Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 102
Page 1
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023/
YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023
Page 2
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
ISI/CONTENTS
SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB DEWAN DIREKSI/
BOARD OF DIRECTORS’ STATEMENT OF RESPONSIBILITY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023:
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION ------------------------------------------- 1 - 3
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
OTHER COMPREHENSIVE INCOME -------------------------------------------------------------------- 4
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY ------------------------------------------ 5-6
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS ------------------------------------------------------ 7
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS --------------------------------------- 8 - 94
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Page 3
DSN GROU
SURAT PERNY ATAAN DEWAN DIREKSI BOARD OF DIRECTORS' STATEMENT
ATASTANGGUNGJAWABUNTUK OF RESPONSIBILITY FOR THE
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUNYANGBERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
PT DHARMA SATYA NU SANT ARA Tbk PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
No : 035/DSN/DIR-AO/JKT/IV24 No: 035/DSNIDIR-AOIJKTIIJ/24
Kami, yang bertanda-tangan dibawah ini: We, the undersi~ned:
1. Nama Andrianto Oetomo I. Name Andrianto Oetomo
Alamat kantor Jl. Rawa Gelam V Kav. OR 3B, Office address JI. Rawa Ge/am V Kav. OR 3B,
Kawasan Industri Pulo Gadung, Kawasan Jndustri Pulo Gadung,
Jakarta 13930 Jakarta 13930
Alamat domisili : Jl. Casablanca Kav. 12, RT013/ Residential address : JI. Casablanca Kav. 12, RT OJ 3/
RW005, Kel. Menteng Dalam, RW 005, Ke!. MentenK Dalam,
Kee. Tebet, Jakarta Selatan Kee. Tebet, Jakarta Selatan
Telepon +62-21-4618135 Telephone +62-21-4618135
Jabatan Direktur Utama Title President Director
2. Nama Jenti 2. Name Jenti
Alamat kantor Jl. Rawa Gelam V Kav. OR 3B, Office address JI. Rawa Ge/am V Kav. OR 3B,
Kawasan lndustri Pulo Gadung, Kawasan lndustri Pulo Gadung,
Jakarta 13930 Jakarta 13930
Alamat domisili : JI. Cip. Indah II Blk DD/4, Residential address : Jl. Cip. Jndah II Blk DD/4,
RT014/RW003, Kel. Pondok RT0J4/RW003, Ke/. Pondok
Bambu, Kee. Duren Sawit, Bambu, Kee. Duren Sawit,
Jakarta Timur Jakarta Timur
Telepon +62-21 -4618135 Telephone +62-21-4618135
Jabatan Direktur Title Director
menyatakan bahwa: declare that:
1. Kami be1tanggung jawab atas penyusunan dan I. We are responsible for the preparation and presentation
penyajian laporan keuangan konsolidasian PT Dharma of consolidated financial statements of PT Dharma
Satya Nusantara Tbk dan entitas anak; Satya Nus an Iara Tbk and subsidiaries.
2. Laporan keuangan konsolidasian PT Dharma Satya 2. The consolidated financial statements of PT Dharma
Nusantara Tbk dan entitas anak telah disusun dan Satya Nusantara Tbk and subsidiaries have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with Indonesian
di Indonesia; Financial Accounting Standards;
3. a. Pengungkapan dalam laporan keuangan 3. a. The disclosures we have made in the consolidated
konsolidasian PT Dharma Satya Nusantara Tbk dan financial statements of PT Dharma Satya
entitas anak telah kami susun secara lengkap dan Nusantara Tbk and subsidiaries are complete and
akurat; accurate;
b. Laporan keuangan konsolidasian PT Dharma Satya b. The consolidated financial statements of
Nusantara Tok dan entitas anak tidak mengandung PT Dharma Satya Nusantara Tbk and subsidiaries
informasi atau fakta material yang menyesatkan, do not contain misleading information, and we
dan kami tidak menghilangkan informasi atau fakta have not omitted any information or facts that
yang material terhadap laporan keuangan would be material to the consolidated financial
konsolidasian; statements;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. We are responsible for the internal control of
internal PT Dharma Satya Nusantara Tbk dan entitas PT Dharma Satya Nusantara Tbk and subsidiaries.
anak.
Demikianlah pemyataan ini dibuat dengan sebenamya. This statement is made truthfully.
Jakarta, 27 Februari 2024 / February 2024
\
NT · RA To,~
Andrianto Oetomo BSl,KX 3 s7241555 Jenti l'.mft;
Direlctur Utama/President Director ft\.t. Direktur/Director
PT Dharma Satya Nusantara Tbk Tel. +62 214618135
Sapta Mulia Centre Fax. +62 214606942
JI. Rawa Gelam V Kav. OR / 3B
Kawasan lndustri Pulo Gadung
Jakarta 13930
Indonesia www.dsn.co.id
Page 4
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2023 December 2022
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 2d,3j,4 389.746 359.349 Cash and cash equivalents
Rekening bank dibatasi penggunaannya 3j - 9.325 Restricted cash in bank
Piutang usaha dari pihak ketiga 3j,5 368.754 460.430 Trade receivables from third parties
Piutang lain-lain pihak ketiga 3j,6 16.458 18.523 Other receivables third parties
Persediaan 3c,7 1.111.082 1.290.995 Inventories
Pajak pertambahan nilai dibayar dimuka 134.038 105.655 Prepaid value added tax
Pajak penghasilan yang dapat dikembalikan 24d 17.307 38.165 Refundable income tax
Pinjaman kepada pihak ketiga 3j,9 175.646 21.926 Loan to third parties
Beban dibayar dimuka 8.027 4.584 Prepaid expenses
Uang muka 8 450.170 531.196 Advance payments
Aset biologis 3e,12 183.385 217.783 Biological assets
Perkebunan plasma 3d, 11 30.535 105.590 Plasma plantations
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual 14 63.909 65.587 Non-current assets held for sale
Aset lancar lainnya 211 474 Other current assets
Total Aset Lancar 2.949.268 3.229.582 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Aset pajak tangguhan 3m,24e 213.168 203.374 Deferred tax assets
Klaim pengembalian pajak pertambahan nilai 7.474 22.141 Claims for value added tax refund
Pajak penghasilan dibayar dimuka 24d 102.969 33.462 Prepaid income tax
Pinjaman kepada pihak ketiga 3j,9 233.055 246.161 Loan to third parties
Investasi pada ekuitas 3j,10 533.083 491.195 Investment in equity
Perkebunan plasma 3d,11 733.371 493.438 Plasma plantations
Tanaman produktif 3f,3i,13 3.440.888 3.525.104 Bearer plants
Aset tetap 3g,3i,14 7.466.649 6.678.723 Fixed assets
Aset hak guna 3h,15 34.023 44.422 Right-of-use assets
Goodwill 3a,3i,16 217.879 225.879 Goodwill
Uang muka 8 203.016 138.754 Advance payments
Aset tidak lancar lainnya 43.435 24.994 Other non-current assets
Total Aset Tidak Lancar 13.229.010 12.127.647 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 16.178.278 15.357.229 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which
merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian ini. statements.
1
Page 5
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2023 December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang bank jangka pendek 3j,17 947.588 668.076 Short-term bank loans
Utang usaha: Trade payables:
Pihak ketiga 3j,19 424.578 506.530 Third parties
Pihak berelasi 3j,3p,19,37 2.037 1.963 Related party
Utang pajak 24a 90.962 180.553 Taxes payable
Liabilitas sewa yang jatuh tempo dalam satu
tahun 3h,3j,15 29.006 27.395 Current maturities of lease liabilities
Utang bank jangka panjang yang jatuh tempo Current maturities of long-term
dalam satu tahun 3j,17 771.194 759.953 bank loans
Utang obligasi 18 3.001 282.310 Bonds payable
Beban akrual 3j,20 230.452 239.875 Accrued expenses
Liabilitas jangka pendek lainnya 3j,21 447.143 355.507 Other current liabilities
Total Liabilitas Jangka Pendek 2.945.961 3.022.162 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Liabilitas imbalan kerja 3l,23 303.248 243.472 Employee benefits obligation
Liabilitas pajak tangguhan 3m,24e 177.077 186.159 Deferred tax liabilities
Utang obligasi 3j,18 175.812 175.524 Bonds payable
Pinjaman dari pihak ketiga 3j,22 462.480 471.930 Loan from third party
Liabilitas sewa, setelah dikurangi bagian yang Lease liabilities, net of current
jatuh tempo dalam satu tahun 3h,3j,15 9.785 20.292 maturities
Utang bank jangka panjang, setelah dikurangi Long-term bank loans,
bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 3j,17 3.178.020 3.041.083 net of current maturities
Liabilitas jangka panjang lainnya 39 36.467 36.467 Other non-current liabilities
Total Liabilitas Jangka Panjang 4.342.889 4.174.927 Total Non-Current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 7.288.850 7.197.089 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which
merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian ini. statements.
2
Page 6
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2023 December 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham, nilai nominal Rp 20 Share capital, par value of Rp 20
(Rupiah penuh) per saham: (whole Rupiah) per share:
Modal dasar: 35.000.000.000 saham Authorized capital: 35,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh 25 211.997) 211.997) Issued and paid-up capital
Tambahan modal disetor 26 679.260) 679.260) Additional paid-in capital
Pembayaran berbasis saham 3k,27 24.690) 24.690) Share-based payment
Surplus revaluasi 3g,14 2.334.633) 2.209.194) Revaluation surplus
Komponen ekuitas lainnya 3a (96.724) (96.724) Other equity component
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 58.500) 58.500) Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 5.503.553) 4.947.509) Unappropriated
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Equity attributable to owners
entitas induk 8.715.909) 8.034.426) of the Company
Kepentingan nonpengendali 3a,29 173.519) 125.714) Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 8.889.428) 8.160.140) TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 16.178.278) 15.357.229) TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which
merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian ini. statements.
3
Page 7
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Tahun berakhir 31 Desember/
Catatan/ Years ended 31 December
Notes 2023 2022
PENJUALAN 3b,30 9.498.749) 9.633.671) REVENUE
BEBAN POKOK PENJUALAN 3b,3c,31 (6.971.281) (6.516.096) COST OF REVENUE
LABA BRUTO 2.527.468) 3.117.575) GROSS PROFIT
Pendapatan lainnya 36.376) 34.654) Other income
Laba dari penjualan aset tetap 14 828) 1.633) Gain on sale of fixed assets
Beban penjualan 32 (463.358) (451.665) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 33 (508.145) (431.373) General and administrative expenses
Pembalikan penurunan nilai atas piutang Reversal of impairment of trade
usaha 36 3.174) 390) receivables
Rugi dari perubahan nilai wajar Loss from changes in fair value of
aset biologis 12 (34.398) (90.094) biological assets
Pendapatan dividen -) 18.799) Dividend income
Beban lainnya (6.232) (27.444) Other expenses
LABA OPERASI 1.555.713) 2.172.475) OPERATING PROFIT
Pendapatan keuangan 3r,34 24.101) 15.284) Finance income
Biaya keuangan 3r,34 (439.171) (577.531) Finance costs
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 1.140.643) 1.610.228) PROFIT BEFORE INCOME TAX
Beban pajak penghasilan 3m,24b (298.978) (403.641) Income tax expense
LABA 841.665) 1.206.587) PROFIT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan pernah direklasifikasi Items that will never be reclassified to the
ke laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti 23a 1.786) 22.791) Remeasurement of defined benefit obligation
Surplus revaluasi atas tanah 3g,14 126.903) 108.942) Revaluation surplus on land
Pajak penghasilan atas penghasilan Tax related to other comprehensive
komprehensif lain 3m (393) (5.014) income
128.296) 126.719)
Item that will be reclassified to the
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi profit or loss
Perubahan nilai wajar atas investasi pada Changes in fair value of investment in
ekuitas 3j,10 41.888) 25.352) equity
Pajak penghasilan atas penghasilan Tax related to other comprehensive
komprehensif lain 3m (9.216) (5.577) income
Penghasilan komprehensif lain, setelah pajak 32.672) 19.775) Other comprehensive income, net of tax
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 1.002.633) 1.353.081) TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
Laba sebelum bunga, pajak, depresiasi dan Earnings before interest tax,
amortisasi (EBITDA) 40 2.421.068) 3.018.363) depreciation and amortization (EBITDA)
JUMLAH LABA YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: PROFIT ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 839.809) 1.206.835) Owner of the Company
Kepentingan nonpengendali 1.856) (248) Non-controlling interests
841.665) 1.206.587)
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 999.478) 1.346.744) Owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 3.155) 6.337) Non-controlling interests
1.002.633) 1.353.081)
LABA PER SAHAM, DASAR/DILUSIAN EARNINGS PER SHARE, BASIC/
(Rupiah penuh) 3o,35 79,23) 113,86) DILUTED (whole Rupiah)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which
merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian ini. statements.
4
Page 8
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Equity attributable to owners of the Company
Saldo laba/
Retained earnings
Tambahan Komponen Kepentingan
modal Pembayaran ekuitas non
Modal disetor/ berbasis Surplus lainnya/ Belum pengendali/
saham/ Additional saham/ revaluasi/ Other Ditentukan ditentukan Non-
Share paid-in Share-based Revaluation equity penggunaannya/ penggunaannya/ Total/ controlling Total ekuitas/
capital capital payment surplus component Appropriated Unappropriated Total interests Total equity
Saldo pada Balance as of
31 Desember 2021 211.997 679.260 24.690 2.105.698 (96.063) 58.500 3.916.255) 6.900.337) 125.126) 7.025.463) 31 December 2021
Penghasilan komprehensif - Comprehensive income –
2022 2022
Laba - - - - -) - 1.206.835) 1.206.835) (248) 1.206.587) Profit
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive
setelah pajak - - - 103.496 -) - 36.416) 139.912) 6.582) 146.494) income, net of tax
Dividen kas (Catatan 28) - - - - -) - (211.997) (211.997) -) (211.997) Cash dividend (Note 28)
Perubahan pada ekuitas entitas
anak - - - - (661) - -) (661) (5.746) (6.407) Change in equity subsidiaries
Saldo pada Balance as of
31 Desember 2022 211.997 679.260 24.690 2.209.194 (96.724) 58.500 4.947.509) 8.034.426) 125.714) 8.160.140) 31 December 2022
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an integral part of these
keuangan konsolidasian ini. consolidated financial statements.
5
Page 9
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Equity attributable to owners of the Company
Saldo laba/
Retained earnings
Tambahan Komponen Kepentingan
modal Pembayaran ekuitas non
Modal disetor/ berbasis Surplus lainnya/ Belum pengendali/
saham/ Additional saham/ revaluasi/ Other Ditentukan ditentukan Non-
Share paid-in Share-based Revaluation equity penggunaannya/ penggunaannya/ Total/ controlling Total ekuitas/
capital capital payment surplus component Appropriated Unappropriated Total interests Total equity
Saldo pada Balance as of
31 Desember 2022 211.997 679.260 24.690 2.209.194 (96.724) 58.500 4.947.509) 8.034.426) 125.714 8.160.140) 31 December 2022
Penghasilan komprehensif - Comprehensive income –
2023 2023
Laba - - - - -) - 839.809) 839.809) 1.856 841.665) Profit
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive
setelah pajak - - - 125.439 -) - 34.230) 159.669) 1.299 160.968) income, net of tax
Dividen kas (Catatan 28) - - - - -) - (317.995) (317.995) - (317.995) Cash dividend (Note 28)
Perubahan pada ekuitas entitas
anak - - - - -) - -) -) 44.650 44.650) Change in equity subsidiaries
Saldo pada Balance as of
31 Desember 2023 211.997 679.260 24.690 2.334.633 (96.724) 58.500 5.503.553) 8.715.909) 173.519 8.889.428) 31 December 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tak terpisahkan dari See Notes to the Consolidated Financial Statements, which form an integral part of these consolidated
laporan keuangan konsolidasian ini. financial statements.
6
Page 10
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Tahun berakhir 31 Desember/
Catatan/ Years ended 31 December
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI: OPERATING ACTIVITIES:
Penerimaan kas dari pelanggan 9.723.488) 9.482.409) Cash receipts from customers
Penerimaan atas pengembalian pajak 51.322) 36.758) Receipts of claim for tax refund
Penerimaan bunga 24.101) 15.284) Receipts of interest
Pembayaran kas kepada pemasok (4.811.397) (5.425.217) Cash payments to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (1.513.090) (1.306.310) Cash payments to employees
Pembayaran kas untuk aktivitas operasi Cash payments for other operating
lain-lain (608.123) (366.350) activities
Pembayaran bunga (473.519) (433.991) Payments of interest
Pembayaran pajak penghasilan (518.410) (464.556) Payments of income tax
Kas neto dari aktivitas operasi 1.874.372) 1.538.027) Net cash from operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI: INVESTING ACTIVITIES:
Penerimaan kas dari penjualan aset tetap 14 13.851) 7.270) Cash receipts from sale of fixed assets
Pengembalian perkebunan plasma 713.876) 773.013) Collections of plasma plantations
Perolehan aset tetap (1.238.542) (1.068.865) Acquisition of fixed assets
Penambahan kapitalisasi biaya perkebunan (143.919) (106.259) Additional cost of plantations capitalized
Pembayaran bunga pinjaman yang Payment of interest which is
dikapitalisasi di aset tetap dan tanaman capitalized to fixed assets and
perkebunan (21.461) (22.632) plantations
Penambahan biaya hutan tanaman industri Additional cost of industrial
dalam pengembangan 12 -) (777) timber plantation under development
Pinjaman kepada pihak ketiga 9 (136.500) (35.927) Loan to third parties
Pendapatan dividen -) 18.799) Dividend income
Pembayaran dari pinjaman kepada pihak
ketiga -) 10.845) Proceeds from loan to third parties
Penambahan perkebunan plasma (861.733) (872.660) Additions to plasma plantations
Kas neto digunakan untuk aktivitas
investasi (1.674.428) (1.297.193) Net cash used in investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN: FINANCING ACTIVITIES:
Penurunan rekening bank dibatasi
penggunaannya 9.325) 7.591) Decrease in restricted cash in bank
Penerimaan dari utang bank jangka pendek 17 236.864) 317.225) Proceed from short-term bank loans
Penerimaan dari utang bank jangka panjang 17 944.500) 174.185) Proceeds from long-term bank loans
Pembayaran utang bank jangka panjang 17 (773.521) (606.221) Repayments of long-term bank loans
Pembayaran obligasi 18 (275.000) -) Repayment of bonds payable
Pembayaran liabilitas sewa 15 (36.368) (30.373) Repayments of lease liabilities
Pembayaran dividen ke pemegang saham 28 (317.995) (211.997) Dividends paid to shareholders
Kas neto digunakan untuk aktivitas
pendanaan (212.195) (349.590) Net cash used in financing activities
Penurunan neto kas dan setara kas (12.251) (108.756) Net decrease in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas, awal tahun 4 311.121) 419.877) Cash and cash equivalents, beginning of year
Kas dan setara kas, akhir tahun 4 298.870) 311.121) Cash and cash equivalents, end of year
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang See Notes to the Consolidated Financial Statements, which
merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian ini. statements.
7
Page 11
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Dharma Satya Nusantara (“Perseroan”) didirikan PT Dharma Satya Nusantara (the “Company”) was
dengan akta James Herman Rahardjo, SH, wakil established by deed of James Herman Rahardjo, SH,
notaris sementara di Jakarta, tanggal acting notary in Jakarta, dated 29 September 1980
29 September 1980 No. 279, diubah dengan akta No. 279, amended by deed of notary public Kartini
notaris Kartini Muljadi, SH tanggal 3 September Muljadi, SH dated 3 September 1981 No. 24; these
1981 No. 24; akta-akta ini disetujui oleh Menteri deeds were approved by Minister of Justice under
Kehakiman dengan No. Y.A. 5/496/21 tanggal No. Y.A 5/496/21 on 21 September 1981, registered
21 September 1981, didaftarkan di Pengadilan at the Jakarta Court of Justice under No. 3291 on
Negeri Jakarta dengan No. 3291 tanggal 23 September 1981, and published in Supplement
23 September 1981, dan diumumkan dalam No. 180 to State Gazette No. 12 of 9 February 1982.
Tambahan No. 180 pada Berita Negara No. 12
tanggal 9 Februari 1982.
Berdasarkan Akta No. 7 Notaris Publik Kumala Based on Deed No. 7 of Notary Public Kumala
Tjahjani Widodo, SH, MH, MKn. tanggal Tjahjani Widodo, SH, MH, MKn. dated 8 June 2023,
8 Juni 2023, pemegang saham Perseroan menyetujui the Company’s shareholders approved the
pengangkatan anggota direksi baru. Perseroan appointment of new members of the board of
telah menerima surat atas Penerimaan directors. The Company has received the Acceptance
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar dari letter on the Notification of Changes in
Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia Articles of Association from the Ministry of Justice
No. AHU-AH.01.09.0134452 tanggal 4 Juli 2023. and Human Rights No. AHU-AH.01.09.0134452
dated 4 July 2023.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasarnya, Perseroan In accordance with articles 3 of its Articles of
bergerak di bidang industri kehutanan, pertanian dan Association, the Company is engaged in forestry,
perkebunan, perikanan, peternakan, pengelolaan air, agriculture and plantation, fishery, farm, water
pembangkit tenaga listrik, produksi biogas, management, power station, biogas production,
pengangkutan, pembangunan, jasa dan perdagangan. transportation, plant construction, service and
Perseroan mulai beroperasi komersial sejak trading industries. The Company commenced its
April 1985. Pada saat ini, Perseroan dan entitas anak commercial operations in April 1985. Currently, the
bergerak di bidang industri dan penjualan produk Company and subsidiaries are engaged in the
kayu olahan, di bidang perkebunan kelapa sawit, manufacturing and selling processed wood products,
industri dan penjualan produk kelapa sawit, dan di palm plantation, manufacturing and selling palm oil
bidang agribisnis yang meliputi pengolahan dan products, and processing and selling other
perdagangan hasil pertanian lainnya. agribusiness products.
Perseroan berkantor pusat di Gedung Sapta Mulia, The Company has head office at Sapta Mulia
Jl. Rawa Gelam V Kav. OR 3B, Kawasan Industri Building, Jl. Rawa Gelam V Kav. OR 3B, Pulo
Pulo Gadung, Jakarta serta memiliki beberapa pabrik Gadung Industrial Estate, Jakarta and have some
kelapa sawit (“PKS”) yang berlokasi di Kalimantan mills located in East Kalimantan, Central
Timur, Kalimantan Tengah, dan Kalimantan Barat. Kalimantan and West Kalimantan. Furthermore, the
Selain itu Perseroan juga memiliki dua pabrik Company also have two wood factories in
pengolahan kayu berlokasi di Temanggung, Jawa Temanggung, Central Java.
Tengah.
8
Page 12
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran umum perdana saham Perseroan b. The Company’s initial public offering
Sebelum penawaran umum perdana saham, pada Pre-initial public offering, on 23 January 2013, the
tanggal 23 Januari 2013, telah dilakukan pemecahan par value of the shares has been split (“stock split”)
nilai nominal saham (“pemecahan saham”) from Rp 1,000 (whole Rupiah) to Rp 100 (whole
Perseroan dari Rp 1.000 (Rupiah penuh) menjadi Rupiah) per share, and accordingly, number of
Rp 100 (Rupiah penuh) per saham sehingga jumlah outstanding shares changed to 1,844,700,000 shares.
saham beredar yang dikeluarkan menjadi
1.844.700.000 saham.
Perseroan memperoleh pernyataan efektif atas The Company obtained the effective statement of
penawaran umum saham perdana oleh Otoritas Jasa initial public offering from Indonesian Financial
Keuangan (“OJK”) dalam surat Services Authority (“OJK”) on letter
No. S-151/D.40/2013 tanggal 4 Juni 2013. Pada No. S-151/D.40/2013 dated 4 June 2013. On
tanggal 14 Juni 2013, Perseroan secara resmi telah 14 June 2013, the Company had officially listed
mencatatkan 275.000.000 saham di Bursa Efek 275,000,000 shares in the Indonesia Stock Exchange
Indonesia dengan kode DSNG, dimana harga with code DSNG, whereas the initial offering price
penawaran saham perdana sebesar Rp 1.850 (Rupiah was Rp 1,850 (whole Rupiah) per share. A result of
penuh) per saham. Selisih antara harga penawaran difference between initial offering price of Rp 1,850
saham perdana Rp 1.850 (Rupiah penuh) per saham (whole Rupiah) per share and nominal value of
dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) per Rp 100 (whole Rupiah) per share from 275,000,000
saham dari 275.000.000 saham yang dijual, dicatat shares sold, was recorded in the additional paid-in
dalam akun tambahan modal disetor (Catatan 26). capital (Note 26).
c. Opsi Saham Karyawan c. Employee Stock Option
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on Minutes of the Extraordinary General
Luar Biasa (RUPSLB) yang diadakan pada tanggal Meeting of Shareholder (“RUPSLB”) which was held
8 Mei 2014, sebagaimana diaktakan dalam Akta on 8 May 2014, as notarized in the Notarial Deed
Notaris No. 12 tanggal 8 Mei 2014 dari Notaris No. 12 dated 8 May 2014 of Notary Kumala Tjahjani
Kumala Tjahjani Widodo, SH, MH, MKn., Widodo, SH, MH, MKn., the shareholders agreed for
pemegang saham menyetujui untuk Perseroan the Company to give the share option to the
memberikan hak opsi saham kepada karyawan tetap permanent employees through the issuance of new
dengan menerbitkan sebanyak-banyaknya shares up to 43,500,000 shares or 2.05% from the
43.500.000 saham baru atau sebesar 2,05% dari total share capital issued and paid up. The options
modal ditempatkan dan disetor penuh. Opsi ini tidak are non-tradeable and non-transferable. Allocation
dapat diperdagangkan dan tidak dapat of the option will be different for each employee
dipindahtangankan. Alokasi atas opsi ini akan depending on the level/position and year of service.
berbeda antara satu karyawan dengan yang lainnya, The options are subject to two years vesting period
tergantung pada golongan dan masa kerja. Opsi ini (from 2 July 2014 to 7 April 2016), during which the
akan jatuh tempo dalam jangka waktu dua tahun options will not be exercisable.
(dari 2 Juli 2014 sampai 7 April 2016), dimana dalam
periode tersebut opsi tidak dapat digunakan.
Perseroan telah melaporkan rencana pemberian hak The Company has reported the share option plan to
opsi tersebut ke Bursa Efek Indonesia dan Otoritas Indonesian Stock Exchange and Indonesian
Jasa Keuangan (“OJK”) melalui suratnya tertanggal Financial Services Authority (“OJK”) through its
20 Mei 2014, dimana harga opsi saham ditentukan letter dated 20 May 2014, whereas the share option
berdasarkan sekurang-kurangnya 90% dari rata-rata price was determined based on at least 90% of the
harga penutupan saham selama 25 hari perdagangan average share closing price during 25 trading days in
di Bursa Efek Indonesia sebelum tanggal Indonesian Stock Exchange prior to Disclosure
Keterbukaan Informasi pada 20 Mei 2014. Tanggal Information on 20 May 2014. The issuance date of
penerbitan program opsi adalah 1 Juli 2014, dan this option plan is 1 July 2014 and the share option
harga opsi saham yang sudah ditentukan adalah price determined is Rp 2,850 (whole Rupiah) per
sebesar Rp 2.850 (Rupiah penuh) per saham dengan share with total number of shares option that will be
jumlah lembar saham yang akan diterbitkan sebesar issued of 40,489,000.
40.489.000.
9
Page 13
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Opsi Saham Karyawan (Lanjutan) c. Employee Stock Option (Continued)
Selama periode eksekusi dari 8 April 2016 sampai During the exercise period from 8 April 2016 to
8 Mei 2016, Perseroan menerbitkan 1.342.400 8 May 2016, the Company issued 1,342,400 shares
lembar saham dengan harga opsi saham sebesar with share option price of Rp 570 (whole Rupiah) per
Rp 570 (Rupiah penuh) per saham kepada karyawan share to the permanent employees who exercise the
tetap yang mengeksekusi hak opsi saham. share option.
d. Pemecahan nilai nominal saham Perseroan d. The Company’s stock split
Efektif tanggal 19 Oktober 2015, telah dilakukan Effective on 19 October 2015, the par value of the
pemecahan nilai nominal saham (“pemecahan Company’s shares has been split (“stock split”) from
saham”) Perseroan dari Rp 100 (Rupiah penuh) Rp 100 (whole Rupiah) to Rp 20 (whole Rupiah) per
menjadi Rp 20 (Rupiah penuh) per saham sehingga share, and accordingly, number of outstanding shares
jumlah saham beredar yang dikeluarkan menjadi changed to 10,598,500,000 shares.
10.598.500.000 saham.
e. Saham tresuri e. Treasury stock
Pada tanggal 7 September 2015 dan On 7 September 2015 and 7 December 2015, the
7 Desember 2015, Perseroan melaporkan rencana Company reported the plan to buyback its shares to
pembelian kembali sahamnya ke Otoritas Jasa Indonesian Financial Services Authority (“OJK”),
Keuangan (“OJK”) masing-masing dengan jumlah total amount up to Rp 100,000 or up to 30,000,000
sebanyak-banyaknya Rp 100.000 atau sebanyak- shares, with the exercise period during 3 months
banyaknya 30.000.000 saham, dengan periode (8 September 2015 – 7 December 2015) and total
pelaksanaan selama 3 bulan (8 September 2015 – amount up to Rp 60,000 or up to 100,000,000 shares,
7 Desember 2015) dan dengan jumlah sebanyak- with exercise period during 3 months
banyaknya Rp 60.000 atau sebanyak-banyaknya (8 December 2015 – 7 March 2016), respectively.
100.000.000 saham, dengan periode pelaksanaan
selama 3 bulan (8 Desember 2015 – 7 Maret 2016).
Pembelian saham kembali mengacu pada The buyback of shares is referring to Indonesian
Peraturan OJK No. 02/POJK.04/2013 dan Financial Services Authority (“OJK”) Regulation
No. 22/ SEOJK.04/2015. Pada tahun 2015, jumlah No. 02/POJK.04/2013 and No. 22/SEOJK.04/2015.
saham yang diperoleh kembali sebesar 127.593.600 In 2015, the number of treasury stock acquired is
saham. 127,593,600 shares.
Pada 7 Maret 2016, Perseroan melaporkan rencana On 7 March 2016, the Company reported a
lanjutan pembelian kembali sahamnya ke Otoritas continuance of the plan to buyback its shares to
Jasa Keuangan (“OJK”) dengan jumlah sebanyak- Indonesian Financial Services Authority (“OJK”),
banyaknya Rp 18.750 atau sebanyak-banyaknya total amount up to Rp 18,750 or up to 50,000,000
50.000.000 saham, dengan periode pelaksanaan shares, with the exercise period during 3 months
selama 3 bulan (8 Maret 2016 – 7 Juni 2016). Pada (8 March 2016 – 7 June 2016). In 2016, the number
tahun 2016, jumlah saham yang diperoleh kembali of treasury stock acquired is 13,830,300 shares.
sebesar 13.830.300 saham. Dengan demikian, jumlah Therefore, the number of treasury shares is
lembar saham tresuri adalah 141.423.900 lembar 141,423,900 shares with value of Rp 84,965.
saham dengan nilai Rp 84.965.
Pada 16 Agustus 2021, Perseroan melaporkan On 16 August 2021, the Company reported the plan
rencana penjualan saham tresurinya ke Otoritas Jasa to sell its treasury shares to Indonesian Financial
Keuangan ("OJK") dengan jumlah sebanyak- Services Authority (“OJK”), up to 141,423,900
banyaknya 141.423.900 saham, dengan periode shares, with the exercise period for 7 months
pelaksanaan selama 7 bulan (18 Agustus 2021 - (18 August 2021 – 17 February 2022). On
17 Februari 2022). Pada 28 Oktober 2021, Perseroan 28 October 2021, the Company reported the
melaporkan hasil pelaksanaan atas pengalihan saham realization of its treasury shares’ sales to OJK of
tresurinya ke OJK sebanyak 141.423.900 lembar 141,423,900 shares with value of Rp 87,133, with the
saham dengan nilai Rp 87.133, dengan tanggal exercise date on 6 October 2021 until
pelaksanaan 6 Oktober 2021 sampai dengan 26 October 2021. The difference between the carrying
26 Oktober 2021. Selisih antara nilai tercatat saham value of treasury shares and its selling price, net of
tresuri dengan nilai jualnya, setelah dikurangi pajak, tax, is recorded as additional paid in capital (Note
dicatat sebagai tambahan modal disetor (Catatan 26). 26). Therefore, the Company no longer owns treasury
Dengan demikian, Perseroan tidak lagi memiliki shares.
saham tresuri.
10
Page 14
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
f. Efek-efek yang diterbitkan f. Securities issued
Pernyataan
efektif/Effective Persetujuan/ Jumlah pokok/
Nama/Name registration Approval Nominal value Jangka waktu/Tenor
Obligasi Berkelanjutan I 23 Juli/July 2020 Dinyatakan efektif Seri/Series A: 275.000 Seri/Series A: 3
PT Dharma Satya Nusantara oleh OJK, melalui Seri/Series B: 176.000 tahun/years
Tbk Tahap I Tahun 2020/ Surat No. S- Seri/Series B: 5
PT Dharma Satya Nusantara 196/D.04/2020 / tahun/years
Tbk Sustainability Bonds I Became effective by
Phase I Year 2020 the OJK in Letter No.
S-196/D.04/2020
Seluruh utang obligasi yang diterbitkan Perseroan All bonds payable issued by the Company were listed
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan dananya at the Indonesian Stock Exchange and the funds are
dipergunakan untuk melunasi sebagian pinjaman used for repayment part of the loans of the Company
Perseroan dan salah satu anak perusahaan dari and one of its subsidiaries from PT Bank Central Asia
PT Bank Central Asia Tbk. Tbk.
PT Bank Mega Tbk bertindak sebagai Wali Amanat PT Bank Mega Tbk acts as the Trustee for PT Dharma
atas Obligasi Berkelanjutan I PT Dharma Satya Satya Nusantara Tbk Sustainability Bonds I Phase 1
Nusantara Tbk Tahap I Tahun 2020. Year 2020.
g. Entitas Anak yang Dikonsolidasi g. Consolidated Subsidiaries
Perseroan memiliki kepemilikan secara langsung dan The Company has direct and indirect ownership in the
tidak langsung pada entitas anak sebagai berikut: following subsidiaries:
Tahun mulai
beroperasi
komersial/Year
Nama entitas anak dan kegiatan utama/ commenced Persentase kepemilikan/ Total aset sebelum eliminasi/
Name of subsidiaries and principal commercial Percentage of ownership Total assets before elimination
activities Lokasi/Location operations 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022
Kepemilikan langsung/Directly owned
Kelapa sawit/Oil palm:
PT Swakarsa Sinarsentosa (“SWA”) Jakarta, Indonesia 2002 74,55% 74,55% 3.443.266 3.402.266
PT Dewata Sawit Nusantara (“DWT”) Jakarta, Indonesia 2011 74,25% 74,25% 1.780.575 1.586.149
PT Dharma Intisawit Nugraha (“DIN”) Jakarta, Indonesia 2008 54,13% 54,13% 1.437.067 1.578.448
PT Pilar Wanapersada (“PWP”) Jakarta, Indonesia 2011 99,86% 99,86% 1.629.337 1.487.067
PT Bima Palma Nugraha (“BPN”) Jakarta, Indonesia 2005 74,45% 74,45% 1.382.038 1.231.262
PT Dharma Agrotama Nusantara (“DAN”) Jakarta, Indonesia 2008 54,13% 54,13% 994.583 978.656
PT Gemilang Utama Nusantara (“GUN”) Jakarta, Indonesia 2012 99,99% 99,99% 905.585 762.981
PT Agro Pratama (“APR”) Jakarta, Indonesia 2013 99,97% 99,97% 754.291 647.113
PT Agro Andalan (“AAN”) Jakarta, Indonesia 2012 0,01% 0,01% 718.519 763.882
PT Bima Agri Sawit (“BAS”) Jakarta, Indonesia 2005 74,70% 74,70% 671.904 625.048
PT Mitra Nusa Sarana (“MNS”) Jakarta, Indonesia 2022 99,99% 99,99% 626.906 523.956
PT Kencana Alam Permai (“KAP”) Jakarta, Indonesia 2017 99,96% 99,92% 523.436 533.244
PT Dharma Intisawit Lestari (“DIL”) Jakarta, Indonesia 2016 99,99% 99,99% 416.689 415.894
PT Karya Prima Agro Sejahtera (“KPAS”) Jakarta, Indonesia 2012 99,96% 99,96% 423.912 421.070
PT Putra Utama Lestari (“PUL”) Jakarta, Indonesia (*) 99,99% 99,99% 251.732 240.607
PT Prima Sawit Andalan (“PSA”) Jakarta, Indonesia 2018 99,99% 99,98% 211.529 220.953
PT Dharma Persada Sejahtera (“DPS”) Jakarta, Indonesia 2018 99,99% 99,97% 173.875 174.823
PT Mandiri Cahaya Abadi (“MCA”) Jakarta, Indonesia (*) 97,33% 97,33% 786 783
PT Cahaya Utama Nusantara (“CUN”) Jakarta, Indonesia 2017 99,83% 99,83% 250 7
(*). Sampai dengan 31 Desember 2023, entitas anak tersebut Through 31 December 2023, these subsidiaries (*)
masih dalam tahap pengembangan dan belum mulai are under development phase and have not
beroperasi secara komersial. commenced their commercial operation.
11
Page 15
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
g. Entitas Anak yang Dikonsolidasi (Lanjutan) g. Consolidated Subsidiaries (Continued)
Tahun mulai
beroperasi Persentase kepemilikan/ Total aset sebelum eliminasi/
komersial/ Percentage of ownership Total assets before elimination
Nama entitas anak dan kegiatan utama/ Year commenced
Name of subsidiaries and principal commercial
activities Lokasi/Location operations 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022
Kepemilikan langsung/Directly owned
PT Mandiri Agrotama Lestari (“MAL”) Jakarta, Indonesia (*) 99,98% 99,98% 42 43
PT Rimba Utara (“RU”) Jakarta, Indonesia (*) 99,90% 99,90% 37 37
PT Cahaya Intisawit Nusantara (“CIN”) Jakarta, Indonesia (*) 99,83% 99,83% 16 16
PT Sawit Utama Lestari (“SUL”) Jakarta, Indonesia (*) 99,83% 99,83% 16 16
PT Dharma Sawit Nusantara (“DSNT”) Jakarta, Indonesia (*) 90,00% 90,00% 8 8
PT Nusa Mandiri Makmur (“NMM”) Jakarta, Indonesia (*) 95,83% 95,83% 2 4
PT Dharma Nugraha Sejahtera (“DNS”) Jakarta, Indonesia (*) 90,00% 90,00% 2 2
PT Dharma Utama Lestari (“DUL”) Jakarta, Indonesia (*) 90,00% 90,00% 2 2
Produk perkayuan/Wood product:
PT Tanjung Kreasi Parquet Industry (“TKPI”) Jakarta, Indonesia 1995 66,50% 66,50% 633.154 627.743
PT Dharma Sejahtera Nusantara (“DSJN”) Jakarta, Indonesia 2015 99,99% 99,99% 89.681 21.382
PT Nityasa Idola (“NI”) Jakarta, Indonesia (*) 92,50% 92,50% 7 85
Produk pertanian/Agribusiness product:
PT Dharma Inti Investama (“DII”) Jakarta, Indonesia 2020 99,99% 99,99% 145.627 63.054
PT Dharma Energi Investama (“DEI”) Jakarta, Indonesia 2020 99,90% 99,90% 54.298 8.341
Kepemilikan tidak langsung melalui/
Indirectly owned through:
PT Swakarsa Sinarsentosa (“SWA”):
PT Dewata Sawit Nusantara (“DWT”) Jakarta, Indonesia 2011 25,69% 25,69% 1.780.575 1.586.149
PT Dharma Intisawit Nugraha (“DIN”) Jakarta, Indonesia 2008 45,87% 45,87% 1.437.067 1.578.448
PT Bima Palma Nugraha (“BPN”) Jakarta, Indonesia 2005 25,55% 25,55% 1.382.038 1.231.262
PT Dharma Agrotama Nusantara (“DAN”) Jakarta, Indonesia 2008 45,87% 45,87% 994.583 978.656
PT Bima Agri Sawit (“BAS”) Jakarta, Indonesia 2005 25,30% 25,30% 671.904 625.048
PT Pilar Wanapersada (“PWP”):
PT Karya Prima Agro Sejahtera (“KPAS”) Jakarta, Indonesia 2012 0,04% 0,04% 423.912 421.070
PT Cahaya Utama Nusantara (“CUN”):
PT Dharma Sejahtera Nusantara (“DSJN”) Jakarta, Indonesia 2015 0,01% 0,01% 89.681 21.382
PT Dharma Sukses Nusantara (“DSUN”) Jakarta, Indonesia (*) 0,16% 0,16% 68.210 14
PT Dharma Sumber Nusantara (“DSMN”) Jakarta, Indonesia 2019 0,16% 0,16% 95.918 47.575
PT Dharma Inti Investama (“DII”) Jakarta, Indonesia 2020 0,01% 0,01% 145.627 63.054
PT Dharma Energi Investama (“DEI”) Jakarta, Indonesia 2020 0,10% 0,10% 54.298 8.341
PT Nusa Buana Lestari (“NBL”) Jakarta, Indonesia (*) 0,02% 0,02% 9.738 4.841
PT Permata Sawit Nusantara (“PSN”) Jakarta, Indonesia (*) 0,17% 0,17% 1.065 1.065
PT Cipta Utama Andalan Nusantara (“CUAN”) Jakarta, Indonesia (*) 0,10% 0,10% 91 -
PT Dharma Utama Inti Tunas (“DUIT”) Jakarta, Indonesia (*) 0,10% - 100 -
PT Panyindangan (“PYDN”) Jakarta, Indonesia (*) 0,30% - 112.968 -
PT Agro Pratama (“APR”):
PT Swakarsa Sinarsentosa (“SWA”) Jakarta, Indonesia 2002 25,45% 25,45% 3.443.266 3.402.266
PT Agro Andalan (“AAN”) Jakarta, Indonesia 2012 99,99% 99,99% 718.519 763.882
PT Permata Sawit Nusantara (“PSN”) Jakarta, Indonesia (*) 99,83% 99,83% 1.065 1.065
PT Dharma Sejahtera Nusantara (“DSJN”):
PT Dharma Sukses Nusantara (“DSUN”) Jakarta, Indonesia (*) 99,83% 99,83% 68.210 14
PT Dharma Sumber Nusantara (“DSMN”) Jakarta, Indonesia 2019 99,83% 99,83% 95.918 47.575
PT Dharma Utama Inti Tunas (“DUIT”) Jakarta, Indonesia (*) 99,90% - 100 -
PT Dharma Energi Investama ("DEI"):
PT Dharma Sumber Energi (“DSE”) Jakarta, Indonesia 2022 67,00% 67,00% 68.826 658
PT Cipta Utama Andalan Nusantara (“CUAN”) Jakarta, Indonesia (*) 99,90% 99,90% 91 -
PT Biomassa Lestari Nusantara (“BLN”) Jakarta, Indonesia (*) 51,00% - 90.616 -
PT Dharma Inti Investama ("DII"):
PT Dhanya Perbawa Pradhikasa (“DPP”) Jakarta, Indonesia 2020 91,00% 91,00% 37.928 45.616
PT Nusa Buana Lestari (“NBL”) Jakarta, Indonesia (*) 99,98% 99,98% 9.738 4.841
PT Panyindangan (“PYDN”) Jakarta, Indonesia (*) 99,70% - 112.968 -
(*). Sampai dengan 31 Desember 2023, entitas anak tersebut masih dalam Through 31 December 2023, these subsidiaries (*)
tahap pengembangan dan belum mulai beroperasi secara komersial. are under development phase and have not commenced
their commercial operation.
12
Page 16
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
g. Entitas Anak yang Dikonsolidasi (Lanjutan) g. Consolidated Subsidiaries (Continued)
Perseroan memiliki kepemilikan efektif sebesar The Company had effective ownership interest of
100% di SWA, DAN, DIN, KPAS, BPN, BAS, DII, 100% in SWA, DAN, DIN, KPAS, BPN, BAS, DII,
DSJN, DSMN, AAN, DSUN, DEI, NBL, PSN, DSJN, DSMN, AAN, DSUN, DEI, NBL, PSN,
CUAN, DUIT dan PYDN. CUAN, DUIT and PYDN.
h. Dewan Komisaris dan Direksi, dan Karyawan h. Board of Commissioners and Directors, and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan As of 31 December 2023 and 2022, the composition
pada 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai of the Company’s Board of Commissioners and
berikut: Directors was as follows:
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022
Komisaris Utama Adi Resanata Somadi Halim Adi Resanata Somadi Halim President Commissioner
Komisaris Aron Yongky Aron Yongky Commissioners
Djojo Boentoro Djojo Boentoro
Arini Saraswaty Subianto Arini Saraswaty Subianto
Arif Patrick Rachmat Arif Patrick Rachmat
Toddy Mizaabianto Sugoto Toddy Mizaabianto Sugoto
Komisaris
Independen Stephen Zacharia Satyahadi Stephen Zacharia Satyahadi Independent Commissioners
Edy Sugito Edy Sugito
Danny Walla Danny Walla
Direktur Utama Andrianto Oetomo Andrianto Oetomo President Director
Direktur Efendi Sulisetyo Efendi Sulisetyo Directors
Timotheus Arifin Cahyono Timotheus Arifin Cahyono
Lucy Sycilia Lucy Sycilia
Jenti Jenti
Albertus Hendrawan Albertus Hendrawan
Arianto Oetomo
Muhammad Hamdani
Ketua komite audit Danny Walla Danny Walla Chairman of audit committee
Anggota komite audit Ketut Sunarta Ketut Sunarta Members of audit committee
Hartono Tjokrosantoso Hartono Tjokrosantoso
i. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, i. As of 31 December 2023 and 2022, the Company and
Perseroan dan entitas anak secara kolektif its subsidiaries collectively employed 20,274
mempekerjakan masing-masing 20.274 (tidak (unaudited) and 20,210 (unaudited) employees,
diaudit) dan 20.210 (tidak diaudit) karyawan, yang respectively, which consist of permanent and non
terdiri dari karyawan tetap dan karyawan tidak permanent employees.
tetap.
j. Laporan keuangan konsolidasian disetujui untuk j. The Company’s consolidated financial statements
diterbitkan oleh Direksi pada tanggal were authorized for issuance by the Directors on
27 Februari 2024. 27 February 2024.
13
Page 17
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
2. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN 2. BASIS OF PREPARATION OF THE
KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai The consolidated financial statements have been
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia prepared in conformity with Indonesian Financial
(“SAK”) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal Accounting Standards (“SAK”) and the Capital
dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) Market and Financial Institution Supervisory Agency
No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan (BAPEPAM-LK) Regulation No. VIII.G.7 regarding
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik, the Presentation and Disclosure of Financial
dengan surat keputusan No. KEP-347/BL/2012. Statements of Issuer or Public Company with its
decision letter No. KEP-347/BL/2012.
b. Dasar pengukuran b. Basis of measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements are prepared
konsep nilai historis dan atas dasar akrual, kecuali under the historical costs concept and on the accrual
ketika standar akuntansinya mensyaratkan basis, except where the accounting standards require
pengukuran menggunakan nilai wajar. fair value measurement.
c. Mata uang fungsional dan penyajian c. Functional and presentation currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are presented
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional in Rupiah, which is the Company’s functional
Perseroan. Semua informasi keuangan yang disajikan currency. All financial information presented in
dalam Rupiah telah dibulatkan ke dalam jutaan Rupiah has been rounded to the nearest million,
terdekat, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise specified.
d. Laporan arus kas d. Statement of cash flows
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan The consolidated statements of cash flows present the
perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas changes in cash and cash equivalents from operating,
operasi, investasi dan pendanaan yang disusun dengan investing, and financing activities, and are prepared
metode langsung (direct method). Perseroan using the direct method. The Company consider short-
memperhitungkan deposito berjangka yang jatuh term time deposits with maturities of not more than
temponya tidak lebih dari tiga bulan dari tanggal three months at the date of acquisition to be cash
penempatannya sebagai setara kas. Cerukan (bank equivalents. Bank overdrafts that are repayable on
overdrafts) yang dibayar sewaktu-waktu dan demand and form an integral part of the cash
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari management of the Company is included as a
pengelolaan kas Perseroan termasuk sebagai component of cash for the purpose of the consolidated
komponen kas untuk tujuan laporan arus kas statements of cash flows.
konsolidasian.
e. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi e. Use of judgments, estimates and assumptions
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial statements
mengharuskan manajemen untuk membuat require management to make judgments, estimates
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang and assumptions that affect the application of
mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi serta accounting policies and the reported amounts of
jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang assets, liabilities, income and expenses. Actual results
dilaporkan. Hasil aktual mungkin berbeda dengan may differ from the estimated amounts.
jumlah yang diestimasi.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara Estimates and underlying assumptions are reviewed
berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi on an ongoing basis. Revisions to estimates are
diakui secara prospektif. recognized prospectively.
14
Page 18
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
2. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN 2. BASIS OF PREPARATION OF THE
KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL
(Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
e. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi e. Use of judgments, estimates and assumptions
(Lanjutan) (Continued)
Informasi mengenai asumsi dan estimasi Information about assumptions and estimation
ketidakpastian yang mungkin menghasilkan uncertainties that may result in a material adjustment
penyesuaian yang material dalam tahun berjalan within the following year is included in the following
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan notes to the consolidated financial statements:
konsolidasian berikut ini:
- Catatan 10 - asumsi utama yang - Note 10 – key assumptions used in fair value
digunakan dalam pengukuran measurement of investment in
nilai wajar investasi pada equity;
ekuitas;
- Catatan 12 - asumsi utama yang digunakan - Note 12 – key assumptions used in fair value
dalam pengukuran nilai wajar measurement of biological assets;
aset biologis;
- Catatan 13 - taksiran masa produktif - Note 13 – estimated productive life of
tanaman perkebunan; plantations;
- Catatan 14 - taksiran masa manfaat aset tetap -Note 14 – estimated useful life of fixed assets
dan asumsi utama yang and key assumptions used in fair
digunakan dalam pengukuran value measurement of land;
nilai wajar tanah;
- Catatan 16 - asumsi utama yang digunakan - Note 16 – key assumptions used in
dalam proyeksi arus kas discounted cash flow projections;
terdiskonto;
- Catatan 23 - pengukuran liabilitas imbalan - Note 23 – measurement of employee benefits
kerja: asumsi aktuarial; obligation: actuarial
assumptions;
- Catatan 24 - pengakuan aset pajak - Note 24 – recognition of deferred tax assets:
tangguhan: ketersediaan laba availability of future taxable profit
kena pajak di masa depan yang to enable the Company to
memungkinkan Perseroan untuk recognize deferred tax assets for
mengakui aset pajak tangguhan tax loss carry forwards;
untuk rugi fiskal;
- Catatan 27 - pengukuran nilai wajar opsi - Note 27 – fair value measurement of stock
saham. options.
Pengukuran nilai wajar: Sejumlah kebijakan akuntansi Measurement of fair value: A number of accounting
dan pengungkapan mensyaratkan pengukuran nilai policies and disclosures require the measurement of
wajar, baik untuk asset dan liabilitas keuangan dan fair values, for both financial and non-financial assets
non-keuangan. and liabilities.
Ketika mengukur nilai wajar dari suatu aset atau When measuring the fair value of an asset or a liability,
liabilitas, Perseroan sedapat mungkin menggunakan the Company uses observable market data to the extent
data pasar yang dapat diobservasi. Nilai wajar possible. Fair values are determined using the
ditentukan menggunakan hirarki atas input yang following hierarchy of inputs used in the valuation
digunakan dalam teknik penilaian untuk aset dan techniques for assets and liabilities:
liabilitas:
15
Page 19
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
2. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN 2. BASIS OF PREPARATION OF THE
KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL
(Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
e. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi e. Use of judgments, estimates and assumptions
(Lanjutan) (Continued)
Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; markets for identical assets or liabilities;
Level 2: input, selain dari harga kuotasi yang Level 2: inputs, other than quoted prices
diklasifikasikan pada Level 1, yang dapat included in Level 1, that are observable, either
diobservasi, baik secara langsung (contoh: harga) directly (i.e. price) or indirectly (i.e. derived
atau tidak langsung (contoh: berasal dari sumber from other observable price);
harga lain yang dapat diobservasi);
Level 3: input yang tidak didasarkan pada data Level 3: inputs that are not based on observable
pasar yang dapat diobservasi (input tidak dapat market data (unobservable inputs).
diobservasi).
Apabila input yang digunakan untuk mengukur nilai If the inputs used to measure the fair value of an asset
wajar dari aset atau liabilitas diperoleh dari gabungan or a liability are drawn from a mixture of different
beberapa level yang berbeda dalam hirarki nilai wajar, level sources of the fair value hierarchy, then the fair
maka pengukuran nilai wajar untuk keseluruhan aset value measurement for the entire class of the asset or
dan liabilitas diasumsikan telah menggunakan level liability is considered to have been done using the
input terendah yang signifikan terhadap keseluruhan lowest level input that is significant to the entire
pengukuran (Level 3 sebagai level terendah). measurement (Level 3 being the lowest).
Informasi lebih lanjut mengenai asumsi yang dibuat Further information about the assumptions made in
dalam mengukur nilai wajar diungkapkan dalam measuring fair values is included in the following
catatan berikut: notes:
- Catatan 10 – Investasi pada ekuitas; - Note 10 – Investment in equity;
- Catatan 12 – Aset biologis; - Note 12 – Biological assets;
- Catatan 13 – Tanaman produktif; - Note 13 – Bearer plants;
- Catatan 14 – Aset tetap; - Note 14 – Fixed assets;
- Catatan 27 – Pembayaran berbasis saham. - Note 27 – Share based payment.
f. Prinsip konsolidasi f. Principle of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Perseroan dan entitas anak. Entitas anak financial statements of the Company and its
adalah entitas yang dikendalikan oleh Perseroan. subsidiaries. Subsidiaries are entities controlled by
Perseroan mengendalikan entitas ketika Perseroan the Company. The Company controls an entity when
terekspos dengan, atau memiliki hak atas, imbal hasil it is exposed to, or has rights to, variable returns from
variabel dari keterlibatan Perseroan dengan entitas dan its involvement with the entity and has the ability to
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal affect those returns through its power over the entity.
hasil tersebut melalui kekuasaan Perseroan di entitas.
Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal Perseroan Subsidiaries are consolidated from the date on which
memperoleh pengendalian secara efektif dan tidak lagi effective control is obtained by the Company and is no
dikonsolidasikan sejak pengendalian tersebut tidak longer consolidated from the date that control ceases.
lagi dimiliki.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan The accounting policies adopted in the consolidated
keuangan konsolidasian diterapkan secara konsisten financial statements are consistently applied by the
oleh Perseroan dan entitas anak, kecuali dinyatakan Company and subsidiaries, unless otherwise
lain. specified.
Saldo dan transaksi signifikan antar perusahaan, Significant intercompany balances and transactions,
termasuk penghasilan dan beban, dieliminasi secara including income and expenses, are eliminated in full.
penuh. Keuntungan dan kerugian dari transaksi antar Unrealized gains and losses resulting from
perusahaan yang belum direalisasi, dieliminasi dalam intercompany transactions are eliminated in the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
16
Page 20
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
2. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN 2. BASIS OF PREPARATION OF THE
KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL
(Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
g. Perubahan kebijakan akuntansi yang material g. Changes in material accounting policies
(i) Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (i) Statements of Financial Accounting Standards
(“PSAK”) yang berlaku di 2023. (“PSAK”) which became applicable in 2023.
Berikut ini adalah ikhtisar revisi PSAK yang The following are summary of revised PSAKs
telah diterbitkan dan telah diterapkan dalam issued and have been applied in preparing
penyusunan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements for the year
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023: ended 31 December 2023:
- Amendemen PSAK 1/Amendments PSAK 1 : Pengungkapan Standar Akuntansi/Disclosure of
Accounting Policies;
- Amendemen PSAK 16/Amendments PSAK 16 : Aset Tetap: Hasil Sebelum Penggunaan yang
Diintensikan/Property, Plant and Equipment: Proceeds
before Intended Use;
- Amendemen PSAK 25/Amendments PSAK 25 : Definisi Estimasi Akuntansi/Definition of Accounting
Estimate;
- Amandemen PSAK 46/Amendments PSAK 46 : Pajak Tangguhan Aset dan Liabilitas yang timbul dari
Transaksi Tunggal/Deferred Tax related to Assets and
Liabilities arising from Single Transaction.
Ikhtisar PSAK revisi tersebut telah diadopsi, The revised PSAKs issued have been adopted,
namun tidak menimbulkan perubahan but did not result in substansial changes to the
substansial terhadap kebijakan akuntansi Company and subsidiaries’ accounting
Perseroan dan entitas anak dan tidak berdampak policies and had no material effect on the
material atas jumlah yang dilaporkan atas amounts reported for current or prior financial
periode berjalan atau periode sebelumnya. periods.
(ii) PSAKs yang telah diterbitkan tapi belum efektif (ii) PSAKs issued but not yet effective
Beberapa standar akuntansi yang baru telah Certain new accounting standards have been
diterbitkan tetapi belum efektif untuk tahun yang issued that are not yet effective for the year
berakhir 31 Desember 2023, dan tidak diterapkan ended 31 December 2023, and have not been
dalam penyusunan laporan keuangan applied in preparing these consolidated
konsolidasian ini, namun mungkin relevan untuk financial statements, but may be relevant to the
Perseroan dan entitas anak: Company and subsidiaries:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024/ Effective starting on or after 1 January 2024
- Amendemen PSAK 1/Amendments PSAK 1 : Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan/Non-current
Liabilities with Covenants;
- Amendemen PSAK 73/Amendments PSAK 73 : Kewajiban Sewa yang timbul dari dalam transaksi Jual-
beli Sewa dan Sewa-balik / Lease Liability in a Sale and
Leaseback;
- SAK Internasional / SAK International : SAK Internasional / SAK International.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan As of the issuance date of the consolidated financial
konsolidasian, dampak dari penerapan standar statements, the effect of the future adoption of these
tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian standards on the Company and its subsidiaries’ future
Perseroan dan entitas anak di masa depan belum consolidated financial statements have not been
ditentukan. determined.
17
Page 21
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
YANG MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang dijelaskan dibawah ini The accounting policies set out below have been
telah diterapkan secara konsisten dalam penyusunan applied consistently to all periods presented in the
laporan keuangan konsolidasian untuk semua periode yang consolidated financial statements.
disajikan.
a. Kombinasi bisnis a. Business combinations
Kombinasi bisnis dicatat dengan menerapkan metode Business combinations are accounted for using the
akuisisi pada saat tanggal akuisisi yaitu ketika acquisition method as at the acquisition date, i.e.
pengendalian diperoleh Perseroan (lihat Catatan 2f). when the control is obtained by the Company (see
Note 2f).
Perseroan mengukur goodwill pada tanggal akuisisi The Company measures goodwill at the
sebesar: acquisition date as:
- Nilai wajar dari imbalan yang dialihkan, - The fair value of the consideration
ditambah; transferred, plus;
- Jumlah setiap kepentingan nonpengendali pada - The recognized amount of any non-controlling
pihak yang diakuisisi, ditambah; interest in the acquiree, plus;
- Untuk kombinasi bisnis yang dilakukan secara - If the business combination is achieved in
bertahap, nilai wajar pada tanggal akuisisi dari stages, the fair value of the pre-existing equity
kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki interest in the acquiree, less;
oleh pihak pengakuisisi pada pihak yang
diakuisisi, dikurangi;
- Jumlah neto yang diakui (umumnya pada nilai - The net recognized amount (generally fair
wajar) dari aset teridentifikasi yang diperoleh value) of the identifiable assets acquired and
dan liabilitas yang diambil alih. liability assumed.
Goodwill tidak diamortisasi, namun diuji penurunan Goodwill is not amortized, but it is tested for
nilai setiap tahun. impairment annually.
Biaya transaksi dari sebuah kombinasi bisnis dicatat Transaction costs of a business combination are
sebagai beban pada saat terjadinya. expensed as incurred.
Kepentingan nonpengendali diakui pada tanggal Non-controlling interests is recognized at the date
kombinasi bisnis dan selanjutnya disesuaikan dengan of business combination and adjusted by
proporsi atas perubahan ekuitas entitas anak. proportion of changes in equity of subsidiaries.
Kepentingan nonpengendali disajikan pada bagian Non-controlling interests is presented within
ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, equity in the consolidated statement of financial
terpisah dari ekuitas yang dapat diatribusikan kepada position, separately from the equity attributable to
pemilik entitas induk. Laba atau rugi dan setiap the owners of the Company. Profit or loss and
komponen pendapatan komprehensif lain each component of other comprehensive income
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dan kepada are attributed to the owners of the Company and
kepentingan nonpengendali berdasarkan proporsi to the non-controlling interests based on the
kepemilikan. ownership interest proportionally.
Perseroan memilih untuk mengukur kepentingan The Company elects to measure non-controlling
nonpengendali pada pihak yang diakuisisi secara interest in the acquiree at their proportionate
proporsional terhadap jumlah nilai wajar aset neto share of the fair value of the acquiree’s
teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. identifiable net assets.
18
Page 22
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
a. Kombinasi bisnis (Lanjutan) a. Business combinations (Continued)
Perubahan kepemilikan Perseroan pada entitas anak Change in the Company’s interest in a subsidiary that
yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian do not result in a loss of control are accounted for as
dicatat sebagai transaksi dengan pemilik dalam transactions with owners in their capacity as owners.
kapasitasnya sebagai pemilik. Penyesuaian pada Adjustments to non-controlling interest are based on
kepentingan nonpengendali didasarkan pada jumlah a proportionate amount of the net assets of the
proporsional dari aset neto entitas anak. Tidak ada subsidiary. No adjustments are made to goodwill and
penyesuaian terhadap goodwill dan tidak ada no gain or loss is recognized in profit or loss.
keuntungan atau kerugian yang diakui dalam laba
rugi.
Perubahan yang mempengaruhi persentase Changes affecting the percentage of ownership and
kepemilikan dan ekuitas entitas anak disajikan sebagai equity of subsidiaries are presented as other equity
komponen ekuitas lainnya dalam bagian ekuitas pada component within the equity section of the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position.
b. Pengakuan pendapatan dan beban b. Revenue and expense recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers represents
merepresentasikan jumlah imbalan yang diperkirakan the amount of consideration to which the Company
menjadi hak Perseroan dalam pertukaran untuk expects to be entitled in exchange for transferring
mengalihkan barang dan jasa kepada pelanggan dalam goods to the customers in the Company’s ordinary
kegiatan normal Perseroan, tidak termasuk jumlah course of activities, excluding amount collected on
yang ditagih atas nama pihak lain. Pendapatan behalf of other parties. Revenue is shown net of
disajikan neto setelah dikurangi retur penjualan dan returns and trade discounts.
potongan penjualan.
Perseroan mengakui pendapatan atas penjualan The Company recognizes revenue from sales of goods
barang pada saat kewajiban pelaksanaan telah when the performance obligations have been settled.
diselesaikan. Penyelesaian kewajiban pelaksanaan Settlements of the Company’s performance
Perseroan umumnya terjadi pada waktu tertentu, yaitu obligation generally occurs at certain times, namely
pada saat risiko dan pengendalian berpindah ke when risks and controls are transferred to the
pelanggan. customers.
Perseroan mengakui pendapatan ketika pelanggan The Company recognizes revenue when the customer
memperoleh pengendalian atas barang yang diperoleh. obtains control of the goods. Indicators that controls
Indikator bahwa pengendalian sudah diserahkan has been transferred are:
adalah:
a. Pelanggan dapat menentukan penggunaan dari a. The customer can direct the use of the goods
barang yang diperoleh; dan acquired; and
b. Pelanggan akan memperoleh manfaat ekonomis b. The customer will obtain the economic benefits
atas penerimaan barang. from holding the goods.
Tergantung pada persyaratan penjualannya, penjualan Depending on the sales terms, sales from wood
atas produk perkayuan, baik lokal maupun ekspor, product, both local and export, is recognized when
diakui pada saat barang diterima di gudang pelanggan the goods are received at the customer’s warehouse
atau pada saat pemuatan barang pada pengirim barang or upon loading the goods onto the relevant carrier
yang bersangkutan di pelabuhan. Penjualan atas at the port. Sales from palm oil products is usually
produk kelapa sawit biasanya diakui pada saat barang recognized upon delivery of goods to customer.
dikirim ke pelanggan. Uang muka yang diterima dari Amounts received in advance from customers for
pelanggan atas pengiriman barang yang belum terjadi which the delivery goods have not occurred are
dicatat sebagai uang muka dari pelanggan. recorded as advances from customers.
19
Page 23
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
b. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) b. Revenue and expense recognition (Continued)
Pendapatan dari jasa penanganan dan pengapalan Revenue from handling and shipping services that
yang diberikan kepada pelanggan setelah are provided to customers after control of the
pengendalian atas barang dialihkan kepada goods is transferred to the customers at the point
pelanggan pada saat pengiriman diakui dari waktu of dispatch is recognized over time based on the
ke waktu berdasarkan kemajuan dari penyelesaian progress of completion of the delivery as of
pengiriman pada tanggal pelaporan. reporting date.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expense are recognized when incurred.
c. Penilaian persediaan c. Inventory valuation
Persediaan diukur berdasarkan biaya persediaan Inventories are measured at the lower of cost and
atau nilai realisasi neto (net realizable value), mana net realizable value. Cost of inventories is
yang lebih rendah. Biaya persediaan ditentukan determined using the average method and
dengan metode rata-rata dan termasuk pengeluaran includes expenditures incurred in acquiring the
yang terjadi untuk memperoleh persediaan tersebut, inventories, production or conversion costs and
biaya produksi atau konversi, serta biaya lain yang other costs incurred in bringing them to their
timbul untuk membawa persediaan ke kondisi dan existing condition and location In the case of
lokasi saat ini. Dalam hal persediaan yang manufactured inventories and work in process,
diproduksi dan barang dalam pengolahan, biaya cost includes an appropriate share of production
persediaan termasuk overhead produksi yang overheads based on normal operating capacity.
dialokasikan berdasarkan kapasitas produksi
normal.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga jual dalam Net realizable value is the estimated selling price
kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya in the ordinary course of business less the
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan estimated costs of completion and the estimated
untuk melakukan penjualan. costs necessary to make the sale.
d. Perkebunan plasma d. Plasma plantations
Kebijakan Pemerintah Indonesia mengharuskan Government of Indonesia’s policy requires the
pembangunan perkebunan “Plasma” dalam bentuk development of “Plasma” plantations on mutual
kerjasama dengan koperasi unit desa. Perseroan agreement with smallholders or cooperatives. The
berkewajiban untuk membantu dan mengawasi Company is required to assist and supervise
petani plasma dalam pengelolaan perkebunan plasma farmers in technical matters relating to
plasma dan membeli hasil produksi tandan buah plasma plantations and to purchase the fresh fruit
segar (“TBS”) milik petani plasma dengan harga bunch (“FFB”) produced by plasma plantations
yang telah ditetapkan Pemerintah Indonesia. at prices determined by the Government of
Indonesia.
Perkebunan plasma merupakan biaya-biaya yang Plasma plantations represent costs incurred for
dikeluarkan untuk pengembangan dan the development and maintenance of plasma
pemeliharaan perkebunan plasma. Biaya-biaya ini plantations. These costs will be recovered from
akan dikembalikan oleh petani plasma. plasma farmers. Development of the plasma
Pengembangan perkebunan plasma dapat dibiayai plantations can be financed by the subsidiaries
oleh entitas anak (pembiayaan sendiri) atau melalui (self-financing) or through refinancing with bank.
pembiayaan kembali dengan bank.
20
Page 24
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Perkebunan plasma (Lanjutan) d. Plasma plantations (Continued)
Perbedaan antara akumulasi biaya pengembangan The difference between the accumulated plasma
plasma (uang muka koperasi) dan nilai perpindahan plantation development costs (advance to
tangan diakui dalam laba rugi. cooperatives) and their hand over value is
recognized in profit or loss.
e. Aset biologis e. Biological assets
Aset biologis terdiri dari produk agrikultur yang Biological assets comprise of growing
bertumbuh, yang berupa pohon dalam hutan kayu agricultural produce, in the form of trees in a
dan produk panen yang tumbuh pada tanaman timber plantation and harvesting product growing
produktif sampai dengan saat untuk dipanen, yaitu on bearer plants up to the point to be harvested,
berupa Tandan Buah Segar (”TBS”). Aset biologis which are referred as Fresh Fruit Bunches
diukur pada nilai wajar dikurangi dengan biaya (“FFB”). Biological assets measured at fair value
untuk menjual. Keuntungan atau kerugian yang less costs to sell. Gains or losses arising from the
timbul saat pengakuan awal dan perubahan nilai initial recognition and changes in fair value are
wajar dicatat dalam laba rugi pada saat periode recognised in the profit or loss for the period when
terjadinya. they arise.
Nilai wajar aset biologis TBS diestimasi berdasarkan The fair value of biological assets FFB is
proyeksi jumlah panen buah selama satu bulan estimated by reference to the projected harvest
setelah tanggal pelaporan dan harga pasar TBS pada quantities of the fruits for one month after the
tanggal pelaporan, setelah dikurangi biaya reporting period and market price of FFB as at
pemeliharaan dan biaya panen serta estimasi biaya the reporting date, net of maintenance and
untuk menjual. harvesting costs and estimated costs to sell.
Nilai wajar aset biologis pohon dalam hutan kayu di The fair value of biological assets of trees in
estimasi dengan menggunakan pendekatan timber plantations is estimated by using the
pendapatan. income approach.
f. Tanaman produktif f. Bearer plants
Tanaman produktif proyek inti diklasifikasikan Bearer plants under nucleus project ("Inti'') are
menjadi tanaman belum menghasilkan dan tanaman classified as immature plantations and mature
menghasilkan. plantations.
Tanaman belum menghasilkan disajikan sebesar Immature plantations are stated at acquisition
harga perolehan dan tidak diamortisasi, yang cost and not amortized, which include costs
meliputi biaya persiapan lahan, penanaman, bibit, incurred for field preparation, planting, seeds,
pemupukan dan pemeliharaan, kapitalisasi biaya fertilizing and maintaining the plantations,
pinjaman atas pinjaman yang digunakan untuk capitalization of borrowing costs incurred on
pengembangan tanaman belum menghasilkan, serta loans used to finance the development of
biaya tidak langsung lainnya yang dialokasikan immature plantations and allocation of other
berdasarkan luas hektar tertanam. Pada saat tanaman indirect costs based on hectares planted. When
sudah menghasilkan, akumulasi harga perolehan the plantations are matured, the accumulated
tersebut direklasifikasi ke tanaman menghasilkan. costs are reclassified to mature plantations.
21
Page 25
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
f. Tanaman produktif (Lanjutan) f. Bearer plants (Continued)
Pada umumnya, tanaman belum menghasilkan Generally, the immature plantation requires 3 years
memerlukan waktu 3 tahun untuk menjadi tanaman period to become mature plantation. When
menghasilkan. Pada saat menentukan usia tanaman determining the age of plantation, the subsidiaries use
perkebunan, entitas anak menggunakan perhitungan the mid-year calculation, whereas the age of
tengah tahun, yaitu tanaman yang ditanam pada plantation planted in the first semester is accounted
semester pertama mulai diperhitungkan umurnya di for in the related year and the age of plantation
tahun bersangkutan dan yang ditanam pada semester planted in the second semester is accounted for in the
kedua mulai diperhitungkan umurnya di tahun following year.
berikutnya.
Tanaman menghasilkan dicatat sebesar biaya Mature plantations are stated at cost less
perolehan, dikurangi akumulasi amortisasi. accumulated amortization. Amortization is applied
Tanaman perkebunan mulai diamortisasi sejak bulan starting from the month such plantations are
tanaman yang bersangkutan sudah menghasilkan, substantially matured, using the straight-line method,
dengan menggunakan metode garis lurus, selama over an estimated productive life of 20 years.
taksiran masa produktif yakni 20 tahun.
g. Aset tetap g. Fixed assets
Sebelum 31 Desember 2020, kebijakan akuntansi Prior to 31 December 2020, the accounting policy for
untuk tanah yang diperoleh dengan status Hak Guna land acquired under Hak Guna Bangunan (“HGB”)
Bangunan (“HGB”) dan Hak Guna Usaha (“HGU”) and Hak Guna Usaha (“HGU”) titles were to carry
adalah mengukurnya sebesar biaya perolehan at acquisition cost (including legal and administrative
(termasuk biaya legal dan administrasi untuk costs incurred in transactions to acquire the land) and
memperoleh tanah) dan tidak diamortisasi. is not amortized.
Efektif pada tanggal 31 Desember 2020, Perseroan Effective 31 December 2020, the Company changed
mengubah kebijakan akuntansinya, dimana tanah its accounting policy whereby land is measured under
diukur dengan model revaluasi. Dengan model the revaluation model. Under revaluation model, land
revaluasi, tanah dinyatakan pada nilai revaluasi, is carried at a revalued amount, being its fair value
yaitu nilai wajar pada tanggal revaluasi dan tidak at the date of the revaluation and is not amortized.
diamortisasi.
Surplus revaluasi adalah perbedaan jumlah tercatat Revaluation surplus is the different between carrying
tanah dengan jumlah revaluasinya (tidak terdapat amount of the land and its revalued amount (there is
pajak penghasilan untuk tanah). Peningkatan jumlah no income tax on land). The increase in land's
tercatat tanah akibat revaluasi diakui dalam carrying amount as a result of a revaluation is
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi recognised in other comprehensive income and
dalam ekuitas pada bagian “Surplus Revaluasi”. accumulated in equity under the heading of
Akan tetapi, kenaikan tersebut diakui dalam laba revaluation surplus. However, the increase shall be
rugi hingga sebesar jumlah penurunan nilai tanah recognised in profit or loss to the extent that it
yang sama akibat revaluasi yang pernah diakui reverses a revaluation decrease of the same land
sebelumnya dalam laba rugi. Sementara, penurunan previously recognised in profit or loss. While, the
jumlah tercatat tanah diakui dalam laba rugi. Akan decrease in the land's carrying amount is recognised
tetapi, penurunan nilai tersebut diakui dalam in profit or loss. However, the decrease shall be
penghasilan komprehensif lain sepanjang tidak recognised in other comprehensive income to the
melebihi saldo surplus revaluasi untuk tanah extent of any credit balance existing in the
tersebut. Penurunan nilai yang diakui dalam revaluation surplus in respect of that land. The
penghasilan komprehensif lain tersebut mengurangi decrease recognised in other comprehensive income
jumlah akumulasi dalam ekuitas pada bagian surplus reduces the amount accumulated in equity under the
revaluasi. heading of revaluation surplus.
22
Page 26
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Aset tetap (Lanjutan) g. Fixed assets (Continued)
Surplus revaluasi dapat dipindahkan secara langsung The revaluation surplus may be transferred directly to
ke saldo laba seiring dengan realisasi surplus tersebut. retained earnings as the surplus is realised.
Realisasi surplus dapat terjadi pada saat pelepasan. Realisation of the surplus may occur on its disposal.
Perseroan memilih untuk tidak memindahkan bagian The Company choose not to transfer any part of
surplus revaluasi tersebut ke saldo laba. revaluation reserve to retained earnings.
Revaluasi dilakukan oleh penilai profesional yang Revaluations are performed by a qualified
berkualifikasi dengan keteraturan yang cukup regular professional appraiser with sufficient regularity to
untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tanah pada kept up to date such that the carrying amount of the
tanggal pelaporan tidak berbeda secara material land at the reporting date does not differ materially
dengan nilai wajarnya. from its fair value.
Aset tetap lainnya diukur dengan model biaya, dimana Other fixed assets are measured using the cost model,
pada pengakuan awalnya diukur sebesar biaya i.e initially measured at cost (if applicable-including
perolehan (jika ada-termasuk biaya pinjaman yang capitalized borrowing costs) and subsequently
dikapitalisasi) dan selanjutnya dikurangi akumulasi carried net of accumulated depreciation and
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. accumulated impairment losses. Depreciation is
Penyusutan dihitung sejak bulan aset yang computed starting from the month such assets are
bersangkutan siap untuk digunakan dengan ready for their intended use, using the straight-line
menggunakan metode garis lurus selama taksiran method over the estimated useful lives of the assets as
masa manfaat dari aset sebagai berikut: follows:
Persentase
penyusutan/Percentage of
Tahun/Years depreciaton
Bangunan 5 – 20 20% – 5% Buildings
Infrastruktur 5 – 20 20% – 5% Infrastructures
Mesin dan peralatan 3 – 16 33.30% – 6.25% Machinery and equipment
Perabot dan peralatan pabrik/ Factory/office equipment,
kantor 4–8 25% – 12.5% furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 4–8 25% – 12.5% Motor vehicles
Nilai residu dan masa manfaat dari aset dikaji ulang The residual value and the useful life of an asset are
setidaknya pada akhir pelaporan keuangan tahunan. reviewed at least at each financial year end.
Aset dalam penyelesaian merupakan akumulasi dari Assets under construction represent the accumulated
biaya-biaya bahan, peralatan serta biaya lainnya yang costs of materials, equipment and other costs directly
berkaitan langsung dengan penyelesaian aset tetap, related to construction of fixed assets, including
termasuk biaya pinjaman. Akumulasi biaya tersebut borrowing costs. The accumulated cost is reclassified
direklasifikasi ke dalam akun aset tetap yang to the related fixed assets when that asset under
bersangkutan pada saat pekerjaan selesai dan aset construction is completed and ready for its intended
tersebut siap untuk digunakan sesuai dengan use.
tujuannya.
Beban pemeliharaan normal dibebankan ke laba rugi Normal maintenance expenses are charged to the
pada saat terjadinya, sedangkan penambahan, profit or loss when incurred, while betterments,
pemugaran, perluasan, dan lain-lain yang menambah renovations, expansion, etc. that increase the useful
masa manfaat atau kapasitas aset tetap dikapitalisasi. lives or capacity of fixed assets are capitalized.
23
Page 27
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Aset tetap (Lanjutan) g. Fixed assets (Continued)
Biaya pinjaman yang berhubungan langsung dengan Borrowing costs directly attributable to the acquisition
perolehan atau konstruksi aset tetap yang memenuhi or construction of qualifying assets are capitalized as
syarat dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya part of the cost of those assets. Capitalization of
perolehan aset tersebut. Kapitalisasi biaya pinjaman borrowing costs ceases when the qualifying assets are
dihentikan ketika aset tersebut telah selesai dan siap completed and ready for use.
untuk digunakan.
Laba (rugi) yang terjadi dari aset tetap yang sudah The gains (losses) from fixed assets, which are no
tidak digunakan atau yang dijual, dikeluarkan dari longer utilized or sold, are removed from fixed assets
aset tetap dan dibukukan dalam laba rugi tahun and recorded in the current year profit or loss.
berjalan.
h. Sewa h. Lease
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Perseroan menilai At inception of a contract, the Company assesses
apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung, whether a contract is, or contains, a lease. A contract
suatu sewa. Suatu kontrak adalah, atau mengandung, is, or contains, a lease if the contract conveys the right
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk to control the use of an identified asset for a period of
mengendalikan penggunaan suatu aset identifikasian time in exchange for consideration. To assess whether
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan a contract conveys the right to control the use of an
dengan imbalan. Untuk menilai apakah suatu kontrak identified asset, the Company assesses whether:
memberikan hak untuk mengendalikan suatu aset
identifikasian, Perseroan menilai apakah:
- Kontrak melibatkan penggunaan suatu aset - The contract involves the use of an identified asset –
identifikasian – ini dapat ditentukan secara this may be specified explicitly or implicitly and
eksplisit atau implisit dan secara fisik dapat should be physically distinct or represent
dibedakan atau mewakili secara substansial substantially all of the capacity of a physically
seluruh kapasitas aset yang secara fisik dapat distinct asset. If the supplier has the substantive
dibedakan. Jika pemasok memiliki hak substitusi substitution right, then the asset is not identified;
substantif, maka aset tersebut tidak teridentifikasi;
- Perseroan memiliki hak untuk memperoleh secara - The Company has the right to obtain substantially
substansial seluruh manfaat ekonomik dari all of the economic benefits from use of the asset
penggunaan aset selama periode penggunaan; dan throughout the period of use; and
- Perseroan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Perseroan identified asset. The Company has this right when it
memiliki hak ini ketika hak pengambilan has the decision-making rights that are most
keputusan yang paling relevan untuk mengubah relevant to changing how and for what purpose the
bagaimana dan untuk tujuan apa aset tersebut asset is used.
digunakan.
24
Page 28
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
h. Sewa (Lanjutan) h. Lease (Continued)
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian kembali At inception or on reassessment of a contract that
suatu kontrak yang mengandung suatu komponen contains a lease component, the Company allocates
sewa, Perseroan mengalokasikan imbalan dalam consideration in the contract to each lease component
kontrak ke masing-masing komponen sewa on the basis of their relative stand-alone prices.
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen However, for the leases of land and buildings in which
sewa. Akan tetapi, untuk sewa tanah dan bangunan it is a lessee, the Company has elected not to separate
bagi penyewa, Perseroan memilih untuk tidak non-lease components and account for the lease and
memisahkan komponen nonsewa dari komponen sewa non-lease components as a single lease component.
dan mencatat masing-masing komponen sewa dan
nonsewa sebagai komponen sewa tunggal.
Perseroan mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa The Company recognizes a right-of-use asset and a
pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna awalnya lease liability at the lease commencement date. The
diukur pada biaya perolehan, yang terdiri dari jumlah right of-use asset is initially measured at cost, which
pengukuran awal dari liabilitas sewa disesuaikan comprises the initial amount of the lease liability
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau adjusted for any lease payments made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya commencement date, plus any initial direct costs
langsung awal yang dikeluarkan, dan estimasi biaya incurred and an estimate of costs to dismantle and
untuk membongkar dan memindahkan aset pendasar remove the underlying asset or to restore the underlying
atau untuk merestorasi aset pendasar atau tempat di asset or the site on which it is located, less any lease
mana aset berada, dikurangi insentif sewa yang incentives received.
diterima.
Aset hak-guna selanjutnya disusutkan dengan The right-of-use asset is subsequently depreciated using
menggunakan metode garis-lurus dari tanggal the straight-line method from the commencement date
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir to the earlier of the end of the useful life of the right-of-
masa manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. use asset or the end of the lease term. In addition, the
Selain itu, aset hak-guna secara berkala dikurangi right-of-use asset is periodically reduced by impairment
dengan kerugian penurunan nilai, jika ada, dan losses, if any, and adjusted for certain remeasurements
disesuaikan dengan pengukuran kembali liabilitas of the lease liability.
sewa.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa yang belum dibayar pada tanggal value of the lease payments that are not yet paid at the
permulaan, didiskontokan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest rate
implisit dalam sewa atau, jika suku bunga tersebut implicit in the lease or, if that rate cannot be readily
tidak dapat ditentukan, digunakan suku bunga determined, the Company’s incremental borrowing
pinjaman inkremental Perseroan. Umumnya, rate. Generally, the Company uses its incremental
Perseroan menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as the discount rate.
inkremental sebagai suku bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the
liabilitas sewa meliputi: lease liability comprise the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - fixed payments, including in-substance fixed
secara- substansi; payments;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada - variable lease payments that depend on the index
suatu indeks atau suku bunga, yang pada awalnya or a rate, initially measured using the index or rate
diukur dengan menggunakan indeks atau suku as at the commencement date;
bunga pada tanggal permulaan;
25
Page 29
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
h. Sewa (Lanjutan) h. Lease (Continued)
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan dalam - amounts expected to be payable under a residual
jaminan nilai residual; dan value guarantee; and
- harga eksekusi opsi beli dimana Perseroan cukup - the exercise price under a purchase option that the
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut, Company is reasonably certain to exercise, lease
pembayaran sewa dalam periode perpanjangan payments in an option renewal period if the
opsional jika Perseroan cukup pasti untuk Company is reasonably certain to exercise an
mengeksekusi opsi perpanjangan, dan penalti extension option, and penalties for early
untuk penghentian dini dari sewa kecuali jika termination of a lease unless the Company is
Perseroan cukup pasti untuk tidak mengakhirinya reasonably certain not to terminate early.
lebih dini.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized cost using
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. the effective interest method. It is remeasured when there
Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada perubahan is a change in future lease payments arising from a
pembayaran sewa masa depan yang timbul dari change in an index or rate, if there is a change in the
perubahan indeks atau suku bunga, jika ada perubahan Company’s estimate of the amount expected to be
estimasi Perseroan atas jumlah yang diperkirakan akan payable under a residual value guarantee, or if the
dibayar dalam jaminan nilai residual, atau jika Company changes its assessment of whether it will
Perseroan mengubah penilaiannya apakah akan exercise a purchase, extension or termination option.
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau
penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan cara ini, When the lease liability is remeasured in this way, a
penyesuaian terkait dilakukan terhadap jumlah tercatat corresponding adjustment is made to the carrying
aset hak-guna, atau dicatat dalam laba rugi jika jumlah amount of the right-of-use assets, or is recorded in profit
tercatat aset hak-guna telah berkurang menjadi nol. or loss if the carrying amount of the right-of-use asset
has been reduced to zero.
Perseroan menyajikan aset hak guna terpisah dari The Company presents right-of-use assets separately
“Aset Tetap” di laporan posisi keuangan from “Fixed Assets” in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Sewa jangka-pendek dan sewa aset bernilai-rendah: Short-term leases and leases of low-value assets:
Perseroan memilih untuk tidak mengakui aset hak- The Company has elected not to recognize right-of-use
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek assets and lease liabilities for short-term leases that
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang dan have a lease term of 12 months or less and leases of low-
sewa atas aset bernilai-rendah. Perseroan mengakui value assets. The Company recognizes the lease
pembayaran sewa terkait dengan sewa ini sebagai payments associated with these leases as an expense on
beban dengan dasar garis-lurus selama masa sewa. a straight-line basis over the lease term.
i. Penurunan nilai aset non-keuangan i. Impairment of non-financial assets
Nilai tercatat aset non-keuangan setiap unit penghasil The carrying amounts of each cash-generating unit
kas ditelaah pada setiap tanggal pelaporan untuk (“CGU”) within non-financial assets are reviewed at
menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai. each reporting date to determine whether there is any
Jika terdapat indikasi tersebut, maka nilai terpulihkan indication of impairment. If any such indication exists
aset tersebut diestimasi. then the asset’s recoverable amount is estimated.
26
Page 30
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
.YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
i. Penurunan nilai aset non-keuangan (Lanjutan) i. Impairment of non-financial assets (Continued)
Rugi penurunan nilai diakui jika nilai tercatat suatu An impairment loss is recognized if the carrying
unit penghasil kas melebihi jumlah terpulihkannya. amount of a cash-generating unit exceeds its
Unit penghasil kas adalah kelompok aset terkecil dan recoverable amount. A cash-generating unit is the
dapat diidentifikasi dan menghasilkan arus kas yang smallest identifiable asset group that generates cash
sebagian besar independen dari aset lainnya. Rugi flows that largely are independent from other assets.
penurunan nilai diakui dalam laba rugi. Impairment losses are recognized in profit or loss.
Nilai terpulihkan dari suatu unit penghasil kas adalah The recoverable amount of a cash-generating unit is
nilai yang lebih tinggi antara nilai pakai dan nilai the greater of its value in use and its fair value less
wajar dikurangi dengan biaya pelepasan. Dalam costs of disposal. In assessing value in use, the
menentukan nilai pakai, estimasi arus kas masa depan estimated future cash flows are discounted to their
didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan present value using a pre-tax discount rate that
tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan reflects current market assessments of the time value
penilaian pasar kini atas nilai waktu dari uang dan of money and the risks specific to the asset.
risiko spesifik terkait aset tersebut.
Rugi penurunan nilai yang diakui pada periode Impairment losses recognized in prior periods are
sebelumnya dievaluasi pada setiap tanggal pelaporan assessed at each reporting date for any indications
untuk mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa that the loss has decreased or no longer exists. An
rugi penurunan nilai tersebut telah berkurang atau impairment loss is reversed if there has been a change
tidak ada lagi. Rugi penurunan nilai dipulihkan jika in the estimates used to determine the recoverable
terdapat perubahan dalam estimasi yang digunakan amount. An impairment loss is reversed only to the
untuk menentukan nilai terpulihkan. Rugi penurunan extent that the asset’s carrying amount does not
nilai dipulihkan sebatas nilai aset tercatat yang tidak exceed the carrying amount that would have been
melebihi nilai tercatat yang seharusnya diakui, determined, net of depreciation or amortization, if no
setelah dikurangi penyusutan atau amortisasi, yang impairment loss had been recognized.
mungkin terjadi seandainya rugi penurunan nilai
tidak pernah diakui.
j. Instrumen keuangan j. Financial instruments
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Pada pengakuan awal, aset keuangan On initial recognition, a financial asset is
diklasifikasikan dan diukur pada biaya perolehan classified as measured at amortized cost; fair
diamortisasi; nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income
komprehensif lain (FVOCI) – investasi utang; (FVOCI) – debt investment; FVOCI – equity
FVOCI – investasi ekuitas; atau, nilai wajar investment; or, fair value through profit or loss
melalui laba rugi (FVTPL). (FVTPL).
Aset keuangan tidak direklasifikasi setelah Financial assets are not reclassified subsequent to
pengakuan awalnya kecuali jika Perseroan their initial recognition unless the Company
mengubah model bisnisnya dalam mengelola aset changes its business model for managing financial
keuangan dimana dalam hal ini semua aset assets in which case all affected financial assets
keuangan yang terkena dampak direklasifikasi are reclassified on the first day of the first
pada hari pertama periode pelaporan setelah reporting period following the change in the
perubahan dalam model bisnis. business model.
27
Page 31
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
.YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
j. Instrumen keuangan (Lanjutan) j. Financial instruments (Continued)
(i) Aset keuangan (Lanjutan) (i) Financial assets (Continued)
Aset keuangan yang diukur pada biaya The financial assets that are measured at amortized
perolehan diamortisasi adalah kas dan setara kas, cost are cash and cash equivalents, restricted cash
rekening bank yang dibatasi penggunaannya, in bank, trade receivables, other receivables, loan
piutang usaha, piutang lain-lain, pinjaman to third parties, plasma platations, and refundable
kepada pihak ketiga, perkebunan plasma, dan deposit. These financial assets are initially
uang jaminan yang dapat dikembalikan. Aset recognized at fair value plus directly attributable
keuangan ini pada awalnya diakui pada nilai transaction costs and subsequently measured at
wajar ditambah biaya transaksi yang dapat amortized cost using the effective interest method.
diatribusikan secara langsung dan selanjutnya The gross carrying amount is reduced by
diukur pada biaya perolehan diamortisasi impairment losses. Interest income, foreign
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya exchange gains and losses and impairment are
perolehan bruto setelah dikurangi dengan recognized in profit or loss. Gains or losses on
penurunan nilai. Pendapatan bunga, keuntungan derecognition of these financial assets are
dan kerugian selisih kurs dan penurunan nilai recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi. Laba atau rugi dari
penghentian pengakuan aset keuangan diakui
dalam laba atau rugi.
Investasi pada ekuitas diukur pada nilai wajar Investment in equity is measured at fair value and
dan keuntungan dan kerugian diakui di laba rugi, the gain or loss shall be recognized in profit or loss
kecuali pada saat pengakuan awal, Perseroan unless, at initial recognition, the Company
memilih untuk menyajikan di penghasilan irrevocable elected to present in other
komprehensif lain perubahan nilai wajar setelah comprehensive income the subsequent changes in
tanggal neraca dari investasi pada ekuitas yang the fair value of an investment in equity instrument
tidak dimiliki untuk diperdagangkan. Perseroan that is not held for trading. The Company has
telah menetapkan investasi pada ekuitas yang designated the equity investment not held for
tidak dimiliki untuk diperdagangkan sebagai trading as at FVOCI at the date of initial
pada FVOCI pada tanggal penerapan awal oleh application because the equity security represents
karena instrumen ekuitas merupakan investasi investments that the Company intend to hold for the
dimana Perseroan bermaksud untuk long term for strategic purpose. This election is
memegangnya dalam jangka panjang untuk made on an investment by investment basis.
tujuan strategis. Pemilihan ini dibuat
berdasarkan basis investasi demi investasi.
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dan diukur Financial liabilities are classified as either
pada biaya perolehan diamortisasi atau FVTPL. measured at amortized cosst or FVTPL. FVTPL
FVTPL liabilitas keuangan diukur jika financial liability is measured as such if it is
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk classified as held-for-trading, if it is a derivative, or
diperdagangkan, derivatif, atau ditetapkan if it is designated as measured-at-FVTPL on initial
sebagai FVTPL pada pengakuan awal. recognition.
Utang bank jangka pendek, utang usaha, Short-term bank loans, trade payables, lease
liabilitas sewa, utang bank jangka panjang, utang liabilities, long-term bank loans, bonds payables,
obligasi, pinjaman dari pihak ketiga, beban loan from third party, accrued expenses, and other
akrual, dan liabilitas jangka pendek lainnya pada current liabilities are initially recognized at fair
awalnya diakui pada nilai wajar ditambah biaya value plus transaction costs and subsequently
transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi menggunakan metode interest method. Transaction cost from securities
suku bunga efektif. Biaya transaksi dari issued are amortized using the effective interest
penerbitan efek di amortisasi dengan suku bunga rate up to the maturity of the securities issued.
efektif sampai dengan jatuh tempo dari efek Interest expense and foreign exchange gains and
yang diterbitkan. Beban bunga dan keuntungan losses are recognized in profit or loss. Gains or
dan kerugian selisih kurs diakui pada laba rugi. losses on derecognition are also recognized in
Keuntungan atau kerugian dari penghentian profit or loss.
pengakuan juga diakui dalam laba rugi.
28
Page 32
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
..YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
j. Instrumen keuangan (Lanjutan) j. Financial instruments (Continued)
(iii) Penghentian pengakuan (iii) Derecognition
Aset keuangan Financial assets
Perseroan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset
keuangan ketika hak kontraktual atas arus kas when the contractual rights to the cash flows from
dari aset keuangan berakhir, atau ketika the financial asset expire, or when it transfers the
mengalihkan hak untuk menerima arus kas rights to receive the contractual cash flows in a
kontraktual dalam transaksi di mana secara transaction in which substantially all of the risks
substansial semua risiko dan manfaat dari and rewards of ownership of the financial asset
kepemilikan aset keuangan telah dialihkan atau are transferred or in which the Company neither
dimana Perseroan tidak mengalihkan, atau transfers, nor retains substantially all of the risks
tidak mempertahankan secara substansial and rewards of ownership and does not retain
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan dan control of the financial asset.
tidak mempertahankan kendali atas aset
keuangan.
Perseroan melakukan transaksi ketika The Company enters into transactions whereby it
mengalihkan aset yang diakui dalam laporan transfers assets recognized in its consolidated
posisi keuangan konsolidasian, tetapi tetap statement of financial position, but retains either
mempertahankan seluruh atau secara all or substantially all of the risks and rewards of
substansial risiko dan manfaat dari aset yang the transferred assets. In these cases, the
dialihkan. Dalam hal ini, aset yang dialihkan transferred assets are not derecognized.
tidak dihentikan pengakuannya.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perseroan menghentikan pengakuan liabilitas The Company derecognizes a financial liability
keuangan ketika kewajiban kontraktualnya when its contractual obligations are discharged,
telah selesai, dibatalkan, atau dihentikan. cancelled, or otherwise extinguished. The
Perseroan juga tidak lagi mengakui liabilitas Company also derecognizes a financial liability
keuangan ketika persyaratannya dimodifikasi when its terms are modified and the cash flows of
dan arus kas dari liabilitas modifikasian the modified liability are substantially different,
tersebut secara substansial berbeda, dimana in which case a new financial liability, based on
dalam hal ini liabilitas keuangan baru, the modified terms, is recognized at fair value.
berdasarkan persyaratan yang dimodifikasi,
diakui pada nilai wajar.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan, On derecognition of a financial liability, the
perbedaan antara nilai tercatat yang dihentikan difference between the carrying amount
dan imbalan yang dibayarkan (termasuk aset extinguished and the consideration paid
non-kas yang dialihkan atau diasumsikan (including any non-cash assets transferred or
sebagai liabilitas) diakui dalam laba rugi. liabilities assumed) is recognized in profit or loss.
(iv) Saling hapus (iv) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat Financial assets and financial liabilities are offset
saling hapus dan nilai netonya disajikan dalam and the net amount presented in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian ketika, statement of financial position when, and only
dan hanya ketika, Perseroan saat ini memiliki when, the Company currently has a legally
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to set off the amounts and it
saling hapus dan bermaksud untuk intends either to settle them on a net basis or to
menyelesaikannya secara neto atau untuk realize the asset and settle the liability
merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously.
liabilitas secara simultan.
29
Page 33
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
..YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
j. Instrumen keuangan (Lanjutan) j. Financial instruments (Continued)
(v) Penurunan nilai (v) Impairment
Perseroan mengakui penyisihan kerugian The Company recognizes loss allowances for
untuk kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) expected credit loss (“ECL”) on financial assets
atas aset keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengukuran ECL Measurement of ECLs
ECL adalah estimasi kemungkinan-tertimbang ECLs are a probability-weighted estimate of
kerugian kredit. Kerugian kredit diukur pada credit losses. Credit losses are measured as the
nilai kini dari semua kekurangan kas (yaitu present value of all cash shortfalls (i.e. the
perbedaan arus kas entitas berdasarkan kontrak difference between the cash flows due to the entity
dan arus kas yang diharapkan akan diterima in accordance with the contract and the cash
Perseroan). ECL didiskontokan pada suku flows that the Company expects to receive). ECLs
bunga efektif dari aset keuangan. are discounted at the effective interest rate of the
financial asset.
Penyajian penyisihan ECL dalam laporan Presentation of allowance for ECL in the
posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position
Penyisihan kerugian untuk aset keuangan yang Loss allowances for financial assets measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost are deducted from the gross
dikurangkan dari jumlah bruto aset. carrying amount of the assets.
Perseroan mengukur penyisihan kerugian The Company measures loss allowances at an
dengan jumlah yang sama dengan ECL seumur amount equal to lifetime ECL, except for
hidup, kecuali untuk rekening bank yang restricted cash in banks, other receivables, loan
dibatasi penggunaannya, piutang lain-lain, to third parties, and refundable deposit for which
pinjaman kepada pihak ketiga, dan uang credit risk (i.e. the risk of default occurring over
jaminan yang dapat dikembalikan untuk the expected life of the financial instrument) has
dengan risiko kredit (misalnya risiko gagal not increased significantly since initial
bayar yang terjadi selama umur yang recognition, which are measured as 12-month
diharapkan dari instrumen keuangan) tidak ECL.
meningkat secara signifikan sejak pengakuan
awal, yaitu diukur sebagai ECL 12 bulan.
Penyisihan kerugian untuk piutang usaha dan Loss allowance for trade and other receivables
piutang lain-lain yang diukur dengan biaya measured at amortized cost is always measured at
perolehan diamortisasi selalu diukur pada an amount equal to lifetime ECL.
jumlah yang sama dengan ECL seumur hidup.
Jumlah yang dibayarkan untuk memperoleh Amounts paid to acquire its own equity
instrumen ekuitas sendiri dicatat langsung instruments are debited directly to equity. This
sebagai debit ke ekuitas. Hal ini berlaku applies regardless the equity instruments are
walaupun instrumen ekuitas tersebut cancelled immediately or held for resale (i.e.
dibatalkan segera atau dimiliki untuk dijual treasury shares). Amounts received on the sale of
kembali (contohnya saham tresuri). Jumlah treasury shares are credited directly to equity. No
yang diterima atas penjualan saham tresuri gains or losses are recognized in profit or loss on
dikreditkan langsung ke ekuitas. Tidak ada any purchase, sale, issue or cancellation of own
keuntungan atau kerugian diakui dalam laba equity instruments, or in respect of any change in
rugi untuk setiap pembelian, penjualan, the value of treasury shares.
penerbitan atau pembatalan instrumen ekuitas
sendiri, atau sehubungan dengan perubahan
nilai saham tresuri.
30
Page 34
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
..YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
k. Pembayaran berbasis saham k. Share-based payment
Perseroan memberikan opsi saham kepada karyawan The Company granted share options to the employees
Perseroan dan entitas anak yang memenuhi syarat of the Company and subsidiaries through Employee
dalam Program Employee Stock Option Plan Stock Option Plan (“ESOP”). The ESOP will be
(“ESOP”). ESOP ini akan diselesaikan melalui settled through issuance of shares of the Company
penerbitan saham baru Perseroan (pembayaran (equity-settled share-based payment arrangement).
berbasis saham yang diselesaikan dengan instrumen
ekuitas).
Nilai wajar saat tanggal pemberian kompensasi The grant-date fair value of share-based payment
berbasis saham ke karyawan diakui sebagai beban compensation granted to employees is recognized as
karyawan, beserta perubahan terkaitnya di ekuitas, an employee expense, with a corresponding increase
selama periode sampai dengan karyawan berhak in equity, over the period that the employees become
tanpa syarat atas penghargaan tersebut. Nilai yang unconditionally entitled to the awards. The amount
diakui sebagai beban disesuaikan untuk recognized as an expense is adjusted to reflect the
menggambarkan nilai penghargaan yang terkait number of awards for which the related service
dengan kondisi jasa yang diharapkan dapat conditions are expected to be met, such that the
terpenuhi, sehingga pada akhirnya nilai yang diakui amount ultimately recognized as an expense is based
sebagai beban didasarkan pada nilai penghargaan on the number of awards that meet the related service
yang memenuhi kondisi jasa terkait pada saat conditions at the vesting date.
tanggal vesting.
Nilai wajar dari opsi saham ditentukan berdasarkan The fair value of the share options is computed based
hasil penilaian penilai berkualifikasi dengan on calculations by qualified valuer using the Binomial
menggunakan model Binomial Lattice. Lattice model.
l. Imbalan kerja l. Employee benefits
(i) Imbalan pascakerja (i) Post-employment benefits
Kewajiban imbalan pascakerja dihitung sebesar The obligation for post-employment benefits is
nilai kini dari estimasi jumlah imbalan calculated at the present value of estimated
pascakerja di masa depan yang timbul dari jasa future benefits that the employees have earned
yang telah diberikan oleh karyawan pada masa in return for their services in the current and
kini dan masa lalu. Perhitungan dilakukan oleh prior periods. The calculation is performed by a
aktuaris yang berkualifikasi dengan metode qualified actuary using the projected unit credit
projected unit credit. method.
Keuntungan atau kerugian aktuarial dari Gains or losses arising from actuarial
pengukuran kembali kewajiban imbalan pasti remeasurements of the net defined benefit
diakui segera dalam penghasilan komprehensif liability are recognized immediately in other
lainnya. comprehensive income.
Ketika manfaat program berubah atau ketika When the benefits of a plan are changed or when
suatu curtailment atas program terjadi, dampak a plan is curtailed, the resulting change in
perubahan manfaat tersebut yang terkait dengan benefit that relates to past service or the gain or
biaya jasa masa lalu atau keuntungan/kerugian loss on curtailment is recognized immediately in
dari curtailment diakui segera dalam laba rugi. profit or loss.
31
Page 35
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
..YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
l. Imbalan kerja (Lanjutan) l. Employee benefits (Continued)
(ii) Imbalan kerja jangka panjang lainnya (ii) Other long-term employee benefits
Kewajiban neto Perseroan dan entitas anak The Company’s and subsidiaries net obligation
atas imbalan kerja jangka panjang selain in respect of long-term employee benefits other
imbalan pascakerja adalah nilai dari imbalan than post-employment benefits is the amount of
di masa depan yang timbul dari jasa yang telah future benefits that employees have earned in
diberikan oleh karyawan pada masa kini dan return for their service in the current and prior
masa lalu. Perhitungan dilakukan oleh periods. The calculation is performed by a
aktuaris yang berkualifikasi dengan qualified actuary, using the projected unit credit
menggunakan metode projected unit credit. method. Any actuarial gains and losses are
Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui recognized in profit or loss in the period in
dalam laba rugi pada periode dimana mereka which they arise.
timbul.
m. Pajak penghasilan m. Income tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini Income tax expense comprises current and deferred
dan pajak tangguhan. Pajak kini dan pajak tax. Current and deferred tax are recognized in
tangguhan diakui dalam laba rugi kecuali jika profit or loss except to the extent that they relate to
pajak tersebut terkait dengan transaksi atau items recognized directly in equity or in other
kejadian yang diakui secara langsung di ekuitas comprehensive income.
atau di penghasilan komprehensif lain.
Beban pajak kini adalah jumlah pajak yang Current tax expense is the amount of tax paid, or
dibayar, atau terutang atas laba atau rugi kena payable on taxable income or loss for the year, using
pajak selama tahun berjalan, dengan tax rates substantively enacted as of the reporting
menggunakan tarif pajak yang secara substantif date. Current tax also includes true-up adjustments
berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak kini juga made to the previous years’ tax provisions either to
termasuk penyesuaian terhadap provisi pajak reconcile them with the income tax reported in
tahun-tahun sebelumnya baik untuk annual tax returns, or to account for differences
menyesuaikannya dengan pajak penghasilan yang arising from tax assessments. Current tax expense is
dilaporkan di SPT pajak penghasilan tahunan, measured using the best estimate of the amount
atau untuk memperhitungkan perbedaan- expected to be paid or received, taking into
perbedaan yang timbul dari ketetapan pajak. consideration the uncertainty associated with the
Beban pajak kini diukur menggunakan estimasi complexity of tax regulations.
terbaik atas jumlah yang diharapkan dibayar atau
diterima, dengan mempertimbangkan
ketidakpastian terkait kompleksitas peraturan
perpajakan.
Pajak tangguhan diakui sehubungan dengan Deferred tax is recognized in respect of temporary
perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan differences between the carrying amounts of assets
liabilitas untuk tujuan pelaporan keuangan dan and liabilities for financial reporting purposes and
nilai yang digunakan untuk tujuan perpajakan. the amounts used for taxation purposes. Deferred tax
Pajak tangguhan ditentukan dengan is measured at the tax rates that are expected to be
menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan applied to temporary differences when they reverse,
diterapkan terhadap perbedaan temporer pada based on the laws that have been enacted or
saat pembalikan, berdasarkan peraturan yang substantively enacted as of the reporting date. This
telah berlaku atau secara substantif berlaku pada accounting policy also requires the recognition of
tanggal pelaporan. Standar akuntansi ini juga tax benefits, such as tax loss carry forwards, which
mengharuskan pengakuan manfaat pajak, seperti are originated in the current period that are expected
kompensasi rugi fiskal, yang berasal dari periode to be realized in the future periods, to the extent that
berjalan yang diharapkan dapat direalisasikan realization of such benefits is probable.
pada periode mendatang, jika kemungkinan
realisasi manfaat tersebut di masa mendatang
cukup besar (probable).
32
Page 36
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
..YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
m. Pajak penghasilan (Lanjutan) m. Income tax (Continued)
Aset pajak tangguhan merupakan saldo bersih Deferred tax assets represent the net remaining
manfaat pajak tangguhan yang dapat dikompensasi balance of deferred tax benefits that have been
sampai dengan tanggal pelaporan. Aset pajak originated and utilized through the reporting date.
tangguhan dikaji ulang pada setiap tanggal pelaporan Deferred tax assets are reviewed at each reporting
dan dikurangi jika sudah tidak memungkinkan lagi date and are reduced to the extent that it is no longer
bagi manfaat pajak terkait untuk direalisasikan; probable that the related tax benefit will be realized;
pengurangan tersebut dibalik ketika kemungkinan such reductions are reversed when the probability of
akan adanya laba kena pajak di masa depan their realization through future taxable profits
meningkat. improves.
Aset pajak tangguhan yang tidak diakui dikaji ulang Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
pada setiap tanggal pelaporan dan diakui jika ada each reporting date and recognized to the extent that
kemungkinan yang cukup besar (probable) bahwa it has become probable that future taxable profits
laba kena pajak di masa depan tersedia untuk will be available against which they can be used.
digunakan.
Dalam menentukan nilai pajak kini dan pajak In determining the amount of current and deferred
tangguhan, Perseroan dan entitas anak tax, the Company and subsidiaries take into account
mempertimbangkan dampak dari posisi pajak yang the impact of uncertain tax positions and whether
tidak pasti dan apakah penambahan pajak dan bunga additional taxes and interest may be due.
mungkin terjadi. Manajemen berkeyakinan bahwa Management believes that the accruals for tax
akrual atas liabilitas pajak cukup untuk semua tahun liabilities are adequate for all open tax years based
pajak yang masih terbuka (belum diperiksa) on its assessment of many factors, including
berdasarkan penelaahan banyak faktor, termasuk interpretations of tax law and prior experience. The
interpretasi dari peraturan pajak dan pengalaman assessment relies on estimates and assumptions and
sebelumnya. Penilaian dilakukan berdasarkan may involve a series of judgment about future events.
estimasi dan asumsi dan melibatkan pertimbangan New information may become available that causes
mengenai kejadian di masa mendatang. Informasi management to change its judgment regarding the
baru yang tersedia menyebabkan manajemen adequacy of existing tax liabilities. Such changes to
mengubah pertimbangannya berkaitan dengan tax liabilities will impact tax expense in the period
kecukupan liabilitas pajak yang telah ada. Perubahan that such determination is made.
terhadap liabilitas pajak akan berdampak pada beban
pajak pada periode dimana penentuan tersebut
ditetapkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan saling Deferred tax assets and liabilities are offset in the
hapus di laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statement of financial position, except
kecuali jika ini adalah untuk entitas yang berbeda, if these are for different legal entities, in the same
sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. manner the current tax assets and liabilities are
presented.
n. Transaksi mata uang asing n. Foreign currency transaction
Mata uang fungsional dan mata uang pelaporan The functional and reporting currency of the
Perseroan adalah Rupiah. Company is the Indonesian Rupiah.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan dalam Transactions in foreign currencies are translated
Rupiah dengan kurs tengah Bank Indonesia pada into Rupiah at the Bank Indonesia middle rates of
tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan exchange prevailing at transaction date. At reporting
liabilitas moneter dalam mata uang asing ditranslasi dates, balances of monetary assets and liabilities
ulang dalam Rupiah dengan kurs tengah Bank denominated in foreign currencies are retranslated
Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut, yaitu into Rupiah using the prevailing Bank Indonesia
Rp 15.416 (Rupiah penuh)/USD dan Rp 15.731 exchange middle rates at that date, which was
(Rupiah penuh)/USD masing-masing pada tanggal Rp 15,416 (whole Rupiah)/USD and Rp 15,731
31 Desember 2023 dan 2022. (whole Rupiah)/USD as of 31 December 2023 and
2022, respectively.
33
Page 37
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
n. Transaksi mata uang asing (Lanjutan) n. Foreign currency transaction (Continued)
Laba dan rugi kurs atas aset dan liabilitas moneter Foreign currency gains and losses on monetary items
terdiri dari selisih antara biaya perolehan are comprised of the difference between amortized
diamortisasi pada awal periode, disesuaikan dengan cost at the beginning of the period as adjusted for
suku bunga efektif dan pembayaran selama periode effective interest and payments during the period, and
berjalan, dan biaya perolehan diamortisasi yang the amortized cost measured in foreign currency
diukur dalam mata uang asing yang dijabarkan translated at the Bank Indonesia exchange middle
dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia rate at reporting date.
pada tanggal pelaporan.
Aset dan liabilitas non-moneter dalam mata uang Non-monetary assets and liabilities denominated in a
asing yang diukur pada nilai historis, dijabarkan foreign currency that are measured at historical cost
dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia are translated using the Bank Indonesia exchange
pada tanggal transaksi. middle rate at the date of the transaction.
Laba dan rugi kurs dari penjabaran ulang aset dan Foreign currency gains and losses on retranslation of
liabilitas moneter yang berasal dari aktivitas operasi monetary assets and liabilities that arise from
umumnya diakui di laba rugi. operating activities are generally recognized in profit
or loss.
o. Laba per saham o. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are computed by dividing
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada profit for the year attributable to owners of the
pemilik entitas induk dengan total rata-rata Company by the weighted average of total
tertimbang saham beredar/ditempatkan dalam outstanding/issued shares during the period.
periode yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share are computed by dividing
laba periode berjalan yang dapat diatribusikan profit for the period attributable to owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan total rata-rata Company to the weighted average of total
tertimbang saham beredar/ditempatkan setelah outstanding/issued share after considering
mempertimbangkan penyesuaian atas dampak adjustments for conversion of all dilutive potential
konversi dari semua instrumen berpotensi saham shares owned by the Company.
dilutif yang dimiliki Perseroan.
p. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi p. Transactions with related parties
Istilah pihak berelasi digunakan sesuai dengan Related party terms used are in accordance with
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) Statement of Financial Accounting Standard
No. 7 tentang “Pengungkapan Pihak-Pihak (“PSAK”) No. 7, “Related Party Disclosures”.
Berelasi”.
Semua transaksi dan saldo signifikan dengan pihak- All significant transactions and balances with related
pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas parties are disclosed in the notes to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
34
Page 38
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF MATERIAL
YANG MATERIAL (Lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (Continued)
q. Informasi segmen q. Segment information
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of the Company
Perseroan dan entitas anak yang melakukan aktivitas and subsidiaries that engages in business activites
bisnis yang menghasilkan pendapatan dan from which it may earn revenues and incur expenses,
menimbulkan beban, termasuk pendapatan dan including revenues and expenses relating to
beban terkait atas transaksi dengan komponen lain, transactions with other components, whose operating
yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh results are regularly reviewed by the chief operating
pengambil keputusan operasional untuk membuat decision maker to make decisions about resources to
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan be allocated to the segment and assess its
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya. performance.
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in a manner
konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan consistent with the internal reporting provided to the
kepada pengambil keputusan operasional. Pengambil chief operating decision maker. Chief operating
keputusan operasional Perseroan dan entitas anak decision maker of the Company and subsidiaries is
adalah Direksi. the Directors.
r. Pendapatan dan biaya keuangan r. Finance income and finance costs
Pendapatan dan biaya yang berasal dari aktivitas Income and costs derived from financing activities
pendanaan serta laba dan rugi kurs yang tidak terkait and the related foreign currency gains and losses that
dengan kegiatan utama Perseroan dan entitas anak do not arise from the Company’s and subsidiaries’
dicantumkan dalam laporan laba rugi dan principal activities are reflected in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other comprehensive
sebagai bagian dari “Pendapatan (biaya) keuangan income as part of “Net finance income (costs)”.
neto”.
Pendapatan dan biaya keuangan terdiri dari Finance income and finance costs comprise interest
pendapatan bunga atas dana yang diinvestasikan income on funds invested and interest expense on
serta beban bunga atas pinjaman dan sewa, laba atau borrowings and leases, gains or losses on de-
rugi atas penghentian pengakuan aset dan liabilitas recognition of financial assets and liabilities and
keuangan dan laba atau rugi kurs yang timbul dari foreign exchange gains or losses arising from
aktivitas investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Laba dan rugi kurs dilaporkan secara neto baik Foreign exchange gains and losses are reported on a
sebagai pendapatan atau biaya keuangan bergantung net basis as either finance income or finance cost
pada pergerakan kurs yang berada dalam posisi laba depending on whether foreign currency movements
atau rugi neto. amount to a net gain or net loss.
Biaya pinjaman yang tidak secara langsung dapat Borrowing costs that are not directly attributable to
diatribusikan kepada perolehan, konstruksi atau the acquisition, construction or production of a
produksi suatu aset tertentu yang memenuhi syarat qualifying asset are recognized in profit or loss using
diakui sebagai laba atau rugi dengan menggunakan the effective interest method.
metode suku bunga efektif.
35
Page 39
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember/ December
2023 2022
Kas 2.648) 6.556) Cash on hand
Kas di bank pihak ketiga: Cash in third parties’ banks:
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 89.038) 64.223) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 78.805) 83.894) PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 68.097) 72.719) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 58.858) 68.935) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 10.209) 9.003) (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 9.971) 11.115) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Kaltim 4.698) 1.973) PT Bank Pembangunan Daerah Kaltim
PT Bank Pembangunan Daerah Kalteng 2) 1.056) PT Bank Pembangunan Daerah Kalteng
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 500) 24) 173) Others (below Rp 500 each)
319.702) 313.091)
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 46.954) 38.755) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 19.584) 243) PT Bank Permata Tbk
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (below Rp 500 each
Rp 500 atau setara dengan USD 32.434) 5) 40) or equivalent to USD 32,434)
66.543) 39.038)
Euro Euro
PT Bank Central Asia Tbk 845) 657) PT Bank Central Asia Tbk
Pound Sterling Inggris British Pound Sterling
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp 500 atau setara dengan Others (below Rp 500 each
GBP 25.303) 8) 7) or equivalent to GBP 25,303)
Jumlah kas di bank pihak ketiga 387.098) 352.793) Total cash in third parties banks
Kas dan setara kas 389.746) 359.349) Cash and cash equivalents
Cerukan dari pihak ketiga: Bank overdraft from third parties:
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 17) (90.876) (48.228) PT Bank Central Asia Tbk (Note 17)
Kas dan setara kas per laporan arus kas Cash and cash equivalents in the
konsolidasian 298.870) 311.121) consolidated statements of cash flows
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022,
tingkat suku bunga per tahun rata-rata: the average interest rates per annum of:
Cerukan Rupiah 7,25% - 8,00%) 7,05% - 9,70%) Bank overdraft Rupiah
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang There are no cash and cash equivalents balance placed
ditempatkan pada pihak berelasi. with related parties.
Per 31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan dan entitas As of 31 December 2023 and 2022, the Company and
anak tidak menjaminkan kas dan setara kas. subsidiaries do not pledge its cash and cash
equivalents.
36
Page 40
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
5. PIUTANG USAHA DARI PIHAK 5. TRADE RECEIVABLES FROM THIRD
KETIGA PARTIES
31 Desember/December
2023 2022
Piutang usaha dari pihak ketiga 372.031) 466.881) Trade receivables from third parties
Dikurangi: penyisihan penurunan nilai (3.277) (6.451) Less: allowance for impairment loss
368.754) 460.430)
Umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging of trade receivables is as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Belum jatuh tempo 271.909 279.349) Not yet due
Jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 46.055 121.210) 1-30 days
31-60 hari 11.755 21.504) 31-60 days
61-90 hari 8.847 18.209) 61-90 days
Lebih dari 90 hari 30.188 20.158) More than 90 days
368.754 460.430)
Piutang usaha dalam mata uang: Trade receivables in currencies:
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah 205.646 294.893) Rupiah
Dolar Amerika Serikat 121.613 125.413) US Dollar
Euro 41.495 40.124) Euro
368.754 460.430)
Berdasarkan penelaahan atas status masing-masing Based on the status evaluation of each debtors at year
debitur pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan end, management believes that provision for
bahwa penyisihan penurunan nilai untuk piutang usaha impairment of trade receivables is sufficient.
telah memadai.
Piutang usaha Perseroan dan TKPI dengan jumlah The Company’s and TKPI’s trade receivables totaled
masing-masing Rp 201.690 dan Rp 302.093 pada to Rp 201,690 and Rp 302,093 as of 31 December 2023
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, dijadikan and 2022, respectively, are pledged as collateral for the
sebagai jaminan atas pinjaman bank dari PT Bank bank loans from PT Bank Central Asia Tbk (Note 17).
Central Asia Tbk (Catatan 17).
6. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK 6. OTHER RECEIVABLES THIRD
KETIGA PARTIES
31 Desember/December
2023 2022
Piutang karyawan 9.763 11.805 Employee receivables
Piutang bunga 879 515 Interest receivables
Lain-lain 5.816 6.203 Others
16.458 18.523
37
Page 41
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
31 Desember/December
2023 2022
Barang jadi 145.001) 114.085 Finished goods
Barang dalam pengolahan 271.526) 251.410 Work in process
Bahan baku 44.268) 82.821 Raw materials
Bahan pembantu, benih dan Supplementary materials,
suku cadang 623.999) 772.237 seeds and spare parts
Bahan dalam perjalanan 27.286) 70.442 Materials in transit
1.112.080) 1.290.995
Penyisihan penurunan nilai
persediaan (998) - Net realizable value write-downs
1.111.082) 1.290.995
Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan adalah The movement in the provision for decline in value of
sebagai berikut: inventories is as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Saldo awal - 26.693) Beginning balance
Penambahan 998 -) Addition
Pengurangan - (26.693) Deduction
Saldo akhir 998 -) Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan Management believes that the provision for decline in
nilai persediaan tersebut adalah cukup untuk menutupi value of inventories is adequate to cover possible
kemungkinan kerugian persediaan. losses on inventories.
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh persediaan As of 31 December 2023, all inventories are insured
telah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat against the risk of losses from fire, theft and other risks
kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan nilai for a total coverage of Rp 997,450 (31 December
pertanggungan sebesar Rp 997.450 (31 Desember 2022: 2022: Rp 704,750).
Rp 704.750).
Persediaan Perseroan dan TKPI dengan jumlah masing- The Company’s and TKPI’s inventories totaled to
masing Rp 87.810 dan Rp 82.939 pada tanggal Rp 87,810 and Rp 82,939 as of 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, dijadikan sebagai jaminan 2022, respectively, are pledged as collateral for the
atas pinjaman bank dari PT Bank Central Asia Tbk bank loans from PT Bank Central Asia Tbk (Note 17).
(Catatan 17).
8. UANG MUKA 8. ADVANCE PAYMENTS
31 Desember/December
2023 2022
Uang muka jangka pendek: Short-term advance payments:
Pembelian bahan 343.865 426.739) Purchase of materials
Aktivitas perkebunan 97.863 89.139) Plantation activities
Karyawan 5.908 5.123) Employee
Lain-lain 2.534 10.195) Others
450.170 531.196)
Uang muka jangka panjang: Long-term advance paymens:
Kontraktor pembangunan aset tetap 198.956 136.164) Contractor for construction of fixed assets
Lain-lain 4.060 2.590) Others
203.016 138.754)
38
Page 42
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
9. PINJAMAN KEPADA PIHAK KETIGA 9. LOAN TO THIRD PARTIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Jangka
Jangka panjang/ Jangka Jangka
pendek/ Non- pendek/ panjang/
Current current Current Non-current
Pinjaman yang diberikan oleh
SWA, entitas anak, kepada Loan given by SWA,
PT REA Kaltim Plantations a subsidiary, to
dengan saldo akhir sebesar PT REA Kaltim Plantations
USD 14.125.152 with outstanding balance of
(31 Desember 2022: USD 14,125,152
USD 15.518.935). Pinjaman (31 December 2022:
ini diberikan dengan tingkat USD 15,518,935). The loan
suku bunga 5% dan SOFR is subject to interest rate per
+2,75% per tahun. Pinjaman annum of 5% and SOFR
ini akan jatuh tempo pada +2.75%. The loan will due in
berbagai tanggal antara 15 Juni various dates between
2024 dan 15 Juni 2026 (2022: 15 June 2024 and 15 June
15 Juni 2023 dan 15 Agustus 2026 (2022: 15 June 2023
2025) 21.486 196.267 21.926 222.203 and 15 August 2025)
Pinjaman yang diberikan oleh
APR, entitas anak, kepada Loan given by APR,
PT REA Kaltim Plantations a subsidiary, to
dengan saldo akhir sebesar PT REA Kaltim Plantations
USD 10.000.000. Pinjaman ini with outstanding balance of
diberikan dengan tingkat suku USD 10,000,000). The loan
bunga 5,75% per tahun. is subject to interest rate per
Pinjaman ini akan jatuh tempo annum of 5.75%. The loan
pada tanggal 14 Juli 2024 154.160 - - - will due on 14 July 2024
Pinjaman yang diberikan oleh
APR, entitas anak, kepada Loan given by APR,
Verdant Bioscience Pte., Ltd. a subsidiary, to Verdant
untuk pembelanjaan modal kerja Bioscience Pte., Ltd. for
sebesar USD 2.386.340 working capital expenditure
(31 Desember 2022: amounted to USD 2,386,340
USD 1.523.004) Pinjaman ini (31 December 2022:
diberikan dengan tingkat suku USD 1,523,004) The loan is
bunga 6 bulan LIBOR (atau subject to interest rate per 6
tingkat suku bunga sejenis months LIBOR (or
LIBOR) +0,25%. Pinjaman ini equivalent to LIBOR)
akan jatuh tempo pada tanggal +0.25%. The loan will due
14 Januari 2027 - 36.788 - 23.958 on 14 January 2027
175.646 233.055 21.926 246.161
39
Page 43
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
10. INVESTASI PADA EKUITAS 10. INVESTMENT IN EQUITY
Merupakan penyertaan saham pada perusahaan- Represent investment in shares in the following
perusahaan sebagai berikut: companies:
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership Nilai wajar/Fair value
Teknik penilaian nilai
31 Desember/ 31 Desember/ wajar (Catatan 2e) / 31 Desember/ 31 Desember/
Nama perusahaan/ December December Fair value valuation December December
Company’s name 2023 2022 techniques (Note 2e) 2023 2022
Kepemilikan tidak langsung
melalui/Indirectly owned
through:
PT Swakarsa Sinarsentosa
(“SWA”):
PT REA Kaltim Plantations 10% 10% Level 2 324.661 296.736
PT Agro Pratama (“APR”):
PT REA Kaltim Plantations 5% 5% Level 2 162.330 148.367
PT Timbang Deli Indonesia 5% 5% Level 3 23.409 23.409
Verdant Bioscience Pte., Ltd. 10% 10% Level 3 22.683 22.683
533.083 491.195
Ringkasan mutasi investasi pada ekuitas, termasuk A mutation summary of investment in equity, including
perubahan nilai wajarnya, untuk tahun yang berakhir the changes in fair value, for the year ended
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 was as follow:
sebagai berikut:
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Perubahan nilai wajar/ Saldo akhir/
Beginning balance Changes in fair value Ending balance
Kepemilikan tidak langsung
melalui/ Indirectly owned
through:
PT Swakarsa Sinarsentosa
(“SWA”):
PT REA Kaltim Plantations 296.736 27.925 324.661
PT Agro Pratama (“APR”):
PT REA Kaltim Plantations 148.367 13.963 162.330
PT Timbang Deli Indonesia 23.409 - 23.409
Verdant Bioscience Pte., Ltd. 22.683 - 22.683
491.195 41.888 533.083
31 Desember/December 2022
Saldo awal/ Perubahan nilai wajar/ Saldo akhir/
Beginning balance Changes in fair value Ending balance
Kepemilikan tidak langsung
melalui/ Indirectly owned
through:
PT Swakarsa Sinarsentosa
(“SWA”):
PT REA Kaltim Plantations 279.834 16.902 296.736
PT Agro Pratama (“APR”):
PT REA Kaltim Plantations 139.917 8.450 148.367
PT Timbang Deli Indonesia 23.409 - 23.409
Verdant Bioscience Pte., Ltd. 22.683 - 22.683
465.843 25.352 491.195
40
Page 44
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
10. INVESTASI PADA EKUITAS 10. INVESTMENT IN EQUITY (Continued)
(Lanjutan)
Perhitungan nilai wajar investasi pada ekuitas yang The fair value calculation of investment in equity
dikategorikan sebagai level 2 dihitung dengan categorized as level 2 is calculated by using a
menggunakan pendekatan pasar yang dapat comparable market approach. The estimated market
dibandingkan. Perkiraan harga pasar dihitung price is calculated based on the market value of
berdasarkan nilai pasar beberapa perusahaan sejenis several similar entities and adjusted with Discount for
dan disesuaikan dengan Diskon Likuiditas Pasar. Lack of Marketability.
Biaya perolehan investasi pada ekuitas yang Acquisition cost of investment in equity categorized as
dikategorikan sebagai level 3 mendekati nilai level 3 approximate its fair value.
wajarnya.
11. PERKEBUNAN PLASMA 11. PLASMA PLANTATIONS
Perkebunan plasma merupakan biaya-biaya yang Plasma plantations represents the costs incurred by
dikeluarkan oleh entitas anak untuk pengembangan dan the subsidiaries for the development and maintenance
pemeliharaan perkebunan kelapa sawit plasma yang of plasma’s oil palm plantations which will be settled
akan diselesaikan oleh petani plasma melalui penjualan by the plasma farmers through sales of FFB from
TBS dari petani plasma ke entitas anak pada saat plasma farmers to the subsidiaries when the plasma
perkebunan plasma telah menghasilkan TBS, sesuai plantation produces FFB, based on agreements
dengan kesepakatan antara entitas anak dan petani between the subsidiaries and the plasma farmers
plasma (melalui koperasi lokal sebagai perwakilannya). (through local cooperatives as their representatives).
Berdasarkan perjanjian dengan petani plasma, entitas Under the agreement with plasma farmers, the
anak mengelola perkebunan plasma dan mengenakan subsidiaries manage the plasma plantations and
biaya jasa manajemen sebesar 5% yang dipotong dari charge management service fee of 5% which is
pendapatan kotor petani plasma dari penjualan TBS deducted from the gross revenue of the plasma
kepada entitas anak. Selanjutnya, 70% - 80% dari farmers from sale of FFB to the subsidiaries.
jumlah tersisa digunakan untuk melunasi saldo Furthermore, 70% - 80% of the remaining amount is
perkebunan plasma. used to settle the plasma plantations balance.
Selain penyelesaian perkebunan plasma melalui Other than the settlement of plasma plantations
penjualan TBS dari petani plasma ke entitas anak through the sale of FFB from plasma farmers to the
(pembiayaan sendiri), entitas anak juga dapat subsidiaries (self-financing), the subsidiaries also
memperoleh pembiayaan dari bank atas perkebunan can obtain financing from bank for the plasma
plasma (pembiayaan kembali). Dalam skema plantations (refinancing). Under this refinancing
pembiayaan kembali ini, entitas anak akan menerima scheme, the subsidiaries will receive cash from the
kas dari petani plasma (melalui bank) untuk pelunasan plasma farmers (through bank) for the settlement of
saldo perkebunan plasma. plasma plantations balance.
Pada 31 Desember 2022, entitas anak telah mengajukan As of 31 December 2022, a subsidiary has applied for
permohonan pembiayaan kembali perkebunan plasma plasma plantations of several cooperatives to be
atas beberapa koperasi ke bank sebesar Rp 105.590. refinanced to the bank with total amount of
Proses pengajuan pembiayaan kembali ini diharapkan Rp 105,590. The refinance application process is
akan selesai dalam waktu kurang dari setahun, sehingga expected to be completed in less than one year,
disajikan sebagai aset lancar. therefore is presented as current assets.
Pada 31 Desember 2023, entitas anak telah mengajukan As of 31 December 2023, a subsidiary has applied for
permohonan pembiayaan kembali perkebunan plasma plasma plantations of several cooperatives to be
atas beberapa koperasi ke bank sebesar Rp 30.535. refinanced to the bank with total amount of
Proses pengajuan pembiayaan kembali ini diharapkan Rp 30,535. The refinance application process is
akan selesai dalam waktu kurang dari setahun, sehingga expected to be completed in less than one year,
disajikan sebagai aset lancar. therefore is presented as current assets.
41
Page 45
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
12. ASET BIOLOGIS 12. BIOLOGICAL ASSETS
Aset biologis terdiri atas pohon dalam hutan kayu dan Biological assets comprise of trees in a timber
produk agrikultur yang tumbuh pada tanaman plantations and growing agriculture produce on the
produktif, yaitu berupa Tandan Buah Segar (“TBS”). bearer plants, which is referred to as Fresh Fruit
Berikut ini adalah mutasi nilai tercatatnya: Bunches (“FFB”). The following is the carrying value
movements:
Tandan Buah
Segar/
Fresh Fruit
Bunches
31 Desember 2023 31 December 2023
Nilai wajar Fair value
Saldo awal 217.783) Beginning balance
Kerugian dari perubahan nilai Loss arising from changes in
wajar aset biologis (34.398) fair value of biological assets
Saldo akhir 183.385) Ending balance
Tandan Buah Pohon dalam hutan
Segar/ kayu/
Fresh Fruit Trees in timber
Bunches plantations Total/Total
31 Desember 2022 31 December 2022
Nilai wajar Fair value
Saldo awal 240.168) 66.932) 307.100) Beginning balance
Kerugian dari perubahan nilai Loss arising from changes in
wajar aset biologis (22.385) (67.709) (90.094) fair value of biological assets
Penambahan -) 777) 777) Addition
Saldo akhir 217.783) -) 217.783) Ending balance
Nilai wajar aset biologis TBS diestimasi berdasarkan The fair value of biological assets FFB is estimated by
proyeksi jumlah panen buah selama satu bulan setelah reference to the projected harvest quantities of the
tanggal pelaporan dan harga pasar TBS pada tanggal fruits for one month after the reporting period and
laporan posisi keuangan, setelah dikurangi biaya market price of FFB as at the financial position date,
pemeliharaan dan biaya panen serta estimasi biaya net of maintenance and harvesting costs and estimated
untuk menjual. Teknik nilai wajar termasuk dalam costs to sell. The fair value technique is included in fair
hirarki pengukuran nilai wajar level 3. value measurement hierarchy level 3.
Nilai wajar aset biologis pohon dalam hutan kayu The fair value of biological assets trees in timber
diestimasi dengan menggunakan pendekatan plantations is estimated by using income approach, i.e.
pendapatan, yaitu model arus kas terdiskonto. Teknik discounted cash flows. The fair value technique is
nilai wajar termasuk dalam hirarki pengukuran nilai included in fair value measurement hierarchy level 3.
wajar level 3.
Estimasi kuantitas fisik panen dari tandan buah segar Estimated physical quantities of harvest of fresh fruit
sebesar 148.278 ton pada tahun 2023 (31 Desember bunches amounted to 148,278 tons for year 2023
2022: 139.409 ton). (31 December 2022: 139,409 tons).
Estimasi nilai wajar aset biologis akan meningkat The estimated fair value of biological assets would
(menurun) jika : increase (decrease) if :
Estimasi harga per ton/meter kubik lebih tinggi The estimated prices per tonne/meter cubic were
(rendah); higher (lower);
Estimasi hasil panen lebih tinggi (rendah); The estimated yields per hectare were higher
Estimasi biaya perawatan, panen dan transportasi (lower);
lebih rendah (tinggi); The estimated maintenance, harvesting and
Estimasi tingkat diskonto lebih tinggi (rendah). transportation costs were lower (higher);
The estimated discount rate were higher (lower).
42
Page 46
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
12. ASET BIOLOGIS (Lanjutan) 12. BIOLOGICAL ASSETS (Continued)
Pada tanggal 9 September 2022, Kementerian On 9 September 2022, Minister of Environment and
Lingkungan Hidup dan Kehutanan Republik Indonesia Forestry of Republic Indonesia issued a Decree Letter
mengeluarkan Surat Keputusan tentang Pencabutan which decide the Revocation of Forest Utilization
Perizinan Berusaha Pemanfaatan Hutan yang mencabut Business Permits that revoked forest area concession
atas izin konsesi kawasan hutan milik PT Nityasa Idola permits owned by PT Nityasa Idola (“NI”), a subsidiary
(“NI”), entitas anak yang masih dalam tahap under development phase and have not commenced
pengembangan dan belum beroperasi secara komersial, their commercial operation, with an area of 113,196
dengan luas area 113.196 hektar. Dengan demikian, hectares. Therefore, the fair value of trees in timber
nilai wajar aset biologis pohon dalam hutan kayu plantations become nil as of 31 December 2023 and
menjadi nihil pada 31 Desember 2023 and 2022. 2022.
Keuntungan dan kerugian dari perubahan nilai wajar Gain and loss arising from changes in fair value of
aset biologis dibebankan pada laporan laba rugi dan biological assets is charged to consolidated statements
penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk of profit or loss and other comprehensive income for the
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan years ended 31 December 2023 and 2022.
2022.
13. TANAMAN PRODUKTIF 13. BEARER PLANTS
Merupakan tanaman produktif di bawah proyek Represent bearer plants under nucleus project (“Inti”)
nucleus (“Inti”) yang terdiri dari tanaman which consisted of mature and immature plantation.
menghasilkan dan tanaman belum menghasilkan.
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassifications balance
Tanaman Mature
menghasilkan: plantations:
Harga perolehan 4.690.002) -) - 161.851) 4.851.853) Cost
Akumulasi Accumulated
amortisasi (1.664.655) (250.527) - -) (1.915.182) amortization
3.025.347) (250.527) - 161.851) 2.936.671)
Tanaman belum Immature
menghasilkan 499.757) 166.311) - (161.851) 504.217) plantations
Nilai buku 3.525.104) 3.440.888) Net book value
31 Desember/December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassifications balance
Tanaman Mature
menghasilkan: plantations:
Harga perolehan 4.580.971) -) (18.339) 127.370) 4.690.002) Cost
Akumulasi Accumulated
amortisasi (1.426.047) (243.793) 5.185) -) (1.664.655) amortization
3.154.924) (243.793) (13.154) 127.370) 3.025.347)
Tanaman belum Immature
menghasilkan 504.395) 122.732) -) (127.370) 499.757) plantations
Nilai buku 3.659.319) 3.525.104) Net book value
Biaya amortisasi tanaman menghasilkan untuk tahun The amortization expense of mature plantations for the
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022, dicatat years ended 31 December 2023 and 2022, was charged
sebagai biaya produksi. to production costs.
43
Page 47
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
13. TANAMAN PRODUKTIF (Lanjutan) 13. BEARER PLANTS (Continued)
Beban bunga dari pinjaman bank yang berhubungan Interest expense from bank loans directly attributable to
langsung dengan perolehan atau pengembangan acquisition cost or development of qualifying immature
tanaman belum menghasilkan yang memenuhi syarat plantations were fully capitalized to immature
seluruhnya dikapitalisasi ke tanaman belum plantations, amounted to Rp 21,461 and Rp 13,871 for
menghasilkan, yang masing-masing sebesar the year ended 31 December 2023 and 2022,
Rp 21.461 dan Rp 13.871 untuk tahun berakhir respectively.
31 Desember 2023 dan 2022.
Tanaman produktif entitas anak dengan jumlah The subsidiaries’ bearer plants totaled to Rp 2,674,708
masing-masing Rp 2.674.708 dan Rp 2.306.473 pada and Rp 2,306,473 as of 31 December 2023 and 2022,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, dijadikan respectively, are pledged as collaterals for the bank
sebagai jaminan atas pinjaman bank dari PT Bank loans from PT Bank Central Asia Tbk (Note 17).
Central Asia Tbk (Catatan 17).
Ikhtisar saldo bersih tanaman menghasilkan A summary of net mature plantations balance based on
berdasarkan area/lokasi penanaman adalah sebagai planted area/location was as follows:
berikut:
31 Desember/ December
2023 2022
Kalimantan Timur 1.824.289 1.995.083 East Kalimantan
Kalimantan Barat 832.886 724.723 West Kalimantan
Kalimantan Tengah 279.496 305.541 Central Kalimantan
2.936.671 3.025.347
Pada tahun 2022, KPAS, PSA, DPS, PUL dan MNS, In 2022, KPAS, PSA, DPS, PUL and MNS, the
entitas anak Perseroan, memiliki ijin lokasi dengan Company’s subsidiaries, have location permits (“ljin
total lahan sebesar masing-masing 33.020,87 hektar. Lokasi”) with a total area of 33,020.87 hectares. On
Pada tahun 2023, PSA dan DPS telah mendapatkan 2023, PSA and DPS have obtained land usage rights
hak atas penggunaan tanah (“Hak Guna Usaha/HGU”) ("Hak Guna Usaha/HGU") with total area of 2,960.61
seluas 2.960,61 hektar. Per 31 Desember 2023, ijin hectares. As of 31 December 2023, location permits for
lokasi tanah seluas 30.060,26 yang dimiliki oleh 30,060.26 hectares of land owned by KPAS, PUL and
KPAS, PUL dan MNS sedang dalam proses untuk MNS are still in the process of obtaining the land usage
memperoleh hak atas penggunaan tanah tersebut. rights.
Hak atas penggunaan tanah (“Hak Guna Usaha/HGU”) The subsidiaries’ land usage rights (“Hak Guna
entitas anak selain KPAS, PUL dan MNS dengan total Usaha/HGU”) other than KPAS, PUL and MNS with a
luas area sebesar 97.868,53 hektar berlaku untuk total area of 97,868.53 hectares are valid for various
periode bervariasi dari 9 tahun sampai dengan 35 periods from 9 years to 35 years and located in various
tahun dan berlokasi di berbagai wilayah di areas in Kalimantan, Indonesia. These rights will expire
Kalimantan, Indonesia. Hak-hak ini akan berakhir on various dates from 2032 to 2058.
masa berlakunya pada beragam tanggal mulai dari
tahun 2032 sampai dengan 2058.
Seluruh tanaman belum menghasilkan dan tanaman Immature plantations and mature plantations are not
menghasilkan tidak diasuransikan terhadap risiko insured against risks of fire, plight and other risks.
kebakaran, wabah penyakit dan risiko lainnya.
Per 31 Desember 2023 dan 2022, nilai wajar tanaman As of 31 December 2023 and 2022, the fair value of
produktif adalah sebesar Rp 11.789.370 dan bearer plants amounted to Rp 11,789,370 and
Rp 12.328.760. Nilai wajar dari tanaman produktif Rp 12,328,760. The fair value of the bearer plants is
diukur berdasarkan hasil perhitungan penilai measured based on calculation by qualified appraisers
berkualifikasi dengan menggunakan model arus kas using the discounted cash flow model for mature
terdiskonto untuk tanaman menghasilkan (nilai wajar plantation (fair value level 3) and cost approach model
level 3) dan model pendekatan biaya untuk tanaman for immature plantation (fair value level 2). Assumptions
belum menghasilkan (nilai wajar level 2). Asumsi dan and inputs used in the discounted cash flow valuation
input yang digunakan dalam teknik valuasi arus kas techniques include projection of plantation cycles,
terdiskonto termasuk proyeksi siklus tanaman, potensi production forecast, production cost, fresh fruit bunch
produksi, biaya produksi, harga tandan buah segar dan and crude oil price, and discount rate.
minyak sawit mentah serta tingkat diskonto.
44
Page 48
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
13. TANAMAN PRODUKTIF (Lanjutan) 13. BEARER PLANTS (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, manajemen telah As of 31 December 2023, management has reviewed the
mengkaji ulang taksiran masa produktif tanaman estimated productive life of plantations and has found
perkebunan dan hasilnya telah sesuai. Masa produktif them to be appropriate. The productive life is based on
dihitung berdasarkan periode estimasi dimana the estimated period over which future economic benefits
Perseroan akan menerima manfaat ekonomi dimasa will be received by the Company, taking into account any
depan dengan mempertimbangkan perubahan keadaan unexpected adverse changes in circumstances or events.
atau peristiwa yang tidak terduga.
14. ASET TETAP 14. FIXED ASSETS
31 Desember/December 2023
Surplus
Saldo awal/ revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluation Ending
balance Additions Deductions Reclassifications surplus balance
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah 2.895.041) 90.388 (537) 12.065) 126.903 3.123.860 Land
Bangunan 2.217.927) 7.295 (994) 120.924) - 2.345.152 Buildings
lnfrastruktur 714.483) 2.510 (8.905) 255.463) - 963.551 Infrastructures
Mesin dan peralatan 2.946.175) 175.104 (4.054) 148.949) - 3.266.174 Machinery and equipment
Perabot dan peralatan Factory/office equipment,
pabrik/kantor 93.706) 14.599 -) 16.974) - 125.279 furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 81.733) 10.239 (1.961) 2.852) - 92.863 Motor vehicles
8.949.065) 300.135 (16.451) 557.227) 126.903 9.916.879
Aset dalam penyelesaian 655.433) 927.279 (3.190) (557.227) - 1.022.295 Construction in progress
9.604.498) 1.227.414 (19.641) - 126.903 10.939.174
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan (862.513) (122.227) 994 - - (983.746) Buildings
lnfrastruktur (227.983) (100.514) 1.187 - - (327.310) Infrastructures
Mesin dan peralatan (1.715.311) (312.035) 2.649 - - (2.024.697) Machinery and equipment
Perabot dan peralatan Factory/office equipment,
pabrik/kantor (55.874) (11.367) - - - (67.241) furniture and fixtures
Kendaraan bermotor (61.945) (7.225) 1.788 - - (67.382) Motor vehicles
(2.923.626) (553.368) 6.618 - - (3.470.376)
Penyisihan penurunan
nilai (2.149) - - - - (2.149) Impairment provision
Nilai buku 6.678.723) 7.466.649
Net book value
31 Desember/December 2022
Surplus
Saldo awal/ revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluation Ending
balance Additions Deductions Reclassifications surplus balance
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah 2.786.497) -) (398) -) 108.942 2.895.041) Land
Bangunan 1.954.008) 414) (5.183) 268.688) - 2.217.927) Buildings
lnfrastruktur 358.133) 337) (4.094) 360.107) - 714.483) Infrastructures
Mesin dan peralatan 2.338.018) 141.547) (66.292) 532.902) - 2.946.175) Machinery and equipment
Perabot dan peralatan Factory/office equipment,
pabrik/kantor 68.217) 17.655) (3.420) 11.254) - 93.706) furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 67.472) 14.326) (555) 490) - 81.733) Motor vehicles
7.572.345) 174.279) (79.942) 1.173.441) 108.942 8.949.065)
Aset dalam penyelesaian 870.901) 958.023) (50) (1.173.441) - 655.433) Construction in progress
8.443.246) 1.132.302) (79.992) -) 108.942 9.604.498)
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan (751.846) (113.062) 2.395) -) - (862.513) Buildings
lnfrastruktur (172.642) (57.043) 1.702) -) - (227.983) Infrastructures
Mesin dan peralatan (1.488.809) (292.788) 66.286) -) - (1.715.311) Machinery and equipment
Perabot dan peralatan Factory/office equipment,
pabrik/kantor (53.033) (6.258) 3.417) -) - (55.874) furniture and fixtures
Kendaraan bermotor (52.968) (9.532) 555) -) - (61.945) Motor vehicles
(2.519.298) (478.683) 74.355) -) - (2.923.626)
Penyisihan penurunan
nilai (2.149) -) -) -) - (2.149) Impairment provision
Nilai buku 5.921.799) 6.678.723)
Net book value
45
Page 49
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
14. ASET TETAP (Lanjutan) 14. FIXED ASSETS (Continued)
31 Desember / December
2023 2022
Penyusutan dibebankan pada: Depreciation expenses were charged to:
Beban produksi 510.984 445.161 Production costs
Beban penjualan dan beban umum dan Selling and general and
administrasi 24.383 19.138 administrative expenses
Perkebunan plasma 17.069 12.810 Plasma plantations
Tanaman belum menghasilkan 932 1.506 Immature plantations
Hutan tanaman industri dalam Industrial timber plantations
pengembangan - 68 under development
553.368 478.683
Rincian dari laba atas penjualan dan penghapusan aset The details of gain on sale and disposal of fixed assets
tetap adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Desember / December
2023 2022
Carrying amount of assets sold and
Nilai tercatat aset yang dilepas (13.023) (5.637) disposed
Penerimaan dari penjualan aset tetap 13.851) 7.270) Proceeds from sales of fixed asets
Laba atas penjualan dan penghapusan aset Gain on sale and disposal of
tetap 828) 1.633) fixed assets
31 Desember / December
2023 2022
Aset dalam penyelesaian terdiri dari: Assets under construction consist of:
Bangunan 486.054 470.627) Buildings
Mesin 214.900 92.660) Machinery
Infrastruktur 246.307 52.540) Infrastructures
Lain-lain 75.034 39.606) Others
1.022.295 655.433)
31 Desember/December 2023
Aset dalam penyelesaian/ Tingkat penyelesaian/ Estimasi waktu penyelesaian/
Assets under construction Percentage of completion Estimates time of completion
Bangunan/Buildings 1% - 99% Januari/January 2024 – Maret/March 2024
Infrastruktur/Infrastructures 1% - 99% Januari/January 2024 – Maret/March 2024
Mesin/Machinery 1% - 99% Januari/January 2024 – Maret/March 2024
Lain-lain/Others 50% - 99% Januari/January 2024 – Maret/March 2024
31 Desember/December 2022
Aset dalam penyelesaian/ Tingkat penyelesaian/ Estimasi waktu penyelesaian/
Assets under construction Percentage of completion Estimates time of completion
Bangunan/Buildings 15% - 99% Januari/January 2023 – Maret/March 2023
Infrastruktur/Infrastructures 5% - 99% Januari/January 2023 – Maret/March 2023
Mesin/Machinery 5% - 99% Januari/January 2023 – Maret/March 2023
Lain-lain/Others 60% - 99% Januari/January 2023 – Maret/March 2023
Beberapa aset tetap dari Perseroan dan dari beberapa Certain fixed assets of the Company and certain
entitas anak dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman subsidiaries are pledged as collateral for bank loans
bank dari PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 17). from PT Bank Central Asia Tbk (Note 17).
46
Page 50
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
14. ASET TETAP (Lanjutan) 14. FIXED ASSETS (Continued)
Hak atas penggunaan tanah Perseroan (“Hak Guna The Company’s land usage rights (“Hak Guna
Bangunan/HGB”) dengan total luas area sebesar Bangunan/HGB”) with a total area of 196.16 hectares
196,16 hektar berlaku untuk periode bervariasi dari are valid for the various periods from the next 1 year to
1 tahun sampai dengan 23 tahun kedepan dan 23 years and located in various areas in Indonesia. These
berlokasi di berbagai wilayah di Indonesia. Hak-hak rights will expire on various dates from 2024 to 2046.
ini akan berakhir masa berlakunya pada beragam These rights can be extended.
tanggal mulai dari tahun 2024 sampai dengan 2046.
Hak-hak ini dapat diperpanjang.
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh aset tetap, As of 31 December 2023, all fixed assets, except land,
kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko were insured against material damage for a total
kerusakan material dengan nilai pertanggungan coverage of Rp 6,487,047 (31 December 2022:
sebesar Rp 6.487.047 (31 Desember 2022: Rp 4,806,751) to third party insurance companies, which
Rp 4.806.751) kepada perusahaan asuransi pihak consisted of PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi Mitra
ketiga, yang terdiri dari PT Asuransi Astra Buana, Pelindung Mustika and PT Lippo General Insurance Tbk.
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika, dan PT Lippo Management believes that the insurance coverage is
General Insurance Tbk. Manajemen berkeyakinan adequate to cover possible losses on the assets insured.
bahwa nilai pertanggungan tersebut memadai untuk
menutup kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Pada 1 Januari 2018, Perseroan memutuskan untuk On 1 January 2018, the Company decided to sell fixed
menjual aset tetap dari operasi bisnis lini Door yang assets from Door business line that has been
sudah dihentikan operasinya. Oleh karena itu, aset discontinued. Therefore, the related fixed assets with
terkait dengan nilai tercatat sebesar Rp 82.692 carrying amount of Rp 82,692 was reclassified to non-
current assets held for sale. Up to 31 December 2023, the
direklasifikasi ke aset tidak lancar yang dimiliki untuk Company has sold the fixed assets partially with book
dijual. Hingga 31 Desember 2023, Perseroan telah value of Rp 9,781 and the remaining are in the bidding
menjual sebagian dari aset tetap dengan nilai buku price process to the buyer. On 27 December 2023, the
sebesar Rp 9.781. Pada tanggal 27 Desember 2023, Company entered into a sale and purchase agreement
Perseroan mengadakan perjanjian perikatan jual beli with a third party related to the sale of part of the assets
dengan pihak ketiga terkait penjualan sebagian aset held for sale with a book value of Rp 60,963. Up to
tidak lancar yang dimiliki untuk dijual dengan nilai 31 December 2023, the Company still actively marketing
buku sebesar Rp 60.963. Hingga 31 Desember 2023, the remaining unsold assets. The Company believes to
Perseroan masih melakukan pemasaran secara aktif realise the sale of these assets in the near future.
Considering the circumstances, as of 31 December 2023
untuk sisa aset yang belum terjual. Perseroan these assets are presented as current assets.
berkeyakinan dapat merealisasikan penjualan atas aset
tersebut dalam waktu dekat. Dengan pertimbangan
tersebut, maka pada 31 Desember 2023 aset-aset
tersebut disajikan sebagai aset lancar.
Pada tahun 2023 dan 2022, manajemen menyadari During 2023 and 2022, as management became aware of
keadaan yang mengindikasikan bahwa jumlah tercatat circumstances that indicates the carrying amounts of
aset yang dimiliki untuk dijual tidak dapat dipulihkan certain assets held for sale could not be fully recovered;
sepenuhnya; dengan demikian penyisihan penurunan therefore an impairment provision of Rp 1,678 and
Rp 7,324 was recorded in the consolidated statement of
nilai sebesar masing-masing sebesar Rp 1.678 dan profit or loss and other comprehensive income.
Rp 7.324 dicatat di laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lainnya konsolidasian.
Beban bunga dari pinjaman bank yang berhubungan Interest expense from bank loans directly attributable to
langsung dengan konstruksi aset tetap yang memenuhi the construction of qualifying fixed assets were fully
syarat seluruhnya dikapitalisasi ke aset tetap sebesar capitalized to fixed assets, amounting to Rp 8,761 for the
Rp 8.761 untuk tahun berakhir 31 Desember 2022. year ended 31 December 2022. During 2023, there was
no interest expense from bank loans that qualified to be
Selama 2023, tidak ada beban bunga dari pinjaman capitalized to fixed assets.
bank yang memenuhi syarat untuk dikapitalisasi ke
aset tetap.
Perolehan aset tetap yang masih terutang pada tanggal Acquisition of fixed assets which is still payable as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sejumlah 31 December 2023 and 2022 amounted to Rp 76,898 and
Rp 76.898 dan Rp 40.219. Rp 40,219, respectively.
47
Page 51
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
14. ASET TETAP (Lanjutan) 14. FIXED ASSETS (Continued)
Per 31 Desember 2023 dan 2022, nilai wajar aset tetap As of 31 December 2023 and 2022, the fair value of fixed
adalah masing-masing sebesar Rp 10.012.574 dan assets amounted to Rp 10,012,574 and Rp 9,309,052,
Rp 9.309.052. Nilai wajar dari aset tetap diukur respectively. The fair value of the fixed assets is measured
berdasarkan perhitungan dari penilai berkualifikasi based on the calculation by qualified appraiser using the
dengan menggunakan teknik perbandingan pasar dan market comparison technique and cost technique (fair
teknik biaya (nilai wajar level 2). Model penilaian value level 2). The valuation model considers quoted
mempertimbangkan harga pasar kuotasian untuk market prices for similar items when they are available,
barang serupa apabila tersedia, dan biaya pengganti and depreciated replacement cost when appropriate.
yang telah disusutkan, apabila tepat. Biaya pengganti Depreciated replacement cost reflects adjustment for
yang telah disusutkan mencerminkan penyesuaian physical deterioration as well as functional and economic
untuk kerusakan fisik maupun keusangan fungsional obsolescence.
dan ekonomi.
Pada tanggal 31 Desember 2023, manajemen telah As of 31 December 2023, management has reviewed the
mengkaji ulang taksiran masa manfaat aset tetap dan estimated useful life of fixed assets and has found them to
hasilnya telah sesuai. Masa manfaat dihitung be appropriate. The useful lifes are based on the
berdasarkan periode estimasi dimana Perseroan akan estimated period over which future economic benefits will
menerima manfaat ekonomi dimasa depan dengan be received by the Company, taking into account any
mempertimbangkan perubahan keadaan atau peristiwa unexpected adverse changes in circumstances or events.
yang tidak terduga.
Per 31 Desember 2023 dan 2022, biaya perolehan dari As of 31 December 2023 and 2022, the acquisition cost of
aset tetap yang telah disusutkan penuh tetapi masih fully depreciable assets that were still being used
digunakan adalah masing-masing sebesar amounted Rp 1.567.201 and Rp 1,357,548, respectively.
Rp 1.567.201 dan Rp 1.357.548.
Tanah diukur dengan model revaluasi (Catatan 3g). Land is measured under the revaluation model (Note 3g).
Surplus revaluasi diakui di penghasilan komprehensif Revaluation surplus is recognized in other comprehensive
lain di tahun 2022 dan 2023. income in 2022 and 2023.
Nilai wajar tanah telah dikategorikan sebagai nilai The fair value measurement of land has been categorized
wajar Level 2 berdasarkan atas input dalam teknik as a Level 2 fair value based on the inputs to the valuation
penilaian yang digunakan. techniqures used.
Keterkaitan antara input
takterobservasi kunci dan pengukuran
nilai wajar/
Input takterobservasi Inter-relationship between key
signikan/Significant unobservable inputs and fair value
Teknik penilaian/Valuation technique unobservable inputs measurement
Pendekatan data pasar yang dapat Harga dalam Rupiah penuh per Estimasi nilai wajar meningkat
dibandingkan. Perkiraan harga pasar atas meter persegi berkisar antara (menurun) jika harga estimasian per
tanah sebanding disesuaikan untuk perbedaan Rp 695 - Rp 10.730.000 meter persegi lebih tinggi (lebih
dalam atribut kunci seperti ukuran tanah, (31 Desember 2022: Rp 570 – rendah)/ The estimated fair value
lokasi dan penggunaan tanah/Comparable Rp 10.000.000)/ Price in whole increase (decrease) if the estimated
market data approach. The approximate Rupiah per squre meter ranging price per square meter were higher
market prices of comparable land are between Rp 695 – Rp 10,730,000 (lower).
adjusted for differences in key attributes such (31 December 2022: Rp 570 –
as land size, location and the use of land. Rp 10,000,000)
Jumlah revaluasian tanah berdasarkan hasil The revalued amount of the land is based on the appraised
penilaian pada tanggal 31 Desember 2023. value as of 31 December 2023. The valuation was
Penilaian dilakukan oleh KJPP Tobing Panuturi & prepared by KJPP Tobing Panuturi & Rekan and KJPP
Rekan dan KJPP Iwan Bachron & Rekan (2022 : Iwan Bachron & Rekan (2022 : KJPP Suwendho Rinaldy
KJPP Suwendho Rinaldy & Rekan dan KJPP & Rekan dan KJPP Pung’s Zulkarnain & Rekan), which
Pung’s Zulkarnain & Rekan), yang hasilnya is included in its report dated 16 January 2024 and
tercantum dalam laporannya tertanggal 17 January 2024. If land had been carried under the cost
16 Januari 2024 dan 17 Januari 2024. Jika tanah model, the carrying amount as of 31 December 2023
dicatat dengan model biaya, jumlah tercatat pada would be Rp 789,226 (31 December 2022: Rp 656,403).
tanggal 31 Desember 2023 akan menjadi
Rp 789.226 (31 Desember 2022: Rp 656.403).
48
Page 52
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
15. ASET HAK GUNA DAN LIABILITAS 15. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE
SEWA LIABILITIES
Rekonsiliasi kelompok-kelompok utama aset hak-guna The reconciliation of right-of-use assets and lease
dan liabilitas sewa adalah sebagai berikut: liabilities by major classifications was as follows:
Kendaraan Alat berat/
Properti/ bermotor/Motor Heavy
Properties vehicles equipments Total/Total
Aset hak-guna Right-of-use assets
Saldo per 31 Desember 2022 3.741) 912) 39.769) 44.422) Balance at 31 December 2022
Penambahan selama tahun
berjalan 10.903) 938) 11.687) 23.528) Additions for the year
Beban penyusutan dibebankan Depreciation charged to profit
pada laba rugi (7.390) (1.148) (25.389) (33.927) loss
Saldo per 31 Desember 2023 7.254) 702) 26.067) 34.023) Balance at 31 December 2023
Kendaraan Alat berat/
Properti/ bermotor/Motor Heavy
Properties vehicles equipments Total/Total
Aset hak-guna Right-of-use assets
Saldo per 31 Desember 2021 5.708) 1.486) 18.660) 25.854) Balance at 31 December 2021
Penambahan selama tahun
berjalan 4.342) 7) 40.908) 45.257) Additions for the year
Beban penyusutan dibebankan Depreciation charged to profit
pada laba rugi (6.309) (581) (19.098) (25.988) loss
Beban penyusutan dibebankan Depreciation expenses
pada aset dalam charged to construction
penyelesaian -) -) (701) (701) in progress
Saldo per 31 Desember 2022 3.741) 912) 39.769) 44.422) Balance at 31 December 2022
31 Desember/ December
2023 2022
Liabilitas sewa Lease liabilities
Jangka pendek 29.006 27.395 Current
Jangka panjang 9.785 20.292 Non-current
38.791 47.687
31 Desember/ December
2023 2022
Jumlah diakui di laba rugi Amounts recognised in profit or loss
Bunga atas liabilitas sewa 3.944 3.514) Interest on lease liabilities
Depreciation of right-of-use
Beban penyusutan aset hak-guna 33.927 25.988) assets
37.871 29.502)
31 Desember/ December
2023 2022
Jumlah diakui dalam laporan arus Amounts recognised in consolidated
konsolidasian statement of cash flows
Jumlah kas keluar untuk pembayaran Total cash outflow for payment
liabilitas sewa (36.368) (30.373) of lease liabilities
49
Page 53
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
15. ASET HAK GUNA DAN LIABILITAS 15. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE
SEWA (Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Beberapa transaksi sewa gudang, kantor, kendaraan dan Some leases of warehouses, offices, vehicles and
alat berat mengandung opsi perpanjangan yang bisa heavy equipments contain extension options
diambil oleh Perseroan dan entitas anak sebelum masa exercisable by the Company and subsidiaries before
berakhirnya kontrak yang tidak dapat dibatalkan. Opsi the end of the non-cancellable contract period. The
perpanjangan yang dimiliki hanya bisa diambil oleh extension options held are exercisable only by the
Perseroan dan entitas anak. Perseroan dan entitas anak Company and subsidiaries. The Company and
mengevaluasi pada awal dimulainya masa sewa apakah subsidiaries assess at lease commencement whether it
besar kemungkinan akan diambilnya opsi is reasonably certain to exercise the extension options.
perpanjangan. Perseroan dan entitas anak mengevaluasi The Company and subsidiaries reassess this
kembali penentuan ini apabila ada peristiwa signifikan assessment if there is a significant event or significant
atau ada perubahan keadaan signifikan di dalam kendali change in circumstances within its control.
Perseroan.
Berikut ini ringkasan komponen perubahan liabilitas The following summarizes the component of change in
yang timbul dari sewa selama tahun berjalan: the liabilities arising from leases during the year:
31 Desember/ December
2023 2022
Saldo awal 47.687) 29.289) Beginning balance
Arus kas (36.368) (30.373) Cash flows
Perubahan nonkas Non-cash changes
- Penambahan 23.528) 45.257) Additions -
- Bunga 3.944) 3.514) Interest -
Saldo akhir 38.791) 47.687) Ending balance
16. GOODWILL 16. GOODWILL
Goodwill timbul dari hasil akuisisi bisnis: Goodwill arose from business acquisition of:
31 Desember/ December
2023 2022
TKPI 62.909 70.909) TKPI
KPAS 52.858 52.858) KPAS
BPN 35.395 35.395) BPN
APR 31.838 31.838) APR
BAS 31.572 31.572) BAS
Lainnya 3.307 3.307) Others
217.879 225.879)
Akuisisi PT Tanjung Kreasi Parquet Industry Acquisition of PT Tanjung Kreasi Parquet Industry
(“TKPI”) (“TKPI”)
Pada tanggal 27 April 2011, Perseroan membeli On 27 April 2011, the Company purchased 17.16%
17,16% kepemilikan saham pada TKPI melalui shares ownership in TKPI through purchase of new
pembelian saham baru yang diterbitkan oleh TKPI shares issued by TKPI for Rp 26,100 at nominal value of
sebesar Rp 26.100 dengan nilai nominal Rp 1.000.000 Rp 1,000,000 (whole Rupiah) per share.
(Rupiah penuh) per saham.
50
Page 54
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
16. GOODWILL (Lanjutan) 16. GOODWILL (Continued)
Akuisisi PT Tanjung Kreasi Parquet Industry Acquisition of PT Tanjung Kreasi Parquet Industry
(“TKPI”) (Lanjutan) (“TKPI”) (Continued)
Pada tanggal 9 Juni 2011, Perseroan mengakuisisi On 9 June 2011, the Company acquired additional
tambahan 33,72% kepemilikan saham di TKPI 33.72% shares ownership in TKPI to become 50.88%
sehingga menjadi 50,88% kepemilikan saham melalui shares ownership through purchase of additional new
pembelian tambahan saham baru yang diterbitkan shares issued by TKPI for Rp 104,400 at nominal value
oleh TKPI sebesar Rp 104.400 dengan nilai nominal of Rp 1,000,000 (whole Rupiah) per share. Effective
Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per saham. Efektif 9 June 2011, the Company obtained control of TKPI.
9 Juni 2011, Perseroan memperoleh pengendalian atas
TKPI.
Berikut ini ikhtisar imbalan yang dialihkan, dan The following summarizes the major classes of
jumlah yang diakui dari aset yang diperoleh dan consideration transferred, and the recognized amounts of
liabilitas yang diambil alih pada tanggal akuisisi: assets acquired and liabilities assumed at the acquisition
date:
2011
Imbalan pembelian 130.500) Purchase consideration
Kas 139.148) Cash
Piutang usaha dan piutang lain-lain 36.373) Trade and other receivables
Persediaan 74.893) Inventories
Aset lancar lainnya 12.523) Other current assets
Aset tetap, bersih 231.380) Fixed assets, net
Utang dan pinjaman (162.835) Loans and borrowings
Utang usaha (124.206) Trade payables
Uang muka dari pelanggan (40.617) Advance from customer
Liabilitas jangka pendek lainnya (75.146) Other current liabilities
Liabilitas pajak tangguhan (13.228) Deferred tax liabilities
Liabilitas jangka panjang lainnya (12.711) Other non-current liabilities
Jumlah aset bersih teridentifikasi yang diperoleh 65.574) Total identifiable net assets acquired
Nilai wajar dari aset tetap yang diperoleh pada tanggal The fair value of the acquired fixed assets at
akuisisi sebesar Rp 231.380 adalah berdasarkan acquisition date of Rp 231,380 is based on valuation
penilaian dari penilai berkualifikasi. Nilai wajar dari of a qualified appraiser. The fair value of other
aset dan liabilitas yang teridentifikasi lainnya identifiable assets and liabilities approximates their
mendekati nilai buku mereka pada tanggal akuisisi. book value at the date of acquisition. Deferred tax
Liabilitas pajak tangguhan bersih sebesar Rp 13.228 liabilities, net of Rp 13,228 already incorporated
telah memasukkan liabilitas pajak tangguhan sebesar deferred tax liability amounted to Rp 34,652 from the
Rp 34.652 dari penyesuaian nilai wajar atas aset dan fair value adjustment of the identifiable assets and
liabilitas yang teridentifikasi. liabilities.
Goodwill yang diakui sebagai hasil dari akuisisi adalah Goodwill was recognized as a result of the acquisition
sebagai berikut: as follows:
2011
Jumlah imbalan yang dialihkan 130.500) Total consideration transferred
Kepentingan nonpengendali, berdasarkan Non-controlling interests, based on their
kepentingan proporsional dalam jumlah yang proportionate interest in the recognized
diakui pada aset dan liabilitas yang diakuisisi amounts of the assets and liabilities of the
32.210) acquiree
Nilai wajar aset bersih yang teridentifikasi (65.574) Fair value of identifiable net assets
Goodwill 97.136) Goodwill
51
Page 55
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
16. GOODWILL (Lanjutan) 16. GOODWILL (Continued)
Akuisisi PT Karya Prima Agro Sejahtera (“KPAS”) Acquisition of PT Karya Prima Agro Sejahtera
(“KPAS”)
Pada tanggal 29 Nopember 2011, Perseroan dan entitas On 29 November 2011, the Company and a subsidiary,
anak, PT Pilar Wanapersada (“PWP”), mengakuisisi PT Pilar Wanapersada (“PWP’’), acquired 95% and
masing-masing 95% dan 5% kepemilikan saham atas 5% shares ownership of KPAS, respectively through
KPAS, melalui pembelian saham dari para pemegang purchase of shares from existing shareholders of KPAS.
saham KPAS. Perseroan dan PWP membayarkan The Company and PWP paid to the existing
kepada para pemegang saham KPAS sebesar shareholders of KPAS an amount totalling to
Rp 110.700 untuk 1.000 saham KPAS yang memiliki Rp 110,700 for 1,000 shares of KPAS which has the
nilai nominal sebesar Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per nominal value of Rp 1,000,000 (whole Rupiah) per
saham. Dengan demikian, Perseroan mengendalikan share. Consequently, the Company controlled KPAS as
KPAS sejak akuisisi ini. a result of this acquisition.
Perolehan pengendalian atas KPAS akan Taking control of KPAS will enable the Company to
memungkinkan Perseroan untuk meningkatkan increase its raw materials supply which will increase the
pasokan bahan baku yang akan meningkatkan produksi, Company’s production, sales and market share of palm
penjualan dan pangsa pasar minyak sawit Perseroan. oil. The Company also expects to reduce cost through
Perseroan juga mengharapkan adanya pengurangan economies of scale.
biaya melalui skala ekonomi.
Berikut ini ikhtisar imbalan yang dialihkan, dan jumlah The following summarizes the major classes of
yang diakui dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang consideration transferred, and the recognized amounts
diambil alih pada tanggal akuisisi: of assets acquired and liabilities assumed at the
acquisition date:
2011
Imbalan pembelian 110.700) Purchase consideration
Kas dan setara kas 2.628. Cash and cash equivalents
Persediaan 33.224. Inventories
Aset lancar lainnya 617. Other current assets
Aset tetap, bersih 14.462. Fixed assets, net
Tanaman produktif, bersih 108.782. Bearer plants, net
Uang muka koperasi 14.237. Advances to cooperatives
Aset tidak lancar lainnya 20.539. Other non-current assets
Liabilitas jangka pendek (10.334) Current liabilities
Utang jangka panjang (15.905) Long-term loan
Liabilitas pajak tangguhan, bersih (19.016) Deferred tax liabilities, net
Liabilitas jangka panjang lainnya (91.392) Other non-current liabilities
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh 57.842. Fair value of net assets acquired
Nilai wajar dari aset tetap dan tanaman produktif yang The fair value of the acquired fixed assets and bearer
diperoleh pada tanggal akuisisi masing-masing sebesar plants at acquisition date of Rp 14,462 and Rp 108,782,
Rp 14.462 dan Rp 108.782 adalah berdasarkan penilaian respectively is based on a valuation of a qualified
dari penilai berkualifikasi. Nilai wajar dari aset dan appraiser. The fair value of other identifiable assets and
liabilitas yang teridentifikasi lainnya mendekati nilai liabilities approximates their book value at the date of
buku mereka pada tanggal akuisisi. Liabilitas pajak acquisition. Deferred tax liabilities, net of Rp 19,016
tangguhan, bersih sebesar Rp 19.016 telah memasukkan already incorporated deferred tax liabilities amounting
liabilitas pajak tangguhan sebesar Rp 19.095 dari to Rp 19,095 from the fair value adjustment of the
penyesuaian nilai wajar atas aset dan liabilitas yang identifiable assets and liabilities.
teridentifikasi.
52
Page 56
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
16. GOODWILL (Lanjutan) 16. GOODWILL (Continued)
Akuisisi PT Karya Prima Agro Sejahtera (“KPAS”) Acquisition of PT Karya Prima Agro Sejahtera
(Lanjutan) (“KPAS”) (Continued)
Goodwill yang diakui sebagai hasil dari akuisisi adalah Goodwill was recognized as a result of the acquisition
sebagai berikut: as follows:
2011
Jumlah imbalan yang dialihkan 110.700) Total consideration transferred
Nilai wajar aset bersih yang teridentifikasi (57.842) Fair value of identifiable net assets
Goodwill 52.858) Goodwill
Goodwill tersebut diatribusikan pada sinergi yang The goodwill is attributable to the synergies expected to
diharapkan akan tercapai dari penjualan produk KPAS be achieved from selling KPAS’ products to the
kepada Perseroan. Company.
Akuisisi PT Agro Pratama (“APR”) Acquisition of PT Agro Pratama (“APR”)
Pada tanggal 11 Mei 2015, Perseroan mengakuisisi On 11 May 2015, the Company acquired 99.97% share
99,97% kepemilikan saham di PT Agro Pratama melalui ownership in PT Agro Pratama through purchase of
pembelian saham dari para pemegang saham PT Agro shares from existing shareholders of PT Agro Pratama.
Pratama. Perseroan membayarkan kepada para The Company paid to the existing shareholders of
pemegang saham PT Agro Pratama sebesar Rp 50.382 PT Agro Pratama an amount totalling to Rp 50,382 for
untuk 29.989 saham PT Agro Pratama atau sebesar 29,989 shares of PT Agro Pratama at Rp 1,680,000
Rp 1.680.000 (Rupiah penuh) per saham. Dengan (whole Rupiah) per share. Consequently, the Company
demikian, Perseroan mengendalikan PT Agro Pratama controlled PT Agro Pratama since the acquisition date.
sejak tanggal akuisisi ini.
Sebagai hasil transaksi tersebut, Perseroan mengakui As a result of the transaction, the Company recognized a
goodwill sebesar Rp 31.838. goodwill for an amount of Rp 31,838.
Berikut ini ikhtisar imbalan yang dialihkan, dan jumlah The following summarizes the major classes of
yang diakui dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang consideration transferred, and the recognized amounts of
diambil alih pada tanggal akuisisi: assets accquired and liabilities assumed at the acquisition
date:
2016
Imbalan pembelian 50.382) Purchase consideration
Kas dan setara kas 3.437) Cash and cash equivalents
Piutang usaha dan piutang lainnya 696) Trade and others receivables
Persediaan 4.223) Inventories
Aset lancar lainnya 453) Other current assets
Aset tetap, bersih 30.861) Fixed assets, net
Tanaman produktif, bersih 145.984) Bearer plants, net
Utang usaha (456) Trade payables
Utang dan pinjaman (156.984) Loans and borrowings
Liabilitas jangka pendek lainnya (1.173) Other current liabilities
Liabilitas imbalan kerja (2.579) Employee benefit liabilities
Liabilitas pajak tangguhan, bersih (5.711) Deferred tax liabilities, net
Liabilitas jangka panjang lainnya (198) Other non-current liabilities
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh 18.553) Fair value of net assets acquired
Nilai wajar dari aset tetap dan tanaman produktif yang The fair value of the acquired fixed assets and bearer
diperoleh pada tanggal akuisisi masing-masing sebesar plants at acquisition date of Rp 30,861 and Rp 145,984,
Rp 30.861 dan Rp 145.984 adalah berdasarkan valuasi respectively is based on a valuation of a qualified
dari penilai berkualifikasi. Nilai wajar dari aset dan appraiser. The fair value of other identifiable assets and
liabilitas yang teridentifikasi lainnya mendekati nilai liabilities approximates their book value at the date of
buku mereka pada tanggal akuisisi. Liabilitas pajak acquisition. Deferred tax liabilities, net of Rp 5,711
tangguhan, bersih sebesar Rp 5.711 telah memasukkan already incorporated deferred tax liabilities amounting to
liabilitas pajak tangguhan sebesar Rp 5.360 dari Rp 5,360 from the fair value adjustment of the identifiable
penyesuaian nilai wajar atas aset dan liabilitas yang assets and liabilities.
teridentifikasi.
53
Page 57
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
16. GOODWILL (Lanjutan) 16. GOODWILL (Continued)
Akuisisi PT Agro Pratama (“APR”) (Lanjutan) Acquisition of PT Agro Pratama (“APR”) (Continued)
Goodwill yang diakui sebagai hasil dari akuisisi adalah Goodwill was recognized as a result of the acquisition as
sebagai berikut: follows:
2015
Jumlah imbalan yang dialihkan 50.382) Total consideration transferred
Kepentingan nonpengendali, berdasarkan kepentingan Non-controlling interests, based on their
proporsional dalam jumlah yang diakui pada aset dan proportionate interest in the recognized amounts of
liabilitas yang diakuisisi 9) the assets and liabilities of the acquiree
Nilai wajar aset bersih yang teridentifikasi (18.553) Fair value of identifiable net assets
Goodwill 31.838) Goodwill
Akuisisi PT Bima Agri Sawit (“BAS”) Acquisition of PT Bima Agri Sawit (“BAS”)
Pada tanggal 12 Desember 2018, Perseroan dan entitas On 12 December 2018, the Company and a subsidiary,
anak, PT Swakarsa Sinarsentosa (“SWA”), mengakuisisi PT Swakarsa Sinarsentosa (“SWA’’), acquired 74.68%
masing-masing 74,68% dan 25,32% kepemilikan saham and 25.32% shares ownership of BAS, respectively
atas BAS, melalui pembelian saham dari para pemegang through purchase of shares from existing shareholders
saham BAS. Perseroan dan SWA membayarkan kepada of BAS. The Company and SWA paid to the existing
para pemegang saham BAS sebesar Rp 104.825 (setelah shareholders of BAS an amount totalling to Rp 104,825
dikurangi dengan utang bank dan utang afiliasi BAS (after deducted with BAS’s bank loan and affiliated
pada tanggal akuisisi dengan total sebesar Rp 595.175) loans at acquisition date totaled Rp 595,175) for 63,600
untuk 63.600 saham BAS yang memiliki nilai nominal shares of BAS which has the nominal value of
sebesar Rp 1.000.000 (Rupiah penuh) per saham. Rp 1,000,000 (whole Rupiah) per share. Consequently,
Dengan demikian, Perseroan mengendalikan BAS sejak the Company controlled BAS as a result of this
akuisisi ini. acquisition.
Berikut ini ikhtisar imbalan yang dialihkan, dan jumlah The following summarizes the major classes of
yang diakui dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang consideration transferred, and the recognized amounts
diambil alih pada tanggal akuisisi: of assets acquired and liabilities assumed at the
acquisition date:
2018
Imbalan pembelian 104.825) Purchase consideration
Kas 9.961) Cash
Piutang usaha dan piutang lain-lain 20.142) Trade and other receivables
Persediaan 18.527) Inventories
Aset biologis 2.494) Biological assets
Aset lancar lainnya 646) Other current assets
Aset tetap, bersih 265.500) Fixed assets, net
Tanaman produktif, bersih 468.906) Bearer plants, net
Aset tidak lancar lainnya 2.773) Other non-current assets
Uang muka koperasi 33.122) Advance to cooperatives
Utang dan pinjaman (620.006) Loans and borrowings
Utang usaha (40.953) Trade payables
Uang muka dari pelanggan (12.632) Advance from customer
Liabilitas jangka pendek lainnya (11.476) Other current liabilities
Liabilitas pajak tangguhan (63.751) Deferred tax liabilities
Jumlah aset bersih teridentifikasi yang diperoleh 73.253) Total identifiable net assets acquired
54
Page 58
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
16. GOODWILL (Lanjutan) 16. GOODWILL (Continued)
Akuisisi PT Bima Agri Sawit (“BAS”) Acquisition of PT Bima Agri Sawit (“BAS”)
(Lanjutan) (Continued)
Nilai wajar dari aset tetap dan tanaman produktif yang The fair value of the acquired fixed assets and bearer
diperoleh pada tanggal akuisisi masing-masing sebesar plants at acquisition date of Rp 265,500 and Rp 468,906
Rp 265.500 dan Rp 468.906 adalah berdasarkan is based on valuation of a qualified appraiser. The fair
penilaian dari penilai berkualifikasi. Nilai wajar dari aset value of other identifiable assets and liabilities
dan liabilitas yang teridentifikasi lainnya mendekati approximates their book value at the date of acquisition.
nilai buku mereka pada tanggal akuisisi. Liabilitas pajak Deferred tax liabilities, net of Rp 63,751 already
tangguhan bersih sebesar Rp 63.751 telah memasukkan incorporated deferred tax liability amounting to
liabilitas pajak tangguhan sebesar Rp 49.890 dari Rp 49,890 from the fair value adjustment of the
penyesuaian nilai wajar atas aset dan liabilitas yang identifiable assets and liabilities.
teridentifikasi.
Goodwill yang diakui sebagai hasil dari akuisisi adalah Goodwill was recognized as a result of the acquisition
sebagai berikut: as follows:
2018
Jumlah imbalan yang dialihkan 104.825) Total consideration transferred
Nilai wajar aset bersih yang teridentifikasi (73.253) Fair value of identifiable net assets
Goodwill 31.572) Goodwill
Akuisisi PT Bima Palma Nugraha (“BPN”) Acquisition of PT Bima Palma Nugraha (“BPN”)
Pada tanggal 12 Desember 2018, Perseroan dan entitas On 12 December 2018, the Company and a subsidiary,
anak, PT Swakarsa Sinarsentosa (“SWA”), PT Swakarsa Sinarsentosa (“SWA’’), acquired 74.45%
mengakuisisi masing-masing 74,45% dan 25,55% and 25.55% shares ownership of BPN, respectively
kepemilikan saham atas BPN, melalui pembelian saham through purchase of shares from existing shareholders of
dari para pemegang saham BPN. Perseroan dan SWA BPN. The Company and SWA paid to the existing
membayarkan kepada para pemegang saham BPN shareholders of BPN an amount totalling to Rp 621,574
sebesar Rp 621.574 (setelah dikurangi dengan utang (after deducted with BPN’s bank loan and affiliated
bank dan utang afiliasi BPN pada tanggal akuisisi loans at acquisition date totaled Rp 778,426) for 286,100
dengan total sebesar Rp 778.426) untuk 286.100 saham shares of BPN which has the nominal value of
BPN yang memiliki nilai nominal sebesar Rp 1.000.000 Rp 1,000,000 (whole Rupiah) per share. Consequently,
(Rupiah penuh) per saham. Dengan demikian, the Company controlled BPN as a result of this
Perseroan mengendalikan BPN sejak akuisisi ini. acquisition.
Berikut ini ikhtisar imbalan yang dialihkan, dan jumlah The following summarizes the major classes of
yang diakui dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang consideration transferred, and the recognized amounts
diambil alih pada tanggal akuisisi: of assets acquired and liabilities assumed at the
acquisition date:
2018
Imbalan pembelian 621.574) Purchase consideration
Kas dan setara kas 12.732) Cash and cash equivalents
Piutang usaha dan piutang lain-lain 20.623) Trade and other receivables
Persediaan 20.968) Inventories
Aset biologis 1.182) Biological assets
Aset lancar lainnya 5.513) Other current assets
Aset tetap, bersih 554.600) Fixed assets, net
Tanaman produktif, bersih 1.026.118) Bearer plants, net
Uang muka koperasi 31.850) Advances to cooperatives
Aset tidak lancar lainnya 3.650) Other non-current assets
Liabilitas jangka pendek (299.563) Current liabilities
Utang dan pinjaman (610.119) Loans and borrowings
Liabilitas pajak tangguhan, bersih (181.375) Deferred tax liabilities, net
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh 586.179) Fair value of net assets acquired
55
Page 59
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
16. GOODWILL (Lanjutan) 16. GOODWILL (Continued)
Akuisisi PT Bima Palma Nugraha (“BPN”) Acquisition of PT Bima Palma Nugraha (“BPN”)
(Lanjutan) (Continued)
Nilai wajar dari aset tetap dan tanaman produktif yang The fair value of the acquired fixed assets and bearer
diperoleh pada tanggal akuisisi masing-masing sebesar plants at acquisition date of Rp 554,600 and
Rp 554.600 dan Rp 1.026.118 adalah berdasarkan Rp 1,026,118, respectively is based on a valuation of a
penilaian dari penilai berkualifikasi. Nilai wajar dari qualified appraiser. The fair value of other identifiable
aset dan liabilitas yang teridentifikasi lainnya mendekati assets and liabilities approximates their book value at
nilai buku mereka pada tanggal akuisisi. Liabilitas pajak the date of acquisition. Deferred tax liabilities, net of
tangguhan, bersih sebesar Rp 180.666 telah Rp 180,666 already incorporated deferred tax liabilities
memasukkan liabilitas pajak tangguhan sebesar amounting to Rp 144,506 from the fair value adjustment
Rp 144.506 dari penyesuaian nilai wajar atas aset dan of the identifiable assets and liabilities.
liabilitas yang teridentifikasi.
Goodwill yang diakui sebagai hasil dari akuisisi adalah Goodwill was recognized as a result of the acquisition
sebagai berikut: as follows:
2018
Jumlah imbalan yang dialihkan 621.574) Total consideration transferred
Nilai wajar aset bersih yang teridentifikasi (586.179) Fair value of identifiable net assets
Goodwill 35.395) Goodwill
Uji penurunan nilai atas goodwill Impairment test of goodwill
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, jumlah nilai For the purpose of impairment testing, the aggregate
tercatat goodwill dialokasikan pada setiap unit carrying amounts of goodwill is allocated to each cash
penghasil kas sebagai berikut: generating unit (“CGU”) as follows:
31 Desember/December
2023 2022
TKPI 62.909 70.909 TKPI
KPAS dan Perseroan 52.858 52.858 KPAS and the Company
BPN 35.395 35.395 BPN
APR 31.838 31.838 APR
BAS 31.572 31.572 BAS
Lainnya 3.307 3.307 Others
217.879 225.879
TKPI TKPI
Nilai terpulihkan dari unit penghasil kas didasarkan The recoverable amount of the CGU was based on its
pada nilai wajar dikurangi biaya penghapusan. Nilai fair value less costs of disposal. Fair value less costs of
wajar dikurangi biaya penghapusan diukur berdasarkan disposal is measured based on the calculation by
perhitungan dari penilai berkualifikasi dengan qualified appraiser using the market comparison
menggunakan teknik perbandingan pasar dan teknik technique and cost technique (fair value level 2).
biaya (nilai wajar level 2).
Nilai wajar dari aset tetap adalah berdasarkan penilaian The fair value of fixed assets is based on a valuation of
dari penilai berkualifikasi, yang mempertimbangkan a qualified appraiser, which considers the quoted
harga pasar kuotasian untuk barang serupa apabila market prices for similar items when they are available,
tersedia, dan biaya pengganti yang telah disusutkan, and depreciated replacement cost when appropriate.
apabila tepat. Biaya pengganti yang telah disusutkan Depreciated replacement cost reflects adjustment for
mencerminkan penyesuaian untuk kerusakan fisik physical deterioration as well as functional and
maupun keusangan fungsional dan ekonomi. Nilai economic obsolescence. The fair value of other
wajar dari aset dan liabilitas yang teridentifikasi lainnya identifiable assets and liabilities approximates their
mendekati nilai buku mereka pada tanggal akuisisi. book value at the date of acquisition.
56
Page 60
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
16. GOODWILL (Lanjutan) 16. GOODWILL (Continued)
Uji penurunan nilai atas goodwill (Lanjutan) Impairment test of goodwill (Continued)
TKPI (Lanjutan) TKPI (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai terpulihkan dari As of 31 December 2023, the recoverable amount of the
unit penghasil kas kurang dari nilai tercatatnya, cash-generating unit is less than its carrying amount,
sehingga kerugian penurunan nilai sebesar Rp 8.000 hence an impairment loss of Rp 8,000 was recognized in
telah diakui dalam beban umum dan administrasi. general and administrative expenses. The impairment
Kerugian penurunan nilai dialokasikan terlebih dahulu loss is allocated first to reduce the carrying amount of
untuk mengurangi nilai tercatat goodwill yang goodwill allocated to the unit.
dialokasikan ke unit tersebut.
KPAS dan Perseroan KPAS and the Company
Nilai terpulihkan dari unit penghasil kas didasarkan The recoverable amount of the CGU was based on its
pada nilai pakainya dan ditentukan dari arus kas masa value in use and was determined by discounting the
depan terdiskonto yang dihasilkan dari penggunaan unit future cash flows to be generated from the continuing use
penghasil kas yang berkelanjutan. Unit penghasil kas of the CGU. The CGU represented KPAS and the
merupakan gabungan antara KPAS dan Perseroan Company because the goodwill is attributable to the
karena goodwill tersebut diatribusikan pada sinergi synergies expected to be achieved from selling KPAS’
yang diharapkan akan tercapai dari penjualan produk products to the Company.
KPAS kepada Perseroan.
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan nilai Key assumptions used in the calculation of recoverable
terpulihkan adalah sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Tingkat diskonto 13,00% 13,00%) Discount rate
Tingkat pertumbuhan nilai akhir 0,00% 0,00%) Terminal value growth rate
Tingkat pertumbuhan EBITDA yang Budgeted EB1TDA growth
dianggarkan 3,52% (1,92%) rate
Tingkat diskonto merupakan nilai setelah pajak yang The discount rate was a post-tax measure estimated
diestimasikan berdasarkan pengalaman masa lalu, dan based on past experience, and the CGU’s weighted
tingkat biaya modal rata-rata tertimbang dari unit average cost of capital.
penghasil kas.
Arus kas masa depan yang digunakan sebagai dasar Future cash flows used for basis calculation in the
perhitungan dalam model arus kas terdiskonto discounted cash flow model were based on the yield
didasarkan pada tren tingkat pengembalian hasil dari trend of the CGU’s plantations and mill processing
aktivitas tanam perkebunan dan pengolahan pabrik unit activities.
penghasil kas.
APR APR
Nilai terpulihkan dari unit penghasil kas didasarkan The recoverable amount of the CGU was based on its
pada nilai pakainya dan ditentukan dari arus kas masa value in use and was determined by discounting the
depan terdiskonto yang dihasilkan dari penggunaan unit future cash flow to be generated from the continuing use
penghasil kas yang berkelanjutan. of the CGU.
57
Page 61
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
16. GOODWILL (Lanjutan) 16. GOODWILL (Continued)
Uji penurunan nilai atas goodwill (Lanjutan) Impairment test of goodwill (Continued)
APR (Lanjutan) APR (Continued)
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan Key assumptions used in the calculation of recoverable
nilai terpulihkan adalah sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember/ December
2023 2022
Tingkat diskonto 13,00% 13,00% Discount rate
Tingkat pertumbuhan nilai akhir 0,00% 0,00% Terminal value growth rate
Tingkat pertumbuhan EBITDA yang dianggarkan 6,58% 5,09% Budgeted EB1TDA growth rate
Tingkat diskonto merupakan nilai setelah pajak yang The discount rate was a post-tax measure estimated
diestimasikan berdasarkan pengalaman masa lalu, dan based on past experience, and the CGU’s weighted
tingkat biaya modal rata-rata tertimbang dari unit average cost capital.
penghasil kas.
Arus kas masa depan yang digunakan sebagai dasar Future cash flows used for basis calculation in the
perhitungan dalam model arus kas terdiskonto discounted cash flow model were based on the yield
didasarkan pada tren tingkat pengembalian hasil dari trend of the CGU’s plantations and mill processing
aktivitas tanam perkebunan dan pengolahan pabrik activities.
unit penghasil kas.
BAS BAS
Nilai terpulihkan dari unit penghasil kas didasarkan The recoverable amount of the CGU was based on its
pada nilai pakainya dan ditentukan dari arus kas masa value in use and was determined by discounting the
depan terdiskonto yang dihasilkan dari penggunaan future cash flow to be generated from the continuing use
unit penghasil kas yang berkelanjutan. of the CGU.
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan Key assumptions used in the calculation of recoverable
nilai terpulihkan adalah sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember/ December
2023 2022
Tingkat diskonto 13,00%) 13,00%) Discount rate
Tingkat pertumbuhan nilai akhir 0,00%) 0,00%) Terminal value growth rate
Tingkat pertumbuhan EBITDA yang
dianggarkan (81,12%) (34,64%) Budgeted EB1TDA growth rate
Tingkat diskonto merupakan nilai setelah pajak yang The discount rate was a post-tax measure estimated
diestimasikan berdasarkan pengalaman masa lalu, dan based on past experience, and the CGU’s weighted
tingkat biaya modal rata-rata tertimbang dari unit average cost of capital.
penghasil kas.
Arus kas masa depan yang digunakan sebagai dasar Future cash flows used for basis calculation in the
perhitungan dalam model arus kas terdiskonto discounted cash flow model were based on the yield
didasarkan pada tren tingkat pengembalian hasil dari trend of the CGU’s plantations and mill processing
aktivitas tanam perkebunan dan pengolahan pabrik activities.
unit penghasil kas.
BPN BPN
Nilai terpulihkan dari unit penghasil kas didasarkan The recoverable amount of the CGU was based on its
pada nilai pakainya dan ditentukan dari arus kas masa value in use and was determined by discounting the
depan terdiskonto yang dihasilkan dari penggunaan future cash flow to be generated from the continuing use
unit penghasil kas yang berkelanjutan. of the CGU.
58
Page 62
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
16. GOODWILL (Lanjutan) 16. GOODWILL (Continued)
BPN (Lanjutan) BPN (Continued)
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan nilai Key assumptions used in the calculation of recoverable
terpulihkan adalah sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Tingkat diskonto 13,00%) 13,00%) Discount rate
Tingkat pertumbuhan nilai akhir 0,00%) 0,00%) Terminal value growth rate
Tingkat pertumbuhan EBITDA yang
dianggarkan (17,74%) 2,17%) Budgeted EB1TDA growth rate
Tingkat diskonto merupakan nilai setelah pajak yang The discount rate was a post-tax measure estimated
diestimasikan berdasarkan pengalaman masa lalu, dan based on past experience, and the CGU’s weighted
tingkat biaya modal rata-rata tertimbang dari unit average cost of capital.
penghasil kas.
Arus kas masa depan yang digunakan sebagai dasar Future cash flows used for basis calculation in the
perhitungan dalam model arus kas terdiskonto discounted cash flow model were based on the yield
didasarkan pada tren tingkat pengembalian hasil dari trend of the CGU’s plantations and mill processing
aktivitas tanam perkebunan dan pengolahan pabrik unit activities.
penghasil kas.
Berdasarkan evaluasi atas status goodwill (TKPI, Based on evaluation of the status of goodwill (TKPI,
KPAS, APR, BAS dan BPN) pada akhir tahun, KPAS, APR, BAS and BPN) at year end, management
manajemen berkeyakinan bahwa penurunan nilai untuk believes that no impairment of goodwill is necessary,
goodwill tidak diperlukan, kecuali untuk TKPI. except for TKPI.
17. UTANG BANK 17. BANK LOANS
31 Desember/
December
2023 2022
Utang bank jangka pendek: Short-term bank loans:
PT Bank Central Asia Tbk., Jakarta, fasilitas PT Bank Central Asia, Tbk.,
modal kerja (termasuk cerukan) dan fasilitas Jakarta, working capital (including bank
pinjaman talangan; dengan fasilitas maksimum overdraft) and bridging loan facilities; maximum
Rp 1.572.500 dan USD 105.120.884 termasuk facilities Rp 1,572,500 and USD 105,120,884
cerukan Rp 362.500 (31 Desember 2022: including bank overdraft Rp 362,500
Rp 1.372.500 dan USD 118.568.922 termasuk (31 December 2022: Rp 1,372,500 and
cerukan Rp 342.500); saldo akhir 31 Desember USD 118,568,922 including bank overdraft of
2023: Rp 100.000, USD 23.139.079 dan Rp 342,500); outstanding balance at 31 December
cerukan IDR 90.876 (31 Desember 2022: 2023: Rp 100,000 and USD 23,139,079 and bank
USD 21.286.783 dan cerukan IDR 48.228) dan overdraft Rp 90,876 (31 December 2022:
akan jatuh tempo pada 12 Mei 2024 USD 21,286,783 and bank overdraft Rp 48,228)
(31 Desember 2022: 12 Mei 2023) and will due on 12 May 2024 (31 December 2022:
547.588 383.076 12 May 2023)
PT Bank Mandiri Tbk, Jakarta, fasilitas modal PT Bank Mandiri, Tbk, Jakarta,
kerja; dengan fasilitas maksimum pada working capital facility; maximum facility
31 Desember 2023: Rp 425.000 (31 Desember Rp 425,000 on 31 December 2023 (31 December
2022: Rp 425.000), saldo akhir 31 Desember 2022: Rp 425,000), outstanding balance at
2023: Rp 400.000 (31 Desember 2022: 31 December 2023: Rp 400,000
Rp 285.000) dan akan jatuh tempo pada pada (31 December 2022: Rp 285,000) and will due on
tanggal 25 Agustus 2024 dan 28 September 25 August 2024 and 28 September 2024
2024 (31 Desember 2022: 25 Agustus 2023 dan (31 December 2022: 25 August 2023 and
28 September 2023) 400.000 285.000 28 September 2023)
947.588 668.076
59
Page 63
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
17. UTANG BANK (Lanjutan) 17. BANK LOANS (Continued)
31 Desember/ December
2023 2022
Utang bank jangka panjang: Long-term bank loans:
PT Bank Central Asia Tbk., Jakarta, fasilitas PT Bank Central Asia Tbk., Jakarta
kredit investasi; fasilitas maksimum investment credit facilities; maximum facilities
Rp 3.629.867 dan USD 25.264.874 Rp 3,629,867 and USD 25,264,874
(31 Desember 2022: Rp 2.981.149 dan (31 December 2022: Rp 2,981,149 and
USD 53.386.204), saldo akhir USD 53,386,204), outstanding balance at
31 Desember 2023: Rp 3.075.366 dan 31 December 2023: Rp 3,075,366 and
USD 25.223.624 (31 Desember 2022: USD 25,223,624 (31 December 2022:
Rp 2.962.840 dan USD 53.283.079); Rp 2,962,840 and USD 53,283,079)
dibayar secara angsuran triwulanan dan repayable on a quarterly installment basis and
pembayaran terakhir jatuh tempo pada the final repayment due in various dates
berbagai tanggal antara 25 Januari 2024 – between 25 January 2024 – 25 May 2033
25 Mei 2033 (31 Desember 2022: (31 December 2022: 9 May 2023 –
9 Mei 2023 - 30 September 2030) 3.464.214) 3.801.036) 30 September 2030)
PT Bank Mandiri, Persero Tbk., Jakarta,
fasilitas kredit investasi; fasilitas PT Bank Mandiri, Persero Tbk., Jakarta
maksimum Rp 500.000, saldo akhir investment credit facilities; maximum facilities
31 Desember 2023: Rp 485.000; dibayar Rp 500,000, outstanding balance at
secara angsuran triwulanan dan pembayaran 31 December 2023: Rp 485,000 repayable on
terakhir jatuh tempo berbagai tanggal antara a quarterly installment basis and the final
25 November 2024 repayment due in various dates between
485.000) -) 25 November 2024
Dikurangi bagian jatuh tempo dalam waktu
satu tahun (771.194) (759.953) Current portion
Utang bank jangka panjang, setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 3.178.020) 3.041.083) Non-current portion
Tingkat bunga per tahun selama tahun berjalan adalah Interest rates per annum during the year were as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah 7,25% - 3,50% +JIBOR 7,50% - 3,95%+JIBOR Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5,25% - 5,75% 1,50% - 5,25% US Dollar
Utang bank tersebut dijamin dengan aset Perseroan The bank loans are secured by the Company’s trade
seperti piutang usaha, persediaan, sebagian besar dari aset receivables, inventories, major portion of fixed assets,
tetap, investasi tertentu pada entitas anak, jaminan certain investments in subsidiaries, corporate
korporasi dari entitas anak tertentu; dan piutang usaha, guarantees from certain subsidiaries; and certain
persediaan, aset tetap, dan tanaman perkebunan dari subsidiaries’ trade receivables, inventories, fixed
entitas anak tertentu; jaminan pribadi dari direksi suatu assets, plantations; personal guarantee from a
entitas anak, dan jaminan korporasi dari Perseroan. subsidiary’s directors, and corporate guarantee from
the Company.
Utang bank mencakup persyaratan dan pembatasan The bank loans contain certain covenants and
tertentu, antara lain, memperoleh pinjaman baru dari restriction on, among other things, obtaining new loan
pihak lain dalam jumlah tertentu; berinvestasi atau from other party over a certain amount; invest or open
membuka usaha baru di luar usaha inti; menjual atau a new business outside of the core business; sell or
melepaskan aset selain dalam operasi normal; melebur dispose the assets other than in the normal operation;
atau konsolidasi dengan pihak lain; perubahan dalam merge or consolidate with any other party; changes in
anggaran dasar dan susunan Dewan Komisaris dan the articles of association and composition of Board of
Direksi; dan kepatuhan pada beberapa persyaratan Commissioners and Directors; and compliance with
keuangan dan administrasi. several financial and administrative requirements.
60
Page 64
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
17. UTANG BANK (Lanjutan) 17. BANK LOANS (Continued)
Berikut ini adalah persyaratan keuangan yang harus The financial requirements that should be fulfilled for
dipenuhi untuk tahun-tahun berakhir dan the years ended 31 December 2023 and 2022:
31 Desember 2023 dan 2022:
Konsolidasian/Consolidated*
31 Desember/December
Keterangan 2023 2022 Description
EBITDA terhadap beban bunga dan EBITDA to interest
cicilan (minimal) 1,25 1,25 and installment (minimum)
Total utang bank dan pembiayaan bersih Net total bank loan and finance lease
terhadap EBITDA (maksimal) 5,00 5,00 obligation to EBITDA (maximum)
Total utang bank dan pembiayaan bersih Net bank loan and finance lease obligation
terhadap ekuitas (maksimal) 2,00 2,00 to equity (maximum)
* Perhitungan rasio didasarkan pada angka laporan keuangan * Calculation of ratio is based on the consolidated financial
konsolidasian. statements’ figures.
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023, For the year ended 31 December 2023, the payment of
pembayaran pokok pinjaman untuk pinjaman jangka loan principal for long-term loans amounted to
panjang adalah sebesar USD 28.121.329 dan USD 28,121,329 and Rp 344,529 (31 December 2022:
Rp 344.529 (31 Desember 2022: USD 25.274.035 dan USD 25,274,035 and Rp 230,280).
Rp 230.280).
Berikut ini adalah ringkasan komponen perubahan pada The following summarizes the components of change in
liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan selama the liabilities arising from financing activities during the
tahun berjalan: year:
31 Desember/December
2023 2022
Saldo awal utang bank jangka pendek dan Beginning balance of short-term and long-
jangka panjang 4.469.112 4.394.659) term bank loans
Arus kas: Cash flows:
Penerimaan dari utang bank jangka pendek 236.864 317.225) Proceed from short-term bank loans
Penerimaan dari utang bank jangka panjang 944.500) 174.185) Proceeds from long-term bank loans
Pembayaran utang bank jangka panjang (773.521) (606.221) Payments of long-term bank loans
Perubahan non kas: Non-cash changes:
Kapitalisasi beban amortisasi biaya provisi Capitalization of loan provision
pinjaman (21.429) (19.931) amortization
Selisih kurs mata uang asing 41.276) 209.195) Foreign exchange differences
Saldo akhir utang bank jangka pendek dan Ending balance of short-term and long-
jangka panjang 4.896.802) 4.469.112) term bank loans
61
Page 65
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. UTANG OBLIGASI 18. BONDS PAYABLES
31 Desember/December
Peringkat/
Rating*) 2023 2022
Nilai nominal: Nominal value:
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Sustainability Bonds I
Tahun 2020 IdA ( Phase I Year 2020
- Seri A -) 275.000) Series A -
- Seri B 176.000) 176.000) Series B -
176.000) 451.000)
Dikurangi: Less:
Biaya emisi yang belum Unamortized bonds
diamortisasi issuance costs
- Seri A -) (116) Series A -
- Seri B (188) (476) Series B -
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar 3.001) 7.426) expense
178.813) 457.834)
Bagian dari utang obligasi yang Current portion of
jatuh tempo dalam waktu satu bonds payable
tahun (3.001) (282.310)
Utang obligasi setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo dalam Non-current portion
waktu satu tahun 175.812) 175.524) of bonds payable
*) Berdasarkan peringkat dari PT Pemeringkat Efek *) Based on rating by PT Pemeringkat Efek Indonesia
Indonesia
Obligasi Berkelanjutan I PT Dharma Satya Nusantara PT Dharma Satya Nusantara Tbk Sustainability Bonds
Tbk Tahap I Tahun 2020 seri A diterbitkan dengan I Phase I Year 2020 series A was issued with a period
jangka waktu 3 tahun sejak tanggal emisi. Obligasi of 3 years commencing from the date of issuance. The
diterbitkan dengan tingkat suku bunga 9,60% per tahun. bonds were issued at an interest rate of 9.60% per
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap triwulan annum. The bonds interest are paid on quarterly basis
dengan pembayaran pertama kali dilakukan pada and the first interest payment was made on
tanggal 29 Oktober 2020. Pokok obligasi jatuh tempo 29 October 2020. The bonds principle due and fully
dan dilunasi seluruhnya pada tanggal 29 Juli 2023. paid on 29 July 2023.
Obligasi Berkelanjutan I PT Dharma Satya Nusantara PT Dharma Satya Nusantara Tbk Sustainability Bonds
Tbk Tahap I Tahun 2020 seri B diterbitkan dengan I Phase I Year 2020 series B was issued with a period
jangka waktu 5 tahun sejak tanggal emisi. Obligasi of 5 years commencing from the date of issuance. The
diterbitkan dengan tingkat suku bunga 9,90% per tahun. bonds were issued at an interest rate of 9.90% per
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap triwulan annum. The bonds interest are paid on quarterly basis
dengan pembayaran pertama kali dilakukan pada and the first interest payment was made on
tanggal 29 Oktober 2020. Pokok obligasi akan jatuh 29 October 2020. The bonds principle will be due and
tempo dan dilunasi pada tanggal 29 Juli 2025. paid on 29 July 2025.
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi These bonds are not secured by special guarantees, but
dijamin dengan seluruh aset Perseroan, baik aset are secured with all of the Company’s assets, both
bergerak maupun tidak bergerak. moveable and immovable assets.
62
Page 66
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 18. BONDS PAYABLES (Continued)
Perjanjian perwaliamanatan mengatur beberapa The trustee agreements provide several negative
pembatasan yang harus dipenuhi oleh Perseroan, antara covenants that must be fulfilled by the Company, among
lain sebagai berikut: others, as follows:
- Tidak memberikan jaminan perusahaan; - Do not provide corporate guarantee;
- Tidak mengurangi modal dasar dan modal disetor - Do not reduce the authorized and paid up capital of
Perseroan; the Company;
- Tidak melakukan penggabungan dengan - Do not merge with another entity which caused the
perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya Company to dissolve or will have negative impact to
Perseroan atau yang akan mempunyai dampak the Company's going concern;
negatif terhadap kelangsungan usaha Perseroan;
- Tidak melakukan penjualan atau pengalihan aset - Do not sell or transfer the Company's fixed assets
tetap milik Perseroan sebanyak lebih dari 20% dari for more than 20% of the Company's total equity to
total ekuitas Perseroan kepada pihak manapun, baik any party, either in one transaction or more;
dalam satu transaksi atau lebih;
- Tidak melakukan transaksi dengan pihak afiliasi - Do not conduct transactions with affiliated parties
yang laporan keuangannya tidak terkonsolidasi; whose financial statements are not consolidated;
- Tidak memberi pinjaman kepada atau melakukan - Do not provide loans or investment in shares to
investasi dalam bentuk penyertaan saham kepada another parties except for related business;
pihak lain kecuali sesuai dengan kegiatan usaha;
- Tidak menjaminkan aset berupa tanah, bangunan - Do not guarantee the assets, in form of land,
dan sarana pelengkap lainnya milik Perseroan dan building and other supporting facilities owned by
PT Bima Agri Sawit, termasuk segala sesuatu yang the Company and PT Bima Agri Sawit, including
telah dan/atau akan didirikan, ditanam, berada, everything that has been and/or will be established,
ditempatkan, dan/atau diperoleh di atas aset planted, located, placed, and/or acuired on these
tersebut, dengan jumlah sekurang-kurangnya assets, with an amount at least 100% of the bonds
sebesar 100% dari pokok obligasi. principle.
Perseroan juga berkewajiban untuk menjaga The Company is also required to maintain the ratio of
perbandingan antara EBITDA terhadap beban bunga EBITDA to interest expense at least 1.5 times and
minimal 1,5 kali dan menjaga perbandingan antara maintain the ratio between total of bank loans plus other
jumlah total utang bank ditambah utang lembaga financial institution debts plus bonds payable minus
keuangan lainnya ditambah obligasi dikurangi kas dan cash and cash equivalents and cash placed in
setara kas dikurangi kas yang ditempatkan sehubungan connection with the loan to total equity maximum
dengan pinjaman terhadap total ekuitas maksimal 2 times.
2 kali.
Tidak terdapat pelanggaran atas perjanjian There was no violation on the covenant of trusteeship
perwaliamanatan obligasi pada tanggal agreement of bonds as of 31 December 2023.
31 Desember 2023.
Beban bunga atas utang obligasi untuk tahun yang The interest expense of bonds payable for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar 31 December 2023 was amounted to Rp 33,202
Rp 33.202 (31 Desember 2022: 44.730) (Catatan 34). (31 December 2022: 44,730) (Note 34).
63
Page 67
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
19. UTANG USAHA 19. TRADE PAYABLES
Merupakan utang usaha kepada para pihak ketiga dan Represent trade payables to third parties and related
pihak berelasi untuk pembelian barang dan jasa. party for the purchase of goods and services.
Utang usaha dalam mata uang: Trade payables in currencies:
31 Desember/December
2023 2022
Utang usaha para pihak ketiga: Trade payables third parties:
Rupiah 405.603 482.072 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 17.205 22.084 US Dollar
Euro 1.770 2.374 Euro
424.578 506.530
Utang usaha pihak berelasi: Trade payables related party
Rupiah 2.037 1.963 Rupiah
426.615 508.493
Perseroan dan entitas anak tidak memberikan garansi The Company and subsidiaries do not provide any
atau jaminan atas utang usaha di atas. guarantee or collateral for the above trade payables.
20. BEBAN AKRUAL 20. ACCRUED EXPENSES
31 Desember/December
2023 2022
Kompensasi karyawan 72.163 72.197 Employee compensation
Kontraktor 50.697 74.975 Contractor
Biaya angkut 30.153 31.242 Freight cost
Sewa 32.279 21.327 Rent
Lain-lain 45.160 40.134 Others
230.452 239.875
21. LIABILITAS JANGKA PENDEK LAINNYA 21. OTHER CURRENT LIABILITIES
31 Desember/December
2023 2022
Uang muka dari pelanggan 272.963 143.074 Advance from customers
Kontraktor, biaya angkut, dan sewa 76.607 62.452 Contractor, freight cost, and rent
Deposit dari koperasi 64.333 66.265 Deposit from cooperative
Utang lainnya 33.240 83.716 Other payables
447.143 355.507
64
Page 68
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
22. PINJAMAN DARI PIHAK KETIGA 22. LOAN FROM THIRD PARTY
31 Desember/December
2023 2022
Stitching Andgreen Fund
(“&Green”), lembaga nirlaba dari Stitching Andgreen Fund
Belanda, fasilitas maksimum (“&Green”), a Dutch non-profit
USD 30.000.000, saldo akhir per foundation, maximum facility
31 Desember 2023: USD 30,000,000, outstanding balance
USD 30.000.000 (31 Desember at 31 December 2023: USD 30,000,000
2022: USD 30.000.000), tingkat (31 December 2022: USD 30,000,000),
suku bunga 6% per tahun. 462.480 471.930 interest rate per annum 6%.
Pada tanggal 23 April 2020, Perseroan dan entitas anak On 23 April 2020, the Company and subsidiaries
(PT Dharma Intisawit Nugraha (“DIN”) dan PT Karya (PT Dharma Intisawit Nugraha (“DIN”) and PT Karya
Prima Agro Sejahtera (“KPAS")) menandatangani Prima Agro Sejahtera (“KPAS”)) signed credit
Perjanjian Kredit dengan Stitching Andgreen Fund agreement between Stitching Andgreen Fund
(”&Green”), sebuah lembaga nirlaba dari Belanda yang (”&Green”), a Dutch non-profit foundation, which was
didirikan oleh IDH Sustainable Trade Initiative yang developed by IDH Sustainable Trade Initiative under
berkolaborasi dengan The Norwegian International collaboration with The Norwegian International
Climate and Forest Innitiatives ("NICFI") dengan misi Climate and Forest Innitiatives ("NICFI"),whose
untuk mendukung bisnis agrikultural yang mission is to support a sustainable agricultural business
berkelanjutan dan bebas deforestasi di kawasan hutan and free of deforestation in the tropical forest regions
tropis seluruh dunia. &Green memberikan fasilitas throughout the world. &Green offers an unsecured loan
pinjaman tanpa jaminan sebesar USD 30.000.000 untuk facility of USD 30,000,000 for a period of 10 years with
jangka waktu 10 tahun dengan masa tenggang 7 years payment of grace period. Upon receipt of this
pembayaran 7 tahun. Atas penerimaan fasilitas tersebut, facility, the Company, DIN, and KPAS are committed to
Perseroan, DIN, dan KPAS berkomitmen untuk create certain environmental based returns and become
memberikan pengembalian tertentu berbasis one of the key partner of &Green in using the Impact
lingkungan (environmental based returns) dan menjadi Finance Facility for the purpose of conservation of
salah satu partner kunci &Green dalam tropical forests and improving the life quality of the
mendayagunakan Fasilitas Pendanaan Berdampak local community.
(Impact Finance Facility) untuk tujuan konservasi
hutan tropis dan perbaikan kualitas hidup masyarakat
setempat.
Fasilitas pinjaman tersebut oleh Perseroan, DIN, dan The loan facility is utilized by the Company, DIN, and
KPAS digunakan untuk kegiatan yang bertujuan untuk KPAS for activities aimed to ensure socialization and
memastikan sosialisasi dan kepatuhan terhadap prinsip compliance with LPP (“Land Protection Plan”), ESAP
LPP (“Land Protection Plan”), ESAP (“Enviromental (“Enviromental and Social Action Plan”), and NDPE
and Social Action Plan”), dan NDPE ("No ("No Deforestation, No Peat, No Exploitation") policy.
Deforestation, No Peat, No Exploitation").
23. IMBALAN KERJA 23. EMPLOYEE BENEFITS
31 Desember/December
2023 2022
Imbalan pascakerja 255.350 199.287 Post-employment benefits
Long service benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 44.626 39.120 liabilities
Service benefits liabilities for
Liabilitas imbalan kerja untuk perjanjian specified time frame employment
kerja waktu tertentu 3.272 5.065 agreement
303.248 243.472
65
Page 69
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
23. IMBALAN KERJA (Lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
a. Imbalan pascakerja a. Post-employment benefits
Perseroan dan entitas anak membukukan kewajiban The Company and subsidiaries provide post-
atas imbalan pascakerja karyawan untuk karyawan employment benefits obligation for its qualifying
yang memenuhi persyaratan sesuai dengan Undang- employees in accordance with Job Creation law
Undang Cipta Kerja No. 11/2020 dan Peraturan No. 11/2020 and Government Regulation
Pemerintah No.35/2021. No. 35/2021.
Sejak Desember 2017, Perseroan dan entitas anak Since December 2017, the Company and
memulai untuk membiayai program pensiun manfaat subsidiaries began funding its defined benefit
pasti, yang akan diperhitungkan dengan liabilitas pension plan, which will be count towards the post-
imbalan pascakerja berdasarkan peraturan employment benefits obligation under the labor
ketenagakerjaan. Per 31 Desember 2023, Perseroan regulations. As of 31 December 2023, the Company
dan entitas anak melakukan pembayaran and subsidiaries paid the contribution to Dana
kontribusi ke Dana Pensiun Lembaga Keuangan Pensiun Lembaga Keuangan PT AXA Mandiri
PT AXA Mandiri Financial Services dan Dana Financial Services and Dana Pensiun Lembaga
Pensiun Lembaga Keuangan Generali Indonesia Keuangan Generali Indonesia Rp 8,400 for the
Rp 8.400 untuk program pensiun manfaat pasti. defined benefit pension plan.
Kewajiban imbalan pascakerja tersebut dihitung The post-employment benefits obligation was
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits, calculated by Actuarial Consulting Firm Steven &
aktuaris berkualifikasi, dengan menggunakan Mourits, a qualified actuary, using the projected
metode projected unit credit. unit credit method.
31 Desember/December
2023 2022
Mutasi kewajiban imbalan pasti Movement in defined benefit obligation
Kewajiban imbalan pasti, saldo awal Defined benefit obligation,
tahun 279.921) 259.787) beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
- Beban jasa kini 37.203) 33.444) Current service cost -
- Beban bunga 17.289) 14.853) Interest cost -
Immediate adjustment of past -
- Beban jasa lalu dan pemutusan service and termination benefit
hubungan kerja segera 1.291) 3.340) cost
- Beban jasa lalu atas perubahan Past service cost on -
imbalan -) (11.452) changes in benefit
- Beban jasa lalu atas kurtailmen 2.366) 6.616) Past service cost on curtailment -
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
- Asumsi finansial 5.506) (8.330) Financial assumptions -
- Penyesuaian 3.400) (6.857) Experience adjustment -
Lainnya Other
- Imbalan yang dibayarkan (26.566) (11.480) Benefit paid -
Kewajiban imbalan pasti, saldo Defined benefit obligation,
akhir tahun 320.410) 279.921) end of year
66
Page 70
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
23. IMBALAN KERJA (Lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
a. lmbalan pascakerja (Lanjutan) a. Post-employment benefits (Continued)
31 Desember/December
2023 2022
Movement in the fair value of plan
Mutasi nilai wajar aset program assets
Nilai wajar aset program, Fair value of plan assets, beginning
awal tahun 80.634) 85.776) of year
Kontribusi kepada aset program 8.400) -) Contribution paid to the plan
Imbalan yang dibayarkan (25.004) (5.576) Benefit paid
Penghasilan bunga 6.495) 7.347) Interest income
Imbal hasil aset program (5.465) (6.913) Return on plan assets
Nilai wajar aset program, akhir Fair value of plan assets, end of
tahun 65.060) 80.634) year
Kewajiban imbalan kerja Employee benefits obligation
Present value of defined benefit
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 320.410) 279.921) obligation
Nilai wajar aset imbalan program (65.060) (80.634) Fair value of plan assets
Kewajiban imbalan pasti, akhir tahun Defined benefit obligation, end of
255.350) 199.287) year
Kategori aset program berdasarkan The categories of plan assets as
persentase terhadap total aset a percentage of total plan assets are
program sebagai berikut: as follows:
Instrumen ekuitas (saham) 66% 52% Equity instruments (shares)
Kas dan setara kas 27% 44% Cash and cash equivalents
Instrumen utang (obligasi) 7% -) Debt instruments (bonds)
Reksadana -) 4% Mutual funds
31 Desember/December
2023 2022 2021 2020 2019
Informasi historis Historical information
Nilai kini kewajiban imbalan Present value of the defined
pasti 320.410) 279.921 259.787) 286.295) 284.073 benefit obligation
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments
yang timbul pada liabilitas arising on plan
program (3.400) 6.857 (11) (1.395) 1.344 liabilities
b. Liabilitas imbalan kerja jangka panjang b. Long-service benefits liabilities
Perseroan dan entitas anak menyediakan imbalan The Company and subsidiaries provide long-service
kerja jangka panjang bagi karyawan yang telah benefits for its employees who have worked for the
bekerja untuk Perseroan dan entitas anak selama Company and subsidiaries for a certain number of
suatu tahun tertentu. Imbalan menjadi terutang pada years. The benefits become payable on specified
tanggal tertentu. anniversary dates.
67
Page 71
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
23. IMBALAN KERJA (Lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
b. Liabilitas imbalan kerja jangka panjang (Lanjutan) b. Long service benefits liabilities (Continued)
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang A summary of the movements in the long-service
untuk tahun-tahun berakhir 31 Desember 2023 benefits liabilities for the period/year ended
dan 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Liabilitas imbalan kerja jangka Long-service benefits liabilities,
panjang, awal tahun 39.120) 31.059) beginning of year
Beban imbalan kerja 14.309) 15.208) Benefits cost
Pembayaran imbalan kerja (8.803) (7.147) Benefits payments
Liabilitas imbalan kerja jangka Long-service benefits liabilities,
panjang, akhir tahun 44.626) 39.120) end of year
31 Desember/December
2023 2022 2021 2020 2019
Informasi historis Historical information
Nilai kini kewajiban imbalan Present value of the defined
pasti 44.626 39.120 31.059 23.866 22.256 benefit obligation
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments
yang timbul pada liabilitas arising on plan
program 316 1.816 2.425 811 564 liabilities
c. Liabilitas imbalan kerja untuk perjanjian kerja c. Service benefits liabilities for specified timeframe
waktu tertentu employment agreement
Perseroan dan entitas anak menyediakan imbalan The Company and subsidiaries provide service
kerja bagi karyawan dengan status perjanjian kerja benefits for its employees with specified timeframe
waktu tertentu. Imbalan menjadi terutang pada employment agreement status. The benefits become
tanggal tertentu. payable on specified anniversary dates.
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang A summary of the movements in the long-service
untuk tahun berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 benefits liabilities for the years ended 31 December
adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Liabilitas imbalan kerja, Service benefits liabilities,
awal tahun 5.065) 8.883) beginning of year
Beban imbalan kerja 478) 1.729) Benefits cost
Pembayaran imbalan kerja (2.271) (5.547) Benefits payments
Liabilitas imbalan kerja, akhir tahun Service benefits liabilities,
3.272) 5.065) end of year
d. Asumsi aktuaria d. Actuarial assumptions
Asumsi aktuaria utama yang digunakan dalam Principal actuarial assumptions used in computing
menghitung jumlah kewajiban pada tanggal the amount of the obligation as of 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 were as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Tingkat kenaikan upah per tahun 5% 5% Salary increment rate per annum
Tingkat bunga diskonto per tahun 7% 7% Discount rate per annum
68
Page 72
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
23. IMBALAN KERJA (Lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
d. Asumsi aktuaria (Lanjutan) d. Actuarial assumptions (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rata-rata At 31 December 2023 and 2022, the weighted-
tertimbang durasi kewajiban imbalan pasti adalah average duration of the defined benefit obligation was
10 tahun. 10 years.
Tingkat diskonto digunakan dalam menentukan The discount rate is used in determining the present
nilai kini kewajiban imbalan kerja pada tanggal value of the benefit obligation at valuation date. In
penilaian. Secara umum, tingkat diskonto biasanya general, the discount rate is usually determined in line
ditentukan sesuai dengan ketersediaan obligasi with the availability of government bond in the active
pemerintah yang ada di pasar modal aktif pada capital market at the reporting date.
tanggal pelaporan.
Asumsi tingkat kenaikan upah di masa depan The future salary increases assumption projects the
memproyeksikan kewajiban imbalan kerja mulai dari benefit obligation starting from the valuation date up
tanggal penilaian sampai dengan usia pensiun to the normal retirement age. The increase rate of
normal. Tingkat kenaikan gaji pada umumnya salary is generally determined based on inflation
ditentukan berdasarkan penyesuaian inflasi terhadap adjustment to pay scales and increase in length of
tingkat upah dan kenaikan masa kerja. service.
e. Analisa sensitivitas e. Sensitivity analysis
Kemungkinan perubahan yang wajar pada tanggal Reasonably possible changes at the reporting date to
pelaporan terhadap salah satu asumsi aktuarial, one of the relevant actuarial assumptions, holding
dimana asumsi lainnya konstan, akan mempengaruhi other assumptions constant, would have affected the
kewajiban imbalan pasti dengan nilai di bawah ini: defined benefits obligation by the amount shown
below:
Naik (Turun)/
Increase (Decrease)
31 Desember/December
2023 2022
Tingkat bunga (pergerakan 1%) Discount rate (1% movement)
Meningkat (14.539) (9.782) Increase
Menurun 23.024) 21.494) Decrease
Tingkat kenaikan upah (pergerakan 1%) Salary growth rate (1% movement)
Meningkat 25.132) 23.278) Increase
Menurun (16.689) (11.582) Decrease
Analisis ini memberikan perkiraan sensitivitas asumsi This analysis provides an approximation of the
yang ditampilkan, tetapi tidak memperhitungkan sensitivity of the assumptions shown, but does not take
variabilitas pada waktu distribusi pembayaran manfaat account of the variability in the timing of the
yang diharapkan dalam program tersebut. distribution of benefit payments expected under the
plan.
69
Page 73
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
24. PERPAJAKAN 24. TAXATION
a. Utang pajak terdiri dari: a. Taxes payable consist of:
31 Desember/December
2023 2022
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 25 33.444 24.644 Article 25
Pajak penghasilan badan pasal 29 15.963 113.160 Corporate income tax article 29
49.407 137.804
Pajak lainnya: Other taxes:
Pasal 21 12.350 9.744 Article 21
Pasal 23 3.930 3.590 Article 23
Pasal 4(2) 2.105 1.281 Article 4(2)
Pajak pertambahan nilai 21.369 25.649 Value added tax
Lainnya 1.801 2.485 Others
41.555 42.749
90.962 180.553
b. Komponen beban pajak penghasilan adalah sebagai b. The components of income tax expense are as
berikut: follows:
31 Desember/December
2023 2022
Perseroan: The Company:
Penyesuaian atas periode Adjustments to prior years’ tax
sebelumnya -) 955) expense
Tangguhan 22.836) (3.613) Deferred
22.836) (2.658)
Entitas anak: Subsidiaries:
Kini 328.467) 409.174) Current
Penyesuaian atas periode Adjustments to prior years’ tax
sebelumnya 1.576) 3.952) expense
Tangguhan (53.901) (6.827) Deferred
276.142) 406.299)
Konsolidasian: Consolidated:
Kini 328.467) 409.174) Current
Penyesuaian atas periode Adjustments to prior years’ tax
sebelumnya 1.576) 4.907) expense
Tangguhan (31.065) (10.440) Deferred
298.978) 403.641)
c. Rekonsiliasi antara laba konsolidasian sebelum c. The reconciliation between consolidated profit
pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan before income tax and income tax expense is as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December
2023 2022
Laba konsolidasian sebelum pajak Consolidated profit
penghasilan 1.140.643 1.610.228) before income tax
Eliminasi transaksi dengan Elimination of transactions
entitas anak (251.270) (391.697) with subsidiaries
Laba sebelum pajak penghasilan Subsidiaries’ profit before
entitas anak (241.973) (739.247) income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax
Perseroan 647.400 479.284) of the Company
70
Page 74
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
24. PERPAJAKAN (Lanjutan) 24. TAXATION (Continued)
31 Desember/December
2023 2022
Beban pajak penghasilan dihitung Income tax expense at
dengan tarif pajak yang berlaku 142.428) 105.442) tax rate
Penyesuaian atas periode sebelumnya -) 955) Adjustment to prior year’s tax expense
Pengaruh pajak dari perbedaan Tax effect of permanent
permanen (108.887) (102.919) differences
(Rugi) laba yang belum direalisasikan Unrealized (loss) gain from
dari transaksi dalam grup (113) 3.165) transactions within the group
Depresiasi atas penyesuaian nilai Depreciation of fair value
wajar yang timbul dari akuisisi adjustments arising from acquisitions
TKPI, KPAS, APR, BPN dan BAS (10.592) (11.322) of TKPI, KPAS, APR, BPN and BAS
Perubahan pada perbedaan temporer -) 2.021) Changes in temporary differences
22.836) (2.658)
Beban pajak penghasilan: Income tax expense:
Perseroan 22.836) (2.658) Company
Entitas anak 276.142) 406.299) Subsidiaries
Beban pajak penghasilan 298.978) 403.641) Income tax expense
d. Pajak penghasilan dihitung untuk setiap badan hukum d. Income tax is computed for each legal entity as
entitas karena pelaporan pajak penghasilan badan consolidated corporate income tax returns are not
konsolidasian tidak diperbolehkan. permitted.
Rekonsiliasi antara laba konsolidasian sebelum pajak The reconciliation between consolidated profit before
penghasilan dengan laba kena pajak Perseroan adalah income tax and the Company’s taxable profit is as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December
2023 2022
Laba konsolidasian sebelum pajak Consolidated profit
penghasilan 1.140.643) 1.610.228) before income tax
Eliminasi transaksi dengan entitas Elimination of transactions
anak (251.270) (391.697) with subsidiaries
Laba sebelum pajak penghasilan Subsidiaries’ profit before
entitas anak (241.973) (739.247) income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax
Perseroan 647.400) 479.284) of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Aset tetap (25.432) 13.318) Fixed assets
Aset hak guna (269) (759) Right-of-use assets
Liabilitas imbalan kerja (202) 4.450) Employee benefits liabilities
Beban akrual (4.032) 1.160) Accrued expenses
Penyisihan penurunan nilai aset Provision for
yang dimiliki untuk dijual 1.678) 7.324) impairment of assets held for sale
Pembalikan penurunan nilai Reversal for decline in
persediaan -) (21.976) value of inventory
(28.257) 3.517)
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Perjamuan, hadiah dan Entertainment, gift and
sumbangan 2.459) 2.551) donations
Pendapatan bunga kena pajak Interest income subject to
final (433) (480) final tax
Pendapatan dividen (498.480) (476.360) Dividend income
Lain-lain 1.514) 6.475) Others
(494.940) (467.814)
Laba kena pajak: Taxable profit:
Perseroan 124.203) 14.987) Company
Rugi fiskal yang dapat
dikompensasi (124.203) (14.987) Tax loss carry forward
-)) -)
Tarif pajak yang berlaku 22%) 22%) Enacted tax rate
-)) -)
71
Page 75
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
24. PERPAJAKAN (Lanjutan) 24. TAXATION (Continued)
31 Desember/December
2023 2022
Pajak dibayar dimuka: Prepaid income tax:
Pasal 25 - 9.700 Article 25
Pasal 22 1.050 450 Article 22
Pasal 23 242 3.161 Article 23
1.292 13.311
Utang pajak penghasilan badan Corporate income tax payable
(pasal 29): (Article 29):
Entitas anak 15.963 113.160 Subsidiaries
Pajak penghasilan yang dapat
dikembalikan: Refundable income tax:
Perseroan Company
Tahun fiskal 2022 13.311 -
Tahun fiskal 2021 - 38.164 Fiscal year 2021
Entitas anak 3.996 1 Subsidiary
17.307 38.165
Pajak penghasilan dibayar dimuka Prepaid income tax
Perseroan Company
Tahun fiskal berjalan 1.292 13.311 Current fiscal year
Entitas anak 101.677 20.151 Subsidiaries
102.969 33.462
Pajak yang dapat dikembalikan merupakan piutang Refundable income tax represents tax receivable that
pajak yang akan diterima dalam satu tahun kedepan will be received within the next one year based on the
berdasarkan hasil pemeriksaan pajak. result of tax examination.
Dalam laporan keuangan konsolidasian In the 31 December 2023 consolidated financial
per 31 Desember 2023, perhitungan pajak didasarkan statements, the tax calculation is based on
atas perhitungan sementara, karena Perseroan belum preliminary calculations, as the Company has yet to
menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan ("SPT") submit its corporate income tax return.
pajak penghasilan badan.
e. Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan Perseroan e. The details of the Company's and subsidiaries'
dan entitas anak adalah sebagai berikut deferred tax assets and liabilities are as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Perseroan: Company:
Aset tetap (13.407) (8.181) Fixed assets
Aset hak guna (652) (440) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 238 85) Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 11.118 10.562) Employee benefits liabilities
Penyisihan penurunan nilai Provision for decline in
aset 473) 473) value of asset
Rugi fiskal yang dapat dikompensasi 25.390) 52.715) Tax loss carry forward
Beban akrual (1.084) (197) Accruals
22.076) 55.017)
Laba yang belum direalisasikan dari Unrealized profit from
transaksi dalam grup 2.584) 2.471) transactions within the group
Aset pajak tangguhan, neto 24.660) 57.488) Deferred tax assets,net
Entitas anak: Subsidiaries:
Aset pajak tangguhan, neto 188.508) 145.886) Deferred tax assets, net
Liabilitas pajak tangguhan, neto (177.077) (186.159) Deferred tax liabilities, net
Total aset pajak tangguhan, neto 213.168) 203.374) Total deferred tax assets, net
Total liabilitas pajak tangguhan, neto (177.077) (186.159) Total deferred tax liabilities, net
72
Page 76
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
24. PERPAJAKAN (Lanjutan) 24. TAXATION (Continued)
Perusahaan telah mengakui aset pajak tangguhan yang The Company has recognized a separate deferred tax
terpisah sehubungan dengan liabilitas sewa dan assets in relation to its lease liabilities and a deferred
liabilitas pajak tangguhan sehubungan dengan hak tax liability in relation to its right-of-used-assets.
guna usaha. Namun demikian, tidak terdapat dampak However, there was no impact on the statement of
terhadap laporan posisi keuangan karena saldo financial position because the balances qualify for
tersebut memenuhi syarat untuk saling hapus sesuai offsetting under paragraph 74 of PSAK 46.
dengan paragraf 74 PSAK 46.
Per 31 Desember 2023, rugi fiskal yang dapat As of 31 December 2023, the Company and certain
dikompensasi Perseroan dan beberapa entitas anak subsidiaries had tax loss carry forwards totalling
adalah sebesar Rp 771.154 (31 Desember 2022: approximately Rp 771,154 (31 December 2022:
Rp 914.216), dimana sebesar Rp 209.850 Rp 914,216) of which amounted to Rp 209,850
(31 Desember 2022: Rp 155.716) tidak diakui sebagai (31 December 2022: Rp 155,716) has not been
aset pajak tangguhan. Pada 31 Desember 2023, rugi recognized as deferred tax assets. As of
fiskal yang dapat dikompensasi entitas anak akan 31 December 2023, the subsidiaries' tax loss
berakhir di tahun 2024 sampai dengan 2028. carryforwards will expire in 2024 until 2028.
Realisasi dari aset pajak tangguhan Perseroan dan Realization of the Company's and subsidiaries'
entitas anak tergantung pada laba operasinya. deferred tax assets is dependent upon their profitable
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan operations. Management believes that these deferred
ini dapat direalisasikan dengan kompensasi pajak tax assets are probable of being realized through
penghasilan atas laba kena pajak pada periode offset against taxes due on future taxable income.
mendatang.
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, Perseroan Under the taxation laws of Indonesia, the Company
dan entitas anak melaporkan/menyetorkan pajak- and subsidiaries submit tax returns on the basis of
pajaknya berdasarkan sistem self-assessment. Otoritas self-assessment system. The tax authorities may
pajak dapat menetapkan atau mengubah pajak tersebut assess or amend taxes within the statute of limitations,
dalam batas waktu yang ditentukan sesuai dengan under prevailing regulations.
ketentuan yang berlaku.
Posisi pajak Perseroan dan entitas anak mungkin dapat The Company's and subsidiaries' tax positions may be
dipertanyakan otoritas pajak. Manajemen dengan challenged by the tax authorities. Management
seksama mempertahankan posisi pajak Perseroan yang vigorously defends the Company's tax positions which
diyakininya berlandaskan dasar teknis yang kuat, are believed to be grounded on sound technical basis,
sesuai dengan peraturan perpajakan. Oleh karena itu, in compliance with the tax regulations. Accordingly,
manajemen berkeyakinan bahwa akrual atas liabilitas management believes that the accruals for tax
pajak mencukupi untuk seluruh tahun pajak yang liabilities are adequate for all open tax years based on
belum diperiksa berdasarkan penelaahan atas berbagai the assessment of various factors, including
faktor, termasuk interpretasi peraturan perpajakan dan interpretations of tax law and prior experience. The
pengalaman sebelumnya. Penelaahan tersebut assessment relies on estimates and assumptions and
didasarkan atas estimasi dan asumsi dan melibatkan may involve judgment about future events. New
pertimbangan akan kejadian di masa depan. Informasi information may become available that causes
baru mungkin dapat tersedia yang menyebabkan management to change its judgment regarding the
manajemen merubah pertimbangannya mengenai adequacy of existing tax liabilities. Such changes to
kecukupan liabilitas pajak yang ada. Perubahan tax liabilities will impact tax expense in the period that
terhadap liabilitas pajak ini akan mempengaruhi beban such determination is made.
pajak di periode dimana penentuan tersebut dibuat.
73
Page 77
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
25. MODAL SAHAM 25. SHARE CAPITAL
Berdasarkan akta notaris Kumala Tjahjani Widodo, SH, In accordance with the deed of notary public Kumala
MH, MKn tanggal 2 September 2015 No. 1, pemegang Tjahjani Widodo, SH, MH, MKn dated
saham Perseroan menyetujui perubahan nilai nominal 2 September 2015 No. 1, the Company’s shareholders
saham Perseroan dari Rp 100 (Rupiah penuh) menjadi approved the change of the nominal value of the
Rp 20 (Rupiah penuh) per saham (pemecahan saham), Company’s shares from Rp 100 (whole Rupiah) to
sehingga jumlah saham beredar yang dikeluarkan Rp 20 (whole Rupiah) per share (share split), and
menjadi 10.598.500.000 saham (modal ditempatkan dan accordingly number of outstanding share changed to
disetor) dan modal dasar Perseroan menjadi 10,598,500,000 shares (issued and paid up capital) and
35.000.000.000 saham. authorized capital changed to 35,000,000,000 shares.
Berdasarkan akta notaris Kumala Tjahjani Widodo SH, In accordance with the deed of notary public Kumala
MH, MKn tanggal 18 Mei 2016 No. 26, pemegang Tjahjani Widodo, SH, MH, MKn dated 18 May 2016 No.
saham Perseroan menyetujui penerbitan saham baru 26, the Company’s shareholders approved to issue new
sebesar 1.342.400 saham, sehingga jumlah saham shares amounting to 1,342,400 shares, and accordingly
beredar yang dikeluarkan menjadi 10.599.842.400 number of outstanding share change to 10,599,842,400
saham (modal ditempatkan dan disetor). shares (issued and paid-up capital).
Susunan pemegang saham Perseroan pada tanggal The composition of the Company's shareholders as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022 was as follows:
31 Desember/December 2023
Pemegang saham/ Jumlah saham/ Jumlah nominal/
Shareholders Number of shares Nominal value %
Rp juta/Rp million
PT Triputra lnvestindo Arya 2.928.761.700 58.576 27,63
PT Krishna Kapital lnvestama 1.550.365.000 31.007 14,63
PT Tri Nur Cakrawala 788.898.508 15.778 7,44
PT Mitra Aneka Guna 669.876.000 13.398 6,32
Arianto Oetomo 575.967.500 11.519 5,43
Andrianto Oetomo 575.367.500 11.507 5,43
Masyarakat/Public (Masing-masing di bawah
5%/each below 5%) 3.510.606.192 70.212 33,12
10.599.842.400 211.997 100,00
31 Desember/December 2022
Pemegang saham/ Jumlah saham/ Jumlah nominal/
Shareholders Number of shares Nominal value %
Rp juta/Rp million
PT Triputra lnvestindo Arya 2.928.761.700 58.576 27,63
PT Krishna Kapital lnvestama 1.550.365.000 31.007 14,63
PT Tri Nur Cakrawala 788.898.508 15.778 7,44
PT Mitra Aneka Guna 669.876.000 13.398 6,32
Arianto Oetomo 575.967.500 11.519 5,43
Andrianto Oetomo 575.367.500 11.507 5,43
Masyarakat/Public (Masing-masing di bawah
5%/each below 5%) 3.510.606.192 70.212 33,12
10.599.842.400 211.997 100,00
Kepemilikan saham Perusahaan oleh Dewan Direksi The detail of the Company’s shares owned by the Board
dan Dewan Komisaris pada tanggal 31 Desember 2023 of Directors and Board of Commisioners as of
dan 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember/December 2023
Pemegang saham/ Jumlah saham/ Jumlah nominal/
Shareholders Number of shares Nominal value %
Rp juta/Rp million
Arianto Oetomo 575.967.500 11.519 5,43
Andrianto Oetomo 575.367.500 11.507 5,43
Ir. Djojo Boentoro 189.750.000 3.795 1,79
Efendi Sulisetyo 118.800.000 2.376 1,12
Timotheus Arifin Cahyono 88.800.000 1.776 0,84
1.548.685.000 30.973 14,61
74
Page 78
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
25. MODAL SAHAM (Lanjutan) 25. SHARE CAPITAL (Continued)
31 Desember/December 2022
Pemegang saham/ Jumlah saham/ Jumlah nominal/
Shareholders Number of shares Nominal value %
Rp juta/Rp million
Andrianto Oetomo 575.367.500 11.507 5,43
Ir. Djojo Boentoro 189.750.000 3.795 1,79
Efendi Sulisetyo 118.800.000 2.376 1,12
Timotheus Arifin Cahyono 88.800.000 1.776 0,84
972.717.500 19.454 9,18
Pengelolaan modal Capital management
Tujuan utama pengelolaan modal Perseroan adalah The primary objective of the Company’s capital
untuk memastikan pemeliharaan rasio modal yang management is to ensure that it maintains healthy
sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan capital ratio in order to support its business and
imbalan bagi pemegang saham. maximize shareholder value.
Perseroan dipersyaratkan oleh Undang-undang The Company is also required by the Limited Liability
Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007 untuk Company Law No. 40 Year 2007 to allocate and
menyisihkan sampai dengan 20% dari modal maintain a non-distributable reserve fund until the said
ditempatkan dan disetor ke dalam dana cadangan yang reserve reaches 20% of the issued and paid-up capital.
tidak boleh didistribusikan. Persyaratan permodalan This externally imposed capital requirements will be
eksternal tersebut akan dipertimbangkan oleh considered by the Company in its Annual General
Perseroan dalam Rapat Umum Tahunan Pemegang Shareholders’ Meeting.
Saham.
Perseroan mengelola struktur permodalan dan The Company manages its capital structure and makes
melakukan penyesuaian berdasarkan perubahan adjustments to it, in light of changes in economic
kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan conditions. To maintain or adjust the capital structure,
menyesuaikan struktur permodalan, Perseroan dapat the Company may adjust the dividend payment to
menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang shareholders, issue new shares or raise debt financing.
saham, menerbitkan saham baru atau mengusahakan No changes were made in the objectives, policies or
pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada perubahan processes during the periods presented.
atas tujuan, kebijakan maupun proses selama periode
penyajian.
Kebijakan Perseroan adalah mempertahankan struktur The Company’s policy is to maintain a healthy capital
permodalan yang sehat untuk mengamankan akses structure in order to secure access to financing at a
terhadap pendanaan pada biaya yang wajar. reasonable cost.
26. TAMBAHAN MODAL DISETOR 26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Merupakan kelebihan modal disetor dari nilai nominal Represents the excess of capital paid over the nominal
saham Perseroan sebagai berikut: value of the Company’s shares as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Penerbitan 33.000 saham pada tahun 1999 16.500) 16.500) Issuance of 33,000 shares in 1999
Penerbitan 54.000 saham pada tahun 2001 43.110) 43.110) Issuance of 54,000 shares in 2001
Penerbitan 18.000 saham pada tahun 2003 9.000) 9.000) Issuance of 18,000 shares in 2003
Penerbitan 47.500.000 saham pada tahun 2004 47.500) 47.500) Issuance of 47,500,000 shares in 2004
Penerbitan 34.340.000 saham pada tahun 2007 34.340) 34.340) Issuance of 34,340,000 shares in 2007
Penerbitan 33.630.000 saham pada tahun 2012 84.075) 84.075) Issuance of 33,630,000 shares in 2012
Penawaran saham perdana, 275.000.000 saham Initial public offering, 275,000,000
pada Juni 2013 (Catatan 1b) 481.250) 481.250) shares in June 2013 (Note 1b)
Biaya emisi saham, neto (40.383) (40.383) Share issuance cost, net
Penerbitan 1.342.400 saham pada tahun 2016 Issuance of 1,342,400 shares in 2016
untuk opsi saham karyawan (Catatan 1c) 913) 913) for employee stock options (Note 1c)
Amnesti pajak oleh entitas anak 787) 787) Tax amnesty by subsidiaries
Penjualan 141.423.900 saham tresuri Sales of 141,423,900 treasury shares
(Catatan 1e) 2.168) 2.168) (Note 1e)
679.260) 679.260)
75
Page 79
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
27. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM 27. SHARE-BASED PAYMENT
Efektif pada tanggal 1 Juli 2014, Perseroan Effective on 1 July 2014, the Company granted the
memberikan penghargaan opsi saham yang memberi shares option award that entitle certain employees to
hak bagi beberapa karyawan untuk membeli saham purchase shares in the Company (Note 1c).
Perseroan (Catatan 1c).
Nilai wajar dari opsi saham diukur menggunakan The fair value of the share options has been measured
model Binomial Lattice (nilai wajar level 2). using Binomial Lattice model (fair value level 2).
Asumsi dan input yang digunakan dalam teknik Assumptions and inputs used in the valuation
valuasi termasuk harga saham pada tanggal program techniques include share price at grant date, option
diberikan, harga opsi, riwayat relativitas harga saham, price, historical volatility of share price, risk-free rate
tingkat bunga bebas resiko (berdasarkan imbal hasil (based on Indonesian Government Securities yield),
instrumen keuangan yang diterbitkan Pemerintah and dividend yield.
Indonesia), dan imbal hasil dividen.
28. DIVIDEN KAS DAN 28. CASH DIVIDEND AND
PENCADANGAN SALDO LABA APPROPRIATION OF RETAINED EARNINGS
Saldo laba ditentukan penggunaannya merupakan Appropriated retained earnings represent statutory
cadangan wajib yang dibentuk untuk memenuhi reserve set up to comply with the provisions of
ketentuan Undang-Undang Perseroan Terbatas. Indonesian Corporate law.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on Annual Shareholders’ General Meeting
tanggal 08 Juni 2023, pemegang saham menetapkan dated 08 June 2023, the shareholders approved to
pembagian dividen kas sebesar Rp 317.995 atau Rp 30 distribute cash dividends amounting to Rp 317,995 or
(Rupiah penuh) per saham kepada pemegang saham Rp 30 (whole Rupiah) per share to the shareholders
yang tercatat pada tanggal 20 Juni 2023. Dividen registered as at 20 June 2023. The dividends were
dibayarkan kepada pemegang saham pada bulan paid to shareholders in July 2023.
Juli 2023.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on Annual Shareholders’ General Meeting
tanggal 20 April 2022, pemegang saham menetapkan dated 20 April 2022, the shareholders approved to
pembagian dividen kas sebesar Rp 211.997 atau Rp 20 distribute cash dividends amounting to Rp 211,997 or
(Rupiah penuh) per saham kepada pemegang saham Rp 20 (whole Rupiah) per share to the shareholders
yang tercatat pada tanggal 10 Mei 2022. Dividen registered as at 10 May 2022. The dividends were
dibayarkan kepada pemegang saham pada bulan Mei paid to shareholders in May 2022.
2022.
29. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 29. NON-CONTROLLING INTERESTS
Rincian kepentingan nonpengendali pada ekuitas dan Details of non-controlling interests in the equity and
laba entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai profit of consolidated subsidiaries are as follows:
berikut:
31 Desember/December
2023 2022
Saldo awal 125.714 125.126 Beginning balance
Bagian penghasilan komprehensif entitas Portion of subsidiaries’ comprehensive
anak 47.805 588 income
Saldo akhir 173.519 125.714 Ending balance
76
Page 80
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
29. KEPENTINGAN 29. NON-CONTROLLING INTERESTS
NONPENGENDALI (Lanjutan) (Continued)
Entitas anak
lainnya dengan
kepentingan
nonpengendali
tidak material/
Other subsidiaries
with immaterial
non-controlling Total/
TKPI BLN interests Total
31 Desember 2023: 31 December 2023:
Persentase pemilikan kepentingan Non-controlling interest’s
non pengendali 33,50%) 49%) percentage of ownership
Aset lancar 404.922) 37.936) Current assets
Aset tidak lancar 228.232) 52.680) Non-current assets
Liabilitas jangka pendek (218.392) (753) Current liabilities
Liabilitas jangka panjang (40.011) -) Non-current liabilities
Penyesuaian nilai wajar, setelah Fair value adjustment,
pajak (509) -) net of tax
Aset neto yang diatribusikan Net assets attributable to owners
kepada pemilik perusahaan 374.242) 89.863 of the company
Aset neto milik kepentingan Net assets attributable to non
nonpengendali 125.371) 44.033 4.115 173.519 Controlling interests
Entitas anak
lainnya dengan
kepentingan
nonpengendali
tidak material/
Other subsidiaries
with immaterial
non-controlling Total/
TKPI interests Total
31 Desember 2022: 31 December 2022:
Persentase pemilikan kepentingan Non-controlling interest’s percentage of
non pengendali 33,50%) ownership
Aset lancar 408.439) Current assets
Aset tidak lancar 219.303) Non-current assets
Liabilitas jangka pendek (219.187) Current liabilities
Liabilitas jangka panjang (37.499) Non-current liabilities
Penyesuaian nilai wajar, setelah Fair value adjustment,
pajak 1.556) net of tax
Aset neto yang diatribusikan Net assets attributable to owners of the
kepada pemilik perusahaan 372.612) company
Aset neto milik kepentingan Net assets attributable to non-controlling
nonpengendali 124.825) 889 125.714 interests
30. PENJUALAN 30. REVENUE
31 Desember/December
2023 2022
Lokal 8.401.385 8.168.302 Local
Ekspor 1.097.364 1.465.369 Export
9.498.749 9.633.671
31 Desember/December
Waktu pengakuan pendapatan 2023 2022 Timing of revenue recognition
Pengakuan pendapatan pada suatu titik
waktu 9.488.915 9.602.462 Revenue recognition at a point in time
Pengakuan pendapatan sepanjang waktu 9.834 31.209 Revenue recognition over time
9.498.749 9.633.671
77
Page 81
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
30. PENJUALAN (Lanjutan) 30. REVENUE (Continued)
Penjualan kepada pelanggan dimana jumlah penjualannya Sales to customers representing more than 10% of
melebihi 10% dari total penjualan neto masing-masing total net sales in each respective year are as follows:
tahun adalah sebagai berikut:
31 Desember/December
2023 2022
PT Sinar Mas Agro Resources and PT Sinar Mas Agro Resources and
Technology Tbk 2.294.421 2.329.931 Technology Tbk
PT Kutai Refinery Nusantara 1.922.964 1.648.332 PT Kutai Refinery Nusantara
PT Wilmar Nabati Indonesia 1.869.103 1.441.444 PT Wilmar Nabati Indonesia
31. BEBAN POKOK PENJUALAN 31. COST OF REVENUE
31 Desember/December
2023 2022
Pemakaian bahan baku 3.896.970) 3.820.557) Materials used
Tenaga kerja langsung 1.257.653) 1.086.941) Direct labor
Beban overhead 1.703.013) 1.440.823) Overhead costs
Total beban produksi 6.857.636) 6.348.321) Total production costs
Persediaan barang dalam pengolahan,
awal tahun 251.410) 254.161) Work in process, beginning of year
Persediaan barang dalam pengolahan,
akhir tahun (271.526) (251.410) Work in process, end of year
Beban pokok produksi 6.837.520) 6.351.072) Cost of goods manufactured
Persediaan barang jadi, awal Finished goods inventory,
tahun 114.085) 153.451) beginning of year
Pembelian barang jadi 164.677) 125.658) Purchase of finished goods
Persediaan barang jadi, akhir tahun (145.001) (114.085) Finished goods inventory, end of year
Beban pokok penjualan 6.971.281) 6.516.096) Cost of revenue
Pembelian dari pemasok dimana jumlah pembeliannya Purchases from any suppliers representing more than
melebihi 10% dari total pembelian neto masing-masing 10% of total net purchase in each respective year are as
tahun adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December
2023 2022
PT Dupan Anugerah Lestari 446.057 278.181 PT Dupan Anugerah Lestari
PT Sentana Adidaya Pratama 165.204 339.126 PT Sentana Adidaya Pratama
PT Agri Hikay Indonesia - 81.974 PT Agri Hikay Indonesia
32. BEBAN PENJUALAN 32. SELLING EXPENSES
31 Desember/December
2023 2022
Gudang dan pengangkutan 355.530 367.183 Warehouse and freight
Pemeliharaan dan perbaikan 30.698 22.145 Maintenance and repair
Kompensasi karyawan 27.240 26.512 Employees’ compensation
Penyusutan aset tetap 13.343 11.114 Depreciation of fixed assets
Komisi 6.435 11.073 Commissions
Pajak dan lisensi 6.209 448 Taxes and licenses
Perjalanan dinas dan komunikasi 5.534 1.865 Travel and communication
Administrasi bank 2.824 1.937 Bank charges
Lain-lain 15.545 9.388 Others
463.358 451.665
78
Page 82
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
33. BEBAN UMUM DAN 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
ADMINISTRASI EXPENSES
31 Desember/December
2023 2022
Kompensasi karyawan 289.766 241.264 Employees’ compensation
Jasa profesional 67.181 59.038 Professional fees
Perjalanan dinas dan komunikasi 31.526 21.537 Travel and communication
Pajak dan lisensi 26.925 25.285 Taxes and licenses
Perlengkapan kantor 16.508 19.426 Office supplies
Pemeliharaan dan perbaikan 13.347 16.773 Maintenance and repair
Penyusutan aset tetap 11.040 8.024 Depreciation of fixed assets
Asuransi 8.061 7.648 Insurance
Penurunan nilai goodwill 8.000 - Impairment of goodwill
Amortisasi aset takberwujud 2.974 1.409 Amortization expense of intangible assets
Administrasi bank 2.045 4.625 Bank charges
Lain-lain 30.772 26.344 Others
508.145 431.373
34. PENDAPATAN KEUANGAN DAN 34. FINANCE INCOME AND FINANCE
BIAYA KEUANGAN COST
31 Desember/December
2023 2022
Pendapatan keuangan: Finance income:
Pendapatan bunga 24.101) 15.284 Interest income
Biaya keuangan: Finance costs:
Beban bunga dari pinjaman 383.655) 315.838 Interest expense on loans and borrowings
Biaya pembiayaan 52.718) 69.909 Finance charges
Interest expense from bonds payables
Beban bunga dari obligasi (Catatan 18) 33.202) 44.730 (Note 18)
Bunga atas liabilitas sewa (Catatan 15) 3.944) 3.514 Interest on lease liabilities (Note 15)
(Laba) rugi neto selisih kurs dari utang Net currency exchange (gain)loss
bank (34.348) 143.540 from bank loans
439.171) 577.531
35. LABA PER SAHAM 35. EARNINGS PER SHARE
Berikut adalah data yang digunakan untuk The computation of earnings per share is based on the
perhitungan laba per saham: following data:
31 Desember/December
2023 2022
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average of total
yang beredar/ditempatkan untuk outstanding/issued shares for basic
perhitungan laba per saham dasar earning per share computation (number of
(jumlah saham dalam jutaan) 10.599,84 10.599,84 shares in million)
Laba tahun berjalan yang dapat Profit for the year
didistribusikan kepada pemilik attributable to owners
entitas induk 839.809 1.206.835 of the carrying
Laba per saham dasar/dilusian Basic diluted earnings per share
(Rupiah penuh) 79,23 113,86 (whole Rupiah)
Perseroan tidak memiliki efek berpotensi saham yang The Company did not have any dilutive potential shares,
bersifat dilutif sehingga tidak ada dampak dilusian as such, there was not any dilutive impacts to the
pada perhitungan laba per saham. calculation of earnings per share.
79
Page 83
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
36. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 36. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Instrumen keuangan Financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan Perseroan dan entitas anak The financial assets and liabilities of the Company and
diharapkan dapat terealisasi atau diselesaikan dalam subsidiaries are expected to be realized or settled in the
waktu dekat. Oleh karena itu, nilai tercatatnya near term. Therefore, their carrying amounts
mendekati nilai wajarnya. approximate their fair values.
Nilai wajar investasi pada ekuitas yang termasuk dalam Fair value of investment in equity included in fair value
hierarki pengukuran nilai wajar level 2 berdasarkan measurement hierarchy level 2 is based on adjusted
harga penyesuaian di pasar aktif. Biaya perolehan prices quoted in active markets. Acquisition cost of
investasi pada ekuitas yang termasuk dalam hierarki investment in equity included in fair value measurement
pengukuran nilai wajar level 3 mendekati nilai wajarnya hierarchy level 3 approximate its fair value (See Note
(Lihat Catatan 10). 10).
Manajemen risiko keuangan Financial risk management
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan The main risks arising from the Company’s financial
Perseroan adalah risiko kredit, risiko likuiditas, risiko instruments are credit risk, liquidity risk, interest rate
suku bunga, dan risiko nilai tukar mata uang asing. risk, and foreign exchange risk.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit Perseroan timbul terutama dari risiko The Company’s credit risk mainly arises from risk of
kerugian jika pelanggan gagal memenuhi kewajiban loss if customers fail to discharge their contractual
kontraktualnya. Perseroan mengelola dan mengawasi obligations. The Company manages and controls the
risiko kredit atas piutang dengan mengharuskan credit risk of receivables by requiring customers to
pelanggan untuk menempatkan uang muka di segmen place advances in oil palm segment. The Company also
industri minyak sawit mentah. Perseroan juga minimizes its exposure to credit risk of receivables by
meminimalkan risiko kredit atas piutang dengan menilai assessing and monitoring the credit worthiness of
dan mengawasi kelayakan kredit dari pelanggannya. customers.
Eksposur utama terhadap risiko kredit dari aset keuangan The ultimate exposure to credit risk of financial assets is
adalah sama dengan nilai tercatatnya, sebagai berikut: equal to their carrying amounts, as follows:
Nilai tercatat/
Carrying amount
2023 2022
Kas di bank 387.098 352.793 Cash in banks
Rekening bank dibatasi penggunaannya - 9.325 Restricted cash in bank
Piutang usaha 368.754 460.430 Trade receivables
Piutang lain-lain pihak ketiga 16.458 18.523 Other receivables third parties
Pinjaman pada pihak ketiga 408.701 268.087 Loan to third parties
Perkebunan plasma 30.535 105.590 Plasma plantations
Uang jaminan yang dapat dikembalikan Refundable deposit (part of other
(bagian dari aset lancar lainnya dan current assets and other
aset tidak lancar lainnya) 1.354 1.496 non-current assets)
1.212.900 1.216.244
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit dari piutang The maximum exposure to credit risk of trade
usaha pada tanggal pelaporan berdasarkan daerah receivables at the reporting dates by geographic region
geografis adalah: was:
Nilai tercatat/
Carrying amount
2023 2022
Indonesia 205.646 294.893 Indonesia
Amerika Serikat 73.348 97.489 United States of America
Eropa 41.495 40.124 Europe
Asia Pasifik 48.265 27.924 Asia Pacific
368.754 460.430
80
Page 84
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
36. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 36. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko keuangan (Lanjutan) Financial risk management (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Penurunan nilai Impairment losses
Berikut ini adalah analisa umur piutang usaha dan The aging of all trade receivables and those receivables
penurunan nilainya: that were impaired was as follows:
31 Desember/ December 2023 31 Desember/ December 2022
Penyisihan Penyisihan
Nilai kotor penurunan Nilai kotor penurunan
tercatat/ nilai/ tercatat/ nilai/
Gross carrying Impairment Gross carrying Impairment
amount provision amount provision
Belum jatuh tempo 271.909 -) 279.349 -) Not yet due
Jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 46.055 -) 121.210 -) 1-30 days
31-60 hari 11.755 -) 21.504 -) 31-60 days
61-90 hari 8.847 -) 18.209 -) 61-90 days
Lebih dari 90 hari 33.465 (3.277) 26.609 (6.451) More than 90 days
372.031 (3.277) 466.881 (6.451)
Tabel berikut ini memberikan informasi mengenai The following table provides information about the
eksposur resiko kredit dan kerugian kredit ekspektasian exposure to credit risk and ECLs for trade receivables
untuk piutang pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: as at 31 December 2023 and 2022:
31 Desember/December 2023
Tarif rata-rata Nilai kotor
kerugian/ tercatat/ Penyisihan
Weighted Gross carrying penurunan nilai/
average loss rate amount Impairment provision
Belum jatuh tempo 0,0 % 271.909 -) Not yet due
Jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 0,0 % 46.055 -) 1-30 days
31-60 hari 0,0 % 11.755 -) 31-60 days
61-90 hari 0,0 % 8.847 -) 61-90 days
Lebih dari 90 hari 9,8 % 33.465 (3.277) More than 90 days
372.031 (3.277)
31 Desember/December 2022
Tarif rata-rata Nilai kotor
kerugian/ tercatat/ Penyisihan
Weighted Gross carrying penurunan nilai/
average loss rate amount Impairment provision
Belum jatuh tempo 0,0 % 279.349 -) Not yet due
Jatuh tempo: Past due:
1-30 hari 0,0 % 121.210 -) 1-30 days
31-60 hari 0,0 % 21.504 -) 31-60 days
61-90 hari 0,0 % 18.209 -) 61-90 days
Lebih dari 90 hari 24,2 % 26.609 (6.451) More than 90 days
466.881 (6.451)
81
Page 85
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
36. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 36. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko keuangan (Lanjutan) Financial risk management (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai piutang usaha selama The movement in the allowance for impairment in
tahun berjalan adalah sebagai berikut: respect of trade receivables during the year was as
follows:
2023 2022
Saldo per 1 Januari (6.451) (9.167) Balance at 1 January
Jumlah yang dihapus -) 2.326) Amounts of write off
Nilai neto pengukuran kembali penyisihan Net remeasurement of impairment
penurunan nilai 3.174) 390) provision
Saldo akhir tahun (3.277) (6.451) Ending year balance
Manajemen mempertimbangkan infomasi yang rasional Management consider reasonable and supportable
dan mendukung yang relevan dan tersedia tanpa information that is relevant and available without
mengeluarkan biaya atau upaya berlebihan. Ini termasuk undue cost or effort. This include both quantitative and
informasi dan analisa informasi kuantitatif dan kualitatif, qualitative information and analysis, based on the
berdasarkan pengalaman masa lalu dan penilaian kredit Company’s historical experience and informed credit
dan termasuk perkiraan masa depan. Berdasarkan assessment and including forward-looking information.
penelaahannya pada akhir tahun, manajemen Based on evaluation at year end, management believes
berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai untuk that provision for impairment of trade receivables is
piutang usaha telah memadai. sufficient.
Kas di bank Cash in banks
Kas di bank Perseroan ditempatkan di bank yang The Company’s cash in banks are held with reputable
bereputasi baik dan tunduk terhadap peraturan yang banks and subject to tight regulations, therefore, no
ketat, oleh sebab itu, tidak terdapat indikasi risiko kredit significant credit risk factors was identified.
yang signifikan.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Perseroan dan entitas anak dapat terekspos risiko The Company and its subsidiaries would be exposed to
likuiditas jika terdapat ketidakcocokan yang signifikan liquidity risk if there is a significant mismatch in the
antara waktu penerimaan piutang dan pembayaran utang timing of receivables collection and the settlement of
dan pinjaman. Perseroan dan entitas anak mengelola payables and borrowings. The Company and its
risiko likuiditas ini melalui pengawasan proyeksi dan subsidiaries manage the liquidity risk by on going
arus kas aktual secara berkesinambungan, serta menjaga monitoring over the projected and actual cash flows, as
kecukupan kas dan fasilitas pinjaman yang tersedia. well as the adequacy of cash and available credit
Risiko ini juga diminimalisir dengan mengelola facilities. This risk is also minimized by managing
berbagai sumber pembiayaan dari para pemberi diversified funding resource from reliable high quality
pinjaman yang dapat diandalkan. lenders.
82
Page 86
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
36. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 36. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko keuangan (Lanjutan) Financial risk management (Continued)
Risiko likuiditas (Lanjutan) Liquidity risk (Continued)
Berikut adalah jatuh tempo kontraktual dari liabilitas The following are the contractual maturities of
keuangan, termasuk estimasi pembayaran bunga: financial liabilities, including estimated interest
payments:
Arus kas kontraktual/Contractual cash flows
Lebih
dari
Nilai Kurang dari 5 tahun/
Tercatat/ 1 tahun/ 1-2 2-5 More
Carrying Total/ Less than tahun/ tahun/ than
31 Desember 2023 amount Total 1 year 1-2 years 2-5 years 5 years 31 December 2023
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 947.588 953.547 953.547 - - - loans
Utang usaha 426.615 426.615 426.615 - - - Trade payables
Utang obligasi 178.813 203.588 17.424 186.164 - - Bonds payable
Pinjaman dari Loan from third
pihak ketiga 462.480 606.787 28.211 28.134 306.900 243.542 party
Liabilitas sewa 38.791 41.075 30.132 10.489 454 - Lease liabilities
Utang bank jangka Long-term bank
panjang 3.949.214 4.904.116 1.059.467 786.682 2.387.093 670.874 loans
Beban akrual 230.452 230.452 230.452 - - - Accrued expenses
Liabilitas jangka Other current
pendek lainnya 174.180 174.180 174.180 - - - liabilities
6.408.133 7.540.360 2.920.028 1.011.469 2.694.447 914.416
Arus kas kontraktual/Contractual cash flows
Lebih
dari
Nilai Kurang dari 5 tahun/
Tercatat/ 1 tahun/ 1-2 2-5 More
Carrying Total/ Less than tahun/ tahun/ than
31 Desember 2022 amount Total 1 year 1-2 years 2-5 years 5 years 31 December 2022
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 668.076 710.354 710.354 - - - loans
Utang usaha 508.493 508.493 508.493 - - - Trade payables
Utang obligasi 457.834 511.412 307.824 17.424 186.164 - Bonds payable
Pinjaman dari Loan from third
pihak ketiga 471.930 640.658 28.709 28.788 202.301 380.860 party
Liabilitas sewa 47.687 48.645 28.893 18.984 768 - Lease liabilities
Utang bank jangka Long-term bank
panjang 3.801.036 4.854.322 1.054.945 968.135 1.868.651 962.591 loans
Beban akrual 239.875 239.875 239.875 - - - Accrued expenses
Liabilitas jangka Other current
pendek lainnya 212.433 212.433 212.433 - - - liabilities
6.407.364 7.726.192 3.091.526 1.033.331 2.257.884 1.343.451
83
Page 87
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
36. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 36. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko keuangan (Lanjutan) Financial risk management (Continued)
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga Perseroan dan entitas anak berasal The interest rate risk of the Company and subsidiaries
dari pinjaman bank dan fasilitas kredit yang didasarkan is resulted from bank loans and credit facilities which
pada suku bunga mengambang. Oleh karena itu, are based on floating interest rates. Accordingly, the
Perseroan dan entitas anak terekspos dengan fluktuasi Company and subsidiaries are exposed to fluctuation in
arus kas yang diakibatkan oleh perubahan suku bunga. cash flows due to changes in interest rate.
Perseroan dan entitas anak meminimalisir risiko tingkat The Company and subsidiaries minimize the interest
bunga dengan pengawasan terhadap pergerakan tingkat rate risk by monitoring the market interest rate
suku bunga pasar. Kebijakan grup Perseroan adalah movement. The Company’s group policy is to obtain the
untuk mendapatkan suku bunga tersedia yang paling most favourable interest rates available without
menguntungkan tanpa meningkatkan risiko mata uang increasing its foreign currency exposure.
asing.
Perseroan berkeyakinan bahwa perubahan pada suku The Company believes that a change in interest rates at
bunga di akhir periode pelaporan, dimana semua the end of the reporting period, with all other variables
variabel lain tetap sama, tidak akan memiliki dampak remain constant, would not have significant impact to
signifikan terhadap ekuitas dan laba atau rugi. equity and profit or loss.
Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign exchange risk
Perseroan dan entitas anak terekspos pergerakan nilai The Company and its subsidiaries are exposed to
tukar mata uang asing terutama dari pinjaman dalam foreign exchange rate risk mainly from the US Dollar,
mata uang Dolar Amerika Serikat (Dolar AS), Euro, Euro, Singapore Dollar, and British Pound Sterling
Dolar Singapura, dan Pound Sterling Inggris dari bank. loans from bank. This risk is, to some extent, mitigated
Risiko ini, sampai pada batas tertentu, berkurang dengan by the Company’s and subsidiaries’ partially
adanya sebagian pendapatan Perseroan dan entitas anak US Dollar denominated revenue. The Company and its
yang dihasilkan dalam mata uang Dolar Amerika Serikat subsidiaries manage the overall risk by buying or
(Dolar AS). Perseroan dan entitas anak mengelola selling foreign currencies at spot rates, when
keseluruhan risiko dengan membeli atau menjual mata necessary.
uang asing pada tanggal spot, jika diperlukan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, eksposur As of 31 December 2023 and 2022, the net exposure of
neto Perseroan dan entitas anak atas mata uang Dolar the Company and its subsidiaries to US Dollar, Euro,
Amerika Serikat (Dolar AS), Euro, Dolar Singapura, Singapore Dollar, and British Pound Sterling was as
dan Pound Sterling Inggris adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 2023
Pound
Dolar Sterling Setara
Singapura/ Inggris/ Rupiah/
Euro/ Dolar AS/ Singapore British Pound Equivalent
Euro US Dollar Dollar Sterling in Rupiah
Cash and cash
Kas dan setara kas 49.324) 4.316.515) - 364 67.396) equivalents
Piutang usaha 41.495) 121.613) - - 2.586) Trade receivables
Piutang lain-lain Other receivables third
pihak ketiga -) 138.643) - - 2.137) parties
Pinjaman kepada Loan to third
pihak ketiga -) 26.511.492) - - 408.701) parties
Utang usaha (1.770) (17.205) - - (296) Trade payables
Beban akrual -) (12.735) - - (196) Accrued expenses
Liabilitas jangka
pendek lainnya -) (326.486) - - (5.033) Other current liabilities
Utang bank -) (48.362.703) - - (745.559) Bank loans
Utang dari pihak
ketiga -) (30.000.000) - - (462.480) Loan from third party
Eksposur neto 89.049) (47.630.866) - 364 (732.744) Net exposure
84
Page 88
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
36. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 36. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko keuangan (Lanjutan) Financial risk management (Continued)
Risiko suku bunga (Lanjutan) Interest rate risk (Continued)
31 Desember/December 2022
Pound
Dolar Sterling Setara
Singapura/ Inggris/ Rupiah/
Euro/ Dolar AS/ Singapore British Pound Equivalent
Euro US Dollar Dollar Sterling in Rupiah
Cash and cash
Kas dan setara kas 51.360) 2.483.682) 4.502 5.433) 40.084) equivalents
Piutang usaha 2.400.829) 7.972.343) - -) 165.537) Trade receivables
Piutang lain-lain Other receivables third
pihak ketiga -) 32.717) - -) 515) parties
Pinjaman kepada Loan to third
pihak ketiga -) 17.041.940) - -) 268.087) parties
Utang usaha (142.029) (1.403.874) - -) (24.458) Trade payables
Beban akrual (11.450) (131.688) - -) (2.263) Accrued expenses
Utang bank -) (74.569.862) - -) (1.173.058) Bank loans
Utang dari pihak
ketiga -) (30.000.000) - -) (471.930) Loan from third party
Eksposur neto 2.298.710) (78.574.742) 4.502 5.433) (1.197.486) Net exposure
Pada tanggal pelaporan, saldo aset dan liabilitas At reporting date, balance of monetary assets and
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam liabilities denominated in foreign currencies are
Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku, yang translated into Rupiah using the prevailing exchange,
pada akhir tahun 2023: Rp 15.416 (Rupiah rates, which were at year end 2023: Rp 15,416 (whole
penuh)/Dolar Amerika Serikat, Rp 17.140 (Rupiah Rupiah)/US Dollar, Rp 17,140 (whole Rupiah)/Euro,
penuh)/Euro, Rp 11.712 (Rupiah penuh)/Dolar Rp 11,712 (whole Rupiah)/Singapore Dollar, and
Singapura, dan Rp 19.760 (Rupiah penuh)/Pound Rp 19,760 (whole Rupiah)/British Pound Sterling; at
Sterling Inggris, pada tahun 2022: Rp 15.731 (Rupiah year end 2022: Rp 15,731 (whole Rupiah)/US Dollar,
penuh)/Dolar Amerika Serikat, Rp 16.713 (Rupiah Rp 16,713 (whole Rupiah)/Euro, Rp 11,659 (whole
penuh)/Euro, Rp 11.659 (Rupiah penuh)/Dolar Rupiah)/Singapore Dollar, and Rp 18,926 (whole
Singapura, dan Rp 18.926 (Rupiah penuh)/Pound Rupiah)/British Pound Sterling.
Sterling Inggris.
Menguatnya/melemahnya Rupiah terhadap Dolar AS A strengthening/weakening of the Rupiah against the
pada tanggal 31 Desember 2023 dan US Dollar and Euro at 31 December 2023 and a
menguatnya/melemahnya Rupiah terhadap Dolar AS strengthening/weakening of the Rupiah against the
pada tanggal 31 Desember 2022 akan mengakibatkan US Dollar and Euro at 31 December 2022 would have
peningkatan (penurunan) ekuitas dan laba/rugi sebesar increased (decreased) equity and profit or loss by the
jumlah yang ditunjukkan di bawah ini. Perseroan amounts shown below. The Company believes that a
berkeyakinan bahwa menguatnya/ melemahnya Rupiah strengthening/weakening of the Rupiah against the Euro,
terhadap Euro, Dolar Singapura dan Pound Sterling Singapore Dollar and British Pound Sterling at
Inggris pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 December 2023 and strengthening/weakening of the
menguatnya/melemahnya Rupiah terhadap Euro, Dolar Rupiah against the Euro, Singapore Dollar and British
Singapura dan Pound Sterling Inggris pada tanggal Pound Sterling at 31 December 2022 would not have
31 Desember 2022 tidak memiliki dampak signifikan significant impact to equity and profit/loss. The analysis
terhadap ekuitas dan laba/rugi. Analisis ini assumes that all other variables, in particular interest
mengasumsikan bahwa semua variabel lain, terutama rate, constant and ignore any impact of forecasted sales
suku bunga, tetap konstan dan mengabaikan dampak and purchases.
dari penjualan dan pembelian yang dianggarkan.
85
Page 89
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
36. INSTRUMEN KEUANGAN DAN 36. FINANCIAL INSTRUMENTS AND
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko keuangan (Lanjutan) Financial risk management (Continued)
Risiko suku bunga (Lanjutan) Interest rate risk (Continued)
Ekuitas/Laba atau rugi
Equity/Profit or loss
Menguat/ Melemah/
Strengthening Weakening
31 Desember 2023 31 December 2023
Dolar AS US Dollar
(pergerakan 3%) 17.182 (17.182) (3% movement)
31 Desember 2022 31 December 2022
Dolar AS US Dollar
(pergerakan 3%) 28.924) (28.924) (3% movement)
37. INFORMASI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTY INFORMATION
Ikhtisar transaksi dan saldo Perseroan dan entitas anak Summary of transactions and balances of the Company
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: and subsidiaries with the related parties are as follows:
a. Kompensasi personel manajemen kunci a. Key management personnel compensation
Yang termasuk personil manajemen kunci adalah Key management includes directors and
direktur dan komisaris. Berikut ini mencerminkan commissioners. The following reflects compensation
kompensasi yang dibayarkan atau terutang kepada paid or payable to key management individuals for
personil manajemen kunci atas jasa yang diberikan services rendered in their capacity as employees:
dalam kapasitas mereka sebagai karyawan:
Persentase dari jumlah beban
penjualan dan beban administrasi
terkait/Percentage from total
selling expenses and general and
Jumlah/Amount administrative expenses
31 Desember/December 31 Desember/December
2023 2022 2023 2022
Gaji dan imbalan Salaries and other
jangka pendek short-term
lainnya 77.113 59.286 7,94% 6,71% benefits
Imbalan pasca-kerja
dan jangka panjang Post-employment and other
lainnya 2.760 2.574 0,28% 0,29% long-term benefits
79.873 61.860 8,22% 7,00%
b. Saldo akhir tahun yang timbul dari pembelian barang b. Year-end balances arising from purchase of goods
dan jasa dan lainnya. and services and others.
Persentase dari jumlah utang
terkait/ Percentage from total
Jumlah/Amount respective payables
31 Desember/December 31 Desember/December
2023 2022 2023 2022
Utang usaha: Trade payables:
PT Daiken Dharma PT Daiken Dharma
Indonesia 2.037 1.963 0,48% 0,39% Indonesia
Utang usaha ke pihak berelasi akan diselesaikan Trade payables to related parties will be settled within
dalam jangka waktu kurang dari satu tahun sehingga one year; therefore, they are presented as current
disajikan sebagai kewajiban lancar. liabilities.
86
Page 90
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
37. INFORMASI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTY INFORMATION
(Lanjutan) (Continued)
c. Transaksi berikut dilaksanakan dengan pihak berelasi: c. The following transactions were carried out with a
related party:
Persentase dari pembelian bahan
baku/ Percentage from purchase of
Jumlah/Amount raw materials
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022 December 2023 December 2022
Pembelian barang dari: Purchase of goods from:
PT Daiken Dharma PT Daiken Dharma
Indonesia 33.977 61.062 0,87% 1,60% Indonesia
d. Pihak-pihak berelasi dan sifat hubungan adalah d. The related parties and the nature of relationship are as
sebagai berikut: follows:
Pihak-pihak berelasi/Related parties Sifat hubungan/Nature of relationship
PT Daiken Dharma Indonesia Investasi dalam saham sebesar 25% kepemilikan (entitas
asosiasi)/Investment in shares with 25% ownership
interest (an associate)
Komisaris dan Direksi/Commissioners and Directors Personil manajemen kunci/key management personnels
38. INFORMASI SEGMEN 38. SEGMENT INFORMATION
Perseroan dan entitas anak mengklasifikasikan The Company and subsidiaries categorize its businesses
kegiatan usahanya kedalam segmen usaha dan segmen into business and geographical segments. The business
geografis. Segmen usaha terdiri dari tiga segmen yaitu segment is divided into three core segments, namely
minyak sawit mentah, produk kayu dan lain-lain. crude palm oil, wood products and others. The
Segmen geografis disajikan dalam dua segmen geographical segment is divided into two segments
berdasarkan konsentrasi pasar dari pelanggan based on the market concentration of the Company’s
Perseroan dan entitas anak, yaitu pasar lokal dan pasar and subsidiaries' customers, namely local and export
ekspor. markets.Company’s and subsidiaries' customers,
namely local and export markets.
Informasi mengenai segmen usaha dan geografis The information concerning the business and
Perseroan dan entitas anak untuk tahun yang berakhir geographical segments of the Company and subsidiaries
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 for the year ended 31 December 2023 and 2022 are
disajikan sebagai berikut: presented below:
31 Desember/ December 2023
Industri minyak Industri produk Energi
sawit mentah/ perkayuan/ terbarukan/
Crude palm oil Wood product Renewable Lain-lain/ Eliminasi/ Konsolidasian/
industry industry Energy Others Elimination Consolidated
Penjualan neto Net sales
External
Pihak eskternal 8.354.365) 1.074.024) 70.360) - - 9.498.749) customes
Inter-
Antar segmen -) -) -) - - -) segment
Total penjualan Total net
neto 8.354.365) 1.074.024) 70.360) - - 9.498.749) sales
Beban pokok Cost of
penjualan (6.022.823) (907.791) (40.667) - - (6.971.281) revenue
Laba bruto 2.331.542) 166.233) 29.693) - - 2.527.468) Gross profit
87
Page 91
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
38. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 38. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember/ December 2023
Industri Industri
minyak sawit produk Energi
mentah/ perkayuan/ terbarukan/
Crude palm Wood product Renewable Lain-lain/ Eliminasi/ Konsolidasian/
oil industry industry Energy Others Elimination Consolidated
Loss from
changes in fair
Rugi dari perubahan value of
nilai wajar aset biological
biologis (34.398) -) -) -) - (34.398) assets
Beban penjualan (390.769) (56.560) (16.029) -) - (463.358) Selling expenses
General and
Beban umum dan administrative
administrasi (295.009) (74.544) (1.554) (137.038) - (508.145) expenses
Pembalikan Reversal of
penurunan nilai atas impairment on
piutang -) 3.174) -) -) - 3.174) receivables
Pendapatan lainnya (302) 7.088) 1.019) 28.571) - 36.376) Other income
Beban lainnya (61) (2.839) (557) (2.775) - (6.232) Other expenses
Laba dari penjualan aset Gain on sale
tetap -) 1.763) -) (935) - 828) of fixed assets
Pendapatan keuangan 23.478) 328) 108) 187) - 24.101) Finance income
Biaya keuangan (418.030) (21.304) -) 163) - (439.171) Finance costs
Profit (loss)
Laba (rugi) sebelum before
pajak penghasilan 1.216.451) 23.339) 12.680) (111.827) - 1.140.643) income tax
Beban pajak Income tax
penghasilan (298.978) expense
Laba 841.665) Profit
Other
Penghasilan comprehensive
komprehensif lain, income, net
setelah pajak 160.968) of tax
Total
Jumlah penghasilan comprehensive
komprehensif 1.002.633) income
31 December
31 Desember 2023 2023
Aset segmen 17.214.464 1.796.361 159.591 4.906.012 (7.898.150) 16.178.278 Segment assets
Informasi geografis Geographical information
31 Desember/December 2023
Pasar lokal/ Pasar ekspor/ Total/
Local market Export market Total
Penjualan neto Net sales
Industri minyak sawit Crude palm oil
mentah 8.354.365 -) 8.354.365 industry
Cangkang sawit - 70.360) 70.360 Palm kernel shell
Industri produk kayu 47.020 1.027.004 1.074.024 Wood product industry
8.401.385 1.097.364) 9.498.749
88
Page 92
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
38. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 38. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember/ December 2022
Industri
Industri minyak produk
sawit mentah/ perkayuan/
Crude palm oil Wood product Lain-lain/ Eliminasi/ Konsolidasian/
industry industry Others Elimination Consolidated
Penjualan neto Net sales
Pihak eskternal 8.117.134) 1.516.537) -) -) 9.633.671) External customes
Antar segmen -) -) -) -) -) Inter-segment
Total penjualan neto 8.117.134) 1.516.537) -) -) 9.633.671) Total net sales
Beban pokok
penjualan (5.334.388) (1.181.708) -) -) (6.516.096) Cost of revenue
Laba bruto 2.782.746) 334.829) 3.117.575) Gross profit
Loss from
Rugi dari perubahan changes in fair
nilai wajar aset value of
biologis (22.386) (67.708) -) -) (90.094) biological assets
Beban penjualan (372.987) (78.678) -) -) (451.665) Selling expenses
General and
Beban umum dan administrative
administrasi (250.906) (57.367) (123.100) -) (431.373) expenses
Pembalikan Reversal of
penurunan nilai impairment on
atas piutang -) 390) -) -) 390) receivables
Pendapatan lainnya 9.855) 22.717) 2.082) -) 34.654) Other income
Beban lainnya (15.622) (7.873) (3.949) -) (27.444) Other expenses
(Rugi) laba dari (Loss) gain on sale
penjualan aset tetap (3) 1.636) -) -) 1.633) of fixed assets
Pendapatan dividen 18.799) -) -) -) 18.799) Dividend income
Pendapatan keuangan 14.945) 150) 189) -) 15.284) Finance income
Biaya keuangan (525.258) (51.229) (1.044) -) (577.531) Finance costs
Laba (rugi)
sebelum pajak Profit (loss) before
penghasilan 1.639.183) 96.867) (125.822) -) 1.610.228) income tax
Beban pajak
penghasilan (403.641) Income tax expense
Laba 1.206.587) Profit
Other
Penghasilan comprehensive
komprehensif income, net
lain, setelah pajak 146.494) of tax
Jumlah Total
penghasilan comprehensive
komprehensif 1.353.081) income
31 Desember 2022 31 December 2022
Aset segmen 15.998.030)) 1.717.121) 4.360.004) (6.717.926) 15.357.229) Segment assets
Informasi geografis Geographical information
31 Desember/December 2022
Pasar lokal/ Pasar ekspor/ Total/
Local market Export market Total
Penjualan neto Net sales
Industri minyak sawit Crude palm oil
mentah 8.117.134 -_ 8.117.134 industry
Industri produk kayu 51.168 1.465.369 1.516.537 Wood product industry
8.168.302) 1.465.369) 9.633.671
89
Page 93
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
39. PERJANJIAN, IKATAN DAN 39. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTINJENSI YANG SIGNIFIKAN COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Fasilitas pinjaman Credit facilities
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan dan entitas As of 31 December 2023, the Company and subsidiaries
anak (SWA, PWP, AAN, dan TKPI) memiliki fasilitas (SWA, PWP, AAN, and TKPI) had unused working capital
pinjaman modal kerja (termasuk cerukan) yang belum credit facilities (including overdraft) from PT Bank
terpakai dari PT Bank Central Asia Tbk yang seluruhnya Central Asia Tbk with a total amount of USD 21,933,151
berjumlah USD 21.933.151 dan Rp 764.742. Fasilitas ini and Rp 764,742. These facilities are available through
tersedia sampai dengan 12 Agustus 2024. 12 August 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan dan entitas As of 31 December 2023, the Company and subsidiaries
anak (KAP, SWA, DAN, DIN, DWT, PWP, KPAS, DIL, (KAP, SWA, DAN, DIN, DWT, PWP, KPAS, DIL, PSA,
PSA, DPS, BAS, BPN, PUL, AA, MNS, dan GUN) DPS, BAS, BPN, PUL, AA, MNS, and GUN) had unused
memiliki fasilitas time loan revolving uncommitted dari time loan revolving uncommitted facility from PT Bank
PT Bank Central Asia Tbk yang belum terpakai sebesar Central Asia Tbk amounted to Rp 500,000. This facility is
Rp 500.000. Fasilitas ini tersedia sampai dengan available through 12 August 2024.
12 Agustus 2024.
Pada 31 Desember 2023, Perseroan memiliki fasilitas On 31 December 2023, the Company had unused
time loan insidentil yang belum terpakai sebesar incidental time loan facility amounted to Rp 200,000. This
Rp 200.000. Fasilitas ini tersedia sampai 12 Agustus facility is available through 12 August 2024.
2024.
Pada 31 Desember 2023, Perseroan dan entitas anak On 31 December 2023, the Company and a subsidiary
(PWP) memiliki fasilitas kredit modal kerja (PWP) had unused transactional working capital facility
transaksional dari PT Bank Mandiri Tbk yang belum from PT Bank Mandiri Tbk amounted to Rp 25,000. This
terpakai sebesar Rp 25.000. Fasilitas ini tersedia sampai facility is available through 13 September 2024.
dengan 13 September 2024.
Pada 31 Desember 2023, Perseroan memiliki fasilitas On 31 December 2023, the Company had unused
kredit Sustainability-Linked Loan (“SLL”) dari Asian Sustainability-Linked Loan (“SLL”) credit facility from
Development Bank (“ADB”) yang belum terpakai Asian Development Bank (“ADB”) amounted to
sebesar USD 15.000.000 untuk jangka waktu tujuh tahun USD 15,000,000 for seven years, with one-year grace
dengan masa tenggang pembayaran satu tahun. Fasilitas period. The sustainability-linked loan will be used by the
pinjaman keberlanjutan tersebut oleh Perseroan akan Company to refinance the capital expenditure for
digunakan untuk pembiayaan kembali belanja modal production expansion of sustainable wood processing with
terkait penambahan kapasitas produksi pengolahan kayu better energy efficiency and water saving.
berkelanjutan dengan proses produksi yang lebih efisien
dalam hal penggunaan energi dan air.
Penambahan kapasitas produksi tersebut diharapkan The production expansion is expected to absorb more
akan menyerap lebih banyak penggunaan kayu sengon usage of Sengon and Jabon trees, which are Indonesian
dan jabon yang merupakan kayu budidaya asli native cultivated trees. The usage of the cultivated woods
Indonesia. Pemanfaatan kayu hasil budidaya tersebut is expected to replace the usage of natural woods, so it can
diharapkan akan menggantikan pemanfaatan kayu alami prevent deforestation, while maintaining the existing
sehingga mencegah terjadinya deforestasi sekaligus biodiversity.
menjaga keanekaragaman hayati yang ada.
Pada tanggal 2 Februari 2024, Perseroan menggunakan On 2 February 2024, the Company used this facility and
fasilitas ini dan menerima pinjaman sebesar received loan of USD 5,000,000 from ADB.
USD 5.000.000 dari ADB.
90
Page 94
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
39. PERJANJIAN, IKATAN DAN 39. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTINJENSI YANG SIGNIFIKAN COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(Lanjutan) (Continued)
Lain-lain Others
SWA SWA
Pada tanggal 28 Mei 2012, SWA mengadakan perjanjian On 28 May 2012, SWA entered into agreements with
dengan perusahaan-perusahaan pertambangan di bawah mining companies under BEP group (PT Persada Multi
grup BEP (PT Persada Multi Bara, PT Khazana Bumi Bara, PT Khazana Bumi Kaliman and PT Bumi Kaliman
Kaliman dan PT Bumi Kaliman Sejahtera) untuk Sejahtera) to release part of SWA land rights (“Hak Guna
menyerahkan sebagian dari hak atas tanah (“Hak Guna Usaha”/HGU) with area totaling 1,770 hectare located at
Usaha”/HGU) SWA dengan total area 1.770 hektar the village of Benhes Dabeq Diah Lay, District of Muara
berlokasi di Desa Benhes Dabeq Diah Lay, Kecamatan Wahau, Kutai Regency, East Kalimantan Province as well
Muara Wahau, Kabupaten Kutai, Propinsi Kalimantan the plantation and facilities on the land with total
Timur beserta tanaman perkebunan dan fasilitas-fasilitas compensation of Rp 189,390.
yang terdapat didalamnya dengan total kompensasi
Rp 189.390.
Berdasarkan perubahan pada tanggal 25 Agustus 2015 Based on the amendment on 25 August 2015 and 22 July
dan 22 Juli 2021, perjanjian tersebut diubah untuk 2021, the agreements were amended to amend the date of
mengubah tanggal “Pemberitahuan Rencana Pelaksanaan “Notification of Planning to conduct Mining Activities”
Usaha Tambang” menjadi paling lambat tanggal to the latest on 28 August 2025, and to revise the total
28 Agustus 2025, dan merevisi total kompensasi menjadi compensation to become Rp 254,189. This agreement
Rp 254.189. Perjanjian ini berakhir pada 28 Mei 2026. expired on 28 May 2026.
SWA telah menerima uang muka dari perusahaan SWA has received advances from the mining companies
pertambangan sebesar Rp 36.467. Dengan totaling Rp 36,467. Considering that the notification date
mempertimbangkan tanggal pemberitahuan di atas, uang above, the advances was presented as non-current
muka tersebut disajikan sebagai liabilitas jangka panjang liabilities at 31 December 2022 and 2023.
per 31 Desember 2022 dan 2023.
Pada 24 September 2020, SWA memberikan jaminan On 24 September 2020, SWA provides financial
keuangan kepada kreditur (PT Bank Mandiri Tbk), guarantees to the creditor (PT Bank Mandiri Tbk), in
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh relation to the bank loans received by KUD (“Koperasi
KUD (“Koperasi Unit Desa”) Min Sun Lekut. Saldo Unit Desa”) Min Sun Lekut. Outstanding balance at
akhir 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp. 44.800. 31 December 2023 amounted to Rp 44,800. Under these
Dalam jaminan keuangan ini, SWA berkewajiban untuk financial guarantees, SWA is obligated to make payments
melakukan pembayaran atas jumlah terhutang setiap kali of any amounts due whenever the cooperative is unable to
koperasi tidak dapat memenuhi kewajibannya kepada meet their contractual obligations to the creditor when
kreditur pada saat jatuh tempo. they fall due.
Pada 15 Desember 2021, SWA memberikan jaminan On 15 December 2021, SWA provides financial
keuangan kepada kreditur (PT Bank Central Asia Tbk), guarantees to the creditor (PT Bank Central Asia Tbk), in
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh relation to the bank loans received by KUD (“Koperasi
KUD (“Koperasi Unit Desa”) Jengea Bong Pet Kuq dan Unit Desa”) Jengea Bong Pet Kuq and Koperasi Min Bea
Koperasi Min Bea Glang Mandiri. Saldo akhir Glang Mandiri. Outstanding at 31 December 2023
31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp. 73.569 amounted to Rp. 73,569 and Rp 8,976 respectively.
dan Rp 8.976. Dalam jaminan keuangan ini, SWA Under these financial guarantees, SWA is obligated to
berkewajiban untuk melakukan pembayaran atas jumlah make payments of any amounts due whenever the
terhutang setiap kali koperasi tidak dapat memenuhi cooperative is unable to meet their contractual
kewajibannya kepada kreditur pada saat jatuh tempo. obligations to the creditor when they fall due.
91
Page 95
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
39. PERJANJIAN, IKATAN DAN 39. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTINJENSI YANG SIGNIFIKAN COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(Lanjutan) (Continued)
DIN DIN
Pada April 2021, DIN mempunyai ikatan dengan On April 2021, DIN has commitment with PT Raja Gas
PT Raja Gas Kharisma sehubungan dengan Kharisma for the construction of biogas processing
pembangunan fasilitas infrastruktur biogas dan factory and procurement of biogas processing machine,
pengadaan mesin-mesin pengolahan biogas, dengan nilai with contract amount of Rp 72,288 located at Long
kontrak sebesar Rp 72.288, yang berlokasi di Long Kejiak, Kec. Muara Wahau, Kab. Kutai Timur, East
Kejiak, Kecamatan Muara Wahau Kabupaten Kutai Kalimantan.
Timur, Kalimantan Timur.
Pada 24 September 2020, DIN memberikan jaminan On 24 September 2020, DIN provides financial
keuangan kepada kreditur (PT Bank Mandiri Tbk), guarantees to the creditor (PT Bank Mandiri Tbk), in
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh relation to the bank loans received by KSU (“Koperasi
KSU (“Koperasi Serba Usaha”) Harapan Baru. Saldo Serba Usaha”) Harapan Baru. Outstanding balance at
akhir 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp 7.750. 31 December 2023 amounted to Rp 7,750. Under these
Dalam jaminan keuangan ini, DIN berkewajiban untuk financial guarantees, DIN is obligated to make payments
melakukan pembayaran atas jumlah terhutang setiap kali of any amounts due whenever the cooperative is unable
koperasi tidak dapat memenuhi kewajibannya kepada to meet their contractual obligations to the creditor
kreditur pada saat jatuh tempo. when they fall due.
PWP PWP
Pada 15 Desember 2021, PWP memberikan jaminan On 15 December 2021, PWP provides financial
keuangan kepada kreditur (PT Bank Central Asia Tbk), guarantees to the creditor (PT Bank Central Asia Tbk),
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh in relation to the bank loans received by Koperasi Batu
Koperasi Batu Sagulak R.M, Laja Manah, Mitra Usaha, Sagulak R.M, Laja Manah, Mitra Usaha, Lamanku
Lamanku Sukses, Pajar Alam, Mitra Jaya Abadi, dan Sukses, Pajar Alam, Mitra Jaya Abadi, and Labora
Labora Makmur. Saldo akhir 31 Desember 2023 masing- Makmur. Outstanding at 31 December 2023 amounted
masing sebesar Rp 13.949, Rp 13.453, Rp 9,342, to Rp 13,949, Rp 13,453, Rp 9,342, Rp 37,603, Rp
Rp 37.603, Rp 14.585, Rp 24.171 dan Rp 9.207. Dalam 14,585, Rp 24,171 and Rp 9,207 respectively. Under
jaminan keuangan ini, PWP berkewajiban untuk these financial guarantees, PWP is obligated to make
melakukan pembayaran atas jumlah terhutang setiap kali payments of any amounts due whenever the cooperative
koperasi tidak dapat memenuhi kewajibannya kepada is unable to meet their contractual obligations to the
kreditur pada saat jatuh tempo. creditor when they fall due.
BPN BPN
Pada 15 Desember 2021, BPN memberikan jaminan On 15 December 2021, BPN provides financial
keuangan kepada kreditur (PT Bank Central Asia guarantees to the creditor (PT Bank Central Asia
Syariah), terkait dengan pinjaman dari bank yang Syariah), in relation to the bank loans received by
diterima oleh Koperasi Tepian Prima Sawit. Saldo akhir Koperasi Tepian Prima Sawit. Outstanding on
31 Desember 2023 sebesar Rp 16.534. Dalam jaminan 31 December 2023 amounted to Rp 16,534. Under these
keuangan ini, BPN berkewajiban untuk melakukan financial guarantees, BPN is obligated to make
pembayaran atas jumlah terhutang setiap kali koperasi payments of any amounts due whenever the cooperative
tidak dapat memenuhi kewajibannya kepada kreditur is unable to meet their contractual obligations to the
pada saat jatuh tempo. creditor when they fall due.
Pada Mei 2023, BPN mempunyai ikatan dengan PT Mas On May 2023, BPN has commitment with PT Mas
Mustika Anugrah Sejahtera dan Fame Engineering Sdn. Mustika Anugrah Sejahtera and Fame Engineering Sdn.
Bhd. sehubungan dengan perbaikan untuk peningkatan Bhd. for the construction to increase the capacity of
kapasitas atas pabrik pengolahan kelapa sawit dan crude palm oil processing factory and procurement of
pengadaan mesin-mesin pengolahan kelapa sawit di palm oil processing machines in PKS 9, with contract
PKS 9, dengan nilai kontrak masing-masing sebesar amount of Rp 39,539 and USD 3,361,030, located at
Rp 39.539 dan USD 3.361.030, yang berlokasi di Bengalon, Kutai Timur, Kalimantan Timur.
Bengalon, Kutai Timur, Kalimantan Timur.
92
Page 96
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
39. PERJANJIAN, IKATAN DAN 39. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTINJENSI YANG SIGNIFIKAN COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(Lanjutan) (Continued)
DAN DAN
Pada 24 September 2020 dan 15 Desember 2021, DAN On 24 September 2020 and 15 December 2021, DAN
memberikan jaminan keuangan kepada kreditur provides financial guarantees to the creditor (PT Bank
(PT Bank Mandiri Tbk dan PT Bank Central Asia Tbk), Mandiri Tbk and PT Bank Central Asia Tbk), in relation
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh to the bank loans received by KSU (“Koperasi Serba
KSU (“Koperasi Serba Usaha”) Gerdabang Agri Center, Usaha”) Gerdabang Agri Center, Sawitan Surya,Usaha
Sawitan Surya,Usaha Baru dan Jengea Bong Pet Kuq. Baru and Jengea Bong Pet Kuq. Outstanding balance
Saldo akhir 31 Desember 2023 adalah masing-masing at 31 December 2023 amounted to Rp 11,241,
sebesar Rp 11.241, Rp 20.700, Rp. 6.750 dan Rp 13.298. Rp 20,700, Rp. 6,750 and Rp 13,298, respectively. Under
Dalam jaminan keuangan ini, DAN berkewajiban untuk these financial guarantees, DAN is obligated to make
melakukan pembayaran atas jumlah terhutang setiap kali payments of any amounts due whenever the cooperative
koperasi tidak dapat memenuhi kewajibannya kepada is unable to meet their contractual obligations to the
kreditur pada saat jatuh tempo. creditor when they fall due.
KPAS KPAS
Pada 4 Agustus 2021, KPAS memberikan jaminan On 4 August 2021, KPAS provides financial guarantees
keuangan kepada kreditur (PT Bank Mandiri Tbk), to the creditor (PT Bank Mandiri Tbk), in relation to the
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh bank loans received by Koperasi Cahaya Miau Bersatu,
Koperasi Cahaya Miau Bersatu, Lai Sejahtera, Produsen Lai Sejahtera, Produsen Piak Makmur, and Pemasaran
Piak Makmur, dan Pemasaran Sam Karya. Saldo akhir Sam Karya. Outstanding balance at 31 December 2023
31 Desember 2023 adalah masing-masing sebesar Rp amounted Rp 26,154, Rp 9,938, Rp 14,440, and
26.154, Rp 9.938, Rp 14.440, dan Rp 18.557. Dalam Rp 18,557, respectively. Under these financial
jaminan keuangan ini, KPAS berkewajiban untuk guarantees, KPAS is obligated to make payments of any
melakukan pembayaran atas jumlah terhutang setiap amounts due whenever the cooperative is unable to meet
kali koperasi tidak dapat memenuhi kewajibannya their contractual obligations to the creditor when they
kepada kreditur pada saat jatuh tempo. fall due.
DWT DWT
Pada 4 Agustus 2021, DWT memberikan jaminan On 4 August 2021, DWT provides financial guarantees
keuangan kepada kreditur (PT Bank Mandiri Tbk), to the creditor (PT Bank Mandiri Tbk), in relation to the
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh bank loans received by KSU (“Koperasi Serba Usaha”)
KSU (“Koperasi Serba Usaha”) Seleq Sejahtera Seleq Sejahtera Bersama. Outstanding balance at 31
Bersama. Saldo akhir 31 Desember 2023 sebesar December 2023 amounted Rp 8,060. Under these
Rp 8.060. Dalam jaminan keuangan ini, DWT financial guarantees, DWT is obligated to make
berkewajiban untuk melakukan pembayaran atas payments of any amounts due whenever the cooperative
jumlah terhutang setiap kali koperasi tidak dapat is unable to meet their contractual obligations to the
memenuhi kewajibannya kepada kreditur pada saat creditor when they fall due.
jatuh tempo.
Pada 15 Desember 2021, DWT memberikan jaminan On 15 December 2021, DWT provides financial
keuangan kepada kreditur (PT Bank Central Asia Tbk), guarantees to the creditor (PT Bank Central Asia Tbk),
terkait dengan pinjaman dari bank yang diterima oleh in relation to the bank loans received by Koperasi
Koperasi Jengea Bong Pet Kuq dan Koperasi Sawit Jengea Bong Pet Kuq and Koperasi Sawit Wehea Tian
Wehea Tian Sejahtera. Saldo akhir Sejahtera. Outstanding at 31 December 2023 amounted
31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 40.604 dan to Rp 40,604 and Rp. 16,324 respectively. Under these
Rp. 16.324. Dalam jaminan keuangan ini, DWT financial guarantees, DWT is obligated to make
berkewajiban untuk melakukan pembayaran atas payments of any amounts due whenever the cooperative
jumlah terhutang setiap kali koperasi tidak dapat is unable to meet their contractual obligations to the
memenuhi kewajibannya kepada kreditur pada saat creditor when they fall due.
jatuh tempo.
93
Page 97
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAK/
PT DHARMA SATYA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) /
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
40. LABA SEBELUM BUNGA, PAJAK, DEPRESIASI 40. EARNINGS BEFORE INTEREST, TAX,
DAN AMORTISASI (EBITDA) DEPRECIATION AND AMORTIZATION (EBITDA)
Perseroan telah menyajikan, sebagai ukuran kinerja, The Company has presented, as a performance
EBITDA yang diyakini relevan dengan pemahaman measure, EBITDA which is believed to be relevant to
kinerja keuangan Perseroan. EBITDA dihitung dengan the understanding of the Company’s financial
menyesuaikan laba dari operasi untuk mengecualikan performance. EBITDA is calculated by adjusting the
dampak perpajakan, pendapatan keuangan, biaya profit from operations to exclude the impact of taxation,
keuangan, penyusutan aset tetap, penyusutan aset hak finance income, finance costs, depreciation of fixed
guna, amortisasi tanaman produktif dan aset assets, depreciation of right-of-use assets, amortization
takberwujud, keuntungan atau kerugian dari perubahan of bearer plants and intangible assets, gain or loss from
nilai wajar aset biologis, kerugian penurunan nilai atas changes in fair value of biological assets, impairment
piutang, goodwill, aset tersedia untuk dijual, dan loss on receivable, goodwill, asset held for sale, and
persediaan. inventories.
EBITDA tidak didefinisikan dalam Standar Akuntansi EBITDA is not defined in Financial Accounting
Keuangan (”SAK”) sebagai ukuran kinerja. Definisi Standard (“SAK”) as a performance measure. The
EBITDA Perseroan mungkin berbeda dengan ukuran Company’s definition of EBITDA may different with
kinerja dan pengungkapan serupa yang digunakan oleh similarly titled performance measures and disclosures
entitas lain. used by other entities.
Rekonsiliasi EBITDA ke laba: Reconciliation of EBITDA to profit:
2023 2022
Laba 841.665) 1.206.587) Profit
Beban pajak penghasilan 298.978) 403.641) Income tax expense
Laba sebelum pajak penghasilan 1.140.643) 1.610.228) Profit before income tax
Penyesuaian: Adjustment for:
Pendapatan keuangan (24.101) (15.284) Finance income
Biaya keuangan 439.171) 577.531) Finance costs
Penyusutan aset tetap 535.367) 464.299) Depreciation of fixed assets
Penyusutan aset hak guna 33.927) 25.988) Depreciation of right-of-use assets
Amortisasi tanaman produktif dan aset Amortization of bearer plants and
takberwujud 254.162) 245.419) intangible assets
Rugi dari perubahan nilai wajar aset Loss from changes in fair
biologis 34.398) 90.094) value of biological assets
(Pembalikan) kerugian penurunan nilai Impairment (reversal) loss on
atas piutang, goodwill, aset tersedia receivables, goodwill, asset
untuk dijual, dan persediaan 7.501) 20.088) held for sale, and inventories
EBITDA 2.421.068) 3.018.363) EBITDA
94
Page 98
Siddharta Widjaja & Rekan
Registered Public Accountants
33 rd Floor W isma GKBI
28, JI. Jend . Sudirm an
Jakarta 10210
Indonesia
+62 (0) 21 574 2333 / 574 2888
Laporan Auditor lndependen Independent Auditors' Report
No .: 00046/2. l 005/AU.1/01/0302-3/l/IV2024 No.: 00046/2.1005/A U.1 /01/ 0302-3/ 1/II/2024
Para Pemegang Saham, The Shareholders,
Dewan Komisaris dan Direksi Board of Commissioners and Board of Directors
PT Dharma Satya Nusantara Tbk: PT Dharma Satya Nusantara Tbk:
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian PT Dharma We have audited the consolidatedfinancial statements of
Satya Nusantara Tbk dan entitas anaknya ("Grup"), yang terdiri PT Dharma Satya Nusantara Tbk and its subsidiaries ("the
dari laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal Group "), which comprise the consolidated statement of
31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan penghasilan financial position as of 31 December 2023, the consolidated
komprehensif lain konsolidasian, laporan perubahan ekuitas statements ofprofit or loss and other comprehensive income,
konsolidasian, dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang changes in equity, and cash flows for the year then ended, and
berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan, yang terdiri dari notes, comprising material accounting policies and other
informasi kebijakan akuntansi material dan informasi penjelasan explanatory information.
lainnya.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian terlarnpir In our opinion, the accompanying consolidated financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi statements present fairly, in all material respects, the
keuangan konsolidasian Grup tanggal 31 Desember 2023, serta consolidated financial position of the Group as of
kinerja keuangan konsolidasian dan arus kas konsolidasiannya 31 December 2023, and its consolidated.financial performance
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan and its consolidated cash flows for the year then ended in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang We conducted our audit in accordance with Standards on
ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Tanggungjawab Auditing established by the Indonesian Institute of Certified
kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam Public Accountants. Our responsibilities under those standards
paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan are further described in the Auditors' Responsibilities for the
Keuangan Konsolidasian pada laporan kami. Kami independen Audit of the Consolidated Financial Statements section of our
terhadap Grup berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam report. We are independent of the Group in accordance with the
audit kami atas laporan keuangan konsolidasian di Indonesia, dan ethical requirements that are relevant to our audit of the
kami telah memenuhi tanggungjawab etika lainnya berdasarkan consolidated financial statements in Indonesia, and we have
ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with
peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi these requirements. We believe that the audit evidence we have
opini audit kami. obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan Key audit matters are those matters that, in our professional
profesional kami, merupakan ha! yang paling signifikan dalam judgment, were of most significance in our audit of the
audit kami atas laporan keuangan konsolidasian periode kini. Hal- consolidated financial statements of the current period. These
hal tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan matters were addressed in the context of our audit of the
keuangan secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami consolidated financial statements as a whole, and informing
atas laporan keuangan konsolidasian terkait, kami tidak our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion
menyatakan suatu opini terpisah atas ha! audit utama tersebut. on these matters.
Siddharta Widjaja & Rekan - Registered Public Accountants. an Indonesian partnership and a member firm of the KPMG global
organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. License No.: 916/KM.1/20 14
Page 99
Valuasi Goodwill Valuation of Goodwill
Lihat Catatan 16 atas laporan keuangan konsolidasian. Refer to Note 16 of the consolidated financial statements.
Grup telah menerapkan strategi diversifikasi dan melakukan The Group has embarked on a diversification strategy and has
ekspansi ke bisnis-bisnis baru melalui beberapa akuisisi bisnis yang expanded into new businesses through a number of acquisitions
mengakibatkan pengakuan goodwill dalam jumlah yang signifikan. of businesses resulting in the recognition of a significant amount
Goodwill dari bisnis yang diakuisisi ditinjau setiap tahun untuk of goodwill. The goodwill of the acquired businesses is reviewed
dievaluasi bilamana terdapat peristiwa atau perubahan situasi yang annually to evaluate whether events or changes in
berdampak pada kemungkinan terpulihkannya investasi Grup . circumstances affect the recoverability of the Group's
investments.
Metode yang digunakan dalam melakukan pengujian penurunan The methods used in the annual impairment test of goodwill are
nilai tahunan atas goodwill bersifat kompleks dan penuh complex and judgmental in nature, utilizing assumptions on
pertimbangan, menggunakan asumsi pasar masa depan dan/atau future market and/or economic conditions. The assumptions
kondisi ekonomik. Asumsi yang digunakan termasuk proyeksi arus used include future cash flow projections, growth rates, discount
kas masa depan, tingkat pertumbuhan, tingkat diskonto dan Analisa rates and sensitivity analysis, with a greater focus on more
sensitivitas, dengan fokus terutama pada tren terkini dan tingkat recent trends and current market interest rates, and less
suku bunga pasar terkini, dan ketergantungan yang lebih rendah reliance on historical trends.
pada tren masa lalu.
Prosedur audit kami untuk merespon ha! valuasi goodwill termasuk Our audit procedures to respond to the valuation of goodwill
antara lain: matter, among others, include the following:
Kami menilai penentuan manajemen atas jumlah terpulihkan We assessed management's determination of the
berdasarkan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan atau valuasi recoverable amounts based on/fair value less costs to sell
menggunakan proyeksi arus kas (nilai pakai); or a valuation using cash flow projections (value in use);
Kami menguji kewajaran atas model arus kas diskontoan We tested the reasonableness of the discounted cash flow
dengan membandingkan asumsi yang digunakan Grup dengan model by comparing the Group 's assumptions to externally
data eksternal seperti data industri yang relevan, proyeksi derived data such as relevant industry information,
pertumbuhan ekonomi, intlasi, dan tingkat diskonto. Spesialis projected economic growth, inflation and discount rates.
valuasi kami membantu kami dalam mengevaluasi model yang Our own valuation specialist assisted us in evaluating the
digunakan dan asumsi yang diterapkan; dan models used and assumptions applied; and
• Kami melakukan analisis sensitivitas independen atas asumsi We performed our own sensitivity analysis on the key
utama yang digunakan dalam model. assumptions used in the models
Informasi Lain Other Information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Informasi lain Management is responsible for the other information. The other
terdiri dari informasi yang tercantum dalam laporan tahunan, tetapi information comprises the information included in annual
tidak mencantumkan laporan keuangan konsolidasian dan laporan report, but does not include the consolidated financial
auditor kami . Laporan tahunan diharapkan akan tersedia bagi kami statements and our auditor 's report thereon. The annual report
setelah tanggal laporan auditor ini. is expected to be made available to us after the date of this
auditors' report.
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian tidak mencakup Our opinion on the consolidatedfinancial statements does not
informasi lain, dan oleh karena itu, kami tidak menyatakan bentuk cover the other information and we do not express any form of
keyakinan apapun atas informasi lain tersebut. assurance conclusion thereon.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan In connection with our audit of the consolidated financial
konsolidasian, tanggung jawab kami adalah untuk membaca statements, our responsibility is to read the other information
informasi lain yang teridentifikasi di atas, jika tersedia dan, dalam identified above when it becomes available and, in doing so,
melaksanakannya, mempertimbangkan apakah informasi lain consider whether the other information is materially
mengandung ketidakkonsistensian material dengan laporan inconsistent with the consolidated financial statements or our
keuangan konsolidasian atau pemahaman yang kami peroleh knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be
selama audit, atau mengandung kesalahan penyajian material. materially misstated.
Page 100
Ketika kami membaca laporan tahunan, jika kami menyimpulkan When we read the annual report, if we conclude that there is a
bahwa terdapat suatu kesalahan penyajian material di dalamnya, material misstatement therein, we are required to communicate
kami diharuskan untuk mengomunikasikan ha! tersebut kepada the matter to those charged with governance and take
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola dan melakukan appropriate actions based on the applicable laws and
tindakan yang tepat berdasarkan peraturan perundang-undangan regulations.
yang berlaku.
Tanggung Jawab Manajemen dan Piliakyang Bertanggung Responsibilities of Management and Those Charged with
Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan Governance for the Consolidated Financial Statements
Konsolidasian
Manajemen bertanggungjawab atas penyusunan dan penyajian Management is responsible for the preparation and fair
wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut sesuai dengan presentation of these consolidated financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian accordance with Indonesian Financial Accounting Standards,
internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk and for such internal control as management determines is
memungkinkan penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang necessary to enable the preparation of consolidated financial
bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh statements that are free from material misstatement, whether
kecurangan maupun kesalahan. due to fraud or error.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, manajemen In preparing the consolidated.financial statements, management
bertanggungjawab untuk menilai kemampuan Grup dalam is responsible for assessing the Group 's ability to continue as a
mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai going concern, disclosing, as applicable, matters related to
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan going concern and using the going concern basis of accounting
usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, unless management either intends to liquidate the Group or to
kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis
selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggungjawab atas tata kelola bertanggungjawab Those charged with governance are responsible for overseeing
untuk mengawasi proses pelaporan keuangan Grup. the Group's financial reporting process.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the Consolidated
Keuangan Konsolidasian Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang Our objectives are to obtain reasonable assurance about
apakah laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan bebas whether the consolidated.financial statements as a whole are
dari kesalahan penyaj ian material, baik yang disebabkan oleh free from material misstatement, whether due to fraud or error,
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan and to issue an auditors' report that includes our opinion.
auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan guarantee that an audit conducted in accordance with the
merupakan suatujaminan bahwa audit yang dilaksanakan Standards on Auditing will always detect a material
berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud
penyajian material ketika ha! tersebut ada. Kesalahan penyajian or error and are considered material if, individually or in the
dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap aggregate, they could reasonably be expected to influence the
material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat economic decisions of users taken on the basis of these
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi keputusan consolidated financial statements.
ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan
keuangan konsolidasian tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami As part of an audit in accordance with the Standards on
menerapkan pertimbangan profesional dan mempertahankan Auditing, we exercise professional judgment and maintain
skeptisisme profesional selama audit. Kami juga: professional skepticism throughout the audit. We also :
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian • Identify and assess the risks of material misstatement of
material dalam laporan keuangan konsolidasian, baik yang the consolidated.financial statements, whether due to fraud
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain or error, design and perform audit procedures responsive
· dan melaksanakan prosedur audit yang responsif terhadap to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient
risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan and appropriate to provide a basis for our opinion. The
tepat untuk menyediakan basis bagi opini kami . Risiko tidak risk of not detecting a material misstatement resulting
terdeteksinya kesalahan penyajian material yang disebabkan from fraud is higher than for one resulting from error, as
oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh fraud may involve collusion, forgery, intentional
kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, omissions, misrepresentations, or the override of internal
pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pemyataan salah, control.
atau pengabaian pengendalian internal.
Page 101
~
• Merneroleh suatu pernahaman tentang pengendalian internal • Obtain an understanding of internal control relevant to the
yang relevan dengan audit untuk rnendesain prosedur audit audit in order to design audit procedures that are
yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk appropriate in the circumstances, but not for the purpose
tujuan rnenyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian of expressing an opinion on the effectiveness of the
internal Grup . Group 's internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan • Evaluate the appropriateness of accounting policies used
serta kewajaran estimasi akuntansi dan pengungkapan terkait and the reasonableness of accounting estimates and
yang dibuat oleh manajemen. related disclosures made by management.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi • Conclude on the appropriateness of management's use of
kelangsungan usaha oleh manajemen dan, berdasarkan bukti the going concern basis of accounting and, based on the
audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian audit evidence obtained, whether a material uncertainty
material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang exists related to events or conditions that may cast
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kernampuan significant doubt on the Group's ability to continue as a
Grup untuk mernpertahankan kelangsungan usahanya. Ketika going concern. If we conclude that a material uncertainty
kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu ketidakpastian exists, we are required to draw attention in our auditors '
material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam report to the related disclosures in the consolidated
laporan auditor kami ke pengungkapan terkait dalam laporan financial statements or, if such disclosures are inadequate,
keuangan konsolidasian atau, jika pengungkapan tersebut to modify our opinion. Our conclusions are based on the
tidak memadai, harus menentukan apakah perlu untuk audit evidence obtained up to the date of our auditors '
mernodifikasi opini kami . Kesimpulan kami didasarkan pada report. However, future events or conditions may cause the
bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor Group to cease to continue as a going concern.
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan • Evaluate the overall presentation, structure and content of
konsolidasian secara keseluruhan, termasuk the consolidated financial statements, including the
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan disclosures, and whether the consolidated financial
konsolidasian mencerminkan transaksi dan peristiwa yang statements represent the underlying transactions and
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian events in a manner that achieves fair presentation.
wajar.
• Merneroleh -bukti audit yang cukup dan tepat terkait inforrnasi • Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the
keuangan entitas atau aktivitas bisnis dalam Grup untuk financial information of the entities or business activities
menyatakan opini atas laporan keuangan konsolidasian. Kami within the Group to express an opinion on the
bertanggungjawab atas arahan, supervisi, dan pelaksanaan consolidated financial statements. We are responsible for
audit grup. Kami tetap bertanggungjawab sepenuhnya atas the direction, supervision and performance of the group
opini audit kami. audit. We remain solely responsible for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggungjawab We communicate with those charged with governance
atas tata kelola rnengenai, antara lain, ruang lingkup dan saat yang regarding, among other matters, the planned scope and timing
direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk of the audit and significant audit findings, including any
setiap defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang significant deficiencies in internal control that we identify
teridentifikasi oleh kami selama audit. during our audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak yang We also provide those charged with governance with a
bertanggungjawab atas tata kelola bahwa kami telah mematuhi statement that we have complied with relevant ethical
ketentuan etika yang relevan mengenai independensi, dan requirements regarding independence, and communicate with
mengornunikasikan seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang them all relationships and other matters that may reasonably be
dianggap secara wajar berpengaruh terhadap independensi kami, thought to bear on our independence, and where applicable,
dan, jika relevan, pengamanan terkait. related safeguards ,,
Page 102
~
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggung From the matters communicated with those charged with
jawab atas tata kelola, kami menentukan hal-hal tersebut yang governance, we determine those matters that were of most
paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan konsolidasian significance in the audit of the consolidated.financial statements
periode kini dan oleh karenanya menjadi ha! audit utama. Kami of the current period and are theref ore the key audit matters.
menguraikan ha! audit utama dalam laporan auditor kami, kecuali We describe these matters in our auditors' report unless law or
peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik regulation precludes public disclosure about the matter or
ten tang ha! terse but atau ketika, dalam kondisi yang sangat j arang when, in extremely rare circumstances, we determine that a
terjadi, kami menentukan bahwa suatu ha! tidak boleh matter should not be communicated in our report because the
dikomunikasikan dalam laporan kami karena konsekuensi adverse consequences of doing so would reasonably be
merugikan dari mengomunikasikan ha! tersebut akan expected to outweigh the public interest benefits of such
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik communication.
atas komunikasi tersebut.
Kantor Akuntan Publik/Registered Public Accountants
Siddharta Widjaja & Rekan
Budi Susanto, S.E., M.B.A, CPA
Izin Akuntan Pubiik/Public Accountant License No . AP. 0302
27 Februari 2024 27 February 2024
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.