Back to announcement
20240226_BTPN_Laporan Informasi dan Fakta Material_31581024_lamp4.pdf
Financial statement Text extracted BTPNSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 235
Page 1
PT BANK BTPN Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023/ YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023
Page 2
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
HAL/
ISI PAGE CONTENTS
PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023: YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023:
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ------------------------------------------ 1-4 ---------------------------- FINANCIAL POSITION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN ----------------------------------------- 5-6 ------------------- COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ----------------------------------------- 7-8 ---------------------------- CHANGES IN EQUITY
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ----------------------------------------- 9 - 10 --------------------------------------- CASH FLOWS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN ---------------------------------------- 11 - 213 ---------------------- FINANCIAL STATEMENTS
INFORMASI KEUANGAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL
TAMBAHAN ----------------------------------------------- 214 - 222 ------------------------------------------ INFORMATION
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Page 3
Page 4
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/December
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas 2h, 4 1,428,683) 1,747,461) Cash
Giro pada Bank Indonesia 2h, 2j, 5 9,276,598) 10,215,350) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain: Current accounts with other banks
- Pihak ketiga 500,326) 1,549,854) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 462,061) 639,707) Related parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (158) (415) losses
2h, 2j, 6 962,229) 2,189,146)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank-bank lain 8,961,654) 21,885,214) and other banks
Pendapatan bunga/marjin yang masih akan
diterima 2,624) 2,851) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i -) (171) losses
2h, 2k, 7 8,964,278) 21,887,894)
Efek-efek Securities
- Pihak ketiga 17,038,501) 18,650,367) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 -) 185,510) Related parties -
Pendapatan bunga/marjin yang masih akan
diterima 225,855) 214,812) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (799) (999) losses
2h, 2l, 8 17,263,557) 19,049,690)
Tagihan derivatif Derivative receivables
- Pihak ketiga 636,924) 1,131,664) Third parties -
- Pihak berelasi 2g,36 496,225) 615,160) Related parties -
2h, 2m, 9 1,133,149) 1,746,824)
Tagihan akseptasi 3,289,757) 3,069,854) Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (8,637) (4,495) losses
2h, 2n, 10 3,281,120) 3,065,359)
Pinjaman yang diberikan: Loans:
- Pihak ketiga 141,400,072) 132,208,660) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 3,773,364) 2,387,393) Related parties -
Pembiayaan/piutang syariah: Sharia financing/receivables:
- Pihak ketiga 11,387,861) 11,527,463) Third parties -
Pendapatan bunga/marjin yang masih akan
diterima 1,097,796) 878,534) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (4,618,047) (3,579,119) losses
2h, 2o, 11 153,041,046) 143,422,931)
Penyertaan saham Investment in shares
- Pihak ketiga 80,086) 80,973) Third parties -
- Pihak berelasi 2g 22,500) 22,500) Related parties -
2h, 2p 102,586) 103,473)
2q, 2ah,
Beban dibayar dimuka 12 1,184,067) 1,465,142) Prepayments
Klaim pengembalian pajak 2ac, 13a 67,337) 50,357)) Claims for tax refund
Aset pajak tangguhan 2ac, 13f 715,152) 545,029) Deferred tax assets
Aset tetap 5,040,250) 5,109,182) Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2,992,438) (2,990,677) Less: Accumulated depreciation
2r, 2ah,
14 2,047,812) 2,118,505)
Dipindahkan 199,467,614) 207,607,161)) Carry forward
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
1
Page 5
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/December
Notes 2023 2022
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Pindahan 199,467,614) 207,607,161) Carried forward
Aset takberwujud dan goodwill 3,541,155) 3,237,937) Intangible assets and goodwill
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (2,451,771) (2,161,199) Less: Accumulated amortization
2s, 15 1,089,384) 1,076,738)
Aset lain-lain 996,966) 538,312) Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (105,572) (52,507) losses
2h, 2t, 16 891,394) 485,805)
JUMLAH ASET 201,448,392) 209,169,704) TOTAL ASSETS
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2h, 17 71,606) 59,045) Obligations due immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan 2z 21,951) 18,996) Undistributed revenue sharing
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Pihak ketiga 97,793,480) 103,942,403) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 484,276) 1,080,884) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 179,647) 145,624) Accrued interest expenses
2h, 2u, 18 98,457,403) 105,168,911)
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks
- Pihak ketiga 1,253,579) 18,779) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 9,561,059) 147,352) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 7,483) -) Accrued interest expenses
2h, 2u, 19 10,822,121) 166,131)
Liabilitas derivatif Derivative payables
- Pihak ketiga 1,014,819) 1,323,645) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 57,285) 124,091) Related parties -
2h, 2m, 9 1,072,104) 1,447,736)
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
- Pihak ketiga 2,160,250) 2,157,596) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 163,383) 199,232) Related parties -
2h, 2n, 10 2,323,633) 2,356,828)
Utang pajak: Taxes payables:
- Pajak penghasilan badan 107,880) 44,342) Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 130,038) 128,934) Other taxes -
2ac, 13b 237,918) 173,276)
Efek-efek yang diterbitkan: Securities issued:
- Utang obligasi 20 200,569) 200,134) Bonds payable -
Beban bunga yang masih harus dibayar 1,514) 1,514) Accrued interest expenses
1d, 2h, 2v 202,083) 201,648)
Dipindahkan 113,208,819) 109,592,571)) Carry forward
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
2
Page 6
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/December
Notes 2023 2022
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS (lanjutan) FUNDS AND EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Pindahan 113,208,819) 109,592,571) Carried forward
Pinjaman yang diterima: Borrowings:
- Pihak ketiga 12,682,950) 7,663,850) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 18,569,798) 37,257,744) Related parties -
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (48,251) (9,988) Unamortized transaction costs
Beban bunga yang masih harus dibayar 151,020) 155,802) Accrued interest expenses
2h, 2w, 21 31,355,517) 45,067,408)
Akrual 2h, 22 478,981) 453,992) Accruals
Pinjaman subordinasi 3,079,400) 3,113,500) Subordinated loans
Beban bunga yang masih harus dibayar 10,960) 12,078) Accrued interest expenses
2g, 2h,
2y, 24, 36 3,090,360) 3,125,578)
Liabilitas imbalan kerja karyawan: Employee benefits liabilities:
- Imbalan kerja jangka pendek 511,188) 443,476) Short-term employee benefits -
- Imbalan pascakerja dan Post-employment benefits and -
imbalan kerja jangka panjang lainnya 170,105) 64,228) other long-term employee benefits))
2x, 23 681,293) 507,704)
Liabilitas sewa 2ah 353,990) 425,887) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 2h, 2i, 25 1,075,508) 740,279) Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 150,244,468) 159,913,419) TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non-bank
Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits
- Pihak ketiga 887,890) 763,070) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 2,064) 596) Related parties -
889,954) 763,666)
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
- Pihak ketiga 8,997,932) 9,043,060) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 32,934) 36,535) Related parties -
9,030,866) 9,079,595)
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 2z, 26 9,920,820) 9,843,261) TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
3
Page 7
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/December
Notes 2023 2022
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS (lanjutan) FUNDS AND EQUITY (continued)
EKUITAS SHAREHOLDERS’ EQUITY
Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik Equity attributable to owners
entitas induk of the parent
Modal saham: Share capital:
Modal dasar Rp 300.000 Authorized capital of Rp 300,000
terdiri dari: 15.000.000.000 saham consists of: 15,000,000,000 shares
dengan nilai nominal with par value of
Rp 20 (nilai penuh) per saham Rp 20 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid-up capital
sebesar 8.149.106.869 saham of 8,149,106,869 shares
(31 Desember 2022: 8.149.106.869 (31 December 2022: 8,149,106,869
saham) 2aa, 27 162,982) 162,982) shares)
)
Tambahan modal disetor 1b 11,162,238) 11,160,647) Additional paid-in capital
Reserve on revaluation of fixed
Cadangan revaluasi aset tetap 2r 954,224) 874,452) assets
Cadangan nilai wajar - bersih 2l 2,906) (7,704) Fair value reserve - net
Transaksi dengan kepentingan-non- Transaction with non-controlling
pengendali 1f (24,267) (24,267) interest
Saldo laba Retained earnings
- Dicadangkan 32,596) 32,596) Appropriated -
- Belum dicadangkan 26,369,641) 24,702,316) Unappropriated -
26,402,237) 24,734,912)
Komponen ekuitas lainnya 2ab 260,801) 260,801) Other equity components
Saham tresuri 1c, 2aa (254,695) (255,147) Treasury shares
38,666,426) 36,906,676)
Kepentingan non-pengendali 2f 2,616,678) 2,506,348) Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 41,283,104) 39,413,024) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER, DAN EKUITAS 201,448,392) 209,169,704) SYIRKAH FUNDS, AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
4
Page 8
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun berakhir 31 Desember/
Catatan/ Years ended 31 December
Notes 2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME
OPERASIONAL AND EXPENSES
Pendapatan bunga 13,069,491) 10,525,856) Interest income
Pendapatan syariah 5,746,182) 5,373,790) Sharia income
2g, 2ad, 29,
36 18,815,673) 15,899,646)
)
Beban bunga (6,285,177) (3,876,891) Interest expenses
Beban syariah (486,433) (344,440) Sharia expenses
2g, 2ad, 30,
36 (6,771,610) (4,221,331)
PENDAPATAN BUNGA DAN NET INTEREST
SYARIAH BERSIH 12,044,063) 11,678,315) AND SHARIA INCOME
Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:
Pendapatan operasional lainnya 2ae, 31 1,423,949) 1,228,130) Other operating income
Keuntungan dari selisih kurs dan transaksi Net gains on foreign exchange and
derivatif bersih 2e, 2m 649,494) 784,485) derivative transactions
2,073,443) 2,012,615)
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
2g, 2x, 32,
Beban kepegawaian 36 (3,756,478) (3,403,319) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi 33 (3,273,766) (3,272,015) General and administrative expenses
Cadangan kerugian penurunan nilai 2i, 34 (3,049,919) (1,840,167) Provision for impairment losses
Beban operasional lainnya 35 (576,308) (517,753) Other operating expenses
(10,656,471) (9,033,254)
PENDAPATAN OPERASIONAL BERSIH 3,461,035) 4,657,676) NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING INCOME
NON-OPERASIONAL (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 10,053) 10,020) Non-operating income
Beban non-operasional (13,406) (10,377) Non-operating expenses
(3,353) (357)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 3,457,682) 4,657,319) INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2ac, 13c (775,198) (1,027,755) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 2,682,484) 3,629,564) NET INCOME
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
5
Page 9
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
OPERATING INCOME
Tahun berakhir 31 Desember/ OPERATING INCOME
C Catatan/ Years ended 31 December
Notes 2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Keuntungan revaluasi aset tetap 2r, 14 79,772) -) Gain on revaluation of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurements of employee benefits
karyawan 2x, 23 (92,262) (37,209) liabilities
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to items that will not be
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi 13f 20,204) 8,186) reclassified to profit or loss
7,714) (29,023)
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gains (losses) on fair value
direalisasi atas perubahan nilai wajar changes of securities measured
efek-efek yang diukur pada nilai wajar at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain 2l 13,633) (160,999) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to items that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi 2ac,13f (2,999) 35,420) reclassified to profit or loss
10,634) (125,579)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN, SETELAH PAJAK INCOME FOR THE
PENGHASILAN 18,348) (154,602) YEAR, NET OF INCOME TAX
TOTAL COMPREHENSIVE
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN INCOME FOR THE
BERJALAN, SETELAH PAJAK 2,700,832) 3,474,962) YEAR, NET OF INCOME TAX
LABA BERSIH YANG DIATRIBUSIKAN
KEPADA: NET PROFIT ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 2,358,334) 3,095,701) Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 324,150) 533,863) Non-controlling interest
2,682,484) 3,629,564)
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 2,376,847) 2,939,728) Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 323,985) 535,234) Non-controlling interest
2,700,832) 3,474,962)
LABA BERSIH PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(NILAI PENUH) 2af, 39 (FULL AMOUNT)
Dasar 293) 384) Basic
Dilusian 293) 384) Diluted
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
6
Page 10
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
Modal
ditempatkan Cadangan Transaksi
dan disetor revaluasi dengan Saldo laba yang Saldo laba yang Kepentingan
penuh/ Tambahan aset tetap/ kepentingan sudah ditentukan belum ditentukan Komponen non-
Issued and modal Reserve on Cadangan nilai non-pengendali/ penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas Saham pengendali/
fully disetor/ revaluation wajar - bersih/ Transaction with Appropriated Unappropriated lainnya/ tresuri/ Non- Jumlah
Catatan/ paid-up Additional of fixed Fair value non-controlling retained retained Other equity Treasury Jumlah/ controlling ekuitas/
Notes share capital paid-in capital assets reserve - net interest earnings earnings components shares Total interest Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2023 162,982) 11,160,647) 874,452 (7,704) (24,267) 32,596 24,702,316 260,801 (255,147) 36,906,676 2,506,348 39,413,024 Balance as of 1 January 2023
Laba bersih tahun berjalan -) -) -) -) -) -) 2,358,334) -) -) 2,358,334 324,150) 2,682,484) Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial assets
keuangan yang diukur pada nilai measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 2l -) -) -) 13,602) -) -) -) -) -) 13,602) 31) 13,633) income
Keuntungan revaluasi aset tetap -) -) 79,772) -) -) -) -) -) -) 79,772) 79,772) Gain on revaluation of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja karyawan 2l -) -) -) -) -) -) (92,055) -) -) (92,055) (207) (92,262) benefits liabilties
Efek pajak terkait 2ac,13f -) -) -) (2,992) -) -) 20,186) -) -) 17,194) 11) 17,205) Related tax effect
Jumlah laba komprehensif selama Total comprehensive
tahun berjalan -) -) 79,772) 10,610) -) -) 2,286,465) -) -) 2,376,847) 323,985) 2,700,832) income during the year
Pembayaran dividen 1f -) -) -) -) -) -) (619,140) -) -) (619,140) (213,720) (832,860) Dividend payment
Penjualan saham tresuri ke publik -) 21) -) -) -) -) -) -) 452) 473) -) 473) Sales of treasury shares to public
Pembayaran kompensasi dari saham Payments of compensation from treasury
tresuri 1c,2aa shares
Entitas Anak -) 1,570) -) -) -) -) -) -) -) 1,570) 65) 1,635) Subsidiary
162,982) 11,162,238) 954,224) 2,906) (24,267) 32,596) 26,369,641) 260,801) (254,695) 38,666,426 2,616,678) 41,283,104)
Saldo tanggal 31 Desember 2023 Balance as of 31 December 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan integral part of these consolidated financial statements
7
Page 11
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
Modal
ditempatkan Cadangan Transaksi
dan disetor revaluasi dengan Saldo laba yang Saldo laba yang Kepentingan
penuh/ Tambahan aset tetap/ kepentingan sudah ditentukan belum ditentukan Komponen non-
Issued and modal Reserve on Cadangan nilai non-pengendali/ penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas Saham pengendali/
fully disetor/ revaluation wajar - bersih/ Transaction with Appropriated Unappropriated lainnya/ tresuri/ Non- Jumlah
Catatan/ paid-up Additional of fixed Fair value non-controlling retained retained Other equity Treasury Jumlah/ controlling ekuitas/
Notes share capital paid-in capital assets reserve - net interest earnings earnings components shares Total interest Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2022 162,982 11,158,962 874,452 117,867) (24,267) 81,596) 21,588,017) 260,801 (255,147) 33,965,263) 2,113,664) 36,078,927) Balance as of 1 January 2022
Laba bersih tahun berjalan - - - -) -) -) 3,095,701) - - 3,095,701) 533,863) 3,629,564) Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial assets
keuangan yang diukur pada nilai measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 2l - - - (160,989) -) -) -) - - (160,989) (10) (160,999) income
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja karyawan 2l - - - -) -) -) (38,977) - - (38,977) 1,768) (37,209) benefits liabilties
Efek pajak terkait 2ac,13f - - - 35,418) -) -) 8,575) - - 43,993) (387) 43,606) Related tax effect
Jumlah laba komprehensif selama Total comprehensive
tahun berjalan - - - (125,571) -) -) 3,065,299) - - 2,939,728) 535,234) 3,474,962) income during the year
Reklasifikasi cadangan umum - - - -) -) (49,000) 49,000) - - -) -) - Reclassification of general appropriation
)
Pembayaran dividen Entitas Anak 1f - - - -) -) -) -) - - -) (142,633) (142,633) Payments of Subsidiary’s dividend
Pembayaran kompensasi dari saham Payments of compensation from treasury
tresuri 1c,2aa shares
Entitas Anak - 1,685 - -) -) -) -) - - 1,685) 83) 1,768) Subsidiary
Saldo tanggal 31 Desember 2022 162,982 11,160,647 874,452 (7,704) (24,267) 32,596) 24,702,316) 260,801 (255,147) 36,906,676) 2,506,348) 39,413,024) Balance as of 31 December 2022
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan integral part of these consolidated financial statements
8
Page 12
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun berakhir 31 Desember/
Catatan/ Years ended 31 December
Notes 2023 2022
CASH FLOWS FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga 12,876,098) 10,253,185) Receipt from interest
Penerimaan dari pendapatan syariah 5,709,497) 5,343,253) Receipt from sharia income
Pembayaran beban bunga (7,016,441) (3,782,757) Payments of interest expense
Pembayaran hak pihak ketiga atas bagi hasil Payments of third parties’ shares on return of
dana syirkah temporer (483,478) (339,201) temporary syirkah funds
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 1,713,128) 2,024,702) Receipt from other operating income
Penerimaan kembali kredit yang telah
dihapusbukukan 429,855) 363,903) Recovery from written-off loans
Pembayaran beban kepegawaian (3,675,151) (3,440,912) Payments of personnel expenses
Pembayaran beban operasional lainnya (2,541,605) (2,695,092) Payments of other operating expenses
Penerimaan lain-lain 6,649) 10,185) Other receipts
Pembayaran pajak penghasilan badan (889,965) (1,163,421) Payments of corporate income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam aset Cash flows before changes in operating
operasi, liabilitas operasi dan dana syirkah assets, operating liabilities and
temporer 6,128,587) 6,573,845) temporary syirkah funds
Perubahan dalam aset operasi, liabilitas operasi, Changes in operating assets, operating
dan dana syirkah temporer: liabilities, and temporary syirkah funds:
(Kenaikan) penurunan aset operasi: (Increase) decrease in operating assets:
Placements with Bank Indonesia and other
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank- banks - with maturity more than 3
bank lain - jatuh tempo lebih dari 3 bulan -) 150,000) months
Tagihan derivatif 613,675) (1,178,125) Derivative receivables
Tagihan akseptasi (219,903) (1,307,292) Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan (11,142,017) (10,762,631) Loans
Pembiayaan/piutang syariah (1,361,808) (2,034,218) Sharia financing/receivables
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 12,561) 25,790) Obligations due immediately
Simpanan nasabah (6,745,531) 4,549,060) Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain 10,648,507) (3,711,720) Deposits from other banks
Liabilitas derivatif (375,632) 945,245) Derivative payables
Liabilitas akseptasi (33,195) 1,396,620) Acceptance payables
Kenaikan dana syirkah temporer 77,559) 937,358) Increase in temporary syirkah funds
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas Net cash flows used in
operasi (2,397,197) (4,416,068) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembelian efek-efek (10,501,020) (9,444,754) Purchase of securities
Penjualan efek-efek 11,544,675) 13,232,763) Proceeds from sale of securities
Pembelian aset tetap (215,390) (194,386) Purchases of fixed assets
Perolehan aset hak guna (3,542) (13,360) Acquisition of right-of-use assets
Perolehan aset takberwujud 15 (436,590) (433,840) Acquisition of intangible assets
Hasil dari penjualan aset tetap 14 5,877) 5,569) Proceeds from sale of fixed assets
Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas Net cash flows provided from
investasi 394,010) 3,151,992) investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
9
Page 13
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun berakhir 31 Desember/
Catatan/ Years ended 31 December
Notes 2023 2022
)
CASH FLOWS FROM FINANCING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran efek-efek yang diterbitkan -) (799,000) Payments of securities issued
Penerimaan dari pinjaman yang diterima 27,232,047) 16,145,873) Proceeds from borrowings
Pembayaran angsuran dan pelunasan Installment payments and settlement
pinjaman yang diterima (40,171,851) (6,002,777) of borrowings
Penjualan saham tresuri ke publik 2,108) 1,768) Sales of treasury shares to public
Pembayaran dividen (832,860) (142,633) Payments of dividend
Pembayaran pokok liabilitas sewa (116,558) (146,455) Payments of lease liabilities principals
Arus kas bersih (digunakan untuk) Net cash flows (used in) provided from
diperoleh dari aktivitas pendanaan (13,887,114) 9,056,776) financing activities
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH KAS NET (DECREASE) INCREASE IN CASH AND
DAN SETARA KAS (15,890,301) 7,792,700) CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS EFFECT OF EXCHANGE RATE CHANGES
TERHADAP KAS DAN SETARA KAS (14,462) 3,376) ON CASH AND CASH EQUIVALENTS
SALDO KAS DAN SETARA KAS AWAL CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
TAHUN 39,377,753) 31,581,677) BEGINNING OF YEAR
SALDO KAS DAN SETARA KAS AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
TAHUN 23,472,990) 39,377,753) END OF YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 4 1,428,683) 1,747,461) Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 9,276,598) 10,215,350) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 6 962,387) 2,189,561) )Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain 7a 8,961,654) 21,885,214) other banks
Efek-efek 8i 2,843,668) 3,340,167) Securities
23,472,990) 39,377,753)
SUPPLEMENTAL CASH FLOWS
INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS INFORMATION
AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI
ARUS KAS ACTIVITIES NOT AFFECTING CASH FLOWS
Pembelian aset tetap yang Purchases of fixed assets which are still
masih terutang (1,248) (790) payable
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
10
Page 14
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT BANK BTPN Tbk (secara individu disebut PT BANK BTPN Tbk (individually referred to as
”BTPN” atau “Bank”) yang berdomisili di Jakarta ”BTPN” or the “Bank”) domiciled in South
Selatan sebelumnya bernama PT Bank Jakarta formerly under the name of PT Bank
Tabungan Pensiunan Nasional berdasarkan Tabungan Pensiunan Nasional based on
akta notaris No. 31 tanggal 16 Februari 1985 notarial deed No. 31 dated 16 February 1985 of
dari Notaris Komar Andasasmita, S.H. Akta ini Notary Komar Andasasmita, S.H. The deed
telah diubah dengan akta notaris No. 12 tanggal was amended by notarial deed No. 12 dated
13 Juli 1985 dari Notaris Dedeh Ramdah 13 July 1985 of Notary Dedeh Ramdah
Sukarna, S.H. Anggaran Dasar telah disahkan Sukarna, S.H. The Articles of Association was
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia approved by the Minister of Justice of the
dengan surat No. C2-4583HT01.01TH.85 Republic of Indonesia in its decision letter
tanggal 25 Juli 1985, dan diumumkan dalam No. C2-4583HT01.01TH.85 dated 25 July 1985
Tambahan No. 1148 Berita Negara Republik and published in Supplement No. 1148 to State
Indonesia No. 76 tanggal 20 September 1985. Gazette No. 76 dated 20 September 1985.
Bank diberikan izin untuk melanjutkan usaha The Bank was given permission to carry on the
bank sebagai kelanjutan usaha dari bank business as a continuity from Association
Perkumpulan Bank Pegawai Pensiunan Militer of Bank Pegawai Pensiunan Militer
(”BAPEMIL”) yang telah beroperasi secara ("BAPEMIL") which commenced its commercial
komersial pada tanggal 16 Februari 1959. Bank operations on 16 February 1959. The Bank
memperoleh izin usaha sebagai bank umum obtained its license to operate as a commercial
berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan bank based on the Decree of Ministry of
Republik Indonesia No. Kep-955/KM.17/1993 Finance of the Republic Indonesia
tanggal 22 Maret 1993 dan surat Bank No. Kep-955/KM.17/1993 dated 22 March 1993
Indonesia No. 26/5/UPBD/PBD2/Bd tanggal and the letter of Bank Indonesia
22 April 1993. Bank juga memperoleh izin untuk No. 26/5/UPBD/PBD2/Bd dated 22 April 1993.
menjalankan Unit Usaha Syariah melalui surat The Bank also obtained a license to operate its
Bank Indonesia No. 10/2/DPIP/Prz/Bd tanggal Sharia Business Unit by the letter of Bank
17 Januari 2008 yang telah dipindahkan ke Indonesia No. 10/2/DPIP/Prz/Bd dated
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional 17 January 2008 which has been transferred to
Syariah Tbk (anak perusahaan Bank) setelah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional
pemisahan pada tanggal 14 Juli 2014. Syariah Tbk (the Bank’s subsidiary) after a
spin-off on 14 July 2014.
Bank memperoleh izin melakukan kegiatan The Bank obtained its license to conduct
usaha dalam valuta asing berdasarkan surat foreign exchange activities based on the
Keputusan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Decree of Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)
No. 382/PB.12/2015 tanggal 22 Desember No. 382/PB.12/2015 dated 22 December 2015
2015 tentang pemberian izin melakukan regarding approval in conducting foreign
kegiatan usaha dalam valuta asing. Bank mulai exchange activities. The Bank started to
melakukan kegiatan usaha sebagai bank operate as a foreign exchange bank on
devisa pada tanggal 16 Februari 2016. 16 February 2016.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan. Perubahan Anggaran amended several times. The complete
Dasar secara lengkap dituangkan dalam Akta amendment as specified into the Deed Number
Nomor 22 tanggal 21 Januari 2019 yang dibuat 22 dated 21 January 2019 made by Ashoya
oleh Ashoya Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota Ratam, SH, MKn, Notary in Administrative City
Administrasi Jakarta Selatan dan telah disetujui of South Jakarta and has been approved by the
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Republic of Indonesia through Decree Letter
Nomor AHU-0006169.AH.01.10.Tahun 2019 Number AHU-0006169.AH.01.10.Tahun 2019
tanggal 22 Januari 2019, di mana Bank resmi dated 22 January 2019, where the Bank
mengubah namanya menjadi PT BANK formally changed its name to PT BANK BTPN
BTPN Tbk. Tbk.
11
Page 15
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Perubahan Anggaran Dasar Bank dilakukan Amendment of Articles of Association of the Bank
dalam rangka penyesuaian dengan Peraturan was made in order to adjust with the OJK
OJK Nomor 14/POJK.04/2019 tentang Perubahan Regulation Number 14/POJK.04/2019 regarding
Atas Peraturan OJK Nomor 32/POJK.04/2015 the Amendments to the OJK Regulation Number
tentang Penambahan Modal Perusahaan Terbuka 32/POJK.04/2015 regarding the Capital Increase
dengan Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih of Public Listed Companies by Granting Pre-
Dahulu, Peraturan OJK Nomor 15/POJK.04/2020 emptive Rights, OJK Regulation Number
tentang Rencana dan Penyelenggaraan Rapat 15/POJK.04/2020 regarding Plan and Conducting
Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka, a General Meeting of Shareholders of Public
dan Peraturan OJK Nomor 16/POJK.04/2020 Listed Companies, and OJK Regulation Number
tentang Pelaksanaan Rapat Umum Pemegang 16/POJK.04/2020 regarding Conducting General
Saham Perusahaan Terbuka Secara Elektronik, Meeting of Shareholders of Public Listed
sebagaimana dituangkan dalam Akta Nomor 31 Companies electronically, as specified in the Deed
tanggal 18 November 2020 yang dibuat oleh Number 31 dated 18 November 2020 made by
Ashoya Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in Administrative
Administrasi Jakarta Selatan dan telah diterima City of South Jakarta and has been received and
dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan recorded in Legal Entity Administration System
Hukum melalui Surat Keputusan Menteri Hukum through Decree Letter of Minister of Law and
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia No.
Nomor AHU-AH.01.03-0410879 tanggal AHU-AH.01.03-0410879 dated 23 November
23 November 2020 perihal Penerimaan 2020 regarding Acceptance of Notification of
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Amendment of Articles of Association of
PT BANK BTPN Tbk. PT BANK BTPN Tbk.
Perubahan Anggaran Dasar Bank dalam rangka Articles of Association of the Bank in relation with
Peningkatan Modal Disetor/ Ditempatkan Bank the Increase of the Issued/Paid Up Capital
sehubungan dengan Pelaksanaan Program regarding exercise of Employee Stock Option
Pemberian Opsi Saham Kepada Karyawan Bank Program to the Employees of the Bank (“ESOP
(“Program ESOP”) sebagaimana dituangkan Program”) as specified in the Deed Number 21
dalam Akta Nomor 21 tanggal 26 Februari 2021 dated 26 February 2021 made by Ashoya Ratam,
yang dibuat oleh Ashoya Ratam, SH, MKn, Notaris SH, MKn, Notary in Administrative City of South
di Kota Administrasi Jakarta Selatan dan telah Jakarta and has been received and recorded in
diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Legal Entity Administration System through
Badan Hukum melalui Surat Keputusan Menteri Decree Letter of Minister of Law and Human right
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of the Republic of Indonesia No. AHU-
Indonesia Nomor AHU-AH.01.03-0133128 AH.01.03-0133128 dated 1 March 2021 regarding
tanggal 1 Maret 2021 perihal Penerimaan Acceptance of Notification of Amendment of
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Articles of Association of PT BANK BTPN Tbk.
PT BANK BTPN Tbk.
Perubahan Anggaran Dasar Bank dilakukan The amendment of Articles of Association of the
dalam rangka penyesuaian kegiatan usaha Bank was made in order to adjust the Company’s
Perseroan sesuai Peraturan Pemerintah Nomor 5 Business Activities in accordance with
tahun 2021 tentang Penyelenggaraan Perizinan Government Regulation Number 5 Year 2021
Berusaha Berbasis Risiko sebagaimana regarding the Implementation of Risk Based
dituangkan dalam Akta Nomor 45 tanggal Business Licensing as specified in the Deed
21 April 2022 yang dibuat oleh Ashoya Ratam, SH, Number 45 dated 21 April 2022 made by Ashoya
MKn, Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan Ratam, SH, MKn, Notary in Administrative City of
dan telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak South Jakarta and has been approved by the
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Minister of Law and Human Rights of the Republic
Keputusan Nomor AHU-0031033.AH.01.02. of Indonesia through Decree Number
TAHUN 2022 tanggal 27 April 2022 tentang AHU-0031033.AH.01.02.TAHUN 2022 dated
Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar 27 April 2022 regarding Approval on Amendment
Perseroan Terbatas PT BANK BTPN Tbk. of Articles of Association of the Limited Liability
Company of PT BANK BTPN Tbk.
12
Page 16
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Perubahan Anggaran Dasar Bank terakhir The latest amendment of Articles of Association of
dituangkan dalam Akta Nomor 28 tanggal 22 Juni the Bank as specified into the Deed Number 28
2023 yang dibuat oleh Yumna Shabrina, SH, MKn, dated 22 June 2023 made by Yumna Shabrina,
selaku Notaris Pengganti dari Ashoya Ratam, SH, SH, MKn, as Subsitute Notary of Ashoya Ratam,
MKn, Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan SH, MKn, Notary in Administrative City of South
dan telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Jakarta and has been received and recorded in
Administrasi Badan Hukum melalui Surat Legal Entity Administration System through
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Decree Letter of Minister of Law and Human right
Manusia Republik Indonesia of the Republic of Indonesia
No. AHU-AH.01.03-0086163 tanggal 3 Juli 2023 No. AHU-AH.01.03-0086163 dated 3 July 2023
perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan regarding Acceptance of Notification of
Anggaran Dasar PT BANK BTPN Tbk. Amendment of Articles of Association of
PT BANK BTPN Tbk.
Susunan Dewan Komisaris terakhir Bank The latest composition of the Board of
sebagaimana dituangkan ke dalam Akta Commissioners of the Bank as specified into
Nomor 25 tanggal 10 Mei 2023 yang dibuat oleh the Deed Number 25 dated 10 May 2023 made
Ashoya Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota by Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
Administrasi Jakarta Selatan dan telah diterima Administrative City of South Jakarta and has
dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan been received and recorded in Legal Entity
Hukum melalui Surat Keputusan Menteri Administration System through Decree Letter of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Laws and Human Rights of the
Indonesia Nomor AHU-AH.01.09-0116937 Republic of Indonesia Number
tanggal 11 Mei 2023 perihal Penerimaan AHU-AH.01.09-0116937 dated 11 May 2023
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan regarding Acceptance of Notification of the
PT BANK BTPN Tbk. Company’s Data Changes of
PT BANK BTPN Tbk.
Susunan Direksi terakhir Bank sebagaimana The latest composition of the Board of Directors
dituangkan ke dalam Akta Nomor 58 tanggal of the Bank as specified into the Deed Number
27 Juli 2023 yang dibuat oleh Yumna Shabrina, 58 dated 27 July 2023 made by Yumna
SH, MKn, selaku Notaris Pengganti dari Ashoya Shabrina, SH, MKn, as Subsitute Notary of
Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota Administrasi Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
Jakarta Selatan dan telah diterima dan dicatat Administrative City of South Jakarta and has
di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum been received and recorded in Legal Entity
melalui Surat Keputusan Menteri Hukum dan Administration System through Decree Letter of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor Minister of Laws and Human Rights of the
AHU-AH.01.09-0145163 tanggal 27 Juli 2023 Republic of Indonesia Number
perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan AHU-AH.01.09-0145163 dated 27 July 2023
Data Perseroan PT BANK BTPN Tbk. regarding Acceptance of Notification of the
Company’s Data Changes of
PT BANK BTPN Tbk.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, In accordance with Article 3 of the Bank’s
maksud dan tujuan serta kegiatan Bank adalah Articles of Association, the Bank’s scope of
melakukan kegiatan dalam jasa bank umum activities is to engage in general banking
termasuk melakukan penyertaan modal pada services including capital investment in bank
bank yang melaksanakan kegiatan usaha conducting business based on sharia
berdasarkan prinsip syariah, sesuai dengan principles, in accordance with the prevailing
undang-undang dan peraturan yang berlaku di laws and regulations in Indonesia.
Indonesia.
Pemegang Saham Utama Bank adalah Majority Shareholder’s of the Bank is Sumitomo
Sumitomo Mitsui Banking Corporation Mitsui Banking Corporation (“SMBC”). SMBC
(“SMBC”). SMBC didirikan pada bulan April was established in April 2001. Sumitomo Mitsui
2001. Sumitomo Mitsui Financial Group, Inc. Financial Group, Inc. (“SMFG”) was established
(“SMFG”) didirikan pada bulan Desember 2002 in December 2002 and SMBC became a
dan SMBC menjadi anak perusahaan yang subsidiary fully owned by SMFG. SMFG is the
sepenuhnya dimiliki oleh SMFG. SMFG controlling shareholder and ultimate
merupakan pemegang saham pengendali dan shareholder of BTPN.
pemegang saham terakhir (ultimate
shareholder) dari BTPN.
SMBC berkantor pusat di Tokyo, Jepang dan SMBC’s Head Office is in Tokyo, Japan and
saat ini merupakan salah satu bank terbesar di currently one of the biggest banks in Japan with
Jepang dengan jaringan usaha yang telah a business network vastly spread throughout
menyebar ke beberapa wilayah di dunia. the world.
13
Page 17
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Berkantor Pusat di Tokyo, Jepang, SMFG With the Head Office in Tokyo, SMFG operates
bergerak dalam bidang manajemen anak in the management of banking subsidiaries and
perusahaan perbankan dan perusahaan lain other companies that can be treated as
yang dapat diperlakukan sebagai anak subsidiaries based on the provisions of
perusahaan berdasarkan ketentuan Undang- Japanese Banking Laws. In addition, SMFG
Undang Perbankan Jepang. Selain itu, carries out ancillary functions, as well as
melakukan fungsi-fungsi terkait (ancillary functions that can be executed by banking
functions), serta fungsi-fungsi yang dapat holding companies under the regulations of the
dilakukan oleh perusahaan holding perbankan Japanese Banking Laws.
di bawah ketentuan Undang-Undang
Perbankan Jepang.
Perusahaan-perusahaan yang tergabung Companies within the SMFG business group
dalam kelompok usaha SMFG terutama are mainly operating in commercial banking
bergerak di bidang perbankan komersial through such financial services as follows:
melalui layanan keuangan berikut: leasing, leasing, securities, consumer financing,
sekuritas, pembiayaan konsumen, keuangan, finance, system development data processing
pemrosesan data pengembangan sistem, dan and asset management.
manajemen aset.
Kantor pusat Bank berlokasi di Menara BTPN, The Bank’s head office is located at Menara
CBD Mega Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung BTPN, CBD Mega Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak
Gde Agung Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan Agung Gde Agung Kav 5.5 - 5.6, Jakarta
12950. Selatan 12950.
Jaringan distribusi Bank pada tanggal The Bank’s distribution network as of
31 Desember 2023 dan 2022 (tidak diaudit) 31 December 2023 and 2022 (unaudited) was
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Kantor Cabang 73 73 Branches
Kantor Cabang Pembantu 215 234 Sub-Branches
ATM dan TCR 228 221 ATM and TCR
Kantor Fungsional 45 51 Functional Branches
561 579
Jumlah karyawan PT BANK BTPN Tbk dan As of 31 December 2023 and 2022 PT BANK
entitas anaknya (secara bersama-sama disebut BTPN Tbk and its subsidiaries (together
“Grup”) pada tanggal 31 Desember 2023 dan referred to as “the Group”) had 20,933 and
2022, masing-masing adalah 20.933 dan 19,740 employees, respectively (unaudited).
19.740 karyawan (tidak diaudit).
b. Penggabungan usaha dengan PT Bank b. Merger with PT Bank Sumitomo Mitsui
Sumitomo Mitsui Indonesia Indonesia
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal General Meeting of Shareholders dated
5 Oktober 2018 sebagaimana dinyatakan 5 October 2018 as stipulated in the Deed of
dalam Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Minutes of Extraordinary General Meeting of
Saham Luar Biasa No. 09 tertanggal Shareholders No. 09 dated 5 October 2018
5 Oktober 2018 yang dibuat oleh Ashoya made by Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota Administrasi Administrative City of South Jakarta, it has
Jakarta Selatan, telah disetujui Rencana approved the Proposed Merger of PT Bank
Penggabungan Usaha PT Bank Sumitomo Sumitomo Mitsui Indonesia (“SMBCI”) and the
Mitsui Indonesia (“SMBCI”) dengan Bank, Bank whereby SMBCI acted as the Merging
dimana SMBCI bertindak sebagai bank yang Bank and the Bank acted as the Merger-
menggabungkan diri dan Bank bertindak Recipient Bank or surviving bank, effective as
sebagai bank penerima penggabungan, yang of all the required approval being obtained
berlaku sejak seluruh persetujuan yang (“Effective Merger Date”).
disyaratkan diperoleh (“Tanggal Efektif
Penggabungan”).
14
Page 18
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penggabungan usaha dengan PT Bank b. Merger with PT Bank Sumitomo Mitsui
Sumitomo Mitsui Indonesia (lanjutan) Indonesia (continued)
Penggabungan menjadi efektif pada tanggal The Merger became effective on 1 February
1 Februari 2019, setelah diperolehnya 2019, after obtaining the approval from (i) OJK
persetujuan dari (i) OJK melalui surat through Decree of Board of Commissioners of
Keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor OJK Number 35/KDK.03/2018 dated
35/KDK.03/2018 tanggal 20 Desember 2018 20 December 2018 regarding the Merger
tentang Pemberian Izin Penggabungan Usaha Approval of SMBCI into the Bank; (ii) Japan
(Merger) SMBCI ke dalam Bank; (ii) Japan Financial Services Agency (JFSA) through the
Financial Services Agency (JFSA) melalui surat Banking Supervisory letter No. 1788 and
Pengawas Perbankan No. 1788 dan No. 1789 No. 1789 dated 18 January 2019 regarding the
tertanggal 18 Januari 2019 perihal Persetujuan approval of Subsidiarization; and (iii) Minister
Subsidiarization; dan (iii) Menteri Hukum dan of Law and Human Rights of the Republic of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Indonesia Directorate of Administration of
Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum General Law by letter dated 22 January 2019
melalui surat tertanggal 22 Januari 2019 Nomor Number AHU-0006169.AH.01.10.Year 2019
AHU-0006169.AH.01.10. Tahun 2019 mengenai regarding the Approval of Amendment of
Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Articles of Association of Limited Liability
Perseroan Terbatas PT BANK BTPN Tbk dan Company PT BANK BTPN Tbk and letter dated
surat tertanggal 22 Januari 2019 Nomor 22 January 2019 Number AHU-AH.01.03-
AHU-AH.01.03-0044411 mengenai 0044411 regarding the Acceptance of
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Notification of Company Data Submission of
Perseroan PT BANK BTPN Tbk serta surat PT BANK BTPN Tbk as well as letter dated
tertanggal 22 Januari 2019 Nomor 22 January 2019 Number
AHU-AH.01.10-0006176 mengenai Penerimaan AHU-AH.01.10-0006176 regarding
Pemberitahuan Penggabungan Perseroan Acceptance on Notification of Merger of
PT BANK BTPN Tbk. PT BANK BTPN Tbk.
Sehubungan dengan penggabungan usaha antara In relation with merger between PT Bank
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Tabungan Pensiunan Nasional Tbk ("BTPN") and
(“BTPN”) dan PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia ("SMBCI"),
(“SMBCI”), penggabungan usaha dilakukan the merger was conducted through the issuance
melalui penerbitan instrumen ekuitas BTPN of equity instrument of BTPN to Sumitomo Mitsui
kepada Sumitomo Mitsui Banking Corporation Banking Corporation (the shareholder of both
(pemegang saham BTPN dan SMBCI) sebesar BTPN and SMBCI) of 2,296,846,112 fully paid
2.296.846.112 lembar saham biasa disetor penuh ordinary shares of BTPN with nominal value
dengan nilai nominal sebesar Rp 20 (nilai penuh) amounting to Rp 20 (full amount) per share.
per saham.
Nilai wajar saham BTPN pada tanggal The fair value of BTPN’s shares as of
1 Februari 2019 adalah Rp 4.282 (nilai penuh) per 1 February 2019 was Rp 4,282 (full amount) per
lembar saham. Rasio konversi atas konversi share. Conversion ratio of the conversion of
saham SMBCI menjadi saham BTPN adalah SMBCI’s share into BTPN’s share was 799.1971.
sebesar 799,1971.
Penggabungan usaha antara BTPN dan SMBCI The merger between BTPN and SMBCI is a
merupakan transaksi penggabungan usaha business combination under common control
entitas sepengendali. Pada tanggal efektif merger, transaction. As at the effective date of merger,
baik BTPN dan SMBCI merupakan entitas both BTPN and SMBCI are entites under
sepengendalian dan hubungan sepengendalian common control and the common control
tersebut tidak bersifat sementara. Transaksi relationship is not transitory. Business
kombinasi bisnis antara entitas sepengendali combination transaction between entites under
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- common control is done in the event of
entitas yang berada dalam suatu kelompok yang reorganisation of entities under the same group
sama dan bukan merupakan perubahan which does not constitute change in ownership by
kepemilikan dalam arti substansi ekonomi. Oleh economic substance. Therefore, the transaction
karena itu, transaksi ini diakui pada jumlah tercatat is recognized at carrying amount under pooling of
berdasarkan metode penyatuan kepemilikan interest method.
(pooling of interest).
Selisih nilai transfer entitas sepengendali Net transfer under common control entities above
di atas dicatat sebagai tambahan modal disetor. was recorded as additional paid-in capital. As a
Atas transaksi ini, Bank mencatat tambahan modal result of this transaction, the Bank recorded
disetor dan agio saham masing-masing sebesar additional share capital and paid-in capital
Rp 45.937 dan Rp 9.708.197. amounting to Rp 45,937 and
Rp 9,708,197, respectively.
15
Page 19
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
Actions
Penawaran Umum Perdana Saham Initial Public Offering
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 8 Juni 2007, para Shareholders (EGMS) dated 8 June 2007, the
pemegang saham menyetujui rencana shareholders approved the Initial Public
Penawaran Umum Saham Perdana Biasa Offering of Ordinary Shares plan to public
kepada masyarakat melalui pasar modal serta through capital market and listing of the Bank’s
melakukan pencatatan saham Bank di Bursa shares at Indonesia Stock Exchange.
Efek Indonesia.
Bank melakukan penawaran umum perdana The Bank undertook an initial public offering of
atas 267.960.220 saham dengan nilai nominal 267,960,220 shares with a nominal value of
sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham Rp 100 (full amount) per share with offering
dengan harga penawaran setiap saham price of Rp 2,850 (full amount) per share to the
sebesar Rp 2.850 (nilai penuh) kepada public in Indonesia. The shares were listed at
masyarakat di Indonesia. Saham tersebut Indonesia Stock Exchange on 12 March 2008.
dicatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal
12 Maret 2008.
Persetujuan atas Penawaran Umum Perdana Approval of the Initial Public Offering based on
Saham berdasarkan Surat dari Bapepam Letter from Bapepam No.S-1253/BL/2008
No. S-1253/BL/2008 tanggal 29 Februari 2008 dated 29 February 2008 regarding Notification
perihal Pemberitahuan Efektifnya Penyataan of the Effectiveness of the Registration
Pendaftaran. Statement.
Penambahan modal melalui Hak Memesan Increase of capital through Pre-Emptive
Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) Right (“HMETD”)
Berdasarkan RUPSLB tanggal 25 November Based on the EGMS dated 25 November 2010,
2010, para pemegang saham menyetujui the shareholders approved the Bank’s plan to
rencana Bank untuk menambah modal increase the Bank’s share capital through the
sahamnya melalui penerbitan Hak Memesan issuance of Pre-Emptive Right I (“HMETD I”),
Efek Terlebih Dahulu I (“HMETD I”), dengan by issuing shares from the Bank’s portfolio
cara mengeluarkan saham dari portepel Bank. shares.
Pada tanggal 10 Desember 2010 telah On 10 December 2010, the Bank’s shares were
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia listed at the Indonesia Stock Exchange
sebanyak 188.787.238 saham baru atas nama with 188,787,238 new registered shares with
dengan nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham value of Rp 100 (full amount) per share;
sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan accordingly, the number of shares issued and
disetor penuh yang semula sebesar fully paid changed from 943,936,190 shares to
943.936.190 saham menjadi sejumlah 1,132,723,428 shares.
1.132.723.428 saham.
Persetujuan atas Penerbitan HMETD I Approval of the Issuance of HMETD I based on
berdasarkan Surat dari Bapepam Letter from Bapepam No.S-10615/BL/2010
No.S-10615/BL/2010 tanggal 24 November dated 24 November 2010 regarding Notification
2010 perihal Pemberitahuan Efektifnya of the Effectiveness of the Registration
Penyataan Pendaftaran. Statement.
Bank mendapatkan tambahan modal disetor The Bank obtained Rp 18,878 additional share
sebesar Rp 18.878 dan agio saham sebesar capital and Rp 1,293,458 additional paid-in
Rp 1.293.458. capital.
16
Page 20
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
(lanjutan) Actions (continued)
Penawaran Umum Perdana Saham (lanjutan) Initial Public Offering (continued)
Pemecahan saham Stock split
Berdasarkan RUPSLB tanggal 25 Februari j Based on EGSM dated 25 February 2011, the
2011, para pemegang saham menyetujui n shareholders approved the Bank’s plan to split
rencana Bank untuk melakukan pemecahan n share from nominal value of Rp 100 (full
nilai nominal saham dari Rp 100 (nilai penuh) n amount) per share to Rp 20 (full amount) per
per saham menjadi Rp 20 (nilai penuh) per j share; accordingly, it changed the number of
saham, sehingga jumlah saham yang n shares issued and fully paid from
ditempatkan dan disetor penuh yang semula j 1,132,723,428 shares with nominal value of
sebesar 1.132.723.428 saham dengan nilai n Rp 100 (full amount) per share to
nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham akan s 5,663,617,140 shares with nominal value of
menjadi sejumlah 5.663.617.140 saham j Rp 20 (full amount) per share.
dengan nilai nominal Rp 20 (nilai penuh) per n
saham.
Pada tanggal 28 Maret 2011, saham Bank On 28 March 2011, the Bank’s shares were
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia listed at the Indonesia Stock Exchange for
sebanyak 5.606.980.970 saham dengan nilai 5,606,980,970 shares with nominal value of
nominal Rp 20 (nilai penuh) per saham. Rp 20 (full amount) per share.
Peningkatan modal melalui Convertible Capital increase through Convertible Loan
Loan
Pada tanggal 14 Maret 2012, Bank telah On 14 March 2012, the Bank obtained
mendapatkan persetujuan untuk meningkatkan an approval to increase issued and paid-up
modal ditempatkan dan modal disetor dengan capital by issuing 176,670,117 shares from the
mengeluarkan 176.670.117 saham baru dari Bank’s unissued shares to International
portepel kepada International Finance Finance Corporation (“IFC”) in accordance with
Corporation (“IFC”) sesuai dengan syarat dan terms and condition in the Convertible Loan
ketentuan Convertible Loan Agreement. Agreement. Afterwards, those Bank’s shares
Setelah itu, saham tersebut telah tercatat pada were listed at Indonesia Stock Exchange. Total
Bursa Efek Indonesia. Total modal disetor dan issued and paid-up capital of the Bank after the
ditempatkan Bank setelah Penambahan Modal Capital Increases without Pre-Emptive Rights
Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu was 5,840,287,257 shares.
menjadi 5.840.287.257 saham.
Bank mendapatkan tambahan modal disetor The Bank obtained Rp 3,533 additional share
sebesar Rp 3.533 dan agio saham sebesar capital and Rp 135,927 additional paid-in
Rp 135.927. capital.
17
Page 21
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
(lanjutan) Actions (continued)
Pembelian kembali saham Shares buyback
Melalui surat OJK No. S-20/PB.31/2016 The Bank was approved by OJK to conduct
tanggal 18 Februari 2016, Bank telah shares buyback by letter No. S-20/PB.31/2016
memperoleh persetujuan OJK untuk melakukan dated 18 February 2016. In the implementation
pembelian kembali (buyback) saham. Dalam of shares buyback by the Bank, the allocated
pelaksanaan pembelian kembali saham yang fund up to Rp 535,500 to buy up to 150,000,000
dikeluarkan oleh Bank, jumlah alokasi dana shares or 2.57% of the Bank’s issued and fully
tidak melebihi Rp 535.500 untuk membeli paid-up capital shall be done between
sebanyak-banyaknya 150.000.000 saham atau 23 February 2016 and 23 May 2016. Up to
2,57% dari modal ditempatkan dan disetor 23 May 2016, the Bank had repurchased
penuh Bank, yang akan dilakukan dalam 95,198,900 shares using total purchasing fund
periode dari tanggal 23 Februari 2016 sampai amounting to Rp 262,874.
dengan 23 Mei 2016. Sampai dengan tanggal
23 Mei 2016, Bank telah membeli kembali
saham Bank sebanyak 95.198.900 lembar
saham dengan total dana pembelian sebesar
Rp 262.874.
Tujuan dari pembelian kembali saham adalah The objective of conducting shares buyback is
untuk memberikan fleksibilitas untuk mencapai to provide flexibility to achieve an efficient
struktur permodalan yang efisien dan capital structure and enable the Bank to lower
memungkinkan untuk menurunkan keseluruhan the overall cost of capital, increasing the
biaya modal, meningkatkan laba per saham Earnings per Share (EPS) and Return on Equity
(EPS), serta Return on Equity (ROE) secara (ROE) on an on-going basis.
berkelanjutan.
Pengalihan Saham Tresuri Transfer of Treasury Shares
Di dalam rangka memenuhi Peraturan OJK In compliance with OJK Regulation
No.02/POJK.04/2013 tanggal 26 Agustus 2013 No.02/POJK.04/2013 dated 26 August 2013
mengenai Pembelian Kembali Saham yang regarding the Buyback of Issued Shares by
Dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Issuers or Public Companies in Significantly
Publik dalam Kondisi Pasar yang Berfluktuasi Fluctuating Market Conditions and the
secara signifikan dan keputusan Rapat Umum resolution of the Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan tanggal 22 April Shareholders dated 22 April 2021 on the sixth
2021 atas agenda keenam mengenai agenda regarding the transfer of shares
pengalihan saham hasil pembelian kembali resulted from the buy back which are retained
yang disimpan sebagai saham tresuri untuk as treasury shares to be utilized for variable
pemberian remunerasi yang bersifat variable, remuneration, hence on 31 August 2021, the
maka pada tanggal 31 Agustus 2021, Bank Bank has transferred 2,633,202 shares
telah mengalihkan sebanyak 2.633.202 saham registered under treasury shares to Material
yang dicatat sebagai saham tresuri kepada Risk Takers. While the remaining 92,565,698
para Material Risk Takers. Sementara itu, shares registered under treasury shares will be
sebanyak 92.565.698 sisa saham yang dicatat sold back to the market through Stock
sebagai saham tresuri akan dijual kembali ke Exchange starting 14 October 2021.
pasar melalui Bursa Efek mulai tanggal
14 Oktober 2021.
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Extraordinary General Meeting of Shareholders
tanggal 7 Desember 2023 telah menyetujui dated 7 December 2023 approved the
penarikan 92.292.198 saham tresuri dan withdrawal of 92,292,198 treasury shares and
karenanya akan mengurangi modal Diterbitkan therefore will reduce the Issued as well as Paid-
serta Modal Disetor Bank dan menambah up Capital and increase the Portfolio Capital,
Modal Dalam Portepel, apabila Kreditur tidak subject to the Creditor’s objection within
keberatan dengan rencana ini dalam batas particular time limit according to the Law of
jangka waktu tertentu sesuai dengan Undang- Republic of Indonesia on Limited Liability
undang Republik Indonesia tentang Perseroan Company No.40 year 2007.
Terbatas No.40 tahun 2007.
18
Page 22
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Efek-efek yang diterbitkan d. Securities issued
Utang obligasi Bonds payable
Tingkat
Tanggal bunga
Pernyataan Jumlah jatuh setahun/
efektif/ pokok/ Jangka tempo/ Interest
Effective Persetujuan/ Nominal waktu/ Maturity rate per
Nama/Name registration Approval value Tenor date annum
Obligasi Berkelanjutan IV 27 November/ Dinyatakan efektif oleh 26 7.55%
Seri/Series A: Seri/Series A:
Bank BTPN Tahap I Tahun November OJK, melalui suratnya November/
799.000 3 tahun/years
2019 Dengan Tingkat Bunga 2019 No. S-168/D.04/2019 November
Tetap (“Obligasi tanggal 15 November 2022
Berkelanjutan IV Tahap I”)/ 2019/ Became effective by
Bank BTPN Continuing OJK through its letter No. 26 7.75%
Seri/Series B: Seri/Series B:
Bonds IV Phase I Year 2019 S-168/D.04/2019 dated November/
201.000 5 tahun/years
with a fixed interest rate 15 November 2019 November
(“Continuing Bonds IV Phase 2024
I”)
Seluruh utang obligasi yang diterbitkan Bank All bonds issued by the Bank were listed at the
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan Indonesia Stock Exchange and the funds are
dananya dipergunakan untuk pertumbuhan used for business growth in form of credit
usaha dalam bentuk ekspansi kredit. expansion.
PT Bank Mega Tbk bertindak sebagai Wali PT Bank Mega Tbk acts as the Trustee for
Amanat atas Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I. Continuing Bonds IV Phase I.
e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners, Board of
Sekretaris Perusahaan dan Satuan Kerja Directors, Audit Committee, Corporate
Audit Internal Secretary and Internal Audit Unit
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of 31 December 2023 and 2022, the
susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank composition of Board of Commissioners and
adalah sebagai berikut: Board of Directors was as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Chow Ying Hoong Chow Ying Hoong President Commissioner
Komisaris Takeshi Kimoto Takeshi Kimoto Commissioner
Komisaris Independen Ninik Herlani Masli Ridhwan Ninik Herlani Masli Ridhwan Independent Commissioner
Komisaris Independen Onny Widjanarko*) Irwan Mahjudin Habsjah Independent Commissioner
Komisaris Independen Edmund Tondobala Edmund Tondobala Independent Commissioner
Komisaris Ongki Wanadjati Dana Ongki Wanadjati Dana Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Henoch Munandar Henoch Munandar President Director
Wakil Direktur Utama Kaoru Furuya Kaoru Furuya Deputy President Director
Wakil Direktur Utama Darmadi Sutanto Darmadi Sutanto Deputy President Director
Direktur Kepatuhan Dini Herdini Dini Herdini Compliance Director
Direktur Atsushi Hino**) Kan Funakoshi Director
Direktur Keishi Kobata***) Hiromichi Kubo Director
Direktur Merisa Darwis Merisa Darwis Director
Direktur Hanna Tantani Hanna Tantani Director
*) Onny Widjanarko diangkat sebagai Komisaris Independen pada RUPS Tahunan tanggal 13 April 2023 dan *) Onny Widjanarko was appointed as Independent Commissioner at Annual GMS on 13 April 2023 and has
efektif menjabat sejak tanggal 8 Mei 2023. been effective assume the office on 8 May 2023.
**) Atsushi Hino diangkat sebagai Direktur pada RUPS Tahunan tanggal 13 April 2023 dan efektif menjabat **) Atsushi Hino was appointed as Director at Annual GMS on 13 April 2023 and has been effective assume
sejak tanggal 15 Mei 2023. the office on 15 May 2023.
***) Keishi Kobata diangkat sebagai Direktur pada RUPS Luar Biasa tanggal 22 Juni 2023 dan efektif ***) Keishi Kobata was appointed as Director at Extraordinary GMS on 22 June 2023 an has been effective
menjabat sejak tanggal 25 Juli 2023. assume the office on 25 July 2023.
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Audit Committee as of
31 Desember 2023 dan 2022 terdiri dari: 31 December 2023 and 2022 was as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Ketua Ninik Herlani Masli Ridhwan Ninik Herlani Masli Ridhwan Chairman
Anggota Edmund Tondobala Edmund Tondobala Member
Anggota Aria Kanaka Aria Kanaka Member
Anggota Ivan Purnama Sanoesi Ivan Purnama Sanoesi Member
19
Page 23
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners, Board of
Sekretaris Perusahaan dan Satuan Kerja Directors, Audit Committee, Corporate
Audit Internal (lanjutan) Secretary and Internal Audit Unit (continued)
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Sekretaris Perusahaan pada tanggal The Corporate Secretary as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah Eneng 31 December 2023 and 2022 was Eneng Yulie
Yulie Andriani. Andriani.
Satuan Kerja Audit Internal Internal Audit Unit
Kepala Satuan Kerja Audit Internal pada Head of Internal Audit as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 was
Nurhajati Soerjo Hadi. Nurhajati Soerjo Hadi.
f. Entitas Anak f. Subsidiaries
Bank mempunyai kepemilikan pada entitas The Bank has ownership in the following
anak sebagai berikut: subsidiaries:
Tahun
Persentase kepemilikan/ mulai operasi Jumlah aset/
Percentage of ownership komersial/ Total assets
year of
Bidang usaha/ starting
Entitas Anak/ Domisili/ Business 30 Desember/ 31 Desember/ commercial 31 Desember/ 31 Desember/
Subsidiaries Domicile activities December 2023 December 2022 operations December 2023 December 2022
Perbankan/
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk Jakarta Banking 70.0% 70.0% 2014 21,435,366) 21,161,976)
PT BTPN SYARIAH Modal Ventura/
VENTURA* Jakarta Venture Capital 70.3% 70.3% 2022 320,596) 313,497)
Kepemilikan tidak langsung melalui PT BANK BTPN SYARIAH Tbk Indirect ownership through PT BANK BTPN SYARIAH Tbk of 69.3% and
sebesar 69,3% dan kepemilikan langsung sebesar 1,0%. direct ownership of 1.0%.
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk berkantor pusat PT BANK BTPN SYARIAH Tbk’s head office is
di Menara BTPN, lantai 12, CBD Mega located at Menara BTPN 12th floor, CBD Mega
Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan 12950. Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan 12950.
Pada tanggal 19 Juli 2013, Bank Indonesia On 19 July 2013, Bank Indonesia approved the
menyetujui rencana Bank untuk melakukan Bank’s plan to acquire 70% shares of PT Bank
akuisisi sebesar 70% saham PT Bank Sahabat Sahabat Purba Danarta (“BSPD”) through its
Purba Danarta (”BSPD”) melalui suratnya letter No. 15/10/DPBI/PBI-5/rahasia which is
No. 15/10/DPBI/PBI-5/Rahasia dengan syarat subject to the change of BSPD’s business
dilakukan perubahan atas kegiatan usaha dari activites from a conventional bank into a
BSPD yang semula merupakan bank commercial bank under sharia principles.
konvensional menjadi bank umum berdasarkan
prinsip syariah.
Berdasarkan Akta Notaris No. 26 dan No. 27 Based on Notarial Deed No. 26 and No. 27
tanggal 30 Januari 2014 yang dibuat di dated 30 January 2014 before Hadijah S.H.,
hadapan Hadijah S.H., M.Kn, notaris di Jakarta, M.Kn., notary in Jakarta, the Bank has acquired
Bank telah melakukan akuisisi atas Entitas the Subsidiary and has become the majority
Anak dan menjadi pemegang saham shareholder. It was acknowledged by the
mayoritas. Hal ini telah diketahui oleh Ministry of Law and Human Rights of Republic
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia through its letter No. AHU-AH.01.10-
Republik Indonesia melalui surat No. AHU- 04338 dated 12 February 2014.
AH.01.10-04338 tertanggal 12 Februari 2014.
20
Page 24
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (continued)
Pemisahan Unit Usaha Syariah Spin off of Sharia Business Unit
Pada tanggal 20 Januari 2014, Rapat Umum On 20 January 2014, the Bank’s Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa Bank yang General Meeting of Shareholders which was
diaktakan dengan Akta Notaris No. 8 tanggal notarised by Notarial Deed No. 8 dated 4 July
4 Juli 2014 di hadapan Hadijah, S.H., M.Kn., 2014 before Hadijah, S.H., M.Kn., notary in
notaris di Jakarta dan telah menyetujui Jakarta approved the spin-off of the sharia
pemisahan Unit Usaha Syariah PT Bank business unit of PT Bank Tabungan Pensiunan
Tabungan Pensiunan Nasional Tbk (“UUS Nasional Tbk (“UUS BTPN”) from PT Bank
BTPN”) dari PT Bank Tabungan Pensiunan Tabungan Pensiunan Nasional Tbk (“BTPN”).
Nasional Tbk (“BTPN”). Pemisahan dilakukan The spin-off was made with reference to Bank
dengan mengacu kepada Peraturan Bank Indonesia Regulation No.11/10/PBI/2009 which
Indonesia No. 11/10/PBI/2009 yang telah has been amended by PBI No. 15/14/PBI/2013
diubah dengan PBI No. 15/14/PBI/2013 tentang regarding Sharia Business Unit. The
Unit Usaha Syariah. Pendirian tersebut telah establishment has been approved by Bank
disetujui oleh Bank Indonesia melalui dua Indonesia in two stages, i.e. the approval of the
tahap, yaitu persetujuan izin konversi dan izin conversion permit and spin-off permit.
pemisahan.
Proses Konversi Izin Usaha Conversion of business license
Pada tanggal 22 Mei 2014, Bank mendapatkan On 22 May 2014, the Subsidiary received its
izin dari Bank Indonesia untuk melaksanakan permit from Bank Indonesia regarding
konversi BSPD berdasarkan Surat Keputusan conversion of BSPD based on the Decision
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Letter of Board of Commissioner of Otoritas
(“OJK”) No.Kep-49/D-03/2014. Izin tersebut Jasa Keuangan (“OJK”) No.Kep-49/D-03/2014.
mengubah kegiatan usaha Entitas Anak dari The permit changed the Subsidiary’s business
bank umum konvensional menjadi bank umum activities from conventional commercial bank to
yang melaksanakan kegiatan usaha commercial bank which conducts business
berdasarkan prinsip syariah. activities based on sharia principles.
Pada tanggal 23 Juni 2014, Entitas Anak On 23 June 2014, the Subsidiary received its
memperoleh izin pemisahan dari OJK spin-off permit from OJK based on the Letter
berdasarkan Surat No: S-17/PB.1/2014. No: S - 17/PB.1/2014. The spin-off of UUS
Pemisahan UUS BTPN dilakukan dengan Akta BTN was made under Spin-off Deed No. 8
Pemisahan No. 8 tanggal 4 Juli 2014 yang dated 4 July 2014 and was notarised by
dibuat di hadapan Hadijah, S.H., M.Kn., notaris Hadijah, S.H., M.Kn., notary in Jakarta.
di Jakarta. Selanjutnya, pemisahan terjadi Furthermore, the spin-off became effective on
secara efektif pada tanggal 14 Juli 2014 dan 14 July 2014 and the Subsidiary started its
Entitas Anak memulai kegiatan usaha operational activity based on sharia principles,
berdasarkan prinsip syariah, sebagaimana as reported to Bank Indonesia through
yang dilaporkan kepada Bank Indonesia its letter No. S.031/DIR/LG/VII/2014 dated
dengan surat No. S.031/DIR/LG/VII/2014 17 July 2014 regarding the Report on the
tanggal 17 Juli 2014 perihal Laporan Implementation of the Opening of Sharia
Pelaksanaan Pembukaan Bank Umum Syariah Commercial Bank Resulting from the Spin-Off.
Hasil Pemisahan.
Perubahan Nama Entitas Anak Subsidiary’s Change of Name
Berdasarkan Akta Notaris No. 25 tanggal Pursuant to the Notarial Deed No. 25 dated
27 Agustus 2013 juncto Akta Notaris No. 30 27 August 2013 juncto Notarial Deed No. 30
tanggal 25 September 2013 keduanya dibuat di dated 25 September 2013 before Hadijah, S.H.,
hadapan Notaris Hadijah, S.H., M.Kn., BSPD M.Kn., BSPD changed its name to PT Bank
mengubah namanya menjadi PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah. The
Tabungan Pensiunan Nasional Syariah. above change was approved by the Minister of
Perubahan di atas telah mendapat persetujuan Law and Human Rghts of the Republic of
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia through its letter No.
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan AHU-50529.AH.01.02 Year 2013 dated
No. AHU-50529.AH.01.02 Tahun 2013 tanggal 1 October 2013 and has been published in State
1 Oktober 2013 dan telah diumumkan dalam Gazette No.94 year 2013, in supplement of the
Berita Negara Republik Indonesia Nomor 94 State Gazette No. 124084 dated
tahun 2013, tambahan Berita Negara Republik 22 November 2013.
Indonesia No. 124084 tanggal
22 November 2013.
21
Page 25
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (continued)
Perubahan Nama Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary’s Change of Name (continued)
Entitas Anak mengubah kembali namanya The Subsidiary further changed its name to
menjadi PT BANK BTPN SYARIAH Tbk PT BANK BTPN SYARIAH Tbk pursuant to the
sebagaimana didasarkan pada Akta No. 26 Notarial Deed No. 26 dated 16 April 2020,
tanggal 16 April 2020, yang dibuat di hadapan before Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Administrative City of South Jakarta, which was
Selatan, yang telah mendapat persetujuan dari approved by the Minister of Law and Human
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia through its
Republik Indonesia berdasarkan Surat letter No. AHU- 0034666.AH.01.02.TAHUN
No. AHU-0034666.AH. 01.02.TAHUN 2020 2020 dated 8 May 2020 and the Letter of
tanggal 8 Mei 2020, dan Surat Penerimaan Acceptance of the amendment to the Articles of
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Association No. No. AHU-AH.01.03-0214020
No. AHU-AH.01.03-0214020 tanggal 8 Mei dated 8 May 2020, The change of name of the
2020, dan telah mendapatkan persetujuan BTPNS has been approved based on the letter
Perubahan Nama ini berdasarkan Surat dari from the Financial Services Authority (“OJK”)
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) nomor number S-66/PB.101/2020 dated 4 June 2020
S-66/PB.101/2020 tanggal 4 Juni 2020 perihal concerning the determination of the use of
Permohonan Penetapan Penggunaan Izin Business License on behalf PT Bank Tabungan
Usaha karena Perubahan Nama PT Bank Pensiunan Nasional Syariah Tbk into PT BANK
Tabungan Pensiunan Nasional Syariah Tbk BTPN SYARIAH Tbk and the Copy of Approval
menjadi PT BANK BTPN SYARIAH Tbk dan of Deputi Komisioner Pengawas Perbankan I
Salinan Keputusan Deputi Komisioner OJK Number KEP-99/PB.1/2020 dated 4 June
Pengawas Perbankan I OJK Nomor KEP- 2020.
99/PB.1/2020 tanggal 4 Juni 2020.
Anggaran Dasar Articles of Association
Setelah menjadi Bank Umum Syariah, Entitas The Subsidiary’s Articles of Association have
Anak telah melakukan beberapa kali perubahan been amended several times, after becoming
Anggaran Dasar. Perubahan terakhir Anggaran Sharia Commercial Bank. The latest
Dasar Entitas Anak sebagaimana tercantum amendment to the Articles of Association of the
dalam Akta No. 35 tanggal 21 April 2021, yang Subsidiary was stated in deed No. 35 dated
dibuat di hadapan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., 21 April 2021, which was notarised by Ashoya
notaris di Jakarta, penyesuaian dengan POJK Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta
No. 14/POJK.04/2019, POJK No. adjustment to OJK Regulation No.
15/POJK.04/2020 dan POJK No. 14/POJK.04/2019, No. 15/POJK.04/2020 and
16/POJK.04/2020. Akta tersebut telah No. 16/POJK.04/2020. The deed was approved
memperoleh persetujuan Menteri Hukum dan by Minister of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia through its Letter of
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Acceptance of the amendment to the Articles of
Perubahan Anggaran Dasar No. Association No. AHU-AH.01.03-0309443 dated
AHU-AH.01.03-0309443 tanggal 17 Mei 2021. 17 May 2021.
Susunan Direksi, Dewan Komisaris dan Board of Directors, Board of Commissioners
Dewan Pengawas Syariah and Sharia Supervisory Board
Susunan terkini Direksi, Dewan Komisaris dan The latest composition of the Board of Directors,
Dewan Pengawas Syariah Entitas anak the Board of Commissioners and the Sharia
sebagaimana dituangkan ke dalam Akta Supervisory Board of the Subsidiary as
Pernyataan Keputusan Rapat Umum specified in the Deed of Statement of
Pemegang Saham Tahunan PT BANK BTPN Resolutions of the Annual General Meeting of
SYARIAH Tbk Nomor 46 tanggal 27 April 2023 Shareholders of PT BANK BTPN SYARIAH Tbk
yang dibuat oleh Ashoya Ratam, SH, MKn, Number 46 dated 27 April 2023 made by
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
dan telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrative City of South Jakarta and has
Administrasi Badan Hukum melalui Surat been received and recorded in Legal Entity
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Administration System through Decree Letter of
Manusia Republik Indonesia Nomor No. Minister of Law and Human Rights of the
AHU-AH.01.09-0112846 tanggal 27 April 2023 Republic of Indonesia No.
perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan AHU-AH.01.09-0112846 dated 27 April 2023
Data Perseroan PT BANK BTPN SYARIAH regarding Receipt of Notification on the Change
Tbk. of Data of Company of PT BANK BTPN
SYARIAH Tbk.
22
Page 26
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (continued)
Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha The Objectives and Scope of Activities
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Entitas In accordance with article 3 of the Subsidiary’s
Anak, maksud dan tujuan serta kegiatan Entitas Articles of Association, the Subsidiary’s
Anak adalah melakukan kegiatan usaha di objective and scope of activities is to engage in
bidang perbankan berdasarkan prinsip syariah. banking industry based on sharia principles.
Penawaran Umum Perdana Saham Initial Public Offering
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Pursuant to the Subsidiary’s Circular Resolution
Luar Biasa (RUPSLB) Entitas Anak yang of the Shareholders in lieu of the Extraordinary
dilakukan melalui surat edaran resolusi General Meeting of Shareholders (EGMS)
pemegang saham pada tanggal dated 16 November 2017, the shareholders
16 November 2017, para pemegang saham approved the plan to conduct Initial Public
menyetujui rencana Penawaran Umum Saham Offering of Ordinary Shares to public through
Perdana Biasa kepada masyarakat melalui capital market and listing of the Subsidiary’s
pasar modal serta melakukan pencatatan shares at the Indonesia Stock Exchange. On
saham Bank di Bursa Efek Indonesia. Pada 25 April 2018, the Subsidiary obtained the
tanggal 25 April 2018, Entitas Anak effective notification from OJK through letter No.
memperoleh pernyataan efektif dari OJK S-36/D-04/2018 for this initial public offering.
dengan surat No. S-36/D-04/2018 untuk
penawaran umum saham perdana tersebut.
Entitas Anak melakukan penawaran umum The Subsidiary undertook an initial public
perdana atas 770.370.000 saham dengan nilai offering of 770,370,000 shares with a nominal
nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap value of Rp 100 (full amount) per share with
saham dengan harga penawaran setiap saham offering price of Rp 975 (full amount) per share
sebesar Rp 975 (nilai penuh) kepada to the public in Indonesia. The shares were
masyarakat di Indonesia. Saham tersebut listed at the Indonesia Stock Exchange on
dicatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 8 May 2018. The funds received by the
8 Mei 2018. Dana yang diterima oleh Entitas Subsidiary from the initial public offering
Anak atas penawaran umum perdana adalah amounting to Rp 735,020 (net of issuance costs
sebesar Rp 735.020 (setelah biaya emisi dan and tax).
pajak).
Atas tambahan saham yang diterbitkan In relation to the additional shares issued in
sehubungan dengan penawaran umum connection with the initial public offering of the
perdana Entitas Anak kepada publik, jumlah Subsidiary to the public, the Bank's ownership
kepemilikan Bank atas Entitas Anak menurun in the Subsidiary decreased from 70% to 63%.
dari 70% menjadi 63%.
Akuisisi dari kepentingan non-pengendali Acquisition of non-controlling interest of
pada Entitas Anak Subsidiary
Pada tanggal 11 Mei 2018, Bank mengakuisisi On 11 May 2018, the Bank acquired 7% shares
7% saham atas Entitas Anak dengan imbalan of Subsidiary for a purchase consideration of
pembelian sebesar Rp 550.045. Kepentingan Rp 550,045. The non-controlling interest in
non-pengendali Entitas Anak pada tanggal Subsidiary on the date of acquisition was
akuisisi adalah Rp 525.778. Dengan demikian, Rp 525,778. Therefore, the Bank’s ownership in
kepemilikan Bank atas Entitas Anak kembali the Subsidiary became 70%. The effect of
menjadi 70%. Dampak perubahan atas changes in the ownership interest of Subsidiary
kepemilikan saham Entitas Anak adalah was as follows:
sebagai berikut:
23
Page 27
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (continued)
Akuisisi dari kepentingan non-pengendali Acquisition of non-controlling interest of
pada Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
2018
Kepentingan non-pengendali yang diakuisisi 525,778) Non-controlling interest acquired
Imbalan yang dibayarkan kepada kepentingan
non-pengendali (550,045) Consideration paid to non-controlling interest
Selisih lebih imbalan uang dibayarkan yang (24,267) Excess of consideration
diakui pada ekuitas Bank paid as recorded in the Bank’s equity
Dampak transaksi dengan kepentingan non- Effects of transactions with non-controlling
pengendali pada ekuitas adalah sebagai interests on the equity was as follows:
berikut:
2018
Perubahan pada ekuitas: ) Changes in equity:
- Dampak atas penawaran umum
Perdana 209,242) Effect on initial public offering -
- Akuisisi saham tambahan pada Acquisition of additional interest in -
Entitas Anak (24,267) Subsidiary
Dampak bersih pada ekuitas 184,975) Net effect in equity
Pembagian dividen tunai oleh Entitas Anak Cash dividend distribution by Subsidiary
Entitas Anak membagikan dividen tunai untuk The Subsidiary distributed the third cash
tahun buku 2022 kepada para pemegang dividend to its shareholders based on the
saham berdasarkan persetujuan Rapat Umum approval of its Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan yang dilaksanakan Shareholders held on 12 April 2023. The amount
pada tanggal 12 April 2023. Adapun jumlah of cash dividends distributed was
dividen tunai yang dibagikan sebesar Rp 712,535 or Rp 92.50 (full amount) per share.
Rp 712.535 atau Rp 92,50 (nilai penuh) per
saham.
Pada tanggal 12 Mei 2023, PT Kustodian On 12 May 2023, PT Kustodian Sentral Efek
Sentral Efek Indonesia telah melakukan Indonesia distributed the Subsidiary’s cash
distribusi dividen tunai kepada pemegang dividend to shareholders (scriptless
saham (pemilik warkat scriptless) sesuai daftar Shareholders) according to list of shareholders
pemegang saham pada tanggal 2 Mei 2023. as of 2 May 2023.
Entitas Anak telah pula melaksanakan The Subsidiary had also carried out the
pembagian dividen tunai (warkat non-scriptless) distribution of cash dividend for non-scriptless
kepada PT BANK BTPN Tbk selaku pemegang shareholders to PT BANK BTPN Tbk as
saham pengendali, atas kepemilikan sebesar controlling shareholders, for 1% shares
1% yang tidak dicatatkan di Bursa Efek ownership that was not registered in the
Indonesia pada tanggal 12 Mei 2023. Indonesian Stock Exchange on 12 May 2023.
Adapun pay-out ratio atas pembagian dividen The pay-out ratio of the fourth distribution of
tunai keempat adalah maksimal sebesar 40%. cash dividend is the maximum of 40%.
24
Page 28
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (lanjutan) PT BANK BTPN SYARIAH Tbk (continued)
Pembagian dividen tunai oleh Entitas Anak Cash dividend distribution by Subsidiary
(lanjutan) (continued)
Entitas Anak membagikan dividen tunai untuk The Subsidiary distributed the third cash
tahun buku 2021 kepada para pemegang dividend to its shareholders based on the
saham berdasarkan persetujuan Rapat Umum approval of its Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan yang dilaksanakan Shareholders held on 21 April 2022. The amount
pada tanggal 21 April 2022. Adapun jumlah of cash dividends distributed was
dividen tunai yang dibagikan sebesar Rp 475,625 or Rp 61.75 (full amount) per share.
Rp 475.625 juta atau Rp 61,75 (nilai penuh) per
saham.
Pada tanggal 20 Mei 2022, PT Kustodian On 20 May 2022, PT Kustodian Sentral Efek
Sentral Efek Indonesia telah melakukan Indonesia distributed the Subsidiary’s cash
distribusi dividen tunai kepada pemegang dividend to shareholders (scriptless
saham (pemilik warkat scriptless) sesuai daftar Shareholders) according to list of shareholders
pemegang saham pada tanggal 11 Mei 2022. as of 11 May 2022.
Entitas Anak telah pula melaksanakan The Subsidiary had also carried out the
pembagian dividen tunai (warkat non-scriptless) distribution of cash dividend for non-scriptless
kepada PT BANK BTPN Tbk selaku pemegang shareholders to PT BANK BTPN Tbk as
saham pengendali, atas kepemilikan sebesar controlling shareholders, for 1% shares
1% yang tidak dicatatkan di Bursa Efek ownership that was not registered in the
Indonesia pada tanggal 20 Mei 2022. Indonesian Stock Exchange on 20 May 2022.
Adapun pay-out ratio atas pembagian dividen The pay-out ratio of the third distribution of cash
tunai ketiga adalah maksimal sebesar 32,5%. dividend is the maximum of 32.5%.
PT BTPN SYARIAH VENTURA PT BTPN SYARIAH VENTURA
PT BTPN SYARIAH VENTURA (BTPNS PT BTPN SYARIAH VENTURA (BTPNS
Ventura) berkantor di Jl. Radio Dalam No.100, Ventura)’s office is located at Jl. Radio Dalam
Kebayoran Baru, Jakarta Selatan 12140. No.100, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan
12140.
Berdasarkan Akta Pendirian Nomor 36 tanggal Based on the Deed of Establishment Number
21 Oktober 2021 yang dibuat dihadapan Notaris 36 dated 21 October 2021, drawn up before
Ashoya Ratam, S.H., Mkn, Notaris di Jakarta Notary Ashoya Ratam, S.H., Mkn, Notary in
dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Jakarta and has received approval from the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dalam Surat Keputusan No. Republic of Indonesia in Decree No.
AHU-0066702.AH.01.01.Tahun 2021 tanggal AHU-0066702.AH.01.01.Year 2021 dated
22 Oktober 2021, telah dibentuk entitas anak 22 October 2021, a subsidiary of PT BANK
dari PT BANK BTPN SYARIAH Tbk. BTPN SYARIAH Tbk.
Susunan Pemegang Saham terakhir BTPNS The latest composition of the Shareholders of
Ventura adalah sebagaimana dituangkan ke BTPNS Ventura is as specified in the Deed No.
dalam Akta No. 10 tanggal 10 Maret 2022 yang 10 dated 10 March 2022 made by Ashoya
dibuat oleh Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta and has
di Jakarta dan telah diterima dan dicatat di been received and recorded in Legal Entity
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Administration System through Decree Letter of
melalui Surat Keputusan Menteri Hukum dan Ministry of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. Republic of Indonesia Number No.
AHU-AH.01.03-0158924 tanggal 10 Maret AHU-AH.01.03-0158924 dated 10 March 2022.
2022.
25
Page 29
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BTPN SYARIAH VENTURA (lanjutan) PT BTPN SYARIAH VENTURA (continued)
Sedangkan Susunan Dewan Komisaris, Direksi Whereas the latest composition of the Board of
dan Dewan Pengawas Syariah BTPNS Ventura Commissioners, the Board of Directors and the
terakhir adalah sebagaimana dituangkan Sharia Supervisory Board of BTPNS Ventura is
kedalam akta Pernyataan Keputusan diluar as specified in the in the Deed of Circular
Rapat Umum Pemegang Saham nomor 40 Resolution of the General Meeting of
tanggal 30 Oktober 2023 yang dibuat oleh Shareholders number 40 dated 30 October
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta 2023, made by Ashoya Ratam, S.H., M.Kn.,
dan telah diterima dan dicatat di dalam Sistem notary in Jakarta and has been received and
Administrasi Badan Hukum melalui Surat recorded in Legal Entity Administration System
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi through Decree Letter of Ministry of Law and
Manusia Republik Indonesia No. AHU- Human Rights of the Republic of Indonesia
AH.01.09-0181484 tanggal 3 November 2023. Number No. AHU-AH.01.09-0181484 dated
3 November 2023.
BTPNS Ventura telah mendapatkan perijinan BTPNS Ventura has obtained operational
operasional dari Otoritas Jasa Keuangan permits from the Financial Services Authority by
melalui Surat Keputusan Anggota Dewan means of letter Number KEP-23/D.05/2022
Komisaris Nomor KEP-23/D.05/2022 tanggal dated 20 May 2022, regarding the Granting of
20 Mei 2022 tentang Pemberian Izin Usaha Business Permit of Sharia Venture Capital
Perusahaan Modal Ventura Syariah kepada Company to PT BTPN SYARIAH VENTURA
PT BTPN SYARIAH VENTURA dan efektif and effectively carried out its operational
menjalankan kegiatan operasionalnya pada activities on 30 May 2022.
tanggal 30 Mei 2022.
Tujuan pendirian BTPNS Ventura adalah untuk The purpose of establishing BTPNS Ventura is
menunjang kegiatan usaha dan aspirasi Entitas to support the business activities and aspiration
Anak dalam mewujudkan digital ekosistem bagi of the Subsidiary in realizing a digital ecosystem
segmen yang dilayaninya. for the segment it served.
BTPNS Ventura merupakan perusahaan yang BTPNS Ventura is a company that carries out
melakukan kegiatan usaha modal ventura the sharia venture capital business activities,
syariah, pengelolaan dana ventura, dan venture fund management, and other business
kegiatan usaha lain dengan persetujuan activities upon approval from relevant
Otoritas terkait yang seluruhnya dilaksanakan authorities, all of which are carried out based on
berdasarkan prinsip syariah. sharia principles.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang material, yang The material accounting policies, applied in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial
konsolidasian Bank dan Entitas Anaknya (secara statements of the Bank and its subsidiaries
bersama-sama disebut “Grup”) pada dan untuk (together referred to as the “Group”) as of and for
tahun-tahun yang berakhir tanggal the years ended 31 December 2023 and 2022, are
31 Desember 2023 dan 2022, adalah sebagai as follows:
berikut:
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The consolidated financial statements of the
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Group has been prepared and presented in
Keuangan (“SAK”) di Indonesia. accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards (“SAK”).
26
Page 30
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) a. Statement of Compliance (continued)
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun These consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan peraturan Badan also been prepared and presented in
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga accordance with Capital Market and Financial
Keuangan (“BAPEPAM-LK” yang fungsinya Institutions Supervisory Agency (“BAPEPAM-
dialihkan kepada OJK sejak tanggal LK”, whose function has been transferred to
1 Januari 2013) No. VIII.G.7 yang merupakan OJK starting 1 January 2013) rule No. VIII.G.7,
lampiran keputusan ketua BAPEPAM-LK No. Appendix of the Decree of the Chairman of the
KEP 347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 dated
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan 25 June 2012 regarding “Financial Statements
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Presentation and Disclosure of the Issuer or
Public Company”.
Laporan keuangan konsolidasian ini yang These consolidated financial statements which
merupakan konsolidasian dari laporan represent the consolidation of the financial
keuangan Grup telah disetujui untuk diterbitkan statements of the Group, were authorized for
oleh direksi pada tanggal 22 Februari 2024. issuance by the Board of Directors on
22 February 2024.
Laporan keuangan konsolidasi ini disajikan These consolidated financial statements are
dalam bahasa Indonesia dan Inggris. Dalam hal presented in Indonesian and English
terdapat perbedaan penafsiran akibat languages. Should there be any difference in
penerjemahan bahasa, maka yang digunakan interpretation due to translation, the Indonesian
sebagai acuan adalah dalam Bahasa version shall prevail.
Indonesia.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini disajikan Figures in these consolidated financial
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang statements are presented in Rupiah, which is
fungsional Grup. Kecuali dinyatakan secara the Group’s functional currency. Unless
khusus, informasi keuangan yang disajikan otherwise stated, financial information
telah dibulatkan menjadi jutaan Rupiah presented in Rupiah has been rounded to the
terdekat. nearest million.
Laporan keuangan konsolidasian disusun atas The consolidated financial statements have
basis akrual dengan menggunakan konsep nilai been prepared on the accrual basis using the
historis, kecuali jika standar akuntansi historical cost concept, except where the
mensyaratkan pengukuran nilai wajar. accounting standards require fair value
measurement.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan The consolidated statements of cash flows
perubahan dalam kas dan setara kas dari present the changes in cash and cash
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. equivalents from operating, investing and
Laporan arus kas disusun dengan metode financing activities. The statements of cash
langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas flows are prepared using the direct method. For
dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank the purpose of the statements of cash flows,
Indonesia, giro pada bank-bank lain, cash and cash equivalents consist of cash,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank- current accounts with Bank Indonesia, current
bank lain, dan efek-efek yang jatuh tempo accounts with other banks, placements with
dalam waktu tiga bulan sejak tanggal Bank Indonesia and other banks, and securities
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai that mature within three months from the date
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak of acquisition, as long as they are not being
dibatasi penggunaannya. pledged as collateral for borrowings nor
restricted.
27
Page 31
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Penggunaan pertimbangan dan estimasi c. Use of judgments and estimates
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK di Indonesia statements in conformity with SAK requires
mengharuskan manajemen untuk membuat management to make judgments and estimates
pertimbangan dan estimasi yang that affect the application of accounting policies
mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi and the reported amounts of assets, liabilities,
dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan income and expenses. Although these
beban yang dilaporkan. Walaupun estimasi ini estimates are based on management’s best
dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik knowledge of current events and activities,
manajemen atas kejadian dan kegiatan saat ini, actual results may differ from those estimates.
hasil aktual dapat berbeda dari estimasi
tersebut.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah Estimates and underlying assumptions are
secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
akuntansi diakui pada periode dimana estimasi accounting estimates are recognized in the
tersebut direvisi dan periode-periode yang akan periods in which the estimate is revised and in
datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi any future periods affected.
tersebut.
Informasi mengenai hal-hal penting yang terkait Information about significant areas of estimation
dengan ketidakpastian estimasi dan uncertainty and critical judgments in applying
pertimbangan-pertimbangan penting dalam accounting policies that have significant effect
penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki on the amount recognized in the consolidated
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang financial statements are described in Note 3.
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian
dijelaskan di Catatan 3.
d. Perubahan kebijakan akuntansi d. Changes in accounting policies
Berikut ini adalah standar dan interpretasi The following standards and interpretation of
standar yang berlaku efektif tanggal standards became effective on
1 Januari 2023, memiliki pengaruh atas laporan 1 January 2023, have an effect on the Group’s
keuangan konsolidasian Grup, dan mungkin consolidated financial statements, and may
akan membutuhkan penerapan secara require retrospective application under
retrospektif sebagaimana diatur dalam PSAK 25, “Accounting Policies, Changes in
PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Accounting Estimates, and Errors”:
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”:
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1 “Presentation of
Keuangan: Pengungkapan Kebijakan Financial Statements: Disclosure of
Akuntansi” Accounting Policies”
- Amandemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, - Amendments to PSAK 25 “Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting Estimates,
Kesalahan terkait: Definisi Estimasi and Errors: Definition of Accounting
Akuntansi” Estimates”
- Amandemen PSAK 46 ”Pajak Penghasilan - Amendments to PSAK 46 ”Income Tax:
tentang: Pajak Tangguhan: Aset dan Liabilitas Deferred Tax: Assets and Liabilities from
yang Timbul dari Transaksi Tunggal” Single Transaction”
- Amandemen PSAK 46 ”Pajak Penghasilan - Amendments to PSAK 46 ”Income Tax:
tentang: Reformasi Pajak Internasional - International Tax Reform - Pillar Two Model
Model Pilar Dua” Rules”
28
Page 32
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) d. Changes in accounting policies (continued)
Penerapan standar akuntansi yang disebutkan di The implementation of the above-mentioned
atas tidak memiliki dampak yang signifikan accounting standards did not have significant
terhadap laporan keuangan konsolidasian. impacts to the consolidated financial
statements.
Terkait Amandemen PSAK 46 “Pajak With regards to Amendments to PSAK 46
Tangguhan terkait aset dan liabilitas yang timbul “Deferred Tax related to Assets and Liabilities
dari transaksi tunggal”, Bank mengakui aset arising from a single transaction”, the Bank has
pajak tangguhan tersendiri sehubungan dengan recognised a separate deferred tax asset in
liabilitas sewa dan kewajiban pajak tangguhan relation to its lease liabilities and deferred tax
sehubungan dengan aset hak guna nya. Namun, liability in relation to its right-of-use assets.
tidak ada dampak pada laporan posisi keuangan However, there was no impact on the
konsolidasian karena saldo memenuhi syarat consolidated statement of financial position
untuk saling hapus sesuai PSAK 46. Lihat because the balances qualify for offset under
catatan 13f untuk mengetahui dampak PSAK 46. See note 13f for the impact of
penerapan amandemen tersebut. adopting the amendments.
e. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam e. Foreign Currency Transactions and
Valuta Asing Balances Translation
Transaksi-transaksi dalam valuta asing Transactions in foreign currencies are
dijabarkan ke dalam Rupiah, yang merupakan translated into Rupiah, the Group’s functional
mata uang fungsional Grup, dengan currency, at the exchange rates prevailing at
menggunakan kurs pada tanggal transaksi. the transaction date.
Saldo akhir tahun aset moneter dan liabilitas Year-end balances monetary assets and
moneter dalam valuta asing dijabarkan ke dalam liabilities denominated in foreign currencies are
Rupiah dengan menggunakan kurs pada tanggal translated into Rupiah using exchange rate as
laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank of the reporting date (closing) as determined by
Indonesia, yaitu kurs tengah yang merupakan Bank Indonesia, i.e. middle rates which are the
rata-rata kurs beli dan kurs jual berdasarkan average of buying rates and selling rates per
Reuters pada pukul 16.00 WIB. Reuters at 16.00 WIB.
Kurs valuta asing utama yang digunakan pada The major exchange rates used as of the
tanggal pelaporan adalah sebagai berikut (nilai reporting date were as follows (full amount):
penuh):
31 Desember/December
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 15,397.00 15,567.50 1 United States Dollar (USD)
1 Dolar Australia (AUD) 10,520.77 10,557.88 1 Australian Dollar (AUD)
1 Dolar Singapura (SGD) 11,676.34 11,592.88 1 Singapore Dollar (SGD)
1 Dolar Hong Kong (HKD) 1,970.73 1,996.55 1 Hong Kong Dollar (HKD)
1 Poundsterling Inggris (GBP) 19,626.56 18,786.09 1 British Poundsterling (GBP)
1 Yen Jepang (JPY) 108.88 117.81 1 Japanese Yen (JPY)
1 Euro (EUR) 17,038.32 16,581.72 1 Euro (EUR)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang The exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam valuta asing dan dari transactions in foreign currencies and from the
penjabaran aset moneter dan liabilitas moneter translation of monetary assets and monetary
dalam valuta asing diakui pada laba rugi. liabilities denominated in foreign currencies are
recognized in profit or loss.
29
Page 33
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam Valuta e. Foreign Currency Transactions and
Asing (lanjutan) Balances Translation (continued)
Laba atau rugi kurs valuta asing atas aset dan The foreign currency gains or losses on
liabilitas moneter merupakan selisih antara biaya monetary assets and liabilities are the
perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal difference between amortized cost in Rupiah at
tahun, disesuaikan dengan tingkat suku bunga the beginning of the year, adjusted for effective
efektif dan pembayaran selama tahun berjalan, interest rate and payments during the year, and
dan biaya perolehan diamortisasi dalam valuta the amortized cost in foreign currency
asing yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan translated into Rupiah using the exchange rate
menggunakan kurs pada akhir tahun. at the end of the year.
f. Prinsip Konsolidasi f. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
laporan keuangan Bank dan entitas anak. the accounts of the Bank and its subsidiaries.
Suatu pengendalian atas entitas anak dianggap Control over a subsidiary is presumed to exist if
ada bilamana Bank terekspos atau memiliki hak the Bank is exposed to, or has rights to, variable
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya returns from its involvement with the subsidiaries
dengan entitas anak dan memiliki kemampuan and has the ability to affect those returns through
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui its power over the subsidiaries. The Bank
kekuasaannya atas entitas anak. Bank akan reassesses whether it has control if there are
menilai kembali apakah memiliki kendali jika ada changes to one or more of the elements of the
perubahan atas satu atau lebih unsur control. This includes circumstances in which
pengendalian. Ini termasuk situasi dimana hak protective rights held (e.g. those resulting from a
protektif yang dimiliki (seperti yang dihasilkan lending relationship) become substantive and
dari hubungan pinjaman) menjadi substantif dan lead to the Bank having power over a subsidiary.
mengakibatkan Bank memiliki kekuasaan atas
entitas anak.
Laporan keuangan dari entitas anak dimasukkan The financial statements of the subsidiaries are
ke dalam laporan keuangan konsolidasian sejak included in the consolidated financial
tanggal pengendalian dimulai sampai dengan statements from the date on which control
tanggal pengendalian berakhir. commences until the date when control ceases.
Ketika Bank kehilangan kendali atas entitas anak, When the Bank loses control over a subsidiary,
Bank menghentikan pengakuan aset dan it derecognises the assets and liabilities of the
liabilitas entitas anak, dan kepentingan non- subsidiary, and any related non-controlling
pengendali terkait dan komponen ekuitas lainnya. interests and other components of equity. Any
Laba atau rugi yang timbul diakui dalam laba rugi. resulting gain or loss is recognized in profit or
Kepentingan yang dipertahankan di entitas anak loss. Any interest retained in the former
sebelumnya diukur sebesar nilai wajar ketika subsidiary is measured at fair value when the
pengendalian hilang. control is lost.
30
Page 34
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Prinsip Konsolidasi (lanjutan) f. Basis of Consolidation (continued)
Seluruh transaksi dan saldo antar perusahaan All inter-company transactions and balances are
dieliminasi dalam laporan keuangan eliminated in the consolidated financial
konsolidasian, sehingga laporan keuangan statements; accordingly, the consolidated
konsolidasian hanya mencakup transaksi dan financial statements include only transactions and
saldo dengan pihak lain. balances with other parties.
Akuisisi entitas anak oleh Bank dicatat dengan The acquisition method is used to account for the
menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan acquisition of subsidiary by the Bank. The cost of
akuisisi diukur pada nilai wajar aset yang acquisition is measured at the fair value of the
diberikan, instrumen ekuitas yang diterbitkan, assets given, equity instruments issued, liabilities
liabilitas yang terjadi atau diambil dan incurred or assumed and contingent
penyesuaian harga beli kontinjensi, jika ada, consideration, if any, at the transaction date.
pada tanggal transaksi. Goodwill yang timbul Goodwill arising from the acquisition of subsidiary
dari akuisisi entitas anak diuji penurunan is tested at least annually for impairment. Any
nilainya minimal secara tahunan. Keuntungan gain on bargain purchase is recognized in profit
yang dihasilkan atas pembelian dengan diskon or loss immediately. Transaction costs incurred in
diakui langsung pada laba rugi. Biaya-biaya the acquisition of Subsidiary are directly
transaksi yang timbul dari akuisisi entitas anak expensed in the current year profit or loss.
dibebankan langsung pada laba rugi tahun
berjalan.
Kepentingan non-pengendali diakui pada Non-controlling interest is recognized at the date
tanggal kombinasi bisnis dan selanjutnya of initial business combination and subsequently
disesuaikan dengan proporsi atas perubahan adjusted by proportion of change in identifiable
aset bersih teridentifikasi entitas anak. net assets of subsidiaries.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Bank Changes in ownership interest in subsidiary that
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan do not result in a loss of control are treated as
hilangnya pengendalian diperlakukan sebagai transaction between equity holders and are
transaksi antara pemegang ekuitas dan dicatat accounted for as equity transactions.
sebagai transaksi ekuitas.
Kepentingan non-pengendali disajikan di Non-controlling interest is presented as part of
ekuitas dalam laporan posisi keuangan equity in the consolidated statements of financial
konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi position and represents the non-controlling
pemegang saham non-pengendali atas laba shareholders’ proportionate share in the net
tahun berjalan dan ekuitas entitas anak tersebut income for the year and equity of the subsidiary
berdasarkan persentase kepemilikan based on the percentage of ownership of the non-
pemegang saham non-pengendali pada entitas controlling shareholders in the subsidiary.
anak tersebut.
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, In these consolidated financial statements, the
istilah pihak-pihak berelasi digunakan sesuai term related parties is used as defined in PSAK
dengan PSAK No. 7 mengenai “Pengungkapan No. 7 regarding “Related Party Disclosures”.
Pihak-pihak Berelasi”.
31
Page 35
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
Aset keuangan Grup terdiri dari kas, giro pada The Group’s financial assets consist of cash,
Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank- accounts with other banks, placements with Bank
bank lain, efek-efek, tagihan derivatif, tagihan Indonesia and other banks, securities, derivative
akseptasi, pinjaman yang diberikan, receivables, acceptance receivables, loans, sharia
pembiayaan/piutang syariah, penyertaan financing/receivables, investment in shares and
saham dan tagihan lainnya (yang disajikan other receivables (presented as part of other
sebagai bagian dari aset lain-lain). assets).
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari liabilitas The Group’s financial liabilities consist of
segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari obligations due immediately, deposits from
bank-bank lain, liabilitas derivatif, liabilitas customers, deposits from other banks, derivative
akseptasi, efek-efek yang diterbitkan, pinjaman payables, acceptance payables, securities issued,
yang diterima, akrual, liabilitas sewa, pinjaman borrowings, accruals, lease liabilities,
subordinasi, dan liabilitas lain-lain. subordinated loans, and other liabilities.
h.1. Klasifikasi h.1. Classification
Aset keuangan Financial assets
Bank mengklasifikasikan aset The Bank classified its financial assets into
keuangannya ke dalam kategori sebagai the following categories on initial
berikut pada saat pengakuan awal: recognition:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. At amortized cost;
ii. Nilai wajar melalui penghasilan ii. Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (“FVOCI”); income (“FVOCI”);
iii. Nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”) iv. iii. Fair value through profit or loss
(“FVTPL”)
v.
Aset keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial asset is classified into one of
salah satu dari kategori ini pada saat these categories on initial recognition based
pengakuan awal berdasarkan model bisnis on the business model within which it is
dimana aset keuangan tersebut dimiliki held, and its contractual cash flow
serta karakteristik arus kas kontraktualnya. characteristics. The business model reflects
Model bisnis merefleksikan bagaimana how groups of financial assets are managed
kelompok aset keuangan dikelola untuk to achieve a particular business objective.
mencapai tujuan bisnis tertentu.
vi.
Aset keuangan diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized
perolehan diamortisasi hanya jika cost only if it meets both of the following
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak conditions and is not designated as at
ditetapkan sebagai FVTPL: FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan untuk tujuan mendapatkan hold the asset to collect contractual cash
arus kas kontraktual (hold to collect); dan flows (hold to collect); and
- Persyaratan kontraktual dari aset - Its contractual terms of the financial
keuangan yang pada tanggal tertentu asset give rise on specified dates to
menghasilkan arus kas yang merupakan cash flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga semata principal and interest on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
32
Page 36
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Aset keuangan diukur pada FVOCI hanya A financial asset is measured at FVOCI only
jika memenuhi kedua kondisi berikut dan if it meets both of the following conditions
tidak ditetapkan sebagai FVTPL: and is not designated as at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan (hold to collect cash flows and selling the financial asset
and sell); dan (hold to collect and sell); and
- Persyaratan kontraktual dari aset - Its contractual terms of financial asset
keuangan yang pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows
menghasilkan arus kas yang merupakan that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga semata interest on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as
diklasifikasikan sebagai diukur dengan biaya measured at amortized cost or FVOCI as
perolehan diamortisasi atau FVOCI described above are measured at FVTPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur
dengan FVTPL.
Aset keuangan tidak direklasifikasi setelah Financial assets are not reclassified
pengakuan awal, kecuali dalam periode subsequent to their initial recognition, except
setelah Bank mengubah model bisnis yang in the period after the Bank changes its
mengelola aset keuangan. business model for managing financial
assets.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis Bank ditentukan pada level The Bank's business model is defined at a
yang mencerminkan bagaimana kelompok level that reflects how group of financial
aset keuangan dikelola bersama-sama assets are managed together to achieve
untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Model certain business objectives. The Bank’s
bisnis Bank tidak bergantung pada intensi model does not depend on management's
manajemen untuk instrumen individu. intention for individual instruments.
Sejalan dengan hal tersebut, kondisi ini Accordingly, this condition is not an
bukan merupakan pendekatan instrumen- instrument-by-instrument approach to
per-instrumen untuk klasifikasi dan classification and is determined at a higher
ditentukan pada level agregasi yang lebih level of aggregation, which is at portfolio
tinggi yaitu pada level portfolio. level.
Model bisnis Bank mengacu pada The Bank’s business model refers to
pengelolaan aset keuangan untuk managing financial assets to generate cash
menghasilkan arus kas. Arus kas akan flows. Cash flows will result from obtaining
dihasilkan dari memperoleh arus kas contractual cash flows, selling financial
kontraktual, menjual aset keuangan atau assets or both. This assessment is not made
keduanya. Penilaian ini tidak dilakukan atas based on a scenario where the Bank does
dasar skenario bahwa Bank tidak not expect a “worst condition” scenario or a
mengharapkan terjadinya skenario “kondisi “stress condition” scenario to occur. In a
terburuk” atau skenario “kondisi stres”. situation where the Bank sells certain
Dalam kondisi Bank menjual portofolio aset portfolios of financial assets in a worst-case
keuangan tertentu dalam skenario kondisi scenario, that scenario will not affect the
terburuk, skenario itu tidak akan assessment of the business model for that
mempengaruhi penilaian terhadap model asset if the Bank reasonably expects that
bisnis untuk aset tersebut jika Bank secara such a scenario will not occur.
wajar mengharapkan bahwa skenario
seperti itu tidak akan terjadi.
33
Page 37
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Akan tetapi, ketika Bank menilai model bisnis However, when the Bank assesses the
untuk aset keuangan yang baru diterbitkan business model for newly issued or recently
atau baru dibeli, Bank harus purchased financial assets, it must consider
mempertimbangkan informasi tentang information about how cash flows were
bagaimana arus kas direalisasikan di masa realized in the past, along with all other
lalu, bersama dengan semua informasi yang relevant information.
relevan lainnya.
Model bisnis untuk mengelola aset The business model for managing financial
keuangan adalah kenyataan dan bukan assets is a reality and not just an assertion.
hanya sebuah asersi. Hal ini biasanya This is usually observed through the
diobservasi melalui aktivitas yang dilakukan activities the entity carries out to achieve the
Bank untuk mencapai tujuan dari model objectives of the business model. The Bank
bisnis. Bank mempertimbangkan semua considers all relevant evidence available at
bukti yang relevan yang tersedia pada the valuation date. The relevant evidence
tanggal penilaian. Bukti yang relevan includes, but is not limited to:
tersebut termasuk, tetapi tidak terbatas
pada:
- kebijakan dan tujuan yang dinyatakan - the stated policies and objectives for the
untuk portofolio dan pengoperasian portfolio and the operation of those
kebijakan tersebut dalam praktiknya. policies in practice. In particular, whether
Secara khusus, apakah strategi management’s strategy focusses on
manajemen berfokus pada menghasilkan earning contractual interest income,
pendapatan bunga kontraktual, maintaining a particular interest rate
mempertahankan profil suku bunga profile, matching the duration of the
tertentu, mencocokkan durasi aset financial assets to the duration of the
keuangan dengan durasi liabilitas yang liabilities that are funding those assets or
mendanai aset tersebut atau mewujudkan realising cash flows through sale of the
arus kas melalui penjualan aset; assets;
- bagaimana kinerja portofolio dievaluasi - how the performance of the portfolio is
dan dilaporkan kepada personil evaluated and reported to key
manajemen kunci Bank; management personnel of the Bank;
- risiko yang memengaruhi kinerja dari - the risks that affect the performance of
model bisnis (dan aset keuangan yang the business model (and the financial
dimiliki dalam model bisnis tersebut) dan assets held within that business model)
strategi mengenai bagaimana risiko and its strategy for how those risks are
tersebut dikelola; dan managed; and
- bagaimana manajer bisnis dikompensasi - how the business manager is
(sebagai contoh, apakah kompensasi compensated (for example, whether the
berdasarkan nilai wajar dari aset yang compensation is based on the fair value
dikelola atau arus kas kontraktual yang of assets under management or the
diperoleh). contractual cash flows obtained).
34
Page 38
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual Assessment of whether contractual cash
hanya merupakan pembayaran pokok dan flows are solely payments of principal and
bunga semata (SPPI) interest (SPPI)
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of the
keuangan pada pengakuan awal. ‘Bunga’ financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for the
waktu atas uang dan untuk risiko kredit yang time value of money and for the credit risk
terkait dengan jumlah pokok yang terutang associated with the principal amount
selama periode waktu tertentu dan untuk outstanding during a particular period of
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya time and for other basic lending risks and
(misalnya risiko likuiditas dan biaya costs (e.g. liquidity risk and administrative
administrasi), serta marjin keuntungan. costs), as well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan flows are SPPI, the Bank considers the
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. contractual terms of the instrument. This
Hal ini termasuk menilai apakah aset includes assessing whether the financial
keuangan mengandung ketentuan asset contains a contractual term that could
kontraktual yang dapat mengubah waktu change the timing or amount of contractual
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga cash flows such that it would not meet this
tidak memenuhi kondisi ini. Dalam condition. In making the assessment, the
melakukan penilaian, Bank Bank considers:
mempertimbangkan:
- Peristiwa kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Ketentuan percepatan pelunasan dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank - Terms that limit the Bank’s claim to
atas arus kas dari aset tertentu (seperti cash flows from specified assets (e.g.
pinjaman non-recourse); dan non-recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of
waktu atas uang (seperti penetapan the time value of money (e.g. periodical
ulang suku bunga berkala). reset of interest rates).
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori pengukuran sebagai berikut following measurement categories at initial
pada saat pengakuan awal berdasarkan recognition based on their nature and
sifat dan tujuannya: purpose:
i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, i. Fair value through profit or loss, which has
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, 2 (two) sub-classifications, i.e. financial
yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan liabilities designated as such upon initial
demikian pada saat pengakuan awal dan recognition and financial liabilities
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan classified as held for trading;
dalam kelompok diperdagangkan;
ii. Liabilitas keuangan yang diukur pada ii. Financial liabilities measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi. cost.
35
Page 39
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as held for
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki trading if it is acquired or incurred principally
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli for the purpose of selling or repurchasing it
kembali dalam waktu dekat atau jika in the near term or if it is part of a portfolio of
merupakan bagian dari portofolio instrumen identified financial instruments that are
keuangan tertentu yang dikelola bersama managed together and for which there is
dan terdapat bukti mengenai pola ambil evidence of a recent actual pattern of short-
untung dalam jangka pendek (short-term term profit-taking. Derivatives are also
profit-taking) yang terkini. Derivatif categorised as held for trading instrument
diklasifikasikan sebagai instrumen unless they are designated and effective as
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan hedging instruments.
efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair
perubahan nilai wajar liabilitas keuangan value of financial liabilities are recognized in
diakui dalam laba rugi tahun berjalan. current year profit or loss.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi terdiri dari liabilitas cost consist of non-derivative financial
keuangan non-derivatif yang tidak dimiliki liabilities that are not held for trading purpose
Bank untuk diperdagangkan dan tidak and not designated at fair value through
ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
h.2. Pengakuan h.2. Recognition
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan A financial asset or financial liability is initially
atau liabilitas keuangan diukur pada nilai measured at fair value plus/less (for financial
wajar ditambah/dikurangi (untuk instrumen instruments not subsequently measured at
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar fair value through profit or loss) transaction
melalui laba rugi setelah pengakuan awal) costs that are directly attributable to the
biaya transaksi yang dapat diatribusikan acquisition of a financial asset or issuance of
secara langsung atas perolehan aset a financial liability. The subsequent
keuangan atau penerbitan liabilitas measurement of financial assets and
keuangan. Pengukuran aset keuangan dan financial liabilities depends on their
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal classification.
tergantung pada klasifikasi aset keuangan
dan liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the acquisition
untuk perolehan suatu aset keuangan atau of a financial asset or issuance of a financial
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan liability and are incremental costs that would
merupakan biaya tambahan yang tidak akan not have been incurred if the instrument had
terjadi apabila instrumen keuangan tersebut not been acquired or issued. In the case of
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset financial assets, transaction costs are added
keuangan, biaya transaksi ditambahkan to the amount recognized initially, while for
pada jumlah yang diakui pada awal financial liabilities, transaction costs are
pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas deducted from the amount of debt
keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari recognized initially. Such transaction costs
jumlah utang yang diakui pada awal are amortized over the terms of the
pengakuan liabilitas. Biaya transaksi tersebut instruments based on the effective interest
diamortisasi selama umur instrumen method and are recorded as part of interest
berdasarkan metode suku bunga efektif dan income for transaction costs related to
dicatat sebagai bagian dari pendapatan financial assets or interest expense for
bunga untuk biaya transaksi sehubungan transaction costs related to financial
dengan aset keuangan atau sebagai bagian liabilities.
dari beban bunga untuk biaya transaksi
sehubungan dengan liabilitas keuangan.
36
Page 40
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.2. Pengakuan (lanjutan) h.2. Recognition (continued)
Grup pada awalnya mengakui The Group initially recognizes
pinjaman/pembiayaan yang diberikan dan loans/financing and deposits on the date of
simpanan pada tanggal perolehan. origination.
Pembelian dan penjualan aset keuangan Regular way purchases and sales of
yang lazim (reguler) diakui pada tanggal financial assets are recognized on the trade
perdagangan dimana Grup memiliki date at which the Group commits to
komitmen untuk membeli atau menjual aset purchase or sell those assets.
tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya All other financial assets and liabilities are
pada awalnya diakui pada tanggal initially recognized on the trade date at
perdagangan dimana Grup menjadi suatu which the Group becomes a party to the
pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen contractual provisions of the instrument.
tersebut.
h.3. Biaya perolehan diamortisasi dan nilai h.3. Amortized cost and gross carrying
tercatat bruto amount
‘Biaya perolehan diamortisasi’ aset keuangan The ‘amortized cost’ of a financial asset or
atau liabilitas keuangan merupakan suatu financial liability is the amount at which the
nilai dimana aset keuangan atau liabilitas financial asset or financial liability is measured
keuangan diukur pada saat pengakuan awal on initial recognition minus the principal
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau repayments, plus or minus the cumulative
dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan amortization using the effective interest methof
metode suku bunga efektif atas selisih antara of any difference between that initial amount
nilai awal dan nilai jatuh temponya dan, untuk and the maturity amount and, for financial
aset keuangan, disesuaikan dengan assets, adjusted for any allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. ‘Nilai impairment losses. The ‘gross carrying
tercatat bruto aset keuangan’ merupakan amount of financial asset’ is the amortized cost
biaya perolehan diamortisasi aset keuangan of a financial asset before adjusting for any
sebelum dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
h.4. Penghentian pengakuan h.4. Derecognition
Grup menghentikan pengakuan aset The Group derecognizes a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual atas when the contractual rights to the cash flows
arus kas yang berasal dari aset keuangan from the financial asset expire, or when the
tersebut kadaluwarsa, atau Grup mentransfer Group transfers the rights to receive the
seluruh hak untuk menerima arus kas contractual cash flows on the financial asset in
kontraktual dari aset keuangan dalam a transaction in which substantially all the risks
transaksi dimana Grup secara substansial and rewards of ownership of the financial
telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat asset are transferred. Any interest in
atas kepemilikan aset keuangan yang transferred financial assets that is created or
ditransfer. Setiap hak atau liabilitas atas aset retained by the Group is recognized as a
keuangan yang ditransfer yang timbul atau separate asset or liability.
yang masih dimiliki oleh Grup diakui sebagai
aset atau liabilitas secara terpisah.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes a financial liability
keuangan pada saat liabilitas yang ditetapkan when its contractual obligations are
dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan discharged or cancelled or expired.
atau kadaluwarsa.
37
Page 41
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.4. Penghentian pengakuan (lanjutan) h.4. Derecognition (continued)
Dalam transaksi dimana Grup secara In transactions in which the Group neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the risks
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of ownership of a financial asset,
kepemilikan aset keuangan, Grup the Group derecognizes the asset if it does not
menghentikan pengakuan aset tersebut jika retain control over the asset. The rights and
Grup tidak lagi memiliki pengendalian atas aset obligations retained in the transfer are
tersebut. Hak dan kewajiban yang masih dimiliki recognized separately as assets and liabilities
dalam transfer tersebut diakui secara terpisah as appropriate. In transfers in which control over
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer the asset is retained, the Group continues to
dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, recognise the asset to the extent of its
Grup tetap mengakui aset yang ditransfer continuing involvement, determined by the
tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, extent to which it is exposed to changes in the
dimana tingkat keberlanjutan Grup dalam aset value of the transferred asset.
yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai
aset yang ditransfer.
Grup menghapusbukukan aset keuangan dan The Group writes off a financial asset and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, related allowance for impairment losses, when
pada saat Grup menentukan bahwa aset the Group determines that the financial asset is
keuangan tersebut tidak dapat ditagih. uncollectible. This determination is reached
Keputusan ini diambil setelah after considering information such as the
mempertimbangkan informasi seperti telah occurrence of significant changes in the
terjadinya perubahan signifikan pada posisi financial position of borrower/financial asset’s
keuangan debitur/penerbit aset keuangan issuer such that the borrower/financial asset’s
sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak issuer can no longer pay the obligation, or that
lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil proceeds from collateral will not be sufficient to
penjualan agunan tidak akan cukup untuk pay back the credit exposure.
melunasi seluruh eksposur kredit yang
diberikan.
h.5. Saling hapus h.5. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya the net amount reported in the statements of
dilaporkan pada laporan posisi keuangan financial position when there is a legally
konsolidasian ketika terdapat hak yang enforceable right to offset the recognized
berkekuatan hukum untuk melakukan saling amounts and there is an intention to settle on
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut a net basis, or realise the asset and settle the
dan adanya niat untuk menyelesaikan liability simultaneously. The legally
liabilitas secara bersamaan. Hak saling enforceable right must not be contingent on
hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa future events and must be enforceable in the
depan dan dapat dipaksakan secara hukum normal course of business and in the event of
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam default insolvency or bankruptcy of the Group
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa or the counterparty.
kepailitan atau kebangkrutan Grup atau pihak
lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a net
jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh basis only when permitted by accounting
standar akuntansi. standards.
38
Page 42
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi
Dalam mengestimasi cadangan kerugian To estimate impairment loss allowance on
penurunan nilai atas aset keuangan, Bank financial assets, the Bank has implemented
telah menerapkan PSAK 71 sejak tanggal PSAK 71 since 1 January 2020. PSAK 71
1 Januari 2020. PSAK 71 mengharuskan requires a loss allowance to be recognized at
cadangan kerugian diakui sebesar kerugian an amount equal to either 12-month Expected
kredit ekspektasian (“KKE”) 12 bulan atau Credit Losses (“ECL”) or lifetime ECL.
kerugian kredit ekspektasian sepanjang Lifetime ECL is the ECL that results from all
umur aset keuangan (KKE lifetime). KKE possible default events over the expected life
lifetime adalah kerugian ekspektasian yang of a financial instrument, whereas 12-month
berasal dari semua kemungkinan kejadian ECL is the portion of ECL that results from
gagal bayar sepanjang umur ekspektasian default events that are possible within the 12-
suatu instrumen keuangan, sedangkan month after reporting date.
KKE 12 bulan adalah porsi dari kerugian
kredit ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian merupakan Expected credit losses are a probability-
estimasi probabilitas tertimbang dari weighted estimate of credit losses (i.e the
kerugian kredit (yaitu nilai kini dari seluruh present value of all cash shortfalls) over the
kekurangan kas) selama perkiraan umur expected life of the financial instrument. A
instrumen keuangan. Kekurangan kas cash shortfall is the difference between the
adalah selisih antara arus kas yang cash flows that are due to an entity in
diperkirakan akan diterima entitas. Karena accordance with the contract and the cash
kerugian kredit ekspektasian flows that the entity expects to receive.
mempertimbangkan jumlah dan waktu Because expected credit losses consider the
pembayaran, kerugian kredit tetap timbul amount and timing of payments, a credit loss
meskipun entitas mengharapkan untuk arises even if the entity expects to be paid in
dibayar penuh namun setelah jatuh tempo full but later than when contractually due.
kontraktual.
KKE diakui untuk seluruh instrumen utang ECL are recognized for all financial debt
keuangan, komitmen pinjaman dan jaminan instruments, loan commitments and financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai hold guarantees that are classified as hold to
to collect atau hold to collect and sell dan collect or hold to collect and sell and have
memiliki arus kas SPPI. KKE tidak diakui SPPI cash flows. ECL is not recognized for
untuk instrumen keuangan yang detetapkan financial instruments designated as FVTPL
sebagai FVTPL dan instrumen ekuitas yang and equity instruments designated as FVOCI.
ditetapkan sebagai FVOCI.
Sesuai dengan ISAK 102, khusus untuk In accordance to ISAK 102, particularly for
transaksi berbasis syariah, pengukuran sharia-based transactions, the allowance for
penurunan nilai dari aset keuangan tidak impairment losses of financial assets does
mengadopsi PSAK 71. not adopt PSAK 71.
39
Page 43
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank akan At each reporting date, the Bank shall
mengukur cadangan kerugian instrumen measure the loss allowance for a financial
keuangan sebesar kerugian kredit instrument at an amount equal to the lifetime
sepanjang umur (lifetime) instrumen credit losses, except in the following
keuangan, kecuali dalam kondisi berikut, condition, for which the amount recognized
dimana cadangan kerugian yang akan diakui will be 12-month ECL:
sebesar KKE 12 bulan:
• instrumen keuangan dengan risiko kredit • financial instruments with low credit risk;
rendah; dan and
• instrumen keuangan dengan risiko kredit • financial instruments for which credit risk
yang belum meningkat secara signifikan has not increased significantly since initial
sejak pengakuan awal. recognition.
Estimasi eksposur kredit untuk tujuan The estimation of credit exposure for risk
manajemen risiko adalah kompleks dan management purpose is complex and
membutuhkan penggunaan model, requires the use of models, as the exposure
dikarenakan eksposur yang bervariasi varies with changes in market conditions,
terkait dengan perubahan kondisi pasar,
expected cash flows and the passage of time.
arus kas yang diharapkan dan berjalannya
waktu. Penilaian risiko kredit dari portofolio The assessment of credit risk of a portfolio of
aset memerlukan estimasi lebih lanjut assets entails further estimations as to the
mengenai kemungkinan terjadinya gagal likelihood of defaults occurring, of the
bayar, dari rasio kerugian yang terkait dan associated loss ratios and of default
korelasi gagal bayar antar pihak. Bank correlations between counterparties. The
mengukur risiko kredit menggunakan Bank measures credit risk using Probability of
Probability of Default (PD), Exposure at Default (PD), Exposure at Default (EAD),
Default (EAD), Loss Given Default (LGD) Loss Given Default (LGD) and
dan variabel makroekonomi untuk estimasi
macroeconomic variables for forward looking
yang bersifat perkiraan masa depan
(forward-looking). perspective.
Untuk menentukan kerugian kredit To determine the expected credit loss (ECL),
ekspektasian (KKE), komponen-komponen these components are multiplied together
tersebut akan diperhitungkan bersama- and discounted to the reporting date using
sama dan didiskontokan ke tanggal the effective interest rate. The basis of inputs,
pelaporan menggunakan suku bunga efektif.
Dasar input, asumsi dan teknik estimasi assumptions and the estimation technique
diungkapkan di Catatan 3. are disclosed in Note 3.
Untuk portofolio korporasi, risiko kredit For corporate portfolio, credit risk is
diukur berdasarkan pada pengelompokkan measured based on grouping grade of
tingkat peringkat internal. internal grading.
Untuk portofolio tresuri, risiko kredit diukur For the treasury portfolio, credit risk is
berdasarkan pada pengelompokkan tingkat measured based on grouping grade of
peringkat internal. Apabila tidak terdapat internal grading. If there is no information of
informasi peringkat internal untuk pihak internal grading for counterparty, the
lawan, pengelompokkan didasarkan pada
peringkat kredit dari pihak lawan. Untuk categorizing is based on credit rating from
perhitungan PD, Bank menggunakan counterparty issuer. For PD calculation, the
struktur jangka waktu (term structure) PD Bank uses PD term structure issued by
yang dikeluarkan oleh peringkat eksternal. external rating.
40
Page 44
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Untuk kategori portofolio ritel, risiko kredit For retail portfolio category, the credit risk is
diukur berdasarkan pada kelompok hari measured based on days past due buckets to
tunggakan untuk membentuk term structure create PD term structure used to compute
PD yang akan digunakan untuk menghitung ECL calculation by statistical model
perhitungan KKE dengan pendekatan model approach.
statistik.
Bank menganggap efek-efek investasi yang The Bank considers a Rupiah denominated
diterbitkan oleh pemerintah (seperti obligasi government investment securities (such as
pemerintah) dalam mata uang Rupiah dan government bonds) and funds placed with
dana yang ditempatkan pada Bank Bank Indonesia are having low credit risk,
Indonesia memiliki risiko kredit yang rendah, since the principal and interest of
karena pokok dan bunga efek-efek government investment securities are
pemerintah tersebut dijamin oleh pemerintah guaranteed by the government and there is
dan tidak ada kerugian yang pernah terjadi. no historical loss experience. The Bank does
Bank tidak menerapkan pengecualian risiko not apply the low credit risk exemption to any
kredit yang rendah atas instrumen keuangan other financial instruments.
lainnya.
Pengukuran kerugian kredit Expected credit loss measurement
ekspektasian
Sesuai PSAK 71, Bank menerapkan model In accordance with PSAK 71, the Bank
"Tiga-Tahap" untuk penurunan nilai applied “Three-Stage” model for impairment
berdasarkan perubahan kualitas kredit sejak based on changes in credit quality since initial
pengakuan awal seperti dirangkum di bawah recognition as summarised below:
ini:
- Instrumen keuangan yang tidak - A financial instrument that is not credit-
mengalami penurunan nilai kredit sejak impaired since initial recognition is
pengakuan awal diklasifikasikan dalam classified in “Stage 1”.
“Tahap 1”.
- Jika peningkatan signifikan dalam risiko - If a significant increase in credit risk
kredit ("SICR") sejak pengakuan awal (“SICR”) since initial recognition is
diidentifikasi, instrumen keuangan identified, the financial instrument is
dipindahkan ke "Tahap 2" tetapi belum moved to “Stage 2” but is not yet deemed
dianggap mengalami penurunan nilai to be credit-impaired.
kredit.
- Jika instrumen keuangan mengalami - If the financial instrument is credit-
penurunan nilai kredit/memburuk, impaired, the financial instrument is then
instrumen keuangan kemudian moved to “Stage 3”.
dipindahkan ke "Tahap 3"
41
Page 45
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pengukuran kerugian kredit Expected credit loss measurement
ekspektasian (lanjutan) (continued)
Instrumen keuangan - Tahap 1 Financial instruments - Stage 1
Kerugian kredit ekspektasian instrumen Stage 1 expected credit losses are
keuangan Tahap 1 diakui sebesar recognized at the amount of cash shortfalls
kekurangan kas yang timbul dari arising from possible default events up to 12
kemungkinan gagal bayar di masa depan months into the future from the reporting
dalam kurun waktu 12 bulan sejak tanggal date. Expected credit losses continue to be
pelaporan. Kerugian kredit ekspektasian determined on this basis until there is either
terus ditentukan oleh dasar ini sampai a significant increase in the credit risk of an
terjadi peningkatan risiko kredit yang instrument or the instrument becomes credit-
signifikan pada instrumen tersebut atau impaired where the expected credit losses
instrumen tersebut telah mengalami will be determined based on lifetime. If an
penurunan nilai kredit dimana kerugian instrument is no longer considered to exhibit
kredit ekspektasian akan dihitung a significant increase in credit risk, expected
berdasarkan basis lifetime. Jika suatu credit losses will revert to being determined
instrumen tidak lagi dianggap menunjukkan on a 12-month basis.
peningkatan risiko kredit yang signifikan,
maka kerugian kredit ekspektasian dihitung
kembali berdasarkan basis 12 bulan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (SICR) -
(SICR) - Tahap 2 Stage 2
Bank menganggap instrumen keuangan The Bank considers a financial instrument to
telah mengalami peningkatan risiko kredit have experienced a significant increase in
yang signifikan ketika kriteria di bawah ini credit risk when the below criteria have been
telah dipenuhi: met:
- Untuk segmen korporasi menggunakan - For corporate segments use watchlist
parameter daftar pantauan (watchlist) parameters and 12-month PD change by
dan perubahan nilai PD 12 bulan 100% resulted from internal grading
sebesar 100% sebagai akibat movement from its initial recognition.
perpindahan peringkat internal sejak
pengakuan awal.
- Untuk instrumen keuangan di tresuri - For treasury financial instruments use 3
menggunakan pergerakan 3 titik (notch) notch movements from origination rating
dari peringkat pada saat pengakuan at its initial recognition.
awal.
- Untuk segmen ritel menggunakan - For retail segment use days past due
informasi jumlah hari tunggakan dalam information in month in arrears grouping.
sebulan dalam kelompok tunggakan. SICR incurred if the days past due
SICR terjadi ketika jumlah hari reached more than 30 days.
tunggakan mencapai lebih dari 30 hari.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit-impaired (or defaulted) exposures -
kredit/memburuk (gagal bayar) - Tahap 3 Stage 3
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired (or in
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih days past due in respect of principal and/or
dari 90 hari atas pokok dan/atau bunga. Aset interest. Financial assets are also considered
keuangan juga dianggap mengalami to be credit impaired where the debtors are
penurunan nilai kredit dimana debitur unlikely to pay on the occurrence of one or
kemungkinan besar tidak akan membayar more observable events that have a
dengan terjadinya satu atau lebih kejadian detrimental impact on the estimated future
yang teramati yang memiliki dampak cash flows of the financial asset.
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa
depan dari aset keuangan tersebut.
42
Page 46
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Expected credit loss measurement
(lanjutan) (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit-impaired (or defaulted) exposures -
kredit/memburuk (gagal bayar) - Tahap 3 Stage 3 (continued)
(lanjutan)
Pinjaman korporasi Corporate loans
Pinjaman korporasi yang dikategorikan Corporate loans that are categorised as
mengalami penurunan nilai adalah pinjaman impaired are loans from debtors with internal
dari debitur dengan peringkat internal 7R atau grading at 7R or lower.
lebih rendah.
Pinjaman non-korporasi Non-corporate loans
Pinjaman non-korporasi yang dikategorikan Non-corporate loans that are categorised as
mengalami penurunan nilai adalah pinjaman impaired are loans that satisfy at least one of
yang memenuhi setidaknya satu dari kriteria the following criteria:
berikut:
a. Hari tunggakan lebih dari 90 hari a. Days past due over 90 days
b. Kolektibilitas OJK 3, 4 dan 5 b. OJK Grading 3, 4 and 5
Cadangan kerugian penurunan nilai Loss provisions against credit-impaired
terhadap aset keuangan yang mengalami financial assets are determined based on an
penurunan nilai ditentukan berdasarkan assessment of the recoverable cash flows
penilaian terhadap arus kas yang dapat under a range of scenarios with weighted
dipulihkan berdasarkan sejumlah skenario probabilities, including the realisation of any
dengan probabilitas tertimbang, termasuk collateral held where appropriate. The loss
realisasi jaminan yang dimiliki jika provisions held represent the difference
memungkinkan. Cadangan kerugian between the present value of the cash flows
penurunan nilai merupakan selisih antara expected to be recovered, discounted at the
nilai sekarang dari arus kas yang instrument’s original effective interest rate, and
diperkirakan akan dipulihkan, didiskontokan the gross carrying value of the instrument prior
pada suku bunga efektif awal, dan nilai to any credit impairment.
tercatat bruto instrumen sebelum penurunan
nilai kredit.
Pengukuran KKE di seluruh tahapan aset The measurement of ECL across all stages is
diperlukan untuk mencerminkan jumlah yang required to reflect an unbiased and probability-
tidak bias dan probabilitas tertimbang yang weighted amount that is determined by
ditentukan dengan mengevaluasi evaluating a range of reasonably possible
serangkaian kemungkinan yang dapat outcomes using reasonable and supportable
terjadi menggunakan informasi yang wajar information about past events, current
dan terdukung dengan peristiwa masa conditions and forecasts of future economic
lampau, kondisi saat ini, dan proyeksi terkait conditions.
dengan kondisi ekonomi di masa depan.
Periode yang diperhitungkan ketika The period considered when measuring ECL
mengukur KKE adalah periode yang lebih is the shorter of the expected life and the
pendek antara umur ekspektasian dan contractual term of the financial asset. The
periode kontrak aset keuangan, Umur expected life may be impacted by
ekspektasian dapat dipengaruhi oleh prepayments and the maximum contractual
pembayaran dimuka dan periode kontrak term by extension options. For certain
maksimum melalui opsi perpanjangan revolving portfolios, the expected life is
kontrak. Untuk portfolio revolving tertentu, assessed over the period that the Bank is
umur ekspektasian dinilai sepanjang periode exposed to credit risk, not the contractual term
dimana Bank terekspos dengan risiko kredit, of contract.
bukan sepanjang periode kontrak.
43
Page 47
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pengukuran kerugian kredit Expected credit loss measurement
ekspektasian (lanjutan) (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit-impaired (or defaulted) exposures -
kredit/memburuk (gagal bayar) - Tahap 3 Stage 3 (continued)
(lanjutan)
KKE atas komitmen pinjaman dan jaminan ECL on loan commitments and financial
keuangan diakui pada liabilitas lain-lain. Jika guarantees is recognized as other liabilities.
intrumen keuangan mencakup komponen Where a financial instrument includes both a
yang telah ditarik dan yang belum ditarik, drawn and an undrawn component, and the
dan Bank tidak dapat mengidentifikasi KKE Bank cannot identify the ECL on the loan
pada komponen pinjaman secara terpisah commitment component separately from
dari komponen yang telah ditarik, Bank those on the drawn component, the Bank
menyajikan cadangan kerugian gabungan presents a combined loss allowance for both
untuk kedua komponen. Jumlah gabungan components. The combined amount is
cadangan kerugian disajikan sebagai presented as a deduction from the gross
pengurang dari nilai tercatat bruto carrying amount of the drawn component. Any
komponen yang telah ditarik. Kelebihan dari excess of the loss allowance over the gross
cadangan kerugian atas nilai tercatat carrying amount of the drawn component is
komponen yang telah ditarik disajikan presented as other liabilities.
sebagai liabilitas lain-lain.
Penyajian kerugian kredit ekspektasian Presentation of expected credit losses
Untuk aset keuangan yang diukur pada For financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi, saldo di cost, the balance at consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian financial position reflects the gross carrying
mencerminkan nilai tercatat bruto dikurangi amount less ECL. Changes in expected credit
KKE. Perubahan atas kerugian kredit losses are recognized in the current year profit
ekspektasian diakui pada laba rugi tahun or loss.
berjalan.
i.2. Aset keuangan yang diukur pada nilai i.2. Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain
Pengukuran KKE untuk aset keuangan The ECL measurement for debt instrument
instrumen utang yang diukur pada nilai wajar financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income uses
(FVOCI) menggunakan pendekatan dan the same approach and calculation model in
model perhitungan yang sama dengan measuring ECL for financial assets carried at
pengukuran KKE untuk aset keuangan yang amortized cost. For debt instrument financial
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. assets in FVOCI category, the balance in
Untuk aset keuangan instrumen utang consolidated statement of financial position
dalam kategori FVOCI, saldo di laporan reflects the instrument’s fair value, with the
posisi keuangan konsolidasian ECL held as a separate reserve within other
mencerminkan nilai wajar instrumen, comprehensive income. Changes in expected
dengan KKE dibukukan terpisah sebagai credit losses are recognized in the current
cadangan pada penghasilan komprehensif year profit or loss.
lain. Perubahan atas kerugian kredit
ekspektasian diakui pada laba rugi tahun
berjalan.
44
Page 48
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.3. Piutang murabahah i.3. Murabahah receivables
Entitas Anak melakukan evaluasi penurunan The Subsidiary performs impairment
nilai secara kolektif karena seluruh piutang evaluation collectively as all murabahah
murabahah memiliki nilai tidak signifikan receivables have individually insignificant
secara individu. value.
Untuk penurunan nilai secara kolektif ini, Bank For this collective impairment, the Bank
mengelompokkan portofolio piutang classifies the receivables portfolio based on
berdasarkan kesamaan karakteristik risiko the similarity of credit risk characteristics, that
kredit yaitu antara nasabah yang diberikan is between customers who were given
restrukturisasi dan nasabah yang tidak restructuring and customers who were not
direstrukturisasi, dimana metode yang restructured, where the method used follows
digunakan mengikuti incurred loss atau the incurred losses or reporting regulations.
regulatory reporting.
Entitas Anak menggunakan model analissa The Subsidiary uses statistical analysis
statistik dalam perhitungan cadangan models in determining the collective
kerugian penurunan nilai secara kolektif, yaitu impairment loss allowance, that is the
metode migration analysis dan metode vintage migration analysis method and the vintage
analysis. analysis method.
Metode migration analysis digunakan untuk The migration analysis method is used for
menentukan kerugian penurunan nilai dari determining the impairment loss for non-
nasabah yang tidak direstrukturisasi dan restructuring customers and customers who
nasabah yang direstrukturisasi karena usaha were restructured due to declining business
menurun (non-Covid). Pada metode migration (non-Covid). In the migration analysis
analysis, Entitas Anak menentukan tingkat method, the Subsidiary determines the loss
kerugian dari portofolio selama periode antara rate of the portfolio from the period between
terjadinya peristiwa gagal bayar dengan saat the occurrence of an default event and the
kerugian teridentifikasi untuk setiap portofolio identification of a loss for each identified
yang teridentifikasi dalam jangka waktu portfolio witthin 12 months. Impairment losses
12 bulan. Kerugian penurunan nilai atas on murabahah receivables are measured at
piutang murabahah diukur sebesar selisih the difference between the carrying amount of
antara nilai tercatat piutang murabahah the murabahah receivables and present value
dengan nilai kini estimasi arus kas masa of estimated future cash flows.
datang.
Metode vintage analysis digunakan untuk The vintage analysis method is used to
menentukan kerugian penurunan nilai dari determine the impairment loss of COVID-19
nasabah yang telah direstrukturisasi COVID- restructured customers. In the vintage
19. Pada metode vintage analysis, Entitas analysis method, the Subsidiary uses the loss
Anak menentukan tingkat kerugian rate based on the Subsidiary’s experience of
berdasarkan pengalaman Entitas Anak atas the condition of previous restructured
kondisi nasabah yang diretrukturisasi customers from the restructuring date until the
sebelumnya dari tanggal restrukturisasi financing receivables were paid-off or written-
sampai dengan piutang pembiayaan tersebut off. And consider customer payment trends in
lunas atau dihapusbukukan dan the restructuring period as well.
mempertimbangkan tren pembayaran
nasabah di periode restrukturisasi juga.
Ketika pembiayaan yang diberikan tidak When a financing is uncollectible, it is written-
tertagih, pembiayaan tersebut off against the related allowance for
dihapusbukukan dengan menjurnal balik impairment losses. Such financing is written-
cadangan kerugian penurunan nilai. off after all necessary procedures have been
Pembiayaan tersebut dapat dihapusbuku completed and the amount of the loss has
setelah semua prosedur yang diperlukan telah been determined.
terpenuhi dan jumlah kerugian telah
ditentukan.
45
Page 49
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.3. Piutang murabahah (lanjutan) i.3. Murabahah receivables (continued)
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang Subsequent recoveries of financing written off
telah dihapusbukukan pada tahun berjalan in the current year are credited to the
dikreditkan pada akun pembentukan provision for allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai. account. Subsequent recoveries of financing
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang written off in previous year are recognized as
telah dihapusbukukan pada tahun other operating income.
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional lainnya.
j. Giro pada Bank Indonesia dan bank-bank j. Current accounts with Bank Indonesia and
lain other banks
Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Subsequent to initial recognition, current
Indonesia dan bank-bank lain diukur pada biaya accounts with Bank Indonesia and other banks
perolehan diamortisasi dengan menggunakan are measured at amortized cost using the
metode bunga efektif. effective interest method.
Giro pada Bank Indonesia termasuk giro wadiah Current accounts with Bank Indonesia include
Entitas Anak yang disajikan sebesar biaya the Subsidiary’s wadiah current accounts which
perolehan. Giro pada bank-bank lain termasuk are stated at acquisition cost. Current accounts
giro pada bank-bank lain Entitas Anak yang with other banks include the Subsidiary’s current
dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan accounts with other banks which are stated at
cadangan kerugian penurunan nilai. their outstanding balances, net of allowance for
impairment losses.
k. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank- k. Placements with Bank Indonesia and other
bank lain banks
Setelah pengakuan awal, penempatan pada Subsequent to initial recognition, placements
Bank Indonesia dan bank-bank lain disajikan with Bank Indonesia and other banks are stated
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan at amortized cost using the effective interest
menggunakan metode bunga efektif. method.
Penempatan pada Bank Indonesia termasuk Placements with Bank Indonesia include
penanaman dana pada Bank Indonesia berupa placements of funds with Bank Indonesia in the
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (“FASBI”), form of Bank Indonesia Deposit Facilities
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah (“FASBI”), Bank Indonesia Sharia Deposit
(“FASBIS”), Deposito Berjangka Bank Facilities (“FASBIS”), Bank Indonesia Term
Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia Syariah Deposit, Bank Indonesia Sharia Certificates
(“SBIS”) dan call money. FASBIS dan SBIS (“SBIS”) and call money. FASBIS and SBIS are
merupakan sertifikat yang diterbitkan Bank certificates issued by Bank Indonesia as a proof
Indonesia sebagai bukti penitipan dana of short-term fund deposits under wadiah and
berjangka pendek dengan akad masing-masing jualah agreements, respectively. Placements
adalah wadiah dan jualah. Penempatan pada with Bank Indonesia and other banks of the
Bank Indonesia dan bank-bank lain dari Entitas Subsidiary are stated at acquisition cost.
Anak disajikan sebesar biaya perolehan.
l. Efek-efek l. Securities
Efek-efek terdiri dari Sertifikat Investasi Securities consist of Certificate of Interbank
Mudharabah Antar bank (“SIMA”), Sukuk Bank Mudharabah Investment (“SIMA”), Bank
Indonesia, sukuk korporasi, Surat Berharga Indonesia Sukuk, corporate sukuk, Sovereign
Syariah Negara, reksa dana syariah, obligasi Sharia Securities, sharia mutual funds,
pemerintah yang diperdagangkan di pasar uang government bonds traded in the money market
dan pasar modal, dan wesel ekspor. and capital market, and export bills.
46
Page 50
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Efek-efek (lanjutan) l. Securities (continued)
Efek-efek (selain sukuk, SIMA, reksa dana Securities (other than sukuk, SIMA, sharia
syariah, dan surat berharga lainnya berdasarkan mutual funds and other securities based on
prinsip syariah) pada awalnya dinilai sharia principles) are initially measured at fair
berdasarkan nilai wajar ditambah dengan (untuk value plus (for securities not subsequently
efek-efek yang tidak diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or loss)
melalui laba rugi) biaya transaksi yang dapat directly attributable transaction costs and
diatribusikan secara langsung dan pengukuran subsequent measurement will depend on their
selanjutnya tergantung pada klasifikasinya. Lihat classification. Refer to Note 2h.3 for the
Catatan 2h.3 untuk kebijakan akuntansi aset accounting policy of financial assets measured at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Untuk efek-efek yang diukur dengan FVOCI, For securities measured at FVOCI, gains and
keuntungan dan kerugian diakui dalam losses are recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk income, except for the following, which are
beberapa hal di bawah ini yang diakui dalam recognized in profit or loss in the same manner
laba rugi sama seperti aset keuangan yang as for financial asset measured at amortized
diukur dengan biaya perolehan amortisasi: costs:
- pendapatan bunga menggunakan metode - interest amount using effective interest rate
suku bunga efektif; method;
- kerugian kredit ekspektasian dan pemulihan; - expected credit losses and reversal; and
dan
- keuntungan dan kerugian selisih kurs. - foreign exchange gain and losses.
Ketika efek-efek yang diukur pada FVOCI When securities measured at FVOCI are
dihentikan pengakuannya, keuntungan dan derecognized, the cumulative gain or loss
kerugian yang terakumulasi yang sebelumnya previously recognized in other comprehensive
diakui dalam penghasilan komprehensif lain di income is reclassified from equity to profit or
reklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi. loss.
Efek-efek yang diukur dengan FVTPL saat Securities measured at FVTPL are initially
pengakuan awal dan setelah pengakuan awal recognized and subsequently measured at fair
diakui dan diukur pada nilai wajar di laporan value in the statement of financial position, with
posisi keuangan, dengan biaya transaksi yang transaction costs recognized directly in profit or
terjadi diakui langsung pada laba rugi. loss.
Seluruh perubahan nilai wajar diakui sebagai All changes in fair value are recognized as part
bagian dari pendapatan operasional lainnya of other operational income in the statement of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain. Keuntungan atau kerugian Gains or losses which are realized when the
yang direalisasi pada saat penjualan atau securities measured at FVTPL are sold or settled
penyelesaian efek-efek yang diukur dengan are recognized in profit or loss.
FVTPL diakui pada laba rugi.
Premi dan/atau diskonto diamortisasi dan Premium and/or discount is amortized and
dilaporkan sebagai pendapatan bunga dengan reported as interest income using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest method.
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia securities are proof of investments based
investasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim on sharia principles that are commonly traded in
diperdagangkan di pasar uang syariah dan/atau the sharia money market and/or sharia capital
pasar modal syariah antara lain obligasi syariah markets, including sharia bonds (sukuk), SIMA,
(sukuk), SIMA, reksa dana syariah dan surat sharia mutual funds and other securities based
berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah. on sharia principles.
47
Page 51
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Efek-efek (lanjutan) l. Securities (continued)
Grup menentukan klasifikasi investasi pada The Group determines the classification of
sukuk dan efek lain berprinsip syariah yang investments in sukuk and other securities under
mempunyai karakteristik yang serupa dengan sharia principles which have similar
sukuk, sesuai dengan PSAK characteristic with sukuk, in accordance with
No. 110 (Revisi 2015) dan penyesuaian tahun PSAK No. 110 (2015 Revision) and its
2020 tentang “Akuntansi Sukuk” sebagai berikut: amendments in 2020 regarding “Accounting for
Sukuk” as follows:
1) Diukur pada biaya perolehan. Investasi 1) Measured at acquisition cost. The
tersebut dimiliki dalam suatu model usaha investment is held in a business model
yang bertujuan utama untuk memperoleh whereby the primary goal is to collect
arus kas kontraktual dan terdapat contractual cash flows and has contractual
persyaratan kontraktual dalam menentukan terms in determining the specific date of
tanggal tertentu atas pembayaran pokok principal payments and or the margin. At the
dan atau hasilnya. Pada saat pengakuan initial recognition, investments in sukuk are
awal, investasi pada sukuk diukur pada nilai measured at fair value plus directly
wajar termasuk biaya transaksi yang dapat attributable transaction costs. Subsequent to
diatribusikan secara langsung untuk initial recognition, investments in sukuk are
memperoleh investasi tersebut. Setelah stated at acquisition cost, plus unamortized
pengakuan awal, investasi pada sukuk portion of transaction costs that are amortized
dinyatakan sebesar biaya perolehan, using straight-line method, minus allowance
ditambah biaya transaksi yang belum for impairment losses, if any.
diamortisasi dengan menggunakan metode
garis lurus, dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai, jika ada.
2) Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan 2) Measured at fair value through other
komprehensif lain. Investasi tersebut dimiliki comprehensive income. The investment is
dalam suatu model usaha yang bertujuan held in a business model whereby the primary
utama untuk memperoleh arus kas goal is to obtain contractual cash flows and to
kontraktual dan melakukan penjualan sell the sukuk, and has contractual terms in
sukuk, dan terdapat persyaratan determining the specific date of principal
kontraktual dalam menentukan tanggal payments and/or the results.
tertentu atas pembayaran pokok dan/atau
hasilnya.
Pada saat pengakuan awal, investasi pada At the initial recognition, investments in sukuk
sukuk diukur pada nilai wajar termasuk are measured at fair value plus directly
biaya transaksi yang dapat diatribusikan attributable transaction costs. Subsequent to
secara langsung untuk memper investasi initial recognition, investments in sukuk are
tersebut. Setelah pengakuan awal, investasi stated at fair value. All changes in fair value
pada sukuk dicatat sebesar nilai wajar. are recognized in other comprehensive
Seluruh perubahan nilai wajar diakui pada income. When sukuk is derecognized,
penghasilan komprehensif lain. Ketika accumulated gain or loss which has
investasi sukuk dihentikan pengakuannya, previously recognized in other comprehensive
akumulasi keuntungan atau kerugian yang income is reclassified to profit or loss.
sebelumnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lain dipindahkan ke laba rugi.
3) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. 3) Measured at fair value through profit or loss.
Pada saat pengakuan awal, investasi pada At the initial recognition, investments in sukuk
sukuk diukur pada nilai wajar tidak termasuk are measured at fair value excluding
biaya transaksi. Biaya transaksi langsung transaction costs. Transaction costs are
diakui pada laba rugi. Setelah pengakuan directly recognized in profit or loss.
awal, investasi pada sukuk dicatat sebesar Subsequent to initial recognition, investments
nilai wajar. Seluruh perubahan nilai wajar in sukuk are stated at fair value. All changes
diakui pada laba rugi tahun berjalan. in fair value are recognized in the current year
profit or loss.
48
Page 52
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Efek-efek (lanjutan) l. Securities (continued)
Investasi dalam unit reksa dana syariah Investment in sharia mutual funds are presented
dinyatakan sebesar nilai wajar yang ditentukan at fair value which is measured based on net
berdasarkan nilai aset bersih dari reksa dana asset value of mutual funds at reporting date. All
pada tanggal pelaporan. Seluruh perubahan changes in net asset value are recognized in
nilai aset bersih diakui pada penghasilan other comprehensive income. Investment in
komprehensif lain. Investasi dalam unit reksa protected sharia mutual funds are presented at
dana syariah terproteksi dinyatakan sebesar acquisition cost.
biaya perolehan.
m. Tagihan dan liabilitas derivatif m. Derivative receivables and payables
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank In the normal course of business, the Bank enters
melakukan transaksi instrumen keuangan into transactions involving derivative financial
derivatif seperti swap mata uang asing, cross instruments such as foreign currency swap, cross
currency swap, dan swap suku bunga. currency swap, and interest rate swap.
Instrumen keuangan derivatif diakui pada nilai Derivative financial instruments are recognized
wajar, dengan biaya transaksi yang terjadi diakui at their fair value, with transaction costs
langsung pada laba rugi. Derivatif dicatat recognized directly in profit or loss. Derivative are
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif carried as assets when the fair value is positive
dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar and as liabilities when the fair value is negative.
negatif.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses as a result of fair value changes
perubahan nilai wajar diakui sebagai laba rugi are recognized as current year profit or loss.
tahun berjalan.
n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi disajikan sebesar biaya Acceptance receivables are stated at amortized
perolehan diamortisasi dengan menggunakan cost using the effective interest method less
metode bunga efektif dikurangi cadangan allowance for impairment losses, where
kerugian penurunan nilai, jika diperlukan. appropriate.
Liabilitas akseptasi pada awalnya diakui sebesar Acceptance payables are recognized initially at
nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya fair value and subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using the effective interest
metode bunga efektif. method.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance receivables are classified as
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2h amortized cost. Refer to Note 2h for the
untuk kebijakan akuntansi mengenai biaya accounting policy of amortized cost.
perolehan diamortisasi.
o. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ o. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan Loans represent disbursement of cash or cash
uang atau tagihan yang dapat disetarakan equivalent based on agreements with borrowers,
dengan kas, berdasarkan persetujuan atau where borrowers are required to repay their debts
kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur with interest after a specified period.
yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang
berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu.
Pembiayaan bersama dicatat sesuai dengan Joint financing is recorded according to the
porsi kredit yang risikonya ditanggung oleh proportion of risks borne by the Bank and stated
Bank, dan dinyatakan sebesar biaya perolehan at amortized cost.
diamortisasi.
Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan Loans are classified as amortized cost. Refer to
sebagai biaya perolehan diamortisasi. Lihat Note 2h for the accounting policy of amortized
Catatan 2h untuk kebijakan akuntansi mengenai cost.
biaya perolehan diamortisasi.
49
Page 53
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ o. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah (lanjutan) (continued)
Termasuk dalam pinjaman yang diberikan Included in the loans are sharia financing/
adalah pembiayaan/piutang syariah yang terdiri receivables which consist of murabahah
dari piutang murabahah, pembiayaan receivables, musyarakah financing and funds of
musyarakah dan pinjaman qardh. qardh.
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Entitas Anak, dimana Entitas between the customer and the Subsidiary,
Anak membiayai kebutuhan barang untuk whereby the Subsidiary finances the goods for
konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah, consumption, investment and working capital
yang dijual dengan harga pokok ditambah needs of the customer, sold with a principle price
dengan marjin yang diketahui dan disepakati plus a certain margin that is mutually informed
bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini and agreed. Repayment on this financing is
dilakukan dengan cara mengangsur dalam made in installments within a specified period.
jangka waktu yang ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured at
nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah net realisable value plus directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs and additional costs to obtain
secara langsung dan biaya tambahan untuk the respective murabahah receivables.
memperoleh piutang murabahah tersebut. Subsequent to the initial recognition, they are
Setelah pengakuan awal, piutang murabahah measured at amortized cost using the effective
diukur pada biaya perolehan diamortisasi rate of return method less deferred margin
menggunakan metode imbal hasil efektif income and allowance for impairment losses.
dikurangi pendapatan margin yang
ditangguhkan dan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pembiayaan musyarakah adalah akad Musyarakah financing is an agreement between
kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk two or more parties for a particular business, in
suatu usaha tertentu, dimana masing-masing which each party contributes funds with the terms
pihak memberikan kontribusi dana dengan that profits are shared according to the
ketentuan bahwa keuntungan dibagi agreement, while losses are borne by each party
berdasarkan kesepakatan, sedangkan kerugian proportionate to the amount of fund contributions.
berdasarkan porsi kontribusi dana. Dana The fund consists of cash or non-cash assets
tersebut meliputi kas atau aset non-kas yang allowed by sharia.
diperkenankan oleh syariah.
Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at outstanding
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo balance, net of allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai. Entitas The Subsidiary provides allowance for
Anak menetapkan cadangan kerugian impairment losses based on the financing quality
penurunan nilai sesuai dengan kualitas as determined by a review of each account.
pembiayaan berdasarkan penelaahan atas
masing-masing saldo pembiayaan.
Pinjaman qardh adalah penyaluran dana Funds of qardh represent a distribution of funds
dengan akad qardh. with qardh agreement.
Pinjaman qardh adalah penyediaan dana atau Funds of qardh represent funds provided or
tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu similar claims based on an agreement or contract
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan between the borrower and the Subsidiary,
antara peminjam dan Entitas Anak yang wherein the borrower should repay the loan after
mewajibkan peminjam melunasi utangnya a specified period of time.
setelah jangka waktu tertentu.
50
Page 54
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ o. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah (lanjutan) (continued)
Pinjaman qardh diakui sebesar total dana yang A funds of qardh is recognized in the amount lent
dipinjamkan pada saat terjadinya. Entitas Anak at the transaction date. The Subsidiary may
dapat menerima imbalan namun tidak receive a fee, however, this should not be stated
diperkenankan untuk dipersyaratkan di dalam in the agreement. The fee is recognized upon
perjanjian. Imbalan tersebut diakui pada saat receipt.
diterima.
Pinjaman qardh disajikan sebesar saldonya Funds of qardh is stated at its outstanding
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. balance less allowance for impairment losses.
Modifikasi pinjaman yang diberikan Modification of loans
Skema modifikasi pinjaman yang diberikan Modification schemes for loans can be in the
dapat berupa penyesuaian pada suku bunga, form of adjustment on interest rate, loan principal
pokok bunga dan tunggakan bunga, and past due interest, extension of repayment
perpanjangan jangka waktu jatuh tempo, period, rescheduling of installments and other
penjadwalan kembali pembayaran angsuran modification of the terms of the loans.
serta modifikasi persyaratan kredit lainnya.
Jika persyaratan perjanjian suatu pinjaman If the terms of a loan are modified, then the Bank
dimodifikasi, maka Bank mengevaluasi apakah evaluates whether the contractual cash flows of
arus kas kontraktual dari pinjaman yang the modified asset are substantially different.
termodifikasi berbeda secara signifikan.
Jika arus kas berbeda secara signifikan, maka If the cash flows are substantially different, then
hak kontraktual atas arus kas dari aset the contractual rights to cash flows from the
keuangan yang original sebenarnya telah original financial asset are deemed to have
kadaluarsa. Dalam hal ini, aset keuangan yang expired. In this case the original financial asset is
original dihentikan pengakuannya dan aset derecognized and a new financial asset is
keuangan yang baru diakui pada nilai wajar recognized at fair value plus any eligible
ditambah biaya transaksi yang memenuhi transaction costs. Any fees received as part of
syarat. Imbalan yang diterima sebagai bagian the modification are accounted for as follows:
dari modifikasi diperhitungkan sebagai berikut:
- imbalan yang dipertimbangkan sewaktu - fees that are considered in determining that
menentukan nilai wajar dari aset baru dan fair value of the new asset and fees
imbalan yang merupakan pembayaran represent reimbursement of eligible
kembali (reimbursement) dari biaya transaction costs are included in the initial
transaksi yang memenuhi syarat akan measurement of the asset; and
dimasukkan sebagai pengakuan awal aset;
dan
- imbalan lainnya dimasukkan ke dalam laba - other fees are included in profit or loss as
rugi sebagai bagian dari keuntungan atau part of the gain or loss derecognition.
kerugian dari penghentian pengakuan.
51
Page 55
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ o. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah (lanjutan) (continued)
Modifikasi pinjaman yang diberikan (lanjutan) Modification of loans (continued)
Jika modifikasi aset keuangan yang diukur pada If the modification of a financial asset measured
biaya perolehan diamortisasi tidak at amortized cost does not result in
mengakibatkan penghentian pengakuan aset derecognition of the financial asset, then the
keuangan, maka Bank terlebih dahulu Bank first recalculates the gross carrying
menghitung kembali nilai tercatat bruto aset amount of the financial asset using the original
keuangan menggunakan suku bunga efektif effective interest rate of the asset and
awal aset tersebut dan mengakui selisih recognizes the resulting adjustment as
penyesuaian sebagai keuntungan atau kerugian modification gain or loss in profit or loss. Any
modifikasi di dalam laba rugi. Biaya atau costs or fees incurred and modification fees
imbalan yang terjadi dan imbalan modifikasi received are adjusted to the gross carrying
yang diterima disesuaikan ke nilai tercatat bruto amount of the modified financial asset and are
dan diamortisasi selama sisa jangka waktu aset amortized over the remaining term of the
keuangan yang dimodifikasi. modified financial asset.
Jika modifikasi dilakukan karena alasan risiko If a modification is carried out because of credit-
kredit, maka keuntungan atau kerugian disajikan risk reason, then the gain or loss is presented
sebagai kerugian penurunan nilai. Selain karena together with impairment losses. In other cases,
alasan ini, keuntungan atau kerugian disajikan it is presented as interest income calculated
sebagai pendapatan bunga yang dihitung using the effective interest method.
dengan menggunakan metode bunga efektif.
Dalam keadaan yang tidak biasa, setelah In some unusual circumstances, after changes
perubahan atau modifikasi yang mengakibatkan or modifications that result in de-recognition of
penghentian pengakuan aset keuangan awal, the original financial asset, there may be
mungkin terdapat bukti bahwa aset modifikasian evidence that the modified asset is credit-
memburuk pada pengakuan awal. Dengan impaired at initial recognition. Accordingly, the
demikian, aset keuangan tersebut diakui financial asset should be recognized as an
sebagai aset keuangan yang memburuk pada originated credit-impaired financial asset.
pengakuan awal.
Perubahan atau modifikasi yang dilakukan Changes or modifications that were made on the
karena resiko kredit, dapat dipertimbangkan basis of credit risk reason can be considered as
sebagai indikasi aset keuangan yang berasal an indication of originated credit-impaired
dari aset keuangan yang memburuk pada financial assets. Meanwhile changes or
pengakuan awal. Sedangkan perubahan atau modifications that were made on the basis of
modifikasi yang dilakukan dengan dasar business’ considerations, may not be
pertimbangan bisnis, mungkin tidak diakui recognized as originated credit-impaired
sebagai aset keuangan yang memburuk pada financial assets. However, comprehensive
pengakuan awal. Namun, penilaian ini perlu valuation should be performed to determine
dilakukan secara menyeluruh untuk whether initial recognition of financial assets has
menentukan apakah pengakuan awal aset deteriorated at initial recognition.
keuangan telah memburuk pada saat
pengakuan awal.
p. Penyertaan saham p. Investment in shares
Penyertaan saham dengan persentase Investment in shares with an ownership interest
kepemilikan di bawah 20% dan tidak memiliki below 20% and have no significant influence is
pengaruh signifikan pada awalnya diakui initially recognized at fair value and
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada subsequently measured at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
Dividen kas yang diterima dari penyertaan Cash dividend received from investment in
saham diakui sebagai pendapatan. shares is recognized as income.
52
Page 56
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Beban dibayar dimuka q. Prepayments
Beban dibayar dimuka adalah beban yang telah Prepayments are expenses which have been
dibayarkan tetapi belum diakui sebagai beban paid but not yet recognized as an expense in the
pada periode terjadinya. Beban dibayar dimuka related period. Prepayments are recognized as
akan diakui sebagai beban pada laba rugi pada expenses in the profit or loss when it is
saat diamortisasi sesuai dengan masa amortized in accordance with the expected
manfaatnya. period of benefit.
r. Aset tetap r. Fixed assets
Tanah disajikan sebesar nilai wajar, Land is presented at fair value based on
berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh valuations performed by certified external
penilai independen eksternal yang telah independent valuers which are registered with
terdaftar di OJK. Penilaian atas aset tersebut OJK. Valuations are performed on a regular
dilakukan secara berkala dan apabila terdapat basis and if there is significant change in fair
perubahan nilai wajar yang signifikan untuk value to ensure that the fair value of a revalued
memastikan bahwa nilai wajar aset yang asset does not differ materially from its carrying
direvaluasi tidak berbeda secara material amount.
dengan jumlah tercatatnya.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi The increases in the carrying amount arising
tanah dikreditkan pada “cadangan revaluasi aset from revaluation of land is credited to the
tetap” sebagai bagian dari penghasilan “reserve on revaluation of fixed assets” as part
komprehensif lainnya. Penurunan yang of other comprehensive income. The decreases
menghapus nilai kenaikan yang sebelumnya that offset the previous increases are debited
atas aset tetap yang sama dibebankan terhadap against “reserve on revaluation of fixed assets”
“cadangan revaluasi aset tetap” sebagai bagian as part of other comprehensive income; all other
dari penghasilan komprehensif lainnya; decreases are charged to the current year profit
penurunan lainnya dibebankan pada laba rugi or loss.
tahun berjalan.
Tanah tidak disusutkan. Jika aset yang Land is not depreciated. When revalued assets
direvaluasi dijual, jumlah yang dicatat di dalam are sold, the amounts included in equity are
ekuitas dipindahkan ke saldo laba. transferred to retained earnings.
Aset tetap selain tanah diakui sebesar harga Fixed assets other than land are recognized at
perolehan setelah dikurangi akumulasi cost less accumulated depreciation.
penyusutan.
Harga perolehan termasuk pengeluaran yang Acquisition cost includes expenditure that is
dapat diatribusikan secara langsung atas directly attributable to the acquisition of the
perolehan aset tersebut. assets.
Aset tetap, selain tanah, disusutkan selama Fixed assets, except land, are depreciated over
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap their expected useful lives using straight-line
dengan metode garis lurus dan diakui sebesar method and are stated at cost less accumulated
harga perolehan setelah dikurangi dengan depreciation.
akumulasi penyusutan.
53
Page 57
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
r. Aset tetap (lanjutan) r. Fixed assets (continued)
Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap The expected useful lives of fixed assets are as
adalah sebagai berikut: follows:
Tahun/Years
Gedung 20 Buildings
Golongan I: Class I:
Kendaraan bermotor 4 Vehicles
Perlengkapan kantor 4&8 Office equipment
Golongan II: Class II:
Kendaraan bermotor 3 Vehicles
Perlengkapan kantor 5&8 Office equipment
sesuai masa sewa/according to
Leasehold improvement lease period Leasehold improvement
Kendaraan bermotor yang termasuk dalam Motor vehicles classified in class I are
golongan I adalah sepeda motor sedangkan motorcycles whilst operational vehicles and
kendaraan operasional dan kendaraan dinas office vehicles for directors or commissioners
untuk direktur atau komisaris termasuk dalam are classified in class II.
golongan II.
Perlengkapan kantor yang termasuk dalam Office equipment classified as class I are
golongan I adalah mebel dan peralatan dari kayu furniture and office equipment made from wood,
dan rotan, mesin kantor seperti mesin tik, mesin office machine such as typing machine,
fotokopi, komputer, laptop, alat komunikasi, alat photocopy machine, computer, laptop,
dapur dan perlengkapan lain seperti CCTV. communication tools, kitchen set and other
Sedangkan yang termasuk dalam golongan II equipment such as CCTV. Whilst office
adalah mebel dan peralatan dari logam seperti equipment classified as class II are furniture and
brankas, pendingin ruangan, dan generator office equipment made from metal such as
listrik. safes, air conditioning and electrical generator.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Subsequent costs are included in the asset’s
sebagai bagian dari nilai tercatat aset atau carrying amount or recognized as a separate
sebagai aset yang terpisah sebagaimana asset, as appropriate, only when it is probable
mestinya, hanya jika kemungkinan besar Grup that future economic benefits associated with the
akan mendapatkan manfaat ekonomis masa item will flow to the Group and the cost of the
depan berkenaan dengan aset tersebut dan item can be measured reliably. The carrying
biaya perolehan aset dapat diukur dengan amount of the replaced part is derecognized.
handal. Nilai tercatat komponen yang diganti Repairs and maintenance costs are charged to
dihapuskan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan the current year profit or loss.
dibebankan ke dalam laba rugi tahun berjalan.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When fixed assets are no longer in use or
dijual, maka nilai perolehan dan akumulasi disposed of, their costs and the related
penyusutannya dihapuskan dari laporan accumulated depreciation are written off in the
keuangan konsolidasian. Keuntungan atau consolidated financial statements. Net gains or
kerugian bersih atas pelepasan aset tetap losses on disposals are determined by
ditentukan dengan membandingkan hasil yang comparing the proceeds with the carrying
diterima dengan nilai tercatat dan diakui pada amount and are recognized in the current year
laba rugi tahun berjalan. profit or loss.
54
Page 58
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
r. Aset tetap (lanjutan) r. Fixed assets (continued)
Akumulasi biaya konstruksi bangunan serta The accumulated costs of the construction of
pemasangan peralatan kantor, dikapitalisasi buildings and the installation of office equipment
sebagai aset dalam penyelesaian. Biaya are capitalized as construction in progress.
tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada These costs are reclassified to fixed assets
saat proses konstruksi atau pemasangan accounts when the construction or installation is
selesai. Penyusutan dimulai pada saat aset completed. Depreciation is charged from the
tersebut siap untuk digunakan dengan tujuan date the assets are ready for use in the manner
yang diinginkan manajemen. intended by management.
Nilai tercatat aset segera diturunkan menjadi S The asset’s carrying amount is written down
sebesar jumlah yang dapat dipulihkan ketika e immediately to its recoverable amount when the
nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi asset’s carrying amount is greater than its
jumlah yang dapat dipulihkan. estimated recoverable amount.
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu disesuaikan, depreciation method are reviewed and adjusted
pada setiap akhir periode pelaporan. if appropriate, at the end of each reporting
period.
s. Aset takberwujud dan goodwill s. Intangible assets and goodwill
Goodwill Goodwill
Goodwill dinyatakan sebesar nilai perolehan Goodwill is carried at cost less accumulated
dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. impairment losses. Goodwill impairment reviews
Peninjauan atas penurunan nilai pada goodwill are undertaken annually or more frequently if
dilakukan setahun sekali atau lebih sering events or changes in circumstances indicate a
apabila terdapat peristiwa atau perubahan potential impairment.
keadaan yang mengindikasikan adanya potensi
penurunan nilai.
Piranti lunak Software
Piranti lunak memiliki masa manfaat yang Software have a finite useful life and recognized
terbatas dan diakui sebesar harga perolehan, at acquisition cost, subsequently carried at cost
selanjutnya dicatat sebesar harga perolehan less accumulated amortization and accumulated
dikurangi akumulasi amortisasi dan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh The costs incurred to acquire software license
lisensi piranti lunak dan mempersiapkan piranti and bring that software to use are capitalized.
lunak tersebut siap untuk digunakan
dikapitalisasi.
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan Costs associated with maintaining software
program piranti lunak diakui sebagai beban pada programs are recognized as expense when
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang incurred. Development costs that are directly
dapat secara langsung diatribusikan dalam attributable to the design and testing of
pembuatan dan pengujian produk piranti lunak identifiable and unique software products
yang dapat diidentifikasi dan unik yang controlled by the Group is recognized as
dikendalikan oleh Grup diakui sebagai aset intangible assets.
takberwujud.
55
Page 59
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
s. Aset takberwujud dan goodwill (lanjutan) s. Intangible assets and goodwill (continued)
Piranti lunak (lanjutan) Software (continued)
Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung Directly attributable costs that are capitalized as
dan dikapitalisasi sebagai bagian produk piranti part of the software product include the software
lunak mencakup beban pekerja pengembang development employee costs and an
piranti lunak dan bagian overhead yang relevan. appropriate portion of relevant overheads.
Pengeluaran pengembangan lain yang tidak Other development expenditures that do not
memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban pada meet these criteria are recognized as expense
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang when incurred. Development costs previously
sebelumnya diakui sebagai beban tidak dapat recognized as expense are not recognized as
diakui sebagai aset pada periode berikutnya. asset in a subsequent period.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss on a
menggunakan metode garis lurus sepanjang straight-line basis over the estimated useful life
masa manfaat piranti lunak tersebut, sejak of the software, from the date it is ready for use.
tanggal piranti tersebut siap untuk dipakai. The estimated useful life of software is 4-8 years.
Estimasi masa manfaat dari piranti lunak adalah
4-8 tahun.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya Intangible assets shall be derecognized or
atau dilepas ketika tidak lagi terdapat manfaat disposed when no future economic benefits are
masa depan yang diharapkan dari penggunaan expected from its use or disposal.
atau pelepasannya.
t. Aset lain-lain t. Other assets
Aset lain-lain sebagian besar terdiri dari jaminan Other assets mainly consists of security
kontrak, uang muka, transaksi ATM dan transfer, deposits, advance payment, ATM transaction
tagihan kredit lainnya, agunan yang diambil alih, and transfer, other credit receivables, foreclosed
persediaan keperluan kantor, properti collateral, office supplies, abandoned property
terbengkalai dan tagihan kepada asuransi. and receivables from insurance company.
Grup mengakui kerugian penurunan nilai untuk The Group recognizes impairment losses of
aset lain-lain apabila taksiran jumlah yang dapat other assets if the recoverable amount of the
diperoleh kembali dari suatu aset lebih rendah assets is lower than the carrying value. At each
dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal reporting date, the Group evaluates the
pelaporan, Grup melakukan penelaahan untuk recoverable amount of the assets to determine
menentukan apakah terdapat indikasi whether there is an indication of impairment.
penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai Reversal of impairment losses is recognized as
diakui sebagai keuntungan dalam laba rugi pada gain in the profit or loss when incurred.
saat terjadinya.
56
Page 60
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Simpanan nasabah dan simpanan dari bank- u. Deposits from customers and deposits from
bank lain other banks
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed by
dipercayakan oleh masyarakat kepada Grup customers to the Group based on fund deposits
berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. agreements. Included in these accounts are
Termasuk didalamnya adalah giro, tabungan, current accounts, saving deposits, time deposits,
deposito berjangka, deposito on call dan deposits on call and sharia deposits from
simpanan nasabah berdasarkan prinsip syariah. customers.
Simpanan nasabah berdasarkan prinsip syariah Sharia deposits consist of wadiah demand
terdiri dari giro dan tabungan wadiah. Giro deposits and saving deposits. Wadiah demand
wadiah merupakan giro wadiah yadh-dhamanah deposits are wadiah yadh-dhamanah demand
yakni titipan dana pihak lain dimana pemilik dana deposits in which the funds owner will get a
mendapatkan bonus berdasarkan kebijakan bonus based on the Subsidiary’s policy. Wadiah
Entitas Anak. Giro wadiah dicatat sebesar saldo demand deposits are stated at the amount
titipan pemegang giro wadiah. Tabungan wadiah entrusted by depositors. Wadiah saving deposits
merupakan simpanan pihak lain yang bisa represent third party funds which can be taken at
diambil kapan saja (on call) atau berdasarkan any time (on call) or by an agreement which
kesepakatan dimana tidak ada imbalan yang required no reward except in the form of
disyaratkan kecuali dalam bentuk pemberian voluntary bonus (‘Athaya’) on the part of the
(‘Athaya’) sukarela dari Entitas Anak. Subsidiary.
Simpanan dari bank-bank lain terdiri dari Deposits from other banks represent liabilities to
liabilitas terhadap bank lain, dalam bentuk call other domestic banks, in the form of call money,
money, giro, bank acceptance finance, dan current accounts, bank acceptance finance, and
tabungan. saving deposits.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank- Deposits from customers and deposits from
bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas other banks are classified as financial liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortized cost. Incremental costs
diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat directly attributable to the acquisition of deposits
diatribusikan secara langsung dengan from customers and deposits from other banks
perolehan simpanan nasabah dan simpanan are deducted from the amount of deposits from
dari bank-bank lain dikurangkan dari jumlah customers and deposits from other banks.
simpanan nasabah dan simpanan dari bank-
bank lain.
Simpanan dari bank-bank lain disajikan sebesar Deposits from other banks are stated at the
jumlah liabilitas terhadap bank-bank lain. amounts due to other banks.
v. Efek-efek yang diterbitkan v. Securities issued
Efek-efek yang diterbitkan terdiri dari utang Securities issued consist of bonds payable.
obligasi.
Utang obligasi dicatat sebesar nilai nominal Bonds payable are stated at nominal value net
dikurangi dengan biaya emisi yang belum of unamortized bond issuance cost. Costs
diamortisasi. Biaya emisi adalah biaya yang incurred in connection with the bonds payable,
terjadi sehubungan dengan utang obligasi, are recognized as a deferred expense and offset
diakui sebagai beban yang ditangguhkan dan directly from the proceeds derived from such
dikurangkan langsung dari hasil emisi dan offerings and amortized over the period of the
diamortisasi selama jangka waktu utang obligasi bonds payable using the effective interest
tersebut dengan menggunakan metode bunga method.
efektif.
57
Page 61
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
w. Pinjaman yang diterima w. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are initially recognized at fair value,
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- net of transaction costs incurred. Borrowings are
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, subsequently carried at amortized cost; any
pinjaman yang diterima diukur sebesar biaya difference between the proceeds (net of
perolehan diamortisasi; selisih antara transaction costs) and the redemption value is
penerimaan (dikurangi biaya transaksi) dan nilai recognized in the profit or loss over the period of
pelunasan dicatat pada laba rugi selama periode the borrowings using the effective interest
pinjaman dengan menggunakan metode bunga method.
efektif.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas Fees paid on the establishment of loan facilities
pinjaman diakui sebagai biaya transaksi are recognized as transaction costs of the loan
pinjaman sepanjang besar kemungkinan to the extent that it is probable that some or all
sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik. of the facility will be drawdown. In this case, the
Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjaman fee is deferred until the draw-down occurs. To
ditangguhkan sampai penarikan pinjaman the extent that there is no evidence that it is
terjadi. Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa probable that some or all of the facility will be
besar kemungkinan sebagian atau seluruh drawdown, the fee is capitalised as a pre-
fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh payment for liquidity services and amortized
pinjaman dikapitalisasi sebagai pembayaran over the period of the facility to which it relates.
dimuka untuk jasa likuiditas dan diamortisasi
selama periode fasilitas yang terkait.
x. Imbalan kerja karyawan x. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan. when they are payable to the employees.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Liabilitas imbalan pascakerja dihitung sebesar The post-employment benefits liabilities are
nilai kini dari taksiran jumlah imbalan pascakerja calculated at present value of estimated future
di masa depan yang timbul dari jasa yang telah benefits that the employees have earned in
diberikan oleh karyawan tersebut pada masa return for their services in the current and prior
kini dan masa lalu. Perhitungan dilakukan oleh periods. The calculation is performed by an
aktuaris independen dengan metode projected- independent actuary using the projected-unit-
unit-credit. credit method.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from actuarial
pengukuran kembali aktuarial atas liabilitas remeasurements of the net defined benefit
imbalan pasti neto diakui segera dalam liability are recognized immediately in other
penghasilan komprehensif lain. Ketika manfaat comprehensive income. When the benefits of a
suatu program diubah atau terjadi kurtailmen, plan are changed or when a plan is curtailed, the
perubahan manfaat yang terkait dengan jasa resulting change in benefit that relates to past
lalu atau keuntungan atau kerugian dari service or the gain or loss on curtailment is
kurtailmen diakui segera dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, liabilitas As of 31 December 2023 and 2022, Specific
imbalan pasca-kerja untuk karyawan Time Employment Agreements (PKWT)
Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) Entitas employee post-employment benefit obligations
Anak dihitung secara internal dengan metode of the Subsidiary are calculated internally using
historical stay rate. the historical stay rate method.
58
Page 62
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
x. Imbalan kerja karyawan (lanjutan) x. Employee benefits (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya berupa cuti Other long-term benefits such as long service
berimbalan jangka panjang dihitung dengan leave are calculated using the projected unit
menggunakan metode projected unit credit dan credit method and discounted to present value.
didiskontokan ke nilai kini. Keuntungan dan Actuarial gains and losses arising from
kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian experience adjustments and changes in
dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial actuarial assumption are recognized to the
diakui dalam laba rugi tahun berjalan. current year profit or loss.
y. Pinjaman subordinasi y. Subordinated loans
Pinjaman subordinasi pada awalnya diakui Subordinated loans are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada value and subsequently measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest method.
menggunakan metode bunga efektif.
z. Dana syirkah temporer z. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer adalah dana yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Entitas Anak. received by Subsidiary.
Dana syirkah temporer merupakan investasi Temporary syirkah funds represent investments
dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu from other parties conducted on the basis
pemilik dana (shahibul maal) memberikan mudharabah mutlaqah contract in which the
kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/ owners of the funds (shahibul maal) grant
Entitas Anak) dalam pengelolaan investasinya freedom to the fund manager
sesuai prinsip syariah dengan keuntungan (mudharib/Subsidiary) in the management of
dibagikan sesuai kesepakatan. Dana syirkah their investments according to sharia principle
temporer terdiri dari tabungan mudharabah dan with profit distributed based on the agreement.
deposito mudharabah. Temporary syirkah funds consist of mudharabah
saving accounts and mudharabah time deposits.
Tabungan mudharabah merupakan investasi Mudharabah saving accounts represent
yang bisa ditarik kapan saja (on call) atau sesuai investment which could be withdrawn anytime
dengan persyaratan tertentu yang disepakati. (on call) or can be withdrawn based on certain
Tabungan mudharabah dinyatakan sebesar agreed terms. Mudharabah saving deposits are
saldo tabungan nasabah di Entitas Anak. stated based on the customer’s savings deposit
balance at the Subsidiary.
Deposito mudharabah merupakan investasi Mudharabah time deposits represent investment
yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu which can only be withdrawn at a certain time
sesuai dengan perjanjian antara pemegang based on the agreement between the customer
deposito mudharabah dengan Entitas Anak. and the Subsidiary. Mudharabah time deposits
Deposito mudharabah dinyatakan sebesar nilai are stated at nominal amount as agreed
nominal sesuai dengan perjanjian antara between the deposit holder and the Subsidiary.
pemegang deposito dengan Entitas Anak.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified as
sebagai liabilitas. Hal ini karena Entitas Anak liability, because the Subsidiary does not have
tidak berkewajiban untuk menjamin any obligation to return the initial funds to the
pengembalian jumlah dana awal dari pemilik owners if the Subsidiary experiences losses,
dana bila Entitas Anak merugi kecuali kerugian except for losses caused by the Subsidiary’s
akibat kelalaian atau wanprestasi. Di sisi lain, management negligence or default. On the other
dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan hand, temporary syirkah fund cannot be
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh classified as equity, because of the maturity
tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak period and the depositors do not have the same
kepemilikan yang sama dengan pemegang rights as the shareholders such as voting rights
saham seperti hak voting dan hak atas realisasi and the rights of realised gain from current
keuntungan yang berasal dari aset lancar dan assets and other non-investment accounts.
aset non-investasi.
59
Page 63
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
z. Dana syirkah temporer (lanjutan) z. Temporary syirkah funds (continued)
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan The owner of temporary syirkah funds receives a
imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang return from the profit sharing based on a
ditetapkan. predetermined ratio.
aa. Modal saham aa. Share capital
Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuitas. Ordinary shares are classified as equity.
Tambahan biaya yang secara langsung terkait Incremental costs directly attributable to the
dengan penerbitan saham biasa atau opsi baru issuance of new ordinary shares or options are
disajikan pada bagian ekuitas sebagai shown in equity as a deduction, net of tax, from
pengurang, sebesar jumlah yang diterima bersih the proceeds.
setelah dikurangi pajak.
Saham tresuri Treasury shares
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas When the Bank purchases the equity share capital
(saham tresuri), imbalan yang dibayar, termasuk (treasury shares), the consideration paid,
biaya tambahan yang secara langsung dapat including any directly attributable incremental
diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) costs (net of income taxes) is deducted from
dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan equity attributable to the Bank’s equity holders
kepada pemilik ekuitas Bank sampai saham until the shares are cancelled or reissued. Where
tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. such ordinary shares are subsequently reissued,
Ketika saham biasa tersebut selanjutnya any consideration received, net of any directly
diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, attributable incremental transaction costs and the
dikurangi biaya tambahan transaksi yang terkait related income tax effects, is included in equity
dan dampak pajak penghasilan yang terkait attributable to the Bank’s equity holders.
dimasukkan kepada ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank.
ab. Perpajakan ab. Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini Income tax expense consists of current and
dan pajak tangguhan. Beban pajak penghasilan deferred tax. Income tax expenses are recognized
diakui pada laba rugi, kecuali untuk komponen in profit or loss except to the extent that they relate
yang diakui secara langsung di ekuitas atau di to items recognized directly in equity or in other
comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Beban pajak kini merupakan jumlah pajak yang Current tax expense is the amount of tax paid, or
dibayar, atau terutang atas laba atau rugi kena payable on taxable income or loss for the year
pajak untuk tahun yang bersangkutan dengan using tax rates substantively enacted as of the
menggunakan tarif pajak yang secara substantif reporting date. Current tax also includes true-up
adjustments made to the previous years’ tax
telah berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak kini
provisions either to reconcile them with the
juga termasuk penyesuaian yang dibuat untuk income tax reported in annual tax returns, or to
penyisihan pajak tahun sebelumnya, baik untuk account for differences arising from tax
merekonsiliasi pajak penghasilan dengan pajak assesments.
yang dilaporkan di surat pemberitahuan tahunan,
atau untuk memperhitungkan perbedaan yang
muncul dari pemeriksaan pajak.
60
Page 64
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ab. Perpajakan (lanjutan) ab. Taxation (continued)
Beban pajak kini diukur menggunakan estimasi Current tax expense is measured using the best
terbaik atas jumlah yang diperkirakan akan estimate of the amount expected to be paid or
dibayar atau diterima, dengan received, taking into consideration the
mempertimbangkan ketidakpastian terkait uncertainty associated with the complexity of tax
dengan kompleksitas peraturan pajak. regulations.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized in respect of
antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan temporary differences between the carrying
pelaporan keuangan dan nilai yang digunakan amounts of assets and liabilities for financial
untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur reporting purposes and the amounts used for
dengan menggunakan tarif pajak yang taxation purposes. Deferred tax is measured at
diharapkan untuk ditetapkan atas perbedaan the tax rates that are expected to be applied to
temporer pada saat pembalikan, berdasarkan temporary differences when they reverse, based
peraturan yang telah berlaku atau secara on the laws that have been enacted or
substantif berlaku pada tanggal pelaporan. substantively enacted as of the reporting date.
Kebijakan akuntansi ini juga mengharuskan This accounting policy also requires the
pengakuan manfaat pajak, seperti rugi fiskal yang recognition of tax benefits, such as tax loss
belum dikompensasi, yang timbul dari periode carryforwards, which are originated in the current
berjalan yang diharapkan akan direalisasi pada period that are expected to be realized in the
masa mendatang, apabila besar kemungkinan future periods, to the extent that realisation of
manfaat pajak tersebut dapat direalisasi. such benefits is probable.
Aset pajak tangguhan merupakan saldo bersih Deferred tax assets represent the net remaining
atas manfaat pajak tangguhan yang timbul dan balance of deferred tax benefits that have been
dipergunakan sampai dengan tanggal pelaporan. originated and utilized through the reporting date.
Aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada setiap Deferred tax assets are reviewed at each
tangal pelaporan dan dikurangkan dengan reporting date and are reduced to the extent that
manfaat pajak sejumlah nilai yang besar it is no longer probable that the related tax benefit
kemungkinan yang tidak dapat terealisasi; will be realised; such reductions are reversed
pengurangan tersebut akan dibalik ketika when the probability of their realisation through
kemungkinan realisasi melalui laba kena pajak di future taxable profits improves.
masa depan meningkat.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai Unrecognized deferred tax assets are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan diakui reassessed at each reporting date and
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak recognized to the extent that it has become
masa depan akan tersedia untuk digunakan. probable that future taxable income will be
available against which they can be used.
Grup telah menentukan bahwa bunga dan penalti The Group has determined that interest and
sehubungan dengan pajak penghasilan, penalties related to income taxes, including those
termasuk yang mungkin diterima dalam kaitannya that may materialize in connection with uncertain
dengan posisi pajak yang mengandung tax positions, do not meet the definition of income
ketidakpastian, tidak memenuhi definisi pajak taxes, and therefore are accounted for in
penghasilan, dan dengan demikian diperlakukan accordance with PSAK 57, Provisions,
sesuai dengan PSAK 57, Provisi, Liabilitas Contingent Liabilities and Contingent Assets.
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi.
Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat Amendments to tax obligations are recognized
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila when an assessment is received, or if objection
diajukan keberatan dan atau banding, maka and or appeal is applied, when the results of the
koreksi diakui pada saat keputusan atas objection or the appeal are received.
keberatan atau banding itu diterima.
61
Page 65
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ac.((Pendapatan dan beban bunga dan ac. Interest income and expense and sharia
((pendapatan syariah dan hak pihak ketiga income and third parties’ shares on return of
((atas bagi hasil dana syirkah temporer temporary syirkah funds
(i). Pendapatan dan beban bunga (i). Interest income and expense
Pendapatan bunga atas aset keuangan baik Interest income on financial assets held at
yang diukur dengan nilai wajar melalui either fair value through other
penghasilan komprehensif lain atau biaya comprehensive income or amortized cost,
perolehan diamortisasi, dan beban bunga and interest expense on financial liabilities
atas liabilitas keuangan yang diukur dengan held at amortized cost are recognized in
biaya perolehan diamortisasi, diakui pada profit or loss using the effective interest
laba rugi menggunakan metode suku bunga method.
efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method
yang digunakan untuk menghitung biaya of calculating the amortized cost of a
perolehan diamortisasi dari aset atau financial asset or liability and of allocating
liabilitas keuangan dan metode untuk the interest income or expense over the
mengalokasikan pendapatan atau beban relevant period. The effective interest rate
bunga selama periode yang relevan. Suku is the rate that exactly discounts estimated
bunga efektif adalah suku bunga yang future cash payments or receipts through
secara tepat mendiskontokan estimasi the expected life of the financial instrument,
pembayaran atau penerimaan kas masa to the gross carrying amount of the financial
depan sepanjang umur yang diperkirakan asset or to the amortized cost of the
atas instrumen keuangan, pada nilai tercatat financial liability. When calculating the
bruto dari aset keuangan atau pada biaya effective interest rate for financial
perolehan diamortisasi untuk liabilitas instruments other than purchased or
keuangan. Saat menghitung suku bunga originated credit-impaired assets, the Bank
efektif intrumen keuangan selain aset yang estimates future cash flows considering all
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan contractual terms of the financial instrument
memburuk, Bank melakukan estimasi arus but not expected credit losses. For
kas masa depan dengan purchased or originated credit-impaired
mempertimbangkan seluruh perjanjian financial assets, a credit-adjusted effective
kontraktual atas instrumen keuangan tapi interest rate is calculated using estimated
tidak mempertimbangkan kerugian kredit future cash flows including expected credit
ekspektasian. Untuk aset keuangan yang losses. The calculation of the effective
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan interest rate includes transaction costs and
memburuk, suku bunga efektif yang fees that are an integral part of the effective
disesuaikan dengan risiko kredit dihitung interest rate.
dengan menggunakan estimasi arus kas
masa depan termasuk kerugian kredit
ekspektasian. Perhitungan suku bunga
efektif termasuk biaya transaksi dan imbalan
yang merupakan bagian yang tak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
62
Page 66
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ac.(Pendapatan dan beban bunga dan ac. Interest income and expense and sharia
pendapatan syariah dan hak pihak ketiga atas income and third parties’ shares on return of
bagi hasil dana syirkah temporer (lanjutan) temporary syirkah funds (continued)
(i). Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) (i). Interest income and expense (continued)
Suku bunga efektif aset atau liabilitas The effective interest rate of a financial
keuangan dihitung pada saat pengakuan asset or financial liability is calculated on
awal aset atau liabilitas keuangan tersebut. initial recognition of a financial asset or
Dalam menghitung pendapatan dan beban financial liability. In calculating interest
bunga, suku bunga efektif diterapkan atas income and expense, the effective interest
nilai tercatat bruto aset keuangan (ketika rate is applied to the gross carrying amount
aset tidak mengalami penurunan nilai) atau of the asset (when the asset is not credit-
atas biaya perolehan diamortisasi dari impaired) or to the amortized cost of the
liabilitas keuangan. Suku bunga efektif financial liability. The effective interest rate
direvisi sebagai hasil dari perhitungan ulang is revised as a result of periodic re-
estimasi arus kas dari instrumen dengan estimation of cash flows of floating-rate
suku bunga mengambang secara berkala instruments to reflect movements in market
untuk merefleksikan perubahan suku bunga rates of interest. For financial assets that
pasar. Untuk aset keuangan yang telah have become credit-impaired subsequent
mengalami penurunan nilai setelah to initial recognition, interest income is
pengakuan awal, pendapatan bunga calculated by applying the effective interest
dihitung dengan menerapkan suku bunga rate to the amortized cost of the financial
efektif atas biaya perolehan diamortisasi asset. If the asset is no longer credit-
aset keuangan tersebut. Jika aset tersebut impaired, then the calculation of interest
tidak lagi mengalami penurunan nilai, maka income reverts to the gross carrying
perhitungan pendapatan bunga kembali amount.
menggunakan nilai tercatat bruto.
(ii). Pendapatan syariah (ii). Sharia income
Pendapatan pengelolaan dana oleh Entitas Income from fund management by
Anak sebagai mudharib terdiri atas Subsidiary as mudharib consist of income
pendapatan dari jual beli-margin from sales and purchases-murabahah
murabahah, pendapatan bagi hasil- margin, income from profit sharing-
pembiayaan musyarakah, dan pendapatan musyarakah financing and other main
usaha utama lainnya. operating income.
Pengakuan pendapatan atas piutang The revenue recognition of murabahah
murabahah yang tidak memiliki risiko yang receivables, which do not have significant
signifikan terkait dengan kepemilikan risk in relation with the ownership of
persediaan diakui pada laba rugi dengan inventory, are recognized in profit or loss
menggunakan metode tingkat imbal hasil using the effective rate of return method.
efektif.
63
Page 67
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ac.(Pendapatan dan beban bunga dan ac. Interest income and expense and sharia
pendapatan syariah dan hak pihak ketiga atas income and third parties’ shares on return of
bagi hasil dana syirkah temporer (lanjutan) temporary syirkah funds (continued)
(ii). Pendapatan syariah (lanjutan) (ii). Sharia income (continued)
Tingkat imbal hasil efektif merupakan Effective rate of return is an allocation method
metode alokasi pengakuan pendapatan dan of revenue recognition and the rate which
merupakan tingkat imbal hasil yang secara exactly discounts the estimated future cash
tepat mendiskontokan estimasi penerimaan receipts through the expected life of the
kas di masa depan selama perkiraan umur murabahah receivables to obtain the carrying
dari piutang murabahah untuk memperoleh amount of murabahah receivables. When
nilai tercatat piutang murabahah. Pada saat calculating the effective rate of return, the
menghitung tingkat imbal hasil efektif, Subsidiary estimates future cash flows by
Entitas Anak mengestimasi arus kas di masa considering all contractual terms of the
datang dengan mempertimbangkan seluruh murabahah receivables, but does not
persyaratan kontraktual dalam piutang consider the loss of receivables in the future.
murabahah tersebut, tetapi tidak This calculation includes all commissions,
mempertimbangkan kerugian piutang di provisions and other forms received by the
masa mendatang. Perhitungan ini mencakup parties in a contract which are an integral part
seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang of the effective rate of return, transaction
diterima oleh para pihak dalam akad yang costs and all other premiums or discounts.
merupakan bagian tidak terpisahkan dari
tingkat imbal hasil efektif, biaya transaksi,
dan seluruh premi atau diskon lainnya.
Untuk pengakuan pendapatan atas piutang For the recognition of income on restructured
murabahah yang telah direstrukturisasi murabahah receivables with payment
dengan payment holiday atau skema holidays or scheme to postpone installment
penundaan pembayaran cicilan, Bank hanya payments, the Bank will only recognise
mengakui pendapatan marjin apabila Bank margin income if the Bank has a reasonable
cukup yakin bahwa pembayaran angsuran certainty that an installment payment will be
akan diterima sesuai dengan kesepakatan received in accordance with the agreement
dengan nasabah. with the customers.
Pendapatan bagi hasil - pembiayaan Income from profit sharing - musyarakah
musyarakah diakui dalam periode terjadinya financing is recognized during the period of
hak bagi hasil sesuai nisbah yang profit sharing in accordance with the pre-
disepakati. determined ratio.
(iii). Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah (iii). Third parties’ shares on return of temporary
temporer syirkah funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents customer’s share on
nasabah yang didasarkan pada prinsip the Subsidiary’s income derived from the
mudharabah atas hasil pengelolaan dana management of their funds by the Subsidiary
mereka oleh Entitas Anak. Pendapatan yang under mudharabah principles. Distributable
dibagikan adalah yang telah diterima (cash income will be distributed from the cash
basis). received (cash basis).
64
Page 68
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ac. Pendapatan dan beban bunga dan ac. Interest income and expense and sharia
pendapatan syariah dan hak pihak ketiga income and third parties’ shares on return of
atas bagi hasil dana syirkah temporer temporary syirkah funds (continued)
(lanjutan)
(iii). Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah (iii). Third parties’ shares on return of
temporer (lanjutan) temporary syirkah funds (continued)
Pendapatan marjin atas pembiayaan yang Margin income on financing facilities and
diberikan dan atas aset produktif lainnya other earning assets (placements with
(penempatan pada Bank Indonesia, Bank Indonesia, placements with other
penempatan pada bank lain dan investasi banks and investments in securities) are
pada surat berharga) akan dibagikan distributed to fund owners and the
kepada nasabah pemilik dana dan Entitas Subsidiary based on proportion of funds
Anak sesuai dengan proporsi dana yang used in the financing and other earning
dipakai dalam pembiayaan yang diberikan assets. Likewise, the available margin
dan aset produktif lainnya. Selanjutnya, income is then distributed to fund owners
pendapatan marjin yang tersedia tersebut as shahibul maal and the Subsidiary as
kemudian didistribusikan ke nasabah mudharib based on a pre-determined ratio
pemilik dana sebagai shahibul maal dan (nisbah).
Entitas Anak sebagai mudharib sesuai
porsi nisbah bagi hasil yang telah
disepakati bersama sebelumnya.
Pendapatan marjin dari pembiayaan dan Margin income from financing facilities and
aset produktif lainnya yang memakai dana other earning assets using the Subsidiary's
Entitas Anak, seluruhnya menjadi milik funds, are entirely shared for the
Entitas Anak, termasuk pendapatan dari Subsidiary, including income from the
transaksi Entitas Anak berbasis imbalan. Subsidiary’s fee-based transactions.
ad. Pendapatan provisi dan komisi ad. Fee and commission income
Pendapatan provisi dan komisi yang dapat Fees and commissions income directly
diatribusikan secara langsung kepada aktivitas attributable to lending activity are recognized as
peminjaman diakui sebagai pengurang biaya a deduction of lending cost and will be
pinjaman dan nilai tercatat atas pinjaman recognized as interest income by amortizing the
tersebut akan diamortisasi sebagai pendapatan carrying value of loan using effective interest
bunga dengan menggunakan metode bunga method.
efektif.
Pada umumnya pendapatan provisi dan komisi Fees and commissions income are generally
diakui menggunakan basis akrual pada saat recognized on an accrual basis when the service
jasa telah diberikan. Pendapatan provisi atas has been provided. Loan commitment fees for
komitmen memberikan pinjaman yang loans that are likely to be drawn down are
kemungkinan besar akan dicairkan (bersama- (together with related direct costs) recognized as
sama dengan biaya transaksi lain yang terkait an adjustment to the effective interest rate on the
langsung) diakui sebagai penyesuaian atas loan.
suku bunga efektif atas pinjaman yang
diberikan.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions income which are not
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit related to lending activities are recognized as
diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya revenue on the transaction date and classified
transaksi dan diklasifikasikan sebagai under other operating income.
pendapatan operasional lainnya.
65
Page 69
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ae. Laba per saham ae. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by
membagi laba bersih dengan rata-rata dividing net profit with the weighted average
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar number of ordinary shares outstanding during
pada tahun berjalan. the year.
Laba bersih per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by
membagi jumlah rata-rata tertimbang saham dividing the weighted average number of
biasa yang beredar dengan dampak dari semua ordinary shares outstanding plus the assumed
efek berpotensi saham biasa yang dilutif yang conversion of all dilutive potential ordinary
dimiliki Bank, yaitu opsi saham. shares owned by Bank, which is stock option.
Ketika opsi dieksekusi, Bank menerbitkan When the options are exercised, the Bank issues
sejumlah saham baru atau menerbitkan new shares or reissues its treasury shares (if
kembali saham treasurinya (jika ada). Nilai kas any). The proceeds received, net of any directly
yang diterima, dikurangi dengan biaya transaksi attributable transaction costs, are credited to
yang dapat diatribusikan, dikreditkan ke modal share capital (nominal value) and share
saham (nilai nominal) dan agio saham. premium.
af. Segmen operasi af. Operating segment
Segmen operasi adalah komponen dari Grup An operating segment is a component of the
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang Group that engages in business activities from
menghasilkan pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incur expenses,
beban, termasuk pendapatan dan beban yang including revenues and expenses that relate to
terkait dengan transaksi dengan komponen transactions with any of the Group’s other
lain Grup, dimana hasil operasinya dikaji ulang components, whose operating results are
secara berkala oleh pengambil keputusan reviewed regularly by the operating decision
operasional untuk membuat keputusan makers to make decisions about resources
mengenai sumber daya yang akan allocated to the segment and assess its
dialokasikan pada segmen tersebut dan performance, and for which discrete financial
menilai kinerjanya, serta tersedia informasi information is available. Segment results that are
keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil reported to the operating decision makers
segmen yang dilaporkan kepada pengambil include items directly attributable to a segment,
keputusan operasional meliputi komponen- as well as those that can be allocated on a
komponen yang dapat diatribusikan secara reasonable basis.
langsung kepada suatu segmen, dan
komponen-komponen yang dapat dialokasikan
dengan dasar yang wajar.
ag. Transaksi sewa ag. Lease transaction
Grup sebagai penyewa The Group as a lessee
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup At inception of a contract, the Group determines
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau if a contract is, or contains, a lease by considering
mengandung, sewa dengan whether the contract conveys the right to control
mempertimbangkan apakah kontrak tersebut the use of an identified asset for a period of time
memberikan hak untuk mengendalikan in exchange for a consideration.
penggunaan suatu aset identifikasian selama
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan
dengan imbalan.
66
Page 70
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ag. Transaksi sewa (lanjutan) ag. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Suatu kontrak memberikan hak untuk A contract conveys the right to control the use of
mengendalikan penggunaan suatu aset an identified asset if all of the following conditions
identifikasian jika semua kondisi di bawah are met:
dipenuhi:
- kontrak tersebut melibatkan penggunaan - the contract involves the use of substantially
secara substansial seluruh kapasitas dari all of the capacity of an identified asset that is
aset identifikasian yang secara fisik physically distinct (as specified explicitly or
berbeda (sebagaimana ditentukan secara implicitly in the contract). If the supplier has a
eksplisit atau implisit dalam kontrak). Jika substantive substitution right, then the asset
pemasok memiliki hak substitusi yang cannot be considered as identifiable;
substantif, maka aset tersebut tidak dapat
dianggap dapat diidentifikasi;
- Grup memiliki hak untuk memperoleh - the Group have the right to obtain
secara substansial semua manfaat substantially all of the economic benefits from
ekonomi dari penggunaan aset selama the use of the asset throughout the period of
periode penggunaan; dan use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - the Group have the right to direct the use of
penggunaan aset: yaitu memiliki hak the asset: i.e. they have decision-making
pengambilan keputusan yang paling rights that are most relevant to changing how
relevan untuk mengubah bagaimana dan and for what purpose the asset is used.
untuk tujuan apa aset tersebut digunakan.
Pada saat insepsi atau penilaian kembali At inception or on reassessment of a contract that
sebuah kontrak yang berisi komponen sewa, contains a lease component, the Group allocates
Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak the consideration in the contract to each lease
tersebut kepada setiap komponen sewa atas component on the basis of their relative stand-
dasar harga relatif yang berdiri sendiri. alone prices.
Grup mengakui aset hak guna dan liabilitas The Group recognizes a right-of-use asset and a
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak lease liability at the lease commencement date.
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, The right-of-use asset is initially measured at
yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari cost, which comprises the initial amount of the
liabilitas sewa disesuaikan dengan lease liability adjusted for any lease payments
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau made at or before the commencement date, plus
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan any initial direct costs incurred and an estimate
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan of costs to dismantle and remove the underlying
estimasi biaya untuk membongkar dan asset or to restore the underlying asset or the site
memindahkan aset pendasar atau untuk on which it is located, less any lease incentives
merestorasi aset pendasar atau tempat di received.
mana aset berada, dikurangi insentif sewa
yang diterima.
67
Page 71
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ag. Transaksi sewa (lanjutan) ag. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Setelah tanggal permulaan, aset hak guna After commencement date, right-of-use asset is
diukur dengan model biaya. Aset hak guna measured using cost model. The right-of-use
selanjutnya disusutkan dengan menggunakan asset is subsequently depreciated using the
metode garis-lurus dari tanggal permulaan straight-line method from the commencement
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir date to the earlier of the end of the useful life of
masa manfaat aset hak guna atau akhir masa the right-of-use asset or the end of the lease
sewa. Selain itu, aset hak guna secara berkala term. In addition, the right-of-use asset is
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai, jika periodically reduced by impairment losses, if
ada, dan disesuaikan dengan pengukuran any, and adjusted for certain remeasurements of
kembali liabilitas sewa. the lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan dengan yet paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat that rate cannot be readily determined, using the
ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman Group’s incremental borrowing rate. Generally,
inkremental Grup. Pada umumnya, Grup the Group uses their incremental borrowing rate
menggunakan suku bunga pinjaman as the discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa terdiri dari: the lease liability consist of:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara-substansi, dikurangi insentif payments, less lease incentives receivable;
sewa yang belum diterima;
- pembayaran sewa secara variabel yang - variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga, index or a rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur menggunakan index or rate as at the commencement date;
indeks atau suku bunga pada tanggal
permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
berdasarkan jaminan nilai residual; dan residual value guarantee; and
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup - the exercise price under a purchase option
pasti untuk mengeksekusi opsi, that the Group is reasonably certain to
pembayaran sewa dalam opsi periode exercise, lease payments in an option
perpanjangan jika Grup cukup pasti untuk renewal period if the Group is reasonably
melaksanakan opsi perpanjangan, dan certain to exercise an extension option, and
denda untuk penghentian sewa lebih awal penalties for early termination of a lease
kecuali Grup yakin tidak menghentikan unless the Group is reasonably certain not to
lebih awal. terminate early.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized cost
diamortisasi dengan menggunakan metode using the effective interest method. It is
suku bunga efektif. Liabilitas sewa diukur remeasured when there is a change in future
kembali ketika ada perubahan pembayaran lease payments arising from a change in an
sewa masa depan yang timbul dari perubahan index or rate, if there is a change in the Group’s
indeks atau suku bunga, jika ada perubahan estimate of the amount expected to be payable
estimasi Grup atas jumlah yang diperkirakan under a residual value guarantee, or if the Bank
akan dibayar dalam jaminan nilai residual, atau changes its assessment of whether it will
jika Bank mengubah penilaiannya apakah exercise a purchase, extension, or termination
akan mengeksekusi opsi beli, perpanjangan option.
atau penghentian.
68
Page 72
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ag. Transaksi sewa (lanjutan) ag. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan way, a corresponding adjustment is made to the
terhadap jumlah tercatat aset hak guna, atau carrying amount of the right-of-use asset or is
dicatat dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset recorded in profit or loss if the carrying amount of
hak guna telah berkurang menjadi nol. the right-of-use asset has been reduced to zero.
Grup menyajikan aset hak guna dalam aset The Group presents right-of-use assets in fixed
tetap. assets.
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak The Group has elected not to recognize right-of-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka use assets and lease liabilities for short-term
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan leases that have a lease term of 12 months or
atau kurang dan sewa atas aset bernilai less and leases of low-value assets. The Group
rendah. Grup mengakui pembayaran sewa recognizes the leases payments associated with
atas sewa tersebut sebagai beban dengan these leases as an expense on a straight-line
dasar garis lurus selama masa sewa. Nilai basis over the lease term. The right-of-use
tercatat aset hak guna segera diturunkan asset’s carrying amount is written down
menjadi sebesar jumlah yang dapat dipulihkan immediately to its recoverable amount when the
ketika nilai tercatat aset lebih besar dari asset’s carrying amount is greater than its
estimasi jumlah yang dapat dipulihkan. estimated recoverable amount.
Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Group accounts for a lease modification as
terpisah jika: a separate lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk lease by adding the right to use one or more
menggunakan satu aset pendasar atau underlying assets; and
lebih; dan
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the lease increases by
yang setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-
peningkatan dalam ruang lingkup dan alone price for the increase in scope and
penyesuaian yang tepat pada harga any appropriate adjustments to that stand-
tersendiri tersebut untuk merefleksikan alone price to reflect the circumstances of
kondisi kontrak tertentu. the particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not accounted for
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif as a separate lease, at the effective date of the
modifikasi sewa, Grup: lease modification, the Group:
- mengukur kembali dan mengalokasikan - remeasures and allocates the consideration
imbalan kontrak modifikasian; in the modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa - determines the lease term of the modified
modifikasian; lease;
69
Page 73
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ag. Transaksi sewa (lanjutan) ag. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Modifikasi sewa (lanjutan) Lease modification (continued)
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan - remeasures the lease liability by
mendiskontokan pembayaran sewa discounting the revised lease payments
revisian pada tingkat diskonto revisian using a revised discount rate on the basis of
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa the remaining lease term and the remaining
pembayaran sewa dengan melakukan lease payment with a corresponding
penyesuaian terhadap aset hak guna. adjustment to the right-of-use assets. The
Tingkat diskonto revisian ditentukan revised discount rate is determined as the
sebagai suku bunga pinjaman inkremental Group’s incremental borrowing rate at the
Grup pada tanggal efektif modifikasi; effective date of the modification;
- menurunkan jumlah tercatat aset hak guna - decreases the carrying amount of the
untuk merefleksikan penghentian right-of-use asset to reflect the partial or full
sebagian atau seluruh sewa untuk termination of the lease for lease
modifikasi sewa yang menurunkan ruang modifications that decrease the scope of
lingkup sewa. Grup mengakui setiap laba the lease. The Group recognizes any gain
rugi yang terkait dengan penghentian or loss relating to the partial or full
sebagian atau seluruh sewa tersebut termination of the lease in profit or loss; and
dalam laba rugi; dan
- membuat penyesuaian terkait dengan aset - makes a corresponding adjustment to the
hak guna untuk seluruh modifikasi sewa right-of-use asset for all other lease
lainnya. modifications.
ah. Pengukuran nilai wajar ah. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar at the measurement date in the principal market
pada tanggal pengukuran di pasar utama atau, or, in its absence, the most advantageous
jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang market to which the Group has access at that
paling menguntungkan dimana Grup memiliki date. The fair value of a liability reflects its non-
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar performance risk.
liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar di When available, the Group measures the fair
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu value in an active market for that instrument. A
pasar dianggap aktif jika transaksi atas aset market is regarded as active if transactions for
dan liabilitas terjadi dengan frekuensi dan the asset or liability take place with sufficient
volume yang memadai untuk menyediakan frequency and volume to provide pricing
informasi penentuan harga secara information on an ongoing basis.
berkelanjutan.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active market,
aktif, Grup menggunakan teknik penilaian then the Group uses valuation techniques that
dengan memaksimalkan penggunaan input maximize the use of relevant observable inputs
yang dapat diobservasi yang relevan dan and minimize the use of unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak The chosen valuation technique incorporates all
dapat diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih of the factors that market participants would take
menggabungkan semua faktor yang into account in pricing a transaction.
diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam
penentuan harga transaksi.
70
Page 74
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ah. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) ah. Fair value measurement (continued)
Bukti terbaik atas nilai wajar pada saat The best evidence of the fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu recognition is normally the transaction price, i.e.,
nilai wajar dari pembayaran yang diberikan the fair value of the consideration given or
atau diterima. Jika Grup menetapkan bahwa received. If the Group determines that the fair
nilai wajar pada pengakuan awal berbeda value at initial recognition differs from the
dengan harga transaksi dan nilai wajar tidak transaction price and the fair value is evidenced
dapat dibuktikan dengan harga kuotasian di neither by a quoted price in an active market for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik an identical asset or liability nor based on a
atau berdasarkan teknik penilaian yang hanya valuation technique that uses only data from
menggunakan data dari pasar yang dapat observable markets, then the financial
diobservasi, maka nilai wajar instrumen instrument is initially measured at fair value,
keuangan pada saat pengakuan awal adjusted to defer the difference between the fair
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan value at initial recognition and the transaction
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal price. Subsequently, that difference is
dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, recognized in profit or loss on an appropriate
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi basis over the life of the instrument but no later
berdasarkan umur dari instrumen tersebut than when the valuation is wholly supported by
namun tidak lebih lambat dari saat penilaian observable market data or the transaction is
tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar closed out.
yang dapat diobservasi atau saat transaksi
ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai If an asset or a liability measured at fair value has
wajar memiliki harga penawaran dan harga a bid price and an ask price, then the Group
permintaan, maka Grup mengukur aset dan measures assets and liabilities at its mid price.
liabilitas berdasarkan harga tengahnya.
Kelompok aset keuangan dan liabilitas Portfolios of financial assets and financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar, yang liabilities measured at fair value, that are
terekspos risiko pasar dan risiko kredit yang exposed to market risk and credit risk that are
dikelola oleh Grup berdasarkan eksposur managed by the Group on the basis of the net
netonya, baik terhadap risiko pasar ataupun exposure to either market or credit risk, are
risiko kredit, diukur berdasarkan harga yang measured on the basis of a price that would be
akan diterima untuk menjual posisi net long received to sell a net long position (or paid to
(atau dibayar untuk mengalihkan posisi net transfer a net short position) for a particular risk
short) untuk eksposur risiko tertentu. exposure. Those portfolio-level adjustments
Penyesuaian pada level kelompok tersebut are allocated to the individual assets and
dialokasikan pada aset dan liabilitas individual liabilities based on the relative risk adjustment
berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari of each of the individual instruments in the
masing-masing instrumen individual di dalam portfolio.
kelompok.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGMENTS
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Informasi mengenai asumsi dan ketidakpastian Information about the assumptions and estimation
estimasi dijelaskan di bawah ini dan pada catatan- uncertainties is set out below and in the following
catatan di bawah ini: notes:
• Catatan 23 – pengukuran liabilitas imbalan • Note 23 – measurement of post-employment
pascakerja dan imbalan jangka panjang benefits liabilities and other long-term benefits:
lainnya: asumsi-asumsi aktuarial. actuarial assumptions.
71
Page 75
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
Bank Bank
Grup melakukan peninjauan kembali atas aset The Group reviews their financial assets at
keuangan pada setiap tanggal pelaporan untuk reporting date to evaluate the allowance for
melakukan penilaian atas cadangan kerugian impairment losses. Management’s judgement is
penurunan nilai yang telah dicatat. applied in determining the level of allowance
Pertimbangan manajemen diperlukan dalam required.
menentukan tingkat cadangan yang
dibutuhkan.
Sesuai dengan PSAK 71, Bank mengestimasi In accordance with PSAK 71, the Bank
kerugian kredit ekspektasian (“KKE”) atas estimated the expected credit losses (“ECL”) on
pinjaman yang diberikan. Estimasi KKE loans. The ECL estimation involves use of
melibatkan penggunaan model dan asumsi models and assumptions which are the key
yang merupakan sumber utama ketidakpastian sources of estimation uncertainty.
dalam estimasi.
Penilaian risiko kredit dari portofolio aset The assessment of credit risk of an asset
memerlukan estimasi mengenai kemungkinan portfolio entails further estimations as to the
terjadinya gagal bayar, dari rasio kerugian yang likelihood of defaults occurring, of the
terkait dan korelasi gagal bayar antarpihak. associated loss ratios and of default correlations
Bank menggunakan model yang kompleks between counterparties. The Bank primarily
yaitu menggunakan matriks Probability of uses sophisticated models that utilize the
Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan Probability of Default (PD), Loss Given Default
Exposure at Default (EAD), dan variabel (LGD) and Exposure at Default (EAD), and
makroekonomi untuk estimasi yang bersifat macroeconomic variables for forward looking
perkiraan masa depan, yang didiskontokan perspective, which are discounted using the
menggunakan suku bunga efektif, yang dapat effective interest rate, as described as follows:
dijelaskan sebagai berikut:
- PD merupakan kemungkinan pada suatu - PD represents the probability at a point in
waktu (point in time) dimana debitur time that debtor will default, calibrated over
mengalami gagal bayar, dikalibrasikan up to 12 months from the reporting date
sampai dengan periode 12 bulan dari (Stage 1) or over the lifetime of the asset
tanggal pelaporan (Tahap 1) atau (Stage 2) and incorporating the impact of
sepanjang umur aset (Tahap 2) dan forward looking economic assumptions that
memperhitungkan dampak asumsi have an effect on credit risk. PD is estimated
ekonomi masa depan yang memiliki at point in time that means it will fluctuate in
dampak terhadap risiko kredit. PD line with the economic cycle.
diestimasikan pada suatu waktu yang
berarti PD akan berfluktuasi sejalan dengan
siklus ekonomi.
72
Page 76
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
- LGD merupakan kerugian yang - LGD represents the loss that is expected to
diperkirakan akan timbul dari debitur yang arise on default, incorporating the impact of
gagal bayar dengan memperhitungkan forward looking economic assumptions
dampak dari asumsi ekonomi masa depan where relevant, which represents the
yang relevan, yaitu perbedaan antara arus difference between the contractual cash
kas kontraktual yang seharusnya diterima flows due and those that the Bank expects to
dengan arus kas yang diharapkan Bank receive. The Bank estimates LGD based on
untuk diterima. Bank mengestimasikan the history of recovery rates and considers
LGD berdasarkan data historis tingkat the recovery of any collateral that is integral
pemulihan dan memperhitungkan to the loans, taking into account forward
pemulihan yang berasal dari jaminan yang looking economic assumptions where
merupakan bagian yang tidak terpisah dari relevant.
pinjaman yang diberikan dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi di
masa depan yang relevan.
- EAD merupakan perkiraan nilai eksposur - EAD represents the expected exposure at
pada saat gagal bayar dengan the time of default, taking into account the
mempertimbangkan perubahan eksposur expected change in exposure over the
yang diharapkan selama masa eksposur. lifetime of the exposure. This incorporates
EAD memperhitungkan dampak penarikan the impact of drawdowns of committed
fasilitas kredit (committed) yang dilakukan, facilities, repayments of principals and
pembayaran pokok dan bunga, amortisasi interest, amortization and prepayments,
dan pembayaran dimuka, serta dampak together with the impact of forward looking
dari asumsi ekonomi di masa depan yang economic assumptions where relevant,
relevan, yang dipilih berdasarkan which are chosen based on the collation of
pengumpulan data makroekonomi yang macroeconomics data obtained from various
diperoleh dari berbagai sumber seperti, sources such as, but not limited to,
namun tidak terbatas pada, regulator, regulators, government as well as
pemerintah serta organisasi penelitian independent research organisation.
independen.
Variabel makroekonomi yang digunakan terdiri The macroeconomic variables used, among
dari tingkat pertumbuhan pendapatan domestik others, consisted of gross domestic product
bruto (PDB), tingkat inflasi, nilai valuta asing, (GDP) growth rate, inflation rate, foreign
tingkat bunga antarbank, dan tingkat exchange rates, interbank rate, and
pengangguran. Untuk perhitungan KKE pada unemployment rate. In the calculation of ECL as
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank of 31 December 2023 and 2022, the Bank used
menggunakan variabel makroekonomi sebagai macroeconomic variables as follows:
berikut:
31 Desember/December 2023
Tingkat Nilai tukar
pertumbuhan Tingkat Rupiah per
PDB per Tingkat bunga 1 USD/
tahun/ inflasi per antarbank per Exchange Tingkat
GDP growth tahun/ tahun/ rate of pengangguran/
Skenario/ rate per Inflation rate Interbank rate Rupiah Unemployment
Scenario annum per annum per annum per 1 USD rate
Terbaik/Best 5.5% 3.1% 4.5% 15,344 4.9%
Dasar/Base 5.2% 3.3% 4.8% 16,152 5.2%
Terburuk/Worst 4.9% 3.5% 5.0% 16,960 5.5%
73
Page 77
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
31 Desember/December 2022
Tingkat Nilai tukar
pertumbuhan Tingkat Rupiah per
PDB per Tingkat bunga 1 USD/
tahun/ inflasi per antarbank per Exchange Tingkat
GDP growth tahun/ tahun/ rate of pengangguran/
Skenario/ rate per Inflation rate Interbank rate Rupiah Unemployment
Scenario annum per annum per annum per 1 USD rate
Terbaik/Best 6.3% 2.9% 4.0% 14,986 5.3%
Dasar/Base 6.0% 3.0% 4.3% 15,775 5.6%
Terburuk/Worst 5.7% 3.2% 4.5% 16,564 5.9%
Dalam menentukan probabilitas tertimbang In determining the probability weighted of each
dari skenario yang akan terjadi di masa depan, scenario that will occur in the future, the Bank has
Bank telah melakukan analisis berdasarkan conducted an analysis based on historical GDP
informasi historis PDB yang meliputi insiden information which includes the major incident that
besar yang terjadi pada rentang waktu happened in the last 42 years.
42 tahun terakhir.
Bank menerapkan tiga skenario makroekonomi The Bank applied the following three
berikut untuk mencerminkan jumlah yang tidak macroeconomic scenarios to reflect an unbiased
bias dan probabilitas tertimbang yang probability-weighted range of possible future
ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian outcomes in estimating ECL:
hasil yang kemungkinan dapat terjadi dalam
mengestimasi KKE:
- Skenario Dasar: Skenario ini - Base scenario: This scenario reflects that
mencerminkan bahwa kondisi current macroeconomic condition continues to
makroekonomi saat ini terus berlanjut; dan prevail; and
- Skenario Terbaik dan Terburuk: Skenario - Best and Worst scenarios: These scenarios
ini ditetapkan relatif terhadap skenario are set relative to the base scenario; reflecting
dasar; mencerminkan kondisi best and worst case macroeconomic
makroekonomi terbaik dan terburuk conditions based on combination of statistical
berdasarkan kombinasi pendekatan approach and subject matter expert’s
statistik dan penilaian dari subject matter assessment from current economic conditions.
expert berdasarkan kondisi ekonomi saat
ini.
74
Page 78
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Pemodelan dilakukan dengan Modelling is done by segmenting the credit
mengelompokkan portofolio kredit ke dalam 8 portfolio into 8 categories for retail loans and
kategori untuk pinjaman ritel dan 1 kategori 1 category for corporate loans.
untuk pinjaman korporasi.
Asumsi yang mendasari pemodelan akan The assumptions underlying modelling is
dipantau dan ditinjau setiap tahun. Tidak ada monitored and reviewed on an annual basis.
perubahan signifikan dalam teknik estimasi There have been no significant changes on
yang dibuat selama periode pelaporan. estimation techniques made during the reporting
period.
Khusus untuk pinjaman korporasi dan mitra Specifically for corporate and certain material
bisnis tertentu yang material, ketika pinjaman business banking loans, when the loans have
yang diberikan mengalami penurunan nilai, been impaired, the allowance for credit losses is
cadangan kerugian kredit dihitung secara calculated individually. In individual assessment,
individu. Dalam penilaian individu, kondisi the specific debtors' conditions are evaluated
spesifik debitur dievaluasi secara individu individually based on management's best
berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas estimate of the present value of the cash flows that
nilai kini arus kas yang diharapkan akan are expected to be received. Evaluation over the
diterima. Evaluasi penilaian individu atas arus individual assessment is determined based on
kas yang diharapkan akan diterima ditentukan probability weighted of multiple scenarios.
berdasarkan probabilitas tertimbang beberapa
skenario.
Dalam mengestimasi arus kas tersebut, Probability-weighted estimation is performed by
manajemen membuat pertimbangan mengenai taking into account weighting for each scenario
situasi keuangan debitur dan nilai realisasi and uses minimum of 2 (two) scenarios to reflect
bersih dari setiap agunan yang ada. Setiap at least normal scenario and worst scenario. In
aset yang mengalami penurunan nilai dinilai estimating these cash flows, management makes
sesuai dengan keadaan dan strategi judgments about the debtors' financial situation
penyelesaian masing-masing. Estimasi arus and the net realizable value of any underlying
kas ekspektasian dari skenario-skenario collateral. Each impaired asset is assessed on its
estimasi disetujui secara independen oleh merits and the workout strategy. The estimated
Business Risk masing-masing segmen bisnis. expected cash flows from estimation scenarios
are independently approved by the Business Risk
from each business segment.
75
Page 79
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Entitas Anak Subsidiary
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam cover credit losses inherent in portfolios of the
portofolio piutang murabahah Entitas Anak. Subsidiary’s murabahah receivables. In assessing
Dalam menilai kebutuhan untuk cadangan the need for collective impairment allowances,
penurunan nilai kolektif, manajemen management considers factors such as financing
mempertimbangkan faktor-faktor seperti quality, characteristic of products and whether the
kualitas pembiayaan, karakteristik produk dan financing has been restructured.
apakah pembiayaan tersebut telah
direstrukturisasi.
Dalam mengestimasi cadangan yang In order to estimate the required allowance,
diperlukan, asumsi-asumsi dibuat untuk assumptions are made to define the way inherent
menentukan model kerugian bawaan dan losses are modeled and to determine the required
untuk menentukan parameter input yang input parameters, based on historical experience
diperlukan, berdasarkan pengalaman historis and current economic conditions. The accuracy of
dan kondisi ekonomi saat ini. Ketepatan dari the calculated allowances depends on how well
cadangan yang dihitung ini tergantung pada the estimates and assumptions on the model and
seberapa tepat estimasi dan asumsi pada parameters used in determining collective
model dan parameter yang digunakan dalam allowances.
menentukan cadangan kolektif.
Basis evaluasi atas cadangan kerugian Basis of evaluation of impairment for financial
penurunan nilai aset keuangan dan piutang assets and murabahah receivables is described in
murabahah dijelaskan pada Catatan 2i. Note 2i.
• Penentuan nilai wajar • • Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset The determination of fair value for financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan dimana tidak and financial liabilities for which there is no
terdapat harga pasar yang dapat diobservasi, observable market price, the Group has to use
Grup harus menggunakan teknik penilaian valuation techniques as described in Note 2ai. For
seperti dijelaskan pada Catatan 2ai. Untuk financial instruments that trade infrequently and
instrumen keuangan yang jarang have little price transparency, fair value is less
diperdagangkan dan tidak memiliki harga yang objective, and therefore, it requires varying
transparan, nilai wajarnya menjadi kurang degrees of judgment depending on liquidity,
obyektif dan karenanya, membutuhkan tingkat concentration, uncertainty of market factors,
pertimbangan yang beragam, tergantung pada pricing assumptions and other risks affecting the
likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian faktor specific instrument.
pasar, asumsi penentuan harga, dan risiko
lainnya yang mempengaruhi instrumen
tersebut.
Kebijakan akuntansi pengukuran nilai wajar The Group’s accounting policy on fair value
Grup dibahas pada Catatan 2ai. measurement is discussed in Note 2ai.
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Grup Group’s accounting policies
• Nilai wajar atas instrumen keuangan • • Fair value of financial instruments
Kebijakan akuntansi Grup untuk pengukuran The Group’s accounting policy on fair value
nilai wajar dibahas di Catatan 2ai. measurements is discussed in Note 2ai.
76
Page 80
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Grup (lanjutan) Group’s accounting policies (continued)
• Nilai wajar atas instrumen keuangan (lanjutan) • • Fair value of financial instruments (continued)
Informasi mengenai penentuan nilai wajar dari Information about the determination of fair value
instrumen keuangan diungkapkan pada of financial instruments is disclosed in Note 41.
Catatan 41.
• Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan serta • • Financial assets and liabilities as well as sharia
efek-efek syariah securities classification
Kebijakan akuntansi Grup memberikan pilihan The Group’s accounting policies provides
untuk mengklasifikasikan aset dan liabilitas choices to classify financial assets and liabilities
keuangan ke dalam berbagai kategori pada into different categories at initial recognition
saat pengakuan awal berdasarkan kondisi based on certain circumstances requiring
tertentu yang membutuhkan pertimbangan management’s judgement.
manajemen.
Dalam menentukan klasifikasi aset dan In determining the classification of financial
liabilitas keuangan, Bank telah menetapkan assets and liabilities, the Bank has determined
bahwa aset dan liabilitas keuangan telah that financial assets and liabilities have already
memenuhi persyaratan klasifikasi met the requirements of such classification as
sebagaimana dijabarkan dalam Catatan 2h. set out in Note 2h.
Dalam mengklasifikasikan investasi pada efek- In classifying investment in sharia securities as
efek syariah sebagai ”diukur pada biaya “measured at acquisition cost” and “measured at
perolehan” dan ”diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain”, Entitas Anak income”, the Subsidiary has determined that the
telah menetapkan bahwa investasi tersebut investment in sharia securities have already met
telah memenuhi persyaratan klasifikasi the requirements of such classification as set
sebagaimana dijabarkan dalam Catatan 2l. out in Note 2l.
• Sewa • Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian Determining whether an arrangement is or
mengandung unsur sewa membutuhkan contains a lease requires careful judgement to
pertimbangan yang cermat untuk menilai assess whether the arrangement conveys a
apakah perjanjian tersebut memberikan hak right to obtain substantially all the economic
untuk mendapatkan secara substansial seluruh benefits from use of the asset throughout the
manfaat ekonomi dari penggunaan aset period of use and right to direct the use of the
identifikasian dan hak untuk mengarahkan asset, even if the right is not explicitly specified
penggunaan aset identifikasian, bahkan jika in the arrangement.
hak tersebut tidak dijabarkan secara eksplisit di
perjanjian.
Karena Grup tidak dapat dengan mudah Since the Group could not readily determine the
menentukan suku bunga implisit, manajemen implicit rate, management uses the Group's
menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate as a discount rate.
inkremental Grup sebagai tingkat diskonto.
77
Page 81
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Grup (lanjutan) Group’s accounting policies (continued)
• Sewa (lanjutan) • Leases (continued)
Ada beberapa faktor yang perlu There are several factors to consider in
dipertimbangkan dalam menentukan suku determining an incremental borrowing rate,
bunga pinjaman inkremental, yang banyak di many of which need judgement in order to be
antaranya memerlukan pertimbangan untuk able to reliably quantify any necessary
dapat secara andal mengukur penyesuaian adjustments to arrive at the final discount rates.
yang diperlukan untuk sampai pada tingkat
diskonto akhir.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman In determining incremental borrowing rate, the
inkremental, Grup mempertimbangkan faktor- Group considers the following main factors; the
faktor utama sebagai berikut; risiko kredit Grup, Group’s credit risk, the lease term, the lease
jangka waktu sewa, jangka waktu pembayaran payment term, the economic environment, the
sewa, lingkungan ekonomi, waktu di mana time at which the lease is entered, and the
sewa dimasukkan, dan mata uang di mana currency in which the lease payments are
pembayaran sewa ditentukan. denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan considers all facts and circumstances that create
yang menimbulkan insentif ekonomi untuk an economic incentive to exercise an extension
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak option, or not exercise a termination option.
menggunakan opsi penghentian. Opsi Extension options (or periods after termination
perpanjangan (atau periode setelah opsi options) are only included in the lease term if the
penghentian kontrak kerja) hanya dimasukkan lease is reasonably certain to be extended (or
dalam jangka waktu sewa jika sewa cukup pasti not terminated).
akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
4. KAS 4. CASH
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah 1,369,417) 1,707,213) Rupiah
Dolar Amerika Serikat 54,843) 37,029) United States Dollar
Yen Jepang 3,821) 3,219) Japanese Yen
Dolar Singapura 602) -) Singapore Dollar
1,428,683) 1,747,461)
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada The Rupiah balance includes cash in ATMs
mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) pada tanggal (Automatic Teller Machines) as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 31 December 2023 and 2022 amounting to
sebesar Rp 62.968 dan Rp 74.196. Rp 62,968 and Rp 74,196, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kas As of 31 December 2023 and 2022, cash has been
telah diasuransikan kepada perusahaan asuransi insured by the third-party insurance companies
pihak ketiga (disajikan sebesar nilai (presented at sum insured):
pertanggungan):
31 Desember/December
2023 2022
PT Asuransi MSIG Indonesia 386,750) 743,555) PT Asuransi MSIG Indonesia
PT Zurich General Takaful 76,250) 76,250) PT Zurich General Takaful
Indonesia Indonesia
Jumlah 463,000) 819,805) Total
78
Page 82
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS (lanjutan) 4. CASH (continued)
Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungan The Group believes that the insurance coverage is
asuransi cukup untuk menutup kemungkinan adequate to cover possible losses arising from the
kerugian dari aset tersebut. assets.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah 6,963,876) 7,710,064) Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,312,722) 2,505,286) United States Dollar
9,276,598) 10,215,350)
Termasuk dalam saldo giro pada Bank Indonesia Included in the balance of current accounts with Bank
adalah giro berdasarkan prinsip syariah dengan Indonesia are current accounts based on sharia
akad wadiah masing-masing sebesar Rp 663.443 principles under wadiah contract amounting to
dan Rp 694.427 pada tanggal 31 Desember 2023 Rp 663,443 and Rp 694,427 as of 31 December 2023
dan 2022. and 2022, respectively.
Giro Wajib Minimum (GWM) pada tanggal As of 31 December 2023 and 2022, the statutory
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai reserves were as follows:
berikut:
31 Desember/December
2023 2022
Bank Bank
Rupiah Rupiah
- GWM (Bank Konvensional) 8.30%) 8.20%) Statutory Reserves (Conventional Bank) -
- GWM Penyangga Likuiditas Statutory Reserve Macroprudential -
Makroprudensial (“PLM”) 9.49%) 10.91%) Liquidity Buffer (“PLM”)
- GWM Rasio Intermediasi Statutory Reserve Macroprudential -
Makroprudensial (“RIM”)* -) -) Intermediation Ratio (“RIM”)*
Mata uang asing Foreign currencies
- GWM mata uang asing 4.02%) 4.02%) Foreign currencies reserve -
Entitas Anak Subsidiary
Rupiah Rupiah
- GWM Total (Bank Syariah) 5.54%) 5.77%) Total Statutory Reserves (Sharia Bank) -
*) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio RIM Bank berada di *) As of 31 December 2023 and 2022, the Bank’s RIM ratio is above the
atas batas yang ditentukan. Walaupun demikian, Bank tidak dikenakan specified limit. Nevertheless the Bank is not subject to the Statutory
GWM RIM dikarenakan rasio KPMM Bank berada di atas 14%. Reserves RIM as the Bank’s CAR is above 14%.
Grup memenuhi ketentuan BI yang berlaku The Group fulfilled BI’s regulations regarding
tentang Giro Wajib Minimum pada tanggal Statutory Reserve Requirements as of
31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022.
79
Page 83
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK-BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah 117,727) 92,222) Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 446,607) 1,453,587) United States Dollar
Yen Jepang 153,105) 390,933) Japanese Yen
Euro Eropa 62,471) 89,866) European Euro
Dolar Australia 54,675) 38,734) Australian Dollar
Dolar Singapura 52,601) 2,234) Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 42,308) 35,593) British Poundsterling
Baht Thailand 18,448) 84,304 Thailand Baht
Mata uang asing lainnya 14,445) 2,088) Other foreign currencies
844,660) 2,097,339)
Cadangan kerugian penurunan nilai (158) (415) Allowance for impairment losses
962,229) 2,189,146)
b. Berdasarkan hubungan dengan pihak lawan b. By relationship with counterparties
31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 117,727) 92,222) Rupiah
Mata uang asing 382,599) 1,457,632) Foreign currencies
500,326) 1,549,854)
Pihak berelasi Related party
Mata uang asing 462,061) 639,707) Foreign currencies
Cadangan kerugian penurunan nilai (158) (415) Allowance for impairment losses
962,229) 2,189,146)
c. Berdasarkan pihak lawan c. By counterparties
31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Wells Fargo Bank N.A., New York 277,571) 1,333,299) Wells Fargo Bank N.A., New York
PT Bank Central Asia Tbk 119,367) 96,905) PT Bank Central Asia Tbk
National Australia Bank, Singapura 54,675) 38,734) National Australia Bank, Singapore
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 24,109) 34,899) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 13,395) 5,645) (Persero) Tbk
Citibank N.A., New York 8,091) 37,953) Citibank N.A., New York
Lain-lain 3,118) 2,419) Others
500,326) 1,549,854)
Pihak berelasi Related party
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 462,061) 639,707) Corporation
Cadangan kerugian penurunan nilai (158) (415) Allowance for impairment losses
962,229) 2,189,146)
80
Page 84
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK-BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
c. Berdasarkan pihak lawan (lanjutan) c. By counterparties (continued)
Giro pada bank-bank lain pada tanggal As of 31 December 2023 and 2022, current
31 Desember 2023 dan 2022 diklasifikasikan accounts with other banks were classified as
lancar berdasarkan kolektibilitas OJK. Tidak current based on OJK collectibility. There were
terdapat saldo giro pada bank-bank lain yang no current accounts with other banks which were
diblokir atau digunakan sebagai agunan pada blocked or used as collateral as of those dates.
tanggal-tanggal tersebut.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun atas giro The average interest rates per annum of current
pada bank-bank lain untuk tahun yang berakhir accounts with other banks for year ended
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31 December 2023 and 2022 were as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah 0.63%) 1.78%) Rupiah
Mata uang asing 0.53%) 0.12%) Foreign currencies
Perubahan dalam cadangan kerugian The movement of the allowance for impairment
penurunan nilai adalah sebagai berikut: losses was as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Saldo awal (415) (460) Beginning balance
Pemulihan selama tahun Reversal during the
berjalan (Catatan 34) 256) 44) year (Note 34)
Lainnya 1) 1) Others
Saldo akhir (158) (415) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup impairment losses was adequate to cover
untuk menutup kemungkinan kerugian akibat impairment losses for current accounts with
penurunan nilai atas giro pada bank-bank lain other banks as of 31 December 2023 and 2022.
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK- 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
BANK LAIN BANKS
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh As of 31 December 2023 and 2022, all placements with
penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Bank Indonesia and other banks were placed at third
ditempatkan pada pihak ketiga. parties.
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah 3,064,603) 11,307,098) Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 5,897,051) 10,578,116) United States Dollar
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima 2,624) 2,851) Accrued interest income
Cadangan kerugian penurunan nilai -) (171) Allowance for impairment losses
8,964,278) 21,887,894)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of 31 December 2023 and 2022, total placements
penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank with Bank Indonesia and other banks that were
lain yang digolongkan sebagai setara kas adalah classified as cash equivalents amounted to
masing-masing sebesar Rp 8.961.654 dan Rp 8,961,654 and Rp 21,885,214, respectively.
Rp 21.885.214.
81
Page 85
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK- 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
BANK LAIN (lanjutan) BANKS (continued)
b. Berdasarkan jenis b. By type
31 Desember/December
2023 2022
Deposito berjangka 6,135,051) 21,111,655) Time deposits
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
(“FASBI”), bersih setelah dikurangi Bank Indonesia’s Deposit Facilities
dengan diskonto yang belum (“FASBI”), net of unamortized
diamortisasi 2,826,603) 298,965) discount
Call money -) 474,594) Call money
8,961,654) 21,885,214)
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima 2,624) 2,851) Accrued interest income
Cadangan kerugian penurunan nilai -) (171) Allowance for impairment losses
8,964,278) 21,887,894)
c. Berdasarkan pihak lawan c. By counterparties
31 Desember/December
2023 2022
Deposito berjangka: Time deposits:
Bank Indonesia 5,897,051) 20,881,155) Bank Indonesia
PT Bank Muamalat PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk 180,500) 186,000) Indonesia Tbk
PT Bank Aceh Syariah 50,000) -) PT Bank Aceh Syariah
PT Bank Mega Syariah 7,500) 44,500) PT Bank Mega Syariah
6,135,051) 21,111,655)
Penempatan lain: Other placements:
Bank Indonesia - bersih setelah
dikurangi dengan diskonto yang Bank Indonesia - net of unamortized
belum diamortisasi 2,826,603) 298,965) discount
PT Bank OCBC NISP Tbk -) 250,000) PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mega Tbk -) 155,675) PT Bank Mega Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah Tbk -) 38,919) Jawa Tengah Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk -) 30,000) Jawa Timur Tbk
8,961,654) 21,885,214)
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 2,624) 2,851) Accrued interest income
Cadangan kerugian penurunan nilai -) (171) Allowance for impairment losses
8,964,278) 21,887,894)
82
Page 86
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK- 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
BANK LAIN (lanjutan) BANKS (continued)
d. Berdasarkan jangka waktu d. By time period
31 Desember/December
2023 2022
Hingga 1 bulan 8,723,654) 21,795,214) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 238,000) 90,000) More than 1 - 3 months
8,961,654) 21,885,214)
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima 2,624) 2,851) Accrued interest income
Cadangan kerugian penurunan nilai -) (171) Allowance for impairment losses
8,964,278) 21,887,894)
e. Berdasarkan sisa periode sampai dengan tanggal e. By remaining period to maturity date
jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai dengan Information regarding remaining period to maturity
tanggal jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 41. date was disclosed in Note 41.
f. Tingkat suku bunga f. Interest rate
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun atas The average interest rates per annum of placements
penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain with Bank Indonesia and other banks for the years
untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal ended 31 December 2023 and 2022 were as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah 5.35%) 3.20%) Rupiah
Mata uang asing 4.87%) 2.53%) Foreign currencies
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan nilai The movement of the allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: was as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Saldo awal (171) (206) Beginning balance
Pemulihan selama tahun berjalan Reversal during the year
(Catatan 34) 167) 42) (Note 34)
Lainnya 4) (7) Others
Saldo akhir -) (171) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal impairment losses was needed as of
31 Desember 2023 dan cadangan kerugian 31 December 2023 and allowance for impairment
penurunan nilai cukup untuk menutup kemungkinan losses was adequate to cover impairment losses for
kerugian akibat penurunan nilai atas penempatan placement with Bank Indonesia and other banks as of
pada Bank Indonesia dan bank-bank lain pada 31 December 2022.
tanggal 31 Desember 2022.
83
Page 87
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
a. Berdasarkan jenis mata uang dan penerbit a. By currency and issuer
31 Desember/ December 2023
Premium
Keuntungan (diskonto) yang
(kerugian) yang belum
belum diamortisasi/
direalisasi/ Unamortized Nilai tercatat/
Nilai nominal/ Unrealized premium Carrying
Nominal value gains (losses) (discount) amount
Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit or
loss
Obligasi pemerintah/Government bonds 121,755) 1,181) -) 122,936)
121,755) 1,181) -) 122,936)
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain/
Measured at fair value through other
comprehensive income
Obligasi pemerintah/Government bonds 7,292,834) 3,595) 33,663) 7,330,092)
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 205,000) 183) -) 205,183)
7,497,834) 3,778) 33,663) 7,535,275)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 137,352) -) (1,991) 135,361)
137,352) -) (1,991) 135,361)
Diukur pada biaya perolehan/
Measured at acquisition cost
Sukuk Bank Indonesia/Bank Indonesia
sukuk 3,550,643) -) -) 3,550,643)
Surat Berharga Syariah Negara/Sovereign
Sharia Securities 3,905,633) -) 1,551) 3,907,184)
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 250,000) -) -) 250,000)
Sukuk korporasi/Corporate sukuk 28,000) -) 170) 28,170)
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank
(SIMA)/Certificate of Interbank
Mudharabah Investment (SIMA) 550,000) -) -) 550,000)
8,284,276) -) 1,721) 8,285,997)
16,041,217) 4,959) 33,393) 16,079,569)
Mata uang asing/Foreign currency
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit or
loss
Obligasi pemerintah/Government bonds 8,345) 104) -) 8,449)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 957,722) -) (7,239) 950,483)
966,067) 104) (7,239) 958,932)
Jumlah/Total 17,038,501)
Pendapatan bunga/marjin yang masih
akan diterima/Accrued interest/margin
income 225,855)
Cadangan kerugian penurunan
nilai/Allowance for impairment losses (799)
Jumlah/Total 17,263,557)
84
Page 88
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis mata uang dan penerbit a. By currency and issuer (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2022
Premium
Keuntungan (diskonto) yang
(kerugian) yang belum
belum diamortisasi/
direalisasi/ Unamortized Nilai tercatat/
Nilai nominal/ Unrealized premium Carrying
Nominal value gains (losses) (discount) amount
Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit
or loss
Obligasi pemerintah/Government bonds 40,367) 228) (483) 40,112)
40,367) 228) (483) 40,112)
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain/
Measured at fair value through other
comprehensive income
Obligasi pemerintah/Government bonds 9,070,522) (9,936) 126,792) 9,187,378)
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 205,000) 81) -) 205,081)
9,275,522) (9,855) 126,792) 9,392,459)
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 849,454) -) (232) 849,222)
849,454) -) (232) 849,222)
Diukur pada biaya perolehan/
Measured at acquisition cost
Surat Berharga Syariah
Negara/Sovereign Sharia Securities 3,413,975) -) 27,353) 3,441,328)
Sukuk Bank Indonesia/Bank Indonesia
sukuk 3,306,884) -) -) 3,306,884)
Sertifikat Investasi Mudharabah
Antarbank (SIMA)/Certificate of
Interbank Mudharabah Investment
(SIMA) 323,000) -) -) 323,000)
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 150,000) -) -) 150,000)
Sukuk korporasi/Corporate sukuk 107,000) -) 1,545) 108,545)
7,300,859) -) 28,898) 7,329,757)
17,466,202) (9,627) 154,975) 17,611,550)
Mata uang asing/Foreign currency
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 1,232,035) -) (7,708) 1,224,327)
1,232,035) -) (7,708) 1,224,327)
Jumlah/Total 18,835,877)
Pendapatan bunga/marjin yang masih
akan diterima/Accrued
interest/margin income 214,812)
Cadangan kerugian penurunan
nilai/Allowance for impairment losses (999)
Jumlah/Total 19,049,690)
85
Page 89
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis mata uang dan penerbit a. By currency and issuer (continued)
(lanjutan)
Perubahan atas keuntungan yang belum The movement of unrealized gains from changes
direalisasi dari perubahan nilai wajar atas efek- in fair value of securities measured at fair value
efek yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income during the
penghasilan komprehensif lain selama tahun years ended 31 December 2023 and 2022 were
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 as follows:
dan 2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember/December
2023 2022
Saldo awal, sebelum pajak Beginning balance,
penghasilan (9,855) 151,144) before income tax
(Kerugian) keuntungan yang belum
direalisasi selama tahun berjalan - Unrealized (losses) gains during
bersih 13,633) (160,999) the year - net
Jumlah sebelum pajak penghasilan 3,778) (9,855) Total before income tax
Efek pajak penghasilan (Catatan 13f) (830) 2,169) Income tax effect (Note 13f)
2,948) (7,686)
Kepentingan non-pengendali (42) (18) Non-controlling interest
Saldo akhir, bersih 2,906) (7,704) Ending balance, net
b. Berdasarkan akad b. By contract
Termasuk di dalam efek-efek adalah efek-efek Included in securities are securities under sharia
dengan akad syariah: contracts:
31 Desember/December
2023 2022
Ijarah 3,907,184) 3,441,328) Ijarah
Musyarakah muntahiyah bittamlik 3,550,643) 3,306,884) Musyarakah muntahiyah bittamlik
Mudharabah 578,169) 431,545) Mudharabah
Wakalah 455,184) 355,081) Wakalah
8,491,180) 7,534,838)
Pendapatan yang masih akan diterima 75,512) 64,941) Accrued income
8,566,692) 7,599,779)
c. Berdasarkan hubungan lawan c. By relationship
31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga 17,038,501) 18,650,367) Third parties
Pihak berelasi -) 185,510) Related parties
17,038,501) 18,835,877)
Pendapatan bunga/marjin yang Accrued interest/margin
masih akan diterima 225,855) 214,812) income
Cadangan kerugian penurunan nilai (799) (999) Allowance for impairment losses
17,263,557) 19,049,690)
86
Page 90
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan jangka waktu d. By time period
31 Desember/December
2023 2022
Sampai dengan 1 bulan 2,550,000 3,056,827) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 293,770 283,340) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 1,400,295 2,568,347) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 9 bulan 532,591 -) More than 6 - 9 months
Lebih dari 9 - 12 bulan 474,881 -) More than 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 11,786,964 12,927,363) More than 12 months
17,038,501 18,835,877)
Pendapatan bunga/marjin yang Accrued interest/margin
masih akan diterima 225,855 214,812) income
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai (799) (999)
17,263,557 19,049,690)
e. Berdasarkan sisa periode sampai dengan e. By remaining period of maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to maturity
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada date was disclosed in Note 41.
Catatan 41.
f. Tingkat suku bunga/marjin rata-rata per f. Average interest rate/margin per annum
tahun
31 Desember/December
2023 2022
Obligasi pemerintah 5.34% 4.51% Government bonds
Surat Berharga Syariah Negara 5.53% 5.14% Sovereign Sharia Securities
Sertifikat Investasi Mudharabah Certificate of Interbank Mudharabah
Antarbank (SIMA) 6.07% 4.03% Investment (SIMA)
Reksa dana syariah 5.44% 5.22% Sharia mutual funds
Sukuk korporasi 7.22% 6.83% Corporate sukuk
Sukuk Bank Indonesia 6.05% 3.77% Bank Indonesia sukuk
g. Berdasarkan peringkat g. By rating
Peringkat penerbit sukuk korporasi adalah Rating of issuers of corporate sukuk was as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 2023
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying amount
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Unit Usaha Syariah Pefindo id AAA 18,169
PT BPD Kalimantan Selatan
Unit Usaha Syariah Fitch A idn 10,000
31 Desember/December 2022
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying amount
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Pefindo id AA 80,428
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Unit Usaha Syariah Pefindo id AAA 18,117
PT BPD Kalimantan Selatan
Unit Usaha Syariah Fitch A idn 10,000
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, peringkat As of 31 December 2023 and 2022, the rating of
atas seluruh efek yang diterbitkan oleh all securities issued by Republic of Indonesia
pemerintah Republik Indonesia adalah BBB was BBB based on Fitch Ratings Indonesia
berdasarkan pemeringkat Fitch Ratings agency.
Indonesia.
87
Page 91
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian yang dibentuk cukup untuk menutup losses was adequate to cover impairment losses
kemungkinan kerugian akibat penurunan nilai for securities as of 31 December 2023 and 2022.
atas efek-efek pada tanggal 31 Desember 2023
dan 2022.
Perubahan dalam cadangan kerugian The movement of the allowance for impairment
penurunan nilai efek-efek adalah sebagai losses for securities was as follows:
berikut:
31 Desember/December
2023 2022
Saldo awal (999) (483) Beginning balance
Pemulihan/(Penyisihan) selama tahun Recovery/(Provision) during
berjalan (Catatan 34) 365) (481) the year (Note 34)
Lainnya (165) (35) Others
Saldo akhir (799) (999) Ending balance
i. Informasi penting lainnya sehubungan i. Other significant information relating to
dengan efek-efek securities
Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the year ended 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Bank tidak 2022, the Bank did not sell securities measured
melakukan penjualan atas efek-efek yang diukur at fair value through other comprehensive
pada nilai wajar melalui penghasilan income, so there were no gains or losses
komprehensif lain, sehingga tidak ada transferred from equity to profit or loss.
pemindahan keuntungan atau kerugian dari
ekuitas ke laba rugi.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, total
jumlah efek-efek yang digolongkan sebagai securities that were classified as cash
setara kas adalah masing-masing sebesar equivalents amounted to Rp 2,843,668 and
Rp 2.843.668 dan Rp 3.340.167. Rp 3,340,167, respectively.
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 9. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan jenis dan hubungan a. By type and relationship
31 Desember/December 2023
Nilai wajar/Fair value
Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Nilai kontrak/nosional/ Derivative receivables Derivative payables
Contract/notional Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Instrumen/Instruments amount Related parties Third parties Related parties Third parties
Kontrak tunai mata
uang asing/Foreign
currency spot 2,249,277) 94) 1,574) 78) 3,157)
Kontrak berjangka mata
uang asing/Foreign
currency forward 2,941,835) 17,783) 24,926) 169) 5,892)
Swap mata uang asing/
Foreign currency
swap 23,756,959) 6,691) 100,966) 28,361) 137,311)
Cross currency swap 29,796,948) 54,603) 509,458) 28,677) 464,447)
Swap suku
bunga/Interest rate
swap 9,741,599) 417,054) -) -) 404,012)
68,486,618) 496,225) 636,924) 57,285) 1,014,819)
88
Page 92
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 9. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
a. Berdasarkan jenis dan hubungan (lanjutan) a. By type and relationship (continued)
31 Desember/December 2022
Nilai wajar/Fair value
Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Nilai kontrak/nosional/ Derivative receivables Derivative payables
Contract/notional Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Instrumen/Instruments amount Related parties Third parties Related parties Third parties
Kontrak tunai mata
uang asing/Foreign
currency spot 1,728,020 522 1,171 - 4,500
Kontrak berjangka
mata uang
asing/Foreign
currency forward 1,982,247 778 19,821 22,594 11,169
Swap mata uang asing/
Foreign currency
swap 7,947,185 26,897 84,077 1,103 15,791
Cross currency swap 25,881,208 25,776 984,782 100,394 746,883
Swap suku
bunga/Interest rate
swap 13,837,808 561,187 41,813 - 545,302
51,376,468 615,160 1,131,664 124,091 1,323,645
Bank menyediakan produk derivatif untuk The Bank provides derivative products to its
nasabahnya seperti kontrak pembelian atau customers such as forward exchange contracts,
penjualan berjangka mata uang asing, perjanjian cross-currency swap agreements and interest
swap mata uang asing dan perjanjian swap/cap rate swap/cap agreements to enable its
tingkat suku bunga yang memungkinkan customers to transfer, modify or reduce their
nasabahnya untuk memindahkan, memodifikasi foreign exchange and/or interest rate risks. As
atau mengurangi risiko atas kurs nilai tukar part of its risk management policy, the Bank
dan/atau risiko tingkat suku bunga. Sebagai covers most of these derivative contracts with
bagian dari kebijakan manajemen risiko, Bank customers with back-to-back derivative
melindungi sebagian besar transaksi derivatif contracts with the same notional amount and
dengan nasabahnya dengan membuat transaksi maturity with its foreign affiliates and other
derivatif timbal balik dengan jumlah dan waktu banks. Also, the Bank uses derivative
jatuh tempo yang sama dengan perusahaan instruments as an end-user in connection with its
afiliasi di luar negeri dan bank lain. Bank juga risk management activities. Derivatives are used
menggunakan instrumen derivatif sebagai by the Bank mainly to manage foreign exchange
sarana sehubungan dengan kegiatan risk on its foreign currency denominated assets
manajemen risiko. Derivatif digunakan oleh and liabilities and to manage interest rate risk
Bank terutama untuk mengatasi risiko kurs nilai relating to specific groups of assets and liabilities
tukar atas aset dan liabilitas dalam mata uang in the consolidated statement of financial
asing, dan untuk mengatasi risiko tingkat suku position.
bunga yang berhubungan dengan aset dan
liabilitas tertentu di dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian.
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
31 Desember/December
2023 2022
Lancar 1,130,701) 1,740,508) Current
Dalam Perhatian Khusus 2,448) 6,316) Special Mention
1,133,149) 1,746,824)
89
Page 93
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 9. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
c. Berdasarkan sisa periode sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 41.
Catatan 41.
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Semua tagihan akseptasi adalah transaksi dengan All acceptance receivables transactions were with
pihak ketiga. third parties.
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah 1,783,724) 1,898,383) Rupiah
Mata uang asing 1,506,033) 1,171,471) Foreign currencies
3,289,757) 3,069,854)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (8,637) (4,495) losses
3,281,120) 3,065,359)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah Rupiah
Hingga 1 bulan 1,707) 6,619) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 27,150) 24,509) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 1,754,867) 1,843,668) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan -) 23,587) More than 6 months
1,783,724) 1,898,383)
Mata uang asing Foreign currencies
Hingga 1 bulan -) 3,411) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 82,388) 131,357) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 685,208) 907,601) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 738,437) 129,102) More than 6 months
1,506,033) 1,171,471)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (8,637) (4,495) losses
3,281,120) 3,065,359)
90
Page 94
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND
(lanjutan) PAYABLES (continued)
c. Berdasarkan kolektabilitas c. By collectability
31 Desember/December
2023 2022
Lancar 3,289,757) 3,069,854) Current
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (8,637) (4,495) losses
3,281,120) 3,065,359)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Perubahan dalam cadangan kerugian The movement of the allowance for impairment
penurunan nilai tagihan akseptasi adalah losses for acceptance receivables was as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December
2023 2022
Saldo awal (4,495) (5,633) Beginning balance
(Penyisihan)/Pemulihan selama tahun (Provision)/Recovery during the year
berjalan (Catatan 34) (4,217) 1,576) (Note 34)
Lainnya 75) (438) Others
Saldo akhir (8,637) (4,495) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
yang dibentuk cukup untuk menutup losses was adequate to cover impairment
kemungkinan kerugian akibat penurunan nilai losses on acceptance receivables as of
tagihan akseptasi pada tanggal 31 December 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
a. Berdasarkan hubungan dengan pihak lawan a. By relationship with counterparties and
dan mata uang currency
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga 1,783,724) 1,873,299) Third parties -
Mata uang asing Foreign currencies
- Pihak ketiga 376,526) 284,297) Third parties -
- Pihak berelasi 163,383) 199,232) Related parties -
539,909) 483,529)
2,323,633) 2,356,828)
91
Page 95
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(lanjutan) (continued)
Liabilitas akseptasi (lanjutan) Acceptance payables (continued)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah Rupiah
Hingga 1 bulan 1,707) 6,619) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 27,150) 24,509) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 1,754,867) 1,842,171) More than 3 - 6 months
1,783,724) 1,873,299)
Mata uang asing Foreign currencies
Hingga 1 bulan -) 3,411) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 82,388) 131,357) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 271,587) 293,413) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 185,934) 55,348) More than 6 months
539,909) 483,529)
2,323,633) 2,356,828)
c. Berdasarkan sisa periode sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai dengan Information regarding remaining period to
tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 41.
Catatan 41.
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/ PIUTANG SYARIAH RECEIVABLES
31 Desember/December
2023 2022
Pinjaman yang diberikan: Loans:
Pihak ketiga Third parties
- Rupiah 98,345,547 88,421,976 Rupiah -
- Dolar Amerika Serikat 42,369,192 42,837,338 United States Dollar -
- Yen Jepang 606,229 782,342 Japanese Yen -
- Euro Eropa 79,104 167,004 European Euro -
Pihak berelasi Related parties
- Rupiah 79,043 856,218 Rupiah -
- Dolar Amerika Serikat 3,694,321 1,531,175 United States Dollar -
Pembiayaan/piutang syariah: Sharia financing/receivables:
Pihak ketiga Third parties
- Rupiah 11,387,861 11,527,463 Rupiah -
Pendapatan bunga/marjin yang masih akan
diterima Accrued interest/margin income
- Rupiah 775,589 658,255 Rupiah -
- Dolar Amerika Serikat 320,372 218,351 United States Dollar -
- Yen Jepang 680 266 Japanese Yen -
- Euro Eropa 1,155 1,662 European Euro -
Less: Allowance for impairment
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (4,618,047) (3,579,119) losses
153,041,046 143,422,931
92
Page 96
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan a. Based on type, currency and OJK grading
kolektibilitas OJK
31 Desember/December 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Korporasi 50,815,025) 4,782,889) -) -) 507,652) 56,105,566) Corporates
Pensiunan 21,691,457) 363,678) 30,979) 36,467) 94,541) 22,217,122) Pensioners
Small Medium
Usaha Kecil Menengah 13,651,641) 170,977) 35,734) 25,775) 827,908) 14,712,035) Enterprises
Usaha Mikro Kecil 1,098,101) 25,702) 4,324) 4,570) 12,126) 1,144,823) Micro business
Pembiayaan/piutang Sharia financing/
syariah 10,593,668) 459,676) 272,637) 17,559) 44,321) 11,387,861) Receivables
Other institutions’
Pegawai instansi lain 168,964) 8,678) 1,862) 2,049) 4,337) 185,890) Employees
Keperluan rumah tangga 705,280) 34,456) 4,762) 2,048) 368) 746,914) Household goods
Karyawan 116,249) 74) 48) 138) 204) 116,713) Employee loans
Umum 2,687,078) 82,107) 18,353) 27,954) 9,010) 2,824,502) General purpose
Kredit kepemilikan
mobil 328,134) 39,827) 1,200) 1,609) 255) 371,025) Car loans
101,855,597) 5,968,064) 369,899) 118,169) 1,500,722) 109,812,451)
Foreign
Mata uang asing Currencies
Korporasi 45,758,641) 882,426) 107,779) -) -) 46,748,846) Corporates
147,614,238) 6,850,490) 477,678) 118,169) 1,500,722) 156,561,297)
Pendapatan bunga/
marjin yang masih Accrued interest/
akan diterima 838,560) 259,236) -) -) -) 1,097,796) margin income
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance
kerugian penurunan for impairment
nilai (1,373,376) (1,764,839) (295,641) (70,563) (1,113,628) (4,618,047) losses
147,079,422) 5,344,887) 182,037) 47,606) 387,094) 153,041,046)
31 Desember/December 2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Korporasi 48,133,482) 1,342,381) -) -) 515,461) 49,991,324) Corporates
Pensiunan 23,137,597) 483,528) 37,161) 42,812) 71,202) 23,772,300) Pensioners
Small Medium
Usaha Kecil Menengah 11,312,771) 120,626) 215,051) 30,083) 531,973) 12,210,504) Enterprises
Usaha Mikro Kecil 604,486) 18,449) 1,195) 1,538) 1,929) 627,597) Micro business
Pembiayaan/piutang Sharia financing/
syariah 10,949,316) 272,820) 187,571) 24,707) 93,049) 11,527,463) receivables
Other institutions’
Pegawai instansi lain 201,016) 9,995) 2,126) 2,135) 2,101) 217,373) employees
Keperluan rumah tangga 77,333) 3,505) 632) 1,185) 525) 83,180) Household goods
Karyawan 123,040) 135) -) 54) -) 123,229) Employee loans
Umum 1,950,614) 43,003) 7,395) 13,688) 174,822) 2,189,522) General purpose
Kredit kepemilikan
mobil 61,136) 1,771) 66) 168) 24) 63,165) Car loans
96,550,791) 2,296,213) 451,197) 116,370) 1,391,086) 100,805,657)
Foreign
Mata uang asing currencies
Korporasi 42,063,947) 3,137,156) 116,756) -) -) 45,317,859) Corporates
138,614,738) 5,433,369) 567,953) 116,370) 1,391,086) 146,123,516)
Pendapatan bunga/
marjin yang masih Accrued interest/
akan diterima 817,968) 60,566) -) -) -) 878,534) margin income
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance
kerugian penurunan for impairment
nilai (1,733,503) (411,626) (340,947) (79,938) (1,013,105) (3,579,119) losses
137,699,203) 5,082,309) 227,006) 36,432) 377,981) 143,422,931)
93
Page 97
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan a. Based on type, currency and OJK grading
kolektibilitas OJK (lanjutan) (continued)
Pembiayaan/piutang syariah terdiri atas Sharia financing/receivables consists of
piutang murabahah, pembiayaan musyarakah, murabahah receivables, musyarakah financing,
dan pinjaman qardh masing-masing sebesar and funds of qardh amounted to
Rp 11.367.662, Rp 19.669, dan Rp 530 pada Rp 11,367,662, Rp 19,669, and Rp 530,
tanggal 31 Desember 2023 dan masing- respectively, as of 31 December 2023 and
masing sebesar Rp 11.463.672, Rp 60.275, Rp 11,463,672, Rp 60,275, and Rp 3,516,
dan Rp 3.516 pada tanggal 31 Desember 2022. respectively, as of 31 December 2022.
Rasio pinjaman yang diberikan kepada Usaha Ratios of loans extended to Micro, Small and
Mikro, Kecil dan Menengah (“UMKM”) terhadap Medium Enterprises (“UMKM”) to total loans as
jumlah pinjaman yang diberikan pada tanggal of 31 December 2023 and 2022 were 11.21%
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing and 11.94%, respectively. These ratios were
sebesar 11,21% dan 11,94%. Rasio tersebut calculated based on the prevailing Bank
dihitung sesuai dengan peraturan Bank Indonesia regulations.
Indonesia yang berlaku.
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
31 Desember/December 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Rumah tangga 25,035,594 518,206 56,882 70,159 108,663 25,789,504 Household
Perdagangan 22,547,759 448,241 225,416 31,769 834,646 24,087,831 Trading
Perindustrian 22,463,627 593,988 38,863 4,648 185,261 23,286,387 Manufacturing
Jasa lainnya 16,188,859 556,813 395 2,448 258,121 17,006,636 Other services
Pertanian 4,565,125 59,412 31,936 1,299 12,691 4,670,463 Agriculture
Accomodation
Jasa akomodasi 158,156 72 142 - 26,016 184,386 services
Konstruksi 1,695,078 3,760,473 - 4,058 64,484 5,524,093 Construction
Transportasi & Transportation &
komunikasi 7,446,509 8,890 83 2,776 6,928 7,465,186 communication
Pertambangan 926,328 - 3,563 - 1,097 930,988 Mining
Lainnya 828,562 21,969 12,619 1,012 2,815 866,977 Others
101,855,597 5,968,064 369,899 118,169 1,500,722 109,812,451
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Perdagangan 2,456,267 - - - - 2,456,267 Trading
Perindustrian 9,182,867 871,469 107,779 - - 10,162,115 Manufacturing
Jasa lainnya 16,489,869 5,646 - - - 16,495,515 Other services
Pertanian 1,404,117 - - - - 1,404,117 Agriculture
Konstruksi 320,628 - - - - 320,628 Construction
Transportasi & Transportation &
komunikasi 5,460,203 - - - - 5,460,203 communication
Pertambangan 5,097,663 - - - - 5,097,663 Mining
Lainnya 4,667,005 - - - - 4,667,005 Others
45,078,619 877,115 107,779 - - 46,063,513
Yen Jepang Japanese Yen
Perdagangan 5,444 - - - - 5,444 Trading
Perindustrian 360,643 2,722 - - - 363,365 Manufacturing
Jasa lainnya - 2,589 - - - 2,589 Other services
Lainnya 234,831 - - - - 234,831 Others
600,918 5,311 - - - 606,229
Euro Eropa European Euro
Perdagangan 79,104 - - - - 79,104 Trading
147,614,238 6,850,490 477,678 118,169 1,500,722 156,561,297
Pendapatan
bunga/marjin yang
masih akan Accrued interest/
diterima 838,560 259,236 - - - 1,097,796 margin income
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (1,373,376) (1,764,839) (295,641) (70,563) (1,113,628) (4,618,047) losses
147,079,422 5,344,887 182,037 47,606 387,094 153,041,046
94
Page 98
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
31 Desember/December 2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Rumah tangga 24,518,478) 541,542) 47,330) 59,980 77,499 25,244,829 Household
Perdagangan 23,158,792) 447,912) 382,947) 40,933 602,863 24,633,447 Trading
Perindustrian 20,220,675) 671,592) 5,522) 8,735 167,556 21,074,080 Manufacturing
Jasa lainnya 14,060,442) 593,476) 1,186) 218 451,273 15,106,595 Other services
Pertanian 3,625,257) 10,326) 3,074) 1,056 20,389 3,660,102 Agriculture
Accomodation
Jasa akomodasi 97,763) 1,457) 73) - 28,318 127,611 services
Konstruksi 5,493,870) 15,623) -) 4,355 37,231 5,551,079 Construction
Transportasi & Transportation &
komunikasi 4,377,026) 341) 1,942) - 739 4,380,048 communication
Pertambangan 200,892) 1) 1) - 6 200,900 Mining
Lainnya 797,596) 13,943) 9,122) 1,093 5,212 826,966 Others
96,550,791) 2,296,213) 451,197) 116,370 1,391,086 100,805,657
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Perdagangan 2,864,387) -) -) - - 2,864,387 Trading
Perindustrian 10,777,022) 2,843,714) 116,756) - - 13,737,492 Manufacturing
Jasa lainnya 12,379,459) 11,935) -) - - 12,391,394 Other services
Pertanian 2,652,480) -) -) - - 2,652,480 Agriculture
Konstruksi 382,345) -) -) - - 382,345 Construction
Transportasi & ) Transportation &
komunikasi 3,092,831) -) -) - - 3,092,831 communication
Pertambangan 5,259,690) -) -) - - 5,259,690 Mining
Lainnya 3,987,894) -) -) - - 3,987,894 Others
41,396,108) 2,855,649) 116,756) - - 44,368,513
Yen Jepang Japanese Yen
Perindustrian 165,346) 275,650) -) - - 440,996 Manufacturing
Perdagangan 14,726) -) -) - - 14,726 Trading
Jasa lainnya 2,676) 5,857) -) - - 8,533 Other services
Lainnya 318,087) -) -) - - 318,087 Others
500,835) 281,507) -) - - 782,342
Euro Eropa European Euro
Perdagangan 167,004) -) -) - - 167,004 Trading
138,614,738) 5,433,369) 567,953) 116,370 1,391,086 146,123,516
Pendapatan
bunga/marjin yang
masih akan Accrued interest/
diterima 817,968) 60,566) -) - - 878,534 margin income
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (1,733,503) (411,626) (340,947) (79,938) (1,013,105) (3,579,119) losses
137,699,203) 5,082,309) 227,006) 36,432) 377,981 143,422,931
c. Berdasarkan jangka waktu c. By time period
31 Desember/December
2023 2022
Hingga 1 tahun 67,842,273) 61,644,137) Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 15,290,577) 14,844,877) More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 3 tahun 12,145,179) 11,394,722) More than 2 - 3 years
Lebih dari 3 - 4 tahun 8,986,657) 7,596,787) More than 3 - 4 years
Lebih dari 4 - 5 tahun 17,732,394) 17,631,424) More than 4 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 34,564,217) 33,011,569) More than 5 years
156,561,297) 146,123,516)
Pendapatan bunga/marjin yang
masih akan diterima 1,097,796) 878,534) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (4,618,047) (3,579,119) losses
153,041,046) 143,422,931)
95
Page 99
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
d. Berdasarkan sisa periode sampai dengan d. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 41.
Catatan 41.
e. Berdasarkan hubungan dengan pihak e. By relationship with counterparties/debtors
lawan/debitur
31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga 152,787,933) 143,736,123) Third parties
Pihak berelasi 3,773,364) 2,387,393) Related parties
156,561,297) 146,123,516)
Pendapatan bunga/marjin yang
masih akan diterima 1,097,796) 878,534) Accrued interest/margin income
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,618,047) (3,579,119) Allowance for impairment losses
153,041,046) 143,422,931)
f. Tingkat suku bunga/marjin rata-rata per f. Average interest/margin rate per annum
tahun
31 Desember/December
2023 2022
Tingkat suku bunga rata-rata per
tahun: Average interest rate per annum:
Rupiah 9.43% 9.04%) Rupiah
Mata uang asing 6.13% 2.81%) Foreign currencies
31 Desember/December
2023 2022
Tingkat marjin rata-rata per tahun: Average margin rate per annum:
Piutang murabahah 25%-30% 25%-30%) Murabahah receivables
Tingkat imbal hasil per tahun: Rate of return per annum:
Pembiayaan musyarakah 8.75%-11.00% 8.75%-10.50%) Musyarakah financing
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of the allowance for impairment
pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ losses for loans and sharia financing/receivables
piutang syariah adalah sebagai berikut: was as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Saldo awal (3,579,119) (3,953,699) Beginning balance
Penyisihan selama tahun berjalan Provision during
(Catatan 34) (3,029,571) (1,754,676) the year (Note 34)
Penerimaan kembali pinjaman yang
telah dihapusbukukan (88,291) (120,194) Recoveries from loans written-off
Penghapusbukuan 2,066,044) 1,871,710) Write-off
Kerugian modifikasi -) 308,911) Modification loss
Penjualan pinjaman yang diberikan -) 91,486) Sale of loan
Lain-lain 12,890) (22,657) Others
Saldo akhir (4,618,047) (3,579,119) Ending balance
96
Page 100
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of the Bank’s allowance for
pinjaman yang diberikan Bank berdasarkan impairment losses for loans based on Stages
Tahap (Stage) adalah sebagai berikut: was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal (698,596) (272,613) (1,838,985) (2,810,194) Beginning balance
Transfer (ke)/dari Tahap 1 (113,376) 91,804) 21,572) -) Transfer (to)/from Stage 1
Transfer (ke)/dari Tahap 2 227,654) (281,368) 53,714) -) Transfer (to)/from Stage 2
Transfer (ke)/dari Tahap 3 1,336) 559,675) (561,011) -) Transfer (to)/from Stage 3
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur exposures
dan pengukuran kembali 379,086) (334,157) (800,109) (755,180) and remeasurements
Pinjaman yang baru diperoleh (889,467) (201,976) (329,629) (1,421,072) New originated loans
Penerimaan kembali
pinjaman yang telah Recoveries from
dihapusbukukan -) -) (40,007) (40,007) loans written-off
Penghapusbukuan selama Write-off during
periode berjalan -) -) 564,634) 564,634) the period
Pinjaman yang Loans which
telah dilunasi 251,294) 256,083) 291,299) 798,676) have been repaid
Changes in model
Perubahan parameter model 210,587) 13,605) 21,930) 246,122) parameter
Lain-lain -) -) 12,890) 12,890) Others
Saldo akhir - kerugian Ending balance –
kredit ekspektasian expected credit
Bank (631,482) (168,947) (2,603,702) (3,404,131) losses Bank
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai – impairment
pembiayaan/piutang losses – sharia
syariah (1,213,916) financing/receivables
Saldo akhir (4,618,047) Ending balance
Tahun berakhir 31 Desember 2022/
Year ended 31 December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal (533,068) (350,053) (2,371,313) (3,254,434) Beginning balance
Transfer (ke)/dari Tahap 1 (274,449) 86,368) 188,081) -) Transfer (to)/from Stage 1
Transfer (ke)/dari Tahap 2 185,002) (218,461) 33,459) -) Transfer (to)/from Stage 2
Transfer (ke)/dari Tahap 3 166,582) 445,053) (611,635) -) Transfer (to)/from Stage 3
Perubahan bersih pada
eksposur Net change in exposures
dan pengukuran kembali 55,989) (267,101) (553,730) (764,842) and remeasurements
Pinjaman yang baru diperoleh (413,024) (155,684) (228,370) (797,078) New originated loans
Penerimaan kembali
pinjaman yang telah Recoveries from
dihapusbukukan -) -) (45,362) (45,362) loans written-off
Penghapusbukuan selama Write-off during
tahun berjalan -) -) 921,486) 921,486) the year
Penjualan pinjaman -) -) 91,486) 91,486) Sale of loan
Pinjaman yang Loans which
telah dilunasi 218,775) 207,342) 464,058) 890,175) have been repaid
Changes in model
Perubahan parameter model (104,403) (20,077) (13,399) (137,879) parameter
Kerugian modifikasi -) -) 308,911) 308,911) Modification loss
Lain-lain -) -) (22,657) (22,657) Others
Saldo akhir - kerugian Ending balance –
kredit ekspektasian expected credit
Bank (698,596) (272,613) (1,838,985) (2,810,194) losses Bank
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai – impairment
pembiayaan/piutang losses – sharia
syariah (768,925) financing/receivables
Saldo akhir (3,579,119) Ending balance
97
Page 101
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Pergerakan cadangan kerugian penurunan nilai Movement in the Bank’s allowance for
(CKPN) Bank dari Rp 2.810.194 posisi impairment losses (CKPN) from Rp 2,810,194
31 Desember 2022 menjadi Rp 3.404.131 posisi as of 31 December 2022 to Rp 3,404,131 as of
31 Desember 2023 adalah sebagai dampak dari 31 December 2023 was due to the impact of
beberapa kejadian berikut ini: following events:
- Penambahan CKPN yang dibentuk pada - Additional of CKPN booked for corporate
segmen korporasi sebesar Rp 728.964. segment amounted to Rp 728,964.
- Nilai CKPN yang dibentuk sebagai bagian - CKPN booked as part of the implementation
prinsip kehati-hatian bank terhadap debitur- of prudential principle towards Covid-19
debitur restruktur Covid-19 yang dinilai dapat restructured debtors which are considered to
bertahan dan tidak dapat bertahan dengan be able to survive and not be able to survive
portfolio yang cenderung menurun baik untuk with a declining trend portfolio for both for
debitur KDK 34 ataupun debitur Non KDK 34 KDK 34 debtors and non-KDK
dengan realisasi sebesar Rp 117.729, yang 34 debtors with realization amounting
tetap mempertimbangkan cakupan CKPN Rp 117,729 which have taken into account
yang tetap stabil. CKPN coverage to remain stable.
- Terdapat reversal sebesar Rp 246.122 dari - There was reversal amounting to Rp 246,122
proses review tahunan atas model CKPN. due to the annual review process of CKPN
model.
- Realisasi atas nilai CKPN yang dibentuk - Realization of CKPN booked which caused
sehingga menyebabkan penurunan nilai decrement in net value of CKPN at retail
CKPN bersih di segmen retail sebesar segment amounted to Rp 17,309.
Rp 17.309.
Pergerakan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of the Subsidiary’s allowance for
Entitas Anak dari Rp 768.259 posisi impairment losses from Rp 768,259 as of
31 Desember 2022 menjadi Rp 1.213.542 posisi 31 December 2022 to Rp 1,213,542 as of
31 Desember 2023 adalah sebagai bagian 31 December 2023 is part of the Subsidiary’s
prinsip kehati-hatian Entitas Anak terhadap prudential principle as challenges faced by the
tantangan yang dihadapi oleh segmen nasabah customer segment served in the post Covid-19
yang dilayaninya dalam periode pasca pandemi pandemic period, including Covid-19
Covid-19, termasuk didalamnya nasabah- restructuring customers.
nasabah restruktur Covid-19.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance
yang dibentuk cukup untuk menutup for losses was adequate to cover impairment
kemungkinan kerugian akibat penurunan nilai losses on loans and sharia financing/
pinjaman yang diberikan dan receivables as of 31 December 2023 and 2022.
pembiayaan/piutang syariah pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022.
h. Pembiayaan bersama h. Joint financing
Bank mengadakan perjanjian pembiayaan The bank has entered into joint financing
bersama, antara lain dengan agreements, among others with
PT KB Finansia Multi Finance (FMF), PT KB Finansia Multi Finance (FMF),
PT Home Credit Indonesia (HCI) dan PT Home Credit Indonesia (HCI), and
PT Mandiri Utama Finance (MUF) PT Mandiri Utama Finance (MUF) (Note 40).
(Catatan 40).
i. Batas Maksimum Pemberian Kredit i. Legal Lending Limit (“LLL”)
(“BMPK”)
Berdasarkan laporan Batas Maksimum Based on the Group’s Legal Lending Limit (LLL)
Pemberian Kredit (BMPK) Grup yang report to OJK, as of 31 December 2023 and
disampaikan kepada OJK, pada tanggal 2022 there was no violation or excess of LLL to
31 Desember 2023 dan 2022 tidak terdapat both third parties and related parties in
pelanggaran ataupun pelampauan BMPK compliance with OJK’s regulation.
kepada pihak ketiga dan pihak berelasi sesuai
dengan peraturan yang telah ditetapkan OJK.
98
Page 102
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/ RECEIVABLES
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
j. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ j. Non-performing loans and sharia
piutang syariah bermasalah financing/receivables
Berdasarkan peraturan OJK yang berlaku, Based on prevailing OJK regulations, the
rasio bruto pinjaman yang diberikan dan maximum gross non-performing loans and
pembiayaan/piutang syariah bermasalah sharia financing/receivables ratio for a bank is
setinggi-tingginya adalah 5% dari jumlah 5% from total loans and sharia
pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ financing/receivables given. The gross and net
piutang syariah. Rasio kredit bermasalah bruto non-performing loan ratios of the Group was as
dan bersih Grup adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December
2023 2022
Kurang lancar 477,678) 567,953) Substandard
Diragukan 118,169) 116,370) Doubtful
Macet 1,500,722) 1,391,086) Loss
Jumlah pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah Total non-performing loans and sharia
bermasalah - kotor 2,096,569) 2,075,409) financing/receivables - gross
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,479,832) (1,433,990) Allowance for impairment losses
Jumlah pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah Total non-performing loans and sharia
bermasalah - bersih 616,737) 641,419) financing/receivables - net
Jumlah pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah yang Total loans and sharia financing/
diberikan 156,561,297) 146,123,516) receivables
Jumlah pinjaman kepada Bank lain (2,183,624) (638,152) Total loans to other banks
154,377,673) 145,485,364)
Rasio pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah Non-performing loans and sharia
bermasalah - kotor 1.36%) 1.43%) financing/receivables ratio - gross
Rasio pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah Non-performing loans and sharia
bermasalah - bersih 0.40%) 0.44%) financing/receivables ratio - net
Rasio pemenuhan cadangan kerugian The Group’s ratio of allowance for impairment
penurunan nilai aset keuangan Grup losses on financial assets (percentage of
(persentase cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses on financial
nilai aset keuangan yang telah dibentuk assets recorded to the minimum allowance for
terhadap jumlah minimum cadangan kerugian
penurunan nilai aset keuangan sesuai impairment losses on financial assets as
ketentuan Bank Indonesia) pada tanggal required by Bank Indonesia) as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 31 December 2023 and 2022 were 134.49%
adalah sebesar 134,49% dan 114,08%. and 114.08%, respectively.
Pinjaman yang diberikan pada umumnya Loans are generally collateralised by registered
dijamin dengan agunan yang diikat dengan mortgages, mortgages or powers of attorney to
hipotik, hak tanggungan atau surat kuasa untuk sell and other guarantees.
menjual dan jaminan lainnya.
Pada tanggal 31 Desember 2023, pinjaman As of 31 December 2023, loans secured
yang diberikan yang dijamin dengan jaminan by cash collateral were Rp 28,587,601
uang tunai adalah Rp 28.587.601 (31 December 2022: Rp 28,186,840).
(31 Desember 2022: Rp 28.186.840).
99
Page 103
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/ RECEIVABLES
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
k. Kredit penerusan k. Channeling loans
Bank juga menyalurkan fasilitas kredit yang The Bank also provides loan facilities funded by
dananya bersumber dari Pemerintah Indonesia the Government of Indonesia or Bank Indonesia
atau Bank Indonesia melalui kredit penerusan through channeling loans in the form of Kredit
(channeling loan) dalam bentuk Kredit Usaha Usaha Tani (KUT) and Kredit Pengusaha Kecil
Tani (KUT) dan Kredit Pengusaha Kecil
Menengah (KPKM).
Menengah (KPKM).
Saldo dari kredit penerusan tidak diakui pada These chanelling loans are not recognized in the
laporan keuangan konsolidasian. Rincian saldo consolidated financial statements.
kredit penerusan adalah sebagai berikut: The balances were as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Kredit Penerusan KUT 24,687 24,687 KUT Channeling Loans
Kredit Penerusan KPKM 16,061 9,830 KPKM Channeling Loans
40,748 34,517
l. Kredit sindikasi l. Syndicated loans
Kredit sindikasi merupakan kredit yang Syndicated loans represent loans provided to
diberikan kepada nasabah berdasarkan customers under syndication agreements with
perjanjian pembiayaan bersama (sindikasi) other banks and are generally used to support
dengan bank-bank lain dan umumnya the working capital needs and investment. In
digunakan untuk memenuhi kebutuhan modal syndicated loans, the Bank may act as a
kerja dan investasi. Dalam kredit sindikasi, member and/or arranger and/or Facility Agent
Bank dapat bertindak sebagai anggota and/or Security Agent. Syndication is done with
dan/atau arranger dan/atau Agen Fasilitas several banks in Indonesia and/or offshore.
dan/atau Agen Jaminan. Sindikasi dilakukan
dengan bank-bank di Indonesia dan/atau luar
negeri.
Keikutsertaan Bank sebagai anggota dan/atau Total participation of the Bank in syndicated
arranger dalam kredit sindikasi berkisar antara loans, in which the Bank acted as a member
1,77% sampai dengan 80% dari fasilitas kredit and/or arranger, ranged from 1.77% up to 80%
sindikasi pada tanggal 31 Desember 2023 of syndicated loan facility as of
dan 1,77% sampai dengan 80% dari fasilitas 31 December 2023 and ranged from 1.77% up
kredit sindikasi pada pada tanggal to 80% of syndicated loan facility as of
31 Desember 2022. 31 December 2022.
m. Perjanjian dengan perusahaan asuransi m. Agreements with insurance companies
PT Asuransi Allianz Life Indonesia PT Asuransi Allianz Life Indonesia
Pada tanggal 26 November 2008, Bank On 26 November 2008, the Bank entered into an
melakukan perjanjian (“PKS”) dengan agreement (“PKS”) with PT Asuransi Allianz Life
PT Asuransi Allianz Life Indonesia (“Allianz”), Indonesia (“Allianz”), a third party, to cover the
pihak ketiga, untuk melindungi Bank dari risiko Bank from the risk of uncollectible pension and
kerugian tidak tertagihnya kredit pensiunan dan micro loans with life insurance. The insurance
mikro dengan asuransi jiwa. Perjanjian agreement consists of 3 sections (insurance for
Kerjasama ini mencakup 3 bagian (asuransi pension loan debtors before
untuk debitur Kredit Pensiun sebelum tanggal 1 December 2008, insurance for pension loan
1 Desember 2008, asuransi untuk debitur debtors since 1 December 2008 onwards, and
Kredit Pensiun sejak tanggal insurance for micro loan debtors) and is effective
1 Desember 2008, dan asuransi untuk debitur for 5 (five) years since the date of the agreement,
kredit mikro) dan berlaku hingga 5 (lima) tahun and shall then be automatically renewed for
sejak tanggal perjanjian, dan kemudian dengan further successive periods of each of 5 (five)
sendirinya diperbaharui untuk jangka waktu years or as mutually agreed by both parties.
berikutnya masing-masing 5 (lima) tahun atau
sebagaimana disepakati bersama oleh para
pihak.
100
Page 104
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/ RECEIVABLES
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
m. Perjanjian dengan perusahaan asuransi m. Agreements with insurance companies
(lanjutan) (continued)
PT Asuransi Allianz Life Indonesia (lanjutan) PT Asuransi Allianz Life Indonesia (continued)
Pada tanggal 1 April 2013 dilakukan perubahan On 1 April 2013, the PKS has been amended in
atas PKS yang dibuat dalam bentuk PKS Induk the form of Master Agreement (Bancassurance
(Perjanjian Bancassurance untuk Kegiatan Agreement for Referral Activities) and Sub PKS
Referensi) dan PKS turunan yang dibuat untuk which were provided for each product of Pension
masing-masing produk Kredit Pensiun dan Loan and Employee Loan.
Kredit Pegawai.
Sesuai Perjanjian Kerja Sama As per Agreement No.020/RLBPM/V/2022 dated
No.020/RLBPM/V/2022 pada tanggal 20 June 2022 Bank and Allianz started new
20 Juni 2022 Bank dan Allianz mulai scheme insurance product for Pension Loan.
memberlakukan skema produk asuransi yang
baru untuk Kredit Pensiun.
Dengan mulai berlakunya produk asuransi With the implementation of this Pension Loan
Kredit Pensiun ini pemberian referensi produk insurance product, referencing existing Pension
asuransi Kredit Pensiun yang lama sudah tidak Loan insurance product will be discontinued
dilakukan lagi sejak tanggal 1 Juli 2022, namun starting from 1 July 2022. Existing Pension Loan
masih digunakan untuk perlindungan debitur insurance still cover the debtors existed before
yang sudah ada sebelum 1 Juli 2022. 1 July 2022.
PT Avrist Assurance PT Avrist Assurance
Pada tanggal 23 Juni 2011 Bank melakukan On 23 June 2011, the Bank entered an
perjanjian dengan PT Avrist Assurance agreement with PT Avrist Assurance (“Avrist”), a
(“Avrist”), pihak ketiga, untuk melindungi Bank third party, to cover the Bank from the risk of
dari risiko kerugian tidak tertagihnya kredit uncollectible pensioners loan. The agreement is
pensiunan. Perjanjian Kerjasama ini berlaku effective for one year and shall then be
selama satu tahun dan kemudian dengan automatically renewed for further successive
sendirinya diperbaharui untuk jangka waktu periods of each of one year or as mutually
berikutnya masing-masing satu tahun atau agreed by both parties.
sebagaimana disepakati bersama oleh kedua
belah pihak.
Pada tanggal 17 September 2015, Bank dan On 17 September 2015, Bank and Avrist agreed
Avrist sepakat untuk memperluas kerja sama to expand the agreement for Active Employee
untuk Kredit Pegawai Aktif dan kerja sama Loan and this agreement was last emphasized
tersebut ditegaskan terakhir pada on 17 September 2019.
17 September 2019.
Sesuai Perjanjian Kerja Sama As per Agreement No.017/RLBPM/III/2023 and
No.017/RLBPM/III/2023 dan No.018/RLBPM/III/2023 dated 1 February 2023
No.018/RLBPM/III/2023 pada tanggal Bank and Avrist started new scheme insurance
1 Februari 2023 Bank dan Avrist mulai product for Pension Loan..
memberlakukan skema produk Asuransi yang
baru untuk Kredit Pensiun.
Dengan mulai berlakunya produk asuransi With the implementation of this Pension Loan
Kredit Pensiun ini pemberian referensi produk insurance product, referencing existing Pension
asuransi Kredit Pensiun yang lama sudah tidak Loan insurance product will be discontinued
dilakukan lagi sejak tanggal 1 Februari 2023, starting from 1 February 2023. Existing Pension
namun masih digunakan untuk perlindungan
debitur yang sudah ada sebelum Loan insurance still cover the debtors existed
1 Februari 2023. before 1 February 2023.
101
Page 105
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/ RECEIVABLES
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
m. Perjanjian dengan perusahaan asuransi m. Agreements with insurance companies
(lanjutan) (continued)
PT Heksa Solution Insurance PT Heksa Solution Insurance
Pada tanggal 22 Juni 2023, Bank melakukan On 22 June 2023, the Bank entered an
perjanjian dengan PT Heksa Solution Insurance agreement with PT Heksa Solution Insurance
(“Heksa”) sesuai Perjanjian Kerja Sama (“Heksa”) as per agreement
No.037/RLBSA/VI/2023, pihak ketiga, untuk No.037/RLBSA/VI/2023, a non-related party, to
melindungi Bank dari risiko kerugian tidak cover the Bank from the risk
tertagihnya kredit pensiunan dan kredit of uncollectible pension loan and employee loan.
pegawai. Perjanjian Kerjasama ini berlaku The agreement is effective untill either party
sampai salah satu pihak menghendaki wishes otherwise or required by the regulation.
sebaliknya atau dikehendaki sesuai ketentuan
yang belaku.
PT Asuransi Jiwa Generali PT Asuransi Jiwa Generali
Pada tanggal 22 Juni 2011, Bank melakukan On 22 June 2011, the Bank entered into an
perjanjian dengan PT Asuransi Jiwa Generali agreement with PT Asuransi Jiwa Generali
(“Generali”), pihak ketiga, untuk melindungi (“Generali”), a third party, to cover the Bank from
Bank dari risiko kerugian tidak tertagihnya the risk of uncollectible pension loans. The
kredit pensiunan. Perjanjian Kerjasama ini agreement is effective for one year and shall
berlaku selama satu tahun dan kemudian then be automatically renewed for further
dengan sendirinya diperbaharui untuk jangka successive periods of each of one year or as
waktu berikutnya masing-masing satu tahun mutually agreed by both parties.
atau sebagaimana disepakati bersama oleh
kedua belah pihak.
Pada tanggal 9 Oktober 2015, Bank juga On 9 October 2015, the Bank also entered into
melakukan perjanjian dengan PT Asuransi Jiwa an agreement with PT Asuransi Jiwa Generali
Generali (“Generali”), pihak ketiga, untuk (“Generali”), a third party, to cover the Bank from
melindungi Bank dari risiko kredit dari pinjaman the credit risk of active employee loans.
pegawai aktif.
Perjanjian kerjasama ini berlaku selama lima The agreement is effective for five years and will
tahun dan kemudian secara otomatis akan be automatically extended for the next five years
diperpanjang untuk 5 tahun berikutnya atau or may be terminated earlier as agreed by both
dapat dihentikan lebih awal sebagaimana parties. The agreement was automatically
disepakati bersama oleh kedua belah pihak. extended on 9 October 2021 for the next 5 years
Perjanjian kerjasama ini diperpanjang secara until 9 October 2025.
otomatis pada tanggal 9 Oktober 2021 untuk
5 tahun berikutnya sampai dengan tanggal
9 Oktober 2025.
PT Proteksi Antar Nusa PT Proteksi Antar Nusa
Pada tanggal 1 Maret 2017, Bank melakukan On 1 March 2017, the Bank entered an
perjanjian dengan PT Proteksi Antar Nusa agreement with PT Proteksi Antar Nusa (“PAN”),
(“PAN”), pihak ketiga, untuk melindungi Bank a third party, to cover the Bank from the risk of
dari risiko kerugian tidak tertagihnya kredit uncollectible pensioners loan. The agreement
pensiunan. Perjanjian Kerjasama ini telah has been extended on 17 May 2021 for another
diperpanjang pada tanggal 17 Mei 2021 selama three years and can be extended as mutually
tiga tahun dan dapat diperpanjang agreed by both parties.
sebagaimana disepakati bersama oleh kedua
belah pihak.
102
Page 106
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/ RECEIVABLES
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
m. Perjanjian dengan perusahaan asuransi m. Agreements with insurance companies
(lanjutan) (continued)
PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG Tbk PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG Tbk
Pada tanggal 12 Januari 2022, Bank melakukan On 12 January 2022, the Bank entered an
perjanjian dengan PT Asuransi Jiwa Sinarmas agreement with PT Asuransi Jiwa Sinarmas
MSIG Tbk (“Sinarmas MSIG”), pihak ketiga, MSIG Tbk (“Sinarmas MSIG”), a non-related
untuk melindungi Bank dari risiko kredit party, to cover the Bank from the risk
dari Kredit Pemilikan Rumah. Perjanjian of uncollectible mortgage loan. The agreement
kerjasama ini berlaku selama tiga tahun dan is effective for three years and can be
sewaktu-waktu dapat ditinjau kembali oleh reviewed whenever necessary by both
masing-masing pihak. Perjanjian kerja sama ini parties. The agreement was launched at
mulai diimplementasikan pada tanggal 24 March 2022.
24 Maret 2022.
n. Pinjaman yang diberikan dan n. Restructured loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah yang financing/receivables
direstrukturisasi
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, total
jumlah pinjaman yang diberikan dan restructured loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah yang telah receivables based on OJK grading was as
direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas OJK follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard /Doubtful Loss Total
Korporasi 167,867 2,526,064 - - 507,652 3,201,583 Corporates
Pensiunan 236 - - - - 236 Pensioners
Kredit keperluan
rumah tangga - 2 2 3 7 14 Household goods
Kredit
kepemilikan
mobil 14 126 - - - 140 Car loans
Umum 265 54 41 - 1 361 General purpose
Usaha kecil Small medium
menengah 924,482 62,403 16,081 12,210 611,426 1,626,602 enterprises
Usaha mikro kecil 28,747 2,962 737 1,311 855 34,612 Micro business
Pembiayaan/
piutang Sharia financing/
syariah 610,501 39,794 15,809 5,674 18,005 689,783 receivables
1,732,112 2,631,405 32,670 19,198 1,137,946 5,553,331
103
Page 107
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/ RECEIVABLES
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
n. Pinjaman yang diberikan dan n. Restructured loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah yang financing/receivables (continued)
direstrukturisasi (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, total
jumlah pinjaman yang diberikan dan restructured loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah yang telah receivables based on OJK grading was as
direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas OJK follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Korporasi 3,853,177 648,050 - - 515,461 5,016,688 Corporates
Pensiunan 257 - - - - 257 Pensioners
Kredit keperluan
rumah tangga 290 44 42 40 9 425 Household goods
Kredit kepemilikan
mobil 723 138 15 78 - 954 Car loans
Umum 23,103 36 8 18 171,188 194,353 General purpose
Usaha kecil Small medium
menengah 1,372,194 36,798 205,380 28,184 469,658 2,112,214 enterprises
Usaha mikro kecil 77,307 10,076 625 771 670 89,449 Micro business
Pembiayaan/
piutang Sharia financing/
syariah 1,049,108 190,762 116,849 11,960 76,427 1,445,106 receivables
6,376,159 885,904 322,919 41,051 1,233,413 8,859,446
Sebagai dampak dari pandemi COVID-19 yang As the impacts of the COVID-19 pandemic which
melanda Indonesia sejak bulan Maret 2020, has been spread to Indonesia since March 2020,
sejumlah pinjaman yang diberikan dan certain amount of loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah telah financing/receivables have been restructured
direstrukturisasi berdasarkan Peraturan OJK based on OJK Regulation
No. 11/POJK.03/ 2020 tanggal 16 Maret 2020 No. 11/POJK.03/ 2020 dated 16 March 2020
tentang Stimulus Perekonomian Nasional concerning National Economic Stimulus as a
Sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Countercyclical Policy on the Impacts of the
Penyebaran Coronavirus Disease 2019 dan Spread of Coronavirus Disease 2019 and OJK
Peraturan OJK No. 48/POJK.03/2020 tanggal Regulation No. 48/POJK.03/2020 dated
1 Desember 2020 tentang Perubahan Atas 1 December 2020 concerning Amendments to
Peraturan OJK No.11/POJK.03/2020 dan OJK Regulation No.11/POJK.03/2020 and OJK
Peraturan OJK No. 17/POJK.03/2021 tentang Regulation No. 17/POJK.03/2021 concerning the
Perubahan Kedua atas Peraturan OJK Second Amendment to OJK Regulation
No.11/POJK.03/2020, yang dilanjutkan di No.11/POJK.03/2020, continued to the post-
periode pasca-pandemi sesuai dengan POJK pandemic period in accordance to
No. 19/2022 tentang Perlakuan Khusus untuk OJK Regulation No. 19/2022 concerning Special
Lembaga Jasa Keuangan pada Daerah dan Treatment for Financial Services Institutions in
Sektor Tertentu di Indonesia yang Terkena Specific Regions and Sectors in Indonesia
Dampak Bencana yang berlaku serta KDK Impacted by a Disaster and OJK Board of
No. 34/KDK 03/2022 mengenai Penetapan Commissioners Decree No. 34/KDK 03/2022
Daerah dan/atau Sektor Ekonomi yang concerning Stipulation of Region and/or Sector
Terdampak Bencana yang Memerlukan Which Require Special Treatment regarding
Perlakuan Khusus terhadap Kredit Bank (sektor Bank Financing (the sectors and/or regions
ekonomi dan daerah tersebut adalah sektor include accommodation and food and drink
penyediaan akomodasi dan penyediaan makan provision sector, the textile and textile products
minum, sektor tekstil dan produk tekstil serta and footwear sectors, the micro, small and
alas kaki, segmen usaha mikro, kecil, dan medium enterprises Segment, and/or Bali
menengah, dan/atau daerah Provinsi Bali). Province).
104
Page 108
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 12. PREPAYMENTS
31 Desember/ December
2023 2022
Asuransi kredit 959,005) 1,247,475 Loans insurance
Pemeliharaan dan pembaharuan TI 107,022) 119,918 IT maintenance and renewal
Promosi 43,279) 37,341 Promotion
Beban lisensi dibayar dimuka 30,923) 35,880 Prepaid license fee
Sewa bangunan 11,531) 12,003 Building rental
Tunjangan perumahan 7,333) 5,856 Housing allowance
Lainnya 24,974) 6,669 Others
1,184,067) 1,465,142
Beban dibayar dimuka lainnya termasuk beban Other prepayments primarily includes prepayments
dibayar dimuka untuk asuransi jiwa, asuransi uang for life insurance, cash insurance and building
tunai dan asuransi gedung. insurance.
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Klaim pengembalian pajak a. Claims for tax refund
31 Desember/ December
2023 2022
Kelebihan pembayaran pajak penghasilan Corporate income tax
badan - 2022 31,804 31,804 overpayment - 2022
Pengembalian pajak - 2002 16,972 - Refundable tax - 2002
Klaim pengembalian pajak - 2016 10,358 10,358 Claim for tax refund - 2016
Klaim pengembalian pajak - 2017 8,008 8,008 Claim for tax refund - 2017
Pajak lainnya 195 187 Other taxes
67,337 50,357
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Desember/ December
2023 2022
Pajak penghasilan badan: Corporate income taxes:
Bank Bank
- Pasal 25 13,861 - Article 25 -
- Pasal 29 59,168 - Article 29 -
Entitas anak Subsidiary
- Pasal 25 29,385 34,044 Article 25 -
- Pasal 29 5,466 10,298 Article 29 -
107,880 44,342
Pajak lainnya: Other taxes:
Bank Bank
- Pasal 23, 26 dan 4(2) 83,080 72,976 Article 23, 26 and 4(2) -
- Pasal 21 27,421 35,679 Article 21 -
- Pajak pertambahan nilai 3,487 5,328 Value added tax -
Entitas anak Subsidiary
- Pasal 23, 26 dan 4(2) 9,183 7,061 Article 23, 26 and 4(2) -
- Pasal 21 6,832 7,761 Article 21 -
- Pajak pertambahan nilai 35 129 Value added tax -
130,038 128,934
237,918 173,276
105
Page 109
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Pajak penghasilan: Income taxes:
- Kini Current -
Bank 515,697) 503,801) Bank
Entitas anak 411,468) 510,165) Subsidiary
- Penyesuaian terhadap beban pajak Adjustment to prior years’ tax -
tahun-tahun sebelumnya expense
Bank 18,304) 634) Bank
- Tangguhan – Pembentukan Deferred – Origination of temporary -
perbedaan temporer differences
Bank (58,109) 20,506) Bank
Entitas anak (112,162) (7,351) Subsidiary
Jumlah beban pajak penghasilan 775,198) 1,027,755) Total income tax expenses
Rekonsiliasi antara laba akuntansi The reconciliation between consolidated
konsolidasian sebelum pajak penghasilan dikali accounting profit before income tax multiplied by
tarif pajak yang berlaku dengan beban pajak the prevailing tax rate and consolidated income
penghasilan konsolidasian adalah sebagai tax expense was:
berikut:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Laba akuntansi konsolidasian sebelum Consolidated accounting profit before
pajak penghasilan 3,457,682) 4,657,319) income tax
Ditambah: Add:
Pendapatan dividen dari Entitas Anak 498,815) 332,992) Dividend income from Subsidiary
3,956,497) 4,990,311)
Tarif pajak 22%) 22%) Tax rate
Pajak dihitung dengan tarif pajak 870,430) 1,097,868) Tax calculated at tax rate
Perbedaan permanen dengan tarif pajak Permanent differences at tax rate:
- Bank (109,265) (71,434) Bank -
- Entitas anak (4,271) 687) Subsidiary -
Penyesuaian terhadap beban pajak Adjustments to prior year’s tax
tahun-tahun sebelumnya 18,304) 634) expense
Beban pajak penghasilan konsolidasian 775,198) 1,027,755) Consolidated income tax expense
Rekonsiliasi antara laba akuntansi konsolidasian The reconciliation between consolidated
sebelum pajak penghasilan dan penghasilan accounting profit before income tax and taxable
kena pajak Bank adalah sebagai berikut: income of the Bank was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Laba akuntansi konsolidasian sebelum Consolidated accounting profit before
pajak penghasilan 3,457,682) 4,657,319) income tax
Ditambah (dikurangi): Add (less):
Pendapatan dividen dari Entitas Anak 498,815) 332,992) Dividend income from Subsidiary
Laba Entitas Anak sebelum pajak
penghasilan (1,379,894) (2,282,394) Subsidiary’s profit before income tax
Laba akuntansi sebelum pajak Accounting profit before income
penghasilan (Bank saja) 2,576,603) 2,707,917) tax (Bank only)
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyisihan kerugian aset produktif - Allowance for impairment losses on
pinjaman yang diberikan 382,098) (419,667) earning assets - loans
Modifikasi arus kas kontraktual Modification of loans contractual
pinjaman yang diberikan (14,003) 308,911) cash flows
Beban penyusutan (110,481) 47,640) Depreciation expenses
Bonus direksi 6,426) (9,307) Bonus for directors
Beban atas imbalan pascakerja (10,404) (40,592) Post-employment benefit expenses
Akrual, bonus, tantiem dan imbalan Accruals, bonus, tantiem and other
jangka panjang lainnya 10,496) 19,804) long-term - employee benefits
Jumlah perbedaan temporer 264,132) (93,211) Total temporary differences
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Beban/(penghasilan) yang tidak
dapat dikurangkan/dikenakan - Non-deductible/(non-taxable)
pajak - bersih (496,659) (324,700) expenses/incomes - net
Penghasilan kena pajak Bank 2,344,076) 2,290,006) Taxable income of the Bank
106
Page 110
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
d. Perhitungan beban pajak kini dan d. The computation of current tax expense and
kekurangan pembayaran pajak penghasilan corporate income tax underpayment was as
badan adalah sebagai berikut: follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Penghasilan kena pajak: Taxable income:
Bank 2,344,076) 2,290,006) Bank
Entitas Anak 1,870,310) 2,318,931) Subsidiary
4,214,386) 4,608,937)
Beban pajak kini: Current tax expense:
Bank 515,697) 503,801) Bank
Entitas Anak 411,468) 510,165) Subsidiary
927,165) 1,013,966)
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka pasal 25: Prepaid taxes article 25:
Bank (456,529) (535,605) Bank
Entitas Anak (406,002) (499,867) Subsidiary
(862,531) (1,035,472)
(Kelebihan) kekurangan pembayaran Corporate income tax
pajak penghasilan badan (over) under payment
pasal (28) 29: article (28) 29:
Bank 59,168) (31,804) Bank
Entitas anak 5,466) 10,298) Subsidiary
64,634) (21,506)
e. Sesuai dengan peraturan perpajakan di e. Under the taxation laws of Indonesia, the Group
Indonesia, Grup menghitung dan calculates and submits individual company tax
melaporkan/menyetorkan pajak untuk setiap returns (submission of consolidated income tax
perusahaan sebagai suatu badan hukum yang computation is not allowed) on a self-
terpisah (pelaporan pajak penghasilan assessment basis. The tax authorities may
konsolidasian tidak diperbolehkan) assess/amend taxes within the statute of
berdasarkan sistem self-assessment. Fiskus limitations under prevailing regulations.
dapat menetapkan/mengubah pajak-pajak
tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai
peraturan yang berlaku.
Manajemen mempertahankan posisi Management vigorously defends the Group’s tax
perpajakan Grup yang diyakini berdasarkan positions which are believed to be grounded on
pada teknik dasar yang kuat, sesuai dengan sound technical basis, in compliance with the tax
peraturan perpajakan dan upaya manajemen regulations and management’s efforts to
dalam mengantisipasi kemungkinan risiko anticipate possible future tax exposure.
timbulnya pajak di masa depan.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The above calculation of income tax for the
periode yang berakhir pada tanggal period ended 31 December 2023 was a
31 Desember 2023 di atas adalah suatu preliminary estimate made for accounting
perhitungan sementara yang dibuat untuk purposes.
tujuan akuntansi.
Laba kena pajak yang diperoleh dari laba Taxable income which was obtained from
sebelum pajak secara komersial setelah commercial profit before tax after fiscal
dilakukan koreksi fiskal sesuai dengan correction in accordance with applicable tax
ketentuan perpajakan yang berlaku akan regulation will be the basis for calculating and
menjadi dasar dalam perhitungan dan preparing the Bank’s and Subsidiaries’ Annual
pengisian Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan Corporate Income Tax Returns (SPT).
PPh Badan Bank dan Entitas Anak.
Bank masih menunggu peraturan implementasi The Bank is still awaiting for the tax
pajak mengenai penghitungan pajak terkait implementing regulation regarding allowance for
biaya cadangan kerugian penurunan nilai atas impairment losses of loans that has not yet been
pinjaman yang diberikan yang sampai dengan issued by the Indonesian Government until the
tanggal laporan keuangan konsolidasian ini date of the issuance of this consolidated financial
dibuat belum dikeluarkan oleh Pemerintah statements. Significant changes may affect the
Indonesia. Perubahan signifikan atas corporate income tax calculation if the new
penghitungan pajak penghasilan badan implementing regulation regulates differently as
mungkin akan terjadi jika peraturan compared with the prevailing tax regulation.
implementasi baru mengatur lain dibandingkan
dengan peraturan yang saat ini berlaku.
107
Page 111
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
e. Perhitungan perpajakan untuk tahun yang e. Tax calculation for the year ended
berakhir 31 Desember 2022 sesuai dengan 31 December 2022 is in accordance with Bank’s
SPT tahunan Bank. annual tax return (SPT).
Pada bulan Oktober 2021, Undang-Undang No. In October 2021, Law No. 7 of 2021 amended the
7 Tahun 2021 mengubah pasal dari Undang- provision of Law No. 2 of 2020, in that the
Undang No. 2 Tahun 2020, sehingga tarif pajak statutory tax rate of 22% applies for fiscal year
22% berlaku untuk tahun pajak 2022 dan 2022 and onwards.
seterusnya.
f. Aset (liabilitas) pajak tangguhan f. Deferred tax assets (liabilities)
Rincian dari aset (liabilitas) pajak tangguhan Details of deferred tax assets (liabilities) of the
Grup adalah sebagai berikut: Group was as follows:
Bank Bank
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Dikreditkan Dikreditkan
(Dibebankan) (Dibebankan) ke
ke laba rugi/ ekuitas/
Saldo awal/ Credited Credited
Beginning (Charged) to (Charged) to Saldo akhir/
balance profit or loss equity Ending balance
Cadangan kerugian
penurunan nilai atas Allowance for impairment
pinjaman yang diberikan 183,836) 84,062) -) 267,898) losses on loans
Modifikasi arus kas
kontraktual pinjaman yang Modification of loans
diberikan 67,960) (3,080) -) 64,880) contractual cash flows
Short-term employee
Imbalan kerja jangka pendek 62,480) 8,567) -) 71,047) benefits
Imbalan pascakerja dan Post-employment
imbalan kerja jangka benefits and other long-
panjang 9,522) (1,490) 20,146) 28,178) term employee benefits
(Keuntungan) kerugian yang Unrealized (gains) losses
belum direalisasi dari efek- on securities
efek yang diukur pada nilai measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other
komprehensif lain 2,187) -) (2,977) (790) comprehensive income
Aset tetap (termasuk aset Fixed assets (including
hak guna) (a) (30,265) (29,683) -) (59,948) right-of-use assets) (a)
Liabilitas sewa (a) 78,791) (12,748) -) 66,043) Lease liabilities (a)
Lain-lain 9,896) (5,644) -) 4,252) Others
Aset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan – bersih 384,407) 39,984) 17,169) 441,560) (liabilities)- net
(a): Bank menetapkan pajak tangguhan terkait aset dan liabilitas (a): The Bank applied deferred tax related to assets and liabilities arising
yang timbul dari transaksi tunggal (Amandemen PSAK 46) from a single transaction (Amendments to PSAK 46) starting from
mulai dari tanggal 1 Januari 2023 dan menyajikan kembali 1 January 2023 and restate the comparative as of
komparasi 31 Desember 2022. Setelah amandemen tersebut, 31 December 2022. Following the amendment, the Bank has
Bank mengakui aset pajak tangguhan tersendiri sehubungan recognized a separate deferred tax asset in relation to its lease
dengan liabilitas sewa dan kewajiban pajak tangguhan liabilities and a deferred tax liability in relation to its right-of-use
sehubungan dengan aset hak guna nya. assets.
108
Page 112
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Aset (liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) f. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Tahun berakhir 31 Desember 2022/
Year ended 31 December 2022
Dikreditkan Dikreditkan
(Dibebankan) (Dibebankan) ke
ke laba rugi/ ekuitas/
Saldo awal/ Credited Credited
Beginning (Charged) to (Charged) to Saldo akhir/
balance profit or loss equity Ending balance
Cadangan kerugian
penurunan nilai atas Allowance for impairment
pinjaman yang diberikan 276,162)) (92,326) -) 183,836) losses on loans
Modifikasi arus kas
kontraktual pinjaman yang Modification of loans
diberikan -)) 67,960) -) 67,960) contractual cash flows
Short-term employee
Imbalan kerja jangka pendek 63,208)) (728) -) 62,480) benefits
Imbalan pascakerja dan Post-employment
imbalan kerja jangka benefits and other long-
panjang 9,033)) Ddd(8,993) 9,482) 9,522) term employee benefits
(Keuntungan) kerugian yang Unrealized (gains) losses
belum direalisasi dari efek- on securities
efek yang diukur pada nilai measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other
komprehensif lain (33,226) -) 35,413) 2,187) comprehensive income
Aset tetap (termasuk aset Fixed assets (including
hak guna) (a) (59,414) 29,149) -) (30,265) right-of-use assets) (a)
Liabilitas sewa (a) 92,464) (13,673) -) 78,791) Lease liabilities (a)
Lain-lain 11,791) (1,895) -) 9,896) Others
Aset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan – bersih 360,018) (20,506) 44,895) 384,407) (liabilities)- net
(a): Bank menetapkan pajak tangguhan terkait aset dan liabilitas (a): The Bank applied deferred tax related to assets and liabilities arising
yang timbul dari satu transaksi (Amandemen PSAK 46) mulai from a single transaction (Amendments to PSAK 46) starting from
dari tanggal 1 Januari 2023 dan menyajikan kembali komparasi 1 January 2023 and restate the comparative as of
31 Desember 2022. Setelah amandemen tersebut, Bank 31 December 2022. Following the amendment, the Bank has
mengakui aset pajak tangguhan tersendiri sehubungan dengan recognized a separate deferred tax asset in relation to its lease
liabilitas sewa dan kewajiban pajak tangguhan sehubungan liabilities and a deferred tax liability in relation to its right-of-use
dengan aset hak guna nya. assets.
Entitas Anak Subsidiary
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Dikreditkan
(Dibebankan) Dikreditkan
ke laba rugi/ (Dibebankan) ke
Saldo awal/ Credited/ ekuitas/ Credited
Beginning (Charged) to (Charged) to Saldo akhir/
balance profit or loss equity Ending balance
Short-term employee
Imbalan kerja jangka pendek 35,579) 4,955) -) 40,534) benefits
Imbalan pascakerja dan Post-employment benefits
imbalan kerja jangka panjang and other long-term
lainnya 2,057) 7,007) 58 9,122) employee benefits
Aset tetap (586) (2,430) -) (3,016) Fixed assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang losses on murabahah
murabahah 112,696) 105,324) -) 218,020) receivables
Keuntungan yang belum Unrealized gains from
direalisasi dari efek-efek (18) -) (22) (40) securities
Keuntungan yang belum Unrealized gain from
direalisasi dari investasi investment in equity
pada efek ekuitas (842) 196) -) (646) securities
Lainnya 11,736) (2,118) -) 9,618) Others
Aset pajak tangguhan - bersih 160,622) 112,934) 36) 273,592) Deferred tax assets - net
109
Page 113
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Aset (liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) f. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Tahun berakhir 31 Desember 2022/
Year ended 31 December 2022
Dikreditkan
(Dibebankan) Dikreditkan
Saldo ke laba rugi/ (Dibebankan) ke
awal/ Credited/ ekuitas/ Credited Saldo akhir/
Beginning (Charged) to (Charged) to Ending
balance profit or loss equity balance
Short-term employee
Imbalan kerja jangka pendek 30,098) 5,481) -) 35,579) benefits
Imbalan pascakerja dan Post-employment benefits
imbalan kerja jangka panjang and other long-term
lainnya 7,738) (4,385) (1,296) 2,057) employee benefits
Aset tetap 2,590) (3,176) -) (586) Fixed assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang losses on murabahah
murabahah 98,386) 14,310) -) 112,696) receivables
Keuntungan yang belum Unrealized gains from
direalisasi dari efek-efek (25) -) 7) (18) securities
Keuntungan yang belum Unrealized gain from
direalisasi dari investasi investment in equity
pada efek ekuitas -) (842) -) (842) securities
Lainnya 15,773) (4,037) 11,736) Others
Aset pajak tangguhan - bersih 154,560) 7,351) (1,289) 160,622) Deferred tax assets - net
g. Surat ketetapan pajak g. Tax assessment letters
Sebelum penggabungan usaha (Catatan Before the merger (Note 1.b), SMBCI had the
1.b), SMBCI memiliki surat ketetapan pajak following tax assessments:
sebagai berikut:
Tahun pajak 2002 Fiscal year 2002
Pada bulan Februari 2011, SMBCI mengajukan In February 2011, SMBCI filed an appeal to the
gugatan baru ke Pengadilan Pajak untuk Tax Court to get interest compensation related
memperoleh kompensasi bunga terkait with 2002 tax assessment which was won by
pemeriksaan pajak tahun 2002 yang SMBCI. On 22 September 2011, SMBCI won its
dimenangkan oleh SMBCI. Pada tanggal appeal to the Tax Court.
22 September 2011, SMBCI memenangkan
gugatan ke Pengadilan Pajak tersebut.
Pada bulan Januari 2012, DJP mengajukan In January 2012, DGT filed a judicial review to the
permohonan kasasi kepada Mahkamah Agung Supreme Court to revoke the decision of the Tax
untuk membatalkan keputusan dari Pengadilan Court for interest compensation.
Pajak atas imbalan bunga tersebut.
Sehubungan dengan proses tersebut, pada In relation to this process, on 31 May 2023, the
tanggal 31 Mei 2023 Majelis Mahkamah Assembly of the Supreme Court has announced
Agung mengumumkan keputusan menolak the decision to reject the DGT Judicial Review.
Peninjauan Kembali dari DJP. Pada tanggal On 12 July 2023, the Bank has received the
12 Juli 2023, Bank telah menerima putusan written formal Supreme Court decision letter.
formal Mahkamah Agung tersebut. Atas Upon the issuance of the decision, on
putusan ini, pada tanggal 13 November 2023, 13 November 2023, the Bank submitted request
Bank mengajukan surat permohonan letter for interest compensation to tax office.
pengembalian imbalan bunga ke kantor pajak.
110
Page 114
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
g. Surat ketetapan pajak (lanjutan) g. Tax assessment letters (continued)
Sebelum penggabungan usaha (Catatan Before the merger (Note 1.b), SMBCI had the
1.b), SMBCI memiliki surat ketetapan pajak following tax assessments: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
Tahun pajak 2002 (lanjutan) Fiscal year 2002 (continued)
Pada tanggal 11 Desember 2023, Bank On 11 December 2023, the Bank received letter
menerima surat dari kantor pajak tentang from tax office concerning the interest
pemberian imbalan bunga sebesar Rp 16.972 compensation provision amounting to
yang telah diakui dalam klaim pengembalian Rp 16,972 which has been recognised in claims
pajak. Sampai dengan tanggal 31 Desember for tax refund. As of 31 December 2023, the
2023, Bank belum menerima imbalan bunga Bank has not received the interest compensation
tersebut dari kantor pajak. from tax office.
Tahun pajak 2017 Fiscal year 2017
Pada tanggal 4 Februari 2021, Bank menerima On 4 February 2021, the Bank received tax audit
surat pemberitahuan pemeriksaan pajak untuk notice for fiscal year 2017. On 9 August 2022, the
tahun pajak 2017. Pada tanggal 9 Agustus Directorate General of Taxes issued
2022, Direktorat Jenderal Pajak mengeluarkan Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB)
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) amounting to Rp 8,074 along with Tax
untuk seluruh jenis pajak dengan jumlah Collection Letter (STP) amounting to
sebesar Rp 8.074, dan Surat Tagihan Pajak Rp 1.5. The Bank has paid the amount on
(STP) sebesar Rp 1,5. Atas SKPKB tersebut 7 September 2022. The Bank has submitted tax
Bank telah melakukan pembayaran seluruhnya objection letter on 7 November 2022 amounting
pada tanggal 7 September 2022. Bank telah to Rp 8,008.
mengajukan permohonan surat keberatan
pajak pada tanggal 7 November 2022 dengan
jumlah Rp 8.008.
Pada tanggal 31 Agustus 2023, DJP telah On 31 August 2023, DJP has issued objection
mengeluarkan surat keputusan penolakan decision letter which rejected Bank’s objection.
keberatan. Pada tanggal 29 November 2023 On 29 November 2023, the Bank has submitted
Bank mengajukan surat banding atas appeal letter against such decsion letter to the tax
keputusan keberatan tersebut ke pengadilan court. Until now the appeal process is still on
pajak. Sampai saat ini proses banding tersebut going.
masih berlangsung.
Tahun pajak 2018 Fiscal year 2018
Pada tanggal 5 Oktober 2022, Bank menerima On 5 October 2022, the Bank received tax audit
surat pemberitahuan pemeriksaan pajak untuk notice for fiscal year 2018.
tahun pajak 2018.
Pada tanggal 28 Juli 2023, Bank menerima On 28 July 2023, the Bank received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB)
untuk seluruh jenis pajak meliputi PPh Badan, for all taxes which include corporate income tax,
Pajak pemotongan dan PPN sebesar Rp 365. withholding tax and value added tax amounting to
Bank tidak mengajukan keberatan atas SKPKB Rp 365. Bank will not go for the objections againts
tersebut. the SKPKB.
Dengan di SKPKB tersebut, maka proses With the issuance of the SKPKB, the tax audit has
pemeriksaan pajak telah selesai. been completed.
111
Page 115
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
g. Surat ketetapan pajak (lanjutan) g. Tax assessments letters (continued)
Sebelum penggabungan usaha (Catatan Before the merger (Note 1.b), BTPN had the
1.b), BTPN memiliki surat ketetapan pajak following tax assessments:
sebagai berikut:
Tahun pajak 2016 Fiscal year 2016
Pada tanggal 28 Januari 2021, DJP On 28 January 2021, DGT issued an
menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang underpayment tax assessment (SKPKB)
Bayar (SKPKB) sebesar Rp 13.155. Pada amounting to Rp 13,155. On 26 April 2021, the
tanggal 26 April 2021, Bank mengajukan Bank submited an objection letter on the SKPKB
keberatan atas SKPKB tersebut kepada DJP. to the DGT.
Pada tanggal 10 Maret 2022, Direktorat On 10 March 2022, the Directorate General of
Jenderal Pajak telah menerbitkan 2 (dua) Taxes has issued 2 (two) decision regarding tax
putusan sehubungan dengan keberatan atas objection of tax assessment letter (SKPKB) which
SKPKB yang diajukan sebelumnya, adapun the Bank has applied, the result of the decision
hasil keputusan mengabulkan sebagian grants part of the objection therefore the amount
keberatan sehingga pajak yang terhutang yang of tax payable is reduced from
sebelumnya Rp 13.155 menjadi Rp 10.358, Rp 13,155 to Rp 10,358, with regards to the
atas keputusan ini, Bank mengajukan proses objection decision, the Bank has applied for
banding pada pengadilan pajak yang appeal process in tax court on 8 June 2022. Until
telah disampaikan pada tanggal now, the Bank has not yet received the decision
8 Juni 2022. Sampai saat ini, Bank belum from tax court.
menerima putusan dari pengadilan pajak.
Tahun pajak 2017 Fiscal year 2017
Pada tanggal 29 April 2019, Bank menerima On 29 April 2019, the Bank received Tax
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) Overpayment Letter (“SKPLB”) amounting to
sebesar Rp 48.017 dari total lebih bayar Rp 48,017 from the total overpayment in annual
menurut SPT Tahunan PPh Badan sebesar tax return amounting to Rp 53,308. The Bank
Rp 53.308. Atas selisih sebesar Rp 5.237, Bank filed an objection letter on 23 July 2019 for the
mengajukan keberatan dengan surat difference of Rp 5,237.
pengajuan tertanggal 23 Juli 2019.
Pada bulan Juni 2020, Bank menerima surat In June 2020, the Bank received an objection
keputusan keberatan dari DJP yang menerima decision letter from DGT which partially accepted
sebagian permintaan keberatan Bank. Pada the Bank's objection request. On
tanggal 11 September 2020, Bank telah 11 September 2020, the Bank submitted a
mengajukan permohonan banding ke request to the tax court for appeal of income tax
Pengadilan Pajak untuk PPh Badan dan pajak and other taxes amounting to Rp 5,017 and
lainnya masing-masing sebesar Rp 5.017 dan Rp 5,822, respectively.
Rp 5.822.
Pada tanggal 25 Agustus 2022, Bank menerima On 25 August 2022, the Bank has received Tax
putusan dari Pengadilan Pajak dengan total Court Decision with total amoutn granted of
putusan yang dikabulkan sebesar Rp 4.554 Rp 4,554 for corporate income tax and Rp 419 for
untuk PPh Badan dan Rp 419 untuk PPN. Atas VAT. The Bank has received most of the agreed
putusan tersebut, Bank sudah menerima refund amount on 25 September 2022. For the
pengembalian atas sebagian besar pajak yang rejected amount of Rp 5,874, Bank has booked
disetujui pada tanggal 25 September 2022. Atas as expense in 2022. Both of Bank and DGT did
jumlah yang telah ditolak sebesar Rp 5.874, not submit further appeal to Supreme Court.
Bank telah membebankan dalam biaya tahun Therefore, the tax litigation for Fiscal Year 2017
2022. Baik Bank atau DJP tidak mengajukan are considered completed.
peninjauan kembali ke Mahkamah Agung.
Dengan demikian, kasus pajak untuk
Tahun Pajak 2017 telah selesai.
112
Page 116
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
g. Surat ketetapan pajak (lanjutan) g. Tax assessments letters (continued)
Setelah penggabungan usaha (Catatan 1.b), After the merger (Note 1.b), BTPN had the
BTPN memiliki surat ketetapan pajak following tax assessments:
sebagai berikut:
Tahun pajak 2019 Fiscal year 2019
Pada tanggal 14 April 2021, Bank menerima On 14 April 2021, the Bank received Tax
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) Overpayment Letter (“SKPLB”) amounting to
sebesar Rp 178.984 dari total lebih bayar Rp 178,984 from the total overpayment in annual
menurut SPT Tahunan PPh Badan tahun 2019 tax return amounting to Rp 197,290. On 2 June
sebesar Rp 197.290. Pada tanggal 2 Juni 2021, 2021, the Bank received the tax overpayment
Bank telah menerima pengembalian pajak amounting to Rp 178,019 after being deducted
sebesar Rp 178.019 setelah dikurangi Surat with the underpayment tax assessment (SKPKB)
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) yang amounting to Rp 965.
diperhitungkan sebesar Rp 965.
Pada tanggal 12 Juli 2021, Bank On 12 July 2021, the Bank submitted an
menyampaikan surat keberatan kepada DJP Objection Letter partial to the amount of the Tax
atas sebagian jumlah dalam Surat Ketetapan Assessment Letter to DGT amounting to
Pajak sebesar Rp 9.345. Jumlah pajak yang Rp 9,345. The remaining tax which was not
tidak diajukan keberatan sebesar Rp 9.926, objected amounting to Rp 9,926 was charged to
dibebankan ke dalam laba-rugi Bank. Pada the Bank’s profit or loss. On 30 June 2022, DGT
tanggal 30 Juni 2022, DJP menerbitkan has issued Objection Decision in favour of the
Keputusan Keberatan, adapun hasilnya adalah Bank with an amount of Rp 9,345, the Bank has
DJP menerima Keberatan Bank senilai requested a refund for the amount mentioned to
Rp 9.345, atas nilai tersebut Bank sudah DGT. The Bank has received the overpayment
mengajukan pengembalian kelebihan bayar refund from the DGT, then as of 31 December
kepada DJP. Bank telah menerima 2022 the tax case for fiscal year 2019 has been
pengembalian kelebihan bayar dari DJP, maka completed.
per 31 Desember 2022 kasus pajak untuk tahun
pajak 2019 telah selesai.
Tahun Pajak 2022 Fiscal Year 2022
Pada tanggal 18 Juli 2023, Bank menerima On 18 July 2023, the Bank received tax audit
surat pemberitahuan pemeriksaan pajak untuk notification letter for fiscal year 2022. Until now,
tahun pajak 2022. Sampai saat ini, pemeriksaan the tax audit process is still on going.
masih sedang berlangsung.
113
Page 117
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP 14. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification Revaluation balance
Model revaluasi Revaluation model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 981,703) -) (20,278) -) 79,772) 1,041,197) Land
Model biaya Cost model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Gedung 425,296) 526) (10,599) 3,678) -) 418,901) Buildings
Kendaraan bermotor 216,400) 58,421) (20,515) -) -) 254,306) Motor vehicles
Perlengkapan kantor 1,489,714) 45,350) (143,278) 84,562) -) 1,476,348) Office equipments
Leasehold Leasehold
improvement 646,603) 20,582) (86,560) 9,289) -) 589,914) improvement
Aset dalam Construction in
pembangunan 56,150) 90,969) (8,536) (94,708) -) 43,875) progress
2,834,163) 215,848) (269,488) 2,821) -) 2,783,344)
Aset hak guna 1,293,316) 157,827) (235,434) -) -) 1,215,709) Right-of-use assets
5,109,182) 373,675) (525,200) 2,821) 79,772) 5,040,250)
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Gedung (276,916) (19,095) 8,696) -) -) (287,315) Buildings
Kendaraan bermotor (148,497) (38,180) 19,368) -) -) (167,309) Motor vehicles
Perlengkapan kantor (1,220,918) (140,535) 142,376) 2,591) -) (1,216,486) Office equipments
Leasehold Leasehold
improvement (579,699) (40,441) 77,071) -) -) (543,069) improvement
(2,226,030) (238,251) 247,511) 2,591) -) (2,214,179)
Aset hak guna (764,647) (211,586) 197,974) -) -) (778,259) Right-of-use assets
(2,990,677) (449,837) 445,485) 2,591) -) (2,992,438)
Nilai buku bersih 2,118,505) 2,047,812) Net book value
Tahun berakhir 31 Desember 2022/
Year ended 31 December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Model revaluasi Revaluation model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 981,703) -) -) -) 981,703) Land
Model biaya Cost model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Gedung 423,329) 732) -) 1,235) 425,296) Buildings
Kendaraan bermotor 209,980) 32,867) (26,551) 104) 216,400) Motor vehicles
Perlengkapan kantor 1,432,828) 30,850) (73,123) 99,159) 1,489,714) Office equipments
Leasehold improvement 814,732) 9,916) (187,329) 9,284) 646,603) Leasehold improvement
Aset dalam pembangunan 42,527) 119,329) (4,294) (101,412) 56,150) Construction in progress
2,923,396) 193,694) (291,297) 8,370) 2,834,163)
Aset hak guna 1,247,902) 164,257) (118,843) -) 1,293,316) Right-of-use assets
5,153,001) 357,951) (410,140) 8,370) 5,109,182)
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (250,502) (26,414) -) -) (276,916) Buildings
Kendaraan bermotor (133,825) (39,564) 24,892) -) (148,497) Motor vehicles
Perlengkapan kantor (1,145,047) (147,033) 71,162) -) (1,220,918) Office equipments
Leasehold improvement (722,065) (44,946) 187,312) -) (579,699) Leasehold improvement
(2,251,439) (257,957) 283,366) -) (2,226,030)
Aset hak guna (657,772) (225,718) 118,843) -) (764,647) Right-of-use assets
(2,909,211) (483,675) 402,209) -) (2,990,677)
Nilai buku bersih 2,243,790) 2,118,505) Net book value
114
Page 118
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. FIXED ASSETS (continued)
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah Detail of the gain on sale of fixed assets was as
sebagai berikut: follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Hasil atas penjualan aset tetap 5,877) 5,569) Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku bersih (1,233) (1,959) Net book value
Keuntungan penjualan aset tetap 4,644) 3,610) Gains on sale of fixed assets
Aset hak-guna meliputi transaksi sewa yang The right-of-use assets include the Bank’s lease
dilakukan Bank dimana Bank menyewa bangunan transactions whereby the Bank leases buildings for
untuk ruang kantor. Sewa ruang kantor secara its office. The leases of office space typically run for
umum berlaku untuk periode 3 - 10 tahun. a period of 3 - 10 years. Some leases include an
Beberapa sewa termasuk opsi untuk option to renew the lease for an additional period of
memperbaharui periode sewa dengan tambahan the same duration after the end of the contract term.
durasi yang sama setelah kontrak berakhir. Bank The Bank also leases vehicles and equipment with
juga menyewa kendaraan dan peralatan dengan contract terms of 2 - 5 years, apartments, and
periode kontrak 2 - 5 tahun, apartemen dan rumah employee residences with contract terms of 2 years
dinas dengan periode kontrak 2 tahun, dan and IT equipment and machinery with contract terms
peralatan IT dan mesin dengan periode kontrak of 3 - 5 years.
3 - 5 tahun.
Aset hak-guna juga meliputi transaksi sewa yang The right-of-use assets also include the Subsidiary’s
dilakukan Entitas Anak dimana Entitas Anak lease transactions whereby the Subsidiary
menyewa bangunan untuk ruang kantor. Sewa leases buildings for its office. The leases of
ruang kantor secara umum berlaku untuk periode office space typically run for a period of
3 - 10 tahun. Beberapa sewa termasuk opsi untuk 3 - 10 years. Some leases include an option to renew
memperbaharui periode sewa dengan tambahan the lease for an additional period of the same
durasi yang sama setelah kontrak berakhir. Entitas duration after the end of the contract term. The
Anak juga menyewa kendaraan dan peralatan Subsidiary also leases vehicles and equipment with
dengan periode kontrak 3 - 5 tahun dan peralatan contract terms of 3 - 5 years and IT equipment and
IT dan mesin dengan periode kontrak 3 - 5 tahun. machinery with contract terms of 3 - 5 years.
Aset dalam pembangunan pada tanggal Assets under construction as of 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing and 2022 amounted to Rp 43,875 and Rp 56,150,
sebesar Rp 43.875 dan Rp 56.150 merupakan respectively, related to buildings that were rented
gedung yang disewa dari pihak ketiga dan masih from third parties but was still in the renovation
dalam tahap renovasi dan perlengkapan kantor progress and office equipments that were still under
yang masih dalam tahap konstruksi. Konstruksi construction. Those constructions are estimated to
tersebut diperkirakan akan selesai pada tahun be completed in 2023 with current percentages of
2023 dengan persentase penyelesaian adalah completion between 45% - 55% as of
antara 45% - 55% pada tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023 (31 December 2022: 4% - 96%).
(31 Desember 2022: 4% - 96%).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of 31 December 2023 and 2022, fixed assets,
tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada except for land, have been insured by the third party
perusahaan asuransi pihak ketiga (disajikan insurance companies (presented at sum insured):
sebesar nilai pertanggungan):
31 Desember/December
2023 2022
PT Asuransi MSIG Indonesia 1,091,423) 1,067,112) PT Asuransi MSIG Indonesia
PT Zurich General Takaful Indonesia PT Zurich General Takaful Indonesia
(sebelumnya PT Asuransi Adira (before PT Asuransi Adira
Dinamika Syariah) 178,786) 153,391) Dinamika Syariah)
Jumlah 1,270,209) 1,220,503) Total
Nilai buku untuk aset yang diasuransikan pada The book value of the assets insured as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 is Rp 767,559 and
sebesar Rp 767.559 dan Rp 933.949. Rp 933,949.
Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungan The Group believes that the insurance coverage is
asuransi cukup untuk menutup kemungkinan adequate to cover possible losses arising from the
kerugian dari aset tetap tersebut. fixed assets.
115
Page 119
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of 31 December 2023 and 2022, the Group
melakukan peninjauan kembali atas masa manfaat, performed a review on useful life, depreciation
metode penyusutan dan nilai residu aset tetap dan method and residual value of fixed assets and
menyimpulkan bahwa tidak diperlukan perubahan concluded that no change in these method and
atas metode dan asumsi tersebut. assumptions was necessary.
Penyusutan aset tetap untuk tahun-tahun yang The depreciation of fixed assets for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31 December 2023 and 20221 amounting to
masing-masing sebesar Rp 238.251 dan Rp 238,251 and Rp 257,957, was charged to general
Rp 257.957 dibebankan pada beban umum dan and administrative expenses (Note 33).
administrasi (Catatan 33).
Penyusutan aset hak guna untuk tahun-tahun yang The depreciation of right-of-use asset for the years
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 ended 31 December 2023 and 2022 amounting to
masing-masing sebesar Rp 211.586 dan Rp 211,586 and Rp 225,718, respectively, was
Rp 225.718 dibebankan pada beban umum dan charged to general and administrative expenses
administrasi (Catatan 33). (Note 33).
Pada tanggal 31 Desember 2023, aset tetap yang As of 31 December 2023, fixed assets that have been
sudah disusutkan penuh namun masih digunakan fully depreciated but were still in use to support the
untuk menunjang aktivitas operasi Grup adalah Group’s operational activities amounted to
sebesar Rp 1.414.538 (31 Desember 2022: Rp 1,414,538 (31 December 2022: Rp 1,248,960).
Rp 1.248.960).
Manajemen Grup berpendapat bahwa tidak terdapat The Group’s management believes that there was no
indikasi adanya penurunan nilai atas aset tetap pada indication of impairment in the value of fixed assets
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. as of 31 December 2023 and 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there was no
terdapat aset tetap yang digunakan sebagai fixed asset pledged as collateral and no limitation on
jaminan dan semua aset tetap tidak dibatasi the ownership of fixed assets.
kepemilikannya.
Revaluasi tanah Revaluation of land
Penilaian atas tanah terakhir dilakukan untuk The valuations of land were last perfomed for period
periode berakhir 30 September 2023 oleh KJPP ended 30 September 2023 by KJPP Susan Widjojo
Susan Widjojo dan Rekan, penilai properti dan Rekan, an external independent property
independen eksternal yang telah terdaftar di OJK, appraiser which are registered with OJK, who fulfills
yang memenuhi kualifikasi profesional dan the professional qualifications and experience in the
berpengalaman di lokasi dan kategori aset yang location and category of the assets being valued, with
dinilai, dengan nomor laporan 00341/2.0068- report number 00341/2.0068-
00/PI/07/0525/1/XII/2023 tanggal 7 Desember 2023. 00/PI/07/0525/1/XII/2023 dated 7 December 2023.
Penilaian dilakukan berdasarkan POJKRI No. Valuations were performed based on POJKRI No.
28/POJK.04/2021 tentang Penilaian dan Penyajian 28/POJK.04/2021 about Valuation and Presentation
Laporan Penilaian Properti di Pasar Modal, serta of Property Valuation Reports in the Capital Market,
Kode Etik Penilai Indonesia dan Standar Penilaian as well as the Indonesian Appraisal Code of Ethics
Indonesia Edisi VII tahun 2018 (KEPI & SPI Edisi and Indonesian Valuation Standards VII Edition 2018
VII-2018). Metode penilaian yang dipakai adalah (KEPI & SPI VII Edition-2018). The valuation method
metode data pasar. Elemen-elemen yang used was market value approach. Elements used in
digunakan dalam perbandingan data untuk data comparison to determine fair value of assets,
menentukan nilai wajar aset antara lain: among others were as follows:
a) Jenis dan hak yang melekat pada properti a) Types and rights attached to the property
b) Karakteristik tanah b) Land characteristics
c) Kondisi pasar c) Market condition
d) Kondisi ekonomi d) Economy condition
e) Letak dan waktu e) Location and time
116
Page 120
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi tanah (lanjutan) Revaluation of land (continued)
Nilai wajar ditentukan dengan menggunakan Fair values are determined using the following
hierarki dan input-input yang digunakan dalam hierarchy of input used in the valuation techniques for
teknis penilaian untuk aset non-keuangan: non-financial assets:
- Level 1: Input yang berasal dari harga kuotasian - Level 1: Inputs that are derived from quoted prices
(tanpa penyesuaian) dalam pasar aktif untuk aset (unadjusted) in active markets for identical assets.
yang identik.
- Level 2: Input selain harga kuotasian pasar dalam - Level 2: Inputs other than quoted market price
level 1 yang dapat diobservasi baik secara langsung included in level 1 that are observable either directly
maupun tidak langsung. or indirectly.
- Level 3: Input yang tidak dapat diobservasi. - Level 3: Inputs that are unobservable
Pengukuran nilai wajar diatas dikategorikan sebagai The above fair value measurement has been
nilai wajar Level 2 berdasarkan input-input dalam categorized as Level 2 fair value based on the inputs
teknik penilaian yang digunakan. to the valuation technique used.
Selisih penilaian kembali tanah pada tanggal The differences arising on land of revaluation as of
31 Desember 2023 dicatat sebagai keuntungan 31 December 2023 were recorded as gain on
revaluasi aset tetap dan disajikan pada penghasilan revaluation of fixed assets and presented in other
komprehensif lain sebesar Rp 79.772 comprehensive income amounting to Rp 79,772
(31 Desember 2022: nihil). (31 December 2022: nil).
Jumlah harga perolehan tanah Grup pada tanggal The acquisition cost of the Group’s land as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 31 December 2023 and 2022 amounting to
sebesar Rp 80.254 dan Rp 81.352. Rp 80,254 and Rp 81,352, respectively.
15. ASET TAKBERWUJUD DAN GOODWILL 15. INTANGIBLE ASSETS AND GOODWILL
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost
Piranti lunak 2,799,890) 63,154) (31,036) 400,006) 3,232,014) Software
Pengembangan piranti lunak 376,931) 273,921) -) (402,827) 248,025) Software development
Goodwill 61,116) -) -) - 61,116) Goodwill
3,237,937) 337,075) (31,036) (2,821) 3,541,155)
Accumulated
Akumulasi amortisasi amortization
Piranti lunak (2,161,199) (316,310) 28,329) (2,591) (2,451,771) Software
Nilai buku bersih 1,076,738) 1,089,384) Net book value
Tahun berakhir 31 Desember 2022/
Year ended 31 December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost
Piranti lunak 2,439,241) 33,680) -) 326,969) 2,799,890) Software
Pengembangan piranti lunak 346,409) 400,160) (34,299) (335,339) 376,931) Software development
Goodwill 61,116) -) -) -) 61,116) Goodwill
2,846,766) 433,840) (34,299) (8,370) 3,237,937)
Accumulated
Akumulasi amortisasi amortization
Piranti lunak (1,810,085) (351,114) -) -) (2,161,199) Software
1,036,681) 1,076,738)
Nilai buku bersih Net book value
117
Page 121
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAKBERWUJUD DAN GOODWILL 15. INTANGIBLE ASSETS AND GOODWILL
(lanjutan) (continued)
Sisa periode amortisasi untuk piranti lunak adalah The remaining amortization period of software is
1 sampai dengan 8 tahun. 1 to 8 years.
Goodwill merupakan selisih antara nilai perolehan Goodwill represents the difference between the cost
dengan nilai wajar dari aset Entitas Anak yang of acquisition and the fair value of Subsidiary’s assets
diakuisisi pada tahun 2014 dimana Bank acquired in 2014 where the Bank acquired 70% of
mengakuisisi 70% saham PT Bank Sahabat Purba PT Bank Sahabat Purba Danarta’s shares (now
Danarta (sekarang PT BANK BTPN SYARIAH Tbk). PT BANK BTPN SYARIAH Tbk).
Manajemen Grup berpendapat bahwa tidak terdapat The Group’s management believes that there was no
indikasi adanya penurunan nilai aset takberwujud impairment in the value of intangible assets and
dan goodwill pada tanggal 31 Desember 2023 dan goodwill as of 31 December 2023 and 2022.
2022.
Amortisasi aset takberwujud untuk tahun-tahun The amortization of intangible assets for the years
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan ended 31 December 2023 and 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp 316.310 dan Rp 316,310 and Rp 351,114, respectively, and was
Rp 351.114 dan dibebankan sebagai beban umum charged to general and administrative expenses
dan administrasi (Catatan 33). (Note 33).
16. ASET LAIN-LAIN – BERSIH 16. OTHER ASSETS – NET
31 Desember/December
2023 2022
Term Deposit DHE 250,201) -) DHE Term Deposit
Jaminan kontrak 244,939) 198,481) Security deposits
Transaksi ATM dan transfer 105,978) 102,013) ATM transaction and transfer
Tagihan kredit lainnya 97,385) 68,099) Other credit receivables
Agunan yang diambil alih 91,459) 11,031) Foreclosed collaterals
Wesel ekspor lainnya 35,578) -) Other export bills
Tagihan penyelesaian surat berharga 33,286) 6,471) Receivables from sales of securities
Properti terbengkalai 21,099) -) Abandoned property
Uang muka 14,834) 114,943) Advance payment
Persediaan keperluan kantor 7,176) 10,882) Office supplies
Tagihan kepada asuransi 7,145) 10,134) Receivables from insurance company
Lain-lain 87,886) 16,258) Others
996,966) 538,312)
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan
nilai (105,572) (52,507) Less: Allowance for impairment losses
891,394) 485,805)
Term Deposit DHE adalah instrumen untuk DHE Term Deposit is an instrument to facilitate the
memfasilitasi penempatan Dana Hasil Ekspor placement of Dana Hasil Ekspor (DHE) by exporters
(DHE) oleh eksportir di Bank Indonesia, dengan at Bank Indonesia, with a pass-on mechanism for
mekanisme pass on transaksi bank dengan bank transactions with customers (exporters) to Bank
nasabah (eksportir) kepada Bank Indonesia. Bank Indonesia. The Bank records DHE Term Deposit in
mencatat Term Deposit DHE tersebut pada akun the other assets account and liabilities to customers
aset lain-lain dan kewajiban kepada nasabah (exporters) in the other liabilities account with same
(eksportir) pada akun liabilitas amount.
lain-lain dengan nilai yang sama.
Jaminan kontrak merupakan pembayaran atas uang Security deposits represent security deposits
jaminan sewa gedung, sewa IT dan setoran jaminan payment on building rent, IT rent and switching agent
lembaga switching untuk transaksi real time transfer. pre-fund deposits for real time transfer transactions.
Transaksi ATM dan transfer terdiri dari piutang atas ATM transaction and transfer consists of receivables
transaksi ATM dan transfer antar bank yang akan from ATM transaction and transfer from other banks
diselesaikan pada hari kerja berikutnya. that will be settled on the following working day.
Tagihan kredit lainnya terdiri dari tagihan bunga Other credit receivables consist of overdue interest
yang masih tertunggak dari debitur sebelum receivables from debtors prior to restructuring and
restrukturisasi dan penalti keterlambatan bayar penalty for late payments of loans.
untuk pinjaman yang diberikan.
118
Page 122
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN – BERSIH (lanjutan) 16. OTHER ASSETS – NET (continued)
Wesel ekspor lainnya adalah tagihan yang timbul Other export bills are receivables from negotiation of
dari negosiasi dokumen wesel ekspor dalam export bills in usance L/C transactions which have not
transaksi usance L/C yang belum diakseptasi. been accepted.
Tagihan penyelesaian surat berharga merupakan Receivables from sales of securities represent
tagihan yang akan diterima dari pihak ketiga atas receivables from third parties for sales of securities
penjualan surat berharga yang belum diselesaikan which have not been settled at the end of the day.
pada akhir hari.
Uang muka merupakan uang muka pembelian Advance payment consists of advances for purchace
inventaris, beban perjalanan dinas dan uang muka on office supplies, business trip allowances and other
operasional lainnya. operational advances.
Persediaan keperluan kantor merupakan Office supplies represent supply of application forms,
persediaan atas formulir aplikasi, materai, kartu stamps, ATM cards and cheques.
ATM dan cek.
Tagihan kepada asuransi adalah klaim kepada pihak Receivables from insurance companies are the claim
asuransi atas uang pesangon karyawan dan klaim to the insurance companies on employees’
pengembalian premi nasabah kredit pensiun. severance pay and premium refund claim for pension
loan’s debtors.
Lain-lain terdiri dari berbagai macam tagihan dari Others mainly consist of various receivables from
transaksi kepada pihak ketiga. transactions with third parties.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset lain-lain Allowance for impairment losses for other assets as
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dibentuk of 31 December 2023 and 2022 was made mainly
sebagian besar untuk tagihan kredit lainnya. made for other credit receivables. The movement of
Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan the allowance for impairment losses for other assets
nilai aset lain-lain adalah sebagai berikut: was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Saldo awal (52,507) (722) Beginning balance
Penyisihan selama Provision during
tahun berjalan (Catatan 34) (53,065) (52,313) the year (Note 34)
Lain-lain -) 528) Others
Saldo akhir (105,572) (52,507) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan yang Management believes that the allowance for losses
dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan was adequate to cover impairment losses on other
kerugian akibat penurunan nilai aset lain-lain pada assets as of 31 December 2023 and 2022.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
119
Page 123
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. LIABILITAS SEGERA 17. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
Seluruh liabilitas segera dengan pihak ketiga. All obligations due immediately were to third parties.
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
Titipan transaksi surat berharga 19,844) 2,672) Unsettled securities transaction
Hutang kepada pihak ketiga 16,336) 31,153) Payables to third parties
Kewajiban penutupan tabungan 14,253) -) Saving deposit closing obligation
Titipan bagi hasil deposito 3,943) 2,887) Unsettled profit-sharing of time deposits
Titipan uang notaris 1,296) 1,898) Unsettled notary transactions
Kiriman uang yang belum diselesaikan 580) 8,908) Unsettled remittance transactions
Titipan uang pensiun 905) 797) Unsettled pension funds
Lain-lain 9,878) 4,696) Others
67,035) 53,011)
Mata uang asing: Other currencies:
Titipan transaksi surat berharga 4,565) -) Unsettled securities transaction
Kewajiban penutupan tabungan 6) -) Saving deposit closing obligation
Kiriman uang yang belum diselesaikan -) 6,034) Unsettled remittance transactions
71,606) 59,045)
Titipan transaksi surat berharga merupakan Unsettled securities transaction represent the
tampungan atas uang penjualan surat berharga payment of securities that have not been settled.
yang belum diselesaikan.
Titipan uang pensiun merupakan tampungan uang Unsettled pension funds represent the customer’s
pembayaran pensiun nasabah yang akan retirement payments that will be paid to the
dibayarkan ke rekening nasabah. customer’s bank account.
18. SIMPANAN NASABAH 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
- Giro 26,578,680) 23,708,094) Current accounts -
- Tabungan 16,580,693) 15,572,990) Savings deposits -
- Deposito berjangka 40,975,031) 64,560,849) Time deposit -
- Deposito on call 13,659,076) 100,470) Deposits on call -
97,793,480) 103,942,403)
Pihak berelasi: Related parties:
- Giro 50,003) 57,708) Current accounts -
- Tabungan 88,170) 59,543) Savings deposits -
- Deposito berjangka 106,953) 963,633) Time deposits -
- Deposito on call 239,150) -) Deposits on call -
484,276) 1,080,884)
98,277,756) 105,023,287)
Beban bunga yang masih harus dibayar 179,647) 145,624) Accrued interest expenses
98,457,403) 105,168,911)
Berdasarkan mata uang: By currency:
31 Desember/December
2023 2022
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Rupiah 75,476,253) 82,507,890) Rupiah
Dolar Amerika Serikat 19,815,371) 20,798,083) United States Dollar
Yen Jepang 2,564,810) 1,353,262) Japanese Yen
Mata uang asing lainnya 421,322) 364,052) Other foreign currencies
98,277,756) 105,023,287)
Beban bunga yang masih harus dibayar 179,647) 145,624) Accrued interest expenses
98,457,403) 105,168,911)
120
Page 124
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
a. Giro a. Current accounts
Berdasarkan mata uang: By currency:
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah 15,846,676) 12,273,465) Rupiah
Dolar Amerika Serikat 8,735,833) 10,174,982) United States Dollar
Yen Jepang 1,928,682) 1,144,277) Japanese Yen
Mata uang asing lainnya 117,492) 173,078) Other foreign currencies
26,628,683) 23,765,802)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 5,960) 1,489) Accrued interest expenses
26,634,643) 23,767,291)
Giro Wadiah yang dikelola oleh Entitas Anak masing- Wadiah current account managed by Subsidiary
masing sebesar Rp 24.009 dan Rp 27.645 pada amounted to Rp 24,009 and Rp 27,645 as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022, respectively.
Tingkat suku bunga rata-rata giro per tahun: The average interest rate per annum for current
accounts:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Rupiah 1.64%) 1.64%) Rupiah
Mata uang asing 1.85%) 0.40%) Foreign currencies
Saldo giro yang diblokir masing-masing Total current accounts which were blocked
sebesar Rp 329.041 dan Rp 129.432 pada amounted to Rp 329,041 and Rp 129,432 as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022, respectively. The
Pemblokiran giro sebagian besar dikarenakan blocking of current accounts is mainly because
giro tersebut diperuntukkan sebagai akun the current accounts are designated as escrow
tampungan untuk cicilan pinjaman yang accounts for loan installments and as collaterals
diberikan dan sebagai agunan pinjaman yang for loans.
diberikan.
b. Tabungan b. Saving deposits
Berdasarkan jenis: By type:
31 Desember/December
2023 2022
Tabungan “Jenius” 11,414,116) 9,750,254) “Jenius” Savings
Tabungan “Citra Pensiun” 2,155,288) 2,174,755) “Citra Pensiun” Savings
Tabungan “Tepat Tabungan “Tepat Tabungan Kelompok Syariah”
Kelompok Syariah” 2,140,799) 2,109,497) Savings
Tabungan “Se To” 738,244) 1,274,056) “Se To” Savings
Tabungan “Pasti” 154,263) 197,149) “Pasti” Savings
Tabungan “Tepat Tabungan” 57,010) 50,451) “Tepat Tabungan” Savings
Tabungan “Wadiah WOW iB” -) 17,540) “Wadiah WOW iB” Savings
Lain-lain 9,143) 58,831) Others
16,668,863) 15,632,533)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 1,499) 1,659) Accrued interest expenses
16,670,362) 15,634,192)
121
Page 125
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
b. Tabungan (lanjutan) b. Saving deposits (continued)
Berdasarkan mata uang: By currency:
31 Desember/December
2023 2022
Simpanan nasabah Deposits from customers
Rupiah 15,660,285) 14,946,057) Rupiah
Dolar Amerikat Serikat 543,438) 344,625) United States Dollar
Yen Jepang 215,605) 150,877) Japanese Yen
Mata uang asing lainnya 249,535) 190,974) Other foreign currencies
16,668,863) 15,632,533)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 1,499) 1,659) Accrued interest expenses
16,670,362) 15,634,192)
Tingkat suku bunga rata-rata tabungan per Average interest rate per annum for saving
tahun: deposits:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Rupiah 1.86%) 1.60%) Rupiah
Mata uang asing 1.34%) 0.17%) Foreign currencies
Saldo tabungan yang diblokir pada tanggal Total saving deposits which were blocked as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 31 December 2023 and 2022 amounted to
sebesar Rp 4.384.408 dan Rp 3.989.159. Rp 4,384,408 and Rp 3,989,159, respectively.
Pemblokiran tabungan sebagian besar The blocking of saving accounts is mainly
dikarenakan tabungan tersebut diperuntukkan because the saving accounts are designated as
sebagai dana nasabah yang tidak dapat ditarik customer funds that cannot be withdrawn until the
hingga tanggal jatuh tempo yang telah specified maturity date.
ditentukan.
c. Deposito berjangka c. Time deposits
Berdasarkan mata uang: By currency:
31 Desember/December
2023 2022
Deposito berjangka Time Deposits
Rupiah 35,300,062) 55,187,898) Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5,673,926) 10,278,476) United States Dollar
Dolar Singapura 54,295) -) Singapore dollar
Yen Jepang 53,701) 58,108) Japanese Yen
41,081,984) 65,524,482)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 143,663) 142,423) Accrued interest expenses
41,225,647) 65,666,905)
122
Page 126
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
c. Deposito berjangka (lanjutan) c. Time deposits (continued)
Berdasarkan jangka waktu: By time period:
31 Desember/December
2023 2022
Hingga 1 bulan 24,720,307) 50,280,859) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 11,175,601) 11,510,339) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 2,601,838) 2,153,881) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 12 bulan 2,570,983) 1,557,581) More than 6 - 12 months
Lebih dari 1 tahun 13,255) 21,822) More than 1 year
41,081,984) 65,524,482)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 143,663) 142,423) Accrued interest expenses
41,225,647) 65,666,905)
Berdasarkan tingkat suku bunga: By interest rate:
31 Desember/December
2023 2022
Hingga 3% 679,070) 5,874,336) Up to 3%
Lebih dari 3 - 5% 25,049,460) 53,118,373) More than 3 - 5%
Lebih dari 5 - 7% 15,353,454) 6,531,773) More than 5 - 7%
41,081,984) 65,524,482)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 143,663) 142,423) Accrued interest expenses
41,225,647) 65,666,905)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk Average interest rate per annum for time
deposito: deposits:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Rupiah 4.78%) 3.31%) Rupiah
Mata uang asing 4.03%) 1.73%) Foreign currencies
Saldo deposito berjangka yang diblokir atau Total time deposits blocked or pledged for
dijadikan jaminan kredit pada tanggal collaterals of loans as of 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, masing-masing 2022 amounted to Rp 265,002 and Rp 377,514,
sebesar Rp 265.002 dan Rp 377.514. respectively. The blocking of time deposits is
Pemblokiran deposito berjangka sebagian mainly because the time deposits are designated
besar dikarenakan deposito berjangka tersebut as collateral for loans and escrow accounts for
diperuntukkan sebagai agunan pinjaman yang loan installments.
diberikan dan sebagai akun tampungan untuk
cicilan pinjaman yang diberikan.
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 41.
Catatan 41.
123
Page 127
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
d. Deposito on call d. Deposits on call
Berdasarkan mata uang: By currency:
31 Desember/December
2023 2022
Deposito on call Deposits on call
Rupiah 8,669,230) 100,470) Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4,862,174) -) United States Dollar
Yen Jepang 366,822) -) Japanese Yen
13,898,226) 100,470)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 28,525) 53) Accrued interest expenses
13,926,751) 100,523)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk Average interest rate per annum for deposits on call:
deposito on call:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Rupiah 4.59% 2.06% Rupiah
Mata uang asing 4.33% - Foreign currencies
19. SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga 1,253,579 18,779 Third parties
Pihak berelasi 9,561,059 147,352 Related parties
10,814,638 166,131
Beban bunga yang masih harus
dibayar 7,483 - Accrued interest expenses
10,822,121 166,131
a. Berdasarkan jenis: a. By type:
31 Desember/December
2023 2022
Call money 10,463,200 - Call money
Giro 349,438 164,131 Current accounts
Deposito berjangka 2,000 2,000 Time deposits
10,814,638 166,131
Beban bunga yang masih harus
dibayar 7,483 - Accrued interest expenses
10,822,121 166,131
Tidak ada saldo simpanan dari bank-bank lain There were no deposits from other banks which
yang diblokir atau dijadikan jaminan pada were blocked or pledged as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022.
124
Page 128
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN (lanjutan) 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
b. Berdasarkan mata uang: b. By currency:
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah 1,576,438) 166,131 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 9,238,200) - United States Dollar
10,814,638) 166,131
Beban bunga yang masih harus
dibayar 7,483) - Accrued interest expenses
10,822,121) 166,131
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: c. Average interest rate per annum:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Rupiah Rupiah
Call money 6.17%) 4.35% Call money
Deposito berjangka 2.44%) 1.90% Time deposits
Giro 0.00%) 0.06% Current accounts
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Call money 6.03%) 1.20% Call money
d. Jangka waktu: d. Time period:
31 Desember/December
2023 2022
Sesuai permintaan 349,438) 164,131) On demand
Hingga 1 bulan 8,592,545) -) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 1,872,655) 2,000) More than 1 - 3 months
10,814,638) 166,131)
Beban bunga yang masih harus
dibayar 7,483) -) Accrued interest expenses
10,822,121) 166,131)
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 41.
Catatan 41.
125
Page 129
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 20. SECURITIES ISSUED
Utang obligasi Bonds payable
Peringkat/ 31 Desember/December
Rating*) 2023 2022
Nilai nominal: Nominal value:
- Obligasi Berkelanjutan IV Continuing Bonds IV -
Tahap I AAA(idn) 201,000) 201,000) Phase I
Dikurangi: Less:
Biaya emisi yang belum Unamortized bonds
diamortisasi (431) (866) issuance costs
200,569) 200,134)
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih
harus dibayar 1,514) 1,514) Accrued interest expenses
202,083) 201,648)
Utang obligasi sesuai Bonds payable based on
dengan jangka waktunya: time period:
Lebih dari 3 tahun 201,000) 201,000) More than 3 years
201,000) 201,000)
*) Berdasarkan peringkat dari PT Fitch Ratings Indonesia *) Based on rating by PT Fitch Ratings Indonesia
Informasi lain mengenai utang obligasi pada tanggal Other information relating to bonds payable as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 was as follows:
berikut:
Tingkat bunga
Nilai tetap/ Tanggal
nominal/ Fixed penerbitan/ Cicilan pokok obligasi/
Seri/ Nominal interest Date of Jatuh tempo/ Bonds principal
Series value rate issuance Due date installment
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I/Continuing Bonds IV Phase I:
Seri/ 799,000 7.55% 27 November/ 26 November/ Pembayaran penuh pada
Series A November November saat jatuh tempo/Bullet
2019 2022 payment on due date
Seri/ 201,000 7.75% 27 November/ 26 November/ Pembayaran penuh pada
Series B November November saat jatuh tempo/Bullet
2019 2024 payment on due date
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap Bonds interests are paid every 3 months and bonds
3 bulan dan pembayaran pokok dilakukan pada saat principals are paid on the maturity date. The Bank
jatuh tempo. Bank telah melakukan pembayaran has paid the bonds principal and interest based on
pokok dan bunga obligasi sesuai dengan jadwal. the schedule.
Perjanjian perwaliamanatan mengatur beberapa The trustee agreements provide several negative
pembatasan yang harus dipenuhi oleh Bank, antara covenants to the Bank, among others, not issuing
lain tidak menerbitkan obligasi lain atau instrumen another bonds or other similar debt instrument with
utang lain yang sejenis yang mempunyai hak tagih higher collecting right as compared to Continuing
yang lebih tinggi dari Obligasi Berkelanjutan IV Bonds IV Phase I and collateralized with asset,
Tahap I serta yang dijamin dengan aset, kecuali except loans and facilities from bilateral interbank
pinjaman dan fasilitas dari pinjaman bilateral loan and bilateral facilities from Bank Indonesia
interbank dan fasilitas bilateral dengan Bank which are secured with assets in the amount of 20%
Indonesia yang dijamin dengan aset dalam jumlah from assets which are calculated from the last
20% dari aset yang dihitung dari laporan keuangan audited financial statements.
yang terakhir yang telah diaudit.
Bank berkewajiban menjaga jumlah aset yang tidak The Bank should keep the total assets that have not
diagunkan secara khusus minimal sebesar 125% been specifically pledged at the minimum 125% from
dari total obligasi yang diterbitkan termasuk pokok total issued bonds including bonds principal. The
obligasi. Bank telah memenuhi batasan-batasan Bank has complied with the covenants on the trustee
yang diwajibkan dalam perjanjian tersebut. agreement.
Beban bunga atas utang obligasi untuk tahun-tahun The interest expenses of bonds payable for for the
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan years ended 31 December 2023 and 2022
2022 masing-masing sebesar Rp 16.013 dan amounted to Rp 16,013 and Rp 73,082, respectively
Rp 73.082 (Catatan 30). (Note 30).
126
Page 130
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA 21. BORROWINGS
Pinjaman yang diterima terdiri dari pinjaman bank Borrowings consists of bank borrowings and non-
dan pinjaman bukan bank yang dilakukan dengan bank borrowings with related parties and third parties.
pihak berelasi dan pihak ketiga.
31 Desember/ December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties:
Pinjaman bank: Bank borrowings:
PT Bank Central Asia Tbk 6,000,000) 4,500,000) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank UOB Indonesia -) 1,000,000) PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk -) 100,000) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
6,000,000) 5,600,000)
Pinjaman bukan bank: Non-bank borrowings:
International Finance Corporation 6,682,950) 2,063,850) International Finance Corporation
12,682,950) 7,663,850)
Pihak berelasi Related party:
Pinjaman bank: Bank borrowings:
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 18,569,798) 37,257,744) Corporation
31,252,748) 44,921,594)
Dikurangi: Less:
Biaya transaksi yang belum
diamortisasi (48,251) (9,988) Unamortized transaction costs
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih harus
dibayar 151,020) 155,802) Accrued interest expenses
31,355,517) 45,067,408)
a. Pinjaman bank a. Bank borrowings
Jumlah pokok pinjaman berdasarkan jangka Borrowing principals amount based on time
waktu: period:
31 Desember/ December
2023 2022
Hingga 1 tahun -) 1,000,000 Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 16,392,975) 4,600,000 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 – 3 tahun 170,383) 8,017,262 More than 2 - 3 years
Lebih dari 3 tahun 8,006,440) 29,240,482 More than 3 years
24,569,798) 42,857,744
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih harus
dibayar 52,745) 107,801 Accrued interest expenses
24,622,543) 42,965,545
Pinjaman Bilateral PT Bank Central Asia Tbk Bilateral Borrowing with PT Bank Central
Asia Tbk
Bank memiliki 5 fasilitas Pinjaman Bilateral dari The Bank had 5 Bilateral Borrowing facilities
PT Bank Central Asia Tbk yang ditandatangani from PT Bank Central Asia Tbk which were
pada rentang waktu tahun 2009 hingga 2022, signed during 2009 to 2022, with total facilities
dengan total fasilitas sebesar Rp 6.000.000, amounted to Rp 6,000,000, with details as
dengan detil sebagai berikut: follows:
a) Perjanjian pinjaman revolving Term Loan I a) The facility agreement of revolving Term
sebesar Rp 500.000 yang ditandatangani Loan I amounting to Rp 500,000 was signed
pada tanggal 15 Mei 2009 dan telah on 15 May 2009 and had been extended
diperpanjang beberapa kali dengan several times with the latest extension was
perpanjangan terakhir kali ditandatangani signed on 12 May 2022.
pada tanggal 12 Mei 2022.
127
Page 131
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral PT Bank Central Asia Tbk Bilateral Borrowing with PT Bank Central
(lanjutan) Asia Tbk (continued)
a) Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas a) Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 18 (delapan belas) bulan 18 (eighteen) months from the date of
dari tanggal perjanjian kredit. agreement.
Fasilitas harus ditarik dalam 18 (delapan The facility should be fully drawndown within
belas) bulan sejak tanggal perjanjian 18 (eighteen) months from the date of
kredit. Periode bunga adalah setiap agreement. The interest period is
3 (tiga) bulan berdasarkan suku bunga 3 (three) months based on JIBOR interest
JIBOR, dengan pembayaran bunga rate and the interest will be paid every due
dilakukan setiap tanggal jatuh tempo. Suku date. The interest rate for this facility is
bunga terhadap pinjaman ini adalah JIBOR JIBOR + 0.40% shall be calculated from
+ 0,40% berlaku terhitung sejak tanggal 13 May 2022 until the final maturity date.
13 Mei 2022 hingga tanggal jatuh tempo
terakhir.
Pada tanggal 28 Desember 2023, Bank On 28 December 2023, the Bank made a
melakukan penarikan sebesar Rp 500.000, withdrawal of Rp 500,000, with a maturity
dengan jatuh tempo pada 13 Mei 2025. date on 13 May 2025.
b) Perjanjian pinjaman Revolving Term Loan b) The facility agreement of Revolving Term
III sebesar Rp 1.000.000 yang Loan III amounting to Rp 1,000,000 was
ditandatangani pada tanggal 1 April 2015 signed on 1 April 2015 and had been
dan telah diperpanjang beberapa extended several times with the latest
kali dengan perpanjangan terakhir extension was signed on
kali ditandatangani pada tanggal 27 September 2023.
27 September 2023.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 6 (enam) bulan dari 6 (six) month of the date of agreement.
tanggal perjanjian kredit.
Jangka waktu pinjaman adalah The facility should be fully drawndown within
18 (delapan belas) bulan sejak tanggal 18 (eighteen) months from the date of
Perjanjian Kredit. Periode bunga adalah agreement. The interest period is
setiap 3 (tiga) bulan berdasarkan suku 3 (three) months based on JIBOR interest
bunga JIBOR, dengan pembayaran bunga rate and the interest will be paid of every due
dilakukan setiap tanggal jatuh tempo. Suku date. The interest rate for this facility is
bunga terhadap pinjaman ini adalah JIBOR JIBOR + 0.40% and calculated from
+ 0,40% terhitung sejak tanggal 1 Oktober 1 October 2023 until the Final Maturity Date.
2023 hingga tanggal jatuh tempo terakhir.
Pada tanggal 25 April 2022, Bank On 25 April 2022, The Bank made a
melakukan penarikan sebesar withdrawal of Rp 1,000,000. The loan has
Rp 1.000.000. Pinjaman ini telah dilunasi been repaid on 29 September 2023.
pada tanggal 29 September 2023.
Pada tanggal 22 Desember 2023, Bank On 22 December 2023, the Bank made an
melakukan penarikan kembali atas fasilitas another withdrawal amounted
ini sebesar Rp 1.000.000, dengan jatuh Rp 1,000,000, with a maturity date on 1 April
tempo pada 1 April 2025. 2025.
128
Page 132
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral PT Bank Central Asia Tbk Bilateral Borrowing with PT Bank Central
(lanjutan) Asia Tbk (continued)
c) Perjanjian pinjaman Non-revolving Term c) The facility agreement of Non-revolving
Loan IV sebesar Rp 1.000.000 Term Loan IV amounting Rp 1,000,000 was
ditandatangani pada tanggal signed on 10 June 2015 and had been
10 Juni 2015 dan telah diperpanjang extended several times with the latest
beberapa kali dengan perpanjangan extension was signed on 24 May 2023.
terakhir kali ditandatangani pada tanggal
24 Mei 2023.
Berdasarkan perjanjian fasilitas terakhir, Based on the latest facility agreement, the
batas waktu penggunaan fasilitas kredit availability period will be ended within
adalah sampai dengan 1 (satu) bulan dari 1 (one) month from the date of agreement.
tanggal perjanjian kredit. Suku bunga The interest rate for this facility is JIBOR +
terhadap pinjaman ini adalah JIBOR + 0.4%.
0,4%.
Pada tanggal 28 Desember 2023, Bank On 28 December 2023, the Bank made an
melakukan penarikan kembali atas fasilitas another withdrawal on this facility amounted
ini sebesar Rp 1.000.000, dengan jatuh Rp 1,000,000, with a maturity date on
tempo pada 24 November 2024. 24 November 2024.
d) Perjanjian pinjaman Non-revolving Term d) The facility agreement of Non-revolving
Loan II sebesar Rp 2.500.000 Term Loan II amounting Rp 2,500,000 was
ditandatangani pada tanggal 29 April 2020 signed on 29 April 2020 and had been
dan telah diperpanjang dengan amended with the latest amendment signed
perpanjangan terakhir kali ditandatangani on 4 May 2023.
pada tanggal 4 Mei 2023.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 6 (enam) bulan dari 6 (six) months from the date of agreement.
tanggal perjanjian kredit.
Periode bunga adalah setiap 3 (tiga) bulan, The interest period is 3 (three) months and
dengan pembayaran bunga dilakukan the interest will be paid every due date. The
setiap tanggal jatuh tempo. Suku bunga interest rate for this facility is JIBOR + 0.4%.
terhadap pinjaman ini adalah
JIBOR + 0,4%.
Pada tanggal 4 Mei 2022, Bank melakukan On 4 May 2022, the Bank made a
penarikan sebesar Rp 2.500.000, dengan withdrawal of Rp 2,500,000, with a maturity
jatuh tempo pada 4 November 2024. date on 4 November 2024.
e) Perjanjian pinjaman Revolving Term Loan e) The facility agreement of Revolving Term
VI sebesar Rp 1.000.000 ditandatangani Loan VI amounting Rp 1,000,000 was
pada tanggal 29 November 2022. signed on 29 November 2022.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 6 (enam) bulan dari 6 (six) months from the date of agreement.
tanggal perjanjian kredit.
Jangka waktu pinjaman adalah The facility should be fully drawndown within
18 (delapan belas) bulan sejak tanggal 18 (eighteen) months from the date of
Perjanjian Kredit. agreement.
129
Page 133
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
b. Pinjaman bank (lanjutan) b. Bank borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral PT Bank Central Asia Tbk Bilateral Borrowing with PT Bank Central
(lanjutan) Asia Tbk (continued)
e) Periode bunga adalah setiap 3 (tiga) bulan, e) The interest period is 3 (three) months and
dengan pembayaran bunga dilakukan the interest will be paid every due date. The
setiap tanggal jatuh tempo. Suku bunga interest rate for this facility is JIBOR + 0.4%.
terhadap pinjaman ini adalah
JIBOR + 0,4%.
Pada tanggal 29 Mei 2023, Bank On 29 May 2023, the Bank made a
melakukan penarikan sebesar withdrawal of Rp 1,000,000, with a maturity
Rp 1.000.000, dengan jatuh tempo pada 29 date on 29 May 2024.
Mei 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank telah As of 31 December 2023, the Bank has utilized
menggunakan seluruh fasilitas yang ada. Pada all borrowing facility. As of 31 December 2022,
tanggal 31 Desember 2022, total fasilitas total unused facility from PT Bank Central Asia
PT Bank Central Asia Tbk yang belum Tbk amounted to Rp 1,500,000.
digunakan adalah sebesar Rp 1.500.000.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, based on the
tidak terdapat pembatasan-pembatasan agreement there was no certain covenant which
tertentu yang dipersyaratkan. was required to be maintained.
Pinjaman Bilateral PT Bank UOB Indonesia Bilateral Borrowing with PT Bank UOB
Indonesia
Pada tanggal 18 Agustus 2021, Bank telah On 18 August 2021, the Bank signed Committed
menandatangani perjanjian fasilitas kredit - term loan facility agreement amounting to
committed term loan sebesar Rp 1.000.000 Rp 1,000,000 with PT Bank UOB Indonesia as
dengan PT Bank UOB Indonesia sebagai the creditor. The purpose of the borrowing is for
kreditur. Tujuan pinjaman adalah untuk modal the Bank’s working capital.
kerja Bank.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas waktu Based on the facility agreement, the availability
penarikan fasilitas kredit adalah sampai dengan period will be ended on the 6 (sixth) month from
6 (enam) bulan dari tanggal perjanjian kredit. the date of agreement.
Fasilitas kredit harus ditarik sepenuhnya dalam The facility should be fully drawndown within the
batas waktu penarikan dengan ketentuan availability period with minimum drawdown
jumlah minimum penarikan adalah Rp 500.000 amount is Rp 500,000 or any remaining undrawn
atau sebesar jumlah fasilitas kredit yang belum amount.
ditarik.
Pinjaman harus dibayar kembali dalam jangka The borrowing should be repaid within
waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal 12 (twelve) months after the date of borrowings
perjanjian pinjaman. Periode bunga adalah agreement. Interest period is 3 (three) months
setiap 3 (tiga) bulan berdasarkan suku bunga based on the benchmark interest rate of
acuan 3 bulan + 0,25%, dengan pembayaran 3 months + 0.25%, with interest payments are
bunga dilakukan setiap tanggal jatuh tempo. made at each maturity date.
130
Page 134
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral PT Bank UOB Indonesia Bilateral Borrowing with PT Bank UOB
(lanjutan) Indonesia (continued)
Pada tanggal 25 Februari 2022, Bank On 25 February 2022, the Bank drawndown this
melakukan penarikan sebesar Rp 1.000.000. loan at amount of Rp 1,000,000. The facility has
Perjanjian ini telah berakhir dan dilunasi pada been expired and repaid on 25 August 2022.
tanggal 25 Agustus 2022.
Pada tanggal 23 September 2022, Bank telah On 23 September 2022, the Bank signed
menandatangani perjanjian fasilitas kredit – Committed term loan facility agreement
committed term loan sebesar Rp 1.000.000 amounting to Rp 1,000,000 with PT Bank UOB
dengan PT Bank UOB Indonesia Indonesia.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, jangka waktu Based on the facility agreement, The facility
fasilitas 12 (dua belas) bulan terhitung sejak should be fully drawndown within 12 (twelve)
tanggal fasilitas. Tanggal fasilitas adalah months from the date of facility. The facility date
tanggal dimana dilakukan penarikan untuk is the date on which a withdrawal is made for the
pertama kali atau 5 (lima) Hari Kerja setelah first time or 5 (five) Business Days after the date
tanggal perjanjian Kredit, yang mana yang lebih of the Agreement, whichever occurs first.
dahulu terjadi.
Batas waktu penarikan fasilitas kredit adalah The availability period will be ended on the
sampai dengan 6 (enam) bulan dari tanggal 6 (sixth) month from the date of facility. Interest
fasilitas. Periode bunga adalah setiap 3 (tiga) period is 3 (three) months based on the JIBOR
bulan berdasarkan suku bunga acuan 3 bulan + interest rate of 3 months + 0.3%, with interest
0,3%, dengan pembayaran bunga dilakukan payments are made at each maturity date.
setiap tanggal jatuh tempo.
Pada tanggal 12 Oktober 2022, Bank On 12 October 2022, the Bank made a
melakukan penarikan sebesar Rp 1.000.000. withdrawal of Rp 1,000,000. The facility has
Perjanjian ini telah berakhir dan dilunasi pada been expired and repaid on 29 September 2023.
tanggal 29 September 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank telah As of 31 December 2023, the Bank has paid off
melunasi seluruh fasilitas pinjaman yang ada. all borrowing facility.
Pinjaman PT Bank Maybank Indonesia Tbk Borrowing PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Pada tanggal 13 Desember 2021, Entitas Anak On 13 December 2021, the Subsidiary obtained
mendapatkan fasilitas pinjaman dengan akad a borrowing facility on the basis of mudharabah
mudharabah yang diberikan oleh PT Bank provided by PT Bank Maybank Indonesia Tbk in
Maybank Indonesia Tbk sebesar Rp 100.000. the amount of Rp 100,000. The facility is valid
Fasilitas berlaku sampai dengan tanggal until 13 December 2022. The purpose of the
13 Desember 2022. Tujuan pinjaman adalah borrowing is to support the Subsidiary's
untuk menunjang bisnis Entitas Anak. business.
Penarikan pinjaman dilakukan pada tanggal Withdrawal of borrowing was carried out on
9 Maret 2022 sebesar Rp 100.000 dengan 9 March 2022 in the amount of Rp 100,000 with
indikasi bagi hasil setara 5%. Entitas Anak telah an indication of profit sharing equivalent to 5%.
melunasi pinjaman pada tanggal 9 Maret 2023. The Subsidiary has fully paid the borrowing on
9 March 2023.
131
Page 135
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral Sumitomo Mitsui Bilateral Borrowing with Sumitomo Mitsui
Banking Corporation - Cabang Singapura Banking Corporation - Singapore Branch
Bank mendapatkan revolving long-term The Bank entered into revolving long-term
borrowings dengan Sumitomo Mitsui Banking borrowings with Sumitomo Mitsui Banking
Corporation - Cabang Singapura, dengan total Corporation - Singapore Branch, with total facility
fasilitas setara dengan USD 3.625.000.000 amounting to equivalent of USD 3,625,000,000
(nilai penuh). Fasilitas ini dapat ditarik dalam (full amount). The facility can be drawn in US
mata uang Dolar AS atau jumlah yang setara Dollars or the amount equivalent thereof in any
dari jumlah tersebut dalam mata uang selain other currencies other than US Dollars and
dari Dolar AS dan Dolar Singapura. Singapore Dollars.
Total pinjaman yang ditarik dari fasilitas ini pada Total outstanding amount drawn from this facility
tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar as of 31 December 2023 amounted to
USD 1.195.000.000 (nilai penuh) dan USD 1,195,000,000 (full amount) and
EUR 10.000.000 (nilai penuh) (31 Desember EUR 10,000,000 (full amount) (31 December
2022: USD 2.372.000.000 (nilai penuh) dan 2022: USD 2,372,000,000 (full amount) and
EUR 20.000.000 (nilai penuh)). EUR 20,000,000 (full amount)).
Pinjaman ini akan jatuh tempo berkisar antara This borrowing will mature ranging from
tanggal 30 Januari 2025 sampai 30 Juni 2025. 30 January 2025 until 30 June 2025.
Tingkat suku bunga kontraktual setahun atas Contractual interest rate per annum on long-term
pinjaman jangka panjang ini adalah cost of fund borrowings is cost of fund plus certain margin.
ditambah margin tertentu. Untuk posisi pada For position as of 31 December 2023, the
tanggal 31 Desember 2023, marjin yang applied margin was 0.50% (for total outstanding
diterapkan adalah 0,50% (untuk total pinjaman amount of USD 1,195,000,000 (full amount) and
USD 1.195.000.000 (nilai penuh) dan EUR 10,000,000 (full amount)). For position as
EUR 10.000.000 (nilai penuh)). Untuk posisi of 31 December 2022, the applied margin was
31 Desember 2022, marjin yang diterapkan 0.66% (for total outstanding amount of
adalah 0,66% (untuk total pinjaman USD 355,000,000 (full amount)) and 0,50% (for
USD 355.000.000 (nilai penuh)) dan 0,50% total outstanding amount of USD 2,017,000,000
(untuk total pinjaman USD 2.017.000.000 (nilai (full amount) and EUR 20,000,000 (full amount).
penuh) dan EUR 20.000.000 (nilai penuh).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, there was
tidak terdapat pembatasan-pembatasan no certain covenant which was required to be
tertentu yang disyaratkan dalam pinjaman maintainted in this long-term borrowing.
jangka panjang ini.
b. Pinjaman bukan bank b. Non-bank borrowings
Jumlah pokok pinjaman berdasarkan jangka Borrowing principals amount based on time
waktu: period:
31 Desember/ December
2023 2022
Lebih dari 3 tahun 6,682,950) 2,063,850) More than 3 years
Dikurangi: Less:
Biaya transaksi yang belum Unamortized transaction
diamortisasi (48,251) (9,988) costs
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih
harus dibayar 98,275) 48,001) Accrued interest expenses
6,732,974) 2,101,863)
132
Page 136
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
b. Pinjaman bukan bank (lanjutan) b. Non-bank borrowings (continued)
Pembayaran bunga pinjaman telah dibayarkan Payments of interest on borrowings had been
oleh Bank sesuai dengan jadwal. paid by the Bank in accordance with the
schedule.
Pinjaman bukan bank adalah fasilitas pinjaman Non-bank borrowings are borrowing facilities
dengan International Finance Corporation from International Finance Corporation (IFC),
(IFC), bukan pihak berelasi yang terdiri dari non-related party, consist of some agreements
beberapa perjanjian sebagai berikut: as follows:
(i) Perjanjian Pinjaman 2019 (i) Borrowing Agreement 2019
Tujuan pinjaman tersebut adalah untuk The purpose of borrowing was to finance
mendanai pembiayaan kredit mikro, usaha the Women-Owned Micro, Small Medium
kecil menengah yang dimiliki perempuan, Enterprise (MSME) loans, Green loans and
green loans, pinjaman Supply Chain Supply Chain Finance (SCF) loans. The
Finance (SCF). Bank akan melakukan Bank will use its best efforts to ensure that
upaya terbaiknya untuk memastikan the aggregated amount of the
bahwa jumlah agregat dari pencairan yang disbursements made to each loans was at
diberikan untuk setiap pinjaman setidaknya least equal to 25% of the maximum loan
sama dengan 25% dari jumlah maksimum amount.
pinjaman.
Pada tanggal 30 Desember 2019, Bank On 30 December 2019, the Bank
melakukan penarikan sebesar Rp 699.250, drawndown this loan at amount of
ekuivalen USD 50.000.000 (nilai penuh) Rp 699,250, equivalent to USD 50,000,000
dengan suku bunga 7,75% per tahun dan (full amount) with interest rate 7.75% per
jatuh tempo pada tanggal 3 Desember annum and maturity date on
2024. Pembayaran bunga dilakukan setiap 3 December 2024. Interest payment will be
6 (enam) bulan, yang dimulai pada tanggal paid every 6 (six) months, which is started
30 Juni 2021 dan akan berakhir pada on 30 June 2021 and will be ended on
tanggal 30 Desember 2024. 30 December 2024.
Pada tanggal 28 Januari 2020, Bank On 28 January 2020, the Bank drawndown
melakukan penarikan sebesar this at amount of Rp 1,364,600, equivalent
Rp 1.364.600, ekuivalen USD 100.000.000 to USD 100,000,000 (full amount) with
(nilai penuh) dengan suku bunga 7,30% interest rate 7.30% per annum and maturity
per tahun dan jatuh tempo pada tanggal date on 28 January 2025. Interest payment
28 Januari 2025. Pembayaran bunga will be paid every 6 (six) months, which is
dilakukan setiap 6 (enam) bulan, yang started on 28 July 2021 and will be ended
dimulai pada tanggal 28 Juli 2021 dan akan on 28 January 2025.
berakhir pada tanggal 28 Januari 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of 31 December 2023 and 31 December
31 Desember 2022, Bank telah 2022, the Bank has utilized all borrowing
menggunakan seluruh fasilitas pinjaman facility.
yang ada.
133
Page 137
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
b. Pinjaman bukan bank (lanjutan) b. Non-bank borrowings (continued)
(i) Perjanjian Pinjaman 2019 (lanjutan) (i) Borrowing Agreement 2019 (continued)
Dalam perjanjian pinjaman tersebut, diatur The borrowing agreements provide several
beberapa pembatasan yang harus covenants required from the Bank, such as:
dipenuhi oleh Bank antara lain:
- tidak diperkenankan melakukan - no substantial change is made to the
perubahan bisnis secara substansial general nature of its business without
tanpa persetujuan tertulis dari pemberi prior written consent of the lender;
pinjaman;
- tidak melakukan penggabungan - not undertake or permit any merger,
usaha, demerger, restrukturisasi demerger, corporate restructuring,
korporasi, yang dapat memberikan which has or could reasonably be
dampak merugikan yang material; expected to have material adverse
effect;
- tidak menerbitkan saham tambahan - not issue any additional shares and shall
dan tidak akan melakukan transfer not have its existing shares transferred,
saham, penjualan, perjanjian yang sold, pledged or otherwise encumbered
akan mengubah SMBC menjadi such that action would make the SMBC
pemegang saham non-pengendali to become a non-controlling shareholder
sesuai dengan ketentuan Peraturan under the Indonesia’s Banking or
Perbankan atau Keuangan di Financial Regulations;
Indonesia;
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of 31 December 2023 and 31 December
31 Desember 2022, Bank telah memenuhi 2022, the Bank had fulfilled all the required
seluruh pembatasan yang dipersyaratkan. covenants.
(ii) Perjanjian Pinjaman 2023 (ii) Borrowing Agreement 2023
Pada tanggal 20 Juni 2023, Bank telah On 20 June 2023, the Bank has signed a
menandatangani perjanjian Fasilitas loan facility agreement of USD 500,000,000
pinjaman sebesar USD 500.000.000 (nilai (full amount). The form of this loan is a
penuh). Bentuk pinjaman ini adalah Privately Placed Senior Sustainability Bond.
Privately Placed Senior Sustainability The purpose of these loans is to finance
Bond. Tujuan pinjaman tersebut adalah small and medium enterprises owned by
untuk pembiayaan usaha kecil menengah women, construction of environmentally
yang dimiliki perempuan, pembangunan friendly buildings, and Social Bonds.
bangunan ramah lingkungan, dan Social
Bond.
Pada tanggal 25 Agustus 2023, Bank On 25 August 2023, the Bank made a
melakukan penarikan sebesar withdrawal of USD 300,000,000 (full
USD 300.000.000 (nilai penuh) dengan amount) with interest rates based on the
suku bunga berdasarkan suku bunga 3-month benchmark interest rate + 0.846%.
acuan 3 bulan + 0,846%. Pembayaran Interest payments are made every 3 (three)
bunga dilakukan setiap 3 (tiga) bulan, yang months, starting on 27 November 2023 and
dimulai pada tanggal 27 November 2023 ending on 25 August 2028.
dan akan berakhir pada tanggal
25 Agustus 2028.
Pada tanggal 31 Desember 2023, fasilitas As of 31 December 2023, total unused
yang belum digunakan adalah sebesar facility amounted to USD 200,000,000
USD 200.000.000 (nilai penuh). (full amount).
Dalam perjanjian pinjaman tersebut, diatur The borrowing agreements provide several
beberapa pembatasan yang harus covenants required from the Bank, such as:
dipenuhi oleh Bank antara lain:
- Menyatakan atau membayarkan - Declare or pay any dividend or make
dividen apa pun atau melakukan any distributions on its share capital
pembagian apa pun atas modal (other than dividends or distributions
sahamnya (selain dividen atau payable in shares of the Issuer), unless
pembagian yang harus dibayar dalam the proposed payment or distribution is
saham Emiten), kecuali pembayaran out of net income of the relevant
atau pembagian yang diusulkan Financial Year.
diambil dari penghasilan bersih dari
Tahun Buku yang relevan.
134
Page 138
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
b. Pinjaman bukan bank (lanjutan) b. Non-bank borrowings (continued)
(ii) Perjanjian Pinjaman 2023 (lanjutan) (ii) Borrowing Agreement 2023 (continued)
Dalam perjanjian pinjaman tersebut, diatur The borrowing agreements provide several
beberapa pembatasan yang harus covenants required from the Bank, such as:
dipenuhi oleh Bank antara lain: (lanjutan) (continued)
- Membuat atau memungkinkan utang - Create or allow any indebtedness that is
apa pun yang dijamin atau berperingkat secured or ranks prior or senior to the
di atas atau senior terhadap Obligasi, Bonds, except for the leasing
kecuali untuk transaksi sewa guna transactions or other asset-backed
usaha (leasing) atau transaksi lain transactions in the ordinary course of
yang didukung aset dalam operasional banking business.
bisnis perbankan pada umumnya.
- Membentuk atau memiliki Anak - Form or have any Material Subsidiary
Perusahaan Utama apa pun (selain (other than PT BANK BTPN SYARIAH
PT BANK BTPN SYARIAH Tbk dan Tbk and PT BTPN SYARIAH
PT BTPN SYARIAH VENTURA). VENTURA).
- Tidak melakukan perubahan mendasar - No substantial change of its Charter in
atas Anggaran Dasar dengan cara apa any manner which would be inconsistent
pun yang dapat tidak sesuai dengan with the provisions of this Agreement.
ketentuan pada perjanjian.
- Tidak melakukan atau mengizinkan - Not undertake Merger, Consolidation or
penggabungan, pemekaran, peleburan Reorganization. Undertake or permit
atau reorganisasi apa pun; atau any merger, spin-off, consolidation or
menjual, memindahkan, menyewakan reorganization; or sell, transfer, lease or
atau dengan cara lain melepaskan otherwise dispose of all or a substantial
seluruh atau suatu bagian substansial part of its assets, other than assets
dari aset-asetnya selain aset-aset yang acquired in the enforcement of security
diambil alih dalam mengeksekusi created in Favor of the Issuer in the
jaminan yang dibuat untuk kepentingan ordinary course of its banking business,
Emiten dalam usaha perbankannya. whether in a single transaction or in a
series of transactions, related or
otherwise.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank As of 31 December 2023, the Bank
telah memenuhi persyaratan terkait managed to fulfill the requirement related
penarikan pertama fasilitas IFC. with first disbursement of IFC facility.
22. AKRUAL 22. ACCRUALS
31 Desember/ December
2023 2022
Akrual beban operasional 328,468) 304,544 Accrued operational expenses
Akrual beban promosi 101,610) 75,206 Accrued promotion expenses
Akrual jasa profesional 48,903) 54,949 Accrued professional fees
Akrual beban kepegawaian -) 19,293 Accrued personnel expenses
478,981) 453,992
Akrual jasa profesional merupakan akrual untuk Accrued professional fees are accrual for the costs of
biaya konsultan yang bekerjasama dengan Bank consultants who collaborate with the Bank to
untuk menyelesaikan proyek tertentu, termasuk complete certain projects, including accrual for the
akrual untuk biaya konsultan hukum, konsultan costs of legal consultant, business consultant, public
bisnis, akuntan publik dan lainnya. accountant and others.
135
Page 139
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja karyawan terdiri dari: Employee benefits liabilities consist of:
31 Desember/ December
2023 2022
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Akrual bonus karyawan, THR, Accrual of employee bonus,
tantiem, dan liabilitas jangka pendek THR, tantiem, and other short-term
lainnya liabilities
- Bank 323,918) 278,730) Bank -
- Entitas Anak 187,270) 164,746) Subsidiary -
511,188) 443,476)
Imbalan pascakerja dan imbalan kerja Post-employment benefits and other
jangka panjang lainnya long-term employee benefits
- Bank 128,085) 43,281) Bank -
- Entitas Anak 42,020) 20,947) Subsidiary -
170,105) 64,228)
681,293) 507,704)
Grup menerapkan kebijakan program manfaat The Group implements post-employment benefits
imbalan pascakerja sesuai dengan Undang-Undang policy based on Job Creation Law (“UUCK”) No. 11
Cipta Kerja (“UUCK”) No. 11 Tahun 2020, Peraturan Year 2020, Government Regulation No. 35 Year
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 dan Perjanjian 2021 and Collective Labor Agreement applied by the
Kerjasama yang berlaku di Grup. Dasar perhitungan Group. The calculation basis of benefits is based on
manfaat ini menggunakan gaji pokok terkini. current basic salary. The Bank’s defined benefits
Program pensiun manfaat pasti ini dikelola oleh pension plan is managed by PT Asuransi Allianz Life
PT Asuransi Allianz Life Indonesia. Indonesia.
Program tersebut memberikan manfaat pensiun The program calls for benefits to be paid to eligible
yang akan dibayarkan kepada karyawan yang employees at retirement or when the employees
berhak pada saat karyawan pensiun atau pada saat resign according to the prevailing regulations. The
karyawan tersebut berhenti sesuai dengan funding of the pension plan is conducted by the
peraturan yang berlaku. Pendanaan program Group through payments of annual contributions
pensiun ini dilakukan oleh Grup dengan membayar which are sufficient to meet the minimum
iuran tahunan yang setidaknya memenuhi jumlah requirements set forth in applicable laws.
minimum seperti yang diharuskan oleh peraturan
perundang-undangan yang berlaku.
Perhitungan imbalan kerja jangka panjang Bank dan The calculation of the long-term employee benefits of
Entitas Anak menggunakan hasil perhitungan the Bank and Subsidiary use the results of the
Aktuari periode 31 Desember 2023 dengan calculation of the Actuarial period
informasi komparatif 31 Desember 2022. 31 December 2023 with comparative information
31 December 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah karyawan As of 31 December 2023, the total number of the
Bank yang memiliki hak atas manfaat ini adalah Bank’s employees eligible for this benefit was 6,237
6.237 karyawan (31 Desember 2022: 6.271 employees (31 December 2022: 6,271 employees)
karyawan) (tidak diaudit). (unaudited).
Pada tanggal 31 December 2023, jumlah karyawan As of 31 December 2023, the total number of the
Entitas Anak yang memiliki hak atas imbalan ini Subisidiary’s employees eligible for this benefit was
adalah sebanyak 3.628 karyawan (31 Desember 3,628 employees (31 December 2022: 3,924
2022: 3.924 karyawan) (tidak diaudit). employees) (unaudited).
Selain memberikan manfaat yang disebutkan In addition to the benefits mentioned above, the Bank
di atas, Bank juga memberikan manfaat cuti panjang also provides its employees with long leave benefits.
kepada karyawannya.
136
Page 140
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Bank Bank
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja The actuarial calculation for the Bank’s employee
karyawan Bank pada tanggal 31 Desember 2023 benefits liabilities as of 31 December 2023 and 2022
dan 2022 dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria was performed by Kantor Konsultan Aktuaria Yusi
Yusi dan Rekan, aktuaris independen, dengan dan Rekan, an independent actuary, using the
menggunakan metode “Projected Unit Credit” “Projected Unit Credit” method based on its reports
berdasarkan laporannya tertanggal 31 Januari 2024 dated 31 January 2024 (31 December 2022:
(31 Desember 2022: tanggal 8 Februari 2023). dated 8 February 2023).
Perhitungan aktuaria tersebut menggunakan The actuarial valuations were carried out using the
asumsi-asumsi sebagai berikut: following assumptions:
31 Desember/December
2023 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 6.37% - 7.10% 5.52% - 7.43% Interest discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 7% 7% Salary increment rate per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 55 Normal pension age
Tabel mortalitas/ Tabel mortalitas/
Mortality table Mortality table
Indonesia 2019 Indonesia 2019
Tingkat kematian (TMI 2019) (TMI 2019) Mortality rate
Tingkat cacat 10% TMI 2019) 10% TMI 2019) Disability rate
Status pendanaan atas program pensiun pada The funding status of the pension plan as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan 31 December 2023 and 2022 based on the actuarial
laporan aktuaria adalah sebagai berikut: reports was as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of defined benefits
manfaat pasti 732,177) 674,325) liabilities
Nilai wajar aset program (634,515) (657,834) Fair value of plan assets
Kekurangan pendanaan 97,662) 16,491) Funding deficit
Perubahan liabilitas imbalan manfaat pasti selama The movement in the defined benefits liabilities
tahun berjalan adalah sebagai berikut: during the year was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Perubahan nilai kini liabilitas Movement in present value of defined
imbalan manfaat pasti: benefits liabilities:
Nilai kini kewajiban imbalan manfaat Present value of defined benefits
pasti, awal tahun 674,325) 671,934) liabilities, beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 86,161) 85,663) Current service cost
Beban bunga 45,241) 40,220) Interest expense
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in benefit
metode atribusi -) (48,052) attribution method
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Kerugian/keuntungan aktuaria yang
timbul dari: Actuarial losses/gains arising from:
- Asumsi keuangan 21,597) (12,386) Financial assumption -
- Penyesuaian pengalaman 37,862) 21,242) Experiences adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayarkan oleh aset Benefits paid by the plan assets
program selama tahun berjalan (133,009) (84,296) during the year
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of net defined
pasti, akhir tahun 732,177) 674,325) benefits liabilities, end of year
137
Page 141
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Perubahan nilai wajar aset program selama tahun The movement of fair value of plan assets during the
berjalan adalah sebagai berikut: year was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Movement in the fair value of
Perubahan nilai wajar aset program: plan assets:
Nilai wajar aset program, Fair value of plan assets,
awal tahun 657,834) 657,951) beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Pendapatan bunga atas aset
program 46,304) 43,720) Interest income on plan assets
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Imbal hasil atas aset program di Return on plan assets
luar pendapatan bunga (32,115) (34,244) excluding interest income
Lain-lain Others
Kontribusi yang dibayarkan
kepada program 95,501) 74,703) Contributions paid into the plan
Imbalan yang dibayarkan oleh
program (133,009) (84,296) Benefits paid by the plan
Nilai wajar aset program, Fair value of plan assets,
akhir tahun 634,515) 657,834) end of year
Seluruh aset program pensiun ditempatkan pada All of the pension plan assets are placed on cash with
kas di Bank Kustodian dan deposito berjangka di the Custodian Bank and time deposits with the Bank.
Bank.
Bank terekspos dengan beberapa risiko melalui The Bank is exposed to a number of risks through its
program imbalan pasti. Risiko yang paling signifikan defined benefit pension plans. The most significant
adalah sebagai berikut: risks are as follows:
Volatilitas aset Asset volatility
Liabilitas program dihitung menggunakan tingkat The plan liabilities are calculated using a discount
diskonto yang merujuk kepada tingkat imbal hasil rate set with reference to government bond yields. If
obligasi pemerintah. Jika imbal hasil aset program plan assets underperform this yield, then this will
lebih rendah, maka akan menghasilkan defisit create a deficit.
program.
Perubahan imbal hasil obligasi Changes in bond yields
Kenaikan pada liabilitas program disebabkan oleh An increase in plan liabilities is caused by the
penurunan imbal hasil obligasi pemerintah, decrease in government bond yields, although this
walaupun hal ini akan saling hapus dengan pilihan will be partially offset by the Bank’s investment
jenis investasi Bank. choices.
Hasil yang diharapkan dari aset program ditentukan The expected return on plan assets is determined by
dengan mempertimbangkan imbal hasil yang considering the expected returns available on the
diharapkan atas aset dengan mengacu pada assets underlying the current investment policy.
kebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetap Expected yields on fixed interest investments are
didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada based on gross redemption yields as of the reporting
tanggal pelaporan. date.
138
Page 142
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja, nilai wajar Present value of post-employment benefits liabilities,
aset program, defisit/surplus pada program dan fair value of plan assets, deficit/surplus of program
penyesuaian pada liabilitas program dan aset and adjustment on plan liabilities and plan assets for
program untuk 5 tahun terakhir adalah sebagai the last 5 years were as follows:
berikut:
31 Desember/December
2023 2022 2021 2020 2019
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of defined
manfaat pasti 732,177) 674,325)) 671,934) 640,803) 540,349) benefits liabilities
Nilai wajar aset program (634,515) (657,834) (657,951) (545,350) (595,828) Fair value of plan assets
The effect of the
Dampak batas atas aset -) -)) -) -) -) asset ceiling
97,662) 16,491)) 13,983) 95,453) (55,479)
Defisit (surplus) Deficit (surplus)
Penyesuaian pada Adjustments on
59,459) 8,856)) (2,829)) 56,208) 25,883)
liabilitas program plan liabilities
Penyesuaian pada aset Adjustments on plan
32,115) 34,244)) 22,272)) 19,473) 17,085)
program assets
Manajemen berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas Management believes that the estimated post-
atas imbalan pascakerja pada tanggal employment benefit liabilities as of
31 Desember 2023 dan 2022 telah memenuhi 31 December 2023 and 2022 have fulfilled the
persyaratan minimum UUCK. minimum requirements of UUCK.
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program The weighted average duration of the defined benefit
pensiun imbalan pasti pada tanggal 31 Desember pension obligation as of 31 December 2023 and 2022
2023 dan 2022 masing-masing adalah 11,61 tahun was 11.61 years and 10.78 years, respectively.
dan 10,78 tahun.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun yang tidak didiskontokan adalah sebagai benefits are as follows:
berikut:
31 Desember/ December
2023 2022
)
Hingga 1 tahun 84,573 65,092 Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 71,839 83,406 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 284,254 259,653 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 3,528,404 2,891,964 More than 5 years
Sensitivitas liabilitas imbalan pascakerja untuk The sensitivity of the post-employment benefits
perubahan asumsi aktuarial utama adalah sebagai liabilities to changes in the key actuarial assumptions
berikut: was as follows:
2023
Kenaikan Kenaikan
(penurunan) nilai (penurunan)
kini kewajiban beban jasa kini/
imbalan kerja/ Increase
Increase (decrease) (decrease) in
Perubahan asumsi/ in present value of current service
Change in assumption benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (48,514) (6,750)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 54,581) 7,712) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 52,384) 7,489)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (47,377) (6,669) Salary increase rate
139
Page 143
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
2022
Kenaikan Kenaikan
(penurunan) nilai (penurunan)
kini kewajiban beban jasa kini/
imbalan kerja/ Increase
Increase (decrease) (decrease) in
Perubahan asumsi/ in present value of current service
Change in assumption benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (40,837) (6,528)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 45,789) 7,128) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 47,478) 7,355)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (42,947) (6,548) Salary increase rate
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in an
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang constant. In practice, this is unlikely to occur and
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pascakerja atas asumsi aktuarial post-employment benefits liabilities to significant
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini actuarial assumptions, the same method (present
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan value of the defined benefits liabilities calculated with
metode projected unit credit di akhir periode the projected unit credit method at the end of the
pelaporan) telah diterapkan seperti dalam reporting period) has been applied as when
penghitungan liabilitas imbalan pascakerja. calculating the post-employment benefits liabilities.
Entitas Anak Subsidiary
Perhitungan aktuaria pada tanggal The actuarial calculation as of 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022 dilakukan oleh Kantor and 2022 was performed by Kantor Konsultan
Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, aktuaris Aktuaria Yusi dan Rekan, independent actuary, using
independen, dengan menggunakan metode the “Projected Unit Credit” method as stated in its
“Projected Unit Credit” sebagaimana yang reports dated 9 January 2024 (31 December 2022:
tercantum dalam laporan pada tanggal 6 January 2023) with the following assumptions:
9 Januari 2024 (31 Desember 2022: tanggal
6 Januari 2023) dengan asumsi-asumsi sebagai
berikut:
31 Desember/December
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 6.45% - 7.14% 5.77% - 7.30% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 9% 9% Annual salary increase rate
Tabel mortalita Tabel mortalitas/ Tabel mortalitas/ Mortality table
Mortality table Mortality table
Indonesia 2019 Indonesia 2019
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age
Status pendanaan atas program pensiun pada The funding status of the pension plan as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan 31 December 2023 and 2022 based on the actuarial
laporan aktuaria adalah sebagai berikut: reports was as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 229,374) 195,106) Present value of defined benefits liabilities
Nilai wajar aset program (204,563) (202,188) Fair value of plan assets
(Kelebihan) kekurangan pendanaan 24,811) (7,082) Funding (gain) deficit
Dampak batas atas aset -) 7,082) The effect of the asset ceiling
Liabilitas/(aset) imbalan bersih neto 24,811) -) Net defined liability/(asset)
140
Page 144
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Perubahan liabilitas imbalan manfaat pasti selama The movement of defined benefits liabilities during
tahun berjalan adalah sebagai berikut: the year was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Perubahan nilai kini liabilitas imbalan Movement in present value of defined
manfaat pasti: benefits liabilities:
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of defined benefits
pasti, awal tahun 195,106) 240,583) liabilities, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 34,487) 32,371) Current service cost
Beban bunga 13,647) 15,243) Interest expense
Penyesuaian atas perubahan metode Adjustment due to change in benefit
atribusi -) (53,029) attribution method
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Kerugian/keuntungan aktuaria yang Actuarial losses/gains arising
timbul dari: from:
- Asumsi keuangan 6,593) (4,554) Financial assumption -
- Penyesuaian pengalaman (11,247) (19,388) Experience adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayar (9,212) (16,120) Benefits paid
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of defined
229,374) 195,106)
pasti, akhir tahun benefits liabilities, end of year
Perubahan nilai wajar aset program selama tahun The movement of fair value of plan assets during the
berjalan adalah sebagai berikut: year was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Perubahan nilai wajar aset program: Movement in the fair value of plan assets:
Saldo, awal tahun 202,188) 219,728) Balance, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Hasil yang diharapkan dari aset
program 14,521) 15,024) Expected return on plan assets
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Imbal hasil atas aset program di luar Return on plan assets
pendapatan bunga (12,934) (10,969) excluding interest income
Lain-lain Others
Kontribusi pemberi kerja 10,000) -) Employer’s contribution
Mutasi aset -) (5,475) Asset mutation
Imbalan yang dibayar (9,212) (16,120) Benefits paid
Saldo, akhir tahun 204,563) 202,188) Balance, end of year
Seluruh aset program pensiun pada tanggal All of the pension plan assets as of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 ditempatkan pada 2023 and 2022 were placed on Program Dana
Program Dana Pensiun Lembaga Keuangan Allianz Pensiun Lembaga Keuangan Allianz with time
dengan deposito berjangka sebagai aset yang deposits as underlying assets.
mendasari.
141
Page 145
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Entitas Anak terekspos dengan risiko volatilitas aset Subsidiary is exposed to asset volatility risks through
melalui program imbalan pasti. Liabilitas program its defined benefit pension plans. The plan liabilities
dihitung menggunakan tingkat diskonto yang are calculated using a discount rate set with
merujuk kepada tingkat imbal hasil obligasi reference to government bond yields. If plan assets
pemerintah. Jika imbal hasil aset program lebih underperform this yield, then this will create a deficit.
rendah, maka akan menghasilkan defisit program.
Hasil yang diharapkan dari aset program ditentukan The expected return on plan assets is determined by
dengan mempertimbangkan imbal hasil yang considering the expected returns available on the
diharapkan atas aset dengan mengacu pada assets underlying the current investment policy.
kebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetao Expected yields on fixed interest investments are
didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada based on gross redemption yields as of the reporting
tanggal pelaporan. date.
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Dampak batas atas aset pada awal Effect of asset ceiling at
program: 7,082) -) beginning of period:
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Interest on the effect of
Bunga atas dampak batas aset 510) -) asset ceiling
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Setiap perubahan yang berdampak Any change in the effect of the
pada batas atas aset, tidak asset ceiling, excluding amounts
termasuk jumlah yang dimasukkan included in net interest on the net
dalam bunga neto atas liabilitas defined benefit liability (asset)
(aset) imbalan pasti neto (7,592) 7,082)
Dampak batas atas aset pada akhir Effect of asset ceiling at
-) 7,082)
periode the end of period
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja, nilai wajar Present value of post-employment benefits liabilities,
aset program, defisit/surplus pada program dan fair value of plan assets, deficit/surplus of program
penyesuaian pada liabilitas program dan aset and adjustment on plan liabilities and plan assets for
program untuk 5 tahun terakhir adalah sebagai the last 5 years were as follows:
berikut:
31 Desember/December
2023 2022 2021 2020 2019
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of defined
manfaat pasti 229,374) 195,106) 240,583) 217,467) 175,160) benefits liabilities
Nilai wajar aset program (204,563) (202,188) (219,728) (193,363) (188,883) Fair value of plan assets
Defisit (surplus) 24,811) (7,082) 20,855) 24,104) (13,723) Deficit (surplus)
The effect of the asset
Dampak batas atas aset -) 7,082) -) -) -) ceiling
Liabilitas (aset) imbalan 24,811) -)) 20,855) 24,104) (13,723) Net defined benefit
bersih neto liability (asset)
Penyesuaian pada liabilitas Adjustments
4,654) 23,942) 13,603) 7,606) (16,253)
program on plan liabilities
Penyesuaian pengalaman
yang timbul pada aset 12,934) 10,969) 8,153) 5,969) 4,052) Experience adjustment
program on plan assets
142
Page 146
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun yang tidak didiskontokan adalah sebagai benefits was as follow:
berikut:
31 Desember/ December
2023 2022
Hingga 1 tahun 11,709 8,428 Up to 1 years
Lebih dari 1 - 2 tahun 14,013 7,675 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 100,282 79,774 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 2,158,255 1,516,997 More than 5 years
Sensitivitas kewajiban imbalan pascakerja untuk The sensitivity of the post-employment benefit
perubahan asumsi aktuarial utama adalah obligation to change in the key actuarial assumption
sebagai berikut: was as follow:
2023
Kenaikan
Kenaikan
(penurunan) nilai (penurunan)
kini kewajiban beban jasa kini/
imbalan kerja/ Increase
Increase (decrease) (decrease) in
Perubahan asumsi/ in present value of current service
Change in assumption benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (18,539) (3,195)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 21,207) 3,733) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 20,208) 3,605)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (18,048) (3,152) Salary increase rate
2022
Kenaikan
Kenaikan
(penurunan) nilai (penurunan)
kini kewajiban beban jasa kini/
imbalan kerja/ Increase
Increase (decrease) (decrease) in
Perubahan asumsi/ in present value of current service
Change in assumption benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (15,143) (2,918)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 17,252) 3,393) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 17,420) 3,425)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (15,566) (2,999) Salary increase rate
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in an
atas satu asumsi aktuaria dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam praktiknya, hal ini jarang constant. In practice, this is unlikely to occur, and
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
liabilitas imbalan pascakerja atas asumsi aktuaria post-employment benefits liabilities to key actuarial
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini assumptions, the same method (present value of the
liabilitas imbalan pasti dengan menggunakan defined benefits liabilities calculated with the
metode projected unit credit di akhir periode projected unit credit method at the end of the
pelaporan) telah diterapkan seperti dalam reporting period) has been applied as when
penghitungan liabilitas imbalan pascakerja. calculating the post-employment benefits liabilities.
143
Page 147
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, imbalan As of 31 December 2023 and 2022, post-employment
pascakerja untuk karyawan dengan Perjanjian Kerja benefits for the Subsidiary's employees with Fixed
Waktu Tertentu (PKWT) Entitas Anak dihitung Time Employment Agreements (PKWT) are
secara internal dengan metode historical stay rate calculated internally using the historical stay rate
masing-masing sebesar Rp 3,494 dan Rp 7.955. method amounted to Rp 3,494 and Rp 7,955,
respectively.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long term employee benefits
Bank Bank
Bank juga memberikan manfaat cuti panjang The Bank also provides its employees with long leave
kepada karyawannya. benefit.
Perubahan liabilitas yang timbul dari imbalan kerja The movement in the Bank’s liabilities arising from
jangka panjang lainnya adalah sebagai berikut: other long-term employee benefits was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Perubahan nilai kini liabilitas Movement in present value of defined
imbalan manfaat pasti: benefits liabilities:
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of defined liabilities,
pasti, awal tahun 26,790) 27,075) beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 5,307) 4,871) Current service cost
Beban bunga 1,746) 1,426) Interest expense
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Penyesuaian asumsi demografi -) Changes in demography assumptions -
- Penyesuaian asumsi keuangan 396) (714) Changes in financial assumptions -
- Penyesuaian pengalaman (386) (100) Experience adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayarkan dari
pemberi kerja selama tahun Benefits paid by the employer
berjalan (3,430) (5,768) during year
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of net defined
pasti, akhir tahun 30,423) 26,790) benefits liabilities, end of year
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan Expected maturity analysis of undiscounted other
jangka panjang lainnya tidak didiskontokan adalah long-term employee benefits was as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ December
2023 2022
Hingga 1 tahun 3,877 2,807 Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 7,951 3,330 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 20,644 21,494 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 63,783 60,402 More than 5 years
144
Page 148
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long term employee benefits (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Sensitivitas dari kewajiban imbalan jangka panjang The sensitivity of the other long term employee
lainnya terhadap perubahan asumsi aktuaria utama benefit obligation to changes in the principal
adalah sebagai berikut: actuarial assumptions was as follows:
2023
Kenaikan
(penurunan) nilai kini
kewajiban imbalan Kenaikan
kerja/ increase (penurunan) beban
(decrease) in present jasa kini/ Increase
Perubahan asumsi/ value of benefit (decrease) in current
Change in assumption obligation service cost
Kenaikan/Increase 1% (1,335) (240)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 1,462) 264) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 1,284) 233)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (1,196) (217) Salary increase rate
2022
Kenaikan
(penurunan) nilai kini
kewajiban imbalan Kenaikan
kerja/ increase (penurunan) beban
(decrease) in present jasa kini/ Increase
Perubahan asumsi/ value of benefit (decrease) in current
Change in assumption obligation service cost
Kenaikan/Increase 1% (1,117) (211)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 1,221) 230) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 1,209) 227)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (1,127) (211) Salary increase rate
Entitas Anak Subsidiary
Perubahan liabilitas yang timbul dari imbalan kerja The movement in the liabilities arising from other
jangka panjang lainnya selama tahun berjalan long-term employee benefits during the year was as
adalah sebagai berikut: follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Perubahan nilai kini liabilitas Movement in present value of
imbalan manfaat pasti: defined benefits liabilities:
Nilai kini liabilitas imbalan pasti, awal Present value of the defined benefits
tahun 12,992) 12,483) liabilities, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 1,794) 1,881) Current service cost
Beban bunga 878) 692) Interest expense
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Penyesuaian asumsi demografi Changes in demographic -
- Penyesuaian asumsi keuangan 246) (362) Changes in financial assumptions -
- Penyesuaian pengalaman (818) (544) Experience adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayar (1,376) (1,158) Benefits paid
Nilai kini liabilitas imbalan pasti, Present value of defined
13,716) 12,992)
akhir tahun benefits liabilities, end of year
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan Expected maturity analysis of undiscounted other
jangka panjang lainnya tidak didiskontokan adalah long-term employee benefits was as follow:
sebagai berikut:
31 Desember/ December
2023 2022
Hingga 1 tahun 1,999 1,396 Up to 1 year
Lebih dari 1-2 tahun 2,076 2,078 More than 1-2 years
Lebih dari 2-5 tahun 6,411 6,658 More than 2-5 years
Lebih dari 5 tahun 39,701 40,089 More than 5 years
145
Page 149
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long term employee benefits (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Sensitivitas dari kewajiban imbalan jangka panjang The sensitivity of the other long term employee
lainnya terhadap perubahan asumsi aktuaria utama benefit obligation to changes in the principal actuarial
adalah sebagai berikut: assumptions was as follows:
2023
Kenaikan
(penurunan) nilai kini
kewajiban imbalan Kenaikan
kerja/ increase (penurunan) beban
(decrease) in present jasa kini/ Increase
Perubahan asumsi/ value of benefit (decrease) in current
Change in assumption obligation service cost
Kenaikan/Increase 1% (790) (103)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 886) 115) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 789) 103)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (719) (94) Salary increase rate
2022
Kenaikan
(penurunan) nilai kini
kewajiban imbalan Kenaikan
kerja/ increase (penurunan) beban
(decrease) in present jasa kini/ Increase
Perubahan asumsi/ value of benefit (decrease) in current
Change in assumption obligation service cost
Kenaikan/Increase 1% (699) (102)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 784) 112) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 763) 109)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (694) (100) Salary increase rate
Dampak pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Effect of remeasurements of employee benefits
pada penghasilan komprehensif konsolidasian liabilities on consolidated other comprehensive
adalah masing-masing sebesar Rp 92.262, income was Rp 92,262 and Rp 37,209 for the years
dan Rp 37.209 untuk tahun-tahun berakhir pada ended 31 December 2023 and 2022, respectively.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
24. PINJAMAN SUBORDINASI 24. SUBORDINATED LOANS
Pinjaman subordinasi merupakan pinjaman The outstanding subordinated loans represent loans
dari SMBC Cabang Singapura sejumlah obtained from SMBC Singapore Branch amounted to
USD 200.000.000 (nilai penuh), ekuivalen dengan USD 200,000,000 (full amount), equivalent to
Rp 3.079.400 pada tanggal 31 Desember 2023 dan Rp 3,079,400 as of 31 December 2023 and
sejumlah USD 200.000.000 (nilai penuh), ekuivalen amounted to USD 200,000,000 (full amount),
dengan Rp 3.113.500 pada tanggal equivalent to Rp 3,113,500 as of 31 December 2022.
31 Desember 2022.
Pinjaman subordinasi sebesar USD 100.000.000 Subordinated loans of USD 100,000,000 (full
(nilai penuh) dan USD 100.000.000 (nilai penuh) amount) and USD 100,000,000 (full amount) were
masing-masing diperoleh pada tanggal obtained on 26 September 2018 and 23 November
26 September 2018 dan 23 November 2018 dan 2018 respectively and will mature on 26 September
akan jatuh tempo pada tanggal 26 September 2028 2028 and 21 November 2028, respectively.
dan 21 November 2028.
146
Page 150
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 24. SUBORDINATED LOANS (continued)
Untuk fasilitas USD 100.000.000 (nilai penuh) yang For the USD 100,000,000 (full amount) facility
diperoleh pada tanggal 26 September 2018, telah obtained on 26 September 2018, a Supplemental
terdapat Perjanjian Tambahan yang ditandatangani Agreement has been signed on 27 September 2021,
pada tanggal 27 September 2021, sehingga tanggal so that the maturity date has changed from previously
jatuh tempo berubah dari tanggal 26 September 26 September 2025 to 26 September 2028.
2025 menjadi tanggal 26 September 2028.
Pinjaman subordinasi memiliki opsi pembayaran These subordinated loans have early repayment
lebih awal dengan pemberitahuan 20 hari option by 20 days notification in advance with
sebelumnya dan dengan persetujuan dari kreditur. lender’s approval.
Kisaran tingkat suku bunga pinjaman subordinasi Range of interest rate for subordinated loans per year
adalah 6,90% - 6,93% per tahun. was 6.90% - 6.93%.
Pinjaman subordinasi digunakan untuk memperkuat Subordinated loans are used to strengthen the
struktur modal Bank sebagai Modal Pelengkap Bank's capital structure as Supplementary Capital
(Tier 2). (Tier 2).
Sesuai Peraturan OJK Nomor 11/POJK.03/2016 In accordance with the Regulation of OJK Number
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum 11/POJK.03/2016 and Circular Letter of OJK Number
Bank Umum dan Surat Edaran OJK Nomor 20/SEOJK.03/2016 regarding Feature of Conversion
20/SEOJK.03/2016 tentang Fitur Konversi Menjadi to Common Stock or Write Down The Instruments of
Saham Biasa atau Write Down terhadap instrumen Additional Tier 1 and Tier 2, Lender and Borrower
Modal Inti Tambahan dan Modal Pelengkap, acknowledge the trigger events that will cause the
Kreditur dan Debitur memahami bahwa terdapat loan provided under this Agreement to be converted
kondisi yang menyebabkan (trigger events) to common stock or written down, particulary in the
pinjaman yang diberikan sesuai dengan Perjanjian event when the business continuity of the debtor is
ini harus dikonversi menjadi saham biasa atau potentially disrupted (point of non viability) and
dilakukan write down, yaitu dalam hal kelangsungan therefore affecting the liabilities of borrower to the
usaha debitur berpotensi terganggu (point of non lender, in the term of:
viability) sehingga mempengaruhi kewajiban debitur
kepada kreditur, yaitu dapat berupa:
(i) rasio Modal Inti Utama (Common Equity Tier (i) Common Equity Tier 1 (CET 1) is lower than or
1/CET 1) lebih rendah atau sama dengan equal to 5.125% of Risk-Weighted Assets
5,125% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko (RWA), both individually and consolidated with
(ATMR) baik secara individu maupun its Subsidiaries; and/or
konsolidasi dengan Entitas Anak; dan/atau
(ii) terdapat rencana dari otoritas yang berwenang (ii) there is a plan of the competent authority to
untuk melakukan penyertaan modal kepada make capital injection to the Borrower which
Debitur yang dinilai berpotensi terganggu continuity of its business is evaluated to have
kelangsungan usahanya; dan the potential to be disrupted; and
(iii) terdapat perintah dari OJK untuk melakukan (iii) There is an order from OJK to convert into
konversi menjadi saham biasa dan/atau write- common stock and/or write-down.
down.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank
memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan complied with all the requirements mentioned in the
dalam perjanjian pinjaman subordinasi. subordinated loan agreements.
147
Page 151
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS LAIN-LAIN 25. OTHER LIABILITIES
31 Desember/December
2023 2022
Transaksi ATM, transfer dan ATM transaction, transfer and
tagihan merchant 253,284) 104,390 merchant bills
Term Deposit DHE 250,201) - DHE Term Deposit
Pendapatan ditangguhkan 102,106) 70,866 Unearned income
Beban Standby Letter of Credit Accrued Standby Letter of Credit
yang masih harus dibayarkan 81,244) 99,880 fee
Utang premi asuransi kredit 53,828) 30,995 Loan insurance premium payable
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses -
- komitmen 52,990) 89,448 commitment
Utang kepada pihak ketiga 37,685) 140,044 Payable to third parties
Komisi asuransi diterima dimuka 11,667) 31,667 Up-front insurance commission
Utang premi asuransi lainnya 11,184) 17,035 Other insurance premium payable
Klaim asuransi 4,009) 10,880 Insurance claim
Lainnya 217,310) 145,074 Others
1,075,508) 740,279
Transaksi ATM, transfer dan tagihan merchant ATM transaction, transfer and merchant bills consist
merupakan hutang atas transaksi ATM dan transfer of payables from Bank ATM transaction and transfer
antar bank yang akan diselesaikan pada hari kerja to other banks that will be settled on the next working
berikutnya, serta transaksi dengan merchant melalui day and transactions with merchants via payment
gerbang pembayaran. gateway.
Term Deposit DHE adalah instrumen untuk DHE Term Deposit is an instrument to facilitate the
memfasilitasi penempatan DHE oleh eksportir di placement of DHE by exporters at Bank Indonesia,
Bank Indonesia, dengan mekanisme pass on with a pass-on mechanism for bank transactions with
transaksi bank dengan nasabah (eksportir) kepada customers (exporters) to Bank Indonesia. The Bank
Bank Indonesia. Bank mencatat Term Deposit DHE records DHE Term Deposit in the other assets
tersebut pada akun aset lain-lain dan kewajiban account and liabilities to customers (exporters) in the
kepada nasabah (eksportir) pada akun liabilitas lain- other liabilities account with same amount.
lain dengan nilai yang sama.
Pendapatan ditangguhkan terdiri atas pendapatan Unearned income consists of deferred income from
dari pembelian wesel ekspor yang ditangguhkan. export bills purchase.
Beban standby letter of credit yang masih harus Accrued standby letter of credit fees are expense for
dibayarkan merupakan beban yang masih harus standby letter of credit related to loans that has not
dibayar atas standby letter of credit terkait dengan been paid.
pinjaman yang diberikan.
Utang premi asuransi kredit terdiri dari pembayaran Loan insurance premium payable consists of
premi asuransi yang telah diterima dari debitur insurance premium payment from debtors but not yet
namun belum dibayarkan kepada perusahaan paid to the insurance companies.
asuransi.
148
Page 152
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 25. OTHER LIABILITIES (continued)
Utang kepada pihak ketiga sebagian besar Payables to third parties mainly represent payable to
merupakan utang kepada mitra bisnis Entitas Anak, Subsidiary’s business partner, payable related to
utang terkait informasi dan teknologi dan informasi information and technology (IT) and payable to
(TI) dan utang kepada ASABRI. ASABRI.
Komisi asuransi diterima dimuka merupakan komisi Up-front insurance commission represents
yang diterima dari Allianz atas penjualan produk- commission received from Allianz for the sales of
produk asuransi kepada nasabah Bank melalui insurance products to the Bank’s customers through
seluruh saluran distribusi Bank. all Bank’s distribution channels.
Utang premi asuransi lainnya merupakan premi Other insurance premium payables are employees
terutang atas asuransi karyawan Grup. insurance premium payables of the Group.
Klaim asuransi terdiri dari dana yang diterima dari Insurance claim represents funds received from
hasil klaim asuransi atas nasabah kredit pensiun insurance claim on pensioner debtors who passed
yang meninggal dunia dan pencatatan sementara away and a temporary record of refund of Bank’s
penerimaan kembali premi asuransi Bank. Dana insurance premium. The received fund would be in
yang diterima akan berada dalam akun ini sampai this account until the Bank can identify the specific
Bank dapat mengidentifikasi kontrak terkait. contract.
Lainnya terutama terdiri dari akun tampungan Others mainly consist of temporary account for
sementara atas penerimaan pembayaran dimuka upfront funds received from debtors, which will be
dari debitur, yang akan didebitkan pada waktu debited upon future contract settlement period.
penyelesaian kewajiban kontrak dengan debitur di
masa mendatang.
26. DANA SYIRKAH TEMPORER 26. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Grup menyajikan dana syirkah temporer The Group presented temporary syirkah funds in
sehubungan dengan kepemilikan Bank atas Entitas relation to the Bank’s ownership in the Subsidiary
Anak yang bergerak di bidang perbankan syariah. which engages in sharia banking industry.
31 Desember/December
2023 2022
Simpanan nasabah: Deposits from customer:
Tabungan mudharabah 889,954 763,666) Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 9,030,866 9,079,595) Mudharabah time deposits
9,920,820 9,843,261)
a. Tabungan mudharabah a. Mudharabah savings deposits
Berdasarkan hubungan dengan pihak lawan: By relationship with counterparties:
31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga 887,890 763,070) Third parties
Pihak berelasi 2,064 596) Related parties
889,954 763,666)
149
Page 153
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 26. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
a. Tabungan mudharabah (lanjutan) a. Mudharabah savings deposits (continued)
Berdasarkan jenis produk: By product type:
31 Desember/December
2023 2022
Tepat Tabungan Platinum Bisnis 482,900 508,799 Tepat Tabungan Platinum Bisnis
Tepat Tabungan Platinum 404,721 254,867 Tepat Tabungan Platinum
Tepat Tabungan Payroll 1,798 - Tepat Tabungan Payroll
Tepat Tabungan Rencana 535 - Tepat Tabungan Rencana
889,954 763,666
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average of pre-determined ratio and profit
tabungan mudharabah untuk tahun-tahun yang sharing rate for mudharabah savings deposits
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan for the years ended 31 December 2023 and
2022 adalah sebagai berikut: 2022 were as follows:
31 Desember/December 2023
Nisbah (%)/ Tingkat bagi hasil (%)/
Pre-determined ratio (%) Profit sharing rate (%)
Tabungan mudharabah 2.52% 2.99% Mudharabah savings deposits
31 Desember/December 2022
Nisbah (%)/ Tingkat bagi hasil (%)/
Pre-determined ratio (%) Profit sharing rate (%)
Tabungan mudharabah 2.68% 3.10% Mudharabah savings deposits
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, there were
tidak ada saldo tabungan mudharabah yang no mudharabah saving deposits which were
diblokir atau dijadikan jaminan pembiayaan. blocked or pledged for financing.
b. Deposito mudharabah b. Mudharabah time deposits
31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga 8,997,932 9,043,060) Third parties
Pihak berelasi 32,934 36,535) Related parties
9,030,866 9,079,595)
Berdasarkan jangka waktu By time period
31 Desember/December
2023 2022
Bukan Bank Non-Bank
Lebih dari 1 - 3 bulan 8,721,511 8,786,784) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 299,222 280,994) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 9 bulan - 2,000) More than 6 - 9 months
Lebih dari 9 - 12 bulan 10,111 9,795) More than 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 22 22) More than 12 months
9,030,866 9,079,595)
150
Page 154
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 26. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
b. Deposito mudharabah (lanjutan) b. Mudharabah time deposits (continued)
Berdasarkan sisa umur sampai jatuh tempo By remaining period to maturity date
31 Desember/December
2023 2022
Bukan Bank Non-Bank
Hingga 1 bulan 7,329,602 7,513,812) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 1,467,881 1,378,351) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 227,896 180,550) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 9 bulan 1,193 3,385) More than 6 - 9 months
Lebih dari 9 - 12 bulan 4,294 3,475) More than 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan - 22) More than 12 months
9,030,866 9,079,595)
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo deposito As of 31 December 2023, mudharabah time deposits
mudharabah yang diblokir atau dijadikan sebagai which were blocked or pledged for financing
jaminan atas pembiayaan sebesar Rp 8.000 amounted to Rp 8,000 (31 December 2022: no
(31 Desember 2022: tidak ada deposito yang deposits were blocked).
diblokir).
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average of pre-determined ratio (nisbah) and
deposito mudharabah selama tahun-tahun berakhir profit sharing rate for mudharabah time deposits
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai during the years ended 31 December 2023 and 2022
berikut: were as follows:
31 Desember/December 2023
Nisbah (%)/ Tingkat bagi hasil (%)/ Profit
Pre-determined Ratio (%) sharing rate (%)
1 bulan 9.00% 4.88% 1 month
3 bulan 8.93% 4.97% 3 months
6 bulan 8.76% 4.80% 6 months
12 bulan 8.13% 4.79% 12 months
31 Desember/December 2022
Nisbah (%)/ Tingkat bagi hasil (%)/ Profit
Pre-determined Ratio (%) sharing rate (%)
1 bulan 7.71%) 3.82%) 1 month
3 bulan 7.77%) 3.81%) 3 months
6 bulan 7.89%) 3.82%) 6 months
12 bulan 8.24%) 4.23%) 12 months
151
Page 155
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. MODAL SAHAM 27. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal Based on the share registrant record from Biro
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan catatan Administrasi Efek, the composition of the Bank’s
yang dibuat oleh Biro Administrasi Efek adalah shareholders composition as of 31 December 2023
sebagai berikut: and 2022 was as follows:
31 Desember/December 2023
Lembar saham/ Persentase/
Pemegang saham Number of shares Percentage Jumlah/Total Shareholder
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 7,332,311,297 89.977% 146,646 Corporation
PT Bank Central Asia Tbk 83,052,408 1.019% 1,661 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 12,007,137 0.147% 240 (Persero) Tbk
Direksi The Board of Directors
Merisa Darwis 222,358 0.003% 4 Merisa Darwis
Henoch Munandar 173.756 0.002% 3 Henoch Munandar
Hanna Tantani 148,154 0.002% 3 Hanna Tantani
Dini Herdini 118,572 0.001% 2 Dini Herdini
Darmadi Sutanto 89,120 0.001% 2 Darmadi Sutanto
Kaoru Furuya 3,000 0.000% 0 Kaoru Furuya
Dewan Komisaris The Board of Commissioners
Ongki Wanadjati Dana 860,804 0.011% 17 )Ongki Wanadjati Dana
Publik 627,828,065 7.704% 12,558 Public
8,056,814,671 98.867% 161,136
Saham tresuri 92,292,198 1.133% 1,846 Treasury shares
8,149,106,869 100.000% 162,982
31 Desember/December 2022
Lembar saham/ Persentase/
Pemegang saham Number of shares Percentage Jumlah/Total Shareholder
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 7,532,311,297) 92.431%) 150,647) Corporation
PT Bank Central Asia Tbk 83,052,408) 1.019%) 1,661) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 12,007,137) 0.147%) 240) (Persero) Tbk
Direksi ) The Board of Directors
Darmadi Sutanto 311,120) 0.004%) 6) Darmadi Sutanto
Merisa Darwis 220,858) 0.003%) 4) Merisa Darwis
Henoch Munandar 172,256) 0.002%) 3) Henoch Munandar
Hanna Tantani 146,654) 0.002%) 3) Hanna Tantani
Dini Herdini 117,072) 0.001%) 2) Dini Herdini
Hiromichi Kubo 64,164) 0.001%) 1) Hiromichi Kubo
Kaoru Furuya 1,500) 0.000%) 0) Kaoru Furuya
Kan Funakoshi 1,500) 0.000%) 0) Kan Funakoshi
Dewan Komisaris The Board of Commissioners
Ongki Wanadjati Dana 860,804) 0.011%) 17) Ongki Wanadjati Dana
Publik 427,377,301) 5.244%) 8,549) Public
8,056,644,071) 98.865%) 161,133)
Saham tresuri 92,462,798) )1.135%) 1,849) Treasury shares
8,149,106,869) 100.000%) 162,982)
Pemegang saham publik terdiri dari pemegang Public shareholders consist of shareholders whose
saham yang memiliki kurang dari 5% jumlah saham ownership are less than 5% of outstanding shares.
beredar. Seluruh saham yang beredar adalah All the outstanding shares are ordinary shares.
saham biasa.
152
Page 156
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. MODAL SAHAM (lanjutan) 27. SHARE CAPITAL (continued)
Perubahan komposisi kepemilikan saham Changes in share ownership composition
Sesuai dengan Peraturan Bursa Efek Indonesia, In accordance with the Indonesia Stock Exchange
jumlah saham yang dimiliki oleh pemegang saham Regulation, the number of shares owned by non
bukan pengendali dan bukan pemegang saham controlling shareholders and non majority
utama adalah minimum sebesar 7,5% dari jumlah shareholders is at the minimum of 7.5% of total
saham yang diterbitkan oleh Bank (Saham Free issued shares of the Bank (Free Float Shares).
Float). Oleh karenanya, SMBC telah menjual 200 Therefore, SMBC sold 200 million of its shares on
juta lembar sahamnya pada tanggal 12 December 2023 with the selling price of Rp 2,600
12 Desember 2023 dengan harga jual Rp 2.600 (full amount) per share. The compliance with Free
(nilai penuh) per saham. Pemenuhan ketentuan Float Shares requirement has changed the SMBC’s
Saham Free Float ini telah menyebabkan ownership from 92.43% to 89.98%.
kepemilikan SMBC berubah dari 92,43% ke 89,98%.
28. PENGGUNAAN LABA BERSIH 28. APPROPRIATION OF NET INCOME
Para pemegang saham menyetujui penggunaan The shareholders approved the appropriation of net
laba bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal income for the year ended 31 December 2022 based
31 Desember 2022 berdasarkan akta notaris No. 31 on notarial deed No. 31 dated 13 April 2023 of Notary
tanggal 13 April 2023 dari Notaris Ashoya Ratam, Ashoya Ratam, S.H., Mkn as follows: (1) the Bank
S.H., Mkn sebagai berikut: (1) Bank akan shall distribute dividend to the shareholders for 20%
membagikan dividen kepada para pemegang (twenty percent) of Net Profit or more or less
saham sejumlah 20% dari Laba Bersih atau kurang Rp 619,140 or estimated at Rp 76,8 per share (full
lebih sebesar Rp 619.140 atau kurang lebih sebesar amount); (2) the Bank not allocate any reserve of the
Rp 76,8 per lembar saham (nilai penuh); (2) Bank Bank, in regards to the minimum statutory reserve as
tidak menyisikan cadangan wajib Bank, mengingat stipulated in the Article 70 of the Limited Liability
persyaratan minimum cadangan wajib sebagaimana Company Law, i.e. minimum 20% of the Issued and
diatur dalam UUPT, yaitu minimum 20% dari Modal Fully Paid-Up Capital of the Company has been
Ditempatkan dan Disetor Penuh Perseroan telah complied; and (3) the remaining balance of the net
terpenuhi; dan (3) Sisa dari total laba bersih yang income earned by the Bank in financial year ended
diperoleh Bank untuk tahun buku yang berakhir on 31 December 2022 after being deducted with the
pada tanggal 31 Desember 2022 setelah dikurangi allocation for Dividend shall be declared as
penyisihan Dividen dinyatakan sebagai saldo laba unappropriated retained earnings.
yang belum ditentukan penggunaannya.
Pada tanggal 12 Mei 2023, PT Kustodian Sentral On 12 May 2023, PT Kustodian Sentral Efek
Efek Indonesia telah melakukan distribusi dividen Indonesia has distributed Bank’s cash dividends to
tunai Bank kepada pemegang saham sesuai Daftar Shareholders based on Shareholders List on
Pemegang Saham pada tanggal 3 Mei 2023 3 May 2023 (recording date).
(tanggal pencatatan).
Para pemegang saham menyetujui penggunaan The shareholders approved the appropriation of net
laba bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal income for the year ended 31 December 2021 based
31 Desember 2021 berdasarkan akta notaris No. 44 on notarial deed No. 44 dated 21 April 2022 of Notary
tanggal 21 April 2022 dari Notaris Ashoya Ratam, Ashoya Ratam, S.H., Mkn as follows: (1) the Bank
S.H., Mkn sebagai berikut: (1) Bank membukukan booked appropriated retained earnings amounting to
saldo laba yang sudah ditentukan penggunaannya Rp 700,000 (full amount) and (2) the remaining
sebesar Rp 700.000 (nilai penuh) dan (2) sisa dari balance of the net income earned by the Bank in
total laba bersih yang diperoleh Bank untuk tahun financial year ended on 31 December 2021 shall be
buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 declared as unappropriated retained earnings.
dinyatakan sebagai saldo laba yang belum
ditentukan penggunaannya.
153
Page 157
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 29. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Pendapatan bunga Interest income
Pihak ketiga: Third parties:
Pinjaman yang diberikan 11,575,894) 9,454,373) Loans
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements with
Indonesia 668,093) 450,674) Bank Indonesia
Efek-efek 587,357) 576,758) Securities
Giro dan penempatan pada bank-bank Current accounts and placements with
lain 27,519) 9,764) other banks
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual
kembali 436) -) Reverse repo
12,859,299) 10,491,569)
Pihak berelasi: Related parties:
Pinjaman yang diberikan 210,192) 30,516) Loans
Efek-efek -) 3,767) Securities
Penempatan pada bank-bank lain -) 4) Placements with other banks
210,192) 34,287)
13,069,491) 10,525,856)
Pendapatan syariah Sharia income
Pihak ketiga: Third parties:
Pendapatan dari jual beli - marjin Income from sales and purchases -
murabahah 5,299,422) 5,048,219) murabahah margin
Pendapatan dari piutang lainnya - Qardh 182) 120) Income from other receivables - Qardh
Pendapatan dari bagi hasil - pembiayaan Revenue from profit sharing -
musyarakah 4,727) 3,289) musyarakah financing
Pendapatan usaha utama lainnya 441,851) 322,162) Other main operating income
5,746,182) 5,373,790)
18,815,673) 15,899,646)
Pendapatan usaha utama lainnya dari pendapatan Other main operating income from sharia income are
syariah merupakan pendapatan dari investasi pada income from investment in marketable securities,
surat berharga, SBIS, FASBIS, SIMA dan SBIS, FASBIS, SIMA and placement in deposits .
penempatan pada deposito.
30. BEBAN BUNGA DAN HAK PIHAK KETIGA ATAS 30. INTEREST EXPENSE AND THIRD PARTIES’
BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER SHARES ON RETURN OF TEMPORARY SYIRKAH
FUNDS
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Beban bunga Interest expenses
Pihak ketiga: Third parties:
Simpanan nasabah Customer deposits
Deposito berjangka 2,287,754) 1,818,984) Time deposits
Deposito on call 656,555) 1,534) Deposits on call
Giro 447,275) 327,628) Current accounts
Tabungan 200,387) 142,012) Saving deposits
3,591,971) 2,290,158)
Pinjaman yang diterima 814,930) 390,695) Borrowings
Simpanan dari bank-bank lain 72,452) 60,648) Deposits from other banks
Utang obligasi (Catatan 20) 16,013) 73,082) Bonds payables (Note 20)
Liabilitas sewa 18,162) 26,480) Lease liabilities
) )
Dipindahkan 4,513,528) 2,841,063) Carry forward
154
Page 158
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. BEBAN BUNGA DAN HAK PIHAK KETIGA ATAS 30. INTEREST EXPENSE AND THIRD PARTIES’
BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER SHARES ON RETURN OF TEMPORARY SYIRKAH
(lanjutan) FUNDS (continued)
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Pindahan 4,513,528) 2,841,063) Carried forward
Beban bunga Interest expenses
Pihak berelasi: Related parties:
Simpanan nasabah Customer deposits
Deposito on call 13,535) -) Deposits on call
Deposito berjangka 6,205) 46,654) Time deposits
Tabungan 365) 2,816) Saving deposits
Giro 11) 99) Current accounts
20,116) 49,569)
Pinjaman yang diterima 1,526,140) 880,225) Borrowings
Pinjaman subordinasi 203,739) 105,471) Subordinated loans
Simpanan dari bank-bank lain 21,654) 563) Deposits from other banks
1,771,649) 1,035,828)
Beban syariah Sharia expenses
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana Third parties’ shares on return of
syirkah temporer temporary syirkah funds
Pihak ketiga 483,643) 338,403) Third parties
Pihak berelasi 1,970) 1,787) Related parties
Pinjaman yang diterima 820) 4,250) Borrowings
486,433) 344,440)
6,771,610) 4,221,331)
31. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 31. OTHER OPERATING INCOME
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Pendapatan dari penerimaan kembali Income from recovery of written-off
kredit yang dihapusbukukan 341,564) 243,709) loans
Pendapatan administrasi dana pihak Third party fund administration
ketiga 317,635) 315,821) income
Pendapatan komisi atas pinjaman
yang diberikan 278,551) 193,369) Loan commission income
Pendapatan dari penjualan produk Income from sale of investment
investasi 96,677) 119,833) products
Denda pelunasan dipercepat dan Early termination penalty and late
keterlambatan 92,658) 84,026) penalty income
Pendapatan transaksi perdagangan
efek-efek - bersih 66,704) 38,619) Securities trading income - net
Pendapatan dari komisi asuransi 54,570) 25,183) Insurance commission income
Jasa penerbitan garansi 31,946) 30,069) Guarantee fees
Pendapatan komisi lainnya 21,766) 77,379) Others commission income
Penerimaan kembali dari kerugian
operasional 10,560) 3,459) Operational loss recovery
Jasa kliring dan transfer 1,893) 17,802) Clearing and transfer fees
Lain-lain 109,425) 78,861) Others
1,423,949) 1,228,130)
Pendapatan komisi atas pinjaman yang diberikan Loan commission income are administration income
adalah pendapatan administrasi yang diperoleh dari received from bank’s loans.
pinjaman yang diberikan oleh bank.
Pendapatan dari penjualan produk investasi adalah Income from sale of investment products are
pendapatan komisi dari pihak ketiga atas produk commission income received from third party related
investasi yang dijual melalui Bank. with invesment product that are sold through the Bank.
155
Page 159
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 31. OTHER OPERATING INCOME (continued)
(lanjutan)
Pendapatan dari komisi asuransi adalah Insurance commission income are income from
pendapatan atas komisi yang diterima oleh Bank commission received by the Bank based on
berdasarkan perjanjian yang telah disepakati agreements with insurance companies: Allianz,
dengan perusahaan asuransi: Allianz, Avrist, Avrist, (Note 11n) and insurance of collateral.
(Catatan 11n) dan asuransi jaminan.
Lain-lain termasuk jasa cash handling, jasa payment Others consist of cash handling services, payment
point dan pendapatan dividen. point service and dividend income.
32. BEBAN KEPEGAWAIAN 32. PERSONNEL EXPENSES
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Gaji, upah, bonus dan tantiem 2,173,303) 1,992,365) Salaries, wages, bonus and tantiem
Imbalan pascakerja 128,404) 51,675) Post-employment benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya 9,163) 7,150) Other long term employee benefits
Tunjangan hari raya 445,952) 468,729) Holiday allowances
Tunjangan pajak 227,232) 208,955) Tax allowances
Tunjangan kesehatan 198,821) 164,366) Medical benefits
Tunjangan representasi 156,136) 115,813) Representation allowance
Jamsostek 100,042) 91,772) Jamsostek
Pendidikan dan latihan 93,275) 75,110) Training and education
Tunjangan program kepemilikan ) Car ownership program
kendaraan 60,398) 57,957) allowance
Tunjangan telepon 41,140) 38,530) Telephone allowance
Tunjangan perumahan 21,543) 21,265) Housing allowance
Lain-lain 101,069) 109,632) Others
3,756,478) 3,403,319)
Termasuk dalam beban kepegawaian adalah gaji Included under personnel expenses are salaries and
dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada other compensations paid to the Board of Directors,
Direksi, Dewan Komisaris dan Komite Audit. Board of Commissioners and Audit Committee.
Lain-lain terdiri dari tunjangan marketing, akomodasi Others consist of marketing allowances, employees
karyawan dan lainnya. accomodation and others.
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Jasa dari pihak ketiga dan perlengkapan Services from third parties and office
kantor 838,500) 862,218) supplies
Sewa 603,837) 533,802) Rent
Beban asuransi 478,693) 470,738) Insurance expense
Amortisasi piranti lunak (Catatan 15) 316,310) 351,114) Amortization of software (Note 15)
Promosi dan iklan 282,754) 260,947) Promotion and advertising
Penyusutan aset tetap (Catatan 14) 238,251) 257,957) Depreciation of fixed assets (Note 14)
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right-of-use assets
(Catatan 14) 211,586) 225,718) (Note 14)
Jasa profesional 177,600) 164,660) Professional fees
Pemeliharaan dan perbaikan 103,330) 84,290) Repairs and maintenance
Lain-lain 22,905) 60,571) Others
3,273,766) 3,272,015)
Jasa dari pihak ketiga dan perlengkapan kantor Services from third parties and office supplies consist
terdiri dari beban honorarium, perjalanan dinas, of expenses from honorarium, business travelling,
tagihan kantor pos, beban listrik, air dan telepon, post office billing, uitilities, data communication, office
komunikasi data, peralatan kantor dan jasa supplies, and delivery services.
pengiriman.
Lain-lain termasuk pajak reklame, pajak kendaraan, Others consist of advertisement tax, vehicle tax,
pajak daftar perusahaan, dan beban lain-lain Entitas company registration tax and Subsidiary’s
Anak. miscellaneous expenses.
156
Page 160
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 34. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah (Catatan 11g) 3,029,571) 1,754,676) receivables (Note 11g)
Komitmen pinjaman yang diberikan (36,146) 34,359) Loan commitments issued
Efek-efek (Catatan 8h) (365) 481) Securities (Note 8h)
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain (Catatan 7g) (167) (42) other banks (Note 7g)
Giro pada bank-bank lain (Catatan 6) (256) (44) Current accounts with other banks (Note 6)
Tagihan akseptasi (Catatan 10d) 4,217) (1,576) Acceptance receivables (Note 10d)
Aset lain-lain (Catatan 16) 53,065) 52,313) Other assets (Note 16)
Penyisihan selama tahun berjalan 3,049,919) 1,840,167) Provision during the year
35. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 35. OTHER OPERATING EXPENSES
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Beban komisi dan administrasi 384,297) 311,269) Commissions and administrative fees
Iuran tahunan OJK 96,333) 94,861) OJK annual fee
Kerugian terkait risiko operasional 19,193) 7,620) Loss from operational risk
Beban rumah tangga 13,330) 13,485) Household expenses
Beban pengembangan komunitas 7,263) 40,544) Community development expenses
Rekrutmen 4,176) 3,837) Recruitment
Beban pengurusan klaim asuransi 2,985) 3,466) Insurance claim expenses
Beban retribusi 2,834) 2,717) Retribution expenses
Lain-lain 45,897) 39,954) Others
576,308) 517,753)
Lain-lain termasuk beban jamuan, beban Others consist of entertainment expenses,
keanggotaan dan beban penyelesaian kredit. membership fees and credit settlement charges.
36. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY INFORMATION
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group engages
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, terutama in transactions with related parties, primarily
meliputi transaksi-transaksi keuangan. consisting of financial transactions.
Di bawah ini adalah ikhtisar pihak-pihak berelasi The following is a summary of related parties who
yang bertransaksi dengan Grup, termasuk sifat have transactions with the Group, including the
hubungan dan sifat transaksinya: nature of the relationships and transactions:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationships Nature of transactions
Sumitomo Mitsui Banking Pemegang saham pengendali/ Giro pada bank lain; simpanan dari
Corporation, Tokyo Controlling shareholders bank lain; transaksi derivatif; liabilitas
akseptasi/
Current accounts with other banks; deposits
from other banks; derivative transactions;
acceptance payables
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Giro pada bank lain; simpanan dari
Corporation, bank lain; liabilitas akseptasi; pinjaman yang
Singapura/Singapore diterima; pinjaman subordinasi; transaksi
derivatif/ Current accounts with other banks;
deposits from other banks; acceptance
payables; borrowings; subordinated loans;
derivative transactions
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Giro pada bank lain; simpanan dari
Corporation, Cabang Hong bank lain; transaksi derivatif/
Kong/Hong Kong Branch Current accounts with other banks; deposits
from other banks;
derivative transactions
157
Page 161
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationships Nature of transactions
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Giro pada bank lain/
Corporation Bank Current accounts with other banks
International plc, London
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Giro pada bank lain/
Corporation, Cabang Current accounts with other banks
Dusseldorf/Dusseldorf
Branch
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Simpanan dari bank lain/
Corporation, Malaysia Deposits from other banks
Berhad
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Giro pada bank lain; simpanan dari
Corporation, Bangkok bank lain; transaksi derivatif/ Current
accounts with other banks; deposits from
other banks; derivative transactions
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Efek-efek/
Corporation, Seoul Securities
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Giro pada bank lain/
Corporation, New York Current accounts with other banks
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Giro pada bank lain/
Corporation, New Delhi Current accounts with other banks
PT SMFL Leasing Indonesia Perusahaan afiliasi/affiliated company Simpanan nasabah; pinjaman yang
diberikan; transaksi derivatif/
Deposits from customers; loans;
derivative transactions
PT Oto Multiartha Perusahaan afiliasi/affiliated company Simpanan nasabah; pinjaman yang
diberikan; transaksi derivatif/
Deposits from customers; loans;
derivative transactions
PT Summit Oto Finance Perusahaan afiliasi/affiliated company Simpanan nasabah; pinjaman yang
diberikan; transaksi derivatif/
Deposits from customers; loans; derivative
transactions
PT INA Sekuritas Indonesia Perusahaan afiliasi/affiliated company Simpanan nasabah/
(dahulu bernama PT Nikko Deposits from customers
Sekuritas Indonesia)
PT SBCS Indonesia Perusahaan afiliasi/affiliated company Simpanan nasabah/
Deposits from customers
Personil manajemen kunci/ Direktur, Komisaris dan pejabat Pinjaman yang diberikan, simpanan
Key Management Personnel eksekutif/Directors, Commissioners nasabah, pembayaran kompensasi dan
and executive employees remunerasi, imbalan pascakerja/
Loans, deposits from customers, payments of
compensation and remuneration, post-employment
benefits
Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Saldo dan rincian transaksi dengan pihak berelasi The outstanding balances and detail transactions
adalah sebagai berikut: with related parties were as follows:
(a) Giro pada bank-bank lain (a) Current accounts with other banks
31 Desember/December
2023 2022
Giro pada bank-bank lain Current accounts with other banks
Pihak berelasi 462,061) 639,707) Related party
Persentase terhadap jumlah aset 0.23%) 0.31%) Percentage to total assets
158
Page 162
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(a) Giro pada bank-bank lain (a) Current accounts with other banks
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Pendapatan bunga -) -) Interest income
Persentase terhadap jumlah
pendapatan bunga -) -) Percentage to total interest income
(b) Efek-efek (b) Securities
31 Desember/December
2023 2022
Efek-efek Securities
Pihak berelasi -) 185,510) Related party
-) 185,510)
Pendapatan bunga
yang masih akan diterima -) 2,075) Accrued interest income
-) 187,585)
Persentase terhadap jumlah aset -) 0.09%) Percentage to total assets
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Pendapatan bunga -) 3,767) Interest income
Persentase terhadap jumlah
pendapatan bunga -) 0.04%) Percentage to total interest income
(c) Tagihan derivatif (c) Derivative receivables
31 Desember/December
2023 2022
Tagihan derivatif Derivative receivables
Pihak berelasi 496,225) 615,160) Related party
Persentase terhadap jumlah aset 0.25%) 0.29%) Percentage to total assets
(d) Pinjaman yang diberikan (d) Loans
31 Desember/December
2023 2022
Pinjaman yang diberikan Loans
Personil manajemen kunci 17,944) 16,504) Key management personnel
Pihak berelasi 3,755,420) 2,370,889) Related parties
3,773,364) 2,387,393)
Pendapatan bunga
yang masih akan diterima 45,016) 19,863) Accrued interest income
3,818,380) 2,407,256)
Persentase terhadap jumlah aset 1.89%) 1.15%) Percentage to total assets
159
Page 163
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(d) Pinjaman yang diberikan (lanjutan) (d) Loans (continued)
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Pendapatan bunga: Interest income:
Personil manajemen kunci 584) 454) Key management personnel
Pihak berelasi 209,608) 30,062) Related parties
210,192) 30,516)
Persentase terhadap jumlah
pendapatan bunga 1.61%) 0.29%) Percentage to total interest income
Suku bunga atas pinjaman yang diberikan Interest rate charged on loan to key
kepada personil manajemen kunci adalah management personnel amounting 5% - 8% per
sebesar 5% - 8% per tahun dengan jangka annum with term between 1 - 20 years. Such
waktu pinjaman antara 1 - 20 tahun. Pinjaman loan is given without any specific collateral.
tersebut diberikan tanpa adanya jaminan
tertentu.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 There was no impairment on the loan to key
tidak terdapat penurunan nilai atas pinjaman management personnel as of 31 December
yang diberikan kepada personil manajemen 2023 and 2022.
kunci.
(e) Simpanan nasabah (e) Deposits from customers
31 Desember/December
2023 2022
Dana pihak ketiga Third party funds
Personil manajemen kunci: Key management personnel:
Giro -) -) Current accounts
Tabungan 88,170) 59,543) Savings deposits
Deposito berjangka dan deposito Time deposits and deposits
on call 106,928) 141,457) on call
195,098) 201,000)
Pihak berelasi: Related parties:
Giro 50,003) 57,708) Current accounts
Deposito on call 239,150) -) Deposits on call
Deposito berjangka 25) 822,176) Time deposits
289,178) 879,884)
484,276) 1,080,884)
Beban bunga yang masih harus
dibayarkan 728) 1,522) Accrued interest expense
485,004) 1,082,406)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.32%) 0.68%) Percentage to total liabilities
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Beban bunga 20,116) 49,570) Interest expense
Persentase terhadap jumlah
beban bunga 0.32%) 1.28%) Percentage to total interest expenses
160
Page 164
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(e) Simpanan nasabah (lanjutan) (e) Deposits from customers (continued)
Dana pihak ketiga ditempatkan dalam giro, Third party funds are placed on current account,
tabungan maupun deposito berjangka. Tingkat saving accounts and time deposits. Interest rate
suku bunga yang diberikan oleh Bank adalah given by the Bank for the placement amounting
sebesar 0,01% - 6,00%. Untuk deposito to 0.01% - 6.00%. For time deposit depends on
berjangka tergantung tenor dan jumlah pokok tenor and principal amount.
deposito.
(f) Simpanan dari bank-bank lain (f) Deposits from other banks
31 Desember/December
2023 2022
Simpanan dari bank-bank lain 9,561,059) 147,352) Deposits from other banks
Beban bunga yang masih harus
dibayarkan 6,697) -) Accrued interest expenses
9,567,756) 147,352)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 6.37%) 0.09%) Percentage to total liabilities
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Beban bunga 21,654) 563) Interest expense
Persentase terhadap jumlah
beban bunga 0.34%) 0.01%) Percentage to total interest expenses
(g) Liabilitas derivatif (g) Derivative liabilities
31 Desember/December
2023 2022
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Pihak berelasi 57,285) 124,091) Related party
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.04%) 0.08%) Percentage to total liabilities
(h) Liabilitas akseptasi (h) Acceptance payables
31 Desember/December
2023 2022
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Pihak berelasi 163,383) 199,232) Related party
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.11%) 0.12%) Percentage to total liabilities
(i) Pinjaman yang diterima (i) Borrowings
31 Desember/December
2023 2022
Pinjaman yang diterima 18,569,798) 37,257,744) Borrowings
Beban bunga yang masih harus
dibayarkan 13,110) 52,808) Accrued interest expenses
18,582,908) 37,310,552)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 12.37%) 23.33%) Percentage to total liabilities
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Beban bunga Interest expense
Pihak berelasi 1,526,140) 880,225) Related party
Persentase terhadap jumlah
beban bunga 24.28%) 22.70%) Percentage to total interest expenses
161
Page 165
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(j) Pinjaman subordinasi (j) Subordinated loans
31 Desember/December
2023 2022
Pinjaman subordinasi 3,079,400) 3,113,500) Subordinated loans
Beban bunga yang masih harus
dibayarkan 10,960) 12,078) Accrued interest expenses
3,090,360) 3,125,578)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 2.06%) 1.95%) Percentage to total liabilities
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Beban bunga: Interest expense:
Pihak berelasi 203,739) 105,471) Related party
Persentase terhadap jumlah
beban bunga 3.24%) 2.72%) Percentage to total interest expenses
(k) Dana syirkah temporer (k) Temporary syirkah funds
31 Desember/December
2023 2022
Simpanan nasabah Deposits from customers
Personil manajemen kunci: Key management personnel:
Tabungan mudharabah 2,064) 596) Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 32,934) 36,535) Mudharabah time deposits
34,998) 37,131)
Persentase terhadap jumlah hak pihak Percentage to total third parties’
ketiga atas bagi hasil syirkah shares on return of temporary
temporer 0.35%) 0.38%) syirkah funds
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
Hak atas bagi hasil dana syirkah Shares on return of temporary
temporer 1,970) 1,787) syirkah funds
Persentase terhadap beban bagi hasil 0.40%) 0.52%) Percentage to total profit-sharing
(l) Kompensasi dan remunerasi personil (l) Compensation and remuneration of key
manajemen kunci management personnel
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada The compensation paid or payable to key
manajemen kunci atas jasa kepegawaian management for employee services is shown
adalah sebagai berikut: below:
31 Desember/December 2023
Personil manajemen kunci
Dewan Komisaris/Board of lainnya/Other key
Direksi/Board of Directors Commissioners management personnel
%* Rp %* Rp %* Rp
Gaji dan imbalan karyawan Salaries and other short-term
jangka pendek lainnya 4.67%) 175,252) 1.43%) 53,564) 9.81%) 368,423) employee benefits
Imbalan pascakerja -) -) -) -) 0.42%) 15,815) Post-employment benefits
Imbalan jangka panjang lainnya -) -) -) -) ) 0.02%) 619) Other long-term benefits
Jumlah 4.67%) 175,252) 1.43%) 53,564) 10.25%) 384,857) Total
162
Page 166
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(l)…Kompensasi dan remunerasi personil (l) Compensation and remuneration of key
Manajemen kunci (lanjutan) management personnel (continued)
31 Desember/December 2022
Personil manajemen kunci
Dewan Komisaris/Board of lainnya/Other key
Direksi/Board of Directors Commissioners management personnel
%* Rp %* Rp %* Rp
Gaji dan imbalan karyawan Salaries and other short-term
jangka pendek lainnya 5.52%) 187,940) 0.68%) 23,076) 10.75%) 365,811) employee benefits
Imbalan pascakerja -) -) -) -) 0.20%) 6,970) Post-employment benefits
Imbalan jangka panjang lainnya -) -) -) -) 0.01%) 455) Other long-term benefits
Jumlah 5.52%) 187,940) 0.68%) 23,076) 10.96%) 373,236) Total
*) terhadap jumlah beban kepegawaian *) % to total personnel expenses
(m) Komitmen dan kontinjensi (m) Commitments and contingencies
31 Desember/December
2023 2022
Aset komitmen Committed assets
Fasilitas pinjaman yang belum
ditarik 37,247,514) 19,161,055)) Unused borrowing facilities
Liabilitas komitmen Committed liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused credit facilities to
yang belum digunakan 4,301,821) 3,385,393)) customers
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Garansi yang diberikan 30,000) -) Guarantees provided
37. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 37. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
a. Berdasarkan jenis a. By type
31 Desember/December
2023 2022
Aset komitmen Committed assets
Fasilitas pinjaman yang belum ditarik Unused borrowing facilities
- Pihak ketiga 3,079,400) 1,500,000) Third parties -
- Pihak berelasi 37,247,514) 19,161,055) Related parties -
40,326,914) 20,661,055)
Contingent assets -
Aset kontinjensi - Pihak ketiga Third parties
Pendapatan bunga pinjaman yang Interest receivable on non-
diberikan yang bermasalah 275,731) 173,116) performing loans
Garansi yang diterima 30,270,312) 31,249,359) Guarantees received
30,546,043) 31,422,475)
Liabilitas komitmen Committed liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused credit facilities to
belum digunakan - committed customers - committed
- Pihak ketiga 10,870,217) 13,315,311) Third parties -
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused credit facilities to
belum digunakan - uncommitted customers - uncommitted
- Pihak ketiga 100,533,280) 94,784,040) Third parties -
- Pihak berelasi 4,301,821) 3,385,393) Related parties -
Dipindahkan 115,705,318) 111,484,744) Carry forward
163
Page 167
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 37. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
31 Desember/December
2023 2022
Liabilitas komitmen (lanjutan) Committed liabilities (continued)
Pindahan 115,705,318) 111,484,744) Carried forward
Fasilitas kredit kepada bank yang Unused credit facilities to
belum digunakan - uncommitted - banks - uncommitted -
Pihak ketiga 74,196) 26,748) Third parties
Letters of credit yang tidak dapat Irrevocable letters of credit -
dibatalkan - Pihak ketiga 721,016) 961,523) Third parties
116,500,530) 112,473,015)
Contingent liabilities -
Liabilitas kontinjensi - Pihak ketiga Third parties
Garansi yang diberikan Guarantees provided
- Pihak ketiga 5,425,734) 5,608,120) Third parties -
- Pihak berelasi 30,000) -) Related parties -
5,455,734) 5,608,120)
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
31 Desember/December
2023 2022
Lancar 120,577,548) 116,218,404 ) Current
Dalam Perhatian Khusus 1,378,716) 1,812,731) Special Mention
Kurang Lancar -) 50,000) Substandard
Diragukan -) -) Doubtful
Macet -) -) Loss
121,956,264) 118,081,135)
c. Kasus hukum c. Litigation cases
Bank menghadapi beberapa tuntutan hukum, The Bank is a party to various unresolved legal
pengurusan administrasi dan klaim yang belum actions, administrative proceedings, and claims
terselesaikan, yang berhubungan dengan in the ordinary course of its business. It is not
kegiatan usaha Bank. Adalah tidak mungkin possible to predict with certainty whether or not
untuk memastikan apakah Bank akan the Bank will ultimately be successful or not
memenangkan atau tidak menang atas successful in any of these legal matters.
masalah atau tuntutan hukum tersebut. Namun However, the Bank’s management does not
demikian, manajemen Bank yakin bahwa hasil expect that the results in any of these
keputusan masalah atau tuntutan hukum proceedings will have a material adverse effect
tersebut tidak akan membawa dampak yang on the Bank’s results of operations, financial
signifikan pada hasil usaha, posisi keuangan position or liquidity.
atau likuiditas Bank.
38. SEGMEN OPERASI 38. OPERATING SEGMENT
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan Operating segments are reported in accordance with
internal yang disiapkan untuk Direksi, yang the internal reporting provided to the Directors, as the
bertindak sebagai pengambil keputusan operasi, chief operating decision maker, who are responsible
yang bertanggung jawab untuk mengalokasikan for allocating resources to the reportable segments
sumber daya ke segmen dan melakukan penilaian and assesses its performance. All operating
atas performanya. Seluruh segmen operasi yang segments used by the Group meet the definition of a
digunakan oleh Grup telah memenuhi kriteria reportable segment under PSAK 5, “Operating
pelaporan berdasarkan PSAK 5, “Segmen Operasi”. Segment”.
Grup memiliki 5 (lima) pelaporan segmen, The Group has 5 (five) reportable segments, in
berdasarkan produk usaha, sebagaimana disajikan accordance with the business product, as set out in
dalam tabel di bawah ini. the table below.
164
Page 168
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 38. OPERATING SEGMENT (continued)
Ritel Retail
Terdiri dari pinjaman yang diberikan kepada Consists of loans to pensioners and other individual
nasabah pensiunan dan nasabah individual lainnya. customers.
Kredit Usaha Mikro, Kecil & Menengah (UMKM) Micro, Small & Medium Enterprises (MSME)
Terdiri dari pinjaman yang diberikan kepada Consists of loans to micro, small & medium
nasabah usaha mikro, kecil dan menengah yang enterprise customers for commercial purpose.
digunakan untuk kegiatan usaha.
Penghimpunan dana dan tresuri Funding and treasury
Terdiri dari aktivitas penghimpunan dana dari pihak Consists of funding business activity in raising funds
ketiga dan bank lain, serta aktivitas tresuri termasuk from third party and other banks, and centralised
pinjaman yang diterima dan surat berharga yang treasury operations including borrowings and
diterbitkan. securities issued.
Korporasi Corporate
Terdiri dari pinjaman dan layanan yang diberikan Consists of loans and services from corporate
dari nasabah korporasi yang digunakan untuk customers which related to commercial purpose.
kegiatan usaha.
Syariah Sharia
Merupakan lini segmen operasi atas Entitas Anak Represents a line of operating segments of
yang dimulai dari tanggal efektif beroperasi sebagai Subsidiary which started from the effective date to
bank umum syariah. operate as a sharia commercial bank.
Terdiri dari pembiayaan syariah dan dana pihak Consists of sharia financing and third party funds
ketiga dari nasabah syariah yang digunakan untuk from sharia customers which related to commercial
kegiatan usaha. purpose.
Dalam mengalokasikan beban operasional, In allocating operating expenses, management
manajemen mengatribusikan beberapa pos beban attributed some of its expenses based on Group’s
operasional sesuai dengan kebijakan pelaporan internal reporting policy.
internal Grup.
Informasi pelaporan segmen adalah sebagai The reportable segment information was as follows:
berikut:
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Penyesuaian
Penghimpunan dan eliminasi/
dana dan Adjustment
Ritel/ UMKM/ tresuri/ Funding Korporasi/ Syariah/ and Konsolidasian/
Retail MSME and Treasury Corporate Sharia elimination Consolidated
Pendapatan dan
beban Operating income
operasional and expenses
Pendapatan bunga
dan syariah dari External interest and
pihak eksternal 3,842,949) 1,208,448) 1,153,880) 6,864,214) 5,746,182) -) 18,815,673) sharia income
Pendapatan bunga Inter-segment interest
antar segmen (1,966,935) (694,991) 7,979,661) (5,317,735) -) -) -) income
Beban bunga antar Inter-segment interest
segmen 99,394) 36,584) (3,550,414) 3,414,436) -) -) -) expense
Beban bunga dan Interest expense and
bagi hasil syariah (9,473) (11,227) (4,077,996) (2,186,482) (486,432) -) (6,771,610) sharia profit sharing
Pendapatan bunga
dan syariah Net reportable
segmen segment interest
dilaporkan-bersih 1,965,935) 538,814) 1,505,131) 2,774,433) 5,259,750) -) 12,044,063) and sharia income
165
Page 169
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 38. OPERATING SEGMENT (continued)
Informasi pelaporan segmen adalah sebagai The reportable segment information was as follows:
berikut:
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Penyesuaian
Penghimpunan dan eliminasi/
dana dan Adjustment
Ritel/ UMKM/ tresuri/ Funding Korporasi/ Syariah/ and Konsolidasian/
Retail MSME and Treasury Corporate Sharia elimination Consolidated
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya: income:
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya 194,157) 334,504) 1,075,173) 257,981) 60,949) (498,815) 1,423,949) income
Keuntungan dari Net gain on
selisih kurs dan foreign exchange and
transaksi derivatif - derivative
bersih -) 287) 93,261) 556,838) (892) -) 649,494) transactions
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya 194,157) 334,791) 1,168,434) 814,819) 60,057) (498,815) 2,073,443) income
Beban operasional Other operating
lainnya expenses
Beban operasional Other operating
lainnya (1,650,923) (717,917) (2,023,436) (1,171,656) (2,042,620) -) (7,606,552) expenses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (296,016) (120,903) (278) (734,605) (1,898,117) -) (3,049,919) impairment losses
Beban operasional Other operating
lainnya (1,946,939) (838,820) (2,023,714) (1,906,261) (3,940,737) -) (10,656,471) expenses
Pendapatan Net reportable
operasional operational segment
lainnya - bersih (1,752,782) (504,029) (855,280) (1,091,442) (3,880,680) (498,815) (8,583,028) income
Pendapatan (beban) Non-operating
non-operasional 845) 1,742) (6,745) (20) 825) - (3,353) income (expenses)
Laba (rugi) segmen
sebelum pajak Segment income (loss)
penghasilan 213,998) 36,527) 643,106) 1,682,971) 1,379,895) (498,815) 3,457,682) before income tax
Beban pajak
penghasilan (39,525) (6,747) (118,780) (310,840) (299,306) -) (775,198) Income tax expense
174,473) 29,780) 524,326) 1,372,131) 1,080,589) (498,815) 2,682,484)
Laba (rugi) bersih Net income (loss)
31 Desember/December 2023
Penghimpunan
dana dan Penyesuaian
tresuri/ dan eliminasi/
Ritel/ UMKM/ Funding and Korporasi/ Syariah/ Adjustment Konsolidasian/
Retail MSME Treasury Corporate Sharia and elimination Consolidated
Aset Assets
Pinjaman/pembiayaan
yang diberikan-bersih 25,318,456) 13,669,400) -) 102,781,449) 10,173,945) -) 151,943,250) Net loans/financing
Pendapatan
bunga/marjin yang
masih akan diterima Accrued interest/
dari pinjaman/ margin income
pembiayaan yang from loans/
diberikan 223,575) 43,394) -) 665,937) 164,890) -) 1,097,796) financing
Aset lain-lain -) -) 27,673,435) -) 10,076,959) (83,528) 37,666,866) Other assets
Pendapatan bunga
yang masih akan Accrued interest
diterima -) -) 152,967) -) 75,512) -) 228,479) income
Jumlah aset yang Total allocated
dialokasikan 25,542,031) 13,712,794) 27,826,402) 103,447,386) 20,491,306) (83,528) 190,936,391) assets
Aset yang tidak
dialokasikan* 10,512,001) Unallocated assets*
Jumlah aset 201,448,392) Total assets
*) Komponen yang tidak dapat dialokasikan terutama terdiri dari aset dan liabilitas *) Unallocated items mainly comprise of income tax assets and liabilities, including
pajak penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak tangguhan, aset dan liabilitas current and deferred taxes, derivative assets and liabilities, fixed assets, intangible
derivatif, aset tetap, aset takberwujud, liabilitas lainnya dan akrual. assets, other liabilities and accruals.
166
Page 170
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 38. OPERATING SEGMENT (continued)
31 Desember/December 2023
Penghimpunan
dana dan Penyesuaian
tresuri/ dan eliminasi/
Ritel/ UMKM/ Funding and Korporasi/ Syariah/ Adjustment Konsolidasian/
Retail MSME Treasury Corporate Sharia and elimination Consolidated
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 2,155,288) 844,577) 35,639,500) 57,416,394) 2,221,997) -) 98,277,756) Customer deposits
Beban bunga/bagi hasil Undistributed
yang masih harus revenue
dibayar -) -) 179,647) -) 21,951) -) 201,598) sharing
Liabilitas lain-lain -) -) 45,302,910) -) -) (3,806) 45,299,104) Other liabilities
Beban bunga yang Accrued
masih harus dibayar -) -) 170,977) -) -) -) 170,977) interest expenses
Jumlah liabilitas yang Total allocated
dialokasikan 2,155,288) 844,577) 81,293,034) 57,416,394) 2,243,948) (3,806) 143,949,435) liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dialokasikan* 6,295,033) liabilities*
Jumlah liabilitas 150,244,468) Total liabilities
Dana syirkah Temporary syirkah
temporer -) -) -) -)) 9,920,820) -) 9,920,820) fund
*) Komponen yang tidak dapat dialokasikan terutama terdiri dari aset dan liabilitas *) Unallocated items mainly comprise of income tax assets and liabilities, including
pajak penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak tangguhan, aset dan liabilitas current and deferred taxes, derivative assets and liabilities, fixed assets, intangible
derivatif, aset tetap, aset takberwujud, liabilitas lainnya dan akrual. assets, other liabilities and accruals.
Tahun berakhir 31 Desember 2022/
Year ended 31 December 2022
Penghimpunan Penyesuaian dan
dana dan tresuri/ eliminasi/
Ritel/ UMKM/ Funding and Korporasi/ Syariah/ Adjustment and Konsolidasian/
Retail MSME Treasury Corporate Sharia elimination Consolidated
Pendapatan dan Operating income
beban operasional and expenses
Pendapatan bunga
dan syariah dari External interest and
pihak eksternal 4,265,547) 981,674) 960,274) 4,318,361) 5,373,790) -) 15,899,646)) sharia income
Pendapatan bunga Inter-segment interest
antar segmen (2,259,272) (351,222) 5,192,551) (2,582,057) -) -) -)) income
Beban bunga antar Inter-segment interest
segmen 91,090) 20,948) (2,320,670) 2,208,632) -) -) -)) expense
Beban bunga dan bagi Interest expense and
hasil syariah (21,769) (4,349) (2,577,615) (1,273,158) (344,440) -) (4,221,331) sharia profit sharing
Pendapatan bunga
dan syariah Net reportable
segmen segment interest and
dilaporkan-bersih 2,075,596) 647,051) 1,254,540) 2,671,778) 5,029,350) -) 11,678,315) sharia income
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya: income:
Pendapatan Other operating
operasional lainnya 160,206) 218,666) 840,897) 279,535) 61,818) (332,992) 1,228,130) income
Keuntungan dari Net gain on
selisih kurs dan foreign exchange and
transaksi derivatif - derivative
bersih -) 286) 189,913) 590,458) 3,828) -) 784,485) transactions
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya 160,206) 218,952) 1,030,810) 869,993) 65,646) (332,992) 2,012,615) income
Beban operasional Other operating
lainnya expenses
Beban operasional Other operating
lainnya (1,587,330) (881,123) (1,904,827) (950,315) (1,869,492) -) (7,193,087) expenses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (234,311) (269,769) 482) (391,517) (945,052) -) (1,840,167) impairment losses
Beban operasional Other operating
lainnya (1,821,641) (1,150,892) (1,904,345) (1,341,832) (2,814,544) -) (9,033,254) expenses
Pendapatan Net reportable
operasional operational
lainnya - bersih (1,661,435) (931,940) (873,535) (471,839) (2,748,898) (332,992) (7,020,639) segment income
Pendapatan (beban) Non-operating
non-operasional 1,516) 698) (4,502) (11) 1,942) -) (357) income (expenses)
Laba (rugi) segmen
sebelum pajak Segment income (loss)
penghasilan 415,677) (284,191) 376,503) 2,199,928) 2,282,394) (332,992) 4,657,319) before income tax
Beban pajak
penghasilan (80,581) 55,092) (72,987) (426,465) (502,814) -) (1,027,755) Income tax expense
335,096) (229,099) 303,516) 1,773,463) 1,779,580) (332,992) 3,629,564)
Laba (rugi) bersih Net income (loss)
167
Page 171
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 38. OPERATING SEGMENT (continued)
31 Desember 2022/31 December 2022
Penghimpunan Penyesuaian dan
dana dan tresuri/ eliminasi/
Ritel/ Funding and Korporasi/ Syariah/ Adjustment and Konsolidasian/
Retail UMKM/ MSME Treasury Corporate Sharia elimination Consolidated
Aset Assets
Pinjaman/pembiayaan
yang diberikan-
bersih 25,854,020) 10,722,188) -) 95,209,651) 10,758,538) -) 142,544,397) Net loans/financing
Pendapatan
bunga/marjin yang
masih akan diterima
dari pinjaman/ Accrued interest/
pembiayaan yang margin income from
diberikan 221,321) 32,274) -) 486,163) 138,776) -) 878,534) loans/ financing
Aset lain-lain -) -) 45,642,915) -) 9,237,945) (8,982) 54,871,878) Other assets
Pendapatan bunga
yang masih akan Accrued interest
diterima -) -) 152,722) -) 64,941) -) 217,663) income
Jumlah aset yang Total allocated
dialokasikan 26,075,341) 10,754,462) 45,795,637) 95,695,814) 20,200,200) (8,982) 198,512,472) assets
Aset yang tidak
dialokasikan* 10,657,232) Unallocated assets*
Jumlah aset 209,169,704) Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 2,174,755 ) 602,187) 34,994,775) 65,046,302) 2,205,268) -) 105,023,287) Customer deposits
Beban bunga/bagi
hasil yang masih Undistributed revenue
harus dibayar -) -) 145,624) -) 18,996) -) 164,620) sharing
Liabilitas lain-lain -) -) 48,301,467) -) 100,000) (10,096) 48,391,371) Other liabilities
Beban bunga yang Accrued interest
masih harus dibayar -) -) 169,394) -) -) -) 169,394) expenses
Jumlah liabilitas yang Total allocated
dialokasikan 2,174,755) 602,187) 83,611,260) 65,046,302) 2,324,264) (10,096) 153,748,672) liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dialokasikan* 6,164,747) liabilities*
Jumlah liabilitas 159,913,419) Total liabilities
Dana syirkah Temporary syirkah
temporer -) -) -) -)) 9,843,261) -) 9,843,261) fund
*) Komponen yang tidak dapat dialokasikan terutama terdiri dari aset dan liabilitas *) Unallocated items mainly comprise of income tax assets and liabilities, including
pajak penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak tangguhan, aset dan liabilitas current and deferred taxes, derivative assets and liabilities, fixed assets, intangible
derivatif, aset tetap, aset takberwujud, liabilitas lainnya dan akrual. assets, other liabilities and accruals.
Berdasarkan informasi geografis Geographical information
Pada tanggal 31 Desember 2023, segmen As of 31 December 2023, geographical segment
berdasarkan geografis terdiri dari 73 cabang (tidak consists of 73 branches (unaudited) that are located
diaudit) yang terbagi menjadi 4 area yaitu Jawa, into 4 areas, which are Java, Sumatera, Bali and
Sumatera, Bali dan Nusa Tenggara, serta, Nusa Tenggara, also Kalimantan and Sulawesi
Kalimantan dan Sulawesi (31 Desember 2022: (31 December 2022: 73 branches) (unaudited).
73 cabang) (tidak diaudit).
Segmen informasi berdasarkan geografis adalah Information concerning geographical segments is as
sebagai berikut: follows:
Penyesuaian
Kalimantan dan eliminasi/
Jawa/ Bali dan/and dan/and Adjustment and Konsolidasian/
Java Sumatera Nusa Tenggara Sulawesi elimination Consolidated
31 Desember 2023 31 December 2023
Pendapatan bunga 14,762,054) 2,321,058) 487,220) 1,245,341) -) 18,815,673) Interest income
Jumlah aset 181,546,539) 10,678,290) 2,410,816) 8,041,057) (1,228,310)) 201,448,392) Total assets
31 Desember 2022 31 December 2022
Pendapatan bunga 11,863,972) 2,261,709) 491,252) 1,282,713) -) 15,899,646) Interest income
Jumlah aset 190,311,295) 9,822,302) 2,460,961) 7,808,973) (1,233,827)) 209,169,704) Total assets
168
Page 172
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. LABA BERSIH PER SAHAM 39. EARNINGS PER SHARE
a. Laba per saham dasar a. Basic earnings per share
31 Desember/December
2023 2022
Jumlah laba per saham dasar yang Total basic earnings per share
tersedia bagi pemegang saham attributable to the ordinary equity
biasa Bank 293 384 holders of the Bank
b. Laba per saham dilusian b. Diluted earnings per share
31 Desember/December
2023 2022
Jumlah laba per saham dilusian yang Total diluted earnings per share
tersedia bagi pemegang saham attributable to the ordinary equity
biasa Bank 293 384 holders of the Bank
c. Laba yang digunakan dalam perhitungan c. Earnings used in calculating earnings per
laba per saham share
31 Desember/December
2023 2022
Laba per saham dasar Basic earnings per share
Laba yang tersedia bagi pemegang
saham biasa Bank yang digunakan Profit attributable to the ordinary
dalam perhitungan laba per saham equity holders of the Bank used in
dasar 2,358,334 3,095,701) calculating basic earnings per share
Laba per saham dilusian Diluted earnings per share
Laba yang tersedia bagi pemegang
saham biasa Bank yang digunakan Profit attributable to the ordinary
dalam perhitungan laba per saham equity holders of the Bank used in
dilusian 2,358,334 3,095,701) calculating diluted earnings per share
d. Jumlah rata-rata tertimbang saham yang d. Weighted average number of shares used as
digunakan sebagai penyebut the denominator
31 Desember/December
2023 2022
Jumlah rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham yang digunakan sebagai ordinary shares used as the
penyebut dalam perhitungan laba denominator in calculating basic
per saham dasar 8,056,720,684 8,056,644,071) earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
yang digunakan sebagai penyebut shares used as the denominator in
dalam perhitungan laba per saham calculation diluted earnings per
dilusian 8,056,720,684 8,056,644,071) share
169
Page 173
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN KERJASAMA, KONTRAK DAN 40. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTRACTS AND
KOMITMEN YANG SIGNIFIKAN COMMITMENTS
a. PT Taspen (Persero) a. PT Taspen (Persero)
Sejak tahun 2007, Bank telah bekerja sama Since 2007, the Bank has been cooperating with
dengan PT Taspen (Persero) dimana Bank PT Taspen (Persero) in which the Bank become
menjadi salah satu mitra untuk penanganan one of the partners for handling the payments of
pembayaran uang pensiun kepada para pension to retired government employees.
pensiunan pegawai Pemerintah.
b. PT Pos Indonesia (Persero) b. PT Pos Indonesia (Persero)
Sejak bulan Maret 2012 Bank telah bekerja Since March 2012 the Bank has been cooperating
sama dengan PT Pos Indonesia (Persero) with PT Pos Indonesia (Persero) in which PT Pos
dimana PT Pos Indonesia (Persero) membantu Indonesia (Persero) assists the Bank in deducting
Bank dalam melakukan pemotongan uang the pension benefits of retired government
pensiun para pegawai Pemerintah untuk employees for pension loan installments and
angsuran kredit pensiun dan memasarkan marketing the Bank’s pension loan products.
produk kredit pensiunan Bank.
Perjanjian kerjasama Bank dengan The Bank’s cooperation agreement with
PT Pos Indonesia (Persero) diperbaharui PT Pos Indonesia (Persero) is renewed regularly
secara berkala dan berdasarkan perjanjian and based on the latest agreement, the
terakhir kerjasama ini akan terus berlangsung cooperation will be continuing until 25 July 2024.
sampai dengan tanggal 25 Juli 2024. Untuk For the year ended 31 December 2023 in relation
tahun berakhir tanggal 31 Desember 2023 to this cooperation, the Bank paid commissions to
terkait dengan kerjasama ini, Bank PT Pos Indonesia (Persero) amounting to
membayarkan komisi kepada PT Pos Indonesia Rp 73,185 (31 December 2022: Rp 74,764).
(Persero) sebesar Rp 73.185 (31 Desember
2022: Rp 74.764).
c. Perjanjian pembiayaan bersama c. Joint financing agreement
PT KB Finansia Multi Finance PT KB Finansia Multi Finance
Pada bulan Oktober 2022, Bank melakukan In October 2022, the Bank entered into a joint
kerjasama pembiayaan bersama (tanpa financing arrangement (without recourse) with
tanggung renteng) dengan PT KB Finansia PT KB Finansia Multi Finance (“FMF”). Based on
Multi Finance (“FMF”). Dalam kerjasama ini, the agreement, the amount of funds to be
porsi fasilitas pembiayaan yang akan diberikan financed by each party will be a maximum of
adalah maksimum 90% dari Bank dan minimum 90% from the Bank and minimum of 10% from
10% dari pihak FMF. Fasilitas maksimum FMF. The maximum joint financing facility is
pembiayaan bersama adalah sebesar amounted to Rp 300,000. The term of the
Rp 300.000. Jangka waktu perjanjian adalah agreement is for 3 (three) years, from
untuk 3 (tiga) tahun, terhitung mulai tanggal 28 October 2022 to 28 October 2025. Based on
28 Oktober 2022 hingga 28 Oktober 2025. addendum on August 2023, maximum joint
Berdasarkan perubahan pada Agustus 2023, financing facility has been changed to
fasilitas maksimum diubah menjadi Rp 600,000.
Rp 600.000.
170
Page 174
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN KERJASAMA, KONTRAK DAN 40. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTRACTS AND
KOMITMEN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) COMMITMENTS (continued)
c. Perjanjian pembiayaan bersama (lanjutan) c. Joint financing agreement (continued)
PT Home Credit Indonesia PT Home Credit Indonesia
Pada tanggal 23 Juni 2014 melalui Perjanjian On 23 June 2014, through Cooperation
Kerjasama No PKS.087/DIR/TFI/VI/2014, Bank Agreement No. PKS.087/DIR/TFI/VI/2014, the
melakukan Perjanjian Kerjasama pembiayaan Bank entered a joint financing without recourse
bersama without recourse dengan PT Home arrangement with PT Home Credit Indonesia
Credit Indonesia (“HCI”). Dalam Perjanjian (“HCI”). Based on the agreement, the amount of
Kerjasama ini, porsi fasilitas pembiayaan yang funds to be financed by each party will be a
akan diberikan untuk debitur adalah maksimum maximum of 90% from the Bank and a minimum
90% dari Bank dan minimum 10% dari pihak of 10% from HCI.
HCI.
Pada tanggal 8 Maret 2023 melalui Perjanjian On 8 March 2023, through Cooperation
Kerjasama No PKS.015/RLBJF/III/2023 Agreement No. PKS.015/RLBJF/III/2023 joint
fasilitas pembiayaan bersama ditingkatkan financing facilities has been increased to
menjadi Rp 4.200.000 dan jangka Rp 4,200,000 and the agreement has been
waktu perjanjian telah diperpanjang hingga extended to 8 March 2026.
8 Maret 2026.
PT Mandiri Utama Finance PT Mandiri Utama Finance
Pada bulan Agustus 2023, Bank melakukan In August 2023, the Bank entered into a joint
kerjasama pembiayaan bersama (tanpa financing arrangement (without recourse) with
tanggung renteng) dengan PT Mandiri Utama PT Mandiri Utama Finance (“MUF”). Based on
Finance (“MUF”). Dalam kerjasama ini, porsi the agreement, the amount of funds to be
fasilitas pembiayaan yang akan diberikan financed by each party will be a maximum of
adalah maksimum 99% dari Bank dan minimum 99% from the Bank and minimum of 1% from
1% dari pihak MUF. Fasilitas maksimum MUF. The maximum joint financing facility is
pembiayaan bersama adalah sebesar amounted to Rp 500,000. The term of the
Rp 500.000. Jangka waktu perjanjian adalah agreement is for 3 (three) years, from
3 (tiga) tahun, terhitung mulai tanggal 21 August 2023 to 21 August 2026.
21 Agustus 2023 hingga 21 Agustus 2026.
d. Perjanjian Kerjasama Jasa Pemasaran dan d. Marketing and Administration Services for
Administrasi Produk BTPN BTPN Product agreement
PT Mitrausaha Indonesia Group (Modalku) PT Mitrausaha Indonesia Group (Modalku)
Pada bulan Juni 2023, Bank melakukan In June 2023, the Bank entered into channeling
kerjasama penyaluran pendanaan dengan cooperation with PT Mitrausaha Indonesia Grup
PT Mitrausaha Indonesia Grup (“MIG”). (“MIG”). The maximum channeling facility is
Fasilitas maksimum penyaluran pendanaan amounted to Rp 100,000. The term of the
adalah sebesar Rp 100.000. Jangka waktu agreement is for 1 (one) year, from 14 June 2023
perjanjian adalah untuk 1 (satu) tahun, terhitung to 14 June 2024 and extended automatically
mulai tanggal 14 Juni 2023 hingga every year for a period of 2 (two) years.
14 Juni 2024 dan setelahnya dapat
diperpanjang secara otomatis setiap tahunnya
untuk jangka waktu 2 (dua) tahun.
171
Page 175
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN KERJASAMA, KONTRAK DAN 40. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTRACTS AND
KOMITMEN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) COMMITMENTS (continued)
e. Perjanjian Kerjasama Bancassurance e. Bancassurance Agreement
Pada bulan Agustus 2014, Bank melakukan In August 2014, the Bank entered into
kerjasama bancassurance dengan a bancassurance agreement with PT Asuransi
PT Asuransi Allianz Life Indonesia (“Allianz”). Allianz Life Indonesia (“Allianz”). The Bank will
Bank akan mendistribusikan produk-produk distribute life insurance products of Allianz to its
asuransi jiwa dari Allianz kepada nasabah Bank customers through the Bank’s distribution
melalui seluruh jalur distribusi Bank. Perjanjian channels. The agreement is effective for
ini berlaku selama 10 tahun. 10 years.
f. Komitmen signifikan lainnya f. Other significant commitment
Bank menyewa kantor dengan perjanjian sewa The Bank leases offices under non-cancellable
yang tidak dapat dibatalkan. Masa sewa antara lease agreements. The lease terms are between
5 – 11 tahun dengan mayoritas perjanjian jasa 5 – 11 years, and the majority of lease
dapat diperbarui pada akhir periode dengan agreements are renewable at the end of the lease
harga pasar. Bank diharuskan memberitahukan period at the market rate. The Bank is required to
enam bulan lebih awal apabila berniat give a six-month notice for the termination of these
mengakhiri perjanjian sewa. Beban terkait agreements. The expenses related with lease
transaksi sewa yang dibebankan pada laba rugi transactions charged to the profit or loss during
selama tahun berjalan diungkapkan dalam the year was disclosed in Note 30 and 33.
Catatan 30 dan 33.
Berikut ini adalah pihak-pihak yang The following are counterparties of the Bank’s
mengadakan perjanjian sewa dengan Bank: lease commitments:
Pihak dalam perjanjian/ Item yang disewa/ Periode perjanjian/
Counterparties Leased items Period of agreement
PT Bumi Serpong Damai Ruang Kantor/Office Space 1 Februari/February 2023 –
1 September/September 2026
PT Bahana Semesta Citra Ruang Kantor/Office Space 5 Oktober/October 2015 –
Nusantara 14 Maret/March 2027
Jumlah pembayaran sewa minimum di masa The future aggregate minimum lease payments
depan dalam perjanjian sewa yang tidak dapat under non-cancellable leases were as follows:
dibatalkan adalah sebagai berikut:
31 Desember/December
2023 2022
Hingga 1 tahun -) 4,484 Up to 1 year
Lebih dari 1 - 5 tahun 97,355) 410,185 More than 1 - 5 years
97,355) 414,669
172
Page 176
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
d
41. MANAJEMEN RISIKO 41. RISK MANAGEMENT
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Grup mengutamakan penerapan manajemen risiko The Group focuses on the risk management
baik pada Bank dan Entitas Anak. Bank memiliki implementation for the Bank and Subsidiary. The
segmen yang lengkap mulai dari segmen pinjaman Bank has complete segments starting from loans with
dengan plafon kecil di BTPN Syariah (Entitas Anak), small limit at BTPN Syariah (Subsidiary), Digital,
Digital, Pensiun, MUR (mikro), SME, Komersial Pension, MUR (micro), SME, Commercial up to
sampai dengan Korporasi. Dalam hal konsentrasi Corporate segment. In term of portfolio concentration,
portofolio, segmen Korporasi menjadi portofolio Corporate segment is the largest portfolio at around
terbesar yaitu di kisaran 66% pada posisi 66% as of 31 December 2023 (31 December 2022:
31 Desember 2023 (31 Desember 2022: 65%), 65%), followed by Pensioners segment at around
diikuti oleh segmen Pensiunan di kisaran 14% pada 14% as of 31 December 2023 (31 December 2022:
posisi 31 Desember 2023 (31 Desember 2022: 16%).
16%).
Pengembangan manajemen risiko keuangan di Financial risk management development in the Group
Grup berpedoman pada peraturan OJK yang is guided by OJK regulations which govern risk
mengatur penerapan manajemen risiko bagi bank management implementation by commercial banks
umum. operating in Indonesia.
Kerangka manajemen risiko Grup The Group’s risk management framework is
diimplementasikan melalui kebijakan-kebijakan, implemented through policies, procedures,
prosedur, limit-limit transaksi dan kewenangan, transactions and authorisation limits, risk tolerance as
toleransi risiko serta perangkat manajemen risiko. well as risk management tools. The Group carries out
Grup melakukan pengembangan manajemen risiko continuous risk management development in line with
secara berkesinambungan sesuai dengan the increasing business complexity and the
meningkatnya kompleksitas bisnis dan development organisation, strategies and
perkembangan organisasi, strategi dan manajemen management information systems.
sistem informasi.
Penerapan manajemen risiko mencakup: The implementation of risk management covers:
- Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi - Active supervision from Board of
- Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan Commissioners and Board of Directors
limit - Sufficient policies, procedures and limit sets
- Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, - Sufficient process of identification,
pemantauan dan pengendalian risiko serta measurement, risk oversight and control and risk
sistem informasi manajemen risiko management information
- Pengendalian internal yang menyeluruh - Overall internal control system
Organisasi manajemen risiko Grup melibatkan The risk management organization of the Group
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves the oversight from the Board of
Grup telah membentuk Komite Pemantau Risiko Commissioners and Board of Directors. The Group
sebagai pengawas tertinggi di tingkat komisaris dan has established Risk Monitoring Committee as the
Komite Manajemen Risiko di tingkat direksi yang highest risk authority in the commissioner level and
merupakan bagian yang sangat penting dalam Risk Management Committee at the director level,
pengendalian risiko, sebagai unit kontrol yang which constitutes a crucial element in risk control, as
memantau seluruh risiko yang terdapat pada a control unit to monitor all of the risks in the Group’s
kegiatan operasional Grup. operating activities.
Komite Audit Bank memiliki tanggung jawab untuk The Bank’s Audit Committee is responsible for
memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan monitoring compliance with risk management policies
prosedur manajemen risiko dan untuk menelaah and procedures and for reviewing the adequacy of the
kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait risk management framework in relation to the risks
dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. faced by the Bank. In performing the role, the Audit
Dalam menjalankan fungsinya ini, Komite Audit Committee is assisted by internal audit working unit.
dibantu oleh satuan kerja internal audit.
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan Grup The risks arising from the Group’s financial
adalah risiko keuangan, termasuk diantaranya instruments are financial risks, which include credit
adalah risiko kredit dan pembiayaan, risiko and financing risk, liquidity risk, market risk and
likuiditas, risiko pasar dan risiko operasional. operational risk.
173
Page 177
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
(Kerangka manajemen risiko (lanjutan) (Risk management framework (continued)
Entitas Anak telah menerapkan manajemen risiko, Subsidiary has implemented risk management,
antara lain dengan membentuk unit risiko pada among others by establishing a risk unit in Subsidiary.
Entitas Anak. Manajemen risiko pada Entitas Anak Risk management in Subsidiary is operating
secara operasional dilakukan terpisah dari unit separately from the business unit and conducting its
bisnis dan menjalankan fungsinya secara function independently. To support the
independen. Untuk mendukung penerapan implementation of risk management, the Subsidiary
manajemen risiko, pada struktur organisasi Entitas has established Audit Committee in its organizational
Anak juga dibentuk Komite Audit yang memiliki structure, which has responsibility to monitor the
tanggung jawab untuk memantau kepatuhan compliance of risk management policies and
terhadap kebijakan dan prosedur manajemen risiko procedures on a regular basis, and to analyse the
secara berkala, dan untuk menelaah kecukupan adequacy of risk management framework which
kerangka manajemen risiko yang terkait dengan related to the risks faced by the Subsidiary.
risiko-risiko yang dihadapi oleh Entitas Anak.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada In addition, the Subsidiary’s Board of Commissioners
Entitas Anak secara aktif juga melakukan and Board of Directors actively monitor and evaluate
pemantauan, dan evaluasi terhadap pengendalian the internal controls, through the reports, as a basis
internal melalui laporan-laporan untuk digunakan in formulating and developing appropriate policies for
sebagai dasar untuk merumuskan dan the Subsidiary.
mengembangkan kebijakan yang tepat pada Entitas
Anak.
Bank selaku Entitas Induk telah menerapkan As the Parent Entity, the Bank has implemented
manajemen risiko konsolidasian sesuai ketentuan consolidated risk management in accordance with
OJK. Penerapan manajemen risiko konsolidasian OJK regulation. The Implementation of consolidated
antara lain mencakup laporan perhitungan risk management among others include report of
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum (KPMM) consolidated minimum Capital Adequacy Ratio
konsolidasian, Batas Maksimum Pemberian Kredit (CAR), Legal Lending Limit (LLL), risk profile, Risk-
(BMPK) konsolidasian, laporan Profil Risiko Based Bank Rating and Internal Capital Adequacy
konsolidasian, Tingkat Kesehatan Bank (Risk- Assessment Process (ICAAP).
Based Bank Rating) konsolidasian dan Internal
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)
konsolidasian.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang Credit risk is the risk of financial loss, should any of
timbul jika nasabah, klien atau rekanan gagal the customers, clients or counterparties fail to fulfill
memenuhi kewajiban kontraktualnya kepada Grup. their contractual obligations to the Group. Credit risk
Risiko kredit terutama berasal dari pinjaman yang arises mainly from loans and sharia
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah. financing/receivables.
Grup juga terekspos risiko kredit yang muncul dari The Group is also exposed to credit risks arising from
investasi pada efek-efek utang. investment in debt securities.
174
Page 178
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Grup melakukan kaji ulang atas kebijakan kredit The Group reviews the credit policies periodically,
secara periodik terutama jika terdapat perubahan especially if there are any changes in market
kondisi perekonomian, perubahan peraturan conditions, changes in regulations and/or business
dan/atau pendekatan bisnis. approach.
Batas pemberian kredit ditetapkan dan ditelaah Lending limits are set and reviewed in the light of
mengikuti perubahan pada kondisi pasar dan changing market and economic conditions. Periodic
ekonomi. Penelaahan kredit secara periodik dan credit reviews and assessments of probability of
penilaian atas kemungkinan wanprestasi juga default are also conducted. Credit approval is
dilakukan. Proses persetujuan kredit dilakukan processed by credit committee and credit authority
melalui komite kredit dan kewenangan kredit as determined.
sebagaimana ditetapkan.
(i) Manajemen risiko kredit (i) Credit risk management
Grup mengelola dan mengawasi secara aktif The Group actively manages and monitors the
kualitas portofolio pinjaman yang diberikan loan portfolio quality by improving credit and
dengan cara meningkatkan kebijakan financing risk management policies effectively,
manajemen risiko kredit dan pembiayaan improving procedures and systems
secara efektif, penyempurnaan prosedur dan
pengembangan sistem. development.
Sistem Informasi Manajemen telah tersedia dan Management Information Systems (MIS) are in
akan terus dikembangkan serta telah mencakup place and continously developed and have
tingkat yang cukup rinci untuk mendeteksi setiap covered sufficient level of detail to detect any
perkembangan yang kurang baik sedini adverse development at an early stage, allowing
mungkin sehingga memungkinkan dilakukannya
tindakan yang tepat waktu untuk mengatasi timely measurement to be taken to counteract
kemungkinan penurunan kualitas kredit atau any possible deterioration in credit quality or to
untuk meminimalisasi kerugian kredit. minimise credit losses.
Manajemen risiko kredit atas pandemi Credit risk management in COVID-19 pandemic
COVID-19
Pandemi COVID-19 berdampak pada Covid-19 pandemic impacted debtors’
kemampuan membayar kembali oleh debitur, repayment capabilities, which continued until this
yang masih berlanjut hingga periode pasca- post-pandemic period. Direct financial impact of
pandemi. Dampak keuangan langsung dari the pandemic to the banking industry showed an
wabah tersebut bagi industri perbankan adalah
peningkatan Kerugian Kredit Ekspektasian increase in Expected Credit Loss caused by
(KKE), yang disebabkan oleh peningkatan risiko increased credit risk and the decline of credit
kredit dan penurunan kualitas pinjaman. quality.
175
Page 179
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Manajemen risiko kredit atas pandemi Credit risk management in COVID-19 pandemic
COVID-19 (lanjutan) (continued)
Bank telah melakukan upaya penanganan The Bank has made an effort to handle this issue
dalam menjaga stabilitas dan mitigasi dampak in order to maintain stability and to mitigate the
dari pandemi tersebut antara lain: impact of pandemic as follows:
1. Berdasarkan POJK No 11/POJK.03/2020, 1. Referring to OJK Regulation
POJK No.48/POJK.03/2020, dan POJK No. 11/POJK.03/2020, OJK Regulation
17/POJK.03/2021 tentang Perubahan kedua No. 48/POJK.03/2020, and OJK Regulation
atas Stimulus Perekonomian Nasional No. 17/POJK.03/2021 concerning Second
Sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Amendment of National Economic Stimulus
Penyebaran Coronavirus Disease 2019, as a Countercyclical Policy on the Impact of
Bank melakukan proses monitoring dan Coronavirus Disease 2019, the Bank has
pengawasan atas kualitas dan kecukupan conducted monitoring and supervision
CKPN debitur-debitur yang direstrukturisasi process of the quality and adequacy of
hingga Maret 2023. Proses ini dilanjutkan di allowance of impairment losses for
periode pasca-pandemi dengan mengacu restructured debtors up to March 2023. This
pada POJK No. 19/2022 tentang Perlakuan process has been continued to the post-
Khusus untuk Lembaga Jasa Keuangan pandemic period in accordance to
pada Daerah dan Sektor Tertentu di OJK Regulation No. 19/2022 concerning
Indonesia yang Terkena Dampak Bencana Special Treatment for Financial Services
serta KDK No. 34/KDK 03/ 2022 mengenai Institutions in Specific Regions and Sectors in
Penetapan Daerah dan/atau Sektor Indonesia Impacted by a Disaster and
Ekonomi yang Terdampak Bencana yang OJK Board of Commissioners Decree
Memerlukan Perlakuan Khusus terhadap No. 34/KDK 03/2022 concerning Stipulation of
Kredit Bank (sektor ekonomi dan daerah Region and/or Sector Which Require Special
tersebut adalah sektor penyediaan Treatment regarding Bank Financing (the
akomodasi dan penyediaan makan minum; sectors and/or regions include
sektor tekstil dan produk tekstil serta alas accommodation and food and drink provision
kaki; segmen usaha mikro, kecil, dan sector, the textile and textile products and
menengah; dan/atau daerah Provinsi Bali, footwear sectors, the micro, small and
yang berlaku sampai dengan Maret 2024). medium enterprises segment, and/or Bali
Panduan atas penerapan POJK dan KDK Province, up to March 2024).
tersebut telah dibuat oleh Bank. The guideline for the implementation of the
(catatan 11.o) aforementioned OJK Regulation and OJK
Board of Commissioners Decree has been set
by the bank. (Notes 11.o)
2. Bank melakukan penilaian apakah debitur 3. 2. The Bank conducts assessment on whether
yang direstruktur kreditnya memiliki restructured debtors have the capability to
kemampuan untuk bertahan withstand the impact of COVID-19 in
dalam menghadapi dampak COVID-19 accordance to the OJK
sesuai panduan penerapan Board of Commissioners Decree
KDK No. 34/KDK 03/2022. No. 34/KDK 03/2022 implementation
guidelines.
176
Page 180
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Manajemen risiko kredit atas pandemi Credit risk management in COVID-19 pandemic
COVID-19 (lanjutan) (continued)
Bank telah melakukan upaya penanganan The Bank has made an effort to handle this issue
dalam menjaga stabilitas dan mitigasi dampak in order to maintain stability and to mitigate the
dari pandemi tersebut antara lain: (lanjutan) impact of pandemic as follows: (continued)
3. Bank telah melakukan pengkinian kebijakan 4. 3. The Bank has updated policies to support the
dalam mendukung program Pemulihan National Economic Recovery program
Ekonomi Nasional (PEN) yang dirilis oleh released by the Government through a credit
Pemerintah melalui program penjaminan guarantee program and interest subsidies for
kredit dan subsidi bunga kepada debitur micro, small and medium enterprise (MSME)
usaha mikro, usaha kecil dan usaha borrowers according to the criteria set by the
menengah (UMKM) sesuai kriteria yang government.The Bank has signed a Collective
ditetapkan pemerintah. Bank telah Agreement with PT Jaminan Kredit Indonesia
menandatangani Perjanjian Kerjasama (Jamkrindo). The total disbursed credit by
dengan PT Jaminan Kredit Indonesia Bank as of 31 December 2023 in relation with
(Jamkrindo). Jumlah saldo pinjaman yang PEN program amounted to Rp 3,068 (31
telah disalurkan Bank pada posisi tanggal December 2022: Rp 16,123).
31 Desember 2023 dalam rangka program
PEN adalah sebesar Rp 3.068
(31 Desember 2022: Rp 16.123).
Demikian halnya dengan Entitas Anak, dalam As well as with the Subsidiary, during the
masa pandemi, Entitas Anak membantu pandemic period, the Subsidiary
nasabah yang usahanya terdampak pandemi supports customers whose business impacted
COVID-19, melalui program relaksasi sesuai by the COVID-19 pandemic with relaxation
POJK No. 11/POJK.03/2020 dan perubahan- program, in accordance to POJK
perubahannya (POJK No. 48/POJK.03/2020 No. 11/POJK.03/2020 and its amendments
dan POJK No. 17/POJK.03/2021). Entitas Anak (POJK No. 48/POJK.03/2020 and POJK
turut melanjutkan dukungannya pada periode No. 17/POJK.03/2021). The Subsidiary
pasca-pandemi ini dengan penerapan continued the support until this post-pandemic
perlakuan khusus berdasarkan period with the implementation of special
KDK No. 34/KDK 03/2022. treatment under OJK Board of Commissioners
Decree No. 34/KDK 03/2022.
Entitas Anak juga berpartisipasi dalam program The Subsidiary also participates in PEN program
PEN sesuai dengan kebijakan pemerintah as imposed by the government to support micro
untuk membantu segmen usaha mikro yang business segment impacted by the pandemic. In
terdampak. Dalam rangka implementasi conjunction with the implementation of PEN
program PEN sesuai peraturan yang berlaku, Program in accordance with the prevailing
Entitas Anak telah berpartisipasi dengan regulation, the Subsidiary has participated as
menjadi peserta penjaminan. Pada tanggal guarantee participant. As of 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022, piutang and 2022, murabahah receivables amounting to
murabahah sebesar Rp 248.791 dan Rp 248,791 and Rp 2,777,938 were guaranteed
Rp 2.777.938 telah dijamin oleh Badan Usaha by the designated Guarantee Company which
Penjaminan yang ditunjuk yaitu PT Penjaminan are PT Penjaminan Jamkrindo Syariah and PT
Jamkrindo Syariah dan PT Jaminan Jaminan Pembiayaan Askrindo Syariah.
Pembiayaan Askrindo Syariah.
177
Page 181
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Agunan Collaterals
Bank menerapkan berbagai kebijakan dan The Bank employs a range of policies and
praktik untuk memitigasi risiko kredit, Bank practices to mitigate credit risk. The Bank
menerapkan berbagai panduan atas jenis-jenis implements guidelines on the acceptability of
agunan yang dapat diterima dalam rangka specific classes of collateral to mitigate credit
memitigasi risiko kredit. Jenis-jenis agunan atas risk. The collateral types for loans are as follows:
pinjaman yang diberikan antara lain adalah:
• Kas/deposito • Cash/Time deposits
• Tanah dan/atau Bangunan • Lands and/or Buildings
• SBLC • SBLC
• Kendaraan • Vehicles
• Peralatan (termasuk mesin dan alat berat) • Equipment (including machines and heavy
equipment)
• Persediaan • Inventories
• Piutang • Accounts receivable
Untuk kredit korporasi, Bank mendapatkan For corporate loans, the Bank received collateral
jaminan dalam bentuk standby letters of credit in the form of standby letters of credit from
dari bank afiliasi untuk membatasi risiko kredit controlling banks to restrict the Bank’s credit risk.
bank. Bank juga menyediakan bank garansi The Bank also provides bank guarantee to its
kepada nasabahnya yang mengharuskan Bank customers which require the Bank to make
melakukan pembayaran untuk kepentingan payments for their interests. This causes the
mereka. Hal ini menyebabkan Bank Bank to face the same risks as the loans granted
menghadapi risiko yang sama dengan kredit and these risks are also mitigated by the same
yang diberikan dan risiko tersebut juga procedures and policies.
dimitigasi dengan prosedur dan kebijakan yang
sama.
Selain agunan yang disebutkan di atas, agunan In addition to the collateral mentioned above,
yang diterima untuk kredit korporasi terutama collaterals for corporate loans mainly consists of
terdiri dari jaminan yang diterima dari guarantees received from the parent company of
perusahaan induk debitur, penjaminan kredit the debtor, corporate credit guarantees and other
korporasi dan entitas publik lainnya, lembaga public entities, financial institutions and other
keuangan dan perusahaan lain serta jaminan companies as well as collateral in the form of
berupa efek-efek. securities.
Porsi kredit yang diberikan yang mendapatkan The portion of loans that benefits from such
manfaat dari agunan, baik sebagian maupun partial or full collateralization as credit risk
penuh, sebagai mitigasi dari risiko kredit pada mitigation as of 31 December 2023 and 2022
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- were 33.79% and 34.06% of total outstanding
masing sebesar 33,79% dan 34,06% dari loans, respectively.
jumlah kredit yang diberikan.
(ii) Eksposur maksimum risiko kredit (tanpa (ii) Maximum exposure to credit risk (without
memperhitungkan agunan dan perlindungan taking into account collateral held or other
kredit lainnya) credit enhancements)
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized in the
posisi keuangan konsolidasian, eksposur consolidated statement of financial position, the
maksimum terhadap risiko kredit sama dengan maximum exposure to credit risk is equal to its
nilai tercatatnya. Untuk bank garansi dan carrying value. For bank guarantees and
irrevocable L/C yang diterbitkan, eksposur irrevocable L/C issued, maximum exposure to
maksimum terhadap risiko kredit adalah nilai credit risk is the value that must be paid by the
yang harus dibayarkan oleh Bank jika kewajiban Bank if the liabilities on the bank guarantee and
atas bank garansi dan irrevocable L/C yang irrevocable L/C issued has been occurred. For
diterbitkan terjadi. Untuk komitmen kredit, credit commitments, the maximum exposure to
eksposur maksimum atas risiko kredit adalah credit risk is equal to the amount of committed
sebesar jumlah komitmen fasilitas kredit credit facilities that have not been used by
(committed) yang belum digunakan oleh customers.
nasabah.
178
Page 182
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Eksposur maksimum risiko kredit (tanpa (ii) Maximum exposure to credit risk (without
memperhitungkan agunan dan perlindungan taking into account collateral held or other
kredit lainnya) (lanjutan) credit enhancements) (continued)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Group’s
Grup terhadap risiko kredit untuk instrumen maximum exposure to credit risk of financial
keuangan pada laporan posisi keuangan instruments in the consolidated statement of
konsolidasian dan rekening administratif, tanpa financial position and off-balance sheet
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau accounts, without taking into account any
perlindungan kredit lainnya: collateral held or other credit enhancements:
31 Desember/December
2023 2022
Giro pada Bank Indonesia 9,276,598) 10,215,350 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 962,229) 2,189,146 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
dan bank-bank lain 8,964,278) 21,887,894 other banks
Efek-efek 17,263,557) 19,049,690 Securities
Tagihan derivatif 1,133,149) 1,746,824 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 3,281,120) 3,065,359 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah - Loans and sharia financing/
bersih receivables - net
- Korporasi 102,781,448) 95,209,651 Corporates -
- Pensiunan 22,190,683) 23,733,930 Pensioners -
- Usaha Mikro Kecil dan Micro Small and Medium -
Menengah (“UMKM”) 13,669,400) 10,722,188 Enterprises ("MSME")
- Pembiayaan/piutang syariah 10,173,945) 10,758,538 Sharia financing/receivables -
- Lainnya 3,127,774) 2,120,090 Others -
- Pendapatan bunga/marjin yang
masih akan diterima 1,097,796) 878,534 Accrued interest/margin income -
Penyertaan saham 102,586) 103,473 Investment in shares
Aset lain-lain 423,113) 228,822 Other assets
194,447,676) 201,909,489
Komitmen dan kontinjensi dengan Commitments and contingencies with
risiko kredit: credit risk:
Garansi yang diberikan 5,455,734) 5,608,120 Guarantees provided
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan - Unused credit facilities to customers -
committed 10,870,217) 13,315,311 committed
Letters of credit yang tidak dapat
dibatalkan 721,016) 961,523 Irrevocable letters of credit
(iii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (iii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit credit risk exposure
Grup mengelola dan mengendalikan The Group manages and controls concentrations
konsentrasi risiko kredit dimanapun risiko of credit risk wherever they are identified - in
tersebut teridentifikasi - secara khusus, particular, to individual and group counterparties,
terhadap debitur individu dan kelompok, dan and to industries and geographical sectors.
industri serta sektor geografis.
Grup menentukan tingkat risiko kredit dan The Group structures the levels of credit and
pembiayaan yang dimiliki dengan menetapkan financing risk it undertakes by placing limits on
batas jumlah risiko yang bisa diterima yang the amount of risk accepted in relation to one or
terkait dengan satu debitur atau kelompok group borrowers.
debitur.
179
Page 183
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (iii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan sektor Credit risk concentration by geographical sectors
geografis adalah sebagai berikut: was as follows:
31 Desember/December 2023
Bali
dan/and Kalimantan
Nusa dan/and Jumlah/
Jawa/Java* Sumatera Tenggara Sulawesi Total
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 9,276,598 - - - 9,276,598 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank-bank lain 961,885 121 95 128 962,229 banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank-bank lain 8,964,278 - - - 8,964,278 Indonesia and other banks
Efek-efek 17,263,557 - - - 17,263,557 Securities
Tagihan derivatif 1,133,149 - - - 1,133,149 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 3,281,120 - - - 3,281,120 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah – Loans and sharia financing/
bersih 132,873,008 10,130,220 2,321,948 7,715,870 153,041,046 receivables - net
Penyertaan saham 102,564 8 - 14 102,586 Investment in shares
Aset lain-lain 421,775 591 194 553 423,113 Other assets
174,277,934 10,130,940 2,322,237 7,716,565 194,447,676
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
dengan risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan 5,455,734 - - - 5,455,734 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan - Unused credit facilities to
committed 10,490,341 - - 379,876 10,870,217 customers - committed
Letters of credit yang tidak dapat
dibatalkan 721,016 - - - 721,016 Irrevocable letters of credit
*) Termasuk Kantor Pusat *) Including Head Office
31 Desember/December 2022
Bali
dan/and Kalimantan
Nusa dan/and Jumlah/
Jawa/Java* Sumatera Tenggara Sulawesi Total
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 10,215,350 - - - 10,215,350 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank-bank lain 2,188,627 210 151 158 2,189,146 banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank-bank lain 21,887,894 - - - 21,887,894 Indonesia and other banks
Efek-efek 19,049,690 - - - 19,049,690 Securities
Tagihan derivatif 1,746,824 - - - 1,746,824 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 3,065,359 - - - 3,065,359 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah – Loans and sharia financing/
bersih 124,387,704 9,194,397 2,355,909 7,484,921 143,422,931 receivables - net
Penyertaan saham 103,451 8 - 14 103,473 Investment in shares
Aset lain-lain 227,243 695 13 871 228,822 Other assets
182,872,142 9,195,310 2,356,073 7,485,964 201,909,489
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
dengan risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan 5,608,120 - - - 5,608,120 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan – Unused credit facilities to
committed 13,315,311 - - - 13,315,311 customers - committed
Letters of credit yang tidak dapat
dibatalkan 961,523 - - - 961,523 Irrevocable letters of credit
*) Termasuk Kantor Pusat *) Including Head Office
180
Page 184
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (iii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan sektor Credit risk concentration by industry sectors was
industri adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember / December 2023
Lembaga
keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Perdagangan/ Business Perindustrian/ Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Trading services Manufacturing Others Total
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 9,276,598 - - - - - 9,276,598 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain - 962,229 - - - - 962,229 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank- Indonesia and other
bank lain 8,728,278 236,000 - - - - 8,964,278 banks
Efek-efek 15,144,339 1,859,875 - - 259,343 - 17,263,557 Securities
Tagihan derivatif - 1,098,893 8,526 102 25,628 - 1,133,149 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - - 3,281,120 - - - 3,281,120 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah - financing/receivables -
bersih - 26,101,603 24,945,918 25,207,114 33,388,526 43,397,885 153,041,046 net
Penyertaan saham - 102,586 - - - - 102,586 Investment in shares
Aset lain-lain 593 269,950 - - - 152,570 423,113 Other assets
33,149,808 30,631,136 28,235,564 25,207,216 33,673,497 43,550,455 194,447,676
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi contingencies
dengan risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan - - 5,455,734 - - - 5,455,734 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada Unused credit facilities
nasabah yang belum to customers –
digunakan - committed - 1,022,645 798,933 2,769,881 2,458,078 3,820,680 10,870,217 committed
Letters of credit yang Irrevocable letters of
tidak dapat dibatalkan - - 721,016 - - - 721,016 credit
31 Desember/December 2022
Lembaga
keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Perdagangan/ Business Perindustrian/ Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Trading services Manufacturing Others Total
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 10,215,350 - - - - - 10,215,350 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain - 2,189,146 - - - - 2,189,146 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank- Indonesia and other
bank lain 21,482,219 405,675 - - - - 21,887,894 banks
Efek-efek 16,186,675 2,636,584 - - 226,431 - 19,049,690 Securities
Tagihan derivatif - 1,722,869 2,137 432 21,386 - 1,746,824 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - - 3,065,359 - - - 3,065,359 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah - financing/receivables
bersih - 21,801,214 26,261,478 18,460,579 34,927,012 41,972,648 143,422,931 - net
Penyertaan saham - 103,473 - - - - 103,473 Investment in shares
Aset lain-lain 556 25,262 - - - 203,004 228,822 Other assets
47,884,800 28,884,223 29,328,974 18,461,011 35,174,829 42,175,652 201,909,489
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi contingencies
dengan risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan - - 5,608,120 - - - 5,608,120 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada Unused credit facilities
nasabah yang belum to customers -
digunakan - committed - 1,565,602 740,926 4,857,149 1,869,785 4,281,849 13,315,311 committed
Letters of credit yang Irrevocable letters of
tidak dapat dibatalkan - - 961,523 - - - 961,523 credit
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan jenis The credit risk concentration by type of credit or
kredit atau pembiayaan, mata uang, sektor financing, currency, economic sector and
ekonomi dan hubungan dengan debitur relationship with debtors is disclosed in Note 11.
diungkapkan pada Catatan 11.
181
Page 185
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (iv) Credit quality of financial assets
Proses penentuan kualitas kredit Bank Process of determining the Bank’s credit quality
mengacu pada kolektibilitas sesuai peraturan refers to collectibility in accordance with the OJK
OJK. regulations.
Segmen korporasi Corporate segment
Untuk segmen korporasi, kualitas kredit dikelola For corporate segment, the quality of credit is
oleh Bank dengan menggunakan peringkat managed by the Bank using internal credit
kredit internal. Bank menentukan peringkat ratings. The Bank determines the rating of a
suatu debitur dengan terlebih dahulu debtor by first determining the financial grade
menetapkan peringkat keuangan (financial using a rating model from financial aspects and
grade) dengan menggunakan model peringkat data obtained from the debtor's financial
dari aspek keuangan dan data yang diperoleh statements, including net worth and cash flows.
dari laporan keuangan debitur, termasuk This financial grade is then adjusted by
kekayaan bersih dan arus kas. Peringkat considering the conditions of the debtor's
keuangan ini kemudian disesuaikan dengan financial position and qualitative factors to
mempertimbangkan kondisi dari posisi determine the grade of the debtor.
keuangan debitur dan faktor kualitatif untuk
menentukan peringkat debitur.
Faktor kualitatif terutama mencakup arus kas Qualitative factors mainly cover expected future
masa depan yang diharapkan dengan cash flows with considering some factors such
mempertimbangkan faktor-faktor seperti as historical loss information, conformity of the
informasi kerugian historis, kesesuaian debtor's business plan or operational
rencana bisnis debitur atau rencana perbaikan improvement plan, status of developments in the
operasional, status perkembangan rencana business plan and overall support from financial
bisnis dan dukungan menyeluruh dari lembaga institutions.
keuangan.
Selain prosedur peringkat di atas, dalam hal In addition of grading procedure above, in the
debitur dianggap sebagai anak perusahaan event that the debtor is considered as a
yang dikonsolidasi oleh induk perusahaan di subsidiary that is consolidated by a parent
luar negeri, peringkat debitur bisa ditentukan company abroad, the debtor's grading can be
dengan mengadopsi peringkat obligor determined by adopting an obligor grading based
berdasarkan kualitas kredit induk perusahaan on the quality of the parent loan or credit grading
atau peringkat kredit yang diberikan induk provided by the Bank's parent company. Debtor
perusahaan Bank terhadap induk perusahaan grading and facility grading are reviewed at least
tersebut. Peringkat debitur dan peringkat once a year, or if needed, when there are
fasilitas ditelaah paling sedikit setahun sekali, changes in credit.
atau bila diperlukan, ketika ada perubahan
kredit.
Peringkat internal untuk segmen korporasi Internal grading for corporate segment is
digolongkan sebagai berikut: categorized as follows:
• Debitur Grading 1-3 memiliki kemampuan • Grading 1-3 debtors have very strong ability
membayar kewajiban yang tinggi. to pay their obligations.
• Debitur Grading 4-6 tidak mengalami • Grading 4-6 debtors do not experience
kesulitan pembayaran kewajiban, namun difficulties to pay their obligations; however,
terdapat faktor bisnis atau ekonomi yang there are business or economy factors that
dapat menyebabkan masalah dalam may cause difficulties to pay the obligations.
pembayaran kewajiban.
• Debitur Grading 7A dan 7B memerlukan • Grading 7A and 7B debtors need special
pemantauan khusus karena bisnis yang observation as they experience
lesu/tidak stabil, atau masalah keuangan. sluggish/unstable business, or financial
issues.
• Debitur Grading 7R atau lebih rendah • Grading 7R or lower debtors represent
merupakan debitur yang telah mengalami debtors which are credit-impaired (default).
penurunan nilai (default).
182
Page 186
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the carrying
nilai tercatat aset keuangan berdasarkan amount of financial assets based on credit quality
kualitas kredit adalah sebagai berikut: was as follows:
31 Desember / December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia Bank Indonesia
Grade 1-3 8,613,155) -) -) 663,443) 9,276,598) Grade 1-3
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain other banks
Grade 1-3 496,671) -) -) -) 496,671) Grade 1-3
Tanpa peringkat 462,061) -) -) 3,655) 465,716) Non-graded
958,732) -) -) 3,655) 962,387)
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank- Indonesia and other
bank lain banks
Grade 1-3 8,626,278) -) -) -) 8,626,278) Grade 1-3
Tanpa peringkat -) -) -) 338,000) 338,000) Non-graded
8,626,278) -) -) 338,000) 8,964,278)
Efek-efek Securities
Grade 1-3 8,694,708) -) -) -) 8,694,708) Grade 1-3
Grade 4-6 -) 2,956) -) -) 2,956) Grade 4-6
Tanpa peringkat -) -) -) 8,566,692) 8,566,692) Non-graded
8,694,708) 2,956) -) 8,566,692) 17,264,356)
Tagihan derivatif Derivative receivables
Belum jatuh tempo 1,133,149) -) -) -) 1,133,149) Not yet overdue
Pinjaman yang diberikan
dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang financing/
syariah: receivables:
Korporasi Corporates
Grade 1-3 85,561,286) 240,109) -) -) 85,801,395) Grade 1-3
Grade 4-6 5,567,387) 6,197,539) -) -) 11,764,926) Grade 4-6
Grade 7A-7B -) 224,543) -) -) 224,543) Grade 7A-7B
Default -) -) 5,063,549) -) 5,063,549) Default
91,128,673) 6,662,191) 5,063,549) -) 102,854,413)
Non-korporasi Non-corporates
Belum jatuh tempo 39,955,284) 331,736) 116,635) -) 40,403,655) Not yet overdue
Telah jatuh tempo Past due up to
sampai dengan 90
hari 394,080) 331,415) 48,876) -) 774,371) 90 days
Telah jatuh tempo Past due for
91-120 hari -) -) 91,773) -) 91,773) 91-120 days
Telah jatuh tempo Past due for
121-180 hari -) -) 100,524) -) 100,524) 121-180 days
Telah jatuh tempo Past due more
lebih dari 180 hari -) -) 948,700) -) 948,700) than 180 days
40,349,364) 663,151) 1,306,508) -) 42,319,023)
Dipindahkan 131,478,037) 7,325,342) 6,370,057) -) 145,173,436) Carry forward
183
Page 187
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the carrying
nilai tercatat aset keuangan berdasarkan amount of financial assets based on credit quality
kualitas kredit adalah sebagai berikut (lanjutan): was as follows (continued):
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pinjaman yang diberikan Loans and sharia
dan pembiayaan/piutang financing/receivables
syariah (lanjutan): (continued):
Pindahan 131,478,037) 7,325,342) 6,370,057) -) 145,173,436) Carried forward
Syariah Sharia
Belum jatuh tempo -) -) -) 10,593,668) 10,593,668) Not yet overdue
Telah jatuh tempo tetapi
tidak mengalami Past due but not
penurunan nilai 1-30 impaired for
hari -) -) -) 143,281) 143,281) 1-30 days
Telah jatuh tempo tetapi
tidak mengalami Past due but not
penurunan nilai 31-60 impaired for
hari -) -) -) 143,129) 143,129) 31-60 days
Telah jatuh tempo tetapi
tidak mengalami Past due but not
penurunan nilai 61-90 impaired for
hari -) -) -) 173,266) 173,266) 61-90 days
Mengalami penurunan
nilai -) -) -) 334,517) 334,517) Impaired
-) -) -) 11,387,861) 11,387,861)
Pendapatan bunga/marjin
yang masih akan Accrued interest/
diterima 640,617) 80,697) 211,592) 164,890) 1,097,796) margin income
132,118,654) 7,406,039) 6,581,649) 11,552,751) 157,659,093)
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Grade 1-3 3,073,305) -) -) -) 3,073,305) Grade 1-3
Grade 4-6 30,792) 184,499) -) -) 215,291) Grade 4-6
Tanpa peringkat 1,161) -) -) -) 1,161) Non-graded
3,105,258) 184,499) -) -) 3,289,757)
Penyertaan saham Investment in shares
Tanpa peringkat 22,522) -) -) 80,064) 102,586) Non-graded
Aset lain-lain Other assets
Tanpa peringkat 405,850) -) -) 17,263) 423,113) Non-graded
163,678,306) 7,593,494) 6,581,649) 21,221,868) 199,075,317)
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (634,415) (175,608) (2,603,702) (1,213,916) (4,627,641) impairment losses
163,043,891) 7,417,886) 3,977,947) 20,007,952) 194,447,676)
184
Page 188
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the carrying
nilai tercatat aset keuangan berdasarkan amount of financial assets based on credit quality
kualitas kredit adalah sebagai berikut (lanjutan): was as follows (continued):
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1* Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia Bank Indonesia
Tanpa peringkat 10,215,350 - - - 10,215,350 Non-graded
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain other banks
Grade 1-3 558,824 558,824 Grade 1-3
Tanpa peringkat 1,630,737 - - - 1,630,737 Non-graded
2,189,561 - - - 2,189,561
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank- Indonesia and other
bank lain banks
Grade 1-3 1,457,631 - - - 1,457,631 Grade 1-3
Tanpa peringkat 20,430,434 - - - 20,430,434 Non-graded
21,888,065 - - - 21,888,065
Efek-efek Securities
Grade 1-3 1,739,297 - - - 1,739,297 Grade 1-3
Grade 4-6 - 1,478 - - 1,478 Grade 4-6
Tanpa peringkat 17,309,914 - - - 17,309,914 Non-graded
19,049,211 1,478 - - 19,050,689
Tagihan derivatif Derivative receivables
Belum jatuh tempo 1,746,824 - - - 1,746,824 Not yet overdue
Pinjaman yang diberikan Loans and sharia
dan pembiayaan/piutang financing/
syariah: receivables:
Korporasi Corporates
Grade 1-3 77,651,301 315,611 - - 77,966,912 Grade 1-3
Grade 4-6 6,421,326 7,689,124 - - 14,110,450 Grade 4-6
Grade 7A-7B - 101,189 - - 101,189 Grade 7A-7B
Default - - 3,130,632 - 3,130,632 Default
84,072,627 8,105,924 3,130,632 - 95,309,183
Non-korporasi Non-corporates
Belum jatuh tempo 36,929,086 299,053 117,374 - 37,345,513 Not yet overdue
Telah jatuh tempo Past due up to
sampai dengan 90 hari 383,823 323,590 264,942 - 972,355 90 days
Telah jatuh tempo Past due for
91-120 hari - - 67,708 - 67,708 91-120 days
Telah jatuh tempo Past due for
121-180 hari - - 91,663 - 91,663 121-180 days
Telah jatuh tempo Past due more
lebih dari 180 hari - - 809,631 - 809,631 than 180 days
37,312,909 622,643 1,351,318 - 39,286,870
Dipindahkan 121,385,536 8,728,567 4,481,950 - 134,596,053 Carry forward
*) Termasuk aset keuangan syariah dengan kualitas kredit lancar Include sharia financial assets with current credit quality *)
185
Page 189
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the carrying
nilai tercatat aset keuangan berdasarkan amount of financial assets based on credit quality
kualitas kredit adalah sebagai berikut (lanjutan): was as follows (continued):
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1* Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pinjaman yang diberikan Loans and sharia
dan pembiayaan/piutang financing/receivables
syariah (lanjutan): (continued):
Pindahan 121,385,536) 8,728,567) 4,481,950) -) 134,596,053) Carried forward
Syariah Sharia
Belum jatuh tempo -) -) -) 10,949,316) 10,949,316) Not yet overdue
Telah jatuh tempo
tetapi tidak
mengalami Past due but not
penurunan nilai 1-30 impaired for
hari -) -) -) 99,466) 99,466) 1-30 days
Telah jatuh tempo
tetapi tidak
mengalami Past due but not
penurunan nilai 31-60 impaired for
hari -) -) -) 86,523) 86,523) 31-60 days
Telah jatuh tempo
tetapi tidak
mengalami Past due but not
penurunan nilai 61-90 impaired for
hari -) -) -) 86,831) 86,831) 61-90 days
Mengalami penurunan
nilai -) -) -) 305,327) 305,327) Impaired
-) -) -) 11,527,463) 11,527,463)
Pendapatan
bunga/marjin yang Accrued interest/
masih akan diterima 664,507) 65,410) 9,841) 138,776) 878,534) margin income
122,050,043) 8,793,977) 4,491,791) 11,666,239) 147,002,050)
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Grade 1-3 2,668,983) -) -) -) 2,668,983) Grade 1-3
Grade 4 -6 367,776) 33,095) -) -) 400,871) Grade 4-6
3,036,759) 33,095) -) -) 3,069,854)
Penyertaan saham Investment in shares
Tanpa peringkat 103,473) -) -) -) 103,473) Non-graded
Aset lain-lain ) Other assets
Tanpa peringkat 218,552) -) -) 10,270) 228,822) Non-graded
180,497,838) 8,828,550) 4,491,791) 11,676,509) 205,494,688)
Cadangan kerugian ) Allowance for
penurunan nilai (703,354) (273,934) (1,838,986) (768,925) (3,585,199) impairment losses
179,794,484) 8,554,616) 2,652,805) 10,907,584) 201,909,489)
*) Termasuk aset keuangan syariah dengan kualitas kredit lancar Include sharia financial assets with current credit quality *)
Penjelasan mengenai Tahap 1, Tahap 2 dan The explanation of Stage 1, Stage 2 and
Tahap 3 dapat dilihat pada Catatan 2i. Stage 3 can be referred to Note 2i.
186
Page 190
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Perubahan pada penyisihan kerugian Movement of the allowance for impairment
penurunan nilai berdasarkan jenis portofolio losses by credit/financing portfolio types was as
kredit/pembiayaan adalah sebagai berikut: follows:
Tahun berakhir 31 Desember 2023/
Year ended 31 December 2023
Pensiunan/ UMKM/ Korporasi/ Syariah/ Lainnya/ Jumlah/
Pension* MSME Corporate Sharia Others Total
Saldo awal 255,742) 974,353) 1,356,573) 768,925) 223,526) 3,579,119) Beginning balance
Penambahan 87,986) 179,215) 779,226) 1,898,117) 85,027) 3,029,571) Addition
Penerimaan kembali 16,022) 15,216) -) 48,284) 8,769) 88,291) Recovery
Penghapusbukuan (147,421) (276,955) -) (1,501,410) (140,258) (2,066,044) Write-off
Lainnya -) -) (12,890) -) -) (12,890) Others
Saldo akhir 212,329) 891,829) 2,122,909) 1,213,916) 177,064) 4,618,047) Ending balance
Tahun berakhir 31 Desember 2022/
Year ended 31 December 2022
Pensiunan/ UMKM/ Korporasi/ Syariah/ Lainnya/ Jumlah/
Pension* MSME Corporate Sharia Others Total
Saldo awal 276,449) 1,080,904) 1,707,880) 699,265) 189,201) 3,953,699) Beginning balance
Penambahan 138,319) 260,577) 314,575) 945,052) 96,153) 1,754,676) Addition
Penerimaan kembali 15,907) 23,167) -) 74,832) 6,288) 120,194) Recovery
Penghapusbukuan (174,933) (390,295) (288,142) (950,224) (68,116) (1,871,710) Write-off
Kerugian modifikasi -) -) (308,911) -) -) (308,911) Modification loss
Penjualan pinjaman -) -) (91,486) -) -) (91,486) Sale of loan
Lainnya -) -) 22,657) -) -) 22,657) Others
Saldo akhir 255,742) 974,353) 1,356,573) 768,925) 223,526) 3,579,119) Ending balance
*) Termasuk Kredit Pegawai Aktif Include Active Employee Loan*)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang terjadi jika Grup Liquidity risk is the risk that the Group is unable to
tidak dapat memenuhi pembayaran kewajiban pada meet their payment obligations as they fall due,
saat jatuh tempo, termasuk pencairan simpanan including withdrawal of customer deposits. One of the
nasabah. Salah satu parameter yang digunakan parameters used is by analysing the maturity profile
adalah dengan menganalisa profil jatuh tempo dari from the funding sources, which are usually short
sumber pendanaan yang pada umumnya berjangka term, while most of the assets which were distributed
pendek dan sebagian besar aset yang disalurkan in the form of loans, are usually long-term. A relatively
dalam bentuk kredit dengan jangka waktu yang wide gap can increase liquidity risk.
pada umumnya berjangka panjang. Terjadinya
kesenjangan yang cukup besar akan dapat
meningkatkan risiko likuiditas.
Dalam mengantisipasi potensi tekanan likuiditas In anticipating potential liquidity pressures that may
yang mungkin terjadi, Grup telah mempersiapkan occur, the Group has prepared the funding strategy
strategi pendanaan dan cadangan likuiditas yang and adequate liquidity reserves which are adjusted to
memadai yang disesuaikan dengan kebutuhan the operational needs and the liquidity profile in order
operasional dan profil likuiditas agar selalu to always comply with the relevant regulations.
memenuhi regulasi terkait.
187
Page 191
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Profil jatuh tempo diproyeksikan atas jangka waktu This maturity profile is projected based on the
yang tersisa berdasarkan tanggal kontraktual aset remaining period to the contractual maturity date of
dan liabilitas tertentu. Secara historis, sebagian assets and liabilities. Historically, a significant portion
besar dari simpanan diperpanjang pada saat jatuh of deposits are rolled-over on the maturity date which
tempo yang dipengaruhi oleh perilaku nasabah dan is affected by customer behaviour and confidence
tingkat kepercayaan terhadap Grup. Untuk level to the Group. To manage the liquidity risk of this
mengelola risiko likuiditas atas kondisi tersebut, condition, the Group establishes appropriate
maka Grup menetapkan strategi yang sesuai dan strategies and sufficient amount of cash and liquid
jumlah kas dan aset likuid yang perlu dimiliki, yang assets that can be liquidated or used as collateral
dapat dicairkan atau dijadikan jaminan jika ada should there be an urgent need for liquidity.
kebutuhan likuiditas yang mendesak.
Tabel berikut ini menyajikan rincian sisa periode The following tables provide detail of remaining
sampai dengan tanggal jatuh tempo aset keuangan period to maturity date of financial assets (before
(sebelum cadangan kerugian penurunan nilai) dan allowance for impairment losses) and financial
liabilitas keuangan. liabilities.
31 Desember/December 2023
Sesuai
Jumlah/ permintaan/ ≤ 1 bulan/ > 1-3 bulan/ > 3-6 bulan/ > > 6-12 bulan/ > 12 bulan/
Total On demand ≤ 1 month > 1-3 months 3-6 months > 6-12 months > 12 months
Aset Assets
Kas 1,428,683) 1,428,683) -) -) -) -) -) Cash
Current accounts
Giro pada Bank -) -) -) -) -) with Bank
Indonesia 9,276,598) 9,276,598) Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts
lain 962,387) 962,387) -) -) -) -) -) with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain 8,964,278) -) 8,855,778) 108,500) -) -) -) and other banks
Efek-efek 17,264,356) -) 3,838,099) 5,192,894) 1,098,198) 1,477,625) 5,657,540) Securities
-) Derivative
Tagihan derivatif 1,133,149) 68,940) 91,953) 76,993) 142,831) 752,432) receivables
Acceptance
Tagihan akseptasi 3,289,757) -) 193,484) 1,624,722) 1,471,551) -) -) receivables
Pinjaman yang
diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang financing/
syariah 157,659,093) -) 28,897,593) 19,849,556) 10,182,760 19,332,839) 79,396,345) receivables
Penyertaan saham 102,586) 102,586) -) -) -) -) -) Investment in shares
Aset lain-lain 423,113) 7,458) 407,093) -) 25) 187) 8,350) Other assets
Jumlah aset 200,504,000) 11,777,712( 42,260,987( 26,867,625( 12,829,527( 20,953,482( 85,814,667( Total assets
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera (71,606) -) (49,140) (22,466) -) -) -) immediately
Bagi hasil yang Undistributed
belum dibagikan (21,951) -) (21,951) -) -) -) -) revenue sharing
Giro (26,634,643) (26,628,683) (5,960) -) -) -) -) Current accounts
Tabungan (16,670,362) (16,668,863) (1,499) -) -) -) -) Saving deposits
Deposito berjangka Time deposits and
dan deposito on call (55,152,398) -) (41,962,192) (9,139,063) (2,185,498) (1,760,395) (105,250) deposits on call
Simpanan dari bank- Deposits from other
bank lain (10,822,121) (351,438) (8,600,028) (1,870,655) - -) -) banks
Liabilitas derivatif (1,072,104) -) (84,869) (102,060) (76,309) (131,318) (677,548) Derivative payables
Liabilitas akseptasi (2,323,633) -) (72,891) (1,248,426) (1,002,316) -) -) Acceptance payables
Surat berharga yang
diterbitkan (202,083) -) (1,514) -) -) (200,569) -) Securities issued
Pinjaman yang )
diterima (31,355,517) -) (151,020) -) (1,000,000) (4,197,515) (26,006,982) Borrowings
Pinjaman subordinasi (3,090,360) -) (10,960) -) -) -) (3,079,400) Subordinated loans
Liabilitas sewa (353,990) -) (1,866) (82) (831) (5,279) (345,932) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain (505,982) (29,781) (471,241) (4,288) (629) (43) -) Other liabilities
Jumlah liabilitas (148,276,750) (43,678,765) (51,435,131) (12,387,040) (4,265,583) (6,295,119) (30,215,112) Total liabilities
52,227,250) (31,901,053) (9,174,144) 14,480,585 8,563,944) 14,658,363) 55,599,555)
Aset (liabilitas) bersih Net assets (liabilities)
188
Page 192
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menyajikan rincian sisa periode The following tables provide detail of remaining period
sampai dengan tanggal jatuh tempo aset keuangan to maturity date of financial assets (before allowance
(sebelum cadangan kerugian penurunan nilai) dan for impairment losses) and financial liabilities
liabilitas keuangan (lanjutan). (continued).
31 Desember/December 2022
Sesuai
Jumlah/ permintaan/ ≤ 1 bulan/ > 1-3 bulan/ > 3-6 bulan/ > > 6-12 bulan/ > 12 bulan/
Total On demand ≤ 1 month > 1-3 months 3-6 months > 6-12 months > 12 months
Aset Assets
Kas 1,747,461 1,747,461 - - - - - Cash
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia 10,215,350 10,215,350 - - - - - Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts
lain 2,189,561 2,189,561 - - - - - with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain 21,888,065 - 21,798,065 90,000 - - - and other banks
Efek-efek 19,050,689 - 3,963,945 2,191,661 4,815,590 1,454,969 6,624,524 Securities
Derivative
Tagihan derivatif 1,746,824 - 97,184 81,870 42,664 239,221 1,285,885 receivables
Acceptance
Tagihan akseptasi 3,069,854 - 273,136 1,479,902 1,316,816 - - receivables
Pinjaman yang
diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 147,002,050 - 25,645,867 18,367,645 10,186,775 21,900,681 70,901,082 financing/receivabls
Penyertaan saham 103,473 103,473 - - - - - Investment in shares
Aset lain-lain 242,826 15,062 219,039 40 20 579 8,086 Other assets
Jumlah aset 207,256,153 14,270,907 51,997,236 22,211,118 16,361,865 23,595,450 78,819,577 Total assets
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera (59,045) -) (23,592) (35,453) -) -) -) immediately
Bagi hasil yang -) -) -) -) Undistributed
belum dibagikan (18,996) -) (18,996) revenue sharing
Giro (23,767,291) (23,765,802) (1,489) -) -) -) -) Current accounts
Tabungan (15,634,192) (15,632,533) (1,659) -) -) -) -) Saving deposits
Deposito berjangka Time deposits and
dan deposito on call (65,767,428) -) (54,446,288) (8,940,417) (1,438,514) (929,691) (12,518)) deposits on call
Simpanan dari bank- Deposits from other
bank lain (166,131) (166,131) - -) -) -) -) banks
Liabilitas derivatif (1,447,736) -) (82,402) (52,316) (26,381) (211,283) (1,075,354) Derivative payables
Liabilitas akseptasi (2,356,828) -) (155,693) (1,207,933) (993,202) -) -) Acceptance payables
Surat berharga yang
diterbitkan (201,648) -) (1,514) -) -) -) (200,134) Securities issued
Pinjaman yang
diterima (45,067,408) -) (155,802) -) (3,500,000) (2,100,000) (39,311,606) Borrowings
Pinjaman subordinasi (3,125,578) -) (12,078) -) -) -) (3,113,500) Subordinated loans
Liabilitas sewa (425,887) -) (14,590) -) (2,203) (5,639) (403,455) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain (330,316) (29,756) (296,638) (3,396) (513) (13) -) Other liabilities
Jumlah liabilitas (158,368,484) (39,594,222) (55,210,741) (10,239,515) (5,960,813) (3,246,626) (44,116,567) Total liabilities
48,887,669) (25,323,315) (3,213,505) 11,971,603) 10,401,052) 20,348,824) 34,703,010)
Aset (liabilitas) bersih Net assets (liabilities)
189
Page 193
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) 0 Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan arus kas kontraktual The following table shows the contractual
yang tidak didiskonto dari liabilitas keuangan dan undiscounted cash flows of the Group’s financial
rekening administratif Grup berdasarkan periode liabilities and administrative accounts based on the
tersisa sampai dengan jatuh tempo kontraktual: remaining period to contractual maturity:
31 Desember/December 2023
Nilai nominal
bruto arus kas
masuk Hingga
(keluar)/Gross 1 bulan/
Nilai tercatat/ nominal inflow Up to >1 - 3 bulan/ >3 - 12 bulan/ >1 - 2 tahun/ >2 tahun/
Carrying amount (outflow) 1 month months months years years
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Liabilitas segera (71,606) (71,606) (71,606) -) -) -) -) Obligations due immediately
Bagi hasil yang Undistributed revenue
belum dibagikan (21,951) (21,951) (21,951) -) -) -) -) sharing
Giro (26,634,643) (26,683,135) (26,683,135) -) -) -) -) Current accounts
Tabungan (16,670,362) (16,678,067) (16,666,200) (3,718) (6,685) (1,464) -) Saving deposits
Deposito berjangka dan deposito Time deposits and
on call (55,152,398) (55,260,504) (42,005,549) (9,236,499) (4,014,576) (3,880) -) deposits on call
Simpanan dari bank-bank lain (10,822,121) (10,825,968) (8,954,247) (1,871,721) - -) -) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (2,323,633) (2,323,633) (72,891) (1,248,426) (1,002,316) -) -) Acceptance payables
Surat berharga yang diterbitkan (202,083) (266,275) (50,000) (3,926) (212,349) -) -) Securities issued
Pinjaman yang diterima (31,355,517) (35,035,603) (151,260) (403,641) (6,693,882) (22,411,003) (5,375,817) Borrowing
Pinjaman subordinasi (3,090,360) (4,129,079) - (53,827) (161,480) (215,307) (3,698,465) Subordinated loans
Liabilitas sewa (353,990) (365,048) (28,813) (4,930) (101,466) (123,378) (106,461) Lease liability
Liabilitas lain-lain (505,982) (505,982) (505,982) -) -) -) -) Other liabilities
(147,204,646) (152,166,851) (95,211,634) (12,826,688) (12,192,754) (22,755,032) (9,180,743)
Liabilitas derivatif (1,072,104) Derivative payables
Arus kas masuk -) 30,558,152) 10,534,268) 4,792,544) 6,654,894) 4,302,673) 4,273,773) Cash inflow
Arus kas keluar -) (31,791,298) (10,638,886) (4,949,849) (7,047,313) (4,584,282) (4,570,968) Cash outflow
(1,072,104) (1,233,146) (104,618) (157,305) (392,419) (281,609) (297,195)
L/C yang tidak dapat dibatalkan -) (721,017) (273,495) (247,757) (199,765) -) -) Irrevocable L/C
Fasilitas kredit yang belum Unused credit
digunakan - committed -) (10,870,217) -) -) (2,574,317) (865,241) (7,430,659) facilities - committed
Garansi yang diterbitkan -) (5,455,734) (430,838) (753,099) (2,348,957) (812,067) (1,110,773) Guarantees issued
-) (17,046,968) (704,333) (1,000,856) (5,123,039) (1,677,308) (8,541,432)
(148,276,750) (170,446,965) (96,020,585) (13,984,849) (17,708,212) (24,713,949) (18,019,370)
Jumlah Total
31 Desember/December 2022
Nilai nominal
bruto arus kas
masuk Hingga
(keluar)/Gross 1 bulan/
Nilai tercatat/ nominal inflow Up to >1 - 3 bulan/ >3 - 12 bulan/ >1 - 2 tahun/ >2 tahun/
Carrying amount (outflow) 1 month months months years years
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Liabilitas segera (59,045) (59,045) (59,045) -) -) -) -) Obligations due immediately
Bagi hasil yang Undistributed revenue
belum dibagikan (18,996) (18,996) (18,996) -) -) -) -) sharing
Giro (23,767,291) (23,793,972) (23,793,972) -) -) -) -) Current accounts
Tabungan (15,634,192) (15,641,692) (15,632,030) (2,077) (6,637) (948) -) Saving deposits
Deposito berjangka dan deposito Time deposits and
on call (65,767,428) (66,041,088) (54,613,246) (9,009,990) (2,404,884) (12,968) -) deposits on call
Simpanan dari bank-bank lain (166,131) (176,247) (176,247) -) -) -) -) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (2,356,828) (2,356,828) (156,346) (1,207,280) (993,202) -) -) Acceptance payables
Surat berharga yang diterbitkan (201,648) (231,545) -) (3,926) (11,779) (215,840) -) Securities issued
Pinjaman yang diterima (45,067,408) (48,556,032) (199,919) (384,208) (7,273,145) (39,290,872) (1,407,888) Borrowing
Pinjaman subordinasi (3,125,578) (4,255,954) -) (48,599) (145,797) (194,397) (3,867,161) Subordinated loans
Liabilitas sewa (425,887) (514,752) (41,400) (6,554) (103,587) (134,340) (228,871) Lease liability
Liabilitas lain-lain (330,316) (330,316) (330,316) -) -) -) -) Other liabilities
(156,920,748) (161,976,467) (95,021,517) (10,662,634) (10,939,031) (39,849,365) (5,503,920)
Liabilitas derivatif (1,447,736) Derivative payables
Arus kas masuk -) 17,408,697) 3,970,439) 1,694,152) 3,878,369) 3,855,642) 4,010,095) Cash inflow
Arus kas keluar -) (19,064,558) (4,057,995) (1,801,098) (4,336,680) (4,264,952) (4,603,833) Cash outflow
(1,447,736) (1,655,861) (87,556) (106,946) (458,311) (409,310) (593,738)
L/C yang tidak dapat dibatalkan -) (961,523) (428,005) (335,780) (197,738) -) -) Irrevocable L/C
Fasilitas kredit yang belum Unused credit
digunakan - committed -) (13,315,311) -) (1,464,656) (3,500,806) (435,416) (7,914,433) facilities - committed
Garansi yang diterbitkan -) (5,608,120) (697,906) (680,026) (2,600,755) (1,629,433) -) Guarantees issued
-) (19,884,954) (1,125,911) (2,480,462) (6,299,299) (2,064,849) (7,914,433)
)
(158,368,484) (183,517,282) (96,234,984) (13,250,042) (17,696,641) (42,323,524) (14,012,091)
Jumlah Total
190
Page 194
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel sebelumnya menyajikan arus kas yang tidak The previous table shows the undiscounted cash
didiskontokan dari liabilitas keuangan Grup flows on the Group’s financial liabilities on the basis of
berdasarkan periode jatuh tempo kontraktual yang their earliest possible contractual maturity. The Group
paling dekat. Arus kas yang diharapkan atas expected cash flows on these instruments may vary
instrumen keuangan Grup mungkin berbeda from this analysis. For example, deposits are
dengan analisis ini. Sebagai contoh, simpanan expected to maintain a stable or increasing balance
diharapkan memiliki saldo yang stabil atau or unused credit facilities to customer-committed are
meningkat atau fasilitas kredit kepada nasabah not all expected to be drawn down immediately.
yang belum digunakan (committed) tidak
seluruhnya diharapkan untuk segera digunakan.
Nilai nominal arus kas masuk/(keluar) yang The nominal inflow/(outflow) disclosed in the above
diungkapkan pada tabel di atas menyajikan arus kas tables represents the contractual undiscounted cash
kontraktual yang tidak didiskontokan terkait dengan flows relating to the principal and interest on the
nilai pokok dan bunga dari liabilitas keuangan. financial liabilities. The disclosure for derivatives
Pengungkapan instrumen derivatif menunjukkan shows the net amount of derivatives that are net
nilai bersih derivatif yang dapat diselesaikan secara settled, and a gross inflow and outflow amount for
neto, juga nilai bruto arus kas masuk dan keluar derivatives that have simultaneous gross settlement.
untuk derivatif yang diselesaikan secara bruto. Arus The cash flows of derivatives liabilities in the table
kas liabilitas derivatif seperti yang ditunjukkan di represent the cash flows based on contractual
tabel di atas merupakan arus kas berdasarkan jatuh maturities which the Group believes is essential for an
tempo kontraktual yang menurut Grup adalah understanding of the timing of the cash flows.
penting untuk memahami jadwal dari arus kas.
Kebijakan yang dijalankan Grup dalam Policies adopted by the Group in managing its liquidity
mengendalikan risiko likuiditas adalah: risk include:
- Menetapkan kebijakan pengendalian risiko - Application of a liquidity risk control policy that is
likuiditas yang telah disesuaikan dengan misi, suited to the mission, business strategy, capital
strategi bisnis, kecukupan permodalan, sumber adequacy, human resources and appetite for risk
daya manusia dan risk appetite Grup. of the Group.
- Menetapkan kebijakan dan prosedur penetapan - Application of a liquidity risk limit policies and
limit risiko likuiditas secara tertulis, lengkap, procedures that are written, complete, adequate
memadai dan cukup mudah ditelusuri. and easy to follow.
- Menjaga cadangan likuiditas agar sesuai - Maintain liquidity reserves to match the ALCO’s
dengan rekomendasi ALCO. recommendation.
- Mengelola portofolio pendanaan untuk - Managing it’s funding portfolio to avoid
menghindari risiko konsentrasi dan concentration risk and dependence on single
ketergantungan pada sumber pendanaan source of funding. It is monitored by ALCO and
tertentu. Hal ini dimonitor secara bulanan oleh Risk Management Committee (RMC).
ALCO dan Risk Management Committee (RMC).
- Fungsi pengawasan yang independen dari - The independent monitoring function of the risk
satuan kerja manajemen risiko. management working unit.
Untuk menjaga ketahanan likuiditas, Bank To maintain its liquidity resilience, the Bank monitor
melakukan pemantauan terhadap rasio kecukupan the Liquidity Coverage Ratio (LCR) and a Net Stable
likuiditas (Liquidity Coverage Ratio/LCR) dan rasio Funding Ratio (NSFR). Apart of being the
pendanaan stabil bersih (Net Stable Funding requirements that must be complied with, internally
Ratio/NSFR). Selain sebagai bagian dari ketentuan Bank also set those ratios as part of the early
yang wajib dipatuhi, secara internal Bank juga warning indicator and the recovery plan indicators
menetapkan rasio-rasio tersebut ditetapkan sebagai which are monitored on a daily basis.
bagian dari indikator peringatan dini (early warning
indicators) dan indikator rencana pemulihan
(recovery plan) yang dimonitor secara harian.
191
Page 195
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
LCR dikelola dengan memelihara asset likuid yang LCR is managed by maintaining high quality liquid
berkualitas tinggi (High Quality Liquid Assets/HQLA) assets (HQLA) which enables Bank to cover the
untuk dapat memenuhi potensi dana keluar bersih potential net outflows within the next 30 days in
dalam 30 hari kedepan sesuai dengan skenario accordance with the scenario determined based on
yang ditetapkan berdasarkan regulasi dari Otoritas regulations from Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Jasa Keuangan (OJK). Sedangkan NSFR bertujuan Meanwhile, the NSFR aims to maintain a stable
untuk memelihara profil pendanaan stabil yang funding profile that is adjusted to the composition of
disesuaikan dengan komposisi aset dan transaksi assets and administrative account transactions of the
rekening administratif Bank sesuai dengan Bank in accordance with regulations from OJK.
peraturan dari OJK.
Laporan LCR dan NSFR disampaikan secara LCR and NSFR reports are submitted periodically to
berkala kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) and published in
dipublikasikan sesuai dengan ketentuan yang accordance with applicable regulations.
berlaku.
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar adalah potensi timbulnya kerugian Market risk is the potential loss in book value or future
dalam nilai buku atau fluktuasi arus kas di masa cash flows fluctuation due to changes in interest rates
mendatang yang diakibatkan oleh perubahan suku or exchange rates.
bunga atau nilai tukar.
Bank secara internal berupaya memastikan Bank internally seeks to ensure exposures, as well as
eksposur, transaksi dan ekspansi dalam valuta asing foreign exchange and interest rates based
dan berdasarkan suku bunga yang dilakukan bisnis transactions and expansion undertaken by the
telah sesuai dengan limit dan risk appetite Bank. business is in accordance with the Bank's limits and
risk appetite.
Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi menjadi In overall, market risk is divided into two following
dua risiko sebagai berikut: risks:
(i) Risiko mata uang asing (i) Foreign currency risk
Risiko mata uang asing timbul dari adanya Foreign exchange risk arises from on and off-
posisi neraca dan komitmen dan kontinjensi balance sheet positions both on the asset and
(off-balance sheet) baik di sisi aset maupun liability sides through transactions in foreign
liabilitas yang timbul melalui transaksi mata currencies.
uang asing.
Bank mengukur risiko nilai tukar untuk melihat The Bank measures the foreign exchange risk to
dampak perubahan nilai tukar pada pendapatan understand the impact of the exchange rate
dan modal Bank. Untuk mengelola dan movement on the Bank’s revenue and capital. In
memitigasi risiko nilai tukar, pembatasan posisi order to manage and mitigate the foreign
secara internal ditetapkan jauh di bawah limit exchange risk, predefined internal limits are set
posisi devisa neto yang ditetapkan regulator. below net open position limit that is defined by
Bank juga memonitor stop loss limit untuk regulator. The Bank also monitors stop loss limit
menjaga tingkat kerugian yang disebabkan oleh to maintain the loss rate caused by movement in
pergerakan pada nilai pasar tidak melebihi market value do not not exceed the specified
kisaran yang telah ditetapkan. range.
Entitas Anak tidak memiliki aset maupun The Subsidiary does not have any assets or
liabilitas keuangan dalam mata uang asing, liabilities which are denominated in foreign
maupun posisi untuk diperdagangkan, currencies, or held for trading, thus the
sehingga Entitas Anak tidak memiliki risiko mata Subsidiary does not have foreign currency risk.
uang asing.
192
Page 196
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(i) Risiko mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Based on the prevailing Bank Indonesia
mengenai Posisi Devisa Neto yang berlaku, Regulation relating with Net Open Position, the
maksimum Posisi Devisa Neto adalah 20% dari maximum Net Open Position is at 20% of capital.
modal.
Posisi Devisa Neto adalah jumlah dari nilai Net Open Position is the sum of the absolute
absolut selisih bersih aset dan liabilitas dalam values of the net difference between assets and
laporan posisi keuangan untuk setiap mata liabilities in the statement of financial position for
uang asing dan selisih bersih tagihan dan each foreign currency and the net difference of
kewajiban komitmen dan kontinjensi dalam receivables and commitments and contingent
rekening administratif untuk setiap mata uang liabilities in the administrative accounts for each
asing, yang semuanya dinyatakan dalam foreign currency, which are all stated in Rupiah.
Rupiah.
Berikut adalah Posisi Devisa Neto Bank pada Below is the Net Open Position of Bank as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dalam 31 December 2023 and 2022 in currency
mata uang (ekuivalen Rupiah). Nilai ini adalah (Rupiah equivalent). These amounts are
yang dilaporkan kepada Bank Indonesia pada reported to Bank Indonesia on the statement of
tanggal laporan posisi keuangan sebagai financial position’s date as part of daily reporting.
bagian dari laporan harian.
31 Desember/December 2023
Posisi Devisa
Neto/
Aset/ Liabilitas/ Net Open
Mata Uang Assets Liabilities Position Currencies
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position
rekening administratif and off-balance sheet
Dolar Amerika Serikat 95,526,416 95,662,487 136,071 United States Dollar
Yen Jepang 3,329,464 3,325,257 4,207 Japanese Yen
Dolar Singapura 207,782 196,172 11,610 Singapore Dollar
Euro Eropa 377,550 363,445 14,105 European Euro
Baht Thailand 18,493 18,487 6 Thailand Baht
Poundsterling Inggris 42,748 35,283 7,465 British Poundsterling
Dolar Australia 54,763 48,348 6,415 Australian Dollar
Yuan China 11,227 12,538 1,311 China Yuan
Dolar Hong Kong 3,912 8,080 4,168 Hong Kong Dollar
Franc Swiss 491 - 491 Swiss Franc
Rupee India 74 - 74 Indian Rupee
Ringgit Malaysia 1 - 1 Malaysia Ringgit
jJumlah 185,924 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 35,452,414 Total Tier I and II Capital
Rasio PDN 0.52% NOP Ratio
31 Desember/December 2022
Posisi Devisa
Neto/
Aset/ Liabilitas/ Net Open
Mata Uang Assets Liabilities Position Currencies
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position
rekening administratif and off-balance sheet
Dolar Amerika Serikat 91,937,455 92,027,248 89,793 United States Dollar
Yen Jepang 2,782,946 2,784,000 1,054 Japanese Yen
Dolar Singapura 153,753 151,179 2,574 Singapore Dollar
Euro Eropa 549,811 548,073 1,738 European Euro
Baht Thailand 84,304 89,911 5,607 Thailand Baht
Poundsterling Inggris 35,593 36,100 507 British Poundsterling
Dolar Australia 38,727 31,458 7,269 Australian Dollar
Yuan China 5,390 4,802 588 China Yuan
Dolar Hong Kong 452 1,151 699 Hong Kong Dollar
Franc Swiss 226 - 226 Swiss Franc
Rupee India 30 - 30 Indian Rupee
jJumlah 110,085 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 33,705,339 Total Tier I and II Capital
Rasio PDN 0.33% NOP Ratio
193
Page 197
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(i) Risiko mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Sensitivitas Bank terhadap mata uang asing The Bank’s sensitivity to foreign currency is
diperhitungkan dengan menggunakan calculated using net difference between assets
informasi selisih bersih aset dan liabilitas dalam and liabilities in the statement of financial position
laporan posisi keuangan untuk setiap mata for each foreign currency and the net difference of
uang asing dan selisih bersih tagihan dan receivables and commitments and contingent
kewajiban komitmen dan kontinjensi dalam liabilities in the off-balance sheet accounts for
rekening administratif untuk setiap mata uang each foreign currency information.
asing.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba bersih Bank (linier) pada tanggal Bank’s net income (linear) to movement of foreign
31 Desember 2023 dan 2022 atas perubahan exchange rates as of 31 December 2023 and
nilai tukar mata uang asing yaitu: 2022:
Menambah (mengurangi)
laba bersih/
Increase (decrease) net income
2023 2022
lIDR melemah 1% (972) (852) IDR weakening by 1%
lIDR menguat 1% 972) 852) IDR strengthening by 1%
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa The above projection assumes that foreign
perubahan nilai tukar mata uang asing exchange rates move by the same amount and,
bergerak pada jumlah yang sama sehingga therefore, do not reflect the potential impact on
tidak mencerminkan perubahan potensial profit of some rates changing while others remain
kepada laba atas perubahan beberapa nilai unchanged. The projections also assume that all
tukar mata uang asing sementara lainnya tidak other variables are held constant and are based
berubah. Proyeksi juga mengasumsikan on a constant reporting date position and that all
bahwa seluruh variabel lainnya adalah konstan positions run to maturity.
dan berdasarkan tanggal pelaporan yang
konstan serta seluruh posisi berjalan hingga
jatuh tempo.
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
Pendapatan Bank yang berasal dari kegiatan The Bank’s income from conventional activities
konvensional merupakan selisih antara bunga are derived from the difference between the
yang dihasilkan dari sisi aset dengan bunga interest generated on the asset side and the
yang dibayarkan kepada dana pihak ketiga. interest paid to third party funds. If not
Perubahan tingkat bunga jika tidak diantisipasi anticipated, changes in interest rates can result in
dapat menyebabkan penurunan pendapatan a decrease in the Bank’s income.
Bank.
Risiko suku bunga berdampak pada fluktuasi Interest rate risk has an effect to future cash flows
arus kas di masa mendatang baik pada aset fluctuation of both assets and liabilities. It can
maupun liabilitas. Hal ini dapat mempengaruhi affect the Bank’s interest income and fair value of
pendapatan bunga Bank maupun nilai wajar the financial instruments.
dari instrumen keuangan yang dimiliki Bank.
Bisnis utama Entitas Anak adalah memberikan The Subsidiary’s main business is to provide
pembiayaan dengan akad murabahah. financing with murabahah contracts. The
Pendapatan marjin murabahah dipengaruhi murabahah margin income is affected by the
oleh harga pembiayaan atau suku bunga di financing price or interest rate in the conventional
pasar konvensional. market.
194
Page 198
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Manajemen risiko suku bunga Interest rate risk management
Kebijakan yang dijalankan Grup dalam Policies adopted by the Group in managing its
pengendalian terhadap risiko suku bunga interest rate risk include:
mencakup:
- Memantau limit risiko suku bunga. - Monitoring of interest rate risk limit.
- Mengelola risiko suku bunga sesuai - Managing interest rate risk in accordance
regulasi terkait dan kebijakan internal with relevant regulations and Bank's internal
Bank. policies.
- Melakukan simulasi perhitungan - Conduct simulation of net margin income
pendapatan marjin bersih terhadap semua calculation toward all possible market interest
kemungkinan perubahan tingkat suku rate changes.
bunga di pasar.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarise the exposures of
instrumen keuangan Grup terhadap risiko financial instruments of the Group to interest rate
tingkat suku bunga. risks.
31 Desember/December 2023
Suku bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Tidak
dikenakan
bunga/
>3-6 >3-6 > 6 - 12 Non-
≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ ≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ bulan/ > 12 bulan/ interest Jumlah/
month months months month months months months months bearing Total
Aset Assets
Kas - - - - - - - - 1,428,683 1,428,683 Cash
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia - - - 9,276,598 - - - - - 9,276,598 Indonesia
Giro pada bank- Current accounts
bank lain - - - 962,387 - - - - - 962,387 with other banks
Penempatan
pada Bank Placements with
Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain - - - 8,853,154 108,500 - - - 2,624 8,964,278 and other banks
Efek-efek - - - 3,687,758 5,192,893 1,098,198 1,557,689 5,577,475 150,343 17,264,356 Securities
Derivative
Tagihan derivatif - - - - - - - - 1,133,149 1,133,149 receivables
Tagihan Acceptance
akseptasi - - - - - - - - 3,289,757 3,289,757 receivables
Pinjaman yang
diberikan dan
pembiayaan/ Loans and sharia
piutang financing/
syariah 48,638,687 27,012,683 5,437,501 18,518,832 4,973,021 6,602,727 13,944,202 28,833,876 3,697,564 157,659,093 receivables
Penyertaan Investment in
saham - - - - - - - - 102,586 102,586 shares
Aset lain-lain - - - - - - - - 423,113 423,113 Other assets
Jumlah aset
keuangan,
sebelum Total financial
cadangan assets before
kerugian allowance for
penurunan nilai 48,638,687 27,012,683 5,437,501 41,298,729 10,274,414 7,700,925 15,501,891 34,411,351 10,227,819 200,504,000 impairment losses
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera - - - - - - - - (71,606) (71,606) immediately
Simpanan dari Deposits from
nasabah - - - (85,087,550) (9,139,063) (2,185,498) (1,760,395) (105,250) (179,647) (98,457,403) customers
Simpanan dari Deposits from
bank-bank lain - - - (8,943,983) (1,870,655) - - - (7,483) (10,822,121) other banks
Liabilitas derivatif - - - - - - - - (1,072,104) (1,072,104) Derivative payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - - - - - - - - (2,323,633) (2,323,633) payables
Surat berharga
yang
diterbitkan - - - - - - (200,569) - (1,514) (202,083) Securities issued
Pinjaman yang
diterima (13,642,758) (15,503,211) - - - - (697,515) (1,361,013) (151,020) (31,355,517) Borrowings
Pinjaman
subordinasi - (3,079,400) - - - - - - (10,960) (3,090,360) Subordinated loans
Liabilitas sewa - - - - - - - - (353,990) (353,990) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain - - - - - - - - (505,982) (505,982) Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan (13,642,758) (18,582,611) - (94,031,533) (11,009,718) (2,185,498) (2,658,479) (1,466,263) (4,677,939) (148,254,799) liabilities
Jumlah gap
repricing suku 34,995,929 8,430,072 5,437,501 (52,732,804) (735,304) 5,515,427 12,843,412 32,945,088 5,549,880 52,249,201 Total interest
bunga repricing gap
195
Page 199
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(ii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Manajemen risiko tingkat bunga (lanjutan) Interest rate risk management (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarise the exposures of
instrumen keuangan Grup terhadap risiko financial instruments of the Group to interest rate
tingkat suku bunga (lanjutan). risks (continued).
31 Desember/December 2022
Suku bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Tidak
dikenakan
bunga/
>3-6 >3-6 > 6 - 12 Non-
≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ ≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ bulan/ > 12 bulan/ interest Jumlah/
month months months month months months months months bearing Total
Aset Assets
Kas - - - - - - - - 1,747,461 1,747,461 Cash
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia - - - 10,215,350 - - - - - 10,215,350 Indonesia
Giro pada bank- Current accounts
bank lain - - - 2,189,561 - - - - - 2,189,561 with other banks
Penempatan
pada Bank Placements with
Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain - - - 21,795,214 90,000 - - - 2,851 21,888,065 and other banks
Efek-efek - - - 3,814,073 2,191,661 4,815,591 1,535,920 6,543,573 149,871 19,050,689 Securities
Derivative
Tagihan derivatif - - - - - - - - 1,746,824 1,746,824 receivables
Tagihan Acceptance
akseptasi - - - - - - - - 3,069,854 3,069,854 receivables
Pinjaman yang
diberikan dan
pembiayaan/ Loans and sharia
piutang financing/
syariah 30,903,104 22,519,915 2,264,603 25,713,180 9,544,255 7,904,430 16,018,677 30,240,862 1,893,024 147,002,050 receivables
Penyertaan Investment in
saham - - - - - - - - 103,473 103,473 shares
Aset lain-lain - - - - - - - - 228,822 228,822 Other assets
Jumlah aset
keuangan,
sebelum Total financial
cadangan assets before
kerugian allowance for
penurunan nilai 30,903,104 22,519,915 2,264,603 63,727,378 11,825,916 12,720,021 17,554,597 36,784,435 8,942,180 207,242,149 impairment losses
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera -) -) -) -) -) -) -) -) (59,045) (59,045) immediately..
Simpanan dari Deposits from
nasabah -) -) -) (93,702,148) (8,940,417) (1,438,514) (929,691) (12,518) (145,623) (105,168,911) customers
Simpanan dari Deposits from
bank-bank lain -) -) -) (166,131) -) -) -) -) -) (166,131) other banks
Liabilitas derivatif -) -) -) -) -) -) -) -) (1,447,736) (1,447,736) Derivative payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi -) -) -) -) -) -) -) -) (2,356,828) (2,356,828) payables
Surat berharga
yang
diterbitkan -) -) -) -) -) -) -) (200,134) (1,514) (201,648) Securities issued
Pinjaman yang
diterima (26,725,906) (12,918,338) (3,113,500) -) -) -) (100,000) (2,053,862) (155,802) (45,067,408) Borrowings
Pinjaman
subordinasi -) (3,113,500) -) -) -) -) -) -) (12,078) (3,125,578) Subordinated loans
Liabilitas sewa -) -) -) -) -) -) -) -) (425,887) (425,887) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain -) -) -) -) -) -) -) -) (330,316) (330,316) Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan (26,725,906) (16,031,838) (3,113,500) (93,868,279) (8,940,417) (1,438,514) (1,029,691) (2,266,514) (4,934,829) (158,349,488) liabilities
Jumlah gap
repricing suku 4,177,198) 6,488,077) (848,897) (30,140,901) 2,885,499) 11,281,507) 16,524,906) 34,517,921) 4,007,351) 48,892,661) Total interest
bunga repricing gap
196
Page 200
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(ii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Manajemen risiko tingkat bunga (lanjutan) Interest rate risk management (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba bersih Grup selama tahun yang berakhir Group’s net profit during the year ended
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 atas 31 December 2023 and 2022 due to an increase
kenaikan atau penurunan tingkat suku bunga or decrease in market interest rates, assuming no
pasar, dengan asumsi bahwa tidak ada assymetrical movement in yield curves:
pergerakan asimetris di kurva imbal hasil:
(Penurunan) peningkatan
laba bersih/
(Decrease) increase net profit
2023 2022
Peningkatan 100 bps 22,945) 3,903) Increased by 100 bps
Penurunan 100 bps (32,651) (14,083) Decreased by 100 bps
Manajemen Risiko Permodalan Capital Risk Management
Modal regulasi Regulatory capital
Tujuan manajemen permodalan Grup adalah untuk The Group capital management objectives is to
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support business
mendukung pertumbuhan bisnis dan growth and to sustain investors, depositors,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan dan customers and market confidence. In managing its
kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan capital, the Group considers factors such as:
permodalan, Grup mempertimbangkan faktor-faktor providing optimal capital rate of return to
seperti: pengembalian modal yang optimal pada shareholders and maintaining a balance between
pemegang saham, menjaga keseimbangan antara high return gearing ratio and safety provided by a
keuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratio sound capital position.
serta keamanan yang diberikan oleh posisi modal
yang sehat.
Sesuai dengan Peraturan OJK (POJK) According to OJK Regulation No. 11/POJK.03/2016
No. 11/POJK.03/2016 tentang kewajiban dated 12 December 2013 regarding Capital
penyediaan modal minimum bank umum dan Adequacy Ratio (CAR) for Commercial Bank and
SEOJK No. 26/SEOJK.03/2016 tentang KPMM SEOJK No. 26/SEOJK.03/2016 regarding Capital
sesuai Profil Risiko dan Pemenuhan Capital Adequacy Ratio based on Risk Profile and Fullfillment
Equivalency Maintained Assets (CEMA), Bank wajib of Capital Equivalency Maintained Assets (CEMA),
melakukan perhitungan KPMM minimum the Bank is required to calculate minimum CAR in
berdasarkan profil risiko dan melakukan Internal accordance to its risk profile and to perform Internal
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP). Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP).
Peraturan ini juga mengatur tentang pemenuhan This regulation also stipulates minimum Tier 1 ratio at
rasio modal inti (Tier 1) paling rendah sebesar 6% the minimum of 6% and common equity Tier 1 ratio at
dan rasio modal inti utama (Common Equity Tier 1) the minimum of 4.5%, effective on 1 January 2014.
paling rendah sebesar 4,5%, efektif sejak tanggal
1 Januari 2014.
Grup telah memenuhi semua persyaratan modal The Group has complied with all externally imposed
yang diwajibkan sepanjang tahun. capital requirements throughout the year.
197
Page 201
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Permodalan (lanjutan) Capital Risk Management (continued)
Modal regulasi (lanjutan) Regulatory capital (continued)
Posisi permodalan Grup berdasarkan peraturan The Group’s regulatory capital position under the
OJK yang berlaku pada tanggal 31 Desember 2023 prevailing OJK regulation as of 31 December 2023
dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 were as follows:
31 Desember/December
2023 2022
KONSOLIDASI CONSOLIDATED
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 125,294,554- 121,057,375- With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit dan With credit, operational risk -
operasional 135,795,396- 144,374,143- charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 137,651,897- 145,091,415- risk charge
Modal Capital
- Modal inti 36,613,893- 34,966,039- Core capital -
- Modal pelengkap 4,543,487- 4,626,967- Supplementary capital -
41,157,380- 39,593,006-
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum Capital adequacy ratio
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 32.85%- 32.71%- With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit dan With credit, operational risk -
operasional 30.31%- 27.42%- charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 29.90%- 27.29%- risk charge
9% sampai 9% sampai
dengan kurang dengan kurang
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum dari 10%/9% to dari 10%/9% to Minimum capital adequacy ratio
yang diwajibkan less than 10% less than 10% required
- Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum 29.90%- 27.29%- Capital Adequacy Ratio -
- Rasio CET 1 26.60%- 24.10%- CET 1 ratio -
- Rasio tier 1 26.60%- 24.10%- Tier 1 ratio -
- Rasio tier 2 3.30%- 3.19%- Tier 2 ratio -
BANK BANK
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 116,728,894- 113,060,445- With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit dan With credit, operational risk -
operasional 126,954,327- 129,231,779- charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 128,810,828- 129,949,051- risk charge
Modal Capital
- Modal inti 31,015,970- 29,178,186- Core capital -
- Modal pelengkap 4,436,444- 4,527,153- Supplementary capital -
35,452,414- 33,705,339-
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum Capital adequacy ratio
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 30.37%- 29.81%- With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit dan With credit, operational risk -
operasional 27.93%- 26.08%- charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 27.52%- 25.94%- risk charge
9% sampai 9% sampai
dengan kurang dengan kurang
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum dari 10%/9% to dari 10%/9% to Minimum capital adequacy ratio
yang diwajibkan less than 10% less than 10% required
- Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum 27.52%- 25.94%- Capital Adequacy Ratio -
- Rasio CET 1 24.08%- 22.45%- CET 1 ratio -
- Rasio tier 1 24.08%- 22.45%- Tier 1 ratio -
- Rasio tier 2 3.44%- 3.48%- Tier 2 ratio -
198
Page 202
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Permodalan (lanjutan) Capital Risk Management (continued)
Modal regulasi (lanjutan) Regulatory capital (continued)
31 Desember/December
2023 2022
ENTITAS ANAK SUBSIDIARY
Modal inti 8,235,764- 8,019,187- Core capital
Modal pelengkap (maksimum 100% dari Supplementary capital (maximum at
modal inti) 107,043- 99,814- 100% from core capital)
Jumlah modal 8,342,807- 8,119,001- Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risk Weighted Assets
Risiko (ATMR) (RWA)
Risiko Kredit 8,072,300- 7,750,299- Credit Risk
Risiko Operasional 8,095,128- 7,380,362- Operational Risk
Rasio total 51.60%- 53.66%- Total ratio
Rasio KPMM yang diwajibkan 9% - 10%- 9% - 10%- Minimum CAR
Manajemen menggunakan peraturan rasio Management uses regulatory capital ratios in order to
permodalan untuk memantau kecukupan modal, monitor its capital base and these capital ratios
sesuai dengan standar industri. Pendekatan Bank remain the industry standards for measuring capital
Indonesia untuk pengukuran modal tersebut adequacy. Bank Indonesia’s approach to such
terutama didasarkan pada pemantauan kebutuhan measurement is primarily based on monitoring the
modal yang diwajibkan terhadap modal yang relationship of the capital resources requirement to
tersedia. available capital resources.
Reformasi acuan suku bunga Interest rate benchmark reform
Reformasi mendasar dari acuan suku bunga utama A fundamental reform of major interest rate
sedang dilakukan secara global, termasuk benchmarks is being undertaken globally, including
penggantian beberapa suku bunga yang ditawarkan the replacement of some interbank offered rates
antar bank (“IBOR”) dengan suku bunga alternatif (“IBORs”) with alternative nearly risk-free rates
yang hampir bebas risiko (“Reformasi IBOR”). (“IBOR Reform”)
Bank memiliki eksposur terhadap IBOR atas The Bank has exposures to IBORs on its financial
instrumen keuangan yang akan direformasi sebagai instruments that will be reformed as part of this
bagian dari inisiatif pasar global. market-wide initiative.
Pada tanggal 27 Juli 2017, Financial Conduct On 27 July 2017, Financial Conduct Authority (FCA)
Authority (FCA) mengumumkan bahwa setelah announced that after 31 December 2021, banks
tanggal 31 Desember 2021, bank yang menjadi contributing to LIBOR will be no longer required to
kontributor LIBOR tidak lagi diwajibkan untuk provide LIBOR quotation. In response to the
memberikan kuotasi LIBOR. Menindaklanjuti announcement from FCA, five authorities from each
pengumuman dari FCA tersebut, lima otoritas dari LIBOR currency country moved to find and select an
masing-masing negara mata uang LIBOR mencari alternative reference rate (ARR) to replace LIBOR.
dan memilih suku bunga referensi alternatif
(Alternative Reference Rate - ARR) untuk
menggantikan LIBOR.
Seluruh otoritas pada negara mata uang LIBOR All authorities in the LIBOR currency country choose
memilih ARR berupa bunga rata-rata tertimbang ARR in the form of a weighted average of repurchase
dari transaksi repurchase agreement (secured) atau agreement transactions (secured) or interbank
transaksi pasar uang antar bank (unsecured) money market transactions (unsecured) with
dengan jangka waktu overnight. Pemilihan transaksi overnight tenor. The selection of transactions with
dengan tenor overnight dilakukan karena transaksi overnight tenor is made because transactions in this
pada tenor tersebut paling likuid dan merefleksikan tenor is the most liquid and reflecting interbank
suku bunga pasar antarbank. market interest rates.
199
Page 203
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Reformasi acuan suku bunga (lanjutan) Interest rate benchmark reform (continued)
Risiko utama yang dihadapi Bank sebagai akibat The main risks to which the Bank is exposed as a
dari reformasi IBOR adalah risiko operasional. result of IBOR reform are operational risks. For
Sebagai contoh, renegosiasi kontrak perjanjian example, billateral renegotiation of loan contracts
pinjaman secara bilateral dengan nasabah, with customers, amendments of contractual terms,
pembaruan persyaratan kontrak, pembaruan sistem updating systems that use IBOR curves and changes
yang masih menggunakan IBOR dan perubahan of operational controls related to the IBOR reform.
kontrol operasional terkait reformasi IBOR. Risiko Financial risk is predominantly limited to interest rate
keuangan sebagian besar terbatas pada risiko suku risk.
bunga.
Bank membentuk Komite IBOR lintas fungsi untuk The Bank established a cross-functional IBOR
mengelola transisi ke ARR. Tujuan Komite IBOR Committee to manage its transition to ARR. The
termasuk mengevaluasi sejauh mana pinjaman objectives of the IBOR Committee include evaluating
yang diberikan, komitmen kredit, dan transaksi trade the extent of amendments required for loans, loan
finance perlu diubah sebagai dampak dari reformasi commitments and trade finance transactions as the
IBOR dan bagaimana mengelola komunikasi impacts of IBOR reform and how to manage the
tentang reformasi IBOR dengan pihak lawan. communication about IBOR reform with
counterparties.
Bank mengelola transisi IBOR ke ARR sebagai The Bank manages the transition of LIBOR to ARR
berikut: as follows:
1. Menggunakan ARR pada kontrak keuangan baru 1. Using the ARR on new financial contracts as
sesuai anjuran otoritas masing-masing negara recommended by the authorities of each LIBOR
mata uang LIBOR dengan mempertimbangkan currency by considering several appropriate
beberapa opsi ARR yang sesuai. ARR options.
2. Membentuk tim transisi IBOR untuk memastikan 2. Establishing a IBOR transition team to ensure a
kelancaran proses transisi, baik dari sisi tata smooth transition process, both in terms of
kelola, manajemen risiko, prosedur, sistem governance, risk management, procedures,
informasi, legal dan akuntansi, dengan information system, legal and accounting, with
memperhatikan ketentuan yang berlaku. due observance of applicable regulations.
3. Melakukan negosiasi kontrak-kontrak yang ada 3. Negotiating outstanding contracts with debtors
dengan debitur atau pihak lawan untuk or counterparties to agree on fallback clauses,
menyepakati klausul fallback, antara lain including on trigger events, alternative reference
mengenai trigger event, suku bunga referensi interest rates and notice of payments.
pengganti dan notice of payment.
4. Menggunakan bahasa untuk klausul fallback dari 4. Using fallback clause language from market
standard pasar yang berlaku secara global, standards that apply globally, for example ISDA
misalnya ISDA Fallback Protocol atau Asia Fallback Protocol or Asia Pacific Loan Market
Pacific Loan Market Association (APLMA). Association (APLMA).
5. Mengikuti terus perkembangan proses transisi 5. Continuing follow-ups on the development of the
IBOR. IBOR transition process.
Terkait reformasi IBOR, Bank menetapkan tenggat In response to the IBOR reform, the Bank has set an
waktu penghentian internal untuk transaksi berbasis internal cessation deadlines for new LIBOR-based
LIBOR mulai tanggal 30 Juni 2021, dengan transactions since 30 June 2021, with certain
exceptional handling untuk produk USD LIBOR exceptional handling for USD LIBOR products to
untuk menunjang kebutuhan pelanggan. support customer’s needs.
Suku bunga alternatif yang digunakan Bank dalam Alternative interest rates that are used by the Bank in
transisi dari LIBOR adalah sebagai berikut: the transition from LIBOR are as follows:
Mata Uang/ Mata Uang IBOR/ Suku bunga referensi alternatif/
Currency Currency IBOR Alternative Reference Rate (ARR)
Cost of Fund, Fixed Rate, Compounded Secured Overnight Financing Rate (SOFR),
USD USD LIBOR
Term Risk Free Rate (RFR)
Cost of Fund, Tokyo Interbank Offered Rate (TIBOR), Compounded Tokyo Overnight
JPY JPY LIBOR
Average Rate (TONAR), Tokyo Term Risk Free Rate (TORF)
200
Page 204
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Reformasi acuan suku bunga (lanjutan) Interest rate benchmark reform (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan acuan sebelum The table below sets out the benchmark before
reformasi dari produk Bank yang terdampak reform from the impacted products (loans and
(pinjaman yang diberikan dan derivatif), acuan baru derivatives), new benchmark and status of the
dan status transisi. transition.
Status transisi pada tanggal 31 Desember 2023/
Mata Uang/ Acuan sebelum reformasi/ Acuan setelah reformasi/
Status of transition as of
Currency Benchmark before reform Benchmark after reform
31 December 2023
USD USD LIBOR USD SOFR Dalam proses/In progress*
JPY JPY LIBOR JPY TONA Selesai/Completed
JPY JPY LIBOR JPY TORF Selesai/Completed
Tabel berikut adalah jumlah eksposur pada tanggal The following table shows the total exposure as of
31 Desember 2023 dan 2022 untuk instrumen 31 December 2023 and 2022 for non-derivative
keuangan non-derivatif (pinjaman yang diberikan) (loans) and derivative financial instruments as well as
dan derivatif serta komitmen pinjaman yang loan commitments which are affected by the IBOR
terdampak terhadap reformasi IBOR. Eksposur reform. The exposure of loans are presented at their
pinjaman yang diberikan disajikan pada jumlah facility limit amount, while derivatives are presented
plafon fasilitasnya, sementara eksposur derivatif at their notional amount in equivalent millions of
disajikan pada jumlah nosionalnya pada ekuivalen Rupiah, translated using foreign exchange rate as of,
jutaan Rupiah, dijabarkan dengan nilai tukar mata 31 December 2023 and 2022.
uang tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
31 Desember/December 2023
Acuan JPY LIBOR/ Acuan USD LIBOR/
JPY LIBOR Benchmark USD LIBOR Benchmark
Eksposur dengan Eksposur dengan
Eksposur yang klausul fallback yang Eksposur yang klausul fallback yang
belum sesuai/ belum sesuai/
direformasi/ Amount with direformasi/ Amount with
Unreformed appropriate fallback Unreformed appropriate fallback
exposures clause exposures clause
Pinjaman yang
diberikan* Loans*
Committed -) -) -) -) Committed
Uncommitted -) -) -) -) Uncommitted
-) -) -) -)
Derivatif Derivatives
Antarbank -) -) -) -) Interbank
Nasabah -) -) -) -) Customer
-) -) -) -)
*) Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank sudah tidak memiliki eksposur *) As of 31 December 2023, the Bank no longer has outstanding LIBOR
LIBOR pada setiap posisi mata uang asing. Beberapa perjanjian sindikasi exposures with respect to each currency position. A couple of syndicated
yang semulanya memiliki eksposur USD LIBOR masih dalam proses facilities agreements which initially had exposures to USD LIBOR were still
penyelesaian dan persetujuan dari semua pihak-pihak sindikasi, namun in progress of finalization and agreement from all related syndication
telah mendapat persetujuan sementara untuk menggunakan USD SOFR parties, however have obtained temporary approval to use USD SOFR such
sehingga Bank tidak lagi memiliki eksposur terhadap LIBOR pada tanggal that the Bank no longer has exposure to LIBOR as of 31 December 2023.
31 Desember 2023.
31 Desember/December 2022
Acuan JPY LIBOR/ Acuan USD LIBOR/
JPY LIBOR Benchmark USD LIBOR Benchmark
Eksposur dengan Eksposur dengan
Eksposur yang klausul fallback yang Eksposur yang klausul fallback yang
belum sesuai/ belum sesuai/
direformasi/ Amount with direformasi/ Amount with
Unreformed appropriate fallback Unreformed appropriate fallback
exposures clause exposures clause
Pinjaman yang
diberikan Loans
Committed - - 10,606,829 5,373,159 Committed
Uncommitted - - 8,444,025 2,335,125 Uncommitted
- - 19,050,854 7,708,284
Derivatif Derivatives
Antarbank - - - 18,271,151 Interbank
Nasabah - - 7,137,849 6,784,374 Customer
- - 7,137,849 25,055,525
201
Page 205
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Estimasi nilai wajar instrumen keuangan Fair value estimation of financial instruments
Untuk aset dan liabilitas keuangan yang diukur For financial assets and liabilities measured at fair
menggunakan nilai wajar, berikut ini adalah hirarki value, the following is the hierarchy of the fair values:
nilai wajar:
a. Level 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active markets for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identical assets or liabilities;
identik;
b. Level 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included within
dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset level 1 that are observable for the assets or
atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya liabilities, either directly (that is as prices) or
harga) maupun tidak langsung (misalnya indirectly (that is derived from prices); and
turunan harga); dan
c. Level 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi based on observable market data (unobservable
(input yang tidak dapat diobservasi). inputs).
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas The tables below show the Group’s financial assets
keuangan Grup yang diukur sebesar nilai wajar and liabilities that were measured at fair value as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: 31 December 2023 and 2022:
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/
value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 7,817,003) 205,183) 7,611,820) -) 7,817,003) Securities
Tagihan derivatif 1,133,149) -) 1,133,149) -) 1,133,149) Derivative receivables
Penyertaan saham 102,586) -) 80,064) 22,522) 102,586) Investment in shares
9,052,738) 205,183) 8,825,033) 22,522) 9,052,738)
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 1,072,104) -) 1,072,104) -) 1,072,104) Derivative payables
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/
Value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 9,578,603) -) 9,578,603) -) 9,578,603) Securities
Tagihan derivatif 1,746,824) -) 1,746,824) -) 1,746,824) Derivative receivables
Penyertaan saham 103,473) -) 80,951) 22,522) 103,473) Investment in shares
11,428,900) -) 11,406,378) 22,522) 11,428,900)
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 1,447,736) -) 1,447,736) -) 1,447,736) Derivative payables
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below summarizes the carrying amounts
dan nilai wajar dari instrumen keuangan yang tidak and fair values of those financial instruments not
disajikan pada nilai wajarnya: stated at their fair values:
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
value Fair value value Fair value
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 9,276,598) 9,276,598) 10,215,350 10,215,350 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain 962,229) 962,229) 2,189,146 2,189,146 other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia
bank-bank lain 8,964,278) 8,964,278) 21,887,894 21,887,894 and other banks
Efek-efek 9,446,554) 9,461,043) 9,471,087 9,757,119 Securities
Tagihan akseptasi 3,281,120) 3,281,120) 3,065,359 3,065,359 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah 153,041,046) 157,244,639) 143,422,931 146,384,580 receivables
Aset lain-lain 423,113) 423,113) 228,822 228,822 Other assets
202
Page 206
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Estimasi nilai wajar instrumen keuangan Fair value estimation of financial instruments
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below summarizes the carrying amounts
dan nilai wajar dari instrumen keuangan yang tidak and fair values of those financial instruments not
disajikan pada nilai wajarnya: (lanjutan) stated at their fair values: (continued)
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
value Fair value value Fair value
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 71,606) 71,606) 59,045 59,045 Obligation due immediately
Bagi hasil yang Undistributed revenue
belum dibagikan 21,951) 21,951) 18,996 18,996 sharing
Simpanan nasabah 98,457,403) 98,457,403) 105,168,911 105,168,911 Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain 10,822,121) 10,822,121) 166,131 166,131 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 2,323,633) 2,323,633) 2,356,828 2,356,828 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 202,083) 204,635) 201,648 204,077 Securities issued
Pinjaman yang diterima 31,355,517) 31,388,521) 45,067,408 45,106,240 Borrowings
Liabilitas lain-lain 505,982) 505,982) 330,316 330,316 Other liabilities
Nilai wajar dari efek-efek yang memiliki jatuh tempo The fair value for securities, which maturity date is
lebih dari 1 tahun diestimasi menggunakan nilai more than 1 year, are estimated using the last quoted
kuotasi pasar terakhir (level 2 - hirarki nilai wajar). market price (level 2 - fair value hierarchy).
Estimasi nilai wajar dari pinjaman yang diberikan The estimated fair value of loans represents the
mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini discounted amount of estimated future cash flows
dari arus kas masa depan yang diharapkan akan expected to be received. Estimated cash flows are
diterima. Arus kas masa depan yang diharapkan discounted at current market rates to determine fair
didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar terkini value (level 3 - fair value hierarchy).
untuk menentukan nilai wajar (level 3 - hirarki nilai
wajar).
Nilai tercatat dari pembiayaan syariah merupakan Carrying value of sharia financing approximates the
perkiraan yang layak atas nilai wajar dikarenakan estimates fair value since sharia financing have short-
pinjaman tersebut memiliki tenor jangka pendek. term tenure.
Nilai wajar surat utang jangka menengah dihitung The fair value of medium term notes was calculated
menggunakan teknik penilaian berdasarkan model using valuation technique based on the Bank’s
internal Bank yaitu model penilaian diskonto arus internal model which is discounted cash flow
kas. Input dalam teknik penilaian termasuk arus kas valuation model. Inputs into the valuation technique
yang akan diterima di masa datang dan suku bunga include expected future cash flows and interest rates
pasar (level 2 - hirarki nilai wajar). (level 2 - fair value hierarchy).
Nilai wajar utang obligasi diestimasi menggunakan The fair value of bonds payable is estimated by using
nilai kuotasi pasar terakhir (level 2 - hirarki nilai the last quoted market price (level 2 - fair value
wajar). hierarchy).
Nilai wajar dari pinjaman yang diterima dinilai The fair value of borrowings is estimated by using
dengan menggunakan diskonto arus kas discounted cash flows applying the effective interest
berdasarkan tingkat suku bunga efektif yang rate charged by the lender for the last utilization of
dikenakan pada pinjaman terakhir yang digunakan borrowings (level 2 - fair value hierarchy).
(level 2 - hirarki nilai wajar).
203
Page 207
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Estimasi nilai wajar instrumen keuangan Fair value estimation of financial instruments
(lanjutan) (continued)
Nilai tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan The carrying amount of remaining financial assets
lainnya mendekati nilai wajarnya karena instrumen and financial liabilities are reasonable approximation
keuangan bersifat jangka pendek atau yang ditinjau of fair value because they are short term in nature or
ulang menggunakan harga pasar secara berkala. re-price to current market rates frequently.
Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk The fair values calculated are for disclosure purposes
kepentingan pengungkapan dan tidak berdampak only and do not have any impact on the Group’s
pada pelaporan posisi atau kinerja keuangan Grup. reported financial performance or position. The fair
Nilai wajar yang dihitung oleh Grup mungkin values calculated by the Group may be different from
berbeda dengan jumlah aktual yang akan the actual amount that will be received/paid on the
diterima/dibayar pada saat penyelesaian atau jatuh settlement or maturity of the financial instruments. As
tempo instrumen keuangan. Mengingat kategori certain categories of financial instruments are not
tertentu instrumen keuangan yang tidak traded, there is management’s judgment involved in
diperdagangkan, maka terdapat pertimbangan calculating the fair values.
manajemen dalam perhitungan nilai wajar.
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional didefinisikan sebagai risiko Operational risk is defined as the risks of loss
akibat ketidakcukupan atau tidak berfungsinya resulting from inadequate or failed internal
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan processes, people, systems failure or external events
sistem, atau adanya kejadian-kejadian eksternal that impacted to the Bank’s operational activities.
yang mempengaruhi aktivitas operasional Bank.
Tata Kelola Pengelolaan Risiko Operasional Operational Risk Management Governance
Dewan Komisaris dan Direksi melakukan The Board of Commissioners and the Board of
pengawasan secara aktif terhadap Manajemen Directors actively supervise operational risk
Risiko Operasional melalui berbagai komite seperti management through various committees, such as
Komite Pemantau Risiko dan Komite Manajemen the Risk Monitoring Committee and the Risk
Risiko yang dilakukan secara berkala sesuai terms Management Committee that conducted periodically
of reference masing-masing untuk membahas risiko in accordance with terms of reference to discuss
operasional. operational risks.
Satuan Kerja Operational & Fraud Risk The Operational & Fraud Risk Management (OFRM)
Management (OFRM) memiliki tanggung jawab Unit has direct responsibility to the Head of Risk
secara langsung kepada Kepala Manajemen Risiko, Management, for operational and fraud risk
atas manajemen risiko operasional dan fraud. Bank management. Bank had formulated and determined
telah merumuskan dan menetapkan profil dan the profile and level of operational risk sufficiently to
tingkat risiko operasional secara memadai agar be in line with overall business goals and strategies
sejalan dengan sasaran dan strategi bisnis Bank of the Bank. Monitoring the operational risk profile
secara keseluruhan. Pemantauan profil dan tingkat and level is carried out through operational risk
risiko operasional dilakukan melalui perangkat management tools, such as operational risk appetite
manajemen risiko operasional yaitu operational risk and key risk indicators which are part of the
appetite dan key risk indicator yang menjadi bagian operational risk management framework.
dalam kerangka kerja manajemen risiko
operasional.
204
Page 208
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Adequacy of Policies, Procedures, and
Limit Determination of Limits
Satuan kerja OFRM bertanggung jawab dalam The OFRM is responsible for the formulation and
pembuatan dan pengembangan kebijakan dan development of operational risk management policies
prosedur manajemen risiko operasional, BCM and procedures, BCM (Business Continuity
(Business Continuity Management), Fungsi ICR Management), ICR (Internal Control & Risk) and
(Internal Control & Risk) dan fraud yang kemudian fraud functions which will then be reviewed
akan dikaji ulang secara berkala, dengan periodically, taking into account any significant
mempertimbangkan setiap perubahan signifikan, changes, both internally and externally.
baik secara internal maupun eksternal.
Setiap unit kerja wajib berpedoman kepada Each work unit must adhere to operational risk
kebijakan dan prosedur manajemen risiko management policies and procedures in carrying out
operasional dalam menjalankan aktivitas daily operational activities. Bank also has system and
operasionalnya sehari-hari. Bank juga telah memiliki determination of limits to support common and
sistem dan penetapan limit atau ambang batas specific controls, such as segregation of duties,
untuk mendukung pengendalian umum dan khusus, annual mandatory block leave reconciliation and
seperti pemisahan tugas, cuti wajib tahunan, others.
rekonsiliasi dan lainnya.
Kecukupan Proses Manajemen Risiko Adequacy of Operational Risk Management
Operasional Process
Proses manajemen risiko operasional yang The process of operational risk management
mencakup identifikasi, pengukuran, pemantauan including identification, measurement, monitoring
dan pengendalian risiko berjalan secara terstruktur and risk control runs in a structured and consistent
dan konsisten. Proses Manajemen Risiko manner. The Operational Risk Management process
Operasional di Bank diterapkan berdasarkan praktik in Bank implemented based on effective best
terbaik yang efektif. practices.
Tahapan proses manajemen risiko operasional yang The operational risk management process which
mencakup identifikasi, pengukuran, pemantauan include identification, measurement, monitoring and
dan pengendalian atas risiko operasional adalah control of operational risk are describe as follows:
sebagai berikut:
1. Risiko operasional dilakukan atas seluruh 1. Operational risk identification is carried out on
proses, produk, layanan, sistem, inisiatif dan process, product, services, system, initiative
struktur organisasi baru ataupun and organization for new and changes. The
perubahannya. Identifikasi risiko operasional operational risk identification is also perform
juga dilakukan melalui perangkat manajemen through operational risk management tools
risiko operasional di antaranya Risk Grading such as Risk Grading Matrix (RGM), Process
Matrix (RGM), Process Risk Control (PRC), Key Risk Control (PRC), Key Risk Indicator (KRI)
Risk Indicator (KRI) dan Risk Acceptance (RA). and Risk Acceptance (RA).
2. Proses pengukuran risiko operasional meliputi 2. Risk measurement process includes periodic
kegiatan penilaian mandiri (self-assessment) self-assessment activities through Key Control
secara berkala melalui Key Control Self Self Assessment (KCSA), analysis of
Assessment (KCSA), analisa kejadian dan operational risk events and losses, inspection
kerugian risiko operasional, pelaksanaan activities by Internal Control & Risk (ICR)
aktivitas pemeriksaan oleh Fungsi Internal Function, KRI measurement and Operational
Control & Risk (ICR), pengukuran KRI dan Risk Appetite (ORA) which is reported regulary
Operational Risk Appetite (ORA) yang in meetings of Risk Management Committee
dilaporkan secara berkala dalam rapat Komite (RMC).
Manajemen Risiko (KMR).
205
Page 209
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Kecukupan Proses Manajemen Risiko Adequacy of Operational Risk Management
Operasional (lanjutan) Process (continued)
Tahapan proses Manajemen Risiko Operasional The operational risk management process which
yang mencakup identifikasi, pengukuran, include identification, measurement, monitoring and
pemantauan dan pengendalian atas risiko control of operational risk are describe as follows:
operasional adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
3. Pemantauan risiko operasional dilakukan 3. Operational risk monitoring is carried out
melalui pelaporan kepada manajemen senior through reporting to senior management and
dan regulator, baik secara rutin ataupun regulators, either on a regular basis or on an
ad-hoc, termasuk pelaporan kejadian dengan ad-hoc basis, including reporting events with
kategori signifikan melalui SINP (Significant significant incident through SINP (Significant
Incident Notification Protocol). Hal ini Incident Notification Protocol). This is
diterapkan agar setiap permasalahan yang implemented so that any problems that occur
terjadi dapat segera ditindaklanjuti. can be immediately followed up.
4. Pengendalian risiko operasional juga dilakukan 4. Operational risk control is also carried out by
dengan menerapkan mekanisme kontrol implementing effective prevention, detection
pencegahan, deteksi dan koreksi yang efektif and correction control mechanisms and/or
dan/atau menyediakan asuransi yang providing adequate insurance to minimize the
mencukupi untuk meminimalkan dampak impacts of operational losses on Bank. As one
kerugian operasional bagi Bank. Sebagai salah of the control measures, Bank has guidelines
satu tindakan pengendalian, Bank telah for comprehensive Business Continuity
memiliki pedoman bagi Manajemen Management (BCM).
Kelangsungan Bisnis (BCM) yang
komprehensif.
Penyediaan aplikasi Internal Control & Risk System The existence of the Internal Control & Risk System
(ICRS) adalah sebagai database di dalam (ICRS) application serves as database in the
penerapan manajemen risiko operasional dan fraud implementation of operational and fraud risk
dan sekaligus diharapkan agar dapat menyajikan management and at the same time is expected to be
kebutuhan informasi secara akurat, tepat waktu dan able to present information needs in an accurate,
terkini untuk memudahkan analisis dan pengambilan timely and up-to-date manner to facilitate analysis
keputusan. and decision making.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal The calculation of the Capital Adequacy Assessment
Minimum (KPMM) untuk risiko operasional yang Process (ICAAP) for operational risk carried out by
dilakukan oleh Bank menggunakan pendekatan the Bank has used standardized approach and
standar (standardized approach) dan sesuai dengan comply with regulatory requirements.
ketentuan regulator.
Bank dan Entitas Anak telah memiliki pedoman The Bank and its Subsidiaries already have
pengelolaan kelangsungan usaha yang comprehensive business continuity management
komprehensif dan mengacu kepada standar industri guidelines which refer to the ISO 22301 industry
ISO 22301, dengan tujuan untuk mengantisipasi standard, with the aim of anticipating operational
potensi risiko operasional yang dapat terjadi dari risks that may occur from extreme/critical situations
situasi ekstrem/kritikal baik yang disebabkan oleh either caused by natural disasters such as floods,
faktor bencana alam seperti banjir, gempa bumi, dan earthquakes and volcaic eruptions or other factors
gunung meletus maupun faktor lainnya seperti such as demonstration, fires, disruptions to the
demonstrasi, kebakaran, gangguan sistem pasokan power supply system, pandemic and unfavorable
listrik, pandemi serta situasi bisnis yang kurang business situations. This is to ensure continuity of
menguntungkan. Hal ini untuk memastikan service to customers.
keberlangsungan layanan kepada nasabah.
206
Page 210
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Sistem Pengendalian Internal atas Risiko Internal Control System for Operational Risk
Operasional
Sistem pengendalian internal atas risiko operasional Internal control system for operational risk is carried
dilakukan melalui penerapan model 3 (tiga) lini out through the implementation of three lines of
pertahanan (three lines of defense). Pada lini defense models. In the first line of defense, the Risk
pertahanan pertama, Risk Taking Unit (RTU) Taking Unit (RTU) assisted by Business Risk/ICR in
dibantu oleh Business Risk/ICR dalam pengelolaan carried out day-to-day operational risk management.
risiko operasional sehari hari. Pada lini pertahanan In the second line of defense, the OFRM work unit is
kedua, satuan kerja OFRM bertugas untuk overseeing the implementation of risk management
mengawasi pelaksanaan proses manajemen risiko process in accordance with stipulated policy.
sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan.
Pada lini pertahanan ketiga, Internal Audit secara In the third line of defence, Internal Audit
independen melakukan pemeriksaan dan evaluasi independently examines and evaluates the
terhadap tata kelola dan efektivitas manajemen governance and effectiveness of operational risk
risiko operasional. management.
Penyelarasan kerja antara pihak-pihak bertanggung Alignment process between the parties responsible
jawab atas praktik pengendalian internal Bank for Bank’s internal control practices is carried out on
dilakukan secara berkelanjutan melalui ICR MSA an ongoing basis through a standardized ICR MSA
(Maturity Self-Assessment) yang terstandardisasi (Maturity Self-Assessment) matrix and forums
dan forum-forum yang diselenggarakan oleh satuan organized by the OFRM work unit to facilitate the
kerja OFRM untuk memfasilitasi Fungsi Internal Internal Control & Risk Function.
Control & Risk.
Manajemen Risiko Fraud Fraud Risk Management
Bank menerapkan zero tolerance terhadap setiap The Bank has no tolerance to any fraud incident.
kejadian fraud. Bank senantiasa menindaklanjuti Bank always follows up on every fraud incident
setiap kejadian fraud termasuk memberikan sanksi including providing sanctions to employees who
kepada karyawan yang melakukan maupun yang commit or are involved in fraud incidents as per
terlibat dalam kejadian fraud sesuai dengan prevailing regulations including reporting to the
ketentuan yang berlaku termasuk melakukan authorities (if necessary).
pelaporan kepada pihak yang berwajib (bila
diperlukan).
Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur strategi Bank has adequate policies and procedures of anti
anti fraud yang memadai dan senantiasa fraud strategies which are continuously improvised.
disempurnakan secara berkesinambungan. Fraud risk management is systematically handled
Pengelolaan risiko fraud dilakukan secara sistematis through a series of process and strategy.
melalui sejumlah proses dan strategi.
Terkait dengan proses pencegahan risiko fraud, In relation to fraud risk prevention process, the Bank
Bank telah menjalankan program anti fraud has implemented anti fraud awareness program for
awareness untuk seluruh karyawan dan all employees and the signing of integrity pact by the
penandatanganan pakta integritas yang dilakukan Board of Directors, Board of Commissioners, and
oleh Direksi, Dewan Komisaris, dan setiap pegawai every Bank employee. Adjustments to policies and
bank. Penyesuaian terhadap kebijakan dan procedures for managing anti fraud strategies are
prosedur pengelolaan strategi anti fraud dilakukan carried out regularly to be in line with current
secara berkala sehingga tetap sesuai dengan conditions. In addition, both new and development
kondisi terkini. Selain itu dilakukan kajian risiko fraud products, processes, systems and initiatives are
atas setiap produk, proses, sistem dan inisiatif baik assessed for potential fraud risk.
baru maupun pengembangannya.
207
Page 211
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Manajemen Risiko Fraud (lanjutan) Fraud Risk Management (continued)
Sosialisasi anti fraud awareness dilakukan melalui Anti fraud socialization and awareness was carried
beberapa media, yaitu melalui e-newsletter out through several media, namely e-newsletters,
broadcast, email broadcast, wallpaper desktop email broadcasts, desktop PC/laptop wallpapers,
PC/laptop, standing acrylics, BTPN Info, standing acrylics, BTPN Info, anti fraud animation
penayangan video animasi anti fraud, mandatory videos, anti fraud mandatory e-learning, in-class or
anti-fraud e-learning, pelaksanaan anti-fraud virtual anti fraud awareness training to employees. In
awareness yang disampaikan secara in-class addition, there is whistleblowing channel provided by
training maupun pelatihan secara virtual kepada Bank for reporting indication of fraud.
karyawan. Selain itu, ada layanan whistleblowing di
Bank yang dapat digunakan untuk melaporkan
kejadian berindikasi fraud.
Bank juga memberikan berbagai berbagai Bank also provides various socialization programs to
sosialisasi untuk meningkatkan kesadaran fraud raise awareness of fraud to third parties, both
kepada pihak ketiga baik nasabah maupun vendor customers and vendors, including conducting virtual
termasuk melakukan pelatihan secara virtual perihal training on anti fraud and Entertainment & Gifts for
anti fraud maupun Entertainment & Gift kepada vendors on regular basis in supporting the Bank to
vendor secara berkala untuk turut serta membantu maintaining good corporate governance.
Bank dalam menjaga tata kelola perusahaan yang
baik.
Sejalan dengan strategi anti fraud yang berlaku, In line with the applicable anti fraud strategy, Bank
Bank juga secara berkelanjutan terus melakukan also continuously socialized the fraud reporting
sosialisasi pelaporan fraud melalui whistleblowing through whistleblowing channel for detecting fraud
channel sebagai salah satu media pendeteksian incident, which is regularly communicated to all
kejadian fraud, yang secara berkala employees through various internal Bank media.
dikomunikasikan kepada seluruh karyawan melalui Employees can disclose and report any violations
berbagai media internal Bank. Karyawan dapat (misconduct) through e-mail channels (Ayo Lapor),
mengungkap dan melaporkan setiap Tindakan Whatsapps, telephone, letters or face-to-face
pelanggaran (misconduct) melalui saluran e-mail meetings.
(Ayo Lapor), Whatsapps, telepon, surat maupun
pertemuan tatap muka.
Bank telah memiliki kebijakan yang memadai terkait The Bank has adequate policies regarding
proses investigasi dan pelaporan kejadian fraud. investigation process and reporting of fraud. For
Untuk setiap kasus fraud yang terbukti, proses each proven fraud case, the process of imposing
pemberian sanksi diputuskan oleh Komite Fraud sanctions is decided by Fraud Committee involving
dan melibatkan unit kerja terkait, Business Risk/ICR the relevant work units, related Business Risk/ICR,
terkait, satuan kerja Sumber Daya Manusia dan Human Resources and OFRM unit. The
OFRM. Implementasi keputusan Komite Fraud implementation of Fraud Committee’s decisions is
dipantau dan dievaluasi secara berkala untuk monitored and evaluated periodically to determine
menentukan upaya perbaikan di masa yang akan future improvement efforts.
datang.
208
Page 212
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 42. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
ASING CURRENCIES
Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang The balances of monetary assets and liabilities in
asing adalah sebagai berikut: foreign currencies are as follows:
31 Desember/December
2023 2022
ASET ASSETS
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 54,843) 37,029 )) United States Dollar
Yen Jepang 3,821) 3,219)) Japanese Yen
Dolar Singapura 602) -)) Singapore Dollar
59,266) 40,248 ))
Giro pada Bank Indonesia Current accounts with Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat 2,312,722) 2,505,286)) United States Dollar
Giro pada bank-bank lain Current accounts with other banks
Dolar Amerika Serikat 446,607) 1,453,587)) United States Dollar
Yen Jepang 153,105) 390,933 )) Japanese Yen
Euro Eropa 62,471) 89,866 )) European Euro
Dolar Australia 54,675) 38,734 )) Australian Dollar
Dolar Singapura 52,601) 2,234)) Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 42,308) 35,593 )) British Poundsterling
Baht Thailand 18,448) 84,304 )) Thailand Baht
Lain-lain 14,445) 2,088)) Others
844,660) 2,097,339))
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain other banks
Dolar Amerika Serikat 5,897,051) 10,578,116)) United States Dollar
Efek-efek Securities
Dolar Amerika Serikat 958,932) 1,224,327)) United States Dollar
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Dolar Amerika Serikat 1,504,872) 1,171,471)) United States Dollar
Yuan China 1,161) -)) China Yuan
1,506,033) 1,171,471))
Pinjaman yang diberikan Loans
Dolar Amerika Serikat 46,063,513) 44,368,513)) United States Dollar
Yen Jepang 606,229) 782,342 )) Japanese Yen
Euro Eropa 79,104) 167,004 )) European Euro
46,748,846) 45,317,859))
Penyertaan saham Investment in shares
Dolar Amerika Serikat 80,064) 80,951 )) United States Dollar
Aset lain-lain Other assets
Dolar Amerika Serikat 298,151) 852)) United States Dollar
Euro Eropa 230) 213)) European Euro
Yen Jepang 161) -)) Japanese Yen
298,542) 1,065))
Jumlah aset 58,706,116) 63,016,662)) Total assets
209
Page 213
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 42. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
ASING (lanjutan) CURRENCIES (continued)
Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang The balances of monetary assets and liabilities in
asing adalah sebagai berikut: (lanjutan) foreign currencies are as follows: (continued)
31 Desember/December
2023 2022
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera Liabilities due immediately
Dolar Amerika Serikat 4,571) -) United States Dollar
Giro Current accounts
Dolar Amerika Serikat 8,735,833) 10,174,982) United States Dollar
Yen Jepang 1,928,682) 1,144,277) Japanese Yen
Baht Thailand 10,797) 87,556) Thailand Baht
Euro Eropa 98,942) 75,158) European Euro
Lain-lain 7,753) 10,364) Others
10,782,007) 11,492,337)
Tabungan Savings deposits
Dolar Amerika Serikat 543,438) 344,625) United States Dollar
Yen Jepang 215,605) 150,877) Japanese Yen
Euro Eropa 74,536) 74,828) European Euro
Dolar Singapura 72,622) 47,876) Singapore Dollar
Lain-lain 102,377) 68,270) Others
1,008,578) 686,476)
Deposito berjangka dan deposito on call Time deposits and deposits on call
Dolar Amerika Serikat 10,536,100) 10,278,476) United States Dollar
Yen Jepang 420,523) 58,108) Japanese Yen
Dolar Singapura 54,295) -) Singapore Dollar
11,010,918) 10,336,584)
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks
Dolar Amerika Serikat 9,238,200) -) United States Dollar
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Dolar Amerika Serikat 538,748) 483,529) United States Dollar
Yuan China 1,161) -) China Yuan
539,909) 483,529)
Pinjaman yang diterima Borrowings
Dolar Amerika Serikat 23,018,515) 36,926,110) United States Dollar
Euro Eropa 170,383) 331,634) European Euro
23,188,898) 37,257,744)
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
Dolar Amerika Serikat 3,079,400) 3,113,500) United States Dollar
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Dolar Amerika Serikat 422,215) 157,999) United States Dollar
Yuan China 823) -) China Yuan
Yen Jepang 723) 333) Japanese yen
Lain-lain 430) 10) Others
424,191) 158,342 )
Jumlah liabilitas 59,276,672) 63,528,512) Total liabilities
(Liabilitas) aset bersih (570,556) (511,850) Net (liabilities) assets
210
Page 214
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS 43. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September 2004,
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak effective on 22 September 2005, which was amended
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah by the Government Regulation as Substitution of Law
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- No. 7 Year 2009 dated 13 January 2009 regarding
Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 2009 with the Determination of Government Regulation as
tanggal 13 Januari 2009 tentang Penetapan Substitution of Law No. 3 Year 2008, Deposit
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Insurance Agency (“LPS”) was formed to guarantee
No. 3 Tahun 2008, dibentuk untuk menjamin certain liabilities of commercial banks under the
liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan applicable guarantee program, which the amount of
program penjaminan yang berlaku, yang besaran guarantee can be amended if the situation complies
nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi with the valid particular criterias.
kriteria tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66 Year 2008
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal dated 13 October 2008 regarding The Amount of
13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Deposit Guaranteed by Indonesia Deposit Insurance
Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Agency (LPS), the amount of deposits covered by
Simpanan (LPS), maka pada tanggal LPS is customer deposits up to Rp 2,000 per
31 Desember 2023 dan 2022 jumlah simpanan depositor per bank as of 31 December 2023 and
yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan 2022.
Rp 2.000 untuk per nasabah per bank.
Berdasarkan Siaran Pers yang terakhir diterbitkan Based on the latest issued Press Release in 2023
di tahun 2023 yaitu Siaran Pers which is Press Release No. PRESS-43/SEKL/2023
No. PRESS-43/SEKL/2023 tanggal 25 September dated 25 September 2023, the guaranteed interest
2023, tingkat bunga penjaminan LPS menjadi rate by LPS is 4.25% for deposits denominated in
sebesar 4,25% untuk simpanan dalam Rupiah dan Rupiah and 2.25% for deposits denominated in foreign
2,25% untuk simpanan dalam mata uang asing. currency.
Grup adalah peserta dari program penjaminan The Group both are participants of the guarantee
tersebut. Premi yang telah dibayarkan selama program. Premium paid for the year ended
tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 2023 and 2022 were Rp 233,280 and
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing Rp 213,414, respectively.
adalah Rp 233.280 dan Rp 213.414.
44. KEJADIAN SETELAH TANGGAL PELAPORAN 44. SUBSEQUENT EVENTS AFTER REPORTING
DATE
Dengan lewatnya jangka waktu penyampaian By the lapsing of the time period on Creditor’s
keberatan dari Kreditur atas perubahan modal objection filing in regards to the capital changes as
sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang meant by the Law No. 40 Year 2007 on Limited
No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, Liability Company, the changes in the articles of
maka perubahan anggaran dasar sebagaimana association have been stipulated in the Deed No. 7
dituangkan dalam Akta No. 07 tanggal 7 Desember dated 7 December 2023 which was made by Notary
2023 yang dibuat oleh Notaris Ashoya Ratam, SH, Ashoya Ratam SH, MKn, and has been approved by
MKn, telah mendapat persetujuan dari the Minister of Law and Human Rights
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-0082757.AH.01.02. Year 2023 dated
Republik Indonesia melalui surat 7 February 2024.
No. AHU-0082757.AH.01.02 Tahun 2023 tanggal
7 Februari 2024.
Sehubungan dengan rencana Penambahan Modal In regards to the plan of Capital Increase by Granting
dengan Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Pre-emptive Rights (PMHMETD) or Rights Issue
Dahulu (PMHMETD) atau Rights Issue yang which has been decided in the Extraordinary General
diputuskan dengan Rapat Umum Pemegang Saham Meeting of Shareholders (EGMS) dated
Luar Biasa (”RUPSLB”) pada tanggal 7 December 2023, Bank has obtained the effective
7 Desember 2023, Bank telah memperoleh statement from Financial Service Authority with letter
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan Number S-29/D.04/2024 dated 19 February 2024.
melalui surat Nomor S-29/D.04/2024 tanggal
19 Februari 2024.
211
Page 215
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. KEJADIAN SETELAH TANGGAL PELAPORAN 44. SUBSEQUENT EVENTS AFTER REPORTING
(lanjutan) DATE (continued)
Bank telah mengungkapkan rencana penggunaan The Bank has disclosed its plan to use the proceed
dana Rights Issue tersebut adalah untuk melakukan from the Rights Issue fund to expand and invest
ekspansi dan investasi usaha melalui through the acquisition of financing business
pengambilalihan perusahaan-perusahaan yang companies namely PT Oto Multiartha and PT Summit
bergerak di kegiatan usaha pembiayaan yaitu Oto Finance, from SMBC and PT Summit Auto Group
PT Oto Multiartha dan PT Summit Oto Finance, dari (which is currently a subsidiary of Sumitomo
SMBC dan PT Summit Auto Group (yang saat ini Corporation).
merupakan anak perusahaan dari Sumitomo
Corporation).
45. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 45. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) The relevant Statements of Financial Accounting
relevan yang telah disahkan oleh Dewan Standar Standards (PSAK) issued by the Board of Financial
Akuntansi Keuangan (DSAK) namun belum berlaku Accounting Standards (DSAK) but not yet effective for
efektif untuk laporan keuangan konsolidasian untuk the consolidated financial statements for the year
tahun yang berakhir pada tanggal ended 31 December 2023 are as follows:
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
PSAK yang akan berlaku sejak tanggal PSAK that will become effective on 1 January 2024:
1 Januari 2024:
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1 “Presentation of
Keuangan: Pengungkapan Liabilitas Jangka Financial Statements: Disclosure of Long Term
Panjang dengan Kovenan” Liabilities under the Covenant”
- Amandemen PSAK 2 “Laporan Arus Kas” - Amendments to PSAK 2 “Cash Flow Statement”
- Amandemen PSAK 60 “Instrumen Keuangan: - Amandements PSAK 60 “Financial Intruments:
Pengungkapan” Disclosure”
- Amandemen PSAK 73 “Sewa: Liabilitas Sewa - Amendments to PSAK 73 “Lease: Lease
pada Transaksi Jual dan Sewa-balik” Liabilities on Sale and Leaseback Transactions”
PSAK yang akan berlaku sejak tanggal PSAK that will become effective on 1 January 2025:
1 Januari 2025:
- Amandemen PSAK 10 “Pengaruh Perubahan - Amendments to PSAK 10 “The Effect of
Kurs Valuta Asing” Changes in Foreign Exchange Rates”
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorization date of these consolidated
konsolidasian, Grup masih mengevaluasi dampak financial statements, the Group is still evaluating the
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru potential impact of the new standard to the
tersebut serta pengaruhnya terhadap laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
212
Page 216
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. REKONSILIASI UTANG BERSIH 46. NET DEBT RECONCILIATION
Pinjaman
Pinjaman yang Utang obligasi/ subordinasi/ Liabilitas
diterima/ Bonds Subordinated sewa/Lease Jumlah/
Borrowings payable loans liabilities Total
Utang bersih tanggal Net debt as of
1 Januari 2022 34,843,870) 1,003,468) 2,852,954) 500,902) 39,201,194) 1 January 2022
Arus kas 10,143,096) (799,000) -) (146,455) 9,197,641) Cash flows
Perubahan lain*) 80,442) (2,820) 272,624) 71,440) 421,686) Other changes *)
Utang bersih tanggal Net debt as of
31 Desember 2022 45,067,408) 201,648) 3,125,578) 425,887) 48,820,521) 31 December 2022
Arus kas (15,277,847) (15,578) (205,135) (116,558) (15,615,129) Cash flows
Perubahan lain*) 1,565,956) 16,013) 169,917) 44,661) 1,796,547) Other changes *)
Utang bersih tanggal Net debt as of
31,355,517) 202,083) 3,090,360) 353,990) 35,001,950)
31 Desember 2023 31 December 2023
*) Perubahan lain termasuk pergerakan non-kas yang merupakan *) Other changes include non-cash movements which are effect of
dampak perubahan selisih kurs, amortisasi biaya transaksi, dan exchange rate, amortization of transaction cost, and accrued interest
akrual beban bunga expenses
47. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 47. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Bank menerbitkan laporan keuangan konsolidasian The Bank issued the consolidated financial
yang merupakan laporan keuangan utama. Informasi statements as its primary financial statements. The
keuangan tambahan PT BANK BTPN Tbk (Entitas supplementary financial information of
Induk) ini, dimana investasi pada Entitas Anak dicatat PT BANK BTPN Tbk (Parent Entity) which account for
dengan metode harga perolehan, disajikan untuk investments in Subsidiaries using the cost method,
dapat menganalisis hasil usaha entitas induk saja. have been prepared in order that the parent entity’s
Informasi keuangan tambahan PT BANK BTPN Tbk results of operations can be analysed. The following
(Entitas Induk) (halaman 214-222) berikut ini harus supplementary financial information of
dibaca bersamaan dengan laporan keuangan PT BANK BTPN Tbk (Parent Entity) (pages 214-222)
konsolidasian PT BANK BTPN Tbk dan Entitas Anak. should be read in conjunction with the consolidated
financial statements of PT BANK BTPN Tbk and
Subsidiaries.
213
Page 217
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.1 APPENDIX 1.1
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December
2023 2022
ASET ASSETS
Kas 931,530) 1,017,618) Cash
Giro pada Bank Indonesia 8,613,155) 9,520,923) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain: Current accounts with other banks
- Pihak ketiga 496,671) 1,547,499) Third parties -
- Pihak berelasi 462,061) 639,707) Related parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (158) (415) Less: Allowance for impairment losses
958,574) 2,186,791)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank-bank lain 8,623,654) 21,617,714) and other banks
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 2,624) 2,851) Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai -) (171) Less: Allowance for impairment losses
8,626,278) 21,620,394)
Efek-efek Securities
- Pihak ketiga 8,547,321) 11,115,529) Third parties -
- Pihak berelasi -) 185,510) Related parties -
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 150,343) 149,871) Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (799) (999) Less: Allowance for impairment losses
8,696,865) 11,449,911)
Tagihan derivatif Derivative receivables
- Pihak ketiga 636,924) 1,131,664) Third parties -
- Pihak berelasi 496,225) 615,160) Related parties -
1,133,149) 1,746,824)
Tagihan akseptasi 3,289,757) 3,069,854) Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (8,637) (4,495) Less: Allowance for impairment losses
3,281,120) 3,065,359)
Pinjaman yang diberikan: Loans:
- Pihak ketiga 141,400,072) 132,208,660) Third parties -
- Pihak berelasi 3,773,364) 2,387,393) Related parties -
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 932,906) 739,758) Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (3,404,131) (2,810,194) Less: Allowance for impairment losses
142,702,211) 132,525,617)
Penyertaan saham Investment in shares
- Pihak ketiga 22) 22) Third parties -
- Pihak berelasi 1,308,462) 1,308,462) Related parties -
1,308,484) 1,308,484)
Beban dibayar dimuka 1,136,055) 1,412,001) Prepayments
Klaim pengembalian pajak 67,337) 50,357) Claims for tax refund
Aset pajak tangguhan 441,560) 384,407) Deferred tax assets
Aset tetap 3,958,107) 4,017,129) Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2,286,537) (2,277,391) Less: Accumulated depreciation
1,671,570) 1,739,738)
Aset takberwujud 3,096,432) 2,880,272) Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (2,278,908) (2,035,262) Less: Accumulated amortization
817,524) 845,010)
Aset lain-lain 961,327) 420,460) Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (105,403) (52,338) Less: Allowance for impairment losses
855,924) 368,122)
JUMLAH ASET 181,241,336) 189,241,556) TOTAL ASSETS
214
Page 218
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.2 APPENDIX 1.2
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas segera 42,261) 20,617) Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Pihak ketiga 95,571,983) 101,737,505) Third parties -
- Pihak berelasi 483,776) 1,080,514) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 179,647) 145,624) Accrued interest expenses
96,235,406) 102,963,643)
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks
- Pihak ketiga 1,257,385) 28,875) Third parties -
- Pihak berelasi 9,561,059) 147,352) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 7,483) -) Accrued interest expenses
10,825,927) 176,227)
Liabilitas derivatif Derivative payables
- Pihak ketiga 1,014,819) 1,323,645) Third parties -
- Pihak berelasi 57,285) 124,091) Related parties -
1,072,104) 1,447,736)
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
- Pihak ketiga 2,160,250) 2,157,596) Third parties -
- Pihak berelasi 163,383) 199,232) Related parties -
2,323,633) 2,356,828)
Utang pajak: Taxes payable:
- Pajak penghasilan 73,029) -) Income taxes -
- Pajak lain-lain 113,988) 113,983) Other taxes -
187,017) 113,983)
Efek-efek yang diterbitkan: Securities issued:
- Utang obligasi 200,569) 200,134) Bonds payable -
Beban bunga yang masih harus dibayar 1,514) 1,514) Accrued interest expenses
202,083) 201,648)
Pinjaman yang diterima Borrowings
- Pihak ketiga 12,682,950) 7,563,850) Third parties -
- Pihak berelasi 18,569,798) 37,257,744) Related parties -
Beban transaksi yang belum diamortisasi (48,251) (9,988) Unamortized transaction costs
Beban bunga yang masih harus dibayar 151,020) 155,802) Accrued interest expenses
31,355,517) 44,967,408)
Akrual 411,413) 363,201) Accruals
Pinjaman subordinasi 3,079,400) 3,113,500) Subordinated loans
Beban bunga yang masih harus dibayar 10,960) 12,078) Accrued interest expenses
3,090,360) 3,125,578)
Liabilitas imbalan kerja karyawan: Employee benefits liabilities:
- Imbalan kerja jangka pendek 323,918) 278,730) Short-term employee benefits -
- Imbalan pascakerja dan imbalan jangka panjang Post-employment and other long-term -
lainnya 128,085) 43,281) employees benefits
452,003) 322,011)
Liabilitas sewa 300,198) 358,141) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 1,012,594) 594,657) Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 147,510,516) 157,011,678) TOTAL LIABILITIES
215
Page 219
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.3 APPENDIX 1.3
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December
2023 2022
EKUITAS SHAREHOLDERS’ EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar Rp 300.000 Authorised capital of Rp 300,000
terdiri dari: consists of:
15.000.000.000 saham 15,000,000,000 shares
dengan nilai nominal with par value of
Rp 20 (nilai penuh) per saham Rp 20 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh sebesar Issued and fully paid-up capital is
8.149.106.869 saham 8,149,106,869 shares
(31 Desember 2022: 8.149.106.869 saham) 162,982) 162,982) (31 December 2022: 8,149,106,869 shares)
Tambahan modal disetor 11,167,715) 11,167,694) Additional paid-in capital
Cadangan revaluasi aset tetap 950,557) 870,785) Reserve on revaluation of fixed assets
Cadangan nilai wajar - bersih 2,804) (7,750) Fair value reserve – net
Saldo laba Retained earnings
- Dicadangkan 32,596) 32,596) Appropriated -
- Belum dicadangkan 21,408,060) 19,997,917) Unappropriated -
21,440,656) 20,030,513)
Komponen ekuitas lainnya 260,801) 260,801) Other equity components
Saham tresuri (254,695) (255,147) Treasury shares
JUMLAH EKUITAS 33,730,820) 32,229,878) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 181,241,336) 189,241,556) TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
216
Page 220
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 2.1 APPENDIX 2.1
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
PENDAPATAN (BEBAN) BUNGA INTEREST INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 13,069,491) 10,525,856) Interest income
Beban bunga (6,285,177) (3,876,891) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA BERSIH 6,784,314) 6,648,965) NET INTEREST INCOME
Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:
Pendapatan operational lainnya 1,861,815) 1,499,304) Other operating income
Keuntungan dari selisih kurs dan transaksi derivatif Net gains on foreign exchange and
bersih 650,386) 780,657) derivative transactions
2,512,201) 2,279,961)
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
Beban kepegawaian (2,394,073) (2,210,178) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi (2,635,162) (2,661,322) General and administrative expenses
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,151,802) (895,115) Provision for impairment losses
Beban operasional lain-lain (534,697) (452,095) Other operating expenses
(6,715,734) (6,218,710)
PENDAPATAN OPERASIONAL BERSIH 2,580,781) 2,710,216) NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING
NON-OPERASIONAL INCOME (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 7,154) 5,863) Non-operating income
Beban non-operasional (11,332) (8,162) Non-operating expenses
(4,178) (2,299)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 2,576,603) 2,707,917) INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (475,892) (524,941) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 2,100,711) 2,182,976) NET INCOME
217
Page 221
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 2.2 APPENDIX 2.2
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Keuntungan revaluasi aset tetap 79,772) -) Gain on revaluation of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurement from employee
karyawan (91,574) (43,100) benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang tidak akan Income tax relating to items that will not be
direklasifikasikan ke laba rugi 20,146) 9,482) reclassified to profit or loss
8,344) (33,618)
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Keuntungan yang belum direalisasi atas perubahan Unrealized gains on fair value changes of
nilai wajar efek-efek yang diukur pada nilai wajar securities measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain 13,531) (160,967) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang akan Income tax relating to items that will be
direklasifikasikan ke laba rugi (2,977) 35,413) reclassified to profit or loss
10,554) (125,554)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN TAHUN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
BERJALAN, SETELAH PAJAK PENGHASILAN 18,898) (159,172) FOR THE YEAR, NET OF INCOME TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
BERJALAN, SETELAH PAJAK PENGHASILAN 2,119,609) 2,023,804) FOR THE YEAR, NET OF INCOME TAX
LABA BERSIH PER SAHAM (NILAI PENUH) EARNINGS PER SHARE (FULL AMOUNT)
Dasar 261) 271) Basic
Dilusian 261) 271) Diluted
218
Page 222
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 3.1 APPENDIX 3.1
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Saldo laba yang Saldo laba yang
ditempatkan
Tambahan Cadangan sudah belum
dan disetor
penuh/ modal revaluasi Cadangan ditentukan ditentukan Komponen
Issued and disetor/ asset tetap/ nilai wajar - penggunaannya/ penggunaanya/ ekuitas
fully Additional Reserve on bersih/ Appropriated Unappropriated lainnya/ Saham tresuri/ Jumlah
paid-up paid in revaluation of Fair value retained retained Other equity Treasury ekuitas/
share capital capital fixed assets reserve – net earnings earnings components shares Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2023 162,982) 11,167,694) 870,785) (7,750) 32,596) 19,997,917) 260,801) (255,147) 32,229,878) Balance as of 1 January 2023
Laba bersih tahun berjalan -) -) -) -) -) 2,100,711) -) -) 2,100,711) Net income for the year
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
Cadangan revaluasi aset tetap -) -) 79,772) -) -) -) -) -) 79,772) Gain on revaluation of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja karyawan -) -) -) -) -) (91,574) -) -) (91,574) benefit liabilities
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial
keuangan yang diukur pada nilai assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain -) -) -) 13,531) -) -) -) -) 13,531) income
Efek pajak terkait -) -) -) (2,977) -) 20,146) -) -) 17,169) Related tax effect
Jumlah laba komprehensif selama tahun Total comprehensive income during
berjalan -) -) 79,772) 10,554) -) 2,029,283) -) -) 2,119,609) the year
Pembayaran dividen -) -) -) -) -) (619,140) -) -) (619,140) Dividend payment
Penjualan saham treasuri ke publik -) 21) -) -) -) -) -) 452) 473) Sales of treasury shares to public
Saldo tanggal 31 Desember 2023 162,982) 11,167,715) 950,557) 2,804) 32,596) 21,408,060) 260,801) (254,695) 33,730,820) Balance as of 31 December 2023
219
Page 223
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 3.2 APPENDIX 3.2
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Saldo laba yang Saldo laba
ditempatkan
dan disetor Tambahan Cadangan sudah yang belum
penuh/ modal revaluasi Cadangan ditentukan ditentukan Komponen
Issued and disetor/ 220sset tetap/ nilai wajar - penggunaannya/ penggunaanya/ ekuitas
fully Additional Reserve on bersih/ Appropriated Unappropriated lainnya/ Saham tresuri/ Jumlah
paid-up paid in revaluation of Fair value retained retained Other equity Treasury ekuitas/
share capital capital fixed assets reserve - net earnings earnings components shares Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2022 162,982 11,167,694) 870,785 117,804) 32,596 17,848,559)) 260,801 (255,147) 30,206,074) Balance as of 1 January 2022
Laba bersih tahun berjalan - -) - -) - 2,182,976) - -) 2,182,976) Net income for the year
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja karyawan - - - -) - (43,100) - - (43,100) benefits liabilties
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial
keuangan yang diukur pada nilai assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - -) - (160,967) - -) - -) (160,967) income
Efek pajak terkait - -) - 35,413) - 9,482) - -) 44,895) Related tax effect
Jumlah laba komprehensif selama tahun Total comprehensive income during
berjalan - -) - (125,554) - 2,149,358) - -) 2,023,804) the year
Saldo tanggal 31 Desember 2022 162,982 11,167,694) 870,785 (7,750) 32,596 19,997,917) 260,801 (255,147) 32,229,878) Balance as of 31 December 2022
220
Page 224
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 4.1 APPENDIX 4.1
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga 12,876,098) 10,260,840) Receipts from interest
Pembayaran beban bunga (7,016,441) (3,782,757) Payments of interest expense
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 1,708,143) 2,347,234) Receipts from other operating income
Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukan 325,612) 237,713) Recovery from written-off loans
Pembayaran beban kepegawaian (2,355,655) (2,266,186) Payments of personnel expenses
Pembayaran beban operasional lainnya (2,022,598) (2,069,813) Payments of other operating expenses
Penerimaan lain-lain 7,417) 11,564 Other receipts
Pembayaran pajak penghasilan badan (474,472) (653,120) Payments of corporate income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan Cash flows before changes in operating assets
liabilitas operasi 3,048,104) 4,085,475) and liabilities
(Kenaikan) penurunan aset operasi: (Increase) decrease in operating assets:
Pinjaman yang diberikan (11,142,017) (10,762,631) Loans
Tagihan akseptasi (219,903) (1,307,292) Acceptance receivables
Tagihan derivatif 613,675) (1,178,125) Derivative receivables
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 21,644) 10,585) Obligation due immediately
Simpanan nasabah (6,762,260) 4,411,350) Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain 10,642,217) (3,707,614) Deposits from other banks
Liabilitas derivatif (375,632) 945,245) Derivative payables
Liabilitas akseptasi (33,195) 1,396,620) Acceptance payables
Arus kas digunakan untuk aktivitas operasi (4,207,367) (6,106,387) Net cash flows used in operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembelian efek-efek (3,407,262) (2,304,354) Purchase of securities
Penjualan efek-efek 5,120,218) 6,644,183) Proceeds from sale of securities
Perolehan aset tetap (105,322) (98,751) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset hak guna (3,542) (13,360) Acquisition of right-of-use assets
Perolehan aset takberwujud (336,537) (351,395) Acquisition of intangible assets
Hasil dari penjualan aset tetap 3,483) 2,223) Proceeds from sale of fixed assets
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows provided from
aktivitas investasi 1,271,038) 3,878,546) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang obligasi -) (799,000) Payments of securities issued
Penerimaan dari pinjaman yang diterima 27,232,047) 16,045,873) Proceeds from borrowings
Pembayaran angsuran dan pelunasan pinjaman yang Installment payments and settlement
diterima (40,071,851) (6,002,777) of borrowings
Pembayaran pokok liabilitas sewa (116,558) (146,455) Payments of lease liabilities principals
Penerimaan dividen 498,815) -) Dividend received
Pembayaran dividen (619,140) -) Dividend paid
Penjualan saham tresuri ke publik 473) -) Sales of treasury shares to public
Arus kas bersih (digunakan untuk) diperoleh dari Net cash flows (used in) provided from
aktivitas pendanaan (13,076,214) 9,097,641) financing activities
221
Page 225
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 4.2 APPENDIX 4.2
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun berakhir 31 Desember/
Years ended 31 December
2023 2022
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH NET (DECREASE) INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (16,012,543) 6,869,800) CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS TERHADAP EFFECT OF EXCHANGE RATE CHANGES ON
KAS DAN SETARA KAS (14,462) 3,376) CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
SALDO KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 35,242,663) 28,369,487) BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
SALDO KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 19,215,658) 35,242,663) END OF YEAR
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas akhir tahun terdiri dari: at end of the year consists of:
Kas 931,530) 1,017,618) Cash
Giro pada Bank Indonesia 8,613,155) 9,520,923) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 958,732) 2,187,206) Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain 8,623,654) 21,617,714) other banks
Efek-efek 88,587) 899,202) Securities
19,215,658) 35,242,663)
SUPPLEMENTAL CASH FLOWS
INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS: INFORMATION:
AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ACTIVITIES NOT AFFECTING
ARUS KAS CASH FLOWS
Pembelian aset tetap yang masih terhutang (1,248) (790)) Acquisition of fixed assets still unpaid
222
Page 226
~
Siddharta Widjaja & Rekan
Registered Public Accountants
33 rd FloorWisma GKBI
28, JI. Jend. Sudirman
Jakarta 10210
Indonesia
+62 (0) 21 574 2333 / 574 2888
Laporan Auditor lndependen Independent Auditors' Report
No.: 00037/2.1005/AU. l/07/1212-2/l/lV2024 No .: 0003 7/2.1005/A U.110711212-2/ l lII/2024
Para Pemegang Saham, The Shareholders,
Dewan Komisaris dan Direksi Board of Commissioners and Board of Directors
PT BANK BTPN Tbk: PT BANK BTPN Tbk:
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian We have audited the consolidatedfinancial statements of
PT BANK BTPN Tbk (secara individu disebut "Bank") dan entitas PT BANK BTPN Tbk (individually referred to as "the Bank")
anaknya (secara bersama-sama disebut "Grup"), yang terdiri dari and its subsidiaries (together referred to as "the Group "),
laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2023, which comprise the consolidated statement offinancial position
serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain as of 31 December 2023, the consolidated statement ofprofit or
konsolidasian, laporan perubahan ekuitas konsolidasian, dan loss and other comprehensive income, the consolidated
laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada statement of changes in equity, and the consolidated statement
tanggal 31 Desember 2023, serta catatan, yang terdiri dari of cash flows for the year ended 31 December 2023, and notes,
informasi kebijakan akuntansi material dan informasi penjelasan comprising material accounting policies information and other
lainnya. explanatory information.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian terlarnpir in our opinion, the accompanying consolidated financial
menyajikan secara wajar, dalam semua ha! yang material, posisi statements present fairly, in all material respects, the
keuangan konsolidasian Grup pada tanggal 31 Desember 2023 , consolidated financial position of the Group as of
serta kinerja keuangan konsolidasian dan arus kas konsolidasiannya 31 December 2023, and its consolidated financial performance
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 sesuai dengan and its consolidated cash flows for the year ended 31 December
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. 2023 in accordance with Indonesian Financial Accounting
Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang We conducted our audit in accordance with Standards on
ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Tanggungjawab Auditing established by the Indonesian Institute of Certified
kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam Public Accountants. Our responsibilities under those standards
paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan are further described in the Auditors' Responsibilities for the
Keuangan Konsolidasian pada laporan kami. Kami independen Audit of the Consolidated Financial Statements section of our
terhadap Grup berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam report. We are independent of the Group in accordance with the
audit kami atas laporan keuangan konsolidasian di Indonesia, dan ethical requirements that are relevant to our audit of the
kami tel ah memenuhi tanggung jaw ab etika lainnya berdasarkan consolidated financial statements in Indonesia, and we have
ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with
peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi these requirements. We believe that the audit evidence we have
opini audit kami. obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion.
Siddharta Widjaja & Rekan - Registered Public Accountants, an Indonesian partnership and a member firm of the KPMG global
organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee . License No. : 916/KM .1/2014
Page 227
~
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan Key audit matters are those matters that, in our professional
profesional kami, merupakan hal yang paling signifikan dalam judgment, were of most significance in our audit of the
audit kami atas laporan keuangan konsolidasian periode kini . Hal- consolidated financial statements of the current period. These
hal tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan matters were addressed in the context of our audit of the
keuangan secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami consolidatedfinancial statements as a whole, and informing
atas laporan keuangan konsolidasian terkait, kami tidak our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. on these matters.
I. Cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman yang I. The Bank's allowance for impairment losses of loans
diberikan (Kerugian Kredit Ekspektasian "KKE'') Bank (Expected Credit Losses "ECL '')
Lihat Catatan 2i. l (lkhtisar kebijakan akuntansi yang material Refer to Note 2 i. J (Summary of material accounting
- Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan - Aset policies -Allowance for impairment losses offinancial
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi), assets - Financial assets carried at amortized cost), Note 3
Catatan 3 (Estimasi dan pertimbangan akuntansi yang penting (Critical accounting estimates and judgments - Key
- Sumber utama ketidakpastian estimasi - Cadangan kerugian sources of estimation uncertainty-Allowance for
penurunan nilai aset keuangan - Bank), Catatan 11 (Pinjaman impairment losses offinancial assets - Bank) , Note I I
yang diberikan dan pembiayaan/piutang syariah - Pinjaman (Loans and sharia financing receivables - Loans), Note 34
yang diberikan), Catatan 34 (Cadangan kerugian penurunan (Provision/or impairment losses), and Note 41 (Risk
nilai), dan Catatan 41 (Manajemen risiko - Risiko kredit). management - Credit risk) .
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup melaporkan cadangan As of 31 December 2023, the Group reported allowance
kerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan for impairment losses of loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah sebesar Rp 4.618.047 juta. financing/receivables of Rp 4,618,047 million. Included in
Termasuk pada saldo tersebut sebagian besar berasal dari such balances were mainly from loans portfolio of the Bank
portofolio pinjaman yang diberikan Bank sebagai entitas bank as a commercial conventional banking entity, amounted to
um urn konvensional, yaitu sebesar Rp 3.404.13 1 juta, Rp 3,404, J3 J million, representing 74% of the total
mewakili 74% dari total cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses of loans and sharia
pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/piutang syariah. financing/receivables.
Kami mengidentifikasi cadangan kerugian penurunan nilai We identified the Bank's allowance for impairment losses
pinjaman yang diberikan Bank sebagai hal audit utama karena of loans as a key audit matter because the determination of
penentuan atas KKE memerlukan pertimbangan manajemen £CL requires significant management judgment and is
yang signifikan dan memiliki tingkat ketidakpastian estimasi subject to a high degree of estimation uncertainty. In
yang tinggi. Dalam menentukan KKE, Bank mengadopsi determining the ECL, the Bank adopted complex models,
model yang kompleks, menggunakan sejumlah asumsi, dan using various assumptions, and relied on internal and
mengandalkan input data internal dan eksternal. external data inputs.
Pengukuran KKE melibatkan pertimbangan manajemen yang The measurement of £CL involves significant management
signifikan, termasuk antara lain: judgement, including, among others:
• Pemilihan model, data dan asumsi yang digunakan • Selection of models, data and assumptions used in the
dalam perhitungan KKE; ECL calculation;
• Penentuan apakah telah terjadi peningkatan risiko kredit • Determination of whether or not there was a
yang signifikan atau gagal bayar di dalam klasifikasi significant increase in credit risk or a default in the
pinjaman yang diberikan ke dalam tahap KKE; classification of loans into ECL stages;
• Pengklasifikasian debitur menjadi kategori risiko kredit • Classification of borrowers into appropriate credit
(peringkat kredit internal) yang tepat dengan melakukan risk categories (internal risk ratings) through
penilaian kualitatif performing a qualitative assessment;
• Penentuan skenario makroekonomi untuk perkiraan • Determination of macroeconomic variables f or
masa depan, penerapan skenario ekonomi dan forward-looking measurement, application of
pembobotan probabilitas tertimbang setiap skenario ; economic scenarios and its probability weightings;
Page 228
• Proyeksi atas skenario arus kas masa depan ekspektasian • Projection of expected future cash flow scenarios as
sebagai input untuk metode arus kas diskonto ("DCF") an input to the discounted cashjlow ("DCF") method
untuk pinjaman yang memburuk yang secara individual for credit-impaired loans which are considered
dianggap signifikan. individually significant.
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit Utama How our audit addressed the Kev Audit Matter
Kami bekerja sama denganfinancial risk modelling specialist We work with our financial risk modelling specialist, who
kami, yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari tim are an integral part of our core audit team in performing
audit utama kami, dalam menerapkan beberapa prosedur several audit procedures.
audit.
Kami memeroleh pemahaman mengenai pengendalian utama We obtained understanding of management 's key controls
dan pendekatan manajemen dalam menghitung KKE untuk and approach in the ECL calculationfor loans to assess
pinjaman yang diberikan dan menilai risiko inheren dari salah the inherent risk of material misstatement by considering
saji material dengan mempertimbangkan tingkat the degree of estimation uncertainty and level of other
ketidakpastian estimasi dan tingkat risiko inheren lainnya. inherent risks. As part of our risk assessment, we also
Sebagai bagian dari penilaian risiko, kami juga mengevaluasi evaluate retrospective review (back-testing analysis)
uji retrospektif (analisis back-testing) yang dilakukan prepared by the management to assess the sufficiency of
manajemen untuk menilai kecukupan KKE. ECL.
Kami mengevaluasi dan menguji desain dan implementasi We evaluated and tested the design and implementation of
pengendalian internal yang berkaitan dengan pengukuran the internal controls relating to ECL measurement for
KKE untuk pinjaman yang diberikan, termasuk antara lain : loans, including, among others:
• Penilaian dan persetujuan informasi variabel • Assessment and approval of macroeconomic variables
makroekonomi yang digunakan dalam model KKE; information used in ECL models;
• Penilaian dan persetujuan penentuan klasifikasi risiko • Assessment and approval of borrower credit risk
kredit debitur; classification determination;
• Pengendalian teknologi informasi ("TI") yang bersifat • Information technology ("IT") automated controls
otomatis atas perpindahan data penting dari sistem- over transfer of critical data from source systems to
sistem sumber ke dalam sistem perhitungan KKE, dan ECL calculation system, and relevant general IT
pengendalian TI umum yang relevan untuk merespon controls that address identified IT risks and are
risiko TI yang teridentifikasi dan diperlukan untuk necessary to support the consistent operations of these
mendukung konsistensi operasi dari pengendalian automated controls;
otomatis tersebut;
• Rekonsiliasi dan analisis atas kelengkapan perhitungan • Reconciliation and analysis on completeness of ECL
KKE terhadap seluruh pinjaman yang diberikan; calculation over all loans;
• Penilaian dan persetujuan hasil KKE; • Assessment and approval of the ECL results;
• Penilaian dan persetujuan KKE dengan metode DCF • Assessment and approval of DCF method ECLfor
untuk pinjaman yang memburuk yang secara individual credit-impaired loans which are considered
dianggap signifikan. individually significant.
Kami melakukan pengujian substantif, yang terutama terdiri We performed substantive testing, which primarily
dari : consisted of
• Mengevaluasi model, asumsi (termasuk variabel • Evaluate models, assumptions (including
makroekonomi) dan input yang digunakan untuk macroeconomic variables) and input used in ECL
menghitung KKE apakah telah memadai, dan calculation as to whether they are appropriate, and
melakukan perhitungan ulang KKE atas sampel yang reperform the ECL calculation on selected samples;
dipilih;
Page 229
~
• Membandingkan variabel makroekonomi dan asumsi • Compare the macroeconomic variables and other
lainnya yang digunakan dengan sumber informasi assumptions used with external and internal
eksternal maupun internal, dan mengidentifikasi apakah information source, and identify contradictory
ada indikator yang berlawanan ; indicators;
• Pengujian atas relevansi dan keandalan (kelengkapan • Test the relevance and reliability (completeness and
dan akurasi berbasis sampel) dari data yang digunakan accuracy on a sample basis) of data used in
dalam perhitungan KKE ke sistem sumber; calculating ECL to the source systems,·
• Pengujian ketepatan pengelompokan pinjaman • Test the appropriateness of loans classification based
berdasarkan peringkat risiko kredit. Kami melakukan on stage of credit risks. We check the accuracy of days
pengecekan akurasi perhitungan jumlah hari tunggakan past due and/or a risk-based selection of loans, we
dan untuk pinjaman yang diberikan dengan sampel reviewed management's assessment by performing
berbasis risiko, kami menelaah penilaian manajemen independent evaluation to determine appropriateness
dengan melakukan evaluasi independen untuk of internal risk rating and ECL staging determination;
menentukan ketepatan penentuan peringkat risiko
internal dan tahap KKE;
• Mengevaluasi kewajaran KKE yang menggunakan • Evaluate the reasonableness of ECL that applies DCF
metode DCF untuk pinjaman yang memburuk yang method/or credit-impaired loans which are
secara individual dianggap signifikan dengan considered individually significant taking into account
mempertimbangkan kemungkinan keterjadian arus kas the feasibility of expected future cash flows
ekspektasian dengan memperhitungkan kondisi considering the recent economic environment and the
lingkungan ekonomi terkini dan prospek kondisi prospect offuture economic conditions, as well as
ekonomi masa depan, serta kemampuan bayar debitur; borrower's repayment ability;
• Melakukan stand-back assessment atas jumlah KKE • Perform stand-back assessment of the ECL amount to
untuk menentukan apakah KKE memadai dengan determine if the ECL was reasonable by considering
mempertimbangkan kualitas pinjaman yang diberikan the overall loans quality, risk profile, impact of loan
secara keseluruhan, profil risiko, restrukturisasi piutang restructurings given to debtors, macroeconomic
yang diberikan kepada peminjam, kondisi condition and other factors;
makroekonomi dan faktor lainnya;
• Melakukan pengujian sensitivitas dari asumsi utama • Perform sensitivity testing of key assumptions used in
yang digunakan dalam perhitungan KKE; the ECL calculation;
• Mengevaluasi kecukupan pengungkapan sesuai dengan • Evaluate the adequacy of disclosures in accordance
standar akuntansi yang berlaku. with the prevailing accounting standards.
2. Cadangan kerugian penurunan ni/ai pembiayaanlpiutang 2. Allowance for impairment losses of sharia
syariah - piutang murabahah financing/receivables - murabahah receivables
Lihat Catatan 2i.3 (Ikhtisar kebijakan akuntansi yang material Refer to Note 2i.3 (Summary of material accounting
- Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan - Piutang policies - Allowance for impairment losses offinancial
murabahah), Catatan 3 (Estimasi dan pertimbangan akuntansi assets - Murabahah receivables) , Note 3 (Critical
yang pen ting - Sumber utama ketidakpastian estimasi - accounting estimates and judgments - Key sources of
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan - Entitas estimation uncertainty- Allowance for impairment losses
Anak), Catatan 11 (Pinjaman yang diberikan dan offinancial assets - Subsidiary), Note 11 (Loans and
pembiayaan/piutang syariah - Pembiayaan/piutang syariah), sharia financing/receivables - Sharia
Catatan 34 (Cadangan kerugian penurunan nilai), Catatan 41 financing/receivables), Note 34 (Provision /or impairment
(Manajemen risiko - Risiko kredit). losses), Note 41 (Risk management - Credit risk).
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup melaporkan cadangan As of 31 December 2023, the Group reported allowance
kerugian penurunan nilai piutang murabahah sebesar for impairment losses of murabahah receivables of
Rp 1.213 .542 juta yang dicatat pad a akun cadangan kerugian Rp 1,21 3,542 million reported under allowance for
penurunan nilai pembiayaan/piutang syariah atas portofolio impairment Iasses of sharia financingl rece ivables account
salah satu entitas anaknya, PT BANK BTPN SY ARIAH Tbk from one of its subsidiaries, PT BA NK BTPN SYARJAH
("Entitas Anak"). Tbk ("the Subsidiary ") 's portfolio.
Page 230
~
Kami mengidentifikasi cadangan kerugian penurunan nilai We identified allowance f or impairment losses of
piutang murabahah sebagai ha! audit utama karena penentuan murabahah receivables as a key audit matter because the
cadangan kerugian penurunan nilai memerlukan pertirnbangan determination of allowance for impairment losses requires
manajernen yang signifikan dan memiliki tingkat significant management judgment and is subject to a high
ketidakpastian estimasi yang tinggi. Lebih lanjut, dalarn degree of estimation uncertainty. In addition, in
menentukan cadangan kerugian penurunan nilai, manajemen determining the allowance for impairment losses, the
menggunakan sejumlah asumsi dan input data internal. management use various assumptions, and relied on
internal data input.
Pengukuran cadangan kerugian penurunan nilai piutang The measurement of allowance for impairment losses of
murabahah melibatkan pertimbangan manajemen Bntitas murabahah receivables involves significant Subsidiary's
Anak yang signifikan, termasuk antara lain: management judgement, including among others:
• Pemilihan model, data dan asumsi; • Selection of models, data and assumptions;
• Pengklasifikasian debitur ke kategori risiko kredit yang • Classification of borrowers into appropriate credit
tepat berdasarkan kelompok hari tunggakan; risk categories based on days past due buckets;
• Penentuan parameter input yang diperlukan berdasarkan • Determination of input parameters, based on
pengalaman historis dan kondisi ekonomi saat ini, historical experience and current economic condition,
termasuk dampak atas COVID-19. including the impact ofCOVJD-19.
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit Utama How our audit addressed the Key Audit Mafter
Kami bekerja sarna denganfinancial risk modelling specialist We work with our financial risk modelling specialist, who
kami, yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari tim are an integral part of our core audit team in pe,forming
audit utama kami, dalam menerapkan beberapa prosedur several audit procedures.
audit.
Kami memeroleh pemahaman mengenai pengendalian utama We obtained an understanding of Subsidiary's
dan pendekatan manajernen Entitas Anak dalam menghitung management 's key controls and approach in the
cadangan kerugian penurunan nilai piutang murabahah dan calculation of allowance for impairment losses of
menilai risiko inheren dari salah saji material dengan murabahah receivables to assess the inherent risk of
mempertimbangkan tingkat ketidakpastian estirnasi dan material misstatement by considering the degree of
tingkat risiko inheren lainnya. Sebagai bagian dari penilaian estimation uncertainty and level of other inherent risks. As
risiko, kami juga mengevaluasi uji retrospektif (anal is is back- part of our risk assessment, we also evaluate retrospective
testing) yang dilakukan manajemen untuk menilai kecukupan review (back-testing analysis) performed by the
cadangan kerugian penurunan nilai. management to assess the sufficiency of allowance for
impairment losses.
Kami mengevaluasi dan menguji desain dan implementasi We evaluated and tested the design and implementation of
pengendalian internal yang berkaitan dengan pengukuran the internal controls relating to allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai piutang murabahah, losses of murabahah receivables, including, among others:
termasuk antara lain:
• Penelaahan dan persetujuan model, data dan asumsi • Assessment and approval of model, data and
yang digunakan dalarn perhitungan cadangan; assumptions used in allowance calculation,·
• Pengendalian atas kelengkapan dan akurasi parameter • Controls over completeness and accuracy of the input
input; parameters;
• Penelaahan atas penentuan klasifikasi risiko kredit • Assessment of borrower credit risk categories
debitur; determination ;
• Penelaahan dan persetujuan hasil perhitungan cadangan • Assessment and approval of the calculation of
penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Page 231
Kami melakukan pengujian substantif yang terutama terdiri We pe1formed substantive testing which primarily
dari: consisted of
• Mengevaluasi apakah model, asumsi dan input yang • Evaluate models, assumptions and input used in
digunakan untuk menghitung cadangan penurunan nilai allowance for impairment losses calculation as to
telah memadai ; whether they are appropriate;
• Mengevaluasi apakah definisi gaga! bayar yang • Evaluate whether the definition of default used in the
digunakan dalam model sudah konsisten dengan model is consistent with accounting policy and
kebijakan akuntansi dan praktik industri; industry practice;
• Mengevaluasi apakah asumsi yang digunakan untuk • Evaluate whether the assumption used in allowance
menghitung cadangan penurunan nilai telah konsisten for impairment losses calculation is consistent with
dengan titik data, seperti peraturan dan pengalaman other data points, such regulatory and historical or
historis atau kini; recent experience;
• Mengevaluasi kewajaran estimasi manajemen atas • Evaluate the reasonableness of management's
management overlay, termasuk dampaknya terhadap estimate of the management overlay, including its
perhitungan cadangan penurunan nilai; impact on allowance for impairment losses
calculation;
• Pengujian atas relevansi dan keandalan (kelengkapan • Testing the relevance and reliability (completeness
dan akurasi) dari data yang digunakan dalam and accuracy) of data used in calculating allowance
perhitungan cadangan kerugian ke sistem sumber; for impairment losses to the source systems,·
• Mengevaluasi kecukupan pengungkapan sesuai dengan • Evaluate the adequacy of disclosures in accordance
standar akuntansi yang berlaku. with the prevailing accounting standards.
3. Pengendalian dan sistem Teknologi Informasi ("Tl'') 3. Information Technology ("IT") systems and controls
Sebagai entitas perbankan, Bank dan salah satu entitas As a banking entity, the Bank and one of its subsidiaries,
anaknya, PT BANK BTPN SY ARIAH Tbk ("Entitas Anak"), PT BANK BTPN SYARIAH Tbk ("the Subsidiary "), utilize
menggunakan beberapa sistem TI yang saling bergantung satu multiple interdependent IT systems in their operational
sama lain dalam kegiatan operasionalnya untuk melakukan activities to process and record a high volume of
pemrosesan dan pencatatan volume transaksi yang tinggi . transactions. Controls over access and changes to IT
Pengendalian atas akses dan perubahan pada sistem TI sangat . systems are critical for accurately recording financial
penting untuk pencatatan informasi keuangan dan penyusunan information and preparing consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian secara akurat. statements.
Pengendalian dan sistem TI, karena berkaitan dengan The IT systems and controls, as they pertain to the
pencatatan dan pelaporan transaksi keuangan, merupakan hal recording and reporting offinancial transactions, is a key
audit utama karena pendekatan audit kami dapat berbeda audit matter as our audit approach could significantly
secara signifikan tergantung pada efektivitas operasi dari differ depending on the effective operation of the Bank and
pengendalian Tl Bank dan Entitas Anak. the Subsidiary's IT controls.
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit Utama How our audit addressed the Key Audit Matter
Kami bekerja sama dengan tim audit TI kami, yang We work with our IT audit team, who are an integral part
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari tim audit utama of our core audit team, to assess the risks associated with
kami, dalam mengevaluasi risiko terkait lingkungan TI Bank the IT environment of the Bank and the Subsidiary. Our IT
dan Entitas Anak. Tim audit TI kami melakukan pengujian audit team performed tests over the general IT controls for
lingkungan atas pengendalian umum TI untuk aplikasi- IT applications within the scope of our audit. The audit
aplikasi TI yang termasuk dalam cakupan audit kami. procedures performed by our IT audit team included:
Prosedur audit yang dilakukan oleh tim audit TI kami
mencakup:
• Menilai tata kelola dan pengendalian level entitas di • Assessing the governance and entity-level controls
lingkungan TI Bank dan Entitas Anak, termasuk yang across the Bank and the Subsidiary's IT environment,
terkait dengan desain, tinjauan, dan kesadaran atas including those related to IT policy design, review,
kebijakan TI, dan praktik manajemen risiko TI; and awareness, and IT risk management practices;
Page 232
• Menguji desain dan efektivitas operasi pengendalian • Testing the design and operating effectiveness of
pada akses ke program dan data, termasuk manajemen controls over access to programs and data, including
kata sandi, manajemen atas akses istimewa, dan password management, privileged access
pengendalian pemantauan atas aktivitas akun istimewa management, and monitoring controls for privileged
untuk semua aplikasi-aplikasi TI yang termasuk dalam accounts' activities for all IT applications within the
cakupan audit kami; scope of our audit;
• Menguji desain dan efektivitas operasi pengendalian • Testing the design and operating effectiveness of
pada manajemen perubahan, termasuk permintaan controls over change management, including change
perubahan dan persetujuan pengujian sebelum request approval and testing approval prior to
penerapan perubahan ke lingkungan produksi . Kami deployment to the production environment. We also
juga menguji pemisahan lingkungan TI dan pemisahan tested the segregation of the IT environments and the
tugas antara pengembang dan pelaksana implementasi segregation of duties between developers and
atas perubahan untuk semua aplikasi TI yang termasuk deployers of changes for all IT applications within the
dalam cakupan audit kami; scope of our audit,·
• Menguji desain dan efektivitas operasi pengendalian • Testing the design and operating effectiveness of
pada operasi komputer, termasuk proses perpindahan controls over computer operations, including batch
data secara berkelompok dan pemantauan proses process and data backup monitoring, for all IT
membuat data cadangan untuk semua aplikasi-aplikasi applications within the scope of our audit,·
TI yang termasuk dalam cakupan audit kami;
• Menguji desain dan efektivitas operasi pengendalian • Testing the design and operating effectiveness of the
pada pengendalian TI yang bersifat otomatis untuk IT automated controls for certain IT applications
aplikasi-aplikasi TI tertentu yang termasuk dalam within the scope of our audit.
cakupan audit kami.
Hal Lain Other Matters
Audit karni dilaksanakan dengan tujuan untuk merumuskan opini Our audit was performed for the purpose offorming an opinion
atas laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. on the consolidated financial statements taken as a whole. The
Inforrnasi tambahan yang termasuk dalam Lampiran I hingga 4, supplementary information included in Appendix I to 4, which
yang terdiri dari laporan posisi keuangan PT BANK BTPN Tbk comprises the statement offinancial position of
(entitas induk saja) tanggal 31 Desember 202 3, serta laporan Laba PT BA NK BTPN Tbk (parent entity only) as of 31 December
rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan 2023, and the related statement ofprofit or loss and other
ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada comprehensive income, the statement of changes in equity, and
tanggal tersebut, disajikan untuk tujuan analisis tambahan dan the statement of cash flows for the year then ended, is presented
bukan merupakan bagian yang diwajibkan dalam laporan for the purpose of additional analysis and is not a required part
keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi of the consolidated financial statements prepared in accordance
Keuangan di Indonesia. lnformasi tersebut telah menjadi objek with Indonesian Financial Accounting Standards. Such
prosedur audit yang diterapkan dalam audit atas laporan information has been subjected to the auditing procedures
keuangan konsolidasian dan, menurut opini kami, disajikan secara applied in the audit of the consolidated financial statements and
wajar, dalam semua hal yang material, sehubungan dengan in our opinion is fairly stated, in all material respects, in
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. relation to the consolidatedfinancial statements taken as a
whole.
Jnformasi Lain Oth er Information
Manajemen bertanggungjawab atas informasi lain. Informasi lain Management is responsible for the other information. The other
terdiri dari informasi yang tercantum dalam laporan tahunan 2023, information comprises the information included in 2023 annual
tetapi tidak mencantumkan laporan keuangan konsolidasian dan report, but does not include the consolidated financial
laporan auditor kami. Laporan tahunan 2023 diharapkan akan statements and our auditor 's report thereon. The 2023 annual
tersedia bagi kami setelah tanggal laporan auditor ini. report is expected to be made available to us after the date of
this auditors' report.
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian tidak mencakup Our opinion on the consolidatedfinancial statements does not
informasi lain. dan oleh karena itu, karni tidak menyatakan bentuk cover the other information and we do not express any form of
keyakinan apapun atas informasi lain tersebut. assurance conclusion thereon.
Page 233
Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan In connection with our audit of the consolidated financial konsolidasian, tanggungjawab kami adalah untuk membaca statements, our responsibility is to read the other information informasi lain yang teridentifikasi di atas, jika tersedia dan , dalam identified above when it becomes available and, in doing so, melaksanakannya, mempertimbangkan apakah informasi lain consider whether the other information is materially mengandung ketidakkonsistensian material dengan laporan inconsistent with the consolidated financial statements or our keuangan konsolidasian atau pemahaman yang kami peroleh knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be selama audit, atau mengandung kesalahan penyajian material. materially misstated. Ketika kami membaca laporan tahunan 2023, jika kami When we read the 2023 annual report, if we conclude that there menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan penyajian material is a material misstatement therein, we are required to di dalamnya, kami diharuskan untuk mengomunikasikan ha! communicate the matter to those charged with governance and tersebut kepada pihak yang bertanggungjawab atas tata kelola dan take appropriate actions based on the applicable laws and melakukan tindakan yang tepat berdasarkan peraturan perundang- regulations. undangan yang berlaku. Tanggung Jawab Manajemen dan Pihakyang Bertanggung Responsibilities of Management and Those Charged with Jawab atas Tata Ketola terhadap Laporan Keuangan Governance for the Consolidated Financial Statements Konsolidasian Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Management is responsible for the preparation and/air wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut sesuai dengan presentation of these consolidated financial statements in Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk and/or such internal control as management determines is memungkinkan penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang necessary to enable the preparation of consolidated financial bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh statements that are free from material misstatement, whether kecurangan maupun kesalahan. due to fraud or error. Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, manajemen In preparing the consolidated financial statements, management bertanggungjawab untuk menilai kemampuan Grup dalam is responsible for assessing the Group's ability to continue as a mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai going concern, disclosing, as applicable, matters related to dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan going concern and using the going concern basis of accounting usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, unless management either intends to liquidate the Group or to kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau cease operations, or has no realistic alternative but to do so. menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya. Pihak yang bertanggungjawab atas tata kelola bertanggungjawab Those charged with governance are responsible for overseeing untuk mengawasi proses pelaporan keuangan Grup. the Group 's financial reporting process. Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the Consolidated Keuangan Konsolidasian Financial Statements Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang Our objectives are to obtain reasonable assurance about apakah laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan bebas whether the consolidated financial statements as a whole are dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh free from material misstatement, whether due to fraud or error, kecurangan maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan and to issue an auditors ' report that includes our opinion. auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan guarantee that an audit conducted in accordance with the merupakan suatu jaminan bahwa audit yang dilaksanakan Standards on Auditing will always detect a material berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan misstatement when it exists. Misstatements can arisefromfraud penyajian material ketika ha! tersebut ada. Kesalahan penyajian or error and are considered material if, individually or in the dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap aggregate, they could reasonably be expected to influence the material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat economic decisions of users taken on the basis of these diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi keputusan consolidated financial statements. ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan konsolidasian tersebut.
Page 234
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami As part of an audit in accordance with the Standards on
menerapkan pertimbangan profesional dan mempertahankan Auditing, we exercise professional judgment and maintain
skeptisisme profesional selama audit. Kami juga: professional skepticism throughout the audit. We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian • Identify and assess the risks of material misstatement of
material dalam laporan keuangan konsolidasian, baik yang the consolidatedfinancial statements, whether due to
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain fraud or error, design and perform audit procedures
dan melaksanakan prosedur audit yang responsif terhadap responsive to those risks, and obtain audit evidence that is
risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan sufficient and appropriate to provide a basis for our
tepat untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak opinion. The risk of not detecting a material misstatement
terdeteksinya kesalahan penyajian material yang disebabkan resulting from fraud is higher than for one resulting from
oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional
kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, omissions, misrepresentations, or the override of internal
pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, control.
atau pengabaian pengendalian internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal • Obtain an understanding of internal control relevant to the
yang relevan dengan audit untuk mendesain prosedur audit audit in order to design audit procedures that are
yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk appropriate in the circumstances, but not/or the purpose
tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian of expressing an opinion on the effectiveness of the
internal Grup. Group's internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan • Evaluate the appropriateness of accounting policies used
serta kewajaran estimasi akuntansi dan pengungkapan terkait and the reasonableness of accounting estimates and
yang dibuat oleh manajemen. related disclosures made by management.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi • Conclude on the appropriateness of management 's use of
kelangsungan usaha oleh manajemen dan, berdasarkan bukti the going concern basis of accounting and, based on the
audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian audit evidence obtained, whether a material uncertainty
material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang exists related to events or conditions that may cast
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan significant doubt on the Group's ability to continue as a
Grup untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika going concern. ff we conclude that a material uncertainty
kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu ketidakpastian exists, we are required to draw attention in our auditors '
material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam report to the related disclosures in the consolidated
laporan auditor kami ke pengungkapan terkait dalam laporan financial statements or, if such disclosures are inadequate,
keuangan konsolidasian atau, jika pengungkapan tersebut to modify our opinion. Our conclusions are based on the
tidak memadai, harus menentukan apakah perlu untuk audit evidence obtained up to the date of our auditors'
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada report. However, future events or conditions may cause
bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor the Group to cease to continue as a going concern.
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyaj ian, struktur, dan isi laporan keuangan • Evaluate the overall presentation, structure and content of
konsolidasian secara keseluruhan, termasuk the consolidatedfinancial statements, including the
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan disclosures, and whether the consolidated financial
konsolidasian mencerminkan transaksi dan peristiwa yang statements represent the underlying transactions and
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian events in a manner that achieves fair presentation.
wajar.
• Memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat terkait informasi • Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the
keuangan entitas atau aktivitas bisnis dalam Grup untuk financial information of the entities or business activities
menyatakan opini atas laporan keuangan konsolidasian. Kami within the Group to express an opinion on the
bertanggungjawab atas arahan, supervisi, dan pelaksanaan consolidated financial statements. We are responsible for
audit grup. Kami tetap bertanggung jawab sepenuhnya atas the direction, supervision and performance of the group
opini audit kami. audit. We remain solely responsible for our audit opinion.
Page 235
~
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggungjawab We communicate with those charged with governance
atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang lingkup dan saat yang regarding, among other matters, the planned scope and timing
direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk of the audit and significant audit findings , including any
setiap defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang significant deficiencies in internal control that we identify
teridentifikasi oleh kami selama audit. during our audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak yang We also provide those charged with governance with a
bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami telah mematuhi statement that we have complied with relevant ethical
ketentuan etika yang relevan mengenai independensi, dan requirements regarding independence, and communicate with
mengomunikasikan seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang them all relationships and other matters that may reasonably be
dianggap secara wajar berpengaruh terhadap independensi kami, thought to bear on our independence, and where applicable,
dan, jika relevan, pengamanan terkait. related safeguards.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan hal-hal governance, we determine those matters that were of most
tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan significance in the audit of the consolidated financial
konsolidasian periode kini dan oleh karenanya menjadi ha! audit statements of the current period and are therefore the key audit
utama. Kami menguraikan ha! audit utama dalam laporan auditor matters. We describe these matters in our auditors ' report
kami, kecuali peraturan perundang-undangan melarang unless law or regulation precludes public disclosure about the
pengungkapan publik tentang ha! tersebut atau ketika, dalam matter or when, in extremely rare circumstances, we determine
kondisi yang sangatjarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu that a matter should not be communicated in our report
hal tidak boleh dikomunikasikan dalam laporan kami karena because the adverse consequences of doing so would
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan ha! tersebut akan reasonably be expected to outweigh the public interest benefits
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik of such communication.
atas komunikasi tersebut.
Kantor Akuntan Publik/Registered Public Accountants
Siddharta Widjaja & Rekan
Novie, S.E ., CPA
Izin Akuntan Publik/Public Accountant License No. AP . 1212
22 Februari 2024 22 February 2024
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.