Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 103
Page 1
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023/ FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ AND INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Page 2
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN KEUANGAN - Untuk tahun yang FINANCIAL STATEMENTS - For the year ended
berakhir 31 Desember 2023 December 31, 2023
Laporan Posisi Keuangan 1 Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 3 Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 6 Notes to Financial Statements
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN - Rasio- SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION -
Rasio Keuangan Otoritas Jasa Keuangan Financial Ratio of Financial Services Authority
(Tidak Diaudit) 92 (Unaudited)
Page 3
Page 4
Imelda & Rekan
Registered Public Accountants
License No. 308/KM.1/2019
The Plaza Office Tower 32nd Floor
Jl. M.H. Thamrin Kav 28-30
Jakarta 10350
Indonesia
Tel: +62 21 5081 8000
Fax: +62 21 2992 8200, 2992 8300
Email: iddttl@deloitte.com
www.deloitte.com/id
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
No. 00020/2.1265/AU.1/09/1626-3/1/II/2024 No. 00020/2.1265/AU.1/09/1626-3/1/II/2024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi To the Shareholders, Boards of Commissioners and
Directors
PT Clipan Finance Indonesia Tbk PT Clipan Finance Indonesia Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Clipan We have audited the financial statements of
Finance Indonesia Tbk (“Perusahaan”), yang terdiri dari PT Clipan Finance Indonesia Tbk (the “Company”),
laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, which comprise the statement of financial position as
serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif at December 31, 2023, and the statement of profit or
lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas loss and other comprehensive income, statement of
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta changes in equity and statement of cash flows for the
catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi year then ended, and notes to the financial
kebijakan akuntansi material. statements, including material accounting policy
information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial statements
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang present fairly, in all material respects, the financial
material, posisi keuangan Perusahaan tanggal position of the Company as at December 31, 2023, and
31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan arus kas its financial performance and its cash flows for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, year then ended in accordance with Indonesian
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards.
Indonesia.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with Standards
Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik on Auditing established by the Indonesian Institute of
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Certified Public Accountants. Our responsibilities under
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf those standards are further described in the Auditor’s
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Responsibilities for the Audit of the Financial
Keuangan pada laporan kami. Kami independen Statements paragraph of our report. We are
terhadap Perusahaan berdasarkan ketentuan etika independent of the Company in accordance with the
yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan ethical requirements that are relevant to our audit of
di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung the financial statements in Indonesia, and we have
jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. fulfilled our other ethical responsibilities in accordance
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh with these requirements. We believe that the audit
adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis evidence we have obtained is sufficient and
bagi opini audit kami. appropriate to provide a basis for our opinion.
Imelda & Rekan
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”), its global network of member firms, and their related entities (collectively, the
“Deloitte organization”). DTTL (also referred to as “Deloitte Global”) and each of its member firms and related entities are legally separate and independent
entities, which cannot obligate or bind each other in respect of third parties. DTTL and each DTTL member firm and related entity is liable only for its own acts and
omissions, and not those of each other. DTTL does not provide services to clients. Please see www.deloitte.com/about to learn more.
Deloitte Asia Pacific Limited is a company limited by guarantee and a member firm of DTTL. Members of Deloitte Asia Pacific Limited and their related entities,
each of which is a separate and independent legal entity, provide services from more than 100 cities across the region, including Auckland, Bangkok, Beijing,
Bengaluru, Hanoi, Hong Kong, Jakarta, Kuala Lumpur, Manila, Melbourne, Mumbai, New Delhi, Osaka, Seoul, Shanghai, Singapore, Sydney, Taipei and Tokyo.
Page 5
Imelda & Rekan Hal Audit Utama Key Audit Matters Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgment, were of most significance in our paling signifikan dalam audit kami atas laporan audit of the financial statements of the current period. keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan These matters were addressed in the context of our dalam konteks audit kami atas laporan keuangan audit of the financial statements as a whole, and in secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini forming our opinion thereon, and we do not provide a kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak separate opinion on these matters. menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. Berikut adalah uraian atas hal audit utama yang kami The following is the key audit matter that we identified identifikasi dalam audit kami. in our audit. Kerugian Kredit Ekspetasian (“KKE”) pada piutang Expected credit losses (“ECL”) on financing receivables pembiayaan (tagihan anjak piutang, piutang jual dan (factoring receivables, sale and leaseback receivables, sewa-balik, piutang sewa pembiayaan dan piutang finance lease receivables, and consumer financing pembiayaan konsumen) receivables) Mengacu pada Catatan 3e informasi kebijakan Refer to Note 3e Material Accounting Policy akuntansi material-Instrumen keuangan; Catatan 6 Information-Financial instruments; Note 6 Factoring Tagihan anjak piutang; Catatan 7 Piutang jual dan sewa- receivables; Note 7 Sale and leaseback receivables; balik; Catatan 8 Piutang sewa pembiayaan; Catatan 9 Note 8 Finance lease receivables; Note 9 Consumer Piutang pembiayaan konsumen dan Catatan 47 financing receivables; and Note 47 Risk management – Manajemen Risiko – Risiko kredit. Credit risk. Pada 31 Desember 2023, Perusahaan memiliki piutang As at December 31, 2023, the Company has financing pembiayaan yang terdiri dari tagihan anjak piutang, receivables comprising of factoring receivables, sale piutang jual dan sewa-balik, piutang sewa pembiayaan and leaseback receivables, finance lease receivables, dan piutang pembiayaan konsumen masing-masing and consumer financing receivables amounting to sebesar Rp 75,0 miliar, Rp 93,3 miliar, Rp 529,4 miliar Rp 75.0 billion, Rp 93.3 billion, Rp 529.4 billion, and dan Rp 8.614,5 miliar. Cadangan KKE terhadap tagihan Rp 8,614.5 billion, respectively. Allowance for ECL anjak piutang, piutang jual dan sewa-balik, piutang against these factoring receivables, sale and leaseback sewa pembiayaan, dan piutang pembiayaan konsumen receivables, finance lease receivables, and consumer masing-masing sebesar Rp 30,9 miliar, Rp 60,2 miliar, financing receivables amounted to Rp 30.9 billion, Rp 0,9 milyar dan Rp 185,4 miliar. Perusahaan Rp 60.2 billion, Rp 0.9 billion, and Rp 185.4 billion, mengimplementasikan ketentuan PSAK 71 Instrumen respectively. The Company applies PSAK 71 Financial Keuangan untuk menghitung estimasi KKE atas piutang Instruments requirements to calculate the ECL for its pembiayaan. financing receivables. Kami berfokus pada area ini karena besarnya nilai We focused on this area due to the significance of the tercatat piutang pembiayaan setelah KKE yang carrying value of financing receivables after its ECL mewakili 91% dari total aset Perusahaan. Penentuan representing 91% of the total assets of the Company. KKE didasarkan pada beberapa kompleksitas dan The determination of ECL is based on a number of subjektivitas asumsi dan juga pertimbangan yang complex and subjective assumptions and judgements digunakan oleh Manajemen. Lebih jauh, kondisi used by Management. Further, the current economic ekonomi dan geopolitik saat ini turut meningkatkan and geopolitical condition have increased the tingginya ketidakpastian atas estimasi dan tingkat uncertainty of these estimates and degree of judgment pertimbangan yang dibutuhkan untuk digunakan dalam required to be exercised in estimating the ECL. In view mengestimasi KKE. Dengan melihat faktor-faktor ini, of these factors, we identified this as a key audit kami mengidentifikasi hal ini sebagai hal audit utama. matter.
Page 6
Imelda & Rekan
Perusahaan menentukan dan menghitung KKE dengan The Company determines and calculates ECL using 2
menggunakan 2 metode; yaitu (a) metode kolektif; dan methods; (a) collective method; and (b) individual
(b) metode individual, atas piutang pembiayaan yang method, for financing receivables that meet certain
memenuhi kondisi yang disebutkan dalam kebijakan conditions as mentioned in the Company’s policy.
Perusahaan.
KKE kolektif atas piutang pembiayaan Collective ECL on financing receivables
KKE kolektif atas piutang pembiayaan dihitung dengan Collective ECL on financing receivables is calculated by
mempertimbangkan probability of default (“PD”), loss considering the probability of default (“PD”), loss given
given default (“LGD”), exposure at default (“EAD”) dan default (“LGD”), exposure at default (“EAD”) and
tingkat diskonto. Perusahaan menggunakan model discount rates. The Company utilizes modelling which
yang bergantung pada data internal dan eksternal. are reliant on internal and external data. The
Perhitungan KKE kolektif menggunakan pertimbangan measurement of collective ECL involves significant
dan asumsi yang signifikan; termasuk di dalamnya: management judgements and assumptions, including,
amongs others:
• Penilaian atas peningkatan risiko kredit secara • Assessment of significant increase in credit risk and
signifikan dan kredit default; default criteria;
• Ekspektasi atas faktor makro ekonomi masa depan • Expectations of forward-looking macroeconomic
dan skenario, termasuk penentuan bobot factors and scenarios, including in determining the
pertimbangannya; dan probability weightings; and
• Asumsi model yang digunakan. • The model assumptions used.
KKE individual atas piutang pembiayaan Individual ECL on financing receivables
KKE individual atas piutang pembiayaan dihitung Individual ECL on financing receivables is assesed by the
dengan estimasi arus kas yang akan diterima di masa estimation of future cash flows, combining scenarios,
depan, dengan mengombinasikan beberapa asumsi probability weightings assumptions and discount rates.
skenario, bobot pertimbangan dan tingkat diskonto. The measurement of individual ECL involves significant
Perhitungan KKE individual menggunakan management judgements and assumptions, including,
pertimbangan dan asumsi yang signifikan; termasuk di amongs others:
dalamnya:
• Perkiraan atas arus kas yang diterima; • Expected amount of cash flow;
• Penilaian aset yang dijaminkan; dan • Collateral valuations; and
• Estimasi atas skenario, waktu untuk menerima • Estimations of the scenarios, timing to collect the
pembayaran di masa depan dan bobot future cash flows and the weighting.
pertimbangannya.
Bagaimana audit kami merespon hal audit utama How our audit addressed the key audit matters
Kami telah melakukan prosedur berikut untuk We have performed the following procedures to
merespon hal audit utama: address this key audit matter:
KKE kolektif atas piutang pembiayaan Collective ECL on financing receivables
Kami memeroleh pemahamam mengenai kontrol yang We obtained an understanding of the controls relevant
berhubungan dengan audit kami dan menilai desain to our audit and assessed the design and
dan implementasi dari kontrol yang relevan atas KKE. implementation of such relevant controls over the ECL.
Hal ini termasuk: These include:
• Identifikasi peningkatan risiko kredit secara • Identification of significant increase in credit risk
signifikan (SICR), kriteria default atau penurunan (SICR), default criteria or credit impairment;
nilai kredit;
• Penilaian atas informasi masa depan yang • Assessment of the forward-looking information
digunakan dalam model KKE; used in the ECL models;
Page 7
Imelda & Rekan
• Penilaian atas keandalan dan akurasi dari elemen • Assessment of the reliability and accuracy of
data kritis yang digunakan dalam model KKE; critical data elements in the ECL models;s
• Penilaian dan persetujuan atas hasil perhitungan • Assessment and approval of the ECL results;
KKE;
• Penilaian terhadap kontrol umum dari Teknologi • Asessment on general information technology (IT)
Informasi (TI) atas sistem KKE, dengan melibatkan controls over the ECL system, by involving our IT
spesialis TI kami. specialist.
Kami melibatkan spesialis internal kami untuk We involved our internal specialist to assist us in
membantu kami dalam melakukan prosedur berikut ini performing the following procedures on a sampling
dengan dasar sampel: basis:
• Mengevaluasi kelayakan penilaian Perusahaan • Evaluated the appropriateness of the Company’s
atas kriteria peningkatan risiko kredit secara assessment of its SICR criteria;
signifikan;
• Menguji pendekatan Perusahaan dalam • Challenged the Company’s approach for the
pemilihan model skenario ekonomi untuk menilai selection of economic scenario to assess the
kewajaran atas skenario ekonomi dan bobot reasonableness of the economic scenarios and
pertimbangan yang diaplikasikan oleh corresponding weightages applied by the
Perusahaan; Company;
• Menilai kewajaran atas pertimbangan dan asumsi • Assessed the reasonableness of key judgments
utama yang dibuat oleh Manajemen pada model and assumptions made by management in the
dan parameter dalam probabilities of default (PD) probabilities of default (PD) and loss given default
dan loss given default (LGD); (LGD) models and parameters;
• Validasi secara independen atas KKE model dan • Independently validate the ECL models and
penilaian hasil validasi model oleh Manajemen. assessment of model validation results by
management.
Kami melakukan pengujian substantif dengan dasar We performed substantive testing on a sampling basis:
sampel:
• Mengevaluasi input dan asumsi relevan yang • Evaluated relevant inputs and assumptions used
digunakan oleh Perusahaan dalam model KKE; by the Company in the ECL models;
• Menghitung ulang KKE secara independent. • Independently recalculated the ECL.
Kami telah menilai ketepatan atas pengungkapan We have assessed appropriateness of the related
terkait yang dibuat di dalam laporan keuangan. disclosures made in the financial statements.
KKE individual atas piutang pembiayaan Individual ECL on financing receivables
Kami memperoleh pemahaman tentang kontrol yang We obtained an understanding of the controls relevant
relevan terhadap audit kami dan menilai desain dan to our audit and assessed the design and
implemetasi kontrol yang relevan atas KKE piutang implementation of the controls of such relevant
pembiayaan, yang mencakup penilaian dan controls over the ECL on financing receivables, which
pemantauan agunan, pemantauan dan peninjauan include collateral valuation and monitoring, credit
piutang pembiayaan, serta peninjauan dan persetujuan monitoring and reviews, and review and approval of
dari KKE yang dinilai secara individual. the individually assessed ECL.
Untuk sampel kami atas piutang pembiayaan yang For our selected samples of financing receivables that
dinilai secara individual, kami melakukan prosedur are individually assessed, we performed the following
berikut: procedures:
• Menguji asumsi utama Manajemen yang • Challenged management’s key assumptions applied
diaplikasikan dalam ekspektasi arus kas masa depan on the expected future cash flows of the debtor,
termasuk jumlah, waktu, dan probabilitas including amounts, timing, and probability-
tertimbang yang digunakan; weighted outcome used;
• Melakukan perhitungan ulang KKE individual. • Recalculated the individual ECL.
Kami telah menilai ketepatan atas pengungkapan We have assessed appropriateness of the related
terkait yang dibuat di dalam laporan keuangan. disclosures made in the financial statements.
Page 8
Imelda & Rekan Informasi Lain Other Information Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information. Informasi lain terdiri dari informasi yang tercantum The other information comprises the information dalam laporan tahunan, tetapi tidak mencantumkan included in the annual report, but does not include the laporan keuangan dan laporan auditor kami. Laporan financial statements and our auditor’s report thereon. tahunan diharapkan akan tersedia bagi kami setelah The annual report is expected to be made available to tanggal laporan auditor ini. us after the date of this auditor’s report. Opini kami atas laporan keuangan tidak mencakup Our opinion on the financial statements does not cover informasi lain, dan oleh karena itu, kami tidak the other information and we do not express any form menyatakan bentuk keyakinan apapun atas informasi of assurance conclusion thereon. lain tersebut. Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan, In connection with our audit of the financial tanggung jawab kami adalah untuk membaca informasi statements, our responsibility is to read the other lain yang teridentifikasi di atas, jika tersedia dan, dalam information identified above, when it becomes melaksanakannya, mempertimbangkan apakah available and, in doing so, consider whether the other informasi lain mengandung ketidakkonsistensian information is materially inconsistent with the financial material dengan laporan keuangan atau pemahaman statements or our knowledge obtained in the audit, or yang kami peroleh selama audit, atau mengandung otherwise appears to be materially misstated. kesalahan penyajian material. Ketika kami membaca laporan tahunan, jika kami When we read the annual report, if we conclude that menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan there is a material misstatement therein, we are penyajian material di dalamnya, kami diharuskan untuk required to communicate the matter to those charged mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak yang with governance and take appropriate actions in bertanggung jawab atas tata kelola dan mengambil accordance with Standards on Auditing established by tindakan yang tepat sesuai dengan Standar Audit yang the Indonesian Institute of Certified Public ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Accountants. Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those Charged Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan with Governance for the Financial Statements Keuangan Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai presentation of the financial statements in accordance dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan with Indonesian Financial Accounting Standards, and atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh for such internal control as management determines is manajemen untuk memungkinkan penyusunan necessary to enable the preparation of financial laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian statements that are free from material misstatement, material, baik yang disebabkan oleh kecurangan whether due to fraud or error. maupun kesalahan. Dalam penyusunan laporan keuangan, manajemen In preparing the financial statements, management is bertanggung jawab untuk menilai kemampuan responsible for assessing the Company’s ability to Perusahaan dalam mempertahankan kelangsungan continue as a going concern, disclosing, as applicable, usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, matters related to going concern and using the going hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, concern basis of accounting unless management either dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan intends to liquidate the Company or to cease usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk operations, or has no realistic alternative but to do so. melikuidasi Perusahaan atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Page 9
Imelda & Rekan
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan overseeing the Company’s financial reporting process.
keuangan Perusahaan.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Financial
Keuangan Statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan secara about whether the financial statements as a whole are
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, free from material misstatement, whether due to fraud
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun or error, and to issue an auditor’s report that includes
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor our opinion. Reasonable assurance is a high level of
yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai assurance, but is not a guarantee that an audit
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun conducted in accordance with Standards on Auditing
bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang will always detect a material misstatement when it
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu exists. Misstatements can arise from fraud or error and
mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal are considered material if, individually or in the
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan aggregate, they could reasonably be expected to
oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap influence the economic decisions of users taken on the
material jika, baik secara individual maupun secara basis of these financial statements.
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh
pengguna berdasarkan laporan keuangan tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgment and
mempertahankan skeptisisme profesional selama maintain professional skepticism throughout the audit.
audit. Kami juga: We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan • Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, baik misstatement of the financial statements,
yang disebabkan oleh kecurangan maupun whether due to fraud or error, design and perform
kesalahan, mendesain dan melaksanakan audit procedures responsive to those risks, and
prosedur audit yang responsif terhadap risiko obtain audit evidence that is sufficient and
tersebut, serta memperoleh bukti audit yang appropriate to provide a basis for our opinion. The
cukup dan tepat untuk menyediakan basis bagi risk of not detecting a material misstatement
opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan resulting from fraud is higher than for one
penyajian material yang disebabkan oleh resulting from error, as fraud may involve
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh collusion, forgery, intentional omissions,
kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan misrepresentations, or the override of internal
kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, control.
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian
internal.
• Memperoleh suatu pemahaman tentang • Obtain an understanding of internal control relevant
pengendalian internal yang relevan dengan audit to the audit in order to design audit procedures that
untuk mendesain prosedur audit yang tepat sesuai are appropriate in the circumstances, but not for
kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan the purpose of expressing an opinion on the
opini atas keefektivitasan pengendalian internal effectiveness of the Company’s internal control.
Perusahaan.
Page 10
Imelda & Rekan
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang • Evaluate the appropriateness of accounting policies
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan used and the reasonableness of accounting
pengungkapan terkait yang dibuat oleh estimates and related disclosures made by
manajemen. management.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis • Conclude on the appropriateness of management's
akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen use of the going concern basis of accounting and,
dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, based on the audit evidence obtained, whether a
apakah terdapat suatu ketidakpastian material material uncertainty exists related to events or
yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang conditions that may cast significant doubt on the
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas Company's ability to continue as a going concern. If
kemampuan Perusahaan untuk mempertahankan we conclude that a material uncertainty exists, we
kelangsungan usahanya. Ketika kami are required to draw attention in our auditor's
menyimpulkan bahwa terdapat suatu report to the related disclosures in the financial
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk statements or, if such disclosures are inadequate, to
menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke modify our opinion. Our conclusions are based on
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan the audit evidence obtained up to the date of our
atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai, auditor's report. However, future events or
harus menentukan apakah perlu untuk conditions may cause the Company to cease to
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami continue as a going concern.
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga
tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa
atau kondisi masa depan dapat menyebabkan
Perusahaan tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan • Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan secara keseluruhan, termasuk content of the financial statements, including the
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan disclosures, and whether the financial statements
mencerminkan transaksi dan peristiwa yang represent the underlying transactions and events in
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai a manner that achieves fair presentation.
penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with governance
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara regarding, among other matters, the planned scope
lain, ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas and timing of the audit and significant audit findings,
audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap including any significant deficiencies in internal control
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang that we identify during our audit.
teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak We also provide those charged with governance with a
yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami statement that we have complied with relevant ethical
telah mematuhi ketentuan etika yang relevan requirements regarding independence, and to
mengenai independensi, dan mengomunikasikan communicate with them all relationships and other
seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap matters that may reasonably be thought to bear on our
secara wajar berpengaruh terhadap independensi independence, and where applicable, related
kami, dan jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
Page 11
Imelda & Rekan
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan with governance, we determine those matters that
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas were of most significance in the audit of the financial
laporan keuangan periode kini dan oleh karenanya statements of the current period and are therefore the
menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit key audit matters. We describe these matters in our
utama dalam laporan auditor kami, kecuali peraturan auditor’s report unless law or regulation precludes
perundang-undangan melarang pengungkapan publik public disclosure about the matter or when, in
tentang hal tersebut atau ketika, dalam kondisi yang extremely rare circumstances, we determine that a
sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu matter should not be communicated in our report
hal tidak boleh dikomunikasikan dalam laporan kami because the adverse consequences of doing so would
karena konsekuensi merugikan dari reasonably be expected to outweigh the public interest
mengomunikasikan hal tersebut akan diekspektasikan benefits of such communication.
secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas
komunikasi tersebut.
IMELDA & REKAN
Bayu M Dayat
Izin Akuntan Publik/Public Accountant License No. AP. 1626
23 Februari 2024/February 23, 2024
Page 12
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
Catatan/
2023 Notes 2022
Rp'000 Rp'000
ASET ASSETS
Kas dan bank 5 Cash on hand and in Bank
Pihak berelasi 14.495.441 40 17.187.434 Related party
Pihak ketiga 18.225.906 14.138.616 Third parties
Jumlah 32.721.347 31.326.050 Total
Tagihan anjak piutang 6 Factoring receivables
Pihak ketiga 75.000.000 100.000.000 Third parties
Cadangan kerugian kredit (30.950.667) (49.580.445) Allowance for credit losses
Tagihan anjak piutang - bersih 44.049.333 50.419.555 Factoring receivables - net
Piutang jual dan sewa-balik 7 Sale and leaseback receivables
Pihak ketiga 93.333.635 78.778.271 Third parties
Cadangan kerugian kredit (60.186.153) (23.590.976) Allowance for credit losses
Piutang jual dan sewa-balik - net 33.147.482 55.187.295 Sale and leaseback receivables - net
Piutang sewa pembiayaan 8 Finance lease receivables
Pihak ketiga 529.432.659 281.867.443 Third parties
Cadangan kerugian kredit (952.524) (9.727.365) Allowance for credit losses
Piutang sewa pembiayaan - bersih 528.480.135 272.140.078 Finance lease receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen 9 Consumer financing receivables
Pihak ketiga 8.614.493.355 6.914.427.215 Third parties
Cadangan kerugian kredit (185.487.613) (118.976.864) Allowance for credit losses
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 8.429.005.742 6.795.450.351 Consumer financing receivables - net
Piutang lainnya 10 Other receivables
Pihak berelasi 685.870 40 11.551.205 Related party
Pihak ketiga 394.873.922 366.880.065 Third parties
Cadangan kerugian kredit (65.130.360) (56.849.460) Allowance for credit losses
Jumlah 330.429.432 321.581.810 Total
Beban dibayar dimuka 5.138.648 11 3.700.381 Prepaid expenses
Properti investasi 13.224.000 12,40 13.224.000 Investment properties
Aset hak-guna - bersih 31.072.087 13,40 38.845.261 Right-of-use assets - net
Aset sewa operasi - bersih 8.785.610 14,40 12.081.439 Operating lease assets - net
Aset tetap - bersih 167.463.058 15 166.681.355 Premises and equipment - net
Aset takberwujud - bersih 13.637.317 16 15.688.522 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan - bersih 70.748.638 38 66.942.360 Deferred tax assets - net
Aset lainnya 203.351.319 17 205.987.359 Other assets
JUMLAH ASET 9.911.254.148 8.049.255.816 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-1-
Page 13
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2023 (Continued)
Catatan/
2023 Notes 2022
Rp'000 Rp'000
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang bank 18 Bank loans
Pihak berelasi 1.204.347.646 40 761.843.035 Related party
Pihak ketiga 2.803.373.115 1.708.664.219 Third parties
Jumlah 4.007.720.761 2.470.507.254 Total
Utang kepada pihak ketiga 67.477.715 19 120.331.872 Accounts payable to third parties
Utang pajak 14.216.649 20,38 48.182.255 Taxes payable
Utang premi asuransi 25.578.179 21 26.981.810 Insurance premium payables
Beban masih harus dibayar 22 Accrued expenses
Pihak berelasi 3.140.180 40 1.549.439 Related party
Pihak ketiga 49.109.906 54.849.886 Third parties
Jumlah 52.250.086 56.399.325 Total
Utang lainnya 92.402.494 23 104.238.214 Other payables
Liabilitas sewa 24 Lease liabilities
Pihak berelasi - 40 116.536 Related party
Pihak ketiga 22.172.908 26.247.027 Third parties
Jumlah 22.172.908 26.363.563 Total
Pendapatan ditangguhkan 25 Deferred income
Pihak berelasi 750.000 40 1.350.000 Related party
Pihak ketiga 28.453.179 23.229.522 Third parties
Jumlah 29.203.179 24.579.522 Total
Liabilitas imbalan pasca kerja 73.473.719 26 60.589.217 Post-employment benefits obligation
JUMLAH LIABILITAS 4.384.495.690 2.938.173.032 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 250 per saham Capital Stock - par value of Rp 250 per share
Modal dasar - 10.412.000.000 saham Authorized capital - 10,412,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up capital -
3.984.520.457 saham 996.130.114 27 996.130.114 3,984,520,457 shares
Tambahan modal disetor 351.948.790 27 351.948.790 Additional paid - in capital
Penghasilan komprehensif lain 34.579.448 14,15,26 38.904.942 Other comprehensive income
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 2.300.000 28 2.150.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 4.141.800.106 3.721.948.938 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 5.526.758.458 5.111.082.784 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 9.911.254.148 8.049.255.816 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-2-
Page 14
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
Catatan/
2023 Notes 2022
Rp'000 Rp'000
OPERASI YANG DILANJUTKAN CONTINUING OPERATIONS
PENDAPATAN INCOME
Anjak piutang - 29 355.208 Factoring
Jual dan sewa-balik 4.496.342 30 5.386.513 Sale and leaseback
Sewa pembiayaan 56.363.063 31 24.247.273 Finance lease
Pembiayaan konsumen 1.231.619.882 32 1.037.126.182 Consumer financing
Sewa operasi - properti investasi 600.000 40 600.000 Operating lease - investment properties
Sewa operasi - kendaraan 4.479.216 40 4.299.327 Operating lease - vehicles
Bunga 1.735.489 33 2.391.749 Interest
Keuntungan kurs mata uang asing - bersih - 438.808 Gain on foreign exchange rate - net
Keuntungan penjualan aset tetap 689.483 15 - Gain on sale of premises and equipment
Pendapatan lainnya 996.399.357 34 434.557.719 Other income
JUMLAH PENDAPATAN 2.296.382.832 1.509.402.779 TOTAL INCOME
BEBAN EXPENSES
Bunga dan beban pembiayaan lainnya 244.200.182 35,40 166.188.346 Interest and other financing expenses
Umum dan administrasi 209.436.186 36 199.625.425 General and administration
Tenaga kerja 349.932.827 37,40 331.875.400 Personnel
Imbalan pasca kerja 19.437.068 26 16.973.052 Employee benefits
Penyusutan aset sewa operasi 3.276.258 14 3.039.934 Depreciation of operating lease assets
Kerugian penurunan nilai: Impairment losses:
Aset keuangan 417.768.533 6,7,8,9,10 323.806.407 Financial assets
Agunan yang diambilalih 13.283.177 17 66.779.320 Foreclosed collateral
Kerugian penjualan aset tetap - 15 115.521 Loss on sale of premises and equipment
Beban lainnya 4.038.573 1.498.660 Other expenses
JUMLAH BEBAN 1.261.372.804 1.109.902.065 TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK 1.035.010.028 399.500.714 INCOME BEFORE TAX
(BEBAN) MANFAAT PAJAK 38 TAX (EXPENSES) BENEFITS
Pajak kini (220.530.803) (56.664.067) Current tax
Pajak tangguhan 526.168 (32.114.455) Deferred tax
JUMLAH BEBAN PAJAK - BERSIH (220.004.635) (88.778.522) TOTAL TAX EXPENSES - NET
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 815.005.393 310.722.192 NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified subsequently
ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti (4.157.784) 26 (7.384.114) Remeasurement of defined benefits obligation
Income tax expense relating to items
Beban pajak terkait pos-pos yang that will not be reclassified subsequently
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi 789.979 38 1.624.505 to profit or loss
Dampak penyesuaian tarif pajak 2.490.131 - Effect of the change in tax rates
Jumlah beban komprehensif lain tahun berjalan Total other comprehensive expense for the
setelah pajak (877.674) (5.759.609) current year net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
BERJALAN 814.127.719 304.962.583 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM 39 EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Dasar/Dilusian 204,54 77,98 Basic/Diluted
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-3-
Page 15
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR THEN ENDED DECEMBER 31, 2023
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income Saldo laba/Retained earnings
Revaluasi aset tetap dan Keuntungan
Modal Tambahan aset sewa operasi/ (kerugian)
saham/ modal disetor/ Revaluation of aktuarial/ Ditentukan Tidak ditentukan
Paid-up Additional premises and equipment Actuarial penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah Ekuitas/
capital stock paid-in capital and operating lease assets gain (loss) Appropriated Unappropriated Total equity
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Saldo per 1 Januari 2022 996.130.114 351.948.790 54.291.604 (9.311.604) 2.000.000 3.411.061.297 4.806.120.201 Balance as of January 1, 2022
Cadangan umum - - - - 150.000 (150.000) - General reserve
Laba bersih tahun berjalan - - - - - 310.722.192 310.722.192 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain tahun berjalan Other comprehensive income for the year
Pengukuran kembali program Remeasurement of defined
Imbalan pasti - setelah pajak - - - (5.759.609) - - (5.759.609) benefits obligation - net of tax
Pemindahan surplus revaluasi Transfer of surplus revaluation to
aset tetap ke saldo laba akibat retained earning arising from
penjualan aset tetap yang telah sales of premises and equipment
direvaluasi - - (315.449) - - 315.449 - carried at revalued amount
Saldo per 31 Desember 2022 996.130.114 351.948.790 53.976.155 (15.071.213) 2.150.000 3.721.948.938 5.111.082.784 Balance as of December 31, 2022
Deviden Tunai - - - - - (398.452.045) (398.452.045) Cash dividends
Cadangan umum - - - - 150.000 (150.000) - General reserve
Laba bersih tahun berjalan - - - - - 815.005.393 815.005.393 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain tahun berjalan Other comprehensive income for the year
Pengukuran kembali program Remeasurement of defined
Imbalan pasti - setelah pajak - - - (3.367.805) - - (3.367.805) benefits obligation - net of tax
Pemindahan surplus revaluasi Transfer of surplus revaluation to
aset tetap ke saldo laba akibat retained earning arising from
penjualan aset tetap yang telah sales of premises and equipment
direvaluasi - - (3.447.820) - - 3.447.820 - carried at revalued amount
Dampak penyesuaian tarif pajak - - 2.365.398 124.733 - - 2.490.131 Effect of the change in tax rates
Saldo per 31 Desember 2023 996.130.114 351.948.790 52.893.733 (18.314.285) 2.300.000 4.141.800.106 5.526.758.458 Balance as of December 31, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-4-
Page 16
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
2023 2022
Rp'000 Rp'000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash receipts from:
Anjak piutang - 355.208 Factoring
Jual dan sewa-balik 31.929.169 68.766.771 Sales and leaseback
Sewa pembiayaan 365.042.311 299.318.179 Finance leases
Pembiayaan konsumen 6.884.822.425 6.432.661.247 Consumer financing
Sewa operasi 4.882.345 4.676.752 Operating lease
Pendapatan administrasi, Income from administration, penalty,
denda keterlambatan, pelunasan dipercepat early termination fees and
dan aktivitas operasi lainnya 976.006.524 486.241.697 other operating activities
Pendapatan bunga 1.735.489 2.391.749 Interest income
Uang jaminan 278.298 2.750 Security deposit
Penerusan pinjaman dan pembiayaan bersama 31.738.530 315.868.673 Channeling and joint financing
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursement for:
Sewa pembiayaan dan pembiayaan konsumen (8.293.842.020) (7.405.695.356) Finance lease and consumer financing
Aktivitas operasi lainnya (411.241.097) (371.058.623) Other operating activities
Beban bunga (234.800.426) (156.014.947) Interest expenses
Beban umum dan administrasi (186.299.972) (149.143.303) General and administration expenses
Pajak penghasilan (236.580.280) (50.653.235) Income taxes
Uang jaminan (313.134) (265.130) Security deposit
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi (1.066.641.838) (522.547.568) Net cash Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 4.304.381 3.678.441 Proceeds from sale of premises and equipment
Pembelian aset tetap (29.958.526) (28.137.343) Acquisition of premises and equipment
Pembelian aset takberwujud (4.313.327) (6.147.636) Acquisition of intangible assets
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (29.967.472) (30.606.538) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank 5.614.587.379 3.087.223.694 Proceeds from bank borrowings
Pembayaran pinjaman bank (4.080.189.129) (2.612.885.751) Payments of bank borrowings
Pembayaran deviden (398.452.045) - Payments of dividend
Pembayaran pokok liabilitas sewa (37.941.598) (16.637.889) Payments of principal on lease liabilities
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 1.098.004.607 457.700.054 Net Cash Provided by Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN CASH ON HAND
KAS DAN BANK 1.395.297 (95.454.051) AND CASH IN BANKS
CASH ON HAND AND CASH IN BANKS
KAS DAN BANK AWAL TAHUN 31.326.050 126.780.101 AT BEGINNING OF YEAR
CASH ON HAND AND CASH IN BANKS
KAS DAN BANK AKHIR TAHUN 32.721.347 31.326.050 AT END OF YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-5-
Page 17
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Clipan Finance Indonesia Tbk PT Clipan Finance Indonesia Tbk
(“Perusahaan”) didirikan berdasarkan akta ("Company") was established based on Deed
No. 47 tanggal 15 Januari 1982, yang diubah No. 47, dated January 15, 1982, then
dengan akta No. 363 tanggal 29 Juni 1982, amended by Deed No. 363, dated June 29,
keduanya dibuat oleh Ny. Kartini Muljadi, 1982, both were prepared by Ny. Kartini
S.H., notaris di Jakarta. Akta tersebut telah Muljadi, S.H., notary in Jakarta. The deed
mendapat pengesahan dari Menteri has been approved by the Minister of Justice
Kehakiman Republik Indonesia dengan of the Republic of Indonesia in Decision
Surat Keputusan No. C2-396.HT.01.01.Th.82 Letter No. C2-396.HT.01.01.Th.82 dated
tanggal 2 Agustus 1982 dan telah didaftarkan August 2, 1982, and was registered in State
pada Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Court of Jakarta under No. 2771 and 2772
berturut-turut No. 2771 dan 2772 tanggal dated August 10, 1982, and was published in
10 Agustus 1982, serta diumumkan dalam State Gazette of the Republic of Indonesia
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 79 dated October 1, 1982, Supplement
No. 79 tanggal 1 Oktober 1982, Tambahan No. 1189.
No. 1189.
Anggaran dasar Perusahaan telah The Company’s Articles of Association has
mengalami beberapa kali perubahan, been amended several times, the
sebagaimana terakhir berdasarkan Akta latest amendment under Deed of
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Extraordinary General Meeting of
Pemegang Saham No. 43, tanggal 22 Juni Shareholders No. 43, dated 22 June 2023,
2023, yang dibuat di hadapan Kumala stated under Notary Kumala Tjahjani
Tjahjani Widodo, S.H., M.H., M.Kn., Notaris Widodo, S.H., M.H., M.Kn., in Central
di Jakarta Pusat. Perubahan tersebut telah Jakarta. These changes already appoved by
mendapatkan pengesahan dari Menteri Minister of Law and Human Right from
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia no. AHU
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU 0043416.AH.01.02. Tahun 2023 dated
0043416.AH.01.02. Tahun 2023 tanggal July 27, 2023 and Receipt of Notification
27 Juli 2023 dan Penerimaan Pemberitahuan Changes to the Articles of Association
Perubahan Anggaran Dasar No. AHU- No. AHU-AH01.03-0097756 dated July 21,
AH01.03-0097756 tanggal 21 Juli 2023. 2023.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar In accordance with article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan utama articles of association, the Company's main
Perusahaan meliputi usaha pembiayaan activities cover investment financing, working
investasi, pembiayaan modal kerja, capital financing, multifunction financing,
pembiayaan multiguna, sewa operasi dan operating lease and other financing business
kegiatan usaha pembiayaan lain activities on approval from Otoritas Jasa
berdasarkan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan.
Keuangan.
Perusahaan memperoleh izin usaha lembaga The Company obtained its license to operate
pembiayaan dari Menteri Keuangan Republik as a financing institution from the Minister of
Indonesia dengan Surat Keputusan Finance of the Republic of Indonesia in
No.1402/KMK.013/1990 tanggal 3 November Decision Letter No. 1402/KMK.013/1990
1990. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dated November 3, 1990. The Company is
dengan 83 kantor cabang dan 40 kantor located in Jakarta with 83 branch offices and
pemasaran. Kantor pusat Perusahaan 40 marketing offices. Its head office is
beralamat di Wisma Slipi lantai 6, Jl. Letjen located in Wisma Slipi 6th floor, Jl. Letjen
S. Parman Kav 12 Jakarta 11480. S. Parman Kav 12 Jakarta 11480.
Perusahaan tergabung dalam Grup usaha The Company is part of Panin Group whose
Panin dengan entitas induk akhir adalah ultimate parent is PT Panin Investment. The
PT Panin Investment. Rata-rata jumlah Company had average number of 2,681
karyawan Perusahaan pada tahun 2023 employees in 2023 (2022: 2,494 employees).
sebanyak 2.681 karyawan (2022: 2.494
karyawan).
-6-
Page 18
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Susunan Dewan Komisaris, Direksi dan As of December 31, 2023 and 2022, the
Komite Audit Perusahaan pada tanggal Company’s Board of Commissioners and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai Directors and Audit Committee consist of the
berikut: following:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board
of Commissioners
Komisaris Utama Bhindawati Gunawan *) Roosniati Salihin President Commissioner
Komisaris Dedi Setiawan *) Mu’min Ali Gunawan Commissioner
Komisaris Independen Lukman Abdullah Lukman Abdullah Independent
Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Harjanto Tjitohardjojo Harjanto Tjitohardjojo President Director
Direktur Jahja Anwar Jahja Anwar Directors
Engelbert Rorong JR Engelbert Rorong JR
Yimmy Weddianto Yimmy Weddianto
Komite Audit Audit Committee
Ketua Lukman Abdullah Lukman Abdullah Chairman
Anggota Sahat Maruli Purba Sahat Maruli Purba Members
Priskila Gabrielia Ciahaya Priskila Gabrielia Ciahaya
Sekretaris Perusahaan Jahja Anwar Jahja Anwar Corporate Secretary
Audit Internal Irsan Saulus Irsan Saulus Internal Audit
*) Efektif setelah mendapatkan persetujuan OJK. *) Effective after approved by OJK. Based on Deed of
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Luar Extraordinary Meeting No. 29, dated December 21,
Biasa No. 29 tanggal 21 Desember 2023 yang dibuat 2023 stated under Notary Kumala Tjahjani Widodo,
di hadapan Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., S.H., M.H., M.Kn., in Jakarta.
M.Kn., Notaris di Jakarta.
Ruang lingkup wewenang Direktur Utama The scope of President Director’s authority
mencakup bidang pemasaran selain includes marketing except new vehicle
pembiayaan mobil baru, pengembangan financing, business development, human
bisnis, sumber daya manusia dan general resources, general affair and internal audit.
affair serta audit intern. Ruang lingkup The scope of Director authority includes
wewenang Direktur mencakup bidang operation and administration, loan analysis,
operasional dan administrasi, analisis kredit, standard operational procedure, accounting,
standar prosedur operasional, akuntansi, financing and budgeting, information
keuangan dan anggaran, teknologi informasi, technology, investor relationship and risk
hubungan dengan investor serta manajemen management and corporate secretary.
risiko dan sekretaris Perusahaan. Ruang While, the scope of other Director’s authority
lingkup wewenang Direktur lainnya includes collections, legal, litigation,
mencakup bidang penagihan, hukum, litigasi, compliance, compliance know your
kepatuhan, prinsip pengenalan konsumen customer and marketing specifically focused
dan bidang pemasaran khususnya untuk on new vehicle financing.
pembiayaan mobil baru.
Pembentukan Komite Audit Perusahaan The establishment of the Company's Audit
telah sesuai dengan POJK Committee is in accordance with POJK
No. 30/POJK.05/2014 tentang Tata Kelola No. 30/POJK.05/2014 regarding Good
Perusahaan yang baik bagi Perusahaan Corporate Governance for Financing
Pembiayaan. Berdasarkan Surat Keputusan Company. Based on Decision Letter
No. 840/CFI/DIR/XII/2018 tanggal No. 840/CFI/DIR/XII/2018 dated
4 Desember 2018, Perusahaan menetapkan December 4, 2018, the Company
Perubahan Susunan Anggota Komite Audit. establishes Changes in the Structure of
Members of Audit Committee.
-7-
Page 19
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Gaji dan kesejahteraan Dewan Komisaris Salaries and other allowances of the
Perusahaan sebesar Rp 2.137.824 ribu untuk Company’s Board of Commisioners
tahun 2023 (2022: Rp 1.237.386 ribu). Gaji amounted to Rp 2,137,824 thousand
dan kesejahteraan Dewan Direksi for the year 2023 (2022: Rp 1,237,386
Perusahaan sebesar Rp 11.337.275 ribu thousand). Salaries and other allowances of
untuk tahun 2023 (2022: Rp 12.558.712 ribu). the Company’s Board of Directors amounted
to Rp 11,337,275 thousand for the year 2023
(2022: Rp 12,558,712 thousand).
b. Penawaran Umum Perusahaan b. The Company's Public Offering
Penawaran Umum Saham Public Offering of Shares
Pada tanggal 26 Juni 1989, Perusahaan On June 26, 1989, the Company obtained
memperoleh izin dari Menteri Keuangan the license from Minister of Finance of the
Republik Indonesia dengan surat Republic of Indonesia through letter
No. SI-037/SHM/MK.10/1989 untuk No. SI-037/SHM/MK.10/1989 for the
melakukan penawaran umum atas 1.500 ribu Company’s public offering of 1,500
saham Perusahaan kepada masyarakat. thousand shares.
Penawaran Umum Perdana dan The Initial Public Offering and Limited
Terbatas yang telah dilakukan oleh Public Offerings conducted by the Company
Perusahaan adalah sebagai berikut: are as follows:
Nilai Harga
Jumlah nominal penawaran Nomor dan tanggal surat
Saham/ per saham/ per saham/ efektif dari Bapepam/
Number Par value Offering price Number and date of Bapepam's
Keterangan/Description of Shares per share per share notice of effectivity
Rp Rp
Penawaran Umum Perdana/ S1-037/SHM/MK.10/1989 26 Juni 1989/
Initial Public Offering 1.500.000 1.000 8.850 S1-037/SHM/MK.10/1989 June 26, 1989
Penawaran Umum Terbatas I/ S-2427/PM/1997 17 Oktober 1997/
Limited Public Offering I 29.600.034 1.000 1.000 S-2427/PM/1997 October 17, 1997
Penawaran Umum Terbatas II/ S-2009/PM/1999 20 Oktober 1999/
Limited Public Offering II 217.211.696 500 500 S-2009/PM/1999 October 20, 1999
Penawaran Umum Terbatas III/ S-1136/PM/2000 23 Mei 2000/
Limited Public Offering III 336.119.485 500 500 S-1136/PM/2000 May 23, 2000
Penawaran Umum Terbatas IV/ S-3216/BL/2007 29 Juni 2007/
Limited Public Offering IV 1.561.085.388 250 350 S-3216/BL/2007 June 29, 2007
Penawaran Umum Terbatas V/ S-10363/BL/2011 23 September 2011
Limited Public Offering V 1.171.488.567 250 400 S-10363/BL/2011 September 23, 2011
Pada tanggal 5 Agustus 1993 dan 24 Juli On August 5, 1993 and July 24, 1995, the
1995, Perusahaan melakukan pembagian Company distributed bonus shares totalling
saham bonus masing-masing sebanyak 2,466,564 shares and 4,933,453 shares,
2.466.564 saham dan 4.933.453 saham respectively, with par value of Rp 1,000 per
dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham share, which are originated from additional
yang berasal dari agio hasil penawaran paid-in capital generated from the initial
umum perdana. Saham-saham tersebut public offering. All of those shares have been
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan listed on the Jakarta and Surabaya Stock
Surabaya. Exchange.
Pada tanggal 9 Desember 1998, Perusahaan On December 9, 1998, the Company
melakukan pembagian saham bonus distributed bonus shares totalling 8,705,734
sebanyak 8.705.734 saham dengan nilai shares, respectively, with par value of
nominal Rp 500 per saham yang berasal dari Rp 500 per share, which are originated from
agio hasil penawaran umum saham. Saham- additional paid-in capital generated from the
saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek initial public offering. All of those shares have
Jakarta pada tanggal 10 Desember 1998. been listed on the Jakarta Stock Exchange
since December 10, 1998.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, all of the
2022, seluruh saham Perusahaan tercatat di Company’s share were listed on the
Bursa Efek Indonesia masing-masing Indonesia Stock Exchange totalling
sebanyak 3.984.520.457 lembar. 3,984,520,457 shares.
-8-
Page 20
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STÁNDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND
KEUANGAN (ISAK) INTERPRETATIONS OF PSAK (“ISAK”)
a. Amendemen/Penyesuaian Standar yang a. Amendments/Improvements Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah In the current year, the Company has applied
menerapkan sejumlah amendemen/ a number of amendments/ improvements to
penyesuaian PSAK yang relevan dengan PSAK that are relevant to its operations and
operasinya dan efektif untuk periode effective for accounting period beginning on
akuntansi yang dimulai pada atau setelah or after January 1, 2023. The adoption of
1 Januari 2023. Penerapan atas PSAK these new/revised PSAKs does not result in
baru/revisi tidak mengakibatkan perubahan changes to the Company’s accounting
atas kebijakan akuntansi Perusahaan dan policies and has no material effect on the
tidak memiliki dampak material terhadap amounts reported in these Company’s
jumlah yang dilaporkan dalam laporan financial statements.
keuangan Perusahaan.
PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan PSAK 1 (amendment) Presentation of
Keuangan: Pengungkapan Kebijakan Financial Statements: Disclosure of
Akuntansi Accounting Policies
Perusahaan telah menerapkan amandemen The Company has adopted the amendments
PSAK 1 untuk pertama kalinya pada tahun to PSAK 1 for the first time in the current year.
berjalan. Amandemen ini mengubah The amendments change the requirements in
persyaratan PSAK 1 terkait pengungkapan PSAK 1 with regard to disclosure of
kebijakan akuntansi. Amandemen tersebut accounting policies. The amendments replace
menggantikan seluruh istilah 'kebijakan all instances of the term ‘significant
akuntansi signifikan' dengan 'informasi accounting policies’ with ‘material accounting
kebijakan akuntansi material'. Informasi policy information’. Accounting policy
kebijakan akuntansi bersifat material jika, information is material if, when considered
ketika dipertimbangkan bersama dengan together with other information included in an
informasi lain yang termasuk dalam laporan entity’s financial statements, it can reasonably
keuangan suatu entitas, informasi tersebut be expected to influence decisions that the
secara wajar diharapkan dapat primary users of general-purpose financial
mempengaruhi keputusan yang diambil oleh statements make on the basis of those
pengguna utama laporan keuangan financial statements.
bertujuan umum berdasarkan laporan
keuangan tersebut.
Paragraf pendukung dalam PSAK 1 juga The supporting paragraphs in PSAK 1 are
diubah untuk memperjelas bahwa informasi also amended to clarify that accounting policy
kebijakan akuntansi yang berkaitan dengan information that relates to transactions, other
transaksi, peristiwa atau kondisi lain adalah events or conditions that is immaterial, need
tidak material, tidak perlu diungkapkan. not to be disclosed. Accounting policy
Informasi kebijakan akuntansi mungkin information may be material because of the
material karena sifat transaksi terkait, nature of the related transactions, other
peristiwa atau kondisi lain, meskipun events or conditions, even if the amounts are
jumlahnya tidak material. Namun, tidak immaterial. However, not all accounting policy
semua informasi kebijakan akuntansi yang information relating to material transactions,
berkaitan dengan transaksi material, other events or conditions is itself material.
peristiwa atau kondisi lain bersifat material.
-9-
Page 21
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
PSAK 25 (amendemen) Kebijakan PSAK 25 (amendment) Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan: Definisi Estimates and Errors: Definition of
Estimasi Akuntansi Accounting Estimates
Perusahaan telah menerapkan amandemen The Company has adopted the amendments
PSAK 25 untuk pertama kalinya pada tahun to PSAK 25 for the first time in the current
berjalan. Amandemen tersebut year. The amendments replace the definition
menggantikan definisi perubahan estimasi of a change in accounting estimates with a
akuntansi dengan definisi estimasi akuntansi. definition of accounting estimates. Under the
Berdasarkan definisi baru, estimasi akuntansi new definition, accounting estimates are
adalah “jumlah moneter dalam laporan “monetary amounts in financial statements
keuangan yang bergantung pada that are subject to measurement uncertainty”.
ketidakpastian pengukuran”. Definisi The definition of a change in accounting
perubahan estimasi akuntansi telah dihapus. estimates was deleted.
PSAK 46 (amendemen) Pajak PSAK 46 (amendment) Income Taxes:
Penghasilan: Pajak Tangguhan Terkait Deferred Tax related to Assets and
Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Liabilities Arising from a Single
Transaksi Tunggal Transaction
Perusahaan telah menerapkan amandemen The Company has adopted the amendments
PSAK 46 untuk pertama kalinya pada tahun to PSAK 46 for the first time in the current
berjalan. Amandemen ini memperkenalkan year. The amendments introduce a further
pengecualian lebih lanjut dari pengecualian exception from the initial recognition
pengakuan awal. Berdasarkan amandemen exemption. Under the amendments, an entity
tersebut, entitas tidak menerapkan does not apply the initial recognition
pengecualian pengakuan awal untuk exemption for transactions that give rise to
transaksi yang menimbulkan perbedaan equal taxable and deductible temporary
temporer yang dapat dikurangkan dan differences. Depending on the applicable tax
dikenai pajak yang setara. Tergantung pada law, equal taxable and deductible temporary
peraturan perpajakan yang berlaku, differences may arise on initial recognition of
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan an asset and liability in a transaction that is not
dan dikenai pajak yang setara mungkin timbul a business combination and affects neither
pada pengakuan awal aset dan liabilitas accounting profit nor taxable profit.
dalam suatu transaksi yang bukan
merupakan kombinasi bisnis dan tidak
mempengaruhi laba akuntansi maupun laba
kena pajak.
Setelah amandemen PSAK 46, entitas Following the amendments to PSAK 46, an
diharuskan mengakui aset dan liabilitas pajak entity is required to recognise the related
tangguhan terkait, dengan pengakuan aset deferred tax asset and liability, with the
pajak tangguhan tunduk pada kriteria recognition of any deferred tax asset being
terpulihkan dalam PSAK 46. subject to the recoverability criteria in
PSAK 46.
b. Standar dan Amendemen/Penyesuaian b. Standards and Amendments/Improvements
Standar Telah Diterbitkan Tapi Belum to Standards Issued not yet Adopted
Diterapkan
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan, At the date of authorization of these financial
standar dan amandemen-amandemen atas statements, the following standard and
PSAK yang relevan bagi Perusahaan, yang amendments to PSAK relevant to the
telah diterbitkan namun belum berlaku efektif, Company were issued but not effective, with
dengan penerapan dini diijinkan, adalah early application permitted:
sebagai berikut:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2024 January 1, 2024
· PSAK 1 (amendemen) Penyajian · PSAK 1 (amendment) Presentation of
Laporan Keuangan: Klasifikasi Liabilitas financial statements: Classification of
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Liabilities as Current or Non-current
Panjang
- 10 -
Page 22
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
· PSAK 73 (amendemen) Sewa: Liabilitas · PSAK 73 (amendment) Leases: Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa- Liability in a Sale and Leaseback
balik
· PSAK 1 (amendemen) Penyajian · PSAK 1 (amendment) Presentation of
Laporan Keuangan: Penyajian Laporan financial statements: Non-current
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Liabilities with Covenants
Panjang dengan Kovenan
· PSAK 2 (amandemen) Laporan arus kas · PSAK 2 (amendment) Statement of cash
dan PSAK 60 (amandemen) Instrumen flows and PSAK 60 (amendment)
Keuangan: Pengungkapan: Pengaturan Financial Instruments: Disclosures:
Pembiayaan Pemasok Supplier Finance Arrangements
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025
· PSAK 74 Kontrak Asuransi · PSAK 74 Insurance Contracts
· PSAK 74 (amendemen) Kontrak · PSAK 74 (amendment) Insurance
Asuransi: Penerapan awal PSAK 74 dan Contracts: Initial application of PSAK 74
PSAK 71 - Informasi Komparatif and PSAK 71 - Comparative Information
· PSAK 10 (amandemen) Pengaruh · PSAK 10 (amendment) The effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing : changes in foreign exchange rates: Lack
Kekurangan Ketertukaran of Exchangeability
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the Company
keuangan Perusahaan, dampak dari financial statements, the effects of adopting
penerapan standar, amendemen dan these standards, amendments and
interpretasi tersebut terhadap laporan interpretations on the Company’s financial
keuangan Perusahaan tidak dapat diketahui statements are not known nor reasonably
atau diestimasi oleh manajemen. estimable by management.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan Perusahaan disusun The financial statements of the Company
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan have been prepared in accordance with
di Indonesia dan keputusan Bapepam-LK Indonesian Financial Accounting
No. KEP.347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 Standards, and the decision letter of
No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Bapepam-LK No. KEP.347/BL/2012 dated
dan Pengungkapan Laporan Keuangan June 25, 2012 No. VIII.G.7 regarding the
Emiten atau Perusahaan Publik. Guideline for Financial Statement
Presentation and Disclosure of Issuers or
Public Entities.
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan The financial statements have been
adalah biaya historis, kecuali aset tetap, prepared on the historical cost basis except
aset sewa operasi, properti investasi dan for premises and equipments, operating
instrumen keuangan tertentu yang diukur lease assets, investment properties and
pada jumlah revaluasian atau nilai wajar certain financial instruments that are
pada setiap akhir periode pelaporan, yang measured at revalued amounts or fair
dijelaskan dalam kebijakan akuntansi di values at the end of each reporting period,
bawah ini. as explained in the accounting policies
below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada Historical cost is generally based on the fair
nilai wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in
pertukaran barang dan jasa. exchange for goods and services.
- 11 -
Page 23
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be
untuk menjual suatu aset atau harga yang received to sell an asset or paid to transfer
akan dibayar untuk mengalihkan suatu a liability in an orderly transaction between
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara market participants at the measurement
pelaku pasar pada tanggal pengukuran, date, regardless of whether that price is
terlepas dari apakah harga tersebut dapat directly observable or estimated using
diamati secara langsung atau diestimasi another valuation technique. In estimating
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam the fair value of an asset or a liability, the
mengestimasi nilai wajar dari suatu aset atau Company takes into account the
liabilitas, Perusahaan memperhitungkan characteristics of the asset or liability if
karakteristik aset atau liabilitas jika pelaku market participants would take those
pasar akan memperhitungkan karakteristik characteristics into account when pricing
tersebut ketika menentukan harga aset atau the asset or liability at the measurement
liabilitas pada tanggal pengukuran. Nilai date. Fair value for measurement and/or
wajar untuk tujuan pengukuran dan/atau disclosure purposes in these financial
pengungkapan pada laporan keuangan statements is determined on such a basis,
ditentukan atas dasar tersebut, kecuali untuk except for leasing transactions that are
transaksi sewa yang merupakan ruang within the scope of PSAK 73 and
lingkup PSAK 73 dan pengukuran yang measurements that have some similarities
memiliki kemiripan dengan nilai wajar namun to fair value but are not fair value, such as
bukan merupakan nilai wajar seperti nilai value in use in PSAK 48.
pakai dalam PSAK 48.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas of cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Direksi memiliki, pada saat persetujuan The directors have, at the time of approving
laporan keuangan, suatu ekspektasi yang the financial statements, a reasonable
memadai bahwa Perusahaan memiliki expectation that the Company has
sumber daya yang cukup untuk melanjutkan adequate resources to continue in
keberadaan operasinya untuk di masa yang operational existence for the foreseeable
akan datang sehingga mereka future. Thus, they continue to adopt the
melanjutkan penerapan dasar akuntansi going concern basis of accounting in
kelangsungan usaha dalam penyusunan preparing the financial statements.
laporan keuangan.
c. Transaksi dan Penjabaran Laporan c. Foreign Currency Transactions and
Keuangan dalam Mata Uang Asing Translation
Laporan keuangan Perusahaan diukur dan The financial statements of the Company
disajikan dalam mata uang dari lingkungan are measured and presented in the
ekonomi utama dimana entitas beroperasi currency of the primary economic
(mata uang fungsional). Laporan keuangan environment in which the entity operates (its
Perusahaan disajikan dalam mata uang functional currency). The financial
Rupiah yang merupakan mata uang statements of the Company are presented
fungsional Perusahaan. in Indonesian Rupiah, which is the
functional currency of the Company.
Dalam penyusunan laporan keuangan In preparing the financial statements of the
Perusahaan, transaksi dalam mata uang Company, transactions in currencies other
selain mata uang fungsional entitas (mata than the entity’s functional currency (foreign
uang asing) diakui pada kurs yang berlaku currencies) are recognized at the rates of
pada tanggal transaksi. Pada setiap akhir exchange prevailing at the dates of the
periode pelaporan, pos moneter dalam transactions. At the end of each reporting
valuta asing dijabarkan kembali pada kurs period, monetary items denominated in
yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos-pos foreign currencies are retranslated at the
non moneter yang diukur pada nilai wajar rates prevailing at that date. Non-monetary
dalam valuta asing dijabarkan kembali pada items carried at fair value that are
kurs yang berlaku pada tanggal ketika nilai denominated in foreign currencies are
wajar ditentukan. Pos non moneter yang retranslated at the rates prevailing at the
diukur dalam biaya historis dalam valuta date when the fair value was determined.
asing tidak dijabarkan kembali. Non-monetary items that are measured in
terms of historical cost in a foreign currency
are not retranslated.
- 12 -
Page 24
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Selisih kurs diakui dalam laba rugi pada Exchange differences are recognized in
periode saat terjadinya kecuali untuk: profit or loss in the period in which they arise
except for:
· Selisih kurs atas pinjaman dalam valuta · Exchange differences on foreign
asing yang berkaitan dengan aset dalam currency borrowings relating to assets
konstruksi untuk penggunaan yang under construction for future productive
produktif di masa depan, termasuk use, which are included in the cost of
dalam biaya perolehan aset tersebut those assets when they are regarded as
ketika dianggap sebagai penyesuaian an adjustment to interest costs on those
atas biaya bunga atas pinjaman dalam foreign currency borrowing;
valuta asing;
· Selisih nilai tukar yang muncul dari · Exchange differences arising on the
penjabaran kembali pos-pos non retranslation of non-monetary items
moneter, di mana keuntungan atau carried at fair value, of which gains and
kerugian diakui dalam penghasilan losses are recognized in other
komprehensif lain. Untuk pos-pos non comprehensive income. For such non-
moneter tersebut, setiap keuntungan monetary items, any exchange
atau kerugian dari komponen pertukaran component of that gain or loss is also
tersebut juga diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive
komprehensif lain. income.
d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau A related party is a person or entity that is
entitas yang terkait dengan Perusahaan: related to the Company:
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan Perusahaan person's family is related to the
jika orang tersebut: Company if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas Company;
Perusahaan;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
Perusahaan; atau Company; or
iii. merupakan personel manajemen iii. is a member of the key
kunci Perusahaan atau entitas induk management personnel of the
dari Perusahaan. Company or of a parent of the
Company.
b) Suatu entitas berelasi dengan b) An entity is related to the Company if
Perusahaan jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan Perusahaan adalah i. the entity and the Company are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same Company
sama (artinya entitas induk, entitas (which means that each parent,
anak, dan entitas anak berikutnya subsidiary and fellow subsidiary is
saling berelasi dengan entitas related to the others).
lainnya).
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas venture of the other entity (or an
lain (atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan member of a Company of which the
anggota suatu kelompok usaha, other entity is a member).
yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya).
iii. kedua entitas tersebut adalah iii. both entities are joint ventures of
ventura bersama dari pihak ketiga the same third party.
yang sama.
- 13 -
Page 25
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity.
entitas ketiga.
v. entitas tersebut adalah suatu v. the entity is a post-employment
program imbalan pasca kerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu entitas employees of either the reporting
pelapor atau entitas yang terkait entity or an entity related to the
dengan Perusahaan. Company.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf a). a).
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. a person identified in a) 1) has
a) 1) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity
atas entitas atau merupakan personil or is a member of the key
manajemen kunci entitas (atau management personnel of the
entitas induk dari entitas). entity (or of a parent of the entity).
viii. entitas, atau anggota dari kelompok viii.the entity, or any member of a
yang mana entitas merupakan Company of which it is a part,
bagian dari kelompok tersebut, provides key management
menyediakan jasa personil personnel services to the Company
manajemen kunci kepada or to the parent of the Company.
Perusahaan atau kepada entitas
induk dari Perusahaan.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties,
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan are disclosed in the financial statements.
pada laporan keuangan.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan pada saat recognized on the statement of financial
Perusahaan menjadi salah satu pihak dalam position when the Company becomes a party
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. to the contractual provisions of the
instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai from the fair value of the financial assets and
wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan, financial liabilities, as appropriate, on initial
jika diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial
langsung dengan perolehan aset keuangan assets or financial liabilities at fair value
dan liabilitas keuangan pada nilai wajar through profit or loss are recognized
melalui laba rugi diakui langsung pada laba immediately in profit or loss.
rugi.
Semua pembelian atau penjualan reguler All regular way purchases or sales of financial
aset keuangan diakui dan dihentikan assets are recognized and derecognized on a
pengakuannya berdasarkan tanggal trade date basis. Regular way purchases or
perdagangan. Pembelian atau penjualan sales are purchases or sales of financial
reguler adalah pembelian atau penjualan assets that require delivery of assets within
aset keuangan yang memerlukan the time frame established by regulation or
penyerahan aset dalam jangka waktu yang convention in the marketplace.
ditetapkan oleh peraturan atau konvensi di
pasar.
- 14 -
Page 26
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Semua aset keuangan yang diakui All recognized financial assets are measured
selanjutnya diukur secara keseluruhan pada subsequently in their entirety at either
biaya perolehan yang diamortisasi atau nilai amortized cost or fair value, depending on the
wajar, tergantung pada klasifikasi aset classification of the financial assets.
keuangan tersebut.
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
Instrumen utang yang memenuhi Debt instruments that meet the following
persyaratan berikut selanjutnya diukur pada conditions are subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi: amortized cost:
· aset keuangan dikelola dalam model · the financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan dalam rangka mendapatkan hold financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
· persyaratan kontraktual dari aset · The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata dari flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) principal and interest (“SPPI”) on the
dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Biaya perolehan diamortisasi dan metode Amortized cost and effective interest method
suku bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi calculating the amortized cost of a debt
dari instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah amortisasi principal repayments, plus the cumulative
kumulatif menggunakan metode suku bunga amortization using the effective interest
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai method of any difference between that initial
jatuh temponya, disesuaikan dengan amount and the maturity amount, adjusted for
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah any loss allowance. On the other hand, the
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya gross carrying amount of a financial asset is
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, the amortized cost of a financial asset before
sebelum disesuaikan dengan penyisihan adjusting for any loss allowance.
kerugian.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi Interest income is recognized in profit or loss
dan dimasukkan dalam pos “Penghasilan and is included in the "Interest income" line
bunga”. item.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang Foreign exchange gains and losses
asing
Jumlah tercatat aset keuangan dalam mata The carrying amount of financial assets that
uang asing ditentukan dalam mata uang are denominated in a foreign currency is
tersebut dan dijabarkan dengan determined in that foreign currency and
menggunakan kurs JISDOR pada setiap translated at the JISDOR rate at the end of
tanggal pelaporan. each reporting period.
- 15 -
Page 27
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Perusahaan mengakui penyisihan kerugian The Company recognizes a loss allowance for
untuk kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) expected credit losses (“ECL”) on finance
atas piutang sewa pembiayaan, piutang lease receivables, consumer finance
pembiayaan konsumen, anjak piutang, receivables, factoring receivables, sale and
piutang jual dan sewa-balik dan piutang leaseback receivables, and other receivables.
lainnya. Nilai kerugian kredit ekspektasian The amount of expected credit losses is
diperbarui pada tanggal pelaporan untuk updated at each reporting date to reflect
mencerminkan perubahan risiko kredit sejak changes in credit risk since initial recognition
pengakuan awal masing-masing instrumen of the respective financial instrument.
keuangan.
Perusahaan mengakui ECL 12 bulan The Company recognizes 12 months and/or
dan/atau sepanjang umurnya untuk sewa lifetime ECL for finance lease receivables,
pembiayaan, pembiayaan konsumen, anjak consumer finance receivables, factoring
piutang, piutang jual dan sewa-balik dan receivables, sale and leaseback receivables
piutang lainnya. Kerugian kredit and other receivables. The expected credit
ekspektasian atas aset keuangan diestimasi losses on these financial assets are estimated
menggunakan matriks provisi berdasarkan using a provision matrix based on the
pengalaman kerugian kredit historis Company’s historical credit loss experience,
Perusahaan, disesuaikan untuk faktor adjusted for factors that are specific to the
spesifik debitur, kondisi ekonomi umum serta debtors, general economic conditions and an
penilaian atas arah kondisi kini dan perkiraan assessment of both the current as well as the
masa depan pada tanggal pelaporan, forecast direction of conditions at the
termasuk nilai waktu atas uang jika tepat. reporting date, including time value of money
where appropriate.
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang Lifetime ECL represents the expected credit
umur merupakan kerugian kredit losses that will result from all possible default
ekspektasian yang timbul dari seluruh events over the expected life of a financial
kemungkinan peristiwa gagal bayar selama instrument. In contrast, 12-month ECL
perkiraan umur instrumen keuangan. represents the portion of lifetime ECL that is
Sebaliknya, ECL 12 bulan mewakili porsi expected to result from default events on a
ECL sepanjang umur yang timbul dari financial instrument that are possible within 12
peristiwa gagal bayar pada instrumen months after the reporting date.
keuangan yang mungkin terjadi dalam
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada In assessing whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal, significantly since initial recognition, the
Perusahaan membandingkan risiko gagal Company compares the risk of a default
bayar yang terjadi pada instrumen keuangan occurring on the financial instrument as at the
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal reporting date with the risk of a default
bayar yang terjadi pada instrumen keuangan occurring on the financial instrument as at the
pada tanggal pengakuan awal. Dalam date of initial recognition. In making this
melakukan penilaian, Perusahaan assessment, the Company considers both
mempertimbangkan baik informasi kuantitatif quantitative and qualitative information that is
maupun kualitatif yang wajar dan reasonable and supportable, including
mendukung, termasuk pengalaman historis historical experience and forward-looking
dan informasi bersifat perkiraan masa depan, information that is available without undue
yang tersedia tanpa biaya atau upaya cost or effort. Forward-looking information
berlebihan. Informasi masa depan yang considered includes the future prospects of
dipertimbangkan mencakup prospek masa the industries in which the Company’s debtors
depan industri di mana debitur Perusahaan operate, obtained from economic expert
beroperasi, yang diperoleh dari laporan ahli reports, financial analysts, governmental
ekonomi, analis keuangan, badan bodies, relevant think-tanks and other similar
pemerintah, lembaga terkait, dan organisasi organizations, as well as consideration of
serupa lainnya, serta pertimbangan berbagai various external sources of actual and
sumber eksternal aktual dan prakiraan forecast economic information that relate to
informasi ekonomi yang terkait dengan the Company’s core operations.
operasi inti Perusahaan.
- 16 -
Page 28
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Secara khusus, informasi berikut In particular, the following information is taken
diperhitungkan ketika menilai apakah risiko into account when assessing whether credit
kredit telah meningkat secara signifikan sejak risk has increased significantly since initial
pengakuan awal: recognition:
· memburuknya kondisi usaha, keuangan · existing or forecast adverse changes in
atau ekonomi yang terjadi saat ini atau business, financial or economic
prakiraan yang akan menyebabkan conditions that are expected to cause a
penurunan signifikan atas kemampuan significant decrease in the debtor’s ability
peminjam untuk menyelesaikan to meet its debt obligations;
kewajiban utangnya;
· terdapat penurunan yang signifikan · an actual or expected significant
terhadap hasil operasi peminjam, baik deterioration in the operating results of
secara aktual atau yang diperkirakan the debtor; and
akan terjadi; dan
· aset keuangan yang telah mengajukan · financial assets that has been proposed
program restrukturisasi. restructured program.
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Irrespective of the outcome of the above
Perusahaan membuat praduga risiko kredit assessment, the Company presumes that the
aset keuangan telah meningkat signifikan credit risk on a financial asset has increased
sejak pengakuan awal ketika pembayaran significantly since initial recognition when
kontraktual tertunggak lebih dari 30 hari, contractual payments are more than 30 days
kecuali jika Perusahaan memiliki informasi past due, unless the Company has
yang wajar dan terdukung yang menunjukkan reasonable and supportable information that
hal sebaliknya. demonstrates otherwise.
Meskipun demikian, Perusahaan Despite the foregoing, the Company assumes
mengasumsikan bahwa risiko kredit pada that the credit risk on a financial instrument
instrumen keuangan tidak meningkat secara has not increased significantly since initial
signifikan sejak pengakuan awal jika recognition if the financial instrument is
instrumen keuangan tersebut ditetapkan determined to have low credit risk at the
memiliki risiko kredit yang rendah pada reporting date. A financial instrument is
tanggal pelaporan. Instrumen keuangan determined to have low credit risk if:
bertekad memiliki risiko kredit rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal 1. the financial instrument has a low risk of
bayar yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet
memenuhi kewajiban arus kas its contractual cash flow obligations in the
kontraktualnya dalam waktu dekat; dan near term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak business conditions in the longer term
selalu, menurunkan kemampuan may, but will not necessarily, reduce the
peminjam untuk memenuhi kewajiban ability of the borrower to fulfil its
arus kas kontraktualnya. contractual cash flow obligations.
Perusahaan menganggap aset keuangan The Company considers a financial asset to
memiliki risiko kredit rendah ketika aset have low credit risk when the asset has
memiliki peringkat kredit eksternal external credit rating of ‘investment grade’ in
'investment grade' sesuai dengan definisi accordance with the globally understood
yang dipahami secara global atau jika definition or if an external rating is not
peringkat eksternal tidak tersedia, aset available, the asset has an internal rating of
tersebut memiliki peringkat internal ‘performing’. Performing means that the
'performing'. Performing berarti bahwa counterparty has a strong financial position
rekanan memiliki posisi keuangan yang kuat and there is no past due amounts.
dan tidak ada jumlah yang tertunggak.
- 17 -
Page 29
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Perusahaan secara teratur memantau The Company regularly monitors the
efektivitas kriteria yang digunakan untuk effectiveness of the criteria used to identify
mengidentifikasi apakah telah terjadi whether there has been a significant increase
peningkatan risiko kredit yang signifikan dan in credit risk and revises them as appropriate
merevisinya jika perlu untuk memastikan to ensure that the criteria are capable of
bahwa kriteria tersebut mampu identifying significant increase in credit risk
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit before the amount becomes past due.
yang signifikan sebelum jumlahnya jatuh
tempo.
Definisi gagal bayar Definition of default
Perusahaan menganggap bahwa gagal The Company considers that default has
bayar telah terjadi ketika aset keuangan occurred when a financial asset is more than
tertunggak lebih dari 90 hari kecuali jika 90 days past due unless the Company has
Perusahaan memiliki informasi yang wajar reasonable and supportable information to
dan terdukung untuk menunjukkan bahwa demonstrate that a more lagging default
kriteria yang lebih panjang lebih tepat. criterion is more appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai A financial asset is credit-impaired when one
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang or more events that have a detrimental impact
memiliki dampak buruk pada estimasi arus on the estimated future cash flows of that
kas masa depan dari aset keuangan tersebut financial asset have occurred. Evidence that
telah terjadi. Bukti bahwa aset keuangan a financial asset is credit-impaired includes
mengalami penurunan nilai termasuk data observable data about the following events:
yang dapat diobservasi tentang peristiwa
berikut:
· kesulitan keuangan signifikan yang · significant financial difficulty of the issuer
dialami penerbit atau peminjam; or the borrower;
· pelanggaran kontrak, seperti peristiwa · a breach of contract, such as a default or
gagal bayar atau tunggakan; past due event;
· pihak pemberi pinjaman, untuk alasan · the lender(s) of the borrower, for
ekonomik atau kontraktual sehubungan economic or contractual reasons relating
dengan kesulitan keuangan yang dialami to the borrower’s financial difficulty,
pihak peminjam, telah memberikan having granted to the borrower a
konsesi pada pihak peminjam yang tidak concession(s) that the lender(s) would
mungkin diberikan jika pihak peminjam not otherwise consider;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
· terjadi kemungkinan bahwa pihak · it is becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;
· hilangnya pasar aktif untuk aset · the disappearance of an active market for
keuangan itu akibat kesulitan keuangan; that financial asset because of financial
atau difficulties; or
· pembelian atau penerbitan aset · the purchase or origination of a financial
keuangan dengan diskon sangat besar asset at a deep discount that reflects the
yang mencerminkan kerugian kredit incurred credit losses.
yang terjadi.
- 18 -
Page 30
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Perusahaan menghapuskan aset keuangan The Company writes off a financial asset
ketika ada informasi yang menunjukkan when there is information indicating that the
bahwa pihak lawan berada dalam kesulitan counterparty is in severe financial difficulty
keuangan yang buruk dan tidak ada prospek and there is no realistic prospect of recovery,
pemulihan yang realistis, contoh ketika pihak e.g. when the counterparty has been placed
lawan dalam proses likuidasi atau telah under liquidation or has entered into
memasuki proses kebangkrutan, atau ketika bankruptcy proceedings, when the amounts
jumlahnya sudah lebih 180 hari tertunggak, are over 180 days past due, whichever occurs
mana yang terjadi lebih dulu. Aset keuangan sooner. Financial assets written off may still
yang dihapuskan dapat menjadi subjek be subject to enforcement activities under the
aktivitas paksaan dalam prosedur pemulihan Company’s recovery procedures, taking into
Perusahaan, dengan mempertimbangkan account legal advice where appropriate. Any
nasihat hukum yang sesuai. Setiap recoveries made are recognized in profit or
pemulihan yang terjadi diakui dalam laba loss.
rugi.
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian Measurement and recognition of expected
kredit ekspektasian credit losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses is
merupakan fungsi dari probability of default, a function of the probability of default, loss
loss given default (yaitu besarnya kerugian given default (i.e. the magnitude of the loss if
jika terjadi gagal bayar) dan eksposur pada there is a default) and the exposure at default.
gagal bayar. Penilaian probability of default The assessment of the probability of default
dan loss given default berdasarkan data and loss given default is based on historical
historis yang disesuaikan dengan informasi data adjusted by forward-looking information
masa depan seperti dijelaskan di atas. as described above. As for the exposure at
Adapun eksposur atas gagal bayar, untuk default, for financial assets, this is
aset keuangan, diwakili oleh nilai tercatat represented by the assets’ gross carrying
bruto aset pada tanggal pelaporan. amount at the reporting date.
Untuk aset keuangan, kerugian kredit For financial assets, the expected credit loss
ekspektasian diestimasi sebagai selisih is estimated as the difference between all
antara seluruh arus kas kontraktual yang contractual cash flows that are due to the
jatuh tempo kepada Perusahaan sesuai Company in accordance with the contract and
dengan kontrak dan seluruh arus kas yang all the cash flows that the Company expects
diekspektasi akan diterima oleh Perusahaan, to receive, discounted at the original effective
didiskontokan pada suku bunga efektif awal. interest rate. For a lease receivable, the cash
Untuk piutang sewa, arus kas yang flows used for determining the expected credit
digunakan untuk menentukan kerugian kredit losses is consistent with the cash flows used
ekspektasian konsisten dengan arus kas in measuring the lease receivable in
yang digunakan dalam mengukur piutang accordance with PSAK 73.
sewa berdasarkan PSAK 73.
Apabila kerugian kredit ekspektasian Where lifetime ECL is measured on a
sepanjang umur diukur secara kolektif untuk collective basis to cater for cases where
kasus dimana bukti kenaikan signifikan risiko evidence of significant increases in credit risk
kredit pada level instrumen invidual tidak at the individual instrument level may not yet
tersedia, instrumen keuangan be available, the financial instruments are
dikelompokkan dengan dasar sebagai Companyed on the following basis:
berikut:
· Status jatuh tempo; dan · Past-due status; and
· Jenis jaminan untuk piutang sewa · Classification of collaterals for finance
pembiayaan, pembiayaan konsumen lease receivables, consumer financing
dan piutang jual dan sewa-balik. receivables, and sale and leaseback
receivables.
Pengelompokan ditelaah secara teratur oleh The Companying is regularly reviewed by
manajemen untuk memastikan setiap management to ensure the constituents of
kelompok mempunyai karakteristik risiko each Company continue to share similar
yang sama. credit risk characteristics.
- 19 -
Page 31
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Jika Perusahaan telah mengukur cadangan If the Company has measured the loss
kerugian untuk instrumen keuangan sebesar allowance for a financial instrument at an
ECL sepanjang umurnya pada periode amount equal to lifetime ECL in the previous
pelaporan sebelumnya, tetapi menentukan reporting period, but determines at the current
pada tanggal pelaporan kini bahwa kondisi reporting date that the conditions for lifetime
untuk ECL sepanjang umurnya tidak lagi ECL are no longer met, the Company
terpenuhi, Perusahaan mengukur cadangan measures the loss allowance at an amount
kerugian sejumlah ECL 12 bulan pada equal to 12-month ECL at the current
tanggal pelaporan kini. reporting date.
Perusahaan mengakui keuntungan atau The Company recognizes an impairment gain
kerugian penurunan nilai dalam laba rugi or loss in profit or loss for all financial
untuk semua instrumen keuangan dengan instruments with a corresponding adjustment
penyesuaian terkait ke jumlah tercatat to their carrying amount through a loss
melalui akun cadangan kerugian. allowance account.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual only when the contractual rights to the cash
atas arus kas yang berasal dari aset flows from the asset expire, or it transfers the
keuangan berakhir, atau Perusahaan financial asset and substantially all the risks
mentransfer aset keuangan dan secara and rewards of ownership of the asset to
substansial mentransfer seluruh risiko dan another entity. If the Company neither
manfaat atas kepemilikan aset kepada transfers nor retains substantially all the risks
entitas lain. Jika Perusahaan tidak and rewards of ownership and continues to
mentransfer serta tidak memiliki secara control the transferred asset, the Company
substansial seluruh risiko dan manfaat recognizes its retained interest in the asset
kepemilikan serta masih mengendalikan and an associated liability for amounts it may
asset yang ditransfer, maka Perusahaan have to pay. If the Company retains
mengakui keterlibatan berkelanjutan atas substantially all the risks and rewards of
aset yang ditransfer dan liabilitas terkait ownership of a transferred financial asset, the
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Company continues to recognize the financial
Jika Perusahaan memiliki secara substansial asset and also recognizes a collateralized
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset borrowing for the proceeds received.
keuangan yang ditransfer, Perusahaan
masih mengakui aset keuangan dan juga
mengakui pinjaman yang dijamin sebesar
pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset On derecognition of a financial asset
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost, the difference
diamortisasi, perbedaan antara nilai tercatat between the asset’s carrying amount and the
aset dan jumlah imbalan yang diterima dan sum of the consideration received and
piutang diakui dalam laba rugi. receivable is recognized in profit or loss.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the
oleh Perusahaan diklasifikasikan sebagai Company are classified as either financial
liabilitas keuangan atau ekuitas sesuai liabilities or as equity in accordance with the
dengan substansi perjanjian kontraktual dan substance of the contractual arrangements
definisi liabilitas keuangan dan instrumen entered into and the definitions of a financial
ekuitas. liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
Perusahaan setelah dikurangi dengan an entity after deducting all of its liabilities.
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas yang Equity instruments issued by the Company
diterbitkan oleh Perusahaan dicatat sebesar are recorded at the proceeds received, net of
hasil penerimaan bersih setelah dikurangi direct issue costs.
biaya penerbitan langsung.
- 20 -
Page 32
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Pembelian kembali instrumen ekuitas Repurchase of the Company’s own equity
Perusahaan (saham treasuri) diakui dan instruments (treasury shares) is recognized
dikurangkan secara langsung dari ekuitas. and deducted directly in equity. No gain or
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari loss is recognized in profit or loss on the
pembelian, penjualan, penerbitan atau purchase, sale, issue or cancellation of the
pembatalan instrumen ekuitas Perusahaan Company’s own equity instruments.
tersebut tidak diakui dalam laba rugi.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Perusahaan The Company financial liabilities are
diklasifikasikan sebagai pada biaya classified financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas At initial recognition, financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost are recognized at
diamortisasi diakui pada nilai wajarnya fair value net of transaction costs which are
setelah dikurangi biaya transaksi yang dapat directly attributable to the issuance of such,
diatribusikan secara langsung dengan and subsequently measured at amortized
penerbitan liabilitas keuangan tersebut, dan cost using the effective interest method,
selanjutnya diukur pada biaya perolehan where interest expense is recognized based
diamortisasi dengan menggunakan metode on the rate of effective return, except for short-
suku bunga efektif, dimana beban bunga term liabilities when the recognition of interest
diakui berdasarkan tingkat pengembalian would be immaterial.
yang efektif, kecuali untuk liabilitas jangka
pendek dimana pengakuan bunganya tidak
material.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan liability and of allocating interest expense over
dan metode untuk mengalokasikan biaya the relevant period. The effective interest rate
bunga selama periode yang relevan. Suku is the rate that exactly discounts estimated
bunga efektif adalah suku bunga yang secara future cash payments (including all fees and
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran points paid or received that form an integral
kas masa depan (mencakup seluruh komisi part of the effective interest rate, transaction
dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima costs and other premiums or discounts)
yang merupakan bagian yang tak terpisahkan through the expected life of the financial
dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan liability, or (where appropriate) a shorter
premium dan diskonto lainnya) selama period to the net carrying amount on initial
perkiraan umur liabilitas keuangan, atau (jika recognition.
lebih tepat) digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
pada saat pengakuan awal.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang Foreign exchange gains and losses
asing
Untuk liabilitas keuangan dalam mata uang For financial liabilities that are denominated in
asing dan diukur pada biaya perolehan a foreign currency and are measured at
diamortisasi pada setiap tanggal pelaporan, amortized cost as at each reporting date, the
keuntungan atau kerugian kurs mata uang foreign exchange gains and losses are
asing ditentukan berdasarkan biaya determined based on the amortized cost of
perolehan diamortisasi dari instrumen. the instruments. These foreign exchange
Keuntungan atau kerugian kurs mata uang gains and losses are recognized in profit or
asing diakui dalam laba rugi untuk liabilitas loss for financial liabilities that are not part of
keuangan yang tidak merupakan bagian dari a designated hedging relationship.
hubungan lindung nilai ditetapkan.
- 21 -
Page 33
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Perusahaan menghentikan pengakuan The Company derecognizes financial
liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilities when, and only when, the
liabilitas Perusahaan telah dilepaskan, Company’s obligations are discharged,
dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara cancelled or have expired. The difference
jumlah tercatat liabilitas keuangan yang between the carrying amount of the financial
dihentikan pengakuannya dan imbalan yang liability derecognized and the consideration
dibayarkan dan utang diakui dalam laba rugi. paid and payable is recognized in profit or
loss.
f. Saling Hapus antar Aset Keuangan dan f. Netting of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan posisi keuangan jika statement of financial position when the
Perusahaan tersebut memiliki hak yang Company has a legally enforceable right to
dapat dipaksakan secara hukum untuk set off the recognized amounts; and
melakukan saling hapus atas jumlah yang intends either to settle on a net basis, or to
telah diakui; dan berintensi untuk realize the asset and settle the liability
menyelesaikan secara neto atau untuk simultaneously. A right to set-off must be
merealisasikan aset dan menyelesaikan available today rather than being
liabilitasnya secara simultan. Hak saling contingent on a future event and must be
hapus harus ada pada saat ini dan tidak exercisable by any of the counterparties,
bersifat kontinjen atas terjadinya suatu both in the normal course of business and
peristiwa di masa depan dan harus dapat in the event of default, insolvency or
dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam bankruptcy.
situasi bisnis normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan.
g. Nilai Wajar g. Fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be
untuk menjual suatu aset atau harga yang received to sell an asset or paid to transfer
akan dibayar untuk mengalihkan suatu a liability in an orderly transaction between
liabilitas dalam transaksi teratur antara market participants at the measurement
pelaku pasar pada tanggal pengukuran date, regardless of whether that price is
tanpa memperhatikan apakah harga directly observable or estimated using
tersebut dapat diobservasi secara langsung another valuation technique. In estimating
atau diestimasi menggunakan teknik the fair value of an asset or a liability, the
penilaian lain. Dalam mengukur nilai wajar Company takes into account the
atas suatu aset atau liabilitas pada tanggal characteristics the asset or a liability if
pengukuran, Perusahaan memperhitungkan market participants would take those
karakteristik suatu aset atau liabilitas jika characteristics into account when pricing
pelaku pasar akan memperhitungkan the asset or liability at the measurement
karakteristik tersebut ketika menentukan date.
harga aset atau liabilitas pada tanggal
pengukuran.
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan In order to increase consistency and
dalam pengukuran nilai wajar dan comparability in fair value measurements
pengungkapan terkait, Perusahaan and related disclosures, the Company
melakukan pengukuran nilai wajar atas measures the fair value of the financial
instrumen keuangan yang dimiliki dengan instruments held based on the following
hirarki berikut: hierarchy:
· pengukuran nilai wajar level 1 adalah · level 1 fair value measurements are
yang berasal dari harga kuotasian (tanpa those derived from quoted prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset (unadjusted) in active markets for
atau liabilitas yang identik; dimana identical assets or liabilities; that the
Perusahaan dapat mengakses pada Company can access at the
tanggal pengukuran; measurement date;
- 22 -
Page 34
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
· pengukuran nilai wajar level 2 adalah · level 2 fair value measurements are
yang berasal dari input selain harga those derived from inputs other than
kuotasian yang termasuk dalam level 1 quoted prices included within level 1
yang dapat diobservasi untuk aset atau that are observable for the assets or
liabilitas, baik secara langsung (misalnya liability, either directly (i.e. as prices)
harga) atau secara tidak langsung or indirectly (i.e. derived from prices);
(misalnya deviasi dari harga); dan and
· pengukuran nilai wajar level 3 adalah · level 3 fair value measurements are
yang berasal dari teknik penilaian yang those derived from valuation
mencakup input untuk aset atau liabilitas techniques that include inputs for the
yang bukan berdasarkan data pasar yang asset or liability that are not based on
dapat diobservasi (input yang tidak dapat observable market data
diobservasi). (unobservable inputs).
h. Kas dan Bank h. Cash on hand and In Banks
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan For cash flow presentation purposes, cash
bank terdiri dari kas dan bank yang jatuh and cash in banks consist of unrestricted
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang cash and cash in banks with maturities of
dari tanggal perolehannya dan yang tidak three months or less from the date of
dijaminkan serta tidak dibatasi placement.
penggunaannya.
i. Tagihan Anjak Piutang i. Factoring Receivable
Tagihan anjak piutang merupakan piutang Factoring receivables are purchased
yang dibeli dari perusahaan lain. receivables from the other companies.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value, impairment and derecognition of
penghentian pengakuan tagihan anjak factoring receivable are discussed in Notes
piutang mengacu pada Catatan 3e dan 3g. 3e and 3g.
j. Sewa j. Leases
Perusahaan sebagai penyewa The Company as lessee
Perusahaan menilai apakah sebuah kontrak The Company assesses whether a
mengandung sewa, pada tanggal insepsi contract is or contains a lease, at the
kontrak. Perusahaan mengakui aset hak- inception of the contract. The Company
guna dan liabilitas sewa terkait sehubungan recognizes a right-of-use asset and a
dengan seluruh kesepakatan sewa di mana corresponding lease liability with respect to
Perusahaan merupakan penyewa, kecuali all lease arrangements in which it is the
untuk sewa jangka-pendek (yang lessee, except for short-term leases
didefinisikan sebagai sewa yang memiliki (defined as leases with a lease term of 12
masa sewa 12 bulan atau kurang) dan sewa months or less) and leases of low value
yang aset pendasarnya bernilai-rendah. assets. For these leases, the Company
Untuk sewa-sewa tersebut, Perusahaan recognizes the lease payments as an
mengakui pembayaran sewa sebagai beban operating expense on a straight-line basis
operasi secara garis lurus selama masa over the term of the lease unless another
sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih systematic basis is more representative of
merepresentasikan pola konsumsi manfaat the time pattern in which economic
penyewa dari aset sewa. benefits from the leased assets are
consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at
pembayaran sewa masa depan yang belum the present value of the lease payments
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang that are not paid at the commencement
didiskontokan menggunakan suku bunga date, discounted by using the rate implicit
implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak in the lease. If this rate cannot be readily
dapat ditentukan, Perusahaan menggunakan determined, the Company uses the
suku bunga pinjaman inkremental khusus incremental borrowing rate specific to the
untuk penyewa. lessee.
- 23 -
Page 35
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Pembayaran sewa yang diperhitungkan Lease payments included in the
dalam pengukuran liabilitas sewa terdiri atas measurement of the lease liability
pembayaran tetap (termasuk pembayaran comprise fixed lease payments (including
tetap secara-substansi), dikurangi insentif in-substance fixed payments), less any
sewa. lease incentives.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a
dalam laporan posisi keuangan. separate line in the statement of financial
position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently
meningkatkan jumlah tercatat untuk measured by increasing the carrying
mereflesikan bunga atas liabilitas sewa amount to reflect the interest on the lease
(menggunakan metode suku bunga efektif) liability (using the effective interest
dan dengan mengurangi jumlah tercatat method) and by reducing the carrying
untuk merefleksikan sewa yang telah amount to reflect the lease payments
dibayar. made.
Perusahaan mengukur kembali liabilitas The Company remeasures the lease
sewa (dan melakukan penyesuaian terkait liability (and makes a corresponding
terhadap aset hak-guna) jika: adjustment to the related right-of-use
assets) whenever:
· terdapat perubahan dalam masa sewa · the lease term has changed or there is
atau perubahan dalam penilaian atas a change in the assessment of the
eksekusi opsi pembelian, di mana exercise of a purchase option, in
liabilitas sewa diukur dengan which case the lease liability is
mendiskontokan pembayaran sewa remeasured by discounting the
revisian menggunakan tingkat diskonto revised lease payments using a
revisian; revised discount rate;
· terdapat perubahan sewa masa depan · the lease payments change due to
sebagai akibat dari perubahan indeks changes in an index or rate or a
atau perubahan perkiraan pembayaran change in expected payment under a
berdasarkan nilai residual jaminan di guaranteed residual value, in which
mana liabilitas sewa diukur kembali cases the lease liability is remeasured
dengan mendiskontokan pembayaran by discounting the revised lease
sewa revisian menggunakan tingkat payments using the initial discount
diskonto awal (kecuali jika pembayaran rate (unless the lease payments
sewa berubah karena perubahan suku change is due to a change in a floating
bunga mengambang, di mana tingkat interest rate, in which case a revised
diskonto revisian digunakan); atau discount rate is used); or
· kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi · a lease contract is modified and the
sewa tidak dicatat sebagai sewa lease modification is not accounted for
terpisah, di mana liabilitas sewa diukur as a separate lease, in which case the
dengan mendiskontokan pembayaran lease liability is remeasured by
sewa revisian menggunakan tingkat discounting the revised lease
diskonto revisian. payments using a revised discount
rate.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal The right-of-use assets comprise the initial
atas liabilitas sewa, pembayaran sewa yang measurements of the corresponding lease
dilakukan pada saat atau sebelum permulaan liability, lease payments made at or before
sewa dan biaya langsung awal. Aset hak- the commencement day and any initial
guna selanjutnya diukur sebesar biaya direct costs. They are subsequently
dikurangi akumulasi penyusutan dan measured at cost less accumulated
kerugian penurunan nilai. depreciation and impairment losses.
- 24 -
Page 36
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Jika Perusahaan dibebankan kewajiban atas Whenever the Company incurs an
biaya membongkar dan memindahkan aset obligation for costs to dismantle and
sewa, merestorasi tempat di mana aset remove a leased asset, restore the site on
berada atau merestorasi aset pendasar ke which it is located or restore the underlying
kondisi yang disyaratkan oleh syarat dan assets to the conditions required by the
ketentuan sewa, provisi diakui dan diukur terms and conditions of the lease, a
sesuai PSAK 57. Biaya tersebut provision is recognized and measured
diperhitungkan dalam aset hak-guna terkait, under PSAK 57. The costs are included in
kecuali jika biaya tersebut terjadi untuk the related right-of-use asset, unless those
memproduksi persediaan. costs are incurred to produce inventories.
Aset hak-guna disusutkan selama periode Right-of-use assets are depreciated over
yang lebih singkat antara masa sewa dan the shorter period of lease term and useful
masa manfaat aset pendasar. Jika sewa life of the underlying assets. If a lease
mengalihkan kepemilikan aset pendasar atau transfers ownership of the underlying
jika biaya perolehan aset hak-guna assets or the cost of the right-of-use assets
merefleksikan Perusahaan akan reflects that of the Company expects to
mengeksekusi opsi beli, aset hak-guna exercise a purchase option, the related
disusutkan selama masa manfaat aset right-of-use asset is depreciated over the
pendasar. Penyusutan dmulai pada tanggal useful life of the underlying assets. The
permulaan sewa. depreciation starts at the commencement
date of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah The right-of-use assets are presented as a
di laporan posisi keuangan. separate line in the statement of financial
position.
Perusahaan menerapkan PSAK 48 untuk The Company applies PSAK 48 to
menentukan apakah aset hak-guna determine whether a right-of-use asset is
mengalami penurunan nilai dan mencatat impaired and accounts for any identified
kerugian penurunan nilai yang teridentifikasi impairment loss as described in the
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan impairment of assets policy.
aset penurunan nilai.
Perusahaan sebagai pesewa The Company as lessor
Perusahaan melakukan perjanjian sewa The Company enters into lease
sebagai pesewa sehubungan dengan agreements as a lessor with respect to its
properti investasi, kapal, alat berat, mesin, investment properties, vessels, heavy
kendaraan bermotor, dan lainnya. equipments, machineries, vehicles, and
others.
Sewa dimana Perusahaan sebagai pesewa Leases for which the Company is a lessor
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan are classified as finance or operating
atau sewa operasi. Ketika persyaratan sewa leases. Whenever the terms of the lease
secara substansial mengalihkan seluruh transfer substantially all the risks and
risiko dan manfaat yang terkait dengan rewards of ownership to the lessee, the
kepemilikan ke penyewa, kontrak tersebut contract is classified as a finance lease. All
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. other leases are classified as operating
Seluruh sewa lainnya diklasifikasikan leases.
sebagai sewa operasi.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
secara garis lurus selama masa sewa yang recognized on a straight-line basis over the
relevan. Biaya langsung awal yang terjadi terms of the relevant lease. Initial direct
dalam menegosiasikan dan mengatur sewa costs incurred in negotiating and arranging
operasi ditambahkan ke jumlah tercatat aset an operating lease are added to the
sewa dan diakui secara garis lurus selama carrying amount of the leased assets and
masa sewa. recognized on a straight-line basis over the
lease term.
- 25 -
Page 37
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Dalam sewa pembiayaan, jumlah terutang Amounts due from lessees under finance
oleh penyewa diakui sebagai piutang leases are recognized as receivables at
sebesar jumlah yang sama dengan investasi the amount of the Company’s net
sewa neto Perusahaan. Pengakuan investment in the leases. Finance lease
penghasilan sewa pembiayaan dialokasikan income is allocated to accounting periods
pada periode akuntansi yang mencerminkan so as to reflect a constant periodic rate of
suatu tingkat pengembalian periodik yang return on the Company's net investment
konstan atas investasi bersih pesewa. outstanding in respect of the leases.
Ketika suatu kontrak mencakup komponen When a contract includes lease and non-
sewa dan non-sewa, Perusahaan lease components, the Company applies
menerapkan PSAK 72 untuk PSAK 72 to allocate the consideration
mengalokasikan imbalan berdasarkan under the contract to each component.
kontrak bagi setiap komponen.
k. Piutang Pembiayaan Konsumen k. Consumer Financing Receivable
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value, impairment and derecognition of
penghentian pengakuan piutang pembiayaan consumer financing receivable are
konsumen mengacu pada Catatan 3e dan discussed in Notes 3e and 3g.
3g.
Nilai bersih yang dapat diatribusikan The net amount attributable to Company as
terhadap Perusahaan seperti yang dijelaskan discussed in Note 45 with regards to
di Catatan 45 sehubungan dengan perjanjian channeling and joint financing agreement is
kerjasama (channeling dan joint financing) accounted as part of consumer financing
dicatat sebagai bagian dari piutang receivable.
pembiayaan konsumen.
l. Biaya Dibayar Dimuka l. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka dibebankan sesuai Prepaid expenses are charged to
masa manfaat masing-masing biaya dengan operations over their beneficial period using
metode garis lurus. the straight-line method.
m. Properti Investasi m. Investment Properties
Properti investasi adalah tanah dan Investment properties are land and building
bangunan untuk menghasilkan rental atau held to earn rentals or for capital
untuk kenaikan nilai atau keduanya. appreciation or both.
Properti investasi diukur pada nilai wajar. Investment properties are measured at fair
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari value. Gain or loss arising from the change
perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi of fair value is charged to profit or loss in the
pada periode saat terjadinya. period in which they arise.
n. Aset Sewa Operasi n. Operating Lease Assets
Aset sewa operasi adalah kendaraan untuk Operating lease assets are vehicles held to
menghasilkan rental. earn rentals.
Aset sewa operasi dinyatakan berdasarkan Operating lease assets are stated at their
nilai revaluasi yang merupakan nilai wajar revalued amounts, being the fair value at
pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi the date of revaluation, less any
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan subsequent accumulated depreciation and
nilai yang terjadi setelah tanggal revaluasi. subsequent accumulated impairment
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan losses. Revaluation is made with sufficient
yang memadai untuk memastikan bahwa regularity to ensure that the carrying
jumlah tercatat tidak berbeda secara material amount does not differ materially from the
dengan jumlah yang ditentukan dengan determined fair value as at statement
menggunakan nilai wajar pada tanggal financial position reporting date. Asset with
laporan posisi keuangan. Aset yang tidak insignificant changes in fair value, must be
mengalami perubahan nilai wajar secara revalue at least every 3 (three) years.
signifikan wajib direvaluasi paling kurang
setiap 3 (tiga) tahun.
- 26 -
Page 38
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Kenaikan yang berasal dari revaluasi aset Any revaluation increase arising on the
sewa operasi diakui pada penghasilan revaluation of operating lease assets is
komprehensif lain dan terakumulasi dalam recognized in other comprehensive income
ekuitas pada bagian surplus revaluasi, and accumulated in equity under the
kecuali sebelumnya penurunan revaluasi heading of revaluation surplus, except to
atas aset yang sama pernah diakui dalam the extent that if reverses a revaluation
laba rugi, dalam hal ini kenaikan revaluasi decrease, for the same asset which was
hingga sebesar penurunan nilai aset akibat previously recognized in profit or loss, in
revaluasi tersebut, dikreditkan dalam laba which case the increase is credited to profit
rugi. Penurunan jumlah tercatat yang berasal or loss to the extent of the decrease
dari revaluasi aset sewa operasi dibebankan previously charged. A decrease in carrying
dalam laba rugi apabila penurunan tersebut amount arising on the revaluation of
melebihi saldo surplus revaluasi aset yang operating lease assets is charged to profit
bersangkutan, jika ada. or loss to the extent that it exceeds the
balance, if any, held in the properties
revaluation reserve of such operating lease
assets.
Penyusutan aset sewa operasi diakui pada Depreciation on operating lease assets is
laporan laba rugi. recognized in profit or loss.
Surplus revaluasi aset sewa operasi yang The revaluation surplus in respect of
telah disajikan dalam ekuitas dipindahkan operating lease assets is directly
langsung ke saldo laba pada saat aset transferred to retained earnings when the
tersebut dihentikan pengakuannya. asset is derecognized.
Aset sewa operasi disusutkan berdasarkan Operating lease assets are depreciated
taksiran masa manfaat ekonomis, yang sama based on the estimated useful lives, which
dengan aset yang dimiliki sendiri, atau is the same with the privately owned asset,
selama jangka waktu yang lebih pendek or through the shorter period between lease
antara periode masa sewa dan umur period and useful lives.
manfaatnya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode penyusutan dinilai setiap akhir tahun and depreciation method are reviewed at
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi each year end, with the effect of any
tersebut berlaku prospektif. changes in estimate accounted for on a
prospective basis.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the
metode garis lurus berdasarkan taksiran straight-line method based on the
masa manfaat ekonomis dari kendaraan yaitu estimated useful life of vehicles of
5-10 tahun. 5-10 years.
o. Aset Tetap o. Premises and Equipment
Aset tetap, kecuali prasarana kantor, Premises and equipment, except for lease
dinyatakan berdasarkan nilai revaluasi yang hold improvement are stated at their
merupakan nilai wajar pada tanggal revaluasi revalued amounts, being the fair value at
dikurangi akumulasi penyusutan dan the date of revaluation, less any
akumulasi rugi penurunan nilai yang terjadi subsequent accumulated depreciation and
setelah tanggal revaluasi kecuali tanah tidak subsequent accumulated impairment
disusutkan. Revaluasi dilakukan dengan losses except land is not depreciated.
keteraturan yang memadai untuk Revaluation is made with sufficient
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak regularity to ensure that the carrying
berbeda secara material dengan jumlah yang amount does not differ materially from the
ditentukan dengan menggunakan nilai wajar determined fair value as at statement
pada tanggal laporan posisi keuangan. Aset financial position reporting date. Asset with
yang tidak mengalami perubahan nilai wajar insignificant changes in fair value, must be
secara signifikan wajib direvaluasi paling revalue at least every 3 (three) years.
kurang setiap 3 (tiga) tahun.
- 27 -
Page 39
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Kenaikan yang berasal dari revaluasi diakui Any revaluation increase arising on the
pada penghasilan komprehensif lain dan revaluation is recognized in other
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian comprehensive income and accumulated
surplus revaluasi, kecuali sebelumnya in equity under the heading of revaluation
penurunan revaluasi atas aset yang sama surplus, except to the extent that if
pernah diakui dalam laba rugi, dalam hal ini reverses a revaluation decrease, for the
kenaikan revaluasi hingga sebesar same asset which was previously
penurunan nilai aset akibat revaluasi recognized in profit or loss, in which case
tersebut, dikreditkan dalam laba rugi. the increase is credited to profit or loss to
Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari the extent of the decrease previously
revaluasi dibebankan dalam laba rugi apabila charged. A decrease in carrying amount
penurunan tersebut melebihi saldo surplus arising on the revaluation is charged to
revaluasi aset yang bersangkutan, jika ada. profit or loss to the extent that it exceeds
the balance, if any, held in the properties
revaluation reserve of such assets.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus in respect is
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba directly transferred to retained earnings
pada saat aset tersebut dihentikan when the asset is derecognized.
pengakuannya.
Prasarana kantor dicatat berdasarkan biaya Leasehold improvements are stated at
perolehan setelah dikurangi akumulasi cost, less accumulated depreciation and
penyusutan dan akumulasi kerugian any accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
Penyusutan aset tetap diakui pada laporan Depreciation on premises and equipment
laba rugi. is recognized in profit or loss.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the
metode garis lurus (straight-line method) straight-line method based on the
berdasarkan taksiran masa manfaat estimated useful life of premises and
ekonomis aset tetap sebagai berikut: equipments as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 - 33 Buildings
Prasarana kantor (partisi dan Leasehold improvements (partition &
renovasi kantor) 5 -7 office renovation)
Peralatan kantor 5 - 10 Office equipments
Kendaraan bermotor 5 - 10 Motor vehicles
Perabotan kantor 5 - 10 Office furniture and fixtures
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun and depreciation method are reviewed at
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi each year end, with the effect of any
tersebut berlaku prospektif. changes in estimate accounted for on a
prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is
dibebankan pada laba rugi pada saat charged to profit or loss as incurred. Other
terjadinya. Biaya lain yang terjadi selanjutnya costs incurred subsequently to add to,
yang timbul untuk menambah, mengganti replace part of, or service an item of
atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai premises and equipment, are recognized
biaya perolehan aset jika dan hanya jika as asset if, and only if it is probable that
besar kemungkinan manfaat ekonomis di future economic benefits associated with
masa depan berkenaan dengan aset tersebut the item will flow to the entity and the cost
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan of the item can be measured reliably.
aset dapat diukur secara andal.
- 28 -
Page 40
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of premises and equipment is
saat pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no
ekonomik masa depan yang diharapkan future economic benefits are expected to
timbul dari penggunaan aset secara arise from the continued use of the asset.
berkelanjutan. Keuntungan atau kerugian Any gain or loss arising on the disposal or
yang timbul dari pelepasan atau penghentian retirement of an item of premises and
pengakuan suatu aset tetap ditentukan equipment is determined as the difference
sebagai selisih antara hasil penjualan dan between the sales proceeds and the
nilai tercatat aset dan diakui dalam laba rugi. carrying amount of the asset and is
recognized in profit or loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost
biaya perolehan dipindahkan ke masing- and transferred to the respective premises
masing aset tetap yang bersangkutan pada and equipment account when completed
saat selesai dan siap digunakan. and ready for use.
p. Aset Takberwujud p. Intangible Assets
Aset takberwujud Perusahaan berupa The Company’s intangible asset which
perangkat lunak yang dicatat sebesar biaya consists of software are stated at cost less
perolehan setelah dikurangi akumulasi accumulated amortization and accumulated
amortisasi dan akumulasi kerugian impairment losses. Amortization is
penurunan nilai. Amortisasi diakui dalam laba recognized in profit or loss using the
rugi dengan menggunakan metode garis straight-line method based on its estimated
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat useful live of 5 (five) years.
ekonomis selama 5 (lima) tahun.
q. Penurunan Nilai Aset non Keuangan q. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, At the end of each reporting period, the
Perusahaan menelaah nilai tercatat aset non- Company reviews the carrying amount of
keuangan untuk menentukan apakah non-financial assets to determine whether
terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah there is any indication that those assets
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat have suffered an impairment loss. If any
indikasi tersebut, jumlah terpulihkan dari aset such indication exists, the recoverable
diestimasi untuk menentukan tingkat amount of the asset is estimated in order to
kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak determine the extent of the impairment loss
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah (if any). Where it is not possible to estimate
terpulihkan atas suatu aset individual, the recoverable amount of an individual
Perusahaan mengestimasi jumlah asset, the Company estimates the
terpulihkan dari unit penghasil kas atas aset. recoverable amount of the cash generating
unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya of fair value less cost to sell and value in
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai use. In assessing value in use, the
pakainya, estimasi arus kas masa depan estimated future cash flows are discounted
didiskontokan ke nilai kini menggunakan to their present value using a pre-tax
tingkat diskonto sebelum pajak yang discount rate that reflects current market
menggambarkan penilaian pasar kini dari assessments of the time value of money
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset and the risks specific to the asset for which
yang mana estimasi arus kas masa depan the estimates of future cash flows have not
belum disesuaikan. been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of the non-
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari financial asset (cash generating unit) is less
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit than its carrying amount, the carrying
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar amount of the asset (cash generating unit)
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai is reduced to its recoverable amount and
segera diakui dalam laba rugi kecuali aset an impairment loss is recognized
relevan tersebut disajikan pada jumlah immediately in profit or loss unless the
revaluasian, di mana kerugian penurunan relevant asset is carried at revaluation
nilai diperlakukan sebagai penurunan amount, in which the impairment loss is
revaluasi. treated as revaluation decrease.
- 29 -
Page 41
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) reverses, the carrying amount of the asset
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari (or a cash-generating unit) is increased to
jumlah terpulihkannya, namun kenaikan the revised estimate of its recoverable
jumlah tercatat tidak boleh melebihi jumlah amount, but so that the increased carrying
tercatat ketika kerugian penurunan nilai tidak amount does not exceed the carrying
diakui untuk aset (atau unit penghasil kas) amount that would have been determined
pada tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan had no impairment loss been recognized
rugi penurunan nilai diakui segera dalam laba for the asset (or cash-generating unit) in
rugi, kecuali aset yang bersangkutan prior years. A reversal of an impairment
disajikan pada jumlah revaluasian, dalam hal loss is recognized immediately in profit or
ini pembalikan kerugian penurunan nilai loss, unless the relevant asset is carried at
diperlakukan sebagai kenaikan revaluasi a revalued amount, in which case the
(lihat Catatan 3o di atas). reversal of the impairment loss is treated as
a revaluation increase (see Note 3o
above).
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai Accounting policy for impairment of
aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 3e. financial assets is discussed in Note 3e.
r. Piutang dalam Proses Penyelesaian r. Receivable in the Process of Settlement
Piutang dalam proses penyelesaian Receivable in the process of settlement are
dinyatakan sebesar nilai realisasi bersih stated at net realizable value at the time the
ketika jaminan dapat digunakan untuk collateral can be used for settlement of the
memenuhi kewajiban konsumen melalui receivable from the customer in accordance
proses yang ditetapkan dalam perjanjian with the process as per agreements.
pembiayaan. Beban yang berhubungan Expense related to the receivable from
dengan piutang dari jaminan dan collateral assets and its maintenance are
pemeliharaannya akan dibebankan pada laba charged to profit or loss as incurred. At the
rugi pada saat terjadinya. Pada saat akhir end of the year, receivable from collateral
tahun, piutang dari jaminan akan direviu are reviewed for any impairment in value.
apabila terdapat penurunan nilai. Pada saat When the receivable from collateral are
piutang dari jaminan dijual, nilai tercatatnya disposed of, their carrying values are
akan dikeluarkan dan atas kerugian akan removed from the accounts and any
dibebankan pada laba rugi. Piutang dalam resulting losses are charged to profit or loss.
proses penyelesaian termasuk dalam Receivable in the process of settlement are
klasifikasi instrumen keuangan (lihat catatan included in the classification of financial
3e diatas). instruments (see note 3e above).
s. Ekuitas yang Diterbitkan s. Equity Securities Issued
Biaya Emisi Saham Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan Share issuance costs that are incremental
beratribusi secara langsung terhadap and directly attributable to issuance of new
penerbitan saham baru disajikan sebagai shares are deducted from additional paid-
bagian dari tambahan modal disetor dan in capital and are not amortized.
tidak diamortisasi.
t. Pengakuan Pendapatan dan Beban t. Recognition of Revenue and Expenses
Pendapatan tagihan anjak piutang, piutang Factoring income, sale and leaseback
jual dan sewa-balik, sewa pembiayaan, income, finance lease, consumer financing
pembiayaan konsumen, pendapatan bunga income, interest income and interest
dan beban bunga diakui secara akrual expenses are recognized on an accrual
menggunakan metode suku bunga efektif basis using the effective interest method
(Catatan 3j dan 3k). (Notes 3j and 3k).
Beban provisi sehubungan dengan utang Loan fees directly attributable to bank loans
bank diamortisasi dengan metode suku are amortized using the effective interest
bunga efektif dan dibukukan sebagai bagian method and recorded as part of interest
dari beban bunga dan pembiayaan lainnya. expense and other financial charges.
- 30 -
Page 42
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Pendapatan dan beban lainnya Income and other expenses
Pendapatan jasa administrasi yang tidak Administrative fees that are not directly
beratribusi secara langsung atas transaksi attributable to finance leases, consumer
sewa pembiayaan, pembiayaan konsumen financing and factoring transactions and
dan anjak piutang serta pendapatan provisi provision fees from finance lease
atas transaksi sewa pembiayaan, dibukukan transactions are recorded as income in
sebagai pendapatan pada laba rugi dan profit or loss and recognized when incurred.
diakui pada saat diterima.
Pendapatan denda keterlambatan dan Revenue from late charges and early
keuntungan penghentian kontrak diakui pada termination are recognized when received.
saat diterima.
Beban lainnya diakui pada saat terjadinya Other expenses are recognized when
atau sesuai dengan masa manfaatnya incurred or according to their useful life
(metode akrual). (accrual basis).
u. Provisi u. Provisions
Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki Provisions are recognized when the
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun Company has a present obligation (legal or
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa constructive) as a result of a past event, it is
lalu, kemungkinan besar Perusahaan probable that the Company will be required
diharuskan menyelesaikan kewajiban dan to settle the obligation, and a reliable
estimasi andal mengenai jumlah kewajiban estimate can be made of the amount of the
tersebut dapat dibuat. obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi The amount recognized as a provision is
merupakan estimasi terbaik dari pengeluaran the best estimate of the consideration
yang diperlukan untuk menyelesaikan required to settle the present obligation at
kewajiban kini pada akhir periode pelaporan, the end of the reporting period, taking into
dengan mempertimbangkan risiko dan account the risks and uncertainties
ketidakpastian yang meliputi kewajibannya. surrounding the obligation. Where a
Apabila suatu provisi diukur menggunakan provision is measured using the cash flows
arus kas yang diperkirakan untuk estimated to settle the present obligation, its
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai carrying amount is the present value of
tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas. those cash flows.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat When some or all of the economic benefits
ekonomi untuk penyelesaian provisi yang required to settle a provision are expected
diharapkan dapat dipulihkan dari pihak to be recovered from a third party, a
ketiga, piutang diakui sebagai aset apabila receivable is recognized as an asset if it is
terdapat kepastian bahwa penggantian akan virtually certain that reimbursement will be
diterima dan jumlah piutang dapat diukur received and the amount of the receivable
secara andal. can be measured reliably.
v. Imbalan Kerja v. Employee Benefits
Perusahaan memberikan imbalan pasca The Company provides defined post-
kerja imbalan pasti untuk semua karyawan employement benefit plan covering all the
tetapnya sesuai dengan Undang Undang local permanent employees as required
Cipta Kerja No. 11/2020. Tidak terdapat under Job Creation Law No. 11/2020. No
pendanaan yang disisihkan oleh Perusahaan funding has been made to this defined
sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini. benefit plan.
- 31 -
Page 43
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Biaya penyediaan imbalan ditentukan The cost of providing benefits is determined
dengan menggunakan metode projected unit using the projected unit credit method, with
credit dengan penilaian aktuaria yang actuarial valuations being carried out at the
dilakukan pada setiap akhir periode end of each annual reporting period.
pelaporan tahunan. Pengukuran kembali, Remeasurement, comprising actuarial
terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuaria, gains and losses, reflected immediately in
tercermin langsung dalam laporan posisi the statement of financial position with a
keuangan yang dibebankan atau dikreditkan charge or credit recognised in other
dalam penghasilan komprehensif lain periode comprehensive income in the period in
terjadinya. Pengukuran kembali diakui dalam which they occur. Remeasurement
penghasilan komprehensif lain sebagai pos recognised in other comprehensive income
terpisah pada penghasilan komprehensif lain as a separate item under other
di ekuitas dan tidak akan direklasifikasi ke comprehensive income in equity and will
laba rugi. Biaya jasa lalu diakui dalam laba not be reclassified to profit or loss. Past
rugi pada periode amandemen program. service cost is recognised in profit or loss in
Bunga neto dihitung dengan mengalikan the period of a plan amendment. Net
tingkat diskonto pada awal periode imbalan interest is calculated by applying the
pasti dengan liabilitas imbalan pasti neto. discount rate at the beginning of the period
to the net defined benefit liability.
Biaya imbalan pasti dikategorikan sebagai Defined benefit costs are categorised as
berikut: follows:
· Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, · Service cost (including current service
biaya jasa lalu serta keuntungan dan cost, past service cost, as well as gains
kerugian kurtailmen dan penyelesaian) and losses on curtailments and
settlements)
· Beban atau pendapatan bunga neto · Net interest expense or income
· Pengukuran Kembali · Remeasurement
Perusahaan menyajikan dua komponen The Company presents the first two
pertama dari biaya imbalan pasti di laba rugi. components of defined benefit costs in
Keuntungan dan kerugian kurtailmen dicatat profit or loss. Curtailment gains and losses
sebagai biaya jasa lalu. are accounted for as past service costs.
w. Pajak Penghasilan w. Income Tax
Pajak kini Current tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of
pajak kini terutang dan pajak tangguhan. the tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini saat terutang berdasarkan laba The tax currently payable is based on
kena pajak untuk suatu tahun. Laba kena taxable profit for the year. Taxable profit
pajak berbeda dari laba sebelum pajak differs from profit before tax as reported in
seperti yang dilaporkan dalam laporan laba the statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income because of items of
karena pos pendapatan atau beban yang income or expense that are taxable or
dikenakan pajak atau dikurangkan pada deductible in other years and items that are
tahun berbeda dan pos-pos yang tidak never taxable or deductible.
pernah dikenakan pajak atau tidak dapat
dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based
kena pajak dalam periode yang bersangkutan on the taxable income for the year
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang computed using prevailing tax rates.
berlaku.
- 32 -
Page 44
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those matters
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan for which the tax determination is uncertain,
mengangkibatkan arus keluar dana kepada but it is considered probable that there will
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar estimasi be a future outflow of funds to a tax
terbaik atas jumlah ekspektasian yang authority. The provisions are measured at
terhutang. Penilaian berdasarkan pada the best estimate of the amount expected to
pertimbangan profesional pajak dalam become payable. The assessment is based
Perusahaan yang didukung dengan on the judgement of tax professionals within
pengalaman lalu atas aktivitas tersebut dan the Company supported by previous
dalam kasus tertentu berdasarkan saran experience in respect of such activities and
pakar pajak independen. in certain cases based on specialist
independent tax advice.
Pajak tangguhan Deffered tax
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts
liabilitas dalam laporan keuangan dengan of assets and liabilities in the financial
dasar pengenaan pajak yang digunakan statements and the corresponding tax
dalam perhitungan laba kena pajak. Liabilitas bases used in the computation of taxable
pajak tangguhan umumnya diakui untuk profit. Deferred tax liabilities are generally
seluruh perbedaan temporer kena pajak. Aset recognized for all taxable temporary
pajak tangguhan umumnya diakui untuk differences. Deferred tax assets are
seluruh perbedaan temporer yang dapat generally recognized for all deductible
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar temporary differences to the extent that is
bahwa laba kena pajak akan tersedia probable that taxable profits will be
sehingga perbedaan temporer dapat available against which those deductible
dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak temporary differences can be utilized. Such
tangguhan tidak diakui jika perbedaan deferred tax assets and liabilities are not
temporer timbul dari pengakuan awal (selain recognized if the temporary differences
dari kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas arise from the initial recognition (other than
suatu transaksi yang tidak mempengaruhi in a business combination) of assets and
laba kena pajak atau laba akuntansi dan pada liabilities in a transaction that affects neither
saat transaksi, tidak menimbulkan perbedaan the taxable profit nor the accounting profit
temporer yang dapat dikurangkan dan and at the time of transaction, does not give
dikenai pajak dalam jumlah yang sama. rise to equal taxable and deductible
Selain itu, liabilitas pajak tangguhan tidak temporary differences. In addition, deferred
diakui jika perbedaan temporer timbul dari tax liabilities are not recognized if the
pengakuan awal goodwill. temporary differences arises from the initial
recognition of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku dalam periode ketika to apply in the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) tax rates (and tax laws) that have been
yang telah berlaku atau secara substantif enacted, or substantively enacted, by the
telah berlaku pada akhir periode pelaporan. end of the reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak and liabilities reflects the tax consequences
yang sesuai dengan cara Perusahaan that would follow from the manner in which
memperkirakan, pada akhir periode the Company expects, at the end of the
pelaporan, untuk memulihkan atau reporting period, to recover or settle the
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan carrying amount of their assets and
liabilitasnya. liabilities.
- 33 -
Page 45
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Tangguhan dan aset pajak tangguhan untuk For the purposes of measuring deferred tax
properti investasi yang diukur dengan liabilities and deferred tax assets for
menggunakan model nilai wajar, nilai tercatat investment properties that are measured
properti tersebut dianggap dipulihkan using the fair value model, the carrying
seluruhnya melalui penjualan, kecuali amounts of such properties are presumed
praduga tersebut dibantah. Praduga tersebut to be recovered entirely through sale,
dibantah ketika properti investasi dapat unless the presumption is rebutted. The
disusutkan dan dimiliki dalam model bisnis presumption is rebutted when the
yang bertujuan untuk mengonsumsi secara investment property is depreciable and is
substansial seluruh manfaat ekonomi atas held within a business model whose
investasi properti dari waktu ke waktu, bukan objective is to consume substantially all of
melalui penjualan. Direksi Perusahaan the economic benefits embodied in the
mengkaji ulang portofolio properti investasi investment property over time, rather than
Perusahaan dan menyimpulkan bahwa tidak through sale. The directors of the Company
ada properti investasi Perusahaan yang reviewed the Company’s investment
dimiliki dalam model bisnis yang bertujuan property portfolios and concluded that none
untuk mengonsumsi secara substansial of the Company’s investment properties are
seluruh manfaat ekonomik atas investasi held under a business model whose
properti dari waktu ke waktu, bukan melalui objective is to consume substantially all of
penjualan. Oleh karena itu, direksi telah the economic benefits embodied in the
menentukan bahwa praduga penjualan yang investment properties over time, rather than
ditetapkan dalam amendemen PSAK 46 tidak through sale. Therefore, the directors have
dibantah. Akibatnya, Perusahaan tidak determined that the sale presumption set
mengakui pajak tangguhan atas perubahan out in the amendments to PSAK 46 is not
nilai wajar properti investasi karena rebutted. As a result, the Company has not
Perusahaan tidak dikenakan pajak recognized any deferred taxes on changes
penghasilan atas perubahan nilai wajar in fair value of the investment properties as
properti investasi. the Company is not subject to any income
taxes on the fair value changes of the
investment properties.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of deferred tax asset
ditelaah ulang pada akhir periode pelaporan is reviewed at the end of each reporting
dan dikurangi jumlah tercatatnya jika period and reduced to the extent that it is
kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi no longer probable that sufficient taxable
tersedia dalam jumlah yang memadai untuk profits will be available to allow all or part
mengkompensasikan sebagian atau seluruh of the asset to be recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui Current and deferred tax are recognized as
sebagai beban atau penghasilan dalam laba an expense or income in profit or loss,
rugi periode berjalan, kecuali untuk pajak except when they relate to items that are
penghasilan yang timbul dari transaksi atau recognized outside of profit or loss (whether
peristiwa yang diakui di luar laba rugi (baik in other comprehensive income or directly in
dalam penghasilan komprehensif lain equity), in which case the tax is also
maupun secara langsung di ekuitas), dalam recognized outside of profit or loss, or
hal tersebut pajak juga diakui di luar laba rugi, where they arise from the initial accounting
atau yang timbul dari akuntansi awal for a business combination. In the case of a
kombinasi bisnis. Dalam hal kombinasi bisnis, business combination, the tax effect is
pengaruh pajak termasuk dalam akuntansi included in the accounting for the business
kombinasi bisnis. combination.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set
dipaksakan secara hukum untuk melakukan off current tax assets against current tax
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when they relate to income
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan taxes levied by the same taxation authority
dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan on either the same taxable entity or different
pajak penghasilan yang dikenakan oleh taxable entities when there is an intention to
otoritas perpajakan yang sama atas entitas settle its current tax assets and current tax
kena pajak yang sama atau entitas kena liabilities on a net basis, or to realize the
pajak yang berbeda yang memiliki intensi assets and settle the liabilities
untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak simultaneously, in each future period in
kini dengan dasar neto, atau merealisasikan which significant amounts of deferred tax
aset dan menyelesaikan liabilitas secara liabilities or assets are expected to be
bersamaan, pada setiap periode masa depan settled or recovered.
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
- 34 -
Page 46
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
x. Laba per Saham x. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah owners of the Company by the weighted
rata-rata tertimbang saham yang beredar average number of shares outstanding
pada tahun yang bersangkutan. during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share are computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah owners of the Company by the weighted
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah average number of shares outstanding as
disesuaikan dengan dampak dari semua efek adjusted for the effects of all potentially
berpotensi saham biasa yang dilutif. dilutive ordinary shares.
y. Informasi Segmen y. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the
laporan internal mengenai komponen dari basis of internal reports about components
Perusahaan yang secara regular direviu oleh of the Company that are regulary reviewed
“pengambil keputusan operasional” dalam by the chief operating decision maker in
rangka mengalokasikan sumber daya dan order to allocate resources to the segments
menilai kinerja segmen operasi. and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
· Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang · That engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenue and incur
menimbulkan beban (termasuk expense (including revenue and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transaction with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
· Yang hasil operasinya dikaji ulang · Whose operating results are reviewed
secara reguler oleh pengambil regulary by the entity’s chief operating
keputusan operasional untuk membuat decision maker to make decision about
keputusan tentang sumber daya yang resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan segments and assess its performance;
menilai kinerjanya; dan and
· Dimana tersedia informasi keuangan · For which discrete financial information
yang dapat dipisahkan. is available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of their
terfokus pada kategori dari setiap produk. performance is more specifically focused on
the category of each product.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
ESTIMASI UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi In the application of the Company’s accounting
Perusahaan, yang dijelaskan dalam Catatan 3, policies, which are described in Note 3, the
direksi diwajibkan untuk membuat pertimbangan, directors are required to make judgments,
estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat aset estimates and assumptions about the carrying
dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. amounts of assets and liabilities that are not
Estimasi dan asumsi terkait didasarkan pada readily apparent from other sources. The
pengalaman historis dan faktor-faktor lain yang estimates and associated assumptions are based
dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin on historical experience and other factors that are
berbeda dari estimasi tersebut. considered to be relevant. Actual results may differ
from these estimates.
- 35 -
Page 47
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode estimasi tersebut direvisi jika accounting estimates are recognized in the period
revisi hanya mempengaruhi periode tersebut, atau which the estimate is revised if the revision affects
pada periode revisi dan periode masa depan jika only that period, or in the period of the revision and
revisi mempengaruhi periode saat ini dan masa future periods if the revision affects both current
depan. and future periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Critical Judgments in Applying Accounting
Kebijakan Akuntansi Policies
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 3, As explained in Note 3, expected credit losses are
kerugian kredit ekspektasian diukur sebagai measured as an allowance equal to 12-month ECL
cadangan yang setara dengan ECL 12 bulan for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or
untuk aset tahap 1, atau ECL sepanjang umur stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when
untuk aset tahap 2 atau tahap 3. Suatu aset its credit risk has increased significantly since
bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya telah initial recognition. PSAK 71 does not define what
meningkat secara signifikan sejak pengakuan constitutes a significant increase in credit risk. In
awal. PSAK 71 tidak menjelaskan apa yang assessing whether the credit risk of an asset has
merupakan peningkatan risiko kredit yang significantly increased the Company takes into
signifikan. Dalam menilai apakah risiko kredit account qualitative and quantitative reasonable
suatu aset telah meningkat secara signifikan, and supportable forward-looking information.
Perusahaan mempertimbangkan informasi masa
depan yang wajar dan dapat didukung secara
kualitatif dan kuantitatif.
Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
utama estimasi ketidakpastian estimasi lainnya key sources of estimation uncertainty at the end of
pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko the reporting period that may have a significant
signifikan yang mengakibatkan penyesuaian risk of causing a material adjustment to the
material terhadap jumlah tercatat aset dan carrying amounts of assets and liabilities within the
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya next financial year are discussed below:
dijelaskan di bawah ini:
Perhitungan Cadangan Kerugian Calculation of Loss Allowance
Saat mengukur ECL, Perusahaan menggunakan When measuring ECL the Company uses
informasi masa depan yang wajar dan dapat reasonable and supportable forward-looking
didukung, yang didasarkan pada asumsi untuk information, which is based on assumptions for the
pergerakan masa depan dari berbagai pendorong future movement of different economic drivers and
ekonomi dan bagaimana penggerak ini akan how these drivers will affect each other.
saling mempengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising
timbul karena gagal bayar. Perhitungan on default. It is based on the difference between the
didasarkan pada perbedaan antara arus kas contractual cash flows due and those that the
kontraktual terutang dan yang diharapkan akan lender would expect to receive, taking into account
diterima, dengan mempertimbangkan arus kas cash flows from collateral and integral credit
dari agunan dan peningkatan kredit integral. enhancements.
Probability of default merupakan input utama Probability of default constitutes a key input in
dalam mengukur ECL. Probability of default measuring ECL. Probability of default is an
adalah perkiraan kemungkinan gagal bayar estimate of the likelihood of default over a given
selama jangka waktu tertentu, yang time horizon, the calculation of which includes
penghitungannya mencakup data historis, asumsi, historical data, assumptions and expectations of
dan ekspektasi kondisi masa depan. future conditions.
- 36 -
Page 48
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Penilaian Instrumen Keuangan Valuation of Financial Instruments
Seperti dijelaskan dalam Catatan 43, Perusahaan As described in Note 43 the Company uses
menggunakan teknik penilaian yang meliputi input valuation techniques that include inputs that are
yang tidak didasarkan pada data pasar yang not based on observable market data to estimate
dapat diobservasi untuk mengestimasi nilai wajar the fair value of certain types of financial
dari beberapa jenis instrumen keuangan. instruments. Note 43 provides detailed
Catatan 43 memberikan informasi yang rinci information about the key assumptions used in the
mengenai asumsi utama yang digunakan dalam determination of the fair value of the financial
menentukan nilai wajar instrumen keuangan. instruments.
Direksi berpendapat bahwa teknik penilaian yang The directors believe that the chosen valuation
dipilih dan asumsi yang digunakan adalah tepat techniques and assumptions used are appropriate
dalam menentukan nilai wajar dari instrumen in determining the fair value of the financial
keuangan. instruments.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Nilai kini atas liabilitas imbalan pasca kerja The present value of the post-employee benefit
karyawan bergantung dari sejumlah asumsi yang obligations depends on several assumptions
digunakan. Perubahan atas asumsi-asumsi used. Any changes in these assumptions will
tersebut akan mempengaruhi nilai tercatat atas impact the carrying amount of employee benefit
imbalan kerja karyawan. obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya The assumptions used in determining the net cost
imbalan kerja termasuk tingkat diskonto. of employee benefits include the discount rate and
Perusahaan menentukan tingkat diskonto dan salary increment rate. Discount rate is the interest
tingkat kenaikan gaji. Tingkat diskonto merupakan rate that should be used to determine the present
tingkat suku bunga yang digunakan untuk value of estimated future cash outflows expected
menentukan nilai kini atas arus kas masa depan to the required to settle the post-employment
yang diestimasi akan digunakan untuk membayar benefit obligations. In determining the appropriate
imbalan pasca kerja. Dalam menentukan tingkat discount rate, the Company considers the interest
diskonto yang tepat, Perusahaan rates of Government Bonds that have terms to
mempertimbangkan tingkat suku bunga atas maturity approximating the terms of the related
Obligasi Pemerintah yang mempunyai jatuh employee benefit liability at reporting date.
tempo yang mendekati jangka waktu imbalan
kerja karyawan pada tanggal pelaporan
keuangan.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, For the rate of future salary increases, the
Perusahaan menggunakan data historis Company using historical data relating to changes
mengenai perubahan gaji dasar pekerja dan in base salaries and adjusts it for future business
menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis plans.
masa datang.
Penentuan Nilai Wajar Properti Investasi, Aset Fair Value Measurement of Investment
Sewa Operasi dan Aset Tetap Property, Operating Lease Assets and
Premises and Equipment
Setiap properti investasi, aset sewa operasi dan Each item of the Company’s investment property,
aset tetap milik Perusahaan diukur berdasarkan operating lease assets, and premises and
nilai wajarnya. Perusahaan menggunakan jasa equipment are measured based on its fair value.
penilai independen yang terdaftar di OJK untuk The Company use independent appraiser
mengestimasi nilai properti investasi, aset sewa registered in OJK to estimate the value of
operasi dan aset tetap berdasarkan pendekatan investment property, operating lease assets, and
data pasar, pendekatan pendapatan dan premises and equipment based on market data
pendekatan biaya. Informasi mengenai penilai approach, income approach and cost approach.
independen dan cara penentuan nilai wajar Information regarding independent appraiser and
dijelaskan dalam Catatan 12, 14 dan 15. valuation method to determine its fair value as
described in Notes 12, 14 and 15.
- 37 -
Page 49
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Properti Estimated Useful Lives of Investment
Investasi, Aset Sewa Operasi dan Aset Tetap Property, Operating Lease Assets and
Premises and Equipment
Masa manfaat setiap properti investasi, aset sewa The useful life of each item of the Company’s
operasi dan aset tetap Perusahaan ditentukan investment property, operating lease assets, and
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari premises and equipment are estimated based on
penggunaan aset tersebut. Pada saat pengakuan the period over which the asset is expected to be
awal, estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi available for use. On initial recognition, such
teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. estimation is based on internal technical
Setelahnya, dengan melibatkan penilai evaluation and experience with similar assets.
independen, masa manfaat setiap aset ditelaah Subsequently, by involving independent
secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan appraiser, the estimated useful life of each asset
berbeda dengan estimasi sebelumnya karena is reviewed periodically and updated if
keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum expectations differ from previous estimates due to
atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. physical wear and tear, technical or commercial
Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil obsolescence and legal or other limits on the use
operasi di masa mendatang dapat dipengaruhi of the asset. It is possible, however, that future
secara signifikan oleh perubahan atas jumlah results of operations could e materially affected by
serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan changes in the amounts and timing of recorded
karena perubahan faktor yang disebutkan di atas. expenses brought about by changes in the factors
mentioned above.
Perubahan masa manfaat properti investasi, aset A change in the estimated useful life of any item
sewa operasi dan aset tetap dapat mempengaruhi of investment properties, operating lease assets
jumlah biaya penyusutan yang diakui dan and premises and equipment and would affect the
penurunan nilai tercatat properti investasi, sewa recorded depreciation expenses and decrease in
operasi dan aset tetap. the carrying values of premises and equipment.
Nilai tercatat properti investasi, aset sewa operasi The carrying amounts of investment properties,
dan aset tetap diungkapkan dalam Catatan 12, 14 operating lease assets and premises and
dan 15. equipment are disclosed in Notes 12, 14 and 15.
5. KAS DAN BANK 5. CASH ON HAND AND IN BANKS
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Kas 1.976.015 2.297.176 Cash on hand
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related party
PT Bank Pan Indonesia Tbk 14.495.441 17.187.434 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 13.605.160 9.054.649 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Tbk 2.582.358 2.748.796 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Bank BJB Tbk 17.242 2.781 PT Bank Bank BJB Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 15.039 16.376 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 8.231 2.558 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 8.173 4.416 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 3.252 1.153 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 2.330 2.527 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank DKI 2.227 3.787 PT Bank DKI
Lainnya 5.879 4.397 Others
Jumlah Bank 30.745.332 29.028.874 Total cash in Banks
Jumlah Kas dan Bank 32.721.347 31.326.050 Total Cash on hand and in bank
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun The average annual effective interest rates of the
Bank untuk mata uang Rupiah sebesar 0,53% Bank in Rupiah are 0.53% as of December 31,
pada tanggal 31 Desember 2023 2023 (December 31, 2022: 0.52%).
(31 Desember 2022: 0,52%).
- 38 -
Page 50
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
6. TAGIHAN ANJAK PIUTANG 6. FACTORING RECEIVABLES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Tagihan anjak piutang 75.000.000 100.000.000 Factoring receivable
Pendapatan anjak piutang
belum diakui - - Unearned factoring income
Jumlah 75.000.000 100.000.000 Total
Cadangan kerugian kredit (30.950.667) (49.580.445) Allowance for credit losses
Bersih 44.049.333 50.419.555 Net
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 20,00% 17,67% Average annual effective interest rate
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan All of the Company’s factoring receivables are
pembiayaan modal kerja dan dilakukan dalam financing working capital and in Indonesian
mata uang Rupiah. Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan The term of factoring receivables based on the
periode dalam perjanjian adalah 1 tahun. agreements are 1 year.
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan tambahan Factoring receivables have additional collateral in
berupa tanah dan bangunan. the form of land and buildings.
Tabel berikut menunjukkan perubahan nilai The following table show movement of the gross
tercatat bruto tagihan anjak piutang dan cadangan carrying amount of factoring receivables and
kerugian kredit: allowance for credit losses:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Anjak piutang Factoring receivables
Saldo awal tahun - - 100.000.000 100.000.000 Balance at beginning of the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
penurunan nilai (stage 2) - - - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - Impaired (stage 3)
Pengukuran kembali bersih
nilai tercatat - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets has been paid
Agunan yang diambil alih - - (10.611.700) (10.611.700) Foreclosed collateral
Penghapusan - - (14.388.300) (14.388.300) Write-offs
Saldo akhir tahun - - 75.000.000 75.000.000 Ending balance of the year
- 39 -
Page 51
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Cadangan kerugian kredit Allowance for credit losses
anjak piutang factoring receivables
Saldo awal tahun - - 49.580.445 49.580.445 Balance at beginning of the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) - - - - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - Credit Impaired (stage 3)
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian kredit - - 3.606.993 3.606.993 for credit losses
Agunan yang diambil alih - - (7.848.471) (7.848.471) Foreclosed collateral
Penghapusan - - (14.388.300) (14.388.300) Write-offs
Saldo akhir tahun - - 30.950.667 30.950.667 Ending balance of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Anjak piutang Factoring receivables
Saldo awal tahun 25.000.000 - 75.000.000 100.000.000 Balance at beginning of the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
penurunan nilai (stage 2) - - - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (25.000.000) - 25.000.000 - Impaired (stage 3)
Pengukuran kembali bersih
nilai tercatat - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets has been paid
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Penghapusan - - - - Write-offs
Saldo akhir tahun - - 100.000.000 100.000.000 Ending balance of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Cadangan kerugian kredit Allowance for credit losses
anjak piutang factoring receivables
Saldo awal tahun 3.294.130 - 14.453.681 17.747.811 Balance at beginning of the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) - - - - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) (3.294.130) - 3.294.130 - Credit Impaired (stage 3)
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian kredit - - 31.832.634 31.832.634 for credit losses
Aset keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets has been paid
Penghapusan - - - - Write-offs
Saldo akhir tahun - - 49.580.445 49.580.445 Ending balance of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan The management believes that allowance for
kerugian kredit dan agunan yang diterima dari credit losses and collateral received from
debitur telah memadai untuk menutup consumers are adequate to cover the possible
kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya losses arising from uncollectible factoring
anjak piutang. receivables.
- 40 -
Page 52
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
7. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK 7. SALE AND LEASEBACK RECEIVABLES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Piutang jual dan sewa-balik - bruto 98.106.795 88.514.224 Sale and leaseback - gross
Nilai sisa 33.907.842 29.982.592 Residual value
Pendapatan yang belum diakui (4.773.160) (9.735.953) Unearned Income
Simpanan jaminan (33.907.842) (29.982.592) Security deposits
Jumlah 93.333.635 78.778.271 Total
Cadangan kerugian kredit (60.186.153) (23.590.976) Allowance for credit losses
Bersih 33.147.482 55.187.295 Net
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 14,05% 12,69% Average annual effective interest rate
Pada tanggal 31 Desember 2023, piutang jual dan As of December 31, 2023, sale and leaseback
sewa-balik termasuk biaya transaksi yang terkait receivable include transaction costs directly
langsung sebesar Rp 137.588 ribu (31 Desember attributable amounting to Rp 137,588 thousand
2022: Rp 76.065 ribu). (December 31, 2022: 76,065 thousand).
Jumlah piutang jual dan sewa-balik bruto adalah Total gross sale and leaseback receivables as
sebagai berikut: follows:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Kapal 66.021.594 72.941.097 Ships
Alat berat 12.362.579 12.118.687 Heavy equipment
Kendaraan bermotor 19.722.622 3.454.440 Vehicles
Jumlah 98.106.795 88.514.224 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Investasi 61.158.687 45.054.504 Investment
Modal kerja 36.948.108 43.459.720 Working capital
Jumlah 98.106.795 88.514.224 Total
Angsuran piutang jual dan sewa-balik bruto yang The installment of gross sale and leaseback
akan diterima sesuai dengan jatuh tempo receivables, which will be collected in accordance
kontraktual adalah sebagai berikut: with contractual dates as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Jatuh tempo tahun berjalan 9.905.517 621.250 Due during the year
Jatuh tempo satu tahun berikutnya 66.219.331 26.205.185 Due the first following year
Jatuh tempo dua tahun berikutnya 18.502.723 48.813.971 Due after two years
Jatuh tempo tiga tahun berikutnya 3.479.224 12.245.738 Due after three years
Jatuh tempo empat tahun berikutnya
atau lebih - 628.080 Due after four years
Jumlah 98.106.795 88.514.224 Total
- 41 -
Page 53
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Mayoritas jangka waktu kontrak piutang jual dan Majority period of sale and leaseback receivable
sewa-balik pada tanggal 31 Desember 2023 dan contract as of December 31, 2023 and 2022 is 3
2022 adalah 3 tahun. years.
Piutang jual dan sewa-balik yang direstrukturisasi The restructured sale and leaseback receivable in
selama tahun berjalan sebesar nihil the current year amounted to nil (December 31,
(31 Desember 2022: Rp 65.029.283 ribu). 2022: Rp 65,029,283 thousand).
Tabel berikut menunjukkan perubahan nilai The following table show movement of the
tercatat piutang jual dan sewa-balik dan cadangan carrying amount of sale and leaseback
kerugian kredit: receivables and allowance for credit losses:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Piutang jual dan sewa-balik Sales and leaseback receivables
Saldo awal tahun 13.748.988 65.029.283 - 78.778.271 Balance at beginning of the year
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 32.503.743 - - 32.503.743 New financial assets issued or purchased
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (3.000.000) 3.000.000 - - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) - (35.097.118) 35.097.118 - Credit Impaired (stage 3)
Aset keuangan yang dilunasi (16.831.383) (455.665) (661.330) (17.948.379) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Saldo akhir tahun 26.421.348 32.476.499 34.435.788 93.333.635 Ending balance of the year
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Cadangan kerugian kredit Allowance for credit losses
piutang jual dan sewa-balik sale and leaseback receivables
Saldo awal tahun 67.333 23.523.643 - 23.590.976 Balance at beginning of the year
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 107.932 - - 107.932 New financial assets issued or purchased
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (4.433) 4.433 - - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) - (2.239.743) 2.239.743 - Credit Impaired (stage 3)
Pengukuran kembali cadangan Remeasurement of the allowance
kerugian kredit - 4.634.512 31.980.661 36.615.173 for credit losses
Aset keuangan yang dilunasi (125.614) (2.314) - (127.928) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Saldo akhir tahun 45.218 25.920.531 34.220.404 60.186.153 Ending balance of the year
- 42 -
Page 54
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Piutang jual dan sewa-balik Sales and leaseback receivables
Saldo awal tahun - - - - Balance at beginning of the year
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 82.402.583 - - 82.402.583 New financial assets issued or purchased
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (65.029.283) 65.029.283 - - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - Credit Impaired (stage 3)
Aset keuangan yang dilunasi (3.624.312) - - (3.624.312) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Saldo akhir tahun 13.748.988 65.029.283 - 78.778.271 Ending balance of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Cadangan kerugian kredit Allowance for credit losses
piutang jual dan sewa-balik sale and leaseback receivables
Saldo awal tahun - - - - Balance at beginning of the year
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 12.639.300 - - 12.639.300 New financial assets issued or purchased
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (12.536.271) 12.536.271 - - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - Credit Impaired (stage 3)
Pengukuran kembali cadangan Remeasurement of the allowance
kerugian kredit - 10.987.371 - 10.987.371 for credit losses
Aset keuangan yang dilunasi (35.696) - - (35.696) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Saldo akhir tahun 67.333 23.523.643 - 23.590.976 Ending balance of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan The management believes that the allowance for
kerugian kredit yang dibentuk dan agunan yang credit losses provided, and collateral received from
diterima dari debitur telah memadai untuk customers is adequate to cover the possible losses
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak arising from uncollectible finance lease receivable.
tertagihnya piutang jual dan sewa-balik.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan during the current reporting period in assessing
kerugian piutang jual dan sewa-balik. the loss allowance for sale and lease-back
receivables.
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian jual dan sewa-balik dimulai, At the inception in sale and leaseback contract,
debitur memberikan simpanan jaminan yang akan the lessees provide security deposits to be used
digunakan untuk opsi membeli aset yang dijual as an option to buy the asset that been sell and
dan sewa-balik sebesar nilai sisa aset tersebut lease-back amounted as of residual value of the
pada akhir perjanjian sebagai bagian assets at the end ot the lease period as a
pembayarannya. Apabila hak opsi tidak payment. If the option right is not exercised, such
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan security deposits will be returned at the end of the
dikembalikan kepada penyewa pada akhir masa lease period.
sewa pembiayaan.
- 43 -
Page 55
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
8. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 8. FINANCE LEASE RECEIVABLES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang sewa pembiayaan - bruto 596.877.982 319.023.941 Finance lease receivables - gross
Nilai sisa 285.617.537 171.764.921 Residual value
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui (67.445.323) (37.156.498) Unearned lease income
Simpanan jaminan (285.617.537) (171.764.921) Security deposits
Jumlah 529.432.659 281.867.443 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (952.524) (9.727.365) Allowance for impairment losses
Bersih 528.480.135 272.140.078 Net
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Average effective annual interest rate
Rupiah 13,06% 13,76% Rupiah
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto sebagai Total gross financial lease receivables are as
berikut: follows:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Alat berat 576.448.156 300.959.196 Heavy equipment
Mesin 13.404.569 13.739.861 Machinery
Kendaraan bermotor 5.073.516 1.386.775 Vehicles
Lainnya 1.951.741 2.938.109 Others
Jumlah 596.877.982 319.023.941 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Investasi 596.548.048 318.033.079 Investment
Modal kerja 329.934 990.862 Working capital
Jumlah 596.877.982 319.023.941 Total
Angsuran sewa pembiayaan yang akan diterima Installments of gross finance lease receivables
sesuai dengan jatuh tempo kontraktual adalah based on maturity date are as follows:
sebagai berikut:
Pembayaran minimum Nilai kini dari pembayaran minimum
sewa pembiayaan/ sewa pembiayaan/Present value of
Minimum lease payments minimum lease payments
2023 2022 2023 2022
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Angsuran Sewa Pembiayaan Lease Installments
Pihak ketiga Third parties
Telah jatuh tempo dan Matured and within
sampai dengan satu tahun 353.306.834 182.078.161 304.632.892 155.922.509 one year
Lebih dari satu tahun sampai More than one year until
lima tahun 243.571.148 136.945.780 224.799.767 125.944.934 five years
Lebih dari lima tahun - - - More than five years
Jumlah angsuran sewa
pembiayaan 596.877.982 319.023.941 529.432.659 281.867.443 Total lease installments
- 44 -
Page 56
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Pembayaran minimum Nilai kini dari pembayaran minimum
sewa pembiayaan/ sewa pembiayaan/Present value of
Minimum lease payments minimum lease payments
2023 2022 2023 2022
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui Unearned finance lease income
Pihak ketiga Third parties
Telah jatuh tempo dan Matured and within
sampai dengan satu tahun (48.673.942) (26.155.653) - - one year
Lebih dari satu tahun sampai More than one year until
lima tahun (18.771.381) (11.000.845) - - five years
Lebih dari lima tahun - - - - More than five years
Jumlah pendapatan sewa
pembiayaan yang belum Total unearned lease
diakui (67.445.323) (37.156.498) - - income
Jumlah 529.432.659 281.867.443 529.432.659 281.867.443 Total
Mayoritas jangka waktu kontrak piutang sewa Majority period of finance lease receivables
pembiayaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan contract as of December 31, 2023 and 2022 are 3
2022 adalah 3 tahun. years.
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of December 31,
31 Desember 2023 sebesar Rp 20.743.043 ribu 2023 amounting to Rp 20,743,043 ribu
(31 Desember 2022: Rp 20.898.894 ribu) (December 31, 2022: Rp 20,898,894 thousand)
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman dari were used as collateral to borrowings from Banks
Bank (Catatan 18). (Note 18).
Piutang sewa pembiayaan yang direstrukturisasi The restructured finance lease receivable in the
selama tahun berjalan sebesar Rp 12.030.220 current year amounted to Rp 12,030,220
ribu (2022: Rp 4.647.725 ribu). thousand (2022: Rp 4,647,725 thousand).
Biaya-biaya yang timbul sehubungan dengan Additional cost related to lease assets are
perolehan aset sewa pembiayaan, dibebankan charged to consumers.
kepada debitur.
Tabel berikut menunjukkan perubahan nilai The following table show movement of the
tercatat piutang sewa pembiayaan dan cadangan carrying amount of finance lease receivables and
kerugian kredit pada tanggal 31 Desember 2023 allowance for credit losses as of December 31,
dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Saldo awal tahun 270.840.699 2.602.171 8.424.574 281.867.443 Balance at beginning of the year
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 516.621.280 - - 516.621.280 New financial assets issued or purchased
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (57.871.241) 57.871.241 - - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) (1.115.393) (240.102) 1.355.495 - Credit Impaired (stage 3)
Aset keuangan yang dilunasi (240.723.605) (19.514.068) (8.573.375) (268.811.048) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (245.017) (245.017) Write-offs
Saldo akhir tahun 487.751.740 40.719.242 961.677 529.432.659 Ending balance of the year
- 45 -
Page 57
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Cadangan kerugian kredit Allowance for credit losses
piutang sewa pembiayaan finance lease receivables
Saldo awal tahun 1.346.062 119.875 8.261.428 9.727.365 Balance at beginning of the year
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 1.553.478 - - 1.553.478 New financial assets issued or purchased
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (764.062) 764.062 - - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) (5.948) (240.102) 246.050 - Credit Impaired (stage 3)
Pengukuran kembali cadangan Remeasurement of the allowance
kerugian kredit - 188.940 49.845 238.785 for credit losses
Aset keuangan yang dilunasi (1.608.431) (527.255) (8.186.401) (10.322.087) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (245.017) (245.017) Write-offs
Saldo akhir tahun 521.099 305.520 125.905 952.524 Ending balance of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Saldo awal tahun 189.407.155 13.344.274 16.353.375 219.104.804 Balance at beginning of the year
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 310.905.371 - - 310.905.371 New financial assets issued or purchased
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 54.970 (54.970) - - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (2.290.963) 2.290.963 - - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) (73.325) (7.769.723) 7.843.048 - Credit Impaired (stage 3)
Aset keuangan yang dilunasi (227.162.509) (5.208.373) (1.199.617) (233.570.500) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (14.572.232) (14.572.232) Write-offs
Saldo akhir tahun 270.840.699 2.602.171 8.424.574 281.867.443 Ending balance of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Cadangan kerugian kredit Allowance for credit losses
piutang sewa pembiayaan finance lease receivables
Saldo awal tahun 339.791 286.746 15.864.986 16.491.523 Balance at beginning of the year
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 1.178.880 - - 1.178.880 New financial assets issued or purchased
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 7.880 (7.880) - - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (22.862) 22.862 - - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) (1.777) (139.011) 140.788 - Credit Impaired (stage 3)
Pengukuran kembali cadangan Remeasurement of the allowance
kerugian kredit (16.274) 87.283 6.965.850 7.036.859 for credit losses
Aset keuangan yang dilunasi (139.576) (130.125) (137.964) (407.665) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (14.572.232) (14.572.232) Write-offs
Saldo akhir tahun 1.346.062 119.875 8.261.428 9.727.365 Ending balance of the year
- 46 -
Page 58
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan The management believes that the allowance for
kerugian kredit yang dibentuk dan agunan yang credit losses provided and collateral received from
diterima dari debitur telah memadai untuk costumers is adequate to cover the possible
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak losses arising from uncollectible finance lease
tertagihnya piutang sewa pembiayaan. receivable.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan during the current reporting period in assessing
kerugian piutang sewa pembiayaan. the loss allowance for finance lease receivables.
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception in finance lease contract, the
penyewa memberikan simpanan jaminan yang lessees provide security deposits to be used as
akan digunakan sebagai pembayaran atas payment to purchase the leased assets at the end
pembelian dari aset sewa pembiayaan pada akhir of the lease period, if the option right is exercised.
masa sewa, bila hak opsi dilaksanakan penyewa If the option right is not exercised, such security
pembiayaan. Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, deposits will be returned at the end of the lease
simpanan jaminan tersebut akan dikembalikan period.
kepada penyewa pada akhir masa sewa
pembiayaan.
9. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 9. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 10.735.573.465 8.586.584.201 receivables - gross
Pendapatan pembiayaan Unearned consumer financing
konsumen belum diakui (2.121.080.110) (1.672.156.986) income receivables
Jumlah 8.614.493.355 6.914.427.215 Total
Cadangan kerugian kredit (185.487.613) (118.976.864) Allowance for credit losses
Bersih 8.429.005.742 6.795.450.351 Net
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 17,81% 18,25% Average effective annual interest rate
Seluruh piutang pembiayaan konsumen dilakukan All of the Company’s consumer financing
dalam mata uang Rupiah. receivables are in Indonesian Rupiah.
Pada tanggal 31 Desember 2023, porsi As of December 31, 2023, allocation for joint
pembiayaan bersama (joint financing) masing- financing amounted to Rp 373,418,244 thousand
masing sebesar Rp 373.418.244 ribu (December 31, 2022: Rp 352,831,340 thousand).
(31 Desember 2022: Rp 352.831.340 ribu).
Pada tanggal 31 Desember 2023, piutang As of December 31, 2023, consumer financing
pembiayaan konsumen termasuk biaya transaksi receivable include transaction costs directly
yang terkait langsung dengan pemberian atributable to the origination consumer financing
pembiayaan konsumen sebesar Rp 149.299.547 amounting to Rp 149,299,547 thousand
ribu (31 Desember 2022: Rp 115.884.138 ribu). (December 31, 2022: Rp 115,884,138 thousand).
Jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto Total gross consumer financing receivables are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Multi guna 8.032.283.137 6.610.378.318 Multi purpose
Investasi 2.282.177.928 1.593.358.183 Investment
Modal kerja 421.112.400 382.847.700 Working capital
Jumlah 10.735.573.465 8.586.584.201 Total
- 47 -
Page 59
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Angsuran piutang pembiayaan konsumen bruto Total installment of gross consumer financing
yang akan diterima sesuai dengan jatuh tempo receivables, which will be collected in accordance
kontraktual sebagai berikut: with contractual dates as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Jatuh tempo tahun berjalan 101.035.879 81.236.087 Due during the year
Jatuh tempo satu tahun berikutnya 4.189.576.364 3.599.647.968 Due the first following year
Jatuh tempo dua tahun berikutnya 3.174.503.482 2.485.347.318 Due after two years
Jatuh tempo tiga tahun berikutnya 2.064.461.274 1.593.300.594 Due after three years
Jatuh tempo empat tahun berikutnya 1.203.450.258 826.719.578 Due after four years
Jatuh tempo lima tahun berikutnya
atau lebih 2.546.208 332.656 Due after five years or more
Jumlah 10.735.573.465 8.586.584.201 Total
Mayoritas jangka waktu kontrak piutang Majority period of consumer financing receivables
pembiayaan konsumen pada tanggal contract as of December 31, 2023 and 2022 are 4
31 Desember 2023 dan 2022 adalah 4 tahun. years.
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan Additional cost related to financing are charged to
perolehan aset pembiayaan konsumen, customers.
dibebankan kepada debitur.
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of
31 Desember 2023 sebesar Rp 2.506.444.164 December 31, 2023, amounting to
ribu (31 Desember 2022: Rp 1.811.857.877 ribu) Rp 2,506,444,164 thousand (December 31, 2022:
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman dari Rp 1,811,857,877 thousand) were used as
Bank (Catatan 18). collateral to borrowings from Banks (Note 18).
Piutang pembiayaan konsumen yang The restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi pada tanggal 31 Desember 2023 as of December 31, 2023 amounting to
sebesar Rp 63.463.870 ribu (31 Desember 2022: Rp 63,463,870 thousand (December 31, 2022:
Rp 139.055.067 ribu). Rp 139,055,067 thousand).
Perusahaan menerima jaminan berupa Bukti The Company received Sertificate of Vechicle
Pemilikian Kendaraan Bermotor (BPKB) untuk Ownership (BPKB) as collateral for motor vehicle
kendaraan bermotor yang dibiayai dan jaminan financed by the Company and received
berupa Sertifikat Hak Milik (SHM) atau Sertifikat Certificates of Ownership (SHM) or Certificates of
Hak Guna Bangunan (SHGB) atau Sertifikat Hak Building Use Right (SHGB) or Certificates of
Milik atas Satuan Rumah Susun (SHMASRS) Ownership of Mansions Unit (SHMASRS) for
untuk properti yang dibiayai. property financed by the Company.
Tabel berikut menunjukkan perubahan nilai The following table show movement of the
tercatat piutang pembiayaan konsumen dan carrying amount of consumer financing
cadangan kerugian kredit: receivables and allowance for credit losses:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Saldo awal tahun 6.678.344.683 144.919.497 91.163.035 6.914.427.215 Balance at beginning of the year
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 7.891.675.631 - - 7.891.675.631 New financial assets issued or purchased
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 9.553.581 (8.892.862) (660.719) - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (878.392.945) 879.278.533 (885.588) - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) (425.545.691) (77.063.536) 502.609.227 - Credit Impaired (stage 3)
Aset keuangan yang dilunasi (5.316.841.657) (513.784.990) (85.236.258) (5.915.862.904) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (275.746.588) (275.746.588) Write-offs
Saldo akhir tahun 7.958.793.602 424.456.642 231.243.110 8.614.493.355 Ending balance of the year
- 48 -
Page 60
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Cadangan kerugian kredit Allowance for credit losses
piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables
Saldo awal tahun 59.024.454 9.540.059 50.412.351 118.976.864 Balance at beginning of the year
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 42.438.837 - - 42.438.837 New financial assets issued or purchased
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 582.994 (464.155) (118.839) - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (8.572.412) 8.839.313 (266.901) - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) (184.131.242) (47.876.594) 232.007.836 - Credit Impaired (stage 3)
Pengukuran kembali cadangan Remeasurement of the allowance
kerugian kredit 176.463.938 52.662.112 143.869.419 372.995.469 for credit losses
Aset keuangan yang dilunasi (54.188.820) (7.881.990) (11.106.161) (73.176.970) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (275.746.588) (275.746.588) Write-offs
Saldo akhir tahun 31.617.749 14.818.745 139.051.118 185.487.613 Ending balance of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Saldo awal tahun 5.429.915.142 230.827.414 101.415.374 5.762.157.930 Balance at beginning of the year
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 7.077.416.685 - - 7.077.416.685 New financial assets issued or purchased
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 24.588.266 (23.023.189) (1.565.077) - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (146.084.598) 146.176.150 (91.552) - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang ) Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3 (161.115.916) (44.517.420) 205.633.336 - Credit Impaired (stage 3)
Aset keuangan yang dilunasi (5.546.374.896) (164.543.458) (35.007.617) (5.745.925.971) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (179.221.429) (179.221.429) Write-offs
Saldo akhir tahun 6.678.344.683 144.919.497 91.163.035 6.914.427.215 Ending balance of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Cadangan kerugian kredit Allowance for credit losses
piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables
Saldo awal tahun 27.814.995 8.835.466 64.312.981 100.963.442 Balance at beginning of the year
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 66.693.518 - - 66.693.518 New financial assets issued or purchased
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 2.547.123 (1.911.679) (635.444) - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (4.689.305) 4.795.528 (106.223) - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) (25.077.925) (3.029.976) 28.107.901 - Credit Impaired (stage 3)
Pengukuran kembali cadangan Remeasurement of the allowance
kerugian kredit (1.820.594) 3.545.740 151.493.848 153.218.994 for credit losses
Aset keuangan yang dilunasi (6.443.358) (2.695.020) (13.539.283) (22.677.661) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (179.221.429) (179.221.429) Write-offs
Saldo akhir tahun 59.024.454 9.540.059 50.412.351 118.976.864 Ending balance of the year
- 49 -
Page 61
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan The management believes that allowance for
kerugian kredit yang dibentuk dan agunan yang credit losses provided, and collateral received
diterima dari debitur telah memadai untuk from customers is adequate to cover the possible
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak losses arising from uncollectible consumer
tertagihnya piutang pembiayaan konsumen. financing receivables.
10. PIUTANG LAINNYA 10. OTHER RECEIVABLES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi Related parties
Piutang karyawan 685.870 11.551.205 Employee receivables
Subjumlah 685.870 11.551.205 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Piutang dalam proses penyelesaian Receivables in process of settlement
Nilai tercatat 345.144.171 332.016.835 Carrying amount
Cadangan kerugian penurunan nilai (64.129.923) (55.849.023) Allowance for impairment losses
Piutang dalam proses penyelesaian - Receivables in process of settlement -
bersih 281.014.248 276.167.812 net
Piutang karyawan Employee receivables
Nilai tercatat 14.292.162 4.539.685 Carrying amount
Cadangan kerugian kredit (1.000.437) (1.000.437) Allowance for credit losses
Lainnya 35.437.589 30.323.545 Others
Subjumlah 329.743.562 310.030.605 Subtotal
Jumlah 330.429.432 321.581.810 Total
Piutang Karyawan Employee Receivables
Piutang karyawan adalah pinjaman yang Employee receivables represent that granted to
diberikan kepada Direksi dan pegawai untuk Directors and employee for personal loan, car loan
pinjaman personal, kepemilikan kendaraan and housing loan. Annual interest rate is about 4 -
bermotor dan rumah. Tingkat suku bunga per 5% (2022: 4%). Remaining maturity date of 3 –
tahun adalah berkisar 4 - 5% (2022: 4%). Sisa 114 months.
jangka waktu pinjaman adalah 3 – 114 bulan.
Mutasi cadangan kerugian kredit sebagai berikut: Movement of allowance for credit losses are as
follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 1.000.437 - Balance as beginning of year
Penyisihan tahun berjalan - 1.000.437 Provision for the current year
Saldo akhir tahun 1.000.437 1.000.437 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit piutang dalam proses credit losses of receivable in process of
penyelesaian dan piutang karyawan yang settlement and employee receivables are
dibentuk telah memadai untuk menutup adequate to cover possible losses.
kemungkinan kerugian yang ada.
Piutang dalam proses penyelesaian Receivable in the process of settlement
Piutang dalam proses penyelesaian dinyatakan Receivable in the process of settlement is
berdasarkan nilai realisasi bersih yaitu nilai presented based on net realizable value, which is
tercatat atau pokok piutang pembiayaan dikurangi carrying amount or principal amount minus
penyisihan penurunan nilai pasar. impairment of market value.
- 50 -
Page 62
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Piutang pembiayaan yang tercatat Finance receivables are reclassified as receivable
direklasifikasikan menjadi piutang dalam proses in the process of settlement when the collateral
penyelesaian ketika jaminan dapat digunakan can be used to settle receivable from customer
untuk memenuhi kewajiban konsumen setelah after going through the process stipulated in
melalui proses yang ditetapkan dalam perjanjian financing agreement.
pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian kredit sebagai berikut: Movement of allowance for credit losses are as
follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 55.849.023 1.168.251 Balance as beginning of year
Penyisihan tahun berjalan 51.687.322 62.432.312 Provision for the current year
Penghapusan (43.406.422) (7.751.540) Write-off
Saldo akhir tahun 64.129.923 55.849.023 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
penurunan nilai piutang dalam proses impairment losses of receivable in process of
penyelesaian yang dibentuk telah memadai untuk settlement is adequate to cover possible losses.
menutup kemungkinan kerugian yang ada.
Lainnya Others
Piutang lainnya kepada pihak ketiga merupakan Other receivable from third parties represents
kas dalam perjalanan, piutang asuransi dan cash in transit, insurane receivable from customer
piutang atas biaya penagihan ke konsumen sewa and collection fee to customers of finance lease
pembiayaan dan pembiayaan konsumen and consumer financing (Notes 8 and 9).
(Catatan 8 dan 9).
11. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 11. PREPAID EXPENSES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Sewa - 121.613 Rent
Asuransi 478.871 598.394 Insurance
Beban ditangguhkan 214.583 177.083 Deferred expense
Lainnya 4.445.194 2.803.291 Others
Jumlah 5.138.648 3.700.381 Total
12. PROPERTI INVESTASI 12. INVESTMENT PROPERTIES
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasian/ December 31,
2023 Addition Deduction Revaluation 2023
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Model nilai wajar Fair value model
Tanah 12.123.000 - - - 12.123.000 Land
Bangunan 1.101.000 - - - 1.101.000 Building
Jumlah 13.224.000 - - - 13.224.000 Total
Nilai tercatat 13.224.000 13.224.000 Net carrying value
- 51 -
Page 63
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasian/ December 31,
2022 Addition Deduction Revaluation 2022
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Model nilai wajar Fair value model
Tanah 12.123.000 - - - 12.123.000 Land
Bangunan 1.101.000 - - - 1.101.000 Building
Jumlah 13.224.000 - - - 13.224.000 Total
Nilai tercatat 13.224.000 13.224.000 Net carrying value
Perusahaan memiliki dua bangunan ruko yang The Company owns two building for operating
disewa operasikan dengan PT Bank Pan lease with PT Bank Pan Indonesia Tbk. Building
Indonesia Tbk. Bangunan berlokasi Di Ruko located at Ruko Permata Hijau Blok D17 and D18
Permata Hijau Blok D17 dan D18 dengan hak with legal title is Building Rights Title (HGB) going
legal berupa Hak Guna Bangunan (HGB) yang to expire on April 20, 2030. Management believes
akan jatuh tempo pada tanggal 20 April 2030. that there is no issue in extending HGB since the
Manajemen berpendapat tidak terdapat isu assets was acquired legally and supported by
dengan perpanjangan HGB karena aset diperoleh sufficient evidence of ownership.
secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan
yang memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the building
bangunan telah diasuransikan terhadap risiko are insured against fire risk to PT Asuransi Multi
kebakaran, kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Artha Guna Tbk for Rp 1,500,000 thousand.
Tbk dengan jumlah pertanggungan masing-
masing sebesar Rp 1.500.000 ribu.
Pada bulan Oktober 2021, Perusahaan On October 2021, the Company performed a
melakukan penilaian ulang atas properti investasi. revaluation for its investment properties.
Penilaian dilakukan oleh penilai independen KJPP Revaluation was performed by independent
Nirboyo A, Dewi A & Rekan yang telah terdaftar di appraisal KJPP Nirboyo A, Dewi A & Rekan that is
OJK dengan nomor registrasi STTD.PPB- registered in Financial Services Authority (OJK)
22/PM.2/2018. Laporan tertanggal 30 Desember with registration number STTD.PPB-
2021. 22/PM.2/2018. The report dated on December 30,
2021.
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan Based on the report, appraisal was conducted in
sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (SPI) accordance with Indonesian Valuation Standard
yang ditentukan berdasarkan transaksi terkini (SPI) which is based on the latest transaction
dalam ketentuan yang wajar dan peraturan under fair provisions and regulation Bapepam-LK
Bapepam-LK No. VIII.C.4 tentang pedoman No. VIII.C.4 on guidelines assessment and
penilaian dan penyajian laporan penilaian aset di presentation of asset valuation report in market
pasar modal. Metode penilaian yang digunakan value. Valuation method used is market value
adalah pendekatan nilai pasar dan pendekatan approach and cost approach.
biaya.
Selisih lebih nilai wajar aset dengan nilai tercatat The difference between the fair value and the
dibukukan pada laba rugi. carrying amount of the assets is recorded in profit
or loss.
Komitmen sewa operasi yang tidak dapat Non-cancellable operating lease commitments
dibatalkan terdiri dari: consist of:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Lebih dari satu tahun tapi tidak lebih dari Later than one year but not later
lima tahun 2.250.000 1.650.000 than five years
Lebih dari lima tahun 750.000 1.350.000 Later than five years
Jumlah 3.000.000 3.000.000 Total
- 52 -
Page 64
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
13. ASET HAK-GUNA 13. RIGHT-OF-USE ASSETS
Perusahaan menyewa bangunan dengan masa The Company leases assets buildings with lease
sewa berkisar 2 - 5 tahun dan akan jatuh tempo terms ranging from 2 - 5 years and will mature in
pada tahun 2024 - 2028. Perusahaan 2024 – 2028. The Company applies an exemption
menerapkan pengecualian pengakuan atas aset to recognition of use rights assets with a lease
hak-guna dengan masa sewa kurang atau sama term of less or equal to 1 year and for low lease
dengan 1 tahun dan untuk nilai sewa yang bernilai values.
rendah.
Mutasi aset hak-guna sebagai berikut: Right-of-use asssets movement are as follows:
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Penghapusan/ December 31,
2023 Additional Deduction 2023
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Biaya perolehan At cost
Bangunan 58.293.803 10.601.629 (9.530.563) 59.364.869 Building
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 19.448.542 13.386.483 (4.542.243) 28.292.782 Building
Nilai tercatat 38.845.261 31.072.087 Net carrying value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Penghapusan/ December 31,
2022 Additional Deduction 2022
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Biaya perolehan At cost
Bangunan 23.902.056 40.827.890 (6.436.143) 58.293.803 Building
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 13.648.016 12.236.669 (6.436.143) 19.448.542 Building
Nilai tercatat 10.254.040 38.845.261 Net carrying value
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa disajikan pada The maturity analysis if lease liabilities is
Catatan 24. presented in Note 24.
Jumlah yang diakui ke laba rugi yang timbul dari Amounts recognized in profit or loss arising from
sewa disajikan pada Catatan 35 dan 36. leases presented in Notes 35 and 36.
14. ASET SEWA OPERASI 14. OPERATING LEASE ASSETS
Akun ini merupakan aset kendaraan bermotor This account represents motor vehicles assets
milik Perusahaan yang disewaoperasikan kepada owned by the Company with operating lease
PT Bank Pan Indonesia Tbk. Perjanjian sewa agreements with PT Bank Pan Indonesia Tbk.
memiliki periode kontrak 3 sampai 5 tahun dan Lease agreements has 3 to 5 years contract
akan jatuh tempo pada tahun 2024 - 2027 period and will be mature in 2024 – 2027
(Catatan 40). (Note 40).
Mutasi aset sewa operasi adalah sebagai berikut: The movements of operating lease assets are as
follows:
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasian/ Desember 31,
2023 Additions Deductions Reclassification Revaluation 2023
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Model revaluasi Revaluation model
Kendaraan bermotor 15.005.700 - - (274.000) - 14.731.700 Motor vehicles
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kendaraan bermotor 2.924.261 3.276.258 - (254.429) - 5.946.090 Motor vehicles
Nilai tercatat 12.081.439 8.785.610 Net carrying value
- 53 -
Page 65
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasian/ December 31,
2022 Additions Deductions Reclassification Revaluation 2022
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Model revaluasi Revaluation model
Kendaraan bermotor 8.369.000 - - 6.636.700 - 15.005.700 Motor vehicles
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kendaraan bermotor 1.120.799 3.039.934 - (1.236.472) - 2.924.261 Motor vehicles
Nilai tercatat 7.248.201 12.081.439 Net carrying value
Pada bulan Oktober 2021, Perusahaan On October 2021, the Company performed a
melakukan penilaian ulang atas aset sewa revaluation for its operating lease assets.
operasi. Penilaian dilakukan oleh penilai Revaluation was performed by independent
independen KJPP Nirboyo A, Dewi A & Rekan appraisal KJPP Nirboyo A, Dewi A & Rekan that is
yang telah terdaftar di OJK dengan nomor registered in Financial Services Authority (OJK)
registrasi STTD.PPB-22/PM.2/2018. Laporan with registration number STTD.PPB-
tertanggal 30 Desember 2021. 22/PM.2/2018. The report dated on December 30,
2021.
Manajemen berpendapat nilai wajar aset sewa Management believes fair values of operating
operasi tidak mengalami perubahan nilai yang lease assets does not change significantly at
signifikan pada tanggal pelaporan keuangan. report date.
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian Based on the report, appraisal was conducted in
dilakukan sesuai dengan Standar Penilai accordance with Indonesian Valuation Standard
Indonesia (SPI) yang ditentukan berdasarkan (SPI) which is based on the latest transaction
transaksi terkini dalam ketentuan yang wajar dan under fair provisions and regulation Bapepam-LK
peraturan Bapepam-LK No. VIII.C.4 tentang No. VIII.C.4 on guidelines assessment and
pedoman penilaian dan penyajian laporan presentation of asset valuation report in market
penilaian aset di pasar modal. Metode penilaian value. Valuation method used is market value
yang digunakan adalah pendekatan nilai pasar. approach.
Jika aset sewa operasi dicatat dengan model If operating lease assets were measured using the
biaya, nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: cost model, the carrying amount would be as
follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Biaya perolehan 22.355.950 23.278.800 Cost
Akumulasi penyusutan (14.489.451) (13.880.712) Accumulated depreciation
Jumlah tercatat 7.866.499 9.398.088 Net carrying value
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh aset As of December 31, 2023, operating lease asset
sewa operasi, telah diasuransikan terhadap risiko are insured against theft and other possible risks
kecurian dan risiko lainnya kepada PT Asuransi with PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk for
Multi Artha Guna Tbk dengan jumlah Rp 13,956,330 thousand (December 31, 2022:
pertanggungan sebesar Rp 13.956.330 ribu Rp 13,224,000 thousand). Management believes
(31 Desember 2022: Rp 13.224.000 ribu). that the insurance coverage is adequate to cover
Manajemen berpendapat bahwa nilai possible losses on the assets insured.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset Management believes that the carrying value of
sewa operasi lebih rendah daripada nilai yang operating lease assets are lower than the
dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak dibentuk recoverable amount, and therefore there is no
cadangan penurunan nilai untuk aset sewa allowance of impairment losses provided for
operasi. operating lease assets.
- 54 -
Page 66
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Komitmen sewa operasi yang tidak dapat Non-cancellable operating lease commitments
dibatalkan terdiri dari: consist of:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Tidak lebih dari satu tahun 3.999.959 3.894.425 Not later than one year
Lebih dari satu tahun tapi tidak lebih Later than one year but not later
dari lima tahun 7.667.963 9.959.455 than five years
Jumlah 11.667.922 13.853.880 Total
15. ASET TETAP 15. PREMISES AND EQUIPMENT
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasian/ December 31,
2023 Additions Deductions Reclassification Revaluation 2023
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
M odel re valuasi Rev aluation model
Tanah 65.501.000 - - - - 65.501.000 Land
Bangunan 14.018.000 - - - - 14.018.000 Buildings
Peralatan kantor 40.317.905 16.124.602 (5.168.179) - - 51.274.328 Office equipments
Kendaraan bermotor 58.850.422 9.777.584 (4.931.000) 274.000 - 63.971.006 Motor vehicles
Perabotan kantor 1.994.373 35.377 (1.305.031) - - 724.719 Office furniture and fixtures
Subjumlah 180.681.700 25.937.563 (11.404.209) 274.000 - 195.489.054 Subtotal
M odel biaya Cost mode l
Prasarana kantor 17.393.452 4.020.963 (5.916.802) - - 15.497.613 Leasehold improvements
Jumlah 198.075.152 29.958.526 (17.321.011) 274.000 - 210.986.667 Total
M odel re valuasi Rev aluation model
Akumulasi penyusutan Accumulated depre ciation
Bangunan 630.050 504.040 - - - 1.134.090 Buildings
Peralatan kantor 9.623.185 8.350.365 (1.926.587) - - 16.046.963 Office equipments
Kendaraan bermotor 10.217.243 9.287.949 (1.555.248) 254.429 - 18.204.373 Motor vehicles
Perabotan kantor 641.900 222.446 (402.403) - - 461.943 Office furniture and fixtures
Subjumlah 21.112.378 18.364.800 (3.884.238) 254.429 - 35.847.369 Subtotal
M odel biaya Cost mode l
Akumulasi penyusutan Accumulated depre ciation
Prasarana kantor 10.281.419 3.240.512 (5.845.691) - - 7.676.240 Leasehold improvements
Jumlah 31.393.797 21.605.312 (9.729.929) 254.429 - 43.523.609 Total
Nilai te rcatat 166.681.355 167.463.058 Net carrying value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasian/ December 31,
2022 Additions Deductions Reclassification Revaluation 2022
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
M odel re valuasi Rev aluation model
Tanah 65.501.000 - - - - 65.501.000 Land
Bangunan 14.018.000 - - - - 14.018.000 Buildings
Peralatan kantor 25.549.046 7.848.000 (872.641) 7.793.500 - 40.317.905 Office equipments
Kendaraan bermotor 53.016.458 16.099.247 (3.628.583) (6.636.700) - 58.850.422 Motor vehicles
Perabotan kantor 1.979.500 14.873 - - - 1.994.373 Office furniture and fixtures
Subjumlah 160.064.004 23.962.120 (4.501.224) 1.156.800 - 180.681.700 Subtotal
M odel biaya Cost mode l
Prasarana kantor 21.634.636 3.785.548 (8.026.732) - - 17.393.452 Leasehold improvements
Aset dalam penyelesaian 7.403.825 389.675 - (7.793.500) - - Assets in progress
Jumlah 189.102.465 28.137.343 (12.527.956) (6.636.700) - 198.075.152 Total
M odel re valuasi Rev aluation model
Akumulasi penyusutan Accumulated de pre ciation
Bangunan 126.010 504.040 - - - 630.050 Buildings
Peralatan kantor 1.568.895 8.173.895 (119.605) - - 9.623.185 Office equipments
Kendaraan bermotor 1.761.724 7.806.705 (587.658) 1.236.472 - 10.217.243 Motor vehicles
Perabotan kantor 131.319 510.581 - - - 641.900 Office furniture and fixtures
Subjumlah 3.587.948 16.995.221 (707.263) 1.236.472 - 21.112.378 Subtotal
M odel biaya Cost mode l
Akumulasi penyusutan Accumulated de pre ciation
Prasarana kantor 14.398.430 3.909.721 (8.026.732) - - 10.281.419 Leasehold improvements
Jumlah 17.986.378 20.904.942 (8.733.995) 1.236.472 - 31.393.797 Total
Nilai te rcatat 171.116.087 166.681.355 Net carrying value
Pada tahun 2023, Perusahaan menghapuskan In 2023, the Company deducts the fixed assets
aset tetap dengan harga perolehan di bawah with acquisition cost below Rp 5,000 thousand
Rp 5.000 ribu sebesar Rp 3.976.184 ribu amounted to Rp 3,976,184 thousand (which is a
(merupakan bagian dari kolom pengurangan dari part of the deductions column of the table above).
tabel di atas).
- 55 -
Page 67
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Pada bulan Oktober 2021, Perusahaan On October 2021, the Company performed a
melakukan penilaian ulang atas aset tetap. revaluation for its premises and equipment.
Penilaian dilakukan oleh penilai independen Revaluation was performed by independent
KJPP Nirboyo A, Dewi A & Rekan yang telah appraisal KJPP Nirboyo A, Dewi A & Rekan that is
terdaftar di OJK dengan nomor registrasi registered in Financial Services Authority (OJK)
STTD.PPB-22/PM.2/2018. Laporan tertanggal with registration number STTD.PPB-
30 Desember 2021. 22/PM.2/2018. The report dated on December 30,
2021.
Manajemen berpendapat nilai wajar aset tetap Management believes fair values of premises and
tidak mengalami perubahan nilai yang signifikan equipment does not change significantly at report
pada tanggal pelaporan keuangan. date.
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian Based on the report, appraisal was conducted in
dilakukan sesuai dengan Standar Penilai accordance with Indonesian Valuation Standard
Indonesia (SPI) yang ditentukan berdasarkan (SPI) which is based on the latest transaction
transaksi terkini dalam ketentuan yang wajar dan under fair provisions and regulation Bapepam-LK
peraturan Bapepam-LK No. VIII.C.4 tentang No. VIII.C.4 on guidelines assessment and
pedoman penilaian dan penyajian laporan presentation of asset valuation report in market
penilaian aset di pasar modal. Metode penilaian value. Valuation method used is market value
yang digunakan adalah pendekatan nilai pasar approach and cost approach.
dan pendekatan biaya.
Jika aset tetap dicatat dengan model biaya, nilai If premises and equipment were measured using
tercatatnya adalah sebagai berikut: the cost model, the carrying amount would be as
follows:
2023
Tanah/ Bangunan/ Peralatan kantor/ Kendaraan bermotor/ Perabotan kantor/
Land Buildings Office equipment Motor vehicle Office furniture
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Biaya perolehan 27.101.078 20.743.378 80.531.430 94.465.122 3.492.233 Cost
Akumulasi penyusutan - (8.566.273) (55.090.547) (88.010.267) (3.348.413) Accumulated depreciation
Jumlah tercatat 27.101.078 12.177.105 25.440.883 6.454.855 143.820 Net carrying value
2022
Tanah/ Bangunan/ Peralatan kantor/ Kendaraan bermotor/ Perabotan kantor/
Land Buildings Office equipment Motor vehicle Office furniture
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Biaya perolehan 27.101.078 20.743.378 69.575.006 89.344.538 3.572.556 Cost
Akumulasi penyusutan - (8.188.242) (48.666.770) (80.023.137) (3.528.368) Accumulated depreciation
Jumlah tercatat 27.101.078 12.555.136 20.908.236 9.321.401 44.188 Net carrying value
Keuntungan (kerugian) penjualan aset tetap pada Gain (loss) on sales of premises and equipment in
tahun 2023 dan 2022 sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pengurangan Deduction
Harga perolehan 17.321.011 12.527.956 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan (9.729.929) (8.733.995) Accumulated depreciation
Nilai tercatat 7.591.082 3.793.962 Net carrying value
Dikurangi penghapusan non kas 3.976.184 - Less non-cash deduction
Net carrying value of premises and
Nilai tercatat aset tetap terjual 3.614.898 3.793.962 equipment sold
Proceeds from sale of premises and
Hasil penjualan aset tetap 4.304.381 3.678.441 equipment
Keuntungan (kerugian) penjualan Gain (loss) on sales of premises
aset tetap 689.483 (115.521) and equipment
- 56 -
Page 68
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Perusahaan memiliki tujuh belas tanah dan The Company owns seventeen land and building
bangunan di Jakarta, Bekasi, Depok, Bogor, in Jakarta, Bekasi Depok, Bogor, Manado,
Manado, Makassar, Tangerang, Pekanbaru, Makassar, Tangerang, Pekanbaru, Denpasar,
Denpasar, Lampung, Palembang, Cikupa, Lampung, Palembang, Cikupa, Surabaya,
Surabaya, Karawaci dan Yogyakarta dengan hak Karawaci and Yogyakarta with legal title is
legal berupa Hak Guna Bangunan (HGB) yang Building Rights Title (HGB) going to expire
akan jatuh tempo pada tahun 2030 - 2045. in 2030 - 2045. Management believes that there
Manajemen berpendapat tidak terdapat isu are no issue in extending HGB since the assets
dengan perpanjangan HGB karena aset diperoleh was acquired legally and supported by sufficient
secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan evidence of ownership.
yang memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2023, aset tetap, As of December 31, 2023, premises and
kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap risiko equipment, except for land, are insured against
kebakaran, kecurian dan risiko lainnya kepada fire, theft and other possible risks with PT Asuransi
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk dengan jumlah Multi Artha Guna Tbk for Rp 157,949,280
pertanggungan sebesar Rp 157.949.280 ribu thousand (December 31, 2022: Rp 143,209,000
(31 Desember 2022: Rp 143.209.000 ribu). thousand).
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset Management believes that the net carrying value
tetap lebih rendah daripada nilai yang dapat of premises and equipment are lower than the
dipulihkan, oleh karena itu tidak dibentuk recoverable value, therefore there is no allowance
penurunan nilai aset tetap. of impairment losses provided for premises and
equipment.
16. ASET TAKBERWUJUD 16. INTANGIBLE ASSETS
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Rekasifikasi/ December 31,
2023 Additions Deductions Reclassification 2023
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Model biaya Cost
Perangkat lunak 50.260.442 4.313.327 (223.887) (348.318) 54.001.565 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 34.571.920 5.956.392 (164.064) - 40.364.248 Software
Nilai tercatat 15.688.522 13.637.317 Net carrying value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Rekasifikasi/ December 31,
2022 Additions Deductions Reclassification 2022
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Model biaya Cost
Perangkat lunak 44.112.806 6.147.636 - - 50.260.442 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 28.542.419 6.029.501 - - 34.571.920 Software
Nilai tercatat 15.570.387 15.688.522 Net carrying value
Pada tahun 2023, Perusahaan menghapuskan In 2023, the Company deducts the fix asset with
aset takberwujud dengan harga perolehan acquisition cost below Rp 5,000 thousand
dibawah Rp 5.000 ribu sebesar Rp 59.823 amounted to Rp 59,823 thousand (it is a part of
ribu (merupakan bagian dari kolom pengurangan the reduction column of the table above).
dari table diatas).
- 57 -
Page 69
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
17. ASET LAINNYA 17. OTHER ASSETS
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Agunan yang diambil alih - bersih 201.450.294 204.121.771 Foreclosed assets - net
Uang jaminan 1.901.025 1.865.588 Security deposits
Jumlah 203.351.319 205.987.359 Total
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed assets are collaterals of financing
dalam bentuk tanah dan bangunan yang telah receivables in the form of land and buildings that
diambil alih oleh Perusahaan. have been foreclosed by the Company.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai atas Movement of allowance for impairment losses
agunan yang diambil alih sebagai berikut: foreclosed assets are as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 72.809.073 6.029.753 Balance as beginning of year
Penyisihan tahun berjalan 13.283.177 66.779.320 Provision for the current year
Saldo akhir tahun 86.092.250 72.809.073 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil alih impairment losses of foreclosed assets is
yang dibentuk telah memadai untuk menutup adequate to cover possible losses.
kemungkinan kerugian yang ada.
18. UTANG BANK 18. BANK LOANS
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pinjaman Jangka Panjang Long-Term Loans
Pihak berelasi Related party
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.038.959.035 661.595.194 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 417.954.099 89.127.005 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 414.501.573 80.560.885 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank BJB Tbk 404.156.826 89.031.147 PT Bank BJB Tbk
PT Bank Danamon Tbk 389.895.833 163.017.228 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank DKI Tbk 287.563.761 218.132.953 PT Bank DKI Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 234.290.337 611.762.600 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 185.416.667 - PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 168.969.030 362.665.326 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 624.989 28.117.075 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia - 1.250.000 PT Bank Shinhan Indonesia
Jumlah pihak ketiga 2.503.373.115 1.643.664.219 Total third parties
Jumlah Pinjaman Jangka Panjang 3.542.332.150 2.305.259.413 Total Long-Term Loans
- 58 -
Page 70
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pinjaman Jangka Pendek Short-Term Loans
Pihak berelasi Related party
PT Bank Pan Indonesia Tbk 165.388.611 100.247.841 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
Bank Victoria International Tbk 300.000.000 - Bank Victoria International Tbk
PT Bank Danamon Tbk - 55.000.000 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia - 10.000.000 PT Bank KEB Hana Indonesia
Jumlah pihak ketiga 300.000.000 65.000.000 Total third parties
Jumlah Pinjaman Jangka Pendek 465.388.611 165.247.841 Total Short-Term Loans
Jumlah 4.007.720.761 2.470.507.254 Total
Berikut adalah rincian fasilitas utang bank Summary of Company’s bank loan facilities are as
Perusahaan: follows:
Fasilitas/ Batas Kredit/ Awal/ Akhir/
Bank Facility Credit Limit Starting date Maturity date
Rp '000
PT Bank Pan Indonesia Tbk Uncommiteed Money Market 330,000,000 15-Dec-23 15-Dec-24 *)
Pinjaman Rekening Koran/ Overdraft 50,000,000 01-Dec-23 01-Dec-24 *)
Pinjaman Tetap X/ Fixed Loan X 500,000,000 25-Mar-21 25-Mar-25
Pinjaman Tetap XI/ Fixed Loan XI 70,000,000 01-Jul-22 27-Oct-27
Pinjaman Tetap XII/ Fixed Loan XII 500,000,000 30-Sep-22 26-Jan-28
Pinjaman Tetap XIII/ Fixed Loan XIII 500,000,000 27-Oct-23 12-Dec-27
Pinjaman Kartu Kredit/ Credit Card Loan 388,611 01-Dec-23 29-Feb-24 *)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk Pinjaman Berjangka VI/ Term Loan VI 500,000,000 28-Sep-22 28-Sep-26
PT Bank Mandiri Tbk Modal Kerja 3/ Working Capital 3 500,000,000 09-Dec-19 20-Apr-24
Modal Kerja 4/ Working Capital 4 500,000,000 08-Feb-23 22-May-27
PT Bank BJB Tbk Kredit Modal Kerja 8/ Working Capital 8 300,000,000 25-Nov-19 20-May-24
Kredit Modal Kerja 9/ Working Capital 9 500,000,000 23-Aug-23 15-Dec-27
PT Bank Danamon Indonesia Tbk Pinjaman Berjangka VII/ Term Loan VII 500,000,000 03-Jul-20 22-May-27
Modal Kerja/ Working Capital 150,000,000 27-Jan-23 27-Jan-24
PT Bank DKI Tbk Pinjaman Berjangka III/ Term Loan III 350,000,000 21-Nov-22 05-Jun-27
PT Bank CIMB Niaga Tbk, Pinjaman Sindikasi/ Syndicated Loan 1,000,000,000 05-Mar-21 04-Sep-24
PT Bank Central Asia Tbk dan/and
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk Installment Loan 11 650,000,000 15-Nov-19 01-Jul-25
Uncommiteed Money Market 250,000,000 17-Aug-23 17-Aug-24 *)
Pinjaman Rekening Koran/ Overdraft 30,000,000 17-Aug-23 17-Aug-24 *)
PT Bank KEB Hana Indonesia Money Market Line (Uncommited) 50,000,000 15-Apr-23 15-Apr-24 *)
Pinjaman Berjangka VII/ Term Loan VII 200,000,000 16-Aug-23 14-Sep-27
PT Bank OCBC NISP Tbk Pinjaman Berjangka II/ Term Loan II 500,000,000 14-Feb-18 13-Jan-24
PT Bank Victoria International Tbk Demand Loan - Non Revolving 300,000,000 06-Dec-23 28-Oct-24 *)
(uncommitted)
*) Perpanjangan dari periode sebelumnya *) Extension from the previous period
Rata-rata tertimbang suku bunga efektif/
Weighted average interest rate
2023 2022
Jangka panjang 7,22% 7,36% Long term
Jangka pendek 6,52% 6,32% Short term
- 59 -
Page 71
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Untuk pinjaman berjangka dalam bentuk For syndicated term loan facility, PT Bank CIMB
sindikasi, PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Niaga Tbk, PT Bank Central Asia Tbk and PT
Central Asia Tbk dan PT Bank Permata Tbk Bank Permata Tbk acted as mandated lead
bertindak sebagai mandated lead arrangers and arrangers and bookrunners, PT Bank CIMB Niaga
bookrunners, PT Bank CIMB Niaga Tbk bertindak Tbk acted as facility agent dan PT Bank Central
sebagai facility agent dan PT Bank Central Asia Asia Tbk acted as security agent.
Tbk bertindak sebagai security agent.
Seluruh pinjaman yang diterima oleh Perusahaan All borrowings from are used for working capital
digunakan untuk modal kerja. purposes.
Terkait dengan utang bank tersebut di atas, In regards with bank loans disclosed, the
Perusahaan wajib menjaga gearing ratio tidak Company is required to keep its gearing ratio
melebihi 8x. Perusahaan juga diwajibkan value below 8x. The Company is also required to
menjaga rasio non-performing loan untuk keep its non-performing loan ratio value for days
tunggakan lebih dari 30 hari tidak melebihi 5% past due more than 30 days below 5% and days
dan tunggakan lebih dari 90 hari tidak melebihi past due more than 90 days below 3%,
3%. Perusahaan diharuskan untuk memberikan respectively. The Company must give written
pemberitahuan tertulis kepada Bank terkait notification to Banks regarding changes in
dengan perubahan susunan pengurus, merger management, mergers and acquisitions, changes
dan akuisisi, perubahan bentuk perusahaan, in company structure, composition of capital and
komposisi permodalan dan pembagian laba the Company profit sharing arrangement.
Perusahaan.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payments have been
dibayarkan oleh Perusahaan sesuai dengan paid by the Company on schedule.
jadwal.
Jumlah biaya transaksi (provisi) yang belum Unamortized provision amount which related to
diamortisasi terkait dengan pinjaman pihak the related parties and the third parties borrowings
berelasi dan pihak ketiga pada tanggal amounting to Rp 2,114,488 thousand as of
31 Desember 2023 sebesar Rp 2.114.488 ribu December 31, 2023 (December 31, 2022:
(31 Desember 2022: Rp 4.929.744 ribu). Rp 4,929,744 thousand).
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan As of December 31, 2023, the Company has
telah memenuhi semua pembatasan yang complied with all covenants mentioned in loan
disebutkan dalam perjanjian pinjaman. agreements.
Nilai tercatat pada biaya perolehan diamortisasi Carrying amount at amortized cost of the bank
dari utang bank adalah sebagai berikut: loan are as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Utang Bank 4.007.720.761 2.470.507.254 Bank loan
Bunga masih harus dibayar (Catatan 22) 12.583.550 8.137.795 Accrued interest (Note 22)
Jumlah 4.020.304.311 2.478.645.049 Total
Perusahaan memberikan piutang sewa The Company provides lease receivables and/or
pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan consumer financing receivables as fiduciary
konsumen sebagai jaminan fidusia dengan collateral with details as follows:
rincian sebagai berikut:
Bank Jaminan/Collateral
PT Bank Pan Indonesia Tbk Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 60%
dari jumlah utang pokok fasilitas kredit pinjaman tetap/
Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum
amount equivalent to 60% of the outstanding balance of term loan credit facility
PT Bank Maybank Indonesia Tbk Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas
kredit pinjaman berjangka VI
Consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the
outstanding balance of term loan credit facility VI
PT Bank Mandiri Tbk Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80%
dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja/
Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum
amount equivalent to 80% of the outstanding balance of working capital credit facility
- 60 -
Page 72
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Bank Jaminan/Collateral
PT Bank Pembangunan Daerah Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80%
Jawa Barat dan Banten Tbk dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja 8 dan 70% dari jumlah utang pokok
fasilitas kredit modal kerja 9/
Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum
amount equivalent to 80% of the outstanding balance of working capital credit facility 8
and 70% of the outstanding balance of working capital credit facility 9
PT Bank Danamon Tbk Piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari
jumlah utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka VII dan modal kerja/
Finance lease receivables and consumer financing receivables at an amount equivalent
to 80% of the outstanding balance of term loan VII and working capital credit facility
PT Bank DKI Tbk Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70%
dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja/
Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum
amount equivalent to 70% of the outstanding balance of working capital credit facility
PT Bank CIMB Niaga Tbk, Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80%
PT Bank Central Asia Tbk dan dari
pinjaman
jumlahberjangka
utang pokok
VII / fasilitas kredit sindikasi/
PT Bank Permata Tbk Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum
of
amount
term loan
equivalent
creditfacility
to 80% VIIof the outstanding balance of syndicated loan
PT Bank KEB Hana Indonesia Tidak ada agunan untuk money market dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas
pinjaman berjangka VII /
Clean basis collateral for money market line and 70% of the outstanding balance
of term loan creditfacility VII
PT Bank Central Asia Tbk Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70%
dari jumlah utang pokok fasilitas kredit installment, uncommited money market
dan pinjaman rekening koran/
Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum
amount equivalent to 70% of the outstanding balance of installment, uncommited loan
and overdraft
PT Bank OCBC NISP Tbk Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100% dari jumlah utang pokok
fasilitas kredit Term Loan/
Consumer financing receivables at an amount equivalent to 100% of the outstanding
balance of term loan credit
PT Bank Victoria International Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis collateral
19. UTANG KEPADA PIHAK KETIGA 19. ACCOUNTS PAYABLE TO THIRD PARTIES
Utang kepada pihak ketiga merupakan liabilitas Account payable to third parties represents the
Perusahaan kepada dealer kendaraan bermotor Company’s liability to motor-vehicle dealers (third
(pihak ketiga) sehubungan dengan kegiatan parties) in connection with the consumer financing
pembiayaan konsumen dan sewa pembiayaan and lease financing activities which do not bear
yang tidak memiliki suku bunga dan jangka waktu. interests and without any stated repayment terms.
20. UTANG PAJAK 20. TAXES PAYABLE
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pajak penghasilan badan (Catatan 38) 1.428.318 35.145.801 Corporate income tax (Note 38)
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 4.670.871 5.834.784 Article 21
Pasal 23 256.712 223.894 Article 23
Pasal 25 6.444.200 6.231.116 Article 25
Pasal 4 ayat 2 46.530 158.110 Article 4 (2)
Pajak pertambahan nilai - bersih 1.370.018 588.550 Value added tax - net
Jumlah 14.216.649 48.182.255 Total
- 61 -
Page 73
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
21. UTANG PREMI ASURANSI 21. INSURANCE PREMIUM PAYABLES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak ketiga Third parties
Utang premi asuransi Insurance premium payable
Aset jaminan pembiayaan 18.902.787 21.967.199 Collateral from financing
Asuransi jiwa debitur 6.675.392 5.014.611 Customers life insurance
Jumlah 25.578.179 26.981.810 Total
Utang premi asuransi merupakan liabilitas Insurance premium payable represent the
Perusahaan kepada Perusahaan Asuransi pihak Company’s liability to third parties insurance
ketiga atas pemberian perlindungan asuransi atas company for providing protection to assets use as
aset yang dijadikan jaminan dan perlindungan collateral and to provide life insurance to
asuransi jiwa debitur terhadap kewajiban customers toward obligation to pay installment
pembayaran angsuran pembiayaan (Catatan 8 (Notes 8 and 9).
dan 9).
22. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 22. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi Related parties
Bunga atas utang bank jangka panjang 2.569.520 1.439.995 Interest on long-term bank loans
Bunga atas utang bank jangka pendek 570.660 109.444 Interest on short-term bank loans
Jumlah pihak berelasi 3.140.180 1.549.439 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Bonus 29.376.450 31.210.000 Bonuses
Bunga atas utang bank jangka panjang 8.115.370 6.304.912 Interest on long-term bank loans
Pemeliharaan komputer dan alat kantor 4.618.451 5.111.451 Computer and office maintenance
Bunga atas utang bank jangka pendek 1.328.000 283.444 Interest on short-term bank loans
Jasa profesional 1.163.647 1.565.994 Professional fees
Barang cetakan 275.000 250.000 Printings
Pendidikan dan pelatihan - 5.966.823 Education and Training
Lainnya 4.232.988 4.157.262 Others
Jumlah pihak ketiga 49.109.906 54.849.886 Total third parties
Jumlah 52.250.086 56.399.325 Total
23. UTANG LAINNYA 23. OTHER PAYABLES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak ketiga Third parties
Titipan setoran nasabah 78.802.588 93.846.376 Customers temporary deposits
Lainnya 13.599.906 10.391.838 Others
Jumlah 92.402.494 104.238.214 Total
- 62 -
Page 74
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
24. LIABILITAS SEWA 24. LEASE LIABILITIES
Liabilitas sewa yang tercatat merupakan Lease liability is the Company's obligation as a
kewajiban Perusahaan sebagai penyewa untuk lessee to make payments in accordance with the
melakukan pembayaran sesuai dengan perjanjian lease agreement, which is discounted to
sewa yang didiskontokan terhadap tingkat suku incremental borrowing rate. The lease liabilities
bunga incremental pinjaman. Liabilitas sewa are related to building with PT Bank Pan Indonesia
terkait dengan sewa bangunan dengan PT Bank Tbk and third parties.
Pan Indonesia Tbk dan pihak ketiga.
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa yang Maturity analysis of discounted lease liabilities is
didiskontokan sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi Related parties
Tidak lebih dari satu tahun - 116.536 No later than one year
Pihak ketiga Third parties
2023 - 4.286.915 2023
2024 4.482.183 4.596.817 2024
2025 4.620.957 4.929.121 2025
2026 4.955.006 5.285.448 2026
2027 5.313.204 5.667.533 2027
> 2027 2.801.559 1.481.193 > 2027
22.172.908 26.247.027
Jumlah 22.172.908 26.363.563 Total
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa yang tidak Maturity analysis of undiscounted lease liabilities
didiskontokan sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi Related parties
Tidak lebih dari satu tahun - 166.773 No later than one year
Pihak ketiga Third parties
2023 - 5.959.333 2023
2024 5.959.333 5.959.333 2024
2025 5.959.333 5.959.333 2025
2026 5.959.333 5.959.333 2026
2027 5.959.333 5.959.333 2027
2028 1.489.833 - 2028
25.327.165 29.796.665
25.327.165 29.963.438
25. PENDAPATAN DITANGGUHKAN 25. DEFERRED INCOME
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi Related parties
Sewa diterima dimuka Prepaid rent from
properti investasi (Catatan 40) 750.000 1.350.000 investment properties (Note 40)
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan ditangguhkan atas biaya Unearned income from
transaksi kontrak pembiayaan transaction fee of joint finance
bersama (Catatan 45) 21.696.179 23.229.522 (Note 45)
Lainnya 6.757.000 - Others
Jumlah 29.203.179 24.579.522 Total
26. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 26. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
- 63 -
Page 75
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Perusahaan menyelenggarakan imbalan pasca The Company provides defined post-employment
kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai benefits for its employees in accordance with Job
dengan Undang-Undang Cipta Kerja No.11/2020. Creation Law No. 11/2020. The number of
Jumlah karyawan yang berhak memperoleh employees entitled to the benefits as of
manfaat tersebut pada tanggal 31 Desember December 31, 2023 are 1,495 permanent
2023 adalah 1.495 karyawan tetap (December 31, employees (December 31, 2022: 1,344) and
2022: 1.344) dan 1.246 karyawan kontrak 1,246 contract employees (December 31, 2022:
karyawan (31 Desember 2022: 1.189). 1,189).
Liabilitas imbalan pasca kerja memberikan The post employment benefits obligations
eksposur Perusahaan terhadap risiko aktuaria typically exposes the Company to actuarial risks
seperti risiko tingkat bunga, risiko harapan hidup such as interest rate risk, longevity risk and salary
dan risiko gaji. risk.
Risiko tingkat bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will increase
meningkatkan liabilitas program. the plan liability.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan
mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas liability is calculated by reference to the best
peserta program baik selama dan setelah kontrak estimate of the mortality of plan participants both
kerja. Peningkatan harapan hidup peserta during and after their employment. An increase in
program akan meningkatkan liabilitas program. the life expectancy of the plan participants will
increase the plan’s liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan
mengacu pada gaji masa depan peserta program. liability is calculated by reference to the future
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program salaries of plan participants. As such, an increase
akan meningkatkan liabilitas program itu. in the salary of the plan participants will increase
the plan’s liability.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan The details of post-employment benefits expense
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain recognized in statement of profit or loss and other
adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Diakui pada laba rugi Recognized in profit or loss
Biaya jasa kini 13.891.683 15.420.325 Current service cost
Biaya jasa lalu - (3.363.091) Past service cost
(Keuntungan) / kerugian atas (Gain) / loss on
penyelesaian 1.384.932 1.503.749 settlements
Beban bunga neto 4.160.453 3.412.069 Net - interest cost
Jumlah 19.437.068 16.973.052 Total
Diakui pada penghasilan Recognized in other
komprehensif lain comprehensive income
Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement on the net -
imbalan pasti neto defined benefit obligation
Kerugian aktuarial 4.157.784 7.384.114 Actuarial loss
Jumlah yang diakui di laporan laba rugi Total recognized in statement of profit or
dan penghasilan komprehensif lain 23.594.852 24.357.166 loss and other comprehensive income
- 64 -
Page 76
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Mutasi dari liabilitas imbalan pasca kerja adalah The movement of post-employment benefit
sebagai berikut: obligation are as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 60.589.217 49.272.385 Balance as beginning of year
Beban bunga neto 4.160.453 3.412.069 Net interest cost
Biaya jasa kini 15.276.615 13.560.983 Current service cost
Kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial losses arising from
perubahan asumsi keuangan changes in financial assumptions
dan penyesuaian pengalaman 4.157.784 7.384.114 and experience adjustments
Pembayaran manfaat (10.710.350) (13.040.334) Benefits paid
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of post-employement
pasca kerja 73.473.719 60.589.217 benefit obligation
Asumsi aktuaria yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the
kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto determination of the defined benefits obligation
dan kenaikan gaji yang diharapkan. Analisis are discount rate and expected salary increase.
sensitivitas di bawah ini ditentukan berdasarkan The sensitivity analysis below has been
masing-masing perubahan asumsi yang mungkin determined based on reasonably possible
terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan changes of the respective assumptions occurring
semua asumsi lain konstan. at the end of the reporting period, while holding all
other assumptions constant.
· Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih · If the discount rate 100 basis points higher
rendah) 100 basis poin, kewajiban imbalan (lower), the defined benefits obligation would
pasti akan berkurang sebesar Rp 5.899.784 decrease by Rp 5,899,784 thousand
ribu (meningkat sebesar Rp 6.678.235 ribu). (increase by Rp 6,678,235 thousand).
· Jika pertumbuhan gaji yang diharapkan naik · If the expected salary growth increases
(turun) sebesar 100 basis poin, kewajiban (decreases) by 100 basis points the defined
imbalan pasti akan naik sebesar benefits obligation would increase by
Rp 6.633.064 ribu (turun sebesar Rp 6,633,064 thousand (decrease by
Rp 5.968.768 ribu). Rp 5,968,768 thousand).
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above may not
mungkin tidak mewakili perubahan yang be representative of the actual change in the
sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti defined benefits obligation as it is unlikely that the
mengingat bahwa perubahan asumsi terjadinya change in assumptions would occur in isolation of
tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa one another as some of the assumptions may be
asumsi tersebut mungkin berkorelasi. correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis Furthermore, in presenting the above sensitivity
sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban imbalan analysis, the present value of the defined benefits
pasti dihitung dengan menggunakan metode obligation has been calculated using the projected
projected unit credit pada akhir periode unit credit method at the end of the reporting
pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan period, which is the same as that applied in
dalam menghitung liabilitas manfaat pasti yang calculating the defined benefit obligation liability
diakui dalam laporan posisi keuangan. recognised in the statement of financial position.
Durasi rata-rata masa kerja dari karyawan aktif The average duration of active employee as of
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah 6,95 December 31, 2023 are 6.95 years
tahun (31 Desember 2022: 6,53 tahun). (December 31, 2022: 6.53 years).
Analisis umur estimasi pembayaran liabilitas Aging analysis of estimated payment of post-
imbalan pasca kerja pada tanggal 31 Desember employment benefits as of December 31, 2023
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
< 1 tahun 3.828.682 3.395.637 < 1 year
1 - 5 tahun 24.011.207 18.469.761 1 - 5 years
5 - 10 tahun 68.480.851 58.175.997 5 - 10 years
> 10 tahun 425.110.007 383.007.306 > 10 years
Jumlah 521.430.747 463.048.701 Total
- 65 -
Page 77
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Imbalan pasca kerja untuk tahun 2023 dihitung Employee benefits for year 2023 are calculated by
oleh aktuaris independen, Kantor Konsultan an independent actuary, Kantor Konsultan
Aktuaria I Gde Eka Armaja, FSAI dan Rekan Aktuaria I Gde Eka Armaja, FSAI and Partners,
dengan menggunakan asumsi utama sebagai using the following key assumptions:
berikut:
2023 2022
Tingkat diskonto 6,75% 7,25% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7% 7% Salary increment rate
Tingkat kematian 100% TMI 2019 100% TMI 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 5% TMI 2019 5% TMI 2019 Disability rate
Umur pensiun 55 tahun/years 55 tahun/years Pension age
Tingkat pengunduran diri 4% rata untuk usia 50 tahun, kemudian 0,60% 4% rata untuk usia 50 tahun, kemudian 0,60% Resignation rate
setelah usia 50 tahun/ 4% flat until age 50 years old , setelah usia 50 tahun/ 4% flat until age 50 years old ,
then 0,60% there after then 0,60% there after
27. MODAL SAHAM 27. CAPITAL STOCK
Berdasarkan laporan Biro Administrasi Efek, Based on report from the Securities
rincian pemegang saham Perusahaan pada Administration Bureau, the Company’s
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah stockholders as of December 31, 2023 and 2022
sebagai berikut: are as follows:
2023
Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal disetor/
Number of Percentage Total paid-up
Nama pemegang saham shares of ownership capital stock Name of stockholders
Rp'000
Bank Pan Indonesia 2.051.431.264 51,49% 512.857.816 Bank Pan Indonesia
BBH Luxembourg S/A Fidelity FD BBH Luxembourg S/A Fidelity FD
Sicav, FD FDS Pac FD 327.759.425 8,23% 81.939.856 Sicav, FD FDS Pac FD
Jahja Anwar (Direktur) 60.000 0,00% 15.000 Jahja Anwar (Director)
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 1.605.269.768 40,28% 401.317.442 Public (below 5% each)
Jumlah 3.984.520.457 100,00% 996.130.114 Total
31 Desember / December 31, 2022
Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal disetor/
Number of Percentage Total paid-up
Nama pemegang saham shares of ownership capital stock Name of stockholders
Rp'000
Bank Pan Indonesia 2.051.431.264 51,49% 512.857.816 Bank Pan Indonesia
Jahja Anwar (Direktur) 60.000 0,00% 15.000 Jahja Anwar (Director)
BBH Luxembourg S/A Fidelity FD BBH Luxembourg S/A Fidelity FD
Sicav, FD FDS Pac FD 327.759.425 8,23% 81.939.856 Sicav, FD FDS Pac FD
Drs. Lo Kheng Hong 203.944.700 5,12% 50.986.175 Drs. Lo Kheng Hong
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 1.401.325.068 35,16% 350.331.267 Public (below 5% each)
Jumlah 3.984.520.457 100,00% 996.130.114 Total
Tambahan modal disetor merupakan kelebihan di The additional paid-in capital represents the
atas nominal dari penjualan saham perdana excess of the total proceeds over the total par
penawaran umum terbatas (right issue) dan value of shares arising from the sale of shares
pelaksanaan waran. through public offering, limited public offering and
exercise of warrants.
- 66 -
Page 78
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai The details of additional paid-in capital as follows:
berikut:
2023 dan/and 2022
Rp'000
Agio saham 365.120.930 Share premium
Biaya penerbitan saham (13.172.140) Share issuance cost
Tambahan modal disetor 351.948.790 Additional paid-in capital
28. DIVIDEN DAN CADANGAN UMUM 28. DIVIDEND AND GENERAL RESERVE
2023 2023
Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat Umum As stated in the deed of the Annual Stockholders’
Pemegang Saham Tahunan No. 40 tanggal Meeting No. 40 dated June, 22, 2023 of Kumala
22 Juni 2023 dari Kumala Tjahjadi Widodo, S.H., Tjahjani Widodo, S.H., M.H., Mkn., notary in
M.H., Mkn., notaris di Jakarta, telah menyetujui Jakarta, has agreed to determine the use of the
untuk menetapkan penggunaan laba bersih Company’s 2022 net profit of Rp 310,722,192
perseroan tahun 2022 sebesar Rp 310.722.192 thousand, with the following details :
ribu, dengan rincian sebagai berikut:
· Sejumlah Rp 150.000 ribu sebagai cadangan · Appropriation of Rp 150,000 thousand as
umum sesuai dengan Ketentuan Anggaran general reserve to comply with the
Dasar Perusahaan. Company’s Articles of Association.
· Sebesar Rp 100 per lembar saham dibagikan · An amount of Rp 100 per share distributed as
sebagai dividen tunai dengan total cash dividends with a total dividend payment
pembayaran dividen sebesar of Rp 398,452,045 thousand, which source of
Rp 398.452.045 ribu yang sumber dananya funds comes from the net profit for the year
berasal dari laba bersih tahun berjalan after deducting the general reserve of
setelah dikurangi cadangan umum sebesar Rp 310,572,192 thousand and the remaining
Rp 310.572.192 ribu dan sisanya sebesar Rp 87,879,853 thousand is taken from the
Rp 87.879.853 ribu berasal dari saldo laba Company’s retained earnings. The date of
ditahan (retained earnings) Perseroan. recording of shareholders entitled to cash
Tanggal pencatatan pemegang saham yang dividens is July 7, 2023 and implementation
berhak atas dividen tunai adalah 7 Juli 2023 of cash dividens payments on July 25, 2023.
dan pelaksanaan pembayaran dividen tunai
pada tanggal 25 Juli 2023.
2022 2022
Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat Umum As stated in the deed of the Annual Stockholders'
Pemegang Saham Tahunan No. 23 tanggal Meeting No. 23 dated June 22, 2022 of Kumala
22 Juni 2022 dari Kumala Tjahjani Widodo, S.H., Tjahjani Widodo, S.H., notary in Jakarta, the
notaris di Jakarta, telah ditetapkan penggunaaan stockholders approved the appropriation of
laba tahun 2021 sejumlah Rp 150.000 ribu Rp 150,000 thousand from the 2021 net income
sebagai cadangan umum sesuai dengan as general reserve to comply with the Company’s
ketentuan Anggaran Dasar Perusahaan. Articles of Association.
29. PENDAPATAN ANJAK PIUTANG 29. FACTORING INCOME
Merupakan pendapatan bunga yang berasal dari The interest income deriving from factoring
transaksi anjak piutang. receivables.
Amortisasi biaya transaksi yang diakui sebagai Amortization of transaction cost which were
penambahan pendapatan anjak piutang sebesar recognized as an addition of factoring income
nihil untuk tahun 2023 (2022: nihil). amounted to nil in 2023 (2022: nil).
- 67 -
Page 79
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
30. PENDAPATAN PIUTANG JUAL DAN SEWA- 30. SALE AND LEASEBACK INCOME
BALIK
Merupakan pendapatan bunga yang berasal dari The interest income deriving from sale and
piutang jual dan sewa-balik. leaseback receivables.
Amortisasi biaya transaksi yang diakui sebagai Amortization of transaction cost which were
penambah pendapatan piutang jual dan recognized as an addition of sale and leaseback
sewa-balik untuk tahun 2023 sebesar Rp 20.403 income amounted to Rp 20,403 thousand in 2023
ribu (2022: Rp 13.632 ribu). (2022: Rp 13,632 thousand).
31. PENDAPATAN SEWA PEMBIAYAAN 31. FINANCE LEASE INCOME
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pendapatan sewa pembiayaan 56.542.056 26.293.564 Finance lease income
Dikurangi hak bank sehubungan Less amounts of the bank's right on such
dengan transaksi kerjasama income relating to the loan channeling
penerusan pinjaman (Catatan 45) (178.993) (2.046.291) cooperation (Note 45)
Bersih 56.363.063 24.247.273 Net
Pendapatan sewa pembiayaan merupakan Finance lease income represents income derived
pendapatan yang diperoleh dari transaksi sewa from finance lease transactions covering heavy
pembiayaan atas alat berat, kapal, mesin, equipments, vessels, machineries, equipments,
kendaraan dan lainnya. vehicles, and others.
Pendapatan Perusahaan dari transaksi The Company Income from joint finance in 2023
pembiayaan bersama untuk tahun 2023 sebesar amounted to Rp 273,932 thousand (2022:
Rp 273.932 ribu (2022: Rp 1.943.880 ribu). Rp 1,943,880 thousand).
32. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 32. CONSUMER FINANCING INCOME
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pendapatan pembiayaan
konsumen - bruto 1.454.644.250 1.240.830.717 Consumer financing income - gross
Dikurangi hak bank sehubungan Less amounts of the bank's right on such
dengan transaksi kerjasama income relating to the loan joint
pembiayaan bersama (Catatan 45) (223.024.368) (203.704.535) financing (Note 45)
Bersih 1.231.619.882 1.037.126.182 Net
Pendapatan perusahaan dari transaksi The Company Income from joint finance in 2023
kerjasama pembiayaan bersama untuk 2023 amounted to Rp 116,058,921 thousand (2022:
sebesar Rp 116.058.921 ribu (2022: Rp 109,080,414 thousand).
Rp 109.080.411 ribu).
Amortisasi biaya transaksi sebesar Amortization of transaction costs amounted to
Rp 119.997.929 ribu untuk tahun 2023 (2022: Rp 119,997,929 thousand in 2023 (2022:
Rp 96.611.839 ribu). Rp 96,611,839 thousand).
33. PENDAPATAN BUNGA 33. INTEREST INCOME
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Phak berelasi 1.536.532 2.223.088 Related party
Pihak ketiga 198.957 168.661 Third parties
Jumlah 1.735.489 2.391.749 Total
- 68 -
Page 80
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
34. PENDAPATAN LAINNYA 34. OTHER INCOME
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pendapatan jasa administrasi Administration fees
Pembiayaan konsumen 191.095.819 155.770.607 Consumer financing
Sewa pembiayaan 262.462 230.255 Finance lease
Jual dan sewa-balik 158.031 27.200 Sales and leaseback
Denda keterlambatan pembayaran Penalty for installment and interest
cicilan dan bunga payment
Pembiayaan konsumen 66.433.140 77.544.513 Consumer financing
Sewa pembiayaan 1.762.793 2.537.102 Finance lease
Penerimaan kembali piutang
yang dihapus buku 614.266.686 94.039.819 Receipt from receivable written-off
Potongan premi asuransi 5.884.592 3.820.882 Discounts on insurance premium
Provisi Provision
Pembiayaan konsumen 48.502.343 33.331.747 Consumer financing
Sewa pembiayaan 2.632.202 1.607.964 Finance lease
Jual dan sewa-balik 88.462 37.554 Sales and leaseback
Penagihan 10.020.687 11.946.965 Collecton
Denda penghentian kontrak 43.837.772 47.159.079 Penalty on termination of contracts
Lainnya 11.454.368 6.504.032 Others
Jumlah 996.399.357 434.557.719 Total
35. BEBAN BUNGA DAN PEMBIAYAAN LAINNYA 35. INTEREST AND OTHER FINANCING
EXPENSES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Beban bunga atas Interest expense on
Pihak berelasi Related party
Utang bank 64.399.211 30.816.836 Bank loans
Liabilitas sewa 14.765 34.382 Lease liabilities
Pihak ketiga Third parties
Utang bank 173.172.594 127.518.288 Bank loans
Liabilitas sewa 1.659.611 1.744.241 Lease liabilities
Provisi dan administrasi bank 4.954.001 6.074.599 Fee and bank administration
Jumlah 244.200.182 166.188.346 Total
36. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 36. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Iklan dan administrasi pencatatan Advertising and stocks recording
efek 31.926.178 22.068.116 administration
Jasa profesional 27.658.520 33.382.123 Profesional fees
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization of premises
aset tetap dan aset takberwujud and equipment and intangible asset
(Catatan 15 dan 16) 27.561.704 26.934.443 (Notes 15 and 16)
Pemeliharaan dan perbaikan 19.214.856 15.178.750 Repairs and maintenance
Peralatan dan perlengkapan kantor 18.300.810 11.927.267 Office supplies and stationeries
Perijinan, materai dan pajak 17.240.211 24.542.948 License, stamp duty and taxes
Komunikasi 15.848.235 16.732.427 Communication
Penyusutan aset Depreciation of right-of-use
hak-guna (Catatan 13) 13.386.483 12.236.669 assets (Note 13)
Perjalanan dinas 12.968.364 9.589.757 Travelling
Premi asuransi 10.293.821 10.554.630 Insurance premium
Sewa 2.515.346 2.129.852 Rental
Lainnya 12.521.658 14.348.443 Others
Jumlah 209.436.186 199.625.425 Total
- 69 -
Page 81
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
37. BEBAN TENAGA KERJA 37. PERSONNEL EXPENSES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Gaji dan tunjangan 257.475.331 229.883.120 Salaries and benefits
Gratifikasi dan bonus 32.594.302 46.199.866 Gratification and bonuses
Lainnya 59.863.194 55.792.414 Others
Jumlah 349.932.827 331.875.400 Total
38. PAJAK PENGHASILAN 38. INCOME TAX
Beban pajak Perusahaan terdiri dari: Tax expense of the Company consist of the
following:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pajak kini 204.565.999 56.664.067 Current tax
Penyesuaian tahun berjalan atas pajak Adjustment recognized in the current year
penghasilan tahun lalu 15.964.804 - relating to prior year's income tax
Pajak tangguhan (526.168) 32.114.455 Deferred tax
Jumlah beban pajak - bersih 220.004.635 88.778.522 Total tax expenses - net
Pajak kini Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut A reconciliation between income before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit or loss and other
lain dengan laba kena pajak adalah sebagai comprehensive income and taxable income is as
berikut: follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Laba sebelum pajak penghasilan Income before tax based on
menurut laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain 1.035.010.028 399.500.714 comprehensive income
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Beban imbalan pasca kerja 9.024.977 3.932.718 Post employment benefit expense
Bonus dan THR (1.833.550) 15.862.023 Bonuses and allowance
Cadangan biaya pelatihan Provision for training and
dan pemeliharaan (6.459.823) 11.078.274 maintenance costs
Cadangan kerugian kredit Allowance for credit losses:
Sewa pembiayaan - (4.579.804) Finance lease
Anjak piutang (18.004.779) (326.045.803) Factoring
Jual dan sewa-balik 13.252.951 22.606.247 Sale and leaseback
Piutang Karyawan - 1.000.437 Employee loans
Cadangan penurunan nilai: Allowance for impairment losses:
Agunan yang diambil alih 8.280.900 121.460.092 Foreclosed assets
Piutang dalam proses
penyelesaian 13.283.178 - Receivable on settlement process
Beban bunga liabilitas sewa 1.674.376 1.778.623 Interest expense of lease liabilities
Beban sewa (13.229.970) - Rent expenses
Penyusutan dan amortisasi Depreciation & amortization
Aset hak-guna 13.352.284 5.045.495 Right-of-use assets
Aset takberwujud (2.022.976) (522.432) Intangible asset
Aset tetap (1.823.404) 589.744 Premises and equipment
Properti investasi (90.650) - Investment properties
Aset sewa operasi 520.145 1.819.591 Operating lease assets
Jumlah 15.923.659 (145.974.798) Total
- 70 -
Page 82
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Beban (penghasilan) yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal: Nondeductible expenses (benefit):
Penghapusan piutang tidak tertagih
yang tidak memiliki NPWP 2.106.829 6.210.588 Write off bad debt without NPWP
Pendapatan bunga yang
sudah dikenakan pajak final (1.735.489) (2.391.749) Interest income subject to final tax
Pendapatan atas properti investasi (600.000) (600.000) Revenue from investment property
Lainnya 25.958.122 819.161 Others
Jumlah 25.729.462 4.038.000 Total
Laba kena pajak 1.076.663.151 257.563.916 Taxable income
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah The computation of current tax expense and
sebagai berikut: current tax payable are as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Beban pajak kini 204.565.999 56.664.067 Current tax expense
Dikurangi pajak dibayar di muka Less prepaid income taxes
Pasal 23 (1.490.150) (1.287.268) Article 23
Pasal 25 (201.647.531) (20.230.998) Article 25
Utang pajak kini (Catatan 20) 1.428.318 35.145.801 Current tax payable (Note 20)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan - bersih The details of the Company’s - net deferred tax
Perusahaan adalah sebagai berikut: assets are as follows:
Dampak penyesuaian tarif pajak/
Effect of the change in tax rates
Dikreditkan Dikreditkan
Dikreditkan ke penghasilan Dikreditkan ke penghasilan
(dibebankan) komprehensif lain/ (dibebankan) komprehensif lain/
ke laba rugi/ Credited (charged) ke laba rugi/ Credited (charged)
1 Januari/ Credited to other Credited to other 31 Desember/
January 1, (charged) to comprehensive (charged) to comprehensive December 31,
2023 profit or loss income profit or loss income 2023
Rp'000 Rp'000 Rp'0 00 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Liabilitas imbalan pasca kerja 13.329.627 1.714.746 789.979 205.132 124.733 16.164.217 Post-employment benefits
Bonus dan THR 8.954.445 (348.375) - (2.143.252) - 6.462.818 Bonuses and allowance
Cadangan biaya pelatihan -
dan pemeliharaan 2.437.220 (1.227.367) - (193.793) - 1.016.060 Provision for training and maintenance
Cadangan kerugian kredit: Allowance for credit losses:
Sewa pembiayaan 2.620.578 - - - - 2.620.578 Lease receivables
Jual dan sewa-balik 4.973.374 2.518.061 - 397.589 - 7.889.024 Sales and leaseback
Anjak piutang 14.674.442 (3.420.908) - (540.143) - 10.713.391 Factoring
Piutang karyawan 220.096 - - - - 220.096 Employee loan
Cadangan kerugian penurunan nilai: Allowance for impairment losses:
Agunan yang diambilalih 28.047.766 1.573.371 - 398.495 - 30.019.632 Foreclosed collateral
Piutang dalam proses penyelesaian 257.016 2.523.804 248.427 3.029.247 Receivable on settlement process
Beban bunga atas liabilitas sewa (1.235.386) 318.131 - 176.502 - (740.753) Interest expense from lease liabilities
Aset hak-guna 2.683.129 23.241 - 3.669 - 2.710.039 Right-of-use assets
Aset takberwujud (1.500.279) (384.365) - 46.726 - (1.837.918) Intangible asset
Aset tetap (7.730.834) (346.447) - (825.083) 1.490.503 (7.411.861) Premises and equipment
Properti investasi 42.768 (17.224) - (17.677) - 7.867 Investment properties
Aset sewa operasi (831.602) 98.828 - (255.920) 874.895 (113.799) Operating lease asset
Jumlah Aset Pajak Tangguhan - - Total Deferred Tax Asset -
Bersih 66.942.360 3.025.496 789.979 (2.499.328) 2.490.131 70.748.638 Net
- 71 -
Page 83
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Dikreditkan
Dikreditkan ke penghasilan
(dibebankan) komprehensif lain/
ke laba rugi/ Credited (charged)
1 Januari/ Credited to other 31 Desember/
January 1, (charged) to comprehensive December 31,
2022 profit or loss income 2022
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Liabilitas imbalan pasca kerja 10.839.924 865.198 1.624.505 13.329.627 Post-employment benefits
Bonus dan THR 5.464.800 3.489.645 - 8.954.445 Bonuses and allowance
Cadangan biaya pelatihan
dan pemeliharaan - 2.437.220 - 2.437.220 Provision for training and maintenance
Cadangan kerugian kredit: Impairment losses
- Sewa Pembiayaan 3.628.135 (1.007.556) - 2.620.578 - Sales and leaseback
- Jual dan sewa-balik - 4.973.374 - 4.973.374 - Lease receivables
- Anjak piutang 86.404.519 (71.730.077) - 14.674.442 - Factoring receivables
- Piutang karyawan - 220.096 - 220.096 - Employee loan
Cadangan kerugian penurunan nilai: Allowance for Impairment lossess:
- Agunan yang diambilalih 1.326.546 26.721.220 - 28.047.766 - Foreclosed collateral
- Piutang dalam proses penyelesaian 257.016 - - 257.016 - Receivable on settlement process
Beban bunga atas liabilitas sewa (1.626.683) 391.297 - (1.235.386) Interest expense from lease liabilities
Aset hak-guna 1.573.120 1.110.009 - 2.683.129 Right-of-use assets
Aset takberwujud (1.385.344) (114.935) - (1.500.279) Intangible asset
Aset tetap (7.860.578) 129.744 - (7.730.834) Premises and equipment
Properti investasi 42.768 - - 42.768 Investment properties
Aset sewa operasi (1.231.912) 400.310 - (831.602) Operating lease assets
Jumlah Aset Pajak Tangguhan - Total Deferred Tax Asset -
Bersih 97.432.311 (32.114.455) 1.624.505 66.942.360 Net
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil A reconciliation between the total tax expense and
perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan the amounts computed by applying the effective
tarif pajak efekif yang berlaku adalah sebagai tax rates to income before tax is as follows:
berikut:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statement of
laporan laba rugi dan penghasilan profit and loss and other
komprehensif lain 1.035.010.028 399.500.714 comprehensive income
Beban pajak dengan
tarif pajak yang berlaku 196.651.905 87.890.162 Tax expense at effective tax rate
Pengaruh pajak atas manfaat
yang tidak dapat diperhitungkan
menurut fiskal 4.888.598 888.360 Tax effect of non-taxable income
Penyesuain tahun berjalan atas Adjustment recognized in the current year
pajak penghasilan tahun lalu 15.964.804 - relating to prior year's income tax
Dampak penyesuaian tarif pajak 2.499.328 - Impact on the rate adjustment
Beban Pajak 220.004.635 88.778.522 Tax Expense
Berdasarkan surat nomor 003/DIR- Based on letter number 003/DIR-RSR/BPM/2024
RSR/BPM/2024 tanggal 5 Januari 2024 dari dated January 5, 2024 from Registra as the
Registra selaku Biro Administrasi Efek, Securities Administration Bureau, the Company
Perusahaan dinyatakan memenuhi ketentuan declared to have complied with the provisions of
Pasal 2 ayat (2) PP RI No. 56 tahun 2015 untuk Article 2 paragraph (2) PP RI No. 56 of 2015 to
penurunan tarif pajak penghasilan bagi wajib reduce income tax rates for domestic corporate
pajak badan dalam negeri yang berbentuk taxpayers in the form of public entity. The rate
perseroan terbuka. Penurunan tarif sebesar 3% reduction of 3% applies starting for fiscal year
berlaku mulai tahun pajak 2023, sehingga tarif 2023. The corporate income tax rate used by the
pajak penghasilan badan yang digunakan Company amounted to 19% in 2023 from
Perusahaan sebesar 19% untuk tahun 2023 dari previously 22% in 2022.
sebelumnya sebesar 22% untuk tahun 2022.
- 72 -
Page 84
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
39. LABA PER SAHAM 39. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic and diluted earnings per
perhitungan laba per saham dasar dan dilusian: share is based on the following information:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Laba bersih Net income
Laba bersih untuk perhitungan laba Earnings for computation of basic
per saham dasar dan dilusian 815.005.393 310.722.192 and diluted earnings per share
Jumlah saham (dalam angka penuh) Lembar/share Lembar/share Number of shares (in full amount)
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic/dilutive
per saham dasar/dilusian 3.984.520.457 3.984.520.457 earnings per share
Laba per saham dasar/dilusian 204,54 77,98 Earnings per share, basic/diluted
Pada periode 31 Desember 2023 dan 2022, tidak In December 31, 2023 and 2022, there is no effect
terdapat efek berpotensi dilusian atas saham of potentially dilutive ordinary shares.
biasa.
40. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 40. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) a. PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) is
adalah entitas induk dan pemegang saham the parent and primary controlling party of the
utama Perusahaan. Company.
b. PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Panin b. PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Panin
Syariah) adalah pihak berelasi yang Syariah) is related parties with the same
pemegang saham utamanya sama dengan majority stockholder as the Company.
Perusahaan.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan In the course of business, the Company entered
melakukan transaksi tertentu dengan pihak into certain transactions with related parties.
hubungan berelasi. Transaksi-transaksi tersebut These transactions included, among others, the
meliputi antara lain: following:
· Penempatan dana kepada Bank Panin dalam · Placements of funds with Bank Panin in the
bentuk giro dan penerimaan bunga (Catatan 5 form of current accounts and receipt of interest
dan 33). (Notes 5 and 33).
· Menyewakan aset sewa operasi dengan · Lease agreement with Bank Panin with
Bank Panin dengan nilai kontrak sebesar contracts amounting to Rp 18,254,910
Rp 18.254.910 ribu untuk tahun 2023 (2022: thousand for the years 2023 (2022:
Rp 19.029.205 ribu). Kontrak berjangka Rp 19,029,205 thousand). The term of
waktu 3 sampai 5 tahun dan akan berakhir contracts were 3 to 5 years with maturity
pada tahun 2024 – 2027. between 2024 – 2027.
· Perjanjian sewa dengan Bank Panin dengan · Lease agreement with Bank Panin with
nilai kontrak sebesar Rp 6.000.000 ribu contracts amounting to Rp 6,000,000
dengan jangka waktu 10 tahun. Kontrak akan thousand with lease term 10 years. The
berakhir pada tahun 2030. Aset yang Contract will be mature in 2030. The related
disewakan diakui sebagai properti investasi asset is accounted as investment property
(Catatan 12). (Note 12).
- 73 -
Page 85
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
· Menyewakan ruang kantor cabang Manado · Manado branch office space lease with Bank
dengan Bank Panin dengan nilai kontrak Panin with contracts amounting to
sebesar Rp 144.000 ribu dengan jangka Rp 144,000 thousand with lease term 1 years
waktu 1 tahun dan kontrak akan berakhir and will be ended on June 30, 2024.
pada 30 Juni 2024.
· Memberikan fasilitas pinjaman kepada · Employee loan for purchasing vehicles,
karyawan untuk membeli kendaraan, rumah house and other necessities, with interest
dan keperluan lainnya dengan tingkat suku rate about 4 - 5% p.a for 2023 (2022: 4% p.a)
bunga berkisar 4 - 5% per tahun untuk tahun with term of period ranging from 1 – 10 years
2023 (2022: 4% per tahun) dengan jangka (Note 10).
waktu fasilitas pinjaman 1 – 10 tahun
(Catatan 10).
· Memperoleh fasilitas kredit dari Bank Panin · Loan facility from Bank Panin in the form of
dalam bentuk fasilitas pinjaman tetap, money fixed loan, money market, foreign exchange
market, transaksi valuta asing, pinjaman transactions, overdraft and interest payments
rekening koran dan pembayaran bunga (Notes 18 and 35). Total interest expense
(Catatan 18 dan 35). Jumlah beban bunga incurred to the related parties amounted to
yang dibayarkan kepada pihak berelasi Rp 64,399,211 thousand in 2023 (2022:
sebesar Rp 64.399.211 ribu untuk tahun Rp 30,816,836 thousand).
2023 (2022: Rp 30.816.836 ribu).
· Melakukan transaksi sewa gedung dengan · Entered lease building transactions with
Bank Panin (sebagai penyewa) yang dicatat Bank Panin (as lessee) which are recorded
sebagai aset hak-guna (Catatan 13). Nilai as rights-of-use assets (Note 13). Contract
kontrak sebesar Rp 2.804.621 ribu dengan value amounting Rp 2,804,621 thousand with
jangka waktu 2 – 3 tahun dan telah berakhir lease period 2 - 3 years matured in 2023.
tahun 2023. Nilai liabilitas sewa sebesar Lease liabilities amounted to nil (Note 24)
nihil (Catatan 24) dan beban bunga sebesar and interest expense amounted to Rp 14,765
Rp 14.765 ribu (Catatan 35) untuk tahun thousand (Note 35) for 2023 (2022:
2023 (2022: Rp 116.536 ribu dan Rp 34.382 Rp 116,536 thousand and Rp 34,382
ribu). Beban depresiasi aset hak-guna thousand). Depreciation expense of right-of-
tahun 2023 sebesar Rp 811.182 ribu use assets amounting Rp 811,182 thousand
(2022: Rp 761.248 ribu). for 2023 (2022: Rp 761,248 thousand).
· Melakukan transaksi sewa kotak deposito · Entered Safe Deposit Box rental transactions
dari Bank Panin dengan beban sewa from Bank Panin with rental expenses of
sebesar nihil untuk tahun 2023 amount nil for 2023 (2022: Rp 1,348
(2022: Rp 1.348 ribu). thousand).
· Menerima jasa referantor dari Bank Panin · Received referantor services from Bank
untuk pembiayaan dengan beban sebesar Panin for financing with expenses of
Rp 2.056.450 ribu untuk tahun 2023 Rp 2,056,450 thousand for 2023 (2022:
(2022: Rp 2.237.100 ribu). Rp 2,237,100 thousand).
· Menerima pendapatan insentif atas jasa · Received incentive income for credit card
referensi kartu kredit dari Bank Panin sebesar referral service from Bank Panin of
Rp 2.037.700 ribu untuk tahun 2023 (2022: Rp 2,037,700 thousand for 2023 (2022: nil).
nihil).
Persentase saldo masing-masing aset dari pihak The percentage of each asset from related
berelasi terhadap jumlah aset adalah sebagai parties balances to total assets are as follows:
berikut:
2023 2022
% %
Bank 0,15 0,21 Cash in bank
Biaya dibayar di muka 0,00 0,01 Prepaid expenses
Piutang lain-lain 0,01 0,14 Other receivables
Jumlah 0,16 0,36 Total
- 74 -
Page 86
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Persentase saldo masing-masing liabilitas The percentage of each liability related party
kepada pihak berelasi terhadap jumlah liabilitas balances to total liabilities are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
% %
Utang bank 27,47 25,92 Bank loans
Pendapatan ditangguhkan 0,02 0,05 Deferred income
Biaya masih harus dibayar 0,07 0,05 Accrued expenses
Jumlah 27,56 26,02 Total
Persentase masing-masing pendapatan dari The percentage of each income from related
pihak berelasi terhadap jumlah pendapatan parties to total income are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
% %
Pendapatan properti investasi 0,03 0,04 Investment property income
Pendapatan sewa operasi 0,20 0,28 Operating lease income
Pendapatan bunga 0,07 0,15 Interest income
Pendapatan lain-lain 0,10 0,00 Other income
Jumlah 0,40 0,47 Total
Persentase masing-masing beban dari pihak The percentage of each expense from related
berelasi terhadap jumlah beban adalah sebagai parties to total expenses are as follows:
berikut:
2023 2022
% %
Bunga dan pembiayaan lainnya 5,13 2,79 Interest and other financing
Umum dan administrasi 0,49 0,29 General and administration expense
Tenaga kerja 1,07 1,24 Personal expenses
Jumlah 6,69 4,32 Total
41. ASET MONETER DALAM MATA UANG ASING 41. MONETARY ASSETS IN FOREIGN CURRENCY
Pada tanggal 23 Februari 2024 dan 31 Desember As of February 23, 2024 and December 31, 2023,
2023, kurs JISDOR masing-masing adalah JISDOR rate are Rp 15,589 and Rp 15,439
Rp 15.589 dan Rp 15.439 per 1 US$ (31 Desember per US$ 1, respectively (December 31, 2022:
2022: kurs JISDOR sebesar Rp 15.592). JISDOR exchange rate amounted to Rp 15,592).
Perusahaan tidak memiliki aset moneter dalam The Company do not have monetary assets in
mata uang asing pada tahun 2023 dan 2022 foreign currency in 2023 and 2022.
42. SEGMEN OPERASI 42. OPERATING SEGMENT
Perusahaan melaporkan segmen operasi The Company reported operating segment into
berdasarkan kategori sebagai berikut: the following categories:
· Anjak piutang · Factoring
Kategori ini termasuk di dalamnya This category includes working capital
pembiayaan untuk modal kerja. financing.
· Jual dan sewa-balik · Sale and leaseback
Kategori ini termasuk di dalamnya This category includes investment financing
pembiayaan investasi dan modal kerja. and working capital financing.
· Sewa pembiayaan · Finance lease
Kategori ini termasuk di dalamnya This category includes investment financing
pembiayaan investasi dan modal kerja. and working capital financing.
- 75 -
Page 87
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
· Pembiayaan konsumen · Consumer financing
Kategori ini termasuk di dalamnya This category includes investment financing,
pembiayaan investasi, modal kerja dan multi working capital financing dan multi purpose
guna. financing.
Pembagian aset segmen dicatat berdasarkan The distribution of segment asset recorded based
piutang bersih yang timbul dari kegiatan on net receivable arising from financing activities
pembiayaan berdasarkan masing-masing kategori by each category above. Likewise, segment
di atas. Demikian juga pendapatan segmen revenue is the revenue recognition arising from
merupakan pengakuan pendapatan yang timbul the financing receivable.
dari adanya piutang pembiayaan tersebut.
Pembagian liabilitas segmen dicatat berdasarkan The distribution of segment liabilities recorded
proporsi piutang usaha berdasarkan kategori based on the proportion of trade receivable by
segmen dengan saldo utang bersih yang tercatat category segment with net loan balance recorded
baik pinjaman bank maupun penerbitan surat including bank loans and debt securities issued.
berharga.
Berikut adalah informasi segmen berdasarkan The following are the segment information based
bisnis utama Perusahaan: on the main business of the Company:
2023
Jual dan Pembiayaan
sewa-balik/ Sewa konsumen/
Anjak piutang/ Sales and lease- pembiayaan/ Consumer Jumlah/
Factoring back Finance lease financing Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan segmen Segment income
Pihak ketiga - 4.496.342 56.363.063 1.231.619.882 1.292.479.287 Third parties
Pendapatan tidak dapat
dialokasikan Unallocated income
Bunga 1.735.489 Interest
Lain-lain 1.002.168.056 Others
Jumlah pendapatan 2.296.382.832 Total income
BEBAN EXPENSES
Beban segmen tidak Unallocated segment
dapat dialokasikan 1.261.372.804 expense
Laba sebelum pajak tidak dapat Unallocated income
dialokasikan 1.035.010.028 before tax
Beban pajak (220.004.635) Tax expense
Laba bersih 815.005.393 Net income
ASET ASSETS
Aset segmen Segment assets
Pihak ketiga 44.049.333 33.147.482 528.480.135 8.429.005.742 9.034.682.692 Third parties
Aset tidak dapat dialokasikan 876.571.456 Unallocated assets
Jumlah aset 9.911.254.148 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen Segment liabilities
Pihak berelasi 7.850.646 10.269.357 62.478.376 1.123.749.267 1.204.347.646 Related parties
Pihak ketiga 18.274.036 23.904.094 145.431.595 2.615.763.390 2.803.373.115 Third parties
Liabilitas tidak dapat dialokasikan 376.774.929 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 4.384.495.690 Total liabilities
Pengeluaran modal 34.271.853 Capital expenditures
Penyusutan 44.224.445 Depreciation
Beban non kas selain penyusutan Non-cash expenses other than
amortisasi 431.051.710 depreciation and amortization
- 76 -
Page 88
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
2022
Jual dan Pembiayaan
sewa-balik/ Sewa konsumen/
Anjak piutang/ Sales and lease- pembiayaan/ Consumer Jumlah/
Factoring back Finance lease financing Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan segmen Segment income
Pihak ketiga 355.208 5.386.513 24.247.273 1.037.126.182 1.067.115.176 Third parties
Pendapatan tidak dapat
dialokasikan Unallocated income
Bunga 2.391.749 Interest
Lain-lain 439.895.854 Others
Jumlah pendapatan 1.509.402.779 Total income
BEBAN EXPENSES
Beban segmen tidak Unallocated segment
dapat dialokasikan 1.109.902.065 expense
Laba sebelum pajak tidak dapat Unallocated income
dialokasikan 399.500.714 before tax
Beban pajak (88.778.522) Tax expense
Laba bersih 310.722.192 Net income
ASET ASSETS
Aset segmen Segment assets
Pihak ketiga 50.419.555 55.187.295 272.140.078 6.795.450.351 7.173.197.279 Third parties
Aset tidak dapat dialokasikan 876.058.537 Unallocated assets
Jumlah aset 8.049.255.816 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen Segment liabilities
Pihak berelasi 8.377.312 7.415.112 26.725.632 719.324.979 761.843.035 Related parties
Pihak ketiga 18.788.665 16.630.641 59.940.341 1.613.304.572 1.708.664.219 Third parties
Liabilitas tidak dapat dialokasikan 467.665.778 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 2.938.173.032 Total liabilities
Pengeluaran modal 34.284.979 Capital expenditures
Penyusutan 42.211.051 Depreciation
Beban non kas selain penyusutan Non-cash expenses other than
amortisasi 390.585.728 depreciation and amortization
Seluruh kegiatan operasi dilakukan di Indonesia. All of the Company’s operational activity is in
Indonesia.
43. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET 43. CLASSIFICATION AND FAIR VALUE OF
DAN LIABILITAS ASSETS AND LIABILITIES
Selain daripada yang disebutkan dalam tabel di Except as detailed in the following table, the
bawah ini, manajemen menilai bahwa nilai management considers that the carrying amount
tercatat dari aset keuangan dan liabilitas of financial assets and financial liabilities
keuangan mendekati nilai wajarnya. approximate their fair values.
2023 2022
Nilai Nilai
Catatan/ tercatat/ Nilai wajar/ tercatat/ Nilai wajar/
Notes Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset keuangan Financial assets
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Tagihan anjak piutang 6 44.049.333 73.770.492 50.419.555 98.614.032 Factoring receivables
Piutang jual dan sewa-balik 7 33.147.482 91.785.758 55.187.295 75.975.851 Sale and leaseback receivables
Piutang sewa pembiayaan 8 528.480.135 529.766.715 272.140.078 281.912.189 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen 9 8.429.005.742 8.630.638.597 6.795.450.351 7.038.602.857 Consumer financing receivables
Jumlah 9.034.682.692 9.325.961.562 7.173.197.279 7.495.104.929 Total
- 77 -
Page 89
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Nilai Nilai
Catatan/ tercatat/ Nilai wajar/ tercatat/ Nilai wajar/
Notes Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Liabilitas keuangan Financial liabilitie s
Biaya perolehan diamor tisasi Amortized cost
Utang bank 18 4.007.720.761 3.664.118.130 2.470.507.254 2.254.119.264 Bank loans
Jumlah 4.007.720.761 3.664.118.130 2.470.507.254 2.254.119.264 Total
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan Valuation techniques and assumptions applied for
untuk tujuan pengukuran nilai wajar the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan The fair value of financial assets and financial
ditentukan sebagai berikut: liabilities are determined as follows:
· Estimasi nilai wajar piutang sewa · The estimated fair value of finance lease
pembiayaan, piutang pembiayaan receivable, consumer financing receivable,
konsumen, piutang jual dan sewa-balik, sale and leaseback receivable, factoring
tagihan anjak piutang, dan piutang lainnya receivable, and other receivable with fixed
dengan suku bunga tetap tanpa kuotasi. Nilai interest rate where quoted market prices are
wajar ditentukan dengan mendiskontokan not available. The fair value is determined by
estimasi arus kas masa depan menggunakan discounting the estimated future cash flows
suku bunga untuk piutang baru dengan using a current yield curve appropriate for
jangka waktu yang serupa. similar term of the receivable.
· Estimasi nilai wajar dari utang bank dengan · The estimated fair value of bank loans with
bunga tetap tanpa kuotasi. Nilai wajar fixed interest rate where quoted market prices
didasarkan pada diskonto arus kas are not available. The fair value is determined
menggunakan suku bunga untuk utang baru by discounting the estimated future cash
dengan jangka waktu yang serupa. flows using a current yield curve appropriate
for similar term of bank loans.
· Nilai wajar properti investasi, aset sewa · Fair value of investment property, operating
operasi dan aset tetap tanah dan bangunan, lease assets, land and building, office
peralatan kantor, kendaraan bermotor dan equipments, motor vehicles and office
perabotan kantor ditentukan dengan furniture and fixtures were determined using
menggunakan metode pasar dengan the market approach by comparing directly
memperbandingkan secara langsung aset with similar asset in the market and the cost
yang sejenis yang terdapat di pasar dan approach calculated based on the
metode biaya yang dihitung berdasarkan reproduction cost new or replacement cost
biaya reproduksi baru atau biaya pengganti new at cut off date net of depreciation.
baru pada tanggal penilaian setelah dikurangi
dengan penyusutan.
- 78 -
Page 90
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Tabel berikut ini memberikan analisis dari nilai The following table provides an analysis of fair
wajar aset dan liabilitas yang dikelompokkan ke value assets and liabilities grouped into Levels 1
Level 1 sampai 3 didasarkan pada sejauh mana to 3 based on the degree to which the fair value is
nilai wajar diamati. observable.
2023
Level 1 Level 2 Level 3 Jumlah/Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets remeasured at fair value
Aset non keuangan Non-financial asset
Properti investasi Investment properties
Tanah - 12.123.000 - 12.123.000 Land
Bangunan - 1.101.000 - 1.101.000 Buildings
Aset sewa operasi Operating lease assets
Kendaraan bermotor - 14.731.700 - 14.731.700 Motor vehicles
Aset tetap Premises and equipment
Tanah - 65.501.000 - 65.501.000 Land
Bangunan - 14.018.000 - 14.018.000 Buildings
Peralatan kantor - 51.274.328 - 51.274.328 Office equipments
Kendaraan bermotor - 63.971.006 - 63.971.006 Motor vehicles
Perabotan kantor - 724.719 - 724.719 Office furnitures and fixtures
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair value are disclosed
Tagihan anjak piutang - - 73.770.492 73.770.492 Factoring receivables
Piutang jual dan sewa-balik - - 91.785.758 91.785.758 Sale and leaseback receivables
Piutang sewa pembiayaan - - 529.766.715 529.766.715 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen - - 8.630.638.597 8.630.638.597 Consumer financing receivables
Piutang lain-lain - - 297.281.914 297.281.914 Other receivables
Jumlah Aset - 223.444.753 9.623.243.477 9.846.688.230 Total Assets
Liabilitas yang nilai wajarnya diungkapkan Liabilities for which fair values are disclosed
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Utang bank - - 3.664.118.130 3.664.118.130 Bank loans
Jumlah Liabilitas - - 3.664.118.130 3.664.118.130 Total Liabilities
2022
Level 1 Level 2 Level 3 Jumlah/Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets remeasured at fair value
Aset non keuangan Non-financial asset
Properti investasi Investment properties
Tanah - 12.123.000 - 12.123.000 Land
Bangunan - 1.101.000 - 1.101.000 Buildings
Aset sewa operasi Operating lease assets
Kendaraan bermotor - 12.081.439 - 12.081.439 Motor vehicles
Aset tetap Premises and equipment
Tanah - 65.501.000 - 65.501.000 Land
Bangunan - 14.018.000 - 14.018.000 Buildings
Peralatan kantor - 40.317.905 - 40.317.905 Office equipments
Kendaraan bermotor - 58.850.422 - 58.850.422 Motor vehicles
Perabotan kantor - 1.994.373 - 1.994.373 Office furnitures and fixtures
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair value are disclosed
Tagihan anjak piutang - - 98.614.032 98.614.032 Factoring receivables
Piutang jual dan sewa-balik - - 75.975.851 75.975.851 Sale and leaseback receivables
Piutang sewa pembiayaan - - 281.912.189 281.912.189 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen - - 7.038.602.857 7.038.602.857 Consumer financing receivables
Piutang lain-lain - - 292.327.808 292.327.808 Other receivables
Jumlah Aset - 205.987.139 7.787.432.737 7.993.419.876 Total Assets
Liabilitas yang nilai wajarnya diungkapkan Liabilities for which fair values are disclosed
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Utang bank - - 2.254.119.264 2.254.119.264 Bank loans
Jumlah Liabilitas - - 2.254.119.264 2.254.119.264 Total Liabilities
Pada tahun 2023 dan 2022, tidak terdapat In 2023 and 2022, there are no movement of fair
perpindahan metode pengukuran nilai wajar dari value measurement method from level 1 to
level 1 menjadi level 2, dan sebaliknya. level 2, and vice versa.
- 79 -
Page 91
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
44. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL 44. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
DARI AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the
liabilitas Perusahaan yang timbul dari aktivitas Company’s liabilities arising from financing
pendanaan, termasuk perubahan yang timbul activities, including both cash and non-cash
dari arus kas dan perubahan non kas. Liabilitas changes. Liabilities arising from financing
yang timbul dari aktivitas pendanaan adalah activities are those for which cash flows were, or
liabilitas yang arus kas, atau arus kas masa future cash flows will be, classified in the
depannya, diklasifikasikan dalam laporan arus Company’s statement of cash flows as cash
kas Perusahaan sebagai arus kas dari aktivitas flows from financing activities.
pendanaan.
2023
Arus kas
dari aktivitas Perubahan
pendanaan/ transaksi
1 Januari/ Financing non kas/ 31 Desember/
January 1, cash Non-cash December 31,
2023 flows changes 2023
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Utang bank 2.470.507.254 1.534.398.250 2.815.257 4.007.720.761 Bank loans
Liabilitas sewa 26.363.563 (37.941.598) 33.750.943 22.172.908 Lease liabilities
Utang dividen - (398.452.045) 398.605.181 153.136 Dividend Payable
Jumlah 2.496.870.817 1.098.004.607 435.171.381 4.030.046.805 Total
2022
Arus kas
dari aktivitas Perubahan
pendanaan/ transaksi
1 Januari/ Financing non kas/ 31 Desember/
January 1, cash Non-cash December 31,
2022 flows changes 2022
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Utang bank 1.992.299.748 474.337.943 3.869.563 2.470.507.254 Bank loans
Liabilitas sewa 394.939 (16.637.889) 42.606.513 26.363.563 Lease liabilities
Jumlah 1.992.694.687 457.700.054 46.476.076 2.496.870.817 Total
45. PERJANJIAN PEMBIAYAAN BERSAMA 45. JOINT FINANCING AGREEMENTS
Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama The Company entered into a Joint Financing
penyaluran pembiayaan bersama (Joint Facility Agreement with PT Bank Pan Indonesia
Financing) dengan PT Bank Pan Indonesia Tbk Tbk (Bank Panin), a related party, based on
(Bank Panin), pihak berelasi, berdasarkan akta Notarial Deed No.32 dated November 22, 2017 by
No. 32 tanggal 22 November 2017 yang dibuat Nanny Wiana Setiawan, S.H. Under the
oleh Nanny Wiana Setiawan, S.H., notaris di agreement, Bank Panin will be funding the
Jakarta. Dalam perjanjian tersebut, disebutkan Company's receivable from third parties who have
bahwa Bank Panin akan mendanai piutang- purchased a new car or used car that has been
piutang yang dimiliki Perusahaan terhadap pihak- financed by the Company. The purpose of this
pihak ketiga yang telah membeli mobil baik baru financing facility is to finance the purchase of third-
maupun bekas yang dibiayai oleh Perusahaan. party vehicles (consumers) with joint financing
Tujuan dari kerjasama/fasilitas pembiayaan ini portion from the Company amounting to 10% of the
adalah untuk pembiayaan pembelian kendaraan value of joint financing and Bank Panin by 90%
pihak ketiga (konsumen) secara porsi pembiayaan from joint financing amount.
bersama adalah Perusahaan sebesar 10% dari
nilai pembiayaan bersama dan Bank Panin
sebesar 90% dari nilai pembiayaan bersama.
Berdasarkan akta No. 28 tanggal 9 Mei 2019 yang Based on notarial deed No. 28 dated May 9, 2019
dibuat oleh Sri Rahayuningsih, S.H., Notaris di by Sri Rahayuningsih, S.H., notary in Jakarta. The
Jakarta. Perusahaan memperoleh tambahan Company obtain additional joint finance facility with
fasilitas kerjasama pembiayaan bersama (Joint maximum principle amount Rp 6,000 billion until
Finance) dengan jumlah pokok yang tidak November 22, 2027. Fund availability for this
melebihi Rp 6.000 miliar dan jangka waktu facility are 72 months for financing passanger
pinjaman sampai dengan 22 November 2027. vehicle and 60 months for financing commercial
Periode ketersediaan dana untuk fasilitas ini vehicle.
adalah 72 bulan untuk pembiayaan mobil
penumpang dan 60 bulan untuk pembiayaan
mobil komersial.
- 80 -
Page 92
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Jumlah pokok pembiayaan konsumen Total principal of consumer financing receivable
sehubungan dengan perjanjian kerjasama under Joint Financing Agreement was
pembiayaan bersama (Joint Finance) sebesar Rp 2,932,619,716 thousand in 2023
Rp 2.932.619.716 ribu pada tahun 2023 (2022: Rp 2,756,606,861 thousand).
(2022: Rp 2.756.606.861 ribu).
46. KONTINJENSI 46. CONTINGENCIES
Perusahaan menghadapi berbagai kasus hukum The Company is a party to various unresolved
yang belum terselesaikan, tuntutan administrasi, legal actions, administrative proceedings, and
dan gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha claims in the ordinary course of its business. It is
Perusahaan. Tidak memungkinkan bagi not possible to predict with certainty whether or
Perusahaan untuk memperkirakan dengan pasti not the Company will ultimately be successful in
apakah Perusahaan akan berhasil dalam setiap any of these legal matters or, if not, what the
kasus hukum tersebut, atau jika tidak, dampak impact might be.
yang mungkin timbul.
47. MANAJEMEN RISIKO 47. RISK MANAGEMENT
a. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko a. Risk management objectives and policy
keuangan
Kebijakan manajemen risiko Perusahaan The Company’s risk management policy is a
merupakan kebijakan yang disusun untuk policy designed to address the rapid
memenuhi perkembangan yang pesat dalam developments in the financial service
industri jasa pembiayaan termasuk dalam industry, including in relation to the
kaitan pengembangan manajemen risiko development of consolidated risk
konsolidasian dengan PT Bank Pan management with PT Bank Pan Indonesia Tbk
Indonesia Tbk sebagai entitas induk yang as the holding company which is engaged in
bergerak dalam bidang jasa perbankan. banking services.
Perusahaan menyadari bahwa pengelolaan The Company recognizes that management
kegiatan pembiayaan yang sehat dan of financing activities based on good
berlandaskan tata kelola yang baik governance requires the application of risk
membutuhkan penerapan manajemen risiko management that includes the processes of
yang meliputi proses identifikasi, identifying, measuring, monitoring and
pengukuran, pengawasan, dan pengendalian controlling risk. In the application of risk
risiko. Dalam penerapan manajemen risiko management, the Company believes that the
tersebut Perusahaan meyakini bahwa peran active role of the Board of Commissioners,
aktif Dewan Komisaris, Direksi dan Senior the Directors and Senior Management
Manajemen sangat menentukan efektifitas strongly determines the effectiveness of its
manajemen risiko. risk management.
Kebijakan manajemen risiko merupakan The risk management policy is one of the
salah satu upaya manajemen Perusahaan Company management’s efforts to ensure a
untuk menjamin adanya landasan yang kuat strong foundation for the implementation of
bagi pelaksanaan kegiatan operasional operational activities so that operations can
Perusahaan sehingga kegiatan operasional proceed within measurable limits of risk to
dapat berjalan dalam limit risiko yang terukur achieve the target of enhanced shareholder
untuk mencapai target peningkatan nilai value.
perusahaan.
Tujuan penerapan kebijakan manajemen The objectives of application of the risk
risiko adalah: management policy are:
· Untuk memastikan bahwa seluruh · To ensure that all business activities and
kegiatan bisnis dan kegiatan pendukung operational support activities within the
dalam operasional Perusahaan telah Company have taken into consideration
memperhitungkan seluruh potensi risiko all potential risks that may arise, whether
yang mungkin timbul, baik dalam bentuk in the form of credit risk, market risk,
risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas liquidity risk, or operational risk.
maupun risiko operasional.
- 81 -
Page 93
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
· Untuk melakukan fungsi kontrol dan · To perform the function of supervision
pengelolaan terhadap seluruh risiko and management of all risks inherent in
yang melekat pada aktivitas bisnis dalam business activities within the Company's
batas–batas toleransi risiko Perusahaan established risk tolerance limits.
yang telah ditetapkan.
· Untuk mengoptimalkan penggunaan · To optimize the use of the Company’s
modal Perusahaan. capital.
· Untuk memastikan kepatuhan terhadap · To ensure compliance with all relevant
seluruh peraturan yang relevan, antara regulations, including those of Financial
lain peraturan Otoritas Jasa Keuangan Services Authority (OJK), the Ministry of
(OJK), Departemen Keuangan dan Finance, and other authorities.
otoritas lain.
· Untuk meningkatkan nilai perusahaan · To increase long-term shareholder
dalam jangka panjang. value.
Perusahaan senantiasa menerapkan prinsip- The Company consistently applies the
prinsip transparansi, independensi, principles of transparency, independence,
wewenang dan tanggung jawab serta authority and responsibility, and the fairness
kewajaran transaksi. of transactions.
Perusahaan menyadari pentingnya untuk The Company recognizes the importance of
memiliki sebuah mekanisme yang memadai having an appropriate mechanism to
dalam mengakomodasi risiko-risiko yang accommodate the risks facing the Company.
dihadapi oleh Perusahaan. Perusahaan The Company has a mechanism that is based
memiliki mekanisme yang bertumpu pada on four (4) pillars of risk management, which
4 (empat) pilar manajemen risiko, yang dapat can be described as follows:
diuraikan sebagai berikut :
Pilar 1: Pengawasan Aktif Dewan Pillar 1: Active Supervision by Boards of
Komisaris dan Direksi Commissioners and Directors
Pengawasan aktif tersebut tercermin sejak Active supervision is reflected from the
perencanaan bisnis tahunan, yang formulation of the annual business plan, and
mencakup: includes:
· Menyetujui dan melakukan evaluasi · Approving and evaluating risk
kebijakan manajemen risiko secara management policies on a regular basis;
berkala;
· Melakukan evaluasi dan menyetujui · Evaluating and approving activities that
aktivitas yang memerlukan persetujuan require approval from the Board of
dari Dewan Komisaris atau Direksi; Commissioners or Board of Directors;
· Menetapkan kebijakan dan strategi · Establishing risk management policies
manajemen risiko termasuk penetapan and strategies, which include setting
otoritas dalam pemberian batasan serta authorities for granting limits and
tinjauan atas kualitas portofolio secara reviewing the quality of the portfolio on a
berkala; regular basis;
· Terdapatnya Komite Audit dan Komite · The existence of the Audit and Risk
Pemantau sebagai organ Dewan Monitoring Committee as an organ of the
Komisaris dalam melaksanakan fungsi Board of Commissioners in carrying out
pengawasannya; dan their supervisory functions; and
· Membentuk komite yang terkait dengan · Establishing a committee in connection
penerapan manajemen risiko, yaitu with the implementation of risk
Komite Pemantau Risiko. management, i.e. the Risk Monitoring
Committee.
- 82 -
Page 94
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Pilar 2: Kebijakan dan Penerapan Batasan Pillar 2: Policy and Implementation of
Limits
Perusahaan menyusun kebijakan-kebijakan The Company develops policies related to
terkait manajemen risiko yang diperiksa risk management, which are reviewed
secara berkala dan selalu disesuaikan periodically and constantly adapted to current
dengan keadaan usaha terkini. Kebijakan business conditions. The policies are
tersebut diterjemahkan ke dalam Prosedur translated into Standard Operating
Operasi Standar dan Memo Internal yang Procedures and Internal Memos, which are
disosialisasikan kepada seluruh karyawan. disseminated to all employees. The Company
Perusahaan juga memiliki kebijakan- also has policies regarding approval/
kebijakan mengenai batasan persetujuan/ authorization limits for both credit and
otorisasi untuk transaksi kredit maupun yang noncredit transactions.
bukan transaksi kredit.
Pilar 3: Identifikasi, Pengukuran dan Pillar 3: Identification, Measurement,
Pengawasan Monitoring and Management Information
System
Perusahaan memiliki perangkat untuk The Company has tools to identify, measure
mengidentifikasi, mengukur dan mengawasi and monitor risk, particularly credit risk and
risiko terutama risiko kredit dan risiko operational risk, through the reporting
operasional melalui mekanisme pelaporan mechanism and the management information
dan sistem informasi manajemen yang ada system and through regular meetings of the
serta melalui pertemuan berkala Komite Audit Company’s Audit and Risk Monitoring
dan Komite Pemantau Perusahaan. Selain Committee. In addition, the Company’s main
itu, sistem teknologi informasi utama information technology system is able to
Perusahaan mampu menyediakan provide fast, accurate, and real-time online
data/informasi secara cepat, akurat, dan data and information to the management.
aktual kepada pihak manajemen.
Pilar 4: Pengendalian Internal Pillar 4: Internal Control
Perusahaan memiliki Divisi Audit Internal The Company has an Internal Audit Division,
yang secara independen melaporkan proses which independently reports the process and
dan hasil pemeriksaannya kepada Komite results of its investigations to the Audit
Audit dan Direktur Utama. Akuntabilitas dari Committee and the President Director. The
Divisi Audit Internal mencakup: accountability of the Internal Audit Division
includes:
· Menyediakan penilaian atas kecukupan · Providing appraisal on the adequacy and
dan efektifitas dari semua proses yang effectiveness of all existing processes
ada di dalam Perusahaan; within the Company;
· Melaporkan masalah-masalah penting · Reporting on important issues related to
yang terkait dengan proses the activities control process within the
pengendalian aktivitas-aktivitas di dalam Company, including potential
Perusahaan termasuk perbaikan yang improvements to these processes; and
potensial terhadap proses-proses
tersebut; dan
· Koordinasi dengan fungsi pengendali · Coordinating with other controlling and
dan pengawasan lainnya (manajemen supervisory functions (risk management,
risiko, kepatuhan, hukum dan audit compliance, legal and external audit).
eksternal).
b. Klasifikasi Manajemen Risiko b. Risk Management Clasification
Manajemen risiko modal Capital risk management
Perusahaan mengelola risiko modal untuk The Company manages capital risk to ensure
memastikan bahwa mereka akan mampu that they will be able to survive, in addition to
untuk melanjutkan keberlangsungan hidup, maximizing shareholder profits, by optimizing
selain memaksimalkan keuntungan para the balance of debt and equity.
pemegang saham melalui optimalisasi saldo
utang dan ekuitas.
- 83 -
Page 95
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Struktur modal Perusahaan terdiri dari The Company's capital structure consists of
pinjaman, dalam hal ini utang bank borrrowing, in this case bank loan (Note 18)
(Catatan 18) dan ekuitas yang terdiri dari and equity which consists of paid-in capital
modal ditempatkan dan disetor, tambahan and additional paid-in capital and retained
modal disetor dan saldo laba (Catatan 27 dan earnings (Notes 27 and 28).
28).
Direksi secara berkala melakukan Board of Directors regularly conduct a review
penelaahan atas struktur pemodalan of the Company's capital structure. As part of
Perusahaan. Sebagai bagian dari review, the Board of Directors consider the
penelaahan, Direksi mempertimbangkan cost of capital and risk related.
biaya permodalan dan risiko yang
berhubungan.
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar merupakan risiko yang terutama Market risk is the risk that arises primarily
disebabkan karena perubahan tingkat bunga, from changes in interest rates, the exchange
nilai tukar mata uang Rupiah terhadap mata rate of the Rupiah currency to other various
uang lainnya, harga komoditas dan harga currencies, commodity prices, and the price
modal atau pinjaman, yang dapat of capital or loans, which could incur losses to
menimbulkan kerugian bagi Perusahaan. the Company. In the Company's business
Dalam perencanaan usaha Perusahaan, planning, the market risk with direct impact to
risiko pasar yang memiliki dampak langsung the Company is in terms of interest rate
kepada Perusahaan adalah dalam hal management.
pengelolaan tingkat bunga.
Untuk modal kerja dan pinjaman bank, For working capital and borrowing from Bank,
Perusahaan berusaha mengurangi risiko the Company trying to mitigate its interest rate
tingkat suku bunganya dengan cara risk by obtaining borrowing with competitive
mendapatkan struktur pinjaman dengan suku interest rate.
bunga yang kompetitif.
Dengan pola aktivitas usaha yang dijalankan With the pattern of business activity, which is
Perusahaan saat ini, risiko pasar Perusahaan currently operated by the Company, the
adalah minimal. market risk of the Company is minimal.
Tabel berikut menggambarkan rincian aset The following table summarizes the
dan liabilitas keuangan Perusahaan yang Company’s financial assets and liabilities at
dikelompokkan menurut mana yang lebih carrying amounts, categorized by the earlier
awal antara tanggal repricing atau tanggal of contractual repricing or maturity dates to
jatuh tempo kontraktual untuk melihat see the impact of changes in interest rates as
dampak perubahan tingkat suku bunga pada of December 31, 2022 and 2022:
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022:
2023
Suku bunga variabel/Variable interest rates Suku bunga tetap/Fixed interest rates
Kurang dari Kurang dari
3 bula n/ >3-12 bulan/ >1-5 tahun/ >5 tahun/ 3 bulan/ >3-12 bulan/ >1-5 tahun/ >5 tahun/ Jumlah/
Less than 3 months >3-12 months >1-5 years >5 years Less than 3 months >3-12 months >1-5 years >5 years Total
Rp'000 Rp'0 00 Rp'000 Rp'0 00 Rp'000 Rp'0 00 Rp'000 Rp'0 00 Rp'0 00
Aset keuangan Financial assets
Bank dan deposit o 30.745.332 - - - - - - - 30.745.332 Cash in Banks and time deposit s
Tagihan anjak piu tang - - - - 44.049.333 - - - 44.049.333 Factoring receivables
Piu tang jual dan sewa-balik - - - - 10.402.671 15.314.782 7.430.029 - 33.147.482 Sale and leaseback receivable s
Piu tang sewa pembia yaan - - - - 90.623.276 213.461.538 224.395.321 - 528.480.135 Finance lease receivables
Piu tang pembiayaan
konsumen - - - - 820.565.555 2.269.166.850 5.336.842.245 2.431.092 8.429.005.742 Consumer financing receivables
Piu tang lain - lain - - - - 1.120.875 35.592.144 292.855.322 861.091 330.429.432 Other receivables
Jumlah 30.745.332 - - - 966.761.711 2.533.535.314 5.861.522.917 3.292.183 9.395.857.457 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 465.388.611 - - - 399.467.954 995.196.317 2.147.667.879 - 4.007.720.761 Bank loans
Utang kepada pihak ketiga - - - - 67.477.715 - - - 67.477.715 Account payable s to third parties
Bia ya masih harus dibayar - - - - 52.250.086 - - - 52.250.086 Accrued expenses
Jumlah 465.388.611 - - - 519.195.755 995.196.317 2.147.667.879 - 4.127.448.562 Total
Jumlah-bersih (434.643.279) - - - 447.565.955 1.538.338.997 3.713.855.038 3.292.183 5.268.408.895 Total-net
- 84 -
Page 96
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
2022
Suku bunga variabel/ Variable interest rates Suku bunga tetap/Fixed interest rates
Kurang dari Kurang dari
3 bula n/ >3-12 bulan/ >1-5 tahun/ >5 tahun/ 3 bula n/ >3-12 bulan/ >1-5 tahun/ >5 tahun/ Jumlah/
Less than 3 months >3-12 months >1-5 years >5 years Less than 3 months >3-12 months >1-5 years >5 years Total
Rp'000 Rp'0 00 Rp'000 Rp'000 Rp'0 00 Rp'000 Rp'0 00 Rp'0 00 Rp'0 00
Aset keuangan Financial assets
Bank dan deposito 29.028.874 - - - - - - - 29.028.874 Cash in Banks and time deposits
Tagih an anjak piutang - - - - 50.419.555 - - - 50.419.555 Factorin g receivables
Piutang jual sewa-balik - - - - 1.347.779 12.518.022 41.321.494 - 55.187.295 Sale and leaseback receivable s
Piutang sewa pembiayaan - - - - 45.686.420 104.855.137 121.598.521 - 272.140.078 Finance lease receivables
Piutang pembia yaan
konsumen - - - - 779.534.886 1.936.272.656 4.079.338.314 304.495 6.795.450.351 Consumer financing receivables
Piutang lain - la in - - - - 1.475.908 34.255.447 285.850.455 - 321.581.810 Other receivables
Jumlah 29.028.874 - - - 878.464.548 2.087.901.262 4.528.108.784 304.495 7.523.807.963 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank - - - - 449.570.078 836.986.956 1.183.950.220 - 2.470.507.254 Bank loans
Utang kepada pihak ketiga - - - - 116.127.268 - - - 116.127.268 Account payables to third partie s
Biaya masih harus dibayar - - - - 56.399.325 - - - 56.399.325 Accrued expenses
Jumlah - - - - 622.096.671 836.986.956 1.183.950.220 - 2.643.033.847 Total
Jumlah-bersih 29.028.874 - - - 256.367.877 1.250.914.306 3.344.158.564 304.495 4.880.774.116 Total-net
Aset dan liabilitas keuangan Perusahaan yang The Company’s financial assets and liabilities that
terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar dan are exposed to fair value interest rate risk and
risiko suku bunga atas arus kas dijelaskan dalam cash flow interest rate risk as described in
Catatan 5, 6, 7, 8, 9, 10, 18, 19, dan 22. Notes 5, 6, 7, 8, 9, 10, 18, 19, and 22.
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivity
Tabel berikut menyajikan dampak dari The following tables set forth the impact of
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga reasonable possible changes in the interest rates
terhadap laba sebelum pajak untuk 31 Desember on profit before tax in December 31, 2023 and
2023 dan 2022. 2022.
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Peningkatan 9 bps 418.500 18 bps 297.000 Increase by
Penurunan 9 bps (418.500) 18 bps (297.000) Decrease by
Tidak ada dampak lain pada ekuitas Perusahaan There is no impact on the Company’s equity other
selain dari yang sudah mempengaruhi laba than those already affecting the net profit before
sebelum pajak. Analisis ini mengasumsikan tax. This analysis assumes that all other variables
bahwa semua variabel lainnya tetap konstan. remain constant.
Sensitivitas Mata Uang Asing Foreign Exchange Sensitivity
Tidak ada kemungkinan dampak perubahan kurs No reasonable possible impact of changes in
mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2023 foreign currency as of December 31, 2023 and
dan 2022 karena Perusahaan tidak memiliki 2022 because the Company does not have
instrumen keuangan dalam mata uang asing. financial instrument in foreign currency.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko yang timbul Credit risk is the risk that arises as a result of the
sebagai akibat kegagalan atau potensi kegagalan failure or potential failure of customers
nasabah (counterparty) memenuhi liabilitasnya (counterparties) to fully meet their contractual
secara penuh sesuai perjanjian. Risiko kredit obligations. Credit risk is the main risk being faced
merupakan risiko utama Perusahaan dimana by the Company, as the Company offers financing
Perusahaan menawarkan jasa pembiayaan bagi facilities for people who want to own products. The
masyarakat yang hendak memiliki produk. Company therefore faces risk if consumers are
Dengan demikian, Perusahaan menghadapi risiko unable to comply with their obligations to settle
seandainya konsumen tidak mampu memenuhi their loans in accordance with the agreements that
liabilitasnya dalam melunasi kredit sesuai dengan have been agreed between the consumers and
perjanjian yang telah disepakati antara konsumen the Company.
dengan Perusahaan.
- 85 -
Page 97
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Perusahaan juga menerapkan Pedoman The Company also implemented the Manual
Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah yang for Implementation of Know Your Customer
diatur oleh Peraturan Menteri Keuangan Principles as regulated in the Ministry of Finance
No. 30/PMK.010/2010 tentang Penerapan Prinsip Regulation No. 30/PMK.010/2010 regarding the
Mengenal Nasabah bagi Lembaga Keuangan Implementation of Know Your Customer Principles
Non Bank dan Peraturan Ketua Bapepam-LK for Non-Banking Financial Institutions and the
No. PER-05/BL/2011 tentang Pedoman Chairman of the Capital Market and Financial
Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah bagi Institution Supervisory Board (Bapepam-LK)
Perusahaan Pembiayaan. Regulation No. PER-05/BL/2011 regarding the
Manual for Implementation of Know Your
Customer Principles for Multifinance Companies.
Tabel berikut menggambarkan jumlah risiko kredit The following table sets out the total exposure to
dan konsentrasi risiko atas piutang (setelah credit risk and risk concentration of the Company’s
dikurangi cadangan kerugian kredit) yang dimiliki account receivable (net of allowance for credit
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan losses) as of December 31, 2023 and 2022:
2022:
2023
Piutang Piutang
Jual dan Pembiayaan
Transaksi Sewa Balik/ Piutang Sewa Konsumen/
Anjak Piutang/ Sales and Pembiayaan/ Consumer
Factoring Leaseback Finance Lease Financing
Receivables Receivables Receivables Receivables
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Korporasi 44.049.333 32.330.681 499.074.697 1.366.881.702 Corporation
Individu - 816.801 29.405.438 7.062.124.041 Individual
Jumlah 44.049.333 33.147.482 528.480.135 8.429.005.742 Total
2022
Piutang Piutang
Jual dan Pembiayaan
Transaksi Sewa Balik/ Piutang Sewa Konsumen/
Anjak Piutang/ Sales and Pembiayaan/ Consumer
Factoring Leaseback Finance Lease Financing
Receivables Receivables Receivables Receivables
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Korporasi 50.419.555 55.187.295 252.237.687 1.051.736.745 Corporation
Individu - - 19.902.391 5.743.713.606 Individual
Jumlah 50.419.555 55.187.295 272.140.078 6.795.450.351 Total
Agunan Collateral
Dalam rangka mitigasi risiko kredit, salah satu In order to mitigate credit risk, one of the efforts
bentuk upaya yang dilakukan Perusahaan adalah undertaken by the Company is requesting
dengan meminta konsumen memberikan agunan customers to provide collateral to be pledged as
yang akan digunakan sebagai jaminan atas assurance for repayment of the financing facility
pelunasan fasilitas pembiayaan yang telah which has been granted by the Company if the
diberikan oleh Perusahaan jika konsumen customer is experiencing financial difficulties
mengalami kesulitan keuangan yang which can cause customers not to pay their
menyebabkan konsumen tidak dapat melunasi obligations to the Company.
kewajibannya kepada Perusahaan.
- Piutang - Receivable
- Tanah dan Bangunan - Land and building
- Mesin - Machineries
- Kendaraan - Vehicle
- Kapal - Vessel
- Alat berat - Heavy equipment
Prosedur penilaian jaminan pada awal Collateral assessment procedure for land and
pembiayaan untuk tanah dan bangunan maupun building as well as machineries is using market
mesin menggunakan nilai pasar. value.
- 86 -
Page 98
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Berikut adalah portofolio pembiayaan yang dimiliki The following are financing portfolio owned by the
Perusahaan beserta agunan yang menjadi Company and its collateral by Companying based
jaminannya dengan pengelompokan berdasarkan on type of financing:
jenis pembiayaan yang diberikan:
2023
Pembiayaan SM B
(Bisnis Ke cil
Me ne ngah) dan
Kome rsial/ Pembiayaan
Pe mbiayaan SMB Financing Ece ran/ Pembiayaan
Korporasi/ (Small Medium Komsumsi/ Karyawan/
Corporate Bisnis) and Retail Financing/ Employee Jumlah/
Financing Commercial Consumption Financing Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Eksposur piutang 667.336.709 30.429.586 8.614.493.355 14.978.032 9.327.237.682 Receivable Exposure
Nilai Jaminan 1.297.108.111 58.084.940 18.119.314.809 18.722.541 19.493.230.401 Collateral Value
Eksposur jumlah pembiayaan tanpa jaminan - - - - - Total Unsecured Credit Exposure
Bagian tanpa jaminan Unsecured Portion of
dari eksposur pembiayaan (%) - - - - - credit exposure (%)
Tanah dan bangunan - - 190.676.006 17.749.070 208.425.076 Land and building
Kendaraan 38.545.807 - 17.163.791.949 973.471 17.203.311.227 Vehicle
Mesin 27.625.100 - - - 27.625.100 Machine
Kapal 71.200.000 - - - 71.200.000 Vessel
Lainnya: Others:
Alat berat 945.612.360 58.084.940 764.846.854 - 1.768.544.154 Heavy equipment
Piutang 214.124.844 - - - 214.124.844 Trade Receivable
Jumlah 1.297.108.111 58.084.940 18.119.314.809 18.722.541 19.493.230.401 Total
2022
Pembiayaan SM B
(Bisnis Ke cil
Me ne ngah) dan
Kome rsial/ Pembiayaan
Pe mbiayaan SMB Financing Ece ran/ Pembiayaan
Korporasi/ (Small Medium Komsumsi/ Karyawan/
Corporate Bisnis) and Retail Financing/ Employee Jumlah/
Financing Commercial Consumption Financing Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Eksposur piutang 439.849.143 20.796.571 6.914.427.215 16.090.890 7.391.163.819 Receivable Exposure
Nilai Jaminan 867.009.407 41.242.353 15.477.892.844 20.113.612 16.406.258.216 Collateral Value
Eksposur jumlah pembiayaan tanpa jaminan - - - - - Total Unsecured Credit Exposure
Bagian tanpa jaminan Unsecured Portion of
dari eksposur pembiayaan (%) - - - - - credit exposure (%)
Tanah dan bangunan - 3.094.694 224.529.869 19.170.351 246.794.914 Land and building
Kendaraan 3.962.500 - 14.581.545.824 943.261 14.586.451.585 Vehicle
Mesin 23.276.942 - - - 23.276.942 Machine
Kapal 106.402.000 - - - 106.402.000 Vessel
Lainnya: Others:
Saham 208.736 - 121.375.668 - 121.584.404 Share
Alat berat 474.110.385 38.147.659 550.441.483 - 1.062.699.527 Heavy equipment
Piutang 259.048.844 - - - 259.048.844 Trade Receivable
Jumlah 867.009.407 41.242.353 15.477.892.844 20.113.612 16.406.258.216 Total
Risiko Iikuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas merupakan risiko yang mana Liquidity risk is the risk that the Company does not
Perusahaan tidak memiliki sumber keuangan have sufficient financial resources to fulfill the
yang mencukupi untuk memenuhi kebutuhan kas obligations associated with financial liabilities that
untuk menyalurkan dana untuk menjadi aset are settled by delivering cash on another financial
keuangan lainnya. Risiko tersebut dapat diatasi assets. This risk can be mitigated by the Company
oleh Perusahaan karena dalam pemberian through the use of own fund, as well as the usage
fasilitas pembiayaan konsumen, selain of Bank loans. In relation to bank loans, the
menggunakan dana sendiri, Perusahaan juga Company also maintains cooperative relationships
membina kerjasama dengan beberapa bank with several national banks, state-owned banks
nasional dan bank pemerintah maupun bank and foreign banks in the forms of finance loan
asing dalam bentuk fasilitas penerusan pinjaman forwarding facilities (channeling), demand loans,
untuk pembiayaan (channeling) maupun demand and term loans.
loan dan term loan.
Perusahaan juga mempunyai fasilitas pinjaman The Company also has an overdraft facility which
rekening koran yang dapat ditarik setiap waktu can be withdrawn at any time to meet the funding
untuk memenuhi kebutuhan dana selama minimal requirements for a minimum of 5 working days.
5 hari kerja.
- 87 -
Page 99
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
Perusahaan memiliki rasio likuiditas yang sangat The Company has very sound liquidity ratios. The
sehat. Perbandingan liabilitas terhadap ekuitas Company’s liability to equity ratios in 2023 are
Perusahaan pada tahun 2023 sebesar 79,33% 79.33% (2022: 57.49%). Meanwhile, the
(2022: 57,49%). Dalam hal perbandingan liabilitas Company’s liability to asset ratios in 2023 are
terhadap jumlah aset pada tahun 2023 sebesar 44.24% (2022: 36.50%).
44,24% (2022: 36,50%).
Tabel berikut merupakan rincian sisa jatuh tempo The following tables detail the Company’s
kontrak untuk liabilitas keuangan non-derivatif remaining contractual maturity for its non-
dengan periode pembayaran yang disepakati derivative financial liabilities with agreed
milik Perusahaan pada tanggal 31 Desember repayment periods as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022. Tabel telah disusun berdasarkan 2022. The tables have been drawn up based on
arus kas tidak didiskontokan dari liabilitas the undiscounted cash flows of financial liabilities
keuangan berdasarkan tanggal awal di mana based on the earliest date on which the Company
Perusahaan harus melakukan pembayaran. can be required to pay. The tables include both
Tabel ini mencakup arus kas bunga dan pokok. interest and principal cash flows. To the extent that
Apabila arus kas bunga menggunakan tingkat interest flows are floating rate, the undiscounted
bunga variabel, maka jumlah didiskontokan amount is derived from interest rate curves at the
berasal dari kurva suku bunga pada akhir periode end of the reporting period. The contractual
pelaporan. Jatuh tempo kontrak didasarkan pada maturity is based on the earliest date on which the
tanggal awal Perusahaan mungkin akan diminta Company may be required to pay.
untuk membayar.
2023
Sampai dengan
1 bulan/ 1-3 bulan/ >3-12 bulan/ >1-5 tahun/ >5 tahun/ Jumlah/
Until 1 month 1-3 months >3-12 months >1-5 years >5 years Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Liabilitas keuangan Finance liabilities
Tanpa suku bunga Non-interest bearing
Utang premi asuransi - 25.578.179 - - - 25.578.179 Insurance premium payables
Utang lain-lain 26.559.461 19.069.044 46.773.989 - - 92.402.494 Other payables
Suku bunga variabel Variable interest rates
Utang bank 465.388.611 - - - - 465.388.611 Bank loans
Suku bunga tetap Fixed interest rates
Utang bank 104.567.070 294.900.884 995.196.317 2.147.667.878 - 3.542.332.150 Bank loans
Jumlah 596.515.142 339.548.107 1.041.970.306 2.147.667.878 - 4.125.701.433 Total
2022
Sampai dengan
1 bulan/ 1-3 bulan/ >3-12 bulan/ >1-5 tahun/ >5 tahun/ Jumlah/
Until 1 month 1-3 months >3-12 months >1-5 years >5 years Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Liabilitas keuangan Finance liabilities
Tanpa suku bunga Non-interest bearing
Utang premi asuransi - 26.981.810 - - - 26.981.810 Insurance premium payables
Utang lain-lain 27.916.248 14.790.537 61.531.429 - - 104.238.214 Other payables
Suku bunga tetap Fixed interest rates
Utang bank 323.041.469 316.280.769 881.986.956 953.879.965 - 2.475.189.159 Bank loans
Jumlah 350.957.717 358.053.116 943.518.385 953.879.965 - 2.606.409.183 Total
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional biasa disebabkan oleh Operational risk is usually caused by several
beberapa hal seperti kekurangan dan kegagalan matters and events, such as deficiencies and
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan failures of internal processes, human error, system
sistem maupun hal-hal yang lain yang dapat failures, or other issues that may affect the
berdampak pada operasional perusahaan. Untuk activities of a company. To avoid operational risk,
mencegah timbulnya risiko operasional, the Company does several things:
perusahaan melakukan beberapa hal:
· Pengertian yang jelas oleh semua lini yang · A clear understanding on the part of all lines
terkait terhadap risiko yang melekat pada concerned of the risks inherent in each stage
setiap tahapan proses kegiatan operasional of the operational activities and processes,
yang berhubungan terutama dengan mainly in connection with approval and
persetujuan dan pencairan pembiayaan, disbursement of financing, customer service,
pelayanan konsumen, pencatatan accounting, and reporting.
pembukuan dan penyusunan laporan.
- 88 -
Page 100
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
· Pembagian tugas yang jelas dan terpisah · A clear and separate allocation of tasks
antara pelaksanaan dan kontrol, sebagai between execution and control. Executors
pelaksana, aktivitas yang dikerjakan perform their activities based on the
berdasarkan Standar Operasi Prosedur Company’s Standard Operating Procedures
(SOP) baku perusahaan. Sedangkan fungsi (SOP), while the monitoring function ensures
kontrol memastikan aktivitas sudah that the activities comply with the
memenuhi persyaratan yang sudah requirements outlined in the SOP.
digariskan oleh SOP.
· Perusahaan menggunakan Confins System · The Company uses an Confins System to
agar kelangsungan dan kelancaran ensure continuity and the proper functioning
pengoperasian sistem dapat terjamin. of the system. The Company applies an
Perusahaan sudah menerapkan sistem on-line, real-time system so that the
on-line dan real time sehingga dengan management can directly control all
demikian pihak manajemen dapat memonitor operational activities and quickly make
seluruh aktivitas operasional secara appropriate strategic decisions to mitigate
langsung, dan dengan cepat dapat any potential risks arising from negligence,
mengambil keputusan strategis dan tepat system malfunctions, or deviations in the
untuk memitigasi kemungkinan risiko yang implementation of SOP and/or Company
terjadi akibat kelalaian, tidak berfungsinya policy.
sistem, maupun penyimpangan dari
pelaksanaan SOP dan/atau kebijakan
Perusahaan.
· Perusahaan juga sudah menerapkan Risk · The Company has also implemented Risk
Control Self Assessment (RCSA) terhadap Control Self-Assessment (RCSA) in relevant
unit kerja terkait dan melakukan tinjauan dan work units and routinely conducts periodic
evaluasi periodik terhadap kebijakan- review and evaluation of policies and SOP.
kebijakan dan SOP secara rutin.
· Perusahaan senantiasa mengembangkan · The Company continuously develops the
kemampuan dan pengetahuan karyawannya skills and knowledge of its employees
dengan berbagai pelatihan agar dapat through various forms of training in order to
menekan seminimal mungkin frekuensi minimize the incidence of human error and
kesalahan manusia dan sistem operasional problems with operating systems and the
dan dampak kerugian keuangan yang financial losses thereby incurred.
diakibatkan oleh hal tersebut.
Risiko hukum Legal risk
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan Legal risk is the risk caused by the weakness of
karena adanya kelemahan aspek hukum, legal aspects, the weakness or lack of legal
kelemahan aspek dokumentasi hukum atau documentation, or non-compliance with
ketidak patuhan terhadap peraturan. Risiko ini regulations. This risk includes but is not limited to
termasuk namun tidak terbatas pada risiko yang the risks arising from the possibility of tort (default)
timbul dari kemungkinan terjadinya wanprestasi on a contract/ agreement, legal claims/lawsuits
(default) atas kontrak/perjanjian, tuntutan from third parties, discrepancies between
hukum/gugatan dari piha k ketiga , Standard Operating Procedures and the
ketida ksesuaian Standar Operasi P rosedur applicable laws and regulations, the weakness of
dengan peraturan dan perundang-undangan commitments with third parties, incomplete
yang berlaku, kelemahan perikatan dengan binding of collateral, the unenforceability of a court
pihak ketiga, pengikatan jaminan yang tidak decision, a court decision that could affect the
sempurna, ketidaksanggupan penetapan implementation of the company’s activities, or
putusan pengadilan, keputusan pengadilan violation of other external terms or regulations.
yang dapat mempengaruhi pelaksanaan Management of legal risk includes but is not
kegiatan perusahaan, atau pelanggaran limited to:
terhadap ketentuan atau peraturan eksternal
lainya. Manajemen risiko hukum mencakup
namun tidak terbatas pada:
a. Penggunaan dan penyusunan dokumen a. Use and preparation of agreement
perjanjian yang sesuai dengan ketentuan dan documents in accordance with the provisions
peraturan perundangan yang berlaku serta of the applicable laws and regulations and
mempunyai dasar ketentuan hukum yang with strong basic legal provisions
kuat
- 89 -
Page 101
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
b. Penerapan sistem pengendalian internal yang b. The application of an internal control system
konsisten serta penerapan mekanisme uji as well as the application of a compliance
kepatuhan (compliance review) secara review mechanism on a regular basis on each
berkala terhadap setiap kegiatan Perusahaan of the company's activities or, if required, on
atau jika diperlukan pada setiap level every level of transactions with clients or other
transaksi dengan nasabah atau pihak ketiga third parties
lainnya
c. Memutakhirkan perubahan kebijakan dan c. Updating of changes in policies and
peraturan regulations
d. Melakukan administrasi dokumen secara d. Maintaining the administration of documents
tertib in an orderly manner
Risiko reputasi Reputational risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputational risk is risk due to, among other
disebabkan adanya publikasi negatif yang things, negative publicity associated with the
terkait dengan kegiatan usaha perusahaan atau company's business activities or negative
persepsi negatif terhadap perusahaan. Untuk perceptions of the company. To minimize
meminimalisir risiko reputasi, Perusahaan harus reputational risk, the company must maintain a
menjaga nama baik, antara lain dengan cara positive reputation by, among other things,
melakukan publikasi secara transparan dan transparent and selective publicity, while also
selektif, disamping juga melakukan proses conducting an education process with customers
edukasi kepada nasabah dengan meminta by asking them to understand clearly their rights
nasabah memahami dengan jelas atas hak dan and obligations in dealing with the Company.
kewajibannya dalam bertransaksi dengan When negative publicity about the Company has
Perusahaan. Dalam hal publikasi negatif occurred, the Company must undertake steps to
mengenai Perusahaan telah terjadi, Perusahaan handle it, such as the clarification of issues with
harus melakukan langkah-langkah penanganan customers or the parties who publish negative
antara lain klarifikasi permasalahan dengan publicity, exercising the right to respond and
nasabah atau pihak yang menerbitkan publikasi resolving problems that occur with clients or other
negatif, melakukan hak jawab serta third parties. With regard to reputational risk, the
menyelesaikan permasalahan yang terjadi Company also carries out a Corporate Social
dengan nasabah atau pihak ketiga lainya. Responsibility (CSR) program through programs
Terkait risiko reputasi, Perusahaan juga telah of caring as a form of the Company’s social
melaksanakan program Corporate Sosial activity.
Responsibility (CSR) melalui program peduli
sebagai bentuk kepedulian Perusahaan terhadap
kegiatan sosial.
Risiko strategis Strategic risk
Risiko strategis adalah risiko yang antara la in Strategic risk is the risk due to, among other
disebabkan adanya penetapan dan things, determination and implementation of
pelaksanaan strategi perusahaan tidak tepat, inappropriate corporate strategies, making of
pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat inappropriate business decisions, or inadequate
atau kurang responsifnya perusahaan terhadap response by the company to rapid external
perubahan eksternal yang terjadi begitu cepat. changes. Strategic risk is managed mainly
Pengelolaan risiko strategis dilakukan terutama through a comprehensive decision-making
melalui proses pengambilan keputusan yang process supported by a consideration of the
komprehensif didukung dengan pertimbangan internal and external conditions as well as
atas kondisi internal dan eksternal serta data yang accurate and up to date data.
akurat dan aktual.
Risiko kepatuhan Compliance risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang Compliance risk is the risk caused by the
disebabkan karena Perusahaan tidak mematuhi Company’s failure to comply with or to implement
atau tidak mela ksanakan pe raturan perundang - the laws and regulations and other applicable
undangan dan ketentuan lain yang berla ku provisions, which will have an impact on the
yang akan berda mpak kepada kegiatan usaha Company’s business activities. Compliance risk is
Perusahaan. Pengelolaan risiko kepatuhan managed by implementing good corporate
dilakukan dengan menerapkan tata kelola governance through the application of good
perusahaan yang baik dengan menerapkan practices in the conduct of business activities so
praktik-praktik yang baik dalam menjalankan as to always comply with and implement the
kegiatan usaha untuk selalu mematuhi dan regulations and provisions in force.
melaksanakan peraturan perundang-undangan
dan ketentuan yang berlaku.
- 90 -
Page 102
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG DECEMBER 31, 2023 AND FOR THE YEAR
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) THEN ENDED (Continued)
48. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 48. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF FINANCIAL STATEMENTS
Penyusunan dan penyajian wajar laporan The preparation and fair presentation of the
keuangan dari halaman 1 sampai 91 merupakan financial statements on pages 1 to 91 were
tanggung jawab manajemen, dan telah disetujui responsibilities of the management and were
oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal approved for issue by the Company’s Directors on
23 Februari 2024. February 23, 2024.
- 91 -
Page 103
PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk PT CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
RASIO-RASIO KEUANGAN OTORITAS FINANCIAL RATIO OF FINANCIAL
JASA KEUANGAN (TIDAK DIAUDIT) SERVICES AUTHORITY (UNAUDITED)
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN - RASIO - SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION -
RASIO KEUANGAN OTORITAS JASA KEUANGAN FINANCIAL RATIO OF FINANCIAL SERVICES
AUTHORITY
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.05/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.05/2018 dated
31 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan Usaha December 31, 2018 regarding the Organisation of
Perusahaan Pembiayaan, Perseroan diharuskan Financing Company Business, the Company is
untuk memenuhi sejumlah rasio keuangan tertentu. required to comply with several financial ratios. These
Rasio-rasio ini dibuat oleh Perseroan berdasarkan ratios have been prepared by the Company based on
formula sebagaimana ditentukan dalam peraturan the formula as prescribed in the said OJK regulation
OJK untuk tujuan kepatuhan terhadap peraturan, for regulatory compliance purposes, where such ratios
dimana rasio tersebut dapat berbeda jika rasio may differ had the ratios been computed based on
tersebut dihitung berdasarkan standar akuntansi Indonesian financial accounting standards.
keuangan Indonesia.
Berikut ini adalah rasio-rasio keuangan berdasarkan The following are the financial ratios based on OJK
Peraturan OJK (tidak diaudit): Regulation (unaudited):
2023 2022
Rasio pembiayaan terhadap aset 91,16 89,12 Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto
terhadap total pendanaan yang Net financing receivables to
diterima 225,43 290,35 funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan
untuk pembiayaan investasi dan Net financing receivables for investment
modal kerja dibandingkan dengan and working capital financing to total
jumlah saldo piutang pembiayaan 32,17 28,91 financing receivables ratio
Rasio piutang pembiayaan
bermasalah (NPF) 1,29 1,24 Non-performing financing (NF) ratio
Rasio permodalan 130,17 148,80 Capital ratio
Gearing ratio 0,73 0,48 Gearing ratio
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 406,01 513,09 Equity to paid up capital ratio
- 92 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 7
Surat Pengantar.pdf
done
instance.zip
done
FinancialStatement-2023-Tahunan-CFIN.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done