Back to announcement
Laporan Keuangan (Audited) BWS_Des 2023_co.pdf
Financial statement Text extracted SDRASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 152
Page 1
PT BANK WOORI SAUDARA
INDONESIA 1906 TBK
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023/
FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
DAN/AND
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Page 2
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Halaman/
Pages
Laporan Posisi Keuangan 1-2 Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain 3 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5-6 Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 7 - 143 Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language.
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Kas 509,076 4 449,905 Cash
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 2,233,661 5 2,245,036 Indonesia
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
- Pihak ketiga 352,005 6 398,852 Third parties -
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
- Pihak ketiga 1,376,505 7 1,415,764 Third parties -
Efek-efek Marketable securities
- Pihak ketiga 3,586,605 8 3,187,846 Third parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (2,470) (2,724) impairment losses
3,584,135 3,185,122
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased
untuk dijual kembali under resale agreement
(Reverse Repo) 762,942 9 1,475,428 (Reverse Repo)
Pinjaman yang diberikan Loans
- Pihak berelasi 681,434 10,37 690,919 Related parties -
- Pihak ketiga 43,312,064 10 39,376,353 Third parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (718,380) (613,739) impairment losses
43,275,118 39,453,533
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
- Pihak ketiga 134,399 11 218,452 Third parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (139) (272) impairment losses
134,260 218,180
Penyertaan saham 449 12 449 Investment in shares
Aset tetap 899,923 13 826,768 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (546,599) (459,049) Less: Accumulated depreciation
353,324 367,719
Agunan yang diambil alih 80,571 14 80,571 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (19,271) (14,534) impairment losses
61,300 66,037
Pendapatan bunga yang masih
harus diterima 212,992 15 195,036 Accrued interest income
Biaya dibayar di muka 46,345 16,37 41,968 Prepaid expenses
Goodwill 1,474,492 17 1,474,492 Goodwill
Aset takberwujud 531,133 18 526,017 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (298,135) (249,825) Less: Accumulated amortisation
232,998 276,192
Aset lain-lain 212,579 19 235,711 Other assets
JUMLAH ASET 54,822,181 51,499,424 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang Notes to the Financial Statements are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral part of the Financial Statements taken as a whole.
1
Page 11
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language.
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
- Pihak berelasi 567,736 20,37 268,460 Related parties -
- Pihak ketiga 30,620,934 20 28,523,035 Third parties -
31,188,670 28,791,495
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Pihak berelasi 248,459 21,37 71,364 Related parties -
- Pihak ketiga 208,551 21 28,539 Third parties -
457,010 99,903
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest expense
- Pihak berelasi 64,870 37 47,044 Related parties -
- Pihak ketiga 160,374 75,786 Third parties -
225,244 122,830
Utang pajak penghasilan 40,499 23,24 27,538 Income tax payables
Utang pajak lainnya 41,140 23 24,695 Other tax payables
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
- Pihak ketiga 134,399 11 218,452 Third parties -
Pinjaman yang diterima 11,895,335 22,37 11,834,610 Borrowings
Liabilitas pajak tangguhan - bersih 10,897 24 23,945 Deferred tax liabilities - net
Liabilitas imbalan kerja 46,003 25 36,794 Employee benefit liabilities
Liabilitas lain-lain 509,902 27 388,409 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 44,549,099 41,568,671 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 15,000,000,000 Authorized capital -
lembar saham biasa dengan 15,000,000,000 ordinary
nilai nominal Rp 100 shares with par value of
(nilai penuh) per saham Rp 100 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh 8,568,234,364 lembar 8,568,234,364 ordinary
saham biasa pada tanggal shares as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 856,823 28 856,823 2023 and 2022
Tambahan modal disetor 4,172,986 4,172,986 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
- Sudah ditentukan
penggunaannya 173,215 29 173,215 Appropriated -
- Belum ditentukan
penggunaannya 5,070,058 4,727,729 Unappropriated -
JUMLAH EKUITAS 10,273,082 9,930,753 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 54,822,181 51,499,424 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang Notes to the Financial Statements are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral part of the Financial Statements taken as a whole.
2
Page 12
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022*)
PENDAPATAN (BEBAN) BUNGA INTEREST INCOME (EXPENSE)
Pendapatan bunga 3,715,555 31,37 2,911,839 Interest income
Beban bunga (2,106,295) 32,37 (1,122,294) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA BERSIH 1,609,260 1,789,545 NET INTEREST INCOME
Pendapatan operasional lainnya 293,974 33 349,070 Other operating income
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Umum dan administrasi (547,283) 35 (505,692) General and administrative
Gaji dan tunjangan karyawan (306,724) 36 (271,945) Salaries and employee benefits
Cadangan kerugian penurunan Allowances for impairment
nilai aset keuangan (141,943) 34 (247,885) losses on financial assets
Jumlah beban operasional lainnya (995,950) (1,025,522) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 907,284 1,113,093 OPERATING PROFIT
Pendapatan nonoperasional -
bersih 817 362 Non-operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 908,101 1,113,455 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (210,237) 24 (252,884) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 697,864 860,571 NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Keuntungan (kerugian)
perubahan nilai aset Gain (loss) on changes in value
keuangan yang diukur pada of financial assets at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 4,892 (35,092) income
Pajak penghasilan terkait (1,076) 24 7,720 Related income tax
3,816 (27,372)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) on remeasurements
pengukuran kembali atas of post-employment benefit
liabilitas imbalan pascakerja 6,152 (1,442) liabilities
Pajak penghasilan terkait (1,353) 24 317 Related income tax
4,799 (1,125)
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN TAHUN INCOME FOR THE YEAR,
BERJALAN, SETELAH PAJAK 8,615 (28,497) NET OF TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 706,479 832,074 FOR THE YEAR
LABA BERSIH PER SAHAM NET EARNINGS PER SHARE
Dasar dan dilusian (nilai penuh) 81.45 30 100.44 Basic and diluted (full amount)
*) Lihat (Catatan 43) reklasifikasi See (Note 43) reclassification *)
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang Notes to Financial Statements are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral part of the Financial Statements taken as a whole.
3
Page 13
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan
Modal Sudah Belum
Modal Disetor/ Ditentukan Ditentukan
Catatan/ Saham/ Additional Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah/
Notes Share Capital Paid-in Capital Appropriated Unappropriated Total
Saldo per 1 Januari 2022 856,823 4,172,986 135,465 4,091,917 9,257,191 Balance as of January 1, 2022
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan: Total comprehensive income for the year:
Laba bersih tahun berjalan - - - 860,571 860,571 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain tahun Other comprehensive income
berjalan, setelah pajak - - - (28,497) (28,497) for the year, net of tax
Pembentukan cadangan kewajiban 29 - - 37,750 (37,750) - Allocation for statutory reserve
Pembagian dividen 29 - - - (158,512) (158,512) Distribution of dividends
Saldo per 31 Desember 2022 856,823 4,172,986 173,215 4,727,729 9,930,753 Balance as of December 31, 2022
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan: Total comprehensive income for the year:
Laba bersih tahun berjalan - - - 697,864 697,864 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain tahun Other comprehensive income
berjalan, setelah pajak - - - 8,615 8,615 for the year, net of tax
Pembagian dividen 29 - - - (364,150) (364,150) Distribution of dividends
Saldo per 31 Desember 2023 856,823 4,172,986 173,215 5,070,058 10,273,082 Balance as of December 31, 2023
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang Notes to the Financial Statements are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral part of the Financial Statements taken as a whole.
4
Page 14
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022*)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga Receipts from interest income and
dan komisi 3,705,219 2,907,036 commissions
Penerimaan dari transaksi Receipts from other operating
operasional lainnya 188,034 946,484 income
Pembayaran beban bunga (2,003,881) (1,066,446) Payments for interest expenses
Pembayaran beban operasional (699,108) (661,712) Payments for operational expenses
Pembayaran pajak penghasilan Payments for corporate
badan (212,754) (262,272) income tax
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets
liabilitas operasi and liabilities
(Kenaikan) penurunan aset (Increase) decrease in
operasi: operating assets:
Pinjaman yang diberikan (3,941,895) (6,291,302) Loans
Aset lain-lain 1,533 125,377 Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas Increase (decrease) in
operasi: operating liabilities:
Simpanan dari nasabah 2,397,175 4,943,475 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 357,107 (697,890) Deposits from other banks
Utang pajak lainnya 16,445 7,071 Other tax payables
Liabilitas lain-lain (84,069) (38,694) Other liabilities
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Operasi (276,194) (88,873) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Purchases of marketable
Pembelian efek-efek (86,001) (1,518,023) securities
Penjualan efek-efek 397,000 132,859 Sales of marketable securities
Perolehan aset tetap (41,545) 13 (49,905) Acquisition of fixed assets
Proceeds from sales of
Penjualan aset tetap 514 58 fixed assets
Penambahan perangkat lunak (5,116) 18 (38,365) Addition of software
Kas Bersih Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Net Cash Provided by
Investasi 264,852 (1,473,376) (Used in) Investing Activities
*) Lihat (Catatan 43) reklasifikasi See (Note 43) reclassification *)
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang Notes to the Financial Statements are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral part of the Financial Statements taken as a whole.
5
Page 15
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022*)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran atas pinjaman yang
diterima (6,509,023) (6,164,725) Payment for borrowings
Penerimaan atas pinjaman yang
diterima 6,674,840 8,476,615 Proceeds from borrowings
Pembayaran dividen (192,785) 29 (158,512) Dividend payment
Kas Bersih Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Net Cash Provided by (Used in)
Pendanaan (26,968) 2,153,378 Financing Activities
Kenaikan (Penurunan) Bersih Net Increase (Decrease) in
Kas dan Setara Kas (38,310) 591,129 Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
Awal Tahun 4,509,557 3,918,428 at the Beginning of the Year
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
Akhir Tahun 4,471,247 4,509,557 at End of the Year
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: consist of:
Kas 509,076 449,905 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2,233,661 2,245,036 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 352,005 398,852 other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain**) 1,376,505 1,415,764 and other banks**)
Jumlah kas dan setara kas 4,471,247 4,509,557 Total cash and cash equivalents
**) Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain Placement with Bank Indonesia **)
dengan jangka waktu jatuh and other banks with maturity
tempo tiga bulan atau kurang of three months less are
diklasifikasikan sebagai kas classified as cash and cash
dan setara kas (Catatan 2g) equivalents (Note 2g)
*) Lihat (Catatan 43) reklasifikasi See (Note 43) reclassification *)
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang Notes to the Financial Statements are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral part of the Financial Statements taken as a whole.
6
Page 16
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk (“Bank”) PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 30 tanggal (the “Bank”) was established based on Notarial Deed
15 Juni 1974 yang dibuat di hadapan Noezar, S.H., No. 30 of Noezar, S.H., dated June 15, 1974, in
Notaris di Bandung. Akta Pendirian tersebut telah Bandung. The Deed of Establishment was approved
mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak (currently Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia) dengan Surat Republic of Indonesia) through its Decision Letter
Keputusan No. Y.A.5/224/3 tanggal 30 Juni 1975 dan No. Y.A.5/224/3 dated June 30, 1975 and was
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia published in Supplementary No. 448 to the State
No. 69 tanggal 29 Agustus 1975, Tambahan Berita Gazette of the Republic of Indonesia No. 69 dated
Negara No. 448. August 29, 1975.
Pada tanggal 24 Desember 2014, Rapat Umum On December 24, 2014, the Bank’s Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa (“RUPSLB”) Bank General Shareholders Meeting (“EGMS”) approved
menyetujui perubahan nama Bank menjadi PT Bank the change of the Bank’s name into PT Bank Woori
Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk. Perubahan nama Saudara Indonesia 1906 Tbk. This amendment
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak was approved by the Minister of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Rights of the Republic of Indonesia through its
Keputusan No. AHU 00128.40.40.2014 tanggal Decision Letter No. AHU 00128.40.40.2014 dated
30 Desember 2014. December 30, 2014.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali The Bank’s Articles of Association have been
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Pernyataan amended several times, most recently based on
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Statement of Annual General Shareholders Meeting
No. 10 tanggal 6 Oktober 2021, dibuat di hadapan Notarial Deed No.10 dated October 6, 2021 by
Ashoya Ratam, S.H, M.Kn. Perubahan tersebut telah Ashoya Ratam, S.H, M.Kn. This amendment has been
diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi received and registered in the Law Entity
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Administration System by the Ministry of Law and
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Penerimaan Human Rights of the Republic of Indonesia through
Pemberitahuan Perubahan No. AHU-AH.01.03-0458385 Notification Acceptance Letter No. AHU-AH.01.03-
tanggal 8 Oktober 2021. 0458385 dated October 8, 2021.
Kegiatan utama Bank adalah menjalankan usaha The main activity of the Bank is conducting
sebagai bank umum. Bank memperoleh izin usaha dan commercial banking services. The Bank obtained
mulai beroperasi secara komersial sebagai bank umum its license and started its commercial operations as
berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan a commercial bank based on the Decision Letter of
Republik Indonesia No. Kep-067/KM.17/1993 tanggal the Minister of Finance of the Republic of Indonesia
7 April 1993 sebagaimana diubah berdasarkan No. Kep-067/KM.17/1993 dated April 7, 1993,
Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa as amended by the Financial Services Authority
Keuangan (“OJK”) No. 4/KDK.03/2015 tanggal (“OJK”) Commissioner Board Decision Letter
23 Februari 2015 tentang Penetapan Penggunaan Izin No. 4/KDK.03/2015 dated February 23, 2015,
Usaha Atas Nama PT Bank Himpunan Saudara 1906 concerning the Use of Business Permit on behalf of
Tbk menjadi Izin Usaha atas nama PT Bank Woori PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk becomes
Saudara Indonesia 1906 Tbk. Business Permit on behalf of PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk.
Kantor pusat bank berlokasi di Treasury Tower lantai 26 The Bank’s head office is located at Treasury Tower
dan 27, District 8 SCBD lot 28 Jl. Jend. Sudirman Kav. 26th and 27th floor, District 8 SCBD lot 28 Jl. Jend.
52-53, Jakarta 12190 dengan jaringan distribusi pada Sudirman Kav. 52-53, Jakarta 12190 with
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 sebagai berikut distribution network as of December 31, 2023 and
(tidak diaudit): 2022 as follows (unaudited):
2023 2022
Kantor Pusat 1 1 Head Office
Kantor Cabang 31 29 Branches Office
Kantor Cabang Pembantu 130 130 Sub-Branches Office
Anjungan Tunai Mandiri (“ATM”) 132 135 Automatic Teller Machines (“ATM”)
Kas Mobil 18 18 Mobile Cash
7
Page 17
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (Lanjutan) a. Establishment and General Information (Continued)
Berdasarkan Surat Internal No. 077/BWS/- Based on Internal Letters No.077/BWS/
DIR/OJK/IV/2022, No. 143/BWS-DIR/OJK/VI/2022, DIR/OJK/IV/2022, No. 143/BWS DIR/OJK/VI/2022,
No. 144/BWS-DIR/OJK/VI/2022 dan No. 216/BWS- No. 144/BWS DIR/OJK/VI/2022 and No. 216/BWS
DIR/OJK/IX/2022, Bank telah melakukan penutupan DIR/OJK/IX/2022, the Bank has closed its cash
Kantor Kas pada tahun 2022. office’s in 2022.
Bank memulai kegiatan operasional sebagai bank The Bank started foreign exchange operation on
devisa mulai tanggal 14 April 2008 berdasarkan April 14, 2008, based on the Decision Letter
Surat Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia of Deputy Governor of Bank Indonesia
No. 10/2/KEP.DpG/2008 tanggal 22 Februari 2008. No. 10/2/KEP.DpG/2008 dated February 22, 2008.
b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of the Bank’s Shares
Penawaran umum saham perdana Initial public offering
Pada tanggal 4 Desember 2006, Bank memperoleh On December 4, 2006, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Ketua OJK melalui Surat No. S- effective notification from the Chairman of the OJK
3065/BL/2006 untuk melakukan penawaran umum through Letter No. S-3065/BL/2006 for the Bank’s
saham perdana atas 500.000.000 saham biasa Bank initial public offering of 500,000,000 ordinary shares
dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham at par value of Rp 100 (full amount) per share and an
dengan harga penawaran saham sebesar Rp 115 (nilai offering price of Rp 115 (full amount) per share. On
penuh) per saham. Pada tanggal 15 Desember 2006, December 15, 2006, the shares were listed on
saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia Stock Exchange (formerly Jakarta Stock
Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta) dengan Surat Exchange) based on the Letter of the Board Directors
Dewan Direksi PT Bursa Efek Jakarta No. S-1192/BEJ- of Jakarta Stock Exchange No. S-1192/BEJ-PSJ/12-
PSJ/12-2006 tanggal 12 Desember 2006. 2006 dated December 12, 2006.
Penawaran umum terbatas Limited public offering
Berdasarkan surat pemberitahuan efektif dari OJK Based on the effective notification from OJK No. S-
No. S-282/D.04/2017 tanggal 7 Juni 2017, Bank 282/D.04/2017 dated June 7, 2017, the Bank
melakukan Penawaran Umum Terbatas II dengan hak undertook a Limited Public Offering (Rights Issue II)
memesan terlebih dahulu sejumlah 1.508.569.594 issuing 1,508,569,594 new ordinary shares at par
saham biasa baru dengan nilai nominal per saham value per share of Rp 100 (full amount) per share and
Rp 100 (nilai penuh) per saham dengan harga at an offering price of Rp 875 (full amount) per share.
penawaran Rp 875 (nilai penuh) per saham.
Berdasarkan surat pemberitahuan efektif dari OJK Based on the effective notification from OJK No. S-
No. S-167/D.04/2021 tanggal 6 September 2021, 167/D.04/2021 dated September 6, 2021, the
Bank melakukan Penawaran Umum Terbatas III dengan Bank undertook a Limited Public Offering (Rights
hak memesan terlebih dahulu sejumlah 1.987.308.110 Issue III) issuing 1,987,308,110 new ordinary shares
saham biasa baru dengan nilai nominal per saham at par value per share of Rp 100 (full amount) per
Rp 100 (nilai penuh) per saham dengan harga share and an offering price of Rp 719 (full amount)
penawaran Rp 719 (nilai penuh) per saham. per share.
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite c. Board of Commissioners, Board of Directors,
Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi, Audit Committee, Risk Monitoring Committee,
Divisi Satuan Kerja Audit Internal, Sekretaris Remuneration and Nomination Committee, Division
Perusahaan dan Karyawan of Internal Audit Unit, Corporate Secretary and
Employees
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan As of December 31, 2023 and 2022, the composition
Dewan Komisaris adalah sebagai berikut: of the Board of Commissioners is as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Arief Budiman President Commissioner
Komisaris Independen Ahmad Fajarprana Independent Commissioner
Komisaris Independen Adi Haryadi Independent Commissioner
Komisaris Independen Choi Jung Hoon Independent Commissioner
8
Page 18
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite c. Board of Commissioners, Board of Directors,
Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi, Audit Committee, Risk Monitoring Committee,
Divisi Satuan Kerja Audit Internal, Sekretaris Remuneration and Nomination Committee, Division
Perusahaan dan Karyawan (Lanjutan) of Internal Audit Unit, Corporate Secretary and
Employees (Continued)
Berdasarkan Akta Notaris No. 32 tanggal 30 Maret Based on Notarial Deed No. 32 dated March 30,
2023 tentang Risalah Rapat Umum Pemegang Saham 2023, concerning Minutes of the Annual General
Tahunan (RUPST) “PT Bank Woori Saudara Indonesia Meeting of Shareholders (AGMS) “PT Bank Woori
1906 Tbk” menyetujui komposisi Dewan Komisaris Saudara Indonesia 1906 Tbk”, the composition of the
tahun 2023, serta menyetujui pengangkatan Board of Commissioners for 2023, and approved the
Abdurachman Hadi sebagai Direktur Bank terhitung appointment of Abdurachman Hadi as Director of the
sejak tanggal 30 Maret 2023. Dengan diberlakukannya bank effective March 30, 2023. With the enactment
Akta Notaris No. 32 tanggal 30 Maret 2023, maka Akta of Notarial Deed No. 32 dated March 30, 2023, the
yang berlaku sebelumnya dicabut dan dinyatakan tidak Deed that was previously valid is revoked and
berlaku. declared invalid.
Berdasarkan Surat Persetujuan dari Kementerian Based on the Approval Letter from the Ministry of Law
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia
No. AHU-AH.01.09-0032568 tanggal 13 Juli 2022, No. AHU-AH.01.09-0032568 dated July 13, 2022,
menyetujui adanya perubahan Direksi dan Dewan the changes to the Boards of Directors and
Komisaris. Commissioners were approved.
Berdasarkan Akta Notaris No. 05 tanggal 13 Juli 2022 Based on Notarial Deed No. 05 dated July 13, 2022,
tentang Risalah Rapat Umum Pemegang Saham concerning Minutes of the Annual General Meeting of
Tahunan (RUPST) “PT Bank Woori Saudara Indonesia Shareholders (AGMS) “PT Bank Woori Saudara
1906 Tbk” menyetujui komposisi Dewan Komisaris Indonesia 1906 Tbk”, the composition of the Board
tahun 2022, yaitu Arief Budiman, Ahmad Fajarprana, Adi of Commissioners for 2022, namely Arief Budiman,
Haryadi, serta menyetujui pengangkatan Choi Jung Hoon Ahmad Fajarprana, Adi Haryadi, and approved the
sebagai Komisaris Bank terhitung sejak tanggal 13 Juli appointment of Choi Jung Hoon as Commissioner of
2022. Dengan diberlakukannya Akta Notaris No. 05 the bank effective July 13, 2022. With the enactment
tanggal 13 Juli 2022, maka Akta yang berlaku of Notarial Deed No. 05 dated July 13, 2022, the
sebelumnya dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. Deed that was previously valid is revoked and
declared invalid.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan As of December 31, 2023 and 2022, the composition
Direksi adalah sebagai berikut: of the Board of Directors is as follows:
2023
Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Hwang Gyusoon President Director
Direktur Risiko & Kepatuhan Risk & Compliance Director
merangkap Sekretaris Perusahaan Wuryanto concurrently as Corporate Secretary
Direktur Business Support Edwin Sulaeman Business Support Director
Direktur TI dan Jaringan & Operasi Benny Sudarsono Tan IT and Network & Operation Director
Direktur Korporat Kang Bong Joo Corporate Director
Direktur Konsumer Abdurachman Hadi Consumer Director
2022
Direksi Board of Directors
Presiden DIrektur Hwang Gyusoon President Director
Direktur Risiko & Kepatuhan Risk & Compliance Director
merangkap Sekretaris Perusahaan Wuryanto concurrently as Corporate Secretary
Direktur Business Support Edwin Sulaeman Business Support Director
Direktur TI dan Jaringan & Operasi Benny Sudarsono Tan IT and Network & Operation Director
Direktur Korporat Kang Bong Joo Corporate Director
Direktur Konsumer Mochamad Tri Budiono Consumer Director
9
Page 19
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite c. Board of Commissioners, Board of Directors,
Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi, Audit Committee, Risk Monitoring Committee,
Divisi Satuan Kerja Audit Internal, Sekretaris Remuneration and Nomination Committee, Division
Perusahaan dan Karyawan (Lanjutan) of Internal Audit Unit, Corporate Secretary and
Employees (Continued)
Berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Based on the results of the Annual General Meeting
Tahunan (RUPST) tanggal 30 Maret 2021, mengangkat of Shareholders (AGMS) dated March 30, 2021,
Hwang Gyusoon selaku Presiden Direktur. Berdasarkan Hwang Gyusoon has been appointed as President
Surat OJK No. KEP-71/D.03/2021 tanggal 19 Mei 2021 Director. Based on the Letter from OJK No. KEP-
dan Surat OJK No. SR-147/PB.12/2021 tanggal 24 Mei 71/D.03/2021 dated May 19, 2021 and Letter from
2021, Hwang Gyusoon telah mendapatkan persetujuan OJK No. SR-147/PB.12/2021 dated May 24, 2021,
dari Otoritas Jasa Keuangan dan pengangkatan sebagai Hwang Gyusoon has obtained approval from
Presiden Direktur telah berlaku efektif. Financial Services Authority (OJK) and his
appointment as President Director has been
effective.
Pada tanggal 7 Agustus 2023, OJK menyetujui On August 7, 2023, OJK approved the appointment
pengangkatan Abdurachman Hadi sebagai Direktur of Abdurachman Hadi as Consumer Director based
Konsumer berdasarkan Surat Keputusan No. KEP- on Decision Letter No. KEP-86/D.03/2023.
86/D.03/2023.
Pada tanggal 22 Juni 2022, OJK menyetujui On June 22, 2022, OJK approved the appointment of
pengangkatan Wuryanto sebagai Direktur Risiko & Wuryanto as Risk & Compliance Director based on
Kepatuhan berdasarkan Surat Keputusan No. KEP- Decision Letter No. KEP-86/D.03/2022.
86/D.03/2022.
Pada tanggal 7 Agustus 2020, OJK menyetujui On August 7, 2020, OJK approved the appointment
pengangkatan Sadhana Priatmadja sebagai Direktur of Sadhana Priatmadja as Risk & Compliance
Risiko dan Kepatuhan berdasarkan Surat Keputusan Director based on Decision Letter No. KEP-
No. KEP-101/D.03/2020 Edwin Sulaeman sebagai 101/D.03/2020, Edwin Sulaeman as Business
Direktur Business Support berdasarkan Surat OJK Support Director based on Decision Letter No. KEP-
No. KEP-102/D.03/2020 dan Kang Bong Joo sebagai 102/D.03/2020, and Kang Bong Joo as Corporate
Direktur Korporat berdasarkan Surat OJK No. KEP- Director based on Decision Letter No. KEP-
103/D.03/2020. 103/D.03/2020.
Pada tanggal 25 Juli 2019, OJK menyetujui On July 25, 2019, OJK approved the appointment of
pengangkatan Benny Sudarsono Tan sebagai Direktur TI Benny Sudarsono Tan as IT and Network & Operation
dan Jaringan & Operasi berdasarkan OJK No. KEP- Director based on Decision Letter No. KEP-
130/D.03/2019. 130/D.03/2019.
Pada tanggal 31 Juli 2018, OJK menyetujui On July 31, 2018, OJK approved the appointment of
pengangkatan Mochamad Tri Budiono sebagai Direktur Mochamad Tri Budiono as Consumer Director based
Konsumer berdasarkan Surat OJK No. KEP- on Decision Letter No. KEP-119/D.03/2018.
119/D.03/2018.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan As of December 31, 2023 and 2022, the
komite dan satuan kerja audit internal Bank adalah compositions of the Bank’s committees and internal
sebagai berikut: audit are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Ahmad Fajarprana*) Chairman
Anggota Waldy Gutama Member
Anggota Agus Setiadjaja*) Member
Anggota Bambang Sutidjo Member
Kepala Divisi Audit Head of Internal Audit
Internal Galura Wibhawa Bratawijaya Division
Sekretaris Perusahaan Wuryanto Corporate Secretary
10
Page 20
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite c. Board of Commissioners, Board of Directors,
Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi, Audit Committee, Risk Monitoring Committee,
Divisi Satuan Kerja Audit Internal, Sekretaris Perusahaan Remuneration and Nomination Committee, Division of
dan Karyawan (Lanjutan) Internal Audit Unit, Corporate Secretary and
Employees (Continued)
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Ketua Adi Haryadi Chairman
Sekretaris Nanny Dewi Secretary
Anggota Agus Setiadjaja*) Member
Anggota Arief Budiman*) Member
Anggota Choi Jung Hoon Member
Komite Remunerasi Remuneration and
dan Nominasi Nomination Committee
Ketua Ahmad Fajarprana*) Chairman
Sekretaris Akhmad Syailendra Secretary
Anggota Arief Budiman*) Member
*) Merangkap jabatan Concurent position *)
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Based on Director Decision Letter No.
007/KEP.DIR/HC.III/2023 tentang Keanggotaan 007/KEP.DIR/HC.III/2023 regarding Committee
Komite di bawah Dewan Komisaris PT Bank Woori Members under the Board of Commissioners of
Saudara Indonesia 1906 Tbk tanggal 30 Maret 2023, PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk dated
susunan Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, dan March 30, 2023, the composition of the Audit
Komite Nominasi dan Remunerasi telah disetujui. Committee, the Risk Monitoring Committee, and the
Dengan diberlakukannya Surat Keputusan ini, maka Remuneration and Nomination Committee has been
Surat Keputusan yang berlaku sebelumnya dicabut dan agreed. With the enforcement of this Decision Letter,
dinyatakan tidak berlaku. the previously valid Decision Letter is revoked and
declared invalid.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Based on Director Decision Letter No.
094/KEP.DIR/HC.XII/2022 tentang Perubahan 094/KEP.DIR/HC.XII/2022 regarding the change of
Keanggotaan Komite di bawah Dewan Komisaris Committees Member under the Board of
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk, tanggal Commissioners of PT Bank Woori Saudara Indonesia
12 Desember 2022, susunan Komite Audit, Komite 1906 Tbk, dated December 12, 2022, the
Pemantau Risiko, dan Komite Nominasi dan composition of the Audit Committee, the Risk Monitor
Remunerasi telah disetujui. Dengan diberlakukannya Committee, and the Remuneration and Nomination
Surat Keputusan ini, maka Surat Keputusan yang Committee has been agreed. With the enforcement
berlaku sebelumnya dicabut dan dinyatakan tidak of this Decision Letter, the previously valid Decision
berlaku. Letter is revoked and declared invalid.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of December 31, 2023 and 2022, the Bank has
memiliki masing-masing 1,315 karyawan dan 1,311 1,315 and 1,311 employees, respectively
orang karyawan (tidak diaudit). (unaudited).
Entitas induk langsung dan utama Bank adalah Woori The Bank’s immediate and ultimate parent company
Bank, Korea, yang didirikan dan berdomisili di Korea is Woori Bank, Korea, incorporated and domiciled in
Selatan. South Korea.
11
Page 21
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Otorisasi Laporan Keuangan d. Authorization of Financial Statements
Laporan keuangan ini telah diotorisasi untuk diterbitkan The financial statements have been authorized to be
oleh Direksi Bank, selaku pihak yang bertanggung jawab issued by the Board of Directors of the Bank, who are
atas penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan, responsible for the preparation and completion of the
pada tanggal 13 Februari 2024. financial statements, on February 13, 2024.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in preparing the
penyusunan laporan keuangan Bank adalah seperti financial statements of the Bank are set out below:
dijabarkan di bawah ini:
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial Statements
Laporan keuangan Bank disusun sesuai dengan Standar The financial statements of the Bank were prepared
Akuntansi Keuangan di Indonesia yaitu mencakup in accordance with Indonesian Financial Accounting
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Standards which comprise of the Statement of
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Financial Accounting Standards (PSAK) and
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Interpretation of Financial Accounting Standards
Ikatan Akuntan Indonesia, Peraturan Otoritas Jasa (ISAK) issued by the Financial Accounting Standards
Keuangan di bidang Perbankan dan Pasar Modal, serta Board of the Indonesian Institute of Accountants of
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 the Indonesian Institute of Accountants, Financial
tanggal 25 Juni 2012 yaitu Peraturan No. VIII.G.7 Services Authority Regulations in the Banking and
tentang “Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Capital Market Sector, as well as the Decree of the
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Chairman of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012
dated June 25, 2012 which is Regulation No. VIII.G.7
regarding “Guideline for Financial Statements
Preparation and Presentation of Issuers or Public
Company”.
Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai historis, The financial statements are prepared under the
kecuali untuk aset keuangan dan kontrak derivatif yang historical cost convention, except for financial assets
diukur berdasarkan nilai wajar. Laporan keuangan and all derivative contracts which are measured at
disusun dengan basis akrual, kecuali laporan arus kas. fair value. The financial statements are prepared
based on an accrual basis, except for the statement
of cash flows.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini dibulatkan All figures in the financial statements are rounded
dan disajikan dalam jutaan Rupiah (“Rp”) yang terdekat, and stated to the nearest millions of Rupiah (“Rp”)
kecuali dinyatakan lain. Lihat Catatan 2d untuk unless otherwise stated. Refer to Note 2d for the
informasi mata uang fungsional. information on the functional currency.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in conformity
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan with Indonesian Financial Accounting Standards
penggunaan beberapa estimasi dan asumsi dan requires the use of certain estimates and
mengharuskan manajemen untuk membuat assumptions and requires management to exercise
pertimbangan dalam menentukan metodologi yang its judgment in determining the appropriate
tepat. Area yang kompleks atau memerlukan tingkat methodology. The areas involving a higher degree of
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana judgment or complexity, or areas where assumptions
asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan and estimates are significant to the financial
terhadap laporan keuangan diungkapkan di Catatan 3. statements are disclosed in Note 3.
12
Page 22
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Perubahan terhadap PSAK dan ISAK b. Changes on PSAK and ISAK
Standar dan interpretasi standar akuntansi keuangan New standards and interpretations of financial
yang baru serta amendemen dan penyesuaian terhadap accounting standards as well as amendments and
standar akuntansi keuangan yang telah diterbitkan dan improvements on financial accounting standards
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau those issued and effective for the annual reporting
setelah 1 Januari 2023 namun tidak berdampak secara period beginning on or after January 1, 2023 which
material terhadap pelaporan kinerja ataupun posisi neither have material effect on the reporting of
keuangan Bank adalah sebagai berikut: financial performance nor financial position of the
Bank are as follows:
- Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements - Classification of Liabilities
Jangka Pendek atau Jangka Panjang”; as Current or Non-current”;
- Amendemen PSAK No. 16, “Aset Tetap tentang Hasil - Amendment to PSAK No. 16, “Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan”; Equipment - Proceeds Before Intended Use”;
- Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements - Disclosure of Accounting
Akuntansi”; Policies”;
- Amendemen PSAK No. 25, “Kebijakan Akuntansi, - Amendment to PSAK No. 25, “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates and Errors -
tentang Definisi Estimasi Akuntansi”; dan Definition of Accounting Estimates”; and
- Amendemen PSAK No. 46, “Pajak Penghasilan - Amendment to PSAK No. 46, “Income Taxes -
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Asset and Liabilities
yang timbul dari Transaksi Tunggal”. arising from a Single Transaction”.
Sehubungan dengan pengesahan Kerangka Standar Pertinent to the ratification of the Framework of
Pelaporan Keuangan Indonesia pada tanggal Indonesian Financial Reporting Standard on
12 Desember 2022, DSAK-IAI telah melakukan December 12, 2022, DSAK-IAI has made changes on
perubahan terhadap penomoran PSAK dan ISAK yang the numbering of PSAK and ISAK which shall be
akan berlaku efektif pada 1 Januari 2024. effective on January 1, 2024.
Pada tanggal penerbitan laporan keuangan ini, terdapat As at the authorization date of the issuance of these
pula beberapa standar dan interpretasi standar financial statements, there are also several new
akuntansi keuangan yang baru serta amendemen standards, interpretations of financial accounting
ataupun penyesuaian terhadap standar akuntansi standards, and amendments or improvements on
keuangan lainnya yang telah diterbitkan namun belum other financial accounting standards which have
berlaku efektif. Standar, interpretasi, amendemen been issued but not yet effective. Those standards,
ataupun penyesuaian tersebut akan berlaku efektif interpretations, amendments or improvements shall
untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah be effective for the annual reporting period beginning
1 Januari 2024 dan 2025, sebagai berikut: on or after January 1, 2024 and 2025, as follows:
1 Januari 2024 January 1, 2024
- Amendemen PSAK No. 116 (sebelumnya PSAK - Amendment to PSAK No. 116 (previously PSAK
No. 73), “Sewa tentang Liabilitas Sewa dalam Jual No. 73), “Leases - Lease Liability in a Sale and
dan Sewa-balik”; dan Leaseback”; and
- Amendemen PSAK No. 201 (sebelumnya PSAK - Amendment to PSAK No. 201 (previously PSAK
No. 1), “Penyajian Laporan Keuangan tentang No. 1), “Presentation of Financial Statements -
Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan”. Non-current Liabilities with Covenants”.
1 Januari 2025 January 1, 2025
- PSAK No. 117 (sebelumnya PSAK No. 74), “Kontrak - PSAK No. 117 (previously PSAK No. 74),
Asuransi”; dan “Insurance Contract”; and
- Amendemen PSAK No. 117 (sebelumnya PSAK - Amendment to No. 117 (previously PSAK No. 74),
No. 74), “Kontrak Asuransi tentang Penerapan Awal “Insurance Contract - Initial Application of PSAK
PSAK No. 117 (sebelumnya PSAK No. 74) dan PSAK No. 117 (previously PSAK No. 74) and PSAK
No. 109 (sebelumnya PSAK No. 71) - Informasi No. 109 (previously PSAK No. 71) - Comparative
Komparatif”. Information”.
13
Page 23
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Perubahan terhadap PSAK dan ISAK (Lanjutan) b. Changes on PSAK and ISAK (Continued)
Penerapan dini untuk standar, interpretasi, amendemen Early adoption of the above new standards,
ataupun penyesuaian terhadap standar akuntansi interpretations, and amendments or improvements
keuangan di atas diperkenankan. to financial accounting standards are permitted.
Manajemen masih mengevaluasi penerapan dari Management is still evaluating the adoption of the
standar, interpretasi, amendemen ataupun above standards, interpretations, and amendments
penyesuaian tersebut dan belum dapat menentukan or improvements and unable to determine the impact
dampak yang mungkin timbul terhadap pelaporan that might arise toward the financial reporting of the
keuangan Bank secara keseluruhan. Bank as a whole.
c. Instrumen Keuangan c. Financial Instruments
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Sesuai dengan PSAK No. 71, terdapat tiga In accordance with PSAK No. 71, there are three
klasifikasi pengukuran aset keuangan: measurement classifications for financial
assets:
(A) Biaya perolehan diamortisasi; (A) Amortised cost;
(B) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (B) Fair value through profit or loss (“FVTPL”);
(“FVTPL”);
(C) Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan (C) Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (“FVOCI”). income (“FVOCI”).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these
tersebut di atas berdasarkan model bisnis di mana categories based on the business model within
aset keuangan tersebut dimiliki dan karakteristik which they are held and their contractual cash
arus kas kontraktualnya. flow characteristics.
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortised cost
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi kedua only if it meets both of the following conditions
kondisi berikut dan tidak ditetapkan sebagai FVTPL: and it is not designated as at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang - The financial assets are held within a
bertujuan untuk memiliki aset keuangan untuk business model whose objective is to hold the
tujuan mendapatkan arus kas kontraktual (hold asset to collect contractual cash flows (hold
to collect); dan to collect); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang - Its contractual terms give rise on specified
pada tanggal tertentu menghasilkan arus kas dates to cash flows that are solely payments
yang merupakan pembayaran pokok dan bunga of principal and interest (“SPPI”) on the
semata (“SPPI”) dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Suatu aset keuangan diukur pada FVOCI, hanya jika A financial asset is measured at FVOCI only if it
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak meets both of the following conditions and is not
ditetapkan sebagai FVTPL: designated as at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang - The financial asset is held within a business
tujuan tercapai dengan mendapatkan arus kas model whose objective is achieved by both
kontraktual dan menjual aset keuangan (hold to collecting contractual cash flows and selling
collect and sell); dan the financial asset (hold to collect and sell);
and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang - Its contractual terms give rise on specified
pada tanggal tertentu menghasilkan arus kas dates to cash flows that are solely payments
yang merupakan pembayaran pokok dan bunga of principal and interest on the principal
semata dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Seluruh aset keuangan yang tidak diklasifikasikan All financial assets not classified as measured at
sebagai diukur dengan biaya perolehan amortised cost or FVOCI as described above are
diamortisasi atau FVOCI sebagaimana ketentuan di measured at FVTPL.
atas diukur dengan FVTPL.
14
Page 24
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Instrumen Keuangan (Lanjutan) c. Financial Instruments (Continued)
(i) Aset keuangan (Lanjutan) (i) Financial assets (Continued)
Aset dapat dijual dari portofolio hold to collect Assets may be sold out of hold to collect
ketika terdapat peningkatan risiko kredit. portfolios where there is an increase in credit
Penghentian untuk alasan lain diperbolehkan risk. Disposals for other reasons are permitted
namun jumlah penjualan tersebut harus tidak but such sales should be insignificant in value or
signifikan jumlahnya atau tidak sering. infrequent in nature.
Laba rugi yang belum direalisasi atas aset Unrealised gains or losses of financial assets
keuangan yang diklasifikasikan sebagai FVOCI held at FVOCI are deferred in other
ditangguhkan di penghasilan komprehensif lain comprehensive income until the asset is
sampai aset tersebut dihentikan. derecognised.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai FVTPL Financial assets may be designated at FVTPL
hanya jika ini dapat mengeliminasi atau only if doing so eliminates or reduces accounting
mengurangi accounting mismatch. mismatch.
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata are solely payments of principal and interest
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada is defined as the fair value of the financial asset
pengakuan awal. ‘Bunga’ didefinisikan sebagai on initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk consideration for the time value of money and for
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok yang the credit risk associated with the principal
terutang selama periode waktu tertentu dan untuk amount outstanding during a particular period of
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya (misalnya time and for other basic lending risks and costs
risiko likuiditas dan biaya administrasi), serta (e.g. liquidity risk and administrative costs), as
margin keuntungan. well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual adalah In assessing whether the contractual cash flows
SPPI, Bank mempertimbangkan ketentuan are SPPI, the Bank considers the contractual
kontraktual instrumen tersebut. Hal ini termasuk terms of the instrument. This includes assessing
menilai apakah aset keuangan mengandung whether the financial asset contains a
ketentuan kontraktual yang dapat mengubah waktu contractual term that could change the timing or
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak amount of contractual cash flows such that it
memenuhi kondisi ini. Dalam melakukan penilaian, would not meet this condition. In making the
Bank mempertimbangkan: assessment, the Bank considers:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank atas - Terms that limit the Bank’s claim to cash
arus kas dari aset tertentu (seperti pinjaman flows from specified assets (e.g. non-
non-recourse); dan recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai waktu - Features that modify consideration of the
atas uang (seperti penetapan ulang suku bunga time value of money (e.g. periodical reset of
berkala). interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan are managed together to generate cash flows for
arus kas untuk Bank. Arus kas mungkin dihasilkan the Bank. This may be collecting contractual
dengan menerima arus kas kontraktual, menjual cash flows, selling financial assets or both.
aset keuangan atau keduanya. Model bisnis Business models are determined at a level of
ditentukan pada tingkat agregasi di mana kelompok aggregation where groups of assets are
aset dikelola bersama untuk mencapai tujuan managed together to achieve a particular
tertentu dan tidak bergantung pada niat objective and do not depend on management’s
manajemen pada instrumen individual. intentions for individual instruments.
15
Page 25
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Instrumen Keuangan (Lanjutan) c. Financial Instruments (Continued)
(i) Aset keuangan (Lanjutan) (i) Financial assets (Continued)
Penilaian model bisnis (Lanjutan) Business model assessment (Continued)
Bank menilai model bisnis pada aset keuangan The Bank assesses the business model of
setidaknya pada tingkat lini bisnis atau pada di financial assets at least at business line level or
mana terdapat variasi mandat/tujuan dalam lini where there are varying mandates or objectives
bisnis, pada lini bisnis produk atau pada tingkat within a business line, at a more granular
desk yang lebih granular (misalnya sub-portofolio product business line or desk level (i.e. sub-
atau sub-lini bisnis). portfolios or sub-business lines).
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, tetapi available at the date of the assessment. This
tidak terbatas pada: includes, but is not limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan - how the performance of the business and the
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan financial assets held within that business unit
dilaporkan kepada manajemen. Tingkat are evaluated and reported to management.
pemisahan yang diidentifikasi untuk klasifikasi The level of segregation identified for PSAK
PSAK No. 71 harus konsisten dengan No. 71 classification should be consistent
bagaimana portofolio aset dipisahkan dan with how asset portfolios are segregated and
dilaporkan kepada manajemen; reported to senior management;
- risiko yang memengaruhi kinerja unit bisnis dan - the risks that affect the performance of the
aset keuangan yang dimiliki dalam unit bisnis business unit and the financial assets held
itu dan khususnya bagaimana risiko itu dikelola; within that business unit and in particular the
dan way those risks are managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi - how managers of the business unit are
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada compensated (for example, whether the
nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada arus compensation is based on the fair value of
kas kontraktual yang dikumpulkan). the assets managed or on the contractual
cash flows collected).
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh Bank basis of scenarios that the Bank reasonably
dan tidak dalam kondisi sangat tertekan atau expects to occur and not under highly stressed
‘kondisi terburuk’. Jika aset dijual dalam kondisi or ‘worst case’ conditions. Where assets are
yang tidak diharapkan oleh Bank untuk berlaku disposed of under conditions that the Bank did
ketika aset diakui, klasifikasi aset keuangan yang not reasonably expect to prevail when the assets
ada dalam portofolio tidak disajikan secara tidak were recognised, the classification of existing
akurat, tetapi kondisi tersebut harus financial assets in the portfolio are not rendered
dipertimbangkan untuk aset yang diperoleh di masa inaccurate but the conditions in question should
mendatang. be considered for any assets acquired going
forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK No. 71 The selection of the operating model for PSAK
dirancang sedemikian rupa sehingga akuntansi No. 71 is designed such that accounting for
untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang instruments at FVTPL is a conscious choice.
tepat/conscious.
Perubahan pada model bisnis atau pengenalan Changes to business models or the introduction
model bisnis baru ditentukan melalui proses of new business models are determined through
persetujuan unit bisnis baru. the new business unit approval process.
Bank dapat mereklasifikasi seluruh aset keuangan The Bank can reclassify all of its financial assets
yang terpengaruh jika, dan hanya jika, model bisnis when, and only, its business model for managing
untuk pengelolaan aset keuangan berubah. those financial assets changes.
16
Page 26
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Instrumen Keuangan (Lanjutan) c. Financial Instruments (Continued)
(i) Aset keuangan (Lanjutan) (i) Financial assets (Continued)
Instrumen ekuitas Equity instrument
Bank selanjutnya mengukur semua investasi The Bank subsequently measures all equity
ekuitas pada nilai wajar. Jika manajemen Bank investments at fair value. Where the Bank’s
telah memilih untuk menyajikan keuntungan dan management has elected to present fair value
kerugian nilai wajar atas investasi ekuitas dalam gains and losses on equity investments in other
penghasilan komprehensif lain, tidak ada comprehensive income, there is no subsequent
reklasifikasi keuntungan dan kerugian nilai wajar ke reclassification of fair value gains and losses to
laba rugi setelah penghentian pengakuan investasi profit or loss following the derecognition of the
tersebut. Dividen dari investasi semacam itu tetap investment. Dividends from such investments
diakui dalam laba rugi sebagai pendapatan lainnya continue to be recognised in profit or loss as
ketika hak Bank untuk menerima pembayaran other income when the Bank’s right to receive
ditetapkan. payments is established.
Perubahan nilai wajar aset keuangan yang diukur Changes in the fair value of financial assets at
pada nilai wajar melalui laba rugi diakui dalam fair value through profit or loss are recognised in
keuntungan (kerugian) lain-lain dalam laporan laba other gains (losses) in the statement of profit or
rugi sebagaimana berlaku. Kerugian penurunan loss as applicable. Impairment losses (and
nilai (dan pemulihan kerugian penurunan nilai) atas reversal of impairment losses) on equity
investasi ekuitas yang diukur pada nilai wajar investments measured at FVOCI are not reported
melalui penghasilan komprehensif lain tidak separately from other changes in fair value.
dilaporkan secara terpisah dari perubahan nilai
wajar lainnya.
Pengakuan Recognition
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya pada All other financial assets and liabilities are
awalnya diakui pada tanggal perdagangan di mana initially recognised on the trade date at which the
Bank menjadi suatu pihak dalam ketentuan Bank becomes a party to the contractual
kontraktual instrumen tersebut. provisions of the instruments.
Pembelian dan penjualan aset keuangan yang lazim Regular way purchases and sales of financial
(reguler) diakui pada tanggal perdagangan di mana assets are recognised on the trade date at which
Bank memiliki komitmen untuk membeli atau the Bank commits to purchase or sell those
menjual aset tersebut. assets.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur A financial asset is initially measured at fair
pada nilai wajar ditambah (untuk item yang tidak value plus (for an item not subsequently
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi setelah measured at fair value through profit or loss)
pengakuan awal) biaya transaksi yang dapat transaction costs that are directly attributable to
diatribusikan secara langsung atas perolehan aset the acquisition of a financial asset. The
keuangan. Pengukuran aset keuangan setelah subsequent measurement of financial assets
pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset depends on their classification.
keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang Transaction costs include only those costs that
dapat diatribusikan secara langsung untuk are directly attributable to the acquisition of a
perolehan suatu aset keuangan dan merupakan financial asset and are incremental costs that
biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila would not have been incurred if the instrument
instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh. had not been acquired.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Financial assets carried at fair value through
laba rugi pada awalnya dicatat sebesar nilai wajar profit or loss are initially recognised at fair value
dan biaya transaksinya dibebankan pada laporan and transaction costs are expensed in the profit
laba rugi. Aset keuangan diukur pada FVOCI dan or loss. Financial assets at FVOCI and FVTPL are
FVTPL selanjutnya dicatat sebagai nilai wajar. Aset subsequently carried at fair value. Financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan assets at amortised cost are subsequently
diamortisasi menggunakan metode suku bunga measured using the effective interest rate
efektif. method.
17
Page 27
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Instrumen Keuangan (Lanjutan) c. Financial Instruments (Continued)
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam The Bank classifies its financial liabilities in the
kategori liabilitas keuangan yang diukur dengan category of financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortised cost.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities at amortised cost are initially
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi recognised at fair value less transaction costs
diukur pada nilai wajar dikurangi biaya transaksi (if any).
(jika ada).
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruh After the initial recognition, the Bank measures
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya all financial liabilities at amortised cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
(iii) Penentuan biaya perolehan diamortisasi (iii) Determination of amortised cost
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortised cost of a financial asset or
atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau financial liability is the amount at which the
liabilitas keuangan yang diukur pada saat financial asset or liability is measured at initial
pengakuan awal, dikurangi pembayaran pokok, recognition, less principal repayments, plus or
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi less the cumulative amortisation using the
kumulatif dengan menggunakan metode suku effective interest method of any difference
bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai between the initial amount recognised and the
awal dan nilai jatuh temponya dan dikurangi maturity amount and minus any allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Lihat Catatan 2v untuk metode suku bunga efektif. Refer to Note 2v for the effective interest rate
method.
Kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai The impairment loss is reported as a deduction
pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan from the carrying value of the financial assets
dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi, dan classified as amortised cost and recognised in
diakui di dalam laporan laba rugi sebagai “Kerugian the statement of profit or loss as “Impairment
penurunan nilai aset keuangan”. losses on financial assets”.
(iv) Penentuan nilai wajar (iv) Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi orderly transaction between market participants
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar at the measurement date in the principal market
(market participants) pada tanggal pengukuran di or, in its absence, the most advantageous
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, market to which the Bank has access at that
di pasar yang paling menguntungkan di mana Bank date. The fair value of a liability reflects its non-
memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar performance risk.
liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar instrumen When available, the Bank measures the fair
keuangan dengan menggunakan harga kuotasian value of a financial instrument using the quoted
di pasar aktif untuk instrumen tersebut. price in an active market for that instrument.
18
Page 28
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Instrumen Keuangan (Lanjutan) c. Financial Instruments (Continued)
(iv) Penentuan nilai wajar (Lanjutan) (iv) Determination of fair value (Continued)
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi di A financial instrument is regarded as quoted in
pasar aktif jika harga kuotasi tersedia sewaktu- an active market if quoted prices are readily and
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, regularly available from an exchange, dealer,
pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), broker, industry group, pricing service or
kelompok industri, badan pengawas (pricing service regulatory agency, and those prices represent
atau regulatory agency), dan harga tersebut actual and regularly occurring market
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan transactions on an arm’s length basis. If the
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria above criteria are not met, the market is
di atas tidak terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan regarded as being inactive. Indications that a
tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak market is inactive are when there is a wide bid-
aktif adalah terdapat selisih yang besar antara offer spread or significant increase in the bid-
harga penawaran dan permintaan atau kenaikan offer spread or there are few recent
signifikan dalam selisih harga penawaran dan transactions.
permintaan dan hanya terdapat beberapa transaksi
terkini.
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat pengakuan The best evidence of fair value at initial
awal adalah harga transaksinya (yaitu nilai wajar recognition is the transaction price (that is, the
pembayaran yang diserahkan atau diterima), fair value of the consideration given or received),
kecuali nilai wajar dari instrumen tersebut dapat unless the fair value of that instrument is
dibuktikan dengan perbandingan transaksi untuk evidenced by comparison with other observable
instrumen yang sama di pasar terkini yang dapat current market transactions in the same
diobservasi (yaitu yang tanpa modifikasi atau instrument (that is, without modification or re-
re-packaging) atau berdasarkan teknik penilaian di packaging) or based on a valuation technique
mana variabelnya hanya data dari pasar yang dapat whose variables include only data from
diobservasi. observable markets.
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai For financial instruments with no quoted market
harga pasar, estimasi atas nilai wajar ditetapkan price, a reasonable estimate of the fair value is
dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain determined by reference to the current market
yang substansinya sama atau dihitung berdasarkan value of another instrument which substantially
arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih have the same characteristic or calculated
efek-efek tersebut. based on the expected cash flows of the
underlying net asset base of the marketable
securities.
Nilai wajar untuk semua instrumen keuangan For all other financial instruments, fair value is
lainnya ditentukan dengan menggunakan teknik determined using valuation techniques. In these
penilaian. Dengan teknik ini, nilai wajar merupakan techniques, fair values are estimated from
suatu estimasi yang dihasilkan dari data yang dapat observable data in respect of similar financial
diobservasi dari instrumen keuangan yang sama, instruments, using models to estimate the
menggunakan model-model untuk mendapatkan present value of expected future cash flows or
estimasi nilai kini dari arus kas masa depan yang other valuation techniques, using inputs (for
diharapkan atau teknik penilaian lainnya example, LIBOR yield curve, foreign exchange
menggunakan input (sebagai contoh LIBOR yield rates, volatilities and counterparty spreads)
curve, nilai tukar mata uang asing, volatilitas, dan existing at the dates of the statement of financial
counterparty spreads) yang tersedia pada tanggal position.
laporan posisi keuangan.
19
Page 29
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Instrumen Keuangan (Lanjutan) c. Financial Instruments (Continued)
(v) Penghentian pengakuan (v) Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan Financial assets are derecognised when the
ketika hak kontraktual atas arus kas yang berasal contractual rights to receive the cash flows from
dari aset keuangan tersebut berakhir, atau ketika these assets have ceased to exist or the assets
aset keuangan tersebut telah ditransfer dan secara have been transferred and substantially all the
substansial seluruh risiko dan manfaat atas risks and rewards of ownership of the assets are
kepemilikan aset telah ditransfer (jika, secara also transferred (that is, if substantially all the
substansial seluruh risiko dan manfaat tidak risks and rewards have not been transferred, the
ditransfer, maka Bank melakukan evaluasi untuk Bank evaluates to ensure that continuing
memastikan keterlibatan berkelanjutan atas involvement on the basis of any retained powers
kontrol yang masih dimiliki tidak mencegah of control does not prevent derecognition).
penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan Financial liabilities are derecognised when they
dihentikan pengakuannya ketika kewajiban telah have been redeemed, cancelled or otherwise
dilepaskan, dibatalkan atau kedaluwarsa. extinguished.
Dalam transaksi di mana Bank secara substansial In transactions in which the Bank neither retains
tidak memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko nor transfers substantially all the risks and
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, rewards of ownership of a financial asset, the
Bank menghentikan pengakuan aset tersebut jika Bank derecognises the asset if it does not retain
Bank tidak lagi memiliki pengendalian atas aset control over the asset. The rights and obligations
tersebut. Hak dan kewajiban yang masih dimiliki retained in the transfer are recognised
dalam transfer tersebut diakui secara terpisah separately as assets and liabilities as
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer di mana appropriate. In transfers in which control over
pengendalian atas aset masih dimiliki, Bank tetap the asset is retained, the Bank continues to
mengakui aset yang ditransfer tersebut sebesar recognise the asset to the extent of its continuing
keterlibatan berkelanjutan, di mana tingkat involvement, determined by the extent to which
keberlanjutan Bank dalam aset yang ditransfer it is exposed to changes in the value of the
adalah sebesar perubahan nilai aset yang transferred asset.
ditransfer.
Bank menghapusbukukan aset keuangan dan The Bank writes off a financial asset and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, pada related allowance for impairment losses, when
saat Bank menentukan bahwa aset keuangan the Bank determines that the financial asset is
tersebut tidak dapat ditagih seluruhnya. Keputusan completely uncollectible. This determination is
ini diambil setelah mempertimbangkan informasi reached after considering information such as
seperti telah terjadinya perubahan signifikan pada the occurrence of significant changes in the
posisi keuangan debitur/penerbit aset keuangan financial position of borrower/financial asset’s
sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak lagi issuer such that the borrower/financial asset’s
dapat melunasi kewajibannya, atau hasil penjualan issuer can no longer pay the obligation, or that
agunan tidak akan cukup untuk melunasi seluruh proceeds from collateral will not be sufficient to
eksposur kredit yang diberikan. pay back the entire exposure.
(vi) Kontrak jaminan keuangan dan tagihan komitmen (vi) Financial guarantee contract and other
lainnya commitment payables
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak yang Financial guarantee contracts are contracts that
mengharuskan penerbit untuk melakukan require the issuer to make specified payments to
pembayaran yang ditetapkan untuk mengganti reimburse the holder for a loss incurred because
uang pemegang kontrak atas kerugian yang terjadi a specified debtor defaulted to make payments
karena debitur tertentu gagal untuk melakukan when due, in accordance with the terms of a debt
pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuai dengan instrument. Such financial guarantees are given
ketentuan dari instrumen utang. Jaminan keuangan to banks, financial institutions and other
tersebut diberikan kepada bank-bank, lembaga institutions on behalf of customers to secure
keuangan dan badan-badan lainnya atas nama loans and other banking facilities, and unused
debitur untuk menjamin kredit dan fasilitas-fasilitas loan facilities.
perbankan lainnya dan penyediaan dana yang
belum ditarik.
20
Page 30
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Instrumen Keuangan (Lanjutan) c. Financial Instruments (Continued)
(vi) Kontrak jaminan keuangan dan tagihan komitmen (vi) Financial guarantee contract and other
lainnya (Lanjutan) commitment payables (Continued)
Jaminan keuangan awalnya diakui dalam laporan Financial guarantees are initially recognised in
keuangan sebesar nilai wajar pada tanggal jaminan the financial statements at fair value on the date
diberikan. Nilai wajar dari jaminan keuangan pada the guarantee was given. The fair value of a
saat dimulainya transaksi pada umumnya sama financial guarantee at inception is likely to equal
dengan provisi yang diterima karena semua the premium received because all guarantees
jaminan diberikan dengan syarat dan kondisi are provided on arm’s length terms and the
normal dan nilai wajar awal diamortisasi sepanjang initial fair value is amortised over the life of the
umur jaminan keuangan. financial guarantees.
(vii) Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (vii) Classification of financial assets and liabilities
Bank mengklasifikasikan instrumen keuangan ke The Bank classifies the financial instruments
dalam klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat into classes that reflects the nature of
dari informasi dan mempertimbangkan information and take into account the
karakteristik dari instrumen keuangan tersebut. characteristic of those financial instruments. The
Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut: classification can be seen in the table below:
Kategori yang didefinisikan
oleh PSAK No. 71/ Golongan (ditentukan oleh Bank)/
Category as defined by PSAK No. 71 Class (as determined by the Bank)
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank
Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/Placements
with Bank Indonesia and other banks
Efek-efek/Marketable securities
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Biaya perolehan
Pinjaman yang diberikan/Loans
diamortisasi/
Amortised cost Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali (Reverse
Repo)/Securities Purchased under Resale Agreements
(Reverse Repo)
Pendapatan bunga yang masih harus diterima/Accrued interest
income
Aset keuangan/ Tagihan klaim asuransi/Claim
Financial assets insurance receivables
Aset lain-lain/Other assets
Setoran jaminan/Security
deposits
Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/
Aset lain-lain/Other assets Tagihan spot/Spot receivables
Financial assets at fair
value through profit or
loss
Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar Efek-efek/Marketable securities
melalui penghasilan
komprehensif
lain/Financial assets at
fair value through other Penyertaan saham/Investment in shares
comprehensive income
21
Page 31
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Instrumen Keuangan (Lanjutan) c. Financial Instruments (Continued)
(vii) Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (Lanjutan) (vii) Classification of financial assets and liabilities
(Continued)
Bank mengklasifikasikan instrumen keuangan ke The Bank classifies the financial instruments
dalam klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat into classes that reflects the nature of
dari informasi dan mempertimbangkan information and take into account the
karakteristik dari instrumen keuangan tersebut. characteristic of those financial instruments. The
Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut: classification can be seen in the table below:
(Lanjutan) (Continued)
Kategori yang didefinisikan
oleh PSAK No. 71/ Golongan (ditentukan oleh Bank)/
Category as defined by PSAK No. 71 Class (as determined by the Bank)
Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Liabilitas keuangan yang Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
diukur dengan biaya
Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
amortisasi/Financial
Pinjaman yang diterima/Borrowings
liabilities at amortised
Liabilitas Bunga yang masih harus dibayar/Accrued interest expense
cost
keuangan/ Liabilitas lain-lain/Other liabilities
Financial Liabilitas keuangan yang
liabilities diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/
Kewajiban spot/Spot payables
Financial liabilities at
fair value through profit
or loss
Komitmen dan Fasilitas pinjaman yang diberikan yang belum digunakan/Unused loan facilities granted
kontinjensi/
Commitments Garansi yang diberikan/Guarantees issued
and
contingencies Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letters of credit
(viii) Saling hapus instrumen keuangan (viii) Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan net amount is reported in the statement of
pada laporan posisi keuangan ketika terdapat hak financial position when there is a legally
yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable right to offset the recognised
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan amounts and there is an intention to settle on a
adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, atau net basis, or realise the asset and settle the
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liability simultaneously.
liabilitas secara bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di The legally enforceable right must not be
masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum contingent on future events and must be
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam enforceable in the normal course of business
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau and in the event of default, insolvency or
kebangkrutan Bank atau pihak lawan. bankruptcy of the Bank or counterparty.
(ix) Reklasifikasi aset keuangan (ix) Reclassification of financial instruments
Bank mereklasifikasi aset keuangan, jika dan hanya The bank reclassifies financial assets if and only
jika, model bisnis pengelolaan aset keuangan if, the business model for managing financial
berubah. Bank tidak mereklasifikasi liabilitas assets changes. The Bank does not reclassify
keuangan. financial liabilities
22
Page 32
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Instrumen Keuangan (Lanjutan) c. Financial Instruments (Continued)
(ix) Reklasifikasi aset keuangan (Lanjutan) (ix) Reclassification of financial instruments
(Continued)
Bank menerapkan reklasifikasi secara prospektif The Bank applies the reclassification
sejak tanggal reklasifikasi. Keuntungan, kerugian prospectively from the reclassification date. Any
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan previously recognised gains, losses (including
nilai) atau bunga yang telah diakui sebelumnya impairment gains or losses) or interest are not
tidak diakui kembali. restarted.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at
biaya perolehan diamortisasi menjadi aset amortised cost to financial asset at FVTPL, its fair
keuangan pada FVTPL, nilai wajarnya diukur pada value is measure at the reclassification date. Any
tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian gain or loss arising from a difference between
yang timbul dari selisih antara biaya perolehan the previous amortised cost of the financial
diamortisasi sebelumnya dari aset keuangan dan asset and fair value is recognised in profit or loss.
nilai wajarnya diakui dalam laba rugi.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at FVTPL to
FVTPL menjadi aset keuangan yang diukur dengan financial asset at amortised cost, its fair value at
biaya perolehan diamortisasi, maka nilai wajar pada the reclassification date becomes its new gross
tanggal reklasifikasi menjadi nilai tercatat bruto carrying amount.
yang baru.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at
biaya perolehan diamortisasi ke aset keuangan amortised cost to financial asset at FVOCI, its fair
yang diukur pada FVOCI, nilai wajarnya diukur pada value is measured at the reclassification date.
tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian Any gain or loss arising from a difference
yang timbul dari selisih antar biaya perolehan between the previous amortised cost of the
diamortisasi sebelumnya dari aset keuangan dan financial asset and fair value is recognised in
nilai wajarnya diakui dalam penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at FVOCI to
FVOCI pada biaya perolehan diamortisasi, maka financial asset at amortised cost, the financial
aset keuangan tersebut diklasifikasikan pada nilai asset is reclassified at its fair value at the
wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Namun reclassification date. However, the cumulative
demikian, keuntungan atau kerugian kumulatif gain or loss previously recognised in other
yang sebelumnya telah diakui dalam penghasilan comprehensive income is removed from equity
komprehensif lain dikeluarkan dari ekuitas dan and adjusted against the fair value of the
disesuaikan dengan nilai wajar aset keuntungan financial asset at the reclassification date.
pada tanggal reklasifikasi.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at FVTPL to
FVTPL ke aset keuangan yang diukur pad FVOCI, financial asset at FVOCI, the financial asset
aset keuangan tersebut tetap diukur pada nilai continues to be measured at fair value.
wajar.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at FVOCI to
FVOCI ke aset keuangan yang diukur pada FVTPL, financial asset at FVTPL, the financial asset
aset keuangan tersebut tetap diukur pada nilai continues to be measured at fair value. The
wajarnya. Keuntungan atau kerugian kumulatif cumulative gain or loss previously recognised in
yang sebelumnya diakui dalam penghasilan other comprehensive income is reclassified from
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke equity to profit or loss as a reclassification
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada adjustment at the reclassification date.
tanggal reklasifikasi.
23
Page 33
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Instrumen Keuangan (Lanjutan) c. Financial Instruments (Continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (x) Allowance for impairment losses of financial
(Lanjutan) assets (Continued)
PSAK No. 71 mengharuskan cadangan kerugian PSAK No. 71 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) recognised at an amount equal to either 12-
12 bulan atau kerugian kredit ekspektasian month expected credit losses (“ECL”) or lifetime
sepanjang umur aset keuangan (lifetime ECL). ECLs. Lifetime ECLs are the ECLs that result from
Lifetime ECL adalah kerugian kredit ekspektasian all possible default events over the expected life
yang berasal dari semua kemungkinan kejadian of a financial instrument, whereas 12-month
gagal bayar sepanjang umur ekspektasian suatu ECLs are the portion of ECLs that result from
instrumen keuangan, sedangkan ECL 12 bulan default events that are possible within the 12
adalah porsi dari kerugian kredit ekspektasian yang months after reporting date.
berasal dari kemungkinan kejadian gagal bayar
dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
ECL diakui untuk seluruh instrumen utang ECL are recognised for all financial debt
keuangan, komitmen pinjaman dan jaminan instruments, loan commitments and financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai hold to guarantees that are classified as hold to collect
collect atau hold to collect and sell dan memiliki or hold to collect and sell and have cash flows
arus kas SPPI. Kerugian kredit ekspektasian tidak that are solely payments of principal and
diakui untuk instrumen ekuitas yang ditetapkan interest. Expected credit losses are not
sebagai FVOCI. recognised for equity instruments designated at
FVOCI.
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses sophisticated models
menggunakan matriks probability of default (“PD”), that utilise the probability of default (“PD”), loss
loss given default (“LGD”) dan exposure at default given default (“LGD”) and exposure at default
(“EAD”). (“EAD”) metrics.
Untuk menentukan kerugian kredit ekspektasian To determine the expected credit loss, these
komponen-komponen ini akan diperhitungkan components are multiplied together and
secara bersama-sama dan didiskontokan ke discounted to the balance sheet date using the
tanggal laporan keuangan menggunakan diskonto effective interest rate as the discount rate.
berdasarkan suku bunga efektif.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
PD adalah probabilitas yang timbul di suatu PD is the probability at a point in time that a
waktu di mana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over up
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 to 12 months from the reporting date (Stage
bulan dari tanggal laporan (Stage 1) atau 1) or over the lifetime of the product (Stage
sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan 2 and 3) and incorporating the impact of
digabungkan pada dampak asumsi ekonomi forward-looking economic assumptions that
masa depan yang memiliki risiko kredit. PD have an effect on credit risk. PD is estimated
diestimasikan pada point in time di mana hal at a point in time that means it will fluctuate
ini berfluktuasi sejalan dengan siklus ekonomi. in line with the economic cycle.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
LGD adalah kerugian yang diperkirakan akan LGD is the loss that is expected to arise on
timbul dari debitur yang mengalami gagal bayar default, incorporating the impact of relevant
dengan menggabungkan dampak dari asumsi forward looking economic assumptions (if
ekonomi masa depan yang relevan (jika ada) di any), which represents the difference
mana hal ini mewakili perbedaan antara arus between the contractual cash flows due and
kas kontraktual yang akan jatuh tempo dengan those that the Bank expects to receive. The
arus kas yang diharapkan untuk diterima. Bank estimates LGD based on the historical
Bank mengestimasikan LGD berdasarkan recovery rates and considers the recovery of
data historis dari tingkat pemulihan dan any collateral that is integral to the financial
memperhitungkan pemulihan yang berasal dari assets, taking into account forward looking
jaminan terhadap aset keuangan dengan economic assumptions if relevant.
mempertimbangkan asumsi ekonomi di masa
depan jika relevan.
24
Page 34
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Instrumen Keuangan (Lanjutan) c. Financial Instruments (Continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (x) Allowance for impairment losses of financial
(Lanjutan) assets (Continued)
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
EAD adalah perkiraan nilai eksposur neraca EAD is the expected balance sheet exposure
pada saat gagal bayar dengan at the time of default, taking into account
mempertimbangkan bahwa perubahan that expected change in exposure over the
ekspektasi yang diharapkan selama masa lifetime of the exposure. This incorporates
eksposur. Hal ini menggabungkan dampak the impact of drawdowns of committed
penarikan fasilitas yang committed facilities, repayments of principal and
pembayaran pokok dan bunga, amortisasi dan interest, amortisation and prepayments,
pembayaran dipercepat, bersama dengan together with the impact of forward looking
dampak asumsi ekonomi masa depan jika economic assumptions where relevant.
relevan.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 12-month expected credit losses (Stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan awal instrumen ECL are recognised at the time of initial
keuangan dan merepresentasikan kekurangan kas recognition of a financial instrument and
sepanjang umur aset yang timbul dari kemungkinan represent the lifetime cash shortfalls arising
gagal bayar di masa yang akan datang dalam kurun from possible default events up to twelve months
waktu dua belas bulan sejak tanggal pelaporan. ECL into the future from the reporting date. ECL
terus ditentukan oleh dasar ini sampai timbul continue to be determined on this basis until
peningkatan risiko kredit yang signifikan pada there is either a significant increase in the credit
instrumen tersebut atau instrumen tersebut telah risk of an instrument or the instrument becomes
mengalami penurunan nilai kredit. Jika suatu credit-impaired. If an instrument is no longer
instrumen tidak lagi dianggap menunjukkan considered to exhibit a significant increase in
peningkatan risiko kredit yang signifikan, maka ECL credit risk, ECL will revert to being determined on
dihitung kembali berdasarkan basis dua belas a 12-month basis.
bulan.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan (Stage 2) Significant increase in credit risk (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan risiko If a financial asset experiences a significant
kredit yang signifikan (“SICR”) sejak pengakuan increase in credit risk (“SICR”) since initial
awal, kerugian kredit ekspektasian diakui atas recognition, an expected credit loss provision is
kejadian gagal bayar yang mungkin terjadi recognised for default events that may occur
sepanjang umur aset. Peningkatan signifikan dalam over the lifetime of the asset. Significant
risiko kredit dinilai dengan membandingkan risiko increase in credit risk is assessed by comparing
gagal bayar atas eksposur pada tanggal pelaporan the risk of default of an exposure at the reporting
dengan risiko gagal bayar saat pengakuan awal date to the risk of default at origination (after
(setelah memperhitungkan perjalanan waktu dari taking into account the passage of time).
akun tersebut). Perubahan atas risiko gagal bayar Whether a change in the risk of default is
dinilai signifikan atau tidak, dinilai menggunakan significant or not is assessed using a number of
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, yang quantitative and qualitative factors, the weight of
bobotnya bergantung pada tipe produk dan pihak which depends on the type of product and
lawan. Aset keuangan dengan tunggakan 30 hari counterparty. Financial assets that are 30 or
atau lebih dan tidak mengalami penurunan nilai more days past due and not credit-impaired is
akan selalu dianggap telah mengalami peningkatan considered to have experienced a significant
risiko kredit yang signifikan. increase in credit risk.
25
Page 35
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Instrumen Keuangan (Lanjutan) c. Financial Instruments (Continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (x) Allowance for impairment losses of financial
(Lanjutan) assets (Continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan (Stage 2) Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Lanjutan) (Continued)
Bank menggunakan berbagai pengukuran kualitatif The Bank uses a number of qualitative and
dan kuantitatif dalam menilai SICR seperti berikut: quantitative measures in assessing SICR as
follows:
Pinjaman yang diberikan Loans
a. Kriteria kuantitatif a. Quantitative criteria
Akun-akun dengan 30 hari tunggakan (“DPD”) Accounts that are 30 days past due (“DPD”)
dianggap telah mengalami peningkatan risiko are considered to have experienced a
kredit yang signifikan. significant increase in credit risk.
b. Kriteria kualitatif b. Qualitative criteria
Debitur dengan DPD kurang dari 30 hari yang Debtors with DPD less than 30 days which
telah direstrukturisasi dianggap memiliki have been restructured is considered to
kenaikan signifikan atas kredit risiko. have a significant increase in credit risk.
Khusus untuk debitur yang terkena dampak Specifically for debtors impacted by COVID-
COVID-19 dan dalam program restrukturisasi 19 and under COVID-19 restructuring
COVID-19, maka untuk perhitungan ECL akan program, in terms of the ECL calculation, it
memicu peningkatan risiko kredit yang may trigger a significant increase in credit
signifikan sebagaimana dijelaskan pada risk as explained in Note 40.
Catatan 40.
Efek-efek Marketable Securities
a. Kriteria kuantitatif a. Quantitative criteria
Berdasarkan peringkat kredit dikeluarkan oleh Based on the credit rating issued by the
perusahaan pemeringkat, yaitu efek-efek yang rating agency, securities that have a rating
memiliki peringkat kurang dari investment less than investment grade.
grade.
b. Kriteria kualitatif b. Qualitative criteria
Efek dengan peringkat kredit lebih dari atau Securities with a credit rating of more than
setara dengan BBB- yang memiliki or equal to BBB- that have a delay in coupon
keterlambatan dalam pembayaran kupon. payments.
26
Page 36
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Instrumen Keuangan (Lanjutan) c. Financial Instruments (Continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (x) Allowance for impairment losses of financial
(Lanjutan) assets (Continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit Credit impaired (or defaulted) exposures
atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3)
Aset hanya dianggap mengalami penurunan nilai An asset is only considered credit impaired and
dan kerugian kredit yang diharapkan akan terjadi lifetime expected credit losses recognised, if
selama umur aset tersebut, jika terdapat bukti there is observed objective evidence of
obyektif mengenai penurunan nilai tersebut. impairment. Indicators of objective evidence of
Indikator bukti obyektif penurunan nilai meliputi, impairment includes, among other factors,
antara lain, aset yang mengalami wanprestasi atau assets in default or experiencing significant
mengalami kesulitan keuangan yang signifikan, financial difficulty, or experiencing forbearance
atau mengalami penundaan pembayaran atas on impaired credit (mentioned as ‘Stage 3
kredit yang mengalami penurunan nilai (disebut asset’). The measurement of expected credit
sebagai ‘aset Tahap 3’). Pengukuran kerugian losses across all stages is required to reflect an
kredit ekspektasian di seluruh tahapan diperlukan unbiased and probability weighted amount that
untuk mencerminkan jumlah tertimbang yang tidak is determined by evaluating a range of
bias dan probabilitas yang ditentukan dengan reasonably possible outcomes using reasonable
mengevaluasi berbagai hasil yang mungkin terjadi and supportable information about past events,
dengan menggunakan informasi yang masuk akal current conditions and forecasts of future
dan dapat didukung mengenai kejadian-kejadian di economic conditions.
masa lalu, kondisi saat ini dan prakiraan kondisi
ekonomi di masa yang akan datang.
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or in
(atau gagal bayar) merupakan aset yang setidaknya default) represent those that are at least 90 days
telah memiliki tunggakan lebih dari 90 hari atas past due in respect of principal and/or interest
pokok dan/atau bunga atau memiliki peringkat or has certain credit grades (default). Financial
kredit tertentu (default). Aset keuangan juga assets are also considered to be credit impaired
dianggap mengalami penurunan nilai kredit di where the debtors are unlikely to pay on the
mana debitur kemungkinan besar tidak akan occurrence of one or more observable events
membayar dengan terjadinya satu atau lebih that have a detrimental impact on the estimated
kejadian yang teramati yang memiliki dampak future cash flows of the financial asset. Loss
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa depan provisions against credit impaired financial
dari aset keuangan tersebut. Cadangan kerugian assets are determined based on an assessment
penurunan nilai terhadap aset keuangan yang of the recoverable cash flows under a range of
mengalami penurunan nilai ditentukan scenarios, including the realisation of any
berdasarkan penilaian terhadap arus kas yang collateral held where appropriate. The ECL will
dapat dipulihkan berdasarkan sejumlah skenario, reflect weighted average of the scenarios based
termasuk realisasi jaminan yang dimiliki jika on the probability of the relevant scenario to
memungkinkan. ECL akan mencerminkan rata-rata occur. The loss provisions held represent the
tertimbang dari skenario berdasarkan probabilitas difference between the present value of the cash
dari skenario yang relevan untuk terjadi. Cadangan flows expected to be recovered, discounted at
kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara the instrument’s original effective interest rate,
nilai sekarang dari arus kas yang diperkirakan akan and the gross carrying value of the instrument
dipulihkan, didiskontokan pada suku bunga efektif prior to any credit impairment.
awal, dan nilai tercatat bruto instrumen sebelum
penurunan nilai kredit.
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring
kerugian kredit ekspektasian adalah periode yang expected credit loss is the shorter of the
lebih pendek antara umur ekspektasian dan expected life and the contractual term of the
periode kontrak aset keuangan. Umur ekspektasian financial asset. The expected life may be
dapat dipengaruhi oleh pembayaran di muka dan impacted by prepayments and the maximum
periode kontrak maksimum melalui opsi contractual term by extension options. For
perpanjangan kontrak. Untuk portofolio revolving certain revolving portfolios, the expected life is
tertentu, umur ekspektasian dinilai sepanjang assessed over the period that the Bank is
periode di mana Bank terekspos dengan risiko exposed to credit risk (which is based on the
kredit (berdasarkan durasi waktu yang dibutuhkan length of time it takes for credit facilities to be
untuk fasilitas kredit ditarik), bukan sepanjang withdrawn) rather than the contractual term.
periode kontrak.
27
Page 37
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Instrumen Keuangan (Lanjutan) c. Financial Instruments (Continued)
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (x) Allowance for impairment losses of financial
(Lanjutan) assets (Continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit Credit impaired (or defaulted) exposures
atau gagal bayar (Stage 3) (Lanjutan) (Stage 3) (Continued)
Akun kredit bermasalah dikelola oleh unit Special Credit impaired accounts are managed by
Asset Management (SAM). Ketika ada sejumlah Special Asset Management (SAM) unit. Where
kewajiban debitur yang dianggap tidak bisa any amount is considered irrecoverable, a Stage
diselesaikan, maka cadangan kerugian penurunan 3 credit impairment provision is raised. This
nilai kredit Stage 3 akan dibuat. Cadangan kerugian Stage 3 provision is the difference between the
penurunan nilai Stage 3 ini adalah selisih antara loan carrying amount present value of estimated
jumlah pinjaman yang tercatat dan nilai sekarang future cash flows that has been identified based
dari estimasi arus kas masa depan yang telah on the workout plan for each individual debtors.
dihitung untuk pemulihan yang diidentifikasi The cash flows projection include realisable
berdasarkan rencana workout untuk masing- collateral, the values used will incorporate the
masing debitur individu. Proyeksi arus kas juga impact of forward looking economic information.
mencakup jaminan yang dapat direalisasi, nilai-nilai The individual circumstances of each debtor are
yang digunakan akan memperhitungkan dampak considered when SAM estimates future cash
dari informasi ekonomi di masa mendatang flows and timing of future recoveries which
(forward looking). Keadaan dari masing-masing involve significant judgment.
debitur secara individu dipertimbangkan ketika
SAM memperkirakan arus kas masa depan dan
kapan penyelesaian kewajiban diterima dengan
memasukan unsur pertimbangan yang signifikan.
Penyajian cadangan kerugian kredit ekspektasian Presentation of allowance for expected credit
losses
Untuk aset keungan yang diukur pada biaya For financial assets measured at amortised cost,
amortisasi, cadangan kerugian kredit ekspektasin allowance for expected credit losses is
disajikan sebagai pengurang dari nilai tercatat presented as a deduction from the gross carrying
asset bruto tersebut. amount of the asset.
Kerugian kredit ekspektasian atas komitmen kredit Expected credit loss on loan commitments and
yang diberikan dan jaminan keuangan diakui pada financial guarantees is recognised as other
liabilitas lain-lain. Jika instrumen keuangan liabilities. Where a financial instrument includes
mencakup komponen aset keuangan dan both financial asset and an undrawn
komitmen yang belum ditarik dan tidak dapat commitment and it is not possible to separately
dipisahkan atas kerugian kredit ekspektasian pada identify the expected credit loss on these
komponen ini, jumlah kerugian kredit atas components, expected credit loss amounts on
komitmen tersebut diakui bersamaan dengan the loan commitment are recognised together
kerugian kredit atas aset keuangan. with expected credit loss amounts on the
financial asset.
Untuk instrument utang yang diukur pada nilai wajar For debt instruments measured at FVOCI,
melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI), allowance for impairment losses is recognised in
cadangan kerugian penurunan nilai diakui dalam other comprehensive income because the
penghasilan komprehensif lain karena nilai tercatat carrying amounts of these assets are at their fair
aset tersebut adalah sebesar nilai wajarnya. values.
28
Page 38
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Instrumen Keuangan (Lanjutan) c. Financial Instruments (Continued)
(xi) Aset keuangan yang direstrukturisasi (xi) Restructured financial assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan ulang If the terms of the financial assets are
atau dimodifikasi atau aset keuangan yang ada renegotiated or modified or the existing financial
diganti dengan yang baru karena kesulitan assets are replaced with new ones due to the
keuangan peminjam, maka dilakukan penilaian borrower’s financial difficulties, an assessment
apakah aset keuangan yang ada harus dihentikan is made whether recognition of existing financial
pengakuannya dan kerugian kredit ekspektasian assets must be derecognised and expected
diukur sebagai berikut: credit losses measured as follows:
(i) Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan (i) If the restructuring does not result in the
penghentian pengakuan aset yang ada, maka termination of recognition of existing assets,
arus kas yang diperkirakan yang timbul dari then the estimated cash flows arising from
aset keuangan yang dimodifikasi dimasukkan the modified financial assets are included in
dalam perhitungan kekurangan kas dari aset the calculation of cash shortages of existing
yang ada. assets.
(ii) Jika restrukturisasi akan menghasilkan (ii) If the restructuring will result in a
penghentian pengakuan aset yang ada, maka derecognition of the existing assets, the fair
nilai wajar aset baru diperlakukan sebagai arus value of the new asset is treated as the final
kas akhir dari aset keuangan yang ada pada cash flow of the existing financial assets at
saat penghentian pengakuannya. Jumlah ini the time of derecognition. This amount is
dimasukkan dalam perhitungan kekurangan included in the calculation of cash
kas dari aset keuangan yang ada yang shortages from existing financial assets
didiskontokan dari tanggal penghentian which are discounted from the date of
pengakuan ke tanggal pelaporan derecognition to the reporting date using the
menggunakan suku bunga efektif awal dari initial effective interest rate of the existing
aset keuangan yang ada. financial assets.
(xii) Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah (xii) Recoveries of written-off financial assets
dihapusbukukan
Ketika pinjaman yang diberikan tidak tertagih, When a loan is uncollectible, it is written off
pinjaman yang diberikan tersebut dihapusbuku against the related allowance for impairment
dengan menjurnal balik cadangan kerugian loss. Such loans are written off after all the
penurunan nilai. Pinjaman yang diberikan tersebut necessary procedures have been completed and
dapat dihapus buku setelah semua prosedur yang the amount of the loss has been determined.
diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian
telah ditentukan.
Penerimaan atas aset keuangan yang telah The recoveries of written-off financial assets in
dihapusbukukan pada tahun berjalan dikreditkan the current year are credited by adjusting the
dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian allowance for impairment losses accounts.
penurunan nilai. Penerimaan kuntan atas aset Recoveries of written-off financial assets from
keuangan yang telah dihapusbukukan pada tahun previous years are recorded as operational
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan income other than interest income.
operasional selain pendapatan bunga.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Otoritas In compliance with Financial Service Authority
Jasa Keuangan (OJK), Bank menerapkan Peraturan (OJK), the Bank implements OJK Regulation
OJK No. 40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember No. 40/POJK.03/2019 dated December 19,
2019 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank 2019 about “Assessment of Commercial Banks’
Umum”. Asset Quality”.
d. Transaksi dalam Mata Uang Asing dan Penjabaran d. Foreign Currency Transactions and Translations
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah yang The financial statements are presented in Rupiah,
merupakan mata uang fungsional dan penyajian Bank. which is the functional and presentation currency of
the Bank.
29
Page 39
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Transaksi dalam Mata Uang Asing dan Penjabaran d. Foreign Currency Transactions and Translations
(Lanjutan) (Continued)
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Transactions denominated in foreign currencies are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang converted into Rupiah at the exchange rate prevailing
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan at the date of the transaction. At statement of
posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata financial position date, monetary assets and
uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah liabilities in foreign currencies are translated into
dengan kurs tengah Reuters pada pukul 16:00 WIB Rupiah using Reuters middle rates at 16:00 hours
pada tanggal laporan posisi keuangan. Western Indonesian Time prevailing at statement of
financial position date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang berasal dari Foreign exchange gains or losses resulting from the
penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan dari settlement of foreign currency transactions and from
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata the translation at year-end exchange rates of
uang asing menggunakan nilai tukar pada akhir tahun monetary assets and liabilities denominated in
diakui di dalam laporan laba rugi tahun berjalan, kecuali foreign currencies are recognised in the profit or loss,
ketika ditangguhkan di ekuitas sebagai keuntungan except when deferred in equity as gains or losses
atau kerugian dari transaksi yang memenuhi syarat from qualifying cash flow hedging instruments or
sebagai instrumen lindung nilai arus kas dan lindung qualifying net investment hedging instruments. All
nilai investasi neto. Seluruh keuntungan dan kerugian foreign exchange gains and losses recognised in the
selisih kurs yang diakui dalam laporan laba rugi statement of income are presented net in the
disajikan bersih dalam laporan laba rugi. statement of profit or loss.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang Below are the major foreign currencies exchange
digunakan untuk penjabaran ke dalam Rupiah rates used for translation into Rupiah from Reuters
bersumber dari Reuters pada tanggal 31 Desember at December 31, 2023 and 2022 (full Rupiah
2023 dan 2022 (Rupiah penuh). amount).
2023 2022
Euro 17,038 16,582 Euro
Dolar Amerika Serikat 15,397 15,568 United States Dollar
Dolar Singapura 11,676 11,593 Singapore Dollar
Dolar Australia 10,521 10,558 Australian Dollar
Riyal Saudia Arabia 4,106 4,139 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 109 118 Japanese Yen
e. Kas e. Cash
Kas meliputi kas kecil, kas besar dan kas di dalam Cash includes petty cash, cash and cash in Automatic
Anjungan Tunai Mandiri (“ATM”). Teller Machines (“ATMs”).
f. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain f. Current Account with Bank Indonesia and Other
Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain disajikan Current accounts with Bank Indonesia and other
sebesar nilai nominal atau nilai saldo bruto, dikurangi banks are stated at face value or the gross value of
dengan cadangan kerugian penurunan nilai, jika the outstanding balance, less allowance for
diperlukan. impairment losses, where appropriate.
Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Indonesia dan Subsequent to initial recognition, current accounts
bank lain diukur pada biaya perolehan diamortisasi with Bank Indonesia and other banks are measured
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Lihat at amortised cost using the effective interest method.
Catatan 2c (i) untuk kebijakan akuntansi pada aset Refer to Note 2c (i) for the accounting policy for
keuangan yang diukur dengan biaya amortisasi. financial assets at amortised cost.
30
Page 40
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain g. Placement with Bank Indonesia and Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placement with Bank Indonesia and other banks are
disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan stated at amortised cost using effective interest rate
menggunakan suku bunga efektif dikurangi dengan less any allowance for impairment losses. Refer to
cadangan kerugian penurunan nilai. Lihat Catatan 2c (i) Note 2c (i) for the accounting policy for financial
untuk kebijakan akuntansi pada aset keuangan yang assets at amortised cost.
diukur dengan biaya amortisasi.
h. Efek-efek h. Marketable Securities
Efek-efek terdiri dari Sertifikat Deposito Bank Indonesia Marketable securities consist of Deposit Certificates
(“SDBI”), Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri of Bank Indonesia (“SDBI”), Local Letter of Credit,
(“SKBDN”), wesel tagih, obligasi korporasi yang export drafts, corporate bonds traded in the money
diperdagangkan di pasar uang dan di bursa efek serta market and at the stock exchange and Government
Obligasi Pemerintah. Bonds.
Obligasi Pemerintah adalah surat utang yang diterbitkan Government Bonds represent bonds issued by the
oleh Pemerintah Republik Indonesia yang dibeli dari Government of the Republic of Indonesia purchased
pasar. from the market.
Setelah pengakuan awal, efek-efek diukur sesuai After initial recognition, marketable securities are
dengan klasifikasinya masing-masing, sebagai diukur measured according to their respective classification,
pada biaya perolehan diamortisasi atau diukur pada as either measured at amortised cost or measured at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain FVOCI.
(“FVOCI”).
1. Diukur pada biaya perolehan diamortisasi 1. Measured at amortised cost
Setelah pengakuan awal, efek efek diukur pada After initial recognition, marketable securities
biaya amortisasi dengan menggunakan metode measured at amortised cost using effective
suku bunga efektif. Lihat Catatan 2c (i) untuk interest rate method. Refer to Note 2c (i) for the
kebijakan akuntansi untuk aset keuangan yang accounting policy for financial assets at
diukur pada biaya amortisasi. amortised cost.
2. Diukur pada FVOCI 2. Measured at FVOCI
Setelah pengakuan awal, efek-efek diukur pada After initial recognition, marketable securities
nilai wajar di mana keuntungan dan kerugian yang are carried at fair value with all unrealised gains
belum direalisasi atas perubahan nilai wajar akan and losses arising from changes in fair value
diakui sebagai penghasilan komprehensif lain. recognised in other comprehensive income.
Perubahan pada kerugian kredit ekspektasian Changes in expected credit losses recognised in
diakui laba rugi dan diakumulasi pada cadangan the profit or loss are accumulated in allowance
kerugian penurunan nilai. Pada saat penghentian for impairment losses. On derecognition, the
pengakuan, akumulasi keuntungan atau kerugian cumulative fair value gains or losses, net of
nilai wajar bersih, setelah akumulasi cadangan cumulative allowance for impairment losses, are
kerugian penurunan nilai, ditransfer ke laba rugi. transferred to the profit or loss. Refer to Note 2c
Lihat Catatan 2c (i) untuk kebijakan akuntansi aset (i) for the accounting policy for financial assets
keuangan diukur pada FVOCI. at FVOCI.
i. Efek-efek yang Dibeli Dengan Janji Dijual Kembali i. Securities Purchased Under Resale Agreements
(Reverse Repo) (Reverse Repo)
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(Reverse Repo) disajikan sebagai aset dalam laporan (Reverse Repo) are presented as an asset in the
posisi keuangan sebesar harga jugal kembali setelah statement of financial position at the reselling price
dikurangi pendapatan bunga yang belum diterima, net with unearned interest income, less allowance for
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai, impairment losses, where appropriate.
jika diperlukan.
31
Page 41
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
i. Efek-efek yang Dibeli Dengan Janji Dijual Kembali i. Securities Purchased Under Resale Agreements
(Reverse Repo) (Lanjutan) (Reverse Repo) (Continued)
Pada pengukuran awal, efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under resale agreement
janji dijual kembali (Reverse Repo) disajikan sebesar (Reverse Repo) are initially measured at fair value
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat plus directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan awal, Subsequent to initial recognition, securities
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali purchased under resale agreements (Reverse Repo)
(Reverse Repo) diukur pada biaya perolehan are measured at amortised cost. The difference
diamortisasi. Selisih antara harga beli dan harga jual between purchase and resale price is recognised as
kembali diakui sebagai pendapatan bunga dengan interest income using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif. Lihat Catatan Refer to Note 2c (i) for the accounting policy for
2c (i) untuk kebijakan akuntansi untuk aset keuangan financial assets at amortised cost.
yang diukur pada biaya amortisasi.
j. Pinjaman yang Diberikan j. Loans
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan uang atau Loans are provision of money or cash equivalent
tagihan yang dapat dipersamakan dengan kas, based on agreement of lending and borrowing
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam- between Bank and borrowers where borrowers are
meminjam antara Bank dengan pihak lain yang required to repay their debts with interest after
mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya specified periods.
berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu.
Pinjaman yang diberikan disajikan sebesar biaya Loans are stated at amortised cost using effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan suku interest rate less allowance for impairment losses.
bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian Refer to Note 2c (i) for the accounting policy for
penurunan nilai. Lihat Catatan 2c (i) untuk kebijakan financial assets at amortised cost.
akuntansi pada aset keuangan yang diukur dengan
biaya amortisasi.
k. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi k. Acceptance Receivables and Liabilities
Tagihan dan liabilitas akseptasi diukur pada biaya Acceptance receivables and liabilities are measured
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode at amortised cost using the effective interest method,
suku bunga efektif, dikurangi dengan cadangan less any allowance for impairment losses for
kerugian penurunan nilai untuk tagihan akseptasi. Lihat acceptance receivables. Refer to Note 2c (i) for the
Catatan 2c (i) untuk kebijakan akuntansi pada aset accounting policy for financial assets at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya amortisasi. Lihat cost. Refer to Note 2c (ii) for the accounting policy for
Catatan 2c (ii) untuk kebijakan akuntansi pada liabilitas financial liabilities at amortised cost.
keuangan yang diukur dengan biaya amortisasi.
l. Penyertaan Saham l. Investment in Shares
Penyertaan saham merupakan investasi jangka panjang Investment in shares is a long-term investment in
pada perusahaan nonpublik. non-public companies.
Bank memiliki investasi pada saham yang The Bank has investment in shares which is classified
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur as financial assets at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. This investment is recorded
Investasi ini dicatat sebesar biaya perolehan karena at cost because of the significant estimation range of
kisaran estimasi nilai wajar yang realistis adalah the realistic fair value and the probability of various
signifikan dan probabilitas berbagai estimasi tidak estimation could not be assessed reliably and
dapat dinilai secara andal mengakibatkan tidak therefore the Bank is unable to measure
memungkinkan bagi Bank untuk melakukan the investment in shares at its fair value. As of
pengukuran investasi pada saham pada nilai wajarnya. December 31, 2023 and 2022, the amount of
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai investment in shares is not material to the total
penyertaan saham tidak material terhadap jumlah aset. assets.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, nilai The carrying amount of the investments is written
tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan down to recognise a permanent decline in value of
tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara the individual investments. Any such write-down is
individu dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba charged directly to the profit or loss.
rugi.
32
Page 42
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
m. Aset Tetap, Aset Hak-guna dan Liabilitas Sewa m. Fixed assets, Right-of-use Assets and Lease
Liabilities
Aset tetap Fixed assets
Aset tetap dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi Fixed assets are stated at cost less accumulated
akumulasi penyusutan. Biaya perolehan mencakup depreciation. Historical cost includes expenditures
semua pengeluaran yang terkait secara langsung that are directly attributable to the acquisition of fixed
dengan perolehan aset tetap. assets.
Tanah tidak disusutkan. Penyusutan aset tetap selain Land is not depreciated. Depreciation on fixed assets
tanah dihitung dengan menggunakan metode garis other than land is calculated using a straight-line
lurus (straight-line method) untuk mengalokasikan biaya method to allocate their costs to their residual values
perolehan hingga mencapai nilai sisa sepanjang over their estimated useful lives, as follows:
estimasi masa manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/Year
Bangunan 20 Buildings
Perabotan dan perlengkapan 4-8 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 4-8 Office equipments
Kendaraan 4-8 Vehicles
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui sebagai Subsequent costs are included in the asset’s carrying
bagian dari nilai tercatat aset atau sebagai aset yang amount or recognised as a separate asset, as
terpisah sebagaimana mestinya, hanya jika appropriate, only when it is probable that future
kemungkinan besar Bank akan mendapatkan manfaat economic benefits associated with the item will flow
ekonomis masa depan berkenaan dengan aset tersebut to the Bank and the cost of the item can be measured
dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan andal. reliably. The carrying amount of the replaced part is
Nilai tercatat komponen yang diganti tidak lagi diakui. derecognised. Repairs and maintenance costs are
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke charged to the profit or loss when incurred.
dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya.
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai yang When the carrying amount of an asset is greater than
dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset diturunkan its estimated recoverable amount, it is written down
menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali, immediately to its recoverable amount, which is
dengan menggunakan nilai tertinggi antara harga jual determined as the higher of net selling price or value
neto dan nilai pakai. in use.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya An item of fixed assets is derecognised upon disposal
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat or when no future economic benefits are expected
ekonomis masa depan yang diharapkan dari from its use or disposal. Any gain or loss arising on
penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang derecognition of the asset (calculated as the
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung difference between the net disposal proceeds and
sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan the carrying amount of the asset) is included in the
dan jumlah tercatat dari aset) diperhitungkan dalam profit or loss in the period such asset is derecognised.
laporan laba rugi pada periode aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan, biaya The accumulated costs of the construction of
pengembangan/implementasi perangkat lunak, dan buildings, costs of the software development/
pemasangan peralatan kantor, dikapitalisasi sebagai implementation, and the installation of office
aset dalam penyelesaian atau dicatat sebagai uang equipments are capitalised as construction in
muka. Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap progress or recorded under advance payment. These
pada saat proses konstruksi/pemasangan selesai atau costs are reclassified to fixed assets accounts when
aset tersebut siap digunakan. Penyusutan mulai the construction/installation is completed or the
dibebankan pada tanggal yang sama. assets are ready to be used. Depreciation is charged
from such date.
33
Page 43
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
m. Aset Tetap, Aset Hak-guna dan Liabilitas Sewa m. Fixed assets, Right-of-use Assets and Lease
(Lanjutan) Liabilities (Continued)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai apakah At the inception of a contract, the Bank assesses
kontrak merupakan atau mengandung sewa. Suatu whether the contract is or contains a lease. A
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak contract is or contains a lease if the contract conveys
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan the right to control the use of an identified assets for
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka a period of time in exchange for consideration. The
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan. Bank dapat Bank can choose not to recognise the right-of-use
memilih untuk tidak mengakui aset hak-guna dan asset and lease liabilities for:
liabilitas sewa untuk:
• sewa dengan jangka waktu kurang atau sama • Leases with a term of less or equal to 12 months
dengan 12 bulan dan tidak terdapat opsi beli; and there is no call option;
• sewa atas aset dengan nilai rendah. • Leases of low value assets.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk In order to assess whether the contract provides for
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Bank the right to control the use of the identified asset, the
harus menilai apakah: Bank must assess whether:
• Bank memiliki hak untuk mendapatkan secara • The Bank has the right to obtain substantially all
substansial seluruh manfaat ekonomi dari the economic benefit from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
• Bank memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan • The Bank has the right to direct the use of the
aset identifikasian. Bank memiliki hak ini ketika Bank asset. The Bank has described when it has a
memiliki hak untuk pengambilan keputusan yang decision-making right that are the most relevant to
relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa changing how and for what purpose the asset is
aset digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: used are predetermined:
- Bank memiliki hak untuk mengoperasikan aset; - The Bank has the right to operate the asset;
dan and
- Bank telah mendesain aset dengan cara - The Bank has designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk predetermine how and for what purposes it will
tujuan apa aset akan digunakan selama periode be used.
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui aset The Bank recognises a right-of-use asset and a leases
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada liability at the leases commencement date. The right-
biaya perolehan, di mana meliputi jumlah pengukuran of-use asset is initially measured at cost, which
awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial amount of the leases liability
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum adjusted for any leases payment made at or before
tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung the commencement date, plus any initial direct cost
awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna diamortisasi incurred. The right-of-use asset is amortised using
dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang the straight-line method over the lease term.
jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak rate implicit in the lease or, if that right cannot be
dapat ditentukan, maka menggunakan suku bunga readily determined, using incremental borrowing
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Bank rate. Generally, the Bank uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental borrowing rate as a discount rate.
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok Each leases payment is allocated between the
dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada liability and finance cost. The finance cost is charged
laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan to profit or loss over the leases period so as to
tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo produce a constant periodic rate of interest on the
liabilitas untuk setiap periode. remaining balance of the liability for each period.
34
Page 44
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
m. Aset Tetap, Aset Hak-guna dan Liabilitas Sewa m. Fixed assets, Right-of-use Assets and Lease
(Lanjutan) Liabilities (Continued)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa (Lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities (Continued)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the leases transfers ownership of the underlying
kepada Bank pada akhir masa sewa atau jika biaya asset to the Bank by the end of the leases term or if
perolehan aset hak-guna merefleksikan Bank akan the cost of the right-of-use asset reflects that the
mengeksekusi opsi beli, maka Bank menyusutkan aset Bank will exercise a purchase option, the Bank
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank commencement date to the end of the useful life of
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan the underlying asset. Otherwise, the Bank
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end of the
useful life of the right-of-use asset or the end of the
leases term.
n. Aset Takberwujud n. Intangible Asset
Perangkat lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dicatat sebesar Software acquired by the Bank is stated at cost
biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan less accumulated amortisation and accumulated
akumulasi penurunan nilai. Amortisasi diakui dalam impairment losses. Amortisation is recognised in
laporan laba rugi dengan menggunakan metode garis profit or loss using straight-line method based on its
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat selama 4 estimated useful life of 4 years.
tahun.
Hubungan nasbah dan merek Customer relationship and brand
Bank mengakuisisi hubungan nasabah dan merek The Bank acquires customer relationship and brand
sebagai bagian dari kombinasi bisnis. Aset takberwujud as part of a business combination. Intangible assets
yang diakuisisi dalam kombinasi bisnis disajikan acquired in a business combination are recorded
sebesar nilai wajar pada saat akuisisi dan disajikan at their fair value at the date of acquisition and
terpisah dari goodwill. recognised separately from goodwill.
Hubungan nasabah diamortisasi dengan menggunakan Customer relationship is amortised on a straight -line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat basis over the estimated useful life of 16 years.
selama 16 tahun. Merek yang dianggap memilki masa Brand which is considered to have an indefinite
manfaat ekonomis yang tidak terbatas tidak economic useful life are not amortised but tested for
diamortisasi namun diuji penurunan nilainya setiap impairment on annual basis, or more frequently if
tahun, atau lebih sering apabila terdapat peristiwa atau events or changes in circumstances indicate that
perubahan pada kondisi yang mengindikasikan they might be impaired.
kemungkinan penurunan nilai.
o. Goodwill o. Goodwill
Goodwill yang timbul dari kombinasi bisnis diakui Goodwill arising in a business combination is
sebagai aset pada tanggal diperolehnya pengendalian recognised as an asset at the date that control is
(tanggal akuisisi). Goodwill diukur sebagai selisih dari acquired (the acquisition date). Goodwill is measured
imbalan yang dialihkan, jumlah setiap kepentingan as the excess of the sum of the consideration
nonpengendali pada pihak yang diakuisisi dan nilai transferred, the amount of any non-controlling
wajar dari kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki interest in the acquiree and the fair value of the
pihak pengakuisisi pada pihak yang diakuisisi (jika ada) acquirer’s previously held equity interest (if any) in
atas jumlah selisih bersih dari aset teridentifikasi yang the acquiree over net of the acquisition-date amounts
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih pada tanggal of the identifiable assets acquired and the liabilities
akuisisi. assumed.
35
Page 45
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
o. Goodwill (Lanjutan) o. Goodwill (Continued)
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill dialokasikan For the purpose of impairment testing, goodwill is
pada setiap unit penghasil kas dari Bank yang allocated to each of the Bank’s cash-generating units
diharapkan memberikan manfaat dari sinergi kombinasi expected to benefit from the synergies of the
bisnis tersebut. Unit penghasil kas yang telah combination. A cash-generating unit to which
memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan nilainya goodwill has been allocated is tested for impairment
secara tahunan, dan ketika terdapat indikasi bahwa unit annually, or more frequently when there is an
tersebut mengalami penurunan nilai. Jika jumlah indication that the unit may be impaired. If the
terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari jumlah recoverable amount of the cash-generating unit is
tercatatnya, rugi penurunan nilai dialokasikan pertama less than its carrying amount, the impairment loss is
untuk mengurangi jumlah tercatat aset atas setiap allocated first to reduce the carrying amount of any
goodwill yang dialokasikan pada unit dan selanjutnya ke goodwill allocated to the unit and then to the other
aset lainnya dari unit dibagi prorata atas dasar jumlah assets of the unit pro-rata on the basis of the carrying
tercatat setiap aset dalam unit tersebut. Setiap kerugian amount of each asset in the unit. Any impairment
penurunan nilai goodwill diakui secara langsung dalam loss for goodwill is recognised directly in profit or loss
laba rugi pada laporan laba rugi komprehensif lain. Rugi in the statement of profit or loss and other
penurunan nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat comprehensive income. An impairment loss
dipulihkan pada periode berikutnya. recognised for goodwill is not reversed in subsequent
period.
p. Agunan yang Diambil Alih p. Foreclosed Assets
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed assets represent loan collateral acquired
yang diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian in settlement of loans. The Bank has policy to sell
dari penyelesaian kredit yang diberikan. Bank memiliki foreclosed assets as soon as possible.
kebijakan untuk selalu berusaha menjual agunan yang
diambil alih secepatnya.
Pada saat pengakuan awal, agunan yang diambil alih Foreclosed assets acquired in conjunction with
sehubungan dengan penyelesaian kredit dicatat settlement of loans are initially recorded at their fair
sebesar nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk value less costs to sell but not exceeding the carrying
menjualnya tetapi tidak melebihi nilai tercatat kredit value of the loans. The Bank does not recognise any
yang diberikan. Bank tidak mengakui keuntungan pada gains relating to the acquisition of foreclosed assets.
saat pengambilalihan agunan. Selisih lebih antara saldo The excess between uncollectible loans balance and
kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai bersih net realisable value of foreclosed assets is charged
agunan yang diambil alih yang dapat direalisasikan to allowance for impaiment losses.
dibebankan pada cadangan kerugian penurunan nilai.
Setelah pengakuan awal, agunan yang diambil alih Subsequent to initial recognition, foreclosed assets
dicatat pada nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat are stated at the lower of carrying amount and fair
dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual. value less costs to sell. The difference between the
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dengan sisa value of the foreclosed assets and the outstanding
pokok pinjaman yang diberikan, jika ada, dibebankan ke loan principal, if any, is charged to the current year
laporan laba rugi tahun berjalan. Selisih antara nilai profit or loss. Any difference between the value of the
agunan yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui foreclosed assets and the proceeds from its sale is
sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan recognised as a gain or loss on sale of the foreclosed
agunan yang bersangkutan. assets.
Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan The cost of maintenance of foreclosed assets are
agunan yang diambil alih dibebankan ke laporan laba charged to the profit or loss when incurred.
rugi pada saat terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, The carrying amount is written down to recognise a
maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui permanent diminution in value, which is charged to
penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada the current year profit or loss.
laporan laba rugi tahun berjalan.
36
Page 46
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
q. Biaya Dibayar di Muka dan Aset Lain-lain q. Prepaid Expenses and Other Assets
Biaya dibayar di muka adalah biaya yang telah Prepaid expenses are cost which have been incurred
dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai beban pada but have not been recognised as expense in the
periode terjadinya. Biaya dibayar di muka akan diakui related period. Prepaid expenses are recognised as
sebagai beban pada laporan laba rugi pada saat expenses in the profit or loss during the amortisation
diamortisasi sesuai dengan masa manfaatnya. in accordance with the expected period of benefit.
Aset lain-lain terdiri dari aset yang tidak dapat Other assets represent assets that cannot be
digolongkan dalam pos-pos sebelumnya. Termasuk di classified under the above accounts. Included in
dalam aset lain-lain antara lain adalah tagihan klaim other assets are insurance claims receivable,
asuransi, uang muka, persediaan kantor, tagihan terkait advances, office supplies, receivables relating to
pengiriman uang dan beban yang ditangguhkan. Aset money transfer, and deferred expenses. Other assets
lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu biaya are stated at carrying amount, which is cost less
perolehan setelah dikurangi dengan amortisasi dan amortisation and allowance for impairment losses.
penyisihan kerugian penurunan nilai aset.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai aset apabila The Bank recognised impairment losses of assets if
taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali the recoverable amount of assets is lower than the
(recoverable amount) dari suatu aset lebih rendah dari carrying amount. At the statement of financial
nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal laporan posisi position date, the Bank evaluates the recoverable
keuangan, Bank melakukan penelaahan untuk amount of assets to determine whether there is or
menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai. not any indication of assets impairment. Reversal of
Pembalikan penurunan nilai diakui sebagai keuntungan the recoverable amount of assets is recognised as
di laporan laba rugi pada saat terjadinya pembalikan. gain in the profit or loss when incurred.
r. Simpanan dari Nasabah dan Bank Lain r. Deposits from Customers and Other Banks
Simpanan dari nasabah adalah dana yang dipercayakan Deposits from customers are funds placed by
oleh masyarakat (selain bank) kepada Bank customers (excluding banks) with the Bank based on
berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Termasuk fund deposit agreements. Included in this account
dalam pos ini adalah giro, tabungan, deposito berjangka, are current accounts, saving accounts, time deposits,
sertifikat deposito dan bentuk lain yang dapat certificates of deposits and other forms which are
dipersamakan dengan itu. similar.
Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban terhadap Deposits from other banks represent liabilities to
bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk domestic and overseas banks, in the form of current
giro, tabungan, simpanan berjangka, interbank call accounts, saving accounts, time deposits, interbank
money, deposito berjangka dan sertifikat deposito. call money, time deposits and certificates of deposit.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain Deposits from customers and deposits from other
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur banks are classified as financial liabilities at
dengan biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan amortised cost. Incremental costs directly
yang dapat diatribusikan secara langsung dengan attributable to acquisition of deposits from
perolehan simpanan nasabah dan simpanan dari bank customers and deposits from other banks are
lain dikurangkan dari jumlah simpanan nasabah dan deducted from the amount of deposits from
simpanan dari bank lain. Lihat Catatan 2c (ii) untuk customers and deposits from other banks. Refer to
kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang Note 2c (ii) for the accounting policy for financial
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. liabilities at amortised cost.
s. Pinjaman Diterima s. Borrowings
Pinjaman diterima merupakan dana yang diterima dari Borrowings represent funds received from other
bank lain, Bank Indonesia atau pihak lain dengan banks, Bank Indonesia or other parties with the
kewajiban pembayaran kembali sesuai dengan obligation of repayment in accordance with the
persyaratan perjanjian pinjaman. requirement of the borrowings agreement.
37
Page 47
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
s. Pinjaman Diterima (Lanjutan) s. Borrowings (Continued)
Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagai Borrowings are classified as financial liabilities at
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortised cost. Incremental costs directly
diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan attributable to acquisition of borrowings are
secara langsung dengan perolehan pinjaman deducted from the amount of borrowings. Refer to
dikurangkan dari pinjaman yang diterima. Lihat Catatan Note 2c (ii) for the accounting policy for financial
2c (ii) untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas liabilities at amortised cost.
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
t. Perpajakan t. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Tax expense comprises of current and deferred tax.
Pajak diakui dalam laporan laba rugi, kecuali jika pajak Tax is recognised in the statement of profit or loss,
tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang except to the extent that it relates to items recognised
diakui di penghasilan komprehensif lain atau langsung in other comprehensive income or directly in equity.
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing- In this case, the tax is also recognised in other
masing diakui dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income or directly in equity,
atau ekuitas. respectively.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku atau yang secara substantif basis of the tax laws enacted or substantively
berlaku pada akhir periode pelaporan. Manajemen enacted at the end of the reporting period.
secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Management periodically evaluates positions taken
Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) sehubungan in tax returns with respect to situations in which
dengan situasi di mana aturan pajak yang berlaku applicable tax regulation is subject to interpretation.
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen It establishes provisions where appropriate on the
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang basis of amounts expected to be paid to the tax
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. authorities.
Pajak penghasilan tangguhan diakui sepenuhnya, Deferred income tax is provided in full, using the
dengan menggunakan metode liabilitas untuk semua liability method, on temporary differences which arise
perbedaan temporer yang berasal dari selisih antara from the difference between the tax bases of assets
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai and liabilities and their carrying amounts in the
tercatatnya pada laporan keuangan. financial statements.
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is determined using tax rates
menggunakan tarif pajak yang sudah diberlakukan atau (and laws) that have been enacted or substantially
secara substantif berlaku pada akhir periode pelaporan enacted by the end of the reporting period and are
dan diekspektasi akan digunakan ketika aset pajak expected to apply when the related deferred income
tangguhan yang berhubungan direalisasi atau liabilitas tax asset is realised or the deferred income tax
pajak tangguhan diselesaikan. liability is settled.
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika kemungkinan Deferred tax assets are recognised only if it is
jumlah penghasilan kena pajak di masa depan akan probable that future taxable amounts will be
memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan available to utilise those temporary differences and
temporer yang masih dapat dimanfaatkan. losses.
u. Imbalan Kerja u. Employee Benefit
1. Liabilitas imbalan kerja jangka pendek 1. Short-term employee benefit obligation
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek merupakan Short-term employee benefit obligation
bonus karyawan yang akan diselesaikan dalam represents employee’s bonus which will be paid
jangka waktu satu tahun. Liabilitas imbalan kerja within one year. Short-term employee benefit
jangka pendek diukur berdasarkan jumlah tidak obligation is measured on an undiscounted basis
terdiskonto dan dibebankan pada saat jasa and is expensed as the related service is
tersebut diberikan. provided.
38
Page 48
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
u. Imbalan Kerja (Lanjutan) u. Employee Benefit (Continued)
1. Liabilitas imbalan kerja jangka pendek (Lanjutan) 1. Short-term employee benefit obligation
(Continued)
Liabilitas diakui untuk jumlah yang akan dibayar A liability is recognised for the amount expected
sebagai bonus jangka pendek jika Bank memiliki to be paid under short-term cash bonus if the
kewajiban hukum atau kewajiban konstruktif atas Bank has a present legal or constructive
pembayaran beban tersebut sebagai akibat dari obligation to pay this amount as a result of past
jasa masa lalu yang diberikan oleh pekerja dan service provided by the employee and the
kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal. obligation can be estimated reliably.
2. Liabilitas imbalan kerja 2. Employee benefit obligations
Pemerintah menerbitkan UU No. 11 tahun 2020 The Government issued Omnibus Law on Job
tentang Cipta Kerja tanggal 2 November 2020 yang Creation No. 11 year 2020 dated November 2,
menggantikan UU No. 13 tahun 2003 tentang 2020 which replace Law No. 13 year 2003
Ketenagakerjaan tanggal 25 Maret 2003. concerning Manpower dated March 25, 2003.
Kemudian Pemerintah mengeluarkan Peraturan Subsequently, the Government issued
Pemerintah No. 35 tahun 2021 tentang Perjanjian Government Regulation No. 35 year 2021
Kerja Waktu Tertentu, Alih Daya, Waktu Kerja dan concerning Employment Agreement for a
Waktu Istirahat, dan Pemutusan Hubungan Kerja Specified Period of Time, Outsourcing, Working
tanggal 2 Februari 2021 yang digunakan sebagai Time and Rest Time and Termination of
dasar perhitungan imbalan pascakerja. Employment dated February 2, 2021 which is
used as calculation basis for post-employment
benefit.
Program imbalan pasti adalah program pensiun A defined benefit obligation is a pension plan
yang bukan merupakan program iuran pasti. Pada that is not a defined contribution plan. Typically,
umumnya, program imbalan pasti ditentukan defined benefit obligations define an amount of
berdasarkan jumlah imbalan pensiun yang akan pension benefit that an employee will receive on
diterima seorang pekerja pada saat pensiun, retirement, usually dependent on one or more
biasanya tergantung oleh satu faktor atau lebih, factors such as age, years of service and
misalnya usia, masa bekerja dan kompensasi. compensation.
Liabilitas imbalan pasti yang diakui pada laporan The defined benefit obligation recognised in the
posisi keuangan sebesar nilai kini kewajiban statement of financial position is the present
imbalan pasti pada akhir periode pelaporan value of the defined benefit obligation at the end
dikurangi nilai wajar aset program. of the reporting period less the fair value of plan
assets.
Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh The defined benefits obligation is calculated
aktuaris independen dengan menggunakan metode annually by an independent actuary using the
projected unit credit. projected unit credit method.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan arus kas keluar yang obligation is determined by discounting the
diestimasi dengan menggunakan tingkat bunga estimated future cash outflows using interest
Obligasi Pemerintah (dikarenakan saat ini tidak ada rates of Government Bonds (considering
pasar aktif untuk obligasi perusahaan yang currently there is no deep market for high-quality
berkualitas tinggi) yang didenominasikan dalam corporate bonds) that are denominated in the
mata uang di mana imbalan akan dibayarkan dan currency in which the benefits will be paid, and
memiliki jangka waktu jatuh tempo mendekati that have terms to maturity approximating to the
jangka waktu kewajiban pensiun. terms of the related pension obligation.
Biaya bunga bersih dihitung dengan menerapkan The net interest cost is calculated by applying the
tingkat diskonto terhadap saldo bersih kewajiban discount rate to the net balance of the defined
imbalan pasti dan nilai wajar aset program. Biaya ini benefit obligation and the fair value of plan
termasuk dalam beban imbalan kerja dalam assets. This cost is included in employee benefit
laporan laba rugi. expense in the statement of profit or loss.
39
Page 49
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
u. Imbalan Kerja (Lanjutan) u. Employee Benefit (Continued)
2. Liabilitas imbalan kerja (Lanjutan) 2. Employee benefit obligations (Continued)
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran Remeasurement gains and losses arising from
kembali yang timbul dari penyesuaian dan experience adjustments and changes in
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial actuarial assumptions are charged or credited to
langsung diakui seluruhnya ke ekuitas melalui equity in other comprehensive income in the
penghasilan komprehensif lain pada saat period in which they arise.
terjadinya.
Perubahan nilai kini atas kewajiban imbalan pasti Changes in the present value of the defined
yang timbul dari amendemen rencana atau benefit obligation resulting from plan
pembatasan langsung diakui dalam laporan laba amendments or curtailments are recognised
rugi sebagai biaya jasa lalu. immediately in a profit or loss as past service
costs.
3. Imbalan kerja jangka panjang lainnya 3. Other long-term employee benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as long
berimbalan jangka panjang dan penghargaan service leave and jubilee awards are calculated
jubilee dihitung dengan menggunakan metode using the projected unit credit method and
projected unit credit dan didiskontokan ke nilai kini. discounted to present value. These benefits are
Imbalan ini dihitung dengan menggunakan accounted for using the same methodology as
metodologi yang sama dengan metodologi yang for the defined benefit pension plan, except for
digunakan dalam perhitungan program pensiun remeasurements which are recognised in profit
imbalan pasti, kecuali untuk pengukuran kembali or loss.
yang diakui pada laba rugi.
v. Pendapatan dan Beban Bunga v. Interest Income and Expenses
Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen Interest income and expense for all financial
keuangan dicatat dalam “Pendapatan bunga” dan instruments are recognised within “Interest income”
“Beban bunga” di dalam laporan laba rugi and “Interest expense” in the profit or loss using the
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest rate.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset or
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas a financial liability and of allocating the interest
keuangan dan metode untuk mengalokasikan income or interest expense over the relevant period.
pendapatan bunga atau beban bunga selama periode The effective interest rate is the rate that exactly
yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga discounts estimated future cash payments or
yang secara tepat mendiskontokan estimasi receipts through the expected life of the financial
pembayaran atau penerimaan kas di masa datang instrument or, when appropriate, a shorter period to
selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau the net carrying amount of the financial asset or
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat financial liability.
untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the Bank
mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan estimates cash flows considering all contractual
seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen terms of the financial instrument but does not
keuangan tersebut namun tidak mempertimbangkan consider future credit losses. The calculation
kerugian kredit di masa datang. Perhitungan ini includes all fees, commissions and other fees paid or
mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang received between parties to the contract that are an
dibayarkan atau diterima oleh para pihak dalam kontrak integral part of the effective interest rate,
yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku transactions costs and all other premiums or
bunga efektif, biaya transaksi dan seluruh premi atau discounts.
diskon lainnya.
40
Page 50
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
w. Pendapatan Operasional Lainnya w. Other Operating Income
Pendapatan operasional lainnya terdiri dari laba Other operating income represents gain on sale of
penjualan efek-efek yang tersedia untuk dijual, marketable securities, commission income and
pendapatan komisi dan pendapatan provisi yang insignificant fee and commission income directly or
berkaitan langsung ataupun tidak langsung dengan indirectly related to lending activities, and are
pemberian pinjaman yang jumlahnya tidak signifikan recognised as revenues when services are provided,
dan diakui sebagai pendapatan pada saat jasa over a period of transaction or at transaction date.
diberikan, selama periode atau pada saat terjadinya
transaksi.
x. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi x. Transactions with Related Parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak berelasi. The Bank has transactions with related parties. In
Sesuai dengan PSAK No. 7 - Pengungkapan Pihak-pihak accordance with PSAK No. 7 - Related Party
Berelasi, yang dimaksud dengan pihak berelasi adalah Disclosure, the meaning of a related party is a person
orang atau entitas yang berelasi dengan entitas pelapor or entity that is related to a reporting entity as follows:
sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya berelasi a. A person or a close member of that person’s
dengan entitas pelapor jika orang tersebut: family is related to a reporting entity if that
person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama terhadap entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh bersama terhadap entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. personel manajemen kunci entitas pelapor atau iii. is member of the key management personnel
entitas induk pelapor; of the reporting entity of a parent of the
reporting entity;
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to a reporting entity if any of
memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota i. the entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same Company (which
entitas induk, entitas anak dan entitas anak means that each parent, subsidiary and
berikutnya terkait dengan entitas lain); fellow subsidiary is related to the others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama bagi entitas lain (atau entitas the other entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang venture of member of a company of which
merupakan anggota suatu kelompok usaha, di the other entity is a member);
mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit plan
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari for the benefit of employees of either the
suatu entitas pelapor atau entitas yang terkait reporting entity or an entity related to the
dengan entitas pelapor; reporting entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. the entity controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam a person identified in (a);
butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) (i) vii. a person identified in (a) (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas influence over the entity or is a member of
atau anggota manajemen kunci entitas (atau the key management personnel of the
entitas induk dari entitas). entity (or of a parent of the entity).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi The nature of transactions and balances of accounts
diungkapkan pada Catatan 37. with related parties are disclosed in Note 37.
41
Page 51
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
y. Biaya Emisi Saham y. Share Issuance Cost
Biaya emisi saham disajikan dalam kelompok ekuitas Share issuance costs are presented in equity and
sebagai pengurang tambahan modal disetor dan tidak deducted from additional paid-in capital and are not
diamortisasi. amortised.
z. Pelaporan Segmen z. Segment Reporting
Sebuah segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of entity which:
entitas yang:
a. terlibat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh a. involves with business activities to generate
pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk income and expenses (include income and
pendapatan dan beban yang terkait dengan expenses relating to the transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang components with the same entity);
sama);
b. hasil operasinya dikaji secara berkala oleh b. operations result is observed regularly by chief
pengambil keputusan operasional untuk membuat operating officer to make decisions regarding for
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan the allocation of resources and to evaluate the
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan works; and
c. tersedia informasi keuangan yang dapat c. separate financial information is available.
dipisahkan.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan The Bank presents operating segments based on the
informasi yang disiapkan secara internal untuk information that internally is provided to the chief
pengambil keputusan operasional sesuai PSAK No. 5, operating decision maker in accordance with PSAK
“Segmen Operasi”. Pengambil keputusan operasional No. 5, “Operating Segments”. The Bank’s chief
Bank adalah Dewan Direksi. operating decision-maker is the Board of Directors.
Segmen usaha adalah sekelompok aset dan operasi A business segment is a group of assets and
yang menyediakan barang atau jasa yang memiliki risiko operations engaged in providing products or services
serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan that are subject to risks and returns that are
segmen usaha lainnya. difference from those of other business segments.
Segmen operasi Bank disajikan berdasarkan segmen The Bank discloses the operating segment based on
bisnis yang terdiri dari: pensiunan, pegawai, komersial, business segments that consist of: pensioner,
treasuri, pendanaan dan lain-lain untuk aset dan employee, commercial, treasury, funding and others
berdasarkan jenis produk simpanan untuk liabilitas for assets and based on type of deposits’ products for
(Catatan 39). liabilities (Note 39).
Sebuah segmen geografis menyediakan jasa di dalam A geographical segment is engaged in providing
lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta services within a particular economic environment
tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen that are subject to risks and return that are different
operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi from those of segments operating in other economic
lain. Bank melaporkan segmen sekunder berdasarkan environments. Bank prepares the secondary
daerah Jawa Barat, Jakarta dan lainnya (Catatan 39). segment information based on West Java, Jakarta
and others (Note 39).
aa. Laba per Saham aa. Earnings per Share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is computed by dividing net
laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham income over the weighted average number of
biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan. ordinary shares outstanding during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Diluted earnings per share is calculated by dividing
bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang net income by the weighted average number of
beredar ditambah dengan rata-rata tertimbang jumlah shares outstanding plus the weighted average
saham yang akan diterbitkan atas konversi efek yang number of shares outstanding which would be issued
berpotensi saham yang bersifat dilutif. on the conversion of the dilutive potential shares.
42
Page 52
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumptions are made in the
penyusunan laporan keuangan di mana dibutuhkan preparation of the financial statements. These often
pertimbangan manajemen dalam menentukan metodologi require management judgment in determining the
yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. appropriate methodology for valuation of assets and
liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimations and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas affect the reported amounts of assets and liabilities within
tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua estimasi dan the next financial year. All estimations and assumptions
asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik required in conformity with PSAK are best estimates
yang didasarkan pada standar yang berlaku. Estimasi dan undertaken in accordance with the applicable standard.
pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan Estimations and judgments are evaluated on a
berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain continuous basis, and are based on past experience and
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. other factors, including expectations with regard to future
events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimations and assumption are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan management’s best knowledge of current events and
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan activities, actual result may differ from those estimates
estimasi dan asumsi semula. and assumptions.
Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan pada These disclosures supplement the commentary on
manajemen risiko keuangan (Catatan 40). financial risk management (Note 40).
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan a.1. Allowances for impairment losses of financial
assets
Aset keuangan pada biaya diamortiassi dan Financial assets amortised cost and debt
instrumen utang atas FVOCI dievaluasi untuk instruments at FVOCI are evaluated for
penurunan nilai atas dasar sesuai seperti yang impairment on a basis described in Note 2c (x).
dijelaskan pada catatan 2c (x).
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami The specific counterparty component of the total
penurunan nilai dalam pembentukan cadangan allowances for impairment applies to financial
kerugian atas aset keuangan dievaluasi secara assets evaluated individually for impairment and
individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen is based upon management’s best estimate of
atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan the present value of the cash flows that are
diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, expected to be received. In estimating these
manajemen membuat pertimbangan tentang cash flows, management makes judgments
situasi keuangan counterparty dan nilai realisasi about the counterparty’s financial situation and
bersih dari setiap agunan. Setiap aset yang the net realisable value of any underlying
mengalami penurunan nilai dinilai sesuai dengan collateral. Each impaired asset is assessed on its
manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian serta merits, and the workout strategy and estimated
estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima cash flows considered recoverable are
disetujui secara independen oleh Manajemen independently approved by the Risk
Risiko. Management.
43
Page 53
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (Lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty (Continued)
a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan a.1. Allowances for impairment losses of financial
(Lanjutan) assets (Continued)
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam cover credit losses inherent in portfolios of
portofolio aset keuangan dengan karakteristik financial assets with similar economic
ekonomi yang sama ketika terdapat bukti objektif characteristics when there is objective evidence
penurunan nilai terganggu, tetapi penurunan nilai to suggest that they contain impaired financial
secara individu belum dapat diidentifikasi. Dalam assets, but the individual impaired items cannot
menilai kebutuhan untuk cadangan kolektif, yet be identified. In assessing the need for
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor collective allowances, management considers
seperti kualitas kredit dan jenis produk. Guna factors such as credit quality and type of product.
membuat estimasi cadangan yang diperlukan, In order to estimate the required allowance,
manajemen membuat asumsi untuk menentukan assumptions are made to define the way
kerugian yang melekat, dan untuk menentukan inherent losses are modelled and to determine
parameter input yang diperlukan, berdasarkan the required input parameters, based on
pengalaman masa lalu, kondisi ekonomi saat ini historical experience, current economic
dan memperhitungkan dampak dari informasi conditions and incorporate the impact of
ekonomi di masa mendatang (forward-looking). forward-looking economic information. The
Keakuratan penyisihan tergantung pada seberapa accuracy of the allowances depends on how well
baik estimasi arus kas masa depan untuk cadangan these estimate future cash flows for specific
counterparty tertentu dan asumsi model dan counterparty allowances and the model
parameter yang digunakan dalam menentukan assumptions and parameters used in
cadangan kolektif. determining collective allowances.
a.2. Penurunan nilai aset nonkeuangan a.2. Impairment of non-financial assets
Bank melakukan tes penurunan nilai setiap tahun The Bank tests annually whether goodwill
untuk goodwill. Aset nonkeuangan lainnya ditelaah suffered any impairment. Other non-financial
untuk penurunan nilai apabila terdapat kejadian assets are reviewed for impairment whenever
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan events or changes in circumstances indicate that
bahwa jumlah tercatat aset melebihi nilai yang the carrying amount of the asset exceeds its
dapat diperoleh kembali. Nilai yang dapat diperoleh recoverable amount. The recoverable amount of
kembali suatu aset atau unit penghasil kas an asset or a cash generating unit is determined
ditentukan berdasarkan yang lebih tinggi antara based on the higher of its fair value less costs to
harga jual bersih dan nilai pakai, yang dihitung sell and its value in use, calculated on the basis
berdasarkan asumsi dan estimasi manajemen. of management’s assumptions and estimates.
Perubahan asumsi penting, asumsi tingkat diskonto Changing the key assumptions, the discount
atau tingkat pertumbuhan dalam proyeksi arus kas, rates or the growth rate assumptions in the cash
dapat memengaruhi perhitungan nilai pakai secara flow projections, could materially affect the
material. value-in-use calculations.
a.3. Liabilitas imbalan kerja a.3. Employee benefit obligations
Nilai kini liabilitas imbalan kerja karyawan The present value of the employee benefit
tergantung pada beberapa faktor yang ditentukan obligations depends on a number of factors that
dengan dasar aktuarial berdasarkan beberapa are determined on an actuarial basis using a
asumsi. Perubahan atas asumsi-asumsi ini akan number of assumptions. Any changes in these
memengaruhi jumlah tercatat atas liabilitas assumptions will impact the carrying amount of
imbalan kerja. employee benefit obligations.
44
Page 54
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (Lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty (Continued)
a.3. Liabilitas imbalan kerja (Lanjutan) a.3. Employee benefit obligations (Continued)
Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya The assumptions used in determining the net
(pendapatan) untuk liabilitas imbalan kerja cost (income) for employee benefit obligations
karyawan antara lain tingkat diskonto, tingkat includes the discount rate, salary increment rate,
kenaikan gaji di masa datang, usia pensiun normal, normal retirement age, mortality rate and others.
tingkat mortalita dan lain-lain. Bank menentukan The Bank determines the appropriate discount
tingkat diskonto yang tepat pada setiap akhir rate at the end of each reporting period. This is
periode pelaporan. Ini merupakan tingkat suku the interest rate that should be used to
bunga yang harus digunakan untuk menentukan determine the present value of estimated future
nilai kini atas arus kas keluar masa depan yang cash outflows expected to be required to settle
diestimasi dan akan digunakan untuk membayar the employee benefit obligations. In determining
liabilitas imbalan kerja. Dalam menentukan tingkat the appropriate discount rate, the Bank consider
diskonto yang tepat, Bank mempertimbangkan the interest rates of government bonds that have
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang terms to maturity approximating the terms of the
mempunyai jangka waktu yang menyerupai jangka related employee benefit obligations.
waktu liabilitas imbalan kerja.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Annual salary increment rate is determined
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji based on historical information of previous
sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja dan salary increment rate, inflation rate and length of
menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis service and adjust it for future business plan.
masa datang.
Asumsi tingkat mortalita telah didasarkan pada Mortality rate assumption is based on the latest
tabel mortalita terbaru yang dihitung dengan mortality table which is calculated using
menggunakan metode aktuaria yang diterima actuarial method which is generally accepted.
secara umum.
Perubahan pada asumsi-asumsi tersebut di atas Change on the above assumptions in the
pada tahun-tahun buku berikutnya mungkin dapat following years may require adjustments to the
menyebabkan penyesuaian terhadap jumlah carrying amount of the employee benefit
tercatat liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan obligations and the employee benefit expenses.
pascakerja.
b. Aset pajak tangguhan b. Deferred tax asset
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognised for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode recoverable taxable income arising from temporary
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang difference. Management judgment is required to
boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen diperlukan determine the amount of deferred tax assets that can
untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang be recognised, based upon the likely timing on level
dapat diakui, sesuai dengan waktu yang tepat dan of future taxable profits together with future strategic
tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan planning.
strategi rencana perpajakan ke depan.
c. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam penerapan c. Critical accounting judgments in applying the Bank’s
kebijakan akuntansi Bank accounting policies
Pertimbangan akuntansi penting yang dibuat dalam Critical accounting judgments made in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Bank meliputi: Bank’s accounting policies include:
c.1. Penilaian atas instrumen keuangan c.1. Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Bank atas pengukuran nilai The Bank’s accounting policy on fair value
wajar dibahas dalam Catatan 2c.(vii). measurements is discussed in Note 2c.(vii).
45
Page 55
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
c. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam penerapan c. Critical accounting judgments in applying the Bank’s
kebijakan akuntansi Bank (Lanjutan) accounting policies (Continued)
Pertimbangan akuntansi penting yang dibuat dalam Critical accounting judgments made in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Bank meliputi: Bank’s accounting policies include: (Continued)
(Lanjutan)
c.2. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan c.2. Financial asset and liability classification
Kebijakan akuntansi Bank memberikan ruang atas The Bank’s accounting policies provide scope for
aset dan liabilitas keuangan, pada saat awal assets and liabilities to be designated at
pengakuan, untuk diklasifikasikan ditentukan ke inception into different accounting categories in
dalam kategori berbeda dalam kondisi tertentu certain circumstances (Note 2c.vii).
(Catatan 2c.vii).
4. KAS 4. CASH
Kas terdiri dari: Cash consists of the following:
2023 2022
Rupiah 433,331 390,059 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 75,595 59,220 United States Dollar
Euro 127 157 Euro
Dolar Singapura 17 453 Singapore Dollar
Yen Jepang 6 6 Japanese Yen
Riyal Saudi Arabia - 10 Saudi Arabian Riyal
Jumlah 509,076 449,905 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada ATM The Rupiah balance includes cash in ATMs (Automatic
(Anjungan Tunai Mandiri) masing-masing berjumlah Teller Machines) amounting to Rp 32,165 and
Rp 32,165 dan Rp 28,513 pada tanggal 31 Desember 2023 Rp 28,513, respectively as of December 31, 2023 and
dan 2022. 2022.
Saldo kas yang terdiri atas kas ATM, cash in safe dan cash in Cash balance which consists of cash in ATMs, cash in
transit telah diasuransikan terhadap risiko kecurian kepada safe and cash in transit are insured against risk of
PT Meritz Korindo dengan nilai pertanggungan sebesar theft with PT Meritz Korindo amounting to Rp 781,850
Rp 781,850 dan Dolar AS 20,500,000 (nilai penuh) pada and US Dollar 20,500,000 (full amount) as of
tanggal 31 Desember 2023, dan sebesar Rp 350,250 dan December 31, 2023, and Rp 350,250 and US Dollar
Dolar AS 11,850,000 (nilai penuh) pada tanggal 11,850,000 (full amount) as of December 31, 2022.
31 Desember 2022. Perusahaan asuransi tersebut The insurance company is third party.
merupakan pihak ketiga.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
asuransi telah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian adequate to cover possible losses arising from such risks.
dari risiko tersebut.
46
Page 56
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
2023 2022
Rupiah 1,545,415 1,533,601 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 688,246 711,435 United States Dollar
Jumlah 2,233,661 2,245,036 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023, Giro Wajib Minimum As of December 31, 2023, the Bank’s Minimum Statutory
(GWM) Bank telah sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia Reserve (GWM) complied with Bank Indonesia Regulation
(PBI) No. 24/4/PBI/2022 tanggal 1 Maret 2022 tentang (PBI) No. 24/4/PBI/2022 dated March 1, 2022
“Giro Wajib Minimum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi concerning “Minimum Statutory Reserves in Rupiah and
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Foreign Currency for Conventional Commercial Banks,
Usaha Syariah”, dan Peraturan Anggota Dewan Gubernur Sharia Commercial Banks and Sharia Business Units”,
(PADG) No. 2 Tahun 2023 tanggal 24 Maret 2023 tentang and Regulation of Members of The Board of Governors
“Perubahan Atas PADG No. 24/8/PADG/2022 tentang (PADG) No. 2 Year 2023 dated March 24, 2023
Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum concerning “Changes to PADG No. 24/8/PADG/2022
Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum concerning Regulations on the Implementation of
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah”. Fulfillment of Minimum Statutory Reserve in Rupiah
Pada tanggal 31 Desember 2022, GWM Bank telah sesuai and Foreign Currency for Conventional Commercial
dengan PBI No. 24/4/PBI/2022 dan PADG Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia Business
No. 24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022, yaitu sebagai Units”. As of December 31, 2022, the Bank’s GWM
berikut: complied with PBI No. 24/4/PBI/2022 and PADG
No. 24/8/PADG/2022 dated June 30, 2022, which are
as follows:
2023 2022
% %
Rupiah Rupiah
- GWM Primer 6.10% 7.70% Primary Minimum Statutory Reserve -
- Rata-rata*) 6.10% 7.70% Average*) -
- PLM**) 6.00% 6.00% PLM**) -
Mata uang asing***) 4.00% 4.00% Foreign currencies***)
*) Bank menyediakan dana untuk kegiatan ekonomi tertentu dan *) The Bank provides funds for certain and inclusive economic
inklusif serta memenuhi target Rasio Pembiayaan Inklusif activities and meets the Macroprudential Inclusive
Makroprudensial (RPIM), sehingga Bank mendapatkan insentif Financing Ratio (RPIM) target, thus the Bank gets
berupa relaksasi Giro Wajib Minimum (GWM) dalam Rupiah incentives in the form of relaxation of the Statutory
masing-masing sebesar 2.90% dan 1.30% pada tanggal Reserves in Rupiah amounting to 2.90% and 1.30%,
31 Desember 2023 dan 2022. Giro Wajib Minimum dalam respectively as of December 31, 2023 and 2022. Minimum
Rupiah yang wajib dipenuhi Bank yang seharusnya sebesar Statutory Reserves in Rupiah that must be fulfilled by the
9.00% dengan ketentuan harian 0.00% dan rata-rata 9.00% Bank which should be 9.00% with daily provisions of 0.00%
menjadi 6,10% dengan ketentuan harian 0.00% dan rata-rata and an average of 9.00% become 6.10% with daily
6.10% pada tanggal 31 Desember 2023, dan menjadi 7,70% provisions of 0.00% and an average of 6.10% as of
dengan ketentuan harian 0.00% dan rata-rata 7.70% pada December 31, 2023, and become 7.70% with daily
tanggal 31 Desember 2022. provisions of 0.00% and an average of 7.70% as of
December 31, 2022.
**)Berdasarkan PADG No. 22/17/PBI/2020 tanggal 30 **)Based on PADG No. 22/17/PBI/2020 dated
September 2020 tentang kewajiban pemenuhan Penyangga September 30, 2020 regarding fulfillment of
Likuiditas Makroprudensial (PLM) ditetapkan perubahan Macroprudential Liquidity Buffer (PLM) with changes to 6%.
menjadi 6%.
***)Per 16 Maret 2020, berdasarkan PADG No. 22/2/PADG/2020 ***)As of March 16, 2020, based on PADG No.
tanggal 13 Maret 2020, penyesuaian kebijakan pengaturan 22/2/PADG/2020 dated March 13, 2020, adjusting the
GWM dengan menurunkan GWM Valuta Asing untuk Bank statutory reserve requirement policy by lowering the
Umum Konvensional (BUK) sebesar 400 bps dari 8% (delapan Foreign Exchange Reserve Requirement for Bank Umum
persen) menjadi 4% (empat persen). Kovensional (BUK) by 400 bps from 8% (eight percent) to
4% (four percent).
47
Page 57
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (Lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA (Continued)
GWM Primer adalah simpanan minimum yang wajib Primary Minimum Statutory Reserve is a minimum
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada reserve that should be maintained by the Bank in Current
Bank Indonesia. Penyangga Likuiditas Makroprudensial Accounts with Bank Indonesia. Macroprudential Liquidity
(PLM) adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh Buffer are the minimum reserves that should be
Bank berupa SBI, Surat Utang Negara (SUN), dan/atau maintained by the Bank which comprised of Certificates
excess reserve yang merupakan kelebihan saldo Rekening of Bank Indonesia (SBI), Government Debenture Debt
Giro Rupiah Bank dari GWM Primer dan Rasio Intermediasi (SUN), and/or excess reserve which represent the excess
Makroprudensial (RIM). reserve of the Bank’s Current Accounts in Rupiah over the
Primary Minimum Statutory Reserve and Macroprudential
Intermediation Ratio (RIM).
RIM adalah tambahan simpanan minimum yang wajib RIM is the additional reserve that should be maintained
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada by the Bank in the form of Current Accounts with Bank
Bank Indonesia, jika RIM Bank di bawah minimum RIM target Indonesia, if the Bank’s RIM is below the minimum of RIM
Bank Indonesia (84%) atau jika di atau maksimum RIM target targeted by Bank Indonesia (84%) or if the Bank’s RIM is
BI (94%) dan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum above the maximum of RIM targeted by BI (94%) and the
(KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM Insentif BI sebesar 14%. Capital Adequacy Ratio (CAR) is below BI requirement of
14%.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Giro Wajib As of December 31, 2023 and 2022, the minimum
Minimum (“GWM”) dalam mata uang Rupiah serta Dolar statutory reserves (“GWM”) in Rupiah and United States
Amerika Serikat: Dollar:
2023 2022
% %
Rupiah Rupiah
- GWM Primer 6.37% 7.93% Primary Minimum Statutory Reserve -
- Rata-rata 6.37% 7.93% Average -
- PLM*) 14.61% 19.92% PLM*) -
Mata uang asing 4.06% 4.11% Foreign currencies
*) Tidak termasuk excess reserve Excluding excess reserve *)
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Giro pada bank lain berdasarkan mata uang adalah sebagai Current accounts with other banks by currency are as
berikut: follows:
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 272,318 331,860 United States Dollar
Rupiah 60,648 51,877 Rupiah
Euro 12,530 11,586 Euro
Yen Jepang 4,659 2,131 Japanese Yen
Dolar Australia 1,399 182 Australian Dollar
Dolar Singapura 451 1,216 Singapore Dollar
Jumlah 352,005 398,852 Total
48
Page 58
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (Continued)
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak di mana Bank Current accounts with other banks by counterparties are
menempatkan dananya adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 60,559 51,778 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 32 32 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan
Bali 27 27 Daerah Bali
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 14 19 (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 13 18 Jawa Tengah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan 2 2 Sumatera Selatan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1 1 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Subjumlah 60,648 51,877 Sub-total
Mata uang asing Foreign currencies
JP Morgan Chase Bank, N.A. 120,809 182,220 JP Morgan Chase Bank, N.A.
Wells Fargo Bank, N.A. 71,773 48,508 Wells Fargo Bank, N.A.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 53,607 35,577 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 20,396 31,641 PT Bank Central Asia Tbk
JP Morgan AG 12,530 11,586 JP Morgan AG
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
New York 5,046 33,200 New York
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Japan 4,649 2,085 Corporation, Japan
National Australia Bank 1,399 182 National Australia Bank
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 687 715 (Persero) Tbk
United Overseas Bank Limited, United Overseas Bank
Singapore 451 1,216 Limited, Singapore
Standard Chartered Bank, Tokyo 10 45 Standard Chartered Bank, Tokyo
Subjumlah 291,357 346,975 Sub-total
Jumlah 352,005 398,852 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh giro As of December 31, 2023 and 2022, all current accounts
pada bank lain digolongkan sebagai lancar. with other banks were classified as current.
Tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang diblokir atau There were no current accounts with other banks which
digunakan sebagai agunan pada tanggal 31 Desember 2023 were restricted or used as collateral as of December 31,
dan 2022. 2023 and 2022.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan Management believes that no allowance for impairment
kerugian penurunan nilai untuk menutup kerugian yang losses is required to cover possible losses arising from
mungkin timbul dari giro pada bank lain. current accounts with other banks.
Informasi mengenai tingkat suku bunga rata-rata per tahun Information with respect to average annual interest rate
diungkapkan pada Catatan 40. Informasi mengenai is disclosed in Note 40. Information with regards to the
klasifikasi giro pada bank-bank lain diungkapkan pada classification of current accounts with other banks is
Catatan 41. disclosed in Note 41.
49
Page 59
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
BANKS
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah Placements with Bank Indonesia and other banks are as
sebagai berikut: follows:
2023
Tingkat bunga efektif
rata-rata per tahun/
Jangka waktu/ Average annual Jumlah/
Period effective interest rate Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Deposit
Indonesia (FASBI) 4 hari/days 5.25% 1,099,359 Facility (FASBI)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposit Berjangka Bank Bank Indonesia Term
Indonesia (TDBI) 4 hari/days 5.34% 277.146 Deposit (TDBI)
Jumlah 1,376,505 Total
2022
Tingkat bunga efektif
rata-rata per tahun/
Jangka waktu/ Average annual Jumlah/
Period effective interest rate Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Deposit
Indonesia (FASBI) 3 hari/days 4.75% 722,714 Facility (FASBI)
Deposito Berjangka Bank Bank Indonesia Term
Indonesia (TDBI) 4 hari/days 5.33% 599,645 Deposit (FASBI)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposit Berjangka Bank Bank Indonesia Term
Indonesia (TDBI) 4 hari/days 4.32% 93,405 Deposit (TDBI)
Jumlah 1,415,764 Total
Tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank There are no placements with Bank Indonesia and other
lain yang diblokir atau digunakan sebagai agunan pada banks which are restricted or used as collateral as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 seluruh As of December 31, 2023 and 2022, placements with
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Bank Indonesia and other banks are classified as current.
digolongkan sebagai lancar.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan Management believes that no allowance for impairment
kerugian penurunan nilai untuk menutup kerugian dari losses is required to cover losses arising from placements
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain. with Bank Indonesia and other banks.
Informasi mengenai tingkat suku bunga rata-rata per tahun Information with respect to average annual interest rate
diungkapkan pada Catatan 40. Informasi mengenai are disclosed in Note 40. Information with regards to the
klasifikasi penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank classification of placements with Bank Indonesia and
lain diungkapkan pada Catatan 41. other banks is disclosed in Note 41.
50
Page 60
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
Rincian efek-efek berdasarkan mata uang, tujuan investasi Details of marketable securities classified according to
dan jenisnya adalah sebagai berikut: currencies, purpose of investment, and types are as
follows:
2023
Cadangan
Premi kerugian
(diskonto) Keuntungan penurunan
yang belum (kerugian) nilai/
diamortisasi/ yang belum Allowance
Nilai Unamortised direalisasi/ for
nominal/ premium Unrealised impairment Jumlah/
Keterangan Par value (discount) gain (loss) losses Total Description
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan
diamortisasi: Amortised cost:
Obligasi pemerintah 1,370,000 (12,283) - - 1,357,717 Government bonds
SKBDN 26,145 - - (38) 26,107 Local Letter of Credit
Obligasi korporasi 99,000 - - (315) 98,685 Corporate bonds
1,495,145 (12,283) - (353) 1,482,509
Fair value
Diukur pada nilai wajar through other
melalui penghasilan comprehensive
komprehensif lain: income:
Obligasi pemerintah 1,288,116 (19,603) (22,899) - 1,245,614 Government bonds
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Biaya perolehan
diamortisasi: Amortised cost:
Obligasi pemerintah 46,191 - - - 46,191 Government bonds
Wesel tagih 811,938 - - (2,117) 809,821 Export drafts
858,129 - - (2,117) 856,012
Jumlah 3,641,390 (31,886) (22,899) (2,470) 3,584,135 Total
51
Page 61
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (Lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
Rincian efek-efek berdasarkan mata uang, tujuan investasi Details of marketable securities classified according to
dan jenisnya adalah sebagai berikut: (Lanjutan) currencies, purpose of investment, and types are as
follows: (Continued)
2022
Cadangan
Premi kerugian
(diskonto) Keuntungan penurunan
yang belum (kerugian) nilai/
diamortisasi/ yang belum Allowance
Nilai Unamortised direalisasi/ for
nominal/ premium Unrealised impairment Jumlah/
Keterangan Par value (discount) gain (loss) losses Total Description
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan
diamortisasi: Amortised cost:
Obligasi pemerintah 1,445,000 (25,868) - - 1,419,132 Government bonds
SKBDN 75,500 - - (67) 75,433 Local Letter of Credit
Obligasi korporasi 135,000 - - (530) 134,470 Corporate bonds
1,655,500 (25,868) - (597) 1,629,039
Fair value
Diukur pada nilai wajar through other
melalui penghasilan comprehensive
komprehensif lain: income:
Obligasi pemerintah 785,918 1,173 (27,791) - 759,300 Government bonds
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Biaya perolehan
diamortisasi: Amortised cost:
Obligasi pemerintah 46,703 - - - 46,703 Government bonds
Wesel tagih 719,511 - - (2,109) 717,402 Export drafts
SKBDN 32,700 - - (18) 32,682 Local Letter of Credit
798,914 - - (2,127) 796,782
Jumlah 3,240,332 (24,695) (27,791) (2,724) 3,185,122 Total
52
Page 62
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (Lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit obligasi adalah Securities classified according to issuers of the bonds are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan diamoritsasi Amortised cost
Pemerintah 1,357,717 1,419,132 Government
PT Bank KB Bukopin Tbk 99,000 99,000 PT Bank KB Bukopin Tbk
SKBDN 26,145 75,500 Local Letter of Credit
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 36,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 1,482,862 1,629,632 Total
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Pemerintah 1,245,614 759,300 Government
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Wesel tagih 811,938 719,511 Export drafts
Pemerintah 46,191 46,703 Government
SKBDN - 32,700 Local Letter of Credit
858,129 798,914
Jumlah efek-efek 3,586,605 3,187,846 Total marketable securities
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (2,470) (2,724) impairment losses
Jumlah efek-efek - bersih 3,584,135 3,185,122 Total marketable securities - net
Seluruh efek-efek pada tanggal 31 Desember 2023 dan All marketable securities as of December 31, 2023 and
2022 merupakan efek-efek pada pihak ketiga. Tidak 2022 were issued by third parties. There were no
terdapat saldo efek-efek yang diblokir atau digunakan marketable securities which were restricted or used as
sebagai agunan pada tanggal-tanggal tersebut. collateral as of those dates.
Efek-efek diperingkat oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia Marketable securities are rated by PT Pemeringkat Efek
(PT Pefindo). PT Pefindo tidak merupakan pihak berelasi. Indonesia (PT Pefindo). PT Pefindo is not a related party to
Rincian peringkat efek-efek korporasi adalah sebagai the Bank. Rating of corporate marketable securities are
berikut: as follows:
2023 2022
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - idAA PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk idAAA idAAA PT Bank KB Bukopin Tbk
53
Page 63
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (Lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek The movement of allowance for impairment losses on
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai marketable securities as of December 31, 2023 and
berikut: 2022 is as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at beginning
Saldo awal tahun 2,534 190 - 2,724 of year
Aset keuangan yang baru New financial assets
diperoleh 2,155 - - 2,155 acquired
Perubahan bersih pada Net impact on
eksposur*) (2,219) (190) - (2,409) exposure*)
Saldo akhir tahun 2,470 - - 2,470 Balance at end of year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at beginning
Saldo awal tahun 2,481 800 - 3,281 of year
Aset keuangan yang baru New financial assets
diperoleh 2,194 - - 2,194 acquired
Perubahan bersih pada Net impact on
eksposur*) (2,141) (610) - (2,751) exposure*)
Saldo akhir tahun 2,534 190 - 2,724 Balance at end of year
*) termasuk pelunasan penuh atau sebagian dan efek dari selisih kurs includes full or partial repayment and impact of foreign exchange *)
Manajemen berpendapat bahwa saldo cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi losses is adequate to cover possible losses on
kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya efek-efek. uncollectible marketable securities.
Informasi mengenai jatuh tempo efek-efek diungkapkan Information with respect to maturities of marketable
pada Catatan 40. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai securities are disclosed in Note 40. Information with
wajar efek-efek diungkapkan pada Catatan 41. regards to the classification and fair value of marketable
securities is disclosed in Note 41.
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun adalah sebagai The average annual effective interest rates are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 5.46% 5.31% Government bonds
Obligasi korporasi 6.55% 6.16% Corporate bonds
SKBDN 7.24% 5.81% Local Letter of Credit
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi pemerintah 1.50% 1.50% Government bonds
Wesel tagih 6.55% 7.18% Export drafts
SKBDN - 8.56% Local Letter of Credit
54
Page 64
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI UNTUK DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE AGREEMENT
KEMBALI
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada Securities purchased under resale agreement as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023
Pendapatan
bunga yang
masih akan
Harga diterima/
Jenis efek- Tanggal jatuh penjualan Unearned Nilai tercatat/
efek/Type of Tanggal dimulai/ tempo/ kembali/ interest Carrying
Counterparty securities Starting date Maturity date Reselling price income amount
Pihak ketiga/
Third parties
28 Desember/ 4 Januari/
Bank Indonesia VR0050 December 2023 January 2024 288,369 144 288,225
29 Desember/ 5 Januari/
Bank Indonesia VR0042 December 2023 January 2024 475,033 316 474,717
Jumlah/Total 763,402 460 762,942
2022
Pendapatan
bunga yang
Harga masih akan
Jenis efek- Tanggal jatuh penjualan diterima/ Nilai tercatat/
efek/Type of Tanggal dimulai/ tempo/ kembali/ Unearned Carrying
Counterparty securities Starting date Maturity date Reselling price interest income amount
Pihak ketiga/
Third parties
30 Desember/ 6 Januari/
Bank Indonesia VR0035 December 2022 January 2023 287,265 216 287,049
26 Desember/ 2 Januari/
Bank Indonesia VR0042 December 2022 January 2023 192,671 29 192,642
29 Desember/ 5 Januari/
Bank Indonesia VR0035 December 2022 January 2023 191,472 115 191,357
30 Desember/ 13 Januari/
Bank Indonesia VR0036 December 2022 January 2023 191,732 363 191,369
28 Desember/ 4 Januari/
Bank Indonesia VR0042 December 2022 January 2023 142,652 64 142,588
27 Desember/ 10 Januari/
Bank Indonesia VR0048 December 2022 January 2023 96,220 137 96,083
27 Desember/ 3 Januari/
Bank Indonesia VR0062 December 2022 January 2023 95,202 29 95,173
23 Desember/ 6 Januari/
Bank Indonesia VR0068 December 2022 January 2023 93,005 73 92,932
28 Desember/ 11 Januari/
Bank Indonesia VR0075 December 2022 January 2023 93,913 148 93,765
29 December/ 12 Januari/
Bank Indonesia VR0045 December 2022 January 2023 92,631 161 92,470
Jumlah/Total 1,476,763 1,335 1,475,428
55
Page 65
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI UNTUK DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE AGREEMENT
KEMBALI (Lanjutan) (Continued)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun atas efek-efek yang The average interest rate per annum of securities
dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo) pada purchased under resale agreement (Reverse Repo) as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 31, 2023 and 2022 are 6.00% and 3.50%,
adalah 6.00% dan 3.50%. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, lokasi As of December 31, 2023 and 2022, the scriptless
penyimpanan efek-efek jaminan tanpa warkat (scriptless) collateral securities were custodied in BI-SSSS system of
dicatat pada sistem BI-SSSS Bank Indonesia. Efek-efek Bank Indonesia. The securities are rated as “Investment
tersebut memiliki rating “Investment Grade”. Grade”.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 seluruh efek- As of December 31, 2023 and 2022, securities
efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali purchased under resale agreement were classified as
digolongkan sebagai lancar. current.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan adanya Management believes that no allowance for impairment
cadangan penurunan nilai pada efek-efek yang dibeli dengan losses is necessary on securities purchased under resale
janji dijual kembali. agreement.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar atas efek-efek Information with regards to the classification and fair
yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali diungkapkan value of securities purchased under resale agreement is
pada Catatan 41. disclosed in Note 41.
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 10. LOANS
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kualitas pinjaman a. By type, currency and loan quality
yang diberikan
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan jenis, Classifications of loans based on type, currency and
mata uang dan kolektibilitas: collectability:
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 6,858 - - - - 6,858 Consumer loans
Kredit modal kerja 113,226 - - - - 113,226 Working capital loans
Subjumlah 120,084 - - - - 120,084 Sub-total
United States
Dolar Amerika Serikat Dollar
Kredit modal kerja 561,350 - - - - 561,350 Working capital loans
Total related
Jumlah pihak berelasi 681,434 - - - - 681,434 parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 16,668,480 233,929 34,161 40,262 119,276 17,096,108 Consumer loans
Kredit modal kerja 11,375,650 543,582 8,590 11,203 179,480 12,118,505 Working capital loans
Kredit investasi 647,932 2,673 - - 4,966 655,571 Investment loans
Subjumlah 28,692,062 780,184 42,751 51,465 303,722 29,870,184 Sub-total
United States
Dolar Amerika Serikat Dollar
Kredit konsumsi 12,808 - - - 1,695 14,503 Consumer loans
Kredit modal kerja 10,948,441 233,546 - 2,356 121,474 11,305,817 Working capital loans
Kredit investasi 1,839,860 254,318 - - 27,382 2,121,560 Investment loans
Subjumlah 12,801,109 487,864 - 2,356 150,551 13,441,880 Sub-total
56
Page 66
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kualitas pinjaman a. By type, currency and loan quality (Continued)
yang diberikan (Lanjutan)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan jenis, Classifications of loans based on type, currency and
mata uang dan kolektibilitas: (Lanjutan) collectability: (Continued)
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Jumlah pihak ketiga 41,493,171 1,268,048 42,751 53,821 454,273 43,312,064 Total third parties
Jumlah pinjaman
yang diberikan 42,174,605 1,268,048 42,751 53,821 454,273 43,993,498 Total loans
Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan Less: allowance for
nilai impairment losses
Kredit konsumsi (34,045) (14,275) (14,462) (16,158) (50,333) (129,273) Consumer loans
Kredit modal kerja (124,854) (308,028) (3,835) (5,001) (102,592) (544,310) Working capital loans
Kredit investasi (14,717) (20,041) (10,039) (44,797) Investment loans
Jumlah cadangan
kerugian penurunan Total allowance for
nilai (173,616) (342,344) (18,297) (21,159) (162,964) (718,380) impairment losses
Jumlah - bersih 42,000,989 925,704 24,454 32,662 291,309 43,275,118 Total - net
2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 9,067 - - - - 9,067 Consumer loans
Kredit modal kerja 37,476 - - - - 37,476 Working capital loans
Subjumlah 46,543 - - - - 46,543 Sub-total
United States
Dolar Amerika Serikat Dollar
Kredit modal kerja 644,376 - - - - 644,376 Working capital loans
Jumlah pihak berelasi 690,919 - - - - 690,919 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 13,437,389 161,976 16,568 12,095 64,383 13,692,411 Consumer loans
Kredit modal kerja 9,912,687 564,105 17,378 5,401 204,967 10,704,538 Working capital loans
Kredit investasi 568,907 3,732 - - 4,499 577,138 Investment loans
Subjumlah 23,918,983 729,813 33,946 17,496 273,849 24,974,087 Sub-total
United States
Dolar Amerika Serikat Dollar
Kredit konsumsi 17,362 - - 1,712 96 19,170 Consumer loans
Kredit modal kerja 11,795,793 194,109 - 1,868 65,796 12,057,566 Working capital loans
Kredit investasi 2,288,920 8,925 - 27,685 - 2,325,530 Investment loans
Subjumlah 14,102,075 203,034 - 31,265 65,892 14,402,266 Sub-total
Jumlah pihak ketiga 38,021,058 932,847 33,946 48,761 339,741 39,376,353 Total third parties
Jumlah pinjaman
yang diberikan 38,711,977 932,847 33,946 48,761 339,741 40,067,272 Total loans
Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan Less: allowance for
nilai impairment losses
Kredit konsumsi (24,095) (11,374) (7,177) (5,489) (26,972) (75,107) Consumer loans
Kredit modal kerja (100,179) (333,560) (4,578) (2,880) (69,902) (511,099) Working capital loans
Kredit investasi (18,363) (1,450) - (6,398) (1,322) (27,533) Investment loans
Jumlah cadangan
kerugian penurunan Total allowance for
nilai (142,637) (346,384) (11,755) (14,767) (98,196) (613,739) impairment losses
Jumlah - bersih 38,569,340 586,463 22,191 33,994 241,545 39,453,533 Total - net
1
57
Page 67
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kualitas pinjaman a. By type, currency and loan quality (Continued)
yang diberikan (Lanjutan)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classifications of loans based on staging approach,
pendekatan tahapan, jenis dan mata uang: type and currency:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 6,858 - - 6,858 Consumer loans
Kredit modal kerja 113,226 - - 113,226 Working capital loans
Subjumlah 120,084 - - 120,084 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit modal kerja 561,350 - - 561,350 Working capital loans
Jumlah pihak berelasi 681,434 - - 681,434 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 16,666,193 236,216 193,699 17,096,108 Consumer loans
Kredit modal kerja 10,738,206 1,181,026 199,273 12,118,505 Working capital loans
Kredit investasi 629,946 20,659 4,966 655,571 Investment loans
Subjumlah 28,034,345 1,437,901 397,938 29,870,184 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit konsumsi 12,808 - 1,695 14,503 Consumer loans
Kredit modal kerja 10,710,323 471,664 123,830 11,305,817 Working capital loans
Kredit investasi 1,795,717 298,461 27,382 2,121,560 Investment loans
Subjumlah 12,518,848 770,125 152,907 13,441,880 Sub-total
Jumlah pihak ketiga 40,553,193 2,208,026 550,845 43,312,064 Total third parties
Jumlah pinjaman yang
diberikan 41,234,627 2,208,026 550,845 43,993,498 Total loans
Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan Less: allowance for
nilai impairment losses
Kredit konsumsi (37,919) (10,401) (80,953) (129,273) Consumer loans
Kredit modal kerja (82,391) (350,491) (111,428) (544,311) Working capital loans
Kredit investasi (14,145) (20,613) (10,039) (44,797) Investment loans
Jumlah cadangan
kerugian penurunan Total allowance for
nilai (134,455) (381,505) (202,420) (718,380) impairment losses
Jumlah - bersih 41,100,172 1,826,521 348,425 43,275,118 Total - net
58
Page 68
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kualitas pinjaman a. By type, currency and loan quality (Continued)
yang diberikan (Lanjutan)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classifications of loans based on staging approach,
pendekatan tahapan, jenis dan mata uang: (Lanjutan) type and currency: (Continued)
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 37,467 - - 37,467 Consumer loans
Kredit modal kerja 9,067 - - 9,067 Working capital loans
Subjumlah 46,543 - - 46,543 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit modal kerja 644,376 - - 644,376 Working capital loans
Jumlah pihak berelasi 690,919 - - 690,919 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 13,437,389 161,976 93,046 13,692,411 Consumer loans
Kredit modal kerja 9,912,687 564,105 227,746 10,704,538 Working capital loans
Kredit investasi 568,907 3,732 4,499 577,138 Investment loans
Subjumlah 23,918,983 729,813 325,291 24,974,087 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit konsumsi 17,362 - 1,808 19,170 Consumer loans
Kredit modal kerja 11,795,793 194,109 67,664 12,057,566 Working capital loans
Kredit investasi 2,288,920 8,925 27,685 2,325,530 Investment loans
Subjumlah 14,102,075 203,034 97,157 14,402,266 Sub-total
Jumlah pihak ketiga 38,021,058 932,847 422,448 39,376,353 Total third parties
Jumlah pinjaman yang
diberikan 38,711,977 932,847 422,448 40,067,272 Total loans
Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan Less: allowance for
nilai impairment losses
Kredit konsumsi (24,095) (11,374) (39,638) (75,107) Consumer loans
Kredit modal kerja (100,179) (333,560) (77,360) (511,099) Working capital loans
Kredit investasi (18,363) (1,450) (7,720) (27,533) Investment loans
Jumlah cadangan
kerugian penurunan Total allowance for
nilai (142,637) (346,384) (124,718) (613,739) impairment losses
Jumlah - bersih 38,569,340 586,463 297,730 39,453,533 Total - net
59
Page 69
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kualitas pinjaman a. By type, currency and loan quality (Continued)
yang diberikan (Lanjutan)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan yang Classification of impaired loans according to
mengalami penurunan nilai secara kolektif dan collective and individual impaired loans are as
individual adalah sebagai berikut: follows: (Continued)
2023
Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Collective Individual Total
Kredit konsumsi 74,423 120,971 195,394 Consumer loans
Kredit modal kerja 22,149 300,954 323,103 Working capital loans
Kredit investasi - 32,348 32,348 Investment loans
Jumlah pinjaman yang
diberikan 96,572 454,273 550,845 Total loans
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (39,456) (162,964) (202,420) impairment losses
Jumlah - bersih 57,116 291,309 348,425 Total - net
2022
Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Collective Individual Total
Kredit konsumsi 30,375 64,479 94,854 Consumer loans
Kredit modal kerja 24,647 270,763 295,410 Working capital loans
Kredit investasi 27,685 4,499 32,184 Investment loans
Jumlah pinjaman yang
diberikan 82,707 339,741 422,448 Total loans
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (26,522) (98,196) (124,718) impairment losses
Jumlah - bersih 56,185 241,545 297,730 Total - net
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan sektor Classification of loans based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas: collectability:
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan, Trading, restaurant
restoran dan hotel 7,026,623 69,293 8,438 10,864 76,659 7,191,877 and hotel
Industri pengolahan 2,092,409 181,369 - - 82,734 2,356,512 Processing industry
Konstruksi 570,755 261,823 - - 18,851 851,429 Construction
Jasa dunia usaha 467,481 31,185 39 - 2,363 501,068 Business services
Jasa pelayanan
sosial 199,129 3,380 - 388 1,769 204,666 Social services
Pertanian, Agriculture, hunting
perburuan dan and agriculture
sarana pertanian 601,597 - 78 - 1,835 603,510 improvements
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehouse and
komunikasi 70,981 - - - 235 71,216 communication
Lain-lain 17,783,171 233,134 34,196 40,213 119,276 18,209,990 Others
Dipindahkan 28,812,146 780,184 42,751 51,465 303,722 29,990,268 Carried forward
60
Page 70
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (Lanjutan) b. By economic sector (Continued)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan sektor Classification of loans based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas: (Lanjutan) collectability: (Continued)
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Dipindahkan 28,812,146 780,184 42,751 51,465 303,722 29,990,268 Carried forward
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Industri pengolahan 7,065,377 232,828 - - 27,589 7,325,794 Processing industry
Perdagangan, Trading, restaurant
restoran dan hotel 2,075,362 245,126 - 2,356 92,037 2,414,881 and hotel
Jasa dunia usaha 287,980 - - - - 287,980 Business services
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehouse and
komunikasi 447,608 - - - 447,608 communication
Pertanian, Agriculture, hunting
perburuan dan and agriculture
sarana pertanian 368,019 - - - - 368,019 improvements
Jasa pelayanan
sosial 175,493 - - - - 175,493 Social services
Konstruksi 156,925 7,583 - - 29,229 193,737 Construction
Lain-lain 2,785,695 2,327 - - 1,696 2,789,718 Others
13,362,459 487,864 - 2,356 150,551 14,003,230
Jumlah 42,174,605 1,268,048 42,751 53,821 454,273 43,993,498 Total
Dikurangi: cadangan
kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (173,616) (342,344) (18,297) (21,159) (162,964) (718,380) impairment losses
Jumlah - bersih 42,000,989 925,704 24,454 32,662 291,309 43,275,118 Total - net
2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan, Trading, restaurant
restoran dan hotel 6,442,887 75,111 7,700 5,389 59,419 6,590,506 and hotel
Industri pengolahan 1,966,591 182,948 9,650 - 118,521 2,277,710 Processing industry
Konstruksi 734,266 265,883 - - 18,851 1,019,000 Construction
Jasa dunia usaha 312,268 33,440 - - 2,832 348,540 Business services
Jasa pelayanan
sosial 236,386 2,806 28 12 353 239,585 Social services
Pertanian, Agriculture, hunting
perburuan dan and agriculture
sarana pertanian 608,499 - - - 2,747 611,246 improvements
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehouse and
komunikasi 27,464 - - - 33 27,497 communication
Lain-lain 13,637,165 169,625 16,568 12,095 71,093 13,906,546 Others
Dipindahkan 23,965,526 729,813 33,946 17,496 273,849 25,020,630 Carried forward
61
Page 71
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (Lanjutan) b. By economic sector (Continued)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan sektor Classification of loans based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas: (Lanjutan) collectability: (Continued)
2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Dipindahkan 23,965,526 729,813 33,946 17,496 273,849 25,020,630 Carried forward
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Industri pengolahan 8,756,643 194,109 - - 39,253 8,990,005 Processing industry
Perdagangan, Trading, restaurant
restoran dan hotel 2,978,844 8,925 - - 26,543 3,014,312 and hotel
Jasa dunia usaha 351,395 - - - - 351,395 Business services
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehouse and
komunikasi 237,366 - - - - 237,366 communication
Pertanian, Agriculture, hunting
perburuan dan and agriculture
sarana pertanian 464,892 - - - - 464,892 improvements
Jasa pelayanan
sosial 209,147 - - - - 209,147 Social services
Konstruksi 220,694 - - 29,553 - 250,247 Construction
Lain-lain 1,527,470 - - 1,712 96 1,529,278 Others
14,746,451 203,034 - 31,265 65,892 15,046,642
Jumlah 38,711,977 932,847 33,946 48,761 339,741 40,067,272 Total
Dikurangi: cadangan
kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (142,637) (346,384) (11,755) (14,767) (98,196) (613,739) impairment losses
Jumlah - bersih 38,569,340 586,463 22,191 33,994 241,545 39,453,533 Total - net
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classification of loans based on staging approach and
pendekatan tahapan secara sektor ekonomi: economic sector:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 7,026,633 69,283 95,961 7,191,877 and hotel
Industri pengolahan 1,573,814 699,963 82,734 2,356,511 Processing industry
Konstruksi 570,755 261,823 18,851 851,429 Construction
Jasa dunia usaha 467,569 31,097 2,402 501,068 Business services
Jasa pelayanan sosial 200,282 2,227 2,157 204,666 Social services
Agriculture, hunting
Pertanian, perburuan and agriculture
dan sarana pertanian 470,202 131,395 1,914 603,511 improvements
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehouse and
komunikasi 70,981 - 235 71,216 communication
Lain-lain 17,774,193 242,113 193,684 18,209,990 Others
Subjumlah 28,154,429 1,437,901 397,938 29,990,268 Sub-total
62
Page 72
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (Lanjutan) b. By economic sector (Continued)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classification of loans based on staging approach and
pendekatan tahapan secara sektor ekonomi: (Lanjutan) economic sector: (Continued)
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Dipindahkan 28,154,429 1,437,901 397,938 29,990,268 Carried forward
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 2,061,784 258,704 94,393 2,414,881 and hotel
Industri pengolahan 6,915,501 382,704 27,589 7,325,794 Processing industry
Konstruksi 71,837 92,672 29,229 193,738 Construction
Jasa dunia usaha 287,980 - - 287,980 Business services
Jasa pelayanan sosial 175,493 - - 175,493 Social services
Agriculture, hunting
Pertanian, perburuan and agriculture
dan sarana pertanian 368,019 - - 368,019 improvements
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehouse and
komunikasi 447,608 - - 447,608 communication
Lain-lain 2,751,976 36,045 1,696 2,789,717 Others
Subjumlah 13,080,198 770,125 152,907 14,003,230 Sub-total
Jumlah 41,234,627 2,208,026 550,845 43,993,498 Total
Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan Less: allowance for
nilai (173,617) (342,344) (202,420) (718,380) impairment losses
Jumlah - bersih 41,061,010 1,865,682 348,425 43,275,118 Total - net
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 6,442,887 75,111 72,508 6,590,506 and hotel
Industri pengolahan 1,966,591 182,948 128,171 2,277,710 Processing industry
Konstruksi 734,266 265,883 18,851 1,019,000 Construction
Jasa dunia usaha 312,268 33,440 2,832 348,540 Business services
Jasa pelayanan sosial 236,386 2,806 393 239,585 Social services
Agriculture, hunting
Pertanian, perburuan and agriculture
dan sarana pertanian 608,499 - 2,747 611,246 improvements
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehouse and
komunikasi 27,464 - 33 27,497 communication
Lain-lain 13,637,165 169,625 99,756 13,906,546 Others
Subjumlah 23,965,526 729,813 325,291 25,020,630 Sub-total
63
Page 73
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (Lanjutan) b. By economic sector (Continued)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan Classification of loans based on staging approach
pendekatan tahapan secara sektor ekonomi: (Lanjutan) and economic sector: (Continued)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Dipindahkan 23,965,526 729,813 325,291 25,020,630 Carried forward
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 2,978,844 8,925 26,543 3,014,312 and hotel
Industri pengolahan 8,756,643 194,109 39,253 8,990,005 Processing industry
Konstruksi 220,694 - 29,553 250,247 Construction
Jasa dunia usaha 351,395 - - 351,395 Business services
Jasa pelayanan sosial 209,147 - - 209,147 Social services
Agriculture, hunting
Pertanian, perburuan and agriculture
dan sarana pertanian 464,892 - - 464,892 improvements
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehouse and
komunikasi 237,366 - - 237,366 communication
Lain-lain 1,527,470 - 1,808 1,529,278 Others
Subjumlah 14,746,451 203,034 97,157 15,046,642 Sub-total
Jumlah 38,711,977 932,847 422,448 40,067,272 Total
Dikurangi: cadangan
kerugian penurunan Less: allowance for
nilai (142,637) (346,384) (124,718) (613,739) impairment losse
Jumlah - bersih 38,569,340 586,463 297,730 39,453,533 Total - net
c. Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit b. By the term of the loan agreement
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan jangka Classification of loans based on the term of the loan
waktu pinjaman dalam perjanjian kredit adalah sebagai agreement are as follows:
berikut:
2023 2022
< 1 Tahun 11,863,542 11,104,113 < 1 Year
1 - 2 Tahun 108,070 648,904 1 - 2 Years
2 - 5 Tahun 6,670,528 6,951,129 2 - 5 Years
> 5 Tahun 25,351,358 21,363,126 > 5 Years
Jumlah 43,993,498 40,067,272 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (718,380) (613,739) impairment losses
Jumlah - bersih 43,275,118 39,453,533 Total - net
64
Page 74
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
c. Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit (Lanjutan) b. By the term of the loan agreement (Continued)
Klasifikasi pinjaman yang diberikan berdasarkan sisa Classification of loans based on the remaining
jangka waktu dalam perjanjian kredit adalah sebagai maturity of the loan agreement are as follows:
berikut:
2023 2022
< 1 Tahun 13,017,604 12,634,053 < 1 Year
1 - 2 Tahun 1,216,049 1,605,948 1 - 2 Years
2 - 5 Tahun 6,816,109 7,185,987 2 - 5 Years
> 5 Tahun 22,943,736 18,641,285 > 5 Years
Jumlah 43,993,498 40,067,272 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (718,380) (613,739) impairment losses
Jumlah - bersih 43,275,118 39,453,533 Total - net
d. Menurut Stage d. By Stage
Berikut adalah perubahan jumlah kredit yang diberikan Below is movement of loans based on stage during
berdasarkan stage selama periode berakhir the period ended December 31, 2023 and 2022:
31 Desember 2023 dan 2022:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal tahun 38,711,977 932,847 422,448 40,067,272 Rupiah
Transfer dari: Transfer from:
Stage 1 ke stage 2 (1,106,304) 1,106,304 - - Stage 1 to stage 2
Stage 1 ke stage 3 (222,216) - 222,216 - Stage 1 to stage 3
Stage 2 ke stage 3 - (16,507) 16,507 - Stage 2 to stage 3
Stage 3 ke stage 2 - 3,229 (3,229) - Stage 3 to stage 2
Stage 2 ke stage 1 69,024 (69,024) - - Stage 2 to stage 1
Stage 3 ke stage 1 3,265 - (3,265) - Stage 3 to stage 1
Penambahan kredit Additional loans during
selama tahun berjalan 13,636,856 595,112 22,048 29,266,987 the year
Perubahan bersih pada Net impact on
eksposur*) (9,857,975) (343,935) (109,665) (10,331,575) exposure*)
Penghapusbukuan - - (16,215) (16,215) Write-offs
Saldo akhir tahun 41,234,627 2,208,026 550,845 43,993,498 Balance at end of year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal tahun 32,826,971 674,818 315,461 33,817,250 Rupiah
Transfer dari: Transfer from:
Stage 1 ke stage 2 (363,678) 363,678 - - Stage 1 to stage 2
Stage 1 ke stage 3 (23,566) - 23,566 - Stage 1 to stage 3
Stage 2 ke stage 3 - (761) 761 - Stage 2 to stage 3
Stage 3 ke stage 2 - 25 (25) - Stage 3 to stage 2
Stage 2 ke stage 1 218,943 (218,943) - - Stage 2 to stage 1
Stage 3 ke stage 1 3,863 - (3,863) - Stage 3 to stage 1
Penambahan kredit Additional loans during
selama tahun berjalan 13,856,691 450,361 9,593 14,316,645 the year
Perubahan bersih pada Net impact on
eksposur*) (7,807,247) (336,331) 120,760 (8,022,818) exposure*)
Penghapusbukuan - - (43,805) (43,805) Write-offs
Saldo akhir tahun 38,711,977 932,847 422,448 40,067,272 Balance at end of year
*) termasuk pelunasan penuh atau sebagian, efek penambahan includes full or partial repayment, impact of addition (deduction) *)
(pengurangan) transfer antar staging dan efek selisih kurs transfer between staging and impact of foreign exchange
65
Page 75
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
e. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun e. Average annual interest rate
2023 2022
Kredit modal kerja 11.04% 11,12% Working capital loans
Kredit investasi 7.79% 7,87% Investment loans
Kredit konsumsi 11.50% 12,08% Consumer loans
f. Informasi pokok lainnya f. Other major information
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan pinjaman yang diberikan:
1. Pinjaman yang diberikan pada umumnya dijamin 1. Loans, in general, are secured by collateral,
dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan which are legalised by deed of encumbrance,
atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain power of attorney to sell and other collaterals
yang umumnya diterima oleh perbankan. Kredit that are generally accepted in the banking
juga dijamin dengan jaminan tunai berupa giro, industry. Loans are also secured by cash
deposito berjangka dan irrevocable letter of credit collateral, in the form of current accounts, time
dari bank. deposits and irrevocable letters of credit from
bank.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022 loans
pinjaman yang diberikan yang dijamin dengan secured by cash collateral amounted to
jaminan tunai masing-masing sebesar Rp 395,810 Rp 395,810 and Rp 2,442,666, respectively.
dan Rp 2,442,666.
2. Pinjaman yang diberikan untuk modal kerja terdiri 2. Loans for working capital include operating loan
dari pinjaman operasional dan receivable collateral and receivable collateral loan.
loan.
3. Pinjaman yang diberikan kepada karyawan Bank 3 Loans to employees represent loans that are
merupakan kredit untuk membeli kendaraan, intended for acquisition of vehicles, houses,
rumah, properti pribadi lain, serta keperluan lain other personal properties, and other necessities
dengan suku bunga khusus dan akan dibayar with special interest rates and are repayable
kembali dalam satu sampai lima belas tahun within one to fifteen years through monthly
melalui pemotongan gaji setiap bulan. Kredit yang payroll deductions. These employee loans were
diberikan kepada karyawan Bank tidak mengalami not impaired as of December 31, 2023 and
penurunan nilai pada tanggal 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
4. Pinjaman yang diberikan sebesar Rp 750,000 telah 4. Loans amounting to Rp 750,000 has been used
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang as collateral for borrowings with PT Sarana
diterima dengan PT Sarana Multigriya Finansial Multigriya Finansial (Persero) (Note 22).
(Persero) (Catatan 22).
5. Untuk melindungi risiko ketidaktertagihan pinjaman 5. To cover the risk of uncollectible loans that may
yang diberikan kepada para pensiunan dan arise from pensioner due to death and employee
pegawai dikarenakan meninggal dunia dan PHK termination, the Bank entered into agreements
Bank telah melaksanakan kerjasama dengan with PT Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera,
PT Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera, PT Asuransi PT Asuransi Jasa Indonesia, PT Asuransi Kredit
Jasa Indonesia, PT Asuransi Kredit Indonesia, Indonesia, PT Asuransi Jiwasraya, PT Sarana
PT Asuransi Jiwasraya, PT Sarana Lindung Upaya, Lindung Upaya, PT Hanhwa Life Insurance
PT Hanhwa Life Insurance Indonesia, PT Asuransi Indonesia, PT Asuransi Jiwa Taspen, PT Asuransi
Jiwa Taspen, PT Asuransi ASEI Indonesia, ASEI Indonesia, PT Asuransi Jiwa Nasional,
PT Asuransi Jiwa Nasional, PT Heksa Solution PT Heksa Solution Insurance and PT Chubb Life
Insurance dan PT Chubb Life Insurance Indonesia. Insurance Indonesia. All of the insurance
Seluruh perusahaan asuransi di atas merupakan companies above are third parties.
pihak ketiga.
66
Page 76
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
f. Informasi pokok lainnya (Lanjutan) f. Other major information (Continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan pinjaman yang diberikan: (Lanjutan) (Continued)
6. Bank mengadakan perjanjian kerja sama 6. The Bank entered into joint financing
pemberian fasilitas pembiayaan bersama dengan agreements with PT Bank KB Bukopin Tbk to
PT Bank KB Bukopin Tbk untuk menyalurkan kredit finance pension loans. Based on the
pensiun. Berdasarkan perjanjian-perjanjian agreements, PT Bank KB Bukopin Tbk bears the
tersebut, PT Bank KB Bukopin Tbk menanggung credit risk on uncollectible loans for all of the
risiko kredit atas piutang yang tidak tertagih atas joint financing. The total outstanding balance of
seluruh pembiayaan bersama tersebut. Jumlah the Bank’s portion in the joint financing
saldo porsi Bank dalam transaksi pembiayaan agreements as of December 31, 2023 and 2022
bersama pada tanggal 31 Desember 2023 dan amounted to Rp 196,287 and Rp 322,200,
2022 masing-masing sebesar Rp 196,287 dan respectively.
Rp 322,200.
7. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rincian 7. As of December 31, 2023 and 2022, the details
pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi of restructured loans classified based on types of
menurut jenis pinjaman adalah sebagai berikut: loans are as follows:
2023 2022
Kredit konsumsi 134,458 96,857 Consumer loans
Kredit modal kerja 1,538,521 925,908 Working capital loans
Kredit investasi 60,300 55,887 Investment loans
Jumlah 1,733,279 1,078,652 Total
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (354,462) (255,446) Impairment losses
Jumlah - bersih 1,378,817 823,206 Total - net
Pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi Restructured loans include loans with
meliputi antara lain penjadwalan ulang pembayaran rescheduled principal and interest payments,
pokok kredit dan bunga, penurunan tunggakan reduced overdue interest, and reduced interest
bunga, dan penurunan tingkat bunga. rates.
Kredit dengan persyaratan yang dinegosiasi ulang Loans with renegotiated terms are loans that
adalah kredit yang telah direstrukturisasi karena have been restructured due to concerns about
adanya kekhawatiran akan kemampuan nasabah the borrower’s ability to meet contractual
untuk melakukan pembayaran kontraktual ketika payments when due and where the Bank has
jatuh tempo dan ketika Bank memberikan konsesi made concessions that would not be otherwise
yang mana tidak akan dipertimbangkan dalam considered. COVID-19 restructuring program
kondisi normal. Program restrukturisasi terkait was also categorised as restructured loans as
dengan COVID-19 juga dikategorikan sebagai kredit explained in Note 40.
yang direstrukturisasi sebagaimana dijelaskan
pada Catatan 40.
Tidak ada pinjaman yang diberikan yang There are no restructured loans included in loans
direstrukturisasi yang termasuk dalam pinjaman to related parties.
yang diberikan kepada pihak berelasi.
8. Rasio non-performing loan (“NPL”) yang dihitung 8. Non-performing loan (“NPL”) ratio calculated
berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia based on Circular Letter of Bank Indonesia
No. 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011 No. 13/30/DPNP dated December 16, 2011 are
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
NPL Bruto 1.25% 1.05% Gross NPL
NPL Neto 0.79% 0.75% Net NPL
67
Page 77
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
f. Informasi pokok lainnya (Lanjutan) f. Other major information (Continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan pinjaman yang diberikan: (Lanjutan) (Continued)
9. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak 9. As of December 31, 2023 and 2022, there was
terdapat pelampauan dan pelanggaran atas Batas no breach and no violation of the Legal Lending
Maksimum Pemberian Kredit (“BMPK”) baik Limit (“LLL”) requirements both to related parties
kepada pihak berelasi dan pihak tidak berelasi. and third parties.
10. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rincian 10. As of December 31, 2023 and 2022, the details
kredit bermasalah menurut jenis kredit adalah of non-performing loans based on type of loans
sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Penyisihan Penyisihan
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance bermasalah/ Allowance
Non- for Non- for
performing impairment performing impairment
loans losses loans losses
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 193,699 80,629 93,046 39,327 Consumer loans
Kredit modal kerja 199,273 68,133 227,746 61,881 Working capital loans
Kredit investasi 4,966 2,076 4,499 1,322 Investment loans
Subjumlah 397,938 150,838 325,291 102,530 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Kredit konsumsi 1,695 324 1,808 311 Consumer loans
Kredit modal kerja 123,830 43,295 67,664 15,479 Working capital loans
Kredit investasi 27,382 7,963 27,685 6,398 Investment loans
Subjumlah 152,907 51,582 97,157 22,188 Sub-total
Jumlah - bersih 550,845 202,420 422,448 124,718 Total - net
11. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 11. The movement in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 613,739 387,670 Balance at beginning of year
Penyisihan tahun berjalan Provision during the year
(Catatan 34) 121,462 251,435 (Note 34)
Penerimaan atas yang telah
dihapusbukukan 545 2,526 Bad debt recoveries
Penghapusan (16,215) (43,805) Write-off
Selisih kurs (1,151) 15,913 Foreign exchange
Saldo akhir tahun 718,380 613,739 Balance at end of year
68
Page 78
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
f. Informasi pokok lainnya (Lanjutan) f. Other major information (Continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan pinjaman yang diberikan: (Lanjutan) (Continued)
12. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai 12. The movement of allowance for impairment
kredit yang diberikan untuk tahun berakhir losses loans for the year ended December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 was as follows:
berikut:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at beginning
Saldo awal tahun 142,637 346,384 124,718 613,739 of year
Transfer dari: Transfer from:
Stage 1 ke Stage 2 - 71,352 - 71,352 Stage 1 to Stage 2
Stage 1 ke Stage 3 - - 84,405 84,405 Stage 1 to Stage 3
Stage 2 ke Stage 1 457 - - 457 Stage 2 to Stage 1
Stage 2 ke Stage 3 - - 6,845 6,845 Stage 2 to Stage 3
Stage 3 ke Stage 1 6 - - 6 Stage 3 to Stage 1
Stage 3 ke Stage 2 - 66 - 66 Stage 3 to Stage 2
Penambahan
cadangan selama Additional allowance
tahun berjalan 45,568 80,251 9,679 135,498 during the year
Perubahan bersih Net impact on
pada eksposur*) (54,214) (116,548) (23,226) (193,988) exposure*)
Saldo akhir tahun 134,455 381,505 202,420 718,380 Balance at end of year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at beginning
Saldo awal tahun 144,280 115,750 127,640 387,670 of year
Transfer dari: Transfer from:
Stage 1 ke Stage 2 - 82,372 - 82,372 Stage 1 to Stage 2
Stage 1 ke Stage 3 - - 7,025 7,025 Stage 1 to Stage 3
Stage 2 ke Stage 1 1,506 - - 1,506 Stage 2 to Stage 1
Stage 2 ke Stage 3 - - 325 325 Stage 2 to Stage 3
Stage 3 ke Stage 1 26 - - 26 Stage 3 to Stage 1
Stage 3 ke Stage 2 - 1 - 1 Stage 3 to Stage 2
Penambahan
cadangan selama Additional allowance
tahun berjalan 55,897 213,477 4,394 273,768 during the year
Perubahan bersih Net impact on
pada eksposur*) (59,072) (65,216) (14,666) (138,954) exposure*)
Saldo akhir tahun 142,637 346,384 124,718 613,739 Balance at end of year
*) termasuk pelunasan penuh atau sebagian, efek penambahan includes full or partial repayment, impact of addition *)
(pengurangan) transfer antar staging, penerimaan atas yang telah (deduction) transfer between staging, bad debt recoveries
dihapusbukukan dan efek selisih kurs and impact of foreign exchange
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup untuk impairment losses on loans is adequate to cover
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak the losses which might arise from uncollectible
tertagihnya kredit. loans.
69
Page 79
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
f. Informasi pokok lainnya (Lanjutan) f. Other major information (Continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan pinjaman yang diberikan: (Lanjutan) (Continued)
13. Mutasi kredit yang dihapus buku adalah sebagai 13. The changes in the loans written off are as
berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 402,377 361,098 Balance at beginning of year
Penerimaan atas yang telah
dihapusbukukan (545) (2,526) Bad debt recoveries
Penambahan dalam tahun
berjalan 16,215 43,805 Addition during the year
Saldo akhir tahun 418,047 402,377 Balance at end of year
14. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari 14. The carrying amount of loans at amortised cost
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Pinjaman yang diberikan 43,993,498 40,067,272 Loans
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima Accrued interest income
(Catatan 15) 180,453 168,719 (Note 15)
Pendapatan bunga diterima
di muka 10,482 13,036 Unearned interest income
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (718,380) (613,739) impairment losses
Jumlah - bersih 43,466,053 39,635,288 Total - net
Pinjaman yang diberikan kepada pihak berelasi diungkapkan Loans to related parties are disclosed in Note 37.
pada Catatan 37. Informasi mengenai klasifikasi dan Information with regards to the classification and fair
nilai wajar pinjaman yang diberikan diungkapkan pada value of loans is disclosed in Note 41.
Catatan 41.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
Tagihan dan liabilitas akseptasi pada tanggal 31 Desember Acceptance receivables and payables as of December 31,
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Rupiah 123,728 199,934 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 10,671 18,518 United States Dollar
Jumlah 134,399 218,452 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (139) (272) impairment losses
Jumlah - bersih 134,260 218,180 Total - net
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Rupiah 123,728 199,934 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 10,671 18,518 United States Dollar
Jumlah 134,399 218,452 Total
70
Page 80
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (Lanjutan) 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES (Continued)
Seluruh tagihan dan liabilitas akseptasi pada tanggal All acceptance receivables and payables as of
31 Desember 2023 dan 2022 dilakukan dengan pihak December 31, 2023 and 2022 were made with third
ketiga. parties.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai tagihan The movement of allowance for impairment losses on
akseptasi untuk tahun berakhir 31 Desember 2023 dan acceptances receivables for the year ended
2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 was as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at beginning
Saldo awal tahun 271 - 1 272 of year
Aset keuangan yang New financial assets
baru diperoleh 139 - - 139 acquired
Perubahan bersih Net impact on
pada eksposur*) (271) - (1) (272) exposure*)
Saldo akhir tahun 139 - - 139 Balance at end of year
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at beginning
Saldo awal tahun 515 - - 515 of year
Aset keuangan yang New financial assets
baru diperoleh 271 - 1 272 acquired
Perubahan bersih Net impact on
pada eksposur*) (515) - - (515) exposure*)
Saldo akhir tahun 271 - 1 272 Balance at end of year
*) termasuk pelunasan penuh atau sebagian dan efek selisih kurs includes full or partial repayment and impact of foreign exchange *)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai tagihan akseptasi adalah cukup untuk losses on acceptance receivables is adequate to cover the
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak losses which might arise from uncollectible acceptance
tertagihnya tagihan akseptasi. receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh tagihan akseptasi As of December 31, 2023, acceptance receivables do not
tidak mengalami peningkatan risiko kredit yang signifikan indicate a significant increase in credit risk and not credit-
dan tidak mengalami penurunan nilai. impaired.
Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku bunga Information with respect to maturities and average
rata-rata per tahun diungkapkan pada Catatan 40. Informasi annual interest rate are disclosed in Note 40. Information
mengenai klasifikasi tagihan dan liabilitas akseptasi with regards to the classification of acceptance
diungkapkan pada Catatan 41. receivables and payables is disclosed in Note 41.
12. PENYERTAAN SAHAM 13. INVESTMENT IN SHARES
Sejak tanggal 28 Oktober 1993, Bank memiliki penyertaan Since October 28, 1993, the Bank has an investment in
dalam bentuk saham pada PT Sarana Jabar Ventura, shares at PT Sarana Jabar Ventura, a capital venture
perusahaan yang bergerak dalam bidang modal ventura company, amounting to Rp 449.
dengan nilai penyertaan Rp 449.
Persentase kepemilikan Bank pada PT Sarana Jabar Ventura The percentage of ownership of the Bank in PT Sarana
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 sebesar 3.42%. Jabar Ventura as of December 31, 2023 and 2022
amounted to 3.42%.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan Management believes that no allowance for impairment
kerugian penurunan nilai untuk menutup kerugian dari losses is required to cover losses arising from investments
penyertaan saham. in shares.
71
Page 81
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
2023 2022
Kepemilikan langsung 300,512 320,488 Direct ownership
Aset hak-guna 52,812 47,231 Right-of-use assets
Jumlah 353,324 367,719 Total
Aset tetap dengan kepemilikan langsung terdiri dari: Fixed assets by direct ownership consist of the following:
2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Deductions Reclassification December
Aset kepemilikan Direct ownership
langsung: assets:
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 173,705 - - - 173,705 Land
Bangunan 163,171 1,443 - - 164,614 Buildings
Renovasi gedung Leasehold
dan prasarana 30,356 - - - 30,356 improvements
Perabot dan Furniture and
perlengkapan 260,950 16,020 (1,979) - 274,991 fixtures
Kendaraan 5,530 1,618 (1,627) - 5,521 Vehicles
Subjumlah 633,712 19,081 (3,606) - 649,187 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan (77,900) (10,817) - - (88,717) Building
Renovasi gedung Leasehold
dan prasarana (26,078) (434) - - (26,512) improvements
Perabot dan Furniture and
perlengkapan (203,969) (27,408) 1,979 - (229,398) fixtures
Kendaraan (5,277) (398) 1,627 - (4,048) Vehicles
Subjumlah 313,224 (39,057) 3,606 - (348,675) Sub-total
Jumlah tercatat 320,488 300,512 Net book value
2022
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Deductions Reclassification December
Aset kepemilikan Direct ownership
langsung: assets:
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 173,705 - - - 173,705 Land
Bangunan 162,426 745 - - 163,171 Buildings
Renovasi gedung Leasehold
dan prasarana 30,356 - - - 30,356 improvements
Perabot dan Furniture and
perlengkapan 246,160 24,956 (10,166) - 260,950 fixtures
Kendaraan 5,530 - - - 5,530 Vehicles
Subjumlah 618,177 25,701 (10,166) - 633,712 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan (67,135) (10,765) - - (77,900) Building
Renovasi gedung Leasehold
dan prasarana (25,200) (878) - - (26,078) improvements
Perabot dan Furniture and
perlengkapan (190,583) (23,552) 10,166 - (203,969) fixtures
Kendaraan (4,712) (565) - - (5,277) Vehicles
Subjumlah (287,630) (35,760) 10,166 - (313,224) Sub-total
Jumlah tercatat 330,547 320,488 Net book value
72
Page 82
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS (Continued)
Aset hak-guna terdiri dari: Right-of-use assets consist of the following:
2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January Additions Disposals December
Aset hak-guna Right-of-use
Bangunan 193,056 57,680 - 250,736 Buildings
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan (145,825) (52,099) - (197,924) Buildings
Jumlah tercatat 47,231 52,812 Net book value
2022
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January Additions Disposals December
Aset hak-guna Right-of-use
Bangunan 157,465 35,591 - 193,056 Buildings
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan (89,955) (55,870) - (145,825) Buildings
Jumlah tercatat 67,510 47,231 Net book value
Penyusutan aset tetap masing-masing sebesar Rp 91,156 Depreciation of fixed assets amounting to Rp 91,156 and
dan Rp 91,630 pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Rp 91,630, respectively as of December 31, 2023 and
dibebankan pada beban umum dan administrasi 2022, were charged to general and administrative
(Catatan 35). expenses (Note 35).
Hak atas tanah berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan Landrights are held under renewable “Sertifikat Hak Guna
(“HGB”) dan Hak Guna Usaha (“HGU”) yang dapat Bangunan” and “Hak Guna Usaha” titles. The landrights
diperbaharui. Masa berlaku HGB dan HGU berakhir sampai have expiry date ranging until 2045. All landrights titles
dengan 2045. Seluruh sertifikat HGB dan HGU adalah atas are under the Bank’s name. The management believes
nama Bank. Manajemen berpendapat tidak terdapat that there will be no difficulty in the extension of the
masalah dengan perpanjangan hak atas tanah, karena landrights, as all the land were acquired legally and
seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung oleh bukti supported by sufficient evidence of ownership.
kepemilikan yang memadai.
Harga jual aset tetap dengan nilai buku nihil masing-masing Proceeds from sale of fixed assets with nil carrying
sebesar Rp 514 dan Rp 57 pada tahun 2023 dan 2022, dan amount amounted to Rp 514 and Rp 57 in 2023 and
dicatat sebagai bagian “Pendapatan nonoperasional”. 2022, respectively, and recorded as part of “Non-
operating income”.
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap Fixed assets, except for land, are covered by insurance
risiko kebakaran dan risiko lainnya kepada PT Meritz Korindo against losses by fire and other risks by PT Meritz Korindo,
dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar with the insurance coverage of Rp 299,074 and
Rp 299,074 dan Rp 291,041 pada tanggal 31 Desember Rp 291,041, respectively as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022. 2022.
Perusahaan asuransi merupakan pihak ketiga. Manajemen The insurance company is third party. Management
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup believes that the insurance amount is adequate to cover
untuk menutupi kemungkinan kerugian yang akan terjadi. possible losses from such risks.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal 31 Desember All of the fixed assets as of December 31, 2023 and 2022
2023 dan 2022 digunakan untuk menunjang aktivitas are fully used to support the Bank’s operations. There are
operasi Bank. Tidak terdapat aset tetap yang dihentikan dari no fixed assets that are dismissed from active use and
penggunaan aktif dan diklasifikasikan sebagai tersedia classified as available for sale as of December 31, 2023
untuk dijual pada tanggal pelaporan 31 Desember 2023 dan and 2022. As of December 31, 2023 and 2022, Bank has
2022. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank abandoned property but they already fully depreciated.
mempunyai properti terbengkalai tetapi sudah di depresiasi
secara penuh.
73
Page 83
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS (Continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan Management believes that there is no impairment in the
nilai aset tetap yang dimiliki Bank selama tahun berjalan value of fixed assets owned by the Bank during the year
karena manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset as management believes that the carrying amounts of
tetap tidak melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh fixed assets do not exceed the estimated recoverable
kembali. amount.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Nilai Jual Objek As of December 31, 2023 and 2022, the Sales Value of
Pajak tanah dan bangunan Bank sebesar Rp 143,642. Taxable Object of the Bank’s land and building amounted
to Rp 143,642.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank tidak As of December 31, 2023 and 2022, the Bank did not
memiliki komitmen kontraktual dalam perolehan aset tetap. have any contractual commitment for the acquisition of
fixed assets.
Tidak terdapat kapitalisasi biaya pinjaman untuk perolehan There was no capitalisation of borrowing cost for the
aset tetap. acquisition of fixed assets.
Aset tetap yang telah terdepresiasi penuh namun masih Fixed assets that have been fully depreciated but still in
digunakan oleh Bank masing-masing sebesar Rp 176,806 use by the Bank as of December 31, 2023 and 2022
dan Rp 184,679 pada tanggal 31 Desember 2023 dan amounted to Rp 176,806 and Rp 184,679, respectively.
2022.
Aset hak-guna Right-of-use assets
Seluruh perjanjian sewa atas aset hak-guna dilakukan All of lease agreements over right-of-use assets were
dengan pihak ketiga. made with third parties.
Beban sewa dari sewa jangka pendek dan sewa aset yang Rent expense from short-term leases and leases of low-
bernilai rendah sebagai berikut: value assets was as follows:
2023 2022
Beban berkaitan dengan sewa jangka Expense relating to short-term leases
pendek (kurang dari 12 bulan) 11,507 4,221 (less than 12 months)
Beban berkaitan dengan sewa dengan
aset yang bernilai rendah yang Expense relating to leases of low value
bukan sewa jangka pendek 31,029 26,805 assets that are not short-term leases
14. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH 14. FORECLOSED ASSETS
2023 2022
Agunan yang diambil alih (“AYDA”) 80,571 80,571 Foreclosed assets
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (19,271) (14,534) impairment losses
Bersih 61,300 66,037 Net
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit yang Foreclosed assets represent loan collateral acquired in
diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian dari settlement of loans. The Bank has policy to sell foreclosed
penyelesaian kredit yang diberikan. Bank memiliki kebijakan assets as soon as possible. All of foreclosed assets belong
untuk selalu berusaha menjual agunan yang diambil alih to the Bank at initial recognition.
secepatnya. Seluruh agunan yang diambil alih merupakan
milik Bank pada saat pengakuan awal.
Agunan diambil alih terutama terdiri dari tanah dan Foreclosed assets mainly consist of land and buildings.
bangunan.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the above allowance for
penurunan nilai yang telah dibentuk cukup untuk menutup impairment losses is adequate to cover possible losses on
kemungkinan kerugian atas AYDA. foreclosed assets.
74
Page 84
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH HARUS DITERIMA 15. ACCRUED INTEREST INCOME
Pendapatan bunga yang masih harus diterima terdiri dari: Accrued interest income consists of the following:
2023 2022
Piutang bunga dari pinjaman yang
diberikan 180,453 168,719 Interest receivables from loans
Interest receivables from
Piutang bunga dari efek-efek 31,935 25,882 marketable securities
Lainnya 604 435 Others
Jumlah 212,992 195,036 Total
16. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 16. PREPAID EXPENSES
Biaya dibayar di muka terdiri dari: Prepaid expenses consist of the following:
2023 2022
Biaya pemeliharaan 25,201 17,688 Maintenance
Sewa jangka pendek 2,312 7,027 Short term leases
Asuransi 859 896 Insurance
Promosi 136 195 Promotion
Iuran keanggotaan dan asosiasi 97 646 Membership and association
Lainnya 17,740 15,516 Others
Jumlah 46,345 41,968 Total
Lainnya terdiri dari biaya flagging kredit dan biaya dibayar di Others consist of cost of credit flagging and others
muka lainnya. prepaid expenses.
17. GOODWILL 17. GOODWILL
Goodwill timbul dari hasil penggabungan usaha Bank pada Goodwill arising from business combination of the Bank
31 Desember 2014 yang merupakan selisih dari imbalan as of December 31, 2014 is the excess of the sum of the
dialihkan dengan nilai wajar aset bersih yang diperoleh. consideration transferred and the fair value of net assets
Pengujian penurunan nilai atas goodwill dilakukan setiap acquired. Goodwill is tested for impairment annually and
tahun dan ketika terdapat suatu indikasi bahwa nilai when circumstances indicate that the carrying value may
tercatatnya mengalami penurunan nilai. be impaired.
Jumlah terpulihkan ditentukan berdasarkan metode nilai The recoverable amount was determined based on value
pakainya yang menggunakan proyeksi arus kas sebelum in use method using five-year pre-tax cash flow projection.
pajak selama lima tahun. Arus kas yang melampaui periode Cash flows beyond five years are extrapolated using
lima tahun diekstrapolasi dengan menggunakan estimasi estimated growth rate. The Bank determined the cash
tingkat pertumbuhan. Bank menentukan unit penghasil kas generating unit aligned with the operating segment. The
sejalan dengan segmen operasi. Nilai terpulihkan tersebut recoverable amount is categorised as level 3 in the fair
dikategorikan sebagai tingkat 3 dalam hierarki nilai wajar. value hierarchy. Certain key assumptions used in the
Asumsi kunci yang digunakan dalam perhitungan nilai pakai value in use calculation at December 31, 2023 and 2022
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah weighted is the weighted average cost of capital (“WACC”) as
average cost of capital (“WACC”) sebagai tingkat diskonto discount rate for the discounted cash flow. The WACC
untuk arus kas yang didiskontokan. WACC yang ditentukan determined amounted to 21.42% and 13.93%,
masing-masing sebesar 21.42% dan 13.93% pada tahun respectively in 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
Manajemen berpendapat tidak ada penurunan nilai goodwill Management believes that no impairment of the goodwill
yang diidentifikasi. was identified.
75
Page 85
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TAKBERWUJUD 18. INTANGIBLE ASSETS
2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Deductions Reclassification December
Aset kepemilikan Direct ownership
langsung: assets:
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 234,747 5,116 - - 239,863 Software
Hubungan nasabah 212,975 - - - 212,975 Customer relation
Merek 78,295 - - - 78,295 Brand
Subjumlah 526,017 5,116 - - 531,133 Sub-total
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortisation
Perangkat lunak (143,338) (34,999) - - (178,337) Software
Hubungan nasabah (106,487) (13,311) - - (119,798) Customer relation
Subjumlah (249,825) (48,310) - (298,135) Sub-total
Jumlah tercatat 276,192 232,998 Net book value
2022
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Deductions Reclassification December
Aset kepemilikan Direct ownership
langsung: assets:
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 196,381 38,366 - - 234,747 Software
Hubungan nasabah 212,975 - - - 212,975 Customer relation
Merek 78,295 - - - 78,295 Brand
Subjumlah 487,651 38,366 - - 526,017 Sub-total
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortisation
Perangkat lunak (110,701) (32,637) - - (143,338) Software
Hubungan nasabah (93,176) (13,311) - - (106,487) Customer relation
Subjumlah (203,877) (45,948) - - (249,825) Sub-total
Jumlah tercatat 283,774 276,192 Net book value
Aset takberwujud sehubungan dengan hubungan nasabah, The intangible assets in customer relationship, certain
perangkat lunak dan merek di atas diperoleh dari hasil software and brand above are results of the merger.
penggabungan usaha.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan Management believes that there is no impairment in the
nilai aset takberwujud yang dimiliki Bank selama tahun value of intangible assets owned by the Bank during the
berjalan karena manajemen berpendapat bahwa nilai year as management believes that the carrying amounts
tercatat aset takberwujud tidak melebihi estimasi nilai yang of fixed assets do not exceed the estimated recoverable
dapat diperoleh kembali. amount.
19. ASET LAIN-LAIN 19. OTHER ASSETS
Aset lain-lain terdiri dari: Other assets consist of the following:
2023 2022
Tagihan klaim asuransi dikurangi
cadangan kerugian penurunan Claim insurance receivables less
nilai sebesar Rp 60,900 (2022: allowance for impairment losses of
Rp 67,607) 138,497 172,825 Rp 60,900 (2022: Rp 67,607)
Uang muka 38,863 31,597 Advance payment
Persediaan kantor 9,663 7,615 Office supplies
Setoran jaminan 6,903 6,937 Security deposits
Lainnya 18,653 16,737 Others
Jumlah 212,579 235,711 Total
76
Page 86
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. ASET LAIN-LAIN 19. OTHER ASSETS
Tagihan klaim asuransi merupakan klaim kepada Claim insurance receivables pertains to claim to third
perusahaan asuransi pihak ketiga atas debitur dari pinjaman party insurance companies for outstanding loans of
yang diberikan Bank yang telah meninggal. Uang muka debtors who have passed away. Advance payment
merupakan pembayaran untuk pembelian aset tetap. pertains to payment for fixed assets purchases. Security
Setoran jaminan berasal dari pembayaran deposit atas sewa deposits are originated from payment of deposits for
bangunan. Persediaan kantor terdiri dari alat tulis dan lease of buildings. Office supplies consist of stationaries
inventaris yang dimiliki oleh Bank. Lainnya terdiri dari tagihan and supplies owned by the Bank. Others consist of
transfer PT Artajasa Pembayaran Elektronis, tagihan spot receivable from PT Artajasa Pembayaran Elektronis
dan lainnya. transfer bills, spot receivables and others.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai adalah cukup untuk menutup kerugian yang losses is adequate to cover the losses which might arise
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya aset lain-lain. from uncollectible other assets.
20. SIMPANAN DARI NASABAH 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
2023
PIhak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
Giro 290,485 3,217,373 3,507,858 Current accounts
Tabungan 14,582 2,612,442 2,627,024 Saving accounts
Deposito berjangka 79,451 17,840,009 17,919,460 Time deposits
Subjumlah 384,518 23,669,824 24,054,342 Sub-total
Mata uang asing Foreign currencies
Giro 85,525 1,980,729 2,066,254 Current accounts
Tabungan 7,940 1,194,492 1,202,432 Saving accounts
Deposito berjangka 89,753 3,775,889 3,865,642 Time deposits
Subjumlah 183,218 6,951,110 7,134,328 Sub-total
Jumlah 567,736 30,620,934 31,188,670 Total
2022
PIhak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
Giro 53,051 3,097,754 3,150,805 Current accounts
Tabungan 173 3,216,242 3,216,415 Saving accounts
Deposito berjangka 75,814 14,605,117 14,680,931 Time deposits
Subjumlah 129,038 20,919,113 21,048,151 Sub-total
Mata uang asing Foreign currencies
Giro 59,418 2,347,691 2,407,109 Current accounts
Tabungan 1,462 1,506,131 1,507,593 Saving accounts
Deposito berjangka 78,542 3,750,100 3,828,642 Time deposits
Subjumlah 139,422 7,603,922 7,743,344 Sub-total
Jumlah 268,460 28,523,035 28,791,495 Total
Simpanan dari nasabah dari pihak berelasi diungkapkan Deposits from related party customers are disclosed in
pada Catatan 37. Informasi mengenai jatuh tempo dan Note 37. Information with respect to maturities and
tingkat suku bunga diungkapkan pada Catatan 40. Informasi interest rates are disclosed in Note 40. Information with
mengenai klasifikasi dan nilai wajar simpanan dari nasabah regards to the classification and fair value of deposits
diungkapkan pada Catatan 41. from customers is disclosed in Note 41.
77
Page 87
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari simpanan The carrying amount of deposits at amortised cost are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Simpanan Deposits
Giro 5,574,112 5,557,914 Current accounts
Tabungan 3,829,456 4,724,008 Saving accounts
Deposito berjangka 21,785,102 18,509,573 Time deposits
Subjumlah 31,188,670 28,791,495 Sub-total
Beban bunga yang masih dibayar Accrued interest expenses
Giro 4,678 2,865 Current accounts
Tabungan 3,411 4,915 Saving accounts
Deposito berjangka 124,774 59,105 Time deposits
Subjumlah 132,863 66,885 Sub-total
Jumlah 31,321,533 28,858,380 Total
a. Giro a. Current accounts
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 290,485 53,051 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 85,018 58,924 United States Dollar
Lainnya 507 494 Others
Subjumlah 376,010 112,469 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 3,217,373 3,097,754 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,966,283 2,337,608 United States Dollar
Lainnya 14,446 10,083 Others
Subjumlah 5,198,102 5,445,445 Sub-total
Jumlah - bersih 5,574,112 5,557,914 Total - net
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit As of December 31, 2023 and 2022, current
yang masih outstanding pada tanggal 31 Desember accounts which are earmarked and pledged as
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 83,000 dan collateral for outstanding loans amounted to
Rp 5. Rp 83,000 and Rp 5, respectively.
b. Tabungan b. Saving accounts
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 14,582 173 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7,940 1,462 United States Dollar
Subjumlah 22,522 1,635 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2,612,442 3,216,242 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,194,492 1,506,131 United States Dollar
Subjumlah 3,806,934 4,722,373 Sub-total
Jumlah - bersih 3,829,456 4,724,008 Total - net
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan jaminan As of December 31, 2023 and 2022, saving
kredit yang masih outstanding pada tanggal accounts which are earmarked and pledged as
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar collateral for outstanding loans amounted to Rp 15
Rp 15 dan Rp 579,143. and Rp 579,143, respectively.
78
Page 88
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
c. Deposito berjangka c. Time deposits
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 79,451 75,814 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 89,753 78,542 United States Dollar
Subjumlah 169,204 154,356 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 17,840,009 14,605,117 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,775,889 3,750,100 United States Dollar
Subjumlah 21,615,898 18,355,217 Sub-total
Jumlah - bersih 21,785,102 18,509,573 Total - net
Deposito berjangka berdasarkan periode kontrak Time deposits by contractual period is as follows:
sebagai berikut:
2023
Mata uang asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total
1 bulan 5,015,772 1,460,276 6,476,048 1 month
3 bulan 6,177,571 454,873 6,632,444 3 months
6 bulan 3,807,654 1,053,492 4,861,146 6 months
12 bulan 2,738,318 817,875 3,556,193 12 months
Lebih dari 12 bulan 180,145 79,126 259,271 More than 12 months
Jumlah 17,919,460 3,865,642 21,785,102 Total
2022
Mata uang asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total
1 bulan 4,487,572 1,580,829 6,068,401 1 months
3 bulan 5,040,605 489,117 5,529,722 3 months
6 bulan 3,556,008 510,199 4,066,207 6 months
12 bulan 1,405,759 1,081,912 2,487,671 12 months
Lebih dari 12 bulan 190,987 166,585 357,572 More than 12 months
Jumlah 14,680,931 3,828,642 18,509,573 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, time deposits
deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan jaminan which are earmarked and pledged as collateral for
kredit yang masih outstanding masing-masing sebesar outstanding loans amounted to Rp 754,728 and
Rp 754,728 dan Rp 157,513. Rp 157,513, respectively.
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain terdiri atas: Deposits from other banks consist of:
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Giro 153,492 18,911 Current accounts
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Giro 94,967 52,453 Current accounts
Subjumlah 248,459 71,364 Sub-total
79
Page 89
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (Lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (Continued)
Simpanan dari bank lain terdiri atas: (Lanjutan) Deposits from other banks consist of: (Continued)
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro 27,217 23,818 Current accounts
Tabungan 834 221 Saving accounts
Deposito berjangka 5,500 4,500 Time deposits
Interbank call money 175,000 - Interbank call money
Subjumlah 208,551 28,539 Sub-total
Jumlah - bersih 457,010 99,903 Total - net
Jangka waktu deposito berjangka adalah 1 bulan sampai Time deposits have terms ranging from 1 month to 12
dengan 12 bulan untuk tahun 2023 dan 2022. months in 2023 and 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there are no
simpanan dari bank lain yang dijadikan jaminan atas deposits from other banks pledged as loan collateral and
pinjaman yang diberikan dan tidak terdapat simpanan yang there are no restricted deposits from other banks.
diblokir dari bank lain.
Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku bunga Information with respect to maturities and interest rates
diungkapkan pada Catatan 40. Informasi mengenai are disclosed in Note 40. Information with regards to the
klasifikasi simpanan dari bank lain diungkapkan pada classification of deposits from other banks is disclosed in
Catatan 41. Note 41.
22. PINJAMAN YANG DITERIMA 22. BORROWINGS
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 1,500,000 1,500,000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) 750,000 - Finansial (Persero)
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 500,000 - Negara (Persero) Tbk
PT Bank DKI 300,000 300,000 PT Bank DKI
PT Bank OCBC NISP Tbk 300,000 300,000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - 500,000 (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - 300,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk - 30,000 PT Bank KB Bukopin Tbk
Subjumlah 3,350,000 2,930,000 Sub-total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi Related parties
Woori Bank, Los Angeles 1,539,700 3,269,175 Woori Bank, Los Angeles
Woori Bank, Hong Kong 1,539,700 3,113,500 Woori Bank, Hong Kong
Woori Bank, Korea 769,850 778,375 Woori Bank, Korea
Subjumlah 3,849,250 7,161,050 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 923,820 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk 769,850 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Permata Tbk 769,850 - PT Bank Permata Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 692,865 1,089,725 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 538,895 389,188 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 431,116 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Jawa Barat dan Banten Tbk 307,940 - Barat dan Banten Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 261,749 264,647 PT Bank OCBC NISP Tbk
Subjumlah 4,696,085 1,743,560 Sub-total
Jumlah - bersih 11,895,335 11,834,610 Total - net
80
Page 90
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 22. BORROWINGS (Continued)
Bank memiliki perjanjian fasilitas pinjaman pada tanggal The Bank has borrowing facility agreements as of
31 Desember 2023 dan 2022 dengan rincian sebagai December 31, 2023 and 2022 with the following details:
berikut:
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Bank telah memperoleh pinjaman dari PT Bank Central Asia The Bank has obtained fund borrowing facilities from
Tbk senilai Rp 1,500,000 yang terdiri dari: PT Bank Central Asia Tbk amounting to Rp 1,500,000
which consist of the following:
a) Perjanjian fasilitas Term Loan Revolving I tertanggal a) Term Loan Revolving I facility agreement dated
29 Mei 2019 dengan jumlah fasilitas sebesar May 29, 2019 with total facility amounting to
Rp 500,000 dengan jangka waktu pinjaman selama 78 Rp 500,000 with tenor of 78 months and will mature
bulan dan akan jatuh tempo pada 29 November 2025. on November 29, 2025.
b) Perjanjian fasilitas Term Loan Revolving II tertanggal b) Term Loan Revolving II facility agreement dated
29 Mei 2019 dengan jumlah fasilitas sebesar May 29, 2019 with total facility amounting to
Rp 300,000 dengan jangka waktu pinjaman selama 78 Rp 300,000 with tenor of 78 months and will mature
bulan dan akan jatuh tempo pada 29 November 2025. on November 29, 2025.
c) Perjanjian fasilitas Term Loan Revolving IV tertanggal c) Term Loan Revolving IV facilities agreement dated
28 Mei 2020 dengan jumlah fasilitas sebesar May 28, 2020 with total facilities amounting to
Rp 700,000 dengan jangka waktu pinjaman selama 60 Rp 700,000 with tenor of 60 months and will mature
bulan dan akan jatuh tempo pada 28 Mei 2025. on May 28, 2025.
Fasilitas pinjaman tersebut di atas dikenakan tingkat suku The fund borrowings are subject to interest rate JIBOR 3
bunga JIBOR 3 bulan ditambah margin tertentu. month plus certain margin.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank sesuai Interest have been paid by the Bank on schedule.
dengan jadwal.
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Sarana The Bank has obtained fund borrowing facilities from
Multigriya Finansial (Persero) senilai Rp 750,000 yang terdiri PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) amounted to
dari: Rp 750,000 which consist of the following:
a) Perjanjian fasilitas pinjaman tertanggal 30 Maret 2023 a) Borrowing facilities dated March 30, 2023
sebesar Rp 500,000 dengan jangka waktu pinjaman amounting to Rp 500,000 with tenor of 36 months
selama 36 bulan dan akan jatuh tempo pada 30 Maret and will mature on March 30, 2026.
2026.
b) Perjanjian fasilitas pinjaman tertanggal 28 April 2023 b) Borrowing facilities dated April 28, 2023 amounting
sebesar Rp 250,000 dengan jangka waktu pinjaman to Rp 250,000 with tenor of 36 months and will
selama 36 bulan dan akan jatuh tempo pada 28 April mature on April 28, 2026.
2026.
Fasilitas pinjaman tersebut di atas dikenakan tingkat suku The fund borrowings are subject to interest rate of
bunga sebesar 7.125% per tahun. Bank juga telah 7.125% per annum. The Bank is also required to provide
memberikan agunan berupa pinjaman yang diberikan collateral in the from of loans provided to third parties
kepada pihak ketiga sebesar 100% dari total pinjaman yang amounting to 100% of the total borrowings.
diterima.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank sesuai Interest have been paid by the Bank on schedule.
dengan jadwal.
81
Page 91
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 22. BORROWINGS (Continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari The Bank has obtained fund borrowing facility
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk tanggal 26 Oktober from PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk dated
2023 sebesar Rp 500,000 dengan jangka waktu pinjaman October 26, 2023 amounting to Rp 500,000 with tenor of
selama 24 bulan dan tingkat suku bunga JIBOR 3 bulan 24 months and with interest rate at JIBOR 3 month plus
ditambah margin tertentu, dan akan jatuh tempo pada certain margin, and will mature on October 25, 2025.
25 Oktober 2025.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank sesuai Interest have been paid by the Bank on schedule.
dengan jadwal.
PT Bank DKI PT Bank DKI
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari The Bank has obtained fund borrowing facility from
PT Bank DKI tanggal 20 Desember 2022 sebesar PT Bank DKI dated December 20, 2022 amounting to
Rp 300,000 dengan jangka waktu pinjaman selama 24 Rp 300,000 with tenor of 24 months and with interest
bulan dan tingkat suku bunga JIBOR 3 bulan ditambah rate at JIBOR 3 month plus certain margin, and will
margin tertentu, dan akan jatuh tempo pada 20 Desember mature on December 20, 2024.
2024.
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Fasilitas pinjaman dari PT Bank OCBC NISP Tbk pada tanggal The outstanding fund borrowing facilities from PT Bank
31 Desember 2023 terdiri dari: OCBC NISP Tbk as of December 31, 2023 consists of the
following:
a) Perjanjian fasilitas pinjaman tanggal 16 Desember 2022 a) Borrowing facility dated December 16, 2022
sebesar Rp 300,000 dengan jangka waktu pinjaman amounting to Rp 300,000 with tenor of 12 months and
selama 12 bulan dan tingkat suku bunga JIBOR 3 bulan interest rate of JIBOR 3 months plus certain margin,
ditambah margin tertentu, dan akan jatuh tempo pada and will mature on January 16, 2024.
16 Januari 2024.
b) Perjanjian fasilitas pinjaman tanggal 18 Desember 2023 b) Borrowing facility dated December 18, 2023
sebesar Dolar AS 17,000,000 (nilai penuh), ekuivalen amounting to US Dollar 17,000,000 (full amount),
Rp 261,749 dengan jangka waktu pinjaman selama equivalent to Rp 261,749 with tenor of 13 months and
13 bulan dan tingkat suku bunga SOFR 3 bulan ditambah interest rate of SOFR 3 months plus certain margin,
margin tertentu, dan akan jatuh tempo pada 18 Januari and will mature on January 18, 2025.
2025.
Bank telah memperoleh perjanjian fasilitas pinjaman The Bank has obtained borrowing facility dated
tertanggal 16 Desember 2022 sebesar Dolar AS 17,000,000 December 16, 2022 amounting to US Dollar 17,000,000
(nilai penuh), ekuivalen Rp 264,647 pada tanggal (full amount), equivalent to Rp 264,647 as of
31 Desember 2022, dengan jangka waktu pinjaman selama December 31, 2022, with tenor of 12 months and interest
12 bulan dan tingkat suku bunga SOFR 3 bulan ditambah rate of SOFR 3 month plus certain margin, and matured
margin tertentu, dan jatuh tempo pada 15 Desember 2023. on December 15, 2023. This facility has been repaid at
Fasilitas ini telah dilunasi pada saat jatuh tempo dan tidak maturity and was not renewed.
diperpanjang.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank sesuai Interest have been paid by the Bank on schedule.
dengan jadwal.
Woori Bank, Los Angeles Woori Bank, Los Angeles
Bank telah memperoleh perjanjian fasilitas pinjaman The Bank has obtained borrowing facility dated
tertanggal 24 Februari 2022 sebesar Dolar AS 100,000,000 February 24, 2022 amounting to US Dollar 100,000,000
(nilai penuh), masing-masing ekuivalen Rp 1,539,700 dan (full amount), equivalent to Rp 1,539,700 and
Rp 1,556,750 pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Rp 1,556,750 as of December 31, 2023 and 2022,
dengan jangka waktu pinjaman selama 24 bulan dan bunga respectively, with tenor of 24 months and interest
SOFR 3 bulan ditambah margin tertentu, dan akan jatuh SOFR 3 month plus certain margin, and will mature on
tempo pada 26 Februari 2024. February 26, 2024.
82
Page 92
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 22. BORROWINGS (Continued)
Woori Bank, Los Angeles (Lanjutan) Woori Bank, Los Angeles (Continued)
Fasilitas berikut telah dilunasi pada saat jatuh tempo dan The following facilities has been repaid at maturity and
tidak diperpanjang: was not renewed:
a) Perjanjian fasilitas pinjaman tertanggal 25 Oktober 2022 a) Borrowing facility dated October 25, 2022 amounting
sebesar Dolar AS 30,000,000 (nilai penuh), ekuivalen to US Dollar 30,000,000 (full amount), equivalent to
Rp 467,025 pada 31 Desember 2022, dengan jangka Rp 467,025 as of December 31, 2022, with tenor of
waktu pinjaman selama 12 bulan dan tingkat suku bunga 12 months and with interest rate at 5.95% and will
5.95%, dan akan jatuh tempo pada 25 Oktober 2023. mature on October 25, 2023.
b) Perjanjian fasilitas pinjaman tanggal 25 November 2022 b) Borrowing facility dated November 25, 2022
sebesar Dolar AS 50,000,000 (nilai penuh), ekuivalen amounting to US Dollar 50,000,000 (full amount),
Rp 778,375 pada tanggal 31 Desember 2022, dengan equivalent to Rp 778,375 as of December 31, 2022,
jangka waktu pinjaman selama 6 bulan dan tingkat suku with tenor of 6 months and with interest rate at 5.69%
bunga 5.69% dan jatuh tempo pada tanggal 25 Mei and matured on May 25, 2023.
2023.
c) Perjanjian fasilitas pinjaman tanggal 21 Desember 2022 c) Borrowing facility dated December 21, 2022
sebesar Dolar AS 30,000,000 (nilai penuh), ekuivalen amounting to US Dollar 30,000,000 (full amount),
Rp 467,025 pada tanggal 31 Desember 2022, dengan equivalent to Rp 467,025 as of December 31, 2022,
jangka waktu pinjaman selama 6 bulan dan tingkat suku with tenor of 6 months and with interest rate at 5.45%
bunga 5.45% dan jatuh tempo pada tanggal 23 Juni and matured on June 23, 2023.
2023.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank sesuai Interest have been paid by the Bank on schedule.
dengan jadwal.
Woori Bank, Hong Kong Woori Bank, Hong Kong
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari Woori Bank, The Bank has obtained fund borrowing facility from Woori
Hong Kong tertanggal 7 April 2022 sebesar Dolar AS Bank, Hong Kong dated April 7, 2022 amounting to
100,000,000 (nilai penuh), masing-masing ekuivalen US Dollar 100,000,000 (full amount), equivalent to
Rp 1,539,700 dan Rp 1.556.750 pada tanggal 31 Desember Rp 1,539,700 as of December 31, 2023 and 2022,
2023 dan 2022, dengan jangka waktu pinjaman selama 24 respectively, with tenor of 24 months and will mature on
bulan dan akan jatuh tempo pada 8 April 2024. April 8, 2024.
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari Woori Bank, The Bank has obtained borrowing facility from Woori
Hong Kong tertanggal 10 Desember 2020 sebesar Dolar AS Bank, Hong Kong dated December 10, 2020 amounting
100,000,000 (nilai penuh), ekuivalen Rp 1,556,750 pada to US Dollar 100,000,000 (full amount), equivalent to
tanggal 31 Desember 2022, dengan jangka waktu pinjaman Rp 1,556,750 as of December 31, 2022, with tenor of 36
selama 36 bulan dan jatuh tempo pada 11 Desember 2023. months and will mature on December 11, 2023. This
Fasilitas ini telah dilunasi pada saat jatuh tempo dan tidak facility has been repaid at maturity and was not renewed.
diperpanjang.
Fasilitas pinjaman tersebut di atas dikenakan tingkat suku The fund borrowings are subject to interest rate LIBOR 3
bunga LIBOR 3 bulan ditambah margin tertentu. month plus certain margin.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank sesuai Interest have been paid by the Bank on schedule.
dengan jadwal.
Woori Bank, Korea Woori Bank, Korea
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari Woori Bank, The Bank has obtained fund borrowing facility from Woori
Korea tanggal 14 April 2023 sebesar Dolar AS 50,000,000 Bank, Korea dated April 14, 2023 amounting to
(nilai penuh), ekuivalen Rp 769,850 pada tanggal US Dollar 50,000,000 (full amount), equivalent to
31 Desember 2023, dengan jangka waktu pinjaman selama Rp 769,850 as of December 31, 2023, with tenor of 12
12 bulan dan tingkat suku bunga 5,55% dan akan jatuh months and with interest rate at 5,55% and will mature
tempo pada 15 April 2024. on April 15, 2024.
83
Page 93
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 22. BORROWINGS (Continued)
Woori Bank, Korea (Lanjutan) Woori Bank, Korea (Continued)
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari Woori Bank, The Bank has obtained borrowing facility from Woori
Korea tertanggal 22 April 2022 sebesar Dolar AS Bank, Korea dated April 22, 2022 amounting to US Dollar
50,000,000 (nilai penuh), ekuivalen Rp 778,375 pada 50,000,000 (full amount), equivalent to Rp 778,375 as
tanggal 31 Desember 2022, dengan jangka waktu pinjaman of December 31, 2022, with tenor of 12 months and
selama 12 bulan dan tingkat suku bunga SOFR 3 bulan interest rate at SOFR 3 month plus certain margin and
ditambah margin tertentu, dan jatuh tempo pada 19 April matured on April 19, 2023. This facility has been repaid
2023. Fasilitas ini telah dilunasi pada saat jatuh tempo dan at maturity and was not renewed.
tidak diperpanjang.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank sesuai Interest have been paid by the Bank on schedule.
dengan jadwal.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari The Bank has obtained fund borrowing facilities from
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk tertanggal 26 Juni 2023 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dated June 26, 2023
sebesar Dolar AS 30,000,000 (nilai penuh), ekuivalen amounting to US Dollar 30,000,000 (full amount),
Rp 461,910 pada tanggal 31 Desember 2023, dengan equivalent to Rp 461,910 as of December 31, 2023, with
jangka waktu pinjaman selama 24 bulan dan tingkat suku tenor of 24 months and interest rate at SOFR 3 month
bunga SOFR 3 bulan ditambah margin tententu, dan akan plus certain margin, and will mature on June 23, 2025.
jatuh tempo pada 23 Juni 2025.
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari The Bank has obtained fund borrowing facilities from
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk tertanggal 14 Desember 2023 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dated June 26, 2023
sebesar Dolar AS 30,000,000 (nilai penuh), ekuivalen amounting to US Dollar 30,000,000 (full amount),
Rp 461,910 pada tanggal 31 Desember 2023, dengan equivalent to Rp 461,910 as of December 31, 2023, with
jangka waktu pinjaman selama 24 bulan dan tingkat suku tenor of 24 months and interest rate at SOFR 4 month
bunga SOFR 4 bulan ditambah margin tententu, dan akan plus certain margin, and will mature on April 12, 2024.
jatuh tempo pada 12 April 2024.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank sesuai Interest have been paid by the Bank on schedule.
dengan jadwal.
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari The Bank has obtained fund borrowing facilities
PT Bank BTPN Tbk tertanggal 30 Agustus 2023 sebesar from PT Bank BTPN Tbk dated August 30, 2023
Dolar AS 50,000,000 (nilai penuh), ekuivalen Rp 769,850 amounting to US Dollar 50,000,000 (full amount),
pada tanggal 31 Desember 2023, dengan jangka waktu equivalent to Rp 769,850 as of December 31, 2023, with
pinjaman selama 24 bulan dan tingkat suku bunga SOFR 3 tenor of 24 months and interest rate at SOFR 3 month
bulan ditambah margin tententu dan akan jatuh tempo pada plus certain margin, and will mature on August 29, 2025.
29 Agustus 2025.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank sesuai Interest have been paid by the Bank on schedule.
dengan jadwal.
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari The Bank has obtained fund borrowing facilities from
PT Bank Permata Tbk tertanggal 29 Mei 2023 sebesar Dolar PT Bank Permata Tbk dated May 29, 2023 amounting to
AS 50,000,000 (nilai penuh), ekuivalen Rp 769,850 pada US Dollar 50,000,000 (full amount), equivalent to
tanggal 31 Desember 2023, dengan jangka waktu pinjaman Rp 769,850 as of December 31, 2023, with tenor of 24
selama 24 bulan dan tingkat suku bunga SOFR 3 bulan months and interest rate at SOFR 3 month plus certain
ditambah margin tententu, dan akan jatuh tempo pada margin, and will mature on May 28, 2025.
28 Mei 2025.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank sesuai Interest have been paid by the Bank on schedule.
dengan jadwal.
84
Page 94
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 22. BORROWINGS (Continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Fasilitas pinjaman dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) The outstanding fund borrowing facilities from PT Bank
Tbk pada tanggal 31 Desember 2023 terdiri dari: Negara Indonesia (Persero)Tbk as of December 31, 2023
consists of the following:
a) Perjanjian fasilitas Trade Advance Financing tertanggal a) Trade Advance Financing facility agreement dated
21 Maret 2023 dengan jumlah fasilitas Dolar AS March 21, 2023 with total facility amounting to US
15,000,000 (nilai penuh) ekuivalen Rp 230,955, dengan Dollar 15,000,000 (full amount) equivalent to
jangka waktu pinjaman selama 12 bulan dengan tingkat Rp 230,955, with tenor of 12 months and with interest
suku bunga 5.90% dan akan jatuh tempo pada 21 Maret rate of 5.90% and will mature on March 21, 2024.
2024.
b) Perjanjian fasilitas Trade Advance Financing tertanggal b) Trade Advance Financing facility agreement dated
21 Maret 2023 dengan jumlah fasilitas Dolar AS March 21, 2023 with total facility amounting to US
15,000,000 (nilai penuh) ekuivalen Rp 230,955, dengan Dollar 15,000,000 (full amount) equivalent to
jangka waktu pinjaman selama 12 bulan dengan tingkat Rp 230,955, with tenor of 12 months and with interest
suku bunga 5.90% dan akan jatuh tempo pada 18 Maret rate of 5.90% and will mature on March 18, 2024.
2024.
c) Perjanjian fasilitas Trade Advance Financing tertanggal c) Trade Advance Financing facility agreement dated
21 Maret 2023 dengan jumlah fasilitas Dolar AS March 21, 2023 with total facility amounting to US
15,000,000 (nilai penuh) ekuivalen Rp 230,955, dengan Dollar 15,000,000 (full amount) equivalent to
jangka waktu pinjaman selama 12 bulan dengan tingkat Rp 230,955, with tenor of 12 months and with interest
suku bunga 5.90% dan akan jatuh tempo pada 15 Maret rate of 5.90% and will mature on March 15, 2024.
2024.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank sesuai Interest have been paid by the Bank on schedule.
dengan jadwal.
Fasilitas berikut telah dilunasi pada saat jatuh tempo dan The following facilities has been repaid at maturity and
tidak diperpanjang: was not renewed:
a) Perjanjian fasilitas Trade Advance Financing dengan a) Trade Advance Financing facility agreement with
jumlah fasilitas sebesar Rp 200,000 tanggal 28 Juni total facility amounting to Rp 200,000 dated
2022 dengan jangka waktu pinjaman selama 12 bulan June 28, 2022 with tenor of 12 months and interest
dan tingkat suku bunga JIBOR 3 bulan ditambah margin rate at JIBOR 3 month plus certain margin, and
tertentu dan jatuh tempo pada tanggal 23 Juni 2023. matured on June 23, 2023.
b) Perjanjian fasilitas Trade Advance Financing dengan b) Trade Advance Financing facility agreement with
jumlah fasilitas sebesar Rp 200,000 tanggal 7 Juli 2022 total facility amounting to Rp 200,000 dated
dengan jangka waktu pinjaman selama 12 bulan dan July 7, 2022 with tenor of 12 months and interest rate
tingkat suku bunga JIBOR 3 bulan ditambah margin at JIBOR 3 month plus certain margin, and matured
tertentu dan jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2023. on June 30, 2023.
c) Perjanjian fasilitas Trade Advance Financing dengan c) Trade Advance Financing facility agreement with
jumlah fasilitas sebesar Rp 100,000 tanggal 8 Juli 2022 total facility amounting to Rp 100,000 dated
dengan jangka waktu pinjaman selama 12 bulan dan July 8, 2022 with tenor of 12 months and interest rate
tingkat suku bunga JIBOR 3 bulan ditambah margin at JIBOR 3 month plus certain margin, and matured
tertentu dan jatuh tempo pada tanggal 3 Juli 2023. on July 3, 2023.
d) Perjanjian fasilitas Trade Advance Financing tanggal d) Trade Advance Financing facility agreement dated
25 Maret 2022 dengan jumlah fasilitas Dolar AS March 25, 2022 with total facility amounting to
15,000,000 (nilai penuh), ekuivalen Rp 233,512.50 US Dollar 15,000,000 (full amount), equivalent to
pada tanggal 31 Desember 2022 dengan jangka waktu Rp 233,512.50 as of December 31, 2022 with tenor
pinjaman selama 12 bulan dan tingkat suku bunga LIBOR of 12 months and interest rate at LIBOR 3 month plus
3 bulan ditambah margin tertentu dan jatuh tempo pada certain margin, and matured on March 20, 2023.
tanggal 20 Maret 2023.
85
Page 95
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 22. BORROWINGS (Continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Continued)
e) Perjanjian fasilitas Trade Advance Financing tanggal e) Trade Advance Financing facility agreement dated
28 Maret 2022 dengan jumlah fasilitas Dolar AS March 28, 2022 with total facility amounting to
15,000,000 (nilai penuh), ekuivalen Rp 233,512.50 US Dollar 15,000,000 (full amount), equivalent
pada tanggal 31 Desember 2022 dengan jangka waktu to Rp 233,512.50 as of December 31, 2022
pinjaman selama 12 bulan dan tingkat suku bunga LIBOR with tenor of 12 months and interest rate at LIBOR 3
3 bulan ditambah margin tertentu dan jatuh tempo pada month plus certain margin, and matured on
tanggal 23 Maret 2023. March 23, 2023.
f) Perjanjian fasilitas Trade Advance Financing tanggal f) Trade Advance Financing facility agreement dated
29 Maret 2022 dengan jumlah fasilitas Dolar AS March 29, 2022 with total facility amounting to
15,000,000 (nilai penuh), ekuivalen Rp 233,512.50 US Dollar 15,000,000 (full amount), equivalent to
pada tanggal 31 Desember 2022 dengan jangka waktu Rp 233,512.50 as of December 31, 2022 with tenor
pinjaman selama 12 bulan dan tingkat suku bunga LIBOR of 12 months and with interest rate at LIBOR 3 month
3 bulan ditambah margin tertentu dan jatuh tempo pada plus certain margin, and matured on March 24, 2023.
tanggal 24 Maret 2023.
g) Perjanjian fasilitas Trade Advance Financing tanggal g) Trade Advance Financing facility agreement dated
20 Juli 2022 dengan jumlah fasilitas Dolar AS July 20, 2022 with total facility amounting to
15,000,000 (nilai penuh), ekuivalen Rp 233,512.50 US Dollar 15,000,000 (full amount), equivalent to
pada tanggal 31 Desember 2022 dengan jangka waktu Rp 233,512.50 as of December 31, 2022 with tenor
pinjaman selama 12 bulan dan tingkat suku bunga LIBOR of 12 months and with interest rate at LIBOR 3 month
3 bulan ditambah margin tertentu dan jatuh tempo pada plus certain margin, and matured on July 13, 2023.
tanggal 13 Juli 2023.
h) Perjanjian fasilitas Trade Advance Financing tanggal h) Trade Advance Financing facility agreement dated
21 Juli 2022 dengan jumlah fasilitas Dolar AS July 21, 2022 with total facility amounting to US Dollar
10,000,000 (nilai penuh), ekuivalen Rp 155,675 pada 10,000,000 (full amount), equivalent to Rp 155,675
tanggal 31 Desember 2022 dengan jangka waktu as of December 31, 2022 with tenor of 12 months
pinjaman selama 12 bulan dan tingkat suku bunga LIBOR and with interest rate at LIBOR 3 month plus certain
3 bulan ditambah margin tertentu dan jatuh tempo pada margin, and matured on July 14, 2023.
tanggal 14 Juli 2023.
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari The Bank has obtained fund borrowing facility from
PT Bank Maybank Indonesia Tbk tanggal 21 Desember 2023 PT Bank Maybank Indonesia Tbk dated December 21,
sebesar Dolar AS 35,000,000 (nilai penuh), ekuivalen 2023 amounting to US Dollar 35,000,000 (full amount),
Rp 538,895 pada tanggal 31 Desember 2023, dengan equivalent to Rp 538,895 as of December 31, 2023 with
jangka waktu pinjaman selama 13 bulan dan tingkat suku tenor of 13 months and interest rate at SOFR 3 month
bunga SOFR 3 bulan ditambah margin tertentu dan akan plus certain margin and will mature on January 21, 2025.
jatuh tempo pada 21 Januari 2025.
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari The Bank has obtained fund borrowing facility from
PT Bank Maybank Indonesia Tbk tanggal 29 Juli 2022 PT Bank Maybank Indonesia Tbk dated July 29, 2022
sebesar Dolar AS 25,000,000 (nilai penuh), ekuivalen amounting to US Dollar 25,000,000 (full amount),
Rp 389,187.50 pada tanggal 31 Desember 2022, dengan equivalent to Rp 389,187.50 as of December 31, 2022
jangka waktu pinjaman selama 12 bulan dan tingkat suku with tenor of 12 months and interest rate at SOFR 3
bunga SOFR 3 bulan ditambah margin tertentu dan jatuh month plus certain margin and matured on July 24, 2023.
tempo pada 24 Juli 2023. Fasilitas ini telah dilunasi pada This facility has been repaid at maturity and was not
saat jatuh tempo dan tidak diperpanjang. renewed.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank sesuai Interest have been paid by the Bank on schedule.
dengan jadwal.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank The Bank has obtained a fund borrowing facility PT Bank
Danamon Indonesia Tbk tanggal 26 Oktober 2023 sebesar Danamon Indonesia Tbk on October 26, 2023 amounted
Dolar AS 28.000.000 (nilai penuh), ekuivalen Rp 431,116 to US Dollar 28,000,000 (full amount), equivalent to
pada tanggal 31 Desember 2023 dengan jangka waktu Rp 431,116 as of December 31, 2023 with tenor of 24
pinjaman selama 24 bulan dan tingkat suku bunga SOFR 3 months and interest rate at SOFR 3 month plus certain
bulan ditambah margin tententu dan akan jatuh tempo margin and will mature on October 27, 2025.
tanggal 27 Oktober 2025.
86
Page 96
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 22. BORROWINGS (Continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Continued)
Bank memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Danamon The Bank has obtained fund borrowing facility from
Indonesia Tbk tanggal 27 September 2022 sebesar PT Bank Danamon Indonesia Tbk dated September 27,
Rp 300,000 dengan jangka waktu pinjaman selama 12 2022 amounting to Rp 300,000 with tenor of 12 months
bulan dan tingkat suku bunga 5,75% dan jatuh tempo pada and with interest rate at 5,75% and matured on
27 September 2023. Fasilitas ini telah dilunasi pada saat September 27, 2023. This facility has been repaid at
jatuh tempo dan tidak diperpanjang. maturity and was not renewed.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank sesuai Interest have been paid by the Bank on schedule.
dengan jadwal.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten
Tbk
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari The Bank has obtained fund borrowing facilities from
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten
tertanggal 26 Oktober 2023 sebesar Dolar AS 20,000,000 Tbk dated October 26, 2023 amounting to US Dollar
(nilai penuh), ekuivalen Rp 307,940 pada tanggal 20,000,000 (full amount), equivalent to Rp 307,940 as
31 Desember 2023, dengan jangka waktu pinjaman selama of December 31, 2023, with tenor of 24 months and
24 bulan dan tingkat suku bunga SOFR 3 bulan ditambah interest rate at SOFR 3 month plus certain margin, and
margin tententu, dan akan jatuh tempo pada 25 Oktober will mature on October 25, 2025.
2025.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank sesuai Interest have been paid by the Bank on schedule.
dengan jadwal.
PT Bank KB Bukopin Tbk PT Bank KB Bukopin Tbk
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank KB The Bank has obtained fund borrowing facility from
Bukopin Tbk tanggal 20 Oktober 2022 sebesar Rp 30,000 PT Bank KB Bukopin Tbk amounting to Rp 30,000 with
dengan jangka waktu pinjaman selama 12 bulan dengan tenor of 12 months and with interest rate at 5,70%. The
tingkat suku bunga sebesar 5,70%, dan akan jatuh tempo facility matured on October 20, 2023. This facility has
pada 20 Oktober 2023. Fasilitas ini telah dilunasi pada saat been repaid at maturity and was not renewed.
jatuh tempo dan tidak diperpanjang.
Pembayaran bunga telah dibayarkan oleh Bank sesuai Interest have been paid by the Bank on schedule.
dengan jadwal.
23. UTANG PAJAK 23. TAX PAYABLES
2023 2022
Utang pajak penghasilan Income tax payables
Pasal 29 24,622 8,235 Article 29
Pasal 25 15,877 19,303 Article 25
Subjumlah 40,499 27,538 Sub-total
Utang pajak lainnya Other tax payables
Pasal 4(2) 18,991 12,047 Article 4 (2)
Pasal 21 6,139 5,622 Article 21
Pasal 23/26 11,296 5,158 Article 23/26
Pajak pertambahan nilai 1,639 1,868 Value added tax
Lainnya - SP2DK 3,075 - Others - SP2DK
Subjumlah 41,140 24,695 Sub-total
Jumlah 81,639 52,233 Total
87
Page 97
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK (Lanjutan) 23. TAX PAYABLES (Continued)
Penilaian pajak Tax assessment
Sehubungan dengan Surat Permintaan Penjelasan atas In connection with Letter Request for Explanation of Data
Data dan/atau Keterangan (“SP2DK”) pada Surat and/or Information (“SP2DK”) as referred in Letter
No. S-143/P2DK/KPP.0708/2023 tanggal 26 Juni 2023, No. S-143/P2DK/KPP.0708/2023 dated June 26, 2023,
terdapat indikasi kurang bayar pajak untuk tahun fiskal there is indication of tax underpayment for fiscal year
2020. 2020.
Bank telah memberikan tanggapan atas SP2DK tersebut ke The Bank has provided a response on the SP2DK
Kantor Pelayanan Pajak Masuk Bursa (“KPPMB”) pada Surat above to the Tax Office (“KPPMB”) as referred in Letter
No. 127/BWS-DIR/IX/23 tanggal 11 September 2023. No. 127/BWS-DIR/IX/23 dated September 11, 2023.
Terkait tanggapan Surat SP2DK, KPPMB memberikan Berita Regarding the response to SP2DK, KPPMB provided a
Acara Pelaksanaan Permintaan Penjelasan atas Dana Minutes of Implementation of the Request for Explanation
dan/atau Keterangan kepada Wajib Pajak pada Berita Acara of Data and/or Information to Taxpayers as referred in
No. BA-144/P2DK/KPP.0702/2023, Bank masih harus Minutes No. BA-144/P2DK/KPP.0708/2023, the Bank
bayar untuk kurang bayar pajak untuk pajak penghasilan still has to pay for underpayment for corporate income
badan, pajak penghasilan dan PPN sebesar Rp 3,075. Pada tax, withholding taxes and VAT amounting to
tanggal 31 Desember 2023, Bank telah mencatat kurang Rp 3,075. As of December 31, 2023, the Bank already
bayar pajak sebagai bagian dari utang pajak. accrued this underpayment tax as part of other tax
payables.
24. BEBAN PAJAK 24. TAX EXPENSE
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
2023 2022
Beban pajak kini 225,715 253,690 Current tax expense
Penghasilan pajak tangguhan (15,478) (806) Deferred tax income
Jumlah 210,237 252,884 Total
Beban pajak Tax expense
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil The reconciliation between income tax expense and the
perkalian laba akuntansi sebelum pajak penghasilan dan theoretical tax amount on the Bank’s profit before income
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: tax is as follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per statements
laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other
komprehensif lain 908,101 1,113,455 comprehensive income
Beban pajak pada tarif pajak yang Tax expense at effective
berlaku 199,782 244,960 tax rate
Pengaruh pajak penghasilan yang
tidak dapat diperhitungkan menurut Tax effects of non-deductible
fiskal 10,454 7,924 expenses
Beban Pajak 210,237 252,884 Tax Expense
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyisihan penurunan nilai kredit 30,045 45,853 Provision for impairment losses - loan
Pembalikan aset nonproduktif (3,377) (63,416) Reversal for non-earning assets
Beban imbalan pascakerja 6,393 (963) Post-employment benefit expense
Penyisihan bonus 8,968 (21,010) Bonus provision
Amortisasi aset takberwujud 13,309 13,311 Amortisation of intangible assets
Penyusutan aset tetap 15,005 37,778 Depreciation of fixed assets
70,343 11,553
88
Page 98
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN PAJAK (Lanjutan) 24. TAX EXPENSE (Continued)
Beban pajak (Lanjutan) Tax expense (Continued)
2023 2022
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal: Non-deductible expenses:
Beban umum dan administrasi 55,761 33,469 General and administrative expense
Lainnya (8,228) (5,341) Others
47,533 28,128
Laba kena pajak 1,025,978 1,153,136 Taxable income
Pajak dihitung dengan tarif yang
berlaku 225,715 253,690 Tax expense at effective tax rate
Dikurangi: pajak dibayar di muka Less: prepaid income tax
Pasal 25 (201,093) (245,455) Article 25
Utang pajak (Catatan 23) 24,622 8,235 Tax payable (Note 23)
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang The calculation of income tax for the year ended
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 di atas adalah suatu December 31, 2023 and 2022 is a preliminary estimate
perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi made for accounting purposes and is subject to change
dan dapat berubah pada waktu Bank menyampaikan Surat at the time Bank submits its annual tax return (“SPT”).
Pemberitahuan Pajak (“SPT”) tahunannya.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan On October 29, 2021, the Government issued Law of the
Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 2021 Republic of Indonesia No. 7 Year 2021 concerning
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan tersebut Harmonization of Tax Regulations. The regulation has
menetapkan tarif pajak penghasilan wajib pajak dalam stipulated the income tax rate for domestic taxpayers and
negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang mulai business establishments of 22% which will be effective
berlaku pada tahun pajak 2022 dan seterusnya erta from the Fiscal Year 2022 onwards, and a further
penurunan tarif pajak lebih lanjut sebesar 3% bagi wajib reduction of the tax rate by 3% for domestic taxpayers
pajak dalam negeri yang memenuhi persyaratan tertentu. who meet certain requirements.
Perhitungan jumlah aset dan liabilitas pajak tangguhan The calculation of deferred tax assets and liabilities are
adalah sebagai berikut: as follows:
89
Page 99
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN PAJAK (Lanjutan) 24. TAX EXPENSE (Continued)
Beban pajak (Lanjutan) Tax expense (Continued)
2023
Dikreditkan ke
Dikreditkan pendapatan
(dibebankan) ke komprehensif
laba rugi/ lain/Credited
Credited to other
1 Januari/ (charged) to comprehensive 31 Desember/
January profit or loss income December
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment loss
- Kredit (26,449) 6,610 - (19,839) Loans -
- Nonkredit 19,580 (743) 18,837 Non-loans -
Depreciation of fixed
Penyusutan aset tetap 8,691 3,301 - 11,992 assets
Liabilitas imbalan Employee
kerja 5,149 1,409 (1,353) 5,205 benefit obligation
Bonus yang masih
harus dibayar 2,942 1,973 - 4,915 Accrued bonus
Kerugian yang belum
direalisasi atas efek- Unrealised loss on
efek yang diukur marketable securities
pada FVOCI 6,114 - (1,076) 5,038 at FVOCI
Amortisasi aset Amortisation of
takberwujud (39,973) 2,928 - (37,045) intangible assets
Jumlah liabilitas pajak Total deferred tax
tangguhan - bersih (23,945) 15,478 (2,429) (10,897) liabilities - net
2022
Dikreditkan ke
Dikreditkan pendaoatan
(dibebankan) ke komprehensif
laba rugi/ lain/Credited
Credited to other
1 Januari/ (charged) to comprehensive 31 Desember/
January profit or loss income December
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment loss
- Kredit (36,538) 10,089 - (26,449) Loans -
- Nonkredit 33,531 (13,951) - 19,580 Non-loans -
Depreciation of fixed
Penyusutan aset tetap 380 8,311 - 8,691 assets
Liabilitas imbalan Employee
akerja 5,044 (212) 317 5,149 benefit obligation
Jasa profesional 861 (861) - -
Bonus yang masih
harus dibayar 7,564 (4,622) - 2,942 Acccrued bonus
Kerugian yang belum
direalisasi atas efek- Unrealised loss on
efek yang diukur marketable securities
pada FVOCI (1,606) - 7,720 6,114 at FVOCI
Penyisihan biaya
Penggabungan Provision for merger
usaha 876 (876) - - expenses
Amortisasi aset Amortisation of
takberwujud (42,901) 2,928 - (39,973) intangible assets
Jumlah liabilitas pajak Total deffered tax
tangguhan - bersih (32,788) 806 8,037 (23,945) liabilities - net
90
Page 100
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN PAJAK (Lanjutan) 24. TAX EXPENSE (Continued)
Administrasi Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Under the taxation laws of Indonesia, the Bank submits
Indonesia, Bank menghitung, menetapkan dan membayar tax returns on the basis of self assessment. The
sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktorat Directorate General of Taxes (“DGT”) may assess or
Jenderal Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau mengubah amend taxes within five years of the time the tax becomes
kewajiban pajak dalam batas waktu lima tahun sejak saat due.
terutangnya pajak.
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
2023 2022
Liabilitas imbalan kerja karyawan Employment benefit obligations
(Catatan 26) 23,661 23,420 (Note 26)
Provisions for bonus, religious holiday
Cadangan atas bonus, THR dan allowance and personnel
titipan transaksi personalia 22,342 13,374 transaction deposit
Jumlah 46,003 36,794 Total
Informasi mengenai liabilitas imbalan kerja diungkapkan Information in respect of employee benefit obligations is
dalam Catatan 26. disclosed in Note 26.
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 26. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Liabilitas atas imbalan kerja jangka panjang dan pascakerja The liability for long-term and post-employment benefits
lainnya sesuai UU Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 dan PP in accordance with Job Creation Law No. 11 Year 2020
No. 35 Tahun 2021 meliputi uang jasa, uang pisah dan and Government Regulation No. 35 Year 2021 consisting
kompensasi lainnya, dihitung oleh aktuaria independen of service payments, severance payments and other
KKA Yusi & Rekan dengan menggunakan metode Projected compensation, was calculated by an independent actuary
Unit Credit. Jumlah karyawan yang berhak memperoleh KKA Yusi & Rekan using the Projected Unit Credit method.
manfaat tersebut masing-masing sebanyak 1,315 dan 1,311 The number of employees entitled to the benefits are
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 1,315 and 1,311, respectively as of December 31, 2023
and 2022.
Perhitungan aktuaria pada tanggal 31 Desember 2023 dan The actuarial calculation as of December 31, 2023 and
2022 dilakukan oleh KKA Yusi & Rekan, aktuaris 2022 was performed by KKA Yusi & Rekan, an
independen, berdasarkan laporannya masing-masing independent actuary, based on its reports dated
tanggal 15 Desember 2023 dan 3 Januari 2023. December 15, 2023 and January 3, 2023, respectively.
Liabilitas imbalan kerja karyawan yang diakui di laporan The employment benefit obligations recognised in the
posisi keuangan adalah sebagai berikut: statement of financial position are as follows:
2023 2022
Imbalan pascakerja - - Post-employment benefits
Imbalan jangka panjang lainnya 23,661 23,420 Other long-term benefits
Jumlah 23,661 23,420 Total
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Liabilitas imbalan kerja yang diakui di laporan posisi The employee benefit obligations recognised in the
keuangan adalah: statement of financial position is as follows:
2023 2022
Nilai kini kewajiban 56,189 51,340 Present value of obligations
Nilai wajar aset program (71,420) (74,775) Fair value of asset program
Subjumlah (15,231) (23,435) Sub-total
Dampak batas atas aset 15,231 23,435 The effect of the asset ceiling
Jumlah - - Total
91
Page 101
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (Lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (Continued)
Tidak terdapat aset program yang diinvestasikan dalam None of the asset program are invested in the form of
bentuk instrumen keuangan yang diterbitkan oleh Bank. financial instruments issued by the Bank.
Mutasi liabilitas imbalan kerja bersih adalah sebagai berikut: The movements of net employee benefit obligations are
as follows:
2023
Nilai kini Nilai wajar aset
kewajiban/ program/
Present value of Fair value of plan Jumlah/
obligation assets Total
Saldo awal 51,340 (51,340) - Beginning balance
Biaya jasa kini 6,269 - 6,269 Current service cost
Beban (penghasilan) bunga 3,574 (5,375) (1,801) Interest expense (income)
Return on plan assets,
Imbal hasil aset program selain excluding amounts
yang disertakan dalam biaya included in interest
bunga - bersih - 2,885 2,885 expense - net
(Laba) rugi aktuari dari: Actuarial (gain) loss from:
Changes in financial
Perubahan asumsi keuangan 2,588 - 2,588 assumptions
Penyesuaian pengalaman (1,737) - (1,737) Experience adjustment
Pembayaran manfaat (5,845) 5,845 - Benefits paid
Dampak batas atas aset - (8,204) (8,204) Effect of the asset ceiling
Saldo akhir 56,189 (56,189) - Ending balance
2022
Nilai kini Nilai wajar aset
kewajiban/ program/
Present value of Fair value of plan Jumlah/
obligation assets Total
Saldo awal 55,679 (55,679) - Beginning balance
Dampak perubahan periode Impact of changes in
atribusi manfaat (8,455) 8,455 - benefit attribution period
Biaya jasa kini 6,521 - 6,521 Current service cost
Beban (penghasilan) bunga 2,881 (5,445) (2,564) Interest expense (income)
Return on plan assets,
Imbal hasil aset program excluding amounts
selainyang disertakan dalam included in interest
biaya bunga - bersih - 5,270 5,270 expense - net
(Laba) rugi aktuari dari: Actuarial (gain) loss from:
Changes in financial
Perubahan asumsi keuangan (2,134) - (2,134) assumptions
Penyesuaian pengalaman 2,132 - 2,132 Experience adjustment
Pembayaran manfaat (5,284) 5,284 - Benefits paid
Dampak batas atas aset - (9,225) (9,225) Effect of the asset ceiling
Saldo akhir 51,340 (51,340) - Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas atas Management believes that the estimated post-
imbalan pascakerja pada tanggal 31 Desember 2023 dan employment benefit liabilities as of December 31, 2023
2022 telah memenuhi persyaratan minimum Undang- and 2022 have fulfilled the minimum requirements of
Undang yang berlaku. Law.
92
Page 102
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (Lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (Continued)
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Mutasi imbalan jangka panjang lainnya adalah sebagai Movements in other long-term benefits are as follows:
berikut:
2023 2022
Saldo awal 23,420 22,941 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan pada Total expenses charge in
laporan laba rugi 3,394 2,574 profit or loss
Pembayaran manfaat (3,153) (2,095) Benefits paid
Jumlah 23,661 23,420 Total
Bank mempercayakan pengembangan dan imbalan kerja The Bank has entrusted the development of employee
karyawan pada Dana Pensiun Lembaga Keuangan AIA benefits fund to Dana Pensiun Lembaga Keuangan AIA
Financial (“DPLK AIA”) pada 2023 dan 2022. Jenis imbalan Financial (“DPLK AIA”) in 2023 and 2022. The type of
kerja karyawan yang dibayarkan setiap bulan (pihak ketiga) employee benefits paid each month (third party) is the
adalah Manfaat Pensiun Pasti (“MPP”). Pension Benefit Plan (“MPP”).
Sedangkan untuk MPP, semua dana dikembangkan melalui For MPP, the funds are developed through the Group
produk Group Saving Product (“GSP”) dengan aset yang Saving Product (“GSP”) with underlying assets in time
mendasarinya adalah deposito berjangka. deposits.
Imbalan hasil aktual atas aset program untuk 31 Desember The actual plan assets return for December 31, 2023 and
2023 dan 2022 yaitu: 2022 are as follows:
Jumlah/ Persentase/
Amount Percentage
31 Desember 2023 (2,491) 3.49% December 31, 2023
31 Desember 2022 (175) 0.23% December 31, 2022
Jumlah nilai wajar kategori utama aset program Group The fair value of main categories of Group Saving Product
Saving Product pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 plan assets as of December 31, 2023 and 2022
masing-masing adalah sebesar Rp 71,420 dan Rp 74,775. amounted to Rp 71,420 and Rp 74,775, respectively.
Asumsi utama yang digunakan untuk menentukan liabilitas The principal assumptions used in determining the
imbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 employee benefits obligations as of December 31, 2023
adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023 2022
Umur pensiun normal 55 tahun/years Normal retirement age
Metode penilaian biaya Projected Unit Credit Actuarial valuation method
Tabel Mortalita Indonesia 2019/
Tingkat kematian Indonesian Mortality Table 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 5% dari tingkat kematian/of mortality rate Disability rate
3% untuk karyawan sebelum usia 30 tahun
dan akan menurun sampai 0% pada usia 2
tahun sebelum usia pension normal/
3% for employee before the age of 30 years
old and will decrease until 0% at the age of
Tingkat pengunduran diri two years before normal retirement age Voluntary resignation rate
6.45% - 7.14% per 5.77% - 7.30% per
Tingkat suku bunga diskonto tahun/annum tahun/annum Discount rate
Kenaikan gaji masa depan 7% per tahun/annum Future salary increase
Kontribusi yang dibayarkan untuk program imbalan Contributions paid on plan asset in 2023 and 2022
pascakerja pada tahun 2023 dan 2022 sebesar nihil. amounted to nil.
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program pensiun The weighted average duration of the defined benefit
imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 pension obligation at December 31, 2023 and 2022 are
masing-masing adalah 13.37 tahun dan 12.58 tahun. 13.37 years and 12.58 years, respectively.
93
Page 103
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (Lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan analisis sensitivitas atas The following tables represent the sensitivity analyses of
perubahan yang mungkin terjadi dalam tingkat diskonto dan a reasonably possible change in discount rate and future
kenaikan gaji di masa depan atas liabilitas imbalan salary increase on post-employment benefit obligations
pascakerja dan imbalan jangka panjang lainnya, dan biaya and other long-term benefits, and the related current
jasa kini yang terkait pada tanggal 31 Desember 2023 dan service cost as of December 31, 2023 and 2022:
2022:
Tingkat diskonto/Discount rate
2023 2022
Peningkatan/ Penurunan/ Peningkatan/ Penurunan/
Increase by Decrease by Increase by Decrease by
100 bps 100 bps 100 bps 100 bps
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja (7,203) 8,258 (6,299) 7,206 obligations
Related current
Terkait biaya jasa kini (786) 1,195 (885) 1,032 service cost
Imbalan jangka panjang
lainnya (1,395) 1,551 (1,238) 1,374 Other long-term benefits
Related current
Terkait biaya jasa kini (165) 185 (158) 176 Service cost
Kenaikan gaji masa depan/Future salary increase
2023 2022
Peningkatan/ Penurunan/ Peningkatan/ Penurunan/
Increase by Decrease by Increase by Decrease by
100 bps 100 bps 100 bps 100 bps
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja 7,739 (6,913) 7,055 (6,279) obligations
Related current
Terkait biaya jasa kini 1,137 (756) 1,010 (881) service cost
Imbalan jangka panjang
lainnya 1,409 (1,294) 1,363 (1,251) Other long-term benefits
Related current
Terkait biaya jasa kini 171 (155) 174 (159) Service cost
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan atas satu The sensitivity analyses are based on a change in an
asumsi aktuarial di mana asumsi lainnya dianggap konstan. assumption while holding all other assumptions constant.
Dalam prakteknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan In practice, this is unlikely to occur, and changes in some
beberapa asumsi mungkin saling berkorelasi. Dalam of the assumptions may be correlated. When calculating
perhitungan sensitivitas liabilitas imbalan kerja karyawan, the sensitivity of the employment benefits obligation, the
metode yang sama (perhitungan nilai kini liabilitas imbalan same method (present value of the employment benefits
kerja karyawan dengan menggunakan metode projected unit obligation calculated with the projected unit credit
credit di akhir periode) telah diterapkan seperti dalam method at the end of the reporting period) has been
penghitungan liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam applied as when calculating the employee benefit
laporan posisi keuangan. liabilities recognised within the statement of financial
position.
27. LIABILITAS LAIN-LAIN 27. OTHER LIABILITIES
2023 2022
Customer clearing accounts/
Titipan kliring nasabah/transaksi 217,764 282,250 transactions
Utang dividen (Catatan 29) 171,365 - Dividend payable (Note 29)
ATM Bersama 36,246 18,672 ATM Bersama
Setoran jaminan 25,920 35,089 Guarantee deposit fund
Pendapatan bunga diterima di muka 10,482 13,036 Unearned interest income
Liabilitas sewa 8,591 8,748 Lease liabilities
Cadangan kerugian komitmen dan Allowance for commitments
kontijensi 2,842 3,862 and contingencies
Pembayaran cicilan diterima di muka - 1,215 Installment received in advance
Lainnya 36,692 25,537 Others
Jumlah 509,902 388,409 Total
94
Page 104
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. LIABILITAS LAIN-LAIN (Lanjutan) 27. OTHER LIABILITIES (Continued)
Titipan kliring berhubungan dengan transaksi transfer Clearing accounts relates to customer transfer and
nasabah dan remittance. Liabilitas sewa adalah kewajiban remittance transactions. Lease liabilities are liabilities for
atas aset hak-guna. Setoran jaminan adalah pembayaran right-of-use assets. Guarantee deposit fund are deposit
jaminan untuk tagihan akseptasi, garansi, trade bills, dan payments for acceptance receivables, guarantees, trade
sewa. ATM Bersama adalah kewajiban atas transaksi ATM bills, and leases. ATM Bersama is an obligation for
Bersama. Pendapatan bunga diterima di muka berasal dari transaction of ATM Bersama. Unearned interest income
penerimaan bunga atas pinjaman yang diberikan, efek-efek comes from interest receipts on loans, securities and
dan lainnya. Cadangan kerugian komitmen dan kontinjensi others. Allowance for losses on commitments and
adalah provisi atas transaksi komitmen dan kontinjensi. contingencies is a provision for transaction of
Pembayaran dicilan diterima di muka adalah beban bunga commitments and contingencies. Installment received in
yang diakui saat terjadinya. Liabilitas lainnya di antaranya advance are interest expense which is recognised when
terdiri dari kewajiban spot dan pembayaran kepada pihak incurred. Others payables, amongst other, consist of spot
ketiga lain. payables and payment to other third parties.
Mutasi liabilitas sewa adalah sebagai berikut: Movement in lease liabilities are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 8,748 28,366 Balance at beginning of year
Penambahan 37,219 11,388 Additions
Beban bunga 1,192 2,726 Interest expense
Pembayaran (38,568) (33,732) Payments
Saldo akhir tahun 8,591 8,748 Balance at end of year
Jatuh tempo liabilitas sewa dianalisa sebagai berikut: Maturity of lease liabilities is analysed as follows:
2023 2022
Dalam waktu 1 tahun 5,049 3,699 Within 1 year
Antara 1 - 2 tahun 3,542 5,049 Between 1 - 2 years
Jumlah 8,591 8,748 Total
28. MODAL SAHAM 28. SHARE CAPITAL
Kepemilikan saham pada tanggal 31 Desember 2023 dan The details of share ownership as of December 31, 2023
2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023
Persentase
Lembar saham/ kepemilikan/
Number of Percentage of Jumlah nominal/
shares ownership Nominal value
Badan usaha Business entity
Woori Bank, Korea 7,214,804,851 84.20% 721,480 Woori Bank, Korea
PT Apramesis Meta PT Apramesis Meta
Investama 581,052,024 6.78% 58,105 Investama
PT Medco Intidinamika 307,282,403 3.59% 30,728 PT Medco Intidinamika
PT Medco Duta 88,431,470 1.03% 8,843 PT Medco Duta
Pengurus Bank Bank’s management
Arief Budiman 2,307,600 0.03% 231 Arief Budiman
Masyarakat Public
Masing-masing dengan
kepemilikan kurang dari Each representing less
5% 374,356,016 4.37% 37,436 than 5% ownership
Jumlah 8,568,234,364 100% 856,823 Total
95
Page 105
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
Kepemilikan saham pada tanggal 31 Desember 2023 dan The details of share ownership as of December 31, 2023
2022 adalah sebagai berikut: (Lanjutan) and 2022 are as follows: (Continued)
2022
Persentase
Lembar saham/ kepemilikan/
Number of Percentage of Jumlah nominal/
shares ownership Nominal value
Badan usaha Business entity
Woori Bank, Korea 7,214,804,851 84.20% 721,480 Woori Bank, Korea
PT Medco Intidinamika 307,282,403 3.59% 30,728 PT Medco Intidinamika
PT Medco Duta 88,431,470 1.03% 8,843 PT Medco Duta
Bukan pengurus Bank Non Banks’s management
Arifin Panigoro 631,785,585 7.37% 63,179 Arifin Panigoro
Pengurus Bank Bank’s management
Arief Budiman 2,304,800 0.03% 230 Arief Budiman
Masyarakat Public
Masing-masing dengan
kepemilikan kurang dari Each representing less
5% 323,625,255 3.78% 32,363 than 5% ownership
Jumlah 8,568,234,364 100.00% 856,823 Total
29. PENGGUNAAN LABA BERSIH 29. APPROPRIATION OF NET INCOME
Cadangan wajib Statutory reserve
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo cadangan As of December 31, 2023 and 2022, the statutory reserve
wajib adalah sebesar Rp 173,215. Cadangan wajib ini amounted to Rp 173,215. This statutory reserve was
dibentuk sehubungan dengan Undang-Undang No. 40/2007 provided in relation with the Law No. 40/2007 effective
efektif tanggal 16 Agustus 2007 mengenai Perseroan on August 16, 2007 regarding the limited liability
Terbatas, yang mengharuskan perusahaan-perusahaan company which requires companies to set up a statutory
untuk membuat penyisihan cadangan wajib sebesar reserve amounting to at least 20% of the issued and paid-
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang up share capital. There is no timeline over which this
ditempatkan dan disetor penuh. Undang-undang tersebut amount should be used.
tidak mengatur jangka waktu untuk penyisihan tersebut.
Dividen Dividends
Berdasarkan Surat Keputusan Direktur Bank No. 016/KEP- Based on the Decree of the Directors of the Bank
DIR/A-06/XII/23 yang telah disetujui oleh Dewan Komisaris No. 016/KEP-DIR/A-06/XII/23 as approved by the Board
pada tanggal 27 Desember 2023, pembagian dividen interim of Commissioners dated December 27, 2023, the interim
sebesar Rp 171,365 disetujui untuk dibagikan dan cash dividend distribution amounting to Rp 171,365 was
dibayarkan pada tanggal 26 Januari 2024. approved to be distributed and paid on January 26, 2024.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham yang In the Bank’s General Meeting of Shareholders held on
diselenggarakan pada tanggal 30 Maret 2023, pembagian March 30, 2023, the cash dividend distribution
dividen tunai sebesar Rp 192,785 untuk tahun 2022 amounting to Rp 192,785 for 2022 was approved to be
disetujui untuk dibagikan dan dibayarkan pada tanggal distributed and paid on May 3, 2023.
3 Mei 2023.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham yang In the Bank’s General Meeting of Shareholders held on
diselenggarakan pada tanggal 30 Maret 2022, pembagian March 30, 2022, the cash dividend distribution
dividen tunai sebesar Rp 158,512 untuk tahun 2021 amounting to Rp 158,512 for 2021 was approved to be
disetujui untuk dibagikan dan dibayarkan pada tanggal distributed and paid on April 27, 2022
27 April 2022.
96
Page 106
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 30. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan Calculation of basic and diluted earnings per share is as
laba per saham dasar dan dilusian: follows:
Laba bersih per saham dasar dan dilusian Basic and diluted earnings per share
2023 2022
Laba bersih yang tersedia bagi Net profit attributable to
pemegang saham 697,864 860,571 shareholders
Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of ordinary
yang beredar (dalam jutaan) 8,568 8,568 shares on issue (in million)
Laba per saham dasar dan dilusian Basic and diluted earnings
(nilai penuh) 81.45 100.44 per share (full amount)
Bank tidak memiliki efek berpotensi saham yang bersifat The Bank has no dilutive potential shares.
dilutif.
31. PENDAPATAN BUNGA 31. INTEREST INCOME
2023 2022
Pinjaman yang diberikan 3,384,589 2,686,667 Loans
Efek-efek 205,800 155,808 Marketable securities
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placement with
Indonesia dan bank lain 125,166 69,364 Bank Indonesia and other banks
Jumlah 3,715,555 2,911,839 Total
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for detailed balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
32. BEBAN BUNGA 32. INTEREST EXPENSE
2023 2022
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 1,084,521 631,021 Time deposits
Tabungan 44,117 67,479 Saving accounts
Giro 44,673 28,019 Current accounts
Pinjaman yang diterima 832,535 319,863 Borrowings
Beban penjaminan simpanan 60,177 57,263 Deposit insurance expense
Simpanan dari bank lain 40,272 18,649 Deposits from other banks
Jumlah 2,106,295 1,122,294 Total
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for detailed balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
33. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 33. OTHER OPERATING INCOME
2023 2022
Pendapatan komisi kredit 138,090 182,780 Credit commission income
Jasa layanan transfer 27,733 28,277 Transfer services
Transaksi ekspor - impor 21,280 20,897 Trade finance transactions
Kiriman uang 15,972 24,390 Money transfers
Keuntungan transaksi valuta asing 49,682 58,616 Gain on foreign currencies trade
Lainnya 41,217 34,110 Others
Jumlah 293,974 349,070 Total
97
Page 107
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 34. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL
ASET KEUANGAN ASSETS
2023 2022
Pinjaman yang diberikan 121,462 251,435 Loans
Tagihan asuransi 21,964 8,408 Insurance receivables
Tagihan akseptasi (133) (251) Acceptance receivables
Lain-lain (1,350) (11,707) Others
Jumlah 141,943 247,885 Total
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Penyusutan aset tetap 91,156 91,630 Fixed assets depreciation
Komisi 72,723 43,878 Commission
Alih daya 62,114 82,267 Outsourcing
Pemeliharaan dan perbaikan 61,091 54,519 Repair and maintenance
Amortisasi aset takberwujud 48,310 45,948 Intangible assets amortisation
Sewa 42,536 31,026 Rent
Barang dan jasa 38,259 34,101 Goods and services
Komunikasi 35,758 37,253 Communication
Asuransi 18,994 19,144 Insurance
Promosi 16,078 17,983 Promotion
Listrik, air dan gas 15,110 13,522 Electricity, water and gasoline
Perjalanan 5,241 5,196 Travel
Pajak 4,796 1,462 Taxes
Peralatan dan kebutuhan kantor 2,915 3,093 Office supplies and stationery
Lainnya 32,202 24,670 Others
Jumlah 547,283 505,692 Total
36. GAJI DAN TUNJANGAN 36. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS
2023 2022
Gaji dan upah 173,802 163,691 Salaries and wages
Tunjangan lainnya 91,670 88,540 Others benefit
Pendidikan dan pelatihan 8,752 10,389 Training and education
Penyisihan imbalan kerja karyawan 9,625 1,242 Allowance for employee benefits
Bonus 22,875 8,083 Bonus
Jumlah 306,724 271,945 Total
Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris, Komite Audit, The total salaries and allowances paid to the Board of
Direksi dan Pejabat Eksekutif adalah sebagai berikut: Commissioners, Audit Committee, Board of Directors and
Executive Bank Officers are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris dan Board of Commissioners
Komite Audit 6,003 5,571 and Audit Committee
Direksi dan Pejabat Board of Directors and
Eksekutif 80,796 78,520 Executive Bank Officers
Dewan Komisaris dan Direksi merupakan personel Board of Commissioners and Directors are key
manajemen kunci Bank. management personnel of the Bank.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for detailed balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
98
Page 108
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank melakukan In the course of business, the Bank entered into certain
transaksi-transaksi dengan pihak-pihak berelasi. transactions with related parties.
Sifat berelasi Nature of relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan Related parties are companies and individuals who
yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau directly or indirectly have relationships with the Bank
kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung through ownership or management as disclosed in
dengan Bank sebagaimana diungkapkan pada Catatan 2x. Note 2x.
Berikut ini adalah pihak-pihak berelasi Bank, sifat hubungan The related parties, nature of relationship and nature of
dan sifat dari transaksi: transactions are described as follows:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Arifin Panigoro Pemegang saham Bank/The Bank’s Simpanan dari nasabah/
shareholder Deposits from customer
Woori Bank, Korea Pemegang saham mayoritas bank/ Pinjaman yang diterima; Simpanan dari bank
Majority shareholder of the Bank lain; Beban bunga; Beban bunga yang
masih harus dibayar; Management fee;
Royalti/Borrowings; Deposits from other
banks; Interest expense; Accrued interest
expense; Management fee, Royalty
Woori Bank, Los Angeles Entitas anak kantor cabang asing yang Pinjaman yang diterima; Beban bunga; Beban
dikendalikan oleh Woori Bank, Korea/ bunga yang masih harus
Foreign branches controlled by dibayar/Borrowings; Interest expense;
Woori Bank, Korea Accrued interest expense
Woori Bank, Hongkong Entitas anak kantor cabang asing yang Pinjaman yang diterima; Beban bunga; Beban
dikendalikan oleh Woori Bank, Korea/ bunga yang masih harus
Foreign branches controlled by dibayar/Borrowings; Interest expense;
Woori Bank, Korea Accrued interest expense
Woori Bank, Singapore Entitas anak kantor cabang asing yang Simpanan dari bank lain; Beban bunga/
dikendalikan oleh Woori Bank, Korea/ Deposits from other banks; Interest
Foreign branches controlled by expense
Woori Bank, Korea
PT Woori Finance Indonesia Tbk Entitas pengendali oleh Woori Financial Pinjaman yang diberikan; Pendapatan bunga/
Group/Entity under common control by Loans; Interest income
Woori Financial Group
Woori Finance Information Entitas anak kantor cabang asing yang Beban umum dan administrasi/General and
System Co., Ltd. (“Woori dikendalikan oleh Woori Bank, Korea/ administrative expenses
FIS”), Korea Foreign branches controlled by
Woori Bank, Korea
PT Medco Intidinamika Pemegang saham Bank/ Biaya dibayar di muka; Simpanan dari
PT Medco Duta Inti The Bank’s shareholder nasabah; Pinjaman yang diberikan;
PT Medco Power Indonesia Pendapatan bunga/Prepaid expenses;
PT Medco Energi Mining Deposits from customer; Loans; Interest
Internasional income
PT Medco Daya Abadi Lestari
PT Api Metra Palma
Dewan Komisaris, Direksi dan Manajemen Bank/Bank’s management Pinjaman yang diberikan; Simpanan dari
Pejabat Eksekutif nasabah; Pendapatan bunga/Loans;
Bank/Board of Deposits from customer; Interest income
Commissioners, Directors
and Executive Bank Officers
99
Page 109
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) 37. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (Continued)
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi The details of balances with related parties of the Bank
dengan Bank adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Aset Assets
Pinjaman yang diberikan - bruto Loans - gross
PT Medco Daya Abadi Lestari 391,983 441,998 PT Medco Daya Abadi Lestari
PT Medco Power Indonesia 169,367 202,378 PT Medco Power Indonesia
PT Woori Finance Indonesia Tbk 83,501 5,153 PT Woori Finance Indonesia Tbk
Dewan Komisaris dan Direksi dan Board of Commissioners,
karyawan kunci 6,857 7,479 Directors and key employees
Pemegang saham lainnya 29,726 33,911 Other shareholders
Jumlah 681,434 690,919 Total
Persentase terhadap jumlah aset 1.24% 1.34% Percentage to total assets
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
PT Medco Intidinamika 5,226 5,207 PT Medco Intidinamika
Persentase terhadap jumlah aset 0.01% 0.01% Percentage to total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah 567,736 268,460 Deposits from customers
Persentase terhadap jumlah liabilitas 1.27% 0.65% Percentage to total liabilities
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Woori Bank, Korea 248.453 71,290 Woori Bank, Korea
Woori Bank, Singapore 6 74 Woori Bank, Singapore
Jumlah 248,459 71,364 Total
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.56% 0.17% Percentage to total liabilities
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest expense
Woori Bank, Korea 30,621 7,142 Woori Bank, Korea
Woori Bank, Hongkong 22,188 20,798 Woori Bank, Hongkong
Woori Bank, Los Angeles 10,473 18,987 Woori Bank, Los Angeles
Lainnya 1,588 117 Others
Jumlah 64,870 47,044 Total
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.15% 0.11% Percentage to total liabilities
Pinjaman yang diterima Borrowings
Woori Bank, Los Angeles 1,539,700 3,269,175 Woori Bank, Los Angeles
Woori Bank, Hongkong 1,539,700 3,113,500 Woori Bank, Hongkong
Woori Bank, Korea 769,850 778,375 Woori Bank, Korea
Jumlah 3,849,250 7,161,050 Total
Persentase terhadap jumlah liabilitas 8.64% 17.23% Percentage to total liabilities
100
Page 110
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) 37. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (Continued)
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi The details of balances with related parties of the Bank
dengan Bank adalah sebagai berikut: (Lanjutan) are as follows: (Continued)
2023 2022
Pendapatan bunga Interest revenue
Dewan Komisaris, Direksi, karyawan Board of Commissioners,
kunci dan lainnya 23,595 21,136 Directors, key employees and others
Persentase bunga terhadap jumlah Percentage to total
pendapatan bunga 0.64% 0.73% interest income
Beban Bunga Interest expense
Woori Bank, Hongkong 180,065 57,874 Woori Bank, Hongkong
Woori Bank, Los Angeles 149,764 42,458 Woori Bank, Los Angeles
Woori Bank, Korea 18,624 13,725 Woori Bank, Korea
Woori Bank, Singapore 326 - Woori Bank, Singapore
Lainnya 8,421 3,528 Others
Jumlah 357,200 117,585 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
beban bunga 16.96% 10.48% interest expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Woori Finance Information Woori Finance Information
System Co., Ltd 8,622 9,668 System Co., Ltd
Woori Bank, Korea 2,085 1,982 Woori Bank, Korea
Jumlah 10,707 11,650 Total
Persentase beban terhadap beban Percentage expense to general and
umum dan administrasi 1.96% 1.91% administrative expenses
Sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) In accordance with Financial Service Authority Regulation
No. 32/POJK.03/2018 tanggal 26 Desember 2018 (“POJK”) No. 32/POJK.03/2018 dated December 26,
mengenai Batas Maksimum Pemberian Kredit dan 2018 regarding Legal Lending Limit (“LLL”) and Large
Penyediaan Dana Besar bagi Bank Umum yang sebagian Fund for Commercial Banks which amended partially by
pasalnya diubah dengan POJK No. 38/POJK.03/2019 POJK No. 38/POJK.03/2019 dated December 19, 2019,
tanggal 19 Desember 2019, pinjaman yang diberikan loans with cash collateral are exempted from LLL.
dengan jaminan tunai dikecualikan dari BMPK. Pada tanggal As of December 31, 2023 and 2022, loans to related
31 Desember 2023 dan 2022, jumlah pinjaman yang parties that are secured by cash collaterals amounting to
diberikan kepada pihak berelasi yang dijamin oleh agunan Rp 395,810 and Rp 474,995, respectively.
tunai adalah masing-masing sebesar Rp 395,810 dan
Rp 474,995.
Bank tidak memiliki transaksi atau utang/piutang dengan The Bank does not have any transactions or
pihak berelasi yang tidak berhubungan dengan kegiatan payables/receivables with related parties having no
utama Bank. relation to the Bank’s main business.
101
Page 111
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank yang dinyatakan The following is a summary of the Bank’s commitments
dalam nilai kontrak setara dengan mata uang Rupiah adalah and contingencies at the equivalent Rupiah contractual
sebagai berikut: amounts:
2023 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen: Commitment receivables
Tagihan spot 415,719 280,215 Spot receivable
Liabilitas komitmen: Commitment payables:
Fasilitas pinjaman yang diberikan
yang belum digunakan (135,764) (160,083) Unused loan facility
Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocable
masih berjalan (256,353) (204,011) letters of credit
Kewajiban spot (523,498) (373,620) Spot payable
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi: Contingencies receivables:
Garansi yang diterima - 909 Received guarantee
Pendapatan bunga dalam Interest receivable on non-
penyelesaian 130,858 110,571 Performing assets
Liabilitas kontinjensi Contingencies payables:
Garansi yang diterbitkan (1,034,534) (720,925) Guarantees issued
Bersih (1,403,572) (1,066,944) Net
Semua irrevocable letters of credit yang masih berjalan dan All outstanding irrevocable letters of credit and issued
bank garansi yang diterbitkan memiliki kolektibilitas lancar. bank guarantees are categorised as current.
Bank tidak memiliki bank garansi dengan pihak berelasi There is no bank guarantees with related parties as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
Bank mengeluarkan bank garansi sebagai perjanjian The Bank issued bank guarantees as underwriting
penanggungan, di mana Bank bertindak sebagai agreements, in which the Bank acts as a guarantor for the
penanggung bagi nasabah yang menjadi debitur dalam customers, becoming a debtor bound in an agreement
mengadakan suatu perjanjian dengan pihak lain sebagai with other parties as the creditors.
kreditur.
39. SEGMEN OPERASI 39. OPERATING SEGMENTS
Bank memiliki enam pelaporan segmen. Di bawah ini The Bank has six reportable segments. The following
merupakan penjelasan mengenai operasi dari masing- describes the operations in each of the Bank’s reportable
masing pelaporan segmen yang dimiliki oleh Bank: segments:
• Pensiunan - termasuk pinjaman yang diberikan kepada • Pensioner - includes loans disbursed to pensioners.
nasabah pensiunan.
• Pegawai - termasuk pinjaman yang diberikan kepada • Employee - includes loans disbursed to government
nasabah pegawai pemerintahan dan swasta. and private employees.
• Komersial - termasuk pinjaman yang diberikan untuk • Commercial - includes loans disbursed to commercial
nasabah komersial seperti koperasi, multifinance dan debtors such as cooperation, multifinance and others.
lain-lain.
• Treasuri - segmen ini terkait dengan kegiatan tresuri Bank • Treasury - undertakes the Bank’s treasury activities
termasuk transaksi money market dan investasi dalam which include money market and investment in
bentuk penempatan dan efek-efek. placements and securities.
102
Page 112
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 39. OPERATING SEGMENTS (Continued)
Bank memiliki enam pelaporan segmen. Di bawah ini The Bank has six reportable segments. The following
merupakan penjelasan mengenai operasi dari masing- describes the operations in each of the Bank’s reportable
masing pelaporan segmen yang dimiliki oleh Bank: segments: (Continued)
(Lanjutan)
• Pendanaan - segmen ini terkait dengan kegiatan • Funding - undertakes the Bank’s funding activities
pendanaan Bank termasuk transaksi dana pihak ketiga which include third party funds and others.
dan lain-lain.
• Lain-lain - termasuk di dalam lain-lain adalah informasi • Others - included in the others is reporting segment
segmen sehubungan dengan aktivitas kantor pusat information associated with head office activities such
seperti aktivitas back office, jasa trade finance dan lain- as all back office processes, trade finance services
lain. and others.
2023
Pensiunan/ Pegawai/ Komersial/ Treasuri/ Pendanaan/ Lain-lain/ Jumlah/
Pensioner Employee Commercial Treasury Funding Others Total
Pendapatan bunga 1,494,944 315,001 1,699,810 205,800 - - 3,715,555 Interest income
Beban bunga - - - 872,807 1,233,488 - 2,106,295 Interest expenses
Pendapatan bunga Net interest
- bersih 1,494,944 315,001 1,699,810 (667,007) (1,233,488) - 1,609,260 income
Jumlah aset 19,113,493 3,543,025 21,336,980 3,962,171 - 6,866,512 54,822,181 Total assets
Jumlah liabilitas - - - - 42,793,555 1,755,544 44,549,099 Total liabilities
2022
Pensiunan/ Pegawai/ Komersial/ Treasuri/ Pendanaan/ Lain-lain/ Jumlah/
Pensioner Employee Commercial Treasury Funding Others Total
Pendapatan bunga 1,326,020 257,088 1,172,923 155,808 - - 2,911,839 Interest income
Beban bunga - - - 338,512 783,782 - 1,122,294 Interest expenses
Pendapatan bunga Net interest
- bersih 1,326,020 257,088 1,172,923 (182,704) (783,782) - 1,789,545 income
Jumlah aset 16,427,108 2,698,319 20,941,845 4,059,652 - 7,372,500 51,499,424 Total assets
Jumlah liabilitas - - - - 40,726,008 842,663 41,568,671 Total liabilities
Segmen geografis Geographical segment
2023
Jawa Barat/ Jakarta/ Lainnya/ Jumlah/
West Java Jakarta Others Total
Pendapatan bunga -
bersih 562,319 390,553 656,388 1,609,260 Net interest income
Pembentukan cadangan Allowance for
kerugian penurunan impairment losses on
nilai atas aset keuangan (41,702) (65,117) (35,124) (141,943) financial assets
Pendapatan operasional
lainnya 21,681 239,432 32,861 293,974 Other operating income
Beban tenaga kerja (52,524) (187,823) (66,377) (306,724) Personnel expense
Beban umum dan General and
administrasi (91,193) (313,159) (142,931) (547,283) administrative expenses
Laba operasional 398,581 63,886 444,817 907,284 Operating profit
Pendapatan (beban) Non-operating income
nonoperasional - bersih (173,081) 427,000 (253,102) 817 (expenses) - net
Laba sebelum pajak
penghasilan 225,500 490,886 191,715 908,101 Profit before tax
Beban pajak - (210,237) - (210,237) Tax expense
Laba bersih tahun Net income for
berjalan 225,500 280,649 191,715 697,864 the year
Jumlah aset 9,703,656 32,367,542 12,750,983 54,822,181 Total assets
Jumlah liabilitas 3,632,052 33,418,620 7,498,427 44,549,099 Total liabilities
103
Page 113
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 39. OPERATING SEGMENTS (Continued)
Segmen geografis (Lanjutan) Geographical segment (Continued)
2022
Jawa Barat/ Jakarta/ Lainnya/ Jumlah/
West Java Jakarta Others Total
Pendapatan bunga -
bersih 587,900 588,439 613,206 1,789,545 Net interest income
Pembentukan cadangan Allowance for
kerugian penurunan impairment losses on
nilai atas aset keuangan (53,486) (169,930) (24,469) (247,885) financial assets
Pendapatan operasional
lainnya 25,409 287,802 35,859 349,070 Other operating income
Beban tenaga kerja (50,438) (159,959) (61,548) (271,945) Personnel expense
Beban umum dan General and
administrasi (74,575) (318,142) (112,975) (505,692) administrative expenses
Laba operasional 434,810 228,210 450,073 1,113,093 Operating profit
Pendapatan (beban) Non-operating income
nonoperasional - bersih (146,064) 323,006 (176,580) 362 (expenses) - net
Laba sebelum pajak
penghasilan 288,746 551,216 273,493 1,113,455 Profit before tax
Beban pajak - (252,884) - (285,884) Tax expense
Laba bersih tahun Net income for
berjalan 288,746 298,332 273,493 860,571 the year
Jumlah aset 8,435,550 32,362,494 10,701,380 51,499,424 Total assets
Jumlah liabilitas 4,661,386 31,162,829 5,744,456 41,568,671 Total liabilities
40. MANAJEMEN RISIKO 40. RISK MANAGEMENT
Dalam menjalankan fungsinya sebagai lembaga In conducting its function as a financial intermediary
intermediasi keuangan, Bank senantiasa dihadapkan pada institution, the Bank always faces financial and non-
berbagai risiko finansial maupun risiko nonfinansial. financial risks. The rapid development in banking
Perkembangan bisnis yang pesat pada lingkungan eksternal business externally and internally have resulted in a more
dan internal perbankan juga menyebabkan risiko kegiatan complex risk for banks which forces the Bank to
usaha bank semakin kompleks sehingga Bank harus mampu implement a proper risk management to adapt with the
menerapkan manajemen risiko yang baik agar mampu banking business. Therefore, the risk management
beradaptasi dalam lingkungan bisnis perbankan. Oleh principle implemented will highly support the Bank to
karena itu, prinsip-prinsip manajemen risiko yang diterapkan operate in a prudent manner.
akan sangat mendukung Bank untuk dapat beroperasi
secara lebih berhati-hati.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit merupakan potensi kerugian yang terjadi Credit risk represents a potential loss arising from the
disebabkan oleh kegagalan debitur maupun pihak lawan failure of a debtor or a counterparty to fulfil their
(counterparty) dalam memenuhi liabilitas kontraktualnya contractual obligation to the Bank. The credit risk could
kepada Bank. Risiko kredit dapat bersumber dari berbagai incur from several functional activities of the Bank
aktivitas fungsional Bank terutama aktivitas perkreditan dan particularly credit and treasury activities including those
aktivitas tresuri baik yang tercatat dalam banking book recorded in the banking book or trading book.
maupun trading book.
104
Page 114
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Manajemen risiko kredit diarahkan untuk meningkatkan Credit risk management is mainly to improve the balance
keseimbangan antara ekspansi kredit yang sehat dengan of credit expansion and the prudent credit management
pengelolaan kredit yang berprinsip kehati-hatian (prudent) that could mitigate the risk of the deterioration of loan
agar terhindar dari penurunan kualitas atau menjadi quality or loans become non-performing loan, and to
Non-Performing Loan (NPL), serta mengoptimalkan optimise the use of capital allocated for the credit risk.
penggunaan modal yang dialokasikan untuk risiko kredit. Therefore, the Bank sets a written policy and procedure
Oleh karena itu, Bank menetapkan kebijakan dan pedoman which includes the Bank’s Credit Policy, Credit
tertulis yang mencakup Kebijakan Perkreditan Bank, Implementation Policy, Non-performing Loans Settlement
Kebijakan Pelaksanaan Perkreditan, Kebijakan Policy, Marketable Securities Policy, and Interbank Money
Penyelesaian Kredit Bermasalah, Kebijakan Surat Berharga Market Policy.
dan Kebijakan Interbank Money Market.
Faktor utama yang berperan dalam pengendalian dan The main factor that controls and reduces credit risk is the
mengurangi risiko kredit adalah kemampuan satuan kerja ability of the credit unit to analyse the credit, which results
perkreditan dalam membuat analisa kredit, sehingga pada in a balance between the credit risk and business
akhirnya tercapai suatu keseimbangan antara pengelolaan development consideration. In loan disbursement, the
risiko dengan pengembangan bisnis. Dalam penyaluran Bank also set a maximum loan installment based on the
kredit Bank juga menentukan besaran maksimum angsuran debtor’s capacity. At the same time, portfolio
kredit yang didasari atas kemampuan debitur. Bersamaan management and credit risk is the responsibility of the
dengan itu, pengelolaan portofolio dan risiko kredit Risk Management Committee.
merupakan tanggung jawab dari Komite Manajemen Risiko.
(i) Pengukuran risiko kredit (i) Credit risk measurement
Dalam mengukur risiko kredit untuk pinjaman yang In determining the estimation of credit risk, the Bank
diberikan, Bank mempertimbangkan estimasi kerugian considers the loss estimation when the debtor may
saat debitur kemungkinan tidak dapat memenuhi not fulfill its obligation and loss estimation when the
kewajibannya dan estimasi kerugian atas kewajiban debtor has failed to pay. To manage and monitor the
debitur yang telah wanprestasi. Untuk mengelola dan risk in loan disbursement, the Bank performs
memantau risiko atas penyaluran kredit, secara rutin analysis of its loan portfolio on regular basis based
Bank melakukan analisa terhadap portofolio kredit on business segments and loan quality of its debtors.
berdasarkan segmentasi bisnis dan kualitas kredit dari
debitur.
Bank telah mengembangkan model untuk mendukung The Bank has developed models to support the
kuantifikasi dari risiko kredit. Model peringkat dan skor quantification of the credit risk. These rating and
ini digunakan untuk keseluruhan portofolio kredit utama scoring models are in use for all key credit portfolios
dan membentuk basis untuk mengukur risiko and form the basis for measuring default risks. In
wanprestasi. Dalam mengukur risiko kredit untuk measuring the credit risk of loans, whereby the Bank
pinjaman yang diberikan, Bank mempertimbangkan considers two components: (i) the ‘probability of
dua komponen: (i) ‘probability of default’ (PD) klien default’ (PD) by the client or counterparty on its
atau counterpart atas kewajiban kontraktualnya; contractual obligations; (ii) the likely recovery ratio on
(ii) kemungkinan rasio pembalikan atas kewajiban yang the defaulted obligations (the ‘loss given default’)
telah wanprestasi (‘loss given default’) (LGD). Model ini (LGD). The models are reviewed to monitor their
terus ditelaah untuk memonitor tingkat akurasi model, robustness relative to actual performance and
relatif terhadap kinerja aktual dan diubah jika amended as necessary to optimise their
diperlukan untuk mengoptimalisasi keefektivitasannya. effectiveness.
Loss given default merupakan ekspektasi Bank atas Loss given default represents the Bank’s expectation
besarnya kerugian dari suatu klaim pada saat of the extent of loss on a claim should default occur.
wanprestasi terjadi. Hal ini dinyatakan dalam It is expressed as percentage loss per unit of
persentase kerugian per unit dari suatu eksposur. Loss exposure. Loss given default typically varies by the
given default biasanya bervariasi sesuai dengan tipe type of counterparty, type and seniority of claim and
rekanan, jenis dan senioritas dari klaim dan availability of collateral or others credit support.
ketersediaan agunan atau pendukung kredit lainnya.
105
Page 115
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policies
Untuk menghindari risiko konsentrasi kredit, Bank To minimise the credit concentration risk, the Bank
menetapkan limit eksposur untuk setiap nasabah baik sets an exposure limit to each related and non-
pihak berelasi maupun pihak ketiga dalam kebijakan related parties as mentioned in the maximum lending
dan pedoman batas maksimum pemberian kredit. limit policy.
Bank mengelola, membatasi dan mengendalikan The Bank manages, limits and controls the credit
konsentrasi risiko kredit - baik secara khusus, terhadap concentration risk - in particular, to individual
debitur individu maupun kelompok, dan industri counterparties and groups, and to industries and
maupun geografis. geographic.
Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti perubahan Lending limits are reviewed in the light of changing
pada kondisi pasar dan ekonomi dan telaahan kredit market and economic conditions and periodic credit
secara periodik dan penilaian atas kemungkinan reviews and assessments of probability of default.
wanprestasi.
Dalam proses pengajuan kredit, pembelian surat In the loan application process, purchase of
berharga maupun penempatan pada bank lain, Bank securities and placement with other banks, the Bank
menetapkan dual control dalam rangka four eyes sets dual control as part of four eyes principles which
principles yang melibatkan petugas marketing, petugas involve marketing officers, supervisors and
pemeriksa dan pejabat pemutus yang memiliki authorised approvers.
kewenangan.
Beberapa pengendalian spesifik lainnya dan Some other specific controls and the mitigation
pengukuran mitigasi dijelaskan di bawah ini: measurement are explained as follows:
Agunan Collateral
Bank menerapkan kebijakan untuk memitigasi risiko The Bank applies policies to mitigate credit risk, by
kredit, antara lain dengan meminta agunan sebagai asking collateral to secure the repayment of loan.
jaminan pelunasan kredit. Jenis agunan yang dapat Collateral types that can be used to mitigate the risk
diterima dalam rangka memitigasi risiko kredit meliputi: include:
• Kas • Cash
• Tanah dan/atau bangunan • Land and/or building
• Standby LC • Standby LC
• Mesin • Machinery
• Kendaraan bermotor • Vehicle
• Piutang usaha • Trade receivable
• Persediaan • Inventory
• Garansi perusahaan maupun perorangan • Company or personal guarantee
Kredit modal kerja dan kredit investasi biasanya dijamin Working capital and investment loans are generally
sepenuhnya. Untuk kredit konsumsi, biasanya tidak fully secured origination. For consumer loans, usually
diperlukan jaminan. Pemberian kredit jangka panjang no collateral are obtained. Long-term loans given to
kepada debitur korporasi pada umumnya disertai corporate debtors are usually secured by collateral.
agunan. Lebih lanjut, untuk meminimalisasi kerugian In addition, in order to minimise the credit loss, the
kredit, Bank akan meminta tambahan agunan dari Bank will ask for additional collaterals from the
debitur ketika terdapat indikasi penurunan nilai atas counterparty as soon as impairment indicators are
pinjaman yang diberikan. identified for the relevant individual loans.
Asuransi Insurance
Selain agunan kredit, Bank menerapkan kebijakan In addition to the loan collateral, the Bank
untuk memitigasi risiko kredit dengan mengharuskan implements a policy to mitigate the credit risk by
pembuatan polis asuransi bagi setiap debitur konsumer requiring the insurance policies each consumer
asuransi kredit, asuransi jiwa, asuransi PHK maupun debtor for credit insurance, life insurance, employee
asuransi kerugian. termination insurance and loss insurance.
106
Page 116
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iii) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iii) Maximum exposure to credit risk before collateral
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit held or other credit enhancements
lainnya.
Eksposur maksimum risiko kredit terhadap aset pada Credit risk exposures relating to assets in statement
laporan posisi keuangan (bersih setelah cadangan of financial position’s (net after allowance for
kerugian penurunan nilai) pada tanggal 31 Desember impairment losses) as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
2023 2022
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Giro pada Bank Indonesia 2,233,661 2,245,036 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 352,005 398,852 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 1,376,505 1,415,764 and other banks
Efek-efek 3,584,135 3,185,122 Marketable securities
Reverse Repo 762,942 1,475,428 Reverse Repo
Pinjaman yang diberikan Loans
Modal kerja 23,554,588 22,932,857 Working capital
Investasi 2,732,334 2,875,135 Investment
Konsumsi 16,988,196 13,645,541 Consumer
Tagihan akseptasi 134,260 218,180 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
harus diterima 212,992 195,036 Accrued interest income
Aset lain-lain 146,652 181,597 Other assets
Jumlah 52,078,270 48,768,548 Total
Eksposur maksimum risiko kredit terhadap komitmen Maximum credit risk exposures relating to
dan kontinjensi pada tanggal 31 Desember 2023 dan commitments and contingencies as of December 31,
2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
2023 2022
Komitmen dan Kontinjensi: Commitments and Contingencies:
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan 135,764 160,083 Unused loan facility
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 256,353 204,011 letters of credits
Garansi yang diberikan 1,034,534 720,925 Guarantees issued
Jumlah 1,426,651 1,085,019 Total
Seperti yang telah dijelaskan di atas, pada tanggal As explained above, as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, masing-masing sebesar 2022 83.10% and 80.90%, respectively of the total
83.10% dan 80.90% dari jumlah eksposur maksimum maximum exposure is derived from loans.
berasal dari pinjaman yang diberikan.
107
Page 117
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iii) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iii) Maximum exposure to credit risk before collateral
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit held or other credit enhancements (Continued)
lainnya (Lanjutan)
Manajemen yakin akan kemampuan Bank untuk Management is confident in its ability to continue to
mengendalikan dan memelihara minimal eksposur control and sustain minimal exposure of credit risk to
risiko kredit yang berasal dari pinjaman yang diberikan the Bank resulting from its loans based on the
berdasarkan hal-hal sebagai berikut: following:
• Bank telah memiliki pedoman tertulis dan prosedur • The Bank has a documented credit policy and
manual mengenai kebijakan dan proses kredit yang manual procedures that covers all aspects of the
mencakup seluruh aspek pemberian kredit yang Bank’s lending activities. At all times, loan
dilakukan. Setiap pemberian kredit harus senantiasa transactions must adhere to the requirements of
mengacu pada kebijakan tersebut. the Bank’s policy.
• Bank melakukan pemantauan secara rutin dan • The Bank regularly and disciplinely monitor the
disiplin untuk mengetahui kondisi terkini dari debitur. debtor to gain knowledge of the debtor’s current
condition.
• Untuk kredit komersil sebagian besar kredit • Commercial loans must be secured by collateral.
diwajibkan memberikan agunan.
• Untuk kredit konsumer yang tidak memiliki agunan, • For consumer loans which have no collateral, the
Bank melakukan kerja sama dengan instansi tempat Bank cooperates with the institution where the
debitur bekerja dalam rangka pembayaran angsuran. debtors work to secure the installment payments.
Dalam rangka mengurangi eksposur risiko kredit yang In order to reduce exposure to credit risk from other
berasal dari aset keuangan lainnya, manajemen financial assets, management does the following
melakukan hal-hal sebagai berikut: things:
• Bank memiliki kebijakan limit transaksi. • The Bank has a transaction limit policy.
• Setiap transaksi yang dilakukan Divisi Treasury harus • At all times, all transactions conducted by
senantiasa mengacu pada kebijakan tersebut. Treasury Division must adhere to the
requirements of the Bank’s policy.
• Transaksi dengan counterparty hanya dilakukan • Transaction with counterparty is only conducted
dengan institusi keuangan yang memiliki reputasi with reputable and trusted financial institutions.
yang baik dan terpercaya.
• Transaksi pembelian efek-efek sebagian besar • Purchase of marketable securities are in form of
dalam bentuk surat berharga yang diterbitkan oleh marketable securities issued by the Government
Pemerintah yang memiliki risiko rendah. which have low risk.
108
Page 118
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iii) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iii) Maximum exposure to credit risk before collateral
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit held or other credit enhancements (Continued)
lainnya (Lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The following table breaks down Bank’s
maksimum kredit Bank tanpa memperhitungan maximum credit exposure without taking into
agunan atau pendukung kredit lainnya (nilai gross account any collateral held or other credit
sebelum cadangan kerugian penurunan nilai), yang support (gross of allowance for impairment
dikategorikan berdasarkan area geografis pada losses), as categorised by geographical region as
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Untuk tabel of December 31, 2023 and 2022. For this table,
ini, Bank telah mengalokasikan eksposur area the Bank has allocated exposures to regions
berdasarkan wilayah geografis tempat Bank based on the geographical area which activities
beroperasi. are undertaken.
2023
Jawa Barat/ Jakarta/ Lainnya/ Jumlah/
West Java Jakarta Others Total
Aset keuangan Financial assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 2,233,661 - 2,233,661 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 352,005 - 352,005 other banks
Placement with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain - 1,376,505 - 1,376,505 other banks
Efek-efek 7,378 3,550,135 29,092 3,586,605 Marketable securities
Reverse Repo 762,942 762,942 Reverse Repo
Pinjaman yang diberikan Loans
Modal kerja 2,235,064 17,973,337 3,890,497 24,098,898 Working capital
Investasi 128,892 2,612,414 35,825 2,777,131 Investment
Konsumsi 5,736,568 3,041,270 8,339,631 17,117,469 Consumer
Tagihan akseptasi - 123,691 10,708 134,399 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih harus diterima 46,340 107,281 59,371 212,992 income
Aset lain-lain 94,963 21,663 90,926 207,552 Other assets
Jumlah aset keuangan 8,249,205 32,154,904 12,456,050 52,860,159 Total financial assets
109
Page 119
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iii) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iii) Maximum exposure to credit risk before collateral
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit held or other credit enhancements (Continued)
lainnya (Lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (Lanjutan) risk exposure (Continued)
a) Sektor geografis (Lanjutan) a) Geographical sectors (Continued)
2022
Jawa Barat/ Jakarta/ Lainnya/ Jumlah/
West Java Jakarta Others Total
Aset keuangan Financial assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 2,245,036 - 2,245,036 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 398,852 - 398,852 other banks
Placement with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain - 1,415,764 - 1,415,764 other banks
Efek-efek 10,411 3,121,417 56,018 3,187,846 Marketable securities
Reverse Repo - 1,475,428 - 1,475,428 Reverse Repo
Pinjaman yang diberikan Loans
Modal kerja 2,113,425 17,545,249 3,785,282 23,443,956 Working capital
Investasi 127,856 2,728,594 46,218 2,902,668 Investment
Konsumsi 4,712,038 2,373,968 6,634,642 13,720,648 Consumer
Tagihan akseptasi - 194,317 24,135 218,452 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih harus diterima 41,981 96,841 56,214 195,036 income
Aset lain-lain 111,703 27,309 110,192 249,204 Other assets
Jumlah aset keuangan 7,117,414 31,622,775 10,712,701 49,452,890 Total financial assets
Eksposur risiko kredit atas komitmen dan Credit risk exposure relating to commitments
kontinjensi adalah sebagai berikut: and contingencies are as follows:
2023
Jawa Barat/ Jakarta/ Lainnya/ Jumlah/
West Java Jakarta Others Total
Fasilitas kredit yang
diberikan yang belum
digunakan 55,782 70,682 9,300 135,764 Unused loan facility
Irrevocable letters of
credit yang masih Outstanding irrevocable
berjalan - 240,396 15,957 256,353 letters of credit
Garansi yang diberikan - 1,032,796 1,738 1,034,534 Guarantees issued
Jumlah 55,782 1,343,874 26,995 1,426,651 Total
2022
Jawa Barat/ Jakarta/ Lainnya/ Jumlah/
West Java Jakarta Others Total
Fasilitas kredit yang
diberikan yang belum
digunakan 135,872 14,311 9,900 160,083 Unused loan facility
Irrevocable letters of
credit yang masih Outstanding irrevocable
berjalan - 192,797 11,214 204,011 letters of credit
Garansi yang diberikan 1,298 714,612 5,015 720,925 Guarantees issued
Jumlah 137,170 921,720 26,129 1,085,019 Total
110
Page 120
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iii) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iii) Maximum exposure to credit risk before collateral
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit held or other credit enhancements (Continued)
lainnya (Lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (Lanjutan) risk exposure (Continued)
b) Konsentrasi risiko kredit berdasarkan pihak lawan b) Credit risk concentration by counterparties
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The following table breaks down the vBank’s
kredit Bank pada nilai tercatat tanpa credit exposure without taking into account any
memperhitungan agunan atau pendukung kredit collateral held or other credit support (gross of
lainnya (nilai gross dari cadangan kerugian allowance for impairment losses), as categorised
penurunan nilai), yang dikategorikan berdasarkan by counterparties, as of December 31, 2023 and
pihak lawan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
2022.
2023
Lembaga Perusahaan
Keuangan Jasa-jasa Lainnya dan
Bukan Bank/ Dunia Perseorangan/
Financial Industri Usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ Institution Pengolahan/ Trade Companies Jumlah/
Government Bank Non Banks Manufacturing Services and Individual Total
Giro pada Bank Current accounts
Indonesia 2,233,661 - - - - - 2,233,661 with Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - 352,005 - - - - 352,005 With other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 1,376,505 - - - - - 1,376,505 And other banks
Efek-efek 2,649,522 100,955 - - - 836,128 3,586,605 Marketable securities
Reverse Repo 762,942 - - - - - 762,942 Reverse Repo
Pinjaman yang
diberikan Loans
Modal kerja - - 624,614 9,692,053 6,879,243 6,902,988 24,098,898 Working capital
Investasi - - - 1,204,668 278,779 1,293,684 2,777,131 Investment
Konsumsi - - - - - 17,117,469 17,117,469 Consumer
Acceptance
Tagihan akseptasi - - - - - 134,399 134,399 receivables
Pendapatan bunga
yang masih harus Accrued interest
diterima - - - - - 212,992 212,992 income
Aset lain-lain - 1,252 199,397 - - 6,903 207,552 Other assets
Jumlah 7,022,630 454,212 824,011 10,896,721 7,158,022 26,504,563 52,860,159 Total
2022
Lembaga Perusahaan
Keuangan Jasa-jasa Lainnya dan
Bukan Bank/ Dunia Perseorangan/
Financial Industri Usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ Institution Pengolahan/ Trade Companies Jumlah/
Government Bank Non Banks Manufacturing Services and Individual Total
Giro pada Bank Current accounts
Indonesia 2,245,036 - - - - - 2,245,036 with Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 252,378 146,474 - - - - 398,852 With other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 1,415,764 - - - - - 1,415,764 And other banks
Efek-efek 2,225,135 132,507 - - - 830,204 3,187,846 Marketable securities
Reverse Repo 1,475,428 - - - - - 1,475,428 Reverse Repo
Pinjaman yang
diberikan Loans
Modal kerja - 218 401,395 9,852,401 6,083,778 7,106,164 23,443,956 Working capital
Investasi - - - 1,415,368 260,574 1,226,726 2,902,668 Investment
Konsumsi - - - - - 13,720,648 13,720,648 Consumer
Acceptance
Tagihan akseptasi - - - - - 218,452 218,452 receivables
Pendapatan bunga
yang masih harus Accrued interest
diterima - - - - - 195,036 195,036 income
Aset lain-lain - 1,835 240,432 - - 6,937 249,204 Other assets
Jumlah 7,613,741 281,034 641,827 11,267,769 6,344,352 23,304,167 49,452,890 Total
111
Page 121
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iii) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iii) Maximum exposure to credit risk before collateral
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit held or other credit enhancements (Continued)
lainnya (Lanjutan)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (Lanjutan) risk exposure (Continued)
b) Konsentrasi risiko kredit berdasarkan pihak lawan b) Credit risk concentration by counterparties
(Lanjutan) (Continued)
Eksposur risiko kredit atas komitmen dan Credit risk exposure relating to commitments
kontinjensi adalah sebagai berikut: and contingencies are as follows:
2023
Lembaga Perusahaan
Keuangan Jasa-jasa Lainnya dan
Bukan Bank/ Dunia Perseorangan/
Financial Industri Usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ Institution Pengolahan/ Trade Companies Jumlah/
Government Bank Non Banks Manufacturing Services and Individual Total
Fasilitas kredit yang
diberikan yang Unused loan
belum digunakan - - 40,911 8,900 16,084 69,869 135,764 facility
Irrevocable letters of Outstanding
credit yang masih irrevocable letters
berjalan - - - - - 256,353 256,353 of credit
Garansi yang Guarantees
diberikan - - - - - 1,034,534 1,034,534 issued
Jumlah - - 40,911 8,900 16,084 1,360,756 1,426,651 Total
2022
Lembaga Perusahaan
Keuangan Jasa-jasa Lainnya dan
Bukan Bank/ Dunia Perseorangan/
Financial Industri Usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ Institution Pengolahan/ Trade Companies Jumlah/
Government Bank Non Banks Manufacturing Services and Individual Total
Fasilitas kredit yang
diberikan yang Unused loan
belum digunakan - - 1 129,633 15,094 15,355 160,083 facility
Irrevocable letters of Outstanding
credit yang masih irrevocable letters
berjalan - - - - - 204,011 204,011 of credit
Garansi yang Guarantees
diberikan - - - - - 720,925 720,925 issued
Jumlah - - 1 129,633 15,094 940,291 1,085,019 Total
112
Page 122
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iv) Kualitas kredit dari aset keuangan (iv) Credit quality of financial assets
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, eksposur As of December 31, 2023 and 202, credit risk
risiko kredit atas aset keuangan terbagi atas: exposure relating to financial assets are divided as
follows:
2023
Belum jatuh Telah jatuh
tempo atau tempo
tidak tetapi tidak
mengalami mengalami
penurunan penurunan Mengalami
nilai/Neither nilai/ penurunan
past due not Past due but nilai/ Jumlah/
impaired not impaired Impaired Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2,233,661 - - 2,233,661 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 352,005 - - 352,005 other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank lain 1,376,505 - - 1,376,505 Indonesia and other banks
Efek-efek 3,586,605 - - 3,586,605 Marketable securities
Reverse Repo 762,942 - - 762,942 Reverse Repo
Pinjaman yang diberikan Loans
Modal kerja 23,546,772 229,023 323,103 24,098,898 Working capital
Investasi 2,744,783 - 32,348 2,777,131 Investment
Konsumsi 16,714,616 207,459 195,394 17,117,469 Consumer
Tagihan akseptasi 134,399 - - 134,399 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih harus diterima 212,992 - - 212,992 income
Tagihan klaim asuransi Insurance claim receivable
- bruto - - 199,397 199,397 - gross
Tagihan spot 1,252 - - 1,252 Spot receivable
Aset lain-lain 6,903 - - 6,903 Other assets
Jumlah aset keuangan 51,673,435 436,482 750,242 52,860,159 Total financial assets
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (781,889) impairment losses
Jumlah aset keuangan 52,078,270 Total financial assets
113
Page 123
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iv) Kualitas kredit dari aset keuangan (Lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (Continued)
2022
Belum jatuh Telah jatuh
tempo atau tempo
tidak tetapi tidak
mengalami mengalami
penurunan penurunan Mengalami
nilai/Neither nilai/ penurunan
past due not Past due but nilai/ Jumlah/
impaired not impaired Impaired Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2,245,036 - - 2,245,036 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 398,852 - - 398,852 other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank lain 1,415,764 - - 1,415,764 Indonesia and other banks
Efek-efek 3,187,846 - - 3,187,846 Marketable securities
Reverse Repo 1,475,428 - - 1,475,428 Reverse Repo
Pinjaman yang diberikan Loans
Modal kerja 22,892,673 255,869 295,414 23,443,956 Working capital
Investasi 2,870,484 - 32,184 2,902,668 Investment
Konsumsi 13,484,418 141,378 94,852 13,720,648 Consumer
Tagihan akseptasi 218,452 - - 218,452 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih harus diterima 195,036 - - 195,036 income
Tagihan klaim asuransi Insurance claim receivable
- bruto - - 240,432 240,432 - gross
Tagihan spot 1,835 - - 1,835 Spot receivable
Aset lain-lain 6,937 - - 6,937 Other assets
Jumlah aset keuangan 48,392,761 397,247 662,882 49,452,890 Total financial assets
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (684,342) impairment losses
Jumlah aset keuangan 48,768,548 Total financial assets
Analisa umur pinjaman yang diberikan - bruto yang An age analysis of loans - gross that are “past due but
“telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan not impaired” on December 31, 2023 and 2022 are
nilai” pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 set out below:
adalah sebagai berikut:
2023
Modal kerja/
Working Investasi/ Konsumsi/ Jumlah/
capital Investment Consumer Total
1-30 hari 146,950 - 104,175 251,125 1-30 days
31-60 hari 59,547 - 55,880 115,427 31-60 days
61-90 hari 22,526 - 47,404 69,930 61-90 days
Jumlah 229,023 - 207,459 436,482 Total
2022
Modal kerja/
Working Investasi/ Konsumsi/ Jumlah/
capital Investment Consumer Total
1-30 hari 41,890 - 67,268 109,158 1-30 days
31-60 hari 16,678 - 43,133 59,811 31-60 days
61-90 hari 197,301 - 30,977 228,278 61-90 days
Jumlah 255,869 - 141,378 397,247 Total
114
Page 124
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iv) Kualitas kredit dari aset keuangan (Lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rincian The credit quality of loans that are “neither past due
kualitas pinjaman yang diberikan yang “belum jatuh nor impaired” as of December 31, 2023 and 2022
tempo atau tidak mengalami penurunan nilai” can be assessed by reference to the internal rating
berdasarkan rating internal sebagai berikut: as follows:
2023
Dalam Perhatian
Lancar/ Khusus/ Jumlah/
Current Special Mention Total
Modal kerja 22,998,667 548,105 23,546,772 Working capital
Investasi 2,487,792 256,991 2,744,783 Investment
Konsumsi 16,688,146 26,470 16,714,616 Consumer
Jumlah 42,174,605 831,566 43,006,171 Total
2022
Dalam Perhatian
Lancar/ Khusus/ Jumlah/
Current Special Mention Total
Modal kerja 22,390,330 502,344 22,892,674 Working capital
Investasi 2,857,827 12,657 2,870,484 Investment
Konsumsi 13,463,820 20,597 13,484,417 Consumer
Jumlah 38,711,977 535,598 39,247,575 Total
Penjelasan pembagian kualitas pinjaman yang diberikan Details for credit quality of loans that are “neither
yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami past due nor impaired” are as follows:
penurunan nilai adalah:
- Lancar - Current
Kemungkinan sangat besar, asset akan diterima There is a high likelihood of the assets being
seluruhnya, sehingga tidak terdapat pertimbangan recovered in full and therefore, of no cause for
yang menjadi perhatian Bank; concern to Bank;
- Dalam Perhatian Khusus - Special Mention
Ada pertimbangan terkait dengan kemampuan There is concern over the counterparty’s ability to
nasabah dalam melakukan pembayaran pada saat make payments when due. However, these have
jatuh tempo. Namun, dalam hal ini belum terdapat not yet converted to actual delinquency and the
keterlambatan di mana pembayaran masih counterparty is continuing to make payments
dilakukan pada saat jatuh tempo dan diharapkan when due and is expected to settle all outstanding
dapat menyelesaikan seluruh pokok dan bunga. amounts of principal and interests.
115
Page 125
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iv) Kualitas kredit dari aset keuangan (Lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the financial assets
berdasarkan staging dan peringkat kredit sesuai PSAK based on stage and credit grading in accordance with
No. 71: PSAK No. 71:
2023
Penempatan
pada Bank Efek-efek
Indonesia yang dibeli
Giro pada dan bank dengan janji
Bank Giro pada lain/ dijual
Indonesia/ bank lain/ Placements kembali/
Current Current with Bank Securities Tagihan
accounts accounts Indonesia purchased akseptasi/ Kredit yang Efek-efek/ Aset lain-
with Bank with other and other under resale Acceptance diberikan/ Marketable lain/Other
Indonesia banks banks agreements receivables Loans securities assets Jumlah/Total
Aset keuangan
dengan biaya Financial assets
perolehan at amortised
diamortisasi cost
Stage 1 Stage 1
Belum jatuh
tempo 2,233,661 352,005 1,376,505 762,942 134,399 41,104,239 2,340,991 6,903 48,311,645 Not yet overdue
Telah jatuh
tempo sampai
dengan 29 Past due up to
hari - - - - - 130,388 - - 130,388 29 days
Subjumlah 2,233,661 352,005 1,376,505 762,942 134,399 41,234,627 2,340,991 6,903 48,442,033 Sub-total
Stage 2 Stage 2
Belum jatuh
tempo - - - - - 1,901,605 - - 1,901,605 Not yet overdue
Telah jatuh
tempo sampai
dengan 29 Past due up to
hari - - - - - 120,949 - - 120,949 29 days
Telah jatuh
tempo 30-59 Past due
hari - - - - - 114,666 - - 114,666 30-59 days
Telah jatuh
tempo 60-89 Past due
hari - - - - - 70,352 - - 70,352 60-89 days
Telah jatuh
tempo 90-119 Past due
hari - - - - - 454 - - 454 90-119 days
Telah jatuh
tempo 120- Past due
149 hari - - - - - - - - - 120-149 days
Telah jatuh
tempo lebih Past due more
dari 149 hari - - - - - - - 154,280 154,280 than 149 days
Subjumlah - - - - - 2,208,026 - 154,280 2.362.306 Sub-total
Stage 3 Stage 3
Belum jatuh
tempo - - - - - 4,512 - - 4,512 Not yet overdue
Telah jatuh
tempo sampai
dengan 29 Past due up to
hari - - - - - 177 - - 177 29 days
Telah jatuh
tempo 30-59 Past due
hari - - - - - 432 - - 432 30-59 days
Telah jatuh
tempo 60-89 Past due
hari - - - - - 3,429 - - 3,429 60-89 days
Telah jatuh
tempo 90-119 Past due
hari - - - - - 37,767 - - 37,767 90-119 days
Telah jatuh
tempo 120- Past due
149 hari - - - - - 26,608 - - 26,608 120-149 days
Telah jatuh
tempo lebih Past due more
dari 149 hari - - - - - 477,920 - 45,117 523,667 than 149 days
Subjumlah - - - - - 550,845 - 45,117 595,962 Sub-total
116
Page 126
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iv) Kualitas kredit dari aset keuangan (Lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the financial assets
berdasarkan staging dan peringkat kredit sesuai PSAK based on stage and credit grading in accordance with
No. 71: (Lanjutan) PSAK No. 71: (Continued)
2023
Penempatan
pada Bank Efek-efek
Indonesia yang dibeli
Giro pada dan bank dengan janji
Bank Giro pada lain/ dijual
Indonesia/ bank lain/ Placements kembali/
Current Current with Bank Securities Tagihan
accounts accounts Indonesia purchased akseptasi/ Kredit yang Efek-efek/ Aset lain-
with Bank with other and other under resale Acceptance diberikan/ Marketable lain/Other
Indonesia banks banks agreements receivables Loans securities assets Jumlah/Total
Dipindahkan - - - - - 550,845 - 45,117 595,962 Carried forward
Aset keuangan -
nilai wajar Financial assets
melalui - fair value
penghasilan through other
komprehensif comprehensive
lain income
Stage 1 - - - - - - 1,245,614 - 1,245,614 Stage 1
Aset keuangan - Financial assets
nilai wajar - fair value
melalui laba through profit
rugi - - - - - - - 1,252 1,252 or loss
Pendapatan
bunga yang
masih harus Accrued interest
diterima income
Stage 1 - - 604 - - 173,159 31,935 - 205,698 Stage 1
Stage 2 - - - - - 7,197 - - 7,197 Stage 2
Stage 3 - - - - - 97 - - 97 Stage 3
Subjumlah - - 604 - - 180,453 31,935 - 212,992 Sub-total
Cadangan
kerugian Allowance for
penurunan impairment
nilai losses
Stage 1 - - - - (139) (134,455) (2,470) - (137,064) Stage 1
Stage 2 - - - - - (381,505) - (15,783) (397,288) Stage 2
Stage 3 - - - - - (202,420) - (45,117) (247,537) Stage 3
Jumlah
cadangan
kerugian Total allowance
penurunan for impairment
nilai - - - - (139) (718,380) (2,470) (60,900) (781,889) losses
Jumlah - bersih 2,233,661 352,005 1,377,109 762,942 134,260 43,455,571 3,616,070 146,652 52,078,270 Total - net
117
Page 127
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iv) Kualitas kredit dari aset keuangan (Lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan berdasarkan The following table presents the financial assets
staging dan peringkat kredit sesuai PSAK No. 71: based on stage and credit grading in accordance with
(Lanjutan) PSAK No. 71: (Continued)
2022
Penempatan
pada Bank Efek-efek
Indonesia yang dibeli
Giro pada dan bank dengan janji
Bank Giro pada lain/ dijual
Indonesia/ bank lain/ Placements kembali/
Current Current with Bank Securities Tagihan
accounts accounts Indonesia purchased akseptasi/ Kredit yang Efek-efek/ Aset lain-
with Bank with other and other under resale Acceptance diberikan/ Marketable lain/Other
Indonesia banks banks agreements receivables Loans securities assets Jumlah/Total
Aset keuangan
dengan biaya Financial assets
perolehan at amortised
diamortisasi cost
Stage 1 Stage 1
Belum jatuh
tempo 2,245,036 398,852 1,415,764 1,475,428 212,585 38,710,823 2,392,546 6,937 46,857,971 Not yet overdue
Telah jatuh
tempo sampai
dengan 29 Past due up to
hari - - - - - 1,154 - - 1,154 29 days
Subjumlah 2,245,036 398,852 1,415,764 1,475,428 212,585 38,711,977 2,392,546 6,937 46,859,125 Sub-total
Stage 2 Stage 2
Belum jatuh
tempo - - - - - 535,598 36,000 - 571,598 Not yet overdue
Telah jatuh
tempo sampai
dengan 29 Past due up to
hari - - - - - 108,439 - - 108,439 29 days
Telah jatuh
tempo 30-59 Past due
hari - - - - - 58,724 - - 58,724 30-59 days
Telah jatuh
tempo 60-89 Past due
hari - - - - - 54,088 - - 54,088 60-89 days
Telah jatuh
tempo 90-119 Past due
hari - - - - - 9,999 - - 9,999 90-119 days
Telah jatuh
tempo 120- Past due
149 hari - - - - - 5,024 - - 5,024 120-149 days
Telah jatuh
tempo lebih Past due more
dari 149 hari - - - - - 160,975 - 220,723 381,698 than 149 days
Subjumlah - - - - - 932,847 36,000 220,723 1,189,570 Sub-total
Stage 3 Stage 3
Belum jatuh
tempo - - - - 5,867 5,473 - - 11,340 Not yet overdue
Telah jatuh
tempo sampai
dengan 29 Past due up to
hari - - - - - 800 - - 800 29 days
Telah jatuh
tempo 30-59 Past due
hari - - - - - 5,041 - - 5,041 30-59 days
Telah jatuh
tempo 60-89 Past due
hari - - - - - 583 - - 583 60-89 days
Telah jatuh
tempo 90-119 Past due
hari - - - - - 24,301 - - 24,301 90-119 days
Telah jatuh
tempo 120- Past due
149 hari - - - - - 32,853 - - 32,853 120-149 days
Telah jatuh
tempo lebih Past due more
dari 149 hari - - - - - 353,397 - 19,709 373,106 than 149 days
Subjumlah - - - - 5,867 422,448 - 19,709 448,024 Sub-total
118
Page 128
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iv) Kualitas kredit dari aset keuangan (Lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan berdasarkan The following table presents the financial assets
staging dan peringkat kredit sesuai PSAK No. 71: based on stage and credit grading in accordance with
(Lanjutan) PSAK No. 71: (Continued)
2022
Penempatan
pada Bank Efek-efek
Indonesia yang dibeli
Giro pada dan bank dengan janji
Bank Giro pada lain/ dijual
Indonesia/ bank lain/ Placements kembali/
Current Current with Bank Securities Tagihan
accounts accounts Indonesia purchased akseptasi/ Kredit yang Efek-efek/ Aset lain-
with Bank with other and other under resale Acceptance diberikan/ Marketable lain/Other
Indonesia banks banks agreements receivables Loans securities assets Jumlah/Total
Dipindahkan - - - - 5,867 422,448 - 19,709 448,024 Carried forward
Aset keuangan -
nilai wajar Financial assets
melalui - fair value
penghasilan through other
komprehensif comprehensive
lain income
Stage 1 - - - - - - 759,300 - 759,300 Stage 1
Aset keuangan - Financial assets
nilai wajar - fair value
melalui laba through profit
rugi 1,835 1,835 or loss
Pendapatan
bunga yang
masih harus Accrued interest
diterima income
Stage 1 - - 435 - - 158,967 25,363 - 184,765 Stage 1
Stage 2 - - - - - 9,560 520 - 10,080 Stage 2
Stage 3 - - - - - 192 - - 192 Stage 3
Subjumlah - - 435 - - 168,719 25,883 - 195,037 Sub-total
Cadangan
kerugian Allowance for
penurunan impairment
nilai losses
Stage 1 - - - - (271) (142,637) (2,534) - (145,442) Stage 1
Stage 2 - - - - - (346,384) (190) (54,998) (346,574) Stage 2
Stage 3 - - - - (1) (124,718) - (12,609) (192,326) Stage 3
Jumlah
cadangan
kerugian Total allowance
penurunan for impairment
nilai - - - - (272) (613,739) (2,724) (67,607) (684,342) losses
Jumlah - bersih 2,245,036 398,852 1,416,199 1,475,428 218,180 39,622,252 3,211,005 181,597 48,768,549 Total - net
Dalam menentukan kualitas kredit berdasarkan segmen In determining credit quality by client segment are
klien dipantau dan dianalisis berdasarkan hari monitored and analised based on days past due and
tunggakan (days past due) dan kriteria kualitatif qualitative criteria as explained in Note 2z.
sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2z.
Debitur stage 2 dengan DPD kurang dari 30 hari Stage 2 debitors with DPD less than 30 days are
merupakan debitur yang telah direstrukturisasi. Khusus debtors which have been restructured. For debtors
untuk debitur yang terkena dampak COVID-19 dan dalam impacted by COVID-19 and under COVID-19
program restrukturisasi COVID-19, maka untuk restructuring program, in term of the ECL calculation,
perhitungan ECL akan secara otomatis memicu it may automatically trigger a significant increase in
peningkatan risiko kredit yang signifikan. credit risk.
119
Page 129
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
(iv) Kualitas kredit dari aset keuangan (Lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (Continued)
Tabel berikut menyajikan aset keuangan berdasarkan The following table presents the financial assets by
stage dengan jumlah cadangan kerugian penurunan stage with the allowance for impairment losses
nilai untuk setiap aset keuangan dengan klasifikasi against each financial assets under classification of
biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar melalui amortised cost and fair value through other
penghasilan komprehensif lain pada tanggal comprehensive income as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022: and 2022:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan penurunan penurunan penurunan
nilai/ Nilai nilai/ Nilai nilai/ Nilai nilai/ Nilai
Nilai Allowance tercatat Nilai Allowance tercatat Nilai Allowance tercatat Nilai Allowance tercatat
tercatat/ for bersih/ tercatat/ for bersih/ tercatat/ for bersih/ tercatat/ for bersih/
Carrying impairment Net carrying Carrying impairment Net carrying Carrying impairment Net carrying Carrying impairment Net carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia 2,233,661 - 2,233,661 - - - - - - 2,233,661 - 2,233,661 Indonesia
Current accounts
Giro pada bank with other
lain 352,005 - 352,005 - - - - - - 352,005 - 352,005 banks
Penempatan Placements with
pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan and other
bank lain 1,376,505 - 1,376,505 - - - - - 1,376,505 - 1,376,505 banks
Marketable
Efek-efek 3,586,605 2,470 3,584,135 - - - - - - 3,586,605 2,470 3,584,135 securities
Reverse Repo 762,942 - 762,942 - - - - - 762,942 - 762,942 Reverse Repo
Tagihan Acceptance
akseptasi 134,399 139 134,260 - - - - - - 134,399 139 134,260 receivables
Kredit yang
diberikan 41,234,627 134,455 41,100,172 2,208,026 381,505 1,826,521 550,845 202,420 348,425 43,993,498 718,380 43,275,118 Loans
Pendapatan
bunga yang
masih harus Accrued interest
diterima 205,698 - 205,698 7,197 - 7,197 97 - 97 212,992 - 212,992 income
Aset lain-lain 8,155 - 8,155 154,280 15,783 138,497 45,117 45,117 - 207,552 60,900 146,652 Other assets
Jumlah 49,894,597 137,064 49,757,533 2,369,503 397,288 1,972,215 596,059 247,537 348,522 52,860,159 781,889 52,078,270 Total
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan penurunan penurunan penurunan
nilai/ Nilai nilai/ nilai/ Nilai nilai/ Nilai
Nilai Allowance tercatat Nilai Allowance Nilai tercatat Nilai Allowance tercatat Nilai Allowance tercatat
tercatat/ for bersih/ tercatat/ for bersih/ tercatat/ for bersih/ tercatat/ for bersih/
Carrying impairment Net carrying Carrying impairment Net carrying Carrying impairment Net carrying Carrying impairment Net carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia 2,245,036 - 2,245,036 - - - - - - 2,245,036 - 2,245,036 Indonesia
Current accounts
Giro pada bank with other
lain 398,852 - 398,852 - - - - - - 398,852 - 398,852 banks
Penempatan Placements with
pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan and other
bank lain 1,415,764 - 1,415,764 - - - - - - 1,415,764 - 1,415,764 banks
Marketable
Efek-efek 3,151,846 2,534 3,149,312 36,000 190 35,810 - - - 3,187,846 2,724 3,185,122 securities
Reverse Repo 1,475,428 - 1,475,428 - - - - - - 1,475,428 - 1,475,428 Reverse Repo
Tagihan Acceptance
akseptasi 212,585 271 212,314 - - - 5,867 1 5,866 218,452 272 218,180 receivables
Kredit yang
diberikan 38,145,905 127,231 38,018,674 1,310,425 264,910 1,045,515 610,942 221,598 389,344 40,067,272 613,739 39,453,533 Loans
Pendapatan
bunga yang
masih harus Accrued interest
diterima 184,764 - 184,764 10,080 - 10,080 192 - 192 195,036 - 195,036 income
Aset lain-lain 8,772 - 8,772 220,723 54,998 165,725 19,709 12,609 7,100 249,204 67,607 181,597 Other assets
Jumlah 47,238,952 130,036 47,108,916 1,577,228 320,098 1,257,130 636,710 234,208 402,502 47,432,390 684,342 48,766,713 Total
Dalam hal terdapat keraguan terhadap kemampuan Where there is doubt on the ability of the borrowers
nasabah untuk melakukan pembayaran kontraktual to meet contractual payments when due, the terms
pada saat jatuh tempo, persyaratan kredit dapat of the loans might be renegotiated based on mutual
dinegosiasikan kembali berdasarkan kesepakatan agreement between the Bank and the borrowers.
antara Bank dan nasabah.
120
Page 130
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Dampak langsung dan tidak langsung atas pandemi COVID- Direct and indirect effects of the COVID-19 outbreak are
19 memengaruhi perekonomian global, pasar, dan pihak impacting the global economy, markets, and the
lawan maupun debitur dari Bank. COVID-19 diperkirakan counterparties and debtor of the Bank. COVID-19 is
merupakan krisis jangka pendek dan manajemen telah expected to be short-term crisis (V-curve crisis) and
melakukan langkah-langkah untuk memitigasi dampak management has taking actions to mitigate the impacts
terhadap bisnis Bank sebagai berikut: on the Bank’s business as follows:
• Mempersiapkan skema restrukturisasi/relaksasi kredit • Establish various temporary credit restructuring/
sementara untuk debitur yang terdampak COVID-19. relaxation scheme for customers affected by COVID-
19.
• Melakukan penyaluran kredit yang diberikan secara • Provide loans to customers selectively with prudent
selektif dengan menerapkan prinsip kehati-hatian. principles.
• Meningkatkan upaya penagihan dan penyelesaian kredit • Increase efforts on collections and settlements of non-
bermasalah. performing loans.
• Melakukan efisiensi biaya operasional • Manage operational expenses efficiently.
• Menerapkan manajemen risiko likuiditas secara optimum • Implement liquidity risk management optimally to
untuk menjaga posisi likuiditas Bank. secure the Bank’s liquidity position.
Manajemen juga melakukan analisa berdasarkan risiko atas Management also performs a risk-based assessment of
sektor-sektor yang paling terkena dampak penurunan akibat those sectors most impacted by the COVID-19 downturn,
COVID-19, dan melakukan reviu kualitatif atas perhitungan and performs a qualitative review of the ECL calculation
ECL terhadap sektor-sektor tersebut untuk meyakinkan associated with those sectors to ensure that overall ECL
bahwa ECL mencukupi. is sufficient.
Untuk debitur yang masih memiliki prospek usaha serta For debtors who still have good business prospects and
kemampuan membayar kewajiban, Bank dapat memberikan the ability to pay, the Bank can provide loan relaxation,
relaksasi kredit antara lain dalam bentuk perpanjangan among others through tenor extension in accordance with
tenor disesuaikan dengan siklus usaha debitur saat ini (pada the debtor’s current business cycle cycle (generally for
umumnya untuk masa hingga 1 tahun). Sementara untuk period up to 1 year). Meanwhile, for debtors who need
debitur yang membutuhkan waktu pemulihan relatif lebih relatively longer recovery time, its can be given loan
lama, dapat diberikan restrukturisasi kredit, antara lain restructuring, among others in the form of grace
dalam bentuk pemberian masa tenggang/penundaan period/payment holiday and/or a reduction in interest
pembayaran dan/atau penurunan suku bunga. rates.
Sehubungan dengan hal tersebut, pihak regulator juga telah In relation to these, the regulators has also issued several
mengeluarkan beberapa peraturan baru yaitu, antara lain: new regulations as follows:
1. POJK No. 11/POJK.03/2020 tanggal 16 Maret 2020 1. POJK No.11/POJK.03/2020 dated March 16, 2020
tentang Stimulus Perekonomian Nasional sebagai regarding National Economy Stimulus as the COVID-
Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran COVID- 19 Outbreak Impact Countercyclical Policy with the
19 yang bertujuan untuk mendorong optimalisasi objective to push the optimisation of bank’s
kinerja perbankan khususnya fungsi intermediasi, performance specifically for the intermediation
menjaga stabilitas sistem keuangan, dan mendukung function, manage the stability of the financial system,
pertumbuhan ekonomi. and support the economic growth.
2. Surat OJK No. S-12/D.03/2020 tanggal 27 Mei 2020 2. OJK Letter No. S-12/D.03/2020 dated May 27, 2020
tetang Kebijakan Relaksasi Lanjutan Dalam Rangka regarding Additional Relaxation Policy to Support the
Mendukung Program Pemulihan Ekonomi Nasional National Economic Recovery Program in the Banking
Sektor Perbankan. Sector.
3. Siaran pers OJK No. SP28/DHMSOJK/IV/2020 tentang 3. OJK press release No.SP 28/DHMSOJK/IV/2020
Panduan Penerapan PSAK No. 71 dan PSAK No. 68 concerning Guidelines for the Implementation of
untuk Perbankan di Masa Pandemi COVID-19 tanggal PSAK No. 71 and PSAK No. 68 for Banking during the
16 April 2020. COVID-19 Pandemic dated April 16, 2020.
121
Page 131
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Berdasarkan Siaran Pers No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 Based on Press Release No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022
dan Keputusan Dewan Komisioner OJK (KDK OJK) and Decree of Board of Commissioners of OJK (KDK OJK)
No. 34/KDK.03/2022, OJK mengambil kebijakan No. 34/KDK.03/2022, OJK has adopted a policy to
mendukung segmen, sektor, industri dan daerah tertentu support certain (targeted) segments, sectors, industries
(targeted) yang memerlukan periode restrukturisasi and regions that require an additional credit/financing
kredit/pembiayaan tambahan selama 1 tahun sampai restructuring period of 1 year until March 31 2024
31 Maret 2024 terdampak COVID-19, sebagai berikut: affected by COVID-19, as follows:
1. Segmen UMKM yang mencakup seluruh sektor; 1. MSME segment which covers all sectors;
2. Sektor penyediaan akomodasi dan makan-minum; 2. Sector providing accommodation and food and
drink;
3. Beberapa industri yang menyediakan lapangan kerja 3. Several industries provide large employment
besar, yaitu industri tekstil dan produk Tekstil serta opportunities, namely the textile and textile
industri alas kaki; dan products industry and the footwear industry; and
4. Propinsi Bali 4. Bali Province
Sementara itu, kebijakan restrukturisasi kredit/pembiayaan Meanwhile, the existing and comprehensive credit/
yang ada dan bersifat menyeluruh dalam rangka pandemi financing restructuring policy in the context of the Covid-
Covid-19 masih berlaku sampai Maret 2023. Lembaga Jasa 19 pandemic is still in effect until March 2023. Financial
Keuangan (LJK) dan pelaku usaha yang masih Services Institutions (LJK) and business actors who still
membutuhkan kebijakan tersebut, dapat menggunakan need this policy can use the policy in question until March
kebijakan dimaksud sampai dengan Maret 2023 dan akan 2023 and will remains valid until the end of the
tetap berlaku sampai dengan berakhirnya perjanjian credit/financing agreement between the LJK and the
kredit/pembiayaan antara LJK dengan debitur. debtor.
Manajemen telah melakukan evaluasi dampak pandemi Management has evaluated the impact of the COVID-19
COVID-19 terhadap perhitungan kerugian kredit pandemic on calculating expected credit loss, including
ekspektasian, antara lain penyesuaian terhadap kerugian adjustments to expected credit losses over the life of the
kredit ekspektasian sepanjang umur aset keuangan financial assets (Stage 2). Considering that the expected
(Stage 2). Mengingat model perhitungan kerugian kredit credit loss calculation model cannot produce an accurate
ekspektasian tidak sepenuhnya dapat menghasilkan estimation of losses in abnormal economic conditions,
estimasi kerugian yang akurat dalam kondisi ekonomi yang Management has also taken into account several
abnormal, maka Manajemen juga sudah memperhitungkan adjustment factors to ensure the expected value of the
beberapa faktor penyesuaian untuk memastikan nilai expected credit loss recognised in the financial
kerugian kredit ekspektasian yang diakui dalam laporan statements is stated fairly. In assessing future conditions,
keuangan dinyatakan secara wajar. Dalam menilai kondisi management has considered various relevant
masa depan, manajemen telah mempertimbangkan information available, including COVID-19 policies issued
berbagai informasi relevan yang tersedia, termasuk by the government to support and mitigate the impact of
kebijakan COVID-19 yang dikeluarkan oleh pemerintah untuk the spread of COVID-19 on the economy, and
mendukung dan mengurangi dampak penyebaran COVID-19 encouragement for banks to defer or restructure loans.
terhadap perekonomian, dan mendorong Bank untuk Under normal conditions, a rescheduling or restructuring
menunda atau merestrukturisasi pinjaman. Dalam kondisi of a loan would indicate a significant increase in credit
normal, penjadwalan ulang atau restrukturisasi pinjaman risk and a move to Stage 2. However, in the current
akan menunjukkan peningkatan risiko kredit yang signifikan condition and in line with guidance issued by the
dan pindah ke Stage 2. Namun, dalam kondisi saat ini dan Indonesia Institute of Accountants, management have
sejalan dengan panduan yang dikeluarkan oleh Ikatan considered that such a restructuring or event may
Akuntan Indonesia, manajemen telah mempertimbangkan automatically trigger a significant increase in credit risk if
bahwa restrukturisasi atau peristiwa mungkin secara the borrower would be expected to recover and fulfill their
otomatis memicu peningkatan risiko kredit yang signifikan contractual obligations after the end of the restructuring
jika peminjam diharapkan untuk memulihkan dan or relaxation period.
memenuhi kewajiban kontraktual mereka setelah akhir
periode restrukturisasi atau relaksasi.
122
Page 132
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Asumsi dan pertimbangan utama dalam menentukan Key assumptions and judgments in determining expected
kerugian kredit ekspektasian credit loss
Lifetime Lifetime
Kerugian kredit ekspektasian diestimasikan berdasar- kan Expected credit loss is estimated based on the period over
periode di mana Bank terpapar pada risiko kredit. Untuk which the Bank is exposed to credit risk. For non-revolving
produk non-revolving, hal ini sama dengan periode kontrak. product, this equates to the contractual period. For
Untuk produk revolving, termasuk Retail Banking dan revolving product, including Retail Banking and corporate
fasilitas cerukan corporate, Bank tidak mengikuti periode overdraft facilities, the Bank does not follow the
kontrak, yang dapat sesingkat satu hari. Oleh karena itu, contractual period, which can be as short as one day.
periode di mana Bank terpapar pada risiko kredit untuk Therefore, the period over which the Bank is exposed to
instrumen-instrumen ini adalah berdasarkan behavioural credit risk for these instruments is based on their
life-nya, yang menggabungkan ekspektasi perilaku nasabah behavioural life, which incorporates expectations of
dan sejauh mana tindakan manajemen risiko kredit customer behaviour and the extent to which credit risk
membatasi periode paparan tersebut. Produk revolving management actions curtails the period of that exposure.
memiliki 12-23 bulan lifetime, tergantung pada jenis produk. Revolving products have 12-23 months lifetime, depend
on the type of product.
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah penentu The developing economic environment is the key
utama dari kemampuan nasabah Bank untuk memenuhi determinant of the ability of a Bank’s customer to meet
kewajiban mereka saat jatuh tempo. Ini adalah prinsip dasar their obligations as they fall due. It is a fundamental
PSAK No. 71 bahwa potensi kerugian kredit di masa depan principle of PSAK No. 71 that the potential future credit
harus bergantung tidak hanya pada kesehatan ekonomi saat losses should depend not just on the health of the
ini, tetapi juga harus memperhitungkan kemungkinan economy today, but should also take into account
perubahan pada lingkungan ekonomi. Misalnya, jika Bank potential changes to the economic environment. For
mengantisipasi perlambatan tajam dalam ekonomi dunia, example, if the Bank was to anticipate a sharp slowdown
Bank harus membentuk lebih banyak cadangan hari ini in the world economy, Bank should make more provisions
untuk menyerap kerugian kredit yang kemungkinan akan today to absorb the credit losses likely to occur in the near
terjadi dalam waktu dekat. future.
Untuk menangkap efek perubahan pada lingkungan To capture the effect of changes to the economic
ekonomi, model PD digunakan untuk menghitung kerugian environment, PD model is used to calculate expected
kredit ekspektasian, dengan memasukkan informasi forward credit loss, by incorporating forward-looking information
looking dalam bentuk perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi in the form of forecasts of the values of economic
yang kemungkinan akan berdampak pada kemampuan variables that are likely to have an effect on the
pembayaran kembali nasabah Bank. repayment ability of the Bank’s customer.
Berbagai MEV digunakan untuk setiap model PD, tergantung Various of MEVs are used for each PD model, depending
pada hasil analisis statistik kesesuaian MEV dengan PD serta on the statistical analysis result of appropriateness of the
konsensus dari pakar kredit. Di antaranya adalah nilai tukar MEV with PD as well as consensus from credit expert.
USD ke IDR, Indeks barang konsumtif dan Jakarta Interbank Amongst others are USD to IDR exchange rate, Consumer
Office Rate (JIBOR). Goods Index and Jakarta Interbank Office Rate (JIBOR).
Sensitivitas MEV terhadap ECL Sensitivity of MEV to ECL
Perhitungan ECL bergantung pada beberapa variabel dan The ECL calculation relies on multiple variables and is
pada dasarnya tidak linier dan tergantung pada portofolio, inherently non-linear and portfolio-dependent, which
yang menyiratkan bahwa tidak ada analisis tunggal yang implies that no single analysis can fully demonstrate the
dapat sepenuhnya menunjukkan sensitivitas kerugian kredit sensitivity of the expected credit loss to changes in the
ekspektasian terhadap perubahan dalam MEV. Bank MEVs. The Bank believes that sensitivity should be
berkeyakinan bahwa sensitivitas harus dilakukan terhadap performed to all variables, instead of single variable, as
seluruh variabel, alih-alih variabel tunggal, karena hal ini this aligns with the multi-variable nature of the ECL
sejalan dengan sifat multi-variabel dari perhitungan ECL. calculation.
Analisis sensitivitas ECL dilakukan untuk mengeksplorasi A sensitivity analysis of ECL was undertaken to explore the
efek dari pandemi global COVID-19 yang menyebabkan effect of the global COVID-19 pandemic that leads to
perlambatan ekonomi Indonesia. Indonesia economy slowdown.
123
Page 133
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Bank melakukan pengawasan terhadap dampak pergerakan The Bank monitors impact of fluctuation of interest rate to
tingkat suku bunga untuk mengurangi dampak negatif minimise any negative impact to the Bank, either the
terhadap Bank, baik dampak terhadap laba maupun impact on the profitability or on liquidity, due to adverse
likuiditas, dari pergerakan tingkat suku bunga yang market movements. To measure market risk fluctuations
merugikan. Untuk mengukur risiko pasar karena pergerakan in interest rates, the Bank primarily uses interest rate
tingkat suku bunga, Bank melakukan analisa pada margin and spread analysis, and also reviews the maturity
pergerakan margin suku bunga dan juga melakukan analisa gap analysis based on the repricing schedule for all assets
pada profil jatuh tempo seluruh aset dan liabilitas and liabilities.
berdasarkan pada jadwal perubahan suku bunga (repricing
schedule).
Risiko tingkat suku bunga timbul dari berbagai layanan Interest rate risk arises from a variety of banking services
perbankan bagi nasabah meliputi penghimpunan dana to customers including deposit taking (such as demand
(antara lain giro, tabungan, deposito), penempatan dana deposits, saving deposits and time deposits) and lending
(antara lain pinjaman yang diberikan), serta instrumen lain (loan given) and other interest earning instruments.
yang mengandung suku bunga.
ALCO Bank yang beranggotakan Direksi dan beberapa The Bank’s ALCO, which consist of the Directors and
anggota manajemen senior, bertanggung jawab dalam selected members of senior management, is responsible
menentukan kebijakan dan strategi pengelolaan risiko for determining interest rate risk management policies
tingkat suku bunga serta mengawasi penerapan dan and strategies and monitoring its implementation and
pelaksanaannya. execution.
Sebagian besar simpanan dari nasabah (kecuali deposito A substantial proportion of customer deposits (except for
berjangka) dan pinjaman yang diberikan dengan tingkat suku time deposits) and lending at floating interest rate is
bunga mengambang, berkaitan langsung dengan tingkat either directly linked to market rates or based upon
suku bunga pasar atau tingkat suku bunga yang diumumkan published rates which are periodically adjusted to reflect
yang disesuaikan secara periodik guna mencerminkan market movements.
pergerakan pasar.
Tabel di bawah ini merangkum tingkat suku bunga rata-rata The table below summarises the annual average interest
per tahun untuk Rupiah dan mata uang asing. rates for Rupiah and foreign currencies.
2023 2022
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Rupiah/ Foreign Rupiah/ Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
ASET ASSETS
Current accounts with
Giro pada bank lain - - - - other banks
Placement with other
Penempatan pada bank lain banks and Bank
dan bank Indonesia 5.26 6.48 3.02 2.83 Indonesia
Efek-efek 6.49 1.60 5.76 0.92 Marketable securities
Pinjaman yang diberikan 8.64 2.53 9.43 1.83 Loans
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan dari nasabah: Customer deposits:
- Giro 1.65 0.13 1.37 0.04 Current accounts -
- Tabungan 1.44 0.00 2,04 0.01 Savings -
- Deposito berjangka 5.80 0.69 4.36 0.25 Time deposits -
Pinjaman diterima 11.90 4.56 5.84 2.00 Borrowings
Simpanan dari bank lain: Deposits from other banks:
- Giro 0.07 - 0.11 - Current accounts -
- Tabungan - - - - Savings -
-
- Deposito berjangka - - - Time deposits -
- Call money 6.01 0.78 4.26 0.35 Call money -
124
Page 134
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko tingkat suku bunga (Lanjutan) Interest rate risk (Continued)
Berdasarkan jangka waktu By maturity period
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur instrumen The following table summarises the Bank’s exposure to
keuangan Bank terhadap risiko tingkat bunga. interest rate risks.
2023
Bunga tetap/Fixed rate
6 bulan s.d. Tidak
0 bulan s.d. 12 bulan/ 1 tahun s.d. 2 tahun s.d. Lebih dari 5 Bunga dikenakan
6 bulan/ 6 months 2 tahun/ 5 tahun/ tahun/ variabel/ bunga/
0 month until until 12 1 year until 2 years until More than 5 Variable No interest Jumlah/
6 months months 2 years 5 years years interest rate charges Total
Aset Assets
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia - - - - - - 2,233,661 2,233,661 Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - - - - - - 352,005 352,005 with other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 1,376,505 - - - - - - 1,376,505 and other banks
Marketable
Efek-efek 94,178 99,000 364,200 1,997,878 - 794,010 237,339 3,586,605 securities
Reverse Repo 762,942 - - - - - - 762,942 Reverse Repo
Pinjaman yang
diberikan Loans
Modal kerja 2,019,260 989,950 281,279 1,930,346 6,650,377 12,227,686 - 24,098,898 Working capital
Investasi 10,159 254,140 31,493 268,029 180,762 2,032,548 - 2,777,131 Investment
Konsumsi 50,890 68,869 245,499 1,584,246 15,153,847 14,118 - 17,117,469 Consumer
Acceptance
Tagihan akseptasi - - - - - - 134,399 134,399 receivables
Pendapatan bunga
yang masih harus Accrued interest
diterima - - - - - - 212,992 212,992 income
Tagihan klaim
asuransi - - - - - - 199,397 199,397 Claim insurance
Tagihan spot - - - - - - 1,252 1,252 Spot receivable
Aset lain-lain - - - - - - 6,903 6,903 Others assets
Total financial
Jumlah aset keuangan 4,313,934 1,411,959 922,471 5,780,499 21,984,986 15,068,362 3,377,948 52,860,159 assets
Liabilitas Liabilities
Pinjaman diterima 5,304,025 300,000 5,541,310 750,000 - - - 11,895,335 Borrowings
Simpanan dari Deposit from
nasabah 19,491,698 2,350,667 90,795 5,230 553 9,249,727 - 31,188,670 customer
Simpanan dari bank Deposit from
lain 282,010 175,000 - 457,010 other banks
Beban bunga yang
masih harus Accrued interest
dibayar - - - - - - 225,244 225,244 expense
Acceptance
Liabilitas akseptasi - - - - - - 134,399 134,399 payable
Kewajiban spot - - - - - - 985 985 Spot payable
Liabilitas lain-lain - - - - - - 494,038 494,038 Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 25,077,733 2,650,667 5,632,105 755,230 553 9,424,727 854.666 44,395,681 liabilities
Jumlah selisih Total interest
penilaian bunga (20,763,799) (1,238,708) (4,709,634) 5,025,269 21,984,433 5,643,635 2,523,282 8,464,478 repricing gap
125
Page 135
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko tingkat suku bunga (Lanjutan) Interest rate risk (Continued)
Berdasarkan jangka waktu (Lanjutan) By maturity period (Continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur instrumen The following table summarises the Bank’s exposure to
keuangan Bank terhadap risiko tingkat bunga. (Lanjutan) interest rate risks. (Continued)
2022
Bunga tetap/Fixed rate
6 bulan s.d. Tidak
0 bulan s.d. 12 bulan/ 1 tahun s.d. 2 tahun s.d. Lebih dari 5 Bunga dikenakan
6 bulan/ 6 months 2 tahun/ 5 tahun/ tahun/ variabel/ bunga/
0 month until until 12 1 year until 2 years until More than 5 Variable No interest Jumlah/
6 months months 2 years 5 years years interest rate charges Total
Aset Assets
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia - - - - - - 2,245,036 2,245,036 Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - - - - - - 398,852 398,852 with other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 1,415,764 - - - - - - 1,415,764 and other banks
Marketable
Efek-efek 567,156 36,000 150,700 1,903,560 - 433,384 97,047 3,187,846 securities
Reverse Repo 1,475,428 - - - - - - 1,475,428 Reverse Repo
Pinjaman yang
diberikan Loans
Modal kerja 2,308,474 746,794 78,649 1,734,841 5,937,525 12,637,673 - 23,443,956 Working capital
Investasi 1,590 256,128 389 244,186 203,305 2,197,070 - 2,902,668 Investment
Konsumsi 49,327 66,891 231,955 1,384,563 11,967,565 20,347 - 13,720,648 Consumer
Acceptance
Tagihan akseptasi - - - - - - 218,452 218,452 receivables
Pendapatan bunga
yang masih harus Accrued interest
diterima - - - - - - 195,036 195,036 income
Tagihan klaim
asuransi - - - - - - 240,432 240,432 Claim insurance
Tagihan spot - - - - - - 1,835 1,835 Spot receivable
Aset lain-lain - - - - - - 6,937 6,937 Others assets
Total financial
Jumlah aset keuangan 5,817,739 1,105,813 461,693 5,267,150 18,108,395 15,288,474 3,403,627 49,452,890 assets
Liabilitas Liabilities
Pinjaman diterima 3,824,313 4,296,797 3,713,500 - - - - 11,834,610 Borrowings
Simpanan dari Deposit from
nasabah 22,394,054 2,597,693 103,867 4,556 348 - 3,690,977 28,791,495 customer
Simpanan dari bank Deposit from
lain 99,903 - - - - - - 99,903 other banks
Beban bunga yang
masih harus Accrued interest
dibayar - - - - - - 122,830 122,830 expense
Acceptance
Liabilitas akseptasi - - - - - - 218,452 218,452 payable
Kewajiban spot - - - - - - 663 663 Spot payable
Liabilitas lain-lain - - - - - - 370,295 370,295 Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 26,318,270 6,894,490 3,817,367 4,556 348 - 4,403,217 41,438,248 liabilities
Jumlah selisih Total interest
penilaian bunga (20,500,531) (5,788,677) (3,355,674) 5,262,593 18,108,047 15,288,474 (999.590) 8,014,642 repricing gap
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba bersih The following table below summarises the sensitivity of
Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 atas Bank’s net income to movement of interest rates on
perubahan tingkat suku bunga: December 31, 2023 and 2022:
Pengaruh terhadap laba bersih/
Impact to net income
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100 bps 100 bps
31 Desember 2023 56,481 (56,481) December 31, 2023
31 Desember 2022 152,885 (152,885) December 31, 2022
126
Page 136
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko tingkat suku bunga (Lanjutan) Interest rate risk (Continued)
Berdasarkan jangka waktu (Lanjutan) By maturity period (Continued)
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa tingkat suku bunga The projection above assumes that interest rates of all
bergerak pada jumlah yang sama, sehingga tidak maturities move by the same amount and, therefore, do
mencerminkan pengaruh potensial laba atas perubahan not reflect the profit potential impact on the changes of
beberapa tingkat suku bunga sementara yang lainnya tidak some interest rates while others remain unchanged. The
berubah. Proyeksi juga mengasumsikan bahwa seluruh projections also assume that all other variables are held
variabel lainnya adalah konstan dan berdasarkan tanggal constant and based on a constant reporting date position
pelaporan yang konstan serta seluruh posisi hingga jatuh and that all positions run to maturity.
tempo.
Risiko harga Market price risk
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas kerugian The table below shows the sensitivity of Bank’s unrealised
yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelompok losses on available for sale marketable securities to
tersedia untuk dijual Bank pada tanggal 31 Desember 2023 movement of mark to market price on December 31,
dan 2022 atas perubahan harga yaitu: 2023 and 2022:
Pengaruh terhadap keuntungan (kerugian)
yang belum direalisasi atas efek-efek yang
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/Impact to unrealised
gains (losses) on marketable securities at
fair value through other comprehensive
income
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100 bps 100 bps
31 Desember 2023 12,881 (12,881) December 31, 2023
31 Desember 2022 7,859 (7,859) December 31, 2022
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa seluruh variabel The projection assumes that all other variables are held
lainnya adalah konstan dan berdasarkan tanggal pelaporan constant. It also assumes a constant reporting date
yang konstan serta seluruh posisi hingga jatuh tempo. position and that all positions run to maturity.
Risiko mata uang Currency risk
Risiko ini umumnya terjadi dari transaksi dan produk valuta Primarily, this exposure arises from foreign currency
asing. Risiko kurs mata uang dimonitor dan dilaporkan setiap products and transactions. Currency rate risk is monitored
hari oleh Bank untuk memastikan bahwa dampak and reported daily by the Bank to ensure that exposure to
pergerakan nilai tukar mata uang asing yang merugikan adverse foreign currency exchange rate movements are
dapat dikendalikan dalam batas yang telah ditentukan. maintained within pre-defined limits.
127
Page 137
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko mata uang (Lanjutan) Currency risk (Continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank atas The table below summarises exposure to foreign currency
risiko nilai tukar mata uang asing pada tanggal 31 Desember exchange rate risk of December 31, 2023 and 2022.
2023 dan 2022. Termasuk di dalamnya adalah instrumen Included in the table are financial instruments gross of
keuangan dengan nilai gross sebelum cadangan kerugian allowance for impairment losses, categorised by currency.
penurunan nilai, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang.
2023
Dolar
Amerika Dolar Riyal Arab Dolar
Serikat/ Singapura/ Saudi/ Australia/
United States Euro/ Singapore Yen Jepang/ Saudi Arabia Australia Jumlah/
Dollar Euro Dollar Japanese Yen Riyal Dollar Total
Aset Assets
Kas 75,595 127 17 6 - - 75,745 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 688,246 - - - - - 688,246 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 272,318 12,530 451 4,659 - 1,399 291,357 other banks
Penempatan Pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan Bank Lain 277,146 - - - - - 277,146 Indonesia and Others Bank
Efek-efek 858,129 - - - - - 858,129 Marketable securities
Pinjaman yang diberikan 14,003,230 - - - - - 14,003,230 Loans
Tagihan akseptasi 10,671 - - - - - 10,671 Acceptance receivables
Pendapatan yang masih harus Accrued income and other
diterima dan aset lainnya 54,396 - - - - - 54,396 assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (215,361) - - - - - (215,361) impairment losses
Tagihan spot 415,719 - - - - - 415,719 Spot receivables
Jumlah 16,440,089 12,657 468 4,665 1,399 16,459,278 Total
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah 7,119,375 14,947 6 - - - 7,134,328 Deposit from customer
Simpanan dari bank lain 94,967 - - - - - 94,967 Deposit from other banks
Pinjaman diterima 8,545,335 - - - - - 8,545,335 Borrowings
Liabilitas akseptasi 10,671 - - - - - 10,671 Acceptance payable
Beban bunga yang masih harus Accrued interest and
dibayar dan liabilitas lain-lain 158,322 192 - 33 - - 158,547 other liabilities
Kewajiban spot 523,498 - - - - - 523,498 Spot payables
Jumlah 16,452,168 15,139 6 33 - - 16,467,346 Total
Laporan posisi keuangan Net on statement of financial
bersih (12,079) (2,482) 462 4,632 - 1,399 (8,068) position
Laporan posisi keuangan Net on statement of financial
bersih - absolut 12,079 2,482 462 4,632 - 1,399 21,054 position - absolute
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi contingencies
Tagihan 2,420,929 24,706 - 11,026 - - 2,456,661 Receivables
Kewajiban 2,420,929 24,706 - 11,026 - - 2,456,661 Payables
Posisi Devisa Neto Absolut 12,079 2,482 462 4,632 - 1,399 21,054 Net Open Position Absolute
Jumlah modal 8,844,678 Total capital
Rasio posisi devisa neto Net open position ratio
(aset dan liabilitas) 0.24% (asset and liabilities)
Net open position ratio
Rasio posisi devisa neto (assets and liabilities and
(aset dan liabilitas serta commitments and
komitmen dan kontinjensi) 0.24% contingencies)
Rasio maksimum PDN 20% NOP maximum ratio
128
Page 138
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko mata uang (Lanjutan) Currency risk (Continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank atas The table below summarises exposure to foreign currency
risiko nilai tukar mata uang asing pada tanggal 31 Desember exchange rate risk of December 31, 2023 and 2022.
2023 dan 2022. Termasuk di dalamnya adalah instrumen Included in the table are financial instruments gross of
keuangan dengan nilai gross sebelum cadangan kerugian allowance for impairment losses, categorised by currency.
penurunan nilai, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang. (Continued)
(Lanjutan)
2022
Dolar
Amerika Dolar Riyal Arab Dolar
Serikat/ Singapura/ Saudi/ Australia/
United States Euro/ Singapore Yen Jepang/ Saudi Arabia Australia Jumlah/
Dollar Euro Dollar Japanese Yen Riyal Dollar Total
Aset Assets
Kas 59,219 157 453 6 10 - 59,845 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 711,435 - - - - - 711,435 Bank Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank lain 331,860 11,586 1,216 2,131 - 182 346,975 banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 93,405 - - - - - 93,405 Indonesia and other banks
Efek-efek 798,914 - - - - - 798,914 Marketable securities
Pinjaman yang diberikan 15,046,643 - - - - - 15,046,643 Loans
Tagihan akseptasi 18,518 - - - - - 18,518 Acceptance receivables
Pendapatan yang masih harus Accrued income and other
diterima dan aset lainnya 52,720 - - - - - 52,720 assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (182,244) - - - - - (182,244) impairment losses
Tagihan spot 280,215 - - - - - 280,215 Spot receivables
Jumlah 17,210,685 11,743 1,669 2,137 10 182 17,226,426 Total
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah 7,732,767 10,029 548 - - - 7,743,344 Deposit from customer
Simpanan dari bank lain 52,453 - - - - - 52,453 Deposit from other banks
Pinjaman diterima 8,904,610 - - - - - 8,904,610 Borrowings
Liabilitas akseptasi 18,518 - - - - - 18,518 Acceptance payable
Beban bunga yang masih harus Accrued interest and
dibayar dan liabilitas lain-lain 58,371 21 - 7 - - 58,399 other liabilities
Kewajiban spot 373,620 - - - - - 373,620 Spot payables
Jumlah 17,140,339 10,050 548 7 - - 17,150,944 Total
Laporan posisi keuangan Net on statement of financial
bersih 70,346 1,693 1,121 2,129 10 182 75,482 position
Laporan posisi keuangan Net on statement of financial
bersih - absolut 70,346 1,693 1,121 2,129 10 182 75,482 position - absolute
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi contingencies
Tagihan 2,639,104 17,139 - 1,741 - - 2,657,984 Receivables
Kewajiban 2,639,104 17,139 - 1,741 - - 2,657,984 Payables
Posisi Devisa Neto Absolut 70,346 1,693 1,121 2,129 10 182 75,482 Net Open Position Absolute
Jumlah modal 8,379,437 Total capital
Rasio posisi devisa neto Net open position ratio
(aset dan liabilitas) 0,90% (asset and liabilities)
Net open position ratio
Rasio posisi devisa neto (assets and liabilities and
(aset dan liabilitas serta commitments and
komitmen dan kontinjensi) 0,90% contingencies)
Rasio maksimum PDN 20% NOP maximum ratio
129
Page 139
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko mata uang (Lanjutan) Currency risk (Continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba bersih The table below shows the sensitivity of the Bank’s net
Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 atas income to movement of foreign exchange rates on
perubahan nilai tukar mata uang asing yaitu: December 31, 2023 and 2022:
Pengaruh terhadap laba bersih/
Impact to net income
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by 5% Decreased by 5%
31 Desember 2023 1,093 (1,093) December 31, 2023
31 Desember 2022 1,626 (1,626) December 31, 2022
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa perubahan nilai The projection assumes that foreign exchange rates move
tukar mata uang asing bergerak pada jumlah yang sama by the same amount and, therefore, do not reflect the
sehingga tidak mencerminkan perubahan potensial kepada potential impact on profit of some rates changing while
laba atas perubahan beberapa nilai tukar mata uang asing others remain unchanged. The projections also assume
sementara lainnya tidak berubah. Proyeksi juga that all other variables are held constant and are based
mengasumsikan bahwa seluruh variabel lainnya adalah on a constant reporting date position and that all
konstan dan berdasarkan tanggal pelaporan yang konstan positions run to maturity.
serta seluruh posisi hingga jatuh tempo.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Kebijakan likuiditas Bank memastikan setiap kebutuhan The Bank’s liquidity policy ensure that current and future
dana di saat ini, maupun di masa datang baik untuk kondisi funding requirements can be met both in normal or stress
normal maupun kondisi stres dapat dipenuhi. Dalam condition. In implementing liquidity risk management,
melaksanakan pengendalian risiko likuiditas, dilakukan there are some varieties of methods done, such as:
dengan beberapa pendekatan, yaitu: liquidity gap analysis, liquidity gap analysis, liquidity stress test analysis, and
liquidity stress test analysis dan liquidity ratio analysis. Untuk liquidity ratio analysis. In managing liquidity risk, the Bank
mengendalikan risiko likuiditas tersebut, Bank menetapkan sets some limits and parameters. The Bank also monitors
beberapa batasan dan parameter. Di samping itu, dalam the internal and external indicators to manage liquidity
mengendalikan risiko likuiditas Bank juga melakukan risk. The Bank also sets a contingency funding plan that
pemantauan atas indikator-indikator internal dan eksternal. is used to handle or solve the crisis condition. Appropriate
Untuk menghadapi kondisi stres, Bank juga menetapkan levels of liquid assets are held to ensure that a prudent
contingency funding plan untuk penanganan kondisi level of liquidity is maintained at all times.
tersebut. Jumlah aset lancar yang memadai dipertahankan
untuk menjamin kebutuhan likuiditas yang terkendali setiap
waktu.
Pengelolaan likuiditas Bank ditekankan pada penyesuaian The Bank’s liquidity management focuses on cash inflow
arus dana masuk dan keluar. Kesenjangan arus dana and outflow. The gap in cash flow is anticipated through
diantisipasi dengan memelihara aset likuid tingkat pertama managing the first tier assets such as maintenance of
yang berupa pemeliharaan cadangan wajib serta efek-efek reserve requirements and highly liquid short-term
jangka pendek yang sangat likuid. Aset likuid tingkat dua marketable securities. Second tier assets are managed
dipelihara melalui penempatan dana jangka pendek di bank through short-term placements with other banks and
lain serta efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual. available for sale marketable securities. In addition, the
Selain itu, Bank senantiasa memelihara kemampuannya Bank maintains its ability to access the financial market,
untuk melakukan akses ke pasar uang, dengan memelihara by maintaining its relationships with correspondent
hubungan dengan bank-bank koresponden. banks.
Bank memonitor jangka waktu jatuh tempo komitmen kredit The Bank monitors the term to maturity of credit
oleh karena komitmen dengan jangka waktu yang lebih lama commitments because longer term commitments
pada umumnya memiliki risiko kredit yang lebih besar generally have a greater degree of credit risk than shorter
dibandingkan dengan komitmen yang memiliki jangka waktu term commitments.
yang lebih pendek.
130
Page 140
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko likuiditas (Lanjutan) Liquidity risk (Continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi mengenai The maturity tables below provide information about
perkiraan jatuh tempo dari liabilitas sesuai kontrak menjadi maturities on contractual undiscounted cash flows of
arus kas yang tidak didiskontokan pada tanggal liabilities as of December 31, 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
2023
6 bulan s.d.
0 bulan s.d. 12 bulan/ 1 tahun s.d. 2 tahun s.d. Lebih dari
Sesuai 6 bulan/ 6 months 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
permintaan/ 0 month until until 12 1 year until 2 years until More than Jumlah/
On demand 6 months months 2 years 5 years 5 years Total
Liabilitas Liabilities
Pinjaman diterima - 5,304,025 300,000 5,541,310 750,000 - 11,895,335 Borrowings
Liabilitas akseptasi - 134,399 - - - - 134,399 Acceptance payables
Deposit from
Simpanan dari nasabah 9,325,621 19,415,804 2,350,667 90,795 5,230 553 31,188,670 customers
Deposit from other
Simpanan dari bank lain 276,510 180,500 - - - - 457,010 banks
Beban bunga yang masih Accrued interest
harus dibayar 225,244 - - - - - 225,244 expense
Liabilitas lain-lain 494,038 - - - - - 494,038 Other liabilities
Jumlah 10,321,413 25,034,728 2,650,667 5,632,105 755,230 553 44,394,676 Total
2022
6 bulan s.d.
0 bulan s.d. 12 bulan/ 1 tahun s.d. 2 tahun s.d. Lebih dari
Sesuai 6 bulan/ 6 months 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
permintaan/ 0 month until until 12 1 year until 2 years until More than Jumlah/
On demand 6 months months 2 years 5 years 5 years Total
Liabilitas Liabilities
Pinjaman diterima - 3,824,313 4,296,797 3,713,500 - - 11,834,610 Borrowings
Liabilitas akseptasi - 218,452 - - - - 218,452 Acceptance payables
Deposit from
Simpanan dari nasabah 10,055,526 16,029,505 2,597,693 103,867 4,556 348 28,791,495 customers
Deposit from other
Simpanan dari bank lain 95,356 4,547 - - - - 99,903 banks
Beban bunga yang masih Accrued interest
harus dibayar 122,830 - - - - - 122,830 expense
Liabilitas lain-lain 370,295 - - - - - 370,295 Other liabilities
Jumlah 10,664,007 20,076,817 6,894,490 3,817,367 4,556 348 41,437,585 Total
Informasi mengenai perkiraan cash outflow dari komitmen The table below provides information about estimated
dan kontinjensi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. cash outflow of administrative account as of
December 31, 2023 and 2022.
2023
6 bulan s.d.
0 bulan s.d. 12 bulan/ 1 tahun s.d. 2 tahun s.d. Lebih dari
Sesuai 6 bulan/ 6 months 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
permintaan/ 0 month until until 12 1 year until 2 years until More than Jumlah/
On demand 6 months months 2 years 5 years 5 years Total
Commitment and
Komitmen dan kontinjensi contingencies
Fasilitas pinjaman yang
diberikan yang belum
digunakan 135,764 - - - - - 135,764 Unused loan facility
Outstanding
Irrevocable letters of credit irrevocable letters of
yang masih berjalan - 254,602 1,751 - - - 256,353 credit
Garansi yang diberikan - 978,265 53,851 2,418 - - 1,034,534 Guarantees issued
Jumlah 135,764 1,232,867 55,602 2,418 - - 1,426,651 Total
131
Page 141
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko likuiditas (Lanjutan) Liquidity risk (Continued)
Informasi mengenai perkiraan cash outflow dari komitmen The table below provides information about estimated
dan kontinjensi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. cash outflow of administrative account as of
(Lanjutan) December 31, 2023 and 2022. (Continued)
2022
6 bulan s.d.
0 bulan s.d. 12 bulan/ 1 tahun s.d. 2 tahun s.d. Lebih dari
Sesuai 6 bulan/ 6 months 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
permintaan/ 0 month until until 12 1 year until 2 years until More than Jumlah/
On demand 6 months months 2 years 5 years 5 years Total
Commitment and
Komitmen dan kontinjensi contingencies
Fasilitas pinjaman yang
diberikan yang belum
digunakan 160,083 - - - - - 160,083 Unused loan facility
Outstanding
Irrevocable letters of credit irrevocable letters of
yang masih berjalan - 200,333 3,678 - - - 204,011 credit
Garansi yang diberikan - 380,691 55,292 284,942 - - 720,925 Guarantees issued
Jumlah 160,083 581,024 58,970 284,942 - - 1,085,019 Total
Selain laporan arus kas, Bank telah membuat dan Aside from the Bank Cash Flow statement, Bank also
memonitor rasio LCR (Liquidity Coverage Ratio) dan NSFR creates and monitors LCR (Liquidity Coverage Ratio) and
(Net Stable Funding Rate). Rasio LCR adalah perbandingan NSFR (Net Stable Funding Ratio). LCR Ratio is a
antara HQLA (High Quality Liquid Asset) dengan total arus comparison between HQLA (High Quality Liquid Asset)
kas keluar bersih (net cash outflow) selama 30 (tiga puluh) and total net cash outflow within the next 30 days under
hari ke depan dalam skenario stres. HQLA adalah kas the stress scenario. HQLA is cash and/or financial asset
dan/atau aset keuangan yang dapat dengan mudah that can easily be converted into cash with little or no
dikonversi menjadi kas dengan sedikit atau tanpa reduction in value to meet the Bank’s liquidity
pengurangan nilai untuk memenuhi kebutuhan likuiditas requirement over the next 30 days under the stress
Bank selama periode 30 (tiga puluh) hari ke depan dalam scenario. The LCR ratio is monitored by the Bank on a
skenario stres. Rasio LCR dipantau oleh Bank secara harian, daily, monthly and quarterly basis. The LCR ratio which
bulanan dan triwulanan. Rasio LCR yang Bank hasilkan the bank generates on a monthly and quarterly basis is
secara bulanan dan triwulanan telah dipubllikasikan melalui published through the Bank’s website. The NSFR is the
website Bank. Rasio NSFR adalah perbandingan antara ratio between Available Stable Funding (ASF) with
pendanaan stabil yang tersedia atau Available Stable Required Stable Funding (RSF). ASF is a stable amount of
Funding (ASF) dengan pendanaan stabil yang diperlukan liabilities and equity to fund various the Bank activities.
atau Required Stable Funding (RSF). ASF merupakan jumlah RSF is the number of assets and off-balance sheet
liabilitas dan ekuitas yang stabil untuk mendanai aktivitas transactions that need to be funded by a stable funding.
Bank. RSF adalah jumlah aset dan transaksi rekening
administratif yang perlu didanai oleh pendanaan stabil.
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung ataupun Operational risk is the risk of direct or indirect loss
tidak langsung yang terjadi karena tidak memadainya atau resulting from inadequate or failure in internal processes,
karena adanya kegagalan proses internal, kesalahan people and systems or from external problems that effect
manusia, kegagalan sistem atau adanya masalah eksternal the Bank’s operations.
yang dapat memengaruhi operasional Bank.
Proses pengkajian risiko dilakukan untuk menilai kecukupan A risk assessment process is carried out to evaluate the
pengendalian internal serta proses identifikasi dan adequacy of internal control and risk identification and
penelaahan risiko untuk setiap proses dan produk di masing- assessment in every process and product in each working
masing unit kerja untuk memastikan kepatuhan terhadap unit to ensure compliance with the policies, rules and
kebijakan, peraturan dan batasan-batasan yang dibuat oleh limits set down by the Bank’s Management.
Manajemen Bank.
Pengelolaan risiko operasional juga dilakukan dengan Operational risk management is also performed by
memperkuat aspek keamanan dan keandalan operasi strengthening security and operational aspects of
teknologi informasi sehingga kesalahan manusia, fraud, information technology so that human error, fraud,
kesalahan proses dan potensi kegagalan sistem yang processing errors and system failure that can affect
menyebabkan terganggunya kelangsungan bisnis dapat business continuity can be anticipated and reduced.
ditekan dan diantisipasi lebih dini.
132
Page 142
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko operasional (Lanjutan) Operational risk (Continued)
Bank mengerahkan upaya terbaik untuk mengelola risiko The Bank does its best effort to manage operational risk
operasional dengan memastikan akan pentingnya by ensuring that the importance of managing the risk is
pengelolaan risiko ini ditanamkan pada seluruh jajaran embedded at all levels of Bank’s organisation. The Bank
organisasi Bank. Bank berkomitmen penuh untuk fully commits to increase its capability in managing
meningkatkan kemampuan pengelolaan risiko operasional operational risk using several control processes and tools.
melalui penggunaan berbagai proses pengendalian.
Risiko hukum Legal risk
Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkan oleh Legal risks can be caused by weaknesses in legal aspects
adanya kelemahan aspek yuridis, yang antara lain such as lawsuits, an absence of clear and supportive
disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan laws, or weaknesses in contracts, claims or collateral
perundang-undangan yang mendukung atau kelemahan agreements.
pengikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak
dan pengikatan agunan yang tidak sempurna.
Pengelolaan risiko hukum dilakukan untuk memastikan agar Legal risks management are performed to ensure that all
seluruh aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank activities and business relationships between the Bank
dengan pihak ketiga didasarkan pada aturan dan and third parties are based on rules and conditions that
persyaratan yang dapat melindungi kepentingan Bank dari are capable of protecting the Bank’s interests from a legal
segi hukum. perspective.
Risiko reputasi Reputation risk
Risiko reputasi timbul dari adanya pemberitaan negatif Reputation risks arise from negative publicity concerning
terkait dengan kegiatan usaha Bank atau persepsi negatif the operations of the Bank or negative perceptions of the
mengenai Bank. Mengingat risiko reputasi ini bukan Bank. Given that reputation risk management is an
merupakan risiko yang dikelola secara terpisah dari risiko- integral part of risk management, especially in a bank
risiko lainnya, khususnya bagi Bank dengan kompleksitas with highly complex operations, the management of each
usaha yang tinggi, maka pengelolaan setiap aktivitas functional aspect of the bank is integrated into a single
fungsional Bank sedapat mungkin terintegrasi ke dalam accurate and comprehensive risk management system
suatu sistem dan proses pengelolaan risiko yang akurat dan and process as much as possible.
komprehensif.
Risiko strategis Strategic risk
Risiko strategis mengacu pada risiko yang disebabkan oleh Strategic risk refers to the risk of a bad outcome
adanya keputusan dan/atau penerapan strategi Bank yang attributed due to a decision and/or implementation of a
tidak tepat, pengambilan keputusan strategis yang tidak Bank’s strategy, a bad or misjudged strategic decision or
tepat, atau kegagalan Bank dalam merespon perubahan- the Bank’s failure to respond the external changes.
perubahan eksternal.
Bank mengelola risiko strategis melalui proses pertimbangan The Bank manages strategic risks through a
dan pengambilan keputusan secara kolektif dan comprehensive and collective consideration and decision-
komprehensif di lingkungan komite-komite pengawasan dan making processes encompassing areas of the supervisory
eksekutif, yang turut memengaruhi dan berdampak pada and executive committees that influence and impact
langkah-langkah bisnis yang akan diambil dalam kerangka business decisions on policies and directions that the
kebijakan dan arah yang telah ditetapkan. Bank will embark on.
Risiko kepatuhan Compliance risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang timbul ketika Bank Compliance risk is the risk when the Bank does not
tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan comply or implement current laws and regulations and
perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku. other policies. If compliance risk is not managed well, it
Risiko kepatuhan, jika tidak dikelola dengan baik, berpotensi will potentially lead to penalty charges, punishments, or
pada pengenaan denda, hukuman, atau rusaknya reputasi. damage to reputation.
133
Page 143
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kepatuhan (Lanjutan) Compliance risk (Continued)
Bank melakukan identifikasi dan pengelolaan risiko The Bank implements early detection and management
kepatuhan sejak awal dengan memberikan bantuan kepada of compliance risks by providing assistance to business
unit bisnis dan unit operasional dalam hal pengembangan and operational units and new product and new activity
produk dan aktivitas baru dan secara aktif melakukan for developments and also evaluated the Bank’s
penilaian terhadap kebijakan Pedoman dan Prosedur Guidelines and Procedures to ensure that all external
Internal yang dimiliki oleh Bank untuk memastikan bahwa regulations have been accommodated and implemented
seluruh peraturan eksternal telah diakomodir sedemikian correctly.
rupa dan selanjutnya untuk dipatuhi dalam pelaksanaannya.
Manajemen permodalan Capital management
Modal yang diwajibkan regulator Regulatory capital
Bank diwajibkan untuk menaati peraturan yang berlaku The Bank is required to comply with the prevailing
dalam hal modal yang diwajibkan regulator. Pendekatan regulations in respect of regulatory capital. The Bank’s
Bank terhadap pengelolaan modal ditentukan oleh strategi approach to capital management is driven by Bank’s
dan persyaratan organisasi Bank, dengan memperhitungkan strategic and organisational requirements, taking into
peraturan, serta keadaan ekonomi dan komersial. account the regulatory, economic and commercial
environment.
OJK menentukan dan mengawasi kebutuhan modal Bank. OJK sets and monitors capital requirements for the Bank.
Bank diwajibkan untuk mematuhi peraturan yang berlaku The Bank is required to comply with prevailing regulations
dalam hal modal yang diwajibkan regulator. in respect of regulatory capital.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) The Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio of Bank’s
adalah rasio modal Bank terhadap Aset Tertimbang menurut capital over its Risk Weighted Assets (RWA).
risiko (Risk Weighted Assets/RWA).
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Bank ditentukan The Bank’s Risk Weighted Assets (RWA) are determined
berdasarkan persyaratan yang telah ditentukan yang according to specified requirements that seek to reflect
mencerminkan berbagai tingkatan risiko yang terkait dengan the varying levels of risk attached to assets and exposures
aset dan eksposur, yang tidak tercermin dalam laporan not recognised in the statement of financial position.
posisi keuangan. Berdasarkan peraturan yang berlaku, Bank Based on the prevailing regulations, the Bank needs to
diharuskan untuk mempertimbangkan risiko kredit, risiko take into consideration its credit risk, market risk and
pasar dan risiko operasional dalam mengukur ATMR Bank. operational risk in measuring the RWA.
Kebijakan Bank adalah menjaga modal yang kuat untuk The Bank’s policy is to maintain a strong capital base so
menjaga kepercayaan pemodal, kreditur dan pasar dan as to maintain investor, creditor and market confidence
untuk mempertahankan perkembangan bisnis di masa and to sustain future development of the business.
depan. Pengaruh tingkat modal terhadap tingkat The impact of the level of capital on shareholders’ return
pengembalian ke pemegang saham juga diperhitungkan dan is also recognised and the Bank also recognises the need
Bank juga memahami perlunya menjaga keseimbangan to maintain a balance between the higher returns that
antara tingkat pengembalian yang tinggi, yang dimungkinkan might be possible with greater gearing and the
dengan gearing yang lebih besar serta keuntungan- advantages and security level afforded by a strong capital
keuntungan dan tingkat keamanan yang didapat dari posisi position.
modal yang kuat.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang Management uses regulatory capital ratios in order to
diwajibkan regulator untuk memantau permodalan Bank dan monitor its capital base, and these capital ratios remain
rasio-rasio modal ini tetap menjadi standar industri untuk the industry standards for measuring capital adequacy.
mengukur kecukupan modal. Pendekatan OJK untuk OJK’s approach to such measurement is primarily based
pengukuran ini terutama didasarkan pada pemantauan on monitoring the relationship of the Bank’s risk profile
hubungan antara profil risiko Bank dengan ketersediaan with the available capital. The Bank is required to provide
modal. Bank wajib menyediakan modal minimum sesuai minimum capital based on the risk profile.
profil risiko.
Beberapa batasan juga diberlakukan untuk bagian-bagian Various limits have also been set to elements of the
modal yang diwajibkan oleh regulator, antara lain Bank wajib regulatory capital, such as Banks are required to provide
menyediakan modal inti (tier 1) paling rendah sebesar 6% core capital (tier 1) at a minimum of 6% from Risk
dari ATMR dan modal inti utama Common Equity tier (“CET”) Weighted Assets and Common Equity tier (“CET”) 1 at a
1 paling rendah sebesar 4.5% dari ATMR. minimum of 4.5% from Risk Weighted Assets.
134
Page 144
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Manajemen permodalan (Lanjutan) Capital management (Continued)
Modal yang diwajibkan regulator (Lanjutan) Regulatory capital (Continued)
Bank telah mematuhi semua persyaratan modal yang The Bank has complied with all externally imposed capital
ditetapkan oleh pihak eksternal pada tanggal 31 Desember requirements as of December 31, 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
Rasio KPMM pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: The CAR as of December 31, 2023 and 2022 are as
follows:
2023 2022
Modal Tier 1 8,409,996 8,011,666 Tier 1 capital
Modal Tier 2 434,682 367,771 Tier 2 capital
Jumlah 8,844,678 8,379,437 Total
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
Dengan memperhitungkan risiko
kredit 34,761,866 32,334,624 With credit risk charge
Dengan memperhitungkan risiko With credit and operational
kredit dan operasional 36,520,013 35,113,043 risk charge
Dengan memperhitungkan risiko With credit, operational and
kredit, operasional dan pasar 37,030,644 35,426,262 market risk charge
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum 23.88% 23.66% Minimum Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 22.71% 22.62% CET 1 Ratio
Rasio tier 1 22.71% 22.62% Tier 1 Ratio
Rasio tier 2 1.17% 1.04% Tier 2 Ratio
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum yang diwajibkan 9.60% 9.48% Required Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 minimum yang
diwajibkan 4.50% 4.50% Required minimum CET 1 Ratio
Rasio tier 1 minimum yang diwajibkan 6.00% 6.00% Required minimum tier 1 Ratio
Untuk Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM), For the Minimum Capital Adequacy (KPMM), the Bank
Bank telah melakukan perhitungan sesuai Peraturan has carried out calculation in accordance with
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.11/POJK.03/2016 Financial Service Authority Regulation (POJK)
tanggal 29 Januari 2016 dan (POJK) No.34/POJK.03/2016 No. 11/POJK.03/2016 dated January 29, 2016 and
tanggal 22 September 2016 tentang Kewajiban Penyediaan (POJK) No.34/POJK.03/2016 dated February 2, 2016
Modal Minimum. concering Minimum Capital Adequacy.
Perhitungan ATMR Risiko Kredit yang sebelumnya Calculation RWA Credit Risk was previously regulated
diatur dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan in Financial Services Authority Circular Letter
Nomor 42/SEOJK.03/2016 tentang Pedoman Perhitungan Number 42/SEOJK.03/2016 concerning Guidelines for
Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Kredit dengan Calculating Risk-Weighted Assets for Credit Risk using a
menggunakan pendekatan standar sebagaimana telah standard approach as amended by Financial Services
diubah dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Authority Circular Letter Number 11/SEOJK.03/2018
Nomor 11/SEOJK.03/2018 tentang Perubahan atas Surat concerning Amendments to the Financial Services
Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 42/SEOJK.03/2016 Authority Circular Letter Number 42/SEOJK.03/2016
tentang Pedoman Perhitungan Aset Tertimbang Menurut concerning Guidelines for Calculating Risk-Weighted
Risiko untuk risiko kredit dengan menggunakan pendekatan Assets for credit risk using a standard approach has been
standar telah diubah dengan Surat Edaran Otoritas Jasa amended by the Financial Services Authority Circular
Keuangan Nomor 24 /SEOJK.03/2021 tentang Perhitungan Letter Number 24/SEOJK.03/2021 concerning
Aset Tertimbang Menurut Risiko Untuk Risiko Kredit dengan Calculation of Risk-Weighted Assets for Credit Risk using
menggunakan pendekatan standar bagi Bank Umum. a standard approach for Commercial Banks.
135
Page 145
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
Manajemen permodalan (Lanjutan) Capital management (Continued)
Modal yang diwajibkan regulator (Lanjutan) Regulatory capital (Continued)
Perhitungan ATMR untuk Risiko Operasional yang Calculation of RWA for Operational Risk which was
sebelumnya diatur dalam Surat Edaran Otoritas Jasa previously regulated in Financial Services Authority
Keuangan Nomor 24/SEOJK.03/2016 tentang Perhitungan Circular Letter Number 24/SEOJK.03/2016 concerning
Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Operasional Calculation of Risk-Weighted Assets for Operational Risk
dengan menggunakan pendekatan indikator dasar using a basic indicator approach has been amended
telah diubah Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan by Financial Services Authority Circular Letter
Nomor 6/SEOJK.03/2020 tentang Perhitungan Aset Number 6/SEOJK.03/2020 concerning Calculation of
Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Operasional dengan Risk-Weighted Assets for Operational Risk using a
menggunakan pendekatan standar bagi bank umum. standard approach for commercial banks.
OJK berwenang menetapkan modal minimum lebih besar OJK is authorised to stipulate minimum capital greater
dari modal minimum dalam hal OJK menilai suatu bank than minimum capital in terms of OJK assesses a bank as
menghadapi potensi kerugian yang membutuhkan modal facing potential losses which requires a larger capital.
lebih besar.
41. KLASIFIKASI ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 41. CLASSIFICATION OF FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES
Instrumen keuangan pada tabel di bawah ini telah Financial instruments in the table below have been
dikelompokkan berdasarkan kategori masing-masing. classified based on their respective category. The
Kebijakan akuntansi yang signifikan pada Catatan 2c significant accounting policies in Note 2c describe how
menjelaskan bagaimana kategori aset keuangan dan the categories of the financial assets and financial
liabilitas keuangan tersebut diukur dan bagaimana liabilities are measured and how income and expenses,
pendapatan dan beban, termasuk laba dan rugi atas nilai including fair value gains and losses (changes in fair value
wajar (perubahan nilai wajar instrumen keuangan), diakui. of financial instruments), are recognised.
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat aset keuangan dan The table below sets out the carrying amounts of the
liabilitas keuangan utama Bank berdasarkan kategori Bank’s main financial assets and liabilities based on their
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: respective category as of December 31, 2023 and 2022:
2023
Nilai wajar
melalui
Nilai wajar penghasilan
melalui laba komprehensif
rugi/ lain/Fair value Jumlah nilai
Fair value through other Biaya perolehan tercatat/
through profit comprehensive diamortisasi/ Total carrying
or loss income Amortised cost amount
Aset keuangan Financial assets
Kas - - 509,076 509,076 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - - 2,233,661 2,233,661 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - - 352,005 352,005 other banks
Placement with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain - - 1,376,505 1,376,505 banks
Efek-efek - 1,245,614 2,340,991 3,586,605 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - 762,942 762,942 resale agreement
Pinjaman yang diberikan - - 43,983,498 43,983,498 Loans
Penyertaan saham 449 - 449 Investment in shares
Tagihan akseptasi - - 134,399 134,399 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima - 11,823 201,169 212,992 Accrued interest income
Aset lain-lain 1,252 - 206,300 207,552 Other assets
Jumlah 1,252 2,020,828 51,337,604 53,359,684 Total
136
Page 146
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. KLASIFIKASI ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 41. CLASSIFICATION OF FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat aset keuangan dan The table below sets out the carrying amounts of the
liabilitas keuangan utama Bank berdasarkan kategori Bank’s main financial assets and liabilities based on their
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: respective category as of December 31, 2023 and 2022:
2023
Nilai wajar
melalui laba Jumlah nilai
rugi/Fair value Biaya perolehan tercatat/
through profit diamortisasi/ Total carrying
or loss Amortised cost amount
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposit from customer
Giro - 5,574,112 5,574,112 Current accounts
Tabungan - 3,829,456 3,829,456 Savings
Deposito berjangka - 21,785,102 21,785,102 Time deposits
Simpanan dari bank lain - 457,010 457,010 Deposit from other banks
Liabilitas akseptasi - 134,399 134,399 Acceptance payable
Pinjaman diterima - 11,895,335 11,895,335 Borrowings
Beban bunga yang masih Accrued interest
harus dibayar - 225,244 225,244 expenses
Liabilitas lain-lain 985 493,053 494,038 Other liabilities
Jumlah 985 44,393,711 44,394,696 Total
2022
Nilai wajar
melalui
Nilai wajar penghasilan
melalui laba komprehensif
rugi/ lain/Fair value Jumlah nilai
Fair value through other Biaya perolehan tercatat/
through profit comprehensive diamortisasi/ Total carrying
or loss income Amortised cost amount
Aset keuangan Financial assets
Kas - - 449,905 449,905 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - - 2,245,036 2,245,036 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - - 398,852 398,852 other banks
Placement with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain - - 1,415,764 1,415,764 banks
Efek-efek - 759,300 2,428,546 3,187,846 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - - 1,475,428 1,475,428 resale agreement
Pinjaman yang diberikan - - 40,067,272 40,067,272 Loans
Penyertaan saham 449 - 449 Investment in shares
Tagihan akseptasi - - 218,452 218,452 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima - 9,302 185,734 195,036 Accrued interest income
Aset lain-lain 1,835 - 247,369 249,204 Other assets
Jumlah 1,835 769,051 49,132,358 49,903,244 Total
137
Page 147
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. KLASIFIKASI ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 41. CLASSIFICATION OF FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat aset keuangan dan The table below sets out the carrying amounts of the
liabilitas keuangan utama Bank berdasarkan kategori Bank’s main financial assets and liabilities based on their
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: respective category as of December 31, 2023 and 2022:
(Lanjutan) (Continued)
2022
Nilai wajar
melalui laba Jumlah nilai
rugi/Fair value Biaya perolehan tercatat/
through profit diamortisasi/ Total carrying
or loss Amortised cost amount
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposit from customer
Giro - 5,557,914 5,557,914 Current accounts
Tabungan - 4,724,008 4,724,008 Savings
Deposito berjangka - 18,509,573 18,509,573 Time deposits
Simpanan dari bank lain - 99,903 99,903 Deposit from other banks
Liabilitas akseptasi - 218,452 218,452 Acceptance payable
Pinjaman diterima - 11,834,610 11,834,610 Borrowings
Beban bunga yang masih Accrued interest
harus dibayar - 122,830 122,830 expenses
Liabilitas lain-lain 663 369,632 370,295 Other liabilities
Jumlah 663 41,436,922 41,437,585 Total
42. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 42. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah The fair values are based on relevant information
berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal available as of the statement of financial position date
laporan posisi keuangan dan tidak diperbaharui untuk and have not been updated to reflect changes in market
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang terjadi condition after the statement of financial position date.
setelah tanggal laporan posisi keuangan.
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar aset The table below sets out the carrying amount and fair
dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal 31 Desember values of the Bank’s financial assets and liabilities as of
2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
2023 2022
Jumlah nilai Jumlah nilai
tercatat/ tercatat/
Total carrying Nilai wajar/ Total carrying Nilai wajar/
amount Fair value amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2,233,661 2,233,661 2,245,036 2,245,036 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 352,005 352,005 398,852 398,852 other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank lain 1,376,505 1,376,505 1,415,764 1,415,764 Indonesia and other banks
Efek-efek - bersih 3,584,135 3,586,606 3,185,122 3,187,846 Marketable securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(Reverse Repo) 762,942 762,942 1,475,428 1,475,428 (Reverse Repo)
Pinjaman yang diberikan 43,275,118 43,275,118 39,453,533 39,453,533 Loans
Tagihan akseptasi 134,260 134,260 218,180 218,180 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima 212,992 212,992 195,036 195,036 Accrued interest income
Aset lain-lain 146,652 146,652 181,597 181,597 Other assets
Jumlah 52,078,270 52,080,741 48,768,548 48,771,272 Total
138
Page 148
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 42. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(Continued)
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar aset The table below sets out the carrying amount and fair
dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal 31 Desember values of the Bank’s financial assets and liabilities as of
2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
2023 2022
Jumlah nilai Jumlah nilai
tercatat/ tercatat/
Total carrying Nilai wajar/ Total carrying Nilai wajar/
amount Fair value amount Fair value
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman diterima 11,895,335 11,895,335 11,834,610 11,834,610 Borrowings
Liabilitas akseptasi 134,399 134,399 218,452 218,452 Acceptance payable
Simpanan dari nasabah 31,188,670 31,188,670 28,791,495 28,791,495 Deposit from customer
Simpanan dari bank lain 457,010 457,010 99,903 99,903 Deposit from other banks
Beban bunga yang masih
harus dibayar 225,244 225,244 122,830 122,830 Accrued interest expenses
Liabilitas lain-lain 488,552 488,552 370,295 370,295 Other liabilities
Jumlah 44,389,210 44,389,210 41,437,585 41,437,585 Total
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, (i) Current accounts with Bank Indonesia and other
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dan banks, placements with Bank Indonesia and other
aset lain-lain. banks and other assets.
Estimasi nilai wajar terhadap giro pada Bank Indonesia, The estimated fair value of current accounts with
giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia Bank Indonesia and other banks, fixed interest
dan bank lain dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan bearing placements with Bank Indonesia and other
diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga banks and other assets is based on discounted cash
pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko flows using prevailing money-market interest rates
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. for debts with similar credit risk and remaining
maturity.
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia, giro pada The carrying amount of current accounts with Bank
bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank Indonesia, current accounts with other banks,
lain dan aset lain-lain adalah perkiraan yang layak atas placements with Bank Indonesia and other banks
nilai wajar dikarenakan memiliki tenor kurang dari satu and other assets are reasonable approximation of
tahun (tingkat 2 - hierarki nilai wajar). fair value since the maturity is below one year (level
2 - fair value hierarchy).
(ii) Pinjaman yang diberikan (ii) Loans
Pinjaman yang diberikan dinyatakan berdasarkan Loans are stated at amortised cost. The estimated
amortised cost. Nilai wajar dari pinjaman yang diberikan fair value of loans represents the discounted amount
menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa of estimated future cash flows expected to be
depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank dengan received by the Bank using the current market rates.
menggunakan suku bunga pasar saat ini.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku The carrying amount of floating rate loans and short-
bunga mengambang dan nilai tercatat atas pinjaman term fixed rate loans are the reasonable
jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah approximation of their fair values (level 3 - fair value
perkiraan yang layak atas nilai wajar (tingkat 3 - hierarki hierarchy).
nilai wajar).
139
Page 149
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 42. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(Continued)
(iii) Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain, (iii) Deposits from customers and deposits from other
liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain banks, acceptances payable and other liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, The estimated fair value of deposits with no stated
termasuk simpanan tanpa bunga adalah sebesar jumlah maturity, which include non-interest bearing
yang harus dibayarkan kembali sewaktu-waktu. deposits, are the amounts repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat The estimated fair values of fixed interest-bearing
suku bunga tetap dan liabilitas akseptasi ditetapkan deposits and acceptances payable are based on
berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan discounted cash flows using interest rates for new
suku bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang debts with similar remaining maturity. Since the
serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah satu tahun maturity is below one year, the carrying amounts of
sehingga nilai tercatat dari simpanan dengan suku fixed rate deposits, acceptances payable and other
bunga tetap, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain liabilities are the reasonable approximation of their
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar (tingkat 2 - fair values (level 2 - fair value hierarchy).
hierarki nilai wajar).
(iv) Pinjaman yang diterima (iv) Borrowings
Nilai wajar untuk pinjaman subordinasi dan pinjaman The fair values for subordinated loans and
yang diterima dengan suku bunga mengambang borrowings with floating interest rate the carrying
mendekati nilai tercatat nilai wajarnya (tingkat 2 - value approximates its fair value (level 2 - fair value
hierarki nilai wajar). hierarchy).
(v) Efek-efek (v) Marketable securities
Nilai wajar untuk efek-efek yang dimiliki hingga jatuh The fair value of held-to-maturity marketable
tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga securities are based on the market price or
kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika broker/dealer price quotations. When this
informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi information is not available, the fair value is
dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang estimated using quoted market prices for securities
memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo, dan yield yang with similar credit, maturity, and yield characteristics
serupa atau dinilai menggunakan metode penilaian or using internal valuation model.
internal.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan selain yang The fair value of financial assets and liabilities other than
disebutkan di atas mendekati nilai tercatatnya karena those mentioned in the above approximated to the
memiliki jangka waktu yang pendek dan/atau suku carrying amount because they are short-term in nature,
bunganya sering ditinjau ulang. and/or reprise frequently.
Hierarki nilai wajar Fair value hierarchy
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets and liabilities measured at fair value use
menggunakan hierarki nilai wajar sebagai berikut: the following fair value hierarchy of:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif Quoted prices (unadjusted) in active markets for
untuk aset atau liabilitas yang identik; identical assets or liabilities;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Inputs other than quoted prices included within Level
Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau 1 that are observable for the assets or liabilities,
liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) either directly (that is, as prices) or indirectly (that is,
maupun tidak langsung (misalnya derivasi harga); dan derived from prices); and
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan Inputs for the assets or liabilities that are not based
data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak on observable market data (unobservable inputs).
dapat diobservasi).
140
Page 150
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 42. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(Continued)
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial instruments measured at fair values
2023
Nilai
tercatat/
Carrying Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Penyertaan saham 449 - - 449 449 Investment in shares
Efek-efek 1,245,614 1,245,614 - 1,245,614 Marketable securities
Tagihan spot 1,252 - 1,252 - 1,252 Spot receivables
Jumlah 1,247,315 1,245,614 1,252 449 1,247,315 Total
Liabilitas Liabilities
Kewajiban spot 985 985 985 Spot payables
2022
Nilai
tercatat/
Carrying Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Penyertaan sham 449 - - 449 449
Efek-efek 759,300 759,300 - - 759,300 Marketable securities
Tagihan spot 1,835 - 1,835 - 1,835 Spot receivables
Jumlah 761,584 759,300 1,835 449 761,584 Total
Liabilitas Liabilities
Kewajiban spot 663 - 663 - 663 Spot payables
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar Financial instruments not measured at fair values
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh aset As of December 31, 2023 and 2022, all financial assets
dan liabilitas keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar and liabilities that are not measured at fair value were
diklasifikasikan sebagai tingkat 2 (input yang dapat classified as level 2 (observable inputs), except for loan
diobservasi), kecuali untuk kredit yang diberikan was being classified as level 3 (unobservable inputs).
diklasifikasikan sebagai tingkat 3 (input yang tidak dapat
diobservasi).
Saling hapus Offsetting
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there is no financial
aset dan liabilitas keuangan yang saling hapus pada laporan assets and liabilities that are subject to offsetting in the
posisi keuangan. statement of financial position.
Bank memiliki kredit yang diberikan yang dijamin dengan The Bank has loans collateralised by cash collateral
jaminan tunai (Catatan 10), yang menjadi subjek untuk (Note 10), which are subject to enforceable netting
memenuhi netting arrangements dan perjanjian serupa, arrangements and similar agreements that are not set off
yang tidak disalinghapusbukukan pada laporan posisi in the statement of financial position.
keuangan.
141
Page 151
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. REKLASIFIKASI AKUN 43. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Untuk menyesuaikan dengan penyajian laporan keuangan In connection with the presentation of financial
pada tanggal 31 Desember 2023, terdapat reklasifikasi statements as of December 31, 2023, there are account
akun untuk laporan keuangan pada tanggal 31 Desember reclassification of financial statements as of
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 as follows:
31 Desember/December 2022
Sebelum Setelah
Reklasifikasi/ Reklasifikasi/
Before Mutasi/ After
Reclassification Mutation Reclassification
Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pendapatan bunga 2,958,461 (46,622) 2,911,839 Interest income
Beban bunga (1,065,031) (57,263) (1,122,294) Interest expense
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Umum dan administrasi (609,577) 103,885 505,692 General and administrative
Laporan Arus Kas Statement of Cash Flows
Penerimaan pendapatan bunga Receipts from interest income
dan komisi 2,953,658 (46,622) 2,907,036 and commission
Pembayaran beban bunga (1,009,183) (57,263) (1,066,446) Payments for interest expense
Payments for operational
Pembayaran beban operasional (765,597) 103,885 (661,712) expenses
44. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN BERSIH 44. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai Reconciliation from financing activities are as follows:
berikut:
2023
Perubahan nonkas/Non-cash changes
Pergerakan
valuta asing/
Saldo awal/ Movement of Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ foreign Ending
balance Cash flow exchange balance
Pinjaman yang diterima 11,834,610 165,817 (105,092) 11,895,335 Borrowings
2022
Perubahan nonkas/Non-cash changes
Pergerakan
valuta asing/
Saldo awal/ Movement of Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ foreign Ending
balance Cash flow exchange balance
Pinjaman yang diterima 8,941,200 2,311,890 581,520 11,834,610 Borrowings
142
Page 152
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS PEMBAYARAN 45. GOVERNMENT GUARANTEE ON LIABILITIES PAYMENT OF
BANK UMUM COMMERCIAL BANK
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal 22 September Based on Law No. 24 dated September 22, 2004,
2004 yang berlaku efektif sejak tanggal 22 September effective on September 22, 2005, which was amended by
2005, sebagaimana diubah dengan Peraturan Pemerintah the Government Regulation as Substitution of Law No. 7
Pengganti Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun Year 2009 dated January 13, 2009 regarding with the
2009 tanggal 13 Januari 2009 tentang Penetapan Peraturan Determination of Government Regulation as Substitution
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 3 Tahun 2008, of Law No. 3 Year 2008, Deposit Insurance Agency
dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bank-bank (“LPS”) was formed to guarantee certain liabilities of
umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku, yang commercial banks under the applicable guarantee
besaran nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi program, which the amount of guarantee can be
kriteria tertentu yang berlaku. amended if the situation complies with the valid particular
criterias.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, berdasarkan As of December 31, 2023 and 2022, based on
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 Tahun Government Regulation No. 66 Year 2008 dated
2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai October 13, 2008 regarding The Amount of Deposit
Simpanan yang dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan, Guaranteed by Indonesia Deposit Insurance Corporation,
jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai the amount of deposits covered by LPS is customer
dengan Rp 2,000 untuk per nasabah per bank. deposits up to Rp 2,000 per depositor per bank.
Berdasarkan Surat Edaran LPS No. 17 Tahun 2019, Based on LPS Circular Letter No. 17 Year 2019, customer
simpanan nasabah dijamin hanya jika suku bunganya sama deposits are only covered if the rate of interest is equal to
dengan atau di bawah 6.50% untuk simpanan dalam Rupiah or below 6.50% for deposits denominated in Rupiah and
dan 2% untuk simpanan dalam mata uang asing pada 2% for deposits denominated in foreign currency as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar untuk The Government guarantee premium paid for the years
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 ended December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp 60,177 dan Rp 57,262. Rp 60,177 and Rp 57,262, respectively.
143
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.