Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 178
Page 1
PT BANK NATIONALNOBU TBK PT BANK NATIONALNOBU TBK
LAPORAN FINANCIAL
KEUANGAN STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 & 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
trust and integrity globally
www.nobubank.com
Page 2
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Director’s Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Statements of Profit or Loss and
3
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 7 Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ASET ASSETS
Kas 4 157,297 189,892 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 1,154,460 1,039,002 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 106,592 178,054 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1) (13) impairment losses
106,591 178,041
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 7 2,096,269 1,625,415 and other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai -- -- impairment losses
2,096,269 1,625,415
Efek-efek 8 2,755,787 1,177,813 Marketable Securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai -- -- impairment losses
2,755,787 1,177,813
Tagihan atas efek-efek yang Receivable from marketable securities
dibeli dengan janji dijual kembali 9 3,098,592 4,620,857 purchased under agreements to resell
Tagihan derivatif 18 1 525 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan 10 Loans
Pihak berelasi 35 297,241 133,227 Related parties
Pihak ketiga 14,939,935 12,275,991 Third parties
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (101,203) (79,534) impairment losses
15,135,973 12,329,684
Aset tetap dan aset hak guna 11 936,842 497,606 Fixed assets and right-of-use assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (234,994) (194,101) Less: Accumulated depreciation
701,848 303,505
Aset tak berwujud 12 174,345 129,406 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (47,674) (33,780) Less: Accumulated amortization
126,671 95,626
Agunan yang diambil alih - neto 13 73,027 160,749 Foreclosed assets - net
Uang muka dan biaya dibayar di muka 14 247,557 152,000 Advance and prepaid expenses
Aset lain-lain 15 968,279 243,257 Other assets
JUMLAH ASET 26,622,352 22,116,366 TOTAL ASSETS
Menyetujui:
Suhaimin Djohan Hendra Kurniawan
Presiden Direktur Direktur
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Approval for Printing 1 Sign:
Page 12
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION)
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
LIABILITAS Catatan/ 2023 2022 LIABILITIES
DAN EKUITAS Notes Rp Rp AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah 16 Deposits from customers
Pihak berelasi 35 2,589,391 2,902,142 Related parties
Pihak ketiga 15,286,142 12,173,838 Third parties
Simpanan dari bank lain 17 574,934 561,234 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 18 969 1,287 Derivative liabilities
Liabilitas atas efek-efek yang Liabilities from marketable securities
dijual dengan janji dibeli kembali 19 4,502,329 4,275,913 sold under agreements to repurchase
Utang pajak 20.a 42,989 26,670 Tax payables
Liabilitas pajak tangguhan 20.d 36,816 9,976 Deferred tax liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 34 22,132 9,119 Post employment benefits liabilities
Liabilitas lain-lain 21 231,635 283,587 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 23,287,337 20,243,766 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Nilai nominal Rp100 (dalam rupiah penuh) Par value Rp100 (in full rupiah)
Modal dasar - 7.950.000.000 Authorized - 7,950,000,000
(satuan penuh) saham (full amount) shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - December 31, 2023,
7.478.443.899 (satuan penuh) saham 7,478,443,899 (full amount)shares as of
per 31 Desember 2023, dan December 31, 2023, and
4.602.279.422 (satuan penuh) saham 4,602,279,422 (full amount)shares as of
per 31 Desember 2022 22 747,844 460,228 December 31, 2022
Agio saham 23 2,030,965 1,027,864 Premium on stock
Dana setoran modal 24 -- 35,000 Advance capital
Keuntungan (Kerugian) yang belum direalisasi Unrealized gain (loss) on
atas perubahan nilai wajar efek-efek change in fair value of marketable
yang diklasifikasikan pada securities classified as fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain setelah pajak 8.g 29,380 (37,681) income net after tax
Saldo laba Retained earnings
Cadangan umum 25 22,000 17,000 General reserves
Belum ditentukan penggunaannya 504,826 370,189 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 3,335,015 1,872,600 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 26,622,352 22,116,366 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Menyetujui:
Suhaimin Djohan Hendra Kurniawan
Presiden Direktur Direktur
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Approval for Printing 2 Sign:
Page 13
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
PENDAPATAN (BEBAN) BUNGA INTEREST INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 26, 35 1,499,179 1,161,531 Interest income
Beban bunga 27, 35 (763,389) (502,440) Interest expense
Pendapatan bunga - neto 735,790 659,091 Interest income - net
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Keuntungan penjualan Gain on sale of
efek-efek 3,209 12,029 marketable securities
Provisi dan komisi selain Fees and commissions
dari kredit yang diberikan 122,570 38,295 other than from loans
Keuntungan transaksi Gain on foreign
mata uang asing 18 3,324 2,892 currencies transactions
Lain-lain 28 26,141 18,960 Others
Jumlah pendapatan
operasional lainnya 155,244 72,176 Total other operating income
PEMBENTUKAN PROVISION OF
CADANGAN KERUGIAN ALLOWANCE FOR
PENURUNAN NILAI NETO 29 (42,984) (25,497) IMPAIRMENT LOSSES NET
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi 30 (334,485) (275,659) General and administrative
Tenaga kerja 31 (333,147) (295,748) Personnel
Jumlah beban operasional lainnya (667,632) (571,407) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 180,418 134,363 OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERATING
NON OPERASIONAL - NETO 32 5,112 (230) INCOME (EXPENSES) - NET
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 185,530 134,133 INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN EXPENSES
Kini 20.c (35,273) (18,914) Current
Tangguhan 20.d (8,721) (11,374) Deferred
(43,994) (30,288)
LABA NETO NET INCOME FOR
TAHUN BERJALAN 141,536 103,845 THE CURRENT YEAR
PENGHASILAN 1 OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement on post
imbalan pasca kerja 34 (2,434) 2,992 employment benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to item that
akan direklasifikasi ke laba rugi 20.d 535 (658) will be reclassified to profit or loss
(1,899) 2,334
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Keuntungan (Kerugian) yang belum Unrealized Gain (losses)
direalisasi atas perubahan from changes in fair value of
nilai wajar efek-efek yang marketable securities
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui classified as fair value through
penghasilan komprehensif lain 7.g 85,715 (42,644) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax relating to Items that
akan direklasifikasi ke laba rugi 20.d (18,654) 9,382 will be reclassified to profit or loss
67,061 (33,262)
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
tahun berjalan setelah pajak 65,162 (30,928) for the current year after tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 206,698 72,917 FOR THE CURRENT TAHUN
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR -- -- BASIC EARNINGS PER SHARE
(dalam rupiah penuh) 33 23.05 22.56 (in full rupiah)
3,029
Menyetujui: 3,029
Suhaimin Djohan Hendra Kurniawan
Presiden Direktur Direktur
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Approval for Printing 3 Sign:
Page 14
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan (kerugian)
yang belum direalisasi
atas perubahan nilai
wajar untuk efek-efek
yang diklasifikasikan
pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
Modal lain setelah pajak tangguhan/
ditempatkan Unrealized gains Saldo laba/
dan disetor (losses) from Retained earning
penuh/ Agio Dana marketable securities Cadangan Belum *) Jumlah
Issued and saham/ setoran modal/ classified as other umum/ ditentukan ekuitas/
fully paid Premium Advance comprehensive income General penggunaannya/ Total
Catatan/ capital on stock capital net of deferred tax reserves Unappropriated equity
Notes Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
SALDO PER 31 DESEMBER 2021 443,791 851,134 193,167 (4,419) 12,000 269,010 1,764,683 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2021
Dana setoran modal 24 -- -- 35,000 -- -- -- 35,000 Additional paid-in capital
Cadangan umum 25 -- -- -- -- 5,000 (5,000) -- Total comprehensive income
Tambahan modal disetor 25 16,437 176,730 (193,167) -- -- -- -- Additional paid-in capital
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan -- -- -- (33,262) -- 106,179 72,917 for the current year
SALDO PER 31 DESEMBER 2022 460,228 1,027,864 35,000 (37,681) 17,000 370,189 1,872,600 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2022
Cadangan umum 25 -- -- -- -- 5,000 (5,000) -- General reserve
Tambahan modal disetor 22, 25 287,616 1,003,101 (35,000) -- -- -- 1,255,717 Additional paid-in capital
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan -- -- -- 67,061 -- 139,637 206,698 for the current year
SALDO PER 31 DESEMBER 2023 747,844 2,030,965 -- 29,380 22,000 504,826 3,335,015 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2023
*) Saldo laba termasuk keuntungan (kerugian) aktuarial dari pengukuran kembali *) Retained earnings include gain (loss) from remeasurement of
liabilitas imbalan pasca kerja post employment benefit liabilities
Menyetujui:
Suhaimin Djohan Hendra Kurniawan
Presiden Direktur Direktur
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Approval for Printing 4 Sign:
Page 15
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, Interest,
provisi dan komisi 1,351,802 1,156,145 fees and commissions receipts
Pembayaran bunga (745,916) (496,196) Interest payment
Penerimaan provisi dan Fees and commissions
komisi selain kredit 122,570 38,295 other than loan receipts
Pembayaran biaya tenaga kerja (322,568) (312,281) Payment of personnel expenses
Pengeluaran beban lainnya (101,309) (226,157) Payment of other expenses
Pembayaran pajak penghasilan badan (22,633) (17,220) Corporate income tax payment
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 281,946 142,586 operating assets and liabilities
Perubahan aset dan liabilitas yang Changes in assets and liabilities
digunakan untuk operasi: used for operating:
Efek-efek yang diukur Marketable securities
pada nilai wajar melalui laba rugi -- 426 classified as fair value to profit or loss
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Receivable from marketable securities
dengan janji dijual kembali 9 1,522,265 918,635 purchased under agreements to resell
Tagihan akseptasi -- 592 Acceptance receivables
Tagihan derivatif 18 524 (525) Derivative receivables
Kredit yang diberikan 10 (2,827,958) (2,605,505) Loans
Aset lain-lain (650,622) 31,858 Other assets
Simpanan nasabah 16 2,799,553 (936,212) Deposits from customer
Simpanan dari bank lain 17 13,700 (383,116) Deposits from other banks
Liabilitas atas efek-efek yang dijual Liabilities from marketable securities sold
dengan janji dibeli kembali 19 226,416 2,553,941 under agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi -- (592) Acceptance payables
Liabilitas derivatif 18 (318) (2,362) Derivative payables
Utang pajak 3,679 (1,194) Taxes payables
Liabilitas lain-lain (5,362) (5,400) Other liabilities
Kas neto yang diperoleh dari Net cash flows provided from
(digunakan untuk) aktivitas operasi 1,363,823 (286,868) (used for) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penempatan pada efek-efek yang Placement in marketable securities
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui classified as fair value through other
penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income
biaya perolehan yang diamortisasi - neto (2,403,162) (1,289,566) and amortized cost - net
Pelepasan pada efek-efek yang Liquidation in marketable securities
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui classified as fair value through other
penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and
biaya perolehan yang diamortisasi - neto 738,000 961,595 amortized cost - net
Pembelian aset takberwujud 12 (27,032) (22,448) Acquisitions of intangible assets
Pembelian aset tetap 11 (65,758) (13,383) Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 11 17 16 Proceeds from sale of fixed assets
Kas neto yang Net cash flows
digunakan untuk aktivitas investasi (1,757,935) (363,786) used for investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dana setoran modal 24 -- 35,000 Proceed from advance capital
Penambahan modal saham 900,108 -- Addition share capital
Pembayaran emisi saham (12,453) (660) Payment of share issuance
Pembayaran liabilitas sewa (14,609) (8,620) Payment of lease liabilities
Kas neto yang diperoleh dari Net cash flows provided by
digunakan untuk aktivitas pendanaan 873,046 25,720 used in financing activities
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign currency exchange
mata uang asing 3,321 2,892 rate changes
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 482,255 (622,042) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 3,032,363 3,654,405 THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR TAHUN 3,514,618 3,032,363 THE END OF THE YEAR
Menyetujui:
Suhaimin Djohan Hendra Kurniawan
Presiden Direktur Direktur
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Approval for Printing 5 Sign:
Page 16
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
LAPORAN ARUS KAS (Lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOWS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
Kas dan Setara Kas terdiri dari: Cash and Cash Equivalents consist of:
Kas 4 157,297 189,892 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 1,154,460 1,039,002 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 106,592 178,054 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placement with Bank Indonesia and
bank lain - jangka waktu jatuh tempo other banks - maturing within
tiga bulan atau kurang sejak three months since
tanggal perolehan 7 2,096,269 1,625,415 acquisition date
Jumlah 3,514,618 3,032,363 Total
Tambahan informasi arus kas disajikan pada Catatan 45 Additional information of cash flow presented in Note 45
Menyetujui:
Suhaimin Djohan Hendra Kurniawan
Presiden Direktur Direktur
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Approval for Printing 6 Sign:
Page 17
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian Bank 1.a. Establishment of the Bank
PT Bank Nationalnobu Tbk (dahulu PT Bank PT Bank Nationalnobu Tbk (formerly PT Bank
Alfindo) (“Bank”) didirikan di Jakarta pada Alfindo) (“the Bank”) was established in
tanggal 13 Februari 1990 sesuai dengan Akta Jakarta on February 13, 1990 in accordance
Notaris No. 86 dari Drs. Entjoen Mansoer the Notarial Deed No. 86 from Drs. Entjoen
Wiriatmadja, S.H., Notaris di Jakarta. Mansoer Wiriatmadja, S.H., a Notary in
Anggaran dasar Bank telah diubah melalui Jakarta. The Bank’s Articles of Association
Notaris yang sama dengan Akta No. 129 was amended through the same Notary by
tanggal 10 April 1990 dan telah disahkan oleh Deed No. 129 dated April 10, 1990 and was
Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui approved by the Minister of Justice of
Surat Keputusan No. C2-2610.HT.01.01.TH.90 Republic of Indonesia in his Decree
tanggal 7 Mei 1990 serta diumumkan dalam No. C2-2610.HT.01.01.TH.90 dated
Berita Negara Republik Indonesia No. 80 May 7, 1990 and was published in the State
Tambahan No. 3865 tanggal 5 Oktober 1990. Gazette of Republic of Indonesia
No. 80 Supplement No. 3865 dated
October 5, 1990.
Perubahan status Bank dari perseroan tertutup The Bank changed the status from private
menjadi perseroan terbuka berdasarkan Akta company to become a public listed company
Pernyataan Keputusan Rapat No. 7 tanggal pursuant to Deed of General Shareholders
10 Desember 2012, yang dibuat di hadapan Meeting No. 7 dated December 10, 2012,
Unita Christina Winata, S.H., Notaris di made in the presence of Unita Christina
Jakarta, dimana perubahan tersebut telah Winata, S.H., Notary in Jakarta, which
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum amendment was approved by the Minister
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of Law and Human Rights of the Republic
No. AHU-64129.AH.01.02 Tahun 2012 tanggal of Indonesia in its letter
14 Desember 2012. No. AHU-64129.AH.01.02 Tahun 2012 dated
December 14, 2012.
Anggaran dasar Bank telah mengalami Articles of association of the Bank have been
beberapa kali perubahan, terakhir dinyatakan amended several times, most recently by Deed
dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat of Extraordinary General Shareholders
Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 13 Meeting No. 13 dated June 15, 2023, made in
tanggal 15 Juni 2023, yang dibuat di hadapan the presence Lily Harjati Soedewo, S.H.,
Lily Harjati Soedewo, S.H., M.Kn., Notaris di M.Kn., Notary in Jakarta. This amendment has
Jakarta. Perubahan tersebut telah diterima dan been received and recorded in the database of
dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan the Legal Entity Administration of the Ministry
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi of Law and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia sesuai Surat Indonesia in accordance with the
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Letter of Acceptance of Notification of
Anggaran Dasar Perseroan No. AHU- Amendment to the Company's Articles of
AH.01.09-0130978 tanggal 23 Juni 2023, dan Association No. AHU-AH.01.09-0130978 dated
telah didaftar dalam Daftar Perseroan June 23, 2023, has been registered
No. AHU-0117752.AH.01.11 Tahun 2023 in the Company Register No. AHU-
tanggal 23 Juni 2023. 0117752.AH.01.11 Tahun 2023 dated
June 23, 2023.
Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar Bank, According to article 3 of its articles of
ruang lingkup kegiatan Bank adalah association, the Bank scope of activities is to
melakukan usaha di bidang perbankan. conduct banking services.
7
Page 18
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Based on the Decree of the Minister of
Keuangan Republik Indonesia Finance of the Republic of Indonesia
No. 949/KMK.013/1990 tanggal 16 Agustus No. 949/KMK.013/1990 dated August 16,
1990, Bank memulai kegiatan operasionalnya 1990, the Bank started its operation as a
sebagai bank umum. commercial bank.
Bank memperoleh izin usaha sebagai bank The Bank had obtained the license to
devisa berdasarkan surat keputusan Otoritas operate as a foreign exchange bank based on
Jasa Keuangan No. KEP-112/D.03/2014 the decision letter of Financial Services
tanggal 21 November 2014. Authority No. KEP-112/D.03/2014 dated
November 21, 2014.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, PT Putera Mulia Indonesia 2022, PT Putera Mulia Indonesia as the Bank’s
sebagai pemegang saham pengendali Bank controlling shareholder and Mr. James Tjahaja
dan Bapak James Tjahaja Riady sebagai Riady as ultimate shareholder. As of
pemegang saham pengendali. Pada tanggal December 31, 2021, PT Kharisma Buana
31 Desember 2021, PT Kharisma Buana Nusantara as the Bank’s controlling
Nusantara sebagai pemegang saham shareholder and Mr. Mochtar Riady as ultimate
pengendali Bank dan Bapak Mochtar Riady shareholder.
sebagai pemegang saham pengendali.
Kantor pusat Bank berlokasi di Gedung Graha The Bank’s head office is located at Graha
Lippo, Curug Neglasari, Jl. Boulevard Lippo Building, Curug Neglasari, Jl. Boulevard
Diponegoro No.101, Klp. Dua, Kec. Klp. Dua, Diponegoro No.101, Klp. Dua, Kec. Klp. Dua,
Kabupaten Tangerang, Banten 15810. Bank Kabupaten Tangerang, Banten 15810. The
mempunyai kantor pusat non operasional, Bank has non-operational head office, branch
kantor cabang, kantor cabang pembantu, dan offices, subbranch offices, and Automatic
Anjungan Tunai Mandiri (ATM) di Indonesia Teller Machines (ATM) in Indonesia, as
dengan rincian sebagai berikut: follows:
2023 2022
Kantor Pusat Non Operasional 2 1 Non Operational Head Office
Kantor Cabang 42 41 Branch Offices
Kantor Cabang Pembantu 71 71 Sub Branch Offices
ATM 225 225 ATMs
1.b. Penawaran Umum Saham 1.b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 8 Mei 2013, Bank memperoleh On May 8, 2013, the Bank obtained an
pernyataan efektif dari Kepala Eksekutif effective statement from Capital Market
Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Supervisory Chief Executive of the Otoritas
Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Jasa Keuangan (OJK) by Decree
Keputusannya No. S-109/D.04/2013 untuk No. S-109/D.04/2013 to conduct a public
melakukan penawaran umum 2.155.830.000 offering of 2,155,830,000 (in full amount)
(dalam satuan penuh) saham biasa dengan ordinary shares with par value per share of
nilai nominal per saham Rp100 (nilai penuh) Rp100 (full amount) and the offering price of
dan harga penawaran sebesar Rp375 Rp375 (full amount) per share. On May 20,
(nilai penuh) per saham. Pada tanggal 2013, the Bank's shares have been listed in
20 Mei 2013, saham Bank tersebut telah the Indonesia Stock Exchange.
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on Deed of Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Luar Shareholders Meeting (EGSM) No. 34 dated
Biasa No. 34 tanggal 26 Agustus 2014 dari August 26, 2014, of Unita Christina Winata,
Unita Christina Winata, S.H., Notaris di S.H., Notary in Jakarta, approved the issuance
Jakarta, disetujui penerbitan saham baru tanpa of new shares without Pre-emptive Rights for
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 414,583,000 shares.
sebanyak-banyaknya 414.583.000 saham.
8
Page 19
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada September 2014, saham baru tanpa Hak In September 2014, new shares without Pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu yang emptive Rights issued 165,500,000 (in full
diterbitkan sebanyak 165.500.000 (dalam amount) ordinary shares with par value per
satuan penuh) saham biasa dengan nilai share of Rp100 (full amount) and offering price
nominal per saham Rp100 (nilai penuh) dan of Rp790 (full amount) per share. The
harga penawaran sebesar Rp790 (nilai penuh) additional shares of the Bank have been listed
per saham. Penambahan saham Bank on the Indonesia Stock Exchange on
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek September 4, 2014.
Indonesia pada tanggal 4 September 2014.
Pada Februari 2016, saham baru tanpa Hak In February 2016, new shares without Pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu yang emptive Rights issued 126,582,300 (in full
diterbitkan sebanyak 126.582.300 (dalam amount) ordinary shares with par value per
satuan penuh) saham biasa dengan nilai share of Rp100 (full amount) and offering price
nominal per saham Rp100 (nilai penuh) dan of Rp790 (full amount) per share. The
harga penawaran sebesar Rp790 (nilai penuh) additional shares of the Bank have been listed
per saham. Penambahan saham Bank on the Indonesia Stock Exchange on
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek February 2, 2016.
Indonesia pada tanggal 2 Februari 2016.
Pada tanggal 29 November 2021, Bank On November 29, 2021, the Bank obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari Kepala effective statement from the Chief Executive of
Eksekutif Pengawas Pasar Modal OJK the Capital Market Supervisor OJK based on a
berdasarkan surat keputusan decree No. S-218/D.04/2021 to additional
No. S-218/D.04/2021 untuk melakukan Capital with Pre-emptive Right (PMHMETD) of
Penambahan Modal dengan Hak Memesan 164,367,122 (in full amount) ordinary shares
Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) sebesar with a nominal value of Rp100 (full amount)
164.367.122 (dalam satuan penuh) saham and an offering price of Rp1,250 (full amount)
biasa dengan nilai nominal sebesar Rp100 per share. The additional shares of the Bank
(nilai penuh) dan harga penawaran sebesar have been listed on the Indonesia Stock
Rp1.250 (nilai penuh) per saham. Exchange (IDX) on December 24, 2021.
Penambahan saham Bank tersebut telah
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (BEI)
pada tanggal 24 Desember 2021.
Pada tanggal 1 Februari 2023, Bank On February 1, 2023, the Bank obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari Kepala effective statement from the Chief Executive of
Eksekutif Pengawas Pasar Modal OJK the Capital Market Supervisor OJK based on a
berdasarkan surat keputusan decree No. S-37/D.04/2023 to additional
No. S-37/D.04/2023 untuk melakukan Capital with Pre-emptive Right (PMHMETD) of
Penambahan Modal dengan Hak Memesan 681,819,174 (in full amount) ordinary shares
Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) sebesar with a nominal value of Rp100 (full amount)
681.819.174 (dalam satuan penuh) saham and an offering price of Rp592 (full amount)
biasa dengan nilai nominal sebesar Rp100 per share. The additional shares of the Bank
(nilai penuh) dan harga penawaran sebesar have been listed on the Indonesia Stock
Rp592 (nilai penuh) per saham. Penambahan Exchange (IDX) on February 28, 2023.
saham Bank tersebut telah dicatatkan pada
Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tanggal
28 Februari 2023.
9
Page 20
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
1.c. Dewan Komisaris, Direksi, dan Karyawan 1.c. Board of Commissioners, Directors, and
Employees
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Deed of General Shareholders
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Meeting No. 15 dated July 14, 2022 made in
No. 15 tanggal 14 Juli 2022 yang dibuat di the presence of Lily Harjati Soedewo, S.H.,
hadapan Lily Harjati Soedewo, S.H., M.Kn., M.Kn., notary in Jakarta, and based on the
notaris di Jakarta, dan berdasarkan Akta Deed of meeting decision statement No. 20
pernyataan keputusan rapat No. 20 tanggal dated August 27, 2021 made in the presence
27 Agustus 2021 yang dibuat di hadapan Lily of Lily Harjati Seodewo, S.H., M.Kn., notary in
Harjati Soedewo, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, the Board of Commissioners and
Jakarta, susunan Dewan Komisaris dan Board of Directors as of December 31, 2023
Direksi masing-masing pada tanggal 31 and 2022, respectively, are as follows:
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
31 Desember 2023 dan 2022/
December 31, 2023 and 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Independen Prof. Adrianus Mooy, M.Sc., Ph.D Independent President Commissioner
Komisaris Independen Dewi Pandamsari Independent Commissioner
Komisaris Independen Tjindrasa Ng Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Suhaimin Djohan President Director
Direktur Keuangan dan Tresuri Hendra Kurniawan Director of Finance and Treasury
Direktur Kepatuhan, Manajemen Director of Compliance, Risk
Risiko dan Personalia Januar Angkawidjaja Management and Human Resource
Direktur Teknologi Informasi dan Director of Information Technology and
Operasional Andrian Meirawan Saptura Operational
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Bank
Bank memiliki karyawan masing-masing has 1,247 and 1,192 employees, respectively
sebanyak 1.247 dan 1.192 karyawan (tidak (unaudited).
diaudit).
1.d. Komite-komite Bank, Satuan Kerja Audit 1.d. The Bank’s Committees, Internal Audit Unit,
Internal, Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan To comply with Regulation of
(POJK) No. 17/POJK/2023 tanggal Financial Services Authority (POJK)
14 September 2023 tentang Penerapan No. 55/17POJK/2023 dated September 14,
Tata Kelola Bagi Bank Umum dan 2023 regarding Governance Implementation
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan for Commercial Bank and OJK Regulation
(POJK) No. 55/POJK.04/2015 tanggal No. 55/POJK.04/2015 dated December 29,
29 Desember 2015 tentang Pembentukan dan 2015 regarding Establishment and
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit, Implementation Guidelines for Audit
Bank telah membentuk beberapa Komite. Committee, the Bank has established several
Committees.
10
Page 21
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Susunan Komite Bank per 31 Desember 2023 The members of the Bank’s Committees as of
dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022/
December 31, 2023 and 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Prof. Adrianus Mooy, M.Sc., Ph.D Chairman
Anggota Dewi Pandamsari Member
Anggota Tjindrasa Ng Member
Anggota Kristiana Hardiyati *) Member
Anggota I Nyoman Tjager Member
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Ketua Tjindrasa Ng Chairman
Anggota Prof. Adrianus Mooy, M.Sc., Ph.D Member
Anggota Dewi Pandamsari Member
Anggota Kristiana Hardiyati *) Member
Anggota I Nyoman Tjager Member
Komite Remunerasi dan Nomination and
Nominasi Remuneration Committee
Ketua Prof. Adrianus Mooy, M.Sc., Ph.D Chairman
Anggota Tjindrasa Ng Member
Anggota Chandra Kusdianto Member
*) telah diangkat berdasarkan surat keputusan Direksi *) has been appointed based on Directors Decree
No.101/SK/DIR/III/2022 dan No.102/SK/DIR/III/2022 No.101/SK/DIR/III/2022 and No.102/SK/DIR/III/2022
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Kepala Satuan Kerja Audit Internal Bank Bank’s Head of Internal Audit Unit is Abdul
adalah Abdul Hadi. Hadi.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Sekretaris Perusahaan adalah Mario Satrio Corporate Secretary is Mario Satrio Wibowo.
Wibowo.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Material 2. Summary of Material Accounting Policies
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with the Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan Bank telah disusun dan The Bank’s financial statements were prepared
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi and presented in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia yang meliputi Financial Accounting Standards which include
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan the Statement of Financial Accounting
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Standards (PSAK) and Interpretation of
Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Financial Accounting Standards (ISAK) issued
Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan Akuntan by the Financial Accounting Standard Board –
Indonesia (DSAK – IAI), serta peraturan Pasar Indonesian Institute of Accountant (DSAK –
Modal yang berlaku antara lain Peraturan IAI), and regulations in the Capital Market
Otoritas Jasa Keuangan/Badan Pengawas include Regulations of Financial Sevices
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Authority/ Capital Market and Supervisory
(OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7 tentang Board and Financial Institution (OJK/Bapepam-
pedoman penyajian laporan keuangan, LK) No. VIII.G.7 regarding guidelines for the
keputusan Ketua Bapepam-LK presentation of financial statements, decree of
No. KEP-347/BL/2012 tentang penyajian dan Chairman of Bapepam-LK No. KEP-
pengungkapan laporan keuangan emiten atau 347/BL/2012 regarding presentation and
perusahaan publik. disclosure of financial statements of the issuer
or public company.
11
Page 22
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan 2.b. Basis of Measurement and Preparation of
Laporan Keuangan Financial Statements
Laporan keuangan Bank disusun dan disajikan The Bank's financial statements have been
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha prepared and presented based on going
serta atas dasar akrual, kecuali laporan arus concern assumption and accrual basis of
kas Bank. Dasar pengukuran dalam accounting, except for the Bank's statements
penyusunan laporan keuangan ini adalah of cash flows. Basis of measurement in
konsep biaya perolehan, kecuali beberapa preparation of these financial statements is the
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain historical costs concept, except for certain
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan accounts which have been prepared on the
akuntansi masing-masing akun tersebut. Biaya basis of other measurements as described in
perolehan umumnya didasarkan pada nilai their respective policies. Historical cost is
wajar imbalan yang diserahkan dalam generally based on the fair value of the
pemerolehan aset. consideration given in exchange for assets.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statements of cash flows are prepared
langsung (direct method) dengan using the direct method by classifying cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas flows into operating, investing, and financing
operasi, investasi, dan pendanaan. activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan ini adalah preparation of the financial statements is
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah which is the functional
Bank. currency of the Bank.
2.c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang 2.c. Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
Dalam menyiapkan laporan keuangan, Bank In preparing financial statements, the Bank
mencatat dengan menggunakan mata uang record by using the currency of the primary
dari lingkungan ekonomi utama di mana Bank economic environment in which the Bank
beroperasi (“mata uang fungsional”). Mata operates (“the functional currency”). The
uang fungsional Bank adalah Rupiah. functional currency of the Bank is Rupiah.
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan Transactions during the year in foreign
dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah currencies are recorded in Rupiah by applying
dengan kurs spot antara Rupiah dan valuta to the foreign currency amount the spot
asing pada tanggal transaksi. Pada akhir exchange rate between Rupiah and the foreign
periode pelaporan, pos moneter dalam mata currency at the date of transactions. At the end
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah of reporting period, foreign currency monetary
menggunakan kurs penutup, yaitu kurs spot items are translated to Rupiah using the
Reuters pada pukul 16.00 WIB pada closing rate, i.e Reuters spot rate at 16.00 WIB
31 Desember 2023 dan 2022 sebagai berikut: on December 31, 2023 and 2022 as follows:
2023 2022
Rp*) Rp*)
1 Euro (EUR) 17,038 16,582 1 Euro (EUR)
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 15,397 15,568 1 United States Dollar (USD)
1 Dolar Singapura (SGD) 11,676 11,593 1 Singapore Dollar (SGD)
1 Dolar Australia (AUD) 10,521 10,558 1 Australia Dollar (AUD)
1 Yuan China (CNY) 2,170 2,239 1 China Yuan (CNY)
1 Dolar Hongkong (HKD) 1,971 1,997 1 Dollar Hongkong (HKD)
1 Yen Jepang (JPY) 109 118 1 Japan Yen (JPY)
1 Won Korea (KRW) 12 12 1 Korea Won (KRW)
*) nilai penuh *) full amount
12
Page 23
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset dan liabilitas nonmoneter yang diukur Nonmonetary assets and liabilities in a foreign
berdasarkan nilai wajar dijabarkan ke dalam currency that are measured at fair value are
Rupiah menggunakan kurs pada tanggal nilai translated into Rupiah using the exchange
wajar ditentukan. rates at the date when the fair value was
determined.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang Exchange gains or losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currency and on the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing diakui sebagai and liabilities are recognized as profit or loss.
laba/rugi.
2.d. Pernyataan dan interpretasi standar 2.d. New and revised statements and
akuntansi baru dan revisi yang berlaku interpretation of financial accounting
efektif pada tahun berjalan standards effective in the current year
Berikut amendemen dan penyesuaian atas The following are amendments and
standar yang berlaku efektif untuk periode improvements to standards which effective for
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari periods beginning on or after January 1, 2023,
2023, dengan penerapan dini diperkenankan with early adoption is permitted, are as follows:
yaitu:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendment to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Financial Statements regarding Disclosure
Kebijakan Akuntansi; of Accounting Policies;
• Amendemen PSAK 16: Aset Tetap: Hasil • Amendment PSAKs 16: Property, Plant
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan; and Equipment: Proceeds before Intended
Use;
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan • Amendment to PSAK 25: Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan tentang Definisi Estimasi and Errors regarding Definition of
Akuntansi; Accounting Estimates;
• Amendemen PSAK 46: Pajak • Amendment to PSAK 46: Income Tax
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan regarding Asset-Related Deferred Tax and
Terkait Aset dan Liabilitas Yang Timbul Liabilities Arising From a Single
Dari Transaksi Tunggal; dan Transaction; and
• Revisi PSAK 107: Akuntansi Ijarah. • Revised PSAK 107: Accounting for Ijara.
Implementasi standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards
memiliki dampak yang material terhadap had no material effect on the amounts reported
jumlah yang dilaporkan di periode berjalan for the current period or prior financial period.
atau periode sebelumnya.
2.e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 2.e. Financial Assets and Financial Liabilities
Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada The Bank's financial assets consist of cash,
Bank Indonesia, giro pada bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank accounts with other banks, placements with
lain, efek-efek, tagihan atas efek-efek yang Bank Indonesia and other banks, marketable
dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan securities, receivable marketable securities
akseptasi, tagihan derivatif, kredit yang purchased under resale agreements,
diberikan, dan aset lain-lain (seperti acceptances receivable, derivatives
pendapatan yang masih akan diterima dan receivables, loans, and other assets (eg.
tagihan terkait dengan transaksi ATM). accrued income and receivables relating to
ATM transaction).
13
Page 24
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas keuangan Bank terdiri dari simpanan The Bank financial liabilities consist of deposits
nasabah, simpanan dari bank lain, liabilitas from customers, deposits from other banks,
atas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli liabilities from marketable securities sold under
kembali, liabilitas akseptasi, liabilitas derivatif, agreements to repurchase, acceptances
dan liabilitas lain-lain (seperti akrual beban payable, derivatives liabilities, and other
bunga, liabilitas terkait dengan transaksi ATM, liabilities (eg. accrued interest expenses,
dan sebagian dari liabilitas lainnya). liabilities relating to ATM transaction, and part
of other liabilities).
Klasifikasi Classification
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya The Bank classifies its financial assets
berdasarkan kategori sebagai berikut pada according to the following categories at initial
saat pengakuan awal: recognition:
1. Aset keuangan yang diukur pada nilai 1. Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income; and
lain; dan
3. Aset keuangan yang diukur pada biaya 3. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Bank melakukan pengujian karakteristik arus The Bank assess the contractual cash flow
kas kontraktual dari aset keuangan yang characteristics of financial assets to determine
dikelola untuk mengetahui karakteristik arus the characteristics of contractual cash flows
kas kontraktual berasal hanya dari only from the payment of principal and
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah interest from the outstanding principal (Solely
pokok terutang (Solely Payment of Principal Payment of Principal and Interest or Pass
and Interest atau Pass SPPI) yang konsisten SPPI) that is consistent with basic lending
dengan pengaturan pinjaman dasar (Basic agreement.
Lending Agreement).
Dalam melakukan penilaian, Bank In making the assessment,
mempertimbangkan: the Bank considers:
• Imbalan untuk nilai waktu dari uang; • The time value of money element of
interest;
• Leverage; • Leverage;
• Variabilitas pada waktu dan jumlah arus • Variability in timing or amount of cash
kas; flows;
• Instrumen yang terkait secara kontraktual; • Contractually linked instruments;
• Pembayaran dipercepat; dan • Early repayment; and
• Ketentuan kontrak tidak sah dan de • Non-genuine features and de minimis.
minimis.
14
Page 25
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi jika kedua kondisi berikut cost if both of the following conditions are met:
terpenuhi:
• Aset keuangan yang dikelola dalam • Financial assets are managed where the
model bisnis yang bertujuan untuk business model objectives in order to
memiliki aset keuangan dalam rangka collect the contractual cash flows; and
mendapatkan arus kas kontraktual; dan
• Arus kas kontraktual tersebut • The contractual cash flows are solely
semata-mata dari pembayaran pokok dan payments of principal and interest (SPPI).
bunga (SPPI).
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI) jika through other comprehensive income
kedua kondisi berikut: (FVTOCI) if both of the following conditions are
met:
• Aset keuangan yang dikelola untuk • Financial assets are managed to collect
mendapatkan arus kas kontraktual dan the contractual cash flows and sell the
menjual aset keuangan; dan assets; and
• Arus kas kontraktual tersebut • The contractual cash flows are solely
semata-mata dari pembayaran pokok dan payments of principal and interest (SPPI).
bunga (SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) jika tidak memenuhi through profit or loss (FVTPL) if do not meet
kondisi yang disyaratkan untuk diukur pada the conditions required to be measured at
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar amortized cost or fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat At initial recognition, the Bank may make an
membuat pilihan yang tidak dapat dibatalkan irrevocable choice to present equity
untuk menyajikan instrumen ekuitas yang instruments that are not held for trading at fair
bukan dimiliki untuk diperdagangkan pada nilai value through other comprehensive income.
wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial liabilities are classified into the
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan following categories at initial recognition:
awal:
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai 1. Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi, yang memiliki or loss, which has 2 (two) sub-
2 (dua) subklasifikasi yaitu liabilitas classifications, i.e. those designated as such
keuangan yang ditetapkan demikian pada upon initial recognition and those classified
saat pengakuan awal dan diklasifikasikan as held for trading;
dalam kelompok diperdagangkan;
2. Liabilitas keuangan lain. Liabilitas 3. 2. Other financial liabilities. Other financial
keuangan lainnya merupakan liabilitas liabilities pertain to financial liabilities that
keuangan yang tidak dimiliki untuk dijual are not held for trading nor designated as at
atau ditentukan sebagai nilai wajar melalui fair value through profit or loss upon
laba rugi saat pengakuan liabilitas. recognition of the liability.
15
Page 26
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Golongan
Kategori yang berdasarkan PSAK 71/ (ditentukan oleh Bank)/ Subgolongan/
Category based on SFAS 71 Class Subclasses
(as determined by the Bank)
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/Placements with Bank
Indonesia and other banks
Efek-efek/Marketable securities
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual
kembali/Receivable from securities purchased under resale agreement
Aset keuangan pada biaya perolehan
diamortisasi/ Tagihan Akseptasi/Acceptance Receivable
Financial assets at amortized cost
Kredit yang diberikan dan piutang/Loan and receivables
Pendapatan yang masih akan
Aset keuangan/
diterima/Accrued Interest Income
Financial assets
Aset lain-lain/Other Assets
Tagihan terkait dengan transaksi
ATM/Receivables relating to ATM
transaction
Uang jaminan/Security deposits
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba
Tagihan derivatif - Tidak terkait lindung nilai/
rugi/
Derivatives receivables - Non hedging related
Financial assets at fair value through other
Efek-efek/Marketable securities
profit or loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui
Obiligasi/Bonds
penghasilan komprehensif lain/
Efek-efek/Marketable securities Surat Utang Jangka
Fi nancial assets at fair value through other
Menengah/Medium Term Notes
comprehensive income
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Liabilities
from securities sold with agreements to repurchase
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
perolehan diamortisasi/
Financial liabilities at amortized cost Akrual bunga/Accrued interest
Liabilitas keuangan/ payable
Financial liabilities Liabilitas terkait dengan transaksi
Liabilitas lain-lain/Other liabilities
ATM/Liabilities relating to ATM
transaction
Lain-lain/Others
Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba
rugi/ Liabilitas derivatif - Tidak terkait lindung nilai/
Financial liabilities at fair value through other Derivative payables - Non hedging related
profit or loss
Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik/Unused loans facilities granted
Rekening Administratif/
Bank garansi yang diberikan/Bank guarantees issued
Off Balance Sheet
Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letter of credit
Pengakuan Awal dan Pengukuran Initial Recognition and Subsequent
Selanjutnya Measurement
Aset dan liabilitas keuangan pada awalnya Financial assets and liabilities are initially
diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset recognized at fair value. For those financial
keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur assets and liabilities not measured at fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai through profit and loss, plus directly
wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang attributable transaction costs. The subsequent
dapat diatribusikan secara langsung. measurement of financial assets and liabilities
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas depends on their classification.
keuangan setelah pengakuan awal tergantung
pada klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs only include costs that are
yang dapat diatribusikan secara langsung directly attributable to the acquisition of a
untuk perolehan suatu aset keuangan atau financial asset or issuance of a financial liability
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan and an additional charge that would not occur
16
Page 27
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
merupakan biaya tambahan yang tidak akan if the instrument is not acquired or issued. For
terjadi apabila instrumen keuangan tersebut financial assets, transaction costs are added to
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset the amount recognized in the initial recognition
keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada of the asset, while for financial liabilities,
jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, transaction costs are deducted from the
sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya amount of debt recognized on initial
transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang recognition of a liability. The transaction costs
diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya are amortized over the terms of the instrument
transaksi tersebut diamortisasi selama umur based on the effective interest rate method and
instrumen berdasarkan metode suku bunga recorded as part of interest income for
efektif dan dicatat sebagai bagian dari transaction costs related to the financial asset
pendapatan bunga untuk biaya transaksi or as part of interest expense for transaction
sehubungan dengan aset keuangan atau costs related to financial liabilities.
sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya
transaksi sehubungan dengan liabilitas
keuangan.
Liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada Financial liabilities are initially measured at (i)
(i) liabilitas keuangan yang diukur pada nilai financial liabilities at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi dan (ii) liabilitas loss and (ii) financial liabilities at amortized
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan cost.
diamortisasi.
(i) Liabilitas keuangan yang diukur pada (i) Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
Kategori ini terdiri dari dua This category consists of two sub-
subkategori: liabilitas keuangan categories: financial liabilities classified as
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan trading and financial liabilities which at
dan liabilitas keuangan yang pada saat initial recognition were designated at fair
pengakuan awal telah ditetapkan diukur value through profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi.
(ii) Liabilitas keuangan diukur dengan biaya (ii) Financial liabilities are measured at
perolehan diamortisasi, kecuali: amortized cost, except:
a) Liabilitas keuangan yang diukur pada a) Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
b) Liabilitas keuangan yang timbul b) Financial liabilities that arise when a
ketika pengalihan aset keuangan transfer of a financial asset does not
tidak memenuhi syarat penghentian qualify for derecognition or when the
pengakuan atau ketika pendekatan continuing involvement approach is
keterlibatan berkelanjutan applied.
diterapkan.
c) Kontrak jaminan keuangan. c) Financial guarantee contracts.
d) Komitmen untuk menyediakan d) Commitment to provide loans at below
pinjaman dengan suku bunga di market interest rates.
bawah pasar.
Imbalan kontinjensi yang diakui oleh pihak Contingent consideration recognized by the
pengakuisisi dalam kombinasi bisnis. acquirer in the business combination.
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur aset After initial recognition, the Bank measures
keuangan, sesuai dengan klasifikasi aset financial assets, according to the classification
keuangan pada (i) Biaya perolehan of financial assets at (i) Amortized cost; (ii) Fair
diamortisasi; (ii) Nilai wajar melalui value through other comprehensive income; or
penghasilan komprehensif lain; atau (iii) Nilai (iii) Fair value through profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
17
Page 28
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
(i) Aset keuangan pada biaya perolehan (ii)(i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost are
diamortisasi diukur dengan measured by adding up the financial
menjumlahkan aset keuangan yang assets measured at initial recognition
diukur saat pengakuan awal dikurangi minus principal payments, added or
pembayaran pokok, ditambah atau reduced by cumulative amortization using
dikurangi dengan amortisasi kumulatif the effective interest method calculated
menggunakan metode bunga efektif yang from the difference between the initial
dihitung dari selisih antara nilai awal dan value and the maturity value and adjusted
nilai jatuh temponya dan disesuaikan for the allowance for losses.
dengan penyisihan kerugiannya.
Keuntungan atau kerugian akibat fluktuasi Gains or losses due to fluctuations in fair
nilai wajar tidak diakui aset keuangan value are not recognized financial assets
pada biaya perolehan diamortisasi. at amortized cost.
Pendapatan bunga dihitung Interest income is calculated using
menggunakan metode bunga efektif yaitu the effective interest method by applying
dengan menerapkan suku bunga efektif an effective interest rate to the gross
atas jumlah tercatat bruto aset keuangan, carrying amount of financial assets, except
kecuali untuk: for:
a) Aset keuangan yang dibeli atau yang a) Financial assets purchased or
berasal dari aset keuangan originating from financial assets
memburuk. Untuk aset keuangan deteriorate. For these financial
tersebut, bank menerapkan suku assets, the bank applies an effective
bunga efektif yang disesuaikan interest rate adjusted by credit for the
dengan kredit atas biaya perolehan amortized cost of the financial assets
diamortisasi aset keuangan sejak from initial recognition.
pengakuan awal.
b) Aset keuangan yang tidak dibeli atau b) Financial assets that are not
yang berasal dari aset keuangan purchased or that originate from
memburuk tetapi selanjutnya financial assets deteriorate but
menjadi aset keuangan memburuk. subsequently become financial assets
Untuk aset keuangan tersebut, Bank deteriorate. For these financial
menerapkan suku bunga efektif atas assets, the Bank applies an effective
biaya perolehan diamortisasi aset interest rate on the amortized cost of
keuangan di periode pelaporan the financial assets in the next
selanjutnya. reporting period.
Bank dalam suatu periode pelaporan The Bank in a reporting period calculates
menghitung pendapatan bunga dengan interest income by applying the effective
menerapkan metode bunga efektif atas interest method on the acquisition cost of
biaya perolehan diamortisasi aset amortized financial assets, in the next
keuangan, pada periode pelaporan reporting period, calculating interest
selanjutnya, menghitung pendapatan income by applying an effective interest
bunga dengan menerapkan suku bunga rate on the gross carrying amount if the
efektif atas jumlah tercatat bruto jika risiko credit risk of the financial instrument
kredit instrumen keuangan tersebut improves so that the financial assets no
membaik sehingga aset keuangan tidak longer experience Impairment of credit
lagi mengalami penurunan nilai kredit dan value and improvement can be objectively
perbaikan tersebut secara objektif dapat related to an event that occurs after the
dikaitkan dengan suatu peristiwa yang requirements listed in point (b) of the
terjadi setelah persyaratan yang above paragraph are applied (for example
tercantum dalam poin (b) paragraf di atas an improvement in the borrower's credit
diterapkan (misalnya perbaikan peringkat rating).
kredit peminjam).
18
Page 29
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
(ii) Aset keuangan pada nilai wajar melalui (iii)(ii) Financial assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Keuntungan atau kerugian aset keuangan Gains or losses of financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain diakui comprehensive income are recognized in
dalam penghasilan komprehensif lain other comprehensive income until the
sampai aset keuangan dihentikan financial assets are derecognized or
pengakuannya atau direklasifikasi, reclassified, except:
kecuali:
a. Bunga yang dihitung menggunakan a. Interest calculated using the effective
metode bunga efektif diakui dalam interest method is recognized in profit
laba rugi, jumlah yang diakui dalam or loss, the amount recognized in profit
laba rugi sama dengan jumlah yang or loss is equal to the amount to be
akan diakui dalam laba rugi jika aset recognized in profit or loss if the
keuangan diukur pada biaya financial asset is measured at
perolehan diamortisasi; amortized cost;
b. Keuntungan atau kerugian penurunan b. Impairment gains or losses; or
nilai; atau
c. Keuntungan atau kerugian selisih c. Foreign exchange gains or losses.
kurs.
Ketika aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized,
pengakuannya, keuntungan atau the cumulative gain or loss previously
kerugian kumulatif yang telah diakui recognized in other comprehensive
sebelumnya dalam penghasilan income is reclassified from equity to profit
komprehensif lain direklasifikasi dari or loss as a reclassification adjustment.
ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi.
Khusus untuk aset keuangan berbentuk Specifically for financial assets in the form
instrumen ekuitas, jumlah yang disajikan of equity instruments, the amounts
pada penghasilan komprehensif lainnya presented in other comprehensive income
tidak selanjutnya dialihkan ke laba rugi. are not subsequently transferred to profit
Akan tetapi, Bank dapat mengalihkan or loss. However, the Bank can transfer
keuntungan atau kerugian kumulatif pada cumulative gains or losses on equity.
ekuitas.
Sesuai dengan paragraf sebelumnya, jika In accordance with the previous
aset keuangan diukur pada nilai wajar paragraph, if a financial asset is measured
melalui penghasilan komprehensif lain, at fair value through other comprehensive
jumlah yang diakui dalam laba rugi sama income, the amount recognized in profit or
dengan jumlah yang akan diakui dalam loss is the same as the amount to be
laba rugi jika aset keuangan diukur pada recognized in profit or loss if the financial
biaya perolehan diamortisasi. asset is measured at amortized cost.
(iii) Aset keuangan pada nilai wajar melalui (iii) Financial assets at fair value through
laba rugi profit or loss
Aset dinilai pada nilai wajar. Seluruh Assets are valued at fair value. All gains
keuntungan dan kerugian yang timbul and losses arising from changes in fair
akibat perubahan nilai wajar diakui pada value are recognized in profit or loss,
laporan laba rugi, kecuali instrumen except for hedging instruments that
lindung nilai yang ditetapkan ke dalam are designated in certain hedging
hubungan lindung nilai tertentu. relationships.
19
Page 30
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Bank menerapkan persyaratan penurunan The Bank applies an impairment requirement
nilai untuk aset keuangan yang diukur pada for financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi dan aset cost and financial assets in the form of debt
keuangan dalam bentuk instrumen utang instruments that are measured at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak Investment in equity instruments that do not
memiliki harga kuotasian di pasar aktif dan have a quoted market price in an active
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal market and whose fair value cannot be reliably
diukur pada biaya perolehan. measured are measured at cost.
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur After initial recognition, the Bank measures
liabilitas keuangan, sesuai dengan klasifikasi financial liabilities, according to the
aset keuangan pada: (i) Biaya perolehan classification of financial assets at:
diamortisasi; atau (ii) Nilai wajar melalui laba (i) Amortized cost; or (ii) Fair value through
rugi. profit or loss.
Untuk liabilitas keuangan yang diukur pada For financial liabilities measured at profit or
laba rugi, keuntungan dan kerugian diakui loss, gains and losses are recognized in profit
pada laba rugi. Terdapat pengecualian pada or loss. There are exceptions in the case of
kasus liabilitas keuangan ditetapkan sebagai financial liabilities designated as FVTPL where
FVTPL dimana perubahan risiko kredit changes in credit liability risks are recognized
liabilitas diakui pada penghasilan in other comprehensive income with other
komprehensif lain dengan keuntungan dan gains and losses recognized in profit or loss.
kerugian lainnya diakui pada laba rugi.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liabilities at
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai FVTPL are measured at its fair value. Gains or
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang losses arising from a change in the fair value
timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam are recognized in profit or loss.
laba rugi.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognizes a financial asset
keuangan, jika dan hanya jika hak kontraktual when, and only when the contractual rights
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan to the cash flows from the financial asset
berakhir atau Bank mengalihkan hak expires or the Bank transfers the contractual
kontraktual untuk menerima kas yang berasal rights to receive the cash flows of the
dari aset keuangan atau tetap memiliki hak financial asset or retains the contractual rights
kontraktual untuk menerima kas tetapi juga to receive the cash flows but assumes a
menanggung kewajiban kontraktual untuk contractual obligation to pay the cash flows to
membayar arus kas yang diterima tersebut one or more recipients in an arrangement. If
kepada satu atau lebih pihak penerima melalui the Bank transfers substantially all the risks
suatu kesepakatan. Jika Bank secara and rewards of ownership of the financial
substansial mengalihkan seluruh risiko dan asset, the Bank derecognizes the financial
manfaat atas kepemilikan aset keuangan, asset and recognize separately as asset or
maka Bank menghentikan pengakuan aset liabilities any rights and obligation created or
keuangan dan mengakui secara terpisah retained in the transfer.
sebagai aset atau liabilitas untuk setiap hak
dan kewajiban yang timbul atau yang masih
dimiliki dalam pengalihan tersebut.
20
Page 31
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Jika Bank secara substansial tidak If the Bank neither transfers nor retains
mengalihkan dan tidak memiliki seluruh risiko substantially all the risks and rewards of
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan ownership of the financial asset and has
tersebut dan masih memiliki pengendalian, retained control, the Bank continues to
maka Bank mengakui aset keuangan sebesar recognize the financial asset to the extent of
keterlibatan berkelanjutan dengan aset its continuing involvement in the financial
keuangan tersebut. Jika Bank secara asset. If the Bank retains substantially all
substansial masih memiliki seluruh risiko dan the risks and rewards of ownership of the
manfaat atas kepemilikan aset keuangan, financial asset, the Bank continues to
maka Bank tetap mengakui aset keuangan recognize the financial asset.
tersebut.
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes a financial liability from
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas its statement of financial position when, and
keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika only when, it is extinguished, i.e. when the
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is
dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. discharged or cancelled or expires.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Ruang Lingkup Penurunan Nilai Scope of Impairment
Bank mengakui penyisihan kerugian untuk The Bank recognizes an allowance for possible
kerugian kredit ekspektasian pada: losses for expected credit losses on:
i. Aset keuangan yang diukur pada biaya i. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi sesuai persyaratan cost according to PSAK 71 requirements;
PSAK 71;
ii. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar ii. Financial assets that are measured at fair
melalui penghasilan komprehensif lain value through other comprehensive income
sesuai persyaratan PSAK 71. in accordance with the requirements of
PSAK 71.
Bank menerapkan persyaratan penurunan nilai The Bank applies impairment requirements for
untuk pengakuan dan pengukuran penyisihan the recognition and measurement of allowance
kerugian untuk aset keuangan yang diukur for losses for financial assets that are
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain. Akan tetapi, penyisihan comprehensive income. However, allowance
kerugian diakui dalam penghasilan for losses is recognized in other
komprehensif lainnya dan tidak mengurangi comprehensive income and does not reduce
jumlah tercatat aset keuangan dalam laporan the carrying amount of financial assets in the
posisi keuangan. statement of financial position.
i. Piutang sewa; i. Rental receivables;
ii. Aset kontrak; ii. Contract assets;
iii. Komitmen pinjaman yang tidak diukur iii. Loan commitments not measured at
pada FVTPL; dan FVTPL; and
iv. Kontrak jaminan keuangan yang iv. A financial guarantee contract that applies
menerapkan persyaratan penurunan nilai an impairment requirement in accordance
sesuai PSAK 71. with PSAK 71.
Bank mengukur kerugian kredit ekspektasian The Bank measures the expected credit loss of
dari instrumen keuangan dalam suatu cara a financial instrument in a way that reflects:
yang mencerminkan:
(i) Jumlah yang tidak bias dan rata-rata (i) An unbiased amount and weighted
probabilitas tertimbang yang ditentukan average probability determined by
dengan mengevaluasi serangkaian evaluating a set of possibilities that can
kemungkinan yang dapat terjadi; occur;
(ii) Nilai waktu uang; dan (ii) Time value of money; and
(iii) Informasi yang wajar dan terdukung (iii) Reasonable and supported information
yang tersedia tanpa biaya atau upaya that is available without cost or excessive
21
Page 32
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
berlebihan pada tanggal pelaporan effort at the reporting date regarding past
mengenai peristiwa masa lalu, kondisi events, present conditions, and estimates
kini, dan perkiraan kondisi ekonomi of future economic conditions.
masa depan.
Tujuan dari persyaratan penurunan nilai The purpose of the impairment requirements is
adalah untuk mengakui kerugian kredit to recognize expected credit losses over the
ekspektasian sepanjang umurnya atas semua life of all financial instruments that have
instrumen keuangan yang telah mengalami experienced a significant increase in credit risk
peningkatan risiko kredit secara since initial recognition - whether assessed
signifikan sejak pengakuan awal baik individually or collectively - taking into account
dinilai secara individu atau kolektif - dengan all reasonable and supported information,
mempertimbangkan semua informasi yang including information that is estimated future
wajar dan terdukung, termasuk informasi yang (forward-looking).
bersifat perkiraan masa depan
(forward-looking).
Jika pada tanggal pelaporan, risiko kredit atas If at the reporting date, the credit risk of the
instrumen keuangan tidak meningkat secara financial instrument has not increased
signifikan sejak pengakuan awal, Bank significantly since initial recognition, the Bank
mengukur penyisihan kerugian untuk measures the allowance for losses for the
instrumen keuangan tersebut sejumlah financial instrument in the amount of the
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. expected 12 months credit loss.
Untuk aset keuangan yang risiko kreditnya For financial assets whose credit risk has
telah meningkat secara signifikan sejak increased significantly since initial recognition,
pengakuan awal, Bank melakukan perhitungan the Bank calculates the discount rate for the
bunga diskonto untuk tujuan penurunan nilai purpose of impairment based on the gross
berdasarkan nilai tercatat bruto. carrying amount.
Selanjutnya, Bank mengelompokkan aset Furthermore, the Bank groups financial assets
keuangan berdasarkan hasil evaluasi tersebut based on the results of these evaluations that
yang mencerminkan tingkat risiko kredit aset reflect the level of credit risk of financial assets.
keuangan.
Stage 1 Stage 1
Pada tanggal evaluasi penurunan nilai, risiko At the evaluation date of impairment, credit risk
kredit atas instrumen keuangan tidak on financial instruments has not increased
meningkat secara signifikan sejak pengakuan significantly since initial recognition which can
awal yang dapat dibuktikan dengan terjadinya be proven by the following:
seluruh hal berikut, yaitu:
i. Tidak terdapat tunggakan lebih dari i. No arrears for more than 30 days;
30 hari;
ii. Instrumen keuangan memiliki peringkat ii. Financial instruments have a collectibility
kolektibilitas 1 atau 2. rating of 1 or 2.
Atas hal tersebut, Bank akan mengukur For this reason, the Bank will measure
penyisihan kerugian untuk instrumen allowance for possible losses for these
keuangan tersebut sejumlah kerugian kredit financial instruments in the amount of the
ekspektasian 12 bulan. expected 12-month credit loss.
Stage 2 Stage 2
Pada tanggal evaluasi, risiko kredit atas At the evaluation date, credit risk on financial
instrumen keuangan telah meningkat secara instruments has increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal yang dapat initial recognition which can be proven by the
dibuktikan dengan terjadinya salah satu dari occurrence of one of the following:
hal berikut:
22
Page 33
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
(i) Terdapat tunggakan antara 31 hari (i) There are arrears between 31 days and 90
sampai dengan 90 hari; days;
(ii) Instrumen keuangan memiliki peringkat (ii) Financial instruments have a collectibility
kolektibilitas 2. rating of 2.
Pada stage ini, Bank akan mengukur At this stage, the Bank will measure the
penyisihan kerugian untuk instrumen allowance for possible losses for these
keuangan tersebut sejumlah kerugian kredit financial instruments in the amount of expected
ekspektasian sepanjang umurnya. credit losses over their lifetime.
Stage 3 (Default) Stage 3 (Default)
Pada tanggal evaluasi, terdapat bukti objektif At the evaluation date, there is objective
bahwa aset keuangan mengalami penurunan evidence that the financial asset is impaired
nilai yang dapat dibuktikan dengan terjadinya which can be proven by the occurrence of one
salah satu dari 2 (dua) hal berikut, yaitu: of the following 2 (two) things, namely:
(i) Terdapat tunggakan lebih dari 90 hari; (i) There are arrears of more than 90 days;
(ii) Instrumen keuangan memiliki peringkat (ii) Financial instruments have a collectibility
kolektibilitas 3, 4, atau 5. rating of 3, 4 or 5.
Bank akan mengukur penyisihan kerugian The Bank will measure the allowance for
untuk instrumen keuangan pada stage ini losses for financial instruments at this stage
sejumlah kerugian kredit ekspektasian the amount of expected credit losses over its
sepanjang umurnya. lifetime.
Bank pertama kali menentukan apakah The Bank first assesses whether objective
terdapat bukti objektif penurunan nilai secara evidence of impairment exists individually for
individual atas aset keuangan yang signifikan financial assets that are individually significant,
secara individual, dan secara kolektif untuk and collectively for financial assets that are not
aset keuangan yang tidak signifikan secara individually significant.
individual.
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti If the Bank determines that no objective
objektif mengenai penurunan nilai atas aset evidence of impairment exists for an
keuangan yang dinilai secara individual, individually assessed financial asset, whether
terlepas signifikan atau tidak, maka Bank significant or not, it includes the asset in a
memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok group of financial assets with similar credit risk
aset keuangan yang memiliki karakteristik characteristics and collectively assesses them
risiko pinjaman yang serupa dan menilai for impairment. Financial assets that are
penurunan nilai kelompok tersebut secara individually assessed for impairment and for
kolektif. Aset keuangan yang penurunan which an impairment loss is or continues to be
nilainya dilakukan secara individual, dan untuk recognized are not included in a collective
itu kerugian penurunan nilai telah diakui atau assessment of impairment.
tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif.
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan Financial assets carried at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi
Perhitungan penurunan nilai secara individu Individual impairment calculation
Bank menetapkan pinjaman yang harus The Bank determines that loans should be
dievaluasi penurunan nilainya secara evaluated for impairment individually if one of
individual, jika memenuhi salah satu kriteria di the following criteria is met:
bawah ini:
1. Pinjaman yang secara individual memiliki 1. Loans which individually have significant
nilai signifikan dan memiliki bukti objektif value and objective evidence of impairment;
penurunan nilai;
2. Pinjaman yang direstrukturisasi yang 2. Restructured loans which individually have
secara individual memiliki nilai signifikan. significant value.
23
Page 34
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan kriteria di atas, Bank melakukan Based on the above criteria, the Bank performs
penilaian secara individual untuk pinjaman individual assessment for corporate and middle
dalam segmen pasar korporasi dan usaha loans with collectibility classification as
menengah dengan kolektibilitas kurang lancar, substandard, doubtful and loss, or restructured
diragukan dan macet, atau pinjaman dalam corporation and middle loans.
segmen pasar korporasi dan menengah yang
direstrukturisasi.
Jumlah kerugian penurunan nilai diukur The amount of impairment loss is measured as
berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset the difference between the asset’s carrying
keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus amount and the present value of estimated
kas masa datang (tanpa memperhitungkan future cash flows (excluding future credit
kerugian penurunan nilai di masa datang yang losses that have not been incurred) discounted
belum terjadi) yang didiskontokan at the financial asset’s original effective interest
menggunakan tingkat suku bunga efektif awal rate. The carrying amount of the asset is
dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset reduced through the use of an allowance for
tersebut dikurangi melalui akun cadangan impairment loss account and the amount of the
kerugian penurunan nilai dan beban kerugian loss is recognized in the profit or loss.
diakui pada laba rugi.
Jika kredit yang diberikan atau aset keuangan If a loan or held-to-maturity financial assets
dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku has a variable interest rate, the discount rate
bunga variabel, maka tingkat diskonto yang for measuring any impairment loss is the
digunakan untuk mengukur setiap kerugian current effective interest rate determined
penurunan nilai adalah suku bunga efektif under the contract.
yang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, If the terms of the loans, receivables, or
piutang, atau efek-efek yang dimiliki hingga held-to-maturity marketable securities are
jatuh tempo dinegosiasi ulang atau renegotiated or otherwise modified because of
dimodifikasi karena debitur atau penerbit financial difficulties of the borrower or issuer,
mengalami kesulitan keuangan, maka impairment is measured using the original
penurunan nilai diukur dengan suku bunga effective interest rate before the modification of
efektif awal yang digunakan sebelum terms.
persyaratan diubah.
Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas The calculation of the present value of the
masa datang atas aset keuangan dengan estimated future cash flows of a collateralised
agunan mencerminkan arus kas yang dapat financial asset reflects the cash flows that may
dihasilkan dari pengambilalihan agunan result from foreclosure less costs for obtaining
dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan and selling the collateral, whether or not
menjual agunan, terlepas apakah foreclosure is probable.
pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi
atau tidak.
Perhitungan penurunan nilai secara kolektif Collective impairment calculation
Bank menetapkan pinjaman yang harus The Bank determines loans to be evaluated for
dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, impairment through collective evaluation if one
jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: of the following criteria is met:
1. Pinjaman yang secara individual memiliki 1. Loans which individually have significant
nilai signifikan namun tidak memiliki bukti value but there is no objective evidence of
objektif penurunan nilai; impairment;
2. Pinjaman yang secara individual memiliki 2. Loans which individually have insignificant
nilai tidak signifikan; value;
3. Pinjaman yang direstrukturisasi yang 3. Restructured loans which individually have
secara individual memiliki nilai tidak insignificant value; and
signifikan; dan
24
Page 35
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
4. Pinjaman dengan nilai signifikan disertai 4. Loans of significant value and with objective
dengan bukti yang objektif mengenai evidence of impairment, but no impairment
penurunan nilai, tetapi tidak terdapat losses were provided.
kerugian penurunan nilai.
Bank mengevaluasi penurunan nilai secara The Bank evaluates the impairment collectively
kolektif apabila aset keuangan memiliki if the financial assets have similarities in the
kesamaan dalam karakteristik risiko aset risk characteristics of financial assets with the
keuangan dengan tujuan untuk memfasilitasi aim of facilitating analyzes designed to enable
analisis yang didesain untuk memungkinkan a significant increase in credit risk to be
peningkatan risiko kredit secara signifikan identified on time.
dapat diidentifikasi tepat waktu.
Evaluasi penurunan nilai secara kolektif Evaluation of impairment collectively is based
didasarkan pada konsep Probability of Default on the concepts of Probability of Default (PD),
(PD), Loss Given Default (LGD), dan Exposure Loss Given Default (LGD), and Exposure at
at Default (EAD) yang mempertimbangkan Default (EAD) which considers past, current,
informasi masa lalu, terkini, dan masa and future information.
mendatang.
Probability of Default (PD) Probability of Default (PD)
Bank menggunakan metode Basel, Vasicek, The bank uses the Basel method, Vasicek,
Roll Rate Transition Matrix, maupun Roll Rate Transition Matrix, and other
pendekatan lainnya dalam menentukan nilai approaches in determining the PD value of
PD dari setiap debitur. each debtor.
Metode Basel dilakukan dengan menentukan The Basel method is carried out by
hubungan antara PD suatu debitur dengan determining the relationship between the PD of
karakteristik internal dari debitur yang a debtor and the internal characteristics of the
bersangkutan. debtor concerned.
Metode Vasicek adalah metode penentuan PD Vasicek method is a method of determining PD
menggunakan formula korelasi aset yang telah using the asset correlation formula determined
ditentukan oleh Basel Committee. by the Basel Committee.
Metode Roll Rate Transition Matrix The Roll Rate Transition Matrix method uses
menggunakan historical transition bucket PD. the historical transition bucket PD. PD buckets
Bucket PD yang digunakan dalam used in historical calculations are as follows:
perhitungan historical adalah sebagai berikut:
(i) Bucket 1: 0 days past due (DPD) (i) Bucket 1: 0 days past due (DPD)
(ii) Bucket 2: 1-30 days past due (DPD) (ii) Bucket 2: 1-30 days past due (DPD)
(iii) Bucket 3: 31-60 DPD (iii) Bucket 3: 31-60 DPD
(iv) Bucket 4: 61-90 DPD (iv) Bucket 4: 61-90 DPD
(v) Bucket 5: >90 DPD (v) Bucket 5: >90 DPD
PD Forward-Looking Macro Adjustment adalah PD Forward-Looking Macro Adjustment is a
metode yang digunakan untuk menentukan method used to determine the value of PD
nilai PD forward looking dari pendekatan baik forward looking from both Basel and Roll Rate
Basel maupun Roll Rate berdasarkan approaches based on the historical
hubungan historis antara makro ekonomi relationship between macroeconomic and PD
dengan nilai PD Bank. Bank values.
Loss Given Default (LGD) Loss Given Default (LGD)
Bank menggunakan metode Basel dan The bank uses the Basel and Historical
Historical dalam menentukan nilai LGD dari methods in determining the LGD value of each
setiap debitur. LGD menggambarkan debtor. LGD describes the nominal percentage
persentase nominal fasilitas yang tidak akan of facilities that the Bank cannot recover from
dapat dipulihkan oleh Bank terhadap debitur default debtors. LGD is usually calculated with
25
Page 36
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
default. LGD biasa dihitung dengan a 1-Recovery Rate. The recovery rate is
1-Recovery Rate. Recovery rate dihitung calculated taking into account the Time Value
mempertimbangkan Time Value of Money dari of Money of returning defaults. The interest
pengembali kewajiban yang telah default. rate used to calculate the Time Value of
Tingkat suku bunga yang digunakan untuk Money from Recovery is the Effective Interest
menghitung Time Value of Money dari Rate (EIR) value.
Recovery adalah nilai Effective Interest Rate
(EIR).
Model Basel yang telah didapatkan digunakan The Basel model that has been obtained is
sebagai dasar penentuan nilai LGD dari setiap used as a basis for determining the LGD value
debitur. of each debtor.
Metode Historical dilakukan dengan Historical method is done by calculating the
menghitung rata-rata nilai LGD dalam periode average LGD value in the long-term period of
jangka panjang pada segmen yang dimaksud. the intended segment.
Forward-Looking Macro Adjustment pada LGD Forward-Looking Macro Adjustment in LGD is
adalah metode yang digunakan untuk a method used to determine the value of
menentukan nilai LGD forward looking forward-looking LGD based on historical
berdasarkan hubungan historis antara relationships between macroeconomics and
makroekonomi dengan nilai LGD Bank. Bank LGD values.
Jika tidak didapatkan hubungan antara If no relationship is found between
makroekonomi dengan nilai LGD Bank, maka macroeconomics and the Bank's LGD value,
Bank dapat tidak menggunakan Forward- the Bank may not use Forward-Looking in
Looking dalam penentuan nilai LGD. determining the LGD value.
Exposure at Default (EAD) Exposure at Default (EAD)
Dalam menentukan nilai EAD dari setiap In determining the EAD value of each debtor,
debitur, Bank menggunakan metode Basel, the Bank uses the Basel, Prepayment Rate,
Prepayment Rate, dan Expected Lifetime. EAD and Expected Lifetime methods. EAD
menggambarkan exposure yang akan describes the exposure that the Bank will bear
ditanggung Bank jika terdapat debitur yang if there is a default debtor.
default.
Metode Basel dalam perhitungan EAD The Basel method in calculating EAD is done
dilakukan dengan menentukan hubungan by determining the relationship between the
antara EAD suatu debitur dengan karakteristik EAD of a debtor and the internal
internal dari debitur yang bersangkutan. characteristics of the debtor concerned.
Metode Prepayment Rate ialah metode yang Prepayment Rate Method is a method that
mempelajari behaviour dari tingkat studies the behavior of the level of payment of
pembayaran debitur yang lebih besar debtors that is greater than the amount of
dibandingkan dengan besaran pembayaran payment of facilities that have been scheduled.
fasilitas yang telah dijadwalkan.
Metode Expected Lifetime ialah metode yang The Expected Lifetime method is a method
mempelajari behaviour dari tingkat that studies the behavior of the debtor's facility
penyelesaian fasilitas (lunas atau write off) completion level (write off) compared to the
debitur dibandingkan dengan jadwal facility's completion schedule.
penyelesaian fasilitas.
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian Calculation of expected credit losses (ECL)
(ECL) sesuai pada masing-masing stage according to each stage according to the
sesuai pada karakteristik staging. Metode staging characteristics. Calculation methods
Perhitungan pada masing-masing stage for each stage are as follows:
adalah sebagai berikut:
26
Page 37
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
(i) Stage 1: 0-30 days past due (DPD) (i) Stage 1: 0-30 days past due (DPD)
(ii) Stage 2: 31-90 days past due (DPD) (ii) Stage 2: 31-90 days past due (DPD)
(iii) Stage 3: >90 days past due (DPD) (iii) Stage 3: >90 days past due (DPD)
12-Months ECL adalah perhitungan expected 12-Months ECL is the expected loss
loss yang dihitung secara 1 (satu) tahun calculation which is calculated in the next 1
kedepan. (one) year.
ECL-Lifetime adalah perhitungan expected ECL-Lifetime is an expected loss calculation
loss yang dihitung sesuai dengan sisa tenor which is calculated according to the facility
fasilitas. tenor remaining.
Dalam perhitungan ECL setiap tahun In calculating the ECL every year using a
menggunakan discount factor dengan formula discount factor with the formula that the Bank
yang Bank telah rumuskan. has formulated.
Probability weightage dalam perhitungan Probability weightage in calculating expected
kerugian kredit ekspektasian telah ditentukan credit losses has been determined by the Bank
oleh Bank yang mencakup persentase which includes the percentage of optimistic,
skenario optimis, normal, dan pesimis. normal, and pessimistic scenarios.
Total weightage atas estimasi cashflow The total weightage of the estimated cash flow
dimaksud menjadi pengurang atas nilai is intended to be a deduction from the carrying
tercatat kredit yang dimana selisihnya akan value of the credit which the difference will be
menjadi kerugian kredit ekspektasian kredit. the expected credit loss.
Pengakuan pendapatan bunga Interest income recognition
Sebelum terjadinya penurunan nilai (Stage 1 Before an impairment occurs (Stage 1 and 2),
dan 2), pendapatan bunga dihitung interest income is calculated using the
menggunakan metode bunga efektif yaitu effective interest method, which is by applying
dengan menerapkan suku bunga efektif atas an effective interest rate to the gross carrying
jumlah tercatat bruto aset keuangan kecuali amount of financial assets except for financial
untuk aset keuangan yang dibeli atau yang assets purchased or those from which the
berasal dari aset keuangan memburuk. financial assets deteriorate.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income on impaired financial assets
mengalami penurunan nilai (Stage 3) (Stage 3) is carried out by applying an
dilakukan dengan menerapkan suku bunga effective interest rate to the net carrying
efektif atas jumlah tercatat neto aset keuangan amount of financial assets, that is, the
yaitu jumlah outstanding setelah dikurangi outstanding amount after deducting losses due
dengan kerugian akibat penurunan nilai untuk to impairment for these financial assets. The
aset keuangan tersebut. Bank menerapkan Bank applies an effective interest rate on
suku bunga efektif atas biaya perolehan amortized acquisition costs from financial
diamortisasi dari aset keuangan di periode assets in the next reporting period, i.e. the
pelaporan selanjutnya, yaitu nilai yang telah reduced value due to impairment.
dikurangi kerugian akibat penurunan nilai.
Pendapatan bunga selanjutnya diakui atas Interest income is subsequently recognized on
dasar suku bunga yang digunakan untuk the basis of the interest rate used to discount
mendiskonto arus kas masa depan dalam future cash flows in the measurement of
pengukuran kerugian penurunan nilai atau impairment losses, or what is called unwinding
yang disebut dengan unwinding interest. interest.
Metode Suku Bunga Efektif The Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari aset atau liabilitas asset or a financial liability (or group of
keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas financial assets or financial liabilities) and of
27
Page 38
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
keuangan) dan metode untuk mengalokasikan allocating the interest income or interest
pendapatan bunga atau beban bunga selama expense over the relevant period.
periode yang relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that
secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discount estimated future cash
pembayaran atau penerimaan kas masa payments or receipts through the expected life
depan selama perkiraan umur dari instrumen of the financial instrument or, when
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan appropriate, a shorter period to the net
periode yang lebih singkat untuk memperoleh carrying amount of the financial asset or
jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau financial liability.
liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, When calculating the effective interest rate, the
Bank mengestimasi arus kas dengan Bank estimates cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan contractual terms of the financial instrument,
kontraktual dalam instrumen keuangan for example, prepayment, call, and similar
tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi option, but shall not consider future credit
beli, dan opsi serupa lain, tetapi tidak losses.
mempertimbangkan kerugian kredit masa
depan.
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan The calculation includes all fees and points
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh paid or received between parties to the
pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan contract that are an integral part of the
bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, effective interest rate, transaction costs, and
biaya transaksi, dan seluruh premium atau all other premiums or discounts.
diskonto lain.
Estimasi periode antara peristiwa kerugian dan The estimated period between a loss occurring
identifikasinya ditentukan oleh manajemen and its identification is determined by
untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. management for each identified portfolio.
Bank pertama kali menentukan apakah Initially the Bank assesses whether objective
terdapat bukti objektif seperti tersebut di atas evidence of impairment for financial asset
mengenai penurunan nilai atas aset keuangan. exists as described above. The individual
Penilaian individual dilakukan atas aset assessment is performed on the significant
keuangan yang signifikan yang mengalami impaired financial asset. The insignificant
penurunan nilai. Aset keuangan yang tidak impaired financial asset included in a group of
signifikan namun mengalami penurunan nilai financial asset with similar credit risk
dimasukkan dalam kelompok aset keuangan characteristics and collectively assessed.
yang memiliki karakteristik risiko yang serupa
dan dilakukan penilaian secara kolektif.
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti If the Bank determined that there is no
objektif mengenai penurunan nilai atas aset objective evidence of impairment in value of
keuangan yang dinilai secara individual, baik financial assets which are assessed on an
aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, individual basis, whether significant or not,
maka aset keuangan tersebut akan masuk ke then the financial assets are included into the
dalam kelompok aset keuangan yang group of financial assets that collectively
penurunan nilainya dinilai secara kolektif. assessed for impairment.
Aset keuangan yang signifikan dan telah Significant financial assets that have objective
terdapat bukti objektif terjadi penurunan nilai, evidence to be impaired are not included in the
tidak dimasukkan dalam penilaian penurunan collective assessment of impairment.
nilai secara kolektif.
28
Page 39
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Reklasifikasi Reclassification
Reklasifikasi atas aset keuangan yang dimiliki Reclassification of owned financial assets is
dilakukan jika adanya perubahan model bisnis made if there is a change in the business
untuk pengelolaan aset keuangan dan tidak model for managing financial assets and is
diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi not allowed to reclassify financial liabilities.
atas liabilitas keuangan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus Changes in the business model must have a
berdampak secara signifikan terhadap significant impact on the Bank's operational
kegiatan operasional Bank seperti activities, such as acquiring, releasing, or
memperoleh, melepaskan, atau mengakhiri ending a line of business. In addition, it is
suatu lini bisnis. Selain itu, perlu membuktikan necessary to prove these changes to external
adanya perubahan tersebut kepada pihak parties.
eksternal.
Bank akan mereklasifikasi seluruh aset The Bank will reclassify all financial assets
keuangan yang terkena dampak dari affected by changes in business models.
perubahan model bisnis. Perubahan tujuan Changes in the objectives of the Bank's
model bisnis Bank harus berdampak sebelum business model should take effect before the
tanggal reklasifikasi. reclassification date.
Yang bukan merupakan perubahan model What is not a change in the business model
bisnis adalah: are:
a. Perubahan intensi berkaitan dengan aset a. Change in intention relating to a particular
keuangan tertentu (bahkan dalam situasi financial asset (even in situations of
perubahan signifikan dalam kondisi significant changes in market conditions).
pasar).
b. Hilangnya sementara pasar tertentu untuk b. The temporary loss of certain markets for
aset keuangan. financial assets.
c. Pengalihan aset keuangan antara bagian c. Transfers of financial assets between parts
dari Bank dengan model bisnis berbeda. of the Bank with different business models.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Offsetting a Financial Asset and a Financial
Keuangan Liability
Aset keuangan dan liabilitas keuangan A financial asset and financial liability shall be
disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Bank offset, when and only when, the Bank currently
saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan has a legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling hapus recognized amount; and intends either to settle
atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan on a net basis, or to realise the asset and
berintensi untuk menyelesaikan secara neto settle the liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be
untuk menjual suatu aset atau harga yang received to sell an asset or paid to transfer
akan dibayar untuk mengalihkan suatu a liability in an orderly transaction
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku between market participants at the
pasar pada tanggal pengukuran. Nilai wajar measurement date. The fair value of financial
aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk assets and financial liabilities must be
keperluan pengakuan dan pengukuran atau estimated for recognition and measurement or
untuk keperluan pengungkapan. for disclosure purposes.
29
Page 40
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang Fair values are categorized into different levels
berbeda dalam suatu hierarki nilai wajar in a fair value hierarchy based on the degree
berdasarkan pada apakah input suatu to which the inputs to the measurement are
pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi observable and the significance of the inputs
input terhadap keseluruhan pengukuran nilai to the fair value measurement in its entirety:
wajar:
(i) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di (i) Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities
identik yang dapat diakses pada tanggal that can be accessed at the measurement
pengukuran (Level 1). date (Level 1).
(ii) Input selain harga kuotasian yang (ii) Inputs other than quoted prices included in
termasuk dalam Level 1 yang dapat Level 1 that are observable for the assets
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik or liabilities, either directly or indirectly
secara langsung maupun tidak langsung (Level 2).
(Level 2).
(iii) Input yang tidak dapat diobservasi untuk (iii) Unobservable inputs for the assets or
aset atau liabilitas (Level 3). liabilities (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a
Bank sebisa mungkin menggunakan data liability, the Bank uses market observable data
pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai to the extent possible. If the fair value of an
wajar aset atau liabilitas tidak dapat asset or a liability is not directly observable,
diobservasi secara langsung, Bank the Bank uses valuation techniques that
menggunakan teknik penilaian yang sesuai appropriate in the circumstances and
dengan keadaannya dan memaksimalkan maximizes the use of relevant observable
penggunaan input yang dapat diobservasi inputs and minimizes the use of unobservable
yang relevan dan meminimalkan penggunaan inputs.
input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hierarki wajar diakui Transfers between levels of the fair value
oleh Bank pada akhir periode pelaporan hierarchy are recognized by the Bank at the
dimana perpindahan terjadi. end of the reporting period during which the
change occurred.
2.f. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 2.f. Related Parties Transactions and Balances
Dalam menjalankan usahanya, Bank In the normal course of its business, the Bank
melakukan transaksi dengan pihak-pihak enters into transactions with related parties
berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK which are defined under PSAK 7 regarding
No. 7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak “Related Party Disclosures”.
Berelasi”.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor: related to the reporting entity:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. Has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. Merupakan personel manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
30
Page 41
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary,
anak, dan sesama entitas anak saling and fellow subsidiaries are related to
berelasi dengan entitas anak lainnya); the others);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan member of a group of which the other
anggota suatu kelompok usaha, entity is a member);
dimana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment
imbalan pascakerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity, or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity
adalah entitas yang in itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity;
dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personel is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or a parent of
induk dari entitas); atau the entity; or
viii. Entitas atau anggota dari kelompok viii. The entity or any members of a group
dimana entitas merupakan bagian dari of which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personel manajemen kunci kepada reporting entity or to the parent of the
entitas pelapor atau kepada entitas reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are made on
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh terms agreed by both parties, where such
kedua belah pihak, dimana persyaratan requirements may not be the same as other
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi transactions undertaken with third parties.
lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang Material transactions and balances with related
tidak berelasi. Seluruh transaksi dan saldo parties are disclosed in the notes to the
yang material dengan pihak-pihak berelasi financial statements and the relevant details
diungkapkan dalam catatan atas laporan have been presented in Note 36 of the
keuangan yang relevan dan rinciannya telah financial statements.
disajikan dalam Catatan 36 atas laporan
keuangan.
31
Page 42
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2.g. Kas 2.g. Cash
Kas meliputi kas kecil, kas besar, dan kas di Cash includes petty cash, cash, and cash in
dalam Anjungan Tunai Mandiri (ATM). Automatic Teller Machines (ATM).
2.h. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain 2.h. Current Accounts with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain The current accounts with Bank Indonesia
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang and other banks are classified as amortized
diamortisasi dan dinyatakan sebesar biaya cost and stated at amortized cost using the
perolehan diamortisasi menggunakan metode effective interest rate method.
suku bunga efektif.
2.i. Penempatan pada Bank Indonesia dan 2.i. Placements with Bank Indonesia and Other
Bank Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank The placements with Bank Indonesia and
lain diklasifikasikan sebagai biaya perolehan other banks are classified as amortized cost
diamortisasi yang dinyatakan sebesar biaya which are stated at amortized cost using the
perolehan diamortisasi menggunakan metode effective interest rate method.
suku bunga efektif.
2.j. Efek-efek 2.j. Marketable Securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari obligasi Marketable securities consist of government
pemerintah yang dibeli di pasar dan obligasi bonds were purchased in the market and
korporasi. corporate bonds.
Efek-efek disajikan sebesar nilai wajar Marketable securities are initially measured at
ditambah dengan biaya transaksi yang dapat fair value plus directly attributable transaction
diatribusikan secara langsung. costs.
Pada saat pengakuan awal, efek-efek dicatat At initial recognition, marketable securities are
sesuai dengan kategorinya yaitu aset recorded according to their category, i.e.,
keuangan diklasifikasikan pada biaya amortized cost, fair value through other
perolehan yang diamortisasi, nilai wajar comprehensive income, or at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain, atau through profit or loss.
nilai wajar melalui laba rugi.
2.k. Tagihan atas Efek-efek yang Dibeli dengan 2.k. Receivable from Marketable Securities
Janji Dijual Kembali dan Liabilitas atas Purchased under Agreements to Resell
Efek-efek yang Dijual dengan Janji Dibeli and Liabilities from Marketable Securities
Kembali Sold under Agreements to Repurchase
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan Receivable from marketable securities
janji dijual kembali diklasifikasikan sebagai purchased under agreements to resell are
biaya perolehan yang diamortisasi. classified as amortized cost.
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan Receivable from marketable securities
janji dijual kembali disajikan sebagai aset purchased under agreements to resell are
dalam laporan posisi keuangan sebesar presented as assets in the statement of
jumlah penjualan kembali dikurangi dengan financial position, at the resale price net of
pendapatan bunga yang belum diamortisasi unamortized interest income and allowance for
dan cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Selisih antara harga beli dan harga jual The difference between the purchase price
kembali diperlakukan sebagai pendapatan and the resale price is treated as unearned
bunga yang ditangguhkan, dan diakui sebagai interest income and recognized as income
pendapatan selama periode sejak efek-efek over the period starting from when those
tersebut dibeli hingga dijual menggunakan securities are purchased until they are sold
suku bunga efektif. using effective interest rate method.
32
Page 43
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan Liabilities from marketable securities sold
janji dibeli kembali diklasifikasikan sebagai under agreements to repurchase are classified
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya as financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan Liabilities from marketable securities sold
janji dibeli kembali disajikan sebagai liabilitas under agreements to repurchase are
dalam laporan posisi keuangan sebesar presented as liabilities in the statement of
jumlah pembelian kembali, dikurangi dengan financial position, at the repurchase price, net
bunga dibayar dimuka yang belum of unamortized prepaid interest. The difference
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan between the selling price and the repurchase
harga beli kembali diperlakukan sebagai price is treated as prepaid interest and
bunga dibayar dimuka dan diakui sebagai recognized as interest expense over the period
beban bunga selama jangka waktu sejak starting from when those securities are sold
tagihan efek-efek tersebut dijual hingga dibeli until they are repurchased using effective
kembali menggunakan metode suku bunga interest rate method.
efektif.
Liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan Liabilities from marketable securities sold
janji dibeli kembali yang dimiliki terdiri dari under agreements to repurchase consists of
Surat Perbendaharaan Negara (SPN). Treasury Bills.
Liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan Liabilities from marketable securities sold
janji dibeli kembali disajikan sebagai liabilitas under agreements to repurchase are
dalam laporan posisi keuangan sebesar harga presented as liabilities in the statement of
pembelian kembali yang disepakati dikurangi financial position at the agreed repurchase
dengan bunga dibayar dimuka yang belum price less unamortized unpaid interest. The
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan difference between the agreed selling price
harga beli kembali yang disepakati and repurchase price is treated as interest
diperlakukan sebagai beban bunga dibayar expense payable and recognized as interest
dimuka dan diakui sebagai beban bunga expense over the period from the time the
selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut securities are sold until they are repurchased
dijual hingga dibeli kembali dengan using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold with agreements to repurchase
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities at
keuangan yang diukur dengan biaya amortized cost.
perolehan diamortisasi.
2.l. Instrumen Keuangan Derivatif 2.l. Derivatives Financial Instruments
Seluruh instrumen derivatif (termasuk All derivative instruments (including foreign
transaksi valuta asing untuk tujuan pendanaan currency transactions for funding and trading)
dan perdagangan) dicatat dalam laporan are recorded in the statement of financial
posisi keuangan berdasarkan nilai wajarnya. position at fair value. Fair value is determined
Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan based on market value using Reuters rate at
harga pasar dengan menggunakan kurs reporting date or discounted cash flow method.
Reuters pada tanggal laporan atau metode
yang didiskontokan arus kas.
33
Page 44
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Instrumen keuangan derivatif diakui di laporan Derivatives financial instruments are
posisi keuangan pada nilai wajar. Setiap recognized in the statement of financial
kenaikan nilai wajar kontrak derivatif dicatat position at fair value. Each increase in fair
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif value derivative contract is carried as asset
dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai when the fair value is positive and as liability
wajar negatif. when the fair value is negative.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivatives receivables and payables are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang classified as financial assets and liabilities at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. fair value through profit or loss.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak Gains or losses on derivative contracts are
derivatif disajikan dalam laporan keuangan presented in the financial statements based on
berdasarkan tujuan Bank atas transaksi yaitu its purpose on the transaction, as (1) a hedge
untuk (1) lindung nilai atas nilai wajar, of the fair value, (2) a cash flow hedge, (3) a
(2) lindung nilai atas arus kas, (3) lindung nilai hedge of a net investment in foreign
atas investasi bersih pada kegiatan operasi operations, and (4) trading instruments, as
luar negeri, dan (4) instrumen perdagangan, follows:
sebagai berikut:
a. Keuntungan atau kerugian dari kontrak a. Gains or losses on derivative contracts
derivatif yang ditujukan dan memenuhi that are designated and qualify as hedging
syarat sebagai instrumen lindung nilai atas instruments in the fair value and the gains
nilai wajar dan keuntungan atau kerugian or losses on changes in fair value of
atas perubahan nilai wajar aset dan assets and liabilities that are protected,
liabilitas yang dilindungi, diakui sebagai recognized as a gain or loss may be
laba atau rugi yang dapat saling hapus offset in the same accounting period. Any
dalam periode akuntansi yang sama. difference representing hedge
Setiap selisih yang terjadi menunjukkan ineffectiveness is recognized as profit or
terjadinya ketidakefektifan lindung nilai dan loss in current year.
secara langsung diakui sebagai laba atau
rugi tahun berjalan.
b. Bagian efektif dari keuntungan atau b. The effective portions of gains or losses on
kerugian atas kontrak derivatif yang derivative contracts designated as cash
ditujukan sebagai lindung nilai atas arus flow hedge are reported as other
kas dilaporkan sebagai penghasilan comprehensive income. The ineffective
komprehensif lainnya. Bagian yang tidak portions of the hedge are reported as profit
efektif dari lindung nilai dilaporkan sebagai or loss in current year.
laba atau rugi tahun berjalan.
c. Keuntungan atau kerugian dari kontrak c. Gains or losses on derivative contracts
derivatif yang ditujukan sebagai lindung designated as hedges of a net investment
nilai atas investasi bersih pada kegiatan in a foreign operation are reported as other
operasi luar negeri dilaporkan sebagai comprehensive income to the extent it is
pendapatan komprehensif lainnya, effective as a hedge.
sepanjang transaksi tersebut dianggap
efektif sebagai transaksi lindung nilai.
d. Keuntungan atau kerugian dari kontrak d. Gains or losses on derivative contracts not
derivatif yang tidak ditujukan sebagai designated as a hedging instrument (or
instrumen lindung nilai (atau kontrak derivative contract that does not qualify as
derivatif yang tidak memenuhi persyaratan a hedging instrument) is recognized as
sebagai instrumen lindung nilai) diakui profit or loss in current year.
sebagai laba atau rugi pada tahun
berjalan.
34
Page 45
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2.m. Kredit yang Diberikan 2.m. Loans
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang Loans are the provision of cash or cash
atau tagihan yang dapat disetarakan dengan equivalent, based on agreements with
kas, berdasarkan persetujuan atau borrowers, where borrowers required to pay off
kesepakatan pinjam-meminjam dengan debts with interest after a certain period of
peminjam, mewajibkan pihak peminjam untuk time.
melunasi utang berikut bunganya setelah
jangka waktu tertentu.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaction costs that are directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara and an additional cost to acquire the financial
langsung dan merupakan biaya tambahan assets after initial recognition and are
untuk memperoleh aset keuangan tersebut measured at amortized cost using the effective
dan setelah pengakuan awal diukur pada interest method less any allowance for
biaya perolehan diamortisasi menggunakan impairment losses.
metode suku bunga efektif dikurangi dengan
cadangan kerugian penurunan nilai.
Restrukturisasi kredit Loans restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi adanya Loan restructuring includes the extension of
perpanjangan jangka waktu pembayaran dan repayment periods and provision of new credit.
ketentuan kredit yang baru.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value of the loan at the time of
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai restructuring or net present value of the total
tunai penerimaan kas masa depan setelah future cash receipts after restructuring. Losses
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara arising from any excess of the carrying value
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi of the loan at the time of restructuring over the
dengan nilai tunai penerimaan kas masa net present value of the total future cash
depan setelah restrukturisasi diakui sebagai receipts after restructuring are recognized as
laba/rugi. profit/loss.
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas Thereafter, all cash receipts under the new
masa depan yang ditetapkan dalam terms shall be accounted for as the recovery of
persyaratan baru dicatat sebagai principal and interest revenue, in accordance
pengembalian pokok kredit yang diberikan dan with the restructuring scheme.
pendapatan bunga sesuai dengan syarat-
syarat restrukturisasi.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan, ketika Loans that written off, when there is no
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai realistic prospect of the returns in the future
pengembalian di masa datang dan semua and all collateral been attempted to be realized
jaminan telah diupayakan untuk direalisasi or been taken over. Loans that can not be
atau sudah diambil alih. Kredit yang tidak repaid written off by debiting the allowance for
dapat dilunasi dihapusbukukan dengan impairment losses. Then repayments of loans
mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. written off are credited to the allowance for
Pelunasan kemudian atas kredit yang telah impairment losses in the statement of financial
dihapusbukukan tersebut, dikreditkan ke position.
cadangan kerugian penurunan nilai di laporan
posisi keuangan.
35
Page 46
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2.n. Aset Tetap, Aset Hak Guna, dan Liabilitas 2.n. Fixed Assets, Right-of-Use-Assets, and
Sewa Lease Liability
Aset Tetap Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan yang meliputi harga perolehannya which comprises its purchase price and any
dan setiap biaya yang dapat diatribusikan cost directly attributable in bringing the assets
langsung untuk membawa aset ke kondisi dan to the location and condition necessary for it to
lokasi yang diinginkan agar aset siap be capable of operating in the manner
digunakan sesuai intensi manajemen. intended by management.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprise
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran the initial estimate of the costs of dismantling
dan pemindahan aset tetap dan restorasi and removing the item and restoring the site
lokasi aset tetap. on which it is located.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali After initial recognition, fixed assets, except
tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan land, are carried at its cost less any
dikurangi akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation, and any
akumulasi rugi penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan Lands are recognized at its cost and are not
tidak disusutkan. depreciated.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of fixed assets starts when its
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for use and its computed by using
penggunaannya dan dihitung dengan straight-line method based on the estimated
menggunakan metode garis lurus berdasarkan useful lives of assets are as follows (in years) :
estimasi masa manfaat ekonomis aset
sebagai berikut (dalam tahun) :
2023 2022
Bangunan 20 20 Buildings
Peralatan ATM & khazanah 10 10 ATM & vault equipment
Perlengkapan dan peralatan kantor 6 6 Office equipment and supplies
Renovasi bangunan 6 6 Building renovation
Kendaraan 5 5 Vehicles
Infrastruktur IT 6 -- IT Infrastructure
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of fixed assets
pengakuannya pada saat pelepasan atau is derecognized on disposal or when no future
ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomik economic benefits are expected from its use or
masa depan yang diharapkan dari disposal. Any gain or loss arising from
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan derecognition (that determined as the
atau kerugian yang timbul dari penghentian difference between the net disposal proceeds,
pengakuan tersebut (yang ditentukan sebesar if any, and the carrying amount of the item) is
selisih antara jumlah hasil pelepasan neto, jika included in profit or loss when item is
ada, dan jumlah tercatatnya) dimasukkan derecognized.
dalam laba rugi pada saat penghentian
pengakuan tersebut dilakukan.
36
Page 47
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada akhir periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
melakukan penelaahan berkala atas masa made regular review of the useful lives,
manfaat, nilai residu, metode penyusutan, dan residual values, depreciation method, and
sisa umur pemakaian berdasarkan kondisi residual life based on the technical conditions.
teknis.
Aset Hak-Guna dan Liabilitas Sewa Right-Of-Use-Assets and Lease Liabilities
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Bank At inception of a contract, the Bank assesses
menilai apakah suatu kontrak merupakan, whether a contract is, or contains, a lease. A
atau mengandung, sewa. Suatu kontrak contract is, or contains, a lease if the contract
merupakan, atau mengandung sewa jika conveys the right to control the use of an
kontrak tersebut memberikan hak untuk identified asset for a period of time in
mengendalikan penggunaan suatu asset exchange for consideration. To assess
identifikasian selama suatu jangka waktu whether a contract conveys the right to control
untuk dipertukarkan dengan imbalan. Untuk the use of an identified asset, the Bank
menilai apakah suatu kontrak memberikan hak assesses whether:
untuk mengendalikan suatu asset
identifikasian, Bank menilai apakah:
a. Kontrak melibatkan penggunaan suatu a. The contract involves the use of an
aset identifikasian – ini dapat ditentukan identified asset – this may be specified
secara eksplisit atau implisit dan secara explicitly or implicitly and should be
fisik dapat dibedakan atau mewakili physically distinct or represent
secara substansial seluruh kapasitas aset substantially all of the capacity of a
yang secara fisik dapat dibedakan. Jika physically distinct asset. If the supplier has
pemasok memiliki hak substitusi the substantive substitution right, then the
substantif, maka aset tersebut tidak asset is not identified;
teridentifikasi;
b. Bank memiliki hak untuk memperoleh b. The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all of the economic benefits
ekonomik dari penggunaan aset selama from use of the asset throughout the
periode penggunaan; dan period of use; and
c. Bank memiliki hak untuk mengarahkan c. The Bank has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Bank the identified asset. The Bank has this
memiliki hak ini ketika hak pengambilan right when it has the decision making
keputusan yang paling relevan untuk rights that are most relevant to changing
mengubah bagaimana dan untuk tujuan how and for what purpose the asset is
apa aset tersebut digunakan. Dalam used. In certain circumstances where all
kondisi tertentu di mana semua the decisions about how and for what
keputusan tentang bagaimana dan untuk purpose the asset is used are
tujuan apa aset digunakan telah predetermined, the Bank has the right to
ditentukan sebelumnya, Bank memiliki direct the use of the asset if either:
hak untuk mengarahkan penggunaan
aset tersebut jika:
- Bank memiliki hak untuk - The Bank has the right to operate the
mengoperasikan aset; atau asset; or
- Bank mendesain aset dengan cara - The Bank designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana that predetermines how and for what
dan untuk tujuan apa aset akan purpose the asset will be used.
digunakan.
37
Page 48
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At inception date or on reassessment of a
kembali suatu kontrak yang mengandung contract that contains a lease component, the
suatu komponen sewa, Bank mengalokasikan Bank and its subsidiaries allocates
imbalan dalam kontrak ke masing-masing consideration in the contract to each lease
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri component on the basis of their relative stand
relatif dari komponen sewa. alone prices.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
indeks liabilitas sewa meliputi: pembayaran of the lease liability comprise the following:
sewa tetap, sewa variabel yang bergantung fixed payments, variable lease payments that
pada indeks, jumlah yang akan dibayarkan depend on an index, amounts expected to be
dalam jaminan nilai residu dan harga eksekusi payable under a residual value guarantee and
opsi beli, opsi perpanjangan atau penalti the exercise price under a purchase option,
penghentikan jika Bank cukup pasti akan optional renewal period or penalties for early
mengeksekusi opsi tersebut. termination of a lease unless the Bank is
reasonably certain not to terminate early.
Bank mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Bank recognizes a right-of-use asset and
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak a lease liability at the lease commencement
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, date. The right of-use asset is initially
yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari measured at cost, which comprises the initial
liabilitas sewa disesuaikan dengan amount of the lease liability adjusted for any
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau lease payments made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct
biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan costs incurred and an estimate of costs to
estimasi biaya untuk membongkar dan dismantle and remove the underlying asset or
memindahkan aset pendasar atau untuk to restore the underlying asset or the site on
merestorasi aset pendasar atau tempat di which it is located, less any lease incentives
mana aset berada, dikurangi insentif sewa received.
yang diterima.
Setelah tanggal permulaan, Bank mengukur After the commencement date, the Bank
aset hak guna dengan model biaya, yaitu measures the right of use assets under the
biaya perolehan dikurangi akumulasi cost model, which is cost less accumulated
penyusutan dan akumulasi kerugian depreciation and accumulated impairment
penurunan nilai, serta disesuaikan dengan losses, and adjusted for remeasurement of
pengukuran kembali liabilitas sewa. Aset hak lease liabilities. Right of use asset depreciated
guna disusutkan dengan menggunakan using straight line method.
metode garis lurus
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers the ownership of the
pendasar pada akhir masa sewa atau jika underlying asset at the end of the lease term,
biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan then the asset will be depreciated from the
penyewa akan mengeksekusi opsi beli, maka beginning of the lease term to the end of the
penyewa menyusutkan aset hak-guna dari underlying asset’s useful life. The depreciation
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat periods for the right-of-use assets with buy
aset pendasar. Periode penyusutan untuk aset options executed should refer to the policy for
hak-guna dengan opsi beli yang dieksekusi the fixed asset (Note 2.n).
tersebut mengacu pada ketentuan masa
manfaat aset tetap (Catatan 2.n).
38
Page 49
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini If the lease transfers the ownership of the
atas pembayaran sewa yang belum dibayar underlying asset at the end of the lease term,
pada tanggal permulaan, didiskontokan then the asset will be depreciated from the
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa beginning of the lease term to the end of the
atau, jika suku bunga tersebut tidak dapat underlying asset’s useful life. The depreciation
ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman periods for the right-of-use assets with buy
inkremental Bank. Umumnya, Bank options executed should refer to the policy for
menggunakan suku bunga pinjaman the fixed asset (Note 2.h).
inkremental sebagai suku bunga diskonto.
Setelah tanggal permulaan, Bank mengukur After the commencement date, the Bank shall
liabilitas sewa dengan: measure the lease liability by:
a. Meningkatkan jumlah tercatat untuk a. Increasing the carrying amount to reflect
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa interest on the lease liability;
b. Mengurangi jumlah tercatat untuk b. Reducing the carrying amount to reflect
merefleksikan sewa yang telah dibayar; the lease payments made; and
c. Mengukur kembali jumlah tercatat untuk c. Remeasuring the carrying amount to
merefleksikan penilaian kembali atau reflect any reassessment or lease
modifikasi sewa atau untuk merefleksikan modifications, or to reflect revised in
pembayaran sewa tetap secara substansi substance fixed lease payments
revision.
Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada It is remeasured when there is a change in
perubahan pembayaran sewa masa depan future lease payments arising from a change in
yang timbul dari perubahan indeks atau suku an index or rate, if there is a change in the
bunga, jika ada perubahan estimasi Bank atas Bank estimate of the amount expected to be
jumlah yang diperkirakan akan dibayar dalam payable under a residual value guarantee, or if
jaminan nilai residual, atau jika Bank the Bank changes its assessment of whether it
mengubah penilaiannya apakah akan will exercise a purchase, extension or
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau termination option.
penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan way, a corresponding adjustment is made to
terhadap jumlah tercatat aset hak-guna, atau the carrying amount of the right-of-use assets
dicatat dalam laba rugi jika jumlah tercatat or is recorded in profit or loss if the carrying
aset hak-guna telah berkurang menjadi nol. amount of the right-of-use asset has been
reduced to zero.
Selanjutnya, pembayaran atas kontrak yang Furthermore, payments associated with
termasuk ke dalam pengecualian, yakni contracts included in the exception, which are
pembayaran atas sewa jangka pendek dan payments associated with all short term leases
sewa aset bernilai rendah diakui sebagai and certain leases of all low value assets are
beban dengan menggunakan metode garis recognized as an expense on a straight-line
lurus selama masa sewa. basis over the lease term.
39
Page 50
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2.o. Aset Takberwujud 2.o. Intangible Assets
Aset takberwujud diukur sebesar nilai Intangible asset is measured on initial
perolehan pada pengakuan awal. Setelah recognition at cost. After initial recognition,
pengakuan awal, aset takberwujud dicatat intangible asset is carried at cost less any
pada biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization and any
amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai. accumulated impairment loss. The useful life
Umur manfaat aset takberwujud dinilai apakah of intangible asset is assessed to be either
terbatas atau tidak terbatas. finite or indefinite.
Aset takberwujud dengan umur manfaat Intangible asset with finite useful life
terbatas
Aset takberwujud dengan umur manfaat Intangible asset with finite useful life is
terbatas diamortisasi selama umur manfaat amortized over the economic useful life by
ekonomi dengan metode garis lurus (atau using a straight-line method (or other method
metode lainnya sepanjang mencerminkan pola as it reflects the pattern in which the asset’s
manfaat ekonomik masa depan yang future economic benefits are expected to be
diperkirakan dikonsumsi oleh entitas). consumed by the entity).
Amortisasi dihitung sebagai penghapusan Amortization is calculated to write off the cost
biaya perolehan aset, dikurangi nilai of the asset, less its estimated residual value,
residunya, atas umur ekonomisnya sebagai over its useful economic life as follows:
berikut:
2023 2022
Perangkat Lunak 10 10 Software
Periode amortisasi dan metode amortisasi The amortization period and the amortization
untuk aset takberwujud dengan umur manfaat method for an intangible asset with a finite
terbatas ditelaah setidaknya setiap akhir tahun useful life are reviewed at least at each
buku. financial year-end.
Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak Intangible asset with indefinite useful life
terbatas
Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak Intangible asset with indefinite useful life is not
terbatas tidak diamortisasi. Masa manfaat aset amortized. The useful life of an intangible
takberwujud dengan umur tak terbatas asset with an indefinite that is not being
ditelaah setiap tahun untuk menentukan amortized is reviewed annually to determine
apakah peristiwa dan keadaan dapat terus whether events and circumstances continue to
mendukung penilaian bahwa umur manfaat support an indefinite useful life assessment for
tetap tidak terbatas. Jika tidak, perubahan that asset. If they do not, the change in the
masa manfaat dari tidak terbatas menjadi useful life assessment from indefinite to finite
terbatas diterapkan secara prospektif. is accounted for on a prospective basis.
Aset takberwujud dengan umur tidak terbatas Intangible asset with indefinite useful life is
diuji untuk penurunan nilai setiap tahun dan tested for impairment annually and whenever
kapanpun terdapat suatu indikasi bahwa aset there is an indication that the intangible asset
takberwujud mungkin mengalami penurunan may be impaired.
nilai.
40
Page 51
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2.p. Agunan yang Diambil Alih (AYDA) 2.p. Foreclosed Assets (AYDA)
Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset Foreclosed assets represent assets acquired
yang diperoleh Bank, baik melalui pelelangan by the Bank, both from auction and non
maupun di luar pelelangan berdasarkan auction based on voluntary transfer by the
penyerahan secara sukarela oleh pemilik debtor or based on debtor’s approval to sell
agunan atau berdasarkan kuasa untuk the collateral where the debtor could not fulfill
menjual di luar lelang dari pemilik agunan their obligations to the Bank. Foreclosed
dalam hal debitur tidak memenuhi liabilitasnya assets represent loan collateral that were
kepada Bank. AYDA merupakan jaminan taken over as part of loans settlement.
kredit yang diberikan yang telah diambil alih
sebagai bagian dari penyelesaian kredit yang
diberikan.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed assets are stated at net realizable
neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai value or stated at loan outstanding amount,
outstanding kredit yang diberikan, mana yang whichever is lower. Net realizable value is the
lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi fair value of the foreclosed assets less the
adalah nilai wajar agunan yang alih dikurangi estimated costs to sell the assets. The excess
dengan estimasi biaya untuk menjual agunan of loan receivable over the net realizable value
tersebut. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai of the foreclosed assets is charged to
neto yang dapat direalisasi dari agunan yang allowance for impairment losses. The
diambil alih dibebankan ke dalam akun difference between the recorded amount of the
cadangan kerugian penurunan nilai aset. foreclosed assets and the proceeds from the
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih sale of such collateral is recorded as a gain or
dengan hasil penjualan diakui sebagai loss at the time of sale.
keuntungan atau kerugian pada saat
penjualan.
Beban-beban yang berkaitan dengan Maintenance and repair costs related to
pemeliharaan agunan yang diambil alih foreclosed assets are charged as an expense
dibebankan dalam laba rugi pada saat in profit or loss when incurred.
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi carrying amount of foreclosed assets is written
untuk mengakui penurunan tersebut dan down to recognise such permanent decline in
kerugiannya dibebankan dalam laba rugi. value and any such write-down is recognized
in profit or loss.
2.q. Biaya Dibayar Dimuka dan Aset Lain-Lain 2.q. Prepaid Expenses and Other Assets
Biaya dibayar dimuka adalah biaya yang telah Prepaid expenses are expenses which have
dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai biaya been incurred but have not been recognized
pada periode terjadinya. Biaya dibayar dimuka as expense in the period incurred. Prepaid
akan digunakan untuk aktivitas Bank di masa expenses will be benefitted for the future
mendatang. Biaya dibayar dimuka akan diakui Bank’s activities. Prepaid expenses are
sebagai beban pada laba rugi pada saat recognized as expenses in profit or loss as
diamortisasi sesuai dengan masa manfaatnya. they are amortized in accordance with the
expected period of benefit.
41
Page 52
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Termasuk dalam biaya dibayar dimuka adalah Included in prepaid expenses are rental
biaya sewa dan biaya asuransi. Biaya sewa expenses and insurance expense. Deferred
merupakan pembayaran dimuka terkait sewa rental cost is advance payment for office
gedung kantor yang diamortisasi selama masa building rental which will be amortized over the
sewa dan dimulai sejak gedung digunakan. rental period when building is in use. Prepaid
Biaya dibayar dimuka diamortisasi expenses are amortized over the useful life of
selama masa manfaat masing-masing biaya each prepayment by using straight line
dengan menggunakan metode garis lurus method.
(straight-line method).
Termasuk di dalam aset lain-lain antara lain Included in other assets are accrued income,
adalah pendapatan yang masih akan diterima, office supplies, security deposits, and third
perlengkapan kantor, uang jaminan, dan parties bills.
tagihan kepada pihak ketiga.
2.r. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan 2.r. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
menilai apakah terdapat indikasi aset assesses whether there is any indication that
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat an asset may be impaired. If any such
indikasi tersebut, Bank mengestimasi jumlah indication exists, the Bank shall estimate the
terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan recoverable amount of the asset. Recoverable
ditentukan atas suatu aset individual, dan jika amount is determined for an individual asset, if
tidak memungkinkan, Bank menentukan its is not possible, the Bank determines the
jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas dari recoverable amount of the asset’s cash-
aset tersebut. generating unit.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih The recoverable amount is the higher of fair
tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya value less costs to sell and its value in use.
pelepasan dengan nilai pakainya. Nilai pakai Value in use is the present value of the
adalah nilai kini dari arus kas yang diharapkan estimated future cash flows of the asset or
akan diterima dari aset atau unit penghasil cash generating unit. Present values are
kas. Nilai kini dihitung dengan menggunakan computed using pre-tax discount rates that
tingkat diskonto sebelum pajak yang reflect the time value of money and the risks
mencerminkan nilai waktu uang dan risiko specific to the asset or unit whose impairment
spesifik atas aset atau unit yang penurunan is being measured.
nilainya diukur.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset If, and only if, the recoverable amount of an
lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka asset is less than its carrying amount, the
jumlah tercatat aset diturunkan menjadi carrying amount of the asset shall be reduced
sebesar jumlah terpulihkan. Penurunan to its recoverable amount. The reduction is an
tersebut adalah rugi penurunan nilai dan impairment loss and is recognized immediately
segera diakui dalam laba rugi. in profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam An impairment loss recognized in prior period
periode sebelumnya untuk aset selain goodwill for an asset other than goodwill is reversed if,
dibalik jika, dan hanya jika, terdapat and only if, there has been a change in the
perubahan estimasi yang digunakan untuk estimates used to determine the asset’s
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut recoverable amount since the last impairment
sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Jika loss was recognized. If this is the case, the
demikian, jumlah tercatat aset dinaikkan ke carrying amount of the asset shall be
jumlah terpulihkannya. Kenaikan ini increased to its recoverable amount. That
merupakan suatu pembalikan rugi penurunan increase is a reversal of an impairment loss.
nilai.
42
Page 53
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2.s. Simpanan Nasabah 2.s. Deposits from Customers
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are funds placed by
ditanamkan oleh masyarakat (tidak termasuk the public (excluding banks) based deposit
Bank) berdasarkan perjanjian penyimpanan agreement funds. Included in this account are
dana. Termasuk dalam pos ini adalah giro, current accounts, saving accounts, time
tabungan, deposito berjangka, dan bentuk deposits, and other deposits.
simpanan lain yang dipersamakan dengan itu.
Giro merupakan simpanan nasabah yang Current accounts are customer deposits which
penarikannya dapat dilakukan setiap saat may be withdrawn at any time by cheque or by
dengan menggunakan cek atau dengan cara transfer using bank draft or other facilities of
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau payment orders.
sarana perintah pembayaran lainnya.
Tabungan merupakan simpanan nasabah Saving accounts are customer deposits which
yang penarikannya hanya dapat dilakukan can be withdrawn only by customers in
nasabah sesuai dengan persyaratan tertentu accordance with certain conditions.
yang disepakati.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customer deposits
nasabah yang penarikannya hanya dapat which can be withdrawn only at a certain time
dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan in accordance with an agreement between the
perjanjian antara pemegang deposito deposits holders and the Bank.
berjangka dan Bank.
Simpanan nasabah pada awalnya diukur pada Deposits from customers are initially measured
nilai wajar ditambah biaya transaksi yang at fair value plus transaction costs that are
dapat diatribusikan secara langsung dan directly attributable and after initial recognition
setelah pengakuan awal diukur pada biaya are measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
2.t. Simpanan dari Bank Lain 2.t. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to local and overseas banks, in the form of
negeri, dalam bentuk giro, inter-bank call demand deposits, interbank call money with
money dengan periode jatuh tempo menurut original maturities of 90 days or less, and time
perjanjian kurang dari atau 90 hari, dan deposits. Deposits from other banks are
deposito berjangka. Simpanan dari bank lain recorded as liability to other banks.
dicatat sebagai liabilitas terhadap bank lain.
Simpanan dari bank lain pada awalnya diukur Deposits from other banks are initially
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang measured at fair value plus transaction costs
dapat diatribusikan secara langsung dan that are directly attributable and after initial
setelah pengakuan awal diukur pada biaya recognition are measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
2.u. Modal saham 2.u. Share capital
Modal saham diukur dengan nilai nominal Share capital is measured at par value for all
untuk seluruh saham yang diterbitkan dan shares issued and is classified as part of
diklasifikasikan sebagai bagian dari “Ekuitas”. “Equity”. Incremental costs directly attributable
Biaya tambahan yang terkait langsung dengan to the issuance of new shares are deducted
penerbitan saham baru dikurangkan terhadap against share capital.
modal saham.
43
Page 54
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2.v. Saldo laba 2.v. Retained earnings
Saldo laba merupakan saldo kumulatif laba Retained earnings represent the cumulative
atau rugi bersih, distribusi dividen, balance of net income or loss, dividend
penyesuaian periode sebelumnya, efek dari distributions, prior period adjustments, effects
perubahan kebijakan akuntansi dan of changes in accounting policy and other
penyesuaian modal lainnya. capital adjustments.
2.w. Pendapatan dan Beban Bunga 2.w. Interest Income and Expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest
instrumen keuangan yang dikenakan suku bearing financial instruments are recognized
bunga diakui sebagai “pendapatan bunga” dan as “interest income” and “interest expense” in
“beban bunga” di dalam laba rugi profit or loss using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a
yang digunakan untuk menghitung biaya method of calculating the amortized cost
perolehan diamortisasi dari aset keuangan of a financial asset or a financial liability and of
atau liabilitas keuangan dan metode untuk allocating the interest income or interest
mengalokasikan pendapatan bunga atau expense over the relevant period. The
beban bunga selama periode yang relevan. effective interest rate is the rate that exactly
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang discounts estimated future cash payments or
secara tepat mendiskontokan estimasi receipts through the expected life of the
pembayaran atau penerimaan kas di masa financial instrument or, when appropriate, a
datang selama perkiraan umur dari instrumen shorter period to the net carrying amount of
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan the financial asset or financial liability.
periode yang lebih singkat untuk memperoleh When calculating the effective interest rate,
nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau the Bank estimates cash flows considering all
liabilitas keuangan. Pada saat menghitung contractual terms of the financial instrument,
suku bunga efektif, Bank mengestimasi arus but does not consider future credit losses.
kas dengan mempertimbangkan seluruh
persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
datang.
Perhitungan ini mencakup komisi, provisi yang The calculation includes significant fees,
material, dan bentuk lain yang dibayarkan atau commissions and other fees paid or
diterima oleh para pihak dalam kontrak yang received between parties to the contract that
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku are integral part of the effective interest rate,
bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh transaction costs, and all other premiums or
premi atau diskon lainnya. discounts.
Jika aset keuangan atau kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan nilainya assets has diminished its value as a result of
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya subsequently obtained is recognized based on
diakui berdasarkan suku bunga efektif yang the effective interest rate used to discount
digunakan untuk mendiskonto arus kas masa future cash flows in calculating impairment
datang dalam menghitung kerugian penurunan losses.
nilai.
44
Page 55
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan bunga atas kredit yang diberikan Interest income on loans or other earning
atau aset produktif lainnya yang assets that classified as non-performing is
diklasifikasikan sebagai bermasalah diakui recognized only to the extent that the interest
pada saat pendapatan tersebut diterima. Pada is received in cash. When a financial asset is
saat aset keuangan diklasifikasikan sebagai classified as non-performing, any interest
bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi income previously recognized but not yet
belum ditagih akan dibatalkan pengakuannya. collected is reversed against interest income.
Selanjutnya, bunga yang dibatalkan tersebut The reversed interest income is recognized as
diakui sebagai tagihan kontinjensi. a contingent receivable.
2.x. Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi 2.x. Fees and Commissions Income and
Expense
Pendapatan dan beban provisi dan komisi Fees and commissions income and expenses
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku that are integral to the effective interest of a
bunga efektif atas aset keuangan atau financial assets or financial liability are
liabilitas keuangan dimasukkan dalam suku included in the calculation of effective interest
bunga efektif. rate.
Pendapatan provisi dan komisi yang Fees and commissions income directly related
jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung to significant lending activities, are recognized
dengan kegiatan pemberian kredit diakui as a part/(deduction) of lending cost and will
sebagai bagian/(pengurang) dari biaya be recognized as interest income by
perolehan kredit dan akan diakui sebagai amortizing the carrying value of loan with
pendapatan bunga dengan cara diamortisasi effective interest rate method and classified as
berdasarkan suku bunga efektif dan a part of interest income in profit or loss.
diklasifikasikan sebagai bagian dari
pendapatan bunga pada laba rugi.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions income which are not
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit related to lending activities or a specific period
atau suatu jangka waktu diakui dan/atau are recognized as revenues on the transaction
terkait dengan pemberian suatu jasa, sebagai date as other operating income.
pendapatan pada saat terjadinya transaksi
dan dicatat pada akun pendapatan
operasional lainnya.
Beban provisi dan komisi lainnya sehubungan The expenses of the fees and commissions
dengan transaksi antar bank diakui sebagai relating to inter-bank transactions are
beban pada saat jasa tersebut diterima. recognized as an expense when the services
are received.
Apabila pinjaman diselesaikan sebelum jatuh If the loan is settled before maturity, the
tempo, maka saldo pendapatan provisi dan unamortised fees and commissions income is
komisi yang belum diamortisasi diakui pada recognized when the loan settled.
saat pinjaman diselesaikan.
2.y. Beban Operasional Lainnya 2.y. Other Operating Expenses
i. Beban Tenaga Kerja i. Personnel Expenses
Beban tenaga kerja meliputi beban berupa Personnel expense includes expenses
gaji karyawan, bonus, lembur, tunjangan, related with salaries for employees,
dan pelatihan. bonuses, overtime, allowances, and
training.
45
Page 56
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
ii. Beban Umum dan Administrasi ii. General and Administrative Expenses
Beban umum dan administrasi merupakan General and administrative expenses
beban yang timbul sehubungan dengan represent expenses which relate to office
aktivitas kantor dan operasional Bank. activities and the Bank operational
activities.
2.z. Pajak Penghasilan 2.z. Income Taxes
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak Tax expense is the aggregate amount included
kini dan pajak tangguhan yang diperhitungkan in the determination of profit or loss for the
dalam menentukan laba rugi pada suatu year in respect of current tax and deferred tax.
tahun. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui Current tax and deferred tax is recognized in
dalam laba rugi, kecuali pajak penghasilan profit or loss, except for income tax arising
yang timbul dari transaksi atau peristiwa yang from transactions or events that are
diakui dalam penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income or
atau secara langsung di ekuitas. Dalam hal ini, directly in equity. In this case, the tax is
pajak tersebut masing-masing diakui dalam recognized in other comprehensive income or
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. equity, respectively.
Jumlah pajak kini untuk tahun berjalan dan Current tax for current and prior years shall, to
tahun sebelumnya yang belum dibayar diakui the extent unpaid, be recognized as a liability.
sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah If the amount already paid in respect of current
dibayar untuk tahun berjalan dan periode- and prior years exceeds the amount due for
periode sebelumnya melebihi jumlah pajak those years, the excess shall be recognized as
yang terutang untuk tahun tersebut, maka an asset.
kelebihannya diakui sebagai aset.
Liabilitas (aset) pajak kini untuk tahun berjalan Current tax liabilities (assets) for the current
dan tahun sebelumnya diukur sebesar jumlah and prior years shall be measured at the
yang diperkirakan akan dibayar kepada amount expected to be paid to (recovered
(direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang from) the taxation authorities, using the tax
dihitung menggunakan tarif pajak (dan rates (and tax laws) that have been enacted or
undang-undang pajak) yang telah berlaku atau substantively enacted by the end of the
secara substantif telah berlaku pada akhir reporting year.
tahun pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat Tax benefits relating to tax loss that can be
ditarik untuk memulihkan pajak kini dari tahun carried back to recover current tax of a
sebelumnya diakui sebagai aset. Aset pajak previous years is recognized as an asset.
tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak Deferred tax asset is recognized for the carry
belum dikompensasi dan kredit pajak belum forward of unused tax losses and unused tax
dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar credit to the extent that it is probable that
laba kena pajak masa depan akan tersedia future taxable profit will be available against
untuk dimanfaatkan dengan rugi pajak belum which the unused tax losses and unused tax
dikompensasi dan kredit pajak belum credits can be utilized.
dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak Deferred tax liability shall be recognized for all
diakui sebagai liabilitas pajak tangguhan, taxable temporary differences, except to the
kecuali perbedaan temporer kena pajak yang extent that the deferred tax liability arises from:
berasal dari:
a. Pengakuan awal goodwill; atau a. The initial recognition of goodwill; or
b. Pengakuan awal aset atau liabilitas dari b. The initial recognition of an asset or liability
transaksi yang bukan kombinasi bisnis in a transaction which is not a business
dan pada saat transaksi tidak combination and at the time of the
memengaruhi laba akuntansi atau laba transaction, affects neither accounting
kena pajak (rugi pajak). profit nor taxable profit (tax loss).
46
Page 57
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognized for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena that it is probable that taxable profit will be
pajak akan tersedia sehingga perbedaan available against which the deductible
temporer dapat dimanfaatkan untuk temporary difference can be utilized, unless
mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset the deferred tax asset arises from the initial
pajak tangguhan timbul dari pengakuan awal recognition of an asset or liability in a
aset atau pengakuan awal liabilitas dalam transaction that is not a business combination
transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan and at the time of the transaction affects
pada saat transaksi tidak memengaruhi laba neither accounting profit nor taxable profit (tax
akuntansi atau laba kena pajak (rugi pajak). loss).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau apply to the period when the asset is realized
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak or the liability is settled, based on tax rates
(dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau (and tax laws) that have been enacted or
secara substantif telah berlaku pada akhir substantively enacted by the end of the
periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax liabilities
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak and deferred tax assets shall reflect the tax
yang sesuai dengan cara Bank consequences that would follow from the
memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, manner in which the Bank expects, at the end
untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah of the reporting period, to recover or settle the
tercatat aset dan liabilitasnya. carrying amount of its assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset
ulang pada akhir periode pelaporan. Bank reviewed at the end of each reporting period.
mengurangi jumlah tercatat aset pajak The Bank shall reduce the carrying amount of
tangguhan jika kemungkinan besar laba kena a deferred tax asset to the extent that it is no
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang longer probable that sufficient taxable profit will
memadai untuk mengompensasikan sebagian be available to allow the benefit of part or all of
atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. that deferred tax asset to be utilized. Any such
Setiap pengurangan tersebut dilakukan reduction shall be reversed to the extent that it
pembalikan atas aset pajak tangguhan hingga becomes probable that sufficient taxable profit
kemungkinan besar laba kena pajak yang will be available.
tersedia jumlahnya memadai.
Bank melakukan saling hapus aset pajak The Bank offsets deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika deferred tax liabilities if, and only if:
dan hanya jika:
a. Bank memiliki hak yang dapat dipaksakan a. The Bank has a legally enforceable right to
secara hukum untuk melakukan saling set off current tax assets against current
hapus aset pajak kini terhadap liabilitas tax liabilities; and
pajak kini; dan
b. Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak b. The deferred tax assets and the deferred
tangguhan terkait dengan pajak tax liabilities relate to income taxes levied
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas by the same taxation authority on either:
perpajakan yang sama atas:
i. Entitas kena pajak yang sama; atau i. The same taxable entity; or
47
Page 58
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
ii. Entitas kena pajak yang berbeda yang ii. Different taxable entities which
bermaksud untuk memulihkan aset intend either to settle current
dan liabilitas pajak kini dengan dasar tax liabilities and assets on a net
neto, atau merealisasikan aset dan basis, or to realize the assets and
menyelesaikan liabilitas secara settle the liabilities simultaneously,
bersamaan, pada setiap periode masa in each future period in which
depan dimana jumlah signifikan atas significant amounts of deferred
aset atau liabilitas pajak tangguhan tax liabilities or assets are expected
diperkirakan untuk diselesaikan atau to be settled or recovered.
dipulihkan.
Bank melakukan saling hapus atas aset pajak The Bank offsets current tax assets and
kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya jika, current tax liabilities if, and only if, the Bank:
Bank:
a. Memiliki hak yang dapat dipaksakan a. Has legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling recognized amounts; and
hapus atas jumlah yang diakui; dan
b. Bermaksud untuk menyelesaikan dengan b. Intends either to settle on a net basis, or to
dasar neto atau merealisasikan aset realize the assets and settle liabilities
dan menyelesaikan liabilitas secara simultaneously.
bersamaan.
2.aa. Imbalan Kerja 2.aa. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam when an employee has rendered service
suatu periode akuntansi, sebesar jumlah tidak during accounting period, at the undiscounted
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek amount of short-term employee benefits
yang diharapkan akan dibayar sebagai expected to be paid in exchange for that
imbalan atas jasa tersebut. service.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup Short term employee benefits include such as
antara lain upah, gaji, dan bonus. wages, salaries, and bonus.
Imbalan Pascakerja dan imbalan kerja jangka Post-employment Benefits and other long-term
panjang lainnya employee benefits
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang Post-employment benefits such as retirement,
pisah, dan uang penghargaan masa kerja severance, and service payments are
dihitung sesuai dengan Undang-Undang calculated inaccordance with the applicable
Ketenagakerjaan yang berlaku. Manpower Law.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti Other long-term employee benefits such as
cuti besar dihitung dan diakui sesuai dengan long-term leave are calculated and recognized
ketentuan yang berlaku. in accordance with the applicable regulations.
Bank mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti The Bank recognizes the amount of the net
neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti defined benefit liability at the present value of
pada akhir periode pelaporan dikurangi the defined benefit obligation at the end of the
nilai wajar aset program yang dihitung oleh reporting period less the fair value of plan
aktuaris independen dengan menggunakan assets which calculated by independent
metode Projected Unit Credit. Nilai kini actuaries using the Projected Unit Credit
liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan method. Present value benefit obligation
mendiskontokan imbalan tersebut. determine by discounting the benefit.
48
Page 59
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Bank mencatat tidak hanya kewajiban hukum The Bank accounts not only for its legal
berdasarkan persyaratan formal program obligation under the formal terms of a defined
imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif benefit plan, but also for any constructive
yang timbul dari praktik informal entitas. obligation that arises from the entity’s informal
practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan Current service cost, past service cost and
atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga gain or loss on settlement, and net interest on
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto the net defined benefit liability (asset) are
diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) The remeasurement of the net defined benefit
imbalan pasti neto yang terdiri dari liability (asset) comprises actuarial gains and
keuntungan dan kerugian aktuarial, imbal hasil losses, the return on plan assets, and any
atas aset program, dan setiap perubahan change in effect of the asset ceiling are
dampak batas atas aset diakui sebagai recognized in other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Pesangon Termination Benefits
Bank mengakui pesangon sebagai liabilitas The Bank recognizes a liability and expense
dan beban pada tanggal yang lebih awal di for termination benefits at the earlier of the
antara: following dates:
a. Ketika Bank tidak dapat lagi menarik a. When the Bank can no longer withdraw the
tawaran atas imbalan tersebut; dan offer of those benefits; and
b. Ketika Bank mengakui biaya untuk b. When the Bank recognizes costs for a
restrukturisasi yang berada dalam ruang restructuring that is within the scope of
lingkup PSAK 57 dan melibatkan PSAK 57 and involves payment of
pembayaran pesangon. termination benefits.
Bank mengukur pesangon pada saat The Bank measures termination benefits on
pengakuan awal, mengukur, dan mengakui initial recognition, measures, and recognizes
perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat subsequent changes, in accordance with the
imbalan kerja. nature of the employee benefits.
2.bb. Segmen Operasi 2.bb. Operating Segment
Bank menyajikan segmen operasi The Bank presented operating segments
berdasarkan informasi keuangan yang based on the financial information used by the
digunakan oleh pengambil keputusan chief operating decision maker in assessing
operasional dalam menilai kinerja segmen dan the performance of segments and in the
menentukan alokasi sumber daya yang allocation of resources. The segments are
dimilikinya. Segmentasi berdasarkan aktivitas based on the activities of each of the operating
dari setiap kegiatan operasi entitas legal di legal entities within the Bank.
dalam Bank.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of the
entitas: entity:
• Yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang • That engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban yang terkait expenses relating to the transactions with
dengan transaksi dengan komponen lain other components of the same entity);
dari entitas yang sama);
49
Page 60
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
• Hasil operasinya dikaji ulang secara • Whose operating results are regularly
berkala oleh kepala operasional untuk reviewed by chief operating decision maker
pembuatan keputusan tentang sumber to make decisions about resources to be
daya yang dialokasikan pada segmen allocated to the segment and assesses its
tersebut dan menilai kinerjanya; dan performance; and
• Tersedia informasi keuangan yang dapat • For which separate financial information is
dipisahkan. available.
2.cc. Laba per Saham 2.cc. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba atau rugi yang dapat dividing the profit or loss attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham biasa ordinary equity holders by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham average number of ordinary shares
biasa yang beredar dalam suatu periode. outstanding during the period.
3. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan 3. Source of Estimation Uncertainty and
Pertimbangan Akuntansi Accounting Judgment
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam Certain estimates and assumption are made in
rangka penyusunan laporan keuangan the presentation of the financial statements
membutuhkan pertimbangan manajemen requires management judgement in
dalam menentukan metodologi yang tepat determining the appropriate methodology for
untuk penilaian aset dan liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi Management makes estimates and
yang berimplikasi pada pelaporan nilai aset assumptions that affect the reported amounts
dan liabilitas atas tahun keuangan satu tahun of assets and liabilities within the next financial
ke depan. Semua estimasi dan asumsi yang year. All estimates and assumptions required
diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik in conformity with PSAK are best estimates
yang didasarkan standar yang berlaku. undertaken in accordance with the applicable
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara standard. Estimates and judgements are
terus menerus dan berdasarkan pengalaman evaluated on a continuous basis and are
masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk based on past experience and other factors,
harapan atas kejadian yang akan datang. including expectations with regards to future
events.
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumption are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen based on management’s best knowledge of
atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang current events and activities, actual result may
timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan differ from those estimates and assumptions.
asumsi semula.
a. Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan a. Fair Value of Financial Instruments
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai Evaluation of impairment losses on
aset keuangan yang dicatat pada biaya financial assets carried at amortised cost
perolehan diamortisasi dan efek utang and debt securities classified as fair value
yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar to other comprehensive income are
melalui pendapatan komprehensif lain described in Note 2.e.
dijelaskan di Catatan 2.e.
50
Page 61
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan kerugian penurunan nilai terkait Allowance for impairment losses related to
dengan pihak lawan spesifik dalam seluruh a specific counterparty as part of the entire
cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses are
dibentuk atas tagihan yang penurunan established for receivables that are
nilainya dievaluasi secara individual individually evaluated for impairment
berdasarkan estimasi terbaik manajemen based on management's best estimate of
atas nilai tunai arus kas yang diharapkan the present value of cash flows expected
akan diterima. Dalam menghitung to be received. In calculating the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai, for impairment losses, management
manajemen membuat pertimbangan considers of the financial condition of the
mengenai kondisi keuangan dari pihak counterparty and the net realizable value
lawan dan nilai neto yang dapat direalisasi of the collateral received.
dari agunan yang diterima.
Setiap aset yang mengalami penurunan Each impaired asset is evaluated and its
nilai dievaluasi dan strategi settlement strategy and estimation of cash
penyelesaiannya serta estimasi arus kas flows considered recoverable.
yang dinilai dapat diperoleh kembali.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan Collectively assessed impairment
nilai secara kolektif meliputi kerugian kredit allowances cover credit losses inherent in
yang melekat pada portofolio tagihan portfolios with similar economic
dengan karakteristik ekonomi yang serupa characteristics when there is objective
ketika terdapat kenaikan risiko kredit yang evidence to suggest the impairments are
signifikan atau terdapat bukti objektif exist within the portfolio, but the individual
bahwa telah terjadi penurunan nilai tagihan impaired items cannot yet be identified. In
dalam portofolio tersebut, namun determining the need to establish
penurunan nilai secara individu belum allowance for collective impairment,
dapat diidentifikasi. Dalam menentukan management considers factors such as
perlunya untuk membentuk cadangan credit quality, size of portfolio, credit
kerugian penurunan nilai secara kolektif, concentrations, and economic factors.
manajemen mempertimbangkan faktor-
faktor seperti kualitas kredit, besarnya
portofolio, konsentrasi kredit, dan faktor-
faktor ekonomi.
Dalam mengestimasi cadangan yang In estimating the required allowance, the
dibutuhkan, asumsi-asumsi dibuat untuk assumptions made to determine default
menentukan model kerugian ekspektasian and loss model and to determine the
dan untuk menentukan parameter input required input parameters which are based
yang diperlukan berdasarkan pengalaman on historical experience, current economic
historis, kondisi ekonomi saat ini, dan conditions, and future economic conditions
prakiraan kondisi ekonomi di masa (forecasting). The accuracy of this
mendatang (forecasting). Ketepatan dari allowance depends on how precise the
cadangan ini bergantung pada seberapa estimated future cash flows to determine
tepat estimasi arus kas masa depan untuk the individual allowance and the model
menentukan cadangan individual serta assumptions and parameters used in
asumsi model dan parameter yang determining collective allowance.
digunakan dalam penentuan cadangan
kolektif.
51
Page 62
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai b. Allowance for Impairment Losses of
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan Financial assets accounted at amortized
biaya perolehan diamortisasi dievaluasi cost are evaluated for impairment on a
penurunan nilainya sesuai dengan basis described in Note 2.e.
Catatan 2.e.
Kondisi spesifik counterparty yang In the calculation of allowance for
mengalami penurunan nilai dalam impairment losses on financial assets, the
pembentukan cadangan kerugian atas specific condition of impaired counterparty
aset keuangan dievaluasi secara individu is individually evaluated based on
berdasarkan estimasi terbaik manajemen management's best estimate of the
atas nilai kini arus kas yang diharapkan present value of the expected cash flows
akan diterima. Dalam mengestimasi arus to be received. In estimating these cash
kas tersebut, manajemen membuat flows, management makes judgements
pertimbangan tentang situasi keuangan about the counterparty's financial situation
counterparty dan nilai realisasi bersih dari and the net realizable value of any
setiap agunan. Setiap aset yang underlying collateral. Each impaired asset
mengalami penurunan nilai dinilai sesuai is assessed on its merits, and the workout
dengan manfaat yang ada, dan strategi strategy and estimated cash flows
penyelesaian serta estimasi arus kas yang considered recoverable.
diperkirakan dapat diterima.
Perhitungan cadangan penurunan nilai Collectively assessed impairment
kolektif meliputi kerugian kredit yang allowances cover credit losses inherent in
melekat dalam portofolio aset keuangan portfolios of financial assets with similar
dengan karakteristik ekonomi yang sama economic characteristics when there is
ketika terdapat bukti objektif penurunan objective evidence to suggest that they
nilai terganggu, tetapi penurunan nilai contain impaired financial assets, but the
secara individu belum dapat diidentifikasi. individual impaired items cannot yet be
Dalam menilai kebutuhan untuk cadangan identified. In assessing the need for
kolektif, manajemen mempertimbangkan collective allowances, management
faktor-faktor seperti kualitas kredit dan considers factors such as credit quality
jenis produk. and type of product.
Guna membuat estimasi cadangan yang In order to estimate the required
diperlukan, manajemen membuat asumsi allowance, assumptions are made to
untuk menentukan kerugian yang melekat, define the way inherent losses are
dan untuk menentukan parameter input modelled and to determine the required
yang diperlukan, berdasarkan pengalaman input parameters, based on historical
masa lalu dan kondisi ekonomi saat ini. experiences and current economic
Keakuratan penyisihan tergantung pada conditions. The accuracy of the allowances
seberapa baik estimasi arus kas masa depends on how well these estimated
depan untuk cadangan counterparty future cash flows for specific counterparty
tertentu dan asumsi model dan parameter allowances and the model assumptions
yang digunakan dalam menentukan and parameters used in determining
cadangan kolektif (jumlah cadangan collective allowances (the amount of
kerugian disajikan dalam Catatan 30). allowance for impairment loss is presented
in Note 30).
52
Page 63
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap c. Estimated Useful Lifes of Fixed Assets
Manajemen melakukan penelahaan Management conducts periodic reviews of
berkala atas masa manfaat ekonomis aset the economic useful life of fixed assets
tetap berdasarkan faktor-faktor seperti based on factors such as physical and
kondisi fisik dan teknis. Hasil operasi di technical conditions. Future operating
masa depan akan dipengaruhi secara results will be materially affected by
material atas perubahan estimasi ini yang changes in these estimates resulting from
diakibatkan oleh perubahan faktor yang changes in the factors mentioned above
telah disebutkan di atas (Catatan 11). (Note 11).
d. Imbalan Kerja d. Employment Benefits
Perhitungan aktuaria menggunakan Actuarial calculations using assumptions
asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, such as discount rates, investment returns,
tingkat pengembalian investasi, tingkat salary increase rate, death rate, rate of
kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat resignation, and others (Notes 2.aa
pengunduran diri, dan lain-lain (Catatan and 35). Changes in these assumptions
2.bb dan 35). Perubahan asumsi ini akan will affect the value of the pension
mempengaruhi nilai liabilitas pensiun. liabilities.
Bank menentukan tingkat diskonto yang The Bank determines the appropriate
sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni discount rate at the end of the reporting
tingkat suku bunga yang harus digunakan period, the interest rate that should be
untuk menentukan nilai kini arus kas used to determine the present value of
keluar masa depan estimasian yang future cash flows expected estimation to
diharapkan untuk menyelesaikan liabilitas resolve pension liabilities. In determining
pensiun. Dalam menentukan tingkat suku the appropriate level of interest rates, the
bunga yang sesuai, Bank Bank considers the interest rates of
mempertimbangkan tingkat suku bunga government bonds that are denominated in
obligasi pemerintah yang didenominasikan the currency of the consideration will be
dalam mata uang imbalan akan dibayar paid and that have terms to maturity
dan memiliki jangka waktu yang serupa similar to the period of the related pension
dengan jangka waktu liabilitas pensiun liability. Other main assumptions of
yang terkait. Asumsi utama liabilitas pension liabilities are partly determined
pensiun lainnya sebagian ditentukan based on current market conditions.
berdasarkan kondisi pasar saat ini.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Further details are disclosed in Note 35.
Catatan 35.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax are recognized for over the
penghasilan terpulihkan (recoverable) future recoverable taxable income arising
pada periode mendatang sebagai akibat from deductible temporary difference.
perbedaan temporer yang boleh Management’s judgment is required to
dikurangkan. Pertimbangan manajemen determine the amount of deferred tax
diperlukan untuk menentukan jumlah aset assets that can be recognized based upon
pajak tangguhan yang dapat diakui sesuai the likely timing on level of future taxable
dengan waktu yang tepat dan tingkat laba profits together with future tax planning
fiskal di masa mendatang sejalan dengan strategies.
strategi rencana perpajakan ke depan.
53
Page 64
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
f. Pajak Penghasilan f. Income Taxes
Pertimbangan signifikan diperlukan Significant judgement is required in
dalam menentukan provisi perpajakan. determining the provision for taxes. Bank
Bank menentukan provisi perpajakan provide for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan estimates whether the additional taxes will
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil be due. Where the final tax outcome of
akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah these matters is different from the amounts
yang dicatat semula, maka perbedaan that were initially recorded, such
tersebut akan berdampak terhadap differences will impact the profit/loss.
laba/rugi.
4. Kas 4. Cash
2023 2022
Rp Rp
Rupiah 150,114 184,017 Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat 4,638 2,863 United States Dollar
Dolar Singapura 1,321 1,723 Singapore Dollar
Euro 408 310 Euro
Dolar Australia 184 203 Australia Dollar
Yuan China 171 305 China Yuan
Dolar Hongkong 290 158 Hongkong Dollar
Yen Jepang 139 293 Japan Yen
Won Korea 32 20 Korea Won
Jumlah 157,297 189,892 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, cash
2022, saldo kas termasuk kas pada Anjungan balance includes cash in Automatic Teller
Tunai Mandiri (ATM) masing-masing sebesar Machines (ATM) amounted to Rp12,223 and
Rp12.223 dan Rp11.568. Rp11,568, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, manajemen berkeyakinan bahwa management believes that all cash can be
seluruh saldo kas dapat digunakan dan tidak used and no cash balance as collateral.
terdapat saldo kas yang dijaminkan.
5. Giro pada Bank Indonesia 5. Current Accounts with Bank Indonesia
2023 2022
Rp Rp
Rupiah 1,103,879 1,008,098 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 50,581 30,904 United States Dollar
Jumlah 1,154,460 1,039,002 Total
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib The Bank is required to maintain minimum
Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah statutory reserves (GWM) in Rupiah for
dalam kegiatannya sebagai bank umum, serta commercial banking, and statutory reserves in
GWM dalam mata uang asing dalam foreign currencies for foreign exchange
kegiatannya melakukan transaksi mata uang transactions.
asing.
54
Page 65
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Pada The minimum statutory reserves ratio (GWM)
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah as of December 31, 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
% %
Rupiah Rupiah
- Giro Wajib Minimum 6.79 **) 7.36 *) - Minimum Statutory Reserves
- Giro Wajib Minimum Secara Harian 0.00 0.00 - Daily Minimum Statutory Reserves
- Giro Wajib Minimum Secara Rata-rata 7.16 7.36 - Average Minimum Statutory Reserves
Valuta Asing Foreign Currency
- Giro Wajib Minimum 4.13 4.21 - Minimum Statutory Reserves
- Giro Wajib Minimum Secara Harian 2.00 2.00 - Daily Minimum Statutory Reserves
- Giro Wajib Minimum Secara Rata-rata 2.13 2.21 - Average Minimum Statutory Reserves
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Macroprudential Liquidity Reserve
(d/h Giro Wajib Minimum (Previously Secondary Minimum
Sekunder) 16.99 16.60 Statutory Reserves)
*) Pada tanggal 31 Desember 2022 Bank mendapatkan *) As of December 31, 2022 the Bank received an
insentif dari Bank Indonesia sebesar 1,70%, sehingga incentive from Bank Indonesia of 1.70%, so that the
minimum pemenuhan GWM sebesar 7,30%. minimum GWM fulfillment is 7.30%.
**) Pada tanggal 31 Desember 2023 Bank mendapatkan **) As of December 31, 2023 the Bank received an
insentif dari Bank Indonesia sebesar 2,30%, sehingga incentive from Bank Indonesia of 2.30%, so that the
minimum pemenuhan GWM sebesar 6,70%. minimum GWM fulfillment is 6.70%.
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2023 The calculation of the GWM ratio as of
dan 2022 dihitung berdasarkan Peraturan December 31, 2023 and 2022 is based on
Bank Indonesia (PBI) Nomor 20/3/PBI/2018 Bank Indonesia regulation (PBI)
tanggal 29 Maret 2018 Tentang Giro Wajib No. 20/3/PBI/2018 dated March 29, 2018
Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi concerning Statutory Reserves for Commercial
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Banks in Rupiah and Foreign Exchange for
Syariah, dan Unit Usaha Syariah Conventional Commercial Banks, Sharia
sebagaimana telah diubah beberapa kali Commercial Banks, and Sharia Business Units
dengan PBI No. 22/3/PBI/2020 tanggal as amended several times with PBI
24 Maret 2020; PBI No. 22/10/PBI/2020 No.22/3/PBI/2020 dated March 24, 2020; PBI
tanggal 28 Juli 2020; PBI No. 23/16/PBI/2021 No. 22/10/PBI/2020 dated July 28, 2020; PBI
tanggal 21 Desember 2021; dan terakhir kali No.23/16/PBI/2021 dated December 21, 2021;
dengan PBI No. 24/4/PBI/2022 tanggal and finally through PBI No. 24/4/PBI/2022
1 Maret 2022 yang dijelaskan melalui dated March 1, 2022 which is explained
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) through the Regulation of Members of
No. 20/10/PADG/2018 tanggal 31 Mei 2018 the Board of Governors (PADG)
Tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah No. 20/10/PADG/2018 dated May 31, 2018
dan Valuta Asing Bagi Bank Umum concerning Statutory Reserves for Commercial
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Banks in Rupiah and Foreign Exchange for
Usaha Syariah sebagaimana telah diubah Conventional Commercial Banks, Sharia
beberapa kali dengan PADG Commercial Banks, and Sharia Business Units
No. 20/30/PADG/2018 tanggal 30 November as amended several times with PADG
2018; PADG No. 21/14/PADG/2019 tanggal No. 20/30/PADG/2018 dated November 30,
26 Juni 2019; PADG No. 21/27/PADG/2019 2018; PADG No. 21/14/PADG/2019 dated
tanggal 26 Desember 2019; PADG June 26, 2019; PADG No.21/27/PADG/2019
No. 22/2/PADG/2020 tanggal 10 Maret 2020; dated December 26, 2019; PADG
PADG No. 22/10/PADG/2020 tanggal 29 April No. 22/2/PADG/2020 dated March 10, 2020;
2020; PADG No. 22/19/PADG/2020 tanggal PADG No. 22/10/PADG 2020 dated April 29,
29 Juli 2020; PADG No. 23/27/PADG/2021 2020; PADG No.22/19/PADG/2020 dated July
tanggal 21 Desember 2021; dan terakhir kali 29, 2020; PADG No. 23/27/PADG/2021 dated
melalui PADG No. 24/3/PADG/2022 tanggal December 21, 2021; and finally through PADG
1 Maret 2022. Serta mengacu pada PADG No. 24/3/PADG/2022 dated March 1, 2022.
No. 24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022 And also refers to PADG No.24/8/PADG/2022
tentang Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan dated June 30, 2022 concerning regulations
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta for the Fulfillment of Statutory Reserves for
55
Page 66
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Commercial Banks in Rupiah and Foreign
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah Exchange for Conventional Commercial
sebagaimana telah diubah beberapa kali Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
dengan PADG No. 2 Tahun 2023 tanggal 24 Business Units as amended several times with
Maret 2023; dan terakhir kali dengan PADG PADG No. 2 year 2023 dated March 24, 2023;
No. 12 Tahun 2023 tanggal 27 September and the last time through PADG No. 12 year
2023 2023 dated September 27, 2023
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As December 31, 2023 and 2022, the Bank
Bank juga harus memenuhi PBI must also comply with Bank Indonesia
No. 20/4/PBI/2018 tanggal 3 April 2018 Regulation (PBI) No. 20/4/PBI/2018 dated
tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial April 3, 2018 concerning Macroprudential
dan Penyangga Likuiditas Makroprudensial Intermediation Ratios and Macroprudential
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Liquidity Buffers for Conventional Commercial
Syariah, dan Unit Usaha Syariah sebagaimana Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
telah diubah beberapa kali dengan PBI Business Unit which has been amended
No. 21/12/PBI/2019 tanggal 25 November several times with PBI No. 21/12/PBI/2019
2019; PBI No. 22/17/PBI/2020 tanggal dated November 25, 2019; PBI
1 Oktober 2020; PBI No. 23/17/PBI/2021 No. 22/17/PBI/2020 dated October 1, 2020;
tanggal 21 Desember 2021; dan terakhir kali PBI No. 23/17/PBI/2021 dated December 21,
melalui PBI No. 24/16/PBI/2022 tanggal 2021; and finally through PBI
31 Oktober 2022 yang dijelaskan melalui No. 24/16/PBI/2022 dated October 31, 2022
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) which is explained through the Regulation of
No. 21/22/PADG/2019 tanggal 28 November Members of the Board of Governors (PADG)
2019 tentang tentang Rasio Intermediasi No. 21/22/PADG/2019 dated November 28,
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas 2019 concerning Macroprudential
Makroprudensial bagi Bank Umum Intermediation Ratios and Macroprudential
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Liquidity Buffers for Conventional Commercial
Usaha Syariah yang telah diubah beberapa Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia
kali dengan PADG No. 21/11/PADG/2020 Business Units which has been amended
tanggal 29 April 2020; PADG several times with PADG
No. 22/30/PADG/2020 tanggal 5 Oktober No. 21/11/PADG/2020 dated April 29, 2020;
2020; PADG No. 23/7/PADG/2021 tanggal 26 PADG No. 22/30/PADG/2020 dated October 5,
April 2021; PADG No. 23/31/PADG/2021 2020; PADG No. 23/7/PADG/2021 dated April
tanggal 31 Desember 2021; PADG 26, 2021; PADG No. 23/31/PADG/2021 dated
No. 24/14/PADG/2022 tanggal 31 Oktober December 31, 2021; PADG
2022; PADG No. 10 Tahun 2023 tanggal No. 24/14/PADG/2022 dated October 31,
14 September 2023; dan terakhir kali dengan 2022; PADG Number 10 of 2023 dated
PADG No. 18 Tahun 2023 tanggal September 14, 2023, and was last amended
29 November 2023. by PADG Number 18 of 2023 dated November
29, 2023.
56
Page 67
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, based on
2022, sesuai dengan ketentuan Bank the above Bank Indonesia regulations, The
Indonesia tersebut di atas, Bank harus Bank is required to maintain primary GWM in
memenuhi persyaratan GWM Utama dalam Rupiah amounting to 9.00% and 9.00%
Rupiah masing-masing sebesar 9,00% dan respectively, while GWM for foreign currency
9,00%, sedangkan untuk mata uang asing amounting to 4.00% and 4.00% respectively.
masing-masing sebesar 4,00% dan 4,00%. For Macroprudential Liquidity Buffers (PLM)
Untuk Penyangga Likuiditas Makroprudensial amounting to 5.00% and 6.00% in Rupiah as
(PLM) adalah sebesar 5,00% dan 6,00% of December 31, 2023 and 2022, respectively.
dalam Rupiah masing-masing pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022.
GWM primer adalah simpanan minimum yang Primary Statutory Reserves is a minimum
wajib dipenuhi oleh Bank dalam bentuk saldo deposit that must be met by Banks in the form
rekening giro pada Bank Indonesia. of a checking account balance with Bank
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Indonesia. Macroprudential Liquidity Buffers
(dahulu GWM sekunder) adalah cadangan (formerly secondary Statutory Reserves) are
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank minimum reserves that must be maintained by
berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Banks in the form of Bank Indonesia
Utang Negara (SUN), dan Surat Berharga Certificates (SBI), Government Securities
Syariah Negara (SBSN). GWM Rasio (SUN), and State Sharia Securities (SBSN).
Intermediasi Makroprudensial (RIM) (dahulu The Macroprudential Intermediation Ratio
GWM LFR) adalah tambahan simpanan (RIM) (formerly LFR Statutory Reserve) is an
minimum yang wajib dipenuhi oleh Bank additional minimum deposit that must be met
dalam bentuk saldo rekening giro pada Bank by the Bank in the form of a current account
Indonesia, jika RIM Bank di bawah minimum with Bank Indonesia, if the Bank's RIM is
RIM target Bank Indonesia (84%) atau jika di below the minimum RIM target of Bank
atas maksimum RIM target Bank Indonesia Indonesia (84%) or if it is above the maximum
(94%) dan Kewajiban Penyediaan Modal RIM Bank Indonesia's target (94%) and Bank
Minimum (KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM Indonesia's Minimum Capital Adequacy
Insentif Bank Indonesia sebesar 14%. Requirement (CAR) is lower than the Bank
Indonesia Incentive CAR of 14%.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank The Bank has complied with Bank Indonesia
Indonesia tentang Giro Wajib Minimum Pada regulations concerning the minimum reserve
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. requirements as of December 31, 2023 and
2022.
57
Page 68
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
6. Giro pada Bank Lain 6. Current Accounts with Other Banks
a. Berdasarkan bank, hubungan, dan mata a. Based on Bank, relationship, and
uang currency
2023 2022
Rp Rp
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 17,155 5,847 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 4,011 2,751 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 277 265 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5,744 3,219 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 2,021 4,804 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 478 3,669 PT Bank Central Asia Tbk
OCBC Bank, Singapura 463 62,057 OCBC Bank, Singapore
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 529 4,667 (Persero) Tbk
Kookmin Bank, Seoul 184 7 Kookmin Bank, Seoul
Dolar Singapura Singapore Dollar
OCBC Bank, Singapura 56,236 80,603 OCBC Bank, Singapore
PT Bank Central Asia Tbk 220 694 PT Bank Central Asia Tbk
Dolar Australia Australian Dollar
OCBC Bank, Singapura 12,704 562 OCBC Bank, Singapore
Euro Euro
OCBC Bank, Singapura 4,426 5,075 OCBC Bank, Singapore
Yuan China Chinese Yuan
PT Bank ICBC Indonesia 2,030 2,406 PT Bank ICBC Indonesia
Yen Jepang Japanese Yen
Mizuho Bank, Tokyo -- 1,394 Mizuho Bank, Tokyo
Dolar Hongkong Hongkong Dollar
OCBC Bank, Singapura 114 34 OCBC Bank, Singapore
106,592 178,054
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1) (13) impairment losses
Jumlah 106,591 178,041 Total
58
Page 69
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Tingkat suku bunga b. Interest rate
Tingkat suku bunga rata-rata giro pada The average interest rates on current
bank lain untuk tahun-tahun yang berakhir accounts with other banks for the years
pada tanggal 31 Desember 2023 dan ended December 31, 2023 and 2022 are as
2022 sebagai berikut: follows:
2023 2022
% %
Rupiah 0.00 0.00 Rupiah
Mata Uang Asing 0.00 0.00 Foreign Currencies
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectability
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, all
2022, seluruh giro pada bank lain current accounts with other banks were
digolongkan sebagai Lancar. classified as Current.
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan d. Gross carrying amount and allowance
kerugian penurunan nilai for impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah The movements in the gross carrying
sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 178,054 -- -- 178,054 Initial gross carrying amount
Aset baru 1,782 -- -- 1,782 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (1,394) -- -- (1,394) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (72,150) -- -- (72,150) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 300 -- -- 300 other movement
Nilai tercatat bruto akhir 106,592 -- -- 106,592 Ending gross carrying amount
31 Desember/ December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 457,103 -- -- 457,103 Initial gross carrying amount
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) -- -- -- -- (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (268,099) -- -- (268,099) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (10,950) -- -- (10,950) other movement
Nilai tercatat bruto akhir 178,054 -- -- 178,054 Ending gross carrying amount
59
Page 70
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal 13 -- -- 13 Beginning balance
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized
hapus buku) -- -- -- -- or repaid (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (12) -- -- (12) Remeasurement
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain -- -- -- -- other movement
Saldo akhir 1 -- -- 1 Ending balance
31 Desember/ December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal -- -- -- -- Beginning balance
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized
hapus buku) -- -- -- -- or repaid (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali 13 -- -- 13 Remeasurement
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain -- -- -- -- other movement
Saldo akhir 13 -- -- 13 Ending balance
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa The Bank’s management believes that the
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses provided
yang dibentuk cukup untuk menutupi is adequate to cover any possible
kemungkinan penurunan nilai giro pada impairment on current account with other
bank lain. bank.
7. Penempatan pada Bank Indonesia dan 7. Placements with Bank Indonesia and Other
Bank Lain Banks
a. Berdasarkan jenis, bank, dan mata uang a. a. Based on type, bank, and currency
b.
2023 2022
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 1,572,771 924,878 Deposit Facility of Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Term Deposit Bank Indonesia 523,498 700,537 Term Deposit Bank Indonesia
2,096,269 1,625,415
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai -- -- impairment losses
Jumlah 2,096,269 1,625,415 Total
60
Page 71
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Berdasarkan jangka waktu b. b. Based on time period
Jumlah tercatat penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain berdasarkan banks based on time period as of
jangka waktu pada tanggal 31 Desember December 31, 2023 and 2022 are as
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Rp
Kurang dari atau sampai
dengan 1 bulan 2,019,284 1,625,415 Less than or up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 76,985 -- More than 1 - 3 months
Jumlah 2,096,269 1,625,415 Total
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. c. Based on the remaining period of
maturity
Jumlah tercatat penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain berdasarkan sisa banks based on the remaining period of
umur jatuh tempo berikut: maturity are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Kurang dari atau sampai
dengan 1 bulan 2,019,284 1,625,415 Less than or up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 76,985 -- More than 1 - 3 months
Jumlah 2,096,269 1,625,415 Total
d. Berdasarkan tingkat suku bunga d. d. Based on the average interest rates
rata-rata
Tingkat suku bunga rata-rata penempatan The average interest rates on placements
pada Bank Indonesia dan bank lain untuk with Bank Indonesia and other banks
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal for the years ended December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
% %
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 5.25 3.13 Bank Indonesia Deposit Facility
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Term Deposit 5.46 1.70 Term Deposit
61
Page 72
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Nilai tercatat bruto dan cadangan e. Gross carrying amount and allowance
kerugian penurunan nilai for impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah The movements in the gross carrying
sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 1,625,415 -- -- 1,625,415 Initial gross carrying amount
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) -- -- -- -- (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali 471,707 -- -- 471,707 Remeasurement
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (853) -- -- (853) other movement
Nilai tercatat bruto akhir 2,096,269 -- -- 2,096,269 Ending gross carrying amount
31 Desember/ December 31 , 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 2,168,335 -- -- 2,168,335 Initial gross carrying amount
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (842,249) -- -- (842,249) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali 325,670 -- -- 325,670 Remeasurement
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (26,341) -- -- (26,341) other movement
Nilai tercatat bruto akhir 1,625,415 -- -- 1,625,415 Ending gross carrying amount
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal -- -- -- -- Beginning balance
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) -- -- -- -- (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain -- -- -- -- other movement
Saldo akhir -- -- -- -- Ending balance
62
Page 73
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal 184 -- -- 184 Beginning balance
Aset baru -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (184) -- -- (184) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain -- -- -- -- other movement
Saldo akhir -- -- -- -- Ending balance
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa The Bank’s management believes that the
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses provided
yang dibentuk cukup untuk menutupi is adequate to cover any possible
kemungkinan penurunan nilai atas impairment of placement with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan Indonesia and other banks.
bank lain.
f. Penempatan pada bank-bank lain yang f. Placements with other banks pledged
digunakan sebagai jaminan as collateral
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, there
2022, tidak terdapat penempatan pada are no placements with Bank Indonesia
Bank Indonesia dan bank lain yang and other banks that were pledged and
dijaminkan dan diblokir. blocked.
8. Efek-efek 8. Marketable Securities
a. Berdasarkan tujuan investasi, jenis, dan a. Based on the investment objectives,
mata uang types, and currency
2023 2022
Rp Rp
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 861,260 1,199,260 Government bonds
Medium Term Notes (MTN) 300,000 -- Medium Term Notes (MTN)
Premium/(diskonto) yang belum diamortisasi 36,481 11,862 Unamortized premium/(discount)
(Kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi (43,254) (48,309) Unrealized (losses)/gain
Nilai tercatat 1,154,487 1,162,813 Carrying amount
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Obligasi korporasi 15,000 15,000 Corporate bonds
SRBI 1,502,396 -- SRBI
Mata Uang Asing Foreign Currencies
SBVI 84,684 -- SBVI
Premium/(Diskonto) yang belum diamortisasi (780) -- Unamortized premium/(discount)
Nilai tercatat 1,601,300 15,000 Carrying amount
2,755,787 1,177,813
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai -- -- impairment losses
Jumlah 2,755,787 1,177,813 Total
63
Page 74
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Berdasarkan tujuan investasi, mata b. Based on the investment objectives,
uang, dan penerbit currency, and issuer
2023 2022
Rp Rp
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Rupiah
Pemerintah Government of
Republik Indonesia 857,880 1,162,813 the Republic of Indonesia
PT Capital Financial PT Capital Financial
Indonesia Tbk 296,607 -- Indonesia Tbk
Sub Jumlah 1,154,487 1,162,813 Sub Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Rupiah
PT Permodalan Nasional PT Permodalan Nasional
Madani (Persero) 15,000 15,000 Madani (Persero)
SRBI 1,502,396 -- SRBI
SVBI 83,904 -- SVBI
Sub Jumlah 1,601,300 15,000 Sub Total
2,755,787 1,177,813
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai -- -- impairment losses
Jumlah 2,755,787 1,177,813 Total
c. Berdasarkan jangka waktu c. Based on time period
2023 2022
Rp Rp
Lebih dari 1 - 5 tahun 315,000 15,000 More than 1 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 2,440,787 1,162,813 More than 5 years
2,755,787 1,177,813
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai -- -- impairment losses
Jumlah 2,755,787 1,177,813 Total
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. Based on remaining period of maturity
2023 2022
Rp Rp
Lebih dari 1 - 5 tahun 315,000 15,000 More than 1 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 2,440,787 1,162,813 More than 5 years
2,755,787 1,177,813
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai -- -- impairment losses
Jumlah 2,755,787 1,177,813 Total
e. Tingkat suku bunga rata-rata e. The average interest rate
2023 2022
% %
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 6.63 6.53 Government Bonds
Obligasi Korporasi 7.13 6.25 Corporate Bonds
Surat Utang Jangka Menengah 8.00 -- Medium Term Notes (MTN)
f. Berdasarkan jatuh tempo f. Based on maturity
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, tanggal jatuh tempo dan tingkat maturity date and interest rate based on
bunga berdasarkan penerbit untuk efek- issuer for governments bonds and
efek berupa obligasi pemerintah dan corporate bonds are as follows:
obligasi korporasi sebagai berikut:
64
Page 75
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31, 2023
Tanggal
Jatuh Tempo/ Bunga/
Maturity Date Rate
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pemerintah Government of
Republik Indonesia the Republic of Indonesia
FR0065 15-May-33 6.63% FR0065
FR0075 15-May-38 7.50% FR0075
FR0080 15-Jun-35 7.50% FR0080
FR0087 15-Feb-31 6.50% FR0087
FR0088 15-Jun-36 6.25% FR0088
FR0089 15-Aug-51 6.88% FR0089
FR0091 15-Apr-32 6.38% FR0091
FR0092 15-Jun-42 7.13% FR0092
Korporasi Corporation
PT Capital Financial Indonesia Tbk 17-Nov-24 8.00% PT Capital Financial Indonesia Tbk
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
PT Permodalan Nasional PT Permodalan Nasional
Madani (Persero) 10-Dec-26 6.25% Madani (Persero)
IDSR150324182S 15-Mar-24 6.31% IDO000073101
IDSR140624273S 14-Jun-24 6.40% IDO000073200
IDSR150524182S 15-May-24 6.80% IDO000078209
IDSR170524182S 17-May-24 6.72% IDO000078506
IDSR170524182S 17-May-24 6.73% IDO000078506
IDSR170524182S 17-May-24 6.74% IDO000078506
IDSR160824273S 16-Aug-24 6.86% IDO000078605
IDSR151124364S 15-Nov-24 6.88% IDO000078704
IDSR270524185S 27-May-24 6.72% IDO000079306
IDSR061224364S 06-Dec-24 6.91% IDO000081302
Mata Uang Asing Foreign Currencies
INDOVB022624 26-Feb-24 5.58% IDO000079702
INDOVB0022924 29-Feb-24 5.58% IDO000080700
INDOVB0030724 07-Mar-24 5.63% IDO000078902
30 Desember/ December 31 , 2022
Tanggal
Jatuh Tempo/ Bunga/
Maturity Date Rate
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Pemerintah Government of
Republik Indonesia the Republic of Indonesia
FR0065 15-May-33 6.63% FR0065
FR0075 15-May-38 7.50% FR0075
FR0080 15-Jun-35 7.50% FR0080
FR0087 15-Feb-31 6.50% FR0087
FR0088 15-Jun-36 6.25% FR0088
FR0089 15-Aug-51 6.88% FR0089
FR0091 15-Apr-32 6.38% FR0091
FR0092 15-Jun-42 7.13% FR0092
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
PT Permodalan Nasional PT Permodalan Nasional
Madani (Persero) 10-Dec-26 6.25% Madani (Persero)
65
Page 76
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
g. Efek-efek yang diukur pada nilai wajar g. Marketable securities measures at fair
melalui penghasilan komprehensif lain values through other comprehensive
didasarkan pada harga pasar efek yang income are based on market prices of
tercatat pada tanggal pelaporan listed securities at the reporting date
Mutasi keuntungan/(kerugian) yang belum Movements of unrealized gains/(losses)
direalisasi akibat kenaikan/(penurunan) resulting from the increase/(decrease) in
nilai wajar efek-efek dicatat sebagai fair value of marketable securities is
bagian komponen ekuitas, sehingga Bank recorded as part of the equity component,
mengakui keuntungan/(kerugian) periode and the Bank recognized current period
berjalan atas perubahan nilai wajar efek- gain/(losses) from changes in fair value of
efek, sedangkan penyesuaian reklasifikasi marketable securities, whereas
atas keuntungan/(kerugian) sudah reclassification adjustment on
termasuk dalam laba rugi. gains/(losses) are included in profit or loss.
Perubahan keuntungan/(kerugian) yang The changes of unrealized gains/(losses)
belum direalisasi atas efek-efek dalam on marketable securities in fair value
kelompok nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income:
komprehensif lain adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rp Rp
Saldo awal (37,681) (4,419) Beginning balance
Perubahan nilai wajar 85,715 (42,644) Changes in fair value
Pajak penghasilan terkait akun- Income tax of related accounts
akun yang akan direklasifikasi which will reclassified
ke laporan laba rugi (18,654) 9,382 to statement of profit or loss
Saldo akhir 29,380
177,360 (37,681) Ending balance
h. Rincian peringkat efek-efek yang h. Ratings of marketable securities owned
dimiliki Bank dari PT Pemeringkat Efek by the Bank based on PT Pemeringkat
Indonesia, Moody’s, dan Kredit Rating Efek Indonesia, Moody’s, and Kredit
Indonesia adalah sebagai berikut: Rating Indonesia are as follows:
2023 2022
Moody's Moody's
Pemerintah Government of
Republik Indonesia Baa3 Baa3 the Republic of Indonesia
PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia
PT Permodalan Nasional PT Permodalan Nasional
Madani (Persero) AA AA Madani (Persero)
Kredit Rating Indonesia Kredit Rating Indonesia
PT Capital Financial PT Capital Financial
Indonesia Tbk A- -- Indonesia Tbk
i. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan i. As of December 31, 2023 and 2022, all
2022, seluruh efek-efek digolongkan marketable securities were classified as
sebagai Lancar. Current.
j. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan j. As of December 31, 2023 and 2022,
2022, tidak terdapat efek-efek dari pihak there were no marketable securities from
berelasi. related party.
k. Nilai tercatat bruto dan cadangan k. Gross carrying amount and allowance for
kerugian penurunan nilai. impairment losses.
66
Page 77
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 1,177,813 -- -- 1,177,813 Initial gross carrying amount
Aset baru 1,953,162 -- -- 1,953,162 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (238,000) -- -- (238,000) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (137,188) -- -- (137,188) Remeasurement
Nilai tercatat bruto akhir 2,755,787 -- -- 2,755,787 Ending gross carrying amount
31 Desember/ December 31 , 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 880,447 -- -- 880,447 Initial gross carrying amount
Aset baru 355,000 -- -- 355,000 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (35,426) -- -- (35,426) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (22,208) -- -- (22,208) Remeasurement
Nilai tercatat bruto akhir 1,177,813 -- -- 1,177,813 Ending gross carrying amount
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal -- -- -- -- Beginning balance
Aset baru 925 -- -- 925 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) -- -- -- -- (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Saldo akhir 925 -- -- 925 Ending balance
31 Desember/ December 31 , 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal 22 -- -- 22 Beginning balance
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (22) -- -- (22) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Saldo akhir -- -- -- -- Ending balance
Cadangan kerugian penurunan nilai pada Allowance for impairment losses on
efek-efek dengan klasifikasi nilai wajar marketable securities classified as fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income is
dicatat pada penghasilan komprehensif recorded in other comprehensive income
lain, karena nilai tercatat disajikan sebesar because the carrying value is presented at fair
nilai wajarnya. value.
67
Page 78
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa The Bank’s management believes that the
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses provided is
yang dibentuk cukup untuk menutupi adequate to cover any possible impairment on
kemungkinan penurunan nilai pada efek- marketable securities.
efek.
9. Tagihan atas Efek-efek yang Dibeli dengan 9. Receivable from Marketable Securities
Janji Dijual Kembali Purchased Under Agreements to Resell
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan Receivable from marketable securities
janji dijual kembali pada tanggal 31 Desember purchased under agreements to resell as of ,
2023 dan 2022 masing-masing sebesar December 31, 2023 and 2022 amounted to
Rp3.098.592 dan Rp4.620.857 dengan rincian Rp3,098,592 and Rp4,620,857, respectively,
sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ December 31 ,2023
Nilai Bunga yang
Tingkat Penjualan belum Nilai
Nilai Suku Kembali/ Diamortisasi/ Tercatat/
Jenis Efek/ Nominal/ Bunga/ Tanggal Dimulai/ Tanggal Resale Unamortized Carrying
Pihak Penjual/ Type of Par Value Interest Commencement Jatuh Tempo/ Amount Interest Amount
Counterparty Security Rp Rate Date Maturity Date Rp Rp Rp
Bank Indonesia VR0034 700,000 6.00% 29 Desember/ December 2023 05 Januari/ January 2024 671,449 782 670,667
Bank Indonesia VR0064 500,000 6.42% 15 November/ November 2023 15 Februari/ February 2024 487,896 7,876 480,020
Bank Indonesia VR0044 300,000 6.42% 29 November/ November 2023 28 Februari/ February 2024 292,688 4,674 288,014
Bank Indonesia VR0063 200,000 6.40% 25 Oktober/ October 2023 24 Januari/ January 2024 194,287 3,093 191,194
PT Bank Maybank
Indonesia Tbk FR0090 200,000 6.40% 21 Desember/ December 2023 04 Januari/ January 2024 184,891 470 184,421
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Timur Tbk FR0084 200,000 6.28% 28 Desember/ December 2023 05 Januari/ January 2024 198,728 277 198,451
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Timur Tbk FR0084 200,000 6.28% 28 Desember/ December 2023 05 Januari/ January 2024 198,728 277 198,451
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Timur Tbk FR0086 125,000 6.40% 20 Desember/ December 2023 03 Januari/ January 2024 117,853 293 117,560
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Timur Tbk FR0086 125,000 6.40% 20 Desember/ December 2023 03 Januari/ January 2024 117,853 293 117,560
Bank Indonesia VR0063 100,000 6.41% 25 Oktober/ October 2023 24 Januari/ January 2024 97,146 1,549 95,597
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Timur Tbk FR0084 100,000 6.28% 28 Desember/ December 2023 05 Januari/ January 2024 99,363 138 99,225
PT Bank Ina Perdana Tbk FR0101 100,000 6.37% 29 Desember/ December 2023 08 Januari/ January 2024 95,854 169 95,685
Bank Indonesia VR0072 60,000 6.40% 09 Juni/ June 2023 07 Juni/ June 2024 59,861 3,638 56,223
Bank Indonesia VR0093 50,000 5.75% 26 Mei/ May 2023 24 Mei/ May 2024 49,798 3,067 46,731
Bank Indonesia VR0045 50,000 6.37% 23 Juni/ June 2023 22 Maret/ March 2024 49,256 2,270 46,986
Bank Indonesia VR0065 50,000 6.37% 16 Juni/ June 2023 15 Maret/ March 2024 48,432 2,232 46,200
Bank Indonesia VR0073 40,000 6.40% 21 Juli/ July 2023 19 April/ April 2024 38,897 1,800 37,097
Bank Indonesia VR0049 40,000 6.40% 09 Juni/ June 2023 08 Maret/ March 2024 39,205 1,815 37,390
Bank Indonesia VR0049 15,000 6.41% 09 Juni/ June 2023 08 Maret/ March 2024 14,703 682 14,021
Bank Indonesia VR0072 10,000 6.41% 09 Juni/ June 2023 07 Juni/ June 2024 9,978 607 9,371
Bank Indonesia VR0073 10,000 6.39% 21 Juli/ July 2023 19 April/ April 2024 9,723 449 9,274
Bank Indonesia VR0065 10,000 6.38% 16 Juni/ June 2023 15 Maret/ March 2024 9,687 447 9,240
Bank Indonesia VR0072 8,000 6.42% 09 Juni/ June 2023 07 Juni/ June 2024 7,983 487 7,496
Bank Indonesia VR0069 5,000 6.43% 09 Juni/ June 2023 07 Juni/ June 2024 4,926 301 4,625
Bank Indonesia VR0065 5,000 6.39% 16 Juni/ June 2023 15 Maret/ March 2024 4,844 224 4,620
Bank Indonesia VR0065 5,000 6.40% 16 Juni/ June 2023 15 Maret/ March 2024 4,844 224 4,620
Bank Indonesia VR0065 5,000 6.41% 16 Juni/ June 2023 15 Maret/ March 2024 4,845 225 4,620
Bank Indonesia VR0049 5,000 6.38% 09 Juni/ June 2023 08 Maret/ March 2024 4,900 226 4,674
Bank Indonesia VR0049 5,000 6.39% 09 Juni/ June 2023 08 Maret/ March 2024 4,900 226 4,674
Bank Indonesia VR0049 5,000 6.42% 09 Juni/ June 2023 08 Maret/ March 2024 4,902 228 4,674
Bank Indonesia VR0049 5,000 6.43% 09 Juni/ June 2023 08 Maret/ March 2024 4,902 228 4,674
Bank Indonesia VR0069 3,000 6.44% 09 Juni/ June 2023 07 Juni/ June 2024 2,956 181 2,775
Bank Indonesia VR0094 1,880 6.45% 09 Juni/ June 2023 07 Juni/ June 2024 1,877 115 1,762
Jumlah/Total 3,237,880 3,138,155 39,563 3,098,592
31 Desember/ December 31 ,2022
Nilai Bunga yang
Tingkat Penjualan belum Nilai
Nilai Suku Kembali/ Diamortisasi/ Tercatat/
Jenis Efek/ Nominal/ Bunga/ Tanggal Dimulai/ Tanggal Resale Unamortized Carrying
Pihak Penjual/ Type of Par Value Interest Commencement Jatuh Tempo/ Amount Interest Amount
Counterparty Security Rp Rate Date Maturity Date Rp Rp Rp
Bank Indonesia VR0053 750,000 5.76% 26 Desember/December 2022 09 Januari/January 2023 701,709 1,568 700,141
Bank Indonesia VR0068 750,000 5.76% 23 Desember/December 2022 06 Januari/January 2023 697,541 1,559 695,982
Bank Indonesia VR0062 500,000 5.50% 28 Desember/December 2022 04 Januari/January 2023 476,103 509 475,594
Bank Indonesia VR0062R 500,000 5.50% 27 Desember/December 2022 03 Januari/January 2023 476,011 509 475,502
Bank Indonesia VR0037 500,000 6.02% 27 Desember/December 2022 24 Januari/January 2023 467,668 2,180 465,488
Bank Indonesia VR0037 400,000 6.02% 27 Desember/December 2022 24 Januari/January 2023 374,135 1,744 372,391
Bank Indonesia VR0035R 250,000 5.50% 29 Desember/December 2022 05 Januari/January 2023 239,342 255 239,087
Bank Indonesia VR0075 250,000 5.76% 28 Desember/December 2022 11 Januari/January 2023 234,786 525 234,261
Bank Indonesia VR0041 200,000 5.79% 20 Desember/December 2022 17 Januari/January 2023 186,448 836 185,612
Bank Indonesia VR0062 150,000 5.50% 28 Desember/December 2022 04 Januari/January 2023 142,831 153 142,678
Bank Indonesia VR0077 150,000 6.00% 23 Desember/December 2022 20 Januari/January 2023 141,102 655 140,447
Bank Indonesia VR0037 150,000 5.78% 21 Desember/December 2022 18 Januari/January 2023 140,159 627 139,532
Bank Indonesia VR0053 100,000 5.77% 26 Desember/December 2022 09 Januari/January 2023 93,562 209 93,353
Bank Indonesia VR0037 100,000 6.03% 27 Desember/December 2022 24 Januari/January 2023 93,534 436 93,098
Bank Indonesia VR0065 100,000 5.77% 23 Desember/December 2022 06 Januari/January 2023 92,789 208 92,581
Bank Indonesia VR0072 50,000 5.56% 08 Desember/December 2022 07 Februari/February 2023 47,131 653 46,478
Bank Indonesia FR0096 10,000 6.01% 23 Desember/December 2022 20 Januari/January 2023 9,589 45 9,544
Bank Indonesia FR0096 10,000 6.02% 23 Desember/December 2022 20 Januari/January 2023 9,589 45 9,544
Bank Indonesia FR0096 10,000 6.03% 23 Desember/December 2022 20 Januari/January 2023 9,589 45 9,544
Jumlah/Total 4,930,000 4,633,618 12,761 4,620,857
68
Page 79
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the details
rincian tagihan atas efek-efek yang dibeli of receivable from marketable securities
dengan janji dijual kembali berdasarkan jangka purchased under agreements to resell based
waktu kontraktual adalah sebagai berikut: on contractual time period are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2023
Jenis Efek yang Dibeli dengan ≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 12 bulan/ Jumlah/ Type of Marketable Securities Purchased
Janji Dijual Kembali month months months months Total Under Resale Agreement
Rp Rp Rp Rp Rp
Surat Utang Negara 1,682,020 1,054,825 361,747 -- 3,098,592 Government Debt Securities
Jumlah 1,682,020 1,054,825 361,747 -- 3,098,592 Total
31 Desember/ December 31 , 2022
Jenis Efek yang Dibeli dengan ≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 12 bulan/ Jumlah/ Type of Marketable Securities Purchased
Janji Dijual Kembali month months months months Total Under Resale Agreement
Rp Rp Rp Rp Rp
Surat Utang Negara 4,574,379 46,478 -- -- 4,620,857 Government Debt Securities
Jumlah 4,574,379 46,478 -- -- 4,620,857 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the details
rincian tagihan atas efek-efek yang dibeli of receivable from marketable securities
dengan janji dijual kembali berdasarkan sisa purchased under agreements to resell based
umur jatuh tempo adalah sebagai berikut: on remaining maturity date are as follows:
31 Desember/ December 31, 2023
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ Jumlah/
Jenis Efek yang Dibeli dengan month months months Total Type of Marketable Securities Purchased
Janji Dijual Kembali Rp Rp Rp Rp Under Resale Agreement
Surat Utang Negara 1.968.809 954.427 175.356 3.098.592 Government Debt Securities
Jumlah 1.968.809 954.427 175.356 3.098.592 Total
31 Desember/ December 31, 2022
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ Jumlah/
Jenis Efek yang Dibeli dengan month months months Total Type of Marketable Securities Purchased
Janji Dijual Kembali Rp Rp Rp Rp Under Resale Agreement
Surat Utang Negara 4,574,379 46,478 -- 4,620,857 Government Debt Securities
Jumlah 4,574,379 46,478 -- 4,620,857 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, there was
tidak terdapat tagihan atas saldo efek-efek no receivable from marketable securities
yang dibeli dengan janji dijual kembali dengan purchased under resale agreement with
pihak yang berelasi. related party.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of, December 31, 2023 and 2022 all
seluruh tagihan atas efek-efek yang dibeli receivable from marketable securities
dengan janji dijual kembali digolongkan purchased under resale agreement were
sebagai Lancar. classified as Current.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impaired
penurunan nilai tagihan atas efek-efek yang receivable from marketable securities
dibeli dengan janji dijual kembali sehingga purchased under resale agreement therefore
tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan no allowance for impairment losses is needed.
nilai.
69
Page 80
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. Kredit yang Diberikan 10. Loans
a. Berdasarkan Jenis Fasilitas, Mata Uang, a. By Type of Loans, Currency, and Loan
dan Kualitas Kredit Quality
Kredit yang diberikan berdasarkan kredit Loans based on impaired and unimpaired
yang mengalami penurunan nilai dan tidak loans are as follows:
mengalami penurunan nilai adalah sebagai
berikut:
31 Desember/ December 31, 2023
Tidak mengalami Mengalami Jumlah/
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Total
Unimpaired Impaired
Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah Rupiah
Investasi 162,075 -- 162,075 Investment
Modal kerja 135,000 -- 135,000 Working capital
Konsumsi 166 -- 166 Consumer
Sub Jumlah 297,241 -- 297,241 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 8,517,847 60,009 8,577,856 Consumer
Modal kerja 5,009,690 20,833 5,030,523 Working capital
Investasi 1,017,536 9,225 1,026,761 Investment
Dolar Amerika Serikat
Modal kerja 304,795 -- 304,795
Sub Jumlah 14,849,868 90,067 14,939,935 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (78,776) (22,427) (101,203) impairment losses
Jumlah 15,068,333 67,640 15,135,973 Total
31 Desember/ December 31 , 2022
Tidak mengalami Mengalami Jumlah/
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Total
Unimpaired Impaired
Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah Rupiah
Investasi 133.022 -- 133.022 Investment
Konsumsi 205 -- 205 Consumer
Sub Jumlah 133.227 -- 133.227 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 6.417.294 20.748 6.438.042 Consumer
Modal kerja 4.775.581 20.713 4.796.294 Working capital
Investasi 1.032.289 9.366 1.041.655 Investment
Sub Jumlah 12.225.164 50.827 12.275.991 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (69.531) (10.003) (79.534) impairment losses
Jumlah 12.288.860 40.824 12.329.684 Total
70
Page 81
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on the collectibility
kolektibilitas sesuai dengan peraturan OJK according to OJK regulation are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/ December 31 , 2023
Dalam Perhatian Kurang
Lancar/ Khusus/ Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special Mention Sub Standard Doubtful Loss Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah Rupiah
Investasi 135,000 -- -- -- -- 135,000 Investment
Konsumsi 162,075 -- -- -- -- 162,075 Consumer
Konsumsi 166 -- -- -- -- 166 Consumer
Sub Jumlah 297,241 -- -- -- -- 297,241 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 7,752,412 765,435 23,249 13,280 23,480 8,577,856 Consumer
Modal kerja 4,956,972 52,718 5,530 6,272 9,031 5,030,523 Working capital
Investasi 975,532 42,004 2,217 3,254 3,754 1,026,761 Investment
Dolar Amerika Serikat
Modal kerja 304,795 -- -- -- -- 304,795 Investment
Sub Jumlah 13,989,711 860,157 30,996 22,806 36,265 14,939,935 Sub Total
14,286,952 860,157 30,996 22,806 36,265 15,237,176
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (29,720) (49,056) (8,223) (5,560) (8,644) (101,203) impairment losses
14,257,232 811,101 22,773 17,246 27,621 15,135,973 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Dalam Perhatian Kurang
Lancar/ Khusus/ Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special Mention Sub Standard Doubtful Loss Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah Rupiah
Investasi 133.022 -- -- -- -- 133.022 Investment
Konsumsi 205 -- -- -- -- 205 Consumer
Sub Jumlah 133.227 -- -- -- -- 133.227 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 5.972.004 445.290 3.378 1.986 15.384 6.438.042 Consumer
Modal kerja 4.740.125 35.456 1.034 190 19.489 4.796.294 Working capital
Investasi 1.008.156 24.133 72 36 9.258 1.041.655 Investment
Sub Jumlah 11.720.285 504.879 4.484 2.212 44.131 12.275.991 Sub Total
11.853.512 504.879 4.484 2.212 44.131 12.409.218
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (46.555) (22.976) (1.675) (815) (7.513) (79.534) impairment losses
11.806.957 481.903 2.809 1.397 36.618 12.329.684 Total
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi b. By Economic Sectors
Kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans based on economic sector, as well
ekonomi, serta kredit yang mengalami as impaired and unimpaired loans are as
penurunan nilai dan tidak mengalami follows:
penurunan nilai, adalah sebagai berikut:
71
Page 82
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2023
Tidak mengalami Mengalami Jumlah/
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Total
Unimpaired Impaired
Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah Rupiah
Jasa 297,075 -- 297,075 Services
Lain-lain 166 -- 166 Others
Sub Jumlah 297,241 -- 297,241 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 1,941,738 18,938 1,960,676 and hotels
Jasa 2,291,075 4,987 2,296,062 Services
Industri pengolahan 1,338,052 5,790 1,343,842 Manufacturing
Konstruksi 48,197 -- 48,197 Construction
Pertambangan 319,921 -- 319,921 Mining
Lain-lain 8,606,090 60,352 8,666,442 Others
Dolar Amerika Serikat
Pertambangan 304,795 -- 304,795 Others
Sub Jumlah 14,849,868 90,067 14,939,935 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (78,776) (22,427) (101,203) impairment losses
Jumlah 15,068,333 67,640 15,135,973 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Tidak mengalami Mengalami Jumlah/
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Total
Unimpaired Impaired
Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah Rupiah
Jasa 133,022 -- 133,022 Services
Lain-lain 205 -- 205 Others
Sub Jumlah 133,227 -- 133,227 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Jasa 2,243,262 588 2,243,850 Services
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 1,660,007 5,108 1,665,115 and hotels
Industri pengolahan 1,451,414 94 1,451,508 Manufacturing
Konstruksi 380,591 -- 380,591 Construction
Pertambangan 16,744 -- 16,744 Mining
Lain-lain 6,473,146 45,037 6,518,183 Others
Sub Jumlah 12,225,164 50,827 12,275,991 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (69,531) (10,003) (79,534) impairment losses
Jumlah 12,288,860 40,824 12,329,684 Total
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on economic sector
sektor ekonomi dan kolektibilitas sesuai and collectibility according to Financial
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Services Authority (OJK) regulation are as
adalah sebagai berikut: follows:
72
Page 83
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31, 2023
Dalam Perhatian Kurang
Lancar/ Khusus/ Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special Mention Sub Standard Doubtful Loss Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah Rupiah
Jasa 297,075 -- -- -- -- 297,075 Services
Lain-lain 166 -- -- -- -- 166 Others
Sub Jumlah 297,241 -- -- -- -- 297,241 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran Trading, Restaurant
dan hotel 1,902,689 39,049 6,711 7,133 5,094 1,960,676 and Hotels
Jasa 2,267,619 23,456 847 1,440 2,700 2,296,062 Services
Industri pengolahan 1,328,747 9,305 66 756 4,968 1,343,842 Manufacturing
Konstruksi 47,950 247 -- -- -- 48,197 Construction
Pertambangan 319,921 -- -- -- -- 319,921 Mining
Lain-lain 7,817,990 788,100 23,372 13,477 23,503 8,666,442 Others
Dokar Amerika Serikat
Pertambangan 304,795 -- -- -- -- 304,795 Others
Sub Jumlah 13,989,711 860,157 30,996 22,806 36,265 14,939,935 Sub Total
14,286,952 860,157 30,996 22,806 36,265 15,237,176
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (29,720) (49,056) (8,223) (5,560) (8,644) (101,203) impairment losses
14,257,232 811,101 22,773 17,246 27,621 15,135,973 Total
31 Desember/ December 31 , 2022
Dalam Perhatian Kurang
Lancar/ Khusus/ Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special Mention Sub Standard Doubtful Loss Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Rupiah Rupiah
Jasa 133,022 -- -- -- -- 133,022 Services
Lain-lain 205 -- -- -- -- 205 Others
Sub Jumlah 133,227 -- -- -- -- 133,227 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Jasa 2,220,213 23,049 564 24 -- 2,243,850 Services
Perdagangan, restoran Trading, Restaurant
dan hotel 1,630,162 29,845 435 184 4,489 1,665,115 and Hotels
Industri pengolahan 1,445,610 5,804 75 19 -- 1,451,508 Manufacturing
Konstruksi 380,112 479 -- -- -- 380,591 Construction
Pertambangan 16,744 -- -- -- -- 16,744 Mining
Lain-lain 6,027,444 445,702 3,410 1,985 39,642 6,518,183 Others
Sub Jumlah 11,720,285 504,879 4,484 2,212 44,131 12,275,991 Sub Total
11,853,512 504,879 4,484 2,212 44,131 12,409,218
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (46,555) (22,976) (1,675) (815) (7,513) (79,534) impairment losses
11,806,957 481,903 2,809 1,397 36,618 12,329,684 Total
Rasio kredit bermasalah pada tanggal The ratio of non-performing loans as of
31 Desember 2023 dan 2022 dihitung December 31, 2023 and 2022 are
sesuai dengan pedoman perhitungan rasio calculated in accordance with the
keuangan sebagaimana tercantum dalam guidelines calculation of financial ratios as
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan set out in Circular Letter of Financial
(SE-OJK) No. 9/SEOJK.03/2020 tanggal Services Authority (SE-OJK) No.
30 September 2020 tentang Transparansi 9/SEOJK.03/2020 dated September 30,
dan Publikasi Laporan Bank Umum 2020 regarding Transparency and
Konvensional. Publication of Conventional Commercial
Bank Reports.
2023 2022
Rp Rp
Jumlah kredit bermasalah 90,067 50,827 Total of non performing loans
Jumlah kredit yang diberikan 15,237,176 12,409,218 Total of loans
NPL - bruto 0.59% 0.41% NPL - gross
NPL - net 0.44% 0.33% NPL - net
73
Page 84
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Berdasarkan Jangka Waktu Kredit c. By Loan Periods
Rincian jangka waktu kredit yang diberikan Details of loan periods based on loan
berdasarkan perjanjian kredit adalah agreement are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rp Rp
Rupiah Rupiah
≤ 1 Tahun 135,166 -- ≤ 1 Year
> 3 - 5 Tahun 162,075 -- > 3 - 5 Years
Sub Jumlah 297,241 -- Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
≤ 1 Tahun 3,902,757 3,315,077 ≤ 1 Year
> 1 - 3 Tahun 812,411 841,080 > 1 - 3 Years
> 3 - 5 Tahun 1,462,556 1,925,263 > 3 - 5 Years
> 5 Tahun 8,457,416 6,327,798 > 5 Years
Sub Jumlah 14,635,140 12,409,218 Sub Total
Dolar Amerika Serikat US Dollar
> 3 - 5 Tahun 304,795 -- > 3 - 5 Years
Sub Jumlah 304,795 -- Sub Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (101,203) (79,534) impairment losses
Jumlah 15,135,973 12,329,684 Total
d. Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo d. By Remaining Periods
Rincian jangka waktu kredit yang diberikan Loans based on the remaining periods
berdasarkan sisa waktu dari tanggal posisi from statement of financial position date to
keuangan sampai dengan tanggal jatuh maturity date are as follows:
tempo adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rp Rp
Rupiah Rupiah
≤ 1 Tahun 135,166 -- ≤ 1 Year
> 3 - 5 Tahun 162,075 -- > 3 - 5 Years
Sub Jumlah 297,241 -- Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
≤ 1 Tahun 4,220,694 3,315,077 ≤ 1 Year
> 1 - 3 Tahun 1,335,721 841,080 > 1 - 3 Years
> 3 - 5 Tahun 1,243,489 1,925,263 > 3 - 5 Years
> 5 Tahun 7,835,236 6,327,798 > 5 Years
Sub Jumlah 14,635,140 12,409,218 Sub Total
Dolar Amerika Serikat US Dollar
> 3 - 5 Tahun 304,795 -- > 3 - 5 Years
Sub Jumlah 304,795 -- Sub Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (101,203) (79,534) impairment losses
Jumlah 15,135,973 12,329,684 Total
74
Page 85
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Nilai tercatat bruto dan cadangan e. Gross carrying amount and allowance
kerugian penurunan nilai for impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah Movement in the gross carrying amount
sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 12,029,225 314,290 65,703 12,409,218 Initial gross carrying amount
Aset baru 5,924,744 73,987 12,909 6,011,640 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (2,310,626) (464) (2,350) (2,313,440) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 (57,367) 55,506 1,861 -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 254,565 (255,296) 731 -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 49,849 8,151 (58,000) -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (1,081,906) 161,720 71,765 (848,421) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- (21,821) (21,821) Write off
Nilai tercatat bruto akhir 14,808,484 357,894 70,798 15,237,176 Ending gross carrying amount
31 Desember/ December 31 , 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 9,390,665 339,226 82,198 9,812,089 Initial gross carrying amount
Aset baru 4,384,278 29,909 543 4,414,730 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (1,056,204) (57,093) (7,433) (1,120,730) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 15,488 (15,063) (425) -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (24,478) 24,801 (323) -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (687) (820) 1,507 -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (679,837) (6,670) (1,988) (688,495) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- (8,376) (8,376) Write off
Nilai tercatat bruto akhir 12,029,225 314,290 65,703 12,409,218 Ending gross carrying amount
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal 36,483 21,836 21,215 79,534 Beginning balance
Aset baru 16,265 9,122 3,278 28,665 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (14,739) (1) (448) (15,188) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 4,367 (4,367) -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 23,158 (23,186) 28 -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 7,413 744 (8,157) -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (28,246) 35,402 18,655 25,811 Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- (17,619) (17,619) Write off
Saldo akhir 44,701 39,550 16,952 101,203 Ending balance
75
Page 86
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal 25,451 8,000 25,114 58,565 Beginning balance
Aset baru 8,914 3,543 348 12,805 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (2,100) (2,960) (1,097) (6,157) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 555 (554) (1) -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (2,522) 2,529 (7) -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (191) (306) 497 -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali 6,376 11,584 4,737 22,697 Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- (8,376) (8,376) Write off
Saldo akhir 36,483 21,836 21,215 79,534 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the above
kerugian penurunan nilai yang dibentuk allowance for impairment losses is
telah memadai untuk menutup adequate to cover possible losses, which
kemungkinan kerugian akibat tidak might arise from uncollectible loans.
tertagihnya kredit yang diberikan.
f. Informasi Pokok Lainnya Sehubungan f. Other Significant Information in
dengan Kredit yang Diberikan Connection with the Loans
1. Umum 1. General
Kredit yang diberikan pada umumnya Loans are generally secured by
dijamin dengan agunan yang diikat collateral tied to the mortgage or power
dengan hak tanggungan atau surat of attorney to sell, time deposits, or
kuasa untuk menjual, deposito other collateral acceptable to banks.
berjangka, atau jaminan lain yang
dapat diterima oleh perbankan.
Kredit konsumsi terdiri dari kredit Consumer loans consist of home
pemilikan rumah, kredit kendaraan mortgage loans, automobile loans, and
bermotor, dan kredit perorangan other personal loans.
lainnya.
2. Tingkat Bunga 2. Interest Rates
Tingkat bunga rata-rata per tahun kredit The average annual interest rates of
yang diberikan masing-masing sebesar loans were 8.81% and 8.24% for the
8,81% dan 8,24% untuk tahun-tahun years ended December 31, 2023 and
yang berakhir tanggal 31 Desember 2022, respectively.
2023 dan 2022.
3. Deposito Berjangka yang Dijaminkan 3. Time Deposits Pledged as Collateral
Sebagai Agunan
Jumlah kredit yang dijamin dengan Total loans secured by time deposits as
deposito berjangka pada tanggal 31 of December 31, 2023 and 2022
Desember 2023 dan 2022 adalah amounted to Rp471,767 and
masing-masing sebesar Rp471.767 Rp378,540, respectively.
dan Rp378.540
76
Page 87
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Deposito berjangka yang digunakan Time deposits pledged as collateral of
sebagai jaminan atas kredit yang loans as of December 31, 2023 and
diberikan 31 Desember 2023 dan 2022 2022 amounted to Rp497,084 dan
adalah masing-masing sebesar Rp404,253 or 4.69% dan 4.87% of total
Rp497.084 dan Rp404.253 atau time deposits, respectively (Note 16.c).
sebesar 4,69% dan 4,87% dari jumlah
deposito berjangka (Catatan 16.c).
4. Kredit yang direstrukturisasi 4. Restructured Loans
Rincian kredit yang direstrukturisasi Details of the restructured loans are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Rp
Perpanjangan jangka waktu kredit 116,212 382,538 Extension of loan period
Perpanjangan jangka waktu dan Extension of loan period
penyesuaian suku bunga 289,783 437,051 and interest rate adjustment
Perpanjangan jangka waktu kredit Extension of loan period
dan skema lain 83,313 207,894 and other schemes
Jumlah 489,308 1,027,483 Total
Berikut ini adalah jumlah kredit yang The following is the amount of loans
telah direstrukturisasi berdasarkan that have been restructured based on
kolektibilitas: collectability:
2023 2022
Rp Rp
Lancar 370,021 948,715 Current
Dalam Perhatian Khusus 94,397 45,768 Special Mention
Kurang Lancar 5,482 150 Sub Standard
Diragukan 2,519 577 Doubtful
Macet 16,889 32,273 Loss
Jumlah 489,308 1,027,483 Total
Total kredit yang telah direstrukturisasi Total loans that have been restructured
dan dalam kategori kredit bermasalah and in the category of non-performing
pada tanggal 31 Desember 2023 dan loans as of December 31, 2023 and
2022 masing-masing sebesar 2022 amounted Rp24,890 and
Rp24.890 dan Rp33.000. Rp33,000 , respectively.
5. Program Pemulihan Ekonomi 5. National Economic Recovery
Nasional (PEN) Program (PEN)
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022,
dan 2022, Bank berpartisipasi dalam the Bank participated in lending for the
penyaluran kredit Program Pemulihan National Economic Recovery Program
Ekonomi Nasional (PEN) sesuai (PEN) program in accordance with
dengan Peraturan Menteri Minister of Finance Regulation (PMK)
Keuangan (PMK) No.138/PMK.05/2020 No.138/PMK.05/2020 dated September
tanggal 25 September 2020 25, 2020 for the improvement of PMK
atas penyempurnaan PMK No. 85/PMK.05/2020 concerning
No. 85/PMK.05/2020 tentang Tata Cara Procedures for Providing Interest
Pemberian Subsidi Bunga/Subsidi Subsidies/Margin Subsidies for
Margin Untuk Kredit/Pembiayaan Credit/Financing Micro, Small
Usaha Mikro, Usaha Kecil, Dan Usaha Businesses and Medium Enterprises in
Menengah Dalam Rangka Mendukung the Context of Supporting the
Pelaksanaan Program Pemulihan Implementation of the National
Ekonomi Nasional. Economic Recovery Program.
77
Page 88
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022,
dan 2022, baki debet kredit yang the balance for loans given
diberikan dalam rangka penugasan in the framework of special
khusus sesuai dengan PMK assignments in accordance with
No. 138/PMK.05/2020 masing-masing PMK No.138/PMK.05/2020 each
sebesar Rp749.095 dan Rp109.851 . of amounting to Rp749,095 and
Rp109,851, respectively.
Bank juga berpartisipasi dalam The Bank also participates in
penyaluran kredit Program PEN sesuai the lending program for the
dengan PMK No. 71/PMK.08/2020 PEN Program in accordance with PMK
tentang Pemberian Penjaminan No. 71/PMK.08/2020 concerning
Pemerintah Melalui Badan Usaha Providing Government Guarantees
Penjaminan Yang Ditunjuk Dalam through Designated Guarantee
Rangka Pelaksanaan Program Business Entities in the Context of
Pemulihan Ekonomi Nasional yang Implementing the National Economic
melibatkan Pemerintah, Bank dan Recovery Program involving the
Perusahaan Penjamin yaitu Government, Banks and Guarantee
PT Asuransi Kredit Indonesia dan Companies that are PT Asuransi Kredit
PT Jaminan Kredit Indonesia. Bank Indonesia and PT Jaminan Kredit
tetap mensyaratkan adanya Indonesia. The Bank still requires
jaminan tambahan dari debitur. additional guarantees from the debtor.
Saldo penjaminan pada tanggal The guaranteed balance as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing- December 31, 2023 and 2022
masing sebesar Rp340 dan Rp8.624 . amounting to Rp340 and Rp8,624,
respectively.
6. Batas Maksimum Pemberian Kredit 6. Legal Lending Limit
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, tidak terdapat pelanggaran the Bank did not violate or exceed the
maupun pelampauan terhadap Legal Lending Limit (LLL) requirement.
ketentuan Batas Maksimum Pemberian
Kredit (BMPK).
7. Kelonggaran Tarik 7. Unused Loan Facilities
Fasilitas kredit yang belum ditarik Unused loan facilities granted as of
(kelonggaran tarik) per 31 Desember December 31, 2023 and 2022,
2023 dan 2022 masing-masing sebesar amounted to Rp1,010,842, and
Rp1.010.842 dan Rp1.163.670 Rp1,163,670, respectively (Note 36).
(Catatan 36).
8. Kredit Hapus Buku 8. Written Off Loans
Kredit hapus buku per Written off loans as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 masing- 2023 and 2022, amounted to Rp69,815
masing sebesar Rp69.815 dan and Rp52,204 , respectively (Note 36).
Rp52.204 (Catatan 36).
2023 2022
Rp Rp
Saldo awal 52,204 45,600 Beginning balance
Penghapusbukuan selama Loans written off
tahun berjalan 17,619 8,376 during the year
Penghapustagihan selama Loan disposed
tahun berjalan (15) (1,772) during the year
Saldo akhir 69,808 52,204 Ending balance
78
Page 89
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
11. Aset Tetap dan Aset Hak Guna 11. Fixed Assets and Right-of-Use-Assets
31 Desember/ December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Aset tetap Fixed assets
Tanah 45,120 137,244 -- 182,364 Land
Bangunan 159,810 251,902 -- 411,712 Building
Renovasi bangunan 79,144 6,166 (1,862) 83,448 Building Renovation
Peralatan ATM dan ATM and
khazanah 22,984 1,927 -- 24,911 vault equipment
Kendaraan 896 1,052 -- 1,948 Vehicles
Perlengkapan dan Machinery and
peralatan kantor 99,863 34,443 (415) 133,891 office equipment
Infrastruktur Gedung -- 11,947 -- 11,947 Building Infrastructure
407,817 444,681 (2,277) 850,221
Aset hak guna 89,789 7,474 (10,642) 86,621 Right of use of assets
497,606 452,155 (12,919) 936,842
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Aset tetap Fixed asset
Bangunan 8,570 18,430 -- 27,000 Building
Renovasi bangunan 68,694 4,193 (1,863) 71,024 Building renovation
Peralatan ATM dan ATM and
khazanah 18,898 909 -- 19,807 vault equipment
Kendaraan 45 372 -- 417 Vehicles
Perlengkapan dan Machinery and
peralatan kantor 67,895 12,821 (411) 80,305 Machinery and
Infrastruktur Gedung -- 570 570 office equipment
164,102 37,295 (2,274) 199,123
Aset hak guna 29,999 16,514 (10,642) 35,871 Right of use of assets
194,101 53,809 (12,916) 234,994
Nilai Buku 303,505 701,848 Book Value
31 Desember/ December 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Aset tetap Fixed assets
Tanah 45,120 -- -- 45,120 Land
Bangunan 157,523 2,287 -- 159,810 Building
Renovasi bangunan 75,450 3,882 (188) 79,144 Building Renovation
Peralatan ATM dan ATM and
khazanah 22,939 45 -- 22,984 vault equipment
Kendaraan -- 896 -- 896 Vehicles
Perlengkapan dan Machinery and
peralatan kantor 93,787 6,273 (197) 99,863 office equipment
394,819 13,383 (385) 407,817
Aset hak guna 68,832 35,072 (14,115) 89,789 Right of use of assets
463,651 48,455 (14,500) 497,606
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Aset tetap Fixed asset
Bangunan 656 7,914 -- 8,570 Building
Renovasi bangunan 65,166 3,716 (188) 68,694 Building renovation
Peralatan ATM dan ATM and
khazanah 18,058 840 -- 18,898 vault equipment
Kendaraan -- 45 -- 45 Vehicles
Perlengkapan dan Machinery and
peralatan kantor 56,892 11,186 (183) 67,895 office equipment
140,772 23,701 (371) 164,102
Aset hak guna 26,326 17,788 (14,115) 29,999 Right of use of assets
167,098 41,489 (14,486) 194,101
Nilai Buku 296,553 303,505 Book Value
79
Page 90
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Per 31 Desember 2023, Bank memperoleh As of December 31, 2023, the Bank acquired
tanah dan bangunan melalui transaksi land and buildings through a transaction for
Penyetoran Saham Dalam Bentuk Lain Selain Additional Capital in Other Forms Other Than
Uang (Inbreng) sebesar Rp368.000 Money (Inbreng) amounted Rp368,000 (Note
(Catatan 1c). Per 31 Desember 2023, 1c). As of December 31, 2023, the addition of
penambahan tanah dan bangunan termasuk land and buildings including the Fee for the
Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan Acquisition of Rights to Land and Buildings
(BPHTB) sebesar Rp18.397 dan pada tahun (BPHTB) amounted to Rp18,397 and in 2022,
2022, Bank memperoleh tanah dan bangunan the Bank acquired land and buildings through
melalui transaksi Inbreng sebesar Rp193.000 Inbreng amounted Rp193,000 (Note 24). As of
(Catatan 24). Per 31 Desember 2022, December 31, 2022, the addition of land and
penambahan tanah dan bangunan termasuk buildings including the Fee for the Acquisition
Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan of Rights to Land and Buildings (BPHTB)
(BPHTB) sebesar Rp9.643. amounted to Rp9,643.
Rincian tanah dan bangunan yang diperoleh Detail of land and buildings acquired through
melalui transaksi inbreng tahun 2021 adalah inbreng transactions in 2021 are as follows:
sebagai berikut:
1. Seluruh Gedung A Universitas Pelita 1. The entire Building A of Pelita Harapan
Harapan, Jl. MH Thamrin No. 1 Lippo University, Jl. MH Thamrin No. 1 Lippo
Karawaci, Tangerang, Banten; berupa Karawaci, Tangerang, Banten; in the form
ruang perkantoran strata-titled yang terdiri of strata-titled office space consisting of
dari 8 lantai dengan luas keseluruhan 8 floors with a total area of 6,512.46 m2,
6.512,46 m2, dengan luas tanah 2.820 m², with a land area of 2,820 m², with
dengan hak kepemilikan berupa Sertifikat ownership rights in the form of Certificate
Hak Milik atas Satuan Rumah Susun. of Right of Ownership over Stacked Units.
2. Sebagian ruang dalam Gedung Gajah 2. Some of the rooms in the Gajah Mada
Mada Tower Lantai G, 1 dan 2, Jl. Gajah Tower Building Floors G, 1 and 2,
Mada No. 25-26, Petojo Utara, Gambir, Jl. Gajah Mada No. 25-26, North Petojo,
Jakarta Pusat, berupa ruang perkantoran Gambir, Central Jakarta, in the form of a
strata-titled yang terdiri dari 3 lantai dengan strata-titled office space consisting of
luas keseluruhan 2.517,33 m2 dengan hak 3 floors with a total area of 2,517.33 m2
kepemilikan berupa Sertifikat Hak Milik atas with ownership rights in the form of
Satuan Rumah Susun. Certificate of Right of Ownership over
Stacked Units.
Rincian tanah dan bangunan yang diperoleh Detail of land and buildings acquired through
melalui transaksi inbreng tahun 2023 adalah inbreng transactions in 2023 are as follows:
sebagai berikut:
1. Seluruh Gedung Graha Lippo, 1. The entire Graha Lippo Building,
Jl. Boulevard Diponegoro No.101 Curug Jl. Boulevard Diponegoro No.101 Curug
Neglasari Tangerang Banten, Kelurahan Neglasari Tangerang Banten, Kelapa Dua
Kelapa Dua, Kecamatan Kelapa Dua, Village, Kelapa Dua District, Tangerang
Kabupaten Tangerang, Banten, berupa Regency, Banten, in the form of office
ruang perkantoran yang terdiri dari space consisting of 19 floors with a total
19 lantai dengan luas keseluruhan area of 19,239 m,2 with a total land area of
19.239 m2, dengan luas tanah total 5,757 m2 with ownership rights in the form
5.757 m2 dengan hak kepemilikan berupa of Building Use Rights Certificate.
Sertifikat Hak Guna Bangunan.
80
Page 91
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Renovasi bangunan merupakan segala Building renovation is all repair work or
pekerjaan perbaikan ataupun penambahan additions to buildings used for the Bank
atas bangunan yang digunakan untuk operations and can increase the useful life and
operasional Bank dan dapat menambah masa increase the economic value of the building, if
manfaat serta menambah nilai ekonomis dari one day the building will be sold.
gedung, apabila suatu saat kelak bangunan itu
akan dijual.
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun- Depreciation expense for fixed assets for the
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 years ended December 31, 2023 and 2022
dan 2022 masing-masing sebesar Rp37.295 amounted to Rp37,296, and Rp23,701
dan Rp23.701 dicatat sebagai beban umum respectively, are recorded as general and
dan administrasi (Catatan 30). administrative expenses (Note 30).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, total of
jumlah nilai perolehan renovasi bangunan, the acquisition value of buildings renovation,
perlengkapan, dan peralatan kantor masing- machinery, and office equipment amounted
masing sebesar Rp467.204 dan Rp85.539, Rp467,204 and Rp85,539 respectively, have
telah disusutkan penuh tetapi masih digunakan been fully depreciated but are still being used
untuk operasional Bank. for the Bank's operations.
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai Details of sale of fixed assets are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Rp
Hasil Penjualan Aset Tetap 17 16 Proceeds from Sale of Fixed Assets
Nilai Buku (3) (14) Net Book Value
Laba Penjualan Gain on Sale of
Aset Tetap (Catatan 32) 14 2 Fixed Assets (Note 32)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, buildings,
bangunan, renovasi bangunan, peralatan ATM buildings renovation, ATM and vault
dan khazanah, perlengkapan dan peralatan equipment, machinery and office equipment
kantor dengan nilai buku masing-masing with book value amounting to Rp455,826 and
sebesar Rp455.826 dan Rp197.744 telah Rp197,744, respectively, were insured with
diasuransikan pada PT Lippo General PT Lippo General Insurance Tbk amounting to
Insurance Tbk masing-masing sebesar Rp424,465 and Rp173,452, respectively.
Rp424.465 dan Rp173.452. Manajemen Management believes that the insurance
berpendapat bahwa jumlah pertanggungan coverage is sufficient to cover the possible
tersebut telah memadai untuk menutupi losses.
kemungkinan risiko kerugian.
Manajemen berpendapat tidak terdapat Management believes there is no indication of
indikasi penurunan nilai atas aset tetap yang impairment of fixed assets owned by the Bank.
dimiliki Bank.
Tidak terdapat aset tetap yang dijadikan On December 31, 2023 and 2022, there were
jaminan per 31 Desember 2023 dan 2022. no fixed assets pledged as collateral.
81
Page 92
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset hak-guna per 31 Desember 2023 dan Right-of-use assets as of December 31, 2023
2022 adalah sebagai berikut: and 2022 as follows:
31 Desember/ December 31 , 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deductions Ending balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Cost
Bangunan 89,789 7,474 (10,642) 86,621 Buildings
89,789 7,474 (10,642) 86,621
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan
Kendaraan
Lainnya bermotor 29,999
-- 16,514 (10,642) 35,871
-- Buildings
Vehicles
Others
29,999 16,514 (10,642) 35,871
Nilai buku-neto 59,790 50,750 Net book value
31 Desember/ December 31 , 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deductions Ending balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Cost
Bangunan 68,832 35,072 (14,115) 89,789 Buildings
68,832 35,072 (14,115) 89,789
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan
Kendaraan
Lainnya bermotor 26,326
-- 17,788 (14,115) 29,999
-- Buildings
Vehicles
Others
26,326 17,788 (14,115) 29,999
Nilai buku-neto 42,506 59,790 Net book value
Bank menyewa aset dari pihak ketiga dalam The Bank had rent assets from third parties
bentuk space unit dalam gedung dan ruko which are space unit in building and shop
untuk kantor Bank. Rata-rata masa sewa houses for the Bank office. The average of
adalah 5 (lima) tahun. lease term is 5 (five) years.
Beban penyusutan aset hak-guna untuk tahun- Depreciation expense of right-of-use assets for
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 the years ended December 31, 2023 and 2022
dan 2022 masing-masing sebesar Rp16.514 amounted to Rp16,514 and Rp17,788 are
dan Rp17.788 dicatat sebagai beban umum recorded as general and administrative
dan administrasi (Catatan 30). expenses (Note 30).
Berikut ini ringkasan komponen liabilitas sewa The following summarize the component of
yang disajikan pada laporan laba rugi dan lease liabilities presented in statement of profit
laporan arus kas: or loss and statement of cash flows:
2023 2022
Rp Rp
Jumlah diakui di laba rugi Amounts recognized in profit loss
Beban bunga atas liabilitas sewa 304 492 Interest expense on lease liabilities
Beban penyusutan aset hak guna 16,514 17,788 Depreciation of right of used assets
Beban terkait liabilitas sewa dengan Expenses relating to short-term or
nilai rendah atau jangka pendek 10,305 11,779 low value lease liabilities
Jumlah diakui dalam laporan arus kas Amounts recognized in cash flows
Jumlah kas keluar untuk Total cash outflow
pembayaran liabilitas sewa (14,609) (8,620) for payment of leases
82
Page 93
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Rekonsiliasi liabilitas sewa adalah sebagai The reconciliation of lease liabilities are as
berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal 7,808 8,132 Beginning balance
Arus kas (14,609) (8,620) Cash Flow
Perubahan non kas Non-cash movement
Penambahan 20,012 8,296 Additions
Saldo akhir 13,211 7,808 Ending balance
12. Aset Takberwujud 12. Intangible Assets
31 Desember/ December 31 , 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deductions Ending balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Cost
Perangkat Lunak 129,406 44,939 -- 174,345 Software
129,406 44,939 -- 174,345
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perangkat Lunak 33,780 13,894 -- 47,674 Software
33,780 13,894 -- 47,674
Nilai buku-neto 95,626 126,671 Net book value
31 Desember/ December 31 , 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deductions Ending balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Cost
Perangkat Lunak 106,958 22,448 -- 129,406 Software
106,958 22,448 -- 129,406
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perangkat Lunak 22,222 11,558 -- 33,780 Software
22,222 11,558 -- 33,780
Nilai buku-neto 84,736 95,626 Net book value
Beban amortisasi untuk tahun-tahun yang Amortization expense of intangible assets for
berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022, the years ended December 31, 2023 and 2022
masing-masing sebesar Rp13.894 dan amounted to Rp13,894 and Rp 11,558,
Rp11.558 (Catatan 30). respectively (Note 30).
Manajemen berpendapat tidak terdapat Management believes there is no indication of
indikasi penurunan nilai atas aset takberwujud impairment of intangible assets held by the
yang dimiliki Bank. Bank.
83
Page 94
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
13. Agunan yang Diambil Alih-Neto 13. Foreclosed Assets-net
2023 2022
Rp Rp
Agunan yang diambil alih 77,731 162,161 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (4,704) (1,412) impairment losses
Jumlah 73,027 160,749 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment
agunan yang diambil alih sepanjang tahun losses on foreclosed assets during the year
berjalan adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo awal tahun (1,412) (2,787) Beginning balance of the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
selama tahun berjalan (Catatan 29) (3,858) (150) during the year (Note 29)
Pemulihan cadangan kerugian penurunan nilai Recovery on allowance for impairment
selama tahun berjalan (Catatan 29) 566 1,525 losses during the year (Note 29)
Saldo Akhir Tahun (4,704) (1,412) Ending Balance of the Year
Penilaian kualitas aset Bank pada Asset quality assessment for the Bank as
tanggal 31 Desember 2023 dan of December 31, 2023 and 2022 is calculated
2022 dihitung berdasarkan POJK based on POJK No.40/POJK.03/2019 dated
No.40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember December 19, 2019 concerning Assessment of
2019 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Asset Quality for Commercial Banks,
Umum, khususnya sehubungan dengan especially regarding foreclosed assets. In
agunan yang diambil alih. Selain itu, Bank addition, the Bank is required to make efforts
diwajibkan untuk melakukan upaya to settle it’s foreclosed assets.
penyelesaian terhadap agunan yang diambil
alih yang dimiliki.
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada For the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, terjadi penjualan 2022, there are sale of foreclosed assets
AYDA masing-masing sebesar Rp87.745 dan amounted Rp87s,745, and Rp 59,895
Rp59.895 dengan nilai AYDA masing-masing respectively, with foreclosed assets value
sebesar Rp87.722 dan Rp61.190. Atas amounted to Rp87,722 and Rp61,190. From
transaksi tersebut, Bank mengakui keuntungan the sale of foreclosed assets, the Bank
atas penjualan AYDA untuk tahun yang recognized gain for the year ended December
berakhir pada 31 Desember 2023 sebesar 31, 2023 amounted Rp23 and recognized loss
Rp23 dan mengakui kerugian atas penjualan for the year ended December 31, 2022
AYDA untuk tahun yang berakhir amounted Rp1,295 (Note 32).
pada 31 Desember 2022 sebesar
Rp 1.295 (Catatan 32).
84
Page 95
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
14. Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 14. Advanced and Prepaid Expenses
2023 2022
Rp Rp
Uang Muka Advances
Proyek teknologi informasi 91,711 47,658 Information technology project
Renovasi kantor 7,920 780 Office renovation
Personalia -- 105 Human resources
Lainnya 1,629 29,070 Others
Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expenses
Aktivitas produk Bank 79,494 43,514 Bank's product activities
Jasa pelayanan 40,296 10,289 Service charge
Asuransi 3,241 1,891 Insurance
Sewa gedung 2,338 3,675 Building rental
Lain-lain 20,928 15,018 Others
Jumlah 247,557 152,000 Total
Uang muka proyek teknologi informasi adalah Advances for information technology project
uang muka yang dikeluarkan untuk are advances issued for the development of
pengembangan teknologi informasi Bank. Bank information technology. Other advances
Uang muka lainnya merupakan uang muka represent advances for purchase of office
pembelian perlengkapan dan peralatan kantor, supplies and equipment, and purchases of
dan pembelian hadiah untuk nasabah produk gifts for customers of Bank products.
Bank.
Biaya dibayar di muka aktivitas produk Bank Prepaid expenses for Bank product activities
merupakan biaya yang dikeluarkan untuk are costs incurred for Bank products such as
produk Bank seperti aktivasi rekening, akuisisi account activation, consumer acquisition, and
konsumer, dan lainnya. Biaya dibayar di muka others. Other prepaid expenses consist of
lain-lain terdiri dari biaya dibayar di muka prepaid expenses related to advertisements,
terkait dengan iklan/reklame, informasi dan information and technology, prepaid interest on
teknologi, bunga dibayar di muka atas effects, and others that cannot be categorized.
efek-efek, dan lain-lain yang tidak dapat
dikategorikan.
15. Aset Lain-lain 15. Other Assets
2023 2022
Rp Rp
Pendapatan yang masih
akan diterima 395,124 207,260 Accrued income
Tagihan terkait dengan Receivables relating to
transaksi ATM 448,991 9,201 ATM transaction
Uang jaminan 12,600 12,615 Security deposits
Perlengkapan kantor 7,611 7,408 Office supplies
Beban ditangguhkan 2,345 1,833 Deferred expense
Lain-lain 101,608 4,940 Others
Jumlah 968,279 243,257 Total
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued income represents accrued interest
merupakan bunga yang masih akan diterima income on placements with Bank Indonesia
atas penempatan pada Bank Indonesia dan and other banks, marketable securities,
bank lain, efek-efek, tagihan atas efek yang receivable from marketable securities
dibeli dengan janji dijual kembali, dan kredit purchased under agreements to resell, and
yang diberikan. loans.
85
Page 96
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Tagihan terkait dengan transaksi ATM Receivables relating to ATM transaction are
merupakan tagihan yang terkait dengan related to the bills associated with customer
transaksi nasabah yang dilakukan melalui transactions carried out through network of
jaringan ATM Bersama dan ATM Prima. ATM Bersama and ATM Prima.
16. Simpanan Nasabah 16. Deposits from Customers
2023 2022
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Giro 5.594.983 4.801.413 Current accounts
Tabungan 1.299.289 1.320.656 Saving accounts
Deposito berjangka 9.775.426 7.699.245 Time deposits
16.669.698 13.821.314
Mata Uang Asing Foreign Currency
Giro 346.529 590.472 Current accounts
Tabungan 45.539 56.376 Saving accounts
Deposito berjangka 813.767 607.818 Time deposits
1.205.835 1.254.666
Jumlah 17.875.533 15.075.980 Total
a. Giro a. Current Accounts
Rincian giro adalah sebagai berikut: The details of current accounts are as
follows:
2023 2022
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 35) 1.521.926 1.950.023 Related parties (Note 35)
Pihak ketiga 4.073.057 2.851.390 Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Pihak berelasi (Catatan 35) 43.113 15.855 Related parties (Note 35)
Pihak ketiga 303.416 574.617 Third parties
Jumlah 5.941.512 5.391.885 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun The average annual interest rate
Rupiah 1,73% 1,15% Rupiah
Mata uang asing 1,76% 0,36% Foreign currencies
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, there
2022, tidak ada saldo giro yang dijadikan is no current accounts used as loan
jaminan kredit. collateral.
86
Page 97
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Tabungan b. Saving Accounts
Rincian tabungan adalah sebagai berikut: The details of saving accounts are as
follows:
2023 2022
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 35) 46.558 12.972 Related parties (Note 35)
Pihak ketiga 1.252.731 1.307.684 Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Pihak berelasi (Catatan 35) 1.321 1.306 Related parties (Note 35)
Pihak ketiga 44.218 55.070 Third parties
Jumlah 1.344.828 1.377.032 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun The average annual interest rate
Rupiah 1,42% 1,14% Rupiah
Mata uang asing 0,25% 0,14% Foreign currencies
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, there
2022, tidak ada saldo tabungan yang is no saving accounts used as loan
dijadikan jaminan kredit. collateral.
c. Deposito Berjangka c. Time Deposits
Rincian deposito berjangka adalah sebagai The details of time deposits are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 35) 833.155 910.066 Related parties (Note 35)
Pihak ketiga 8.942.271 6.789.179 Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Pihak berelasi (Catatan 35) 143.318 11.920 Related parties (Note 35)
Pihak ketiga 670.449 595.898 Third parties
Jumlah 10.589.193 8.307.063 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun The average annual interest rate
Rupiah 5,74% 4,33% Rupiah
Mata Uang Asing 4,03% 1,39% Foreign Currencies
87
Page 98
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo deposito berjangka berdasarkan The amount of time deposits based on
jangka waktu kontrak: the terms of the contract:
2023 2022
Rp Rp
1 bulan 6.335.689 5.399.036 1 month
3 bulan 3.419.785 2.433.512 3 months
6 bulan 675.692 328.392 6 months
12 bulan 158.027 143.623 12 months
24 bulan -- 2.500 24 months
Jumlah 10.589.193 8.307.063 Total
Saldo deposito berjangka berdasarkan The amount of time deposits based on
sisa umur sampai dengan saat jatuh their remaining period of maturity:
tempo:
2023 2022
Rp Rp
≤ 1 bulan 8,614,927 7,075,065 ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 1,533,026 943,420 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 6 bulan 360,405 242,265 > 3 months - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 80,835 46,313 > 6 months - 12 months
Jumlah 10,589,193 8,307,063 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, time
2022, jumlah deposito berjangka yang deposits freezed and pledged as loan
diblokir dan dijadikan jaminan kredit yang collateral amounted to Rp497,084 and
diberikan adalah sebesar Rp497.084 dan Rp404,253, respectively (Note 10.f.3).
Rp404.253 (Catatan 10.f.3).
17. Simpanan dari Bank Lain 17. Deposits from Other Banks
2023 2022
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Call money 460,000 400,000 Call money
Giro 92,434 83,531 Current accounts
Deposito berjangka 22,500 31,000 Time deposits
Mata uang asing Foreign currency
Call money -- 46,703 Call money
Jumlah 574,934 561,234 Total
88
Page 99
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo deposito berjangka dan call money The amount of time deposits and call money
berdasarkan jangka waktu kontrak: based on the terms of the contract:
2023 2022
Rp Rp
≤ 1 bulan 473,500 476,703 ≤ 1 month
> 1 - 3 bulan 9,000 1,000 > 1 - 3 months
Jumlah 482,500 477,703 Total
Saldo deposito berjangka dan call money The amount of time deposits and call money
berdasarkan sisa umur jatuh tempo sampai based on their remaining period of maturity
dengan saat jatuh tempo:
2023 2022
Rp Rp
≤ 1 bulan 482,500 477,703 ≤ 1 month
> 1 - 3 bulan -- -- > 1 - 3 months
Jumlah 482,500 477,703 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun adalah The average interest rate per year is as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
% %
Deposito Berjangka 4.56 3.60 Time Deposits
Giro 4.11 2.27 Current Accounts
Call Money - IDR 6.14 3.38 Call Money - IDR
Call Money - USD 3.38 1.71 Call Money - USD
18. Tagihan dan Liabilitas Derivatif 18. Derivatives Receivables and Liabilities
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency
Dalam melakukan usaha bisnis, Bank In the normal course of business, the Bank
melakukan transaksi instrumen keuangan enters into transactions involving derivative
derivatif seperti swap mata uang asing dan financial instruments such as currency swaps
transaksi spot. and spot transactions.
31 Desember/ December 31, 2023
Jumlah nosional
mata uang asing Tagihan Liabilitas
(jumlah penuh)/ derivatif/ derivatif/
Notional amount Pihak lawan Tanggal Derivative Derivative
in foreign currency transaksi/ jatuh tempo/ receivables liabilities
Instrumen (full amount) Counterparty Maturity Date Rp Rp Instruments
Terkait Nilai Tukar Exchange Rate Related
Spot mata uang asing - beli 02 Januari/ -- -- Foreign currency spot - buy
31.000 PT Bank Permata Tbk
USD Januari 2024 USD
Spot mata uang asing - jual 02 Januari/ -- -- Foreign currency spot - sell
40.901 PT Bank Permata Tbk
SGD Januari 2024 SGD
Spot mata uang asing - jual 02 Januari/ -- -- Foreign currency spot - sell
23.000 PT Bank Permata Tbk
AUD Januari 2024 AUD
Spot mata uang asing - beli 02 Januari/ -- -- Foreign currency spot - buy
15.732 PT Bank Permata Tbk
USD Januari 2024 USD
Spot mata uang asing - beli 02 Januari/ -- -- Foreign currency spot - buy
12.000 PT Bank Permata Tbk
USD Januari 2024 USD
Spot mata uang asing - jual 02 Januari/ -- -- Foreign currency spot - sell
15.815 PT Bank Permata Tbk
SGD Januari 2024 SGD
Spot mata uang asing - jual 03 Januari/ 1 -- Foreign currency spot - sell
30.000 PT Bank Danamon Tbk
USD Januari 2024 USD
Spot mata uang asing - beli 02 Januari/ -- 14 Foreign currency spot - buy
500.000 PT Bank Permata Tbk
USD Januari 2024 USD
Spot mata uang asing - jual 02 Januari/ -- -- Foreign currency spot - sell
18.000 PT Bank Permata Tbk
SGD Januari 2024 SGD
Swap mata uang asing - jual 02 Januari/ -- 955 Foreign currency swap - sell
9.000.000 PT Bank Permata Tbk
USD Januari 2024 USD
Jumlah 9.686.448 1 969 Total
89
Page 100
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah nosional
mata uang asing Tagihan Liabilitas
(jumlah penuh)/ derivatif/ derivatif/
Notional amount Pihak lawan Tanggal Derivative Derivative
in foreign currency transaksi/ jatuh tempo/ receivables liabilities
Instrumen (full amount) Counterparty Maturity Date Rp Rp Instruments
Terkait Nilai Tukar Exchange Rate Related
Swap mata uang asing - beli 27 Januari/ Foreign currency swaps - buy
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
USD 15.000.000 January 2023 -- 737 USD
Swap mata uang asing - beli 09 Januari/ Foreign currency swaps - buy
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
USD 10.000.000 January 2023 -- 476 USD
Swap mata uang asing - beli 06 Januari/ Foreign currency swaps - buy
PT Bank Permata Tbk
SGD 7.000.000 January 2023 239 -- SGD
Swap mata uang asing - beli 13 Januari/ Foreign currency swaps - buy
PT Bank Permata Tbk
SGD 2.500.000 January 2023 235 -- SGD
Swap mata uang asing - beli PT Bank Negara Indonesia 03 Januari/ Foreign currency swaps - buy
USD 700.000 (Persero) Tbk January 2023 -- 72 USD
Swap mata uang asing - beli 03 Januari/ Foreign currency swaps - buy
PT Bank Permata Tbk
SGD 51.000 January 2023 -- 1 SGD
Swap mata uang asing - jual 03 Januari/ Foreign currency swaps - sell
PT Bank Permata Tbk
CNY 33.000 January 2023 51 -- CNY
Swap mata uang asing - beli 03 Januari/ Foreign currency swaps - buy
PT Bank Permata Tbk
SGD 33.000 January 2023 -- 1 SGD
Jumlah 35.317.000 525 1.287 Total
Jumlah nosional adalah suatu jumlah A notional amount is a number of the currency
dalam unit mata uang yang disebutkan units specified in the contract. The amount in
dalam perjanjian. Jumlah dalam daftar di the above table is presented at gross basis
atas disajikan secara bruto (penjumlahan (a sum of a buy and sell position in absolute
posisi beli dan jual-secara absolut). amount). Derivative liabilities represent the
Liabilitas derivatif merupakan nilai settlement value of derivative instruments as
penyelesaian transaksi derivatif pada of the reporting date.
tanggal pelaporan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As December 31, 2023 and 2022, all
2022, seluruh transaksi tagihan dan transactions for receivables and liabilities
liabilitas derivatif tidak diperuntukkan untuk derivative are not designated for hedging
tujuan lindung nilai. purposes.
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada For the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, keuntungan 2022, the gains from changes in fair value of
atas perubahan nilai wajar instrumen derivative instruments which was recorded in
derivatif yang diakui dalam laba rugi the profit or loss amounted to Rp3,324 and
masing-masing sebesar Rp3.324 dan Rp2,892, respectively.
Rp2.892.
b. Berdasarkan Kolektibilitas b. By Collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022 all
2022, seluruh tagihan dan liabilitas derivatif derivatives receivables and liabilities are
digolongkan sebagai Lancar. classified as Current.
c. Berdasarkan Hubungan c. By Relationship
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, all
2022, seluruh tagihan dan liabilitas derivatif derivatives receivables and liabilities are
merupakan transaksi dengan pihak ketiga. transaction with third parties.
90
Page 101
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
19. Liabilitas atas Efek-efek yang Dijual dengan 19. Liabilities from Marketable Securities Sold
Janji Dibeli Kembali Under Agreements to Repurchase
31 Desember/ December 31, 2023
Pihak Pembeli/ Jenis Efek/ Nominal/ Tingkat Tanggal Tanggal Nilai Beban Bunga Nilai
Buyers Type of Principal Suku Mulai/ Jatuh Tempo/ Beli yang Belum Tercatat/
Securities Bunga/ Starting Maturity Kembali/ Diamortisasi/ Book
Interest Date Date Repurchase Unamortised Value
Rate Price Interest
Expense
Rp Rp Rp Rp
20 Desember/ 17 Januari/
Bank Indonesia VR0064 474,961 6.70% December 2023 January 2024 477,435 2,475 474,960
29 Desember/ 05 Januari/
Bank Indonesia FR0084 455,443 6.25% December 2023 January 2024 455,996 553 455,443
06 Desember/ 08 Januari/
PT Bank Central Asia Tbk IDSR170524182S 372,000 6.65% December 2023 January 2024 363,167 2,200 360,967
22 Desember/ 05 Januari/
PT Bank Central Asia Tbk IDSR061224364S 300,000 6.55% December 2023 January 2024 281,808 716 281,092
PT Bank Pembangunan
Daerah Kalimantan
Timur dan Kalimantan 27 Desember/ 02 Januari/
Utara FR0086 235,588 6.27% December 2023 January 2024 235,833 245 235,588
21 Desember/ 04 Januari/
PT Bank Central Asia Tbk IDSR061224364S 200,000 6.55% December 2023 January 2024 187,838 477 187,361
22 Desember/ 05 Januari/
PT Bank Central Asia Tbk IDSR270524185S 200,000 6.55% December 2023 January 2024 194,809 495 194,314
28 Desember/ 28 Maret/
Bank Indonesia IDSR151124364S 200,000 6.78% December 2023 March 2024 191,573 3,228 188,345
PT Bank Pembangunan
Daerah Kalimantan
Timur dan Kalimantan 27 Desember/ 03 Januari/
Utara FR0090 185,250 6.27% December 2023 January 2024 185,476 226 185,250
08 Desember/ 08 Januari/
PT Bank Central Asia Tbk FR0088 183,927 6.65% December 2023 January 2024 184,980 1,053 183,927
06 Desember/ 08 Januari/
PT Bank Central Asia Tbk IDSR160824273S 168,000 6.65% December 2023 January 2024 161,228 977 160,251
20 Desember/ 17 Januari/
Bank Indonesia FR0065 165,209 6.70% December 2023 January 2024 166,070 861 165,209
PT Bank Pembangunan 27 Desember/ 04 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0044 144,894 6.28% December 2023 January 2024 145,096 202 144,894
PT Bank Pembangunan 27 Desember/ 04 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0044 144,894 6.28% December 2023 January 2024 145,096 202 144,894
PT Bank Pembangunan 19 Desember/ 02 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0063 142,459 6.40% December 2023 January 2024 142,814 355 142,459
PT Bank Pembangunan 19 Desember/ 02 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0063 142,459 6.40% December 2023 January 2024 142,814 355 142,459
PT Bank Pembangunan
Daerah Kalimantan
Timur dan Kalimantan 22 Desember/ 05 Januari/
Utara FR0089 93,936 6.46% December 2023 January 2024 94,172 236 93,936
PT Bank Pembangunan
Daerah Kalimantan
Timur dan Kalimantan 20 Desember/ 03 Januari/
Utara FR0091 92,300 6.43% December 2023 January 2024 92,531 231 92,300
PT Bank Pembangunan
Daerah Kalimantan
Timur dan Kalimantan 20 Desember/ 03 Januari/
Utara FR0088 90,505 6.43% December 2023 January 2024 90,731 226 90,505
20 Desember/ 17 Januari/
Bank Indonesia FR0087 84,469 6.70% December 2023 January 2024 84,909 440 84,469
PT Bank Pembangunan 27 Desember/ 04 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0072 75,260 6.28% December 2023 January 2024 75,365 105 75,260
20 Desember/ 17 Januari/
Bank Indonesia VR0049 72,095 6.70% December 2023 January 2024 72,471 376 72,095
20 Desember/ 17 Januari/
Bank Indonesia VR0065 71,244 6.70% December 2023 January 2024 71,615 371 71,244
28 Desember/ 28 Maret/
Bank Indonesia IDSR140624273S 50,000 6.78% December 2023 March 2024 49,375 832 48,543
PT Bank Pembangunan 27 Desember/ 04 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0045 48,298 6.28% December 2023 January 2024 48,365 67 48,298
PT Bank Pembangunan 27 Desember/ 04 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0093 48,253 6.28% December 2023 January 2024 48,320 67 48,253
PT Bank Pembangunan 27 Desember/ 04 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0073 46,993 6.28% December 2023 January 2024 47,059 66 46,993
20 Desember/ 17 Januari/
Bank Indonesia IDSR150324182S 27,000 6.70% December 2023 January 2024 26,739 139 26,600
28 Desember/ 28 Maret/
Bank Indonesia IDSR150524182S 27,000 6.77% December 2023 March 2024 26,762 450 26,312
28 Desember/ 04 Januari/
Bank Indonesia IDSR150324182S 23,000 6.25% December 2023 January 2024 22,718 28 22,690
20 Desember/ 17 Januari/
Bank Indonesia VR0069 7,418 6.70% December 2023 January 2024 7,457 39 7,418
Jumlah/ Total 4,572,855 4,520,622 18,293 4,502,329
91
Page 102
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31, 2022
Pihak Pembeli/ Jenis Efek/ Nominal/ Tingkat Tanggal Tanggal Nilai Beban Bunga Nilai
Buyers Type of Principal Suku Mulai/ Jatuh Tempo/ Beli yang Belum Tercatat/
Securities Bunga/ Starting Maturity Kembali/ Diamortisasi/ Book
Interest Date Date Repurchase Unamortised Value
Rate Price Interest
Expense
Rp Rp Rp Rp
December 2022 January 2023
Bank Indonesia VR0053 300,000 5.75% 27 Desember/ 03 Januari/ 283,083 2,952 280,131
PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) 08 November/ 07 Februari/
Tbk FR0088 250,000 5.73% November 2022 February 2023 219,621 6,233 213,388
PT Bank Central 27 Desember/ 03 Januari/
Asia Tbk FR0092 238,000 5.75% December 2022 January 2023 221,287 559 220,728
27 Desember/ 03 Januari/
Bank Indonesia VR0053 225,000 5.75% December 2022 January 2023 212,312 2,214 210,098
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 28 Desember/ 11 Januari/
Timur Tbk VR0037 200,000 6.00% December 2022 January 2023 187,225 991 186,234
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 28 Desember/ 11 Januari/
Timur Tbk VR0037 200,000 6.00% December 2022 January 2023 187,225 991 186,234
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 28 Desember/ 11 Januari/
Timur Tbk VR0037 200,000 6.00% December 2022 January 2023 187,225 991 186,234
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 28 Desember/ 11 Januari/
Timur Tbk VR0037 200,000 6.00% December 2022 January 2023 187,225 991 186,234
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 28 Desember/ 11 Januari/
Timur Tbk VR0037 200,000 6.00% December 2022 January 2023 187,225 991 186,234
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 26 Desember/ 02 Januari/
Timur Tbk VR0068 200,000 5.80% December 2022 January 2023 191,020 408 190,612
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 26 Desember/ 02 Januari/
Timur Tbk VR0068 200,000 5.80% December 2022 January 2023 191,020 408 190,612
PT Bank Maybank 26 Desember/ 02 Januari/
Indonesia Tbk VR0068 200,000 5.87% December 2022 January 2023 180,231 408 179,824
PT Bank Central 23 Desember/ 06 Januari/
Asia Tbk VR0041 200,000 6.00% December 2022 January 2023 185,352 448 184,903
27 Desember/ 03 Januari/
Bank Indonesia VR0053 200,000 5.75% December 2022 January 2023 188,722 1,968 186,754
PT Bank Central 29 Desember/ 02 Januari/
Asia Tbk FR0087 190,000 5.95% December 2022 January 2023 174,761 3,624 171,137
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 23 Desember/ 06 Januari/
Timur Tbk VR0037 150,000 5.95% December 2022 January 2023 140,251 666 139,585
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 29 Desember/ 06 Januari/
Timur Tbk VR0075 150,000 5.85% December 2022 January 2023 142,578 1,999 140,579
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 27 Desember/ 10 Januari/
Timur Tbk VR0077 150,000 6.00% December 2022 January 2023 141,613 1,079 140,534
Bank Indonesia VR0068 150,000 5.75% December 2022 January 2023 139,556 319 139,237
27 Desember/ 03 Januari/
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 05 Desember/ 04 Januari/
Timur Tbk FR0065 128,000 5.90% December 2022 January 2023 116,164 471 115,692
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 28 Desember/ 04 Januari/
Timur Tbk VR0053 125,000 5.80% December 2022 January 2023 117,994 1,250 116,744
PT Bank Central 07 Desember/ 09 Januari/
Asia Tbk FR0091 100,000 5.90% December 2022 January 2023 90,061 928 89,133
27 Desember/ 03 Januari/
Bank Indonesia VR0065 100,000 5.75% December 2022 January 2023 92,729 129 92,600
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 29 Desember/ 06 Januari/
Timur Tbk VR0075 100,000 5.85% December 2022 January 2023 95,052 1,333 93,719
PT Bank Negara
Indonesia (Persero) 27 Oktober/ 26 Januari/
Tbk FR0089 99,000 5.73% October 2022 January 2023 87,488 1,350 86,138
PT Bank Negara
Indonesia (Persero) 29 November/ 28 Februari/
Tbk FR0065 50,000 6.23% November 2022 February 2023 44,891 129 44,763
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 23 Desember/ 06 Januari/
Timur Tbk VR0072 50,000 5.95% December 2022 January 2023 47,183 352 46,831
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 05 Desember/ 04 Januari/
Timur Tbk FR0088 49,000 5.90% December 2022 January 2023 43,800 1,448 42,352
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa 27 Desember/ 10 Januari/
Timur Tbk FR0096 30,000 6.00% December 2022 January 2023 29,414 765 28,649
Jumlah/ Total 4,634,000 4,312,308 36,395 4,275,913
Pada tahun-tahun yang berakhir pada For the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat 2022, there were no liabilities from marketable
saldo liabilitas atas efek-efek yang dijual securities sold under repurchase agreement
dengan janji dibeli kembali dengan pihak with related parties.
berelasi.
92
Page 103
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
20. Perpajakan 20. Taxation
a. Utang Pajak b. a. Tax Payable
2023 2022
Rp Rp
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4 (2) 11,231 7,304 Article 4 (2)
Pasal 21 2,886 3,540 Article 21
Pasal 25 1,041 403 Article 25
Pasal 23 768 133 Article 23
Pasal 29 26,568 14,566 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 495 724 Value-added tax
Jumlah 42,989 26,670 Total
b. Beban Pajak Penghasilan c. b. Income Tax Expense
2023 2022
Rp Rp
Pajak Kini (35,273) (18,914) Current tax
Pajak Tangguhan (8,721) (11,374) Deferred tax
Jumlah (43,994) (30,288) Total
c.
c. Pajak Kini d. c. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before
penghasilan yang disajikan dalam laporan income tax as presented in statements of
laba rugi dan taksiran laba fiskal Bank profit or loss and estimated taxable income
adalah sebagai berikut: of the Bank is as follows:
2023 2022
Rp Rp
Laba sebelum Pajak Penghasilan Profit before Current Income Tax
Menurut Laporan Laba Rugi 185,530 134,133 per Statement of Profit or Loss
Perbedaan Waktu: Timing Differences:
Pembentukan/(pemulihan) Provision for/(recovery) of
cadangan kerugian allowance for impairment losses
penurunan nilai aset produktif: on earning assets:
Kredit yang diberikan (8,802) (6,199) Loans
Agunan yang diambil alih 3,858 (1,375) Foreclossed assets
Lainnya (9,573) (2,483) Others
Amortisasi aset takberwujud (18,293) (20,243) Amortization of intangible assets
Cadangan Training 629 (937) Allowance for training
Penyusutan aset tetap (7,242) (3,931) Depreciation of fixed assets
Beban imbalan pascakerja 10,579 (16,533) Post employee benefits
Liabilitas sewa (46) -- Lease liabilities
Lain-lain 877 1 Others
Jumlah (28,013) (51,700) Total
Perbedaan Tetap: Permanent Differences:
Promosi 2,367 1,852 Promotion
Penyusutan aset tetap 181 205 Fixed assets depreciation
Sumbangan 228 181 Donation
Lain-lain 37 1,300 Others
Jumlah 2,813 3,538 Total
Taksiran Laba Fiskal Estimated Taxable Income
Tahun Berjalan 160,330 85,971 Current Year
93
Page 104
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Taksiran Pajak Penghasilan Estimated Income Taxes
31 Des 2023: 22% x Rp160.330 35,273 -- Des 31, 2023: 22% x Rp160,330
31 Des 2022: 22% x Rp85.971 -- 18,914 Dec 31, 2022: 22% x Rp85,971
35,273 18,914
Dikurangi Kredit Pajak: Less Tax Credit:
PPh Pasal 25 (8,705) (4,348) Income Tax Article 25
Taksiran Utang Pajak Penghasilan 26,568 14,566 Estimated Income Tax Payable
Perhitungan pajak penghasilan badan The calculation of corporate income tax for
untuk tahun yang berakhir pada tanggal the year ended December 31, 2023 is the
31 Desember 2023 menjadi dasar dalam basis for filling out the Annual Corporate
pengisian Surat Pemberitahuan (SPT) Income Tax Return.
Tahunan PPh Badan.
Perhitungan pajak penghasilan badan The calculation of corporate income for the
untuk tahun yang berakhir tanggal year ended December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 telah sesuai conform with the Annual Tax Return that
dengan SPT yang dilaporkan ke kantor submitted to tax office.
pajak.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government
menerbitkan Undang-Undang (UU) issued Law of Republic of Indonesia No. 7
Republik Indonesia No. 7 Tahun 2021 Year 2021 concerning Harmonization of
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan Tax Regulations which is effective as of
yang berlaku efektif sejak tanggal October 29, 2021. The regulation has
29 Oktober 2021. Aturan tersebut stipulated the income tax rate for domestic
menetapkan tarif pajak penghasilan wajib corporate taxpayers and permanent
pajak badan dalam negeri dan bentuk establishments at 22% (twenty two
usaha tetap sebesar 22% (dua puluh dua percent) which will be effective from the
persen) yang mulai berlaku pada tahun Fiscal Year 2022. Hence, the previously
pajak 2022. Dengan demikian, penetapan tax rate determination of 20% (twenty
tarif pajak sebelumnya sebesar 20% (dua percent) will be invalid after the ratification
puluh persen) menjadi tidak berlaku sejak of this Law.
Undang-Undang ini disahkan.
d. Pajak Tangguhan e. d. Deferred Tax
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan f. Deferred tax is computed based on the
perbedaan waktu antara jumlah tercatat temporary differences between the
aset dan liabilitas menurut laporan carrying amounts of assets and liabilities
keuangan dengan dasar pengenaan pajak as per financial statements and tax bases
dari aset dan liabilitas. Rincian dari aset of assets and liabilities, with details as
dan liabilitas pajak tangguhan adalah follows:
sebagai berikut:
94
Page 105
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Dikreditkan Penghasilan
(dibebankan) komprehensif
Penyesuaian ke laba rugi/ lain/
1 Jan/ pajak tangguhan/ Credited Other 31 Des/
Jan 1, Adjustment (charges) to comprehensive Dec 31,
2023 of deffered tax profit or loss income 2023
Rp Rp Rp Rp Rp
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (11,545) -- (3,193) -- (14,738) impairment losses
Cadangan imbalan kerja 2,006 -- 2,327 535 4,868 Provision for employee benefits
Perubahan nilai wajar efek-efek Changes on fair value through
yang diukur melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain 10,629 -- -- (18,654) (8,025) marketable securities fair value
Cadangan training -- -- 138 -- 138 Allowance for training
Penyusutan aset tetap 926 -- (1,593) -- (667) Fixed assets depreciation
Amortisasi aset takberwujud (12,264) -- (4,024) -- (16,288) Amortization of intangible assets
Cadangan kerugian operasional 272 -- 193 -- 465 Allowance for operational losses
Liabilitas sewa -- 1,138 (10) -- 1,128 Lease liabilities
Aset hak guna -- (3,697) -- -- (3,697) Right of use assets
Aset (Liabilitas) Deferred Tax
Pajak Tangguhan - Bersih (9,976) (2,559) (6,162) (18,119) (36,816) Assets (Liabilities) - Net
Dikreditkan
(dibebankan)
ke penghasilan
komprehensif
Dikreditkan lain/
Dampak (dibebankan) Credited
perubahan ke laba rugi/ (charges) to
1 Jan/ tarif pajak/ Credited other 31 Des/
Jan 1, Effect of change (charges) to comprehensive Dec 31,
2022 in tax rate profit or loss income 2022
Rp Rp Rp Rp Rp
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (9,332) -- (2,213) -- (11,545) impairment losses
Cadangan imbalan kerja 6,301 -- (3,637) (658) 2,006 Provision for employee benefits
Perubahan nilai wajar efek-efek Changes on fair value through
nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain 1,247 -- -- 9,382 10,629 marketable securities fair value
Cadangan training 206 -- (206) -- -- Allowance for training
Penyusutan aset tetap 1,791 -- (865) -- 926 Fixed assets depreciation
Amortisasi aset takberwujud (7,811) -- (4,453) -- (12,264) Amortization of intangible assets
Cadangan kerugian operasional 272 -- -- -- 272 Allowance for operational losses
Aset (Liabilitas) Deferred Tax
Pajak Tangguhan - Bersih (7,326) -- (11,374) 8,724 (9,976) Assets (Liabilities) - Net
Manajemen berpendapat bahwa aset dan The management believes that total
liabilitas pajak tangguhan yang timbul dari deferred tax assets and liabilities arising
perbedaan waktu kemungkinan besar from temporary differences are probable to
dapat direalisasi pada tahun-tahun be realized in the future years.
mendatang.
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil A reconciliation between the total tax
perkalian laba akuntansi sebelum pajak expense and the amounts computed by
menurut laporan laba rugi dengan tarif applying the effective tax rates to income
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: before tax per statements of profit or loss
is as follows:
2023 2022
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Penghasilan Profit Before Current Income Tax
Menurut Laporan Laba Rugi 185,530 134,133 per Statement of Profit or Loss
Beban pajak penghasilan yang dihitung Corporate income tax based on
dengan tarif pajak yang berlaku 40,817 29,510 the prevailing tax rate
Pengaruh beban yang tidak
dapat dikurangkan 618 778 Non-deductible expenses
Pengaruh perubahan tarif pajak 2,559 -- Effect on changes in tax rate
Beban pajak 43,994 30,288 Tax expenses
95
Page 106
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Administrasi f. e. Administration
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Under the taxation laws in Indonesia, the
Indonesia, Bank melaporkan/menyetorkan Bank submit/pay tax returns on the basis
pajak berdasarkan prinsip self assessment. of self assessments. The tax authorities
Fiskus dapat menetapkan/mengubah may assess/amend taxes within the
pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu statute of limitations, under prevailing
tertentu sesuai peraturan yang berlaku. regulations.
21. Liabilitas Lain-lain 21. Other Liabilities
2023 2022
Rp Rp
Pendapatan yang ditangguhkan 106,385 155,839 Deferred income
Akrual beban bunga 51,849 35,320 Accrued interest expenses
Beban akrual 7,368 6,424 Accrued expenses
Liabilitas terkait transaksi ATM 13,211 6,945 Liabilities relating ATM transaction
Liabilitas sewa 5,126 7,808 Lease liability
Estimasi kerugian atas komitmen Estimated losses from commitments
dan kontinjensi 2,864 3,373 and contingencies
Lain-lain 44,832 67,878 Others
Jumlah 231,635 283,587 Total
Pendapatan yang ditangguhkan terdiri dari Deferred income consists of unearned income
pendapatan diterima dimuka dari transaksi jual from factoring transactions and unearned
beli piutang dan pendapatan administrasi credit administration income, that have not
kredit yang diterima dimuka, yang belum been amortized.
diamortisasi.
Akrual beban bunga merupakan bunga yang Accrued interest is accrued interest on
masih harus dibayar atas simpanan nasabah deposits from customers and deposits from
dan simpanan dari bank lain. other banks.
Beban akrual terdiri dari beban kantor dan Accrued expenses consist of office and
umum kepada pihak ketiga. administrative expense to third parties.
Liabilitas terkait dengan transaksi ATM Liabilities relating to ATM transaction consist of
merupakan kewajiban terkait dengan transaksi transactions through ATM Bersama and ATM
melalui jaringan ATM Bersama dan ATM Prima.
Prima.
Estimasi kerugian atas komitmen dan Estimated losses on commitments and
kontinjensi merupakan estimasi cadangan contingencies are estimated reserves for
kerugian atas bank garansi dan kelonggaran losses on bank guarantees and unused loan.
tarik.
96
Page 107
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan estimasi kerugian pada komitmen The movements of estimated losses on
dan kontinjensi adalah sebagai berikut: commitments and contingencies are as
follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Bank Garansi Bank Guarantee
Nilai tercatat awal 579 -- -- 579 Initial carrying value
Aset baru 342 -- -- 342 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (396) -- -- (396) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (20) -- -- (20) Remeasurement
Nilai tercatat akhir 505 -- -- 505 Ending carrying value
31 Desember/ December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Bank Garansi Bank Guarantee
Nilai tercatat awal 1,011 -- -- 1,011 Initial carrying value
Aset baru 446 -- -- 446 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (836) -- -- (836) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (42) -- -- (42) Remeasurement
Nilai tercatat akhir 579 -- -- 579 Ending carrying value
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum ditarik Unused loan facility
Nilai tercatat awal 2,794 -- -- 2,794 Initial carrying value
Aset baru 184 -- -- 184 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (482) -- -- (482) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (137) -- -- (137) Remeasurement
Nilai tercatat akhir 2,359 -- -- 2,359 Ending carrying value
97
Page 108
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum ditarik Unused loan facility
Nilai tercatat awal 4,642 -- -- 4,642 Initial carrying value
Aset baru 435 -- -- 435 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (633) -- -- (633) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (1,650) -- -- (1,650) Remeasurement
Nilai tercatat akhir 2,794 -- -- 2,794 Ending carrying value
22. Modal Saham 22. Share Capital
Rincian pemegang saham dan kepemilikannya The details of the shareholders and their
per 31 Desember 2023 dan 2022 adalah ownerships as of December 31, 2023 and
sebagai berikut: 2022 are as follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Jumlah Saham Persentase Jumlah/
Ditempatkan dan Pemilikan/ Total
Disetor Penuh/ Percentage of
Number of Shares Ownership
Issued and Fully Paid (%) Rp
PT Putera Mulia Indonesia 1,792,267,962 23.97 179,227 PT Putera Mulia Indonesia
PT Prima Cakrawala Sentosa 1,545,395,402 20.66 154,540 PT Prima Cakrawala Sentosa
PT Star Pacific Tbk 1,000,670,721 13.38 100,067 PT Star Pacific Tbk
PT Matahari Department Store Tbk 728,000,000 9.73 72,800 PT Matahari Department Store Tbk
PT Inti Anugerah Pratama 600,071,121 8.02 60,007 PT Inti Anugerah Pratama
OCBC Securities Pte Ltd - Client A/C 516,348,700 6.90 51,635 OCBC Securities Pte Ltd - Client A/C
Nomura Securities Co Ltd A/C Client 428,391,000 5.73 42,839 Nomura Securities Co Ltd A/C Client
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 867,298,993 11.61 86,729 Public (each below 5%)
Jumlah 7,478,443,899 100.00 747,844 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah Saham Persentase Jumlah/
Ditempatkan dan Pemilikan/ Total
Disetor Penuh/ Percentage of
Number of Shares Ownership
Issued and Fully Paid (%) Rp
PT Putera Mulia Indonesia 1,099,000,000 23.88 109,900 PT Putera Mulia Indonesia
PT Prima Cakrawala Sentosa 868,750,000 18.87 86,875 PT Prima Cakrawala Sentosa
PT Matahari Department Store Tbk 728,000,000 15.82 72,800 PT Matahari Department Store Tbk
OCBC Securities Pte Ltd - Client A/C 516,356,700 11.22 51,636 OCBC Securities Pte Ltd - Client A/C
Nomura Securities Co Ltd A/C Client 428,391,000 9.31 42,839 Nomura Securities Co Ltd A/C Client
PT Lippo General Insurance Tbk 337,332,300 7.33 33,733 PT Lippo General Insurance Tbk
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 624,449,422 13.57 62,445 Public (each below 5%)
Jumlah 4,602,279,422 100.00 460,228 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, PT Putera
dan, PT Putera Mulia Indonesia sebagai Mulia Indonesia as the Bank ultimate
pemegang saham pengendali Bank, yang shareholder, was approved from OJK through
telah disetujui oleh OJK melalui surat letter No. SR-139/PB.31/2022 dated
No. SR-139/PB.31/2022 tanggal 27 Desember December 27, 2022.
2022.
98
Page 109
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Berikut rekonsiliasi jumlah saham yang The following is the reconciliation of the
beredar pada tanggal 31 Desember 2023 dan number of outstanding shares as of
2022: December 31, 2023 and 2022:
2023 2022
(Lembar/Shares) (Lembar/Shares)
Jumlah Saham Beredar Total Outstanding Shares at
pada Awal Tahun 4,602,279,422 4,437,912,300 Beginning of the Year
Penerbitan Saham Baru 2,876,164,477 164,367,122 Issuance of New Shares
Jumlah Saham Beredar Total Outstanding Shares at
pada Akhir Tahun 7,478,443,899 4,602,279,422 End of the Year
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based on Deed Extraordinary General Meeting
Pemegang Saham Luar Biasa No. 7 tanggal of Shareholders No. 7 dated December 10,
10 Desember 2012 dari Unita Christina 2012 of Unita Christina Winata, S.H., Notary in
Winata, S.H., Notaris di Jakarta, telah diambil Jakarta, has made the following decisions:
keputusan-keputusan sebagai berikut:
1. Menyetujui rencana Bank untuk 1. Approved the Bank’s plan for initial public
melakukan penawaran umum perdana offering by issuing shares to the public
saham-saham Bank kepada masyarakat (Public Offering) and listed bank shares on
(Penawaran Umum) dan mencatatkan the Indonesia Stock Exchange and change
saham-saham Bank tersebut pada bursa the status of the Bank from Private Bank to
efek di Indonesia serta mengubah status be Publicly Listed, have been approved.
Bank dari Perseroan Tertutup menjadi
Perseroan Terbuka.
2. Menyetujui untuk meningkatkan modal 2. Approved to increase the Bank's
dasar Bank dari semula sebesar authorized capital from Rp520,000 to
Rp520.000 menjadi Rp795.000, serta Rp795,000, as well as change the par
mengubah nilai nominal masing-masing value of each share of the Bank from
saham Bank dari semula sebesar Rp1.000 original amount of Rp1,000 (in full rupiah)
(dalam rupiah penuh) menjadi Rp100 to Rp100 (in full rupiah).
(dalam rupiah penuh).
3. Menyetujui untuk mengeluarkan saham 3. Approved to issue shares in the portfolio
dalam simpanan/portepel dalam jumlah amounting to 2,500,000,000 (in full units)
sebanyak-banyaknya 2.500.000.000 of shares and offer/sell new shares
(dalam satuan penuh) saham dan through Public Offering to the public in an
menawarkan/menjual saham baru yang amount of up to 2,500,000,000 (in full
akan dikeluarkan dari portepel tersebut units) new shares with the new par value
melalui Penawaran Umum kepada of Rp100 per share (in full amount).
masyarakat dalam jumlah sebanyak-
banyaknya 2.500.000.000 (dalam satuan
penuh) saham baru dengan nilai nominal
masing-masing saham sebesar Rp100
(dalam rupiah penuh).
4. Menyetujui untuk mencatatkan seluruh 4. Approved to register all shares of the Bank
saham Bank setelah dilaksanakannya after the implementation of the Public
Penawaran Umum atas saham-saham Offering of the shares and sold to the
yang ditawarkan dan dijual kepada public through the capital markets and
masyarakat melalui pasar modal dan includes shares held by existing
termasuk saham-saham yang dimiliki oleh shareholders on the Indonesia Stock
pemegang saham lama pada Bursa Efek Exchange (Company Listing).
Indonesia (Company Listing).
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah Amendments to the Articles of Association
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum were approved by the Minister of Law and
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia
No. AHU-64129.AH.01.02.Tahun 2012 tanggal No. AHU-64129.AH.01.02.Tahun 2012 dated
14 Desember 2012. December 14, 2012.
99
Page 110
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on Deed of Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Shareholders Meeting No. 19 dated
No. 19 tanggal 20 Mei 2013 dari Notaris Unita May 20, 2013 of Notary Unita Christina
Christina Winata, S.H., notaris di Jakarta, Winata, S.H., notary in Jakarta, approved an
disetujui peningkatan modal ditempatkan dan increase in the issued and paid up capital to
disetor dari Rp199.000 menjadi Rp414.583. Rp199,000 from Rp414,583. The increase in
Peningkatan modal ditempatkan dan disetor the issued and paid up capital amounting to
sebesar Rp215.583 berasal dari penawaran Rp215,583 is derived from initial public offering
umum perdana sebanyak 2.155.830.000 of as much as 2,155,830,000 (in full units)
(dalam satuan penuh) saham biasa atas nama ordinary shares each with a par value of
masing-masing dengan nilai nominal Rp100 Rp100 (in full amount), which is offered to the
(dalam satuan penuh), yang ditawarkan public at a price of Rp375 per share (in full
kepada masyarakat dengan harga Rp375 per rupiah).
saham (dalam rupiah penuh).
Prima Cakrawala Sentosa (PCS) juga Prima Cakrawala Sentosa (PCS) also take part
mengambil bagian dalam penawaran umum in the public offering to buy 658,000,000 (in full
dengan membeli saham sebanyak units) shares or 30.52 % of the ordinary
658.000.000 (dalam satuan penuh) saham shares, as a result, the number of PCS
atau 30,52% dari jumlah saham biasa atas ownership over the shares of the Bank was
nama yang ditawarkan, sehingga jumlah increased from 210,750,000 shares
kepemilikan PCS atas saham Bank mengalami (in full units) which is equivalent to Rp21,075
peningkatan dari 210.750.000 (dalam satuan into 868,750,000 shares (in full units) which is
penuh) saham setara dengan Rp21.075 equivalent to Rp86,875.
menjadi 868.750.000 (dalam satuan penuh)
saham setara dengan Rp86.875.
Akta perubahan ini telah diterima dan dicatat di This deed of amendment has been received
dalam database sistem Administrasi Badan and recorded in the database of the Legal
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Entity Administration of the Ministry of Law and
Manusia Republik Indonesia sesuai Surat Human Rights of the Republic of Indonesia in
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan accordance with the Letter of Acceptance of
Anggaran Dasar Perseroan Notification of Amendment to the Company's
No.AHU-AH.01.10-21373 tanggal 31 Mei Articles of Association No.AHU-AH.01.10-
2013, dan telah didaftar dalam Daftar 21373 date May 31, 2013, and has been
Perseroan No.AHU-0050856.AH.01.09. Tahun registered in the Company Register No.AHU-
2013 tanggal 31 Mei 2013. 0050856.AH.01.09. Tahun 2013 dated May 31,
2013.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on Deed of Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Shareholders Meeting No. 34 dated
No. 34 tanggal 26 Agustus 2014 dari Notaris August 26, 2014 of Notary Unita Christina
Unita Christina Winata, S.H., notaris di Winata, S.H., notary in Jakarta, approved the
Jakarta, disetujui penerbitan saham baru tanpa issuance of new shares without Pre-emptive
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah Rights for 414,583,000 shares.
sebanyak-banyaknya 414.583.000 saham.
Penambahan saham baru Tanpa Hak The addition of new shares without Pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu diterbitkan emptive Rights issued as many as
sebanyak 165.500.000 (dalam satuan penuh) 165,500,000 (in full units) ordinary shares with
saham biasa dengan nilai nominal per saham par value per share of Rp100 (full amount) and
Rp100 (nilai penuh) dan harga penawaran offering price of Rp790 (full amount) per share,
sebesar Rp790 (nilai penuh) per saham, yang taken entirely by OCBC Securities Pte-Ltd A/C.
diambil seluruhnya oleh OCBC Securities Pte–
Ltd A/C.
100
Page 111
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Persetujuan atas adanya Penambahan Modal Approval of Additional Capital Without Pre-
Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu emptive Rights for a total of 165,500,000 (in
untuk sejumlah 165.500.000 (dalam satuan full units) shares, so that the total issued and
penuh) saham, sehingga jumlah modal paid-up capital is 4,311,330,000 (in full units)
ditempatkan dan disetor penuh sebesar shares has been approved based on the Deed
4.311.330.000 (dalam satuan penuh) saham of Statement of Decisions of the General
telah disetujui berdasarkan Akta Pernyataan Meeting of Shareholders Extraordinary No. 44
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham dated 21 May 2015 from Notary Unita
Luar Biasa No. 44 tanggal 21 Mei 2015 dari Christina Winata, S.H., Notary in Jakarta, so
Notaris Unita Christina Winata, S.H., Notaris di that the total issued and fully paid capital is
Jakarta, sehingga jumlah modal ditempatkan 4,311,330,000 (in full units) shares with a total
dan disetor penuh sebesar 4.311.330.000 nominal value of Rp431,133.
(dalam satuan penuh) saham dengan nilai
nominal seluruhnya sebesar Rp431.133.
Akta perubahan ini telah diterima dan dicatat di This deed of amendment has been received
dalam database sistem Administrasi Badan and recorded in the database of the Legal
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Entity Administration of the Ministry of Law and
Manusia Republik Indonesia sesuai Surat Human Rights of the Republic of Indonesia in
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan accordance with the Letter of Acceptance of
Anggaran Dasar Perseroan No.AHU- Notification of Amendment to the Company's
AH.01.03-0933884 tanggal 22 Mei 2015, dan Articles of Association No.AHU-AH.01.03-
telah didaftar dalam Daftar Perseroan No. 0933884 dated May 22, 2015 and has been
AHU-3508023.AH.01.11. Tahun 2015 tanggal registered in the Company Register
22 Mei 2015. No.AHU-3508023.AH.01.11.Tahun 2015 dated
May 22, 2015.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Deed of Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Meeting of Shareholders Decision Statement
No. 26 tanggal 26 Februari 2016 dari Notaris No. 26 dated 26 February 2016 of Notary Unita
Unita Christina Winata, S.H., Notaris di Christina Winata, S.H., Notary in Jakarta,
Jakarta, disetujui adanya Penambahan Modal approved the Capital Increase Without Pre-
tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu emptive Rights for a total of 126,582,300 (in
untuk sejumlah 126.582.300 (dalam satuan full units) shares, so that the total issued and
penuh) saham, sehingga jumlah modal paid-up capital is 4,437,912,300 (in full units)
ditempatkan dan disetor penuh sebesar shares with a total nominal value of
4.437.912.300 (dalam satuan penuh) saham Rp431,791.
dengan nilai nominal seluruhnya sebesar
Rp431.791.
Penambahan saham baru Tanpa Hak The addition of new shares without Pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu diterbitkan emptive Rights issued as many as
sebanyak 126.582.300 (dalam satuan penuh) 126,582,300 (in full units) of common stock
saham biasa dengan nilai nominal per saham with par value of Rp100 (full amount) per share
Rp100 (nilai penuh) dan harga penawaran and offering price of Rp790 (full amount) per
sebesar Rp790 (nilai penuh) per saham, yang share, taken entirely by OCBC Securities Pte-
diambil seluruhnya oleh OCBC Securities Pte– Ltd A/C.
Ltd A/C.
101
Page 112
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Akta perubahan ini telah diterima dan dicatat di This deed of amendment has been received
dalam database sistem Administrasi Badan and recorded in the database of the Legal
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Entity Administration of the Ministry of Law and
Manusia Republik Indonesia sesuai Surat Human Rights of the Republic of Indonesia in
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan accordance with the Letter of Acceptance of
Anggaran Dasar Perseroan No. AHU- Notification of Amendment to the Company's
AH.01.03-0029452 tanggal 8 Maret 2016, dan Articles of Association No. AHU-AH.01.03-
telah didaftar dalam Daftar Perseroan 0029452 dated March 8, 2016, and has been
No.AHU-0029718.AH.01.11. Tahun 2016 registered in the Company Register No.AHU-
tanggal 8 Maret 2016. 0029718.AH.01.11.Tahun 2016 dated March
8, 2016.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat , Based on the Deed of Extraordinary General
Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 2 Meeting of Shareholders Decision Statement
tanggal 4 Januari 2022 dari Lily Harjati No. 2 dated January 4 2022 of Lily Harjati
Soedewo, S.H., MKn., Notaris di Jakarta, Soedewo, S.H., MKn., Notary in Jakarta,
disetujui adanya Penambahan Modal tanpa approved the Capital Increase without Pre-
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu untuk emptive Rights for a total of 164,367,122 (in
sejumlah 164.367.122 (dalam satuan penuh) full units) shares, so that the total issued and
saham, sehingga jumlah modal ditempatkan fully paid capital is 4,602,279,422 (in full units)
dan disetor penuh sebesar 4.602.279.422 shares with a total nominal value of
(dalam satuan penuh) saham dengan nilai Rp460,228.
nominal seluruhnya sebesar Rp460.228.
Akta perubahan ini telah diterima dan dicatat This deed of amendment has been received
di dalam database sistem Administrasi Badan and recorded in the database of the Legal
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Entity Administration of the Ministry of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia in
sesuai Surat Penerimaan Pemberitahuan accordance with the Letter of Acceptance of
Perubahan Anggaran Dasar Perseroan Notification of Amendment to the Company's
No. AHU-AH.01.03.0008543 tanggal 6 Januari Articles of Association No. AHU-
2022, dan telah didaftar dalam Daftar AH.01.03.0008543 dated January 6, 2022, and
Perseroan No.AHU-0002587.AH.02.22.Tahun has been registered in the Company Register
2022 tanggal 6 Januari 2022. No.AHU-0002587.AH.02.22.Tahun 2022 dated
January 6, 2022.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Extraordinary General
Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 14 Meeting of Shareholders Decision Statement
tanggal 28 Februari 2023 dari Notaris Lily No. 14 dated February 28, 2023 of Lily Harjati
Harjati Soedewo, S.H., MKn., notaris di Soedewo, S.H., MKn., Notary in Jakarta, have
Jakarta, telah diterbitkan sebanyak been issued with an exercise price of Rp592
680.999.353 saham dengan harga (full value) and a total value of Rp403,152 with
pelaksanaan Rp592 (nilai penuh) dan total nilai a total issued and paid up amount
Rp403.152 dengan jumlah ditempatkan dan of Rp68,100, and premium on stock
disetor penuh sebesar Rp68.100, serta agio of Rp327,442 (after deducting issuance costs
saham sebesar Rp327.442 (setelah dikurangi of Rp7,610).
biaya emisi sebesar Rp7.610).
102
Page 113
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat This amendment has been received and
di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum recorded in the database of the Legal Entity
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Administration of the Ministry of Law and
Republik Indonesia sesuai Surat Penerimaan Human Rights of the Republic of Indonesia in
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar accordance with the Letter of Acceptance of
Perseroan No. AHU-H.01.03-0032538 tanggal Notification of Amendment to the Company's
28 Februari 2023, dan telah didaftar dalam Articles of Association No. AHU-H.01.03-
Daftar Perseroan No. AHU-0041476 Tahun 0032538 dated February 28, 2023, has been
2023 tanggal 28 Februari 2023. registered in the Company Register
No. AHU-0041476 Tahun 2023, dated
February 28, 2023.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Deed of Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Meeting of Shareholders Decision Statement
No. 15 tanggal 24 Agustus 2023 dari Notaris No. 15 dated 24 August 2023 of Notary Lily
Lily Harjati Soedewo, S.H., MKn., notaris di Harjati Soedewo, S.H., MKn., notary in
Jakarta, disetujui Penambahan Modal dengan Jakarta, approved Capital Increase with Pre-
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu emptive Rights (PMHMETD) – III Bank, to
(PMHMETD) – III Bank, untuk menerbitkan issue 2,195,165,124 shares with an exercise
saham sebanyak 2.195.165.124 saham price of Rp410 (value full) and a total value
dengan harga pelaksanaan Rp410 (nilai of Rp900,018 with the issued and fully paid
penuh) dan total nilai Rp900.018 dengan amount of Rp219,516 and premium on stock of
jumlah ditempatkan dan disetor penuh sebesar Rp675,659 (after deducting issuance costs of
Rp219.516 dan agio saham sebesar Rp4,843).
Rp675.659 (setelah dikurangi biaya emisi
sebesar Rp4.843).
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat The changes have been accepted and
di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum recorded in the Legal Entity Administration
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia System of the Ministry of Law and Rights
Republik Indonesia sesuai Surat Penerimaan Human Rights of the Republic of Indonesia
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar according to Notification Acceptance Letter
Perseroan No. AHU-AH.01.03-0109004 Changes to the Company's Articles of
tanggal 24 Agustus 2023, dan telah didaftar Association No. Date AHU-AH.01.03-0109004
dalam Daftar Perseroan No. AHU- August 24, 2023, and has registered in the
0165069.AH.01.11. Tahun 2023 tanggal Company Register No. AHU-
24 Agustus 2023. 0165069.AH.01.11. Year 2023 August 24,
2023.
Penambahan saham Bank tersebut telah The addition of the Bank's shares was listed on
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (BEI) the Indonesia Stock Exchange (IDX) on
pada tanggal 24 Agustus 2023. August 24, 2023.
Sejalan dengan upaya Bank untuk terus In line with the Bank's efforts to continue to
tumbuh dan berkembang dalam jangka grow and develop in the long term, the Bank in
panjang, Bank dalam tahapan awal juga tidak its early stages also does not rule out
menutup peluang untuk melakukan aksi opportunities to carry out other corporate
korporasi lainnya untuk melengkapi Right actions to complete the Right Issue, by
Issue yaitu dengan bersinergi dan/atau synergizing and/or merging with Bank partners
penggabungan dengan mitra Bank guna to build a bank that is strong and has a
membangun satu entitas bank yang tangguh stronger capital structure and able to increase
dan memiliki struktur permodalan yang makin the bank's competitive advantage. The Bank's
kuat serta mampu meningkatkan keunggulan steps certainly lead to an increase in the
kompetitif bank. Langkah-langkah Bank ini Bank's ability to provide quality products and
tentunya berujung pada peningkatan services to the public.
kemampuan Bank dalam menyediakan produk
dan layanan yang berkualitas bagi
masyarakat.
103
Page 114
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
23. Agio Saham 23. Premium on Stock
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the total
jumlah agio saham adalah sebagai berikut: of premium on stock are as follow:
2023 2022
Rp Rp
Agio saham 2.050.151 1.039.440 Premium on stock
Beban emisi saham (19.186) (11.576) Share issuance costs
Jumlah 2.030.965 1.027.864 Total
Agio saham merupakan kelebihan harga Premium on stock represents the excess of
pelaksanaan di atas nominal dari penerbitan exercise price over par value of the issuance
saham. Per 31 Desember 2023 dan 2022, of shares. As of December 31, 2023 and 2022,
saldo agio saham masing-masing sebesar the balance of premium on stock amounted to
Rp2.050.151 dan Rp1.039.440, dengan rincian Rp2,050,151 and Rp1,039,440 respectively,
sebagai berikut: with the following details:
31 Desember/ December 31, 2023
Jumlah Saham/ Harga Nominal/ Harga Beli/ Agio Saham/
Number of Par Value Buying Price Premium on Stock
Shares Rp Rp Rp
PT Prima Cakrawala Sentosa 868.750.000 86.875 290.481 203.606 PT Prima Cakrawala Sentosa
PT Star Pacific Tbk 621.621.621 62.162 368.000 922.585 PT Star Pacific Tbk
PT Inti Anugerah Pratama 337.332.300 33.733 143.731 109.998 PT Inti Anugerah Pratama
PT Putera Mulia Indonesia 227.621.621 22.762 69.963 105.859 PT Putera Mulia Indonesia
OCBC Securities Pte. Ltd. - Client A/C 985.500.000 98.550 438.245 339.695 OCBC Securities Pte. Ltd. - Client A/C
PT Grahaputra Mandirikharisma 164.266.625 16.427 197.941 181.514 PT Grahaputra Mandirikharisma
Masyarakat 677.930.497 67.793 254.433 186.894 Public
Jumlah 3.883.022.664 388.302 1.762.794 2.050.151 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah Saham/ Harga Nominal/ Harga Beli/ Agio Saham/
Number of Par Value Buying Price Premium on Stock
Shares Rp Rp Rp
PT Prima Cakrawala Sentosa 868,750,000 86,875 290,481 203,606 PT Prima Cakrawala Sentosa
PT Lippo General Insurance Tbk 337,332,300 33,733 143,731 109,998 PT Lippo General Insurance Tbk
PT Putera Mulia Indonesia 168,500,000 16,850 34,963 18,113 PT Putera Mulia Indonesia
OCBC Securities Pte. Ltd. - Client A/C 985,500,000 98,550 438,245 339,695 OCBC Securities Pte. Ltd. - Client A/C
PT Grahaputra Mandirikharisma 164,266,625 16,427 197,491 181,514 PT Grahaputra Mandirikharisma
Masyarakat 677,930,497 67,793 254,297 186,514 Public
Jumlah 3,202,279,422 320,228 1,359,208 1,039,440 Total
24. Dana Setoran Modal 24. Advance Capital
Per 31 Desember 2022, dana setoran modal As of December 31, 2022, the advance capital
sebesar Rp35.000 merupakan uang muka amounted Rp35,000, is an advance payment
setoran modal dari PT Putera Mulia Indonesia for capital from PT Putera Mulia Indonesia as a
sebagai faktor penambah modal inti Bank. factor to increase the Bank's core capital. The
Penempatan dana setoran modal tersebut placement of the advance capital funds was
telah disetujui oleh OJK melalui approval from OJK through letter No. SR-
surat No. SR-139/PB.31/2022 tanggal 139/PB.31/2022 dated December 27, 2022.
27 Desember 2022.
Pada tanggal 28 Februari 2023, Bank telah On February 28 2023, the Bank transferred
memindahkan dana setoran modal yang advance capital recorded in 2022 as additional
dicatatkan pada tanggal 31 Desember 2022 fully paid-in and issued capital recorded on
sebagai tambahan modal disetor dan December 31, 2022 as additional fully paid-up
ditempatkan penuh dengan total setoran modal and issued capital with a total paid-up and fully
disetor dan ditempatkan penuh sebesar issued capital of Rp68,100 and share premium
Rp68.100 dan agio saham sebesar Rp327.442 of Rp327,442 (Note 22).
(Catatan 22).
104
Page 115
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
25. Penggunaan Laba Bersih 25. Appropriation of Net Income
Penggunaan Laba Bersih Tahun 2022 Appropriation of Net Income for 2022
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham The Annual General Meeting of Shareholders
Tahunan (RUPST) pada tanggal 15 Juni 2023, dated June 15, 2023, approved the entire net
disetujui seluruh laba bersih untuk tahun buku income for the fiscal year 2022 amounting to
2022 sebesar Rp103.845, disisihkan sebesar Rp103,845, has allocated amounting to
Rp5.000 sebagai dana cadangan dan sisanya Rp5,000 as reserve fund, and the remaining
dicatat sebagai saldo laba ditahan. was recorded as retained earnings.
Penggunaan Laba Bersih Tahun 2021 Appropriation of Net Income for 2021
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham The Annual General Meeting of Shareholders
Tahunan (RUPST) pada tanggal 14 Juli 2022, dated July 14, 2022, approved the entire net
disetujui seluruh laba bersih untuk tahun buku income for the fiscal year 2021 amounting to
2021 sebesar Rp64.186, disisihkan sebesar Rp64,186, has allocated amounting to Rp5,000
Rp5.000 sebagai dana cadangan dan sisanya as reserve fund, and the remaining was
dicatat sebagai saldo laba ditahan. recorded as retained earnings.
Cadangan Umum General Reserves
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022 general
cadangan umum masing-masing sebesar reserves amounted to Rp22,000 and Rp17,000,
Rp22.000 dan Rp17.000. respectively.
Cadangan umum ini dibentuk sehubungan General reserves are formed in relation to the
dengan Undang-undang Republik Indonesia Law of the Republic of Indonesia No. 1/1995
No. 1/1995 yang telah digantikan dengan which has been replaced by Law No. 40/2007
Undang-undang No. 40/2007 efektif tanggal effective dated August 16, 2007 regarding
16 Agustus 2007 mengenai Perseroan Limited Liability Company, which requires
Terbatas, yang mengharuskan perusahaan- companies to make provision for general
perusahaan untuk membuat penyisihan reserve of at least 20% of the total issued and
cadangan umum sebesar sekurang-kurangnya fully paid. The law does not regulate time limit
20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan for the allowance.
disetor penuh. Undang-undang tidak mengatur
jangka waktu untuk penyisihan tersebut.
26. Pendapatan Bunga 26. Interest Income
2023 2022
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan 1,142,703 923,288 Loans
Tagihan atas Receivable from marketable
efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 174,336 112,212 resale agreement
Efek-efek 109,720 84,914 Marketable securities
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 34,988 26,326 and other banks
Giro pada Bank Indonesia Current account with Bank
dan bank lain 9,456 6,377 Indonesia and other banks
Mata uang asing Foreign currency
Kredit yang diberikan 10,535 -- Loans
Efek-efek 422 -- Marketable securities
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 17,019 7,159 and other banks
Giro pada Bank Indonesia Current account with Bank
dan bank lain -- 1,255 Indonesia and other banks
Jumlah 1,499,179 1,161,531 Total
105
Page 116
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan bunga yang diterima dari pihak- Interest income earned from related parties for
pihak berelasi untuk tahun-tahun yang berakhir the years ended December 31, 2023 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 2022, amounted to Rp13,213 and Rp10,959 or
masing-masing sebesar Rp13.213 dan reflect 0.88%, and 0.94% of the total interest
Rp10.959 atau sebesar 0,88% dan 0,94% dari income, respectively (Note 35).
seluruh pendapatan bunga (Catatan 35).
27. Beban Bunga 27. Interest Expense
2023 2022
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 482,799 366,742 Time deposits
Giro 71,893 50,233 Current accounts
Tabungan 18,147 14,243 Savings accounts
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 33,251 14,923 Call money
Giro 4,672 800 Current accounts
Deposito berjangka 969 853 Time deposits
Liabilitas atas Liabilities from marketable
efek yang dijual securities sold under
dengan janji dibeli kembali 114,977 37,089 repurchase agreement
Mata uang asing Foreign currency
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 27,368 5,753 Time deposits
Giro 3,650 1,201 Current accounts
Tabungan 129 95 Savings accounts
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 5,534 10,508 Call money
Jumlah 763,389 502,440 Total
Beban bunga yang dibayarkan kepada pihak- Interest expenses paid to the related parties
pihak berelasi untuk tahun-tahun yang berakhir for years ended December 31, 2023 and 2022,
pada 31 Desember 2023 dan 2022, masing- amounted to Rp78,725 and Rp60,459 or
masing sebesar Rp78.725 dan Rp60.459 reflect 10.31% and 12.03% of the total interest
atau sebesar 10,31% dan 12,03%, dari seluruh expense, respectively (Note 35).
beban bunga (Catatan 35).
28. Pendapatan Operasional Lainnya - Lain-lain 28. Other Operating Income – Others
2023 2022
Rp Rp
Pendapatan cash management 15,725 10,997 Cash management income
Pendapatan selisih kurs 383 303 Foreign exchange income
Lain-lain 10,033 7,660 Others
Jumlah 26,141 18,960 Total
106
Page 117
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
29. Pembentukan (Pemulihan) Cadangan 29. Provision on (Recovery of) Allowance
Kerugian Penurunan Nilai for Impairment Losses
2023 2022
Rp Rp
Pembentukan Cadangan Provision on Allowance of
Kerugian Penurunan Nilai Impairment Losses
Kredit yang diberikan (Catatan 10) 51,660 44,320 Loans (Note 10)
Agunan yang diambil alih Foreclosed Assets
(Catatan 13) 3,858 150 (Note 13)
Efek-efek (Catatan 8) 925 -- Marketable Securities (Note 8)
Fasilitas kredit kepada nasabah ~ Unused loans
yang belum ditarik (Catatan 21) 81 22 facilities granted (Note 21)
Bank garansi (Catatan 21) 18 32 Bank guarantee (Note 21)
56,542 44,524
Pemulihan Cadangan Recovery on Allowance for
Kerugian Penurunan Nilai Impairment Losses
Kredit yang diberikan (Catatan 10) (12,372) (14,975) Loans (Note 10)
Agunan yang diambil alih Foreclosed Assets
(Catatan 13) (566) (1,525) (Note 13)
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loans
yang belum ditarik (Catatan 21) (516) (1,870) facilities granted (Note 21)
Bank garansi (Catatan 21) (92) (464) Bank guarantee (Note 21)
Giro dan penempatan Current account and placement
pada bank lain (Catatan 6,7) (12) (171) with other banks (Notes 6,7)
Efek-efek (Catatan 8) -- (22) Marketable Securities (Notes 8)
(13,558) (19,027)
Jumlah - Neto 42,984 25,497 Total - Net
30. Beban Umum dan Administrasi 30. General and Administrative Expenses
2023 2022
Rp Rp
Barang dan jasa 132,095 110,872 Goods and services
Asuransi 41,201 37,475 Insurances
Beban penyusutan Depreciation expenses on
aset tetap (Catatan 11) 37,295 23,701 fixed assets (Note 11)
Jasa pihak ketiga 43,275 25,127 Third parties service
Beban penyusutan Depreciation expenses on
aset hak guna (Catatan 11) 16,514 17,788 right of-used assets (Note 11)
Amortisasi aset Amortization of
takberwujud (Catatan 12) 13,894 11,558 intangible assets (Note 12)
Iuran OJK 12,486 12,486 OJK contributions
Pemeliharaan dan perbaikan 11,735 11,222 Maintenance and repairment
Sewa kantor 10,609 12,271 Offices rental
Perjalanan dinas 6,716 5,056 Business travel
Pajak 1,990 1,160 Taxes
Iklan dan promosi 2,550 2,313 Advertising and promotion
Keanggotaan 1,617 1,231 Membership
Lain-lain (dibawah Rp 500 juta) 2,508 3,399 Others (below Rp 500 million)
Jumlah 334,485 275,659 Total
107
Page 118
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31. Beban Tenaga Kerja 31. Personnel Expenses
2023 2022
Rp Rp
Gaji pokok 244,697 220,653 Basic salaries
Tunjangan hari raya dan bonus 37,730 33,262 Holiday allowances and bonus
Iuran Jamsostek 16,391 14,611 Jamsostek contributions
Imbalan kerja (Catatan 34) 13,001 6,800 Employee benefit (Note 34)
Pendidikan dan pelatihan 8,900 6,691 Education and training
Honorarium komisaris 3,395 3,241 Commissioners honorarium
Lain-lain 9,033 10,490 Others
Jumlah 333,147 295,748 Total
32. Pendapatan (Beban) Non Operasional 32. Non Operating (Expenses) Income
2023 2022
Rp Rp
Keuntungan penjualan Gain on sale of
aset tetap (Catatan 11) 14 2 fixed assets (Notes 11)
(Kerugian)/keuntungan penjualan (Loss)/gain on sale of
agunan yang diambil alih (Catatan 13) 23 (1,295) foreclosed assets (Notes 13)
Sumbangan (228) (181) Donation
Lain-lain - neto 5,303 1,244 Others - net
Jumlah 5,112 (230) Total
33. Laba Bersih per Saham Dasar 33. Basic Earnings per Share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by
membagi laba bersih dengan rata-rata dividing net income by the weighted average
tertimbang jumlah saham yang beredar pada number of shares outstanding during the
periode yang bersangkutan. period.
2023 2022
Rp Rp
Laba untuk perhitungan laba Income for the calculation basic
bersih per saham dasar: 141,536 103,845 earnings per share
Jumlah 141,536 103,845 Total
2023 2022
Rp Rp
Jumlah rata-rata tertimbang Total weighted average common
saham biasa untuk perhitungan shares for the calculation
laba bersih per saham dasar basic earnings per share
(dalam satuan penuh) 6,141,180,964 4,602,279,422 (in full units)
Laba Bersih per Saham Dasar Basic Earnings per Share
(dalam
laba rupiah
bersih perpenuh)
saham dasar 23.05 22.56 (in full rupiah)
108
Page 119
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. Imbalan Pasca Kerja 34. Post Employment Benefits Liabilities
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, In December 31, 2023 and 2022, the Bank
Bank menghitung dan membukukan beban calculates and records the employee benefits
imbalan kerja berdasarkan Undang-Undang expense in accordance with the Law No. 6
No. 6 Tahun 2023 tanggal 31 Maret 2023. Year 2023 dated March 31, 2023.
Bank melakukan pendanaan terhadap The Bank conducts its funding post
program imbalan pasca kerja yang dikelola employment benefit program managed by
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan AIA Dana Pensiun Lembaga Keuangan AIA
Financial dan Dana Pensiun Lembaga Financial and Dana Pensiun Lembaga
Keuangan Manulife Financial. Pada tanggal Keuangan Manulife Financial. As of
31 Desember 2023 dan 2022, Bank telah December 31, 2023, and 2022, the Bank
menempatkan dana masing-masing sebesar placed the funding of Rp42,001 and Rp45,021,
Rp42.001 dan Rp45.021. respectively.
Per tanggal 31 Desember 2023, liabilitas atas As of December 31, 2023, liabilities for
imbalan kerja dicatat berdasarkan perhitungan employment benefits are recorded based on
aktuaria yang dilakukan oleh Kantor Konsultan actuarial conducted by Kantor Konsultan
Aktuaria (KKA) Indra Catarya Situmeang dan Aktuaria (KKA) Indra Catarya Situmeang dan
Rekan dengan nomor laporan Rekan an independent actuary, with the report
No. 078/LA-IK/KKAICS/II-2024 tanggal No. 078/LA-IK/KKAICS/II-2024 dated February
27 Februari 2024 dan per tanggal 29, 2024 and as of December 31, 2022,
31 Desember 2022, liabilitas atas imbalan liabilities for post employment benefits are
pasca kerja dicatat berdasarkan perhitungan recorded based on actuarial conducted by
aktuaria yang dilakukan oleh Kantor Konsultan Kantor Konsultan Aktuaria (KKA) Indra Catarya
Aktuaria (KKA) Indra Catarya Situmeang dan Situmeang dan Rekan an independent actuary,
Rekan dengan nomor laporan with the report No. 070/LA-IK/KKAICS/I-2023
No. 070/LA-IK/KKAICS/I-2023 tanggal dated January 11, 2023.
11 Januari 2023.
Jumlah liabilitas imbalan kerja berdasarkan Total employee benefits liability balance
perhitungan Aktuaris Independen pada tanggal based on the Independent Actuary’s
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai calculation as of December 31, 2023 and 2022
berikut: is as follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Nilai Kini Present Value of Employee
Liabilitas Imbalan Kerja 57,943 6,190 64,133 Benefit Obligation
Nilai Wajar Aset Program (42,001) -- (42,001) Fair Value of Plan Asset
Defisit 15,942 6,190 22,132 Deficit
Liabilitas yang Diakui di Liability Recognized in the
Laporan Posisi Keuangan 15,942 6,190 22,132 Statement of Financial Position
31 Desember/ December 31, 2022
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Nilai Kini Present Value of Employee
Liabilitas Imbalan Kerja 49,018 5,122 54,140 Benefit Obligation
Nilai Wajar Aset Program (45,021) -- (45,021) Fair Value of Plan Asset
Defisit 3,997 5,122 9,119 Deficit
Liabilitas yang Diakui di Liability Recognized in the
Laporan Posisi Keuangan 3,997 5,122 9,119 Statement of Financial Position
109
Page 120
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai kini liabilitas atas imbalan kerja pada Present value for employee benefits liability
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah as of December 31, 2023 and 2022 is as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Nilai Kini Beginning Balance Present Value
Kewajiban Awal 49,018 5,122 54,140 of Obligation
Biaya Jasa Kini 11,166 1,210 12,376 Current Service Cost
Biaya Bunga 3,505 366 3,871 Interest Cost
Pembayaran Manfaat (8,096) (481) (8,577) Benefits Paid
Laba (Rugi) Aktuaria Gains (Losses) Actuarial
pada Kewajiban 2,350 (27) 2,323 on Liabilities
Nilai Kini Present Value of
Kewajiban Akhir 57,943 6,190 64,133 Obligation at ending
31 Desember/ December 31, 2022
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Nilai Kini Beginning Balance Present Value
Kewajiban Awal 62,002 -- 62,002 of Obligation
Biaya Jasa Kini 9,399 5,122 14,521 Current Service Cost
Biaya Bunga 4,191 -- 4,191 Interest Cost
Dampak Penerapan IFRIC (9,657) -- (9,657) Effect on IFRIC Implementation
Pembayaran Manfaat (13,106) -- (13,106) Benefits Paid
Laba (Rugi) Aktuaria Gains (Losses) Actuarial
pada Kewajiban (3,811) -- (3,811) on Liabilities
Nilai Kini Present Value of
Kewajiban Akhir 49,018 5,122 54,140 Obligation at ending
Nilai wajar aset program imbalan kerja pada Fair value of plan assets for employee benefits
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah as of December 31, 2023 and 2022 is as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Nilai Wajar Fair Value of Beginning
Aset Program Awal 45,021 -- 45,021 Plan Assets
Imbal Hasil Aset Program 3,219 -- 3,219 Return on Asset Plan
Iuran Pemberi Kerja 1,678 -- 1,678 Contribution From Employer
Pembayaran Manfaat (7,832) -- (7,832) Benefits Paid
Laba (Rugi) -- -- Gains (Losses)
Aktuaria pada Aset (85) -- (85) Actuarial on Assets
Nilai Wajar Fair Value of Ending
Aset Program Akhir 42,001 -- 42,001 Plan Assets
110
Page 121
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31, 2022
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Nilai Wajar Fair Value of Beginning
Aset Program Awal 33,358 -- 33,358 Plan Assets
Imbal Hasil Aset Program 2,255 -- 2,255 Return on Asset Plan
Iuran Pemberi Kerja 23,000 -- 23,000 Contribution From Employer
Pembayaran Manfaat (12,774) -- (12,774) Benefits Paid
Laba (Rugi) Gains (Losses)
Aktuaria pada Aset (818) -- (818) Actuarial on Assets
Nilai Wajar Fair Value of Ending
Aset Program Akhir 45,021 -- 45,021 Plan Assets
Perubahan pada liabilitas yang diakui sesuai The changes of liability that is recognized in
perhitungan Aktuaria Independen: accordance with the Independent Actuary’s
calculation:
31 Desember/ December 31, 2023
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Saldo Awal 3,997 5,122 9,119 Beginning Balance
Beban Imbalan Kerja pada Expense Recognized
Periode Berjalan 11,452 1,549 13,001 during the Period
Jumlah yang Diakui Amount Recognized
Melalui OCI 2,434 -- 2,434 Through OCI
Pembayaran Manfaat Pada Benefits Paid
Periode Berjalan (264) -- (264) during the Period
Pembayaran Iuran pada Contribution Payments
Periode Berjalan (1,677) (481) (2,158) during the Period
Saldo Akhir 15,942 6,190 22,132 Ending Balance
31 Desember/ December 31, 2022
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Saldo Awal 28,644 -- 28,644 Beginning Balance
Beban Imbalan Kerja pada Expense Recognized
Tahun Berjalan 1,678 5,122 6,800 during the Year
Pembayaran Iuran pada Contribution Payments
Tahun Berjalan (23,000) -- (23,000) during the Year
Jumlah yang Diakui Amount Recognized
Melalui OCI (2,992) -- (2,992) Through OCI
Pembayaran Manfaat Pada Benefits Paid
Tahun Berjalan (333) -- (333) during the Year
Saldo Akhir 3,997 5,122 9,119 Ending Balance
111
Page 122
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Beban imbalan kerja untuk periode tahun- The employee benefits expenses for the years
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 ended December 31, 2023 and 2022 is as
dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Biaya Jasa Kini 11,166 1,210 12,376 Current Service Cost
Biaya Bunga 3,505 366 3,871 Interest Cost
Pengukuran Kembali Imbalan Remeasurement of
Jangka Panjang Lainnya -- (27) (27) Other Long Term Benefit
Imbal Hasil Aset Program (3,219) -- (3,219) Return on Asset Plan
Jumlah Beban Imbalan Kerja 11,452 1,549 13,001 Total Employee Benefits Expense
31 Desember/ December 31, 2022
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Biaya Jasa Kini 9,399 5,122 14,521 Current Service Cost
Biaya Bunga 4,191 -- 4,191 Interest Cost
Imbal Hasil Aset Program (2,255) -- (2,255) Return on Asset Plan
Dampak Penerapan IFRIC (9,657) -- (9,657) Effect on IFRIC Implementation
Jumlah Beban Imbalan Kerja 1,678 5,122 6,800 Total Employee Benefits Expense
Komponen biaya imbalan kerja yang diakui di Component of employee benefit recognized in
penghasilan komprehensif lainnya adalah other comprehensive income are as follows:
sebagai berikut:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023/
Year Ended December 31, 2023
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post -employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Perubahan Changes in Financial
Asumsi Keuangan 2,043 -- 2,043 Assumptions
Penyesuaian Pengalaman 306 -- 306 Experience Adjustment
Keuntungan Aset Program 85 -- 85 Gains of Plan Asset
Beban Periode Berjalan Expenses for the Current Period
diakui Sebagai Penghasilan Recognized in Other
Komprehensif Lain 2,434 -- 2,434 Comprehensive Income
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2022/
Year Ended December 31, 2022
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Penilaian Kembali Liabilitas Obligation Remeasurement
Perubahan Changes in Financial
Asumsi Keuangan (2,761) -- (2,761) Assumptions
Penyesuaian Pengalaman (1,049) -- (1,049) Experience Adjustment
Keuntungan Aset Program 818 -- 818 Gains of Plan Asset
Beban Tahun Berjalan Expenses for the Current Year
diakui Sebagai Penghasilan Recognized in Other
Komprehensif Lain (2,992) -- (2,992) Comprehensive Income
112
Page 123
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used by the Independent
menentukan biaya imbalan pasca kerja oleh Actuary for the calculation of post employee
Aktuaria Independen adalah sebagai berikut: benefits expense are as follows:
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022
Usia Pensiun Normal 57 Tahun/Years 57 Tahun/Years Normal Pension Age
Tingkat Diskonto 6,66% 7.15% Discount Rate
Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji 5,00% 5,00% Salary Increase Rate
Tingkat Mortalita Tabel Mortalita - TMI 2019/ Tabel Mortalita - TMI 2019/ Mortality Rate
Table of Mortality - TMI 2019 Table of Mortality - TMI 2019
Tingkat Cacat Tetap 1% dari Tingkat Mortalita/ 1% dari Tingkat Mortalita/ Disability Rate
1% of the Mortality Rate 1% of the Mortality Rate
Tingkat Pengunduran Diri 1% di Usia 20 Tahun dan 1% di Usia 20 Tahun dan Resignation Rate
Menurun Linear Menurun Linear
1% at Age 20 Years and 1% at Age 20 Years and
Linear Declined Linear Declined
Metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit Method
Program imbalan pasti memberikan eksposur The defined benefit pension plan typically
Bank terhadap risiko aktuarial seperti risiko provides exposure for the Bank to actuarial
investasi, tingkat suku bunga, dan risiko gaji. risks such as investment risk, interest rate risk,
and salary risk.
Risiko Investasi Investment Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti pensiun The present value of the defined benefit health
kesehatan dihitung menggunakan tingkat care plan liability is calculated using a discount
diskonto yang ditetapkan dengan mengacu rate determined by reference to high quality
pada imbal hasil obligasi korporasi berkualitas corporate bond yields; if the return on plan
tinggi; jika pengembalian aset program di asset is below this rate, it will create a plan
bawah tingkat tersebut, hal itu akan deficit. Currently, the plan has relatively
mengakibatkan defisit program. Saat ini, balanced investment in mutual fund and equity
program tersebut memiliki investasi yang relatif securities, and debt instruments, and others.
seimbang pada efek reksadana dan saham,
instrumen utang, dan lainnya.
Karena sifat jangka panjang dari liabilitas Due to the long-term nature of the plan
program, dewan dana pensiun perlu liabilities, the board of the pension fund
menetapkan bahwa bagian wajar dari aset considers it appropriate that a reasonable
program harus diinvestasikan pada efek reksa portion of the plan assets should be invested
dana dan saham dan obligasi untuk portion of the plan and equity securities and in
meningkatkan imbal hasil yang dihasilkan oleh debt instruments to leverage the return
dana. generated by the fund.
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program; namun, increase the plan liability; however, this will be
sebagian akan di offset (saling hapus) oleh partially offset by an increase in the return on
peningkatan imbal hasil atas investasi the plan’s debt investments.
instrumen utang.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan liability is calculated by reference to the future
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salaries of plan participants. As such, an
gaji peserta program akan meningkatkan increase in the salary of the plan participants
liabilitas program itu. will increase the plan’s liability.
113
Page 124
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Sensitivitas dari liabilitas manfaat pasti The sensitivity of defined benefit obligation to
terhadap perubahan asumsi aktuaria adalah changes in the weighted assumptions are as
sebagai berikut: follows:
Dampak Terhadap Liabilitas Manfaat Pasti/
Impact on Defined Benefit Obligation
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022
Perubahan Asumsi/ Nilai Kini Biaya Nilai Kini Biaya
Change in Assumption Liabilitas Jasa Kini/ Liabilitas Jasa Kini/
Manfaat Pasti/ Current Manfaat Pasti/ Current
Present value of Service Present value of Service
Benefit obligation Cost Benefit obligation Cost
Rp Rp Rp Rp
Tingkat Diskonto/ Kenaikan/Increase 1% 52,722 5,803 44,900 6,081
Discount Rate Penurunan/Decrease 1% 63,916 6,627 53,715 7,274
Tingkat Kenaikan Gaji/ Kenaikan/Increase 1% 64,223 6,662 54,012 7,315
Salary Increase Rate Penurunan/Decrease 1% 52,376 5,766 44,578 6,037
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari Expected maturity analysis of undiscounted
manfaat pensiun adalah sebagai berikut: pension benefit is as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Kurang dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Jumlah/
atau sampai 1 - 2 Tahun/ 2 - 5 Tahun/ 5 - 10 Tahun/ 10 tahun/ Total
dengan 1 Tahun/ More than More than More than More than
Less than or 1 - 2 Years 2 - 5 Years 5 - 10 Years 10 years
up to 1 Year
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Arus Kas Masa Depan/
Discounted Future Cash Flows -- -- 12,169 31,815 76,273 120,257
Nilai Kini Aktuaria Imbalan Pasti/
Present Value of Funded
Defined Benefit Obligation -- -- 9,687 19,578 28,678 57,943
31 Desember/December 31, 2022
Kurang dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Jumlah/
atau sampai 1 - 2 Tahun/ 2 - 5 Tahun/ 5 - 10 Tahun/ 10 tahun/ Total
dengan 1 Tahun/ More than More than More than More than
Less than or 1 - 2 Years 2 - 5 Years 5 - 10 Years 10 years
up to 1 Year
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Arus Kas Masa Depan/
Discounted Future Cash Flows -- -- 13,514 23,277 66,701 103,492
Nilai Kini Aktuaria Imbalan Pasti/
Present Value of Funded
Defined Benefit Obligation -- -- 10,974 14,144 23,899 49,017
35. Sifat dan Saldo Transaksi dengan Pihak 35. Nature and Balance With Related Parties
Berelasi Transactions
Sifat Hubungan Berelasi Nature of Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan Related parties are companies and individuals
perorangan yang mempunyai keterkaitan who directly or indirectly have relationship with
kepemilikan atau kepengurusan secara the Bank through ownership or management.
langsung maupun tidak langsung kepada
Bank.
114
Page 125
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/ Transaksi/
Related Parties Nature of Related Parties Transactions
James Tjahaja Riady Pemegang Saham/ Tabungan, Giro, Deposito Berjangka/
Shareholder Savings, Current Account, Time Deposit
Mochtar Riady Keluarga Pemegang Saham/ Giro, Deposito Berjangka/
Family of Shareholder Current Account, Time Deposit
PT Almaron Perkasa Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Aryaduta International Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Aryaduta Karawaci Management Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Banten Sinar Dunia Televisi Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
Bridgewater International LTD Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Ciptadana Asset Management Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Ciptadana Investa Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Ciptadana Multifinance Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Ciptadana Capital Pemegang Saham/ Giro/
Shareholder Current Account
PT Ciptadana Sekuritas Asia Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Conery Asia Limited Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
First Media Televisi Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Firstmedia Tbk Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Globalindo Utama Permai Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Globe Asia Indonesia Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Golden Pradamas Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Inti Anugerah Pratama Pemegang Saham/ Giro, Deposito Berjangka, Kredit Yang Diberikan/
Shareholder Current Account, Time Deposit, Loan
PT Jakarta Globe Media Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Kharisma Buana Nusantara Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Lenox Pasifik Investama Tbk Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Link Net Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Lippo Cikarang Tbk Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Lippo General Insurance Tbk Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Lippo Karawaci Tbk Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Lippo Life Assurance Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Lippo Malls Indonesia Dibawah Pengendalian Bersama/ Deposito Berjangka/
Under Common Control Time Deposit
PT Lippo Securities Tbk Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT LK Reit Management Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Matahari Department Store Tbk Pemegang Saham/ Giro/
Shareholder Current Account
PT Mahkota Sentosa Utama Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
115
Page 126
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/ Transaksi/
Related Parties Nature of Related Parties Transactions
Majestic Capital Limited Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Mandiri Cipta Gemilang Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Matahari Putra Prima Tbk Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Maxx Food Pasifik Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Koran Media Investor Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Media Investor Indonesia Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Medika Sarana Traliansia Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Mega Dinamika Utama Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Mega Prima Kreasi Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Mulia Bangun Semesta Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Multisentosa Dinamika Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Multipolar Tbk Pemegang Saham/ Giro/
Shareholder Current Account
PT Multipolar Technology Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
OVO Finance Indonesia Dibawah Pengendalian Bersama/ Deposito Berjangka/
Under Common Control Time Deposit
PT Prima Cakrawala Sentosa Pemegang Saham/ Giro/
Shareholder Current Account
PT Primatama Nusa Indah Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Primero Enterprise Ltd Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PSHB FH UPH Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Putera Mulia Indonesia Pemegang Saham/ Giro/
Shareholder Current Account
PT Rumah Sakit Siloam Hospital Sumsel Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Sandiego Hills Memorial Park Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Sekolah Pelita Harapan International JKT Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Sentra Tata Prima Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Sierra Incorporated Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Siloam Graha Utama Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Siloam International Hospitals Tbk Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Siloam Medika Cemerlang Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Siloam Sumsel Kemitraan Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Sky Parking Nusantara Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Sky Parking Utama Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Soebroto Djojonegoro Keluarga Pemegang Saham/ Giro/
Family of Shareholder Current Account
PT Star Pasifik Tbk Pemegang Saham/ Giro, Deposito Berjangka/
Shareholder Current Account, Time Deposit
Stephanie Riady Keluarga Pemegang Saham/ Tabungan/
Family of Shareholder Savings
116
Page 127
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/ Transaksi/
Related Parties Nature of Related Parties Transactions
PT Tata Mandiri Daerah Lippo Karawaci Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Trisaka Reksa Waluya Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Villa Permata Cibodas Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Visionet Data International Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Visionet International Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Visionet Teknologi Indonesia Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Yayasan Pendidikan Pelita Harapan Tangerang Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Yayasan Lembaga Mochtar Riady Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
Yayasan Universitas Pelita Harapan Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Dewan Komisaris, Direksi, dan Pejabat Manajemen Bank/ Tabungan, Giro, Deposito Berjangka/
Eksekutif Bank/ Board of Commissioners, Bank's Management Savings, Current Account, Time Deposit
Directors, and Executive Bank Officers
Transaksi dan Saldo dengan Pihak-pihak Related Parties Transactions and Balances
Berelasi
Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan In course of business, the Bank has
transaksi dengan pihak-pihak berelasi. transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut dilaksanakan transactions are conducted in a normal terms
dengan persyaratan dan kondisi yang normal and conditions as well as transactions with the
dilakukan dengan pihak ketiga. Transaksi- third parties. These transactions are as
transaksi tersebut adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31, 31 Desember/December 31,
2023 2022
Rupiah/ Valuta Asing/ Rupiah/ Valuta Asing/
Rupiah Foreign Currency Rupiah Foreign Currency
Rp Rp Rp Rp
Aset Asset
Kredit yang diberikan (Catatan 10) Loans (Note 10)
Pihak Dibawah Pengendalian Parties under
Bersama 297,241 -- 133,227 -- Common Control
Jumlah 297,241 -- 133,227 -- Total
Persentase dari Total Aset 1.12% -- 0.61% -- Percentage from Total Asset
Liabilitas Liabilities
Simpanan Nasabah (Catatan 16) Deposits from Customers (Note 16)
Giro Current Accounts
Pihak Dibawah Pengendalian Parties under
Bersama 1,272,262 43,111 1,722,151 15,456 Common Control
Pemegang Saham 249,664 2 226,737 399 Shareholders
Keluarga Pemegang Saham -- -- 1,135 -- Family of Shareholders
1,521,926 43,113 1,950,023 15,855
Tabungan Saving Deposits
Pemegang Saham 116 -- 106 -- Shareholders
Keluarga Pemegang Saham 6,752 540 6,993 315 Family of Shareholders
Dewan Komisaris, Direksi dan Directors and Executive
Pejabat Eksekutif Bank 39,681 781 5,868 991 Employee of the Bank
Keluarga Direksi dan Family of the Bank's Director
Pejabat Eksekutif Bank 9 -- 5 -- and Executive Employee
46,558 1,321 12,972 1,306
Deposito Time Deposits
Pihak Dibawah Pengendalian Parties under
Bersama 620,114 140,113 456,351 9,341 Common Control
Pemegang Saham 135,000 -- 348,500 -- Shareholders
Keluarga Pemegang Saham 49,078 2,120 82,328 202 Family of Shareholders
Dewan Komisaris, Direksi dan Directors and Executive
Pejabat Eksekutif Bank 28,963 1,085 22,887 2,377 Employee of the Bank
Keluarga Direksi dan Family of the Bank's Director
Pejabat Eksekutif Bank -- -- -- -- and Executive Employee
833,155 143,318 910,066 11,920
Jumlah 2,401,639 187,752 2,873,061 29,081 Total
Persentase dari Jumlah Liabilitas 10.31% 0.81% 14.20% 0.14% Percentage from Total Liabilities
117
Page 128
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
` 2023 2022
Rupiah/ Valuta Asing/ Rupiah/ Valuta Asing/
Rupiah Foreign Currency Rupiah Foreign Currency
Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Bunga (Catatan 26) Interest Income (Note 26)
Pihak Di Bawah Pengendalian Parties under
Bersama -- -- 10,959 -- Common Control
Pemegang Saham 13,196 -- -- -- Shareholders
Dewan Komisaris, Direksi dan Directors and Executive
Pejabat Eksekutif Bank 17 -- -- -- Employee of the Bank
Jumlah 13,213 -- 10,959 -- Total
Persentase dari Pendapatan Bunga 0.88% 0.00% 0.94% 0.00% Percentage from Interest Income
Beban Bunga (Catatan 27) Interest Expenses (Note 27)
Pihak Dibawah Pengendalian Parties under
Bersama 55,932 3,910 32,532 60 Common Control
Pemegang Saham 12,696 -- 20,546 415 Shareholders
Keluarga Pemegang Saham 3,300 2 5,663 3 Shareholder's Family
Board of Commissioners,
Dewan Komisaris, Direksi dan Directors and Executive
Pejabat Eksekutif Bank 2,747 55 1,209 31 Employee of the Bank
Keluarga Direksi dan Family of the Bank's Director
Pejabat Eksekutif Bank -- 83 -- -- and Executive Employee
Jumlah 74,675 4,050 59,950 509 Total
Rincian imbalan kerja jangka pendek untuk Details of short term employee benefits of
pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Direksi 14,301 14,161 Board of Directors
Dewan Komisaris 3,017 2,968 Board of Commissioners
Pejabat eksekutif 60,088 51,943 Executive Officers
Jumlah 77,406 69,072 Total
Rincian imbalan jangka panjang lainnya untuk Details of other long term benefits of related
pihak berelasi adalah sebagai berikut: parties are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Pejabat eksekutif 115 98 Executive Officers
Jumlah 115 98 Total
Rincian pembayaran imbalan pasca kerja Details of post employee benefits payment to
untuk pihak-pihak berelasi adalah sebagai related parties are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Rp
Direksi 3,947 -- Board of Directors
Pejabat Eksekutif 651 6,198 Executive Officers
Jumlah 4,598 6,198 Total
118
Page 129
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
36. Komitmen dan Kontinjensi 36. Commitments and Contingencies
Dalam bisnis normal perbankan, Bank As part of normal banking business, the Bank
mempunyai komitmen dan kontinjensi yang has commitments and contingencies that are
tidak disajikan dalam laporan keuangan. not presented in the financial statements.
Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank yang The following is a summary of the Bank’s
dinyatakan dalam nilai kontrak adalah sebagai commitments and contingencies at contractual
berikut: amounts:
2023 2022
Rp Rp
Komitmen Commitment
Tagihan Komitmen Commitment Charges
Tagihan atas Pembelian
Surat Berharga 1,508,109 2,675 Purchase of Securities Charges
Forward Exchange Bought 138,573 537,358 Forward Exchange Bought
Spot Exchange Bought 8,603 12,205 Spot Exchange Bought
Tagihan Lainnya -- 3,200 Other Charges
Jumlah Tagihan Komitmen - Neto 1,655,285 555,438 Total Commitment Charges - Net
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas Kredit kepada Nasabah Unused Loans Facilities
yang Belum Ditarik (Catatan 10.f.7) (1,010,842) (1,163,670) Granted (Note 10.f.7)
Penjualan Spot dan Derivatif yang Unresolved Sales of Spots
Belum Diselesaikan (1,334) (156,190) and Derivatives
Penjualan Surat Berharga yang Unresolved Sales of
Belum Diselesaikan (606) -- Marketable Securities
Kewajiban L/C Impor Usance -- (497) L/C Impor Usance Liabilities
Jumlah Liabilitas Komitmen - Neto (1,012,782) (1,320,357) Total Commitment Liabilities - Net
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Contingencies Charges
Penghasilan Bunga Interest Receivable on
dalam Penyelesaian (9,548) (11,425) Non-Performing Assets
Jumlah Tagihan Kontinjensi - Neto (9,548) (11,425) Total Contingencies Charges - Net
Liabilitas Kontinjensi Contingencies Liabilities
Bank Garansi (129,238) (132,182) Bank Guarantee
Jumlah Kontinjensi - Neto (129,238) (132,182) Total Contingencies - Net
Lainnya Others
Rekening Administratif Lainnya 6,360,111 9,415,272 Other Administrative Account
Kredit Hapus Buku (Catatan 10.f.8) 69,808 52,204 Written Off Loans (Note 10.f.8)
Jumlah Lainnya 6,429,919 9,467,476 Total Others
Liabilitas Komitmen dan Total Commitment Liabilities and
Kontinjensi - Neto 6,933,636 8,558,950 Contingencies - Net
119
Page 130
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
37. Informasi Segmen Usaha 37. Operating Segment Information
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Information regarding the operating segments
berdasarkan segmen operasi: of the Bank are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Korporasi/ Tresuri/ Jumlah/
Corporate Treasury Total
Rp Rp Rp
Pendapatan Bunga Bersih 716,966 18,824 735,790 Net Interest Income
Pendapatan Operasional Lainnya 148,157 7,087 155,244 Other Operating Income
Pemulihan (Pembentukan) Recovery (Provision) on
Cadangan Kerugian Allowance for
Penurunan Nilai (42,059) (925) (42,984) Impairment Losses
Beban Tenaga Kerja (333,147) -- (333,147) Personnel Expenses
Beban Umum dan General and
Administrasi (334,111) (374) (334,485) Administrative Expenses
Laba Operasional 155,806 24,612 180,418 Operational Income
Pendapatan Non Operating
Non Operasional 5,112 -- 5,112 Incomes
Laba sebelum Income before
Pajak Penghasilan 160,918 24,612 185,530 Income Tax
Beban Pajak Penghasilan (43,994) -- (43,994) Income Tax Expenses
Laba Bersih 116,924 24,612 141,536
283,072 Net Income
Jumlah Aset 17,390,089 9,232,263 26,622,352 Total Assets
Jumlah Liabilitas 14,126,486 9,160,851 23,287,337 Total Liabilities
31 Desember/December 31, 2022
Korporasi/ Tresuri/ Jumlah/
Corporate Treasury Total
Rp Rp Rp
Pendapatan Bunga Bersih 629,252 29,839 659,091 Net Interest Income
Pendapatan Operasional Lainnya 57,057 15,119 72,176 Other Operating Income
Pemulihan (Pembentukan) Recovery (Provision) on
Cadangan Kerugian Allowance for
Penurunan Nilai (25,687) 190 (25,497) Impairment Losses
Beban Tenaga Kerja (295,748) -- (295,748) Personnel Expenses
Beban Umum dan General and
Administrasi (275,349) (310) (275,659) Administrative Expenses
Laba Operasional 89,525 44,838 134,363 Operational Income
Pendapatan Non Operating
Non Operasional (230) -- (230) Incomes
Laba sebelum Income before
Pajak Penghasilan 89,295 44,838 134,133 Income Tax
Beban Pajak Penghasilan (30,288) -- (30,288) Income Tax Expenses
Laba Bersih 59,007 44,838 103,845
207,690 Net Income
Jumlah Aset 13,461,991 8,654,375 22,116,366 Total Assets
Jumlah Liabilitas 11,602,623 8,641,143 20,243,766 Total Liabilities
120
Page 131
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Segment information based on geographical
berdasarkan segmen geografis: segment are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2023
Jabodetabek Indonesia Indonesia Indonesia Jumlah/
Bagian Tengah/ Bagian Barat/ Bagian Timur/ Total
Central West East
Indonesia Indonesia Indonesia
Rp Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Bunga Bersih 505,202 61,188 119,171 50,229 735,790 Net Interest Income
Pendapatan Operasional Lainnya 141,126 3,521 6,150 4,447 155,244 Other Operating Income
Pembentukan Cadangan Provision for
Kerugian Penurunan Nilai (42,474) 7,586 (3,727) (4,369) (42,984) Impairment Losses
Beban Tenaga Kerja (282,255) (13,858) (28,746) (8,288) (333,147) Personnel Expenses
Beban Umum dan General and
Administrasi (298,089) (11,577) (19,254) (5,565) (334,485) Administrative Expenses
Laba Operasional 23,510 46,860 73,594 36,454 180,418 Operational Income
Pendapatan (Beban) Non Operating
Non Operasional 5,102 10 -- -- 5,112 Incomes (Expenses)
Laba sebelum Income before
Pajak Penghasilan 28,612 46,870 73,594 36,454 185,530 Income Tax
Beban Pajak Penghasilan (43,994) -- -- -- (43,994) Income Tax Expenses
Laba Bersih (15,382) 46,870 73,594 36,454 141,536 Net Income
Jumlah Aset 23,735,188 544,756 1,039,155 1,303,253 26,622,352 Total Assets
Jumlah Liabilitas 20,557,092 497,886 965,559 1,266,800 23,287,337 Total Liabilities
31 Desember/ December 31 , 2022
Jabodetabek Indonesia Indonesia Indonesia Jumlah/
Bagian Tengah/ Bagian Barat/ Bagian Timur/ Total
Central West East
Indonesia Indonesia Indonesia
Rp Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Bunga Bersih 440,781 63,189 110,644 44,477 659,091 Net Interest Income
Pendapatan Operasional Lainnya 59,609 3,635 6,004 2,928 72,176 Other Operating Income
Pembentukan Cadangan Provision for
Kerugian Penurunan Nilai (30,817) 2,590 2,152 578 (25,497) Impairment Losses
Beban Tenaga Kerja (245,810) (13,932) (28,070) (7,936) (295,748) Personnel Expenses
Beban Umum dan General and
Administrasi (238,793) (11,568) (19,634) (5,664) (275,659) Administrative Expenses
Laba Operasional (15,030) 43,914 71,096 34,383 134,363 Operational Income
Pendapatan (Beban) Non Operating
Non Operasional (238) 8 -- -- (230) Incomes (Expenses)
Laba sebelum Income before
Pajak Penghasilan (15,268) 43,922 71,096 34,383 134,133 Income Tax
Beban Pajak Penghasilan (30,288) -- -- -- (30,288) Income Tax Expenses
Laba Bersih (45,556) 43,922 71,096 34,383 103,845 Net Income
Jumlah Aset 17,552,317 1,240,284 2,182,819 1,140,946 22,116,366 Total Assets
Jumlah Liabilitas 15,679,717 1,240,284 2,182,819 1,140,946 20,243,766 Total Liabilities
38. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 38. Fair Value of Financial Assets and
Liabilities
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the fair
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan values of financial assets and liabilities of the
Bank setelah dikurangi cadangan kerugian Bank less allowance for impairment loss are as
penurunan nilai adalah: follows:
121
Page 132
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Kas 157,297 157,297 189,892 189,892 Cash
Giro pada Current Account with
Bank Indonesia 1,154,460 1,154,460 1,039,002 1,039,002 Bank Indonesia
Giro pada Current Account with
Bank Lain - neto 106,591 106,591 178,041 178,041 Other Banks - nett
Penempatan pada Bank Lain Placements with Other Banks
dan Bank Indonesia - neto 2,096,269 2,096,269 1,625,415 1,625,415 and Bank Indonesia - nett
Efek-efek - neto 2,755,787 2,755,787 1,177,813 1,177,813 Marketable Securities - nett
Tagihan Derivatif 1 1 525 525 Derivatives Receivable
Tagihan atas Efek-efek Receivable from Marketable
yang Dibeli dengan Securities Purchased under
Janji Dijual Kembali 3,098,592 3,098,592 4,620,857 4,620,857 Agreement to Resell
Kredit yang Diberikan - neto 15,135,973 15,135,973 12,329,684 12,329,684 Loans - nett
Aset Lainnya *) 856,715 856,715 229,076 229,076 Other Assets *)
Jumlah 25,361,685 25,361,685 21,390,305 21,390,305 Total
Liabilitas Liabilities
Simpanan Nasabah Deposits from Customers
Giro 5,941,512 5,941,512 5,391,885 5,391,885 Current Accounts
Tabungan 1,344,828 1,344,828 1,377,032 1,377,032 Savings Account
Deposito Berjangka 10,589,193 10,589,193 8,307,063 8,307,063 Time Deposits
Simpanan dari Bank Lain Deposits from Other Banks
Call Money 460,000 460,000 446,703 446,703 Call Money
Giro 92,434 92,434 83,531 83,531 Current Accounts
Deposito Berjangka 22,500 22,500 31,000 31,000 Time Deposits
Liabilitas Derivatif 969 969 1,287 1,287 Derivative Liabilities
Liabilitas atas Efek-efek Liabilities from Marketable Securities
yang Dijual dengan Sold under Agreements
Janji Dibeli Kembali 4,502,329 4,502,329 4,275,913 4,275,913 to Repurchase
Liabilitas Lainnya **) 67,924 67,924 64,125 64,125 Other Liabilities **)
Jumlah 23,021,689 23,021,689 19,978,539 19,978,539 Total
*) Aset lainnya terdiri dari pendapatan yang masih *) Other assets consist of accrued interest income,
akan diterima, tagihan terkait dengan transaksi receivables relating to ATM transaction, and security
ATM, dan uang jaminan. deposits.
**) Liabilitas lainnya terdiri dari akrual bunga, liabilitas **) Other liabilities consist of accrued interest expenses,
terkait dengan transaksi ATM dan sebagian dari liabilities relating to ATM transaction and part of other
liabilitas lainnya. liabilities.
i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada i) Current accounts with Bank Indonesia,
bank lain, tagihan akseptasi, dan current accounts with other banks,
pendapatan yang masih akan diterima. acceptance receivables, and accrued
interest income.
Nilai tercatat dari giro pada Bank The carrying amount of floating rate
Indonesia dan bank lain dengan suku current accounts with Bank Indonesia and
bunga mengambang adalah perkiraan other banks is a reasonable approximation
yang layak atas nilai wajar. of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap tagihan The estimated fair value of acceptance
akseptasi dan pendapatan yang masih receivables and accrued income is based
akan diterima berdasarkan diskonto arus on discounted cash flows using prevailing
kas dengan menggunakan suku bunga money market interest rates for debts with
pasar uang yang berlaku untuk utang similar credit risk and remaining maturity.
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo Since the maturity is below 1 (one) year,
yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di the carrying amount of accrued income is
bawah 1 (satu) tahun nilai tercatat dari a reasonable approximation of fair value.
pendapatan yang masih akan diterima
perkiraan yang layak atas nilai wajar.
122
Page 133
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
ii) Penempatan pada Bank Indonesia dan ii) Placements with Bank Indonesia and other
bank lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia represent
merupakan penempatan dana pada Bank of funds in Bank Indonesia in the form
Indonesia berupa Fasilitas Simpanan Deposit Facility of Bank Indonesia and
Bank Indonesia dan Term Deposit Bank Term Deposit Bank Indonesia, whereas
Indonesia, sedangkan penempatan dana placement with other bank is in the form of
pada bank lain berupa call money dan call money, certificates of deposits.
sertifikat deposito.
Nilai tercatat dari penempatan dan The carrying amount of floating rate
simpanan overnight dengan suku bunga placements and overnight deposits is a
mengambang adalah perkiraan yang reasonable approximation of fair value.
layak atas nilai wajar.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair value of fixed interest
dengan suku bunga tetap ditetapkan bearing deposits is based on discounted
berdasarkan diskonto arus kas dengan cash flows using prevailing money market
menggunakan suku bunga pasar uang interest rates for debts with similar credit
yang berlaku untuk utang dengan risiko risk and remaining maturity.
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa.
iii) Efek-efek, obligasi, tagihan dan liabilitas iii) Marketable securities, bonds, derivative
derivatif receivables and liabilities
Nilai wajar untuk tagihan derivatif The fair value for derivative receivables is
ditetapkan menggunakan harga pasar, based on market rates, whereas fair value
sedangkan nilai wajar untuk efek-efek for marketable securities and Government
dan Obligasi Pemerintah ditetapkan Bonds is based on market prices or
berdasarkan harga pasar atau harga broker/dealer price quotations. If this
kuotasi perantara (broker)/pedagang information is not available, fair value is
efek (dealer). Jika informasi ini tidak estimated using quoted market prices for
tersedia, nilai wajar diestimasi dengan securities with similar credit,
menggunakan harga pasar kuotasi efek maturity, and yield characteristics
yang memiliki karakteristik kredit, jatuh (level 2-fair value hierarchy). Fair value
tempo, dan yield yang serupa hierarchy for Government Bond is level 1.
(level 2-hierarki nilai wajar). Hierarki nilai
wajar Obligasi Pemerintah adalah level 1.
iv) Tagihan atas efek-efek yang dibeli iv) Receivable from marketable securities
dengan janji dijual kembali purchased under agreements to resell
Estimasi nilai wajar terhadap tagihan atas The estimated fair value of receivable
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual from marketable securities purchased
kembali ditetapkan berdasarkan diskonto under agreements to resell is based on
arus kas dengan menggunakan suku discounted cash flows using prevailing
bunga pasar uang yang berlaku untuk money market interest rates for debts with
utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh similar credit risk and remaining maturity.
tempo yang serupa. Karena sisa jatuh Since the maturity is below 1 (one) year,
tempo di bawah 1 (satu) tahun nilai the carrying amount of securities
tercatat dari efek-efek yang dibeli dengan purchased under resale agreements is a
janji dijual kembali adalah perkiraan yang reasonable approximation of fair value.
layak atas nilai wajar.
123
Page 134
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
v) Kredit yang diberikan v) Loans
Kredit yang diberikan dinyatakan Loans are recorded at carrying amount
berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah net of charges for impairment. The
dikurangi oleh beban penurunan nilai. estimated fair value represents the
Estimasi nilai wajar mencerminkan jumlah discounted amount of estimated future
diskonto dari estimasi kini dari arus kas cash flows expected to be received.
masa depan yang diharapkan akan Expected cash flows are discounted at
diterima. Arus kas yang diharapkan current market rates to determine fair
didiskontokan pada tingkat suku bunga value.
pasar terkini untuk menentukan nilai
wajar.
vi) Simpanan nasabah, simpanan dari bank vi) Deposits from customers, deposits from
lain, liabilitas akseptasi, akrual bunga, other banks, acceptance liabilities,
dan liabilitas lain-lain accrued interest, and other liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh The estimated fair value of deposits with
tempo, termasuk simpanan tanpa bunga no stated maturity, which includes non-
adalah sebesar jumlah terutang ketika interest bearing deposits, is the amount
utang tersebut dibayarkan. repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap liabilitas The estimated fair value of obligation due
segera, simpanan dengan tingkat suku immediately, fixed interest-bearing
bunga tetap, liabilitas akseptasi, pinjaman deposits, acceptance liabilities,
yang diterima, beban akrual, dan liabilitas borrowings, accrual expense, and other
lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di liabilities not quoted in an active market is
pasar aktif ditetapkan berdasarkan based on discounted cash flows using
diskonto arus kas dengan menggunakan interest rates for new debts with similar
suku bunga utang baru dengan sisa jatuh remaining maturity (level 2 - fair value
tempo yang serupa (level 2 - hierarki nilai hierarchy).
wajar).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, financial
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar assets measured at fair value based on
menggunakan hierarki nilai wajar adalah: following fair value hierarchy:
31 Desember/December 31 , 2023
Nilai Wajar/Fair Value
Nilai Tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying Value Level 1 Level 2 Level 3
Rp Rp Rp Rp
Aset Keuangan Financial Assets
Efek-efek 1,601,300 -- 1,601,300 -- Marketable Securities
Obligasi Pemerintah 1,154,487 -- 1,154,487 -- Government Bonds
Jumlah 2,755,787 -- 2,755,787 -- Total
31 Desember/December 31 , 2022
Nilai Wajar/Fair Value
Nilai Tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying Value Level 1 Level 2 Level 3
Rp Rp Rp Rp
Aset Keuangan Financial Assets
Efek-efek 15,000 -- 15,000 -- Marketable Securities
Obligasi Pemerintah 1,162,813 -- 1,162,813 -- Government Bonds
Jumlah 1,177,813 -- 1,177,813 -- Total
Tidak terdapat perpindahan antara tingkat 1 There is no transfer between level 1 and level
dan tingkat 2 hierarki nilai wajar. 2 of the fair value hierarchy.
124
Page 135
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Teknik penilaian spesifik yang digunakan untuk Specific valuation technique used to value
melakukan penilaian pada instrumen financial instruments, include:
keuangan, antara lain:
a. Harga yang dikutip dari pasar atau a. Quoted market prices or dealer quotes for
pedagang efek instrumen serupa; similar instruments;
b. Nilai wajar dari swap tingkat suku bunga b. Fair value of interest rate swap is
yang diperhitungkan sebagai nilai kini dari calculated as the present value of
estimasi arus kas masa datang estimated future cashflow based on
berdasarkan kurva imbal hasil yang dapat observable yield curves; and
diobservasi; dan
c. Nilai wajar dari kontrak berjangka valuta c. Fair value of foreign exchange contracts is
asing yang ditentukan berdasarkan kurs determined using forward exchange rates
berjangka pada tanggal pelaporan at reporting date.
keuangan.
39. Manajemen Risiko 39. Risk Management
Penerapan Manajemen Risiko merupakan Risk Management Implementation is one of an
salah satu pilar penting dan senantiasa important pillar and is always a concern of the
menjadi perhatian oleh pihak manajemen management in an effort to ensure the
dalam upaya menjamin kelangsungan aktivitas sustainable and stable Bank’s business
bisnis Bank yang berkesinambungan dan activities in the long term by implementing
stabil dalam jangka panjang dengan good governance. Risk Management must be
menerapkan tata kelola yang baik. Penerapan implemented as stipulated in the Regulation of
Manajemen Risiko wajib diterapkan oleh Bank the Financial Services Authority
sebagaimana telah diatur pada Peraturan No.18/POJK.03/2016 dated 16 March 2016
Otoritas Jasa Keuangan No.18/POJK.03/2016 and further regulated in the Financial Services
tanggal 16 Maret 2016 dan lebih lanjut diatur Authority Circular Letter No
dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan 34/SEOJK.03/2016 dated 1 September 2016
Nomor 34/SEOJK.03/2016 tanggal concerning the Implementation of Risk
1 September 2016 tentang Penerapan Management for Commercial Banks. The Bank
Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Dalam has implemented risk management for all
pelaksanaannya, Bank telah menerapkan types of risks faced by the Bank in accordance
manajemen risiko untuk seluruh jenis risiko with the provisions stipulated by the Regulator
yang dihadapi oleh Bank sesuai dengan which includes 8 (eight) types of risk, which
ketentuan yang ditetapkan oleh regulator yang are credit risk, market risk, liquidity risk,
meliputi 8 (delapan) jenis risiko yaitu risiko operational risk, legal risk, strategic risk,
kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko compliance risk, and reputation risk.
operasional, risiko hukum, risiko stratejik, risiko
kepatuhan, dan risiko reputasi.
Sebagai bagian dari tata kelola Bank, maka As part of corporate governance, the
Penerapan Manajemen Risiko yang efektif implementation of effective risk management
dilaksanakan melalui prinsip-prinsip yang is carried out through principles that include
meliputi pengawasan aktif Dewan Komisaris active supervision of the Board of
dan Direksi, kecukupan kebijakan, prosedur Commissioners and the Board of Directors,
dan penetapan limit manajemen risiko, adequacy of policies, procedures and setting
kecukupan proses manajemen risiko yang risk management limits, adequacy of risk
meliputi identifikasi, pengukuran, pemantauan management processes which include
dan pengendalian risiko, serta penerapan identification, measurement, monitoring and
sistem informasi manajemen risiko berikut control. risks, as well as the implementation of
sistem pengendalian intern yang menyeluruh. a risk management information system along
with a comprehensive internal control system.
125
Page 136
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Penerapan Manajemen Risiko berpedoman The implementation of Risk Management is
pada kerangka manajemen risiko yang guided by a framework as outlined in the
dituangkan dalam Kebijakan Umum General Risk Management Policy as the basis
Penerapan Manajemen Risiko Bank sebagai for setting risk strategies, the implementation
landasan dasar dalam menetapkan strategi of active supervision by the Board of
risiko, penerapan dari pengawasan aktif Commissioners and the Board of Directors,
Dewan Komisaris dan Direksi, kerangka organizational framework, limit setting
organisasi, prosedur dan metodologi procedures and methodologies, as well as the
penetapan limit, serta proses yang meliputi process that includes the stages in identifying,
tahapan-tahapan dalam mengidentifikasi, measure, and monitor the risks that arise so
mengukur, memantau dan mengendalikan that all business activities can be managed
risiko yang timbul sehingga seluruh kegiatan properly in accordance with the level of risk
usaha dapat dikelola dengan baik sesuai that is allowed (risk appetite) in order to
dengan tingkatan risiko yang bersedia diambil achieve the Bank’s goals, namely business
oleh Bank (risk appetite) dalam rangka growth and increasing the Bank’s revenue in a
mencapai tujuan perusahaan yaitu adanya sustainable and long-term nature. The level of
pertumbuhan bisnis dan meningkatnya risk that is willing to be taken is determined by
pendapatan Bank secara berkesinambungan the Bank by taking into account the capital
dan bersifat jangka panjang. Tingkat risiko aspect, considering that the amount of capital
yang bersedia diambil ditetapkan oleh Bank level is basically an important variable in
dengan memperhatikan aspek permodalan, absorbing all potential risks faced by the Bank.
mengingat besarnya tingkat permodalan pada In addition, the Bank also strives to
dasarnya merupakan variabel yang penting continuously increase awareness of the
dalam menyerap seluruh potensi risiko yang creation of a risk management culture inherent
dihadapi oleh Bank. Selain itu, Bank juga at every level of the organization, including
senantiasa berupaya untuk meningkatkan through a 3 (three) line of defense approach
kesadaran secara terus-menerus atas and the implementation of prudential
terciptanya budaya manajemen risiko yang principles in all of the Bank’s business
melekat di setiap jenjang organisasi activities. Risk management activities always
diantaranya melalui pendekatan 3 (three) lines receive attention from the Bank in an effort to
of defense serta pelaksanaan prinsip-prinsip balance the increasingly complex and diverse
kehati-hatian pada semua aktivitas bisnis products and business challenges faced by
Bank. Aktivitas manajemen risiko senantiasa the Bank. The implementation of consistent
mendapat perhatian dari Bank dalam upaya risk management in the long term is expected
mengimbangi semakin kompleks dan to play an important role in increasing
beragamnya produk maupun tantangan- competitiveness and providing added value
tantangan bisnis yang dihadapi Bank. and benefits not only for the Bank but also for
Penerapan manajemen risiko yang konsisten stakeholders.
dalam jangka panjang diharapkan akan
berperan penting dalam meningkatkan daya
saing serta memberikan nilai tambah dan
manfaat tidak saja bagi Bank namun juga bagi
para pemangku kepentingan.
Dewan Komisaris dan Direksi telah The Board of Commissioners and the Board of
memastikan bahwa struktur organisasi telah Directors ensured that the organizational structure
dibuat secara memadai sesuai dengan has been established adequately in accordance
kompleksitas, ukuran dan kebutuhan bisnis with the complexity, size and business needs of
Bank maupun ketentuan regulator yang the Bank. Policies and procedures are made by
berlaku. Kebijakan dan prosedur dibuat taking into account the duties and responsibilities
dengan memperhatikan tugas dan tanggung of each work unit based on an analysis of the
jawab masing-masing unit kerja berdasarkan needs and competencies of human resources that
analisa kebutuhan dan kompetensi sumber have met the specified quantity and quality
daya manusia yang telah memenuhi standar standards, in an effort to support the
kuantitas dan kualitas yang ditetapkan, dalam implementation of good risk management. In this
upaya untuk mendukung Penerapan case, needs analysis also pays attention to the
Manajemen Risiko yang baik. Dalam hal ini challenges of human resource needs associated
analisa kebutuhan juga memperhatikan with a dynamically changing business environment
126
Page 137
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
tantangan kebutuhan sumber daya manusia due to rapid technological developments.The Bank
yang dikaitkan dengan lingkungan bisnis yang has also established an executive committee within
berubah secara dinamis sehubungan the scope of risk control and supervision through
perkembangan teknologi yang pesat. Bank the Risk Monitoring Committee (KPR) at the Board
juga telah membentuk komite eksekutif dalam of Commissioners level and the Risk Management
lingkup kerja pengendalian dan pengawasan Committee (KMR) at the Board of Directors level,
risiko melalui Komite Pemantau Risiko (KPR) which meet regularly. Other executive committees
di tingkat Dewan Komisaris serta Komite related to specific risk control have also been
Manajemen Risiko dan Kebijakan Perkreditan established such as the Assets and Liabilities
di tingkat Direksi, yang melakukan rapat Committee (ALCO), Credit Committee, Information
secara berkala. Komite eksekutif lainnya yang Technology Steering Committee and the New
terkait dengan pengendalian risiko secara Bank Committee (PBB).
spesifik juga telah ditetapkan seperti Komite
Aset dan Liabilitas (ALCO), Komite Kredit,
Komite Pengarah Teknologi Informasi, Change
Advisory Board (CAB) dan Komite Produk
Bank Baru (PBB).
Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Active Supervision of the Board of
Direksi Commissioners and Board of Directors
Salah satu pilar manajemen risiko adalah One of the pillars of risk management is a
adanya komitmen yang kuat dari manajemen strong commitment from top management in
puncak dalam mendukung terlaksananya supporting the implementation of an effective
proses manajemen risiko yang efektif. Dewan risk management process. The Board of
komisaris dan Direksi telah memahami risiko Commissioners and Board of Directors have
yang dihadapi oleh Bank untuk kemudian understood the risks faced by the Bank and
memberikan arahan yang jelas dalam upaya then provide clear directions in an effort to
mengurangi dampak risiko tersebut serta reduce the impact of these risks as well as
melakukan pengawasan secara aktif dan carry out active supervision and foster a risk
menumbuhkan budaya manajemen risiko. Di management culture. In addition, the Board of
samping itu, Dewan Komisaris dan Direksi Commissioners and the Board of Directors
juga sangat berperan dalam memastikan also play a very important role in ensuring the
tersedianya struktur organisasi, penetapan availability of an organizational structure,
tugas dan tanggung jawab dari masing-masing determining the duties and responsibilities of
pihak yang mengelola risiko serta memastikan each party that manages risk and ensuring the
tersedianya kuantitas sumber daya manusia availability of a quantity of human resources
yang dapat mendukung terciptanya proses that can support the creation of an effective
manajemen risiko yang efektif sesuai dengan risk management process in accordance with
ukuran, tingkat kompleksitas bisnis, kompetisi the size, level of business complexity and risk
dan profil risiko yang dihadapi oleh Bank. profile faced by the Bank.
Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Adequacy of Policies, Procedures, and Limit
Penetapan Limit Setting
Bank senantiasa berupaya memastikan The Bank strives to ensure the availability of
ketersediaan adanya kecukupan kebijakan, adequate policies, procedures, and
prosedur, dan penetapan limit internal yang determination of internal limits, which is one of
merupakan salah satu langkah Bank dalam the Bank’s steps in implementing risk
menerapkan manajemen risiko. Pembuatan management. New policy making is carried out
kebijakan baru maupun pengembangannya by adjusting the bank’s business strategy, and
dilakukan dengan menyesuaikan strategi referring to applicable regulations from
bisnis bank dan perubahan lingkungan bisnis regulators and the government. Each policy,
terjadi, yang disusun dengan senantiasa procedure and determination of internal limits
memperhatikan pada peraturan yang berlaku is reviewed prior to issuance and periodic
dari regulator dan pemerintah. Setiap evaluations/adjustments are made to changes
kebijakan, prosedur dan penetapan limit to the Bank’s business activities and the
internal dilakukan pengkajian terlebih dahulu provisions of the Regulator.
127
Page 138
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
sebelum diterbitkan serta dilakukan
evaluasi/penyesuaian secara berkala terhadap
perubahan atas aktivitas bisnis Bank dan
ketentuan regulator.
Bank secara terus menerus berupaya The Bank strives to develop and improve the
mengembangkan dan meningkatkan kerangka risk management system framework as well as
sistem pengelolaan risiko maupun struktur an integrated and comprehensive internal
pengendalian internal yang terintegrasi dan control structure. This is done in order to adjust
komprehensif. Hal tersebut dilakukan, dalam the implementation of risk management in
rangka menyesuaikan pelaksanaan accordance to the development of the banking
manajemen risiko sesuai dengan business level and ensure that the monitoring
perkembangan tingkat usaha perbankan dan process has been carried out continually to
memastikan proses pemantauan telah create an effective mechanism in detecting
dilaksanakan secara berkelanjutan sehingga potential risks early, so that adequate steps
tercipta mekanisme yang efektif dalam can be taken to reduce the impact of potential
mendeteksi adanya potensi risiko secara lebih risks. The risk management framework is
dini, untuk selanjutnya dapat diambil langkah- reflected in the form of risk appetite, risk
langkah yang memadai untuk mengurangi tolerance, policies, procedures, transaction
dampak risiko yang berpotensi timbul. limits as well as the authority of officials and
Kerangka manajemen risiko tercermin dalam various other tools within the scope of the
bentuk selera risiko (risk appetite), toleransi Bank’s business and operations.
risiko (risk tolerance), kebijakan, prosedur, limit
transaksi maupun kewenangan pejabat serta
berbagai perangkat lainnya dalam ruang
lingkup bisnis dan operasional Bank.
Kecukupan Proses Manajemen Risiko dan Adequacy of Risk Management Process and
Sistem Informasi Manajemen Risiko Risk Management Information System
Proses manajemen risiko telah diterapkan oleh The risk management process has been
Bank secara memadai seperti dilakukannya implemented by the Bank adequately, such as,
proses identifikasi risiko yang melekat pada the identification of risks inherent in all Bank
seluruh produk Bank, pengukuran, products, the measurement, control and
pengendalian dan pemantauan terhadap monitoring of Bank products which also
produk Bank yang juga mencakup evaluasi includes evaluation of risk exposure, risk
terhadap eksposur risiko, toleransi risiko atau tolerance or limits as well as risk exposure
limit-limit maupun uji ketahanan dampak impact resilience test in the worst conditions
eksposur risiko pada kondisi terburuk (stress (stress test) which is presented in periodic
test) yang disajikan dalam laporan secara reports. The risk control process is
berkala. Proses pengendalian risiko diterapkan implemented on an ongoing basis and
secara berkesinambungan dan disesuaikan adjusted to the amount of risk exposure that is
dengan besarnya eksposur risiko yang dapat acceptable to management, the Bank’s risk
diterima oleh manajemen, risk appetite, dan appetite, and risk tolerance. The level of risk
risk tolerance Bank. Tingkat risk appetite, risk appetite, risk tolerance, and limits for each
tolerance, dan limit per jenis risiko dikaji type of risk are reviewed regularly according to
secara berkala disesuaikan dengan business developments and adjusted to the
perkembangan bisnis yang terjadi dan maximum risk that can still be tolerated in
disesuaikan dengan maksimum risiko yang relation to the capital owned by the Bank. Risk
masih dapat di toleransi dikaitkan dengan exposures that arise along with risk limits are
permodalan yang dimiliki oleh Bank. Eksposur continuously monitored and submitted to the
risiko yang timbul beserta batasan limit risiko management of the Bank. The information
senantiasa dipantau dan disampaikan kepada system is a very important part in the overall
manajemen Bank. Sistem informasi implementation of the risk management
merupakan bagian yang sangat penting dalam process. In terms of this risk management
pelaksanaan keseluruhan proses manajemen information system, the Risk Management Unit
risiko tersebut. Dalam hal sistem informasi compiles reports on the main risk exposures
manajemen risiko ini, Satuan Kerja on a regular basis such as Risk Profile Reports
128
Page 139
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen Risiko menyusun laporan and Bank Soundness Levels, Risk
eksposur-eksposur risiko utama yang dihadapi Management Reports as a whole, Risk
oleh Bank secara berkala seperti Laporan Management Reports per type of risk such as
Profil Risiko dan Laporan Tingkat Kesehatan Exposure Monitoring Reports. Market Risk,
Bank, Laporan Manajemen Risiko secara Credit Risk, Counterparty Risk Monitoring
keseluruhan, Laporan Manajemen Risiko per Report, Liquidity Risk Monitoring Report and
jenis risiko seperti Laporan Pemantauan so on, which are submitted to Senior
Eksposur Risiko Pasar, Risiko Kredit, Laporan Management, Directors or executive
Pemantauan Risiko Counterparty, Laporan committees such as the Risk Management
Pemantauan Risiko Likuiditas dan lain Committee and the Board of Commissioners
sebagainya, yang disampaikan kepada Senior through the Risk Monitoring Committee. These
Manajemen, Direksi atau komite eksekutif reports are useful for the Bank’s Management
seperti Komite Manajemen Risiko dan and other supervisory functions in assessing
Kebijakan Perkreditan serta Dewan Komisaris and monitoring the risks faced by the Bank so
melalui Komite Pemantau Risiko. Laporan- as to support the decision-making process in
laporan tersebut berguna bagi Manajemen the context of risk management and mitigation
Bank dan fungsi-fungsi pengawas lainnya strategies.
dalam menilai dan memantau risiko yang
dihadapi Bank sehingga dapat menunjang
proses pengambilan keputusan dalam rangka
strategi manajemen risiko dan mitigasinya.
Penilaian Profil Risiko dan penilaian Tingkat Assessment of the Risk Profile and Bank
Kesehatan Bank dilakukan dengan Soundness Level, carried out by taking into
memperhatikan praktik-praktik dan metodologi account the practices and methodologies that
yang telah diterima dengan baik di industri have been well accepted in the banking
perbankan maupun yang telah ditetapkan oleh industry as well as those set by the Regulator
regulator serta memperhatikan prinsip-prinsip and also the general principles of aspects of
umum aspek-aspek penilaian Tingkat the Bank Soundness Level assessment,
Kesehatan Bank, yaitu berorientasi risiko, namely risk oriented, proportionality,
proporsionalitas, materialitas dan signifikansi, materiality and significance, as well as
serta komprehensif dan terstruktur. Adapun comprehensive and structured. The approach
pendekatan dalam penilaian dan evaluasi profil in assessing and evaluating the risk profile is
risiko dilakukan dengan memperhatikan faktor carried out by considering the factor of how
seberapa besar risiko yang melekat yang much inherent risk is known as Inherent Risk
dikenal sebagai Risiko Inheren dan seberapa and how strong the Quality of Risk
kuat Kualitas Penerapan Manajemen Risiko. Management Implementation is. The
Kombinasi dari kedua faktor tersebut combination of these two factors results in a
menghasilkan peringkat risiko bersih yang net risk rating that is useful for the Bank in
berguna bagi Bank dalam penerapan strategi implementing risk control strategies,
pengendalian risiko, khususnya upaya Bank particularly the Bank’s efforts to minimize risk
dalam meminimalisasi risiko dan mencegah and prevent the risk from recurring in the
risiko terjadi kembali di masa yang akan future. The parameters used in calculating the
datang. Parameter yang digunakan dalam Risk Profile and Bank Soundness Level are
menghitung Profil Risiko dan Tingkat reviewed periodically to adjust to the
Kesehatan Bank senantiasa dikaji ulang development of the Bank’s business level as
secara periodik untuk disesuaikan dengan well as other external factors that are
perkembangan tingkat usaha Bank maupun considered to have a major impact on
faktor-faktor eksternal lainnya yang dianggap increasing risk exposure faced by the Bank.
berdampak besar pada meningkatnya Based on the self-assessment assessment,
eksposur risiko yang dihadapi oleh Bank. the Bank’s Risk Profile in 2021 is composite at
Berdasarkan penilaian self-assessment Profil rank 2 (two), with Inherent Risk of Low to
Risiko Bank tahun 2023 secara komposit Moderate and Quality of Risk Management
berada pada peringkat 2 (dua), dengan Risiko Implementation of Satisfactory.
Inheren berada pada peringkat 2 (dua) atau
Low to Moderate dan Kualitas Penerapan
Manajemen Risiko berada di peringkat 2 (dua)
atau Satisfactory.
129
Page 140
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Sistem Pengendalian Internal Internal Control System
Sistem pengendalian intern yang efektif An effective internal control system aims at
memiliki tujuan untuk membantu manajemen assisting the management and owners of the
dan pemilik perusahaan dalam upaya menjaga Bank in efforts to maintain and secure the
dan mengamankan aset Bank, menjamin Bank’s assets, ensure the availability of
tersedianya pelaporan keuangan dan reliable financial and managerial reporting,
manajerial yang dapat dipercaya, improve the Bank’s compliance with laws and
meningkatkan kepatuhan Bank terhadap regulations, and reduce the risk of losses and
ketentuan dan peraturan perundang- increase organizational effectiveness and cost
undangan, serta mengurangi risiko terjadinya efficiency.
kerugian dan meningkatkan efektivitas
organisasi dan efisiensi biaya.
Sistem pengendalian intern pada Bank akan The Bank’s internal control system will be
terlaksana dengan baik tidak lepas dari properly carried out that is part of the
tanggung jawab seluruh karyawan Bank yang responsibility of all employees of the Bank who
ikut berperan aktif untuk menerapkan take an active role in implementing risk
manajemen risiko. Berdasarkan ketentuan management. Based on the applicable
yang berlaku, Bank telah memiliki unit kerja provisions, the Bank already has the Internal
independen Satuan Kerja Internal Audit yang Audit Unit that independently conducts reviews
secara independen melakukan review dan and examinations and evaluations of
pemeriksaan maupun evaluasi terhadap operational and business activities and the
aktivitas operasional dan bisnis serta implementation of overall risks and ensures
implementasi risiko secara keseluruhan dan that the risk owner, Risk Management Unit,
memastikan pemilik risiko, Satuan Kerja and Compliance Unit have performed in
Manajemen Risiko, dan Satuan Kerja accordance with applicable governance and
Kepatuhan telah berjalan sesuai dengan tata provisions.
kelola dan ketentuan yang berlaku.
Sistem pengendalian intern dibangun dengan The internal control system is built on the basis
dasar terciptanya four eyes principle untuk of the creation of four eyes principles to ensure
memastikan adanya pemisahan fungsi dalam the separation of functions in every operational
setiap kegiatan operasional Bank untuk activity of the Bank to avoid the granting of
menghindari pemberian wewenang dan authority and responsibility that can cause
tanggung jawab yang dapat menimbulkan conflicts of interest. The Bank also
adanya benturan kepentingan. Bank juga continuously monitors and periodically
senantiasa memantau dan mengevaluasi evaluates the effectiveness and adequacy
efektivitas dan kapasitas kecukupan Sistem capacity of the Internal Control System in line
Pengendalian Intern secara berkala sejalan with the changes in internal and external
dengan perubahan kondisi intern dan ekstern conditions that can affect the Bank in an effort
yang dapat mempengaruhi Bank dalam upaya to achieve financial targets.
mencapai target finansial.
Selaras dengan ketentuan Otoritas Jasa In accordance with the provisions of the
Keuangan (OJK) mengenai Penerapan Financial Services Authority (OJK) regarding
Manajemen Risiko Bank Umum maka the Implementation of Commercial Banks’ Risk
pengelolaan risiko Bank selama tahun 2023 Management, the Bank’s risk management
dilakukan utamanya terhadap during 2023 was carried out mainly against 8
8 (delapan) risiko yang meliputi Risiko Kredit, (eight) risks, which are Credit Risk, Market
Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Risk, Liquidity Risk and Operational Risk,
Operasional, Risiko Hukum, Risiko Reputasi, Legal Risk, Reputation Risk, Strategic Risk
Risiko Stratejik dan Risiko Kepatuhan, dengan and Compliance Risk, with the following
penjelasan sebagai berikut: explanation:
130
Page 141
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk is the risk due to the failure of the
debitur dan/atau pihak lain (counterparty) debtor and/or counterparties in fulfilling their
dalam memenuhi kewajibannya. Risiko kredit obligations. Credit risk managed by the Bank
yang dikelola oleh Bank dapat timbul dari can arise from various functional banking
berbagai aktivitas fungsional perbankan, activities, such as risks arising from credit
seperti risiko yang timbul dari penyaluran disbursement to individual and corporate
kredit kepada nasabah perorangan dan customers, funding from treasury and
perusahaan, penyediaan dana dari aktivitas investment activities, and trading activities
treasury dan investasi, serta aktivitas such as trade financing.
perdagangan seperti trade financing.
Pengelolaan risiko kredit senantiasa dilakukan Credit risk management is always carried out
dengan memperhatikan bahwa setiap by taking into account that for every credit
ekspansi kredit, Bank harus mampu mengelola expansion, the Bank must be able to manage
dan memantau kualitas kredit sejak saat kredit and monitor credit quality from the moment
atau penyediaan dana diberikan sampai credit or funding is given up to its repayment
dengan pelunasannya mengingat apabila considering that if credit management is
pengelolaan kredit telah berjalan dengan baik performed well and effectively it can minimize
serta efektif dapat meminimalkan kerugian dan losses and optimize the use of allocated
mengoptimalkan penggunaan modal yang capital. The credit risk management process
dialokasikan. Proses manajemen risiko kredit starts from the process of identification,
dimulai dari proses identifikasi, pengukuran, measurement, monitoring and control which is
pemantauan dan pengendalian yang a dynamic activity in an effort to lower the
merupakan aktivitas yang dinamis dalam Bank’s risk level to the level of limitation
upaya menurunkan tingkat risiko Bank ke tolerated by management.
dalam tingkatan batasan yang ditoleransi oleh
manajemen.
Dalam melakukan identifikasi risiko kredit, baik In identifying credit risks, both individually and
secara individual maupun portofolio, Bank in portfolio, the Bank considers factors that
mempertimbangkan faktor yang berpotensi have the potential to have an impact on credit
memiliki dampak terhadap risiko kredit antara risk, including economic conditions, interest
lain kondisi ekonomi, suku bunga, harga rates, world commodity prices, financial
komoditi dunia, kinerja keuangan, kemampuan performance, the ability to pay debtors, debtor
membayar debitur, prospek usaha debitur dan business prospects and so forth. The impact of
lain sebagainya. Dampak dari faktor-faktor these factors is also used by the Bank to
tersebut juga digunakan oleh Bank untuk simulate worsening credit risk exposure in the
melakukan simulasi perburukkan eksposur stress testing. The Bank measures credit risk
risiko kredit dalam kondisi terburuk (stress with several parameters taking into account
testing). Bank mengukur risiko kredit dengan the characteristics and complexity of the types
beberapa parameter memperhatikan of transactions exposed to credit risk, including
karakteristik dan kompleksitas dari jenis assets per balance sheet account, accuracy of
transaksi yang terekspos risiko kredit antara paying debtors (days past due), low quality
lain aset per akun neraca, ketepatan credit, credit concentration based on lending to
membayar debitur (days past due), kredit debtors/groups of core debtors and large
kualitas rendah, konsentrasi kredit exposure, financing objectives, business
berdasarkan pemberian kredit kepada segments, economic sectors and business
debitur/group debitur inti dan debitur besar sectors, geography or region, portfolio
(large exposure), segmen bisnis, sektor category, adequacy of collateral, quality of
ekonomi dan sektor usaha, geografis atau funding and adequacy of reserves.
wilayah, kategori portofolio, kecukupan
agunan, kualitas penyediaan dana, eksposur
tidak langsung, kecukupan pencadangan dan
lain sebagainya.
131
Page 142
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko kredit dipantau secara Credit risk is monitored continuously as part of
berkesinambungan sebagai bagian dari proses an ongoing business process while
bisnis yang berkelanjutan dengan tetap maintaining the principle of prudence and
mempertahankan prinsip kehati-hatian serta applicable regulations. As part of
regulasi yang berlaku. Sebagai bagian dari management’s active supervision of credit risk,
pengawasan aktif manajemen terhadap risiko the Bank established an executive committee,
kredit, Bank membentuk komite eksekutif, baik both at the Board of Commissioners and Board
di tingkat Dewan Komisaris maupun Direksi. of Directors. The information includes portfolio
Informasi yang disampaikan antara lain movements, credit concentration, and
pergerakan portofolio, konsentrasi kredit, dan important information needed to monitor
informasi penting yang diperlukan untuk performance. Monitoring of credit limits is also
memantau kinerja. Pemantauan atas batas carried out including monitoring credit
kredit juga dilakukan termasuk di dalamnya concentration risks such as Legal Lending
antara lain pemantauan risiko-risiko Limit (LLL), large exposure, business
konsentrasi kredit seperti Batas Maksimum segmentation, as well as economic sectors
Pemberian Kredit (BMPK), eksposur besar and monitoring of Risk-Weighted Assets
(large exposure), debitur inti, segmentasi (RWA) and their impact on the Bank’s capital.
bisnis, risiko negara (country risk), serta
sektor ekonomi maupun pemantauan atas
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR)
untuk risiko kredit dan dampaknya terhadap
modal Bank.
Bank juga membentuk komite di level he Bank also established a committee at the
transaksional yaitu Komite Kredit yang transactional level, namely the Credit
bertanggung jawab untuk memberikan Committee which is responsible for providing
keputusan persetujuan kredit. Dalam rangka decisions on credit approval. To reduce the
mengurangi risiko dalam pemberian kredit, risk in lending, the main factor used in the
faktor utama yang digunakan dalam evaluasi evaluation of prospective debtors is to use the
calon debitur adalah menggunakan first method approach, where an evaluation of
pendekatan first way out, di mana dilakukan the debtor’s ability and capability to repay the
evaluasi atas kemampuan dan kesanggupan loan is carried out. Moreover, the existence of
debitur dalam mengembalikan pinjaman. Di collateral which is an alternative to risk
samping itu, adanya agunan yang merupakan mitigation as part of the second method also
alternatif mitigasi risiko sebagai bagian dari plays an important role in efforts to reduce the
second way out juga turut berperan penting risk of credit returns. Credit decision making
dalam upaya mengurangi risiko pengembalian always pays attention to the factor of 5C’s
kredit. Pengambilan keputusan kredit prospective debtors which includes Character,
senantiasa memperhatikan faktor 5C calon Capacity, Capital, Collateral and Condition of
debitur yang meliputi Character, Capacity, Economic. The Risk Management Unit
Capital, Collateral, dan Condition of Economic. (SKMR) monitors credit risk exposure on a
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) portfolio basis and is supported by monitoring
melakukan pemantauan eksposur risiko kredit on a debtor basis by Credit Control, while the
secara portofolio dan didukung oleh four eyes principle function in credit analysis is
pemantauan secara per debitur oleh Credit carried out by the unit in charge of Credit
Control, sementara fungsi four eyes principle Reviewer/Credit Analyst.
dalam analisa kredit dilakukan oleh unit yang
membidangi Credit Reviewer/Credit Analyst.
Pemantauan atas ketepatan waktu Monitoring of payment timeliness is routinely
pembayaran secara rutin dilakukan berupa carried out in the form of an early alert process
proses early alert untuk memastikan potensi to ensure the potential of weakening credit
melemahnya kualitas kredit dapat diidentifikasi quality can be identified from the beginning
sejak awal dan langsung dilakukan tindakan and immediately taken precautions as early as
pencegahan sedini mungkin. Dalam hal telah possible. In the event that prevention efforts
dilakukan upaya pencegahan secara have been carried out to the maximum, but the
maksimal, namun debitur tetap mengalami debtor still has difficulty in fulfilling his/her
kesulitan dalam memenuhi kewajibannya obligations to the Bank, then the mitigation is
132
Page 143
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
terhadap Bank, maka penanganannya carried out by the unit in charge of handling
dilakukan oleh unit yang membidangi non-performing loans that perform the function
penanganan kredit bermasalah yang of resolving arrears or credit restructuring
melakukan fungsi penyelesaian tunggakan intensively and effectively, hence it is expected
atau restrukturisasi kredit secara intensif dan that the ratio of non-performing loans can
efektif sehingga diharapkan rasio kredit always be suppressed.
bermasalah dapat senantiasa ditekan.
Sepanjang tahun 2023, Bank telah melakukan Throughout 2023, the Bank has calculated the
perhitungan Cadangan Kerugian Penurunan Allowance for Impairment Losses (CKPN). The
Nilai (CKPN). Definisi tagihan yang mengalami definition of receivables that have impairment,
penurunan nilai/impairment, penjelasan an explanation of the approach used for the
mengenai pendekatan yang digunakan untuk formation of individual and collective
pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Allowance for Impairment Losses (CKPN), and
Nilai (CKPN) individual maupun kolektif, serta the methodology used in the calculation of
metodologi yang digunakan dalam CKPN are stated in the Guidelines for the
perhitungan CKPN tertuang dalam Pedoman Implementation of PSAK 71 of the Bank.
Penerapan PSAK 71 Bank.
Bank menerapkan pendekatan standar The Bank applies a Standardized Approach in
(Standardized Approach) dalam perhitungan the calculation of Risk-Weighted Assets (RWA)
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk for Credit Risk, in accordance with the
Risiko Kredit, sesuai dengan ketentuan OJK. provisions of the OJK. In this case, it includes
Dalam hal ini adalah termasuk ketentuan rating provisions, portfolio categories that use
peringkat, kategori portofolio yang ratings, rating agencies, as well as the types of
menggunakan peringkat, lembaga Credit Risk mitigation instruments used in
pemeringkat yang digunakan, serta jenis RWA calculations and so forth that are
instrumen mitigasi Risiko Kredit yang adjusted to the characteristics and conditions
digunakan dalam perhitungan ATMR dan lain of the Bank.
sebagainya yang disesuaikan dengan
karakteristik dan kondisi Bank.
Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Limit Policies, Procedures, and Limit Setting
Pengelolaan risiko kredit didukung dengan Credit risk management is supported by
kebijakan dan pedoman tertulis terkait written policies and guidelines related to credit
kegiatan perkreditan yang antara lain activities which include, among others,
mengatur proses inisiasi kredit, prosedur regulating the credit initiation process, credit
analisa kredit, persetujuan kredit, pencatatan, analysis procedures, credit approvals,
dokumentasi kredit, pengawasan kredit, recording, credit documentation, credit
penanganan kredit bermasalah, restrukturisasi supervision, handling of non-performing loans
kredit, kewenangan hapus buku dan hapus and credit restructuring. The credit policy
tagih. Kebijakan perkreditan menjadi pedoman becomes a guideline in the implementation of
dalam pelaksanaan proses kredit di mana the credit process where operationally it is
secara operasional selanjutnya dijabarkan di further elaborated in a more detailed
dalam prosedur/guidance yang lebih detail procedure/guidance as a guide for the Bank in
sebagai panduan Bank dalam memberikan lending in order to always apply the
kredit agar selalu menerapkan prinsip kehati- precautionary principle.
hatian.
133
Page 144
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Kegiatan perkreditan juga didukung dengan Credit activities are also supported by
ketentuan pendelegasian kewenangan provisions for the delegation of authority to
pemberian keputusan kredit yang menjadi grant credit decisions which serve as
pedoman pelaksanaan bagi pejabat yang implementation guidelines for officials involved
terkait didalam fungsi perkreditan dalam in the credit function in deciding loans. Limits
memutuskan pinjaman. Limit kewenangan of authority are delegated to certain individuals
didelegasikan kepada individu tertentu dengan by taking into account the level of credit risk,
mempertimbangkan tingkat risiko kredit, individual performance, guarantees, and the
kinerja individu, jaminan, integritas serta experience of concerned individuals.
pengalaman yang bersangkutan.
Untuk menjaga agar eksposur risiko kredit To maintain credit risk exposure in accordance
sesuai dengan risk appetite, Bank menetapkan with its risk appetite, the Bank sets limits,
batasan (limit), antara lain meliputi limit untuk including limits for credit decision-making
kewenangan pengambilan keputusan kredit authority which are adjusted to the
yang disesuaikan dengan kompetensi competence of decision-making and the level
pengambilan keputusan dan tingkat risikonya. of risk. In addition, the Bank diversifies its
Selain itu, Bank melakukan diversifikasi credit risk exposure by setting a maximum
eksposur risiko kredit dengan menetapkan exposure limit based on certain industrial
batas maksimum eksposur berdasarkan sektor sectors and business segments in an effort to
industri dan diversifikasi pinjaman pada monitor and manage the concentration of the
berbagai segmen bisnis maupun wilayah credit portfolio.
dalam upaya untuk memantau dan mengelola
konsentrasi portofolio kredit.
Agunan Collateral
Dalam pemberian kredit harus berpedoman The granting of credit must be guided by
pada asas perkreditan yang sehat, termasuk sound credit principles, including but not
tetapi tidak terbatas pada syarat penilaian dan limited to the assessment requirements and
kewajaran nilai agunan. Agunan sebagai the fairness of the collateral value. Collateral
second way out juga harus diperhatikan untuk as a second way out must also be considered
mengurangi risiko kredit. Agunan yang dapat to reduce credit risk. Collateral that can be
diterima Bank adalah agunan yang accepted by the Bank is collateral that is
diperbolehkan secara ketentuan Bank dan permitted by the Bank’s provisions and refers
mengacu pada ketentuan eksternal yang to applicable external provisions, mainly cash
berlaku, utamanya adalah agunan tunai dan collateral and non-cash collateral in the form of
agunan non tunai berupa properti, kendaraan, property, vehicles, machinery, and other
mesin, dan agunan lainnya. collateral.
Ketentuan mengenai jenis agunan utama yang The provisions regarding the main types of
diterima, proses untuk menilai dan mengelola collateral received, the process for assessing
agunan, pihak-pihak utama pemberi and managing collateral, the main parties
jaminan/garansi dan kelayakan kredit providing guarantees/guarantees and the
(creditworthiness) dari pihak-pihak tersebut creditworthiness of these parties are contained
tertuang dalam kebijakan perkreditan Bank. in the Bank’s credit policy.
Counterparty Credit Risk Counterparty Credit Risk
Risiko kredit counterparty dari aktivitas Counterparty credit risk from treasury activities
treasury diawasi secara ketat dan secara aktif is closely monitored and actively managed to
dikelola untuk melindungi Bank dari protect the Bank from possible losses if the
kemungkinan kerugian jika counterparty counterparty defaults. The provision of
mengalami default. Pemberian limit kredit counterparty credit limits is determined for
counterparty ditetapkan untuk setiap each counterparty by following a credit risk
counterparty dengan mengikuti penilaian risiko assessment of the counterparty including the
kredit terhadap counterparty antara lain jenis type of transaction, counterparty rating, parent
transaksi, peringkat counterparty, perusahaan Bank and exposure group, asset quality,
induk dan grup eksposur, kualitas aktiva, capital and financial profile. Counterparty risk
134
Page 145
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
permodalan serta profil keuangan. Eksposur exposure is monitored through independent
risiko counterparty dipantau melalui supervision to ensure that the exposure is still
pengawasan independen untuk memastikan within the established limits.
bahwa eksposur yang timbul masih dalam
batasan limit yang ditetapkan.
Beberapa indikator penting terkait dengan Several important indicators related to the
pelaksanaan aktivitas perkreditan, antara lain implementation of credit activities, among
sebagai berikut: others, are as follows:
1. Tidak terdapat pelanggaran dan 1. There were no violations and exceeding the
pelampauan BMPK selama tahun 2023. LLL during 2023.
2. Kualitas aktiva yang baik, di mana NPL 2. Good asset quality, where gross and net
gross dan net sampai dengan akhir NPLs as of the end of December 2023
Desember 2023 adalah masing-masing were 0.51% and 0.40% respectively with
sebesar 0,51% dan 0,40% dengan the formation of an adequate allowance for
pembentukan Cadangan Kerugian impairment losses (CKPN), in line with the
Penurunan Nilai (CKPN) kredit yang principle of prudence in disbursing funds.
memadai, sejalan dengan prinsip kehati-
hatian dalam aktivitas penyaluran dana.
3. Pemantauan pinjaman khususnya terkait 3. Monitoring loans, especially related to the
jumlah hari tertunggak (days past due) number of days past due, early and
secara lebih dini dan berkala, sehingga periodically, so that the detection of non-
deteksi atas kredit bermasalah dapat performing loans can be carried out early
dilakukan lebih awal untuk kemudian and then handled quickly and accurately.
ditangani secara cepat dan tepat.
4. Sebagai bagian dari pengendalian risiko 4. As part of controlling concentration risk,
konsentrasi, maka sebaran eksposur the distribution of loan exposure is
pinjaman dijaga agar tidak terjadi maintained so that there is no excessive
konsentrasi dan pengelompokan yang concentration and grouping in certain
berlebihan pada sektor ekonomi maupun economic sectors or business segments.
debitur atau grup debitur besar tertentu.
Analisa eksposur maksimum terhadap risiko Analysis of the maximum exposure to credit
kredit tanpa memperhitungkan agunan yang risk without taking into account any collateral
dimiliki atau peningkatan kualitas kredit lain held or other credit quality improvement are as
adalah sebagai berikut: follows:
Eksposur Maksimum Risiko Kredit Maximum Exposure of Credit Risk
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets that are recognized in the
posisi keuangan, eksposur maksimum statement of financial position, the maximum
terhadap risiko kredit sama dengan nilai exposure to credit risk equal to its carrying
tercatatnya. Untuk fasilitas kredit yang belum value. For unused credit facilities and bank
digunakan dan bank garansi yang diterbitkan, guarantees issued, the maximum exposure to
eksposur maksimum terhadap risiko kredit credit risk is a value that must be paid by the
adalah nilai yang harus dibayarkan oleh Bank Bank if liabilities for unused credit facilities and
jika kewajiban atas fasilitas kredit yang belum bank guarantees issued to happen.
digunakan dan bank garansi yang diterbitkan
terjadi.
135
Page 146
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank's
Bank terhadap risiko kredit untuk instrumen maximum exposure to credit risk for financial
keuangan pada laporan posisi keuangan dan instruments in the statement of financial
rekening administratif, tanpa memperhitungkan position and balance sheet, regardless of the
agunan yang dimiliki atau perlindungan kredit collateral held or other credit protection:
lainnya:
2023 2022
Rp Rp
Laporan Posisi Keuangan: Statement of Financial Position:
Giro pada Bank Indonesia 1,154,460 1,039,002 Current Accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain 106,592 178,054 Current Accounts with Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank Lain 2,096,269 1,625,415 and Other Banks
Efek-efek 2,755,787 1,177,813 Marketable Securities
Tagihan Derivatif 1 525 Derivatives Receivable
Tagihan atas Efek yang Receivable from Marketable
Dibeli dengan Securities Purchased under
Janji Dijual Kembali 3,098,592 4,620,857 Agreements to Resell
Kredit yang Diberikan 15,237,176 12,409,218 Loans
Aset Lainnya *) 856,715 229,076 Other Assets *)
Sub Jumlah 25,305,592 21,279,960 Sub Total
Rekening Administratif Off-Balance Sheet Accounts
Fasilitas Kredit kepada Nasabah yang Unused Loans Facilities
Belum Ditarik (1,010,842) (1,163,670) Granted
Bank Garansi yang Diterbitkan (129,238) (132,182) Bank Guarantees Issued
Sub Jumlah (1,140,080) (1,295,852) Sub Total
Jumlah 24,165,512 19,984,108 Total
*) Aset lainnya terdiri dari pendapatan yang masih akan *) Other assets consist of accrued interest income,
diterima, tagihan terkait dengan transaksi ATM, dan receivables relating to ATM transaction, and security
uang jaminan. deposits.
Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang The Bank sets the type and value of the
dijaminkan sesuai skema kredit. Jenis dari collateral pledged appropriate credit schemes.
agunan terdiri dari: Types of collateral consisting of:
a. Agunan utama yaitu terdiri dari: a. Main collateral, consists of:
(1) Agunan tunai antara lain terdiri dari (1) Cash collateral is comprised of
deposito, tabungan, giro, setoran deposits, savings, checking, margin
agunan tunai (margin deposit), dan deposit, and the like that issued and
sejenisnya yang diterbitkan dan retained by the Bank.
disimpan oleh Bank.
(2) Agunan utama non tunai adalah (2) The main non cash collateral is as
sebagai berikut: follows:
a. Tanah dan bangunan (termasuk a. Lands and buildings (including
apartemen) yang terletak di apartments) located in areas that
daerah yang marketable dan are marketable and growing.
berkembang.
b. Tanah kosong yang marketable b. Vacant lands that are marketable
dan berkembang. and growing.
c. Kendaraan bermotor dalam masa c. Motor vehicles in the productive
umur produktif dan marketable age and marketable at the time of
pada saat pengajuan kredit. credit application.
d. Mesin-mesin produksi, alat berat d. Production machines, heavy
(heavy equipment) yang dapat equipment that can be registered
didaftarkan secara fidusia. as a fiduciary.
e. Kapal laut (min. 20 m3) yang dapat e. Ships (min. 20 m3) which can be
dipasang hipotik. mounted to mortgages.
136
Page 147
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Disamping agunan utama yang dapat In addition to the main collateral
diterima Bank, terdapat juga agunan acceptable to the Bank, there are also
tambahan (secondary collateral) di dalam secondary collateral in the credit granting
proses pemberian kredit, namun tidak process, but not taken into account in
diperhitungkan di dalam menghitung calculating the coverage ratio.
coverage ratio.
b. Jenis agunan tambahan dapat berupa b. Additional collateral types of collateral can
agunan fisik maupun agunan non fisik, be physical or non-physical collateral, as
antara lain: follows:
- Barang dagang dan/atau bahan baku. - Merchandise and/or raw materials.
- Piutang dagang. - Account receivable.
- Aktiva tetap lainnya. - Other fixed assets.
Proses penentuan peringkat kredit Bank The process of determining credit ratings of
membedakan eksposur untuk menentukan Bank distinguishes exposures to determine
eksposur mana yang memiliki faktor risiko which ones have the exposure factor greater
lebih besar dan tingkat kerugian potensial risk and potential loss rate is higher. The credit
yang lebih tinggi. Peringkat kredit rating of each debtor are reviewed regularly
setiap debitur ditelaah secara berkala and changes are implemented as soon as
dan perubahannya diimplementasikan possible. Credit ratings applied to each debtor
secepatnya. Peringkat kredit yang diterapkan also considers the credit quality of the
atas setiap debitur juga mempertimbangkan borrowers who have been determined by other
kualitas kredit dari debitur tersebut yang telah banks. For disbursement of funds to certain
ditentukan oleh bank-bank lain. Untuk debtors or counterparties, the credit rating is
penyaluran dana kepada debitur atau pihak carried out by also referring to the rating
lawan tertentu maka peringkat kredit dilakukan issued by an Independent Rating Agency
dengan juga merujuk kepada peringkat yang (external rating provider).
dikeluarkan oleh Lembaga Pemeringkat
Independen (external rating provider).
Pembagian aset keuangan berdasarkan Distribution of financial assets by credit quality
kualitas kreditnya disajikan di bawah ini: is presented below:
31 Desember/ December 31 , 2023
Belum Jatuh Mengalami Cadangan Jumlah/
Tempo atau Penurunan Kerugian Total
Tidak Nilai/ Penurunan
Mengalami Impaired Nilai/
Penurunan Nilai/ Allowance for
Not Yet Due Impairment
or Not Impaired Losses
Rp Rp Rp Rp
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1,154,487 -- -- 1,154,487 Marketable Securities
Biaya Perolehan Diamortisasi Amortized Cost
Giro pada Current Accounts with
Bank Indonesia 1,154,460 -- -- 1,154,460 Bank Indonesia
Giro pada Current Accounts with
Bank Lain 106,592 -- (1) 106,591 Other Banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Bank Lain 2,096,269 -- -- 2,096,269 Indonesia and Other Banks
Efek-efek 1,601,300 -- -- 1,601,300 Marketable Securities
Tagihan Derivatif 1 -- -- 1 Derivatives Receivable
Tagihan atas Efek yang Receivable from Marketable
Dibeli dengan Securities Purchased under
Janji Dijual Kembali 3,098,592 -- -- 3,098,592 Agreements to Resell
Kredit yang Diberikan 15,147,109 90,067 (101,203) 15,135,973 Loans
Aset Lainnya *) 856,715 -- -- 856,715 Other Assets *)
Jumlah 25,215,525 90,067 (101,204) 25,204,388 Total
137
Page 148
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2022
Belum Jatuh Mengalami Cadangan Jumlah/
Tempo atau Penurunan Kerugian Total
Tidak Nilai/ Penurunan
Mengalami Impaired Nilai/
Penurunan Nilai/ Allowance for
Not Yet Due Impairment
or Not Impaired Losses
Rp Rp Rp Rp
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1,162,813 -- -- 1,162,813 Marketable Securities
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Biaya Perolehan Diamortisasi Amortized Cost
Giro pada Current Accounts with
Bank Indonesia 1,039,002 -- -- 1,039,002 Bank Indonesia
Giro pada Current Accounts with
Bank Lain 178,054 -- (13) 178,041 Other Banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Bank Lain 1,625,415 -- -- 1,625,415 Indonesia and Other Banks
Efek-efek 15,000 -- -- 15,000 Marketable Securities
Tagihan Derivatif 525 -- -- 525 Derivatives Receivable
Tagihan atas Efek yang Receivable from Marketable
Dibeli dengan Securities Purchased under
Janji Dijual Kembali 4,620,857 -- -- 4,620,857 Agreements to Resell
Kredit yang Diberikan 12,358,391 50,827 (79,534) 12,329,684 Loans
Aset Lainnya *) 229,076 -- -- 229,076 Other Assets *)
Jumlah 21,229,133 50,827 (79,547) 21,200,413 Total
*) Aset lainnya terdiri dari pendapatan yang masih akan *) Other assets consist of accrued interest income,
diterima, tagihan terkait dengan transaksi ATM, dan receivables relating to ATM transaction, and security
uang jaminan. deposits.
Bank melakukan evaluasi penurunan nilai aset The Bank assess impairment of financial
keuangan secara individual dan kolektif. assets individually and collectively. The Bank
Evaluasi secara individual dilakukan terhadap evaluates the impairment of financial assets
eksposur yang dinilai signifikan dan terdapat individually and collectively. An individual
bukti objektif adanya penurunan nilai. evaluation is carried out on exposures that are
Penurunan nilai secara kolektif dilakukan considered significant and where there is
terhadap kelompok aset keuangan yang objective evidence of impairment. Collective
sejenis yang penurunan nilainya tidak impairment is applied to groups of similar
dievaluasi secara individual dan/atau financial assets that are not individually
dievaluasi secara individual namun tidak evaluated for impairment and/or individually
terdapat bukti objektif penurunan nilai. evaluated but there is no objective evidence of
impairment.
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami Not yet due and not impaired
penurunan nilai
Eksposur menunjukkan laba yang tinggi atau Exposure indicate a high or stable earnings,
stabil, modal dan likuiditas yang memadai, capital and liquidity are adequate, it is
secara umum tercermin dengan pembayaran generally reflected in the Bank's commitment
komitmen terhadap Bank secara tepat waktu. to the payment in a timely manner. Source of
Sumber pembayaran dapat diidentifikasi payment can be clearly identified.
secara jelas.
Mengalami penurunan nilai Impaired
Eksposur dengan peringkat kurang lancar, Exposures rated as substandard, doubtful and
diragukan dan macet dimana Bank telah loss which the Bank has determined that there
menentukan bahwa terdapat bukti objektif is objective evidence of impairment and the
penurunan nilai dan Bank tidak mengharapkan Bank does not expect to receive back the full
untuk menerima kembali seluruh nilai pokok value of unpaid principal and interest according
dan bunga tertunggak sesuai dengan to the contractual terms of the agreement.
persyaratan kontraktual dalam perjanjian.
Analisa Konsentrasi Kredit Credit Concentration Analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah Concentration of credit risk arise when a
nasabah menjalankan kegiatan usaha yang number of customers running a similar
sejenis atau menjalankan kegiatan usaha business activities or carry out business
dalam wilayah geografis yang sama, atau activities in the same geographical area, or
138
Page 149
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
ketika nasabah memiliki karakteristik yang when the customer has similar characteristics
sejenis yang akan menyebabkan kemampuan that would cause their ability to meet
mereka untuk memenuhi kewajiban contractual obligations similarly affected by
kontraktualnya secara serupa dipengaruhi oleh changes in economic conditions or other
perubahan kondisi ekonomi atau kondisi conditions.
lainnya.
Konsentrasi risiko kredit pada posisi keuangan Concentration of credit risk on the financial
berdasarkan jenis obligor: position based on the type of obligor:
31 Desember/ December 31, 2023
Pemerintah dan Bank/ Lembaga Perusahaan Perseorangan/ Jumlah/
Bank Indonesia/ Banks Keuangan Lainnya/ Individuals Total
Government Bukan Bank/ Non Other
and Bank Bank Financial Companies
Indonesia Institutions
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Giro pada Bank Indonesia/
Current Accounts with
Bank Indonesia 1,154,460 -- -- -- -- 1,154,460
Giro pada Bank Lain/
Current Accounts with
Other Banks -- 106,592 -- -- -- 106,592
Penempatan pada Bank Indonesia
dan Bank Lain/ Placements with
Bank Indonesia and Other Banks 2,096,269 -- -- -- -- 2,096,269
Efek-efek/Marketable Securities 2,740,787 -- -- 15,000 -- 2,755,787
Tagihan Derivatif/Derivatives
Receivable -- 1 -- -- -- 1
Tagihan atas Efek-efek yang Dibeli
dengan Janji Dijual Kembali/Receivable
from Securities Purchased under
Agreements to Resell 3,098,592 -- -- -- -- 3,098,592
Kredit yang Diberikan/ Loans -- 45 413,341 4,887,221 9,936,569 15,237,176
Aset Lainnya/ Other Assets *) 25,253 8,529 3,263 46,214 773,456 856,715
9,115,361 115,167 416,604 4,948,435 10,710,025 25,305,592
Dikurangi: Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai/ Allowance for
Impairment Losses (101,204)
Jumlah/Total 25,204,388
31 Desember/ December 31, 2022
Pemerintah dan Bank/ Lembaga Perusahaan Perseorangan/ Jumlah/
Bank Indonesia/ Banks Keuangan Lainnya/ Individuals Total
Government Bukan Bank/ Non Other
and Bank Bank Financial Companies
Indonesia Institutions
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Giro pada Bank Indonesia/
Current Accounts with
Bank Indonesia 1,039,002 -- -- -- -- 1,039,002
Giro pada Bank Lain/
Current Accounts with
Other Banks -- 178,054 -- -- -- 178,054
Penempatan pada Bank Indonesia
dan Bank Lain/ Placements with
Bank Indonesia and Other Banks 1,625,415 -- -- -- -- 1,625,415
Efek-efek/Marketable Securities 1,162,813 -- -- 15,000 -- 1,177,813
Tagihan atas Efek-efek yang Dibeli
dengan Janji Dijual Kembali/Receivable
from Securities Purchased under
Agreements to Resell 4,620,857 -- -- -- -- 4,620,857
Kredit yang Diberikan/ Loans -- 21 334,975 4,602,176 7,472,046 12,409,218
Aset Lainnya/ Other Assets *) 17,850 20,620 4,795 15,129 170,682 229,076
8,465,937 198,695 339,770 4,632,305 7,642,728 21,279,435
Dikurangi: Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai/ Allowance for
Impairment Losses (79,547)
Jumlah/Total 21,199,888
*) Aset lainnya terdiri dari pendapatan yang masih akan *) Other assets consist of accrued interest income,
diterima, tagihan terkait dengan transaksi ATM, dan receivables relating to ATM transaction, and security
uang jaminan. deposits.
139
Page 150
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Konsentrasi risiko kredit pada rekening Concentration of credit risk on the balance
administratif berdasarkan jenis obligor: sheet based on the type of obligor:
31 Desember/ December 31, 2023
Bank/ Lembaga Perusahaan Perseorangan/ Jumlah/
Banks Keuangan Lainnya/ Individuals Total
Bukan Bank/ Non Other
Bank Financial Companies
Institutions
Rp Rp Rp Rp Rp
Fasilitas Kredit kepada Nasabah
yang Belum Ditarik/Unused
Loans Facilities Granted 1,955 39,537 795,588 173,762 1,010,842
Bank Garansi yang Diterbitkan/
Bank Guarantees Issued -- -- 103,863 25,375 129,238
Jumlah/Total 1,955 39,537 899,451 199,137 1,140,080
31 Desember/ December 31, 2022
Bank/ Lembaga Perusahaan Perseorangan/ Jumlah/
Banks Keuangan Lainnya/ Individuals Total
Bukan Bank/ Non Other
Bank Financial Companies
Institutions
Rp Rp Rp Rp Rp
Fasilitas Kredit kepada Nasabah
yang Belum Ditarik/Unused
Loans Facilities Granted 1,976 35,034 905,567 221,093 1,163,670
Bank Garansi yang Diterbitkan/
Bank Guarantees Issued -- -- 29,400 102,782 132,182
Jumlah/Total 1,976 35,034 934,967 323,875 1,295,852
Konsentrasi risiko kredit dari kredit yang Concentration of credit risk of loans by type of
diberikan berdasarkan jenis kredit, valuta, dan loan, currency, and economic sector disclosed
sektor ekonomi diungkapkan pada Catatan 10. in Note 10.
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko likuiditas berhubungan dengan kerugian Liquidity risk relates to losses arising from the
yang timbul disebabkan karena Bank tidak Bank’s inability to fulfill its obligations when
mampu memenuhi kewajibannya pada saat they reach maturity, namely to depositors,
jatuh tempo yaitu kepada deposan, investor investors and creditors, among others due to
dan kreditur, yang diantaranya disebabkan limited access to funding or the inability to
keterbatasan akses pendanaan atau liquidate assets held at a fair price. Liquidity
ketidakmampuan untuk melikuidasi aset yang risk management is one of the most important
dimiliki dengan harga yang wajar. Pengelolaan activities carried out by the Bank. This liquidity
risiko likuiditas merupakan salah satu aktivitas risk management aims to minimize the
terpenting yang dilakukan oleh Bank. possibility of the Bank’s inability to obtain cash
Pengelolaan risiko likuiditas ini bertujuan untuk flow funding sources. Management and
meminimalkan kemungkinan ketidakmampuan monitoring by the Board of Directors related to
Bank dalam memperoleh sumber pendanaan liquidity risk is carried out through the Assets
arus kas. Pengelolaan dan pemantauan oleh and Liabilities Committee (ALCO) which is
Direksi terkait risiko likuiditas dilaksanakan actively involved in planning, approval, review
melalui Komite Aset dan Liabilitas (ALCO) and review of all liquidity risks.
yang secara aktif terlibat dalam perencanaan,
persetujuan, peninjauan kembali dan
pengkajian seluruh risiko likuiditas.
Bank senantiasa menjaga likuiditas dengan The Bank always maintains liquidity by
mempertahankan jumlah aset likuid yang preserving a sufficient amount of liquid assets
cukup untuk membayar simpanan para to pay customer deposits, and keeping the
nasabah, dan menjaga agar jumlah kewajiban amount of liabilities maturing in each period at
yang jatuh tempo pada setiap periode berada a controlled level. The process of monitoring
dalam tingkat yang terkendali. Proses liquidity risk also pays attention to the
140
Page 151
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
pemantauan risiko likuiditas juga behaviour of fluctuations in third party funds,
memperhatikan perilaku fluktuasi dana pihak which is useful in measuring liquidity risk
ketiga, yang berguna dalam pengukuran risiko assuming normal and worst conditions, hence
likuiditas dengan asumsi kondisi normal the plans and simulations for handling
maupun terburuk (worst), sehingga rencana conditions that are projected to occur can be
dan simulasi penanganan atas kondisi yang carried out appropriately. Throughout 2023,
diproyeksikan terjadi dapat dilakukan secara the liquidity risk management function is
tepat. Sepanjang tahun 2023, fungsi carried out through the Assets and Liabilities
pengelolaan risiko likuiditas dilakukan melalui Committee (ALCO) which holds regular
Komite Aset dan Liabilitas (ALCO) yang (monthly) meetings. ALCO functions to
mengadakan pertemuan secara rutin manage and monitor the structure of assets
(bulanan). ALCO berfungsi untuk mengelola and liabilities, liquidity as well as to formulate
dan memonitor struktur aktiva dan kewajiban, funding and pricing strategies for the Bank.
likuiditas serta membuat strategi pendanaan
dan pricing Bank.
Pemantauan likuiditas Bank dilakukan secara The Bank’s liquidity monitoring is carried out
berkala dimana pemantauan tersebut on a regular basis where the monitoring
mencakup rasio-rasio aset likuid, konsentrasi includes liquid asset ratios, concentration of
Dana Pihak Ketiga (DPK), ketergantungan third party funds, dependence on large
pada deposan besar, profil jatuh tempo aset depositors, maturity profile of assets and
dan kewajiban (maturity profile), evaluasi atas liabilities (maturity profile), monitoring of
kapasitas peminjaman dari pihak lawan cumulative liquidity gaps, evaluation of
(borrowing capacity), pemenuhan Giro Wajib borrowing capacity from counterparties
Minimum (GWM), komposisi pinjaman (borrowing capacity), fulfillment of minimum
dibandingkan dengan dana pihak ketiga, statutory reserves, loan composition compared
jangka waktu aset, core/non core dana pihak to third party funds, asset period, core/non-
ketiga dan lain sebagainya. Bank telah core third party funds and so on. The Bank has
memiliki pemantauan Early Warning System an early warning system monitoring that is
(EWS) yang dilakukan secara harian sebagai carried out on a daily basis as part of early
bagian dari deteksi dini atas penurunan detection of a decline in liquidity risk indicators.
indikator-indikator risiko likuiditas. Bank juga The Bank also has provisions that regulate the
telah memiliki ketentuan yang mengatur Funding Management Plan in an emergency
tentang Rencana Penanganan Pendanaan condition known as the Contingency Funding
dalam kondisi darurat yang dikenal sebagai Plan. The Contingency Funding Plan includes
Contingency Funding Plan (CFP). Contingency policies, strategies, procedures and action
Funding Plan (CFP) mencakup kebijakan, plans to ensure the Bank’s ability to obtain the
strategi, prosedur dan rencana tindak (action required funding sources in a timely manner at
plan) untuk memastikan kemampuan Bank a reasonable cost. Liquidity risk monitoring
dalam memperoleh sumber pendanaan yang carried out by the Bank pays attention to early
diperlukan secara tepat waktu dengan biaya warning indicators to determine the potential
yang wajar. Pemantauan risiko likuiditas yang for increased risk, determination and
dilakukan Bank memperhatikan indikator monitoring of risk limits by considering the
peringatan dini untuk mengetahui potensi complexity of assets and liabilities. When a risk
peningkatan risiko, penetapan dan arises, the selection of the appropriate method
pemantauan limit risiko dengan turut of dealing with it depends on the level of risk,
mempertimbangkan seberapa cepat suatu the funding capacity for each currency, and the
aset dapat dijadikan kas atau setara kas speed with which the unit responsible for
maupun komposisi dari aset dan kewajiban obtaining funding can overcome the crisis.
Bank. Ketika risiko muncul, pemilihan metode
yang tepat dalam mengatasinya tergantung
pada tingkat risiko, kemampuan pendanaan
untuk setiap mata uang, kecepatan unit yang
bertanggung jawab dalam memperoleh
pendanaan dalam mengatasi krisis.
141
Page 152
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam pengelolaan risiko likuiditas yang In managing liquidity risk, among others, the
antara lain disebabkan Bank tidak mampu Bank is unable to fulfill its obligations to
memenuhi kewajiban kepada nasabah atau customers or counterparties that have fallen
counterparty yang telah jatuh waktu. Beberapa due. Several strategies taken by the Bank to
strategi yang dilakukan Bank untuk anticipate this are, among others:
mengantisipasi hal tersebut adalah antara lain:
1. Melakukan portofolio investasi ke arah 1. Carry out an investment portfolio towards
instrumen yang lebih likuid. more liquid instruments.
2. Meningkatkan efektivitas pengelolaan gap 2. Increase the effectiveness of liquidity gap
likuiditas (maturity gap, proyeksi cash flow) management (maturity gap, cash flow
untuk mengantisipasi risiko likuiditas sedini projections) to anticipate liquidity risk as
mungkin. early as possible.
3. Memastikan adanya sebaran dana yang 3. Ensuring a wide distribution of funds by
terdiversifikasi secara memadai dengan limiting concentration to large funds thereby
membatasi konsentrasi kepada dana reducing the potential risk of dependence
besar sehingga mengurangi adanya on large funds.
potensi risiko ketergantungan pada dana
besar.
4. Meningkatkan kerjasama dengan Bank 4. Increase cooperation with other banks in
Lain agar dapat memanfaatkan fasilitas order to take advantage of Call Money and
Call Money maupun Repo Surat Berharga Securities Repo facilities with Global
dengan mekanisme perjanjian Global Master Repo Agreement (GMRA)
Master Repo Agreement (GMRA). agreement mechanism.
Pengelolaan likuiditas Bank ditekankan pada The Bank liquidity management emphasized
penyesuaian arus dana masuk dan keluar. on the adjustment of the inflow and outflow of
Kesenjangan arus dana diantisipasi melalui funds. The gap in cash flows has been
pemeliharaan aset produktif yang likuid dan anticipated by maintenance of liquid and
memadai sejalan dengan perkiraan arus kas adequate earning asset in line with the
serta struktur kewajiban yang ada. forecast of cash flow and existing structure of
Pemeliharaan aset produktif yang likuid terdiri liabilities. Liquid productive asset maintenance
dari pemeliharaan cadangan wajib (reserve consists of maintenance of reserve
requirement) seperti yang ditetapkan oleh requirement set by Bank Indonesia and
Bank Indonesia serta pemeliharaan efek-efek maintenance of short term marketable
berjangka pendek yang sangat likuid seperti securities such as Deposit Facility Bank
Deposit Facility Bank Indonesia, Term Deposit Indonesia, Term Deposit Bank Indonesia, and
Bank Indonesia, dan lain sebagainya. Bank others. The Bank also maintains allowance of
juga memelihara cadangan aset produktif yang others liquid productive assets consisting of
likuid lainnya, terdiri dari penempatan dana short term current accounts with other banks
jangka pendek di bank lain serta efek-efek and long term liquid marketable securities
berjangka panjang yang likuid seperti surat such as government bonds.
utang negara.
Pengelolaan likuiditas juga dilakukan melalui Liquidity management is also carried out
pengelolaan struktur sumber dana dengan through management of the structure of
melakukan pemantauan konsentrasi deposan funding sources by conduct monitoring
dan berusaha mengurangi ketergantungannya depositor and trying to reduce its dependence
pada dana mahal seperti deposito dan on costly funds such as deposits and replace
menggantinya dengan sumber dana murah them with cheaper funding such as demand
seperti giro dan tabungan. Bank juga deposits and saving deposits. Bank’s also
senantiasa mengurangi ketergantungan pada continues to reduce dependence on
dana besar (wholesale) dan berfokus pada wholesale funds and focuses on retail fund
pertumbuhan dana ritel. Selain itu, Bank growth. In addition, the Bank continues to
senantiasa memelihara kemampuan maintain the ability to access the money
melakukan akses ke pasar uang, dengan market, by always maintaining relationships
selalu memelihara hubungan dengan with correspondent banks. The Bank
bank-bank koresponden. Bank secara berkala periodically reviews the entire situation above
meninjau seluruh keadaan di atas sekaligus and also take action to diversify ways of
142
Page 153
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
mengambil tindakan guna mendiversifikasikan funding. The Bank also has provisions
cara pendanaan. Bank juga telah memiliki regarding the Liquidity Contingency Plan
ketentuan mengenai Liquidity Contingency (LCP) which are intended to anticipate a sharp
Plan (LCP) yang ditujukan guna decline in liquidity conditions (emergency
mengantisipasi adanya penurunan kondisi conditions).
likuiditas yang tajam (kondisi darurat).
Pada tahun 2023 dan 2022, Bank telah In 2023 and 2022, the Bank has provided
menyediakan aset likuid yang cukup untuk sufficient liquid assets to anticipate short-term
mengantisipasi liabilitas jangka pendek, arus liabilities, net cash flow can be regulated, is
kas bersih dapat diatur dengan baik, cukup good enough and easy enough to gain access
baik dan cukup mudah untuk memperoleh to sources of money market funds.
akses sumber dana pasar uang.
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The following table presents maturity
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari information on estimated maturities of assets
aset dan liabilitas sesuai kontrak menjadi arus and liabilities under the contract to be cash
kas masuk atau keluar. inflows or outflows.
31 Desember/ December 31, 2023
Jumlah/ Tidak Mempunyai s/d 1 Bulan/ 1 s/d 3 Bulan/ 3 s/d 6 Bulan/ 6 s/d 12 Bulan/ > 12 Bulan/
Total Kontrak Until 1 Month 1 until 3 3 Until 6 6 Until 12 > 12 Months
Jatuh Tempo/ Months Months Months
No
Contractual
Maturity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
ASET
Kas/Cash 157,297 157,297 -- -- -- -- --
Giro pada Bank Indonesia/ Current
Accounts with Bank Indonesia 1,154,460 1,154,460 -- -- -- -- --
Giro pada Bank Lain/ Current
Accounts with Other Banks 106,592 106,592 -- -- -- -- --
Penempatan pada Bank Indonesia
dan Bank Lain/ Placements with
Bank Indonesia and Other Banks 2,096,269 -- 2,019,284 76,985 -- -- --
Efek-efek/Marketable Securities 2,755,787 -- -- -- -- -- 2,755,787
Tagihan Derivatif/
Derivatives Receivable 1 -- 1 -- -- -- --
Tagihan atas Efek-efek yang Dibeli
dengan Janji Dijual Kembali/
Receivable from Marketable Securities
Purchased under Agreements to Resell 3,098,592 -- 1,968,809 954,427 -- 175,356 --
Kredit yang Diberikan/Loans 15,237,176 -- 664,167 957,704 664,925 2,089,966 10,860,414
Aset Lainnya/Other Assets *) 856,715 -- 856,715 -- -- -- --
Sub Jumlah/Sub Total 25,462,889 1,418,349 5,508,976 1,989,116 664,925 2,265,322 13,616,201
Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai/Allowance for
Impairment Losses (101,204)
Jumlah/Total 25,361,685
LIABILITAS
Simpanan Nasabah/
Deposits from Customers 17,875,533 7,286,340 6,335,689 3,419,785 675,692 158,027 --
Simpanan dari Bank Lain/
Deposits from Other Banks 574,934 92,434 473,500 9,000 -- -- --
Liabilitas Derivatif/
Derivatives Liabilities 969 969 -- -- -- -- --
Liabilitas atas Efek-efek yang Dijual
dengan Janji Dibeli Kembali/Liabilities
from Marketable Securities Sold under
Agreements to Repurchase 4,502,329 -- 4,239,129 263,200 -- -- --
Utang Pajak/Taxes Payable 42,989 -- 42,989 -- -- -- --
Liabilitas Lain-lain/
Other Liabilities **) 158,585 52,200 87,578 14,442 3,553 812 --
Jumlah/Total 23,155,339 7,431,943 11,178,885 3,706,427 679,245 158,839 --
Perbedaan Jatuh Tempo/
Differences In Maturity 2,307,550 (6,013,594) (5,669,909) (1,717,311) (14,320) 2,106,483 13,616,201
Posisi Neto Setelah Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/
Net Positions After Allowance for
Impairment Losses 2,206,346
143
Page 154
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/ Tidak Mempunyai s/d 1 Bulan/ 1 s/d 3 Bulan/ 3 s/d 6 Bulan/ 6 s/d 12 Bulan/ > 12 Bulan/
Total Kontrak Until 1 Month 1 until 3 3 Until 6 6 Until 12 > 12 Months
Jatuh Tempo/ Months Months Months
No
Contractual
Maturity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
ASET
Kas/Cash 189,892 189,892 -- -- -- -- --
Giro pada Bank Indonesia/ Current
Accounts with Bank Indonesia 1,039,002 1,039,002 -- -- -- -- --
Giro pada Bank Lain/ Current
Accounts with Other Banks 178,054 178,054 -- -- -- -- --
Penempatan pada Bank Indonesia
dan Bank Lain/ Placements with
Bank Indonesia and Other Banks 1,625,415 -- 1,625,415 -- -- -- --
Efek-efek/Marketable Securities 1,177,813 -- -- -- -- -- 1,177,813
Tagihan atas Efek-efek yang Dibeli
dengan Janji Dijual Kembali/
Receivable from Marketable Securities
Purchased under Agreements to Resell 4,620,857 -- 4,620,857 -- -- -- --
Kredit yang Diberikan/Loans 12,409,218 -- 927,489 796,876 625,447 1,100,973 8,958,433
Aset Lainnya/Other Assets *) 229,078 -- 229,078 -- -- -- --
Sub Jumlah/Sub Total 21,469,329 1,406,948 7,402,839 796,876 625,447 1,100,973 10,136,246
Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai/Allowance for
Impairment Losses (79,547)
Jumlah/Total 21,389,782
31 Desember/ December 31, 2022
Jumlah/ Tidak Mempunyai s/d 1 Bulan/ 1 s/d 3 Bulan/ 3 s/d 6 Bulan/ 6 s/d 12 Bulan/ > 12 Bulan/
Total Kontrak Until 1 Month 1 until 3 3 Until 6 6 Until 12 > 12 Months
Jatuh Tempo/ Months Months Months
No
Contractual
Maturity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
LIABILITAS
Simpanan Nasabah/
Deposits from Customers 15,075,980 6,768,917 5,399,036 2,433,512 328,392 143,623 2,500
Simpanan dari Bank Lain/
Deposits from Other Banks 561,234 83,531 477,703 -- -- -- --
Liabilitas Derivatif/
Derivatives Liabilities 1,287 1,287 -- -- -- -- --
Liabilitas atas Efek-efek yang Dijual
dengan Janji Dibeli Kembali/Liabilities
from Marketable Securities Sold under
Agreements to Repurchase 4,275,913 -- 4,275,913 -- -- -- --
Utang Pajak/Taxes Payable 26,670 -- 26,670 -- -- -- --
Liabilitas Lain-lain/
Other Liabilities **) 124,178 88,858 24,909 8,636 1,442 331 2
Jumlah/Total 20,065,262 6,942,593 10,204,231 2,442,148 329,834 143,954 2,502
Perbedaan Jatuh Tempo/
Differences In Maturity 1,404,067 (5,535,645) (2,801,392) (1,645,272) 295,613 957,019 10,133,744
Posisi Neto Setelah Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/
Net Positions After Allowance for
Impairment Losses 1,324,520
*) Aset lainnya terdiri dari pendapatan yang masih *) Other assets consist of accrued interest income,
akan diterima, tagihan terkait dengan transaksi receivables relating to ATM transaction, and security
ATM, dan uang jaminan. deposits.
**) Liabilitas lainnya terdiri dari akrual bunga, liabilitas **) Other liabilities consist of accrued interest expenses,
terkait dengan transaksi ATM, dan sebagian dari liabilities relating to ATM transaction, and part of
liabilitas lainnya. other liabilities.
c. Risiko Pasar c. Market Risk
Manajemen risiko pasar meliputi pengelolaan Market risk management includes the
dan pengawasan semua risiko yang dihadapi management and supervision of all risks faced
Bank akibat dari pergerakan dari faktor pasar by the Bank as a result of movements in
(suku bunga dan nilai tukar). Risiko pasar market factors (interest rates and exchange
terjadi akibat adanya pergerakan variabel rates). Market risk occurs due to movements in
pasar berupa suku bunga dan nilai tukar yang market variables in the form of interest rates
bergerak berlawanan dengan (adverse and exchange rates that move against
movement) dari portofolio yang dimiliki Bank. (adverse movement) of the Bank’s portfolio.
Risiko pasar antara lain terdapat pada aktivitas Market risk includes, among others, the Bank’s
fungsional Bank seperti kegiatan Treasury dan functional activities such as Treasury activities
investasi dalam bentuk surat berharga dan and investments in securities and money
pasar uang. Di sisi lain risiko pasar juga dapat markets. On the other hand, market risk can
timbul dari aktivitas pendanaan dan also arise from funding activities and
penyaluran dana akibat perubahan komposisi disbursement of funds due to changes in the
neraca perusahaan (balance sheet) yang composition of the Bank’s balance sheet which
144
Page 155
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
dapat berdampak kepada pendapatan bunga can have an impact on net interest income and
bersih maupun nilai perusahaan yang dikenal Bank value, which is known as interest rate
sebagai risiko suku bunga di banking book. risk in the banking book. To maximize the rate
Guna memaksimalkan tingkat imbal hasil of return by taking into account the risks that
dengan memperhatikan risiko yang timbul, arise, the Bank’s securities portfolio is
maka portofolio surat berharga Bank allocated based on sources from third party
dialokasikan berdasarkan sumber dari dana funds or from Bank capital as part of the
pihak ketiga maupun dari modal perusahaan overall balance sheet management.
sebagai bagian dari pengelolaan neraca Management and monitoring by the Board of
(balance sheet) secara keseluruhan. Directors regarding market risk for both trading
Pengelolaan dan pemantauan oleh Direksi positions and the banking book is carried out
terkait risiko pasar baik untuk posisi trading through the Assets and Liabilities Committee
dan banking book dilakukan melalui Komite (ALCO) which is actively involved in planning,
Aset dan Liabilitas (ALCO) yang secara aktif approval, review and assessment of all market
terlibat dalam perencanaan, persetujuan, risks. In carrying out its activities, the Bank’s
peninjauan kembali dan pengkajian seluruh risk exposure that arises is limited by the
risiko pasar. Dalam melakukan aktivitasnya, existence of risk appetite and risk tolerance
eksposur risiko Bank yang timbul senantiasa limits which are then translated into operational
dipantau dan dipastikan masih berada di limits in the form of market risk limits such as
dalam koridor batasan risk appetite dan risk Portfolio Limits, Dealer Limits, Trigger Loss,
tolerance yang telah ditetapkan. Batasan Tenor Limits, Minimum Holding, Sensitivity,
tersebut kemudian dijabarkan dalam bentuk Net Open Position (NOP) etc, to ensure the
limit-limit yang bersifat operasional berupa amount of market risk exposure that arises can
limit-limit risiko pasar seperti Portfolio Limit, still be absorbed by the existing level of capital.
Dealer Limit, Trigger Loss, Tenor Limit,
Minimum Holding, Sensitivity, Net Open
Position (NOP) dan lain sebagainya, guna
memastikan besarnya eksposur risiko pasar
yang timbul masih dapat di serap oleh tingkat
permodalan yang ada.
Manajemen risiko pasar dilakukan dengan Market risk management is carried out by
menerapkan prinsip segregation of duties, applying the principle of segregation of duties,
dimana terdapat pemisahan antara fungsi front where there is a separation between the
end (Treasury Group), middle end (Risk Middle functions of the front end (Treasury Group),
Office) dan back end (Treasury Back Office). middle end (Risk Middle Office) and back end
Pemantauan eksposur risiko dan kepatuhan (Treasury Back Office). Monitoring of risk
terhadap limit-limit risiko dilakukan oleh unit exposure and compliance with risk limits is
independen yaitu unit Market and Liquidity carried out by an independent unit, namely the
Risk yang juga membawahi fungsi Risk Middle Market and Liquidity Risk unit which also
Office di bawah organisasi Divisi Market, oversees the Risk Middle Office function under
Liquidity, and Integrated Risk Management the Risk Management Division, which is
yang terpisah dari fungsi Treasury Front separate from the Treasury Front Office
Office. Sedangkan proses aktivitas function. Meanwhile, the process of
pembukuan dan penyelesaian (settlement) bookkeeping and settlement of Treasury
transaksi Treasury dilakukan oleh unit yang transactions is carried out by the unit in charge
membidangi Treasury Back Office. of the Treasury Back Office.
Pengelolaan risiko suku bunga dilakukan Interest rate risk management is carried out on
terhadap posisi instrumen keuangan dalam the position of financial instruments in the
trading book maupun banking book. Risiko trading book and banking book. Market risk in
pasar dalam trading book diukur dengan the trading book is measured by various
berbagai metodologi antara lain analisa methodologies, including sensitivity analysis
sensitivitas dan penetapan limit-limit seperti and setting limits such as portfolio limits and
limit portofolio dan stop loss limit. Sedangkan stop loss limits. Meanwhile in the banking
pada banking book, risiko suku bunga dikelola book, interest rate risk is managed by
dengan melakukan analisa Interest Rate Risk analysing the Interest Rate Risk in Banking
in Banking Book (IRRBB). Analisa dilakukan Book (IRRBB). The analysis is conducted to
untuk mengukur dampak perubahan suku measure the impact of changes in interest
145
Page 156
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
bunga terhadap nilai ekonomis dari ekuitas rates on the economic value of equity and to
(economic value of equity) dan mengukur measure the impact of changes in interest
dampak perubahan suku bunga terhadap rates on the profitability (earnings) of the Bank.
rentabilitas (earning) Bank. Dalam pengelolaan In managing trading book market risk, the
risiko pasar trading book, Bank menetapkan Bank establishes the principle of segregation
prinsip segregation of duties. Terdapat of duties. There is a separation of functions
pemisahan fungsi antara pihak yang between parties conducting transactions,
melakukan transaksi, yang melakukan recording transactions, verification, policy-
pencatatan transaksi, verifikasi, unit pembuat making units, procedures and setting limits as
kebijakan, prosedur dan penetapan limit serta well as measuring market risk. The Bank
pengukuran risiko pasar. Bank melakukan calculates the CAR for market risk using the
perhitungan Kewajiban Pemenuhan Modal standard model as a component for calculating
Minimum (KPMM) untuk risiko pasar dengan the CAR in accordance with the applicable
menggunakan model standar sebagai regulatory provisions.
komponen perhitungan KPMM sesuai
ketentuan regulator yang berlaku.
Dalam usaha untuk memperoleh imbal hasil To obtain optimal returns, the Securities
yang optimal maka Surat Berharga yang owned by the Bank, apart from being placed in
dimiliki Bank selain ditempatkan pada surat securities owned by the Government and Bank
berharga milik Pemerintah dan Bank Indonesia, are also placed in corporate
Indonesia, juga ditempatkan surat berharga securities, both state-owned and private.
korporasi baik BUMN maupun swasta. Purchases of corporate bonds are always
Pembelian obligasi korporasi senantiasa considered carefully and selectively by placing
dipertimbangkan secara matang dan selektif them in companies with good ratings and
yaitu ditempatkan pada perusahaan- reputations. Placement of securities is mainly
perusahaan dengan peringkat dan reputasi allocated in the trading book (trading),
yang baik. Penempatan surat berharga available for sale (Available For Sale/AFS) and
utamanya dialokasikan dalam buku held to maturity (Hold To Maturity/HTM) books.
perdagangan (trading), buku tersedia untuk Valuation is carried out daily on actively traded
dijual (Available For Sale/AFS) dan dimiliki securities based on reliable market price
hingga jatuh tempo (Hold To Maturity/HTM). sources, including the Indonesia Bond Pricing
Valuasi dilakukan secara harian atas surat Agency (IBPA) and also taking into account
berharga yang aktif diperdagangkan other reference sources such as Reuters and
berdasarkan sumber harga pasar yang dapat Bloomberg, while for foreign exchange
diandalkan (reliable) antara lain Penilai Harga transactions the source is obtained from the
Efek Indonesia (PHEI) serta final closing rate. days issued by Bank
mempertimbangkan pula sumber acuan Indonesia and from other sources in credible
lainnya seperti Refinitiv dan Bloomberg, markets such as Reuters and so on. The
sedangkan untuk transaksi valas sumber application of the fair price assessment
diperoleh dari kurs penutupan akhir hari yang process for assets exposed to market risk is
dikeluarkan oleh Bank Indonesia dan dari carried out consistently and always pays
sumber-sumber lainnya di pasar yang kredibel attention to and complies with applicable
seperti Refinitiv dan sebagainya. Penerapan regulations.
proses penilaian harga wajar aset yang
terekspos risiko pasar dilakukan secara
konsisten serta senantiasa memperhatikan
dan memenuhi peraturan yang berlaku.
Secara umum rasio Posisi Devisa Neto (PDN) In general, the ratio of the Net Open Position
terhadap modal Bank adalah minimal. (NOP) to the Bank’s capital is minimal. Market
Eksposur risiko pasar yang timbul dari posisi risk exposure arising from foreign exchange
valuta asing (valas) senantiasa dijaga pada (forex) positions is always maintained at a
tingkat posisi terbuka yang minimal minimum level of open positions (square) and
(square) dan utamanya hanya untuk primarily only to meet customer needs
memenuhi kebutuhan nasabah (customer (customer accommodation). This strategy
accommodation). Strategi ini mengakibatkan results in the Bank being spared from
Bank terhindar dari paparan risiko yang significant risk exposure due to fluctuations in
signifikan akibat fluktuasi kurs mata uang foreign exchange rates. In monitoring global
146
Page 157
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
asing. Dalam memantau kondisi perekonomian and domestic economic conditions, the Risk
global maupun dalam negeri maka Management Committee (KMR) and ALCO
pelaksanaan rapat Komite Manajemen Risiko meetings during 2023 have been held regularly
dan Kebijakan Perkreditan serta ALCO selama (monthly).
tahun 2023 telah diadakan rutin secara
bulanan.
d. Risiko Suku Bunga d. Interest Rate Risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko Interest rate risk is the risk of possible decline
kemungkinan turunnya pendapatan bunga in net interest income and market value of the
bersih dan nilai pasar portofolio aset akibat portfolio of assets due to changes in interest
perubahan tingkat bunga di pasar uang. Oleh rates in the money market. Because assets
karena aset dan liabilitas seperti giro pada and liabilities as current accounts with other
bank lain, investasi dalam bentuk efek-efek, banks, investments in marketable securities,
pinjaman, giro, tabungan, deposito dan loans, current accounts, savings deposits, time
sertifikat deposito, pinjaman yang diterima, deposits and certificates of deposits,
dan liabilitas pasar uang lainnya memiliki borrowings, and liabilities other financial
berbagai tingkat bunga dan jangka waktu, markets have different interest rate and term,
perubahan-perubahan pada tingkat bunga the changes on the interest rate may result in
dapat mengakibatkan kenaikan atau an increase or decrease in net interest
penurunan pendapatan bunga bersih. income.
Analisis repricing gap adalah untuk mengukur The repricing gap analysis is to measure the
beda antara aset produktif (earning assets) difference between earning assets and
dengan kewajiban berbunga (interest bearing interest bearing liabilities based on the period
liabilities) berdasarkan jangka waktu kapan of time when the instrument is reprice to be
instrumen tersebut dievaluasi kembali linked to the interest margin due to changes in
harganya (reprice) untuk kemudian the interest rate. Interest rate or sensitivity
dihubungkan dampaknya terhadap marjin risks arise if the price period of productive
bunga akibat perubahan tingkat bunga. Risiko assets is reprice differ significantly from
tingkat bunga atau sensitivitas timbul apabila reprice of interest liabilities.
jangka harga aset produktif dievaluasi kembali
(reprice) berbeda secara signifikan dengan
reprice kewajiban berbunga.
Dalam menghadapi kemungkinan adanya In circumstances of a possible imbalance of
ketidakseimbangan aset dan liabilitas, asset and liability, Bank management through
manajemen Bank, melalui mekanisne rapat mechanism of monthly ALCO meetings,
ALCO bulanan, selalu melakukan reviu always do a review of some of the things that
beberapa hal yang sifatnya sangat strategis, is very strategic, among others:
antara lain:
a. Pengelolaan pendanaan (funding) yang a. Management of funding which has a
memiliki jatuh tempo tidak seimbang; maturity of not balanced;
b. Ketepatan pengelolaan aset dan liabilitas b. Accuracy management of assets and
yang memiliki sensitivitas terhadap liabilities that have a sensitivity to interest
perubahan suku bunga; rate changes;
c. Analisis dana pihak ketiga yang c. Analysis of third party funds that illustrate
menggambarkan tren berbagai produk trends of various products of third party
dana pihak ketiga; funds;
d. Penempatan dana pada portofolio d. Placement of funds in a portfolio of
efek-efek; securities;
e. Laporan perkembangan kredit yang ada e. The report credits the development of
dan yang baru; existing and new;
f. Strategi penetapan harga sesuai dengan f. After pricing strategy with current market
kondisi pasar saat ini; dan conditions; and
g. Perbandingan target dengan realisasi g. Comparison with the realization of the
dana pihak ketiga. target of third party funds.
147
Page 158
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel di bawah ini menyajikan aset berbunga The table below presents the interest assets
dan liabilitas berbunga (bukan untuk tujuan and interest liabilities (not for trading
diperdagangkan) Bank pada nilai tercatat, purposes) Bank at carrying value, based on
berdasarkan jangka waktu kontraktual, adalah the contractual time period, are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ December 31, 2023
Bunga Mengambang/Floating Interest Bunga Tetap/ Fixed Interest
≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ 3 bulan - > 1 tahun/ ≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ 3 bulan - > 1 tahun/ Jumlah/
≤ 1 months 1 - 3 months 1 tahun/ > 1 year ≤ 1 months 1 - 3 month 1 tahun/ >1 year Total
3 months - 3 months -
1 year 1 year
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
ASET/ ASSETS
Giro pada Bank Indonesia/
Current Accounts with 1,154,460 -- -- -- -- -- -- -- 1,154,460
Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain/
Current Accounts with
Other Banks 106,592 -- -- -- -- -- -- -- 106,592
Penempatan pada Bank
Indonesia dan Bank Lain/
Placements with Bank
Indonesia dan Other Banks -- -- -- -- 2,019,284 76,985 -- -- 2,096,269
Efek-efek/Marketable
Securities -- -- -- -- -- -- -- 2,755,787 2,755,787
Tagihan atas Efek-efek yang
Dibeli dengan Janji Dijual
Kembali/ Receivable from
Marketable Securities Purchased
under Agreements to Resell -- -- -- -- 1,968,809 954,427 175,356 -- 3,098,592
Kredit yang Diberikan/Loans 499,554 561,702 1,890,505 3,243,838 277,567 33,873 91,721 6,138,413 12,737,173
Jumlah Aset Keuangan/
Total Financial Assets 1,760,606 561,702 1,890,505 3,243,838 4,265,660 1,065,285 267,077 8,894,200 21,948,873
LIABILITAS/ LIABILITIES
Simpanan Nasabah/Deposit
from Customers
Giro/Current Accounts -- -- -- -- 4,772,434 -- -- -- 4,772,434
Tabungan/Saving Accounts -- -- -- -- 1,343,680 -- -- -- 1,343,680
Deposito/ Time Deposits 5,638,152 2,187,265 519,104 2,500 8,347,021
Simpanan dari Bank Lain/
Deposits from Other Banks -- -- -- -- 1,083,586 1,000 -- -- 1,084,586
Liabilitas atas Efek-efek yang
Dijual dengan Janji Dibeli
Kembali/ Liabilities from
Marketable Securities Sold under
Agreements to Repurchase -- -- -- -- 4,239,129 263,200 -- -- 4,502,329
Jumlah Liabilitas Keuangan/
Total Financial Liabilities -- -- -- -- 17,076,981 2,451,465 519,104 2,500 20,050,050
Jumlah Gap Repricing
Suku Bunga/ Total Gap
Repricing Interest Rate 1,760,606 561,702 1,890,505 3,243,838 (12,811,321) (1,386,180) (252,027) 8,891,700 1,898,823
31 Desember/ December 31, 2022
Bunga Mengambang/Floating Interest Bunga Tetap/ Fixed Interest
≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ 3 bulan - > 1 tahun/ ≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ 3 bulan - > 1 tahun/ Jumlah/
≤ 1 months 1 - 3 months 1 tahun/ > 1 year ≤ 1 months 1 - 3 month 1 tahun/ >1 year Total
3 months - 3 months -
1 year 1 year
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
ASET/ ASSETS
Giro pada Bank Indonesia/
Current Accounts with 1.039.002 -- -- -- -- -- -- -- 1.039.002
Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain/
Current Accounts with
Other Banks 178.054 -- -- -- -- -- -- -- 178.054
Penempatan pada Bank
Indonesia dan Bank Lain/
Placements with Bank
Indonesia dan Other Banks -- -- -- -- 1.625.415 -- -- -- 1.625.415
Efek-efek/Marketable
Securities -- -- -- -- -- -- -- 1.177.813 1.177.813
Tagihan atas Efek-efek yang
Dibeli dengan Janji Dijual
Kembali/ Receivable from
Marketable Securities Purchased
under Agreements to Resell -- -- -- -- 4.620.857 -- -- -- 4.620.857
Kredit yang Diberikan/Loans 386.653 791.235 1.630.459 3.491.857 540.836 5.641 95.961 5.466.576 12.409.218
Jumlah Aset Keuangan/
Total Financial Assets 1.603.709 791.235 1.630.459 3.491.857 6.787.108 5.641 95.961 6.644.389 21.050.359
LIABILITAS/ LIABILITIES
Simpanan Nasabah/Deposit
from Customers
Giro/Current Accounts -- -- -- -- 5.391.885 -- -- -- 5.391.885
Tabungan/Saving Accounts -- -- -- -- 1.377.032 -- -- -- 1.377.032
Deposito/ Time Deposits 5.399.036 2.433.512 472.015 2.500 8.307.063
Simpanan dari Bank Lain/
Deposits from Other Banks -- -- -- -- 560.234 1.000 -- -- 561.234
Liabilitas atas Efek-efek yang
Dijual dengan Janji Dibeli
Kembali/ Liabilities from
Marketable Securities Sold under
Agreements to Repurchase -- -- -- -- -- 4.275.913 -- -- 4.275.913
Jumlah Liabilitas Keuangan/
Total Financial Liabilities -- -- -- -- 12.728.187 6.710.425 472.015 2.500 19.913.127
Jumlah Gap Repricing
Suku Bunga/ Total Gap
Repricing Interest Rate 1.603.709 791.235 1.630.459 3.491.857 (5.941.079) (6.704.784) (376.054) 6.641.889 1.137.232
148
Page 159
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Eksposur Bank terhadap Risiko Tingkat The Bank’s Exposure to Interest Rate Risk
Suku Bunga
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivity
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan pengaruh The table below summarizes the impact of the
terhadap laba bersih Bank untuk Bank net income for the years ended
tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember December 31, 2023 and 2022 on interest rate
2023 dan 2022 atas perubahan tingkat suku changes are:
bunga yaitu:
2023 2022
Rp Rp
Peningkatan 100bps (12.112) 8.803 Increased 100bps
Penurunan 100bps 12.112 (8.803) Decreased 100bps
Proyeksi di atas menunjukkan bahwa jika The above projections show that if the interest
tingkat suku bunga bergerak pada jumlah yang rate moves in the same amount will potentially
sama akan berpotensi mempengaruhi laba affected the Bank's net profit assuming all
bersih Bank dengan asumsi seluruh variabel other variables, the reporting date, and the
lainnya, tanggal pelaporan, dan posisi hingga position to maturity is constant.
jatuh tempo adalah konstan.
e. Risiko Mata Uang e. Currency Risk
Bank memiliki eksposur risiko mata uang Bank exposure to currency risk as a result of
akibat adanya transaksi dalam valuta asing. transactions in foreign currencies.
Pengelolaan posisi valuta asing Bank dapat Management of foreign exchange position of
dikelompokkan dalam dua aktivitas yaitu the Bank can be grouped into two activities,
trading book, yang dikelola untuk namely trading book, which managed to
menghasilkan laba selisih kurs, dan banking generate foreign exchange earnings, and the
book, yang dikelola untuk mengendalikan banking book, which managed to control the
Posisi Devisa Neto (PDN) Bank secara Net Open Position (NOP) in its entirety.
keseluruhan.
31 Desember/ December 31, 2023
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Rp Rp Rp
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat 1,130,870 1,131,018 148 United Stated Dollar
Dolar Singapura 57,777 57,771 6 Singapore Dollar
Euro 4,834 4,826 8 Euro
Yuan China 2,201 2,193 8 China Yuan
Yen Jepang 753 707 46 Japan Yen
Won Korea 32 -- 32 Korean Won
Dolar Australia 12,888 12,925 37 Australian Dollar
Dolar Hongkong 404 -- 404 Hongkong Dollar
Jumlah 689 Total
Jumlah Modal 3,267,195 Total of Capital
Rasio PDN (Keseluruhan) 0.02% NOP Ratio (Aggregate)
149
Page 160
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31, 2022
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Rp Rp Rp
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat 1,218,958 1,218,984 26 United Stated Dollar
Dolar Singapura 231,191 231,263 72 Singapore Dollar
Euro 5,384 4,968 416 Euro
Yuan China 2,711 2,703 8 China Yuan
Yen Jepang 1,687 1,674 13 Japan Yen
Won Korea 20 -- 20 Korean Won
Dolar Australia 765 595 170 Australian Dollar
Dolar Hongkong 191 -- 191 Hongkong Dollar
Jumlah 916 Total
Jumlah Modal 1,819,251 Total of Capital
Rasio PDN (Keseluruhan) 0.05% NOP Ratio (Aggregate)
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) Based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015, No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015, the
perubahan keempat atas PBI fourth amendment made to PBI
No. 5/13/PBI/2003, tentang Posisi Devisa Neto No. 5/13/PBI/2003, regarding Net Open
(PDN) Bank Umum tanggal 1 Juli 2010, Position (NOP) for Commercial Banks dated
maksimum PDN adalah 20% dari modal. July 1, 2010, NOP is set to a maximum of 20%
Keseluruhan Posisi Devisa Neto Bank of capital. The overall Net Open Position of the
dan Posisi Devisa Neto on balance sheet Bank and on balance sheet Net Open Position
terhadap modal di akhir hari kerja Pada as at the closing of business day against
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- capital as of December 31, 2023 and 2022
masing adalah 0,02% dan 0,05%. were 0.02% and 0.05% respectively.
f. Risiko Operasional f. Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is the risk due to inadequate
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya and/or malfunctioning internal processes,
proses internal, kesalahan manusia, human error, system failure, and/or external
kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian- events that affect the Bank’s operations.
kejadian eksternal yang mempengaruhi Operational risk is one of the most important
operasional Bank. Risiko operasional risks for the Bank because it can have an
merupakan salah satu risiko yang penting bagi impact on other risks and has a broad risk
Bank karena dapat menimbulkan dampak dimension.
pada risiko-risiko lainnya dan memiliki dimensi
risiko yang luas cakupannya.
Risiko operasional tersebut kemudian These operational risks are further classified
diklasifikasikan lebih lanjut lagi berdasarkan based on several types of operational risk
beberapa jenis kejadian risiko operasional events which include: internal fraud, external
yang meliputi: fraud internal, fraud eksternal, fraud, labour practices and work environment
Praktik ketenagakerjaan dan keamanan safety, customers, products and business
tempat bekerja, Klien, produk dan praktik practices, damage to physical assets,
bisnis, kerusakan pada aset fisik, gangguan disruption of business activities and system
aktivitas bisnis dan kegagalan sistem, serta failures, and errors. process and execution,
Manajemen pelaksanaan, pengiriman, dan including fraud arising from money laundering
pemrosesan, termasuk fraud yang timbul and terrorism financing activities, cyber fraud,
akibat aktivitas pencucian uang dan misuse of personal data, and bribery.
pendanaan terorisme, fraud siber,
penyalahgunaan data pribadi, dan penyuapan.
Tujuan utama Bank dalam pengelolaan risiko The Bank’s main objective in managing
operasional adalah meminimalkan dampak operational risk is to minimize the negative
negatif dari tidak berfungsinya proses impact of the non-functioning of the processes
sebagaimana tersebut diatas. as mentioned above.
150
Page 161
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Adapun penerapan proses manajemen risiko The implementation of the operational risk
operasional adalah meliputi aspek-aspek management process includes the following
sebagaimana dijelaskan di bawah ini: aspects:
• Bank telah memiliki kebijakan pengelolaan • The Bank has operational risk management
risiko operasional, pengelolaan risiko procedures, new Bank product risk
produk Bank baru termasuk ketentuan management, including anti-fraud
mengenai anti fraud serta Kebijakan provisions. The procedure also regulates
Ketahanan dan Keamanan Siber. operational risk management through
Kebijakan dan/atau Prosedur tersebut juga several approaches and tools such as
mengatur pengelolaan risiko operasional recording and reporting loss events or
melalui beberapa pendekatan dan tools operational risk incidents, Risk Control
seperti pencatatan dan pelaporan kejadian Self-Assessment (RCSA), Key Risk
kerugian atau insiden risiko operasional Indicators (KRI), and a Cyber Security
termasuk Near Miss, Risk Control Self Risk Assessment and Architecture System
Assessment (RCSA), Key Risk Indicator (CRAAS) for cyber risk assessment.
(KRI), dan Cyber Security Risk Assessment
and Architecture System (CRAAS) khusus
untuk penilaian risiko siber.
• Bank telah merealisasikan beberapa • The Bank has realized several new Bank
produk Bank baru dan melakukan products and developed products in line
pengembangan atas produk sejalan with the Bank’s strategy to strengthen the
dengan strategi Bank untuk memperkuat digital business to support the increase in
bisnis digital guna mendukung peningkatan the Bank’s revenue. Every plan/proposal
pendapatan Bank. Setiap for the launch of a new Bank product or its
rencana/pengajuan peluncuran produk development must first obtain a
Bank baru maupun pengembangannya recommendation from the New Bank
wajib mendapatkan rekomendasi terlebih Product Committee for a comprehensive
dahulu dari Komite Produk untuk dilakukan evaluation by taking into account not only
evaluasi secara komprehensif dengan the business feasibility side but also the
memperhatikan tidak hanya dari sisi risk factors that could potentially arise and
kelayakan bisnis namun juga faktor-faktor how to control them.
risiko yang berpotensi timbul dan
bagaimana pengendaliannya.
• Dalam pengelolaan risiko operasional • • In managing operational risk considering its
mengingat cakupan dan skalanya yang wide scope and scale, as well as managing
luas, sebagaimana pengelolaan atas other risk exposures, in order to ensure the
eksposur risiko-risiko lainnya, guna effectiveness of risk control, the Bank uses
memastikan efektivitas pengendalian risiko, a 3 Lines of Defense approach (3 lines of
maka Bank menggunakan pendekatan 3 defense) in the risk management process
Lini Pertahanan (3 lines of defense) dalam where the first line of defense is based on
proses manajemen risiko dimana lini business work units and operation work
pertahanan pertama disandarkan kepada units as well as support units. The Risk
unit kerja bisnis dan unit kerja operation Management and Compliance Division acts
maupun unit support. Unit Kerja Risk as the second line of defense, while the
Management, Unit Kerja Ketahanan dan unit in charge of Internal Audit acts as the
Keamanan Siber dan Compliance berperan third line of defense.
sebagai lini pertahanan kedua, sedangkan
unit yang membidangi Internal Audit
berperan sebagai lini pertahanan ketiga.
• Lini pertahanan pertama sebagai pihak • • The first line of defense as the party
yang berhadapan langsung dengan risiko dealing directly with risk is responsible for
bertanggung jawab untuk memastikan ensuring that the risk control process has
bahwa telah dilakukan proses been carried out at the first level. The
pengendalian risiko di tingkat pertama. Lini second line of defense is an independent
pertahanan kedua merupakan lini line that supports work units on the first line
independen yang mendukung unit kerja of defense by monitoring risk management.
pada lini pertahanan pertama dengan The third line of defense is an independent
melakukan pemantauan atas pengelolaan line from the two lines of defense above
151
Page 162
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
risiko. Lini pertahanan ketiga merupakan which is responsible for ensuring that the
lini independen dari kedua lini pertahanan operational risk management process
tersebut diatas yang bertanggung jawab carried out by the first and second lines of
untuk memastikan bahwa proses defense has been running effectively.
pengelolaan risiko operasional yang
dilakukan oleh lini pertahanan pertama dan
kedua telah berjalan dengan efektif.
• Struktur organisasi Bank senantiasa • • The Bank’s organizational structure is
dikinikan dengan memperhatikan strategi constantly being updated by taking into
bisnis, kecukupan, dan kualitas sumber account the business strategy, adequacy
daya manusia maupun pemisahan tugas and quality of human resources as well as
dan wewenang dari masing-masing fungsi. the separation of duties and authorities
Guna meningkatkan proses pengendalian from each function. In order to improve the
dan budaya manajemen risiko operasional, control process and operational risk
Bank telah membentuk fungsi organisasi management culture, the Bank has
yaitu Designated Operational Risk Officer established an organizational function,
(DORO) yang bertindak sebagai manajer namely the Designated Operational Risk
risiko operasional dengan melakukan Officer (DORO) who acts as an operational
fungsi pemantauan dan pelaporan hasil risk manager by performing the function of
pengelolaan risiko operasional di monitoring and reporting the results of
Wilayah/Area/Group/Divisi tertentu. DORO operational risk management in certain
memiliki jalur pelaporan ganda yaitu secara Regions/Area/Groups/Divisions. DORO
garis langsung kepada pimpinan unit has dual reporting lines, namely a direct
bisnis, operasi (operation) atau pendukung line to the head of the business unit,
(support) dan garis putus-putus (matriks) operations or support and a dotted line
ke Satuan Kerja Manajemen Risiko. Selain (matrix) to the Risk Management Unit. In
itu Bank telah membentuk unit kerja addition, the Bank has established a
Ketahanan dan Keamanan siber yang Resilience and Cyber Security work unit
membawahi upaya pengelolaan dan that oversees efforts to manage and control
pengendalian atas risiko siber dan cyber risks and personal data protection.
perlindungan data pribadi.
• Tata kelola perusahaan merupakan aspek • • Corporate governance is an important
penting dalam pengelolaan risiko aspect of operational risk management.
operasional. Tata kelola risiko operasional Operational risk management describe and
menggambarkan dan menjabarkan describe the division of roles and
pembagian peran dan tanggung jawab, alur responsibilities, reporting flow and
pelaporan serta pengawasan dalam supervision in managing operational risk in
pengelolaan risiko operasional di Bank. the Bank. In relation to the implementation
Dalam kaitannya dengan penerapan tata of good governance and to support the
kelola yang baik dan guna mendukung creation of healthy business growth, the
terciptanya pertumbuhan bisnis yang Bank has specifically established
sehat, maka Bank telah secara khusus committees to control operational risk
membentuk komite-komite yang melakukan which include the Information Technology
pengendalian risiko operasional yang Steering Committee and the New Product
meliputi Komite Pengarah Teknologi Committee of the Bank.
Informasi, Change Advisory Board (CAB)
dan Komite Produk Bank Baru.
• Manajemen sumber daya manusia (SDM) • • Human resource management (HR) is
adalah senantiasa menjadi perhatian dari always a concern of the Bank’s
manajemen Bank. Dalam kaitan management. In terms of risk
pengelolaan risiko, perusahaan menyadari management, the Bank realizes that
bahwa karyawan merupakan aset employees are a very valuable Bank asset,
perusahaan yang sangat berharga, so that efforts to increase employee
sehingga upaya peningkatan kompetensi competence and quality cannot be
dan kualitas karyawan tidak lepas dari separated from efforts to control risk
bagian dari upaya mengendalikan risiko carried out through the process of training,
yang dilakukan melalui proses pelatihan, recruitment, competency improvement
rekrutmen, peningkatan kompetensi through certification according to the
152
Page 163
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
melalui sertifikasi sesuai bidang profesi profession they are engaged in as well as
yang ditekuninya maupun sertifikasi certification. risk management is carried out
manajemen risiko yang dilakukan secara on an ongoing basis in accordance with the
berkesinambungan sesuai dengan tugas, duties, responsibilities and levels of each
tanggung jawab dan jenjang masing- employee. Human resource development
masing karyawan. Pengembangan sumber also always pays attention to business
daya manusia juga senantiasa development, the level of competition and
memperhatikan perkembangan bisnis, technology that is accelerating rapidly.
tingkat persaingan dan teknologi yang
melaju cepat.
• Budaya manajemen risiko untuk risiko • • The risk management culture for
operasional telah diinternalisasikan dengan operational risk has been well internalized
baik ke seluruh level organisasi meliputi to all levels of the organization including
proses dual control di Kantor Cabang dan the dual control process at Branch Offices
Kantor Kas, sosialisasi kesadaran terhadap and Cash Offices, socialization of
risiko operasional dilakukan melalui operational risk awareness is carried out
pelatihan dan email blast, pelatihan through training and email blasts, APU/PPT
APU/PPT PPPSPM, Know Your Employee PPPSPM, Know Your Employee (KYE) and
(KYE) dan strategi penerapan anti fraud strategies for implementing anti-fraud
(fraud awareness), termasuk fraud yang (fraud awareness), including fraud caused
disebabkan oleh kejahatan siber kepada by cyber crime to all Bank staff and officials
semua staf dan pejabat Bank secara on an ongoing basis.
berkelanjutan.
• Teknologi informasi dan infrastruktur • • Information technology and supporting
pendukung diterapkan dengan senantiasa infrastructure are implemented by always
memperhatikan aspek keamanan (security) paying attention to security aspects and
dan senantiasa dilakukan peningkatan continuous improvement or development is
kapasitas, penyempurnaan atau carried out in line with changes and
pengembangan secara terus menerus developments in the Bank’s business, both
sejalan dengan perubahan dan in businesses that have been the Bank’s
perkembangan bisnis Bank, baik dalam core business and new business trends
bisnis yang selama ini sudah menjadi that are being developed. namely to
bisnis inti Bank maupun tren bisnis baru financial technology services and digital
yang sedang dikembangkan yaitu kepada banking.
layanan teknologi finansial dan digital
banking.
• Hal yang sama juga diterapkan pada • • The same is also applied to the
pengembangan sistem dan aplikasi yang development of systems and applications
digunakan untuk mengelola data nasabah, used to manage customer data, products,
produk, aktivitas maupun untuk tujuan activities and for reporting purposes to
pelaporan ke regulator. Guna memastikan Regulators. In order to ensure the
penerapan Manajemen Risiko Teknologi implementation of Information Technology
Informasi (MRTI) dapat berjalan dengan Risk Management (MRTI) can run
efektif, maka Bank telah membentuk effectively, the Bank has established an
organisasi yang membawahi tata kelola TI organization that oversees IT governance
(IT Governance). (IT Governance).
153
Page 164
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
• Dalam upaya memastikan proses bisnis • • In an effort to ensure that business
tetap berjalan dalam situasi apapun, maka processes continue to perform in any
secara berkala Bank melakukan proses situation, the Bank periodically conducts
pemeliharaan dan pengamanan data, data maintenance and security processes,
termasuk dilakukannya proses pengujian including conducting business continuity
kelangsungan bisnis dalam kondisi testing processes in conditions of system
gangguan sistem maupun operasional, disturbances, hence it is hoped that any
sehingga diharapkan setiap gangguan business disruptions and external events
bisnis dan kejadian eksternal yang that disrupt the security of the Bank’s
mengganggu keamanan sistem dan operational systems can be recovered
operasional Bank dapat segera pulih dan immediately. and handled properly
ditangani dengan baik sesuai target yang according to the target set.
ditetapkan.
• Sepanjang tahun 2023, Bank telah • • Throughout 2023, the Bank has made
melakukan berbagai penyempurnaan various improvements to policies and
kebijakan dan prosedur, pengembangan procedures, development of business
aktivitas bisnis, sumber daya manusia, activities, human resources, information
teknologi informasi dan infrastruktur technology and supporting infrastructure.
pendukung. Bank senantiasa melakukan The Bank continuously monitors
pemantauan terhadap risiko operasional operational risks that occur through the
yang terjadi melalui proses pencatatan, process of recording, reporting, and action
pelaporan, dan rencana aksi atas kejadian plans on risk events through tools such as
risiko melalui perangkat-perangkat (tools) incident reports, Operational Risk Loss
seperti melalui laporan insiden (incident (Loss Event Database), Risk Control Self-
report), Kerugian Risiko Operasional (Loss Assessment. (RCSA), Key Risk Indicator
Event Database), Risk Control Self (KRI) and other risks that are
Assessment (RCSA), Key Risk Indicator submitted/reported by the Risk-Taking Unit
(KRI), dan maupun risiko lainnya yang on a regular basis. Information and
disampaikan/dilaporkan oleh Risk Taking analysis of the operational risk profile is
Unit (RTU) secara berkala. Informasi dan reported to Management on a regular
analisa atas profil risiko operasional basis. The Bank continues to develop
dilaporkan kepada Manajemen secara operational risk management measurement
berkala. Bank senantiasa melakukan tools, including for specific risks such as IT
pengembangan alat pengukuran risk, fraud risk, in this case including cyber
manajemen risiko operasional tersebut, risk, risk of misuse of personal data and
termasuk untuk risiko-risiko yang sifatnya bribery risk, so that operational risk
spesifik seperti risiko IT, risiko fraud, dalam exposure is expected to be detected
hal ini termasuk risiko siber, risiko earlier.
penyalahgunaan data pribadi dan risiko
bribery (penyuapan), sehingga diharapkan
eksposur risiko operasional dapat dideteksi
lebih dini.
Bank menerapkan pendekatan standar The Bank applies a standardized approach in
(Standardized Approach) dalam perhitungan calculating Risk Weighted Assets (RWA) for
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Operational Risk, in accordance with OJK
Risiko Operasional, sesuai dengan ketentuan regulations.
OJK.
g. Risiko Hukum g. Legal Risk
Risiko Hukum adalah risiko yang disebabkan Legal risk is the risk caused by a weakness in
oleh adanya kelemahan aspek yuridis, yang the juridical aspect, which among others is due
antara lain disebabkan adanya tuntutan to lawsuits, the absence of supporting laws
hukum, ketiadaan peraturan perundang- and regulations, or the weakness of the
undangan yang mendukung, atau kelemahan engagement.
perikatan.
154
Page 165
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Penerapan Manajemen Risiko Hukum pada The implementation of Legal Risk
dasarnya sudah melekat pada setiap aktivitas Management is basically inherent in every
bisnis sehari-hari yang juga merupakan bagian daily business activity which is also an integral
yang tidak terpisahkan atas pengelolaan risiko part of the overall risk management of the
Bank secara keseluruhan, mengingat dampak Bank, considering that the impact on Legal
kepada Risiko Hukum tidak terlepas dari Risk is inseparable from other accompanying
adanya risiko lain yang menyertainya seperti risks such as the emergence of Operational
timbulnya Risiko Operasional maupun fraud, Risk and fraud. Reputation, Credit Risk and so
Risiko Reputasi, Risiko Kredit dan lain on.
sebagainya.
Pengelolaan Risiko Hukum untuk melindungi Legal Risk Management to protect the Bank
Bank dari kemungkinan kerugian sebagai from possible losses as a result of taking risk
akibat dari pengambilan eksposur risiko yang exposures that exceed the Legal Risk
melampaui batasan toleransi Risiko Hukum tolerance limits that can be borne by the Bank.
yang dapat ditanggung oleh Bank.
Unit Legal masing-masing menjalankan tugas Each Legal unit carries out its duties and
dan tanggung jawab dalam mendukung responsibilities in supporting the
terlaksananya manajemen risiko secara efektif implementation of risk management effectively
sesuai dengan wewenang dan tanggung jawab in accordance with the authority and
dan berfungsi sebagaimana mestinya. Dalam responsibility and functioning properly. In the
fungsi legal telah terdapat unit-unit kerja yang legal function, the Corporate Legal function
memilki fungsi sebagai fungsi kajian Hukum, has been distinguished, the function for
Corporate Legal, fungsi Pemberian Advis providing legal advice and consultation, the
Hukum dan Konsultasi, fungsi Penanganan case handling function, and the legal
Perkara, serta Fungsi Administrasi Dokumen document administration function. The division
Hukum. Pembagian dan pemisahan fungsi- and separation of functions in several work
fungsi dalam beberapa unit kerja diharapkan units is expected to increase the effectiveness
dapat meningkatkan efektivitas pengelolaan of legal risk management.
risiko hukum.
Dalam hal ini, Bank melalui unit Legal bersama In this case, the Bank through the Legal unit
dengan unit lainnya yang terkait senantiasa together with other related units always strives
berupaya memantau atau mengurangi risiko to monitor or reduce legal risks that may arise
hukum yang mungkin timbul melalui proses through an orderly and adequate
pengadministrasian dokumentasi hukum yang administrative process of legal documentation,
tertib dan memadai, memperhatikan paying attention to the completeness and
kelengkapan dan keabsahan dokumentasi validity of documentation related to the law and
yang berkaitan dengan hukum serta paying attention to applicable
memperhatikan peraturan/ketentuan yang regulations/stipulations. especially banking
berlaku khususnya ketentuan perbankan. regulations.
Penerapan Manajemen Risiko Hukum adalah The implementation of Legal Risk
meliputi aspek-aspek berikut ini: Management covers the following aspects:
• Sepanjang tahun 2023, tidak terdapat • Throughout 2023, there were no material
permasalahan hukum yang material yang legal issues that could interfere with the
dapat mengganggu aktivitas dan bisnis Bank’s activities and business.
Bank.
• Unit Legal melakukan review setiap klausul • • The Legal Unit reviews each clause of the
perjanjian dan telah sesuai dengan agreement and has complied with the
persyaratan yang telah disepakati. Legal agreed requirements. Legal Counsel is
Counsel konsisten diminta untuk mengkaji consistently asked to review the agreement
ulang (review) atas perjanjian untuk to minimize the occurrence of Legal Risk in
meminimalkan terjadinya Risiko Hukum meeting the needs of evaluating legal
dalam memenuhi kebutuhan evaluasi atas issues and handling complex cases.
permasalahan hukum dan penanganan
perkara yang kompleks.
155
Page 166
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
• Proses identifikasi Risiko Hukum diawali • • Legal Risk identification process begins
dengan (i) proses identifikasi Risiko Hukum with (i) Legal Risk identification process for
atas sebuah transaksi, (ii) penelaahan atas a transaction, (ii) review of existing and
ketentuan/peraturan perundang-undangan related laws and regulations, (iii) business
yang ada serta terkait, (iii) kebutuhan bisnis needs and best practices, (iv) experience
dan best practice, (iv) pengalaman based on legal issues experienced/cases
berdasarkan permasalahan hukum yang outside the Bank.
dialami/perkara diluar Bank.
• Proses pengukuran Risiko Hukum • • The process of measuring Legal Risk is
dilakukan dengan memetakan potensi carried out by mapping potential risk events
kejadian risiko melalui dampak kerugian, through the impact of losses, frequency of
frekuensi risiko hukum, hasil penilaian, legal risks, assessment results,
pelaksanaan penilaian dan control testing. implementation of assessments and control
testing.
• Pemantauan Risiko Hukum dilakukan • • Legal risk monitoring is carried out by
dengan cara pemantauan proses monitoring administrative processes
administrasi secara periodik, menetapkan periodically, establishing good legal
standar administrasi hukum yang baik, administration standards, monitoring work
pemantauan proses kerja di unit legal processes in legal units (maker and
(maker dan checker), serta updating checker), and updating new regulations.
ketentuan baru.
• Pengendalian Risiko Hukum dilakukan • • Legal risk control is carried out consistently
secara konsisten sesuai dengan tingkat in accordance with the level of risk.
risiko.
\
h. Risiko Strategis h. Strategic Risk
Risiko Stratejik adalah risiko yang diakibatkan Strategic risk is the risk caused by the
oleh adanya penetapan dan pelaksanaan establishment and implementation of the
strategi Bank yang tidak tepat maupun Bank’s strategy that is not appropriate or the
pengambilan keputusan bisnis Bank yang Bank’s business decision making that is less
kurang responsif terhadap perubahan responsive to external changes.
eksternal.
Manajemen risiko strategis dilakukan untuk Strategic risk management is carried out to
mengatasi berbagai risiko yang mungkin timbul overcome various risks that may arise from the
dari penetapan serta implementasi strategi determination and implementation of
yang kurang memadai sehingga target inadequate strategies so that the target of the
rencana bisnis Perseroan dapat tercapai. Perseroan business plan can be achieved
Pencapaian target rencana bisnis Bank The achievement of the Bank’s business plan
menjadi tolok ukur utama dalam penilaian targets is the main benchmark in assessing the
kualitas penerapan manajemen Risiko quality of the implementation of Strategic Risk
Strategis. Untuk itu, Direksi berfokus pada management. For this reason, the Board of
pemenuhan target-target keuangan dan non Directors is very concerned about the
keuangan yang tertuang dalam rencana bisnis fulfillment of financial and non-financial targets
Bank. Dewan Komisaris turut melakukan set out in the Bank’s business plan. Monitoring
fungsi pengawasan melalui saran dan arahan of the Bank’s performance, especially efforts to
tentang berbagai hal yang menjadi faktor increase the Bank’s profitability and profitability
utama pemenuhan target tersebut. through the management of assets and
Pemantauan atas kinerja perusahaan liabilities on a regular basis has been carried
khususnya upaya-upaya untuk meningkatkan out in the Asset and Liabilities Committee
profitabilitas dan rentabilitas perusahaan (ALCO) forum.
melalui pengelolaan asset dan liabilities secara
berkala telah dilaksanakan dalam Komite Aset
dan Liabilitas (ALCO).
156
Page 167
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Penerapan Manajemen Risiko Strategis The implementation of Strategic Risk
adalah meliputi aspek-aspek berikut ini: Management includes the following aspects:
• Mitigasi risiko stratejik yang dikelola oleh • • Throughout 2023, the steps taken to
Bank dengan menetapkan sasaran jangka mitigate strategic risk managed by the
pendek dan menengah. Sepanjang tahun Bank by setting short- and medium-term
2023, Bank senantiasa mempertimbangkan targets, the Bank always considers external
faktor-faktor eksternal dan internal yang and internal factors which can be seen from
nampak dari asumsi-asumsi makro dan the macro and micro assumptions set by
mikro yang ditetapkan agar sejalan dengan the Bank in line with general practice in
praktik umum dalam industri. Perumusan industry. The formulation of the Bank’s
Rencana Bisnis Bank dilaksanakan secara Business Plan is carried out periodically
berkala (tahunan) oleh Direksi berikut (annually) by the Board of Directors and
jajaran senior manajemen lainnya dengan other senior management by taking into
memperhatikan asumsi-asumsi yang ada, account the existing assumptions, and
dan dapat dilakukan revisi target bisnis revisions to business targets may be made
dalam perjalanannya sekiranya terdapat in the course of a significant change in the
perubahan yang signifikan atas lingkungan business environment that affects the
bisnis yang mempengaruhi strategi Bank. Bank’s strategy.
• Strategi Bank secara umum, antara lain • • In general, the Bank’s strategy is similar,
menjaga spread antara biaya bunga dari among others, by maintaining the spread
funding dengan hasil bunga pada sisi between interest costs from funding and
lending, menggali berbagai potensi fee- interest yields on the lending side,
based income sekaligus mendorong exploring various potential for fee-based
langkah-langkah efisiensi biaya yang masih income as well as encouraging cost
dapat ditekan. Di sisi penyaluran kredit, efficiency measures that can still be
Bank masih melanjutkan strategi suppressed. While on the credit distribution
penyaluran kredit yang prudent, antara lain side, the Bank is still continuing its prudent
lewat penerimaan restrukturisasi atas lending strategy during this pandemic,
Debitur existing, selektif pada pengajuan including through acceptance of
kredit baru terutama pada sektor-sektor restructuring of existing debtors, being
ekonomi yang menjadi kekuatan Bank. Hal selective in applying for new loans, and
ini merupakan sebagian langkah yang carefully observing economic sectors that
diambil Bank untuk menjaga pertumbuhan have proven to be able to survive during
kredit dan pendapatan bunga. the pandemic. This is part of the steps
taken by the Bank to maintain credit growth
and interest income.
• Kinerja Bank sepanjang tahun 2023 • • In general, the Bank’s performance
terbilang baik. Di antara pesaing dengan throughout 2023 is still good. In supporting
ukuran yang sama (peer group), Bank the Bank’s strategic objectives, the Bank
memiliki keunggulan kompetitif, seperti has competitive advantages among
tingkat permodalan yang kuat dalam competing banks of the same size (peer
mendukung bisnis Bank, jaringan kantor group), such as a strong level of capital to
yang luas, dan sebaran produk yang cukup support the Bank’s business, extensive
bervariasi hingga pada layanan kanal office network, and product distribution,
elektronik (e-channel), seperti internet which is quite varied to electronic channel
banking, mobile banking, e-money, ATM, services. (e-channel), such as internet
dan virtual account. Seiring perkembangan banking, mobile banking, e-money, ATM,
dan pertumbuhan usaha, Bank melakukan and virtual accounts. Along with business
pengkinian struktur organisasinya agar development and growth, the Bank has
mampu sejalan dengan rencana strategis updated its organizational structure to be in
Bank dan kebutuhan koordinasi organisasi line with the Bank’s strategic plan and the
yang efektif dan efisien. need for effective and efficient
organizational coordination.
•
•
•
•
157
Page 168
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
• Bank melakukan sosialisasi, pembahasan, • • Periodically, the Bank conducts
dan evaluasi atas pencapaian rencana socialization, discussion, and evaluation of
bisnis Bank secara berkala untuk the achievements of the Bank’s business
meningkatkan kualitas pencapaian pada plans to improve the quality of
periode berikutnya. Laporan realisasi achievements in the following period.
pelaksanaan rencana bisnis Bank Report on the realization of the
senantiasa disusun secara berkala sesuai implementation of the Bank’s business plan
ketentuan yang berlaku dan disampaikan is always prepared periodically in
kepada regulator secara tepat waktu. accordance with applicable regulations and
submitted to the Regulator in a timely
manner.
• Sistem informasi manajemen risiko stratejik • • The Bank’s strategic risk management
Bank dilakukan melalui laporan rencana information system is carried out through
bisnis Bank, laporan realisasi rencana the Bank’s business plan report, the Bank’s
bisnis Bank. business plan realization report.
i. Risiko Reputasi i. Reputation Risk
Risiko reputasi merupakan risiko yang Reputation risk is a risk caused by negative
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang publications related to the Bank’s business
terkait dengan kegiatan usaha Bank atau activities or negative perceptions of the Bank.
persepsi negatif terhadap Bank.
Seluruh pegawai termasuk unit bisnis sangat All employees, including business units, play a
berperan dalam struktur pengendalian risiko very important role in the reputation risk control
reputasi mengingat risiko reputasi pada structure, considering that reputation risk is
dasarnya melekat pada setiap aktivitas dan inherent in every activity and business of the
bisnis Bank khususnya karyawan front liner Bank, especially front liner employees and
dan yang langsung berhubungan dengan those who have direct contact with customers.
nasabah.
Bank memiliki unit kerja yang bertugas untuk The Bank has a work unit tasked with
melakukan pemantauan atas adanya potensi monitoring the potential for increased
peningkatan risiko reputasi yaitu antara lain reputation risk, among others through the units
melalui unit yang membidangi Corporate in charge of the Corporate Secretary and the
Communication Group dan Customer Handling Branch Quality Assurance Division, each of
Management Division yang masing-masing which performs tasks in the form of handling
melakukan tugas berupa penanganan keluhan customer complaints and anticipating negative
nasabah dan antisipasi atas pemberitaan news in the media that can have an impact on
negatif di media yang dapat berdampak pada the Bank. Bank reputation and handling
reputasi Bank dan penanganan keluhan customer complaints.
nasabah.
Penerapan Manajemen Risiko Reputasi antara The implementation of Reputational Risk
lain sebagaimana dijelaskan di bawah ini: Management, among others, is as described
below:
• Sepanjang tahun 2023, reputasi dan • • Throughout 2023, the reputation and
kredibilitas Bank masih dapat terjaga credibility of the Bank can still be well
dengan baik di mata masyarakat. maintained in the eyes of the public.
• Frekuensi pengaduan nasabah masih • • The frequency of customer complaints is
dikategorikan wajar dan tidak material still categorized as reasonable and
tercermin dari keluhan yang relatif standar immaterial, as reflected in the relatively
dan masih dapat ditangani dengan baik standard complaints and can still be
dengan penyelesaian dalam batas waktu handled properly with resolution within a
yang singkat, sehingga tidak berdampak short time limit, so that it does not have a
signifikan terhadap reputasi Bank. significant impact on the Bank’s reputation.
•
•
158
Page 169
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
• Sistem informasi manajemen risiko reputasi • • The Bank’s reputation risk management
Bank dilakukan melalui evaluasi atas information system is carried out through
laporan pengaduan nasabah dan laporan evaluation of customer complaints reports
pemantauan pemberitaan media terkait and monitoring reports on media reports
dengan Bank. related to the Bank.
j. Risiko Kepatuhan j. Compliance Risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang Compliance risk is the risk that caused the
disebabkan Bank tidak mematuhi atau tidak Bank does not comply with or implement
melaksanakan peraturan perundang-undangan legislation and other applicable provisions.
dan ketentuan lain yang berlaku. Inability of the Bank to follow and comply with
Ketidakmampuan Bank untuk mengikuti dan all laws and regulations relating to its business
mematuhi seluruh peraturan perundangan activities could adversely affect the Bank's
yang terkait dengan kegiatan usahanya dapat business continuity.
berdampak negatif terhadap kelangsungan
usaha Bank.
Dalam mengelola Manajemen Risiko In managing Compliance Risk Management,
Kepatuhan, upaya peningkatan Budaya effort to increase Compliance Cultures
Kepatuhan yang terus menerus senantiasa continuously is always performed through
dilakukan melalui program-program antara programs such as:
lain:
a. Melakukan kaji ulang (review) atas a. Conducting the review of the design of
rancangan kebijakan, ketentuan, sistem policies, rules, new internal systems and
maupun prosedur internal baru; procedures;
b. Sosialisasi/pelatihan melalui regulations b. Socialization/training through regulation
update dan in-class training terkait updates and in-class training related to
penerapan Anti Pencucian Uang dan the implementation of Anti-Money
Pencegahan Pendanaan Terorisme Laundering and Combating the Financing
(APU/PPT) serta ketentuan baru lainnya; of Terrorism (APU/PPT) and other new
provisions;
c. Melakukan kaji ulang (review) terhadap c. Conducting the review of new
produk/aktivitas baru; products/activities;
d. Memonitor pelaksanaan kepatuhan atas d. Monitoring the implementation of on
penyampaian laporan-laporan yang harus submission of compliance reports must
disampaikan kepada Bank Indonesia dan be submitted to Bank Indonesia and
Otoritas Jasa Keuangan sesuai ketentuan Financial Services Authority in
yang berlaku; accordance with the regulations;
e. Pengkinian dan penatausahaan database e. Updating and database administration
peraturan/ketentuan yang berlaku; rules/regulations;
f. Pembuatan Laporan Kepatuhan kepada f. Preparing Compliance Reports to
Otoritas Jasa Keuangan serta untuk pihak Financial Services Authority as well as to
internal; internal parties;
g. Pemantauan terhadap denda atau sanksi g. Monitoring of fines or penalties received
yang diterima dari regulator/pihak from regulators/external parties; and
eksternal; dan
h. Pemantauan terhadap batasan-batasan h. Monitoring of restrictions such as the
seperti Batasan Maksimum Pemberian Maximum Lending Limit (BMPK), Net
Kredit (BMPK), Posisi Devisa Neto (PDN), Open Position (PDN), Minimum Statutory
Giro Wajib Minimum (GWM), Rasio Reserves (GWM), Macroprudential
Pembiayaan Inklusif Makroprudensial Inclusive Financing Ratio (RPIM), Foreign
(RPIM), Pinjaman Luar Negeri (PLN), Loans (PLN), Minimum Capital Adequacy
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Requirement (KPMM), capital compliance
(KPMM), ketentuan tingkat pemenuhan level requirements and so on.
modal dan sebagainya.
159
Page 170
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Sejalan dengan upaya Bank untuk terus In line with the Bank's efforts to continue to
tumbuh dan berkembang dalam jangka grow and develop in the long term, referring to
panjang, maka mengacu pada POJK tentang POJK on Consolidation of Commercial Banks,
Konsolidasi Bank Umum, Bank tengah dalam the Bank is in the process of carrying out
proses untuk melakukan aksi korporasi yaitu corporate actions, namely synergizing and/or
bersinergi dan/atau melakukan penjajakan exploring business mergers with other entities
penggabungan usaha dengan entitas lain guna in order to build a bank entity that is resilient
membangun satu entitas bank yang tangguh and has a stronger capital structure and is
dan memiliki struktur permodalan yang makin able to increase the Bank's competitive
kuat serta mampu meningkatkan keunggulan advantage. This corporate action is carried out
kompetitif Bank. Aksi korporasi ini by always paying attention to the applicable
dilaksanakan dengan senantiasa legal provisions and laws and regulations.
memperhatikan ketentuan hukum dan
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
40. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal 40. Capital Adequacy Ratio
Minimum
Kebijakan manajemen modal Bank The Bank capital management policy is to
adalah untuk mempertahankan posisi modal maintain a strong capital position to support
yang kuat untuk mendukung pertumbuhan business growth and to sustain investors,
bisnis dan mempertahankan investor, depositor, customer, and market trust. In
deposan, pelanggan, dan kepercayaan pasar. managing its capital, the Bank considers
Dalam pengelolaan permodalan, Bank factors such as: providing optimal capital rate
mempertimbangkan faktor-faktor seperti: of return to shareholders, maintaining a
pengembalian modal yang optimal kepada balance between high return with gearing ratio
pemegang saham, menjaga keseimbangan and the profits, and safety provided by a
antara keuntungan yang lebih tinggi dengan sound capital position.
gearing ratio dan keuntungan, serta keamanan
yang diberikan oleh posisi modal yang sehat.
Perhitungan Rasio Kewajiban Penyediaan Calculation of Capital Adequacy Ratio in
Modal Minimum telah sesuai dengan POJK compliance with POJK No. 11/POJK.03/2016
No. 11/POJK.03/2016 tanggal 2 Februari 2016 dated February 2, 2016 concerning Minimum
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Capital Adequacy of Commercial Banks which
Minimum Bank Umum yang berlaku sejak effective since February 2, 2016 as amended
2 Februari 2016 dan sebagaimana telah by POJK No.34/POJK.03/2016 dated
diubah dengan POJK No. 34/POJK.03/2016 September 22, 2016.
tanggal 22 September 2016.
Berdasarkan penilaian faktor profil risiko, Based on assessment of risk factor profile, the
peringkat komposit profil risiko Bank Bank's risk profile as of December 31, 2023
per 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2 and 2022 is rank 2 (low to moderate),
(low to moderate), maka CAR minimum therefore the minimum CAR as of
31 Desember 2023 dan 2022 ditetapkan December 31, 2023 and 2022 should be at
sebesar 9% sampai dengan 10%. 9% up to 10%.
160
Page 171
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank The Bank's capital adequacy ratio takes
dengan memperhitungkan risiko kredit, risiko consideration of credit risk, operational risk,
operasional, dan risiko pasar pada tanggal and market risk as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2022 as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Rp
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 3,102,311 1,708,961 The Main Core Capital (CET 1)
Modal Inti Tambahan (AT-1) -- -- Additional Core Capital (AT-1)
Jumlah Modal Inti 3,102,311 1,708,961 Total Core Capital
Modal Pelengkap (Tier 2) 164,884 110,290 Supplementary Capital (Tier 2)
Jumlah Modal 3,267,195 1,819,251 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets (ATMR)
ATMR untuk Risiko Kredit 13,190,723 8,799,456 ATMR for Credit Risk
ATMR untuk Risiko Pasar 689 916 ATMR for Market Risk
ATMR untuk Risiko Operasional 725,136 1,012,121 ATMR for Operational Risk
Jumlah ATMR 13,916,548 9,812,493 Total ATMR
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 22.29% 17.42% CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 22.29% 17.42% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 1.18% 1.12% Tier 2 Ratio
Rasio Modal terhadap ATMR 23.48% 18.54% Ratio of Capital to ATMR
41. Aset Kontinjensi 41. Contingency Asset
Bank sedang menghadapi beberapa kasus The Bank is currently facing several legal
hukum yang masih dalam proses persidangan cases which are still in the trial process and
dan belum mendapatkan keputusan yang have not yet received a final decision. The
bersifat tetap. Bank dapat memastikan bahwa Bank can ensure that the Bank's legal position
posisi hukum Bank atas permasalahan hukum on the legal issues involving it is strong and
yang melibatkannya tersebut kuat dan nilai the value of the claims on the said cases will
tuntutan atas perkara-perkara dimaksud tidak not affect the business being carried out.
akan memengaruhi usaha yang sedang
dijalankan.
Namun demikian tidak memungkinkan bagi However, it is not possible for the Bank to
Bank untuk memberikan jaminan maupun provide guarantees or predict whether the
memperkirakan apakah Bank akan berhasil Bank will win each of these legal cases or not.
memenangkan setiap kasus hukum tersebut However, in the event that the Bank does not
atau tidak. Walaupun demikian, dalam hal win the legal case, taking into account the
Bank tidak memenangkan kasus hukum value and impact of the legal case, the Bank
tersebut, dengan memperhatikan nilai dan believes that the ongoing cases involving the
dampak kasus hukum tersebut, Bank Bank in question will not have a material
berkeyakinan bahwa perkara-perkara yang impact on the Bank and the Bank's business
masih berjalan yang melibatkan Bank activities.
dimaksud, tidak memiliki dampak material
terhadap Bank dan maupun Kegiatan Usaha
Bank.
161
Page 172
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
42. Perjanjian Penting 42. Significant Agreements
a. Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas a. Government’s Security on Payment
Pembayaran Bank Umum Obligations of a Private Bank
Berdasarkan Peraturan Lembaga Penjamin Based on Regulation of Deposit Insurance
Simpanan No. 2 Tahun 2020 tentang Corporation No. 2 Year 2020 regarding Third
Perubahan Ketiga atas Peraturan Lembaga Amendment to Regulation of Deposit
Penjamin Simpanan (LPS) No. 2/PLPS/2010 Insurance Corporation (DIC) No. 2/PLPS/2010
tentang Program Penjaminan Simpanan, concerning Deposit Guarantee Program,
menjamin simpanan yang meliputi giro, guarantee deposits including demand
deposito, sertifikat deposito, tabungan, dan deposits, time deposits, certificate of deposits,
atau bentuk lain yang dipersamakan dengan savings, and other forms equivalent which is
itu yang merupakan simpanan yang berasal deposits from the community including those
dari masyarakat termasuk yang berasal dari from other banks. On October 13, 2008, the
bank lain. Pada tanggal 13 Oktober 2008, President of the Republic of Indonesia issued
Presiden Republik Indonesia menetapkan Government Regulation No. 66 Year 2008
Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun 2008 about the magnitude of the Deposit Value
tentang Besaran Nilai Simpanan yang dijamin covered by DIC. Under the regulation, the
LPS. Berdasarkan peraturan tersebut, nilai value of insured deposits for each customer in
simpanan yang dijaminkan untuk setiap one bank is at a maximum amount of Rp2,000.
nasabah pada satu bank adalah sebesar
maksimum Rp2.000.
b. Perjanjian dengan PT Artajasa Pembayaran b. Agreement with PT Artajasa Pembayaran
Elektronik tentang Pemanfaatan ATM Electronic about the Utilization of ATM
Bersama Bersama
Pada tanggal 1 April 2011, Bank On April 1, 2011, the Bank signed a
menandatangani perjanjian kerja sama dengan cooperation agreement with PT Artajasa
PT Artajasa Pembayaran Elektronis tentang Pembayaran Elektronis regarding the
pemanfaatan ATM Bersama untuk principle utilization of ATM Bersama for principle
member Perjanjian berlaku sampai dengan member. The Agreement is valid until there is
adanya pemberitahuan penghentian Perjanjian written notice of termination of the Agreement
secara tertulis dari Para Pihak. Perjanjian ini from the Parties. Currently, this agreement is
masih berlaku sampai dengan saat ini. still applied.
c. Perjanjian dengan PT Rintis Sejahtera c. Agreement with PT Rintis Sejahtera about
tentang Pemanfaatan ATM dan EDC Prima the utilization of ATM and EDC Prima
Pada tanggal 3 Juni 2013, Bank On June 3, 2013, the Bank signed a
menandatangani perjanjian kerja sama dengan cooperation agreement with PT Rintis
PT Rintis Sejahtera tentang pemanfaatan ATM Sejahtera regarding the utilization of ATM and
dan EDC Prima. Perjanjian ini berlaku sampai EDC Prima. This agreement is valid until
dengan 30 Juni 2023 akan diperpanjang June 30, 2023 shall be automatically renewed
secara otomatis untuk jangka waktu yang for the same period and shall be of perpetual
sama dan berlaku seterusnya apabila tidak effect in the absence of written notice of
ada pemberitahuan penghentian perjanjian termination of the agreement.
secara tertulis.
d. Perjanjian dengan PT Mahkota Sentosa d. Agreement with PT Mahkota Sentosa
Utama tentang Jasa Layanan Perbankan Utama regarding Banking Services and
dan Fasilitas Kredit Kepemilikan Apartment Ownership Credit Facility
Apartemen
Pada tanggal 24 Februari 2017, Bank On February 24, 2017, the Bank signed an
menandatangani perjanjian kerja sama dengan agreement with PT Mahkota Sentosa Utama
PT Mahkota Sentosa Utama tentang Jasa relating to Banking Services and Apartment
Layanan Perbankan dan Fasilitas Kredit Ownership Credit Facility with a mutually
Kepemilikan Apartemen dengan skema biaya agreed upon cost and compensation scheme.
jasa dan kompensasi yang telah disepakati This agreement is valid until February 23, 2018
bersama. Perjanjian ini berlaku sampai and can extended automatically for the same
162
Page 173
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
23 Februari 2018 dan dapat diperpanjang period of time, if there is no desire from one of
secara otomatis untuk jangka waktu yang the Parties to terminate the Agreement.
sama, apabila tidak ada keinginan salah satu
Pihak untuk menghentikan Perjanjian.
Pada tanggal 16 Juni 2020, Perjanjian ini telah On June 16, 2020, this Agreement has been
diperbarui sesuai dengan adendum I perjanjian renewed in accordance with addendum I to the
Kerja sama dengan PT Mahkota Sentosa Cooperation agreement with PT Mahkota
Utama dengan mengubah pasal mengenai Sentosa Utama by amending the article
biaya kompensasi, serta hak dan kewajiban. regarding compensation costs, as well as right
and obligations.
Pada tanggal 29 Januari 2021, Perjanjian ini On January 29, 2021, this Agreement has
telah diperbarui sesuai dengan adendum II been renewed in accordance with addendum II
perjanjian Kerja sama dengan PT Mahkota to the Cooperation agreement with PT
Sentosa Utama dengan mengubah pasal Mahkota Sentosa Utama by amending the
mengenai biaya kompensasi. article regarding compensation costs.
e. Perjanjian Kerjasama Bisnis antara e. Business Cooperation Agreement between
PT Mastercard Indonesia dengan PT Bank PT Mastercard Indonesia with PT Bank
Nationalnobu Tbk Nationalnobu Tbk
Pada tahun 2018, Bank menandatangani In 2018, the Bank signed a business
perjanjian kerja sama bisnis dengan cooperation agreement with PT Mastercard
PT Mastercard Indonesia, dimana Indonesia, where PT Mastercard Indonesia
PT Mastercard Indonesia akan menyediakan shall provide to customer card based payment
layanan pembayaran berbasis kartu (“CBP”) ("CBP") services including authorization,
kepada nasabah termasuk layanan otorisasi, clearing, and settlement services for debit and
kliring, dan penyelesaian. Jangka waktu kerja credit transactions. The period of cooperation
sama dimulai sejak tahun 2018 sampai salah commences since 2018 until either party
satu pihak mengakhiri Perjanjian Kerja sama terminates the Business Cooperation
Bisnis. Agreement.
f. Perjanjian dengan PT Jaminan Kredit f. Agreement with PT Jaminan Kredit
Indonesia (PT Jamkrindo) tentang Indonesia (PT Jamkrindo) regarding
Penjaminan Pinjaman Program PEN Guarantee PEN Loan Program
Pada 7 Juli 2020, Bank menandatangani On July 7, 2020, the Bank signed an
perjanjian kerja sama dengan PT Jaminan agreement with PT Jaminan Kredit Indonesia
Kredit Indonesia (PT Jamkrindo) untuk (PT Jamkrindo) to implement the Government
melaksanakan Penjaminan Pemerintah Dalam Guarantee in the Context of National
Rangka Program Pemulihan Ekonomi Economic Recovery Program, this agreement
Nasional yang akan jatuh tempo pada tanggal is valid until December 31, 2024.
31 Desember 2024.
g. Perjanjian dengan PT Asuransi Kredit g. Agreement with PT Asuransi Kredit
Indonesia (PT Askrindo) tentang Indonesia (PT Askrindo) regarding
Penjaminan Pinjaman Program PEN Guarantee PEN Loan Program
Pada 7 Juli 2020, Bank menandatangani On July 7, 2020, the Bank signed an
perjanjian kerja sama dengan PT Asuransi agreement with PT Asuransi Kredit Indonesia
Kredit Indonesia (PT Askrindo) untuk (PT Askrindo) to implement the Government
melaksanakan Penjaminan Pemerintah Dalam Guarantee in the Context of National
Rangka Program Pemulihan Ekonomi Economic Recovery Program, this agreement
Nasional yang akan jatuh tempo pada tanggal is valid until December 31, 2024.
31 Desember 2024.
163
Page 174
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
h. Perjanjian dengan PT Asuransi Kredit h. Agreement with PT Asuransi Kredit
Indonesia (PT Askrindo) Tentang Indonesia (PT Askrindo) Regarding
Penjaminan Kredit Usaha Rakyat (KUR) Government Guarantee for Kredit Usaha
Rakyat (KUR)
Pada tanggal 4 Mei 2020, Bank On May 4, 2020, the Bank signed a
menandatangani perjanjian kerja sama dengan cooperation agreement with PT Asuransi
PT Asuransi Kredit Indonesia (PT Askrindo) Kredit Indonesia (PT Askrindo) regarding the
tentang Penjaminan Kredit Usaha Rakyat People's Business Credit Guarantee.
Perjanjian ini telah beberapa kali diubah, This agreement has been amended several
terakhir kali perubahan dilakukan lewat times, the last time the amendment was made
pembaharuan perjanjian atas: Perjanjian through the renewal of the agreement on: the
tentang Penjaminan Kredit Usaha Rakyat Agreement on People's Business Credit
(KUR) dan Perjanjian tentang Pemanfaatan Guarantee (KUR) and the Agreement on
Teknologi Informasi untuk Penjaminan Kredit Utilization of Information Technology for
Usaha Rakyat (KUR) antara Bank dan People's Business Credit Guarantee (KUR)
PT Asuransi Kredit Indonesia menjadi satu between the Bank and PT Asuransi Kredit
Perjanjian tertanggal 22 November 2022, yang Indonesia into one Agreement dated
berlaku sejak 03 Januari 2022 hingga November 22, 2022, which is valid from
03 Januari 2025. January 3, 2022 until January 3, 2025.
i. Perjanjian dengan PT Asuransi Kredit i. Agreement with PT Asuransi Kredit
Indonesia (PT Askrindo) Tentang Indonesia (PT Askrindo) Regarding
Penjaminan Kredit Usaha Rakyat (KUR) Government Guarantee for Kredit Usaha
Terdampak Pandemi Corona Virus Disease Rakyat (KUR) Affected by the Corona Virus
2019 (Covid-19) Disease 2019 (Covid-19) Pandemic
Pada 22 April 2021, Bank menandatangani On April 22, 2021, the Bank signed an
perjanjian kerja sama dengan PT Asuransi agreement with PT Asuransi Kredit Indonesia
Kredit Indonesia (PT Askrindo) untuk (PT Askrindo) to implement the Government
melaksanakan Penjaminan Pemerintah Dalam Guarantee in the Context of National
Rangka Program Pemulihan Ekonomi Economic Recovery Program. The agreement
Nasional. Perjanjian telah diperbarui pada has been renewed on the November 22, 2022
tanggal 22 November 2022 dan berlaku sejak and valid from January 1, 2022 to January 1,
tanggal 1 Januari 2022 sampai dengan 2025.
1 Januari 2025.
j. Perjanjian dengan Lembaga Pembiayaan j. Agreement with Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia (LPEI) Tentang Tata Cara Ekspor Indonesia (LPEI) Regarding the
Penjamin Pemerintah untuk Pelaku Usaha procedure of Government Guarantee for
Korporasi Corporation
Pada 29 Juni 2021, Bank menandatangani On June 29, 2021, the Bank signed an
perjanjian kerja sama dengan Lembaga agreement with Lembaga Pembiayaan Ekspor
Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI) untuk Indonesia (LPEI) to implement the
melaksanakan Penjaminan Pemerintah Dalam Government Guarantee in the Context of
Rangka Program Pemulihan Ekonomi National Economic Recovery Program for
Nasional untuk Pelaku Usaha Korporasi Corporation, this agreement is valid until
yang akan jatuh tempo pada tanggal December 31, 2024.
31 Desember 2024.
k. Perjanjian dengan PT Visionet Data k. Agreement with PT Visionet Data
Internasional tentang Jasa Layanan Internasional regarding Automated Teller
Maintenance Automated Teller Machine Machine (ATM) Maintenance Services
(ATM)
Pada 13 April 2018, Bank menandatangani On April 13, 2018, the Bank signed a
perjanjian kerja sama dengan PT Visionet cooperation agreement with PT Visionet Data
Data Internasional untuk melaksanakan Jasa Internasional to carry out Automated Teller
Layanan Maintenance Automated Teller Machine (ATM) Maintenance Services. This
164
Page 175
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Machine (ATM). Perjanjian ini selanjutnya agreement is hereinafter referred to as the
disebut sebagai “Perjanjian Awal”. “Initial Agreement”.
Perjanjian ini telah mengalami beberapa This agreement has undergone several
perubahan, terakhir addendum IV yang amendments, most recently addendum IV
berlaku sampai dengan 31 Desember 2022 which is valid until December 31, 2022 and is
dan diperpanjang secara otomatis untuk automatically extended for the next one year
jangka waktu satu tahun berikutnya dan and is valid forever.
berlaku seterusnya.
l. Perjanjian dengan Grup Agung Sedayu l. Agreement with Agung Sedayu Group
tentang Transaksi Jual Beli Piutang regarding Factoring Transactions for Unit
Pembelian Unit Apartemen Purchases
Bank melakukan perjanjian Jual Beli Piutang The Bank entered into a Factoring Agreement
Pembelian Unit Apartemen: for Purchase of Apartment Units:
• Pada tanggal 29 November 2021, Bank • On November 29, 2021, the Bank has
telah melakukan perjanjian Jual Beli entered into a Factoring Agreement for
Piutang Pembelian Unit Apartemen Purchase of Apartment Units with
dengan PT Mandiri Bangun Makmur, PT Mandiri Bangun Makmur, which
yang sudah dilakukan addendum I pada has been added to addendum I on
tanggal 31 Desember 2021. December 31, 2021.
• Pada tanggal 30 Mei 2022, Bank telah • On May 30, 2022, the Bank entered into a
melakukan perjanjian Jual Beli Piutang Factoring Agreement for Purchase of
Pembelian Unit Apartemen dengan Apartment Units with
PT Multi Artha Pratama, PT Kapuknaga PT Multi Artha Pratama,
Indah, PT Mekaelsa, PT Mandiri Bangun PT Kapuknaga Indah, PT Mekaelsa,
Makmur, PT Kukuh Mandiri Lestari, PT Mandiri Bangun Makmur,
PT Mega Andalan Sukses, PT Bumindo PT Kukuh Mandiri Lestari, PT Mega
Mekar Wibawa, dan PT Sharindo Andalan Sukses, PT Bumindo Mekar
Matratama. Wibawa, and PT Sharindo Matratama.
Perjanjian ini dinyatakan berlaku sejak This agreement is declared valid since it is
ditandatangani oleh para pihak sampai signed by the parties until the parties pay off
dengan para pihak melakukan pelunasan atas all rights and obligations of the transfer/sale
seluruh hak dan kewajiban pengalihan/jual beli and purchase of receivables.
piutang.
Berdasarkan perjanjian tersebut, hak atas Based on the agreement, the right to payment
pembayaran dari piutang tersebut akan of these receivables will become the right of
menjadi hak Bank. Bank telah menunjuk para the Bank. The Bank has appointed these
penjual kredit tersebut untuk mengelola credit sellers to manage bills and receive
tagihan dan menerima pembayaran dari para payments from debtors, which are then
debitur, untuk kemudian langsung diteruskan directly forwarded to the Bank.
kepada Bank.
m. Perjanjian Kerjasama Layanan m. Agreement with Sunline Digital
Implementasi Digital Platform Sunline dan Platform Implementation Services and
Sistem Layanan Pendukung Supporting Service Systems
No.372/NNB/PERJ/VII/2023;No.AMF2B/C/23/ No.372/NNB/PERJ/VII/2023;No.AMF2B/C/23
0103 tanggal 31 Juli 2023 dengan /0103 dated 31 July 2023 with PT Multipolar
PT Multipolar Technology Tbk Technology Tbk
Pada tanggal 31 Juli 2023 Bank On July 31, 2023, the Bank signed a
menandatangani Perjanjian Kerjasama cooperation agreement with Sunline Digital
Layanan Implementasi Digital Platform Sunline Platform Implementation Services and
dan Sistem Layanan Pendukung dengan Supporting Service Systems with Multipolar
PT Multipolar Technology Tbk Perjanjian ini Technology Tbk. This agreement is valid until
berlaku sampai dengan 31 Januari 2026. January 31, 2026.
165
Page 176
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
43. Informasi Tambahan Arus Kas 43. Additional Information of Cash Flow
a. Transaksi non-kas a. Non-cash transaction
2023 2022
Rp Rp
Penambahan aset The addition of fixed assets
tetap yang berasal dari originating from
transaksi Inbreng 386,397 -- Inbreng transaction
Penambahan aset The addition of
tak berwujud melalui intangible assets through
realisasi uang muka 17,907 -- realization of advance
b. Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari b. Reconciliation of liability arising from
aktivitas pendanaan: financing activity:
Perubahan
31 Des/ non kas/ 31 Des/
Dec 31, Arus Kas/ Non cash Dec 31,
2022 Cash Flow changes 2023
Rp Rp Rp Rp
Liabilitas sewa 7,808 (14,609) 20,012 13,211 Lease liabilities
Total 7,808 (14,609) 20,012 13,211 Total
Perubahan
31 Des/ non kas/ 31 Des/
Dec 31, Arus Kas/ Non cash Dec 31,
2021 Cash Flow changes 2022
Rp Rp Rp Rp
Liabilitas sewa 8.132 (8.620) 8.296 7.808 Lease liabilities
Total 8.132 (8.620) 8.296 7.808 Total
44. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 44. New Accounting Standard and
yang Telah Disahkan Namun Belum Interpretation of Standard which Has Issued
Berlaku Efektif but Not Yet Effective
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) telah Indonesian Institute of Accountants (“DSAK
menerbitkan standar baru, amandemen dan IAI”) has issued the following new standards,
interpretasi berikut, namun belum berlaku amendments and interpretations, but not yet
efektif untuk tahun buku yang dimulai pada effective for the financial year beginning
1 Januari 2024 adalah sebagai berikut: January 1, 2024 are as follows:
• Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan • Amendment PSAK 1: “Presentation of
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang Financial Statements” insurance contract
dengan kovenan; regarding long-term liabilities with the
covenant;
• Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait • Amendment PSAK 73: “Leases” regarding
liabilitas sewa pada transaksi jual dan lease liabilities in sale-and-lease back
sewa-balik; transactions;
• Revisi PSAK 101: “Penyajian Laporan • Revised PSAK 101: “Presentation of
Keuangan Syariah”; dan Shariah Financial Statement”; and
• Revisi PSAK 109: “Akuntansi Zakat, Infak, • Revised PSAK 109: “Zakah, Infaq and
dan Sedekah tentang akuntansi zakat, Sadaqah related to accounting of zakah,
infak dan sedekah”. infaq and sadaqah”.
166
Page 177
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Standar baru dan amendemen atas standar New standard and amendment to standard
yang berlaku efektif untuk periode yang which effective for periods beginning on or after
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025, January 1, 2025, with early adoption is
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
• PSAK 74: Kontrak Asuransi; dan • PSAK 74: Insurance Contract; and
• Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi • Amendment PSAK 74: Insurance Contract
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan regarding Initial Application of PSAK 74 and
PSAK 71 – Informasi Komparatif. PSAK 71 – Comparative Information.
Hingga tanggal laporan keuangan ini Until the date of the financial statements is
diotorisasi, Bank masih mempelajari dampak authorized, the Bank is still evaluating the
yang mungkin timbul dari penerapan standar potential impact of these new and revised
baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya standards to the Bank’s financial statements.
pada laporan keuangan Bank.
DSAK-IAI juga mengesahkan perubahan DSAK-IAI also ratified changes to the numbery
penomoran PSAK dan ISAK yang berlaku of PSAK and ISAK which will be effective on
efektif pada 1 Januari 2024, dimana January 1, 2024. This change does not affect
perubahan ini tidak memengaruhi substansi the substance of the requirement in each
pengaturan dalam masing-masing PSAK dan PSAK and ISAK.
ISAK tersebut.
45. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan 45. Management’s Responsibility on the
Keuangan Financial Statements
Manajemen Bank bertanggung jawab atas Management of the Bank is responsible for the
penyusunan dan penyajian laporan keuangan preparation and presentation of the financial
yang diotorisasi oleh Direksi untuk terbit pada statements which were authorized by Director
tanggal 29 Februari 2024. for issuance on February 29, 2024.
167
Page 178
PT Bank Nationalnobu Tbk Nobu Center Kawasan Bisnis Granadha Plaza Semanggi Lt. UG Jl. Jend. Sudirman Kav. 50 Jakarta 12930 Telp. (021) 2553 5128 Fax. (021) 2553 5130
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 7
inlineXBRL.zip
done
SPD 31 DEC 2023.pdf
done
FinancialStatement-2023-Tahunan-NOBU.xlsx
done
instance.zip
done