Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 137
Page 1
PT BANK MANDIRI TASPEN LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2023 DAN 2022/ 31 DECEMBER 2023 AND 2022
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT BANK MANDIRI TASPEN
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Kas 115,187 2c,2f,4 118,780 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 3,074,126 2c,2f,2g,5 636,941 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2c,2e,2f,2g, Current accounts with other banks
Pihak berelasi 28,294 6,35,45 22,316 Related parties
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1) - impairment losses
Total - neto 28,293 22,316 Total - net
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 2c,2f,2h, and other banks
- Pihak ketiga 674,927 7 3,999,472 Third parties -
Efek-efek 2c,2d,2e,2i, Securities
- Pihak berelasi 8,578,847 8,28,35,45 6,694,691 Related parties
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - - impairment losses
Total - neto 8,578,847 6,694,691 Total - net
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali agreements to resell
- Pihak ketiga 6,482,799 2c,2j,9 5,387,686 Third parties -
Kredit yang diberikan 2c,2e,2k, Loans
- Pihak berelasi 21,413 10,28,35,45 5,695 Related parties -
- Pihak ketiga 41,329,374 36,905,274 Third parties -
Total 41,350,787 36,910,969 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,094,942) 10 (1,156,328) impairment losses
Total - neto 40,255,845 35,754,641 Total - net
2e,2p,
Biaya dibayar di muka 20,856 11,35 2,839 Prepaid expenses
Aset tetap 2l,2m,12,45 Fixed assets
- Nilai perolehan 1,580,932 1,410,192 Cost -
- Akumulasi penyusutan (1,014,420) (802,872) Accumulated depreciation -
Total - neto 566,512 607,320 Total - net
Aset pajak tangguhan 272,631 2w,18d 270,411 Deferred tax assets
Aset tak berwujud - neto 44,877 2n,13 59,855 Intangible assets - net
2c,2e,2o,
Aset lain-lain 427,515 2q,14,28,35 360,103 Other assets
TOTAL ASET 60,542,415 53,915,055 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
Halaman - 1/1 - Page
Page 11
PT BANK MANDIRI TASPEN
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 1,267,520 2c,2r,15 1,060,693 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 2c,2s,2e, Deposits from customers
- Pihak berelasi 6,061,423 16,35 7,139,701 Related parties -
- Pihak ketiga 38,915,193 33,524,595 Third parties -
Total 44,976,616 40,664,296 Total
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Pihak berelasi 100,000 2e,35, 50,000 Related party -
- Pihak ketiga 257,862 2c,2t,17 220,791 Third parties -
Total 357,862 270,791 Total
Utang pajak 81,180 2w,18a 125,013 Taxes payable
2c,2e,2u,
Surat berharga yang diterbitkan 2,297,565 19,35 2,295,395 Securities issued
Pinjaman yang diterima 2c,2e,2w, Borrowings
- Pihak berelasi 1,500,000 20,35 1,000,000 Related parties -
- Pihak ketiga 2,750,000 2,500,000 Third parties -
Total 4,250,000 3,500,000 Total
Beban yang masih harus dibayar 339,846 21,45 321,986 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja 401,327 2z,23 417,330 Employee benefits liabilities
Liabilitas lain-lain 153,775 2c,22 176,043 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 54,125,691 48,831,547 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal
Rp500 (nilai penuh) per saham Share capital - Rp500
Modal dasar – 1.639.301.632 (full amount) par value per share
lembar saham, Authorized - 1,639,301,632 shares,
ditempatkan dan disetor penuh - issued and fully paid -
1.638.608.705 lembar saham 1,638,608,705 shares
pada tanggal 31 Desember 2023 as of 31 December 2023
dan 2022 819,304 24 819,304 and 2022
Tambahan modal disetor 1,349,508 24 1,349,508 Additional paid-in capital
Keuntungan/(kerugian) neto
yang belum direalisasi atas Net unrealized gain/(loss)
efek-efek yang diukur pada on securities
nilai wajar melalui at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
- setelah pajak 928 2c,2j,8 (47,427) - after tax
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - setelah pajak (31,607) 2z,23 (27,676) benefits liabilities - after tax
Saldo laba Retained earnings
- Sudah ditentukan penggunaannya 163,861 25 160,000 Appropriated -
- Belum ditentukan penggunaannya 4,114,730 2,829,799 Unappropriated -
TOTAL EKUITAS 6,416,724 5,083,508 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 60,542,415 53,915,055 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
Halaman - 1/2 - Page
Page 12
PT BANK MANDIRI TASPEN
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME AND
OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan bunga 5,691,785 2x,2y,26,35 5,019,023 Interest income
Beban bunga (2,386,400) 2x,27,35 (1,797,318) Interest expenses
Pendapatan bunga - neto 3,305,385 3,221,705 Interest income - net
Pendapatan operasional lainnya 384,593 2x,28 516,530 Other operating income
Pembentukan cadangan kerugian 6,8, Provision for impairment
penurunan nilai (293,855) 10,14,29 (612,955) losses
Beban operasional lainnya Other operating expenses
- Tenaga kerja (849,714) 31 (910,260) Salaries -
- Umum dan administrasi (716,496) 30,35 (644,885) General and administrative -
Total beban operasional lainnya (1,566,210) (1,555,145) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 1,829,913 1,570,135 OPERATING INCOME
Beban non operasional - neto (4,738) 32 (2,900) Net-operating expenses - net
INCOME BEFORE TAX
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 1,825,175 1,567,235 EXPENSES
Beban pajak (415,772) 2w,18b,18c (361,123) Tax expenses
LABA TAHUN BERJALAN 1,409,403 1,206,112 INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of post
atas liabilitas imbalan kerja (5,040) 2z,23 (10,000) employee benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait 1,109 18d 2,199 Related income tax
(3,931) (7,801)
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Keuntungan/(kerugian) neto yang Net unrealized gain/(loss)
belum direalisasi atas perubahan on changes
nilai wajar efek-efek in fair value of securities
yang diukur pada nilai wajar melalui at fair value through
penghasilan komprehensif lain 61,994 2c,2d,2i,8 (79,786) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait (13,639) 18d 17,553 Related income tax
48,355 (62,233)
Penghasilan/(kerugian) Other comprehensive
komprehensif lain income/(loss)
tahun berjalan - setelah pajak 44,424 (70,034) for the year - after tax
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 1,453,827 1,136,078 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
(nilai penuh) 860.12 2ab,33 736.06 (full amount)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
Halaman - 2 - Page
Page 13
PT BANK MANDIRI TASPEN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/
(kerugian)
neto yang
belum
direalisasi
atas efek-efek
yang diukur
pada
penghasilan
komprehensif
Pengukuran lain - setelah
kembali pajak/
atas liabilitas Net unrealized
Modal Saham imbalan kerja gain/(loss) on
ditempatkan - setelah pajak/ securities at
dan disetor Tambahan Remeasurement fair value Saldo laba/Retained earnings
penuh/ modal disetor/ of employee through other Telah Belum
Issued and Additional benefits comprehensive ditentukan ditentukan Total
Catatan/ fully paid-in paid-in liabilities - income - penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas/
Notes capital capital after tax after tax Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo per 31 Desember 2022 819,304 1,349,508 (27,676) (47,427) 160,000 2,829,799 5,083,508 Balance at 31 December 2022
Cadangan umum 24 - - - - 3,861 (3,861) - General reserve
Laba tahun berjalan - - - - - 1,409,403 1,409,403 Income for the year
Dividen dibayarkan 24 - - - - - (120,611) (120,611) Dividend paid
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - setelah pajak 23 - - (3,931) - - - (3,931) benefits liabilities - after tax
Keuntungan/(kerugian) neto Net unrealized gainl(loss)
yang belum direalisasi on changes in fair value
atas perubahan nilai wajar of securities at
efek-efek yang diukur pada fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income
komprehensif lain - setelah pajak - - - 48,355 - - 48,355 - after tax
Saldo per 31 Desember 2023 819,304 1,349,508 (31,607) 928 163,861 4,114,730 6,416,724 Balance at 31 December 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these
laporan keuangan. financial statements.
Halaman - 3/1 - Page
Page 14
PT BANK MANDIRI TASPEN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/
(kerugian)
neto yang
belum
direalisasi
atas efek-efek
yang diukur
pada
penghasilan
komprehensif
Pengukuran lain - setelah
kembali pajak/
atas liabilitas Net unrealized
Modal imbalan kerja gain/(loss) on
ditempatkan - setelah pajak/ securities at
dan disetor Tambahan Remeasurement fair value Saldo laba/Retained earnings
penuh/ modal disetor/ of employee through other Telah Belum
Issued and Additional benefits comprehensive ditentukan ditentukan Total
Catatan/ fully paid-in paid-in liabilities - income - penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas/
Notes capital capital after tax after tax Appropriated Unappropriated Equity
Saldo per 31 Desember 2021 819,304 1,349,508 (19,875) 14,806 155,000 1,709,397 4,028,140 Balance at 31 December 2021
Cadangan umum 24 - - - - 5,000 (5,000) - General reserve
Laba tahun berjalan - - - - - 1,206,112 1,206,112 Income for the year
Dividen dibayarkan 24 - - - - - (80,710) (80,710) Dividend paid
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - setelah pajak 23 - - (7,801) - - - (7,801) benefits liabilities - after tax
Kerugian neto Net unrealized loss
yang belum direalisasi on changes in fair value
atas perubahan nilai wajar of securities at
efek-efek yang diukur pada fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income
komprehensif lain - setelah pajak - - - (62,233) - - (62,233) - after tax
Saldo per 31 Desember 2022 819,304 1,349,508 (27,676) (47,427) 160,000 2,829,799 5,083,508 Balance at 31 December 2022
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these
laporan keuangan. financial statements.
Halaman - 3/2 - Page
Page 15
PT BANK MANDIRI TASPEN
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pendapatan bunga 5,763,328 5,051,414 Receipts from interest income
Pembayaran beban bunga (2,352,958) (1,775,227) Payments of interest expenses
Penerimaan pendapatan Receipts from
operasional lainnya 338,380 516,530 other operating income
Pembayaran beban tenaga kerja (870,754) (752,196) Payments of salaries expenses
Pembayaran beban umum dan Payments of general and
administrasi (463,392) (390,863) administrative expenses
Penerimaan dari/(pembayaran atas) Receipts from/(payment of)
pendapatan non operasional - neto (4,738) (2,995) non-operating income - net
Pembayaran pajak penghasilan badan (486,941) (406,267) Payment of corporate income tax
Arus kas operasional sebelum Cash flows before changes
perubahan atas aset dan in operating assets
liabilitas operasi 1,922,925 2,240,396 and liabilities
(Kenaikan)/penurunan (Increase)/decrease in
aset operasi: operating assets:
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali (1,098,028) 9 (236,408) under agreements to resell
Kredit yang diberikan (4,793,450) (5,737,640) Loans
Biaya dibayar di muka (18,017) 1,091 Prepaid expenses
Aset lain-lain (6,532) (8,041) Other assets
Kenaikan/(penurunan) Increase/(decrease) in
liabilitas operasi: operating liabilities:
Liabilitas segera 206,828 303,242 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 60,255 740,194 Current accounts -
- Tabungan 653,323 1,284,135 Saving deposits -
- Deposito berjangka 3,598,742 4,496,217 Time deposits -
Simpanan dari bank lain 87,071 153,840 Deposits from other banks
Utang pajak 12,392 5,967 Taxes payable
Liabilitas lain-lain (3,963) 28,934 Other liabilities
Kas neto yang dihasilkan dari Net cash generated from
aktivitas operasi 621,546 3,271,927 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pembelian aset tetap (106,811) 12 (88,864) Acquisition of fixed assets
Penjualan aset tetap - 12,32 95 Sale of fixed assets
Pembelian aset tidak berwujud (9,474) 13 (32,677) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset hak guna (37,252) (53,691) Acquisitions of rights of use assets
Pembelian efek-efek yang diukur Purchases of securities at
pada nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain (1,795,915) - comprehensive income
Pembelian efek-efek yang diukur Purchases of securities at
pada biaya perolehan diamortisasi (350,758) (566,592) amortized cost
Penerimaan dari efek-efek
yang telah jatuh tempo 90,000 540,000 Proceeds from matured securities
Penerimaan dari penjualan efek-efek Proceeds from sale of securities
yang diukur pada nilai wajar melalui at fair value through
penghasilan komprehensif lain 118,920 209,400 other comprehensive income
Kas neto yang (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/
diperoleh dari provided by
aktivitas investasi (2,091,290) 7,671 investing activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
Halaman - 4/1 - Page
Page 16
PT BANK MANDIRI TASPEN
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 DAN 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari pinjaman yang
diterima 2,500,000 20 1,250,000 Proceeds from borrowings
Pembayaran atas pinjaman yang
diterima (1,750,000) 20 - Payments of borrowings
Pembayaran atas Payment of
surat berharga yang diterbitkan - 19 (1,200,000) securities issued
Pembayaran dividen (120,611) 24 (80,710) Payments of dividend
Pembayaran liabilitas sewa (44,620) 21 (44,204) Payments of lease liabilities
Kas neto yang diperoleh dari/ Net cash provided by/
(digunakan untuk) (used in)
aktivitas pendanaan 584,769 (74,914) financing activities
(PENURUNAN)/KENAIKAN (DECREASE)/INCREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS (884,975) 3,204,684 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 4,777,509 1,572,825 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 3,892,534 4,777,509 AT THE END OF YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 115,187 4 118,780 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 3,074,126 5 636,941 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 28,294 6 22,316 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other bank
- jangka waktu jatuh - maturing
tempo 3 bulan atau kurang sejak within 3 months since
tanggal perolehan 674,927 7 3,999,472 acquisition date
Total kas dan setara kas 3,892,534 4,777,509 Total cash and cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
Halaman - 4/2 - Page
Page 17
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Establishment of the Bank and General
Information
PT Bank Mandiri Taspen (selanjutnya disebut PT Bank Mandiri Taspen (hereinafter
"Bank") didirikan di Denpasar pada tanggal referred to as the "Bank"), was established in
3 November 1992 berdasarkan Akta Pendirian Denpasar on 3 November 1992 based on
No. 4, yang dibuat dihadapan Ida Bagus Alit Notarial Deed No. 4 of Ida Bagus Alit
Sudiatmika, S.H., notaris di Denpasar, dengan Sudiatmika, S.H., notary in Denpasar, with
nama PT Bank Sinar Harapan Bali. Pendirian the name PT Bank Sinar Harapan Bali. This
ini merupakan peningkatan status badan establishment was enhanced from its
hukum yang sebelumnya berbadan hukum previous legal entity status Maskapai Andil
Maskapai Andil Indonesia (MAI) menjadi Indonesia (MAI) into a Limited Liability
Perseroan Terbatas. Akta pendirian ini telah Company. This deed of establishment has
mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman been approved by the Minister of Justice of
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan the Republic of Indonesia in its Decision
No. C2-4581 HT.01.01 Th.93 tertanggal Letter No. C2-4581 HT.01.01 Th.93 dated
12 Juni 1993. 12 June 1993.
Dalam rangka bertransformasi untuk menjadi In relation to transforming into a National
Bank Nasional, berdasarkan keputusan Rapat Bank based on the Extraordinary General
Umum Pemegang Saham Luar Biasa Meeting of Shareholders dated 22 December
tanggal 22 Desember 2014 sebagaimana yang 2014 as set forth in Deed No. 93 dated
dituangkan dalam Akta No. 93 tanggal 22 December 2014 of I Gusti Ngurah Putra
22 Desember 2014 yang dibuat dihadapan Wijaya, S.H., Bank’s authorized, issued and
Notaris I Gusti Ngurah Putra Wijaya, S.H., paid-in capital was changed from
Bank menyetujui perubahan modal Rp100,000,000,000 to Rp500,000,000,000
dasar, ditempatkan dan disetor yang (in full amount) and also resulted to changes
berubah dari Rp100.000.000.000 menjadi in the composition and ownership interest of
Rp500.000.000.000 (dalam nilai penuh) dan the shareholders. The deed has been
juga menyebabkan perubahan komposisi dan approved by the Minister of Law and
susunan kepemilikan dari pemegang Human Rights of the Republic of Indonesia
saham. Akta perubahan tersebut telah based on the Decision Letter No. AHU-
mendapat persetujuan sesuai dengan Surat 13665.40.20.2014 dated 30 December 2014.
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia No. AHU-13665.40.20.2014 tertanggal
30 Desember 2014.
Dengan masuknya pemegang saham baru With the inclusion of new shareholders,
yaitu PT Taspen (Persero) dan PT Pos PT Taspen (Persero) and PT Pos Indonesia
Indonesia (Persero), diputuskan pula (Persero), it was decided to change the
perubahan nama Bank dari PT Bank Sinar name of the Bank from PT Bank Sinar
Harapan Bali menjadi PT Bank Mandiri Taspen Harapan Bali to PT Bank Mandiri Taspen
Pos berdasarkan perubahan Anggaran Dasar Pos based on the amendment of Articles of
sesuai Akta No. 5 tanggal 7 Januari 2015 yang Association in accordance with Deed No. 5
dibuat dihadapan Notaris I Gusti Ngurah Putra dated 7 January 2015 by I Gusti Ngurah
Wijaya, S.H., Notaris di Denpasar. Akta Putra Wijaya, S.H., Notary in Denpasar. The
perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri amendment was approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
0001075.AH.01.02 tanggal 23 Januari 2015. 0001075.AH.01.02 dated 23 January 2015.
Perubahan nama Bank tersebut juga telah The changes of the Bank’s name has been
disetujui oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) approved by the Financial Services Authority
berdasarkan surat No. 166/KDK.03/2015 (OJK) based on letter No.166/ KDK.03 /
tanggal 24 Juli 2015 tentang Penggunaan Ijin 2015 dated 24 July 2015 regarding the Use
Usaha atas nama PT Bank Mandiri Taspen Pos of Business License on behalf of PT Bank
dan surat No. S-134/KO.311/2015 tanggal Mandiri Taspen Pos and letter
31 Juli 2015 tentang Persetujuan Perubahan No. S-134/KO.311/2015 dated 31 July 2015
Logo. regarding Approval of Changes in Logo.
PT Bank Sinar Harapan Bali secara resmi PT Bank Sinar Harapan Bali officially
berganti nama dan logo menjadi changed its name and logo to PT Bank
PT Bank Mandiri Taspen Pos pada tanggal Mandiri Taspen Pos on 7 August 2015.
7 Agustus 2015.
Halaman - 5/1 - Page
Page 18
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Establishment of the Bank and General
(lanjutan) Information (continued)
Sesuai dengan Keputusan Rapat Umum According to the Decision of General
Pemegang Saham No. 4 tanggal Meeting of Shareholders No. 4 dated
6 November 2017 dari Notaris I Gusti Ngurah 6 November 2017 of I Gusti Ngurah Putra
Putra Wijaya, S.H., Notaris di Denpasar, Wijaya, S.H., Notary in Denpasar, the Bank’s
pemegang saham Bank menyetujui perubahan shareholders have agreed to change the
nama Bank dari PT Bank Mandiri Taspen Pos name of the Bank from PT Bank Mandiri
menjadi PT Bank Mandiri Taspen. Akta Taspen Pos to PT Bank Mandiri Taspen. The
perubahan tersebut telah dilaporkan kepada deed of amendment has been reported to
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Justice and Human Rights of
Republik Indonesia dengan surat penerimaan the Republic of Indonesia with a letter of
pemberitahuan perubahan data Bank receipt of notification of data changes of the
tertanggal 7 November 2017 No. AHU- Bank dated 7 November 2017 No. AHU-
AH.01.03-0188167 dan telah didaftarkan pada AH.01.03-0188167 and has been registered
daftar Perseroan No. AHU-0140174.AH.01.11 in Company Register No. AHU-
Tahun 2017 tanggal 7 November 2017. 0140174.AH.01.11 Year 2017 dated
7 November 2017.
Perubahan nama Bank tersebut juga The amendment of the Bank’s name has
telah disetujui oleh OJK berdasarkan also been approved by OJK based on letter
surat No. KEP-22/PB.1/2017 tanggal No. KEP-22/PB.1/2017 dated 18 December
18 Desember 2017 tentang Penetapan 2017 concerning Stipulation of Use of
Penggunaan Ijin Usaha atas nama PT Bank Business License on behalf of PT Bank
Mandiri Taspen Pos menjadi PT Bank Mandiri Mandiri Taspen Pos to PT Bank Mandiri
Taspen dan surat OJK Regional: Bali dan Nusa Taspen and letter of Regional OJK: Bali and
Tenggara No. S-128/KR.08/2017 tanggal Nusa Tenggara No. S-128/KR.08/2017 dated
22 Desember 2017 tentang Penegasan 22 December 2017 on the confirmation of
perubahan logo Bank. PT Bank Mandiri Taspen change of Bank’s logo. PT Bank Mandiri
Pos secara resmi berganti nama dan logo Taspen Pos officially changed its name and
menjadi PT Bank Mandiri Taspen pada tanggal logo to PT Bank Mandiri Taspen on
23 Desember 2017. 23 December 2017.
Perubahan terakhir atas Anggaran Dasar Bank The latest amendment of Bank's Articles of
dinyatakan dengan Akta Pernyataan Keputusan Association is stipulated by Deed of Decision
Pemegang Saham Nomor 14 tanggal of Shareholders Number 14 dated
22 Desember 2022 dari Notaris Zulkifli 22 December 2022 of Zulkifli Harahap, S.H.,
Harahap, S.H., Notaris di Jakarta, mengenai Notary in Jakarta, regarding the change of
perubahan tugas dan wewenang Direksi. Akta duties and authorities of the Directors. The
tersebut telah dilaporkan kepada Menteri deed was reported to the Minister of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia
Indonesia dengan surat penerimaan with a letter of receipt of notification of
pemberitahuan perubahan Anggaran Dasar PT changes to the Articles of Association of PT
Bank Mandiri Taspen tertanggal 26 Desember Bank Mandiri Taspen dated 26 December
2022 Nomor AHU-AH.01.03-0448755 dan telah 2022 Number AHU-AH.01.03-0448755 and
didaftarkan pada daftar Perseroan No. AHU- has been registered in the Company
0260603.AH.01.11 Tahun 2022 tanggal Register No. AHU-0260603.AH.01.11 Year
26 Desember 2022. 2022 dated 26 December 2022.
Sesuai pasal 3 Anggaran Dasar, Bank didirikan According to Article 3 of the Bank's Articles
dengan maksud dan tujuan untuk berusaha di of Association, the Bank’s scope of activities
bidang bank umum. Untuk mencapai maksud is to engage in general banking services. To
dan tujuan tersebut, Bank dapat melaksanakan achieve such aims and objectives, the Bank
kegiatan usaha, antara lain sebagai berikut: may conduct business activities, among
others, as follows:
a. Menghimpun dana dari masyarakat dalam a. Collect funds from the public in the form
bentuk giro, deposito berjangka, sertifikat of current accounts, time deposits,
deposito, tabungan, dan/atau bentuk certificates of deposit, saving deposits,
lainnya yang dipersamakan dengan itu; and/or other similar forms;
Halaman - 5/2 - Page
Page 19
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Establishment of the Bank and General
(lanjutan) Information (continued)
b. Memberi kredit; b. Giving loans;
c. Menerbitkan surat hutang; c. Issuance of debt securities;
d. Membeli, menjual atau menjamin atas d. Purchase, sell or guarantee at its own
resiko sendiri maupun untuk kepentingan risk or for the benefits and at the orders
dan atas perintah nasabahnya: of its customers:
1. Surat-surat wesel termasuk wesel dan 1. The notes include bills of exchange
akseptasi oleh bank yang masa and acceptances by banks which
berlakunya tidak lebih lama dari validity period does not take longer
kebiasaan dalam perdagangan surat- than the custom of the trading of
surat dimaksud; such letters;
2. Surat pengakuan hutang dan kertas 2. Letter of credit recognition and
dagang lainnya yang masa berlakunya other trade paper which expires not
tidak lebih lama dari pada kebiasaan longer than usual in the trade of
dalam perdagangan surat-surat such letters;
dimaksud;
3. Surat perbendaharaan negara dan 3. State treasury notes and
surat jaminan pemerintah; government guarantee letters;
4. Sertifikat Bank Indonesia (“SBI”) dan 4. Certificates of Bank Indonesia
obligasi; ("SBI") and bonds;
5. Surat dagang berjangka waktu sampai 5. Trading documents with maturities
dengan 1 (satu) tahun; of up to 1 (one) year;
e. Menerima pembayaran dari tagihan atas e. Accept payments from claims on
surat-surat berharga dan melakukan securities and perform calculations with
perhitungan dengan atau antara pihak or between third parties;
ketiga;
f. Menyediakan tempat untuk menyimpan f. Provide a place to store goods and
barang dan surat berharga; securities;
g. Melakukan kegiatan penitipan untuk g. Conduct custodial activities for the
kepentingan pihak lain berdasarkan suatu benefit of others under a contract;
kontrak;
h. Melakukan penempatan dana dari h. Placing funds from customers to other
nasabah kepada nasabah lainnya dalam customers in the form of securities not
bentuk surat-surat berharga yang tidak listed on the Stock Exchange;
tercatat di Bursa Efek;
i. Membeli melalui pelelangan, agunan baik i. Buying through auctions, collateral
semua maupun sebagian dalam hal debitur either in whole or in part in the event
tidak memenuhi kewajibannya kepada that the debtor does not fulfill its
Bank, dengan ketentuan agunan yang obligations to the Bank, provided that
dibeli tersebut wajib dijual secepatnya; dan the purchased collateral shall be
disbursed as soon as possible; and
j. Melakukan kegiatan anjak piutang, usaha j. Carry out factoring activities, credit card
kartu kredit dan kegiatan wali amanat. business and trustee activities.
Halaman - 5/3 - Page
Page 20
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Establishment of the Bank and General
(lanjutan) Information (continued)
Bank memperoleh izin usaha sebagai Bank The Bank obtained license to operate as
Umum berdasarkan Surat Keputusan commercial bank based on the Decision
Menteri Keuangan Republik Indonesia Letter of Ministry of Finance of the Republic
No. 77/KMK.017/1994 tanggal 10 Maret 1994 Indonesia No. 77/KMK.017/1994 dated
dan Surat Keputusan Bank Indonesia 10 March 1994 and on the Decision Letter of
No. 27/65/UPBS/PBD2 tanggal 11 Mei 1994 Bank Indonesia No. 27/65/UPBS/PBD2
perihal Pemberian Izin Usaha Bank Umum. dated 11 May 1994 concerning Granting of
Commercial Business License.
Entitas induk dari Bank Mandiri Taspen adalah The parent entity of Bank Mandiri Taspen is
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang PT Bank Mandiri (Persero) Tbk which is the
merupakan pemegang saham bank sebesar bank's shareholder of 51.10%. PT Bank
51,10%. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Mandiri (Persero) Tbk is an entity owned by
merupakan entitas yang dimiliki oleh the Government of the Republic of Indonesia
Pemerintah Republik Indonesia melalui through the Ministry of State-Owned
Kementerian BUMN yang merupakan Enterprises which is the Ministry within the
Kementerian dalam Pemerintah Indonesia yang Indonesian Government is charge of
membidangi urusan pembinaan badan usaha fostering state-owned enterprises.
milik negara.
b. Penawaran Umum Obligasi Bank b. The Public Offering of Bank’s Bonds
Bank menerbitkan dan mendaftarkan Obligasi The Bank issued and registered Bank
Bank Mandiri Taspen Pos ke Bursa Efek Mandiri Taspen Pos Bonds on the
Indonesia sebagai berikut: Indonesian Stock Exchange as follows:
Obligasi/Bonds Tanggal terbit/Issue date Nilai nominal/Nominal value
Obligasi I/ Bonds I 12 Juli/12 July 2017 2,000,000
Berkelanjutan I tahap I/
Continuing Bonds I Phase I 18 November 2019/18 November 2019 1,000,000
Berkelanjutan I tahap II/
Continuing Bonds I Phase II 29 April/29 April 2021 2,000,000
Pada tanggal 21 Juni 2017, Bank memperoleh On 21 June 2017, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Ketua Otoritas Jasa effective statement from the Chairman of
Keuangan – Pasar Modal dengan suratnya No. Financial Services Authority – Capital Market
S-339/D.04/2017 untuk melakukan penawaran through letter No. S-339/D.04/2017 for the
umum Obligasi Bank Mandiri Taspen Pos I public offering of Bank Mandiri Taspen Pos
Tahun 2017 dengan jumlah pokok sebesar Bonds I Year 2017 amounting to
Rp2.000.000. Pada tanggal 12 Juli 2017, Rp2,000,000. On 12 July 2017, these bonds
Obligasi tersebut telah dicatat pada Bursa Efek were listed on the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
Pada tanggal 14 Oktober 2019, Bank On 14 October 2019, the Bank obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua effective statement from the Chairman of
Otoritas Jasa Keuangan – Pasar Modal dengan Financial Services Authority – Capital Market
suratnya No. S-84/PB.311/2019 untuk through letter No. S-84/PB.311/2019 for
menerbitkan dan mendaftarkan Obligasi issued and registered Continuing Bonds I
Berkelanjutan I Tahap I tahun 2019 dengan Phase I Year 2019 amounting to
jumlah pokok sebesar Rp1.000.000. Pada Rp1,000,000. On 18 November 2019, these
tanggal 18 November 2019, Obligasi tersebut bonds were listed on the Indonesia Stock
telah dicatat pada Bursa Efek Indonesia. Exchange.
Halaman - 5/4 - Page
Page 21
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Obligasi Bank (lanjutan) b. The Public Offering of Bank’s Bonds
(continued)
Pada tanggal 5 April 2021, Bank memperoleh On 5 April 2021, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Ketua OJK dengan effective statement from the Chairman of
suratnya No. S-70/PB.311/2021 untuk OJK through letter No. S-70/PB.311/2021 for
menerbitkan dan mendaftarkan Obligasi issued and registered Continuing Bonds I
Berkelanjutan I Tahap II tahun 2021 dengan Phase II Year 2021 amounting to
jumlah pokok sebesar Rp2.000.000. Pada Rp2,000,000. On l 29 April 2021, these
tanggal 29 April 2021, Obligasi tersebut telah bonds were listed on the Indonesia Stock
dicatat pada Bursa Efek Indonesia. Exchange.
c. Kantor Pusat dan Jaringan Bank c. Head Office and Bank Network
Kantor pusat Bank berlokasi di Graha Mandiri The Bank's head office is located at Graha
Taspen Jalan Proklamasi No. 31, Jakarta. Pada Mandiri Taspen Jalan Proklamasi No. 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank Jakarta. As of 31 December 2023 and 2022,
memiliki jaringan kantor dengan rincian sebagai the Bank has office network with the
berikut (tidak diaudit): following details (unaudited):
2023 2022
Kantor Pusat 1 1 Head Offices
Kantor Fungsional - 2 Functional Offices
Kantor Fungsional Non Operasional 1 1 Non-Operational Functional Offices
Kantor Cabang 39 40 Branches
Kantor Cabang Pembantu 251 247 Supporting Branches
d. Dewan Komisaris, Direksi, dan Karyawan d. Boards of Commissioners, Directors, and
Employees
Susunan Dewan Komisaris Bank pada tanggal The composition of Bank’s Board of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai Commissioners as of 31 December 2023 and
berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Komisaris Utama Mustaslimah Mustaslimah President Commissioner
Hendrika Nora Hendrika Nora
Komisaris Osloi Sinaga*) Osloi Sinaga Commissioner
Zudan
Komisaris Independen Suhajar Diantoro**) Arif Fakrulloh Independent Commissioner
Adie
Komisaris Independen Boedi Armanto***) Soesetyantoro Independent Commissioner
Komisaris Independen Chandra Arie Setiawan****) Chandra Arie Setiawan Independent Commissioner
*) telah diangkat sebagai Komisaris sesuai Keputusan *) has been appointed as Commissioner based on the
Sirkuler Pemegang Saham pada tanggal 30 Desember Deed of Circular Decision of Shareholders on
2022 dan telah efektif setelah mendapatkan 30 December 2022 and has been effective after
persetujuan dari OJK atas penilaian kelayakan dan obtained approval from OJK for the fit and proper
kepatutan pada tanggal 16 Juni 2023. test on 16 June 2023.
**) telah diangkat sebagai Komisaris Independen sesuai **) has been appointed as Independent Commissioner
Keputusan Sirkuler Pemegang Saham pada tanggal based on the Deed of Circular Decision of
27 Juni 2023 dan efektif setelah mendapatkan Shareholders on 27 June 2023 and will be effective
persetujuan dari OJK atas penilaian kelayakan dan after obtaining fit and proper test approval from
kepatutan. OJK.
***) telah diangkat sebagai Komisaris Independen sesuai ***) has been appointed as Commissioner based on the
Keputusan Sirkuler Pemegang Saham pada tanggal Deed of Circular Decision of Shareholders on
27 Juni 2023 dan telah efektif setelah mendapatkan 27 June 2023 and has been effective after obtained
persetujuan dari OJK atas penilaian kelayakan dan approval from OJK for the fit and proper test on
kepatutan pada tanggal 11 Oktober 2023. 11 October 2023.
****) telah mengundurkan diri sebagai Komisaris Independen ****) has been dismissed as an Independent
efektif tanggal 30 Desember 2023 dan dikukuhkan Commissioner effective on 30 December 2023 and
dengan keputusan Sirkuler Pemegang Saham tanggal based on the Deed of Circular Decision of
23 Januari 2024. Shareholders dated 23 January 2024.
Halaman - 5/5 - Page
Page 22
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, dan Karyawan d. Boards of Commissioners, Directors, and
(lanjutan) Employees (continued)
Susunan Direksi Bank pada tanggal The composition of the Bank’s Board of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai Directors as of 31 December 2023 and 2022
berikut: are as follows:
2023 2022
Elmamber Petamu Elmamber Petamu
Direktur Utama Sinaga Sinaga President Director
Direktur IT & Network Widi Nugroho*) Iwan Soeroto IT & Network Director
Direktur Finance Finance Director
Direktur Risk & Operations Atta Alva Wanggai Atta Alva Wanggai Risk & Operations Director
Direktur Business Maswar Purnama Maswar Purnama Business Director
Direktur Compliance & Compliance &
Control Judhi Budi Wirjanto Judhi Budi Wirjanto Control Director
*) telah diangkat sebagai Direktur sesuai Keputusan *) has been appointed as Director based on the Deed
Sirkuler Pemegang Saham pada tanggal 18 Oktober of Circular Decision of Shareholders on 18 October
2023 dan efektif setelah mendapatkan persetujuan dari 2023 and will be effective after obtaining fit and
OJK atas penilaian kelayakan dan kepatutan. proper test approval from OJK.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the
Sekretaris Perusahaan adalah Errinto Sahat Corporate Secretary is Errinto Sahat Pahala.
Pahala.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the Bank
Bank memiliki karyawan dengan komposisi has employees with the following
sebagai berikut (tidak diaudit): compositions (unaudited):
2023 2022
Karyawan tetap 2,452 2,243 Permanent employees
Karyawan kontrak 684 878 Contract employees
Total 3,136 3,121 Total
e. Komite-Komite Bank e. Bank’s Committees
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the
susunan Komite Audit adalah sebagai berikut: composition of the Audit Committee is as
follows:
2023 2022
Ketua Chandra Arie Setiawan*) Adie Soesetyantoro Chairman
Anggota Boedi Armanto**) Zudan Arif Fakrulloh Member
Anggota - Chandra Arie Setiawan Member
Anggota Rety Listya Handayani Rety Listya Handayani Member
Anggota Agus Slamet Riyadi Komala Rini Member
*) telah ditunjuk sebagai Ketua Komite Audit berdasarkan *) has been appointed as Chair of the Audit Committee
Keputusan Direksi No. KEP.DIR/211.1/VII/2023 tanggal based on Directors' Decree No.
21 Juli 2023. KEP.DIR/211.1/VII/2023 dated 21 July 2023.
**) telah ditunjuk sebagai anggota Komite Audit **) has been appointed as a member of the Audit
berdasarkan Keputusan Direksi No. Committee based on Directors' Decree No.
KEP.DIR/223/X/2023 tanggal KEP.DIR/223/X/2023 date 23 October 2023.
23 Oktober 2023.
Halaman - 5/6 - Page
Page 23
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Komite-Komite Bank (lanjutan) e. Bank’s Committees (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the
susunan Komite Remunerasi dan Nominasi composition of the Remuneration and
adalah sebagai berikut: Nomination Committee is as follows:
2023 2022
Ketua Chandra Arie Setiawan*) Zudan Arif Fakrulloh Chairman
Anggota Mustaslimah Adie Soesetyantoro Member
Anggota Hendrika Nora Osloi Sinaga - Member
Anggota Boedi Armanto Mustaslimah Member
Anggota - Chandra Arie Setiawan Member
Head of Human Capital Head of Human Capital
Anggota Division (ex officio) Division (ex officio) Member
*) telah ditunjuk sebagai Ketua Komite Remunerasi dan *) has been appointed as Chair of the Remuneration
Nominasi berdasarkan Keputusan Direksi and Nomination Committee based on Directors'
No. KEP.DIR/211.3/VII/2023 tanggal 23 Juli 2023. Decree No. KEP.DIR/211.3/VII/2023 dated
23 July 2023.
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL POLICIES INFORMATION
a. Pernyataan atas Penyusunan Laporan a. Statement of Financial Statement
Keuangan Preparation
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared and presented in accordance with
Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan Indonesian Financial Accounting Standards,
Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan which include the Statements and
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Interpretations issued by the Indonesian
Indonesia (DSAK-IAI) dan peraturan Bapepam- Accounting Standards Board (DSAK-IAI) and
LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua Indonesian Capital Market Supervisory
Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal Agency (Bapepam-LK) Regulation No.
25 Juni 2012 tentang “Pedoman atas Penyajian VIII.G.7 appendix of the Decision of the
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Chairman of Bapepam-LK No. KEP-
atau Perusahaan Publik”. 347/BL/2012 dated 25 June 2012 regarding
the “Guidelines on Financial Statements
Presentations and Disclosures for Issuers or
Public Companies”.
b. Dasar Penyajian Laporan Keuangan b. Basis of Presentation of The Financial
Statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been
perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang prepared under the historical cost, except for
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan financial assets at fair value through other
komprehensif lain dan aset serta liabilitas comprehensive income and financial assets
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui and liabilities at fair value through profit or
laba rugi. Laporan keuangan disusun loss. The financial statements are prepared
berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali under the accrual basis of accounting,
laporan arus kas. except for the statement of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows are prepared by
menggolongkan transaksi ke dalam aktivitas classifying transactions into operating,
operasi, investasi dan pendanaan. Laporan investing and financing activities. The
arus kas disusun menggunakan metode statement of cash flows are prepared using
langsung. Untuk penyajian laporan arus kas, the direct method. For the statement of cash
kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada flows, cash and cash equivalents consist of
Bank Indonesia, giro pada bank lain, dan cash, current accounts with Bank Indonesia,
investasi jangka pendek likuid lainnya dengan current accounts with other banks, and other
jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak short-term liquid investments with maturities
tanggal perolehan yang tidak digunakan of 3 (three) months or less from the
sebagai jaminan atau tidak dibatasi acquisition date which are not used as
penggunaannya. collateral nor restricted to use.
Halaman - 5/7 - Page
Page 24
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Dasar Penyajian Laporan Keuangan b. Basis of Presentation of The Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Pos-pos dalam penghasilan komprehensif lain The items under other comprehensive
disajikan terpisah antara akun-akun yang akan income are presented separately between
direklasifikasi ke laba rugi dan akun-akun yang ítems to be reclassified to profit or loss and
tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi. those items not to be reclassified to profit or
loss.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with Indonesian Financial
mengharuskan penggunaan estimasi dan Accounting Standards requires the use of
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan estimates and assumptions. It also requires
manajemen untuk membuat pertimbangan management to make judgments in the
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi. process of applying accounting policies. The
Area yang kompleks atau memerlukan tingkat areas that are complex or require higher
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di level of consideration or areas where
mana asumsi dan estimasi dapat berdampak assumptions and estimates could have a
signifikan terhadap laporan keuangan significant impact on financial statements are
diungkapkan di Catatan 3 “Sumber disclosed in Note 3 “Use of Critical
Ketidakpastian Estimasi dan Pertimbangan Accounting Estimates and Judgements”.
Akuntansi”.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in these
laporan keuangan adalah mata uang Rupiah, financial statements is Indonesian Rupiah,
yang juga merupakan mata uang fungsional which is also the functional currency of the
Bank. Bank.
c. Aset dan Liabilitas Keuangan c. Financial Assets and Liabilities
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Bank mengklasifikasikan aset The Bank classifies its financial assets in
keuangannya dalam kategori (a) aset the following categories of (a) financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar assets at fair value through profit or loss,
melalui laba rugi, (b) aset keuangan yang (b) financial assets at fair value through
diukur pada nilai wajar penghasilan other comprehensive income, and (c)
komprehensif lainnya, dan (c) aset financial assets at amortized cost. Bank
keuangan yang diukur pada biaya uses 2 (two) bases for classifying financial
perolehan diamortisasi. Bank assets, namely the Bank's business
menggunakan 2 (dua) dasar untuk model in managing financial assets and
mengklasifikasikan aset keuangan yaitu the characteristics of the contractual cash
model bisnis Bank dalam mengelola aset flow of principal and interest payments
keuangan dan karakteristik arus kas (solely payment of principal and interest
kontraktual pembayaran pokok dan bunga (SPPI)) of financial assets.
(solely payment of principal and interest
(SPPI)) dari aset keuangan.
Pengujian SPPI SPPI Test
Sebagai langkah pertama dari proses As the first step of the classification
klasifikasi, Bank menilai persyaratan process, the Bank assesses the financial
kontraktual keuangan untuk contractual requirements to identify
mengidentifikasi apakah mereka whether they meet the SPPI testing.
memenuhi pengujian SPPI.
Pokok pinjaman untuk tujuan pengujian ini The loan principal for testing purposes is
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset defined as the fair value of the financial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat asset at initial recognition and is subject to
berubah selama umur aset keuangan change over the life of the financial asset
(misalnya, jika ada pembayaran pokok (for example, if there are principal
atau amortisasi premi/diskon). payments or amortization of
premium/discount).
Halaman - 5/8 - Page
Page 25
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
i. Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)
Pengujian SPPI (lanjutan) SPPI Test (continued)
Elemen bunga yang paling signifikan The most significant element of interest in a
dalam perjanjian kredit biasanya adalah loan agreement is usually a consideration
pertimbangan atas nilai waktu dari uang of the time value of money and credit risk.
dan risiko kredit. Untuk membuat penilaian To make an SPPI test, the Bank applies
SPPI, Bank menerapkan pertimbangan considerations and takes into account
dan memperhatikan faktor-faktor yang relevant factors such as the currency in
relevan seperti mata uang dimana aset which the financial asset is denominated
keuangan didenominasikan dan periode and the period when the interest rate is set.
pada saat suku bunga ditetapkan.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang Conversely, contractual terms that provide
memberikan eksposur lebih dari de more than de minimis exposure to risk or
minimis atas risiko atau volatilitas dalam volatility in contractual cash flows that are
arus kas kontraktual yang tidak terkait not related to the basis of the loan
dengan dasar pengaturan pinjaman, tidak arrangement, do not generate SPPI's
menimbulkan arus kas kontraktual SPPI contractual cash flows on the total balance.
atas jumlah saldo. Dalam kasus seperti itu, In such cases, financial assets are required
aset keuangan diharuskan untuk diukur to be measured at fair value through profit
pada nilai wajar melalui laba rugi (fair value or loss (FVPL).
through profit or loss (FVPL)).
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Bank menentukan model bisnisnya The Bank determines its business model
berdasarkan tingkat yang paling based on the level that best reflects how
mencerminkan bagaimana Bank the Bank manages its group of financial
mengelola kelompok aset keuangannya assets to achieve its business objectives.
untuk mencapai tujuan bisnisnya.
Model bisnis Bank tidak dinilai berdasarkan The Bank's business model is not assessed
masing-masing instrumennya, tetapi pada based on each of its instruments, but at a
tingkat portofolio secara agregat yang lebih higher aggregate portfolio level and is
tinggi dan didasarkan pada faktor-faktor based on observable factors such as:
yang dapat diamati seperti:
- Bagaimana kinerja model bisnis dan - How is the performance of the
aset keuangan yang dimiliki dalam business model and the financial
model bisnis tersebut dievaluasi dan assets held in the business model are
dilaporkan kepada personel evaluated and reported to key
manajemen kunci; management personnel;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja - Risks that affect the performance of
model bisnis (dan aset keuangan yang the business model (and the financial
dimiliki dalam model bisnis tersebut) assets held under that business model)
dan, khususnya, bagaimana cara risiko and, in particular, how those risks are
tersebut dikelola; managed;
- Bagaimana para manajer bisnis - How business managers are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether
kompensasi didasarkan pada nilai compensation is based on the fair
wajar dari aset yang dikelola atau pada value of assets under management or
arus kas kontraktual yang tertagih); on contractual cash flows collectible);
Halaman - 5/9 - Page
Page 26
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
i. Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)
Penilaian Model Bisnis (lanjutan) Business Model Assessment (continued)
Model bisnis Bank tidak dinilai berdasarkan The Bank's business model is not assessed
masing-masing instrumennya, tetapi pada based on each of its instruments, but at a
tingkat portofolio secara agregat yang lebih higher aggregate portfolio level and is
tinggi dan didasarkan pada faktor-faktor based on observable factors such as:
yang dapat diamati seperti: (lanjutan) (continued)
- Frekuensi, nilai, dan waktu penjualan - The expected frequency, value and
yang diharapkan, juga merupakan timing of sales are also important
aspek penting dari penilaian Bank. aspects of the Bank's assessment.
Penilaian model bisnis didasarkan pada The assessment of a business model is
skenario yang diharapkan secara wajar based on a fairly expected scenario without
tanpa mempertimbangkan skenario “worst considering the “worst case” or “stress
case” atau “stress case”. Jika arus kas case” scenarios. If the post-recognition
setelah pengakuan awal direalisasikan cash flows are realized in a different
dengan cara yang berbeda dari yang awal manner than originally expected, the Bank
diharapkan, Bank tidak mengubah does not change the classification of the
klasifikasi aset keuangan dimiliki yang remaining financial assets in such business
tersisa dalam model bisnis tersebut, tetapi model, but includes that information in
memasukkan informasi tersebut dalam assessing new or recently purchased
melakukan penilaian atas aset keuangan financial assets.
yang baru atau yang baru dibeli
setelahnya.
a. Aset Keuangan yang Diukur pada a. Financial Assets at Fair Value
Nilai Wajar melalui Laba Rugi through Profit or Loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair
melalui laba rugi kecuali tes model value through profit or loss unless
bisnis dan tes arus kas kontraktual tests of business model and
menunjukkan bahwa aset keuangan contractual cash flow tests show that
masuk ke dalam klasifikasian diukur financial assets are classified at
pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost or fair value through
atau nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
Klasifikasi ini ditujukan untuk This classification is intended for
instrumen keuangan yang dimiliki financial instruments held for trading
untuk diperdagangkan atau pada saat or at initial recognition determined by
pengakuan awal telah ditetapkan oleh the Bank to be measured at fair value
Bank untuk diukur pada nilai wajar through profit or loss.
melalui laba rugi.
Aset keuangan yang dikategorikan Financial assets that are categorized
sebagai dimiliki untuk diperdagangkan as held for trading if they are acquired
jika diperoleh atau dimiliki terutama or held primarily for the purpose of
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali selling or repurchasing in the near
dalam waktu dekat atau jika future or if they are part of a specific
merupakan bagian dari portofolio portfolio of jointly managed financial
instrumen keuangan tertentu yang instruments and there is evidence of
dikelola Bersama dan terdapat bukti recent short-term profit-taking
mengenai pola ambil untung dalam patterns.
jangka pendek yang terkini.
Halaman - 5/10 - Page
Page 27
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
i. Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)
a. Aset Keuangan yang Diukur pada a. Financial Assets at Fair Value
Nilai Wajar melalui Laba Rugi through Profit or Loss (continued)
(lanjutan)
Instrumen keuangan yang Financial instruments classified into
dikelompokkan ke dalam kategori ini this category are recognized at fair
diakui pada nilai wajarnya pada saat value at initial recognition, transaction
pengakuan awal, biaya transaksi costs are recognized directly in the
diakui secara langsung ke dalam statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income. Gains and
komprehensif lain. Keuntungan dan losses arising from changes in fair
kerugian yang timbul dari perubahan value, sale of financial instruments
nilai wajar, penjualan instrumen and interest income on financial
keuangan dan pendapatan bunga dari instruments held for trading are
instrumen keuangan dalam kelompok recognized in the statement of profit or
diperdagangkan diakui di dalam loss and other comprehensive
laporan laba rugi dan penghasilan income. As of 31 December 2023 and
komprehensif lain. Pada tanggal 2022, Bank had no financial assets
31 Desember 2023 dan 2022, Bank classified as fair value through profit
tidak memiliki aset keuangan yang or loss.
diklasifikasikan sebagai nilai wajar
melalui laba rugi.
b. Aset Keuangan yang Diukur pada b. Financial Assets at Fair Value
Nilai Wajar melalui Penghasilan through Other Comprehensive
Komprehensif Lain Income
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain merupakan aset income are financial assets that are
keuangan dikelola dalam model bisnis managed in a business model whose
yang tujuannya akan terpenuhi objectives will be fulfilled by obtaining
dengan mendapatkan arus kas contractual cash flows and selling
kontraktual dan menjual aset financial assets. Cash flow contractual
keuangan. Arus kas kontraktual dari of financial assets which on a certain
aset keuangan yang pada tanggal date solely payment from principal
tertentu hanya dari pembayaran pokok and interest (“SPPI”) of the
dan bunga (“SPPI”) dari jumlah pokok outstanding principal.
terutang.
Pada saat pengakuan awalnya, aset At initial recognition, financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar instruments measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
diakui pada nilai wajarnya ditambah are recognised at fair value plus
biaya transaksi (jika ada) dan transaction costs (if any) and
selanjutnya diukur pada nilai wajarnya subsequently measured at fair value
dimana keuntungan atau kerugian where gains or losses on changes in
atas perubahan nilai wajar, fair value, gains or losses on foreign
keuntungan atau kerugian atas selisih exchange, and impairment losses are
kurs, dan kerugian penurunan nilai, recognised as other comprehensive
diakui sebagai penghasilan income.
komprehensif lain.
Halaman - 5/11 - Page
Page 28
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
i. Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)
c. Aset Keuangan yang Diukur pada c. Financial Assets at Amortized Cost
Biaya Perolehan Diamortisasi
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets are measured at
biaya perolehan diamortisasi jika aset amortized cost if the financial assets
keuangan dikelola dalam model bisnis are managed in a business model that
yang bertujuan untuk memiliki aset aims to hold financial assets in order
keuangan dalam rangka mendapatkan to obtain contractual cash flows and
arus kas kontraktual dan persyaratan the contractual terms of the financial
kontraktual dari aset keuangan yang assets which at a certain date
pada tanggal tertentu meningkatkan increase cash flows that are solely
arus kas yang semata dari from payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga (solely interest of the principal amount owed.
payments of principal and interest)
dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, financial assets
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost are
perolehan diamortisasi diakui pada recognized at fair value plus
nilai wajarnya ditambah biaya transaction costs and subsequently
transaksi dan selanjutnya diukur pada measured at amortized cost using the
biaya perolehan diamortisasi dengan effective interest rate.
menggunakan suku bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset Interest income on financial assets
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost is
perolehan diamortisasi dicatat dalam recorded in the statements of profit or
laporan laba rugi dan diakui sebagai loss and recognized as “Interest
“Pendapatan bunga”. income”.
Ketika penurunan nilai terjadi, When an impairment loss occurs, the
kerugian penurunan nilai diakui impairment loss is recognized as a
sebagai pengurang dari nilai tercatat deduction from the carrying amount of
aset keuangan dan diakui di dalam the financial asset and recognized in
laporan posisi keuangan sebagai the statement of financial positions as
“Cadangan kerugian penurunan nilai”. “Allowance for impairment losses”.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Bank mengklasifikasikan liabilitas The Bank classifies its financial liabilities in
keuangan dalam kategori (a) liabilitas the category of (a) financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit and loss and
melalui laba rugi dan (b) liabilitas (b) financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya amortized cost.
perolehan diamortisasi.
a. Liabilitas Keuangan yang Diukur a. Financial Liabilities at Fair Value
pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi through Profit or Loss
Kategori ini terdiri dari This category comprises two sub-
dua sub-kategori: liabilitas categories: financial liabilities classified
keuangan diklasifikasikan sebagai as held for trading, and financial
diperdagangkan dan liabilitas liabilities designated by the Bank as fair
keuangan yang pada saat pengakuan value through profit or loss upon initial
awal telah ditetapkan oleh Bank untuk recognition.
diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi.
Halaman - 5/12 - Page
Page 29
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
ii. Liabilitas Keuangan (lanjutan) ii. Financial Liabilities (continued)
a. Liabilitas Keuangan yang Diukur a. Financial Liabilities at Fair Value
pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi through Profit or Loss (continued)
(lanjutan)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan A financial liability is classified as held
sebagai diperdagangkan jika diperoleh for trading if it is acquired or incurred
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli principally for the purpose of selling or
kembali dalam waktu dekat atau jika repurchasing it in the near term or if it is
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of identified financial
instrumen keuangan tertentu yang instruments that are managed together
dikelola bersama dan terdapat bukti and for which there is evidence of a
mengenai pola ambil untung dalam recent actual pattern of short term
jangka pendek yang terkini. profit-taking.
Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar liabilitas in fair value of financial liabilities
keuangan yang diklasifikasikan classified held for trading are included
sebagai diperdagangkan dicatat in the statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan other comprehensive income and are
penghasilan komprehensif lain reported as “Unrealized gains/(losses)
sebagai “Keuntungan/(kerugian) yang from changes in fair value of financial
belum direalisasi dari perubahan instruments”. Interest expenses on
nilai wajar instrumen keuangan”. financial liabilities held for trading are
Beban bunga dari liabilitas included in “Interest expenses".
keuangan diklasifikasikan sebagai
diperdagangkan dicatat di dalam
“Beban bunga”.
Jika Bank pada pengakuan awal telah If the Bank designated certain debt
menetapkan instrumen utang tertentu securities upon initial recognition as fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss (fair value
(opsi nilai wajar), maka selanjutnya, option), then this designation cannot be
penetapan ini tidak akan diubah. changed subsequently. The fair value
Instrumen utang yang diklasifikasikan option is applied on the debt securities
sebagai opsi nilai wajar, terdiri dari which consists of the debt host and
kontrak utama dan derivatif melekat embedded derivatives that must
yang harus dipisahkan. otherwise be separated.
Perubahan nilai wajar terkait Fair value changes related to financial
dengan liabilitas keuangan yang liabilities designated at fair value
ditetapkan untuk diukur pada nilai through profit or loss are recognized in
wajar melalui laporan laba rugi dan “Gains/(losses) from changes in fair
penghasilan komprehensif lain diakui value of financial instruments”.
di dalam “Keuntungan/(kerugian) dari
perubahan nilai wajar instrumen
keuangan”.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of 31 December 2023 and 2022, the
2022, Bank tidak memiliki liabilitas Bank has no financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss.
melalui laba rugi.
b. Liabilitas Keuangan yang Diukur b. Financial Liabilities Measured at
dengan Biaya Perolehan Amortized Cost
Diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities at amortized cost
keuangan yang diukur dengan biaya are initially recognized at fair value less
perolehan diamortisasi, diukur pada transaction costs (if any).
nilai wajar dikurangi biaya transaksi
(jika ada).
Setelah pengakuan awal, Bank After initial recognition, Bank measures
mengukur seluruh liabilitas keuangan all financial liabilities at amortized cost
yang diukur dengan biaya perolehan using effective interest rates method.
diamortisasi dengan menggunakan Effective interest rate amortization is
metode suku bunga efektif. Amortisasi recognized as “Interest expense”.
suku bunga efektif diakui sebagai
“Beban bunga”.
Halaman - 5/13 - Page
Page 30
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
iii. Pengakuan dan Penghentian Pengakuan iii. Recognition and Derecognition
Pembelian dan penjualan aset keuangan Regular way purchases and sales of
yang lazim diakui pada tanggal financial assets are recognised on trade
perdagangan, yaitu tanggal dimana Bank date, being the date on which the Bank
berkomitmen untuk membeli atau menjual commits to purchase or sell the asset.
aset tersebut. Aset keuangan dihentikan Financial assets are derecognised when
pengakuannya ketika hak untuk menerima the rights to receive cash flows from the
arus kas yang berasal dari aset keuangan financial assets have expired or have
tersebut telah berakhir atau telah ditransfer been transferred and the Bank has
dan Bank telah mentransfer secara transferred substantially all the risks and
substansial seluruh risiko dan manfaat rewards of ownership.
kepemilikan.
Hapus buku Writte-off
Dalam hal penghapusbukuan aset In case financial assets’ write-off is a
keuangan merupakan kelanjutan dari continuation of the financial assets’
tindakan penyelesaian aset keuangan settlement by taking over collaterals, the
dengan cara pengambilalihan agunan, amount written-off is approximately equal
maka jumlah yang dihapusbuku adalah to the difference between the fair value of
sebesar selisih kurang antara nilai wajar repossessed assets after taking into
agunan yang diambil alih setelah account the financial assets’ cost of sales
memperhitungkan taksiran biaya penjualan and carrying amount.
dengan nilai tercatat aset keuangan.
Aset keuangan dapat dihapusbuku apabila Financial assets can be written-off when
cadangan kerugian penurunan nilai telah the allowance for impairment losses has
dibentuk 100%. been established at 100%.
iv. Modifikasi atas Arus Kas Aset iv. Cashflows Modification of Financial
Keuangan Assets
Penilaian apakah suatu aset keuangan An assessment of whether a financial
telah dimodifikasi baik secara substansial asset has been modified substantially or
maupun tidak substansial dilakukan oleh not substantially is carried out by a
unit bisnis yang berwenang melakukan business unit authorized to modify or
modifikasi atau restrukturisasi aset restructure financial assets when the
keuangan pada saat unit bisnis tersebut business unit carries out modification or
melakukan tindakan modifikasi atau restructuring of a financial asset.
restrukturisasi atas suatu aset keuangan.
Modifikasi aset keuangan dianggap Modifications to financial assets are
substansial dan Bank akan berhenti considered substantial and the Bank will
mengakui aset keuangan awal ketika: stop recognizing the original financial
assets when:
a. aset keuangan (atau bagiannya) a. the financial asset (or part thereof)
berakhir, yaitu jika debitur secara expires, that is, if the debtor is
hukum dibebaskan dari tanggung jawab legally released from primary
utama atas aset tersebut (atau responsibility for the asset (or part
bagiannya), baik melalui proses hukum thereof), either through legal
maupun oleh kreditur pembuatan process or by the creditor entering
kontrak kredit baru (sebagai contoh, into a new credit contract (for
opsi equity conversion); atau example, the equity conversion
option); or
b. terdapat konversi mata uang. b. there is a currency conversion.
Halaman - 5/14 - Page
Page 31
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
iv. Modifikasi atas Arus Kas Aset iv. Cashflows Modification of Financial
Keuangan (lanjutan) Assets (continued)
Bank kemudian akan mengukur aset The bank will then measure the
keuangan yang telah dimodifikasi baik modified financial assets either
secara substansial maupun tidak substantially or not substantially in the
substansial dengan cara berikut: following manner:
a. Modifikasi Aset Keuangan yang a. Substantial Modification of Financial
Substansial Assets
1. Saat arus kas kontraktual atas aset 1. When the contractual cash
keuangan direnegosiasi atau flows on a financial asset are
dimodifikasi (antara lain renegotiated or modified (for
ketika kredit direstrukturisasi) example, when credit is
dimana renegosiasi atau restructured) where the
modifikasi tersebut menghasilkan renegotiation or modification
penghentian pengakuan aset results in derecognition of the
keuangan, Bank akan mencatat financial asset, the Bank will
aset keuangan tersebut sebagai record the financial asset as a
aset keuangan baru/modifikasian new/modified financial asset on
pada tanggal modifikasi/negosiasi. the modification/negotiation
date.
2. Selisih jumlah tercatat bruto aset 2. The difference between the
keuangan awal dengan nilai wajar gross carrying amount of the
aset modifikasian diakui di laba original financial asset and the
rugi. fair value of the modified asset
is recognized in profit or loss.
3. Pendapatan atau biaya transaksi 3. Transaction income or costs
yang terjadi sehubungan dengan incurred in connection with a
kejadian modifikasi diakui sebagai modification event are
bagian dari keuntungan atau recognized as part of the gain
kerugian atas modifikasi tersebut. or loss on the modification.
4. Selanjutnya, Bank melakukan 4. Next, the Bank conducts an
penilaian apakah aset keuangan assessment whether
baru/modifikasian merupakan aset new/modified financial assets
yang berasal dari aset keuangan are assets that come from
memburuk. deteriorating financial assets.
5. Pengakuan pendapatan bunga atas 5. Recognition of interest income
aset yang berasal dari aset on assets originating from
keuangan memburuk ditentukan deteriorating financial assets is
berdasarkan suku bunga efektif determined based on the risk-
yang telah disesuaikan dengan adjusted effective interest rate
risiko kredit (risk-adjusted effective to discount the cash flows of
interest rate) untuk mendiskontokan modified financial assets.
arus kas aset keuangan yang telah
dimodifikasi.
b. Modifikasi Aset Keuangan yang Tidak b. Non-substantial Modification of
Substansial Financial Assets
1. Saat Bank melakukan renegosiasi 1. When the Bank renegotiates or
atau modifikasi arus kas modifies contractual cash flows
kontraktual atas aset keuangan for financial assets (among
(antara lain ketika kredit others, when loans are
direstrukturisasi) yang tidak restructured) that do not meet
memenuhi kriteria modifikasi aset the criteria for substantial
keuangan yang substansial di atas, modification of financial assets
maka renegosiasi atau modifikasi above, the renegotiation or
tersebut tidak menghasilkan modification does not result in
penghentian pengakuan aset derecognition of financial
keuangan. assets.
Halaman - 5/15 - Page
Page 32
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
iv. Modifikasi atas Arus Kas Aset iv. Cashflows Modification of Financial
Keuangan (lanjutan) Assets (continued)
b. Modifikasi Aset Keuangan yang Tidak b. Non-substantial Modification of
Substansial (lanjutan) Financial Assets (continued)
2. Jumlah tercatat bruto aset 2. The gross carrying amount of
keuangan dihitung sebesar nilai financial assets is computed at
kini (net present value) dari arus the net present value of
kas kontraktual yang telah modified or renegotiated
dimodifikasi atau direnegosiasi contractual cash flows
yang didiskontokan menggunakan discounted at the original
suku bunga efektif awal. effective interest rate.
3.
3. Bank kemudian mengakui 3. The bank then recognizes the
keuntungan atau kerugian dari gain or loss from the
modifikasi (yaitu sebesar modification (i.e the change in
perubahan jumlah tercatat bruto the gross carrying amount of
aset keuangan) dalam laporan the financial asset) in the
laba rugi. income statement.
4. Pendapatan atau biaya transaksi 4. Transaction income or costs
yang terjadi sehubungan dengan incurred in connection with a
kejadian modifikasi diakui sebagai modification event are
penyesuaian terhadap jumlah recognized as an adjustment to
tercatat aset keuangan yang telah the carrying amount of the
dimodifikasi dan diamortisasi modified financial asset and
selama sisa jangka waktu aset amortized over the remaining
keuangan modifikasian tersebut. term of the modified financial
assets.
5. Selisih antara jumlah tercatat bruto 5. The difference between the
aset keuangan sebelum dan gross carrying amount of a
sesudah modifikasi atau financial asset before and after
restrukturisasi diakui sebagai modification or restructuring is
kerugian atau keuntungan aset recognised as a gain or loss of
keuangan modifikasian, yang the modified financial asset,
merupakan penyesuaian terhadap which is an adjustment to the
jumlah tercatat bruto awal dan initial gross carrying amount and
diamortisasi selama sisa jangka is amortised over the remaining
waktu aset keuangan dengan term of the financial asset using
menggunakan suku bunga efektif the initial effective interest rate
awal (unwinding interest). (unwinding interest).
v. Reklasifikasi Aset Keuangan v. Reclassification of Financial
Instruments
Persyaratan Reklasifikasi Reclassification Requirements
Bank diperkenankan untuk melakukan Banks are permitted to reclassify their
reklasifikasi atas aset keuangan yang financial assets if the Bank changes its
dimiliki jika Bank mengubah model bisnis business model for financial asset
untuk pengelolaan aset keuangan dan management and Banks are not
Bank tidak diperkenankan untuk permitted to reclassify financial liabilities.
melakukan reklasifikasi atas liabilitas
keuangan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus Changes in the business model must
berdampak secara signifikan terhadap have a significant impact on the Bank's
kegiatan operasional Bank seperti operational activities, such as acquiring,
memperoleh, melepaskan, atau mengakhiri releasing, or ending a line of business.
suatu lini bisnis. Selain itu, Bank perlu In addition, the Bank needs to prove the
membuktikan adanya perubahan tersebut change to external parties.
kepada pihak eksternal.
Halaman - 5/16 - Page
Page 33
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI INFORMASI KEBIJAKAN 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
v. Reklasifikasi Aset Keuangan (lanjutan) v. Reclassification of Financial
Instruments (continued)
Persyaratan Reklasifikasi (lanjutan) Reclassification Requirements
(continued)
Bank akan mereklasifikasi seluruh aset The Bank will reclassify all financial
keuangan yang terkena dampak dari assets that are affected by changes in
perubahan model bisnis. Perubahan tujuan business models. Changes in the
model bisnis Bank harus berdampak objectives of the Bank's business model
sebelum tanggal reklasifikasi. should take effect before the
reclassification date.
Yang bukan merupakan perubahan model Below are not considered as change in
bisnis adalah: business model:
(a) perubahan intensi berkaitan dengan (a) changes in intention related to
aset keuangan tertentu (bahkan dalam particular financial assets (even in
situasi perubahan signifikan dalam situations of significant changes in
kondisi pasar). market conditions).
(b) hilangnya sementara pasar tertentu (b) the temporary loss of certain markets
untuk aset keuangan. for financial assets.
(c) pengalihan aset keuangan antara (c) transfers of financial assets between
bagian dari Bank dengan model bisnis parts of the Bank with different
berbeda. business models.
vi. Klasifikasi atas Instrumen Keuangan vi. Classification of Financial Instruments
Klasifikasi/ Golongan/
Classification Group
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
lain/Financial assets Efek-efek/Securities
measured at the fair value
through other
comprehensive income
Giro pada Bank Indonesia/Current account with Bank
Aset Keuangan/ Indonesia
Financial assets Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain/
Aset keuangan yang diukur Placements withBank Indonesia and other banks
pada biaya perolehan Efek-efek/Securities
diamortisasi/Financial
assets measured at Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/
amortized cost Securities purchased under resale agreements
Kredit yang Diberikan/Loans
Aset lain-lain/Other assets
Liabilitas Segera/Obligation due immediately
Liabilitas keuangan yang Simpanan Nasabah/Deposits from customers
diukur dengan biaya
Liabilitas Keuangan/ perolehan yang Simpanan dari Bank Lain/Deposits from other banks
Financial liabilities diamortisasi/Financial Surat berharga yang diterbitkan/Securities issued
liabilities measured at
amortized cost Pinjaman yang diterima/Borrowings
Liabilitas lain-lain/Other liabilities
Komitmen dan Kontinjensi/
Commitments and Fasilitas kredit nasabah yang belum ditarik (committed)/Unused loan facilites
Contingencies (committed)
Halaman - 5/17 - Page
Page 34
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
vii. Saling Hapus Instrumen Keuangan vii. Offsetting Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
disalinghapuskan dan jumlah netonya and the net amount is reported in the
dilaporkan pada laporan posisi keuangan statement of financial position when there
ketika terdapat hak yang berkekuatan is a legally enforceable right to offset the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognized amounts and there is an
jumlah yang telah diakui tersebut dan intention to settle on a net basis, or
adanya niat untuk menyelesaikan secara realize the asset and settle the liability
neto, atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously. The legally enforceable
menyelesaikan liabilitas secara right must not be contingent on future
bersamaan. Hak saling hapus tidak events and must be enforceable in the
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan normal course of business and in the
dapat dipaksakan secara hukum dalam event of default in solvency or bankruptcy
situasi bisnis yang normal dan dalam of the Bank or the counterparty.
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa
kepailitan atau kebangkrutan Bank atau
pihak lawan.
viii. Penurunan Nilai dari Aset Keuangan viii. Impairment of Financial Assets
Penerapan PSAK 71, “Instrumen The implementation of PSAK 71,
Keuangan” telah mengubah metode "Financial Instruments" has changed the
perhitungan kerugian penurunan nilai dari method of calculating impairment losses
pendekatan kerugian yang telah terjadi from the incurred loss approach in
(incurred loss) dalam PSAK 55, “Instrumen PSAK 55, "Financial Instruments:
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” Recognition and Measurement" with the
dengan pendekatan kerugian kredit expected credit loss approach.
ekspektasian (expected credit loss).
1. Ruang lingkup penurunan nilai 1. Scope of impairment
a) Aset keuangan dalam klasifikasi a) Financial assets classified other
selain yang diukur pada nilai than those at fair value through
wajar melalui laba rugi profit or loss
1) Penurunan nilai atas aset 1) Impairment of financial
keuangan pada biaya assets at amortized cost is
perolehan diamortisasi diakui recognized as a deduction
sebagai pengurang dari from the carrying amount of
nilai tercatat aset di dalam the asset in the statement of
laporan posisi keuangan, financial position and
dan diakui di dalam recognized in the statement
laporan laba rugi sebagai of profit or loss as “Provision
“Pembentukan cadangan for impairment losses”.
kerugian penurunan nilai”.
Halaman - 5/18 - Page
Page 35
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
viii. Penurunan Nilai dari Aset Keuangan viii. Impairment of Financial Assets
(lanjutan) (continued)
1. Ruang lingkup penurunan nilai 1. Scope of impairment (continued)
(lanjutan)
a) Aset keuangan dalam klasifikasi a) Financial assets classified other
selain yang diukur pada nilai than those at fair value through
wajar melalui laba rugi (lanjutan) profit or loss (continued)
2) Penurunan nilai atas aset 2) Impairment of financial
keuangan (diluar instrumen assets (non equity
ekuitas) yang diukur pada instruments) measured at
nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif comprehensive income is
lain diakui sebagai recognized as an addition to
penambah dari penghasilan other comprehensive
komprehensif lain di dalam income in the statement of
laporan posisi keuangan financial position (not
(tidak mengurangi jumlah reducing the carrying
tercatat aset keuangan dalam amount of financial assets in
laporan keuangan) sebagai the financial statements) as
“keuntungan (kerugian) neto “net unrealized gain (loss)
yang belum direalisasi dari from changes in fair value of
perubahan nilai wajar efek- securities grouped as fair
efek dalam kelompok nilai value through other
wajar melalui penghasilan comprehensive income",
komprehensif lain”, dan and recognized in the
diakui dalam laporan laba statements of profit or loss
rugi sebagai “Pembentukan as "Provision for impairment
cadangan kerugian losses".
penurunan nilai”.
b) Komitmen pinjaman atau b) Commitments or unused loan
kelonggaran tarik yang sifatnya facilities that are irrevocable
tidak dapat dibatalkan (committed)
(committed)
1) Penurunan nilai atas 1) Impairment of loan
komitmen pinjaman diakui commitments is recognized
sebagai bagian dari “liabilitas as part of “other liabilities” in
lain-lain” pada laporan posisi the Bank’s statement of
keuangan Bank dan dicatat financial position and
secara terpisah dari pinjaman recorded separately from
yang terkait, kecuali Bank the related loans, unless the
tidak dapat mengidentifikasi Bank is unable to identify it
terpisah. separately.
2) Dalam kondisi tersebut, 2) In such circumstances, the
penurunan nilai atas impairment of loan
komitmen pinjaman dan commitments and loans is
pinjaman diakui bersama recognized together as a
sebagai pengurang dari nilai deduction from the carrying
tercatat aset di dalam laporan amount of the asset in the
posisi keuangan. statement of financial
position.
Halaman - 5/19 - Page
Page 36
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
viii. Penurunan Nilai dari Aset Keuangan viii. Impairment of Financial Assets
(lanjutan) (continued)
2. Evaluasi penurunan nilai secara 2. Periodic impairment evaluation
periodik
Pada setiap tanggal laporan posisi At each statement of financial
keuangan, Bank mengevaluasi position date, Bank evaluates
apakah terdapat peningkatan risiko whether there is a significant
kredit yang signifikan. increase in credit risk.
Bank mengelompokkan aset Furthermore, the Bank classifies
keuangan berdasarkan hasil evaluasi financial assets based on the
tersebut yang mencerminkan tingkat evaluation results, which reflect the
risiko kredit aset keuangan. level of credit risk of financial assets.
a) Stage 1 a) Stage 1
Pada tanggal evaluasi penurunan At the evaluation date of
nilai, risiko kredit atas instrumen impairment, credit risk on
keuangan tidak meningkat financial instruments does not
secara signifikan sejak increase significantly since initial
pengakuan awal yang dapat recognition, which can be proven
dibuktikan dengan terjadinya by the occurrence of all of the
seluruh hal berikut, yaitu: following, namely:
1) tidak terdapat tunggakan 1) there are no overdue for
lebih dari 30 hari; more than 30 days;
2) instrumen keuangan memiliki 2) the financial instrument has
peringkat kolektibilitas 1 atau a collectability rating of 1 or
2; dan 2; and
3) tidak direstrukturisasi. 3) not restructured.
Atas hal tersebut, Bank akan For this reason, the Bank will
mengukur penyisihan kerugian measure the allowance for
untuk instrumen keuangan losses for the financial
tersebut sejumlah kerugian kredit instrument at the amount of the
ekspektasian 12 bulan. 12 months expected credit loss.
b) Stage 2 b) Stage 2
Pada tanggal evaluasi penurunan At the evaluation date of
nilai, risiko kredit atas instrumen impairment, credit risk on
keuangan telah meningkat financial instruments has
secara signifikan sejak increased significantly since
pengakuan awal yang dapat initial recognition, which can be
dibuktikan dengan terjadinya proven by the occurrence of one
salah satu dari hal berikut: of the following:
1) terdapat tunggakan antara 1) there are overdue between
31 hari sampai dengan 31 days until 90 days;
90 hari;
2) instrumen keuangan memiliki 2) the financial instrument has
peringkat kolektibilitas 2; atau a collectability rating of 2; or
Halaman - 5/20 - Page
Page 37
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
viii. Penurunan Nilai dari Aset Keuangan viii. Impairment of Financial Assets
(lanjutan) (continued)
2. Evaluasi penurunan nilai secara 2. Periodic impairment evaluation
periodik (lanjutan) (continued)
b) Stage 2 (lanjutan) b) Stage 2 (continued)
3) terjadi restrukturisasi atas 3) there was a restructuring of
aset keuangan yang tidak financial assets that did not
menyebabkan pengakuan result in the recognition of
aset yang berasal dari assets originating from
aset keuangan yang deteriorating financial
memburuk, dimana sebelum assets, where before
restrukturisasi aset berada restructuring the assets
pada stage 1 atau 2. were at stage 1 or 2.
Pada stage ini, Bank akan At this stage, the Bank will
mengukur penyisihan kerugian measure the allowance for
untuk instrumen keuangan losses for the financial
tersebut sejumlah kerugian kredit instrument amount of expected
ekspektasian sepanjang credit losses over its lifetime.
umurnya.
c) Stage 3 c) Stage 3
Pada tanggal evaluasi, terdapat At the evaluation date, there is
bukti objektif bahwa aset objective evidence that the
keuangan mengalami penurunan financial asset is impaired which
nilai yang dapat dibuktikan can be proven by the occurrence
dengan terjadinya salah satu dari of one of the following 3 (three)
3 (tiga) hal berikut, yaitu: things, namely:
1) terdapat tunggakan lebih dari 1) there are overdue for more
90 hari; than 90 days;
2) instrumen keuangan memiliki 2) the financial instrument has
kolektibilitas 3, 4 atau 5; atau a collectability of 3, 4 or 5;
or
3) terjadi restrukturisasi atas 3) there was a restructuring of
aset keuangan yang tidak financial assets that did not
menyebabkan pengakuan result in the recognition of
aset yang berasal dari aset assets originating from
keuangan yang memburuk, deteriorating financial
dimana sebelum assets, where before
restrukturisasi aset berada restructuring the assets
pada stage 3. were at stage 3.
Bank akan mengukur penyisihan Bank will measure the allowance
kerugian untuk instrumen for losses for the financial
keuangan pada stage ini instrument at this stage with the
sejumlah kerugian kredit amount of expected credit losses
ekspektasian sepanjang over its lifetime.
umurnya.
Halaman - 5/21 - Page
Page 38
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
viii. Penurunan Nilai dari Aset Keuangan viii. Impairment of Financial Assets
(lanjutan) (continued)
3. Metode penurunan nilai 3. Impairment method
Bank melakukan evaluasi penurunan The Bank evaluates for impairment
nilai dengan metode kolektif. Evaluasi using the collective method. The
penurunan nilai secara kolektif evaluation of collective impairment is
didasarkan pada konsep Probability based on the concepts of Probability
of Default (PD), Loss-Given Default of Default (PD), Loss-Given Default
(LGD) dan Exposure at Default (EAD) (LGD) and Exposure at Default
yang mempertimbangkan informasi (EAD) which take into account past,
masa lalu, terkini, dan masa current, and future information.
mendatang.
d. Penentuan Nilai Wajar d. Determination of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan to sell an asset or paid to transfer a liability in
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas an orderly transaction between market
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar participants at the measurement date.
pada tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar berdasarkan asumsi A fair value measurement assumes that the
bahwa transaksi untuk menjual aset atau transaction to sell the asset or transfer the
mengalihkan liabilitas terjadi di: liability takes place either:
● pasar utama untuk aset dan liabilitas ● in the principal market for the asset or
tersebut, atau liability, or
● jika terdapat pasar utama, di pasar yang ● in the absence of a principal market, in
paling menguntungkan untuk aset atau the most advantageous market for the
liabilitas tersebut. asset or liability.
Nilai wajar suatu aset dan liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability should
menggunakan asumsi yang akan digunakan be measured using the assumptions that
pelaku pasar ketika menentukan harga aset market participants would use when pricing
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa the asset or liability, assuming that market
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan participants act in their best economic
ekonomi terbaiknya. interest.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market participant's
untuk menghasilkan manfaat ekonomis dengan ability to generate economic benefits by using
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi the asset in its highest and best use or by
dan terbaiknya atau dengan menjualnya selling it to another market participant that
kepada pelaku pasar lain yang akan would use the asset in its highest and best
menggunakan aset tersebut dalam use.
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Halaman - 5/22 - Page
Page 39
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) d. Determination of Fair Value (continued)
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded
diperdagangkan di pasar aktif, seperti efek- in active markets, such as securities, is
efek, ditentukan berdasarkan nilai pasar yang determined based on quoted market prices
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan at the statement of financial position date
menggunakan harga yang dipublikasikan from credible sources, such as quoted
secara rutin dan berasal dari sumber yang market prices from Bloomberg, Reuters, or
terpercaya, seperti Bloomberg, Reuters, atau broker’s quoted price.
harga yang diberikan oleh broker (quoted
price).
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi A financial instrument is regarded as quoted
di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia in an active market, if quoted prices are
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara readily and regularly available from an
rutin dari bursa, pedagang efek (dealer), exchange, dealer, broker and those prices
perantara efek (broker) dan harga tersebut represent actual and regularly occurring
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan market transactions on an arm’s length
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika basis. If the above criteria are not met, the
kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pasar aktif market is regarded as being inactive.
dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari Indications that a market is inactive are when
pasar tidak aktif adalah terdapat selisih yang there is a wide bid-offer spread, significant
besar antara harga penawaran dan permintaan increase in the bid-offer spread or there are
atau kenaikan signifikan dalam selisih harga few recent transactions.
penawaran dan permintaan dan hanya terdapat
beberapa transaksi terkini.
Untuk efek-efek yang tidak mempunyai harga For securities with no quoted market price, a
pasar, estimasi atas nilai wajar efek-efek reasonable estimate of the fair value is
ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar determined by reference to the current
instrumen lain yang substansinya sama atau market value of another instrument which
dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan substantially has the same characteristics or
terhadap aset bersih efek-efek tersebut. calculated based on the expected cash flows
of the underlying net asset base of the
securities.
e. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi e. Related Parties Transactions
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Bank enter into transactions with related
berelasi, yang didefinisikan antara lain: parties, which are defined as follows:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat a) Person or close family member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person is related to the reporting entity if
jika orang tersebut: that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control of the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. it has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personil manajemen kunci entitas iii. is a member of the key management
pelapor atau entitas induk dari entitas personnel of the reporting entity or of
pelapor. a parent of the reporting entity.
Halaman - 5/23 - Page
Page 40
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi e. Related Parties Transactions (continued)
(lanjutan)
b) Satu entitas berelasi dengan entitas b) An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following condition applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
terkait dengan entitas lain). others);
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group, which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas employees of either the reporting
pelapor atau entitas yang terkait entity or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas reporting entity If the reporting entity
pelapor adalah entitas yang is itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity.
dengan entitas pelapor.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in
diidentifikasi dalam huruf (a). (a);
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. a person identified in (a)(i) has
(a)(i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or
entitas atau personil manajemen kunci is a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas). personnel of the entity (or a parent of
the entity).
Semua transaksi signifikan dengan pihak- All significant transactions with related
pihak berelasi, diungkapkan pada parties are disclosed in Note 35.
Catatan 35.
Halaman - 5/24 - Page
Page 41
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Cash and cash equivalents consist of cash,
Bank Indonesia, giro pada bank lain, dan current accounts with Bank Indonesia, current
investasi jangka pendek likuid lainnya dengan accounts with other banks, and other short-
jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau term highly liquid investments with original
kurang sejak tanggal perolehannya dan yang maturities of 3 (three) months or less since
penggunaannya tidak dibatasi. the date of acquisition and which are not
restricted.
g. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain g. Current Accounts with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan Bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan other Banks are classified as amortized cost.
diamortisasi. Lihat Catatan 2.c.i.c untuk See Note 2.c.i.c for the accounting policies of
kebijakan akuntansi atas aset keuangan yang financial assets at amortized cost.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Pada pengukuran awal, giro pada Bank Current accounts with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain disajikan sebesar nilai other banks are initially measured at fair value
wajar ditambah dengan biaya transaksi yang plus directly attributable transaction cost less
dapat diatribusikan secara langsung dikurangi allowance for impairment losses, if necessary.
dengan cadangan kerugian penurunan nilai,
jika diperlukan.
h. Penempatan pada Bank Indonesia h. Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Indonesia merupakan Placements with Bank Indonesia represent
penanaman dana dalam bentuk Fasilitas placements in the form of Bank Indonesia
Simpanan Bank Indonesia (“FASBI”), call Deposit Facility ("FASBI"), call money, deposit
money, deposit on call, term deposit, deposito on call, term deposit, time deposit and saving
berjangka dan tabungan. deposits.
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia are
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan classified as amortized cost. Refer to Note
diamortisasi. Lihat Catatan 2.c.i.c untuk 2.c.i.c for the accounting policies of financial
kebijakan akuntansi atas aset keuangan yang assets at amortized cost.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Pada pengukuran awal, penempatan pada Placements with Bank Indonesia are initially
Bank Indonesia disajikan sebesar nilai wajar measured at fair value plus directly
ditambah dengan biaya transaksi yang dapat attributable transaction cost less allowance for
diatribusikan secara langsung dikurangi dengan impairment losses, if necessary.
cadangan kerugian penurunan nilai, jika
diperlukan.
i. Efek-Efek i. Securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari efek-efek Securities held consist of securities traded on
yang diperdagangkan di pasar uang seperti the money market such as Certificates of
Sertifikat Bank Indonesia (“SBI”), Sertifikat Bank Indonesia ("SBI"), Certificates of Deposit
Deposito Bank Indonesia (“SDBI”), Negotiable of Bank Indonesia ("SDBI"), Negotiable
Certificate of Deposits, dan efek-efek yang Certificates of Deposits, and securities traded
diperdagangkan di bursa efek seperti Obligasi on stock exchanges such as Bonds and Asset
dan Efek Beragun Aset. Backed Securities.
Halaman - 5/25 - Page
Page 42
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Efek-Efek (lanjutan) i. Securities (continued)
Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset Securities are classified as fair value through
keuangan dalam kelompok nilai wajar melalui other comprehensive income and amortized
penghasilan komprehensif lain dan biaya cost financial assets. Refer to Note 2.c for the
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2.c untuk accounting policies of financial assets at fair
kebijakan akuntansi atas aset keuangan yang value through other comprehensive income
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan and amortized cost financial assets.
komprehensif lain dan biaya perolehan
diamortisasi.
Pada pengukuran awal, efek-efek disajikan Securities are initially measured at fair value
sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya plus directly attributable transaction costs,
transaksi yang dapat diatribusikan secara except for those measured at fair value
langsung, kecuali untuk efek-efek yang diukur through profit or loss.
melalui laba rugi.
Untuk efek-efek yang diperdagangkan di pasar For securities which are traded in organised
keuangan yang terorganisasi, nilai wajar financial markets, fair value is generally
tersebut umumnya ditentukan dengan mengacu determined by reference to quoted market
pada harga pasar yang terjadi di bursa efek prices by the stock exchanges at the close of
pada tanggal yang terdekat dengan tanggal business on the statement of financial position
laporan posisi keuangan. Untuk efek-efek yang date. For securities with no quoted market
tidak mempunyai harga pasar, estimasi atas price, a reasonable estimate of the fair value
nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan is determined by reference to the current
mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang market value of another instrument which
substansinya sama atau dihitung berdasarkan substantially have the same characteristic or
arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih calculated based on the expected cash flows
efek-efek tersebut. Penurunan nilai wajar of the underlying net asset base of the
permanen atas efek-efek dibebankan pada securities. Any permanent impairment in the
laporan laba rugi tahun berjalan. fair value of securities is charged to current
year’s statement of profit or loss.
Pemindahan efek ke klasifikasi dimiliki hingga Reclassification of securities to held-to-
jatuh tempo dari klasifikasi tersedia untuk dijual maturity classification from available-for-sale
dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan are recorded at fair value. Unrealized gains or
atau kerugian yang belum direalisasi tetap losses are recorded in the equity section and
dilaporkan dalam komponen ekuitas dan will be amortized over the remaining lives of
diamortisasi dengan metode suku bunga efektif the securities using the effective interest rate
selama sisa umur efek tersebut ke laporan laba method through the statement of profit or loss.
rugi.
j. Efek-Efek yang Dibeli dengan Janji untuk j. Securities Purchased under Agreements to
Dijual Kembali Resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali disajikan sebagai aset dalam laporan resell are presented as asset in the statement
posisi keuangan sebesar jumlah penjualan of financial position, at the resale price net of
kembali dikurangi dengan pendapatan bunga unamortized interest income and allowance
yang belum diamortisasi dan cadangan for impairment losses. The difference between
kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga the purchase price and the resale price is
beli dengan harga jual kembali diperlakukan treated as unearned interest income, and
sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan, recognized as income over the period starting
dan diakui sebagai pendapatan selama periode from when those securities are purchased
sejak efek-efek dibeli hingga dijual until they are sold using effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai biaya resell are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Halaman - 5/26 - Page
Page 43
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Kredit Yang Diberikan k. Loans
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang Loans represent agreement to provide cash or
atau tagihan yang dapat disetarakan dengan cash equivalents based on agreements with
kas, berdasarkan persetujuan atau borrowers, where borrowers are required to
kesepakatan pinjam meminjam dengan debitur repay their debts with interest after a specified
yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang period.
berikut bunganya setelah jangka waktu
tertentu.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as amortized cost. Refer
biaya perolehan diamortisasi. Lihat to Note 2.c.i.c for the accounting policies of
Catatan 2.c.i.c untuk kebijakan akuntansi atas financial assets at amortized cost.
aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi.
Restrukturisasi Kredit Bermasalah Loan Restructuring
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit Losses on loan restructurings due to
yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan modification of terms of loans are recognized
kredit diakui bila nilai sekarang dari jumlah only if the present value of total future cash
penerimaan kas yang akan datang yang telah receipts specified by the new terms of the
ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, loans including receipts designated as interest
termasuk penerimaan yang diperuntukkan and loan principal, are less than the carrying
sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih amount of loans before restructuring.
kecil dari nilai kredit yang diberikan yang
tercatat sebelum restrukturisasi.
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan Land is stated at cost and is not depreciated.
dan tidak disusutkan.
Aset tetap diakui sebesar biaya perolehan dan Fixed assets are stated at cost and
selanjutnya dipertanggungjawabkan dengan subsequently accounted using the cost
menggunakan model biaya (cost method) dan method and stated at cost minus accumulated
dinyatakan sebesar nilai perolehan dikurangi depreciation.
dengan akumulasi penyusutan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-
metode garis lurus (straight-line) berdasarkan line method based on the estimated useful
estimasi masa manfaat ekonomis aset tetap lives of the assets as follows:
sebagai berikut:
Masa manfaat/
Useful lives Persentase/
(Tahun)/(Years) Percentage
Bangunan 20 5% Buildings
Leasehold improvements 5 20% Leasehold improvements
Kendaraan 5 20% Vehicles
Mesin Kantor 4 25% Office machines
Peralatan Kantor 4-8 12.5%-25% Office equipment
Halaman - 5/27 - Page
Page 44
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Fixed Assets (continued)
Pembelian barang inventaris akan dikapitalisir The purchases of inventory will be capitalized
menjadi aset tetap apabila kriteria nilai to a fixed asset if the cost of the acquisition
perolehannya sebesar Rp2 atau lebih per value is Rp2 or higher per unit/asset, while
satuan/aset, sedangkan inventaris yang dibeli inventories purchased for less than Rp2 are
dengan harga kurang dari Rp2 dicatat oleh unit recorded by the asset and operations unit
kerja aset dan operasional kantor pusat head office as an expense in the statement of
sebagai beban pada laporan laba rugi. profit or loss.
Biaya perbaikan dan perawatan dibebankan The cost of repairs and maintenance is
langsung ke laporan laba rugi pada saat charged directly to the statement of profit or
terjadinya, sedangkan penambahan dalam loss as incurred, while significant addition are
jumlah signifikan dikapitalisasi apabila capitalized when it is probable that future
kemungkinan besar Bank akan mendapatkan economic benefits will be greater than the
manfaat ekonomi masa depan dari aset initial performance standards set previously
tersebut yang melebihi standar kinerja yang and depreciated over the remaining useful
diperkirakan sebelumnya dan disusutkan lives of related fixed assets.
sepanjang sisa masa manfaat aset tetap
terkait.
Apabila suatu aset tetap tidak lagi digunakan When fixed assets are retired or otherwise
atau dijual, nilai perolehan dan akumulasi disposed of, their carrying values and the
penyusutan aset tersebut dikeluarkan dari related accumulated depreciation are
pencatatannya sebagai aset tetap, dan laba removed from the record as fixed assets, and
atau rugi yang terjadi diperhitungkan dalam the resulting gains or losses are recognized in
laporan laba rugi tahun berjalan. the current year statement of profit or loss.
Biaya perolehan hak atas tanah dalam bentuk Land cost of land rights in the form of
hak guna usaha, hak guna bangunan dan hak business usage rights, building usage rights
pakai diakui sebagai aset tetap. Biaya and usage rights is recognized as fixed
perolehan tersebut merupakan biaya yang assets. This cost is the directly attributable
dapat diatribusikan secara langsung untuk cost to acquire the landrights including the
memperoleh hak atas tanah tersebut termasuk legal cost of obtaining legal land rights when
biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika the land is first acquired.
tanah diperoleh pertama kali.
Hak atas tanah dalam bentuk hak guna usaha, Land rights in the form of business usage
hak guna bangunan dan hak pakai tidak rights, building usage rights and usage rights
disusutkan, kecuali terdapat bukti yang not depreciated, unless there is evidence to
mengindikasikan bahwa perpanjangan atau indicate that the extension or renewal of land
pembaruan hak atas tanah tersebut rights is likely to or definitely not obtained.
kemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh.
Estimasi masa manfaat ekonomis, metode The estimated useful lives, depreciation
penyusutan, dan nilai residu aset tetap dikaji method, and residual value of fixed assets are
ulang pada setiap akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
disesuaikan secara prospektif. and are adjusted prospectively.
Nilai tercatat aset tetap dikaji ulang setiap The carrying amounts of fixed assets are
tanggal laporan posisi keuangan untuk menilai reviewed at each statement of financial
apakah aset tetap tersebut nilai tercatatnya position date to assess whether they are
lebih tinggi dari estimasi jumlah yang dapat recorded in excess of their estimated
diperoleh kembali (estimated recoverable recoverable amounts.
amount) dari aset tetap tersebut.
Halaman - 5/28 - Page
Page 45
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Fixed Assets (continued)
Jika nilai tercatat aset tetap melebihi taksiran If the carrying value exceeds this estimated
jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset recoverable amount, assets are written down
tetap tersebut, nilai tercatat aset tetap harus to their recoverable amount.
diturunkan menjadi nilai yang dapat diperoleh
kembali dari aset tetap tersebut.
m. Aset dan Liabilitas Sewa m. Lease Assets and Liabilities
Bank mengakui aset hak guna pada tanggal The Bank recognizes the rights of use assets
dimulainya sewa. Aset hak guna diukur pada on the inception date of the lease. Rights of
biaya perolehan, dikurangi akumulasi use assets are measured at cost, less
penyusutan dan kerugian penurunan nilai, dan accumulated depreciation and impairment
disesuaikan untuk setiap pengukuran kembali losses, and adjusted for any remeasurement
liabilitas sewa. Liabilitas sewa merupakan of the lease liabilities. Lease liabilities are the
jumlah pembayaran sewa yang masih harus amount of lease payments accrued until the
dibayar hingga akhir masa sewa yang end of the lease term, discounted using the
didiskontokan dengan menggunakan suku incremental borrowing interest rate. The cost
bunga pinjaman inkremental. Biaya aset hak of rights of use assets includes the amount of
guna mencakup jumlah liabilitas sewa yang lease liability recognized, initial direct costs
diakui, biaya langsung awal yang dibayarkan, paid, recovery costs and lease payments
biaya pemulihan dan pembayaran sewa yang made on or before the start date of the lease
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai less lease incentives received. Rights of use
sewa dikurangi insentif sewa yang diterima. assets are depreciated using the straight-line
Aset hak guna disusutkan dengan metode garis method over the shorter period between the
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek lease term and the estimated useful life of the
antara masa sewa dengan estimasi masa asset, as follows:
manfaat aset, sebagai berikut:
Masa manfaat/
Useful lives
(Tahun)/(Years)
Bangunan 3-5 Buildings
Kendaraan 3 Vehicles
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke Bank If ownership of the leased asset is transferred
pada akhir masa sewa atau pembayaran sewa to the Bank at the end of the lease term or the
mencerminkan pelaksanaan opsi pembelian, lease payment reflects the exercise of the
penyusutan dihitung menggunakan estimasi purchase option, depreciation is calculated
masa manfaat ekonomis aset. Aset hak guna using the estimated economic benefit of the
diuji penurunan nilainya sesuai dengan asset. Rights of use assets are tested for
PSAK 48, “Penurunan Nilai Aset”. impairment in accordance with PSAK 48,
“Impairment of Assets”.
Pada tanggal dimulainya sewa, Bank mengakui At the inception date of the lease, the Bank
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari recognizes lease liabilities at the present
pembayaran sewa masa depan yang akan value of future lease payments that will be
dilakukan selama masa sewa. Pembayaran made over the lease term. Lease payments
sewa termasuk pembayaran tetap (termasuk include fixed payments (including substantially
pembayaran tetap secara-substansi) dikurangi fixed payments) less lease incentive
piutang insentif sewa, pembayaran sewa receivables, variable lease payments that are
variabel yang bergantung pada indeks atau index or interest rate dependent, and the
suku bunga, dan jumlah yang diharapkan akan amount expected to be paid in a residual
dibayar dalam jaminan nilai residu. value guarantee. Lease payments also
Pembayaran sewa juga termasuk harga include the reasonable exercise price for the
eksekusi opsi pembelian yang wajar jika purchase option if it is determined to be made
dipastikan akan dilakukan oleh Bank dan by the Bank and the payment of a penalty to
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, terminate the lease, if the lease term reflects
jika jangka waktu sewa mencerminkan Bank the Bank exercising the lease termination
mengeksekusi opsi penghentian sewa. option. Variable lease payments that are
Pembayaran sewa variabel yang tidak independent of indexes or interest rates are
tergantung pada indeks atau suku bunga diakui recognized as an expense in the period in
sebagai beban pada periode di mana peristiwa which the event or condition that triggers the
atau kondisi yang memicu pembayaran terjadi. payment occurs.
Halaman - 5/29 - Page
Page 46
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Aset dan Liabilitas Sewa (lanjutan) m. Lease Assets and Liabilities (continued)
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Bank menggunakan suku bunga payments, the Bank uses the incremental
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal borrowing interest rate of the lessee at the
dimulainya sewa karena suku bunga implisit start date of the lease because the interest
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah rate implicit in the lease cannot be
tanggal dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa determined. After the commencement date of
ditingkatkan untuk mencerminkan pertambahan the lease, the amount of the lease liability is
bunga dan dikurangi pembayaran sewa yang increased to reflect the increase in interest
dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat liabilitas and less lease payments made. In addition,
sewa diukur kembali jika terdapat modifikasi, the carrying amount of the lease liability is
perubahan jangka waktu sewa, perubahan remeasured if there are modifications,
pembayaran sewa, atau perubahan dalam changes in the term of the lease, changes in
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar. lease payments, or changes in the valuation
of the option to purchase the underlying asset.
Sewa jangka pendek dengan durasi kurang dari Short-term leases with a duration of less than
12 bulan dan sewa aset bernilai rendah, serta 12 months and leases of low value assets, as
elemen-elemen sewa tersebut, sebagian atau well as elements of the lease, partially or
seluruhnya tidak menerapkan prinsip-prinsip wholly do not apply the recognition principles
pengakuan yang ditentukan oleh PSAK 73 stipulated by PSAK 73 will be treated the
akan diperlakukan sama dengan sewa operasi same as operating in PSAK 30. Bank will
pada PSAK 30. Bank akan mengakui recognize such lease payments on a straight-
pembayaran sewa tersebut dengan dasar garis line basis over the lease term in the statement
lurus selama masa sewa dalam laporan laba of profit or loss. These expenses are
rugi. Beban ini diungkapkan pada beban umum disclosed under general and administrative
dan administrasi. expenses.
Penerapan pencatatan PSAK 73 berlaku untuk The application of PSAK 73 listing applies to
seluruh sewa (kecuali sebagaimana yang all leases (except as stated earlier), which are
disebutkan sebelumnya), yaitu sebagai berikut: as follows:
(a) Mengungkapkan aset hak guna sebagai (a) Disclose rights of use assets as part of
bagian dari aset tetap dan liabilitas sewa fixed assets and lease liabilities are
diungkapkan sebagai bagian dari liabilitas disclosed as part of other liabilities in the
lain-lain dalam laporan posisi keuangan, statement of financial position,
yang diukur pada nilai kini pembayaran measured at the present value of future
sewa masa depan; lease payments.
(b) Mencatat penyusutan aset hak guna dan (b) Record depreciation of rights of use
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan assets and interest on lease liabilities in
laba rugi; the statements of profit or loss;
(c) Memisahkan jumlah total pembayaran ke (c) Separating the total payment amount into
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan principal (presented in financing
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam activities) and interest (presented in
kegiatan operasional) dalam laporan arus operating activities) in the statement of
kas. cash flows.
n. Aset Tak Berwujud n. Intangible Assets
Aset tak berwujud diakui jika, dan hanya jika, Intangible assets are recognized if, and only
biaya perolehan aset tersebut dapat diukur if, its cost can be measured reliably and it is
secara andal dan kemungkinan besar Bank probable that expected future benefits that are
akan memperoleh manfaat ekonomis masa attributable to it will flow to the Bank.
depan dari aset tersebut.
Halaman - 5/30 - Page
Page 47
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Aset Tak Berwujud (lanjutan) n. Intangible Assets (continued)
Piranti lunak komputer yang diperoleh The software purchased is capitalized at the
dikapitalisasi sebesar biaya yang dikeluarkan cost incurred to acquire and make the
untuk memperoleh dan membuat piranti lunak software ready for use. Amortization is
tersebut siap untuk digunakan. Amortisasi computed using the straight-line method in
dihitung berdasarkan metode garis lurus accordance with the estimated useful lives of
(straight-line method) sesuai dengan taksiran the intangible assets for 5 (five) years or 20%
masa manfaat ekonomis aset tak berwujud per annum.
selama 5 (lima) tahun atau 20% per tahun.
Biaya yang berhubungan dengan Costs associated with the development or
pengembangan atau pemeliharaan program maintenance of a software program are
piranti lunak komputer diakui sebagai beban recognized as an expense in the period in
pada periode terjadinya. which they are incurred.
o. Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Aset o. Allowance for Impairment Losses on Non-
Non Produktif Productive Assets
Aset non-produktif adalah aset Bank, antara Non-earning assets of the Bank, consist of
lain dalam bentuk agunan yang diambil alih, foreclosed assets, abandoned properties,
properti terbengkalai, rekening antar kantor dan inter-office accounts and suspense accounts.
suspense account.
Bank membentuk cadangan kerugian The Bank provides an allowance for
penurunan nilai atas agunan yang diambil alih impairment of foreclosed assets and
dan properti terbengkalai pada nilai yang lebih abandoned property equivalent to the
rendah antara nilai tercatat dan nilai wajar difference between the carrying amount and
setelah dikurangi biaya untuk menjual, fair value net of costs to sell. As for the
sedangkan untuk rekening antar kantor dan interoffice account and suspense account,
suspense account, pada nilai yang lebih rendah equivalent to the difference between carrying
antara nilai tercatat dan nilai pemulihan. value and the recovery value.
p. Biaya Dibayar di Muka p. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan useful lives using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus (straight-line
method).
q. Aset Lain-Lain q. Other Assets
Aset lain-lain antara lain terdiri dari pendapatan Other assets, among others, consist of
bunga yang masih harus diterima, tagihan, accrued interest income, receivables,
agunan yang diambil alih (“AYDA”), properti foreclosed collateral ("AYDA"), abandoned
terbengkalai, rekening antar kantor, dan lain- properties, interoffice accounts, and others.
lain.
1. Agunan yang Diambil Alih (“AYDA”) 1. Foreclosed Collateral
AYDA adalah aset yang diperoleh Bank, Foreclosed collateral is an asset acquired
baik melalui pelelangan maupun diluar by a Bank, both from auction and non
pelelangan berdasarkan penyerahan auction based on voluntary transfer by
secara sukarela oleh pemilik agunan atau the debtor or based on debtor’s approval
berdasarkan kuasa untuk menjual diluar to sell the collateral where the debtor
lelang dari pemilik agunan dalam hal could not fulfill their obligations to the
debitur tidak memenuhi liabilitasnya Bank. Foreclosed collateral represents
kepada Bank. AYDA merupakan jaminan loan collateral that was taken over as part
kredit yang diberikan yang telah diambil of loans settlement and presented in
alih sebagai bagian dari penyelesaian “Other Assets”.
kredit yang diberikan dan disajikan pada
“Aset Lain-Lain“.
Halaman - 5/31 - Page
Page 48
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Aset Lain-Lain (lanjutan) q. Other Assets (continued)
2. Properti Terbengkalai 2. Abandoned Property
Aset yang tidak digunakan (properti Unused assets (abandoned property) are
terbengkalai) adalah aset tetap dalam fixed assets in the form of property
bentuk properti yang dimiliki Bank, dimana owned by the Bank, of which the majority
bagian properti tersebut secara mayoritas of the property is not used for the
tidak digunakan untuk kegiatan usaha operations of the Bank.
operasional Bank.
Properti terbengkalai disajikan sebesar Abandoned properties are presented at
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat the lower of their carrying values at fair
dengan nilai wajarnya setelah dikurangi value after deducting cost to sell. The
biaya untuk menjual. Selisih antara nilai difference between the book value of
properti terbengkalai yang dibukukan dan abandoned property and the proceeds of
hasil penjualannya diakui sebagai sale are recognized as non-operating
keuntungan atau kerugian non gains or losses.
operasional.
Beban-beban yang berkaitan dengan Expenses for maintaining foreclosed
pemeliharaan AYDA dan properti collateral and abandoned properties are
terbengkalai dibebankan ke laporan laba recognized in the current year’s
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
tahun berjalan pada saat terjadinya. Bila comprehensive income. Any permanent
terjadi penurunan nilai yang bersifat impairment loss that occurred will be
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi charged to the current year’s statement of
untuk mengakui penurunan tersebut dan profit or loss.
kerugiannya dibebankan pada laporan laba
rugi tahun berjalan.
r. Liabilitas Segera q. r. Liabilities Due Immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Liabilities due immediately are recorded at the
liabilitas, baik dari masyarakat maupun dari time when the liabilities occurred, both from
bank lain. Liabilitas segera diklasifikasikan the customer or from other banks. Liabilities
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan due immediately are classified as financial
biaya perolehan diamortisasi. liabilities at amortized cost.
s. Simpanan Nasabah r. s. Deposits from Customers
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed
ditempatkan oleh masyarakat (diluar Bank) by customers (excluding banks) with the Bank
kepada Bank yang bergerak di bidang which operates in banking industry based on
perbankan berdasarkan perjanjian a fund deposit agreement. Included in this
penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini account are demand deposits, saving
adalah giro, tabungan, deposito berjangka, dan deposits, time deposits, and other similar
bentuk simpanan lain yang dipersamakan deposits.
dengan itu.
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat Demand deposits represent deposits of
digunakan sebagai alat pembayaran, yang customers that may be used as instruments of
penarikannya dapat dilakukan setiap saat payment, and which may be withdrawn at any
melalui cek, kartu Anjungan Tunai Mandiri time by cheque, Automated Teller Machine
(“ATM”), atau dengan cara pemindahbukuan card (ATM) or by overbooking through a bank
dengan bilyet giro atau sarana perintah draft or other orders of payment or transfers.
pembayaran lainnya.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Saving deposits represent deposits of
penarikannya hanya dapat dilakukan melalui customers that may only be withdrawn over
counter dan ATM, tetapi penarikan tidak dapat the counter and via ATMs, but which may not
dilaksanakan dengan menggunakan cek atau be withdrawn by cheque or other equivalent
instrumen setara lainnya. instruments.
Halaman - 5/32 - Page
Page 49
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
s. Simpanan Nasabah (lanjutan) s. Deposits from Customers (continued)
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customer deposits
nasabah yang penarikannya hanya dapat that may only be withdrawn after a certain
dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan time based on the agreement between the
perjanjian antara nasabah dengan Bank. depositor and the Bank. These are stated at
Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai amortized cost in the certificates between the
perolehan diamortisasi sesuai dengan Bank and the holders of time deposits.
perjanjian antara pemegang deposito berjangka
dengan Bank.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang Incremental costs directly attributable to
dapat diatribusikan secara langsung dengan acquisition of deposits from customers are
perolehan simpanan nasabah diperhitungkan included in the amount of deposits and
dalam jumlah simpanan yang diterima dan amortized over the expected life of the
diamortisasi sepanjang estimasi umur deposits. Refer to Note 2.c.ii.b for the
simpanan tersebut. Lihat Catatan 2.c.ii.b untuk accounting policy of financial liabilities
kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan measured at amortized cost.
yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
t. Simpanan dari Bank Lain t. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, dalam bentuk giro, to local and overseas banks, in the form of
tabungan, interbank call money dengan periode demand deposits, saving deposits, interbank
jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari call money with original maturities of 90 days
atau 90 hari, deposito berjangka. Simpanan or less, time deposits. Deposits from other
dari bank lain dicatat sebagai liabilitas terhadap banks are recorded as liability to other banks.
bank lain.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan financial liabilities at amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan Incremental costs directly attributable to
yang dapat diatribusikan secara langsung acquisition of deposits from other banks are
dengan perolehan simpanan diperhitungkan included in the amount of deposits and
dalam jumlah pinjaman yang diterima dan amortized over the expected life of the
diamortisasi sepanjang estimasi umur deposits. Refer to Note 2.c.ii.b for the
simpanan tersebut. Lihat Catatan 2.c.ii.b untuk accounting policy for financial liabilities
kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan measured at amortized cost.
yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
u. Surat Berharga yang Diterbitkan u. Securities Issued
Surat berharga yang diterbitkan pada Securities issued are initially measured at fair
pengukuran awal disajikan sebesar nilai value less directly attributable transaction
wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang costs. Subsequently, transactions costs are
dapat diatribusikan langsung dengan amortized using the effective interest rate up
perolehan/penerbitan surat berharga yang to the maturity of securities issued.
diterbitkan.
Surat berharga yang diterbitkan diklasifikasikan Securities issued are classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur liabilities at amortized cost. Refer to Note
dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat 2.c.ii.b for the accounting policy of financial
Catatan 2.c.ii.b untuk kebijakan akuntansi untuk liabilities measured at amortized cost.
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
Halaman - 5/33 - Page
Page 50
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
v. Pinjaman yang Diterima v. Borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Borrowings represent funds received from
diterima dari bank lain dengan liabilitas other banks with a repayment obligation in
pembayaran kembali sesuai dengan accordance with the terms of the borrowing
persyaratan perjanjian pinjaman. agreement.
Pada pengukuran awal, pinjaman yang diterima At initial measurement, loans received are
disajikan sebesar nilai wajar dikurangi dengan measured at fair value less transaction costs
biaya transaksi yang dapat diatribusikan that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan/penerbitan acquisition/issuance of the borrowings.
pinjaman yang diterima. Pinjaman yang Borrowings are classified as financial liabilities
diterima diklasifikasikan sebagai liabilitas at amortized cost.
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
w. Perpajakan w. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba deferred tax. Tax is recognized in the
rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan statement of profit or loss, except to the extent
transaksi atau kejadian yang langsung diakui that it relates to items that are recognized
ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut directly in equity. In this case, the tax is also
masing-masing diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income or
komprehensif lain atau ekuitas. directly in equity, respectively.
Manajemen Bank mengevaluasi secara The Bank's management periodically
periodik implementasi terhadap peraturan evaluates the implementation of prevailing tax
perpajakan yang berlaku terutama yang regulations especially those that are subject to
memerlukan interpretasi lebih lanjut mengenai further interpretation on its implementation,
pelaksanaannya termasuk juga evaluasi including evaluation on tax assessment letters
terhadap surat ketetapan pajak yang diterima received from tax authorities. Where
dari kantor pajak. Lebih lanjut, Bank appropriate the Bank establishes provisions
membentuk cadangan, jika dianggap perlu, based on the amounts expected to be paid to
berdasarkan jumlah yang diestimasikan akan the tax authorities.
dibayarkan ke kantor pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax is provided in full, using
sepenuhnya, dengan menggunakan metode the liability method, on temporary differences
liabilitas untuk semua perbedaan temporer which arise from the difference between the
yang berasal dari selisih antara dasar tax bases of assets and liabilities and their
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan carrying amounts in the consolidated financial
nilai tercatatnya pada laporan keuangan statements. However, deferred tax liabilities
konsolidasian. Namun, liabilitas pajak are not recognised if they arise from the initial
penghasilan tangguhan tidak diakui jika berasal recognition of goodwill. Deferred income tax is
dari pengakuan awal goodwill. Pajak also not accounted for if it arises from initial
penghasilan tangguhan juga tidak recognition of an asset or liability in a
diperhitungkan jika pajak penghasilan transaction other than a business combination
tangguhan tersebut timbul dari pengakuan awal that at the time of the transaction affects
aset atau pengakuan awal liabilitas dalam neither accounting nor taxable profit or loss.
transaksi yang bukan kombinasi bisnis yang
pada saat transaksi tidak mempengaruhi laba
akuntansi maupun laba kena pajak/rugi pajak.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognized if it is
kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal probable that future taxable income will be
pada masa datang akan memadai untuk sufficient to compensate deferred tax assets
mengkompensasi aset pajak tangguhan yang arising on the temporary differences.
muncul akibat perbedaan temporer tersebut.
Halaman - 5/34 - Page
Page 51
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Perpajakan (lanjutan) w. Taxation (continued)
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated using tax rates
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau enacted or substantively applied to the period
secara substansial diberlakukan pada periode during which the asset is realized or the
dimana aset tersebut direalisasi atau liabilitas liability is settled. The changes to the carrying
tersebut diselesaikan. Perubahan nilai tercatat value of deferred tax assets and liabilities due
aset dan liabilitas pajak tangguhan yang to the changes of tax rates are charged in the
disebabkan oleh perubahan tarif pajak current year, except for transactions which
dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk previously have been directly charged or
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat Amendments to taxation obligations are
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila recorded when an assessment is received or,
diajukan keberatan dan/atau banding, maka if appealed against, when the result of the
koreksi diakui pada saat keputusan atas appeal is determined. Management provides
keberatan dan/atau banding tersebut diterima. provision for future tax liability at the
Manajemen juga dapat membentuk estimated amount that will be payable to the
pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa tax office if there is a probable tax exposure,
depan sebesar jumlah yang diestimasikan akan based on management’s assessment as of
dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan the date of statement of financial position.
evaluasi pada tanggal laporan posisi keuangan Assumptions and estimation used in the
terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi provisioning calculation may involve element
dan estimasi yang digunakan dalam of uncertainty.
perhitungan pembentukan cadangan tersebut
memiliki unsur ketidakpastian.
Utang pajak penghasilan badan dan utang Corporate tax payables and other tax
pajak lainnya Bank disajikan sebagai “Utang payables of the Bank are presented as taxes
pajak” di laporan posisi keuangan. Aset pajak payable in the statement of financial position.
tangguhan disajikan bersih setelah dikurangi Deferred tax asset is presented net of the
dengan liabilitas pajak tangguhan di laporan deferred tax liabilities in the statement of
posisi keuangan. financial position.
x. Pendapatan dan Beban Bunga x. Interest Income and Expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest-
instrumen keuangan dengan interest bearing bearing financial instruments are recognized
dihitung menggunakan metode suku bunga as “Interest income” and “Interest expense” in
efektif dan dicatat dalam “Pendapatan bunga” the statement of profit or loss using the
dan “Beban bunga” di dalam laporan laba rugi. effective interest method.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of financial
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas assets and liabilities and recognizing the
keuangan dan metode untuk mengalokasikan interest income or interest expense over the
pendapatan bunga atau beban bunga selama relevant period. The effective interest rate is
periode yang relevan. Suku bunga efektif the rate that exactly discounts estimated
adalah suku bunga yang secara tepat future cash payments or receipts through the
mendiskontokan estimasi pembayaran atau expected life of the financial instrument or,
penerimaan kas di masa datang selama when appropriate, a shorter period to the net
perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau carrying amount of the financial asset or
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih financial liability. When calculating the
singkat untuk memperoleh nilai tercatat effective interest rate, the Bank estimates
bersih dari aset keuangan atau liabilitas cash flows considering all contractual terms of
keuangan. Pada saat menghitung suku bunga the financial instrument but does not consider
efektif, bank mengestimasi arus kas dengan future credit losses. The calculation includes
mempertimbangkan seluruh persyaratan all commissions, provision and other fees
kontraktual dalam instrumen keuangan received between parties to the contract that
tersebut, namun tidak mempertimbangkan are an integral part of the effective interest
kerugian kredit di masa datang. Perhitungan ini rate, transaction costs, and all other premiums
mencakup seluruh komisi, provisi, dan bentuk or discounts.
lain yang diterima oleh para pihak dalam kontak
yang merupakan bagian tak terpisahkan dari
suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh
premi atau diskon lainnya.
Halaman - 5/35 - Page
Page 52
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
x. Pendapatan dan Beban Bunga (lanjutan) x. Interest Income and Expense (continued)
Jika aset keuangan atau kelompok aset Once a financial asset or a group of similar
keuangan serupa telah diturunkan nilainya financial assets has been written down as a
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka result of an impairment loss, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya is recognized on the non-impaired portion of
diakui atas bagian aset keuangan yang the impaired financial assets using the rate of
tidak mengalami penurunan nilai dari aset interest used to discount the future cash flows
keuangan yang mengalami penurunan nilai, for measuring the impairment loss.
berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk
mendiskontokan arus kas masa datang dalam
menghitung kerugian penurunan nilai.
y. Pendapatan Provisi dan Komisi y. Provision Income and Expense
Pendapatan provisi dan komisi dan biaya Fees and commissions income and
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction cost that are directly attributable
langsung yang berkaitan dengan kegiatan to lending activities are recognized as a
pemberian kredit diakui sebagai part/(deduction) of outstanding loan and will
bagian/(pengurang) dari biaya perolehan kredit be recognized as interest income by
dan akan diakui sebagai pendapatan bunga amortising the carrying value of loan using
dengan cara diamortisasi berdasarkan metode effective interest rate method.
suku bunga efektif.
Untuk kredit yang diberikan yang dilunasi The direct attributable unamortized fees and
sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan commissions relating to loans which are
provisi dan/atau komisi dan biaya transaksi settled prior to maturity are recognized upon
yang dapat diatribusikan secara langsung yang settlement date of such loans.
belum diamortisasi, diakui pada saat kredit
yang diberikan dilunasi.
Pendapatan provisi dan komisi lainnya yang Other fees and commissions income which
tidak berkaitan langsung dengan kegiatan are not directly related to lending activities or
perkreditan atau jangka waktu tertentu diakui specific periods are recognized as revenue
pada saat terjadinya transaksi. on the transaction date.
z. Imbalan Kerja y. z. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terhutang. when it is payable.
Imbalan Kerja Jangka Panjang dan Imbalan Long-term Employee Benefits and Post-
Pasca Kerja Employment Benefits
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term employee benefits and post-
pasca kerja, seperti pensiun, uang pisah, uang employment benefits, such as pensions,
kompensasi, dan hak-hak lainnya dihitung severance pay, service pay, and other
berdasarkan Peraturan Perusahaan. benefits are calculated in accordance with
Company’s Regulations.
Bank menetapkan program imbalan pasca The Bank determines a defined non-
kerja karyawan manfaat pasti yang bersifat non contributory post employment benefit plan.
iuran (non-contributory). Sesuai dengan In accordance with the Law, the Bank must
Undang-Undang, Bank harus menyediakan provide a program with minimum benefits
program dengan imbalan yang minimal sama equal to the pension benefits provided for
dengan imbalan pensiun yang diatur dalam under the Law. Pension benefits in
Undang-Undang. Imbalan pensiun sesuai accordance with Law is a defined benefit plan.
dengan Undang-Undang adalah program
imbalan pasti.
Halaman - 5/36 - Page
Page 53
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
z. Imbalan Kerja (lanjutan) z. Employee Benefits (continued)
Imbalan Kerja Jangka Panjang dan Imbalan Long-term Employee Benefits and Post-
Pasca Kerja (lanjutan) Employment Benefits (continued)
Liabilitas imbalan kerja merupakan nilai kini The employee benefits liabilities represent the
liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan present value of the defined benefit liabilities
posisi keuangan dikurangi dengan nilai wajar at the date of statement of financial position,
aset program, serta disesuaikan dengan less the fair value of plan assets, together with
keuntungan atau kerugian aktuaria dan biaya adjustments for unrecognized actuarial gains
jasa lalu yang belum diakui. Nilai kini liabilitas or losses and past service cost. The present
imbalan pasti dihitung sekali setahun oleh value of defined benefit liabilities is calculated
aktuaris independen dengan menggunakan annually by an independent actuary using the
metode projected unit credit. projected unit credit method.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas liabilities is determined by discounting the
masa depan dengan menggunakan tingkat estimated future cash outflows using interest
bunga obligasi pemerintah dalam mata uang rates of high quality corporate bonds that are
Rupiah sesuai dengan mata uang dimana denominated in the currency in which the
imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang benefit will be paid, and that have terms to
memiliki jangka waktu yang sama dengan maturity approximating the terms of the
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan. related pension liability.
Beban imbalan pasti pasca kerja yang diakui The post-employment benefits expense
selama tahun berjalan terdiri dari biaya jasa recognized during the current year consists of
dalam laba rugi, bunga neto atas liabilitas service cost in profit and loss, net interest on
imbalan pasti neto dalam laba rugi, dan the net defined benefit liability in profit and
pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti loss, and remeasurement of the net defined
dalam penghasilan komprehensif lain. benefit liabilities in other comprehensive
income.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang All past service costs are recognized at the
lebih dulu antara ketika amendemen/kurtailmen earlier of when the amendment/curtailment
terjadi atau ketika biaya restrukturisasi atau occurs and when the related restructuring or
pemutusan hubungan kerja diakui. Sebagai termination costs are recognized. As a result,
akibatnya, biaya jasa lalu yang belum vested unvested past service costs can no longer be
tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui deferred and recognized over the future
selama periode vesting masa depan. vesting period.
Bunga neto atas imbalan pasti neto merupakan Net interest on the net defined benefit
komponen pendapatan bunga dari aset liabilities is the interest income component of
program, biaya bunga atas liabilitas imbalan plan assets, interest expense of defined
pasti dan bunga atas dampak batas atas dari benefit obligation and interest on the effect of
aset. asset ceiling.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti Remeasurements of the net defined benefit
neto terdiri atas: liabilities consists of:
- keuntungan dan kerugian aktuarial. - actuarial gains and losses.
- imbal hasil atas aset program, tidak - return on plan assets, excluding amount
termasuk jumlah yang dimasukan dalam included in net interest on the net defined
bunga neto atas liabilitas imbalan pasti benefit liabilities.
neto.
- setiap perubahan dampak batas atas - any change in effect of the asset ceiling,
aset, tidak termasuk jumlah yang excluding amount included in net interest
dimasukkan dalam bunga neto atas on the net defined benefit liabilities.
liabilitas imbalan pasti neto.
Halaman - 5/37 - Page
Page 54
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
z. Imbalan Kerja (lanjutan) z. Employee Benefits (continued)
Imbalan Kerja Jangka Panjang dan Imbalan Long-term Employee Benefits and Post-
Pasca Kerja (lanjutan) Employment Benefits (continued)
Keuntungan dan kerugian aktuarial dapat Actuarial gains and losses may arise from the
timbul dari penyesuaian yang dibuat adjustments made based on the experience,
berdasarkan pengalaman, perubahan asumsi- changes in actuarial assumption, and changes
asumsi aktuarial, dan perubahan pada in pension programs.
program pensiun.
Pada bulan April 2022, Dewan Standar In April 2022, Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan - Institusi Ikatan Board of Indonesia Institute of Accountants
Akuntansi Indonesia (”DSAK-IAI”) ("DSAK-IAI") issued a press release regarding
mengeluarkan siaran pers terkait Attributing Benefits to Periods of as a respond
”Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” to IFRIC 19: Attributing benefits to periods of
sebagai tindak lanjut atas IFRIC 19: Attributing service.
benefits to period of service.
Berdasarkan hasil evaluasi, penyesuaian Based on the evaluations, the adjustment on
pengatribusian imbalan kerja tidak berdampak the employee benefits attribution did not have
material terhadap laporan keuangan Bank. material impact on the Bank’s financial
Oleh karena itu dampak penyesuaian atribusi statements. Therefore, the impact of
imbalan kerja dikreditkan pada laporan laba employee benefit attribution adjustment are
rugi tahun berjalan. credited to the current year statement of profit
or loss.
aa. Informasi Segmen Operasi aa. Operation Segment Information
Informasi segmen diungkapkan untuk Segment information is disclosed to enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan users of the financial statements to evaluate
untuk mengevaluasi sifat dan dampak the nature and financial effects of business
keuangan dari aktivitas bisnis yang mana activities in which the Bank is engaged in the
Bank terlibat dalam lingkungan ekonomi economic environment in which the Bank
dimana Bank beroperasi. operates.
Bank menyajikan segmen operasi The Bank determines and presents operating
berdasarkan laporan internal Bank yang segments based on information that is
disajikan kepada pengambil keputusan internally provided to operational decision
operasional. Pengambil keputusan operasional makers. The operational decision maker of the
adalah Direksi. Bank is the Board of Directors.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of the
Bank: Bank there in:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a. it involves in business activities that
mana memperoleh pendapatan dan generate income and expenses (include
menimbulkan beban (termasuk income and expenses relating to the
pendapatan dan beban terkait dengan transactions with other components from
transaksi dengan komponen lain dari the same entity);
entitas yang sama);
b. hasil operasinya dikaji ulang secara b. operations result is observed regularly by
regular oleh pengambil keputusan chief decision maker for decision making
operasional untuk membuat keputusan on allocation of resources and
tentang sumber daya yang dialokasikan performance evaluation on works; and
pada segmen tersebut dan menilai
kinerjanya; dan
c. tersedia informasi keuangan yang dapat c. separate financial information is available.
dipisahkan.
Halaman - 5/38 - Page
Page 55
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
aa. Informasi Segmen Operasi (lanjutan) aa. Operation Segment Information
(continued)
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil Information reported to the operational
keputusan operasional untuk tujuan alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerjanya lebih allocation and performance appraisal is more
difokuskan pada kategori masing-masing focused on the category of each product,
produk, yang mana serupa dengan segmen which is similar to the business segment
usaha yang dilaporkan pada periode-periode reported in previous periods.
terdahulu.
ab. Laba per lembar saham ab. Earnings per Shares
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by
membagi laba bersih yang tersedia bagi dividing: the profit attributable to owners of
pemegang saham Perusahaan dengan jumlah the company, excluding any costs of
rata-rata tertimbang saham biasa yang servicing equity other than ordinary shares
beredar pada periode berjalan. by the weighted average number of ordinary
shares outstanding during the financial year,
adjusted for bonus elements in ordinary
shares issued during the year and excluding
treasury shares.
Laba per saham dilusian menyesuaikan angka Diluted earnings per share adjusts the
yang digunakan dalam penentuan laba per figures used in the determination of basic
saham dasar untuk memperhitungkan: earnings per share to take into account:
• dampak setelah pajak penghasilan atas • the after-income tax effect of interest
bunga dan biaya pendanaan lainnya yang and other financing costs associated
terkait dengan potensi saham biasa yang with dilutive potential ordinary shares,
bersifat dilutif, dan and
• jumlah rata-rata tertimbang saham biasa • the weighted average number of
tambahan saham yang seharusnya additional ordinary shares that would
beredar dengan asumsi konversi seluruh have been outstanding assuming the
potensi saham biasa yang bersifat dilutif conversion of all dilutive potential
ordinary shares.
Untuk tujuan perhitungan laba per saham For the purposes of calculating diluted
dilusian, entitas menyesuaikan laba atau rugi earnings per share, the profit or loss
yang dapat diatribusikan kepada pemegang attributable to the Company’s ordinary equity
saham biasa Perusahaan dengan efek setelah holders will be adjusted for the after-tax
pajak bunga yang diakui dalam periode effects of interest recognised during the
tersebut terkait dengan obligasi konversi. period on convertible bonds.
ac. Perubahan Kebijakan Akuntansi dan ac. Changes in Accounting Policies and
Pengungkapan Disclosures
Penerapan dari standar, interpretasi The adoption of these new and amended
baru/revisi standar berikut yang berlaku efektif standards and interpretations that are
mulai 1 Januari 2023, tidak menimbulkan effective beginning 1 January 2023 did not
perubahan substantial terhadap kebijakan result in substantial changes to the
akuntansi Perusahaan dan pengaruh yang Company’s accounting policies and had no
material atas jumlah yang dilaporkan atas material effect on the amounts reported for
tahun berjalan atau tahun sebelumnya. the current or prior financial years.
- Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 1, ‘Presentation of
Keuangan” - Pengungkapan Kebijakan Financials Statements’ - Accounting
Akuntansi; policies disclosure;
- Amendemen PSAK 16, “Aset tetap” - Amendment to SFAS 16, ‘Fixed assets’
tentang hasil sebelum penggunaan yang related proceeds before intended use;
diintensikan;
Halaman - 5/39 - Page
Page 56
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
YANG MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ac. Perubahan Kebijakan Akuntansi dan ac. Changes in Accounting Policies and
Pengungkapan (lanjutan) Disclosures (continued)
Penerapan dari standar, interpretasi The adoption of these new and amended
baru/revisi standar berikut yang berlaku efektif standards and interpretations that are
mulai 1 Januari 2023, tidak menimbulkan effective beginning 1 January 2023 did not
perubahan substantial terhadap kebijakan result in substantial changes to the
akuntansi Perusahaan dan pengaruh yang Company’s accounting policies and had no
material atas jumlah yang dilaporkan atas material effect on the amounts reported for
tahun berjalan atau tahun sebelumnya. the current or prior financial years.
(lanjutan) (continued)
- Amendemen PSAK 25, “Kebijakan - Amendment to SFAS 25, ‘Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan” - Definisi Estimates and Errors’ - Accounting
estimasi akuntansi; estimates definition;
- Amendemen PSAK 46, “Pajak - Amendment SFAS 46, ‘Income taxes’ -
Penghasilan” - Pajak Tangguhan terkait Deferred Tax arising related to Assets
Aset dan Liabilitas yang timbul dari and Liabilities arising from a single
Transaksi Tunggal; transactions;
- Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1, “Presentation of
Keuangan” - Klasifikasi liabilitas lancar financial statement" - Classification of
atau tidak lancar; Liabilities as Current or Noncurrent;
- Amendemen PSAK 73, “Sewa” - Liabilitas - Amendment of SFAS 73, ‘Leases’ -
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa Lease liability in a Sale and Leaseback;
Balik;
Dampak atas penerapan standar baru dan The impact of the implementation of the new
penyesuaian atau amendemen tersebut di standards and the adjustments/amendments
atas tidak material terhadap laporan keuangan mentioned above are not material to the
financial statements
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
PERTIMBANGAN AKUNTANSI AND JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam Several estimates and assumptions are made in
rangka penyusunan laporan keuangan dimana the framework of the preparation of financial
dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam statements where management is required when
menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian determining appropriate methodologies for
aset dan liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that have implications for reporting the value of
atas tahun keuangan periode-periode selanjutnya. assets and liabilities over the financial year and
Semua estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh subsequent periods. All the estimates and
PSAK adalah estimasi terbaik yang didasarkan assumptions required by SFAS are the best
standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan estimates based on applicable standards.
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan Estimates and considerations are continuously
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain evaluated and are based from past experience
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. and other factors including expectations of future
events.
Halaman - 5/40 - Page
Page 57
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
PERTIMBANGAN AKUNTANSI (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumptions are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas based on management's best knowledge of
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul current events and actions, the results may differ
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi from their original estimates and assumptions.
semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi The key sources of estimation uncertainty
a. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset a. Allowance for Impairment losses of
Keuangan Financial Assets
Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai Collectively assessed impairment allowances
secara kolektif meliputi kerugian kredit yang cover credit losses inherent in portfolios with
melekat pada portofolio tagihan dengan similar economic characteristics when there is
karakteristik ekonomi yang serupa ketika objective evidence to suggest that the
terdapat bukti objektif bahwa telah terjadi impairment exists within the portfolio, but the
penurunan nilai tagihan dalam portofolio individual impaired items cannot yet be
tersebut, namun penurunan nilai secara identified. In determining the need to establish
individu belum dapat diidentifikasi. Dalam allowance for collective impairment,
menentukan perlunya untuk membentuk management considers factors such as credit
cadangan kerugian penurunan nilai secara quality, size of portfolio, credit concentrations,
kolektif, manajemen mempertimbangkan and economic factors. In estimating the
faktor-faktor seperti kualitas kredit, besarnya required allowance, the assumptions are
portofolio, konsentrasi kredit, dan faktor-faktor made to determine default and loss model to
ekonomi. Dalam mengestimasi cadangan yang determine the required input parameters,
dibutuhkan, asumsi-asumsi dibuat untuk based on historical experience, current
menentukan model kerugian bawaan dan economic conditions, and forecasting of future
untuk menentukan parameter input yang economic conditions.
diperlukan, berdasarkan pengalaman historis,
kondisi ekonomi saat ini, dan prakiraan kondisi
ekonomi di masa mendatang (forecasting).
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset dan In determining the fair value of financial assets
liabilitas keuangan yang tidak mempunyai and liabilities that do not have a market value,
harga pasar, Bank menggunakan teknik the Bank uses assessment techniques as
penilaian seperti yang dijelaskan dalam described in Note 2.d for financial instruments
Catatan 2.d untuk instrumen keuangan yang that are traded infrequently and limited
jarang diperdagangkan dan memiliki informasi quailable price, fair value is less objective and
harga yang terbatas, nilai wajar yang kurang requires varying degrees of judgement
objektif dan membutuhkan berbagai tingkat depending on liquidity, concentration,
penilaian tergantung pada likuiditas, uncertainty of market factors, price
konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, assumptions and other risks.
asumsi harga dan risiko lainnya.
c. Imbalan Kerja c. Employee Benefits
Perhitungan aktuaria menggunakan asumsi- The actuarial calculations use assumptions
asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat such as discount rate, expected rate of return
pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, on investment, future salary increase,
tingkat kematian, tingkat pengunduran diri, dan mortality rate, resignation rate, and others
lain-lain (lihat Catatan 2.z dan 23). Perubahan (see Notes 2.z and 23). Any changes in those
asumsi ini akan mempengaruhi nilai liabilitas assumptions will impact the liability balance of
imbalan kerja. employee benefits liabilities.
Halaman - 5/41 - Page
Page 58
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
PERTIMBANGAN AKUNTANSI (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi The key sources of estimation uncertainty
(lanjutan) (continued)
c. Imbalan Kerja (lanjutan) c. Employee Benefits (continued)
Bank menentukan tingkat diskonto yang The Bank determines the appropriate
sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni discount rate at the end of each year
tingkat suku bunga yang harus digunakan including interest rate that should be used
untuk menentukan nilai kini arus kas keluar to determine the present value of estimated
masa depan estimasian yang diharapkan future cash outflows expected to settle the
untuk menyelesaikan liabilitas imbalan kerja. pension liabilities. In determining the
Dalam menentukan tingkat suku bunga yang appropriate discount rate, the Bank
sesuai, Bank mempertimbangkan tingkat suku considers the interest rates of Government
bunga obligasi pemerintah yang Bonds denominated in the similar currency
didenominasikan dalam mata uang imbalan with payments that will be made and have
akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang terms to maturity approximating the terms
serupa dengan jangka waktu liabilitas imbalan of the related employee benefit liability.
kerja yang terkait. Asumsi kunci liabilitas Other key assumptions for pension liabilities
imbalan jangka panjang lainnya sebagian are determined based in part on current
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. market conditions.
d. Penyusutan Aset Tetap dan Amortisasi d. Depreciation of Fixed Assets and
Aset Tak Berwujud Amortization of Intangible Assets
Biaya perolehan aset tetap dan aset tidak Cost of acquisition of fixed assets are
berwujud disusutkan dan diamortisasi dengan depreciated using the straight-line method
menggunakan metode garis lurus berdasarkan based on their estimated economic useful
taksiran masa manfaat ekonomisnya. life. Bank management estimates the useful
Manajemen mengestimasi masa manfaat lives of the assets between 4 (four) to 20
ekonomis aset tetap dan aset tidak berwujud (twenty) years in accordance with Notes 2.l
antara 4 sampai dengan 20 tahun sesuai and 2.n.
dengan Catatan 2.l dan 2.n.
Perubahan tingkat pemakaian dan Changes in the level of usage and
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi technological developments could affect the
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, economic useful lives and residual value of
dan karenanya biaya penyusutan dan assets, and therefore future depreciation
amortisasi masa depan mungkin direvisi. charges may be revised.
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for all
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada deductible temporary differences, as long
periode mendatang sebagai akibat perbedaan as it is likely that taxable income will be
temporer. Justifikasi manajemen diperlukan available so that the temporary differences
untuk menentukan jumlah aset pajak can be used. Significant estimates by
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan management is required in determining the
perkiraan waktu dan tingkat laba fiskal di masa amount of deferred tax assets that can be
mendatang sejalan dengan strategi rencana recognized, based on current usage and
perpajakan ke depan. the level of taxable income and future tax
planning strategies.
f. Pajak Penghasilan f. Income Tax
Bank mengakui liabilitas atas pajak The Bank recognizes corporate income tax
penghasilan badan berdasarkan estimasi liabilities based on an estimate of whether
apakah akan terdapat tambahan pajak there will be an additional corporate income
penghasilan badan. tax.
g. Menentukan Jangka Waktu Kontrak dengan g. Determine Term of Contract with Option
Opsi Perpanjangan dan Penghentian to Extend and Terminate The Contract -
Kontrak - Bank Sebagai Lessee The Bank as the Lessee
Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai The Bank determines the lease term as the
jangka waktu sewa yang tidak dapat term of the lease that non-cancellable,
dibatalkan, Bersama dengan periode yang along with the period covered by the option
dicakup oleh opsi untuk memperpanjang masa to extend the lease if it is certain to be
sewa jika dipastikan akan dilaksanakan, atau exercised, or any period covered by the
periode apa pun yang dicakup oleh opsi untuk option to terminate the lease, if it is
menghentikan sewa, jika cukup wajar untuk reasonably reasonable not to do so.
tidak dilakukan.
Halaman - 5/42 - Page
Page 59
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
PERTIMBANGAN AKUNTANSI (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi The key sources of estimation uncertainty
(lanjutan) (continued)
g. Menentukan Jangka Waktu Kontrak dengan g. Determine Term of Contract with Option
Opsi Perpanjangan dan Penghentian to Extend and Terminate The Contract -
Kontrak - Bank Sebagai Lessee (lanjutan) The Bank as the Lessee (continued)
Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang The Bank has several lease contracts which
mencakup opsi perpanjangan dan include an option to extend and terminate
penghentian jangka waktu sewa. Bank the lease term. The Bank applies its
menerapkan penilaian dalam mengevaluasi judgment in evaluating whether it can be
pakah dapat dipastikan jika akan ascertained if it will exercise the option to
menggunakan opsi untuk memperpanjang extend or terminate the lease. This is done
atau menghentikan sewa. Hal tersebut by considering all relevant facts and
dilakukan dengan mempertimbangkan seluruh circumstances that provide economic
fakta dan keadaan yang relevan yang incentives to extend or terminate the lease.
memberikan insentif ekonomi untuk After the commencement date, the Bank
melakukan perpanjangan atau penghentian reassesses the lease term, if there is a
sewa. Setelah tanggal dimulainya, Bank significant event or change in
menilai kembali masa sewa, jika terdapat circumstances which is under its control and
peristiwa atau perubahan signifikan dalam affects whether the lessee is certain enough
keadaan yang berada dalam kendali dan to exercise the option to extend or terminate
the lease.
mempengaruhi apakah lessee cukup pasti
untuk mengeksekusi opsi memperpanjang
atau menghentikan sewa.
4. KAS 4. CASH
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo As of 31 December 2023 and 2022, cash
kas dalam mata uang Rupiah masing-masing balances denominated in Rupiah amounted to
adalah sebesar Rp115.187 dan Rp118.780. Rp115,187 and Rp118,780, respectively.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK
INDONESIA
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo As of 31 December 2023 and 2022, current
Giro pada Bank Indonesia dalam mata uang accounts with Bank Indonesia denominated in
Rupiah masing-masing sebesar Rp3.074.126 dan Rupiah amounted to Rp3,074,126 and
Rp636.941. Rp636,941, respectively.
Sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, setiap In accordance with Bank Indonesia regulation,
bank di Indonesia diwajibkan memiliki saldo giro every bank in Indonesia is required to have a
minimum di Bank Indonesia untuk cadangan minimum current account in Bank Indonesia for
likuiditas sebesar persentase tertentu dari dana liquidity reserves of a certain percentage of third
pihak ketiga baik dalam Rupiah maupun mata uang party funds in both Rupiah and foreign currency.
asing.
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank pada tanggal The Bank’s Minimum Statutory Reserve
31 Desember 2023 dan 2022 dihitung berdasarkan Requirement (GWM) as of 31 December 2023
Peraturan Bank Indonesia: and 2022 is calculated based on Bank
Indonesia’s Regulation:
2023 2022
Rupiah Rupiah
- GWM Primer*) 6.30% 7.00% Primary GWM*) -
(i) GWM secara harian 0.00% 0.00% Daily GWM (i)
(ii) GWM secara rata-rata 6.30% 7.00% Average GWM (ii)
- GWM PLM 5.00% 6.00% PLM GWM -
*) Sesuai dengan PADG No. 24/3/PADG/2022 dan *) In accordance with PADG No. 24/3/PADG/2022 and
mempertimbangkan Surat Bank Indonesia No. Considering Bank Indonesia Letter No. 24/36/DKMP/Srt/B
24/36/DKMP/Srt/B Perihal Penyampaian Informasi Regarding Submission of Information on Provision of
Pemberian Insentif atas Penyediaan Dana untuk Kegiatan Incentives for Provision of Funds for Certain and Inclusive
Ekonomi Tertentu dan Inklusif. Economic Activities.
Halaman - 5/43 - Page
Page 60
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK
INDONESIA (continued)
GWM Primer adalah simpanan minimum yang Primary GWM is a minimum deposit that must be
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo maintained by a Bank in the form of a Current
Rekening Giro pada Bank Indonesia. Penyangga Account with Bank Indonesia. Macroprudential
Likuiditas Makroprudensial (PLM) adalah cadangan Liquidity Buffer (PLM) is a minimum liquidity
likuiditas minimum yang wajib dipelihara oleh Bank reserve that must be maintained by the Bank in
berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Sertifikat the form of Bank Indonesia Certificates (SBI),
Deposito Bank Indonesia (SDBI), Surat Berharga Bank Indonesia Deposit Certificates (SDBI),
Negara (SBN) yang besarnya ditetapkan oleh Bank Government Securities (SBN) with amount that is
Indonesia sebesar persentase tertentu dari Dana determined by Bank Indonesia as a certain
Pihak Ketiga (DPK) Bank. Giro Rasio Intermediasi percentage of Third Party Funds (DPK) Bank.
Makroprudensial (RIM) adalah simpanan minimum Macroprudential Intermediation Rate (RIM) Giro is
yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk a minimum deposit that must be maintained by
saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia sebesar the Bank in the form of a Current Account with
persentase tertentu dari DPK yang dihitung Bank Indonesia as a certain percentage of DPK
berdasarkan selisih antara RIM yang dimiliki oleh which is calculated based on the difference
Bank dan RIM Target. between RIM owned by the Bank and RIM
Target.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Giro As of 31 December 2023 and 2022, RIM Giro are
RIM dikenakan jika RIM Bank di bawah minimum charged if the Bank's RIM is below the minimum
RIM target Bank Indonesia (84%) atau di atas RIM target of Bank Indonesia (84%) or above the
maksimum RIM target Bank Indonesia (94%) maximum RIM target of Bank Indonesia (94%)
dengan KPMM Bank lebih kecil dari KPMM Insentif with the Bank’s CAR smaller than the Bank
Bank Indonesia yang sebesar 14%. Indonesia Incentive of 14%.
RIM adalah rasio hasil perbandingan antara: RIM is the ratio of the comparison between:
a. Kredit yang diberikan kepada pihak ketiga a. Loans granted to third parties in Rupiah and
dalam Rupiah dan valuta asing, dan foreign currencies, and
b. Surat berharga korporasi dalam Rupiah dan b. Corporate bonds in Rupiah and foreign
valuta asing yang memenuhi persyaratan currencies that meet certain requirements,
tertentu, yang dimiliki Bank, which are owned by the Bank,
terhadap: against:
a. DPK Bank dalam bentuk giro, tabungan dan a. Deposits from Customers in the form of
simpanan berjangka/deposito dalam Rupiah demand deposits, saving and time
dan valuta asing, tidak termasuk dana deposits/deposits in Rupiah and foreign
antarbank; dan currencies, excluding interbank funds; and
b. Surat berharga dalam Rupiah dan valuta asing b. Securities in Rupiah and foreign currencies
yang memenuhi persyaratan tertentu, yang that meet certain requirements, issued by the
diterbitkan oleh Bank untuk memperoleh Bank to obtain funding sources.
sumber pendanaan.
Pada tanggal 26 April 2021, Bank Indonesia On 26 April 2021, Bank Indonesia
mengeluarkan PADG No. 23/7/PADG/2021 yang issued PADG No. 23/7/PADG/2021 which is
merupakan perubahan ketiga atas the third amendment to No. 21/22/PADG/2019
No. 21/22/PADG/2019 tentang Rasio Intermediasi concerning Macroprudential Intermediary Ratio
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas and Macroprudential Liquidity Buffer for
Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional, Conventional Commercial Banks, Sharia
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah yang Commercial Banks, and The Sharia Business
berlaku mulai 1 Mei 2021. Unit which takes effect from 1 May 2021.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank has
telah memenuhi rasio seperti telah disebutkan di fulfilled all the requirements as mentioned above.
atas. Rasio Giro Wajib Minimum untuk rekening The ratio of the Minimum Statutory Reserve
Rupiah yaitu masing-masing sebesar: requirement for its Rupiah accounts are as
follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
- GWM Primer 6.32% 7.02% Primary GWM -
(i) GWM secara harian 0.00% 0.00% Daily GWM (i)
(ii) GWM secara rata-rata 6.32% 7.02% Average GWM (ii)
- GWM PLM 17.18% 15.11% PLM GWM -
Halaman - 5/44 - Page
Page 61
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
2023 2022
Pihak Berelasi - Rupiah Related Parties - Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 26,236 21,336 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1,072 - PT Bank Syariah Indonesia) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 986 980 (Persero) Tbk
Total 28,294 22,316 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian
penurunan nilai (1) - Less: Allowance for impairment losses
Neto 28,293 22,316 Net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tingkat As of 31 December 2023 and 2022, the average
suku bunga rata-rata per tahun adalah sebesar interest rates per annum is 0.92%.
0,92%.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there are no
terdapat giro pada bank lain yang dijaminkan. current accounts with other banks that are
pledged as collateral.
Mutasi nilai tercatat giro pada bank lain dengan Movement of the carrying value of current
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi (semua accounts with other banks classified as amortized
giro pada bank lain dengan klasifikasi biaya cost (all current accounts with other banks
perolehan diamortisasi adalah stage 1) pada classified as amortized cost are stage 1) as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal 22,316 45,542 Beginning balance
Aset keuangan yang baru dibeli 5,978 (23,226) New financial assets purchased
Saldo akhir 28,294 22,316 Ending balance
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai giro Movement of the allowance for impairment losses
pada bank lain dengan klasifikasi biaya perolehan of current accounts with other banks classified as
diamortisasi (semua giro pada bank lain dengan amortized cost (all current accounts with other
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi adalah banks classified as amortized cost are stage 1)
stage 1) pada tanggal 31 Desember 2023 dan as of 31 December 2023 and 2022 are as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal - 1 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat 1 (1) Net remeasurement of carrying value
Saldo akhir 1 - Ending balance
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, all current
seluruh giro pada bank lain digolongkan sebagai accounts with other banks are classified as Stage
Stage 1. 1.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that allowance for
kerugian penurunan nilai atas giro pada bank lain impairment losses for current accounts with other
telah memadai. banks are adequate.
Halaman - 5/45 - Page
Page 62
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANK
Seluruh penempatan pada Bank Indonesia dalam All placements with Bank Indonesia in Rupiah are
Rupiah dengan rincian sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Pihak Ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Deposit Facilities of Bank Indonesia
("FASBI") (‘FASBI’’)
Bank Indonesia 499,927 3,999,472 Bank Indonesia
Call Money Call Money
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Istimewa Yogyakarta 50,000 - Daerah Istimewa Yogyakarta
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Utara 50,000 - Sumatera Utara
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Selatan 75,000 - Kalimantan Selatan
Total 674,927 3,999,472 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian
penurunan nilai - - Less: Allowance for impairment losses
Neto 674,927 3,999,472 Net
Berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: Based on periods are as follows:
2023 2022
< 1 bulan 674,927 3,999,472 < 1 month
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah Average interest rates per annum are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
FASBI 5.25% 3.15% FASBI
Call Money 6.22% - Call Money
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there are no
terdapat penempatan pada Bank Indonesia yang placements with Bank Indonesia pledged as
dijaminkan. collateral.
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank Movement of the carrying value of placements
Indonesia dengan klasifikasi biaya perolehan with Bank Indonesia classified as amortized cost
diamortisasi (semua penempatan pada Bank (all placements with Bank Indonesia classified as
Indonesia dengan klasifikasi biaya perolehan amortized cost are stage 1) as of 31 December
diamortisasi adalah stage 1) pada tanggal 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
2023 2022
Saldo awal 3,999,472 750,000 Beginning balance
Penempatan tahun berjalan 674,927 3,999,472 Placement during the year
Jatuh tempo (3,999,472) (750,000) Matured
Saldo akhir 674,927 3,999,472 Ending balance
Halaman - 5/46 - Page
Page 63
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANK (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there are no
terdapat penempatan pada Bank Indonesia yang placements with Bank Indonesia pledged as
dijaminkan. collateral.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, all
seluruh penempatan pada Bank Indonesia placements with Bank Indonesia are classified as
digolongkan sebagai Lancar. Current.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that allowance for
kerugian penurunan nilai atas penempatan pada impairment losses for placements with Bank
Bank Indonesia tidak diperlukan. Indonesia is not necessary.
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
Rincian efek-efek adalah sebagai berikut: Details of the securities are as follows:
31 Desember 2023/31 December 2023
Keuntungan/
Premi (kerugian)
yang belum yang belum Nilai Tercatat/
diamortisasi/ direalisasi/ Nilai Wajar/
Nilai nominal/ Unamortized Unrealized Carrying Value/
Nominal amount premium gains/(losses) Fair Value
Pihak berelasi Related Parties
Biaya perolehan diamortisasi - Rupiah Amortized cost - Rupiah
Efek Beragun Aset 1,092 - - 1,092 Asset Backed Securities
Obligasi Pemerintah 3,882,413 394,548 - 4,276,961 Government Bonds
Fair value through
Nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain - Rupiah - Rupiah
Obligasi Pemerintah 3,974,279 325,325 1,190 4,300,794 Government Bonds
Total 7,857,784 719,873 1,190 8,578,847 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - - - - impairment losses
Neto 7,857,784 719,873 1,190 8,578,847 Net
31 Desember 2022/31 December 2022
Keuntungan/
Premi (kerugian)
yang belum yang belum Nilai Tercatat/
diamortisasi/ direalisasi/ Nilai Wajar/
Nilai nominal/ Unamortized Unrealized Carrying Value/
Nominal amount premium gains/(losses) Fair Value
Pihak berelasi Related Parties
Biaya perolehan diamortisasi - Rupiah Amortized cost - Rupiah
Efek Beragun Aset 3,563 - - 3,563 Asset Backed Securities
Obligasi Pemerintah 3,631,827 430,185 - 4,062,012 Government Bonds
Fair value through
Nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain - Rupiah - Rupiah
Obligasi Pemerintah 2,432,279 257,641 (60,804) 2,629,116 Government Bonds
Total 6,067,669 687,826 (60,804) 6,694,691 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - - - - impairment losses
Neto 6,067,669 687,826 (60,804) 6,694,691 Net
Halaman - 5/47 - Page
Page 64
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
Mutasi nilai tercatat efek-efek dengan klasifikasi Movement of the carrying value of securities
biaya perolehan diamortisasi (semua efek-efek classified as amortized cost (all securities
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi classified as amortized cost are stage 1) as of 31
adalah stage 1) pada tanggal 31 Desember 2023 December 2023 and 2022 are as follows:
dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 4,065,575 4,085,329 Beginning balance
Amortisasi premium/discount (48,280) (46,346) Discount/premium amortisations
Aset keuangan baru yang dibeli 350,758 566,592 New financial assets purchased
Efek-efek yang telah jatuh tempo (90,000) (540,000) Securities matured
Saldo akhir 4,278,053 4,065,575 Ending balance
Rincian obligasi pemerintah pada tanggal The details of government bonds as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember 2023/31 December 2023
Nilai Wajar/
Tanggal Jatuh Nilai Tercatat/
Tempo/ Nilai Nominal/ Fair Value/
Maturity Date Nominal Value Carrying Value
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Suku bunga tetap Fixed interest rate
FR 0052 15-08-2030 565,000 685,516 FR 0052
FR 0071 15-03-2029 500,000 561,100 FR 0071
FR 0082 15-09-2030 425,000 438,468 FR 0082
FR 0073 15-05-2031 355,000 404,816 FR 0073
FR 0054 15-07-2031 339,000 398,101 FR 0054
FR 0085 15-04-2031 370,227 381,670 FR 0085
FR 0078 15-05-2029 350,000 376,844 FR 0078
FR 0074 15-08-2032 267,600 282,633 FR 0074
FR 0058 15-06-2032 180,000 199,553 FR 0058
PBS037 15-03-2036 200,586 198,808 PBS037
FR 0065 15-05-2033 70,000 70,087 FR 0065
FR 0068 15-03-2034 60,000 68,995 FR 0068
PBS023 15-05-2030 50,000 54,147 PBS023
FR 0096 15-02-2033 50,000 50,423 FR 0096
FR 0064 15-05-2028 40,000 39,341 FR 0064
FR 0047 15-02-2028 30,000 33,926 FR 0047
FR 0080 15-06-2035 30,000 32,533 FR 0080
3,882,413 4,276,961
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Suku bunga tetap Fixed interest rate
FR 0072 15-05-2036 560,000 632,180 FR 0072
FR 0096 15-02-2033 500,000 518,585 FR 0096
FR 0073 15-05-2031 395,000 442,926 FR 0073
FR 0068 15-03-2034 359,000 406,063 FR 0068
FR 0080 15-06-2035 322,000 345,263 FR 0080
FR 0058 15-06-2032 287,046 316,238 FR 0058
FR 0065 15-05-2033 290,000 291,192 FR 0065
FR 0082 15-09-2030 170,000 173,764 FR 0082
FR 0074 15-08-2032 160,000 169,762 FR 0074
FR 0078 15-05-2029 150,000 161,843 FR 0078
FR 0054 15-07-2031 135,000 158,301 FR 0054
FR 0084 15-02-2026 141,821 143,901 FR 0084
FR 0056 15-09-2026 100,000 104,952 FR 0056
FR 0052 15-08-2030 85,000 101,971 FR 0052
FR 0087 15-02-2031 100,000 99,850 FR 0087
FR 0071 15-03-2029 80,000 88,525 FR 0071
FR 0042 15-07-2027 50,000 55,892 FR 0042
FR 0095 15-08-2028 50,000 49,935 FR 0095
FR 0077 15-05-2024 39,412 39,651 FR 0077
3,974,279 4,300,794
Total 7,856,692 8,577,755 Total
Halaman - 5/48 - Page
Page 65
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
31 Desember 2022/31 December 2022
Nilai Wajar/
Tanggal Jatuh Nilai Tercatat/
Tempo/ Nilai Nominal/ Fair Value/
Maturity Date Nominal Value Carrying Value
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Suku bunga tetap Fixed interest rate
FR 0052 15-08-2030 565,000 699,718 FR 0052
FR 0071 15-03-2029 500,000 570,735 FR 0071
FR 0082 15-09-2030 425,000 440,019 FR 0082
FR 0073 15-05-2031 355,000 409,970 FR 0073
FR 0054 15-07-2031 339,000 404,015 FR 0054
FR 0085 15-04-2031 370,227 382,865 FR 0085
FR 0078 15-05-2029 350,000 380,895 FR 0078
FR 0074 15-08-2032 267,600 283,903 FR 0074
FR 0058 15-06-2032 180,000 201,244 FR 0058
FR 0063 15-05-2023 90,000 89,944 FR 0063
FR 0065 15-05-2033 70,000 70,093 FR 0065
PBS023 15-05-2030 50,000 54,657 PBS023
FR 0064 15-05-2028 40,000 39,216 FR 0064
FR 0047 15-02-2028 30,000 34,738 FR 0047
3,631,827 4,062,012
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Suku bunga tetap Fixed interest rate
FR 0073 15-05-2031 395,000 439,141 FR 0073
FR 0058 15-06-2032 287,046 311,164 FR 0058
FR 0072 15-05-2036 220,000 240,583 FR 0072
FR 0068 15-03-2034 199,000 218,664 FR 0068
FR 0080 15-06-2035 180,000 185,924 FR 0080
FR 0074 15-08-2032 160,000 165,786 FR 0074
FR 0078 15-05-2029 150,000 161,949 FR 0078
FR 0054 15-07-2031 135,000 156,198 FR 0054
FR 0084 15-02-2026 141,821 145,605 FR 0084
FR 0065 15-05-2033 140,000 136,371 FR 0065
FR 0056 15-09-2026 100,000 106,774 FR 0056
FR 0052 15-08-2030 85,000 103,165 FR 0052
FR 0071 15-03-2029 80,000 89,194 FR 0071
FR 0082 15-09-2030 70,000 70,710 FR 0082
FR 0042 15-07-2027 50,000 57,191 FR 0042
FR 0077 15-05-2024 39,412 40,697 FR 0077
2,432,279 2,629,116
Total 6,064,106 6,691,128 Total
Jumlah tercatat efek-efek berdasarkan jangka The carrying amount of securities based on
waktu kontrak pada tanggal 31 Desember 2023 contract periods as of 31 December 2023 and
dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
> 3 tahun 8,578,847 6,694,691 > 3 years
Dikurangi: Cadangan kerugian
penurunan nilai - - Less: Allowance for impairment losses
Neto 8,578,847 6,694,691 Net
Jumlah tercatat efek-efek berdasarkan sisa umur The carrying amount of securities based on the
jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2023 dan remaining maturities as of 31 December 2023
2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023 2022
3 - 6 bulan 39,651 89,943 > 3 - 6 months
6 - 12 bulan - - > 6 - 12 months
1 - 3 tahun 248,852 40,697 1 - 3 years
> 3 tahun 8,290,344 6,564,051 > 3 years
Total 8,578,847 6,694,691 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian
penurunan nilai - - Less: Allowance for impairment losses
Neto 8,578,847 6,694,691 Net
Halaman - 5/49 - Page
Page 66
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk tahun The average interest rates per annum for the
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 year ended 31 December 2023 and 2022 are
dan 2022 adalah masing-masing sebesar 8,14% 8.14% and 8.46%, respectively.
dan 8,46%.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Efek As of 31 December 2023 and 2022, Asset
Beragun Aset adalah efek-efek yang diterbitkan Backed Securities are securities issued by
oleh PT Sarana Multigriya Finansial (Persero). PT Sarana Multigriya Finansial (Persero). The
Peringkat Efek Beragun Aset tersebut pada tanggal Asset Backed Securities Rating as of 31
31 Desember 2023 dan 2022 adalah idAAA dari December 2023 and 2022 are idAAA from
PT Pefindo. PT Pefindo.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there are no
terdapat efek-efek yang dijaminkan. securities pledged as collateral.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, all securities
seluruh efek-efek digolongkan sebagai Lancar. are classified as Current.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that allowance for
kerugian penurunan nilai atas efek-efek telah impairment losses for securities are adequate.
memadai.
Perubahan keuntungan/(kerugian) yang belum Unrealized gain/(losses) from changes in fair
direalisasi atas efek-efek yang diklasifikasikan values of securities classified as fair value
sebagai nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income are as
komprehensif lain adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal, sebelum pajak (60,804) 18,982 Beginning balance, before deferred tax
Perubahan nilai wajar pada Changes in current year
tahun berjalan 61,994 (79,786) fair value
1,190 (60,804)
Pajak terkait (262) 13,377 Tax related
Saldo akhir 928 (47,427) Ending balance
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 9. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI AGREEMENTS TO RESELL
31 Desember 2023/31 December 2023
Pendapatan
bunga
yang belum
Nilai nominal/ Tanggal Tanggal Nilai penjualan diamortisasi/
Nasabah/ Jenis efek-efek/ Nominal dimulai/ jatuh tempo/ kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Counterparty Type of securities amount Starting date Due date Resale amount Interest Carrying value
Pihak ketiga /Third parties - Rupiah
Obligasi Pemerintah 27 Des/ 3 Jan/
VR 0034/Government Dec 27, Jan 3,
Bank Indonesia Bonds VR 0034 478,816 2023 2024 479,374 160 479,214
Obligasi Pemerintah 28 Des/ 4 Jan/
VR 0054/Government Dec 28, Jan 4,
Bank Indonesia Bonds VR 0054 478,368 2023 2024 478,926 239 478,687
Obligasi Pemerintah 28 Des/ 4 Jan/
VR 0054/Government Dec 28, Jan 4,
Bank Indonesia Bonds VR 0054 478,368 2023 2024 478,926 239 478,687
Obligasi Pemerintah 27 Des/ 3 Jan/
VR 0038/Government Dec 27, Jan 3,
Bank Indonesia Bonds VR 0038 477,136 2023 2024 477,693 159 477,534
Obligasi Pemerintah 27 Des/ 3 Jan/
VR 0038/Government Dec 27, Jan 3,
Bank Indonesia Bonds VR 0038 477,136 2023 2024 477,693 159 477,534
Obligasi Pemerintah 27 Des/ 3 Jan/
VR 0038/Government Dec 27, Jan 3,
Bank Indonesia Bonds VR 0038 477,136 2023 2024 477,693 159 477,534
Obligasi Pemerintah 28 Des/ 4 Jan/
VR 0062/Government Dec 28, Jan 4,
Bank Indonesia Bonds VR 0062 475,731 2023 2024 476,287 238 476,049
Halaman - 5/50 - Page
Page 67
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 9. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS TO RESELL (continued)
31 Desember 2023/31 December 2023
Pendapatan
bunga
yang belum
Nilai nominal/ Tanggal Tanggal Nilai penjualan diamortisasi/
Nasabah/ Jenis efek-efek/ Nominal dimulai/ jatuh tempo/ kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Counterparty Type of securities amount Starting date Due date Resale amount Interest Carrying value
Pihak ketiga /Third parties - Rupiah (lanjutan/continued)
Obligasi Pemerintah 29 Des/ 5 Jan/
VR 0042/Government Dec 29, Jan 5,
Bank Indonesia Bonds VR 0042 474,479 2023 2024 475,033 316 474,717
Obligasi Pemerintah 29 Des/ 5 Jan/
VR 0042/Government Dec 29, Jan 5,
Bank Indonesia Bonds VR 0042 474,479 2023 2024 475,033 316 474,717
Obligasi Pemerintah 29 Des/ 5 Jan/
VR 0042/Government Dec 29, Jan 5,
Bank Indonesia Bonds VR 0042 474,479 2023 2024 475,033 316 474,717
Obligasi Pemerintah 29 Des/ 5 Jan/
VR 0042/Government Dec 29, Jan 5,
Bank Indonesia Bonds VR 0042 474,479 2023 2024 475,033 316 474,717
Obligasi Pemerintah 29 Des/ 5 Jan/
VR 0042/Government Dec 29, Jan 5,
Bank Indonesia Bonds VR 0042 474,479 2023 2024 475,033 316 474,717
Obligasi Pemerintah 27 Des/ 3 Jan/
VR 0038/Government Dec 27, Jan 3,
Bank Indonesia Bonds VR 0038 337,207 2023 2024 337,600 113 337,487
Obligasi Pemerintah 29 Des/ 5 Jan/
VR 0042/Government Dec 29, Jan 5,
Bank Indonesia Bonds VR 0042 189,792 2023 2024 190,013 127 189,886
Obligasi Pemerintah 27 Des/ 3 Jan/
VR 0034/Government Dec 27, Jan 3,
Bank Indonesia Bonds VR 0034 140,423 2023 2024 140,587 47 140,540
Obligasi Pemerintah 27 Des/ 3 Jan/
VR 0050/Government Dec 27, Jan 3,
Bank Indonesia Bonds VR 0050 95,982 2023 2024 96,094 32 96,062
Total 6,478,490 6,486,051 3,252 6,482,799
31 Desember 2022/31 December 2022
Pendapatan
bunga
yang belum
Nilai nominal/ Tanggal Tanggal Nilai penjualan diamortisasi/
Nasabah/ Jenis efek-efek/ Nominal dimulai/ jatuh tempo/ kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Counterparty Type of securities amount Starting date Due date Resale amount Interest Carrying value
Pihak ketiga /Third parties - Rupiah
Obligasi Pemerintah 26 Des/ 2 Jan/
VR 0034/Government Dec 26, Jan 2,
Bank Indonesia Bonds VR 0034 642,034 2022 2023 642,721 98 642,623
Obligasi Pemerintah 29 Des/ 26 Jan/
VR 0057/Government Dec 29, Jan 26,
Bank Indonesia Bonds VR 0057 604,643 2022 2023 607,464 2,519 604,945
Obligasi Pemerintah 26 Des/ 23 Jan/
VR 0044/Government Dec 26, Jan 23,
Bank Indonesia Bonds VR 0044 481,163 2022 2023 483,408 1,764 481,644
Obligasi Pemerintah 23 Des/ 20 Jan/
VR 0077/Government Dec 23, Jan 20,
Bank Indonesia Bonds VR 0077 468,157 2022 2023 470,342 1,483 468,859
Obligasi Pemerintah 26 Des/ 9 Jan/
VR 0053/Government Dec 26, Jan 9,
Bank Indonesia Bonds VR 0053 466,760 2022 2023 467,804 596 467,208
Obligasi Pemerintah 28 Des/ 25 Jan/
VR 0064/Government Dec 28, Jan 25,
Bank Indonesia Bonds VR 0064 332,916 2022 2023 334,470 1,332 333,138
Obligasi Pemerintah 28 Des/ 11 Jan/
VR 0075/Government Dec 28, Jan 11,
Bank Indonesia Bonds VR 0075 281,113 2022 2023 281,742 449 281,293
Halaman - 5/51 - Page
Page 68
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 9. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS TO RESELL (continued)
31 Desember 2022/31 December 2022
Pendapatan
bunga
yang belum
Nilai nominal/ Tanggal Tanggal Nilai penjualan diamortisasi/
Nasabah/ Jenis efek-efek/ Nominal dimulai/ jatuh tempo/ kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Counterparty Type of securities amount Starting date Due date Resale amount Interest Carrying value
Pihak ketiga /Third parties - Rupiah (lanjutan/continued)
Obligasi Pemerintah 30 Des/ 27 Jan/
VR 0065/Government Dec 30, Jan 27,
Bank Indonesia Bonds VR 0065 277,967 2022 2023 279,264 1,205 278,059
Obligasi Pemerintah 27 Des/ 24 Jan/
VR 0037/Government Dec 27, Jan 24,
Bank Indonesia Bonds VR 0037 232,744 2022 2023 233,831 892 232,939
Obligasi Pemerintah 27 Des/ 3 Jan/
VR 0042/Government Dec 27, Jan 3,
Bank Indonesia Bonds VR 0042 189,972 2022 2023 190,175 58 190,117
Obligasi Pemerintah 12 Des/ 9 Jan/
VR 0079/Government Dec 12, Jan 9,
Bank Indonesia Bonds VR 0079 185,416 2022 2023 186,245 237 186,008
Obligasi Pemerintah 20 Des/ 17 Jan/
VR 0041/Government Dec 20, Jan 17,
Bank Indonesia Bonds VR 0041 185,612 2022 2023 186,442 474 185,968
Obligasi Pemerintah 7 Des/ 4 Jan/
VR 0068/Government Dec 7, Jan 4,
Bank Indonesia Bonds VR 0068 185,082 2022 2023 185,909 89 185,820
Obligasi Pemerintah 27 Des/ 10 Jan/
VR 0048/Government Dec 27, Jan 10,
Bank Indonesia Bonds VR 0048 144,010 2022 2023 144,332 207 144,125
Obligasi Pemerintah 6 Des/ 3 Jan/
VR 0084/Government Dec 6, Jan 3,
Bank Indonesia Bonds VR 0084 138,937 2022 2023 139,558 44 139,514
Obligasi Pemerintah 15 Des/ 12 Jan/
VR 0069/Government Dec 15, Jan 12,
Bank Indonesia Bonds VR 0069 138,983 2022 2023 139,605 244 139,361
Obligasi Pemerintah 26 Des/ 2 Jan/
VR 0038/Government Dec 26, Jan2,
Bank Indonesia Bonds VR 0038 122,292 2022 2023 122,423 19 122,404
Obligasi Pemerintah 8 Des/ 5 Jan/
VR 0073/Government Dec 8, Jan 5,
Bank Indonesia Bonds VR 0073 116,754 2022 2023 117,276 75 117,201
Obligasi Pemerintah 13 Des/ 10 Jan/
VR 0049/Government Dec 13, Jan 10,
Bank Indonesia Bonds VR 0049 93,272 2022 2023 93,689 134 93,555
Obligasi Pemerintah 14 Des/ 11 Jan/
VR 0068/Government Dec 14, Jan 11,
Bank Indonesia Bonds VR 0068 92,638 2022 2023 93,053 148 92,905
Total 5,380,465 5,399,753 12,067 5,387,686
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, all securities
seluruh efek-efek yang dibeli dengan janji dijual purchased under agreements to resell are
kembali digolongkan sebagai Lancar. classified as Current.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, all securities
seluruh efek-efek yang dibeli dengan janji dijual purchased under agreements to resell classified
kembali diklasifikasikan sebagai biaya perolehan as amortized cost and stage 1.
diamortisasi dan digolongkan dalam stage 1.
Manajemen Bank berpendapat bahwa pada The Bank’s management believes that as of 31
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, cadangan December 2023 and 2022, allowance for
kerugian penurunan nilai tidak diperlukan, karena impairment losses is not necessary, as
manajemen berkeyakinan bahwa untuk efek-efek management believes that securities under
yang dibeli dengan janji dijual kembali dapat agreement to resell are collectible.
ditagih.
Halaman - 5/52 - Page
Page 69
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 9. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS TO RESELL (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there are no
terdapat efek-efek yang dibeli dengan janji dijual securities purchased under agreement to resell
kembali yang dijaminkan. pledged as collateral.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tingkat As of 31 December 2023 and 2022, the average
suku bunga rata-rata per tahun adalah masing- interest rates per annum are 6.00% and 5.80%,
masing sebesar 6,00% dan 5,80%. respectively.
Mutasi nilai tercatat efek-efek yang dibeli dengan Movement of the carrying value of securities
janji dijual kembali dengan klasifikasi biaya purchased under agreements to resell classified
perolehan diamortisasi (semua efek-efek yang as amortized cost (all securities purchased under
dibeli dengan janji dijual kembali dengan klasifikasi agreements to resell classified as amortized cost
biaya perolehan diamortisasi adalah stage 1) pada are stage 1) as of 31 December 2023 and 2022
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal 5,387,686 5,142,161 Beginning balance
Aset keuangan yang baru dibeli 6,482,799 5,387,686 New financial assets purchased
Efek-efek yang telah jatuh tempo (5,387,686) (5,142,161) Securities matured
Saldo akhir 6,482,799 5,387,686 Ending balance
10. KREDIT YANG DIBERIKAN 10. LOANS
a. Berdasarkan jenis dan kualitas kredit a. Based on type and credit quality
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loan’s quality based on collectibility in
kolektibilitas sesuai peraturan OJK. accordance with OJK regulations.
31 Desember 2023/31 December 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/
Lancar/ Special Kurang Lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Pihak Berelasi - Rupiah Related Parties - Rupiah
Modal Kerja 11,169 - - - - 11,169 Working Capital
Konsumsi 10,244 - - - - 10,244 Consumption
21,413 - - - - 21,413
Pihak Ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
Modal Kerja 31,872,075 146,034 47,157 46,134 60,145 32,171,545 Working Capital
Konsumsi 9,044,579 28,850 10,550 7,916 8,941 9,100,836 Consumption
Investasi 51,541 4,705 118 156 473 56,993 Investment
40,968,195 179,589 57,825 54,206 69,559 41,329,374
Total 40,989,608 179,589 57,825 54,206 69,559 41,350,787 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan Allowance for
Kerugian Impairment
Penurunan Nilai (876,986) (67,615) (36,257) (44,629) (69,455) (1,094,942) Losses
Neto 40,112,622 111,974 21,568 9,577 104 40,255,845 Net
Halaman - 5/53 - Page
Page 70
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan kualitas kredit a. Based on type and credit quality
(lanjutan) (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loan’s quality based on collectibility in
kolektibilitas sesuai peraturan OJK. (lanjutan) accordance with OJK regulations.
(continued)
31 Desember 2022/31 December 2022
Dalam
Perhatian
Khusus/
Lancar/ Special Kurang Lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Pihak Berelasi - Rupiah Related Parties - Rupiah
Modal Kerja 702 - - - - 702 Working Capital
Konsumsi 4,993 - - - - 4,993 Consumption
5,695 - - - - 5,695
Pihak Ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
Modal Kerja 28,697,341 159,646 30,477 15,563 178,038 29,081,065 Working Capital
Konsumsi 7,639,230 37,101 6,494 3,035 35,890 7,721,750 Consumption
Investasi 80,865 13,984 1,706 1,163 4,741 102,459 Investment
36,417,436 210,731 38,677 19,761 218,669 36,905,274
Total 36,423,131 210,731 38,677 19,761 218,669 36,910,969 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan Allowance for
Kerugian Impairment
Penurunan Nilai (823,376) (80,542) (21,361) (13,713) (217,336) (1,156,328) Losses
Neto 35,599,755 130,189 17,316 6,048 1,333 35,754,641 Net
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi b. Based on Economic Sector
Kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans based on economic sectors and
ekonomi dan kredit yang mengalami impaired and not impaired loans.
penurunan nilai dan tidak mengalami
penurunan nilai.
Kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans based on economic sectors and
ekonomi dan kolektibilitas sesuai peraturan collectibility in accordance with OJK
OJK. regulations.
31 Desember 2023/31 December 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/
Lancar/ Special Kurang Lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Pihak Berelasi - Rupiah Related Parties - Rupiah
Perdagangan, Trading,
Restoran, dan Restaurant,
Hotel 169 - - - - 169 and Hotel
Jasa Sosial
Masyarakat 11,000 - - - - 11,000 Social Services
Lain-lain 10,244 - - - - 10,244 Others
21,413 - - - - 21,413
Pihak Ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
Perdagangan, Trading,
Restoran, dan Restaurant,
Hotel 17,517,848 90,341 24,667 26,904 37,681 17,697,441 and Hotel
Pertanian, Agriculture,
Perburuan, dan Hunting, and
Sarana Pertanian 6,517,792 23,921 9,771 9,403 11,578 6,572,465 Agriculture Improvement
Jasa Sosial
Masyarakat 3,917,906 21,459 6,991 5,716 7,929 3,960,001 Social Services
Jasa Dunia Usaha 3,347,290 12,191 4,200 3,121 2,935 3,369,737 Business Services
Industri
Pengolahan 260,702 1,128 540 - 20 262,390 Manufacturing
Pengangkutan, Transportation,
Pergudangan Warehousing, and
dan Komunikasi 344,014 1,127 1,105 807 474 347,527 Communication
Pertambangan 12,365 193 - 338 - 12,896 Mining
Kontruksi 5,237 379 - - - 5,616 Construction
Listrik, gas dan air 462 - - - - 462 Electricity, gas, and water
Lain-lain 9,044,579 28,850 10,551 7,917 8,942 9,100,839 Others
40,968,195 179,589 57,825 54,206 69,559 41,329,374
Total 40,989,608 179,589 57,825 54,206 69,559 41,350,787 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Allowance of
Penurunan Nilai (876,986) (67,615) (36,257) (44,629) (69,455) (1,094,942) Impairment Losses
Neto 40,112,622 111,974 21,568 9,577 104 40,255,845 Net
Halaman - 5/54 - Page
Page 71
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi (lanjutan) b. Based on Economic Sector (continued)
Kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans based on economic sectors and
ekonomi dan kolektibilitas sesuai peraturan collectibility in accordance with OJK
OJK. (lanjutan) regulations. (continued)
31 Desember 2022/31 December 2022
Dalam
Perhatian
Khusus/
Lancar/ Special Kurang Lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Pihak Berelasi - Rupiah Related Parties - Rupiah
Perdagangan, Trading,
Restoran, dan Restaurant,
Hotel 515 - - - - 515 and Hotel
Jasa Sosial
Masyarakat 187 - - - - 187 Social Services
Lain-lain 4,993 - - - - 4,993 Others
5,695 - - - - 5,695
Pihak Ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
Perdagangan, Trading,
Restoran, dan Restaurant,
Hotel 16,459,407 103,717 21,758 8,692 114,993 16,708,567 and Hotel
Pertanian, Agriculture,
Perburuan, dan Hunting, and
Sarana Pertanian 5,767,204 28,084 3,246 2,325 30,261 5,831,120 Agriculture Improvement
Jasa Sosial
Masyarakat 3,642,944 28,824 5,157 3,828 25,877 3,706,630 Social Services
Jasa Dunia Usaha 2,490,562 9,082 1,447 1,190 7,228 2,509,509 Business Services
Industri
Pengolahan 199,325 2,100 284 141 1,623 203,473 Manufacturing
Pengangkutan, Transportation,
Pergudangan Warehousing, and
dan Komunikasi 197,368 1,486 291 550 2,797 202,492 Communication
Pertambangan 11,033 - - - - 11,033 Mining
Kontruksi 10,076 139 - - - 10,215 Construction
Listrik, gas dan air 285 198 - - - 483 Electricity, gas, and water
Lain-lain 7,639,232 37,101 6,494 3,035 35,890 7,721,752 Others
36,417,436 210,731 38,677 19,761 218,669 36,905,274
Total 36,423,131 210,731 38,677 19,761 218,669 36,910,969 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Allowance of
Penurunan Nilai (823,376) (80,542) (21,361) (13,713) (217,336) (1,156,328) Impairment Losses
Neto 35,599,755 130,189 17,316 6,048 1,333 35,754,641 Net
Jumlah minimum cadangan kerugian The minimum allowance for impairment
penurunan nilai kredit bermasalah yang wajib losses on non-performing loans provided
dibentuk sesuai dengan Peraturan OJK adalah based on OJK Regulation amounted
sebesar Rp103.186 dan Rp214.618 masing- Rp103,186 and Rp214,618 as of 31
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 2023 and 2022, respectively.
2022.
Rasio kredit bermasalah dihitung sesuai The ratio of non-performing loans is
dengan pedoman perhitungan rasio keuangan calculated in accordance with the financial
sebagaimana tercantum dalam Surat Edaran ratio calculation guidelines as stated in Bank
Bank Indonesia (“SE-BI”) No. 3/30/DPNP Indonesia Circular Letter ("SE-BI")
tanggal 14 Desember 2001 sebagaimana telah No. 3/30/DPNP dated 14 December 2001 as
diubah terakhir dengan SE-BI No. 13/30/DPNP last amended by Bank Indonesia Circular
tanggal 16 Desember 2011. Letter No. 13/30/DPNP dated 16 December
2011.
Halaman - 5/55 - Page
Page 72
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi (lanjutan) b. Based on Economic Sector (continued)
Rasio kredit bermasalah (“NPL”) Bank secara The Bank's gross NPL ratio (before
bruto (sebelum dikurangi cadangan kerugian deducting the allowance for impairment
penurunan nilai) pada tanggal losses) as of 31 December 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, masing-masing amounted to Rp181,590 and Rp277,107,
sebesar Rp181.590 dan Rp277.107, atau respectively, 0.44% or 0.75%, respectively.
masing-masing sebesar 0,44% dan 0,75%.
Rasio kredit bermasalah Bank secara neto The Bank's net non-performing loans ratio as
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, of 31 December 2023 and 2022, amounted
masing-masing sebesar Rp31.249 dan to Rp31,249 and Rp24,697, respectively, or
Rp24.697 atau masing-masing sebesar 0,08% 0.08% and 0.07%, respectively.
dan 0,07%.
c. Berdasarkan Jangka Waktu c. Based on Period
2023 2022
< 1 tahun 33,017 48,460 < 1 year
> 1 tahun - 2 tahun 156,315 60,632 > 1 year - 2 years
> 2 tahun - 5 tahun 991,343 911,913 > 2 years - 5 years
> 5 tahun 40,170,112 35,889,964 > 5 years
Total 41,350,787 36,910,969 Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (1,094,942) (1,156,328) Impairment Losses
Neto 40,255,845 35,754,641 Net
d. Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo d. Based on Remaining Maturities
2023 2022
< 1 tahun 196,285 128,961 < 1 year
> 1 tahun - 2 tahun 324,382 276,769 > 1 year - 2 years
> 2 tahun - 5 tahun 1,768,282 1,573,835 > 2 years - 5 years
> 5 tahun 39,061,838 34,931,404 > 5 years
Total 41,350,787 36,910,969 Total
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai (1,094,942) (1,156,328) Impairment Losses
Neto 40,255,845 35,754,641 Net
Halaman - 5/56 - Page
Page 73
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
e. Berdasarkan Staging e. Based on Staging
Perubahan nilai tercatat kredit yang diberikan Movement of carrying value of loans
dengan klasifikasi biaya perolehan classified as amortized cost based on stage
diamortisasi berdasarkan stage untuk tahun for the year ended 31 December 2023 and
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 are as follows:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023/31 December 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 36,361,569 272,292 277,108 36,910,969 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit loss
(stage 1) 569,294 (313,365) (255,929) - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
yang mengalami penurunan Transfer to impaired
nilai (stage 2) (432,944) 434,742 (1,798) - loans (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan
yang mengalami penurunan Transfer to impaired
nilai (stage 3) (304,173) (212,436) 516,609 - loans (stage 3)
Total saldo awal Total beginning
setelah pengalihan 36,193,746 181,233 535,990 36,910,969 balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
nilai tercatat (1,385,595) 149,605 277,724 (958,266) of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 11,867,415 8,582 6,835 11,882,832 issued or purchased
Aset keuangan yang
dihentikan pengakuannya (5,676,714) (169,075) (261,566) (6,107,355) New financial assets derecognized
Aset keuangan yang
dihapus buku - - (377,393) (377,393) Financial assets written-off
Lain-lain - - - - Other
Total 40,998,852 170,345 181,590 41,350,787 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (848,365) (96,236) (150,341) (1,094,942) impairment losses
Neto 40,150,487 74,109 31,249 40,255,845 Net
31 Desember 2022/31 December 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal 30,539,470 576,326 235,287 31,351,083 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit loss
(stage 1) 686,529 (474,098) (212,431) - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
yang mengalami penurunan Transfer to impaired
nilai (stage 2) (484,462) 488,988 (4,526) - loans (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan
yang mengalami penurunan Transfer to impaired
nilai (stage 3) (217,494) (303,515) 521,009 - loans (stage 3)
Total saldo awal 30,524,043 287,701 539,339 31,351,083 Total beginning
setelah pengalihan balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
nilai tercatat (1,369,160) 312,657 167,818 (888,685) of carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 10,246,977 13,287 4,269 10,264,533 issued or purchased
Aset keuangan yang
dihentikan pengakuannya (3,040,291) (340,749) (178,524) (3,559,564) New financial assets derecognized
Aset keuangan yang
dihapus buku - - (225,938) (225,938) Financial assets written-off
Lain-lain - (604) (29,856) (30,460) Other
Total 36,361,569 272,292 277,108 36,910,969 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (739,486) (164,432) (252,410) (1,156,328) impairment losses
Neto 35,622,083 107,860 24,698 35,754,641 Net
f. Suku Bunga Efektif Rata-Rata Per Tahun f. Average Effective Interest Rate per
Annum
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun The average effective interest rate per
adalah sebagai berikut: annum were as follows:
2023 2022
Retail 8.77% 11.20% Retail
Mikro 9.69% 11.56% Micro
Pensiunan 12.27% 12.66% Pensioners
Halaman - 5/57 - Page
Page 74
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
g. Kredit Usaha Kecil g. Loans to small business
Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah kredit The ratio of loans to small business to total
yang diberikan pada tanggal 31 Desember loans as of 31 December 2023 and 2022 are
2023 dan 2022 masing-masing sebesar 0,01% 0.01% and 78.18%, respectively.
dan 78,18%.
h. Kredit Direstrukturisasi h. Restructured Loans
Jumlah kredit yang diberikan yang telah Total restructured loans by the Bank as of 31
direstrukturisasi oleh Bank pada tanggal December 2023 and 2022, amounted to
31 Desember 2023 dan 2022, masing-masing Rp65,751 and Rp192,451, respectively. The
sebesar Rp65.751 dan Rp192.451. Skema restructuring scheme is conducted by
restrukturisasi dilakukan dengan perpanjangan extending the loan period and/or grace
jangka waktu kredit dan/atau grace period. period.
Kredit yang diberikan yang telah The restructured loans by the Bank based on
direstrukturisasi oleh Bank berdasarkan the collectibility of OJK as at 31 December
kolektibilitas OJK pada tanggal 31 December 2023 and 2022 are as follows:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Lancar 53,019 126,132 Current
Dalam Perhatian Khusus 10,120 35,117 Special Mention
Kurang lancar 706 2,937 Sub-standard
Diragukan 589 4,032 Doubtful
Macet 1,317 24,233 Loss
Total 65,751 192,451 Total
Bank telah melakukan restrukturisasi kredit The bank has restructured loans for debtors
untuk debitur yang terdampak pandemi affected by the COVID-19 pandemic in
COVID-19 sesuai dengan POJK accordance with POJK No. 11/POJK.03/
No. 11/POJK.03/2020 tanggal 13 Maret 2020, 2020 dated 13 March 2020, which was last
yang telah diubah terakhir kali dengan POJK amended with POJK No. 17/POJK.03/2021
No. 17/POJK.03/2021 tanggal 10 September on 10 September 2021. As of 31 December
2021. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2023 and 2022, the restructured loans due to
2022, jumlah kredit yang telah direstrukturisasi COVID-19 is amounting to Rp58,040 and
akibat COVID-19 adalah masing-masing Rp182,258, respectively.
sebesar Rp58.040 dan Rp182.258.
i. Kredit kepada Pihak Berelasi i. Loans to Related Parties
Informasi mengenai transaksi dengan pihak Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 35. related parties is disclosed in Note 35.
j. Batas Maksimum Pemberian Kredit j. Legal Lending Limit
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, there are
tidak terdapat pelanggaran ataupun no breach or violation of the Legal Lending
pelampauan Batas Maksimum Pemberian Limit ("LLL") to third parties and related
Kredit (“BMPK”) kepada pihak ketiga dan parties as required by Bank Indonesia
pihak berelasi sesuai dengan peraturan yang regulations.
telah ditetapkan Bank Indonesia.
Halaman - 5/58 - Page
Page 75
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
k. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai k. Allowance for Impairment Loss
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
1 Desember 2023/31 December 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 739,486 164,432 252,410 1,156,328 Beginning balance
Pengalihan ke Transfer to:
Kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan Expected credit loss
(stage 1) 243,574 (68,901) (174,673) - 12 months (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya -
tidak mengalami penurunan Expected lifetime credit loss
nilai (stage 2) (17,320) 18,231 (911) - - unimpaired (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya -
mengalami penurunan Expected lifetime credit loss
nilai (stage 3) (123,140) (47,120) 170,260 - - impaired (stage 3)
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 842,600 66,642 247,086 1,156,328 after transfer
Pengukuran kembali bersih
penyisihan kerugian 213,366 149,484 502,388 865,238 Net remeasurement of allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets issued
diterbitkan atau dibeli 54,707 1,778 3,921 60,406 or purchased
Aset keuangan yang
dihentikan pengakuannya (262,308) (121,668) (249,421) (633,397) New financial assets derecognized
Total penambahan 5,765 29,594 256,888 292,247 Total additional
Aset keuangan yang dihapus buku - - (377,393) (377,393) Financial assets written-off
Penerimaan kembali kredit yang Recoveries from loans
telah dihapusbukukan - - - - written-off
Lain-lain - - 23,760 23,760 Others
Saldo akhir 848,365 96,236 150,341 1,094,942 Ending balance
1 Desember 2022/31 December 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 127,219 424,509 171,023 722,751 Beginning balance
Pengalihan ke Transfer to:
Kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan Expected credit loss
(stage 1) 266,991 (190,819) (76,172) - 12 months (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya -
tidak mengalami penurunan Expected lifetime credit loss
nilai (stage 2) (6,292) 8,505 (2,213) - - unimpaired (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya -
mengalami penurunan Expected lifetime credit loss
nilai (stage 3) (8,589) (92,437) 101,026 - - impaired (stage 3)
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 379,329 149,758 193,664 722,751 after transfer
Pengukuran kembali bersih
penyisihan kerugian 508,896 267,685 373,845 1,150,426 Net remeasurement of allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets issued
diterbitkan atau dibeli 53,855 2,872 2,283 59,010 or purchased
Aset keuangan yang
dihentikan pengakuannya (202,594) (255,279) (140,233) (598,106) New financial assets derecognized
Total penambahan 360,157 15,278 235,895 611,330 Total additional
Aset keuangan yang dihapus buku - - (225,938) (225,938) Financial assets written-off
Penerimaan kembali kredit yang Recoveries from loans
telah dihapusbukukan - - 78,645 78,645 written-off
Lain-lain - (604) (29,856) (30,460) Others
Saldo akhir 739,486 164,432 252,410 1,156,328 Ending balance
Halaman - 5/59 - Page
Page 76
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
l. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai l. Allowance for Impairment Loss
(lanjutan) (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of the
cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang allowance for impairment losses provided is
diberikan yang dibentuk telah memadai untuk adequate to cover possible losses from
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak uncollectible loans.
tertagihnya kredit yang diberikan.
m. Kredit Hapus Buku m. Written-off loans
Perubahan dalam kredit yang dihapus buku Changes in written-off loans are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal 356,218 547,017 Beginning balance
Penghapusan tahun berjalan 377,393 225,938 Write-off during the year
Penerimaan kembali kredit yang
telah dihapusbukukan Recoveries of previously
(cash recoveries) (140,556) (416,737) written-off loan (cash recoveries)
Saldo akhir 593,055 356,218 Ending balance
11. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 11. PREPAID EXPENSES
2023 2022
Pihak Berelasi Related Parties
Jasa Flagging 2,246 2,513 Flagging Services
Asuransi 21 27 Insurance
2,267 2,540
Pihak Ketiga Third Parties
Pemeliharaan software 17,446 - Software Maintenance
Pemeliharaan hardware 1,025 - Hardware Maintenance
Sewa 118 299 Rental
Total 20,856 2,839 Total
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
31 Desember 2023/31 December 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Reclassifications Ending Balance
Harga Perolehan Cost
Tanah 48,842 - - - 48,842 Land
Bangunan 51,040 476 - 8,178 59,694 Building
Leasehold Improvements 433,558 6,020 - 28,112 467,690 Leasehold Improvements
Kendaraan 44,723 - - (8) 44,715 Vehicles
Inventaris Kantor 301,219 44,172 - 13,003 358,394 Office Equipment
Total 879,382 50,668 - 49,285 979,335 Total
Bangunan dalam penyelesaian 2,942 56,143 - (49,285) 9,800 Construction in progress
Total 882,324 106,811 - - 989,135 Total
Aset hak guna 527,868 63,929 - - 591,797 Rights of use assets
Total harga perolehan 1,410,192 170,740 - - 1,580,932 Total cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 19,736 2,143 - - 21,879 Buildings
Leasehold Improvements 294,543 71,716 - (4) 366,255 Leasehold Improvements
Kendaraan 19,933 5,016 - (2) 24,947 Vehicles
Inventaris Kantor 215,200 41,252 - 6 256,458 Office Equipment
Total 549,412 120,127 - - 669,539 Total
Aset hak guna 253,460 91,421 - - 344,881 Rights of use assets
Total akumulasi penyusutan 802,872 211,548 - - 1,014,420 Total accumulated depreciation
Nilai Buku 607,320 566,512 Book Value
Halaman - 5/60 - Page
Page 77
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2022/31 December 2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Reclassifications Ending Balance
Harga Perolehan Cost
Tanah 48,842 - - - 48,842 Land
Bangunan 50,172 63 - 805 51,040 Building
Leasehold Improvements 349,601 5,930 (114) 78,141 433,558 Leasehold Improvements
Kendaraan 44,802 23 (112) 10 44,723 Vehicles
Inventaris Kantor 275,071 28,123 (3,944) 1,969 301,219 Office Equipment
Total 768,488 34,139 (4,170) 80,925 879,382 Total
Bangunan dalam penyelesaian 29,547 54,725 - (81,330) 2,942 Construction in progress
Total 798,035 88,864 (4,170) (405) 882,324 Total
Aset hak guna 454,163 74,899 (1,194) - 527,868 Rights of use assets
Total harga perolehan 1,252,198 163,763 (5,364) (405) 1,410,192 Total cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 17,379 1,848 - 509 19,736 Buildings
Leasehold Improvements 224,810 70,361 (114) (514) 294,543 Leasehold Improvements
Kendaraan 15,028 5,012 (112) 5 19,933 Vehicles
Inventaris Kantor 177,681 41,463 (3,944) - 215,200 Office Equipment
Total 434,898 118,684 (4,170) - 549,412 Total
Aset hak guna 162,703 91,367 (610) - 253,460 Rights of use assets
Total akumulasi penyusutan 597,601 210,051 (4,780) - 802,872 Total accumulated depreciation
Nilai Buku 654,597 607,320 Book Value
Bangunan dalam penyelesaian pada tanggal Construction in progress as of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022, merupakan renovasi 2023 and 2022, are related to several building
atas beberapa bangunan yang disewa dari pihak renovation that were rented from third party, with
ketiga, dengan estimasi persentase penyelesaian estimated percentage of completion as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2023/31 December 2023
Estimasi tahun Kisaran persentase
penyelesaian/ penyelesaian/
Jumlah/ Estimated year Range percentage
Amount of completion of completion
Renovasi atas beberapa Renovation on several
bangunan yang disewa 9,800 2024 90-95% buildings rented
31 Desember 2022/31 December 2022
Estimasi tahun Kisaran persentase
penyelesaian/ penyelesaian/
Jumlah/ Estimated year Range percentage
Amount of completion of completion
Renovasi atas beberapa Renovation on several
bangunan yang disewa 2,942 2023 90-95% buildings rented
Aset hak guna pada tanggal 31 Desember 2023 Rights of use assets as of 31 December 2023
dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
31 Desember 2023/31 December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Cost
Bangunan 446,042 48,672 - 494,714 Buildings
Kendaraan 81,826 15,257 - 97,083 Vehicles
Total harga perolehan 527,868 63,929 - 591,797 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 202,249 73,489 - 275,738 Buildings
Kendaraan 51,211 17,932 - 69,143 Vehicles
Total akumulasi penyusutan 253,460 91,421 - 344,881 Total accumulated depreciation
Nilai buku 274,408 246,916 Book value
Halaman - 5/61 - Page
Page 78
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Aset hak guna pada tanggal 31 Desember 2023 Rights of use assets as of 31 December 2023
dan 2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan) and 2022 are as follows: (continued)
31 Desember 2022/31 December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Cost
Bangunan 392,961 53,081 - 446,042 Buildings
Kendaraan 61,202 21,818 (1,194) 81,826 Vehicles
Total harga perolehan 454,163 74,899 (1,194) 527,868 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 129,871 72,378 - 202,249 Buildings
Kendaraan 32,832 18,989 (610) 51,211 Vehicles
Total akumulasi penyusutan 162,703 91,367 (610) 253,460 Total accumulated depreciation
Nilai buku 291,460 274,408 Book value
Beban hak guna yang dilaporkan dalam laporan Rights of use expense disclosed in the statement
laba rugi pada tahun yang berakhir pada tanggal of profit or loss for the year ended 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember 2023/31 December 2023
Beban Beban yang
penyusutan Beban berhubungan
aset hak guna/ bunga atas dengan sewa
Rights of liabilitas sewa/ jangka pendek/
use assets Interest expense Expense related
depreciation on lease to short-term
expense liabilities lease
Bangunan 73,489 16,196 4,761 Buildings
Kendaraan 17,932 1,757 2,238 Vehicles
Total 91,421 17,953 6,999 Total
31 Desember 2022/31 December 2022
Beban Beban yang
penyusutan Beban berhubungan
aset hak guna/ bunga atas dengan sewa
Rights of liabilitas sewa/ jangka pendek/
use assets Interest expense Expense related
depreciation on lease to short-term
expense liabilities lease
Bangunan 72,378 16,966 4,218 Buildings
Kendaraan 18,989 2,254 2,154 Vehicles
Total 91,367 19,220 6,372 Total
Bank menyewa beberapa aset termasuk The Bank leases several assets including
kendaraan, rumah dinas, gedung kantor, dan lain- vehicles, office houses, office buildings, and
lain. Rata-rata masa sewa berkisar antara 3 - 5 others. The average of lease term ranges from 3
tahun. - 5 years.
Bank juga memiliki sewa tertentu dengan masa The Bank also has certain leases with terms of
sewa 12 bulan atau kurang dan sewa aset bernilai 12 months or less and leases of low value
rendah. Bank menerapkan pengecualian untuk assets. The Bank applies exemptions for short-
sewa jangka pendek dan sewa bernilai rendah term and low-value leases for these leases.
untuk sewa tersebut.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 December 2022, the Bank
31 Desember 2022, Bank menjual aset tetapnya sold fixed assets with book value amounting to
dengan nilai buku sebesar RpNihil dengan harga RpNil, with selling price amounting to Rp95,
jual sebesar Rp95 (Catatan 32). respectively (Note 32).
Halaman - 5/62 - Page
Page 79
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Keuntungan/kerugian bersih atas penjualan aset Net gain/loss on sale of fixed assets are recorded
tetap dicatat pada akun Laba/Rugi Penjualan Aset on the Gain/Loss on Sale of Fixed Assets.
Tetap.
Hak atas tanah diperoleh berdasarkan Sertifikat Land rights acquired under "Building Usage
Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang dapat Rights" ("HGB") that can be renewed will expire
diperbaharui dengan masa yang akan berakhir between 2028 and 2041. Based on past
antara tahun 2028 sampai 2041. Mengacu pada experience, the Bank has confidence to extend
praktek di masa lampau, Bank memiliki keyakinan the HGB.
dapat memperpanjang HGB tersebut.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, all fixed
seluruh aset tetap, kecuali tanah, telah assets, except land, are insured to cover
diasuransikan untuk menutupi kemungkinan potential losses against fire, theft, and natural
kerugian terhadap risiko kebakaran, pencurian, dan disasters to PT Mandiri Axa General Insurance
bencana alam pada PT Mandiri Axa General (a related party) and PT Asuransi Perisai Listrik
Insurance (pihak berelasi) dan PT Asuransi Perisai Nasional (a related party) with total sum insured
Listrik Nasional (pihak berelasi), dengan nilai of approximately Rp916,164 and Rp940,684,
jumlah pertanggungan asuransi masing-masing respectively.
berkisar sebesar Rp916.164 dan Rp940.684.
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the insurance
pertanggungan tersebut telah memadai untuk coverage is adequate to cover possible losses on
menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi atas the assets insured.
aset tetap yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of 31 December 2023 and 2022, the gross
nilai tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah amount of fixed asset which has been fully
disusutkan penuh namun masih digunakan depreciated and are still being used amounted to
masing-masing adalah sebesar Rp392.729 dan Rp392,729 and Rp299,654, respectively. The
Rp299.654. Aset tetap yang telah disusutkan fixed assets that have been fully depreciated but
penuh namun masih digunakan oleh Bank antara still in use by the Bank, include buildings,
lain berupa bangunan, kendaraan, dan inventaris vehicles, and office equipment.
kantor.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication
penurunan nilai atas aset tetap yang dimiliki Bank of impairment of fixed assets owned by the Bank
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. as of 31 December 2023 and 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there were
terdapat aset tetap yang dijaminkan. no fixed assets pledged as collateral.
13. ASET TAK BERWUJUD - NETO 13. INTANGIBLE ASSETS - NET
31 Desember 2023/31 December 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Balance
Harga Perolehan 133,944 5,783 - 2,620 142,347 Cost
Aset tidak berwujud Intangible assets
dalam penyelesaian 743 3,691 - (2,620) 1,814 in progress
Total 134,687 9,474 - - 144,161 Total
Akumulasi Amortisasi 74,832 24,452 - - 99,284 Accumulated Amortization
Nilai Buku 59,855 44,877 Book value
31 Desember 2023/31 December 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Balance
Harga Perolehan 98,858 5,191 - 29,895 133,944 Cost
Aset tidak berwujud Intangible assets
dalam penyelesaian 2,747 27,486 - (29,490) 743 in progress
Total 101,605 32,677 - 405 134,687 Total
Akumulasi Amortisasi 50,083 24,749 - - 74,832 Accumulated Amortization
Nilai Buku 51,522 59,855 Book value
Halaman - 5/63 - Page
Page 80
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET TAK BERWUJUD (lanjutan) 13. INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset tidak berwujud merupakan perangkat lunak Intangible assets are mainly software used by the
yang digunakan Bank. Manajemen Bank Bank. The Bank’s Management believes that
berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan nilai there is no indication of impairment of intangible
aset tidak berwujud yang dimiliki Bank pada assets owned by the Bank as of 31 December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
Aset tidak berwujud dalam penyelesaian pada Intangible assets in progress as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, merupakan 31 December 2023 and 2022, are related to
instalasi aplikasi software, dengan estimasi installation of software application with estimated
persentase penyelesaian sebagai berikut: percentage of completion as follows:
31 Desember 2023/31 December 2023
Estimasi tahun Kisaran persentase
penyelesaian/ penyelesaian/
Jumlah/ Estimated year Range percentage
Amount of completion of completion
Aset tidak berwujud 1,814 2024 8%-60% Intangible assets
31 Desember 2022/31 December 2022
Estimasi tahun Kisaran persentase
penyelesaian/ penyelesaian/
Jumlah/ Estimated year Range percentage
Amount of completion of completion
Aset tidak berwujud 743 2023 5%-60% Intangible assets
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of 31 December 2023 and 2022, the Bank's
lain-lain Bank terdiri dari: other assets consist of the following:
2023 2022
Pihak Berelasi Related Parties
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 158,530 124,173 Accrued interest receivables
Lain-lain - neto 8,235 - Others - net
Pihak Ketiga Third Parties
Pendapatan bunga yang masih Accrued interest receivables
akan diterima dari kredit yang diberikan 230,788 211,800 from loans
Lain-lain - neto 29,962 24,130 Others - net
Total 427,515 360,103 Total
Pendapatan Bunga Yang Masih Akan Diterima Accrued Interest Receivables
2023 2022
Pihak Berelasi Related Parties
Efek-efek 158,501 124,154 Securities
Kredit yang diberikan 29 19 Loans
158,530 124,173
Pihak Ketiga Third Parties
Kredit yang diberikan 230,344 211,694 Loans
Penempatan pada Bank Indonesia 444 106 Placements with BankIndonesia
230,788 211,800
Total 389,318 335,973 Total
Halaman - 5/64 - Page
Page 81
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 14. OTHER ASSETS (continued)
Lain-lain - neto Others - net
2023 2022
Tagihan transaksi ATM 9,232 7,131 ATM receivables
Advances of purchase goods
Uang muka pengadaan barang dan jasa 6,797 1,451 and services
Uang muka promosi
pengembangan usaha 6,765 10,025 Advances of business development
Tagihan klaim asuransi - setelah Insurance claim receivables -
dikurangi cadangan kerugian net of allowance for
penurunan nilai 6,101 - impairment losses
Tagihan kepada pihak ketiga 4,013 3,766 Receivables to third parties
Persediaan perlengkapan kantor 567 502 Office supplies
Lain-lain 4,722 1,255 Others
Total 38,197 24,130 Total
15. LIABILITAS SEGERA 15. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
2023 2022
Pihak Ketiga - Rupiah Third Parties - Rupiah
Liabilitas dana pensiun 1,188,589 960,907 Pension funds liabilities
Setoran dan transfer 56,614 30,711 Deposit and transfer
Liabilitas premi asuransi Insurance premium
atas kredit yang diberikan 17,209 12,681 liabilities for loans
Liabilitas jamsostek 2,010 1,881 Jamsostek liabilities
Liabilitas Jaminan Hari Tua
(JHT) Pensiun 1,930 53,380 Pension plan liabilities
Liabilitas asuransi kesehatan 1,168 1,133 Health insurance liabilities
Total 1,267,520 1,060,693 Total
16. SIMPANAN NASABAH 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
2023 2022
Giro 951,421 891,166 Current accounts
Tabungan 8,554,739 7,901,415 Saving deposits
Deposito berjangka 35,470,456 31,871,715 Time deposits
Total 44,976,616 40,664,296 Total
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Based on Law No. 24 regarding the Indonesia
Lembaga Penjaminan Simpanan (“LPS”) tanggal Deposit Insurance Agency (“LPS”) dated
22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 2004, effective on
22 September 2005, sebagaimana diubah dengan 22 September 2005, which was amended by the
Undang-Undang No. 7 Tahun 2009 tanggal Law No. 7 Year 2009 dated 13 January 2009
13 Januari 2009 tentang Penetapan Peraturan regarding the Stipulation of Government
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 3 Regulation No. 3 Year 2008, LPS was formed to
Tahun 2008, LPS dibentuk untuk menjamin liabilitas guarantee certain obligations of commercial banks
tertentu bank-bank umum berdasarkan program under the applicable guarantee program, in which
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai the amount of guarantee can vary if it meets the
jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria applicable criteria.
tertentu yang berlaku.
Halaman - 5/65 - Page
Page 82
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation of the
Indonesia No. 66/2008 tanggal 13 Oktober 2008 Republic of Indonesia No. 66/2008 dated
mengenai besarnya nilai simpanan yang dijamin 13 October 2008 concerning the amount of
LPS, pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, deposit value guaranteed by LPS, as of 31
jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah December 2023 and 2022, is up to Rp2,000 per
simpanan sampai dengan Rp2.000 per nasabah per customer per bank.
bank.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022 based on the
berdasarkan Surat Edaran LPS No. PENG- LPS Circular Letter No. PENG-3/DSPS/2022
3/DSPS/2022 Tahun 2022 tanggal 7 Desember Year 2022 dated 7 December 2022, customer
2022, simpanan nasabah dijamin hanya jika suku deposits are only covered if the interest rate is
bunganya sama dengan atau dibawah 3,75% untuk equal to or below 3.75% for deposits
simpanan dalam Rupiah. Berdasarkan Surat Edaran denominated in Rupiah. Based on the LPS
LPS No. 35 Tahun 2021 tanggal 27 September Circular Letter No. 35 Year 2021 dated
2021, simpanan nasabah dijamin hanya jika suku 27 September 2021, deposits from customer are
bunganya sama dengan atau dibawah 3,50% untuk only covered if the interest rate is equal to or
simpanan dalam Rupiah. below 3.50% for deposits denominated in
Rupiah.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank is a
adalah peserta dari program penjaminan tersebut. participant of that guarantee program.
Giro, tabungan, dan deposito berjangka yang Current accounts, saving deposits and time
dimiliki Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan deposits held by the Bank as of
2022 dapat dirinci sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022 are detailed as
follows:
a. Giro a. Current accounts
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi 861,076 388,945 Related Parties
Pihak Ketiga 90,345 502,221 Third Parties
Total 951,421 891,166 Total
2023 2022
Tingkat bunga rata-rata per tahun 3.25% 3.00% Average interest rate per annum
Per 31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada As of 31 December 2023 and 2022, there
saldo giro yang dijadikan jaminan kredit yang were no current accounts pledged as
diberikan. collateral for loans.
b. Tabungan b. Saving deposits
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi 11,725 9,740 Related Parties
Pihak Ketiga 8,543,014 7,891,675 Third Parties
Total 8,554,739 7,901,415 Total
Halaman - 5/66 - Page
Page 83
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
b. Tabungan (lanjutan) b. Saving deposits (continued)
2023 2022
Tingkat bunga rata-rata per tahun 1.16% 1.09% Average interest rate per annum
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, there
tidak terdapat tabungan yang dijadikan jaminan were no saving deposits pledged as collateral
kredit yang diberikan. for loans.
c. Deposito berjangka c. Time deposits
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi 5,188,622 6,741,016 Related Parties
Pihak Ketiga 30,281,834 25,130,699 Third Parties
Total 35,470,456 31,871,715 Total
2023 2022
Tingkat bunga rata-rata per tahun 5.81% 5.03% Average interest rate per annum
Berdasarkan jangka waktu kontrak: Based on contract period:
2023 2022
1 bulan 12,994,676 11,097,064 1 month
3 bulan 14,216,762 14,270,584 3 months
6 bulan 7,564,301 5,723,759 6 months
12 bulan 684,825 768,343 12 months
24 bulan 9,892 11,965 24 months
Total 35,470,456 31,871,715 Total
Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: Based on the remaining maturities:
2023 2022
< 1 bulan 16,538,658 14,125,910 < 1 month
1 - 3 bulan 14,749,080 13,187,795 1 - 3 months
4 - 6 bulan 4,024,451 4,183,022 4 - 6 months
7 - 12 bulan 156,154 350,251 7 - 12 months
> 12 bulan 2,113 24,737 > 12 months
Total 35,470,456 31,871,715 Total
Jumlah deposito berjangka yang dijadikan The amount of time deposits pledged as
sebagai jaminan kredit yang diberikan pada collateral for loans as of 31 December 2023
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, and 2022, amounted to Rp34,971 and
masing-masing sebesar Rp34.971 dan Rp2.708 Rp2,708 respectively (Note 10g).
(Catatan 10g).
Halaman - 5/67 - Page
Page 84
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. SIMPANAN DARI BANK LAIN 17. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
2023 2022
Pihak Berelasi Related Party
Rupiah Rupiah
Interbank call money (Catatan 35) 100,000 50,000 Interbank call money (Note 35)
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Giro 19,803 2,408 Current accounts
Tabungan 21,059 15,383 Saving deposits
Interbank call money 215,000 200,000 Interbank call money
Deposito Berjangka 2,000 3,000 Time deposits
Subtotal 257,862 220,791 Subtotal
Total 357,862 270,791 Total
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah Average interest rates per annum are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Giro 2.50% 2.50% Current accounts
Tabungan 1.75% 1.75% Saving deposits
Interbank call money 6.47% 5.75% Interbank call money
Deposito Berjangka 3.50% 3.50% Time deposits
Klasifikasi jangka waktu simpanan dari bank lain The classification of the term of deposits from other
berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh banks based on the remaining maturities are as
tempo adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan Less than 1 month
Giro 19,803 2,408 Current accounts
Tabungan 21,059 15,383 Saving deposits
Interbank call money 315,000 250,000 Interbank call money
Deposito Berjangka 2,000 3,000 Time Deposits
Total 357,862 270,791 Total
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
2023 2022
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:
Pasal 29 13,901 45,164 Art 29
Pasal 23 859 666 Art 23
Pasal 25 23,225 48,380 Art 25
Pasal 26 3 8 Art 26
37,988 94,218
Pajak penghasilan lainnya: Other income tax:
Pasal 4 ayat 2 30,185 22,296 Art 4(2)
Pasal 21 12,088 8,412 Art 21
42,273 30,708
Pajak Pertambahan Nilai 919 87 Value Added Tax
Total 81,180 125,013 Total
Halaman - 5/68 - Page
Page 85
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
b. Beban Pajak b. Tax Expense
2023 2022
Beban pajak dari: Tax expense from:
Pajak kini 430,522 475,809 Current tax
Pajak tangguhan (14,750) (114,686) Deferred tax
Total 415,772 361,123 Total
c. Pajak Penghasilan Beban Kini c. Current Income Tax Expense
2023 2022
Laba sebelum taksiran Income before estimated
pajak penghasilan sesuai income tax in accordance with
dengan laporan laba rugi statement of profit or
dan penghasilan loss and other
komprehensif lain 1,825,175 1,567,235 comprehensive income
Beda Waktu Temporary differences
Koreksi cadangan kerugian Adjustment of allowance
penurunan nilai atas kredit 5,502 308,839 for impairment losses on loans
Penyusutan aset hak guna Depreciation of rights of use assets
dan beban bunga and interest expense
liabilitas sewa 24,837 11,124 of lease liabilities
Biaya imbalan pasti Post-employment
pasca kerja dan benefits and other long-term
jangka panjang lainnya 26,214 193,924 employment benefits expense
Penyusutan aset tetap 9,575 5,752 Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset tidak berwujud (690) 34 Amortization of intangible assets
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai aset tidak produktif 1,654 - on non-productive assets
Penyisihan kerugian penurunan
nilai aset keuangan selain kredit Allowance for impairment losses
yang diberikan (46) 1,624 of financial assets other than loans
67,046 521,297
Beda Tetap Permanent differences
Biaya pengembangan usaha 27,986 26,802 Business development expenses
Biaya askes (Catatan 31) 13,499 21,408 Health insurance expenses (Note 31)
Biaya program sales 9,268 11,125 Program sales expenses
Biaya tunjangan PPh Pasal 21 Article 21 expenses
(Catatan 31) 4,845 4,951 (Note 31)
Biaya relokasi 1,625 2,142 Relocation expenses
Biaya kegiatan olahraga dan Sport activities and art expenses
kesenian (Catatan 32) 1,402 1,572 (Note 32)
Biaya sumbangan (Catatan 32) 3,014 1,501 Donation expenses (Note 32)
Biaya risiko operasional (Catatan 30) 441 539 Operational risk expenses (Note 30)
Biaya lain-lain 2,617 4,195 Other expenses
64,697 74,235
Taksiran laba kena pajak 1,956,918 2,162,767 Estimated taxable income
2023 2022
Taksiran pajak Estimated corporate
penghasilan badan 430,522 475,809 income tax
Dikurangi: Less:
Kredit Pajak - PPh Pasal 25 416,621 430,645 Tax credit - Income tax art 25
Taksiran utang pajak Estimated income tax
penghasilan 13,901 45,164 payables
Halaman - 5/69 - Page
Page 86
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
c. Pajak Penghasilan Beban Kini (lanjutan) c. Current Income Tax Expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between income before tax
dikali tarif pajak yang berlaku dengan beban expense multiplied by using the applicable tax
pajak adalah sebagai berikut: rate and tax expense are as follows:
2023 2022
Laba sebelum beban Income before
pajak penghasilan 1,825,175 1,567,235 income tax expense
Tarif pajak 22% 22% Tax rate
401,539 344,792
Pengaruh pajak atas Tax effects on
perbedaan permanen 14,233 16,331 permanent difference
Total beban pajak 415,772 361,123 Total tax expense
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The above calculation of corporate income tax
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 for the year ended 31 December 2023 will be
tersebut di atas akan menjadi dasar dalam used as basis for filling the Annual Tax Return
pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) of Corporate Income Tax.
(“SPT”) Pajak Penghasilan Badan.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculation of corporate income tax for the
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 year ended 31 December 2022 is same as the
sama dengan Surat Pemberitahuan Tahunan Annual Tax Return filed by the Bank to the
yang disampaikan Bank ke Kantor Pelayanan Tax Office.
Pajak.
Berdasarkan Undang-undang No. 7 Tahun Based on Law No. 7 Year 2021 dated
2021 tanggal 29 Oktober 2021 tentang 29 October 2021 on Harmonization of
Harmonisasi Peraturan Perpajakan, antara lain Taxation Regulation, among others regulates
mengatur bahwa tarif pajak yang dikenakan that income tax rate on Corporate taxpayer
atas penghasilan kena pajak bagi Wajib Pajak and Permanent Establishment’s taxable
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap income is 22% which will be effective for fiscal
adalah sebesar 22% yang berlaku pada tahun year 2022.
pajak 2022.
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian asset/(liabilitas) pajak tangguhan pada The details of deferred tax assets/(liabilities)
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah as of 31 December 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023/31 December 2023
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
Dikreditkan/ penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laporan lainnya/
laba rugi/ Credited/
Credited/ (charged) to
Saldo awal/ (charged) to other Saldo akhir/
Beginning statement of comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Aset pajak tangguhan Deferred Tax Assets
Liabilitas imbalan kerja 104,499 5,766 1,109 111,374 Employee benefits liabilities
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai kredit yang diberikan 125,080 1,211 - 126,291 on loans
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai aset keuangan lainnya 17,380 354 - 17,734 on other financial assets
Aset tetap 5,214 2,107 - 7,321 Fixed assets
Aset hak guna (3,144) (2,714) - (5,858) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 8,039 8,178 - 16,217 Lease liabilities
Cadangan kerugian penurunan
nilai 1,296 - - 1,296 Allowance for impairment losses
258,364 14,902 1,109 274,375
Halaman - 5/70 - Page
Page 87
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax (continued)
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan pada The details of deferred tax assets (liabilities)
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah as of 31 December 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember 2023/31 December 2023
Dikreditkan/
(dibebankan)
Dikreditkan/ ke penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laporan lainnya/
laba rugi/ Credited/
Credited/ (charged) to
Saldo awal/ (charged) to other Saldo akhir/
Beginning statement of comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
(Keuntungan)/Kerugian
neto yang belum
direalisasi dari kenaikan/
penurunan nilai wajar Net unrealized loss (gain)/from
efek-efek yang tersedia increase/decrease in fair value
untuk dijual 13,377 - (13,639) (262) on available-for-sale securities
Amortisasi aset tidak berwujud (1,330) (152) - (1,482) Amortization of intangible assets
12,047 (152) (13,639) (1,744)
Total 270,411 14,750 (12,530) 272,631 Total
31 Desember 2022/31 December 2022
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan/ ke penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laporan lainnya/
laba rugi/ Credited/
Credited/ (charged) to
Saldo awal/ (charged) to other Saldo akhir/
Beginning statement of comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Aset pajak tangguhan Deferred Tax Assets
Cadangan bonus dan Provision for bonuses and
beban akrual 38,361 41,499 - 79,860 accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja 21,275 1,165 2,199 24,639 Employee benefits liabilities
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai kredit yang diberikan 57,135 67,945 - 125,080 on loans
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai aset keuangan lainnya 17,023 357 - 17,380 on other financial assets
Penyusutan aset tetap 3,949 1,265 - 5,214 Depreciation of fixed assets
Penyusutan aset hak guna (1,363) (1,781) - (3,144) Depreciation of rights-of-use assets
Beban bunga liabilitas Interest expenses from
Sewa 3,811 4,228 - 8,039 lease liabilities
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai aset non produktif 1,296 - - 1,296 on non-productive assets
141,487 114,678 2,199 258,364
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
(Keuntungan) Kerugian
neto yang belum
direalisasi dari kenaikan/
penurunan nilai wajar Net unrealized loss (gain) from
efek-efek yang tersedia increase/decrease in fair value
untuk dijual (4,176) - 17,553 13,377 on available-for-sale securities
Amortisasi aset tidak berwujud (1,338) 8 - (1,330) Amortization of intangible assets
(5,514) 8 17,553 12,047
Total 135,973 114,686 19,752 270,411 Total
Halaman - 5/71 - Page
Page 88
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax (continued)
Aset pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax assets are calculated using
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau applicable tax rate or substantially enacted tax
secara substansial telah berlaku pada tanggal rate at statement of financial position date.
laporan posisi keuangan.
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan di According to the taxation laws of Indonesia,
Indonesia, Bank menyampaikan Surat Bank submits the Annual Corporate Income
Pemberitahuan Pajak Tahunan ke kantor Tax Returns to the tax office on the basis of
pajak atas dasar self-assessment. Kantor self assessment. The Directorate General of
pajak berhak memeriksa atau mengoreksi Taxation may assess or amend taxes within
pajak dalam jangka waktu 5 (lima) tahun 5 (five) years from time when the tax becomes
setelah tanggal pajak terutang. due.
19. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 19. SECURITIES ISSUED
2023 2022
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I 300,000 300,000 Continuing Bonds I Phase I
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II 2,000,000 2,000,000 Continuing Bonds I Phase II
Dikurangi: Less:
Beban emisi yang belum diamortisasi: Unamortized issuance costs:
Saldo awal 4,605 8,363 Beginning balance
Penambahan - - Addition
Amortisasi (2,170) (3,758) Amortization
2,435 4,605
Total 2,297,565 2,295,395 Total
Surat berharga yang diterbitkan sesuai dengan Securities issued based on maturity profile:
jatuh temponya:
2023 2022
Tahun Year
2024 1,100,000 1,100,000 2024
2026 1,200,000 1,200,000 2026
Total 2,300,000 2,300,000 Total
Obligasi I Bonds I
Pada tanggal 12 Juli 2017, Bank menerbitkan On 12 July 2017, the Bank issued Bonds I Bank
Obligasi I Bank Mandiri Taspen Pos Tahun 2017 Mandiri Taspen Pos Year 2017 (“Bonds I Year
(“Obligasi I Tahun 2017”) dengan nilai nominal 2017”) with a nominal value of Rp2,000,000 which
sebesar Rp2.000.000 yang terdiri atas 2 (dua) seri: consist of 2 (two) series:
Suku bunga tetap per tahun/ Tanggal
Obligasi/Bonds Nilai nominal/Nominal value Fixed interest rate per annum jatuh tempo/Maturity date
Seri A/Series A 1,500,000 8.50% 11 Juli 2020/11 July 2020
Seri B/Series B 500,000 8.75% 11 Juli 2022/11 July 2022
Halaman - 5/72 - Page
Page 89
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 19. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Obligasi I (lanjutan) Bonds I (continued)
Bunga Obligasi I Tahun 2017 dibayarkan setiap The interest of Bonds I Year 2017 is paid
triwulan, dengan pembayaran bunga pertama quarterly, with the first payment on 11 October
dilakukan pada tanggal 11 Oktober 2017 2017. While the last payment of interest and also
sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir the maturity and payment date of the bonds’
sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal principal will fall on 11 July 2020 for series A and
11 Juli 2020 untuk Seri A dan 11 Juli 2022 untuk 11 July 2022 for series B. The trustee for Bonds I
Seri B yang juga merupakan tanggal pelunasan Year 2017 is PT Bank Mega Tbk.
pokok dari masing-masing seri obligasi. Wali
amanat dari penerbitan Obligasi I Tahun 2017
adalah PT Bank Mega Tbk.
Selama berlakunya jangka waktu Obligasi dan During the validity period of the Bonds and prior to
sebelum dilunasinya jumlah terhutang, Bank the repayment of the bonds, Bank is under
berkewajiban untuk: (i) memelihara pada setiap obligation to: (i) maintain at all times the Bank’s
saat keadaan keuangan berada dalam kondisi financial level in good condition as regulated by
sehat sesuai ketentuan OJK; (ii) mempertahankan OJK; (ii) maintain the Bank’s health level at a
tingkat kesehatan Bank minimal berada dalam minimum in the composite level 3 (three) which is
peringkat komposit 3 (tiga) yang tergolong “Cukup “Fair”, according to internal assessment based
Baik”, sesuai penilaian internal berdasarkan upon Bank Indonesia’s regulation; (iii) obtain and
ketentuan Bank Indonesia; (iii) memperoleh, comply with permits and approvals (from the
mematuhi segala ketentuan dan melakukan hal-hal Government and other parties) and ensure that
yang diperlukan untuk menjaga tetap berlakunya the Bank conform with Indonesia’s rules and
segala ijin dan persetujuan (baik dari pemerintah regulations.
ataupun lainnya) dan melakukan hal-hal yang
diwajibkan peraturan perundang-undangan
Republik Indonesia.
Bank tanpa persetujuan tertulis wali amanat tidak The Bank, without a written consent from the
akan melakukan hal-hal sebagai berikut: trustee will not: (i) reduce the Bank’s issued and
(i) mengurangi modal ditempatkan dan disetor fully paid up capital except such a reduction is
kecuali karena adanya ketentuan Pemerintah atau conducted based on regulations from the
Bank Indonesia; (ii) mengadakan perubahan Government of Indonesia or Bank Indonesia; (ii)
bidang usaha; (iii) mengadakan penggabungan, undergo a change in its main business; (iii)
konsolidasi, akuisisi dengan entitas lain yang undergo merger, consolidation, or acquisitions
menyebabkan bubarnya Bank. which led to the dissolution of the Bank.
Obligasi ini tidak dijamin dengan suatu bentuk The bonds are not guaranteed with specific
jaminan khusus, kecuali jaminan umum guarantee, but guaranteed with all assets of the
sebagaimana dimaksud dalam dan sesuai dengan Bank, whether present or future, fixed or non-fixed
ketentuan Pasal 1131 dan Pasal 1132 assets, in accordance with the provisions of Article
1131 and 1132 of the Indonesian Civil Law.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, based on
peringkat Obligasi I Tahun 2017 menurut Fitch Fitch Rating’s, rating for Bond I Year 2017 is AA
Rating adalah AA (idn) (double A). (idn) (double A).
Informasi mengenai surat berharga yang Information concerning securities issued owned by
diterbitkan dimiliki oleh pihak berelasi disajikan related parties are presented in Note 35.
pada Catatan 35.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank telah As of 31 December 2023, the Bank has fulfilled
memenuhi persyaratan dan ketentuan yang the requirements stipulated in the agreement of all
ditetapkan dalam perjanjian surat berharga yang securities issued.
diterbitkan.
Bank telah melunasi Obligasi I Seri A dan Seri B The Bank has fully paid Bonds I Series A and
masing-masing pada tanggal 11 Juli 2020 dan Series B on 11 July 2020 and 11 July 2022,
11 Juli 2022. respectively.
Halaman - 5/73 - Page
Page 90
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 19. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan I Continuing Bonds I
Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Taspen Bank Mandiri Taspen Continuing Bonds I Phase I
Tahap I Tahun 2019 Year 2019
Pada tanggal 18 November 2019, Bank telah On 18 November 2019, the Bank issued Bank
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Mandiri Taspen Continuing Bonds I Phase I Year
Taspen Tahap I Tahun 2019 (“Obligasi 2019 (“Continuing Bonds I Phase I Year 2019”)
Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2019”) dengan with a nominal value of Rp1,000,000 which consist
nominal Rp1.000.000 yang terdiri atas 2 (dua) seri: of 2 (two) series:
Obligasi/ Nilai nominal/ Suku bunga tetap per tahun/ Tanggal jatuh tempo/
Bonds Nominal value Fixed interest rate per annum Maturity date
Seri B/Series B 300,000 8.20% 26 Nov 2024/Nov 26, 2024
Bunga Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Tahun The interest of Continuing Bonds I Phase I Year
2019 dibayarkan setiap triwulan, dengan 2019 is paid quarterly, with the first payment on
pembayaran bunga pertama dilakukan pada 26 February 2020. While the last payment of
tanggal 26 Februari 2020 sedangkan pembayaran interest and also the maturity and payment date of
bunga obligasi terakhir sekaligus jatuh tempo the bonds’ principal will fall on 26 November 2024
obligasi adalah pada tanggal 26 November 2022 for series B. The trustee for Continuing Bonds I
untuk Seri A dan 26 November 2024 untuk Seri B Phase I Year 2019 is PT Bank Permata Tbk.
yang juga merupakan tanggal pelunasan pokok
dari masing-masing seri obligasi. Wali amanat dari
penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Tahun
2019 adalah PT Bank Permata Tbk.
Selama berlakunya jangka waktu Obligasi dan During the validity period of the Bonds and prior to
sebelum dilunasinya jumlah terhutang, Bank the repayment of the bonds, the Bank is under
berkewajiban untuk: (i) memelihara pada setiap obligation to: (i) maintain at all times the Bank’s
saat keadaan keuangan berada dalam kondisi financial level in good condition as regulated by
sehat sesuai ketentuan OJK; (ii) mempertahankan OJK; (ii) maintain the Bank’s health level at a
tingkat kesehatan Bank minimal berada dalam minimum in the composite level 3 (three) which is
peringkat komposit 3 (tiga) yang tergolong “Cukup “Fair”, according to internal assessment based
Baik”, sesuai penilaian internal berdasarkan upon Bank Indonesia’s regulation; (iii) obtain and
ketentuan Bank Indonesia; (iii) memperoleh, comply with permits and approvals (from the
mematuhi segala ketentuan dan melakukan hal-hal Government and other parties) and ensure that
yang diperlukan untuk menjaga tetap berlakunya the Bank conform with Indonesia’s rules and
segala ijin dan persetujuan (baik dari pemerintah regulations.
ataupun lainnya) dan melakukan hal-hal yang
diwajibkan peraturan perundang-undangan
Republik Indonesia.
Bank tanpa persetujuan tertulis wali amanat tidak The Bank, without a written consent from the
akan melakukan hal-hal sebagai berikut: trustee will not: (i) reduce the Bank’s issued and
(i) mengurangi modal ditempatkan dan disetor fully paid up capital except such a reduction is
kecuali karena adanya ketentuan Pemerintah atau conducted based on regulations from the
Bank Indonesia; (ii) mengadakan perubahan Government of Indonesia or Bank Indonesia; (ii)
bidang usaha; (iii) mengadakan penggabungan, undergo a change in its main business; (iii)
konsolidasi, akuisisi dengan entitas lain yang undergo merger, consolidation, or acquisitions
menyebabkan bubarnya Bank. which led to the dissolution of the Bank.
Obligasi ini tidak dijamin dengan suatu bentuk The bonds are not guaranteed with specific
jaminan khusus, kecuali jaminan umum guarantee, but guaranteed with all assets of the
sebagaimana dimaksud dalam dan sesuai dengan Bank, whether present or future, fixed or non-fixed
ketentuan Pasal 1131 dan Pasal 1132. assets, in accordance with the provisions of Article
1131 and 1132 of the Indonesian Civil Law.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, based on
peringkat Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Tahun Fitch Rating’s, rating for Continuing Bonds I Phase
2019 menurut Fitch Rating adalah AA (idn) I Year 2019 is AA (idn) (double A).
(double A).
Halaman - 5/74 - Page
Page 91
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 19. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan I (lanjutan) Continuing Bonds I (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Taspen Bank Mandiri Taspen Continuing Bonds I Phase I
Tahap I Tahun 2019 (lanjutan) Year 2019 (continued)
Informasi mengenai surat berharga yang Information concerning securities issued owned by
diterbitkan dimiliki oleh pihak berelasi disajikan related parties are presented in Note 35.
pada Catatan 35.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank has
telah memenuhi persyaratan dan ketentuan yang fulfilled the requirements stipulated in the
ditetapkan dalam perjanjian surat berharga yang agreement of all securities issued.
diterbitkan.
Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Taspen Bank Mandiri Taspen Continuing Bonds I Phase II
Tahap II Tahun 2021 Year 2021
Pada tanggal 29 April 2021, Bank telah On 29 April 2021, the Bank issued Bank Mandiri
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Taspen Continuing Bonds I Phase II Year 2021
Taspen Tahap II Tahun 2021 (“Obligasi (“Continuing Bonds I Phase II Year 2021”) with a
Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2021”) dengan nominal value of Rp2,000,000 which consist of 2
nominal Rp2.000.000 yang terdiri atas 2 (dua) seri: (two) series:
Obligasi/ Nilai nominal/ Suku bunga tetap per tahun/ Tanggal jatuh tempo/
Bonds Nominal value Fixed interest rate per annum Maturity date
Seri A/Series A 800,000 6.50% 28 April 2024/28 April 2024
Seri B/Series B 1,200,000 7.25% 28 April 2026/28 April 2026
Bunga Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Tahun The interest of Continuing Bonds I Phase II Year
2021 dibayarkan setiap triwulan, dengan 2021 is paid quarterly, with the first payment on
pembayaran bunga pertama dilakukan pada 28 July 2021. While the last payment of interest
tanggal 28 Juli 2021 sedangkan pembayaran and also the maturity and payment date of the
bunga obligasi terakhir sekaligus jatuh tempo bonds’ principal will fall on 28 April 2024 for series
obligasi adalah pada tanggal 28 April 2024 untuk A and 28 April 2026 for series B. The trustee for
Seri A dan 28 April 2026 untuk Seri B yang juga Continuing Bonds I Phase II Year 2021 is
merupakan tanggal pelunasan pokok dari masing- PT Bank Permata Tbk.
masing seri obligasi. Wali amanat dari penerbitan
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2021
adalah PT Bank Permata Tbk.
Selama berlakunya jangka waktu Obligasi dan During the validity period of the Bonds and prior to
sebelum dilunasinya jumlah terhutang, Bank the repayment of the bonds, the Bank is under
berkewajiban untuk: (i) memelihara pada setiap obligation to: (i) maintain at all times the Bank’s
saat keadaan keuangan berada dalam kondisi financial level in good condition as regulated by
sehat sesuai ketentuan OJK; (ii) mempertahankan OJK; (ii) maintain the Bank’s health level at a
tingkat kesehatan Bank minimal berada dalam minimum in the composite level 3 (three) which is
peringkat komposit 3 (tiga) yang tergolong “Cukup “Fair”, according to internal assessment based
Baik”, sesuai penilaian internal berdasarkan upon Bank Indonesia’s regulation; (iii) obtain and
ketentuan Bank Indonesia; (iii) memperoleh, comply with permits and approvals (from the
mematuhi segala ketentuan dan melakukan hal-hal Government and other parties) and ensure that
yang diperlukan untuk menjaga tetap berlakunya the Bank conforms with Indonesia’s rules and
segala ijin dan persetujuan (baik dari pemerintah regulations.
ataupun lainnya) dan melakukan hal-hal yang
diwajibkan peraturan perundang-undangan
Republik Indonesia.
Halaman - 5/75 - Page
Page 92
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 19. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan I (lanjutan) Continuing Bonds I (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Taspen Bank Mandiri Taspen Continuing Bonds I Phase II
Tahap II Tahun 2021 (lanjutan) Year 2021 (continued)
Bank tanpa persetujuan tertulis wali amanat tidak The Bank, without a written consent from the
akan melakukan hal-hal sebagai berikut: trustee will not: (i) reduce the Bank’s issued and
(i) mengurangi modal ditempatkan dan disetor fully paid up capital except such a reduction is
kecuali karena adanya ketentuan Pemerintah atau conducted based on regulations from the
Bank Indonesia; (ii) mengadakan perubahan Government of Indonesia or Bank Indonesia; (ii)
bidang usaha; (iii) mengadakan penggabungan, undergo a change in its main business; (iii)
konsolidasi, akuisisi dengan entitas lain yang undergo merger, consolidation, or acquisitions
menyebabkan bubarnya Bank. which led to the dissolution of the Bank.
Obligasi ini tidak dijamin dengan suatu bentuk The bonds are not guaranteed with specific
jaminan khusus, kecuali jaminan umum guarantee, but guaranteed with all assets of the
sebagaimana dimaksud dalam dan sesuai dengan Bank, whether present or future, fixed or non-fixed
ketentuan Pasal 1131 dan Pasal 1132. assets, in accordance with the provisions of Article
1131 and 1132 of the Indonesian Civil Law.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, based on
peringkat Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Tahun Fitch Rating’s, rating for Continuing Bonds I Phase
2021 menurut Fitch Rating adalah AA (idn) (double II Year 2021 is AA (idn) (double A).
A).
Informasi mengenai surat berharga yang Information concerning securities issued owned by
diterbitkan dimiliki oleh pihak berelasi disajikan related parties are presented in Note 35.
pada Catatan 35.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank has
telah memenuhi persyaratan dan ketentuan yang fulfilled the requirements stipulated in the
ditetapkan dalam perjanjian surat berharga yang agreement of all securities issued.
diterbitkan.
20. PINJAMAN YANG DITERIMA 20. BORROWINGS
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,000,000 500,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 500,000 500,000 (Persero) Tbk
1,500,000 1,000,000
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 1,000,000 1,000,000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank BJB Tbk 1,000,000 750,000 PT Bank BJB Tbk
PT Bank DKI 500,000 500,000 PT Bank DKI
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 250,000 250,000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
2,750,000 2,500,000
Total 4,250,000 3,500,000 Total
Halaman - 5/76 - Page
Page 93
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 20. BORROWINGS (continued)
Perjanjian Pinjaman dengan PT Bank Central Loan Agreement with PT Bank Central Asia
Asia Tbk (BCA) Tbk (BCA)
Pada bulan Januari 2020, Bank memperoleh On January 2020, Bank obtained loan facility from
fasilitas kredit dari BCA, berupa fasilitas Term Loan BCA in the form of Term Loan 1 (committed) - non
1 (committed) - non revolving dengan jumlah revolving with a maximum credit limit of
maksimum sebesar Rp500.000. Rp500,000.
Fasilitas tersebut digunakan untuk membiayai The facilities were used to Bank’s general funding.
modal kerja Bank.
Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama 12 bulan This facility has a term of 12 months up to
hingga 20 Januari 2021 dengan suku bunga JIBOR 20 January 2021 which bears interest at JIBOR 3
3 bulan + 125bps. month + 125bps.
Pada tanggal 14 Desember 2020, jangka waktu On 14 December 2020, the Term Loan 1
fasilitas Term Loan 1 (committed) - non revolving (committed) - non revolving has been extended up
telah diperpanjang menjadi hingga 20 Januari to 20 January 2022.
2022.
Pada tanggal 15 Desember 2021, jangka waktu On 15 December 2021, the Term Loan 1
fasilitas Term Loan 1 (committed) - non revolving (committed) - non revolving has been extended up
telah diperpanjang kembali hingga 20 Januari to 20 January 2025.
2025.
Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama 12 bulan This facility has a term of 12 months up to
hingga 30 Juni 2021 dengan suku bunga JIBOR 3 30 June 2021 which bears interest at JIBOR 3
bulan + 125bps. Fasilitas tersebut digunakan untuk month + 125bps. The facilities were used to
membiayai modal kerja Bank. Bank’s general funding.
Pada tanggal 29 Juni 2021, fasilitas Term Loan 2 On 29 June 2021, the Term Loan 2 (committed) -
(committed) - non revolving ini telah dilunasi oleh non revolving has been repaid by the Bank.
Bank.
Pada bulan Maret 2021, Bank memperoleh fasilitas On March 2021, Bank obtained loan facility from
kredit dari BCA, berupa fasilitas Term Loan 3 BCA in the form of Term Loan 3 (committed) - non
(committed) - non revolving dengan jumlah revolving with a maximum credit limit of
maksimum sebesar Rp250.000. Rp250,000.
Fasilitas tersebut digunakan untuk membiayai The facilities were used to Bank’s general funding.
modal kerja Bank.
Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama 12 bulan This facility has a term of 12 months up to
hingga 31 Maret 2022 dengan suku bunga JIBOR 3 31 March 2022 which bears interest at JIBOR 3
bulan + 125bps. month + 125bps.
Pada tanggal 15 Desember 2021, jangka waktu On 15 December 2021, the Term Loan 3
fasilitas Term Loan 3 (committed) - non revolving (committed) - non revolving has been extended
telah diperpanjang menjadi hingga 31 Maret 2025. up to 31 March 2025.
Pada bulan Maret 2022, Bank memperoleh fasilitas On March 2022, Bank obtained loan facility from
kredit dari BCA, berupa fasilitas Term Loan 4 BCA in the form of Term Loan 4 (committed) -
(committed) - non revolving dengan jumlah non revolving with a maximum credit limit of
maksimum sebesar Rp250.000. Rp250,000.
Halaman - 5/77 - Page
Page 94
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 20. BORROWINGS (continued)
Perjanjian Pinjaman dengan PT Bank Central Loan Agreement with PT Bank Central Asia
Asia Tbk (BCA) (lanjutan) Tbk (BCA) (continued)
Fasilitas tersebut digunakan untuk membiayai The facilities were used to Bank’s general
modal kerja Bank. funding.
Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama 36 bulan This facility has a term of 36 months up to
hingga 31 Maret 2025 dengan suku bunga 5,25% 31 March 2025 which bears interest at 5.25% per
per tahun. annum.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank has
telah memenuhi persyaratan dan ketentuan yang fulfilled the requirements stipulated in the
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman. agreement of borrowing.
Perjanjian Pinjaman dengan PT Bank Loan Agreement with PT Bank Pembangunan
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk (BJB)
Tbk (BJB)
Pada tanggal 23 September 2020, Bank On 23 September 2020, Bank obtained loan
memperoleh fasilitas kredit dari Bank BJB, berupa facility from Bank BJB in the form of Term Loan
fasilitas Term Loan (committed) - non revolving (committed) - non revolving with a maximum
dengan jumlah maksimum sebesar Rp500.000. credit limit of Rp500,000.
Fasilitas tersebut digunakan untuk membiayai The facilities were used to Bank’s general
modal kerja Bank. funding.
Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama 18 bulan This facility has a term of 18 months and will
dan jatuh tempo pada tanggal 23 Maret 2022 mature at 23 March 2022 which bears interest at
dengan suku bunga JIBOR 3 bulan + 140bps. JIBOR 3 month + 140bps.
Pada tanggal 10 Februari 2022, jangka waktu On 10 February 2022, the Term Loan
fasilitas Term Loan (committed) - non revolving (committed) - non revolving has been extended
telah diperpanjang kembali hingga 23 Maret 2025 up to 23 March 2025 and get an additional limit of
dan mendapat tambahan limit senilai Rp250.000. Rp250,000.
Pada tanggal 29 September 2023, Bank On 29 September 2023, the Bank get an
memperoleh tambahan limit fasilitas Term Loan additional limit of the Term Loan (committed) -
(committed) – non revolving sebesar Rp250.000. non revolving amounted to Rp250,000.
Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama 36 bulan This facility has a term of 36 months and will
dan jatuh tempo pada tanggal 23 Maret 2025 mature at 23 March 2025 which bears interest at
dengan suku bunga JIBOR 3 bulan + 130bps. JIBOR 3 month + 130bps.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there is no
terdapat aset yang dijaminkan atas pinjaman yang asset pledged as collateral.
diterima.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank has
telah memenuhi persyaratan dan ketentuan yang fulfilled the requirements stipulated in the
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman yang agreement of all borrowings.
diterima.
Halaman - 5/78 - Page
Page 95
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 20. BORROWINGS (continued)
Perjanjian Pinjaman dengan PT Bank Tabungan Loan Agreement with PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk (BTN) Negara (Persero) Tbk (BTN)
Pada tanggal 16 Juni 2021, Bank memperoleh On 16 June 2021, Bank obtained loan facility
fasilitas kredit dari BTN, berupa fasilitas Term Loan from BTN in the form of Term Loan (committed) -
(committed) - non revolving dengan jumlah non revolving with a maximum credit limit of
maksimum sebesar Rp500.000. Rp500,000.
Fasilitas tersebut digunakan untuk membiayai The facilities were used to Bank’s general
modal kerja Bank. funding.
Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama 12 bulan This facility has a term of 12 months which bears
dengan suku bunga 5,3% per tahun. interest at 5.3% per annum.
Pada tanggal 19 Mei 2022, jangka waktu fasilitias On 19 May 2022, this facility has been extended
ini telah diperpanjang kembali hingga 29 Juni 2025. up to 29 June 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there is no
terdapat aset bank yang dijaminkan atas pinjaman asset pledged as collateral.
yang diterima.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank has
telah memenuhi persyaratan dan ketentuan yang fulfilled the requirements stipulated in the
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman yang agreement of all borrowings.
diterima.
Perjanjian Pinjaman dengan PT Bank Mandiri Loan Agreement with PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Bank Mandiri) (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
Pada tanggal 29 Desember 2021, Bank On 29 December 2021, Bank obtained loan
memperoleh fasilitas kredit dari Bank Mandiri, facility from Bank Mandiri in the form of Term
berupa fasilitas Term Loan (committed) - non Loan (committed) - non revolving with a maximum
revolving dengan jumlah maksimum sebesar credit limit of Rp500,000.
Rp500.000.
Fasilitas tersebut digunakan untuk membiayai The facilities were used to Bank’s general
modal kerja Bank. funding.
Pada tanggal 29 September 2023, Bank On 29 September 2023, the Bank get an
memperoleh tambahan limit fasilitas Term Loan additional limit of the Term Loan (committed) -
(committed) – non revolving sebesar Rp500.000. non revolving amounted to Rp500.000.
Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama 24 bulan This facility has a term of 24 months which bears
dengan suku bunga JIBOR 3 bulan + 150bps. interest at JIBOR 3 month + 150bps.
Pada tanggal 31 Desember 2022, tidak terdapat As of 31 December 2022, there is no asset
aset bank yang dijaminkan atas pinjaman yang pledged as collateral.
diterima.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Bank telah As of 31 December 2022, the Bank has fulfilled
memenuhi persyaratan dan ketentuan yang the requirements stipulated in the agreement of
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman yang all borrowings.
diterima.
Halaman - 5/79 - Page
Page 96
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 20. BORROWINGS (continued)
Perjanjian Pinjaman dengan PT Bank Maybank Loan Agreement with PT Bank Maybank
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Pada tanggal 2 Juni 2022, Bank memperoleh On 2 June 2022, Bank obtained loan facility from
fasilitas kredit dari Bank Maybank, berupa fasilitas Bank Maybank in the form of Term Loan
Term Loan (committed) - non revolving dengan (committed) - non revolving with a maximum
jumlah maksimum sebesar Rp250.000. credit limit of Rp250,000.
Fasilitas tersebut digunakan untuk membiayai The facilities were used to Bank’s general
modal kerja Bank. funding.
Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama 24 bulan This facility has a term of 24 months which bears
dengan suku bunga JIBOR 3 bulan + 100bps. interest at JIBOR 3 month + 100bps.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there is no
terdapat aset bank yang dijaminkan atas pinjaman asset pledged as collateral.
yang diterima.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank has
telah memenuhi persyaratan dan ketentuan yang fulfilled the requirements stipulated in the
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman yang agreement of all borrowings.
diterima.
Perjanjian Pinjaman dengan PT Bank DKI Loan Agreement with PT Bank DKI
Pada tanggal 15 Juni 2022, Bank memperoleh On 15 June 2022, Bank obtained loan facility
fasilitas kredit dari Bank DKI, berupa fasilitas Term from Bank DKI in the form of Term Loan
Loan (committed) - non revolving dengan (committed) - non revolving with a maximum
jumlah maksimum sebesar Rp500.000. credit limit of Rp500,000.
Fasilitas tersebut digunakan untuk membiayai The facilities were used to Bank’s general
modal kerja Bank. funding.
Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama 24 bulan This facility has a term of 24 months which bears
dengan suku bunga JIBOR 3 bulan + margin interest at JIBOR 3 month + 0,95% of margin per
sebesar 0,95% per tahun. annum.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there is no
terdapat aset bank yang dijaminkan atas pinjaman asset pledged as collateral.
yang diterima.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank has
telah memenuhi persyaratan dan ketentuan yang fulfilled the requirements stipulated in the
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman yang agreement of all borrowings.
diterima.
Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember For the year ended 31 December 2023, Bank
2023, Bank telah melakukan pembayaran pokok has made the principal payment amounted Rp
pinjaman sebesar Rp Rp1.750.000 dan bunga 1,750,000 and interest payment amounted
sebesar Rp275.265 secara tepat jumlah dan waktu Rp275,265 accurately and timely (2022:Payment
(2022: Pembayaran pokok pinjaman sebesar Rp of principal amounted Rp nil and payment of
nihil dan bunga sebesar Rp162.034). interest amounted Rp 162,034).
Halaman - 5/80 - Page
Page 97
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 21. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Liabilitas sewa 204,081 215,160 Lease liabilities
Bunga yang masih harus dibayar 131,997 100,727 Accrued interest payable
Cadangan kerugian operasional 3,768 6,099 Provision for operational losses
Total 339,846 321,986 Total
Bunga yang masih harus dibayar terdiri dari: Accrued interest payable consists of:
2023 2022
Deposito berjangka 94,710 68,951 Time Deposits
Surat berharga diterbitkan 26,262 26,262 Securities issued
Pinjaman yang diterima 9,100 5,147 Borrowings
Interbank call money 1,921 364 Interbank call money
Lain-lain 4 3 Others
Total 131,997 100,727 Total
Pengungkapan liabilitas sewa pada tanggal Lease liabilities disclosed as of 31 December
31 Desember 2023 sebagai berikut: 2023 are as follows:
Saldo awal Beban bunga Liabilitas sewa Saldo akhir
1 Januari 2023/ Penambahan Pengurangan atas liabilitas yang telah 31 Desember 2023/
Beginning liabilitas sewa/ liabilitas sewa/ sewa/Interest dibayarkan/ Ending
balance Addition of Deduction of expense on Lease liabilities balance
Kategori aset pendasar 1 January 2023 lease liabilities lease liabilities lease liabilities paid 31 December 2023 Category of underlying asset
Bangunan 183,515 1,736 - 16,196 (26,224) 175,223 Building
Kendaraan 31,645 13,500 - 1,757 (18,044) 28,858 Vehicles
215,160 15,236 - 17,953 (44,268) 204,081
Pengungkapan liabilitas sewa pada tanggal Lease liabilities disclosed as of 31 December
31 Desember 2022 sebagai berikut: 2022 are as follows:
Saldo awal Beban bunga Liabilitas sewa Saldo akhir
1 Januari 2022/ Penambahan Pengurangan atas liabilitas yang telah 31 Desember 2022/
Beginning liabilitas sewa/ liabilitas sewa/ sewa/Interest dibayarkan/ Ending
balance Addition of Deduction of expense on Lease liabilities balance
Kategori aset pendasar 1 January 2022 lease liabilities lease liabilities lease liabilities paid 31 December 2022 Category of underlying asset
Bangunan 191,552 - - 16,966 (25,003) 183,515 Building
Kendaraan 29,353 19,767 (528) 2,254 (19,201) 31,645 Vehicles
220,905 19,767 (528) 19,220 (44,204) 215,160
Analisis jatuh tempo liabilitas lain-lain terkait sewa. Maturity analysis of other liabilities related with
leases.
2023 2022
1 tahun 17,211 10,075 1 year
2 tahun 27,831 13,218 2 years
> 3 tahun 159,039 191,867 > 3 years
Total 204,081 215,160 Total
22. LIABILITAS LAIN-LAIN 22. OTHER LIABILITIES
2023 2022
Cadangan biaya pihak ketiga 66,311 72,862 Provision for third parties
Penerimaan klaim asuransi Receipt of insurance claims
yang belum di alokasikan 41,773 78,674 that have not been allocated
Titipan penyelesaian transaksi 27,457 4,672 Settlement of transactions
Akrual jasa profesional 10,465 11,385 Accrual of professional services
Utang jasa flagging 6,317 6,506 Payable for flagging services
Titipan jasa notaris 659 643 Notary services
Utang premi asuransi 459 459 Premium insurance payable
Titipan dana retensi atas renovasi cabang 46 637 Retention fee for branch renovation
Titipan realisasi lelang jaminan 33 63 Proceeds of collateral auction
Lain-lain 255 142 Others
Total 153,775 176,043 Total
Halaman - 5/81 - Page
Page 98
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja terdiri dari: Employee benefits liabilities consist of:
2023 2022
Liabilitas kerja jangka pendek: 315,736 305,334 Short-term benefit
Imbalan pasca kerja: Post-employment benefit
Liabilitas program imbalan pasti 71,453 98,244 Defined benefit plan liabilities
Liabilitas jangka panjang lainnya 14,138 13,752 Other long-term benefit liabilities
85,591 111,996
Total 401,327 417,330 Total
Liabilitas jangka pendek terdiri dari kinerja Short-term employee benefits liabilities consist of
keuangan bank dan tunjangan hari raya (THR). the bank’s financial performance and holiday
entitlements (THR).
Bank menyelenggarakan program pensiun manfaat The Bank organized defined benefit pension plans
pasti bagi para karyawannya. Berdasarkan for the employees. Under this program,
program ini, para karyawan berhak atas manfaat employees are entitled to a pension benefit based
pensiun berdasarkan gaji dasar terakhir atau gaji on the last basic salary or net salary received and
bersih yang diterima dan masa kerja karyawan. the employment period. The pension plan is
Program pensiun ini dikelola oleh PT Asuransi managed by PT Asuransi Jiwasraya
Jiwasraya (“Jiwasraya”), perusahaan asuransi jiwa ("Jiwasraya"), a state-owned life insurance
milik negara, di bawah suatu kontrak asuransi company, under an annuity insurance contract.
anuitas. Kontribusi ditanggung sepenuhnya oleh Contributions are fully borne by the Bank.
Bank. Tidak ada kontribusi tambahan yang No additional contributions are paid to Jiwasraya
dibayarkan untuk Jiwasraya untuk tahun yang for the year ended 31 December 2023 and 2022.
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022.
Bank juga menyelenggarakan program pensiun The Bank also organized a defined contribution
iuran pasti yang dikelola oleh DPLK pension plan which is managed by DPLK
PT AXA Mandiri Financial Services (DPLK PT AXA Mandiri Financial Services (DPLK
Mandiri). Kontribusi Bank ke DPLK Mandiri adalah Mandiri). The Bank's contributions to DPLK
RpNihil masing-masing untuk tahun yang berakhir Mandiri amounted to RpNil for the year ended 31
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 2023 and 2022, respectively.
Liabilitas imbalan kerja pada tanggal 31 Desember The employee benefits liabilities as of 31
2023 dan 2022, dicatat berdasarkan perhitungan December 2023 and 2022, are recorded based on
aktuaria yang dilakukan oleh Kantor Konsultan the actuarial calculations performed by Kantor
Aktuaria Nandi dan Sutama, aktuaris independen Konsultan Aktuaria Nandi dan Sutama, an
dengan nomor laporan masing-masing independent actuary with report numbers of
314/LV/NSR/I/2023 tertanggal 19 Januari 2024 dan 314/LV/NSR/I/2023 dated 19 January 2024 and
102/LV/NSR/I/2023 tertanggal 6 Januari 2023. 102/LV/NSR/I/2023 dated 6 January 2023,
respectively.
2023 2022
Usia Pensiun Normal 57 tahun/years 57 tahun/years Normal Retirement Age
Tingkat Diskonto 6,95% 7,32% Discount Rate
Tingkat Pengembalian Aset Program 6,95% 7,32% Rate of Return Plan Assets
Tingkat Kenaikan Gaji 10,00% 10,00% Salary Increment Rate
Tingkat Mortalita TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality Rate
Tingkat Cacat 5% dari TMI IV 2019/ 5% dari TMI IV 2019/ Disability Rate
5% from TMI IV 2019 5% from TMI IV 2019
Tingkat Pengunduran Diri: Resignation Rate:
Usia kurang dari 30 tahun 6% per tahun/year 6% per tahun/year Below 30 years old
Usia 30 - 39 tahun 5% per tahun/year 5% per tahun/year 30 - 39 years old
Usia 40 - 44 tahun 3% per tahun/year 3% per tahun/year 40 - 44 years old
Usia 45 - 49 tahun 2% per tahun/year 2% per tahun/year 45 - 49 years old
Usia 50 - 54 tahun 1% per tahun/year 1% per tahun/year 50 - 54 years old
Usia 54 tahun ke atas 0% 0% Above 54 years old
Halaman - 5/82 - Page
Page 99
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
a. Liabilitas program imbalan pasti a. Defined benefit plan liabilities
Jumlah liabilitas program imbalan pasti The amount of the defined benefit plan
berdasarkan perhitungan Aktuaria Independen liabilities based on the calculation of the
per tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Independent Actuary as of 31 December 2023
adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
Liabilitas program imbalan pasti Defined benefit plan liabilities
2023 2022
Nilai kini liabilitas imbalan kerja 75,776 104,856 plan liabilities
Nilai wajar aset program (4,323) (6,612) Fair value of plan assets
Liabilitas - neto 71,453 98,244 Liabilities - net
Nilai kini liabilitas program imbalan pasti Present value of the defined benefit plan
liabilities
2023 2022
Saldo awal 104,856 91,500 Beginning balance
Beban jasa kini 14,787 19,181 Current service cost
Beban bunga 7,571 6,815 Interest expense
Biaya jasa lalu (48,823) (20,393) Past service cost
Manfaat yang dibayarkan (4,882) (1,918) Benefits paid
Kerugian aktuarial: - Actuarial loss:
Perubahan asumsi keuangan 2,267 4,307 Changes in financial assumptions
Experience adjustment - 5,364 Experience adjustment
Saldo akhir 75,776 104,856 Ending balance
Beban program imbalan pasti Defined benefit plan expenses
2023 2022
Beban jasa kini 14,787 19,181 Current service cost
Beban bunga 7,571 6,815 Interest expense
Penghasilan bunga aset program (484) (490) Interest income from plan assets
Biaya jasa lalu (48,823) (20,393) Past service cost
(26,949) 5,113
Rekonsiliasi perubahan liabilitas program Reconciliation of changes in the defined
imbalan pasti selama tahun berjalan benefit plan liabilities during the year
2023 2022
Saldo awal 98,244 85,049 Beginning balance
(Manfaat)/beban imbalan kerja Employee benefits (income)/expense
pada laporan laba rugi (26,949) 5,113 on the statement of profit or loss
Beban (pendapatan) imbalan kerja pada Employee benefits expense (income) on
penghasilan komprehensif lain 5,040 10,000 other comprehensive income
Manfaat yang dibayarkan oleh Bank (4,882) (1,918) Benefit paid by Bank
Saldo akhir 71,453 98,244 Ending balance
Halaman - 5/83 - Page
Page 100
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
a. Liabilitas program imbalan pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan liabilities (continued)
Mutasi nilai wajar aset program Movement of fair value of plan assets
2023 2022
Saldo awal 6,612 6,451 Beginning balance
Penghasilan bunga 484 490 Interest income
Manfaat yang dibayarkan
oleh program - - Benefits paid by program
Kerugian aktuarial Actuarial loss
atas aset program (2,773) (329) on plan assets
Saldo akhir 4,323 6,612 Ending balance
Perubahan dari pengukuran kembali aset Changes in the remeasurement of plan
program yang diakui pada penghasilan assets recognized in the other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
2023 2022
Saldo awal (35,481) (25,481) Beginning balance
Kerugian aktuarial atas liabilitas (2,267) (9,671) Actuarial loss on liabilities
Keuntungan (kerugian) aktuarial Actuarial gain (loss)
atas aset program (2,773) (329) on plan assets
Saldo akhir (40,521) (35,481) Ending balance
Seluruh portofolio investasi aset program pada All of the investment portfolio of plan assets as
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 of 31 December 2023 and 2022 are placed in
ditempatkan pada instrumen reksadana. mutual fund instruments.
Analisa sensitivitas nilai kini liabilitas The sensitivity analysis of the present
program imbalan pasti (tidak diaudit) value of defined benefit plan liabilities
(unaudited)
31 Desember 2023/31 December 2023
Tingkat diskonto/ Tingkat kenaikan gaji/
Discount rate Salary increment rate
Kenaikan 1%/ Penurunan 1%/ Kenaikan 1%/ Penurunan 1%/
Increase 1% Decrease 1% Increase 1% Decrease 1%
Dampak pada nilai kini liabilitas (8,863) 10,322 9,521 (8,385) Impact on the present value of
imbalan pasca kerja post-employment benefits liabilities
Dampak pada beban jasa kini (1,478) 1,743 1,616 (1,405) Impact on current service cost
31 Desember 2022/31 December 2022
Tingkat diskonto/ Tingkat kenaikan gaji/
Discount rate Salary increment rate
Kenaikan 1%/ Penurunan 1%/ Kenaikan 1%/ Penurunan 1%/
Increase 1% Decrease 1% Increase 1% Decrease 1%
Dampak pada nilai kini liabilitas Impact on the present value of
imbalan pasca kerja (13,041) 15,409 14,331 (12,441) post-employment benefits liabilities
Dampak pada beban jasa kini (1,990) 2,366 2,208 (1,906) Impact on current service cost
Analisa profil jatuh tempo pembayaran Maturity profile analysis of
imbalan pasca kerja (tidak diaudit) payment post employment benefit
(unaudited)
2023 2022
1 tahun 3,235 2 1 year
2 - 5 tahun 14,086 19,288 2 - 5 years
> 5 tahun 1,193,279 1,802,606 > 5 years
Total 1,210,600 1,821,896 Total
Durasi rata-rata tertimbang dari nilai kini The weighted average duration of the present
liabilitas imbalan kerja pada tanggal value of employee benefits liabilities as of 31
31 Desember 2023 dan 2022, masing-masing December 2023 and 2022, are 21.41 years
adalah sebesar 21,41 tahun dan 21,54 tahun and 21.54 years, respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
Halaman - 5/84 - Page
Page 101
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
a. Liabilitas program imbalan pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan liabilities (continued)
Rekonsiliasi perubahan liabilitas jangka Reconciliation of other long-term liabilities
panjang lainnya selama tahun berjalan during the year
2023 2022
Saldo awal 13,752 11,653 Beginning balance
Beban imbalan kerja pada laporan Employee benefits expense
laba rugi 5,737 5,711 on the statement of profit or loss
Manfaat yang dibayarkan oleh Bank (5,351) (3,612) Benefits paid by the Bank
Saldo akhir 14,138 13,752 Ending balance
Beban imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits expenses
2023 2022
Beban jasa kini 2,609 2,588 Current service cost
Beban bunga 1,007 886 Interest expense
Kerugian aktuarial atas liabilitas 2,121 2,237 Actuarial loss on liabilities
Total 5,737 5,711 Total
Nilai kini liabilitas jangka panjang lainnya The present value of other long-term
liabilities
2023 2022
Saldo awal 13,752 11,653 Beginning balance
Beban jasa kini 2,609 2,588 Current service cost
Beban bunga 1,007 886 Interest expense
Manfaat yang dibayarkan (5,351) (3,612) Benefit paid
Kerugian aktuarial atas liabilitas 2,121 2,237 Actuarial losses on liabilities
Saldo akhir 14,138 13,752 Ending balance
24. MODAL SAHAM 24. CAPITAL STOCK
Modal Dasar, Ditempatkan, dan Disetor Authorized, Issued, and Fully Paid Capital
Rincian pemegang saham Bank dan The details of Bank’s shareholders and their
kepemilikannya pada tanggal 31 Desember 2023 respective ownership interest as of 31 December
dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan Persentase
Disetor Penuh/ kepemilikan/
Total Issued and Jumlah/ Percentage
Fully Paid Shares Amount of ownership
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 837,303,519 418,652 51.10% PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Taspen (Persero) 793,687,754 396,844 48.44% PT Taspen (Persero)
Ida Bagus Made Putra Jandhana 7,617,432 3,808 0.46% Ida Bagus Made Putra Jandhana
Total 1,638,608,705 819,304 100.00% Total
Tambahan modal disetor Additional Paid in Capital
Tambahan modal disetor berasal dari selisih jumlah The additional paid in capital is derived from the
dana yang diterima oleh Bank untuk pembelian difference in the amount of funds received by the
saham Bank dengan nilai nominal saham. Bank for the purchase of the Bank’s shares with a
nominal value of the shares.
Halaman - 5/85 - Page
Page 102
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PENGGUNAAN LABA BERSIH 25. APPROPRIATION OF NET INCOME
Penggunaan laba bersih untuk tahun 2022 dan The appropriations of net income for the years
2021 adalah sebagai berikut: 2022 and 2021 are as follows:
Penggunaan laba bersih tahun 2022 Appropriation of net income year 2022
Berdasarkan Berita Acara Keputusan Para Based on Statement of Annual General Meeting of
Pemegang Saham Diluar Rapat Umum Pemegang Shareholders No. 20 dated 27 June 2023 by
Saham Tahunan No. 20 tanggal 27 Juni 2023 yang Notary Zulkifli Harahap, S.H., Notary in Jakarta,
dibuat oleh Notaris Zulkifli Harahap, S.H., Notaris the shareholders agreed to distribute the net
di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk income of the fiscal year 2022 amounting
menyisihkan laba tahun buku 2022 sebesar Rp120,611 as dividend to shareholders, Rp3,861
Rp120.611 sebagai dividen kepada pemegang as general reserve, and the remaining net income
saham, Rp3.861 sebagai cadangan umum sisanya will be included as retained earnings.
dimasukkan sebagai saldo laba.
Penggunaan laba bersih tahun 2021 Appropriation of net income year 2021
Berdasarkan Berita Acara Keputusan Para Based on Statement of Annual General Meeting of
Pemegang Saham Diluar Rapat Umum Pemegang Shareholders No. 06 dated 14 June 2022 by
Saham Tahunan No. 06 tanggal 14 Juni 2022 yang Notary Zulkifli Harahap, S.H., Notary in Jakarta,
dibuat oleh Notaris Zulkifli Harahap, S.H., Notaris the shareholders agreed to distribute the net
di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk income of the fiscal year 2021 amounting
menyisihkan laba tahun buku 2021 sebesar Rp80,710 as dividend to shareholders, Rp5,000
Rp80.710 sebagai dividen kepada pemegang as general reserve, and the remaining net income
saham, Rp5.000 sebagai cadangan umum sisanya will be included as retained earnings.
dimasukkan sebagai saldo laba.
Cadangan Umum General Reserves
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo As of 31 December 2023 and 2022, the balance of
cadangan umum masing-masing sebesar general reserve amounted to Rp163,861 and
Rp163.861 dan Rp160.000 Cadangan umum ini Rp160,000, respectively. This general reserve
dibentuk sehubungan dengan Undang-Undang was provided in relation with the Law of the
Republik Indonesia No. 1/1995 yang telah Republic of Indonesia No. 1/1995 which has been
digantikan dengan Undang-Undang No. 40/2007 replaced with Law No. 40/2007 effective on
efektif tanggal 16 Agustus 2007 mengenai 16 August 2007 concerning Limited Liability
Perseroan Terbatas, yang mengharuskan Company, which require companies to set up a
perusahaan-perusahaan untuk membuat provision for general reserves of at least 20% of
penyisihan cadangan umum sebesar sekurang- total issued and fully paid capital. There is no
kurangnya 20% dari jumlah modal yang timeline which this amount should be provided.
ditempatkan dan disetor penuh. Undang-Undang
tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk
penyisihan tersebut.
Cadangan Khusus Specific Reserves
Berdasarkan Akta Keputusan Para Pemegang Based on Deed of Decision of Shareholders
Saham Diluar Rapat Umum Pemegang Saham Outside the General Meeting of Shareholders No.
No. 15 tanggal 28 Juni 2021 yang dibuat oleh 15 dated 28 June 2021 by Notary Zulfikli Harahap,
Notaris Zulkifli Harahap, S.H., Notaris di Jakarta, S.H., Notary in Jakarta, the shareholders agreed
pemegang saham menyetujui untuk melakukan to reclass specific reserves to general reserves
pemindahan dari cadangan khusus ke cadangan amounting to Rp100,000 therefore the balance of
umum sebesar Rp100.000 sehingga saldo specific reserves as of 31 December 2021 is
cadangan khusus per tanggal 31 Desember 2021 amounting to Rp Nil.
adalah Rp Nihil.
Halaman - 5/86 - Page
Page 103
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN BUNGA 26. INTEREST INCOME
2023 2022
Kredit yang diberikan 4,844,018 4,358,443 Loans
Efek-efek 496,899 459,572 Securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 249,992 140,281 agreements to resell
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 94,541 59,736 with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6,335 991 Current accounts with other banks
Total 5,691,785 5,019,023 Total
27. BEBAN BUNGA 27. INTEREST EXPENSES
2023 2022
Deposito berjangka 1,721,638 1,198,525 Time deposits
Pinjaman yang diterima 275,265 162,034 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan 165,771 240,525 Securities issued
Tabungan 123,621 105,754 Saving deposits
Premi penjaminan simpanan 82,096 74,918 Deposit guarantee premium
Giro 10,727 14,648 Current accounts
Interbank call money 6,089 914 Interbank call money
Repo 1,193 - Repo
Total 2,386,400 1,797,318 Total
28. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 28. OTHER OPERATING INCOME
2023 2022
Pendapatan jasa administrasi Income from administration
dan asuransi 130,168 35,812 and insurance services
Penerimaan pokok kredit hapus buku 116,796 338,092 Recovery from written-off
Pendapatan denda dan penalti dari
pelunasan kredit sebelum Fines and penalties income from
jatuh tempo 48,367 62,365 loans prepayment
Pendapatan transaksi e-channel 34,321 21,317 Income from e-channel transaction
Pendapatan administrasi Administration income
simpanan nasabah 7,771 6,508 on customer’s deposit
Pendapatan dari penalti tabungan Income from penalties of
dan deposito berjangka 5,545 4,621 saving and time deposits
Keuntungan penjualan efek-efek yang Gain on sale of securities
diukur pada nilai wajar melalui at fair value through
penghasilan komprehensif lain 1,896 6,425 other comprehensive income
Pendapatan jasa take over kredit 1,079 18,335 Income from service of loans take over
Penerimaan tagihan klaim asuransi Recovery from written-off insurance
hapus buku - 17,934 claim receivables
Lain-lain 38,650 5,121 Others
Total 384,593 516,530 Total
29. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN 29. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
PENURUNAN NILAI
2023 2022
Pembentukan/(pembalikan)
cadangan kerugian Provision/(reversal) for
penurunan nilai atas: impairment losses on:
Kredit yang diberikan (Catatan 10) 292,247 611,330 Loans (Note 10)
Aset lain-lain 1,655 1,670 Other assets
Komitmen dan kontinjensi (46) (45) Commitment and contingencies
Current accounts with
Giro pada bank lain (Catatan 6) (1) - other banks (Note 6)
Total 293,855 612,955 Total
Halaman - 5/87 - Page
Page 104
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Barang dan jasa 253,928 199,492 Goods and services
Penyusutan aset tetap (Catatan 12) 120,127 118,684 Depreciation of fixed assets (Note 12)
Penyusutan aset hak guna Depreciation of rights of use assets
(Catatan 12) 91,421 91,367 (Note 12)
Iuran keanggotaan bank 57,411 53,149 Bank’s membership fee
Promosi 52,572 52,574 Promotion
Beban fee e-channel 29,609 18,520 Fee e-channel expense
Sewa 24,953 25,592 Rental
Amortisasi aset tidak berwujud Amortization of intangible assets
(Catatan 13) 24,452 24,749 (Note 13)
Bahan bakar minyak 14,756 12,749 Fuel
Pemeliharaan dan perbaikan 12,458 12,802 Repairs and maintenance
Beban asuransi 6,839 5,819 Insurance expense
Beban flagging nasabah 6,450 4,526 Customer flagging expense
Beban pajak pertambahan nilai 5,953 4,571 Value added tax expense
Biaya pemeliharaan ATM 4,553 3,926 ATM maintenance fee
Beban pajak final 3,689 2,684 Final tax expense
Beban retribusi 2,952 3,001 Retribution expense
Beban jasa pihak ketiga (Catatan 44) 1,492 2,209 Third parties service (Note 44)
Beban risiko operasional (Catatan 18c) 424 539 Operational risk expense (Note 18c)
Beban pengurusan perijinan
dan dokumen 71 19 Licenses and documents expense
Pinalti dan sanksi 50 652 Penalty and charges
Beban penyisihan kerugian operasional 17 4,287 Allowance for operational losses
(Catatan 18c) (Note 18c)
Lain-lain (dibawah Rp1 Miliar) 2,319 2,974 Others (below Rp1 Billion)
Total 716,496 644,885 Total
Adapun rincian dari lain-lain adalah sebagai Details of others are as follows:
berikut:
2023 2022
Beban pengelolaan giro dan kliring 696 785 Current account and clearing expense
Beban pengelolaan administrasi Securities issued
surat berharga 662 946 administration expense
Beban pembatalan kredit 209 361 Credit cancellation expense
Beban administrasi transfer 194 329 Transfer administrative expense
Beban penanganan Non-performing loan handling
kredit bermasalah 182 178 expense
Beban akomodasi 177 175 Accommodation expense
Beban administrasi BI-Fast 100 73 BI-Fast administrative expense
Lain-lain 99 127 Others
Total 2,319 2,974 Total
31. BEBAN TENAGA KERJA 31. SALARIES EXPENSES
2023 2022
Gaji, upah, honorarium, dan Employee’s salaries, wages,
tunjangan karyawan 276,266 242,140 honorarium, and allowance
Biaya insentif dan bonus 228,853 314,255 Incentive and bonus
Gaji dan upah tenaga kerja Salaries and wages
outsourcing 87,069 90,670 outsourcing employees
Tunjangan karyawan 64,434 54,147 Employees allowance
Gaji dan upah karyawan kontrak 56,010 56,619 Salaries and wages contract employees
Tunjangan hari raya 50,636 43,007 Holiday allowance
Pendidikan dan pelatihan 24,261 41,270 Education and training
Directors and commissioners
Gaji direksi dan komisaris 23,858 21,821 remunerations
Asuransi kesehatan (Catatan 18c) 13,499 21,408 Health insurance (Note 18c)
Beban imbalan kerja (Catatan 23) 11,687 10,824 Employee benefits expense (Note 23)
Beban Car Ownership Programme 4,884 4,418 Car Ownership Programme expenses
Tunjangan PPh Pasal 21 (Catatan 18c) 4,845 4,951 Income Tax Benefit Article 21 (Note 18c)
Beban penerimaan pegawai 1,377 2,192 Recruitment expenses
Lain-lain 2,035 2,538 Others
Total 849,714 910,260 Total
Halaman - 5/88 - Page
Page 105
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. BEBAN TENAGA KERJA (lanjutan) 31. SALARIES EXPENSES (continued)
Lain-lain terdiri dari relokasi, uang duka dan beban Others consist of relocation, condolences
tenaga kerja lainnya. expenses and other salaries expenses.
32. BEBAN NON OPERASIONAL - NETO 32. NON-OPERATING EXPENSES - NET
2023 2022
Kegiatan olahraga dan kesenian Sport activities and art
(Catatan 18c) (1,402) (1,572) (Note 18c)
Sumbangan (Catatan 18c) (3,014) (1,501) Donation (Note 18c)
Banten, sesari (622) (712) Ritual expenses
Keuntungan penjualan Gain on sale and
dan pelepasan aset tetap disposal of fixed assets
dan inventaris (Catatan 12) - 95 and supplies (Note 12)
Lain-lain - neto 300 790 Others - net
Total - neto (4,738) (2,900) Total - net
33. LABA PER SAHAM DASAR 33. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is computed by dividing
laba tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang the current year profit by the weighted average
jumlah saham biasa yang beredar pada tahun number of common shares outstanding during the
bersangkutan. year.
2023 2022
Laba tahun berjalan 1,409,403 1,206,112 Income for the year
Jumlah rata-rata tertimbang
saham biasa yang beredar Number of weighted average
(nilai penuh) 1,638,608,705 1,638,608,705 shares outstanding (full amount)
Laba per saham Earnings per shares
(nilai penuh) 860.12 736.06 (full amount)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, Bank does
tidak memiliki efek yang bersifat dilutif. not have shares with dilutive effect.
34. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 34. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Akun-akun di bawah ini merupakan akun-akun The accounts below are accounts recorded in the
yang dicatat di laporan posisi keuangan ekstra- off balance sheet:
komtabel (off balance sheet):
2023 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit nasabah yang
belum ditarik Unused loan facilities
Committed 1,515 4,741 Committed
Liabilitas komitmen - neto 1,515 4,741 Commitment liabilities - net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Interest receivable on
penyelesaian 22,007 21,777 non-performing loan
Kredit hapus buku 593,055 356,218 Written-off loans
Total tagihan kontinjensi - neto 615,062 377,995 Total contingent receivables - net
Tagihan komitmen dan Commitments and contingencies
kontinjensi - neto 613,547 373,254 receivables - net
Halaman - 5/89 - Page
Page 106
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 35. NATURE AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Sifat hubungan pihak berelasi Nature of relationships with related parties
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan Related parties are companies and individuals
perorangan yang mempunyai keterkaitan who have direct or indirect ownership or
kepemilikan atau kepengurusan secara langsung management relationship with the Bank.
maupun tidak langsung dengan Bank.
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In normal course of business, the Bank enters into
transaksi dengan pihak berelasi adalah transaksi certain transactions with related parties which are
perbankan seperti pada umumnya. Transaksi also general banking business transactions.
dengan pihak berelasi tersebut dilaksanakan Transactions with related parties were conducted
dengan syarat dan kondisi yang sama under terms and conditions similar to those
sebagaimana dilakukan dengan pihak tidak granted to third parties, except for loans to the
berelasi, kecuali pinjaman yang diberikan kepada Bank’s employee. The Bank gave similar interest
karyawan Bank. Bank memberikan suku bunga rate for third party fund to related parties and third
yang serupa untuk dana pihak ketiga dengan pihak parties. The Bank also used similar interest rate
berelasi dan pihak ketiga. Bank juga menggunakan between related parties and third parties for the
suku bunga yang serupa antara pihak berelasi dan loans.
pihak ketiga dalam rangka pemberian pinjaman
yang diberikan.
Sifat hubungan pihak berelasi/
Nature of relationship with
Pihak Berelasi/Related parties related parties Transaksi/Transactions
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Entitas induk/ Giro pada bank lain, simpanan pada bank
Parent entity lain, pinjaman yang diterima,
pendapatan bunga, surat berharga yang
diterbitkan, beban bunga/
Current account with other bank, deposits
from other bank, borrowings,
interest income, securities issued,
interest expenses
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Anak perusahaan Giro pada bank lain, pendapatan bunga/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk/ Current account with other bank,
Subsidiary of PT Bank interest income
Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Badan Usaha Milik Negara/ Giro pada bank lain, pendapatan bunga,
(Persero) Tbk State-Owned Company surat berharga yang diterbitkan,
beban bunga/
Current accounts with other bank,
interest income, securities issued, interest
expenses
PT Asuransi Jasa Indonesia Badan Usaha Milik Negara/ Simpanan nasabah, beban bunga/
(Persero) State-Owned Company Deposits from customer, interest
Expenses
PT Taspen Abadi Sentosa Anak perusahaan Simpanan nasabah, beban bunga/
PT Taspen (Persero)/ Deposits from customer, interest
Subsidiary of expenses
PT Taspen (Persero)
PT Estika Daya Mandiri Dikendalikan oleh entitas anak Simpanan nasabah, beban bunga/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk/ Deposits from customer, interest
Controlled by Subsidiary of expenses
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Halaman - 5/90 - Page
Page 107
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 35. NATURE AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat hubungan pihak berelasi (lanjutan) Nature of relationships with related parties
(continued)
Sifat hubungan pihak berelasi/
Nature of relationship with
Pihak Berelasi/Related parties related parties Transaksi/Transactions
Pemerintah Republik Indonesia/ Pemegang Saham Akhir/ Efek-efek, pendapatan bunga,
Government of Republic Indonesia Ultimate Shareholder aset lain-lain/
Securities, interest income,
other assets
PT Dana Pensiun Karyawan Taspen Anak perusahaan Surat berharga yang diterbitkan,
PT Taspen (Persero)/ beban bunga, simpanan nasabah/
Subsidiary of Securities issued, interest expense,
PT Taspen (Persero) deposits from customer
Perum Jaminan Kredit Indonesia Badan Usaha Milik Negara/ Simpanan nasabah, surat berharga yang
State-Owned Company diterbitkan, beban bunga/
Deposits from customer, securities issued,
interest expenses
PT Mandiri Tunas Finance Dikendalikan oleh Simpanan nasabah, beban bunga/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk/ Deposits from customer, interest
Controlled by PT Bank expenses
Mandiri (Persero) Tbk
PT Mandiri Axa General Insurance Perusahaan Asosiasi Entitas Induk/ Simpanan nasabah, beban bunga,
Associate Company of Parent Entity biaya dibayar di muka/
Deposits from customer, interest
expenses, prepaid expenses
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia Dikendalikan oleh Simpanan nasabah, surat berharga yang
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk/ diterbitkan, beban bunga, biaya dibayar
Controlled by PT Bank di muka/Deposits from customer, securities
Mandiri (Persero) Tbk issued, interest expenses, prepaid expenses
PT Asuransi Kredit Indonesia Badan Usaha Milik Negara/ Aset lain-lain, simpanan nasabah,
(Persero) State-Owned Company beban bunga/Other assets,
deposits from customer, interest
expenses
PT Pos Indonesia (Persero) Badan Usaha Milik Negara/ Simpanan nasabah, beban bunga/
State-Owned Company Deposits from customer, interest
expenses
PT Indonesia Infrastructure Badan Usaha Milik Negara/ Simpanan nasabah, beban bunga/
Finance State-Owned Company Deposits from customer, interest
expenses
PT Bank Tabungan Negara Badan Usaha Milik Negara/ Surat berharga yang diterbitkan, pinjaman
(Persero) Tbk State-Owned Company yang diterima, beban bunga/
Securities issued, borrowings,
interest expenses
PT Reasuransi Indonesia Utama Badan Usaha Milik Negara/ Surat berharga yang diterbitkan,
(Persero) State-Owned Company simpanan nasabah, beban bunga/
Securities issued, deposits from customer,
interest expenses
PT Asuransi Perisai Listrik Entitas Anak dari Badan Usaha Aset lain-lain, simpanan nasabah,
Nasional Milik Negara/Subsidiary of beban bunga/Other assets,
State-Owned Company deposits from customer, interest expense
Halaman - 5/91 - Page
Page 108
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 35. NATURE AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat hubungan pihak berelasi (lanjutan) Nature of relationships with related parties
(continued)
Sifat hubungan pihak berelasi/
Nature of relationship with
Pihak Berelasi/Related parties related parties Transaksi/Transactions
Pejabat Eksekutif Bank Pejabat kunci manajemen/ Simpanan nasabah, kredit yang diberikan,
Key management personnel aset lain-lain, pendapatan bunga,
beban bunga/
Deposits from customer, loans, other assets,
interest income, interest expenses
BPJS Ketenagakerjaan Badan Usaha Milik Negara/ Surat berharga yang diterbitkan,
State-Owned Company beban bunga/
Securities issued, interest expenses
PT Mulia Sasmita Bhakti Dikendalikan oleh Dana Pensiun Simpanan nasabah, beban bunga/
Bank Mandiri/Controlled by Deposits from customer, interest
Dana Pensiun Bank Mandiri expenses
Dana Pensiun Bank Mandiri PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Simpanan nasabah, beban bunga,
sebagai pendiri/ PT Bank surat berharga yang diterbitkan/
Mandiri (Persero) Tbk as founder Deposits from customer, interest
expenses, securities issued
PT Asuransi Jiwa Taspen Anak perusahaan Simpanan nasabah, beban bunga/
PT Taspen (Persero)/ Deposits from customer, interest
Subsidiary of expenses
PT Taspen (Persero)
PT Usaha Gedung Mandiri Dikendalikan oleh Dana Pensiun Simpanan nasabah, beban bunga/
Bank Mandiri/Controlled by Deposits from customer, interest
Dana Pensiun Bank Mandiri expenses
PT Taspen (Persero) Pemegang saham dengan Biaya dibayar di muka, simpanan nasabah,
pengaruh signifikan/ beban bunga, beban umum dan administrasi,
Shareholder with significant influence surat berharga yang diterbitkan/
Prepaid expense, deposits from customer,
interest expenses, general and
administrative expenses, securities issued
PT Mandiri Manajemen Investasi Dikendalikan oleh Efek-efek, simpanan nasabah, beban bunga/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk/ Securities, deposits from customer,
Controlled by PT Bank interest expenses
Mandiri (Persero) Tbk
PT Bumi Daya Plaza Dikendalikan oleh Dana Pensiun Simpanan nasabah, beban bunga/
Bank Mandiri/Controlled by Deposits from customer, interest
Dana Pensiun Bank Mandiri expenses
PT Penjaminan Infrastruktur Badan Usaha Milik Negara/ Simpanan nasabah, beban bunga/
Indonesia (Persero) State-Owned Company Deposits from customer, interest
expenses
PT Aero Globe Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Simpanan nasabah, beban bunga/
Milik Negara/Subsidiary of Deposits from customer, interest
State-Owned Company expenses
Halaman - 5/92 - Page
Page 109
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 35. NATURE AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat hubungan pihak berelasi (lanjutan) Nature of relationships with related parties
(continued)
Sifat hubungan pihak berelasi/
Nature of relationship with
Pihak Berelasi/Related parties related parties Transaksi/Transactions
PT Asabri (Persero) Badan Usaha Milik Negara/ Simpanan nasabah, beban bunga/
State Owned Company Deposits from customer, interest
expenses
Koperasi Kesehatan Pegawai dan Dikendalikan oleh PT Bank Surat berharga yang diterbitkan,
Pensiunan Bank Mandiri Mandiri (Persero) Tbk/ beban bunga/
(Mandiri Healthcare) Controlled by PT Bank Securities issued, interest expenses
Mandiri (Persero) Tbk
PT Jasa Marga Bali Tol Entitas Anak dari Badan Usaha Simpanan nasabah, beban bunga/
Milik Negara/Subsidiary of Deposits from customer, interest
State-Owned Company expenses
PT Pengembangan Pariwisata Badan Usaha Milik Negara/ Simpanan nasabah, beban bunga/
Indonesia ITDC State-Owned Company Deposits from customer, interest
expenses
Reksa Dana Mandiri Investa Dikendalikan oleh PT Mandiri Simpanan nasabah, beban bunga,
Pasar Uang Manajemen Investasi/ surat berharga yang diterbitkan/
Controlled by PT Mandiri Deposits from customer, interest
Manajemen Investasi expenses, securities issued
Reksa Dana Mandiri Kapital Dikendalikan oleh PT Mandiri Simpanan nasabah, beban bunga/
Prima Manajemen Investasi/ Deposits from customer, interest
Controlled by PT Mandiri expenses
Manajemen Investasi
PT Mandiri Capital Indonesia Dikendalikan oleh Simpanan nasabah, beban bunga/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk/ Deposits from customer, interest
Controlled by PT Bank expenses
Mandiri (Persero) Tbk
PT Pengelola Investama Dikendalikan oleh Dana Pensiun Simpanan nasabah, beban bunga/
Mandiri Bank Mandiri/Controlled by Deposits from customer, interest
Dana Pensiun Bank Mandiri expenses
PT Sarana Multi Badan Usaha Milik Negara/ Simpanan nasabah, beban bunga/
Infrastruktur (Persero) State-Owned Company Deposits from customer, interest
expenses
PT Sarana Multigriya Badan Usaha Milik Negara/ Efek-efek, aset lain-lain, pendapatan bunga/
Finansial (Persero) State-Owned Company Securities, other assets, interest income
PT Semen Tonasa Entitas Anak dari Badan Usaha Simpanan nasabah, beban bunga/
Milik Negara/Subsidiary of Deposits from customer, interest
State-Owned Company expenses
BPJS Kesehatan Badan Usaha Milik Negara/ Simpanan nasabah, surat berharga yang
State-Owned Company diterbitkan, beban bunga/
Deposits from customer, securities issued,
interest expenses
Halaman - 5/93 - Page
Page 110
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 35. NATURE AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat hubungan pihak berelasi (lanjutan) Nature of relationships with related parties
(continued)
Sifat hubungan pihak berelasi/
Nature of relationship with
Pihak Berelasi/Related parties related parties Transaksi/Transactions
PT Pertamina Pedeve Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Simpanan nasabah, beban bunga/
Milik Negara/Subsidiary of Deposits from customer, interest
State-Owned Company expenses
PT Hotel Indonesia Natour (Persero) Badan Usaha Milik Negara/ Simpanan nasabah, beban bunga/
State-Owned Company Deposits from customer, interest expenses
PT Axa Mandiri Financial Services Perusahaan Asosiasi Entitas Induk/ Simpanan nasabah, beban bunga/
Associate Company of Parent Entity Deposits from customer, interest expenses
PT Gedung YKP Bank Exim Dikendalikan oleh Dana Pensiun Simpanan nasabah, beban bunga/
Bank Mandiri/Controlled by Deposits from customer, interest expenses
Dana Pensiun Bank Mandiri
PT Yayasan Kesehatan Garuda Entitas Anak dari Badan Usaha Simpanan nasabah, beban bunga/
Indonesia Milik Negara/Subsidiary of Deposits from customer, interest expenses
State-Owned Company
PT Taspen Properti Indonesia Entitas Anak dari PT Taspen Simpanan nasabah, beban bunga/
(Persero)/Subsidiary of PT Taspen Deposits from customer, interest expenses
(Persero)
PT Reasuransi Indonesia Utama Entitas Anak dari Badan Usaha Simpanan nasabah, beban bunga/
Milik Negara/Subsidiary of Deposits from customer, interest expenses
State-Owned Company
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak The details of transaction balances with related
berelasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 parties as of 31 December 2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
ASET ASSETS
Current accounts with other banks
Giro pada bank lain (Catatan 6) 28,294 22,316 (Note 6)
Efek-efek (Catatan 8) 8,578,847 6,694,691 Securities (Note 8)
Kredit yang diberikan (Catatan 10) 21,413 5,695 Loans (Note 10)
Biaya dibayar di muka (Catatan 11) 2,267 2,540 Prepaid expenses (Note 11)
Aset lain-lain (Catatan 14) 166,765 124,173 Other assets (Note 14)
Total aset kepada pihak berelasi 8,797,586 6,849,415 Total assets to related parties
Persentase dari total aset 14.53% 12.70% Percentage from total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah (Catatan 16) 6,061,423 7,139,701 Deposits from customers (Note 16)
Simpanan dari bank lain (Catatan 17) 100,000 50,000 Deposits from other banks (Note 17)
Surat berharga
yang diterbitkan (Catatan 19) 860,500 860,500 Securities issued (Note 19)
Pinjaman yang diterima (Catatan 20) 1,500,000 1,000,000 Borrowings (Note 20)
Total liabilitas kepada pihak berelasi 8,521,923 9,050,201 Total liabilities to related parties
Persentase dari total liabilitas 15.75% 18.53% Percentage from total liabilities
Halaman - 5/94 - Page
Page 111
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 35. NATURE AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat hubungan pihak berelasi (lanjutan) Nature of relationships with related parties
(continued)
2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSE
Pendapatan bunga (Catatan 26) 347,564 459,572 Interest income (Note 26)
Persentase dari total Percentage from
pendapatan bunga 6.11% 9.16% total interest income
Beban bunga (Catatan 27) 519,650 215,486 Interest expenses (Note 27)
Persentase dari total Percentage from
beban bunga 21.78% 11.99% total interest expenses
General and
Beban umum dan administrasi administrative expense
(Catatan 30) 10,417 9,481 (Note 30)
Persentase dari total beban umum Percentage from total general
dan administrasi 1.45% 1.47% and administrative expense
Jumlah remunerasi yang telah diterima oleh Dewan The total remuneration received by the Boards of
Komisaris dan Direksi adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors are as follows:
2023 2022
Imbalan jangka pendek Short-term compensations
Direksi 50,230 38,917 Boards of Directors
Dewan Komisaris 22,614 16,472 Boards of Commissioners
Total 72,844 55,389 Total
36. SEGMEN OPERASI 36. OPERATING SEGMENT
Bank telah menyajikan segmen operasi The Bank reports operating segment in a manner
berdasarkan informasi yang disiapkan secara consistent with the internal reporting provided for
internal untuk pengambilan keputusan operasional. operational decision making.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 /
Year ended 31 December 2023
Bali & Nusa Maluku &
Jawa*) Tenggara Sumatra Sulawesi Kalimantan Papua Total
Laporan laba rugi Statement of
dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
Pendapatan bunga 2,606,667 605,940 1,143,447 724,041 383,780 227,910 5,691,785 Interest income
Pendapatan operasional Other operating
lainnya 195,670 46,092 69,998 38,598 20,792 13,443 384,593 income
Total pendapatan 2,802,337 652,032 1,213,445 762,639 404,572 241,353 6,076,378 Total income
Beban bunga (2,036,639) (72,406) (169,011) (51,292) (44,680) (12,372) (2,386,400) Interest expense
Pembentukan cadangan Provision for
kerugian penurunan impairment
nilai (129,887) 15,540 (71,458) (50,651) (31,125) (26,274) (293,855) losses
Beban operasional Other operating
lainnya (1,261,484) (76,802) (106,690) (57,808) (41,698) (21,728) (1,566,210) expenses
Total beban (3,428,010) (133,668) (347,159) (159,751) (117,503) (60,374) (4,246,465) Total expense
Pendapatan (beban) Non-operating income
non operasional - neto (4,191) (550) 3 - - - (4,738) (expenses) - net
Laba sebelum Income before
beban pajak (629,864) 517,814 866,289 602,888 287,069 180,979 1,825,175 tax expenses
Beban pajak (415,772) - - - - - (415,772) Tax expenses
Laba Income
tahun berjalan (1,045,636) 517,814 866,289 602,888 287,069 180,979 1,409,403 for the year
Halaman - 5/95 - Page
Page 112
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 36. OPERATING SEGMENT (continued)
Bank telah menyajikan segmen operasi The Bank reports operating segment in a manner
berdasarkan informasi yang disiapkan secara consistent with the internal reporting provided for
internal untuk pengambilan keputusan operasional. operational decision making. (continued)
(lanjutan)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 /
Year ended 31 December 2022
Bali & Nusa Maluku &
Jawa*) Tenggara Sumatra Sulawesi Kalimantan Papua Total
Laporan laba rugi Statement of
dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
Pendapatan bunga 2,275,395 545,016 1,037,105 630,814 337,803 192,890 5,019,023 Interest income
Pendapatan operasional Other operating
lainnya 279,622 48,030 102,457 41,967 33,012 11,442 516,530 income
Total pendapatan 2,555,017 593,046 1,139,562 672,781 370,815 204,332 5,535,553 Total income
Beban bunga (1,553,566) (49,896) (130,146) (33,511) (21,871) (8,328) (1,797,318) Interest expense
Pembentukan cadangan Provision for
kerugian penurunan impairment
nilai (291,621) 94,974 (198,524) (111,623) (63,280) (42,881) (612,955) losses
Beban operasional Other operating
lainnya (1,252,665) (74,601) (106,290) (58,979) (40,705) (21,905) (1,555,145) expenses
Total beban (3,097,852) (29,523) (434,960) (204,113) (125,856) (73,114) (3,965,418) Total expense
Pendapatan (beban) Non-operating income
nonoperasional - neto (2,471) (466) 33 - 4 - (2,900) (expenses) - net
Laba sebelum Income before
beban pajak (545,306) 563,057 704,635 468,668 244,963 131,218 1,567,235 tax expenses
Beban pajak (361,123) - - - - - (361,123) Tax expenses
Laba Income
tahun berjalan (906,429) 563,057 704,635 468,668 244,963 131,218 1,206,112 for the year
31 Desember 2023/31 December 2023
Bali & Nusa Maluku &
Jawa*) Tenggara Sumatra Sulawesi Kalimantan Papua Total
Statement of
Laporan Posisi Keuangan financial position
Kredit yang diberikan - bruto 15,050,089 4,572,797 9,929,820 6,369,271 3,359,136 2,069,674 41,350,787 Loans - gross
Total aset 34,601,540 4,488,509 9,790,065 6,303,969 3,323,456 2,034,876 60,542,415 Total assets
Simpanan nasabah 34,021,394 2,480,992 4,651,255 1,840,171 1,423,071 559,733 44,976,616 Deposits from customers
Total liabilitas 29,454,946 4,145,353 9,315,892 6,055,307 3,184,209 1,969,984 54,125,691 Total liabilities
31 Desember 2022/31 December 2022
Bali & Nusa Maluku &
Jawa*) Tenggara Sumatra Sulawesi Kalimantan Papua Total
Statement of
Laporan Posisi Keuangan financial position
Kredit yang diberikan - bruto 13,506,785 4,421,732 8,797,005 5,557,947 2,923,194 1,704,306 36,910,969 Loans - gross
Total aset 30,930,973 4,257,266 8,653,237 5,498,411 2,899,875 1,675,293 53,915,055 Total assets
Simpanan nasabah 31,445,545 1,902,673 4,204,534 1,511,749 1,160,103 439,692 40,664,296 Deposits from customers
Total liabilitas 26,877,386 3,891,962 8,283,085 5,332,837 2,806,399 1,639,878 48,831,547 Total liabilities
*) termasuk dalam segmen operasi Jawa terdapat beban, *) included in the Java operating segment the costs, income,
pendapatan, asset dan liabilitas dari Kantor Pusat. assets and liabilities from Head Office.
37. RISIKO KREDIT 37. CREDIT RISK
Risiko kredit merupakan risiko yang terjadi akibat Credit risk is the risk which is caused by the failure
kegagalan debitur dan/atau pihak lain dalam of the debtor and/or other parties to meet
memenuhi kewajibannya kepada Bank. obligations to the Bank. To manage the risks, the
Untuk mengelola risikonya, Bank mengukur risiko Bank measures the credit risk from existing
kredit dari portofolio yang ada baik secara portfolio both quantitatively and qualitatively. This
kuantitatif maupun kualitatif. Hal ini untuk is to minimize possibility of losses from loans
memastikan kemungkinan kerugian dari tidak default, both for individual and overall debtors.
dibayarnya kredit yang diberikan menjadi
seminimal mungkin, baik untuk debitur individual
maupun secara keseluruhan.
Halaman - 5/96 - Page
Page 113
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. RISIKO KREDIT (lanjutan) 37. CREDIT RISK (continued)
Dalam melakukan pengelolaan risiko kredit, Bank In conducting credit risk management, the Bank
berfokus pada beberapa unsur utama yang focuses on several key elements that include risk-
meliputi sumber daya risiko yang sadar risiko, conscious risk resources, prudent banking policies
kebijakan dan prosedur perkreditan yang and procedures, a transparent and tiered credit
mengutamakan prinsip kehati-hatian, proses approval process by the Credit Committee, clear
persetujuan kredit yang transparan dan berjenjang criteria and risk measurement tools, equitable
oleh Komite Kredit, kriteria dan alat ukur risiko distribution of risks, complete administration and
yang jelas, penyebaran risiko yang merata, documentation as well as continuous credit
administrasi dan dokumentasi yang lengkap serta monitoring to maintain the loans.
pengawasan kredit secara berkesinambungan
untuk menjaga kualitas kredit yang diberikan.
Bank melakukan pengawasan berkesinambungan The Bank conducts ongoing monitoring to identify
untuk mengidentifikasi secara dini potensi risiko early potential credit risks that may arise in order
kredit yang mungkin timbul sehingga dapat to carry out efficient and effective rescue and
dilakukan langkah-langkah penyelamatan maupun resolution measures.
penyelesaian yang efisien dan efektif.
Berikut ini adalah rasio kredit bermasalah/non- The following are the Bank’s non-performing loan
performing loan (“NPL”) pada tanggal 31 ("NPL") ratio as of 31 December 2023 and 2022:
Desember 2023 dan 2022:
2023 2022
Rasio NPL - Bruto (Catatan 10b) 0.44% 0.75% NPL Ratio – Gross (Note 10b)
Rasio NPL - Neto (Catatan 10b) 0.08% 0.07% NPL Ratio – Net (Note 10b)
Dalam mengelola risiko kredit pensiun, Bank juga In the managing pension credit risk, the Bank also
mempertimbangkan kinerja sumber pembayaran take into consideration the performance of
dari klaim asuransi. Secara berkala, Bank menilai payment sources arising from insurance claims.
kemampuan pembayaran dari asuransi atas klaim Periodically, the bank evaluates the capacity of
yang telah di tagihkan kepada asuradur dan insurance companies to fulfill repayment
melakukan penyesuaian cadangan kerugian obligations for submitted claims and makes
penurunan nilai ketika bank menilai adanya pihak requisite adjustments to the allowance for
asuransi yang tidak dapat membayarkan klaim impairment losses when instances arise where
tersebut. insurers are unable to meet their payment
obligations.
Berikut ini adalah perbandingan antara NPL The following presents a comparison between the
coverage ratio dengan mempertimbangkan dan Non-Performing Loans (NPL) coverage ratio when
tidak mempertimbangkan kemampuan factoring in and when not considering the payment
pembayaran perusahaan asuransi. ability of insurance companies:
2023 2022
Coverage ratio*) 242% 224% Coverage ratio*)
*) coverage ratio tersebut tidak memperhitungkan overlay. Jika *) coverage ratio above does not consider overlay. If overlay
memperhitungkan overlay, maka coverage ratio pada is considered, then coverage ratio as of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 adalah 603% dan 417%. 2023 and 2022 are 603% and 417%.
Sistem pengelolaan manajemen risiko kredit Bank The Bank's credit risk management system has
telah dibakukan dalam suatu pedoman dan dikaji been standardized in a guideline and reviewed
secara periodik. periodically.
Halaman - 5/97 - Page
Page 114
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. RISIKO KREDIT (lanjutan) 37. CREDIT RISK (continued)
a.(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa a.(i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan pendukung kredit taking into account other credit
lainnya enhancements
Eksposur risiko kredit terhadap aset pada Credit risk exposure on assets in the
laporan posisi keuangan pada tanggal statement of financial position as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
Eksposur maksimum/Maximum exposure
2023 2022
Giro pada Bank Indonesia 3,074,126 636,941 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - neto 28,294 22,316 Current accounts with other banks - net
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank Lain 674,927 3,999,472 and Other Banks
Efek-efek - neto Securities - net
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain 4,300,794 2,629,116 other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 4,278,053 4,065,575 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali 6,482,799 5,387,686 under agreement to resell
Eksposur maksimum/Maximum exposure
2023 2022
Kredit yang diberikan - neto 40,255,845 35,754,641 Loans - net
Aset lain-lain*) - neto 422,235 356,295 Other assets*) - net
Total 59,517,073 52,852,042 Total
*) Aset lain-lain terdiri dari pendapatan bunga yang *) Other assets consist of accrued interest receivables,
masih akan diterima, tagihan klaim asuransi, tagihan insurance claim receivables, ATM receivables,
transaksi ATM, tagihan kepada pihak ketiga dan receivables to third parties and others.
lain-lain.
Eksposur maksimum/Maximum exposure
2023 2022
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan
(committed) 1,515 4,741 Unused loan facilities (committed)
Tabel di atas menggambarkan eksposur The table above illustrates maximum
maksimum atas risiko kredit bagi Bank pada exposure to credit risk for the Bank as of 31
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tanpa December 2023 and 2022, without taking
memperhitungkan pendukung kredit lainnya. into account any other credit enhancement.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank Management believes that the Bank has the
untuk mengendalikan dan memelihara ability to control and maintain credit risk
eksposur risiko kredit yang berasal dari exposures derived from loans granted based
kredit yang diberikan berdasarkan hal-hal on the following:
sebagai berikut:
- Bank telah memiliki pedoman tertulis - The Bank has written guidelines on credit
mengenai kebijakan dan proses kredit policies and processes covering all
yang mencakup seluruh aspek aspects of credit disbursement. Each
pemberian kredit yang dilakukan. Setiap credit granted must always refer to the
pemberian kredit harus senantiasa policy.
mengacu pada kebijakan tersebut.
- Pemantauan kredit yang disiplin. - The Bank implements strict of credit
monitoring.
Halaman - 5/98 - Page
Page 115
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. RISIKO KREDIT (lanjutan) 37. CREDIT RISK (continued)
a.(ii) Analisis eksposur maksimum terhadap a.(ii) Analysis of maximum exposure to credit
risiko kredit setelah memperhitungkan risk after taking into account other credit
pendukung kredit lainnya enhancements
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying amount of the Bank's financial
kredit yang diberikan dan efek-efek yang assets other than loans and securities
dibeli dengan janji dijual kembali purchased under agreements to resell
menggambarkan eksposur maksimum atas represents the maximum exposure to credit
risiko kredit. risk.
Untuk kredit yang diberikan segmen Retail For loans in Retail and Micro segment, the
dan Mikro, Bank menggunakan agunan Bank uses collateral to minimize credit risk.
untuk meminimalkan risiko kredit. Bank The Bank determines the types and values
menetapkan jenis dan nilai agunan yang of collateral pledged under the credit
dijaminkan sesuai skema kredit antara lain scheme, among others, physical collateral
physical collateral (tanah, bangunan) dan (land, building) and financial collateral
financial collateral (tabungan, giro, deposito (saving deposits, demand deposits, time
berjangka). deposits).
Apabila terjadi default (gagal bayar), Bank In the event of default, the Bank will use the
akan menggunakan agunan tersebut collateral as the last resort in recovering the
sebagai pilihan terakhir untuk pemenuhan obligation of the counterparty.
kewajiban counterparty.
Untuk segmen Pensiunan, Bank For Pension segment, the Bank minimizes
meminimalkan risiko kredit dengan credit risk by requiring its customers to use
mewajibkan nasabahnya untuk a bank account for the receipt of pensioner
menggunakan rekening Bank sebagai salaries. Additionally, for every credit
rekening penerimaan gaji pensiun. Untuk contract given, the Bank also requires its
setiap kontrak kredit yang diberikan, Bank customers to have life insurance.".
juga mewajibkan nasabahnya untuk memiliki
asuransi jiwa.
b. Konsentrasi risiko aset keuangan dengan b. Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit lokasi geografis with credit risk exposure geographic
location
Analisis paparan maksimum eksposur untuk The analysis of maximum exposure for
risiko kredit berdasarkan lokasi geografis credit risk based on geographic location
tanpa memperhitungkan adanya agunan without taking into account any collateral
yang dikuasai atau credit enhancement held or other credit enhancement as of 31
lainnya pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 2023 and 2022 is as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023/31 December 2023
Bali & Nusa Maluku &
Jawa Tenggara Sumatra Sulawesi Kalimantan Papua Total
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 3,074,126 - - - - - 3,074,126 Bank Indonesia
Giro pada Bank Current Accounts with
Lain 27,308 986 - - - - 28,294 Other Banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan Bank Lain 674,927 - - - - - 674,927 and Other Banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 4,300,794 - - - - - 4,300,794 income
Biaya perolehan
diamortisasi 4,278,053 - - - - - 4,278,053 Amortized cost
Efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan Under Agreements
janji dijual kembali 6,482,799 - - - - - 6,482,799 to resell
Kredit yang diberikan 15,050,089 4,572,797 9,929,820 6,369,271 3,359,136 2,069,674 41,350,787 Loans
Aset lain-lain*) 276,111 26,970 55,149 34,642 18,244 11,119 422,235 Other assets*)
Total 34,164,207 4,600,753 9,984,969 6,403,913 3,377,380 2,080,793 60,612,015 Total
Cadangan kerugian Provisions for
penurunan nilai (382,814 ) (174,546 ) (254,592 ) (145,262 ) (78,628) (59,100) (1,094,942) impairment losses
Neto 33,781,393 4,426,207 9,730,377 6,258,651 3,298,752 2,021,693 59,517,073 Net
*) Aset lain-lain terdiri dari pendapatan bunga yang *) Other assets consist of accrued interest receivables,
masih akan diterima, tagihan klaim asuransi, tagihan insurance claim receivables, ATM receivables,
transaksi ATM, tagihan kepada pihak ketiga dan lain- receivables to third parties and others.
lain.
Halaman - 5/99 - Page
Page 116
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. RISIKO KREDIT (lanjutan) 37. CREDIT RISK (continued)
b. Konsentrasi risiko aset keuangan dengan b. Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit lokasi geografis with credit risk exposure geographic
(lanjutan) location (continued)
Analisis paparan maksimum eksposur untuk The analysis of maximum exposure for credit
risiko kredit berdasarkan lokasi geografis risk based on geographic location without
tanpa memperhitungkan pendukung kredit taking into account other credit enhancements
lainnya pada tanggal dan 31 Desember 2023 as of 31 December 2023 and 2022 is as
dan 2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember 2022/31 December 2022
Bali & Nusa Maluku &
Jawa Tenggara Sumatra Sulawesi Kalimantan Papua Total
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 636,941 - - - - - 636,941 Bank Indonesia
Giro pada Bank Current Accounts with
Lain 21,336 980 - - - - 22,316 Other Banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia 3,999,472 - - - - - 3,999,472 Bank Indonesia
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 2,629,116 - - - - - 2,629,116 income
Biaya perolehan
diamortisasi 4,065,575 - - - - - 4,065,575 Amortized cost
Efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan Under Agreements
janji dijual kembali 5,387,686 - - - - - 5,387,686 to resell
Kredit yang diberikan 13,506,785 4,421,732 8,797,005 5,557,947 2,923,194 1,704,306 36,910,969 Loans
Aset lain-lain*) 222,814 26,743 50,046 30,970 16,310 9,412 356,295 Other assets*)
Total 30,469,725 4,449,455 8,847,051 5,588,917 2,939,504 1,713,718 54,008,370 Total
Cadangan kerugian Provisions for
penurunan nilai (369,532 ) (267,671 ) (266,332 ) (129,335 ) (71,549) (51,909) (1,156,328) impairment losses
Neto 30,100,193 4,181,784 8,580,719 5,459,582 2,867,955 1,661,809 52,852,042 Net
*) Aset lain-lain terdiri dari pendapatan bunga yang *) Other assets consist of accrued interest receivables,
masih akan diterima, tagihan klaim asuransi, insurance claim receivables, ATM receivables,
tagihan transaksi ATM, tagihan kepada pihak ketiga receivables to third parties and others.
dan lain-lain.
c. Konsentrasi risiko aset keuangan dengan c. Concentration of risk of financial assets
eksposur risiko kredit sektor industri with exposure to credit risk industry sector
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table illustrates the details of the
eksposur kredit Bank pada nilai bruto (tanpa Bank's credit exposure to gross value
memperhitungkan cadangan kerugian (excluding allowance for impairment losses
penurunan nilai dan pendukung kredit lainnya), and other credit enhancements), categorized
yang dikategorikan berdasarkan sektor industri by industrial sector as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022.
31 Desember 2023/31 December 2023
Pertanian,
Perburuan,
Pemerintah Lembaga dan Sarana
(termasuk Bank Keuangan Pertanian/
Indonesia)/ Bank/ Agriculture, Jasa Dunia
Government Financial Industri Hunting, and Usaha/
(including Bank Institution Pengolahan/ Agriculture Business Lain-lain*)/
Indonesia) Bank Manufacturing Improvement Services Others*) Total
Giro pada Bank Current Accounts with
Indonesia 3,074,126 - - - - - 3,074,126 Bank Indonesia
Giro pada Bank Current Accounts with
Lain - neto - 28,293 - - - - 28,293 Other Banks - net
Penempatan
pada Bank Placements with
Indonesia Bank Indonesia
dan Bank Lain 499,927 175,000 - - - - 674,927 and Other Banks
Efek-efek - neto 8,577,755 1,092 - - - - 8,578,847 Securities - net
Efek-efek yang Securities purchased
dibeli dengan under
janji dijual agreements to
kembali 6,482,799 - - - - - 6,482,799 resell
Kredit yang
diberikan - neto - - 256,968 6,391,810 3,324,240 30,282,827 40,255,845 Loans - net
Aset lain-lain**) - neto 158,501 444 1,337 36,398 17,725 207,830 422,235 Other Assets**) - net
Total 18,793,108 204,829 258,305 6,428,208 3,341,965 30,490,657 59,517,072 Total
*) Lain-lain merupakan sektor ekonomi selain industri pengolahan, *) Others are economic sectors other than manufacturing, agriculture,
pertanian, perburuan, dan sarana pertanian, dan jasa dunia usaha hunting, and agriculture improvement, and business services in
sesuai dengan Catatan 10b. accordance with Note 10b.
**) Aset lain-lain terdiri dari pendapatan bunga yang masih akan **) Other assets consist of accrued interest receivables, insurance claim
diterima, tagihan klaim asuransi, tagihan transaksi ATM, tagihan receivables, ATM receivables, receivables to third parties and others.
kepada pihak ketiga dan lain-lain.
Halaman - 5/100 - Page
Page 117
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. RISIKO KREDIT (lanjutan) 37. CREDIT RISK (continued)
c. Konsentrasi risiko aset keuangan dengan c. Concentration of risk of financial assets
eksposur risiko kredit sektor Industri with exposure to credit risk industrial
(lanjutan) sector (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table illustrates the details of the
eksposur kredit Bank pada nilai bruto (tanpa Bank's credit exposure to gross value
memperhitungkan cadangan kerugian (excluding allowance for impairment losses,
penurunan nilai, agunan atau pendukung collateral or other credit enhancements),
kredit lainnya), yang dikategorikan categorized by industrial sector as of
berdasarkan sektor industri pada tanggal 31 December 2023 and 2022. (continued)
31 Desember 2023 dan 2022. (lanjutan)
31 Desember 2022/31 December 2022
Pertanian,
Perburuan,
Pemerintah Lembaga dan Sarana
(termasuk Bank Keuangan Pertanian/
Indonesia)/ Bank/ Agriculture, Jasa Dunia
Government Financial Industri Hunting, and Usaha/
(including Bank Institution Pengolahan/ Agriculture Business Lain-lain*)/
Indonesia) Bank Manufacturing Improvement Services Others*) Total
Giro pada Bank Current Accounts with
Indonesia 636,941 - - - - - 636,941 Bank Indonesia
Giro pada Bank Current Accounts with
Lain - neto - 22,316 - - - - 22,316 Other Banks - net
Penempatan
pada Bank Placements with
Indonesia 3,999,472 - - - - - 3,999,472 Bank Indonesia
Efek-efek - neto 6,691,128 3,563 - - - - 6,694,691 Securities - net
Efek-efek yang Securities purchased
dibeli dengan under
janji dijual agreements to
kembali 5,387,686 - - - - - 5,387,686 resell
Kredit yang
diberikan - neto - - 193,360 5,668,190 2,462,894 27,430,197 35,754,641 Loans - net
Aset lain-lain**) - neto 124,154 106 1,137 33,195 13,398 184,305 356,295 Other Assets**) - net
Total 16,839,381 25,985 194,497 5,701,385 2,476,292 27,614,502 52,852,042 Total
*) Lain-lain merupakan sektor ekonomi selain industri pengolahan, *) Others are economic sectors other than manufacturing, agriculture,
pertanian, perburuan, dan sarana pertanian, dan jasa dunia usaha hunting, and agriculture improvement, and business services in
sesuai dengan Catatan 10b. accordance with Note 10b.
**) Aset lain-lain terdiri dari pendapatan bunga yang masih akan **) Other assets consist of accrued interest receivables, insurance claim
diterima, tagihan klaim asuransi, tagihan transaksi ATM, tagihan receivables, ATM receivables, receivables to third parties and others.
kepada pihak ketiga dan lain-lain.
d. Kualitas kredit dari aset keuangan d. Credit quality from financial assets
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of 31 December 2023 and 2022 the
eksposur risiko kredit atas aset keuangan exposures to credit risk on financial assets are
terbagi atas: divided into:
31 Desember 2023/31 December 2023
Cadangan
kerugian
penurunan nilai/
Allowance for
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total impairment losses Neto/Net
Giro pada Bank Current Account with
Indonesia 3,074,126 - - 3,074,126 - 3,074,126 Bank Indonesia
Current Account with
Giro pada Bank Lain 28,294 - - 28,294 (1 ) 28,293 Other Banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan Bank Lain 674,927 - - 674,927 - 674, 927 and other Banks
Efek-efek 8,578,847 - - 8,578,847 - 8,578,847 Securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji under agreements
dijual kembali 6,482,799 - - 6,482,799 - 6,482,799 to resell
Kredit yang diberikan 40,989,609 179,588 181,590 41,350,787 (1,094,942 ) 40,255,845 Loans
Aset lain-lain*) 420,242 1,993 - 422,235 - 422,235 Other Assets*)
Total 60,248,844 181,581 181,590 60,612,015 (1,094,943 ) 59,517,072 Total
*) Aset lain-lain terdiri dari pendapatan bunga yang masih akan *) Other assets consist of accrued interest receivables, insurance claim
diterima, tagihan klaim asuransi, tagihan transaksi ATM, tagihan receivables, ATM receivables, receivables to third parties and others.
kepada pihak ketiga dan lain-lain.
**) Termasuk dalam kategori “mengalami penurunan nilai” adalah kredit **) Included in the "Impaired" category are loans that are substandard,
dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet sesuai doubtful and loss in accordance with OJK regulations and restructured
dengan Peraturan OJK dan kredit yang direstrukturisasi diatas loans above Rp1,000 (non-performing loans).
Rp1.000 (kredit bermasalah).
Halaman - 5/101 - Page
Page 118
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. RISIKO KREDIT (lanjutan) 37. CREDIT RISK (continued)
d. Kualitas kredit dari aset keuangan (Ianjutan) d. Credit quality from financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of 31 December 2023 and 2022 the
eksposur risiko kredit atas aset keuangan exposures to credit risk on financial assets are
terbagi atas: (lanjutan) divided into: (continued)
31 Desember 2022/21 December 2022
Cadangan
kerugian
penurunan nilai/
Allowance for
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total impairment losses Neto/Net
Giro pada Bank Current Account with
Indonesia 636,941 - - 636,941 - 636,941 Bank Indonesia
Current Account with
Giro pada Bank Lain 22,316 - - 22,316 - 22,316 Other Banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia 3,999,472 - - 3,999,472 - 3,999,472 Bank Indonesia
Efek-efek 6,694,691 - - 6,694,691 - 6,694,691 Securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji under agreements
dijual kembali 5,387,686 - - 5,387,686 - 5,387,686 to resell
Kredit yang diberikan 36,413,134 208,239 289,596 36,910,969 (1,156,328 ) 35,754,641 Loans
Aset lain-lain*) 388,715 2,690 17,578 408,983 (52,688) 356,295 Other Assets*)
Total 53,542,955 210,929 307,174 54,061,058 (1,209,016 ) 52,852,042 Total
*) Aset lain-lain terdiri dari pendapatan bunga yang masih akan *) Other assets consist of accrued interest receivables, insurance claim
diterima, tagihan klaim asuransi, tagihan transaksi ATM, tagihan receivables, ATM receivables, receivables to third parties and others.
kepada pihak ketiga dan lain-lain.
**) Termasuk dalam kategori “mengalami penurunan nilai” adalah kredit **) Included in the "Impaired" category are loans that are substandard,
dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet sesuai doubtful and loss in accordance with OJK regulations and restructured
dengan Peraturan OJK dan kredit yang direstrukturisasi diatas loans above Rp1,000 (non-performing loans).
Rp1.000 (kredit bermasalah).
Analisis Kualitas Kredit Credit Quality Analysis
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
a. Peningkatan Risiko Kredit Secara a. Significant Increase on Credit Risk
Signifikan
Ketika menentukan apakah risiko When determining whether the risk of default
gagal bayar pada instrumen on financial instruments has increased
keuangan telah meningkat secara significantly since initial recognition, the Bank
signifikan sejak pengakuan awal, considers reasonable and supported,
Bank mempertimbangkan informasi yang relevant information available without
wajar dan terdukung, serta relevan yang excessive costs or efforts. This includes
tersedia tanpa biaya atau upaya yang quantitative and qualitative information and
berlebihan. Hal tersebut mencakup analysis, based on historical experience and
informasi dan analisis kuantitatif dan credit expert judgement and including
kualitatif, berdasarkan pada pengalaman forward-looking estimates.
historis dan penilaian pakar kredit dan
termasuk perkiraan masa depan (forward-
looking).
Tujuan dari penilaian ini adalah untuk The purpose of this assessment is to identify
mengidentifikasi apakah peningkatan whether a significant increase in credit risk
risiko kredit secara signifikan atas over exposure has occurred by comparing:
eksposur telah terjadi dengan
membandingkan:
1. Probability of default (PD) atas umur 1. Probability of default (PD) for the
tersisa pada tanggal pelaporan; remaining aging at the reporting
dengan date; with
2. Probability of default (PD) atas umur 2. Probability of default (PD) for the
tersisa yang diestimasi pada saat estimated remaining aging at initial
pengakuan awal eksposur (jika recognition of the exposure (if relevant,
relevan, disesuaikan dengan adjusted with changes in expectations
perubahan ekspektasi pembayaran di of prepayment).
muka).
Bank juga menggunakan kriteria berikut The Bank also uses the following criteria in
dalam menentukan apakah peningkatan determining whether a significant increase in
risiko kredit secara signifikan atas credit risk over exposure has occurred:
eksposur telah terjadi:
1. Pengujian kuantitatif berdasarkan 1. Quantitative testing based on
perubahan probability of default (PD) changes in the probability of default
(PD)
2. Indikator kualitatif 2. Qualitative indicators
3. Tertunggak lebih dari 30 hari. 3. Overdue for 30 days.
Halaman - 5/102 - Page
Page 119
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. RISIKO KREDIT (lanjutan) 37. CREDIT RISK (continued)
d. Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) d. Credit quality from financial assets
(continued)
Analisis Kualitas Kredit (lanjutan) Credit Quality Analysis (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
b. Penentuan Struktur Probability of b. b. Determination of Probability of Default
Default Structure
Bank menggunakan model statistik untuk The bank uses a statistical model to
menganalisa data yang dikumpulkan dan analyze the data collected and produce
menghasilkan perkiraan probability of an estimate of the probability of default
default (PD) atas umur tersisa dan (PD) for the remaining life and how this
bagaimana hal ini diperkirakan akan is expected to change as a result of the
berubah sebagai akibat dari berlalunya passage of time.
waktu.
c. Penentuan Struktur Probability of d. c. Determination of Probability of Default
Default Structure
Analisa ini mencakup identifikasi dan This analysis includes the identification
kalibrasi hubungan antara perubahan and calibration of the relationship
tingkat gagal bayar dan perubahan dalam between changes in default rates and
faktor-faktor makro ekonomi utama serta changes in key macroeconomic factors
analisa mendalam tentang dampak as well as an in-depth analysis of the
faktor-faktor lain tertentu (misalkan impact of certain other factors (eg
restrukturisasi) pada risiko gagal bayar. restructuring) on the risk of default.
d. Penentuan Terjadinya Peningkatan d. Determination of Significant Increase
Risiko Kredit Secara Signifikan in Credit Risk
Kriteria untuk menentukan apakah risiko Criteria for determining whether credit
kredit telah meningkat secara signifikan risk has increased significantly varies for
bervariasi untuk setiap portofolio dan each portfolio and includes quantitative
termasuk perubahan kuantitatif pada PD changes in PD and qualitative factors,
dan faktor kualitatif, termasuk penentuan including determination based on
berdasarkan status hari tunggakan. arrears day status.
Risiko kredit dari eksposur tertentu Credit risk from certain exposures is
dianggap telah meningkat secara considered to have increased
signifikan sejak pengakuan awal jika, significantly since initial recognition if,
berdasarkan permodelan kuantitatif Bank, based on the Bank's quantitative
probability of default (PD) atas umur modeling, the probability of default (PD)
tersisa telah meningkat signifikan. for the remaining life has increased
significantly.
e. Penentuan Terjadinya Peningkatan e. Determination of Significant Increase
Risiko Kredit Secara Signifikan in Credit Risk
Bank juga dapat menggunakan penilaian The Bank can also use the judgment of
dari analis kredit dan, jika mungkin, credit analysts and, if possible, relevant
pengalaman historis yang relevan, dalam historical experience, in determining that
menentukan bahwa mungkin eksposur exposure may have experienced a
telah mengalami peningkatan risiko kredit significant increase in credit risk based
yang signifikan berdasarkan indikator on certain qualitative indicators that are
kualitatif tertentu yang dianggap considered to indicate this and their
dapat mengindikasi hal tersebut dan effects may not be fully reflected in
pengaruhnya mungkin tidak sepenuhnya quantitative analysis in a
tercermin dalam analisis kuantitatif secara comprehensive manner on time.
tepat waktu.
Halaman - 5/103 - Page
Page 120
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. RISIKO KREDIT (lanjutan) 37. CREDIT RISK (continued)
d. Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) d. Credit quality from financial assets
(continued)
Analisis Kualitas Kredit (lanjutan) Credit Quality Analysis (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
e. Penentuan Terjadinya Peningkatan e. Determination of Significant Increase
Risiko Kredit Secara Signifikan in Credit Risk (continued)
(lanjutan)
Bank menentukan bahwa peningkatan The Bank determines that a significant
risiko kredit secara signifikan belum increase in credit risk has not occurred if
terjadi apabila masih kurang dari 30 hari it is still less than 30 days overdue.
tunggakan. Hari tunggakan ditentukan Arrears days are determined by
dengan menghitung jumlah hari sejak calculating the number of days from the
tanggal jatuh tempo awal dimana initial due date where full payment has
pembayaran penuh belum diterima. not been received. The due date is
Tanggal jatuh tempo ditentukan tanpa determined without considering the
mempertimbangkan masa tenggang yang grace period that might be available to
mungkin tersedia bagi peminjam. the borrower.
Bank memantau efektivitas kriteria The Bank monitors the effectiveness of
yang digunakan dalam mengidentifikasi the criteria used in identifying significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan increases in credit risk by periodic
dengan cara reviu berkala. review.
f. Modifikasi Aset Keuangan f. Modification of Financial Assets
Ketentuan kontraktual pinjaman dapat The contractual terms of the loan can be
dimodifikasi untuk beberapa alasan, modified for several reasons, including
termasuk perubahan kondisi pasar, changes in market conditions, customer
retensi pelanggan dan faktor-faktor lain retention and other factors not related to
yang tidak terkait dengan penurunan the current credit decline. Loans with
kredit saat pinjaman yang ketentuan modified contractual terms can cause the
kontraktualnya dimodifikasi dapat initial loan to be derecognized and the
menyebabkan pinjaman awal dihentikan loan as a result of the modification is
pengakuannya dan pinjaman hasil recognized as a new loan at fair value.
modifikasi diakui sebagai pinjaman baru
pada nilai wajar.
Ketika ketentuan kontraktual pinjaman When the contractual terms of the loan
dimodifikasi dan tidak mengakibatkan are modified and do not result in
penghentian pengakuan, penentuan termination of recognition, determining
terjadinya peningkatan risiko kredit secara the occurrence of a significant increase
signifikan dilakukan dengan cara in credit risk is done by comparing:
membandingkan:
● sisa PD sepanjang umur pada ● remaining lifetime PD at reporting
tanggal pelaporan berdasarkan date based on modified provisions;
ketentuan yang dimodifikasi; dengan with
● sisa PD sepanjang umur yang ● remaining lifetime PD estimated
diestimasi berdasarkan data pada based on data at initial recognition
saat pengakuan awal dan ketentuan and initial contractual provisions.
kontraktual awal.
Halaman - 5/104 - Page
Page 121
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. RISIKO KREDIT (lanjutan) 37. CREDIT RISK (continued)
d. Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) d. Credit quality from financial assets
(continued)
Analisis Kualitas Kredit (lanjutan) Credit Quality Analysis (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
g. Definisi Gagal Bayar (Default) g. Definition of Default
Bank menganggap aset keuangan dalam The Bank considers financial assets as
keadaan default (gagal bayar) ketika: default when:
● Debitur tidak mungkin membayar ● The debtor is unlikely to fully paid its
kewajiban kreditnya kepada secara loan obligations, without support
penuh, tanpa bantuan (recourse) dari (recourse) from the business group;
kelompok usahanya; atau or
● Debitur telah melewati jatuh tempo ● The debtor has more than 90 days
lebih dari 90 hari atas kewajiban past due for any material loan
kredit material apapun kepada obligations to the business group.
kelompok usahanya.
Dalam menilai apakah debitur dalam In assessing whether a debtor is in
keadaan default (gagal bayar), Bank default, the Bank considers the following
mempertimbangkan indikator berikut: indicators:
● Kuantitatif - seperti status tunggakan; ● Quantitative - such as overdue
dan status; and
● Berdasarkan data yang ● Based on data developed internally
dikembangkan secara internal dan and obtained from external sources.
diperoleh dari sumber eksternal.
Input, Asumsi, dan Teknik yang digunakan Inputs, Assumptions, and Techniques
dalam mengestimasi penurunan nilai used in estimating impairment
a. Penggunaan informasi perkiraan a. Use of forward-looking information
masa depan (forward-looking)
Bank menggunakan informasi forward- The Bank uses forward-looking
looking dalam menilai apakah telah information in assessing whether there
terjadinya peningkatan risiko kredit has been a significant increase in credit
secara signifikan dan pengukuran risk and in measuring expected credit
kerugian kredit ekspektasian. losses. Based on suggestions from the
Berdasarkan saran dari Komite Risk Management Committee,
Manajemen Risiko, pakar ekonomi dan economic experts and consideration of
pertimbangan berbagai informasi aktual various actual and external forecast
dan perkiraan eksternal, information, the Bank formulates a basic
Bank merumuskan pandangan dasar view (base case) on the movement of
(base case) tentang pergerakan relevant economic variables in the
variabel ekonomi yang relevan di masa future as well as estimates of other
depan serta perkiraan skenario lain possible scenarios. This process
yang mungkin terjadi. Proses ini involves developing two or more
meliputi pengembangan dua atau lebih additional economic scenarios and
skenario ekonomi tambahan dan considering the relative probability of the
mempertimbangkan probabilitas relatif possible outputs. External information
dari keluaran (output) yang mungkin. includes economic data and forecasts
Informasi eksternal mencakup data published by various parties such as
ekonomi dan perkiraan yang diterbitkan government agencies and selected
oleh berbagai pihak seperti badan private sector analysts and academics.
pemerintah dan analis sektor swasta
dan akademisi terpilih.
Halaman - 5/105 - Page
Page 122
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. RISIKO KREDIT (lanjutan) 37. CREDIT RISK (continued)
d. Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) d. Credit quality from financial assets
(continued)
Analisis Kualitas Kredit (lanjutan) Credit Quality Analysis (continued)
Input, Asumsi, dan Teknik yang digunakan Inputs, Assumptions, and Techniques
dalam mengestimasi penurunan nilai used in estimating impairment (continued)
(lanjutan)
a. Penggunaan informasi perkiraan a. Use of forward-looking information
masa depan (forward-looking) (continued)
(lanjutan)
Pandangan dasar (base case) The base case reflects the output with
mencerminkan keluaran dengan the highest probability and is used in
probabilitas yang paling tinggi dan strategic planning and budgeting. The
digunakan dalam perencanaan strategis other scenario reflects a more optimistic
dan anggaran. Skenario yang lain, output and a more pessimistic outcome.
mencerminkan keluaran yang lebih
optimis dan keluaran yang lebih
pesimis.
Skenario ekonomi yang dirumuskan The economic scenario is formulated
menggunakan kisaran indikator utama using the following main indicators:
berikut:
2023 2024
Laju Pertumbuhan PDB/ dasar 5,17%/ dasar 3,71%/
GDP Growth baseline 5.17% baseline 3.71%
kisaran antara 2,37 hingga 7,98%/ kisaran antara 0,91 hingga 6,52%/
ranges from 2.37 to 7.98% ranges from 0.91% to 6.52%
Indeks Gaji
(dalam ribuan rupiah)/ dasar Rp3.980/ dasar Rp4.118/
Salary Index
(in thousands of rupiah) baseline Rp3,980 baseline Rp4,118
kisaran antara Rp3.785 hingga Rp4.175/ kisaran antara Rp3.923 hingga Rp4.312/
ranges from Rp3,785 to Rp4,175 ranges from Rp3,923 to Rp4,312
Tingkat Hunian Hotel Bali dasar 65,74%/ dasar 74,37%/
Occupancy Rate Hotel Bali baseline 65,74% baseline 74,37%
kisaran antara 42,93 hingga 88,55%/ kisaran antara 51,56 hingga 97,18%/
ranges from 42.93 to 88.55% ranges from 51,56 to 97,18%
Jumlah Penumpang Pesawat di Bandara Bali
(dalam ribuan)/ dasar 956/ dasar 891
Number of Airplane Passengers at Bali Airport
(in thousands) baseline 956 baseline 891
kisaran antara 599 hingga 1.313/ kisaran antara 534 hingga 1.248/
ranges from 599 to 1,313 ranges from 534 to 1,248
PDB Jasa Keuangan dan Asuransi
(dalam ribuan rupiah)/ dasar Rp125/ dasar Rp131/
GDP Growth Financial Institution and Insurance
(in thousands of rupiah) baseline Rp125 baseline Rp131
kisaran antara Rp116 hingga Rp134/ kisaran antara Rp122 hingga Rp141/
ranges from Rp116 to Rp134 ranges from Rp122 to Rp141
b. Pengukuran Kerugian Kredit b. Measurement of Expected Credit
Ekspektasi Loss
Input utama dalam pengukuran The main inputs in measuring
kerugian kredit ekspektasian adalah expected credit losses are the
variabel berikut: following variables:
● Probability of Default (PD) ● Probability of Default (PD)
● Loss of Given Default (LGD) ● Loss of Given Default (LGD)
● Exposure at Default (EAD) ● Exposure at Default (EAD)
Halaman - 5/106 - Page
Page 123
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. RISIKO KREDIT (lanjutan) 37. CREDIT RISK (continued)
d. Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) d. Credit quality from financial assets
(continued)
Analisis Kualitas Kredit (lanjutan) Credit Quality Analysis (continued)
Input, Asumsi, dan Teknik yang digunakan Inputs, Assumptions, and Techniques
dalam mengestimasi penurunan nilai used in estimating impairment (continued)
(lanjutan)
b. Pengukuran Kerugian Kredit b. Measurement of Expected Credit
Ekspektasi (lanjutan) Loss (continued)
Parameter ini umumnya berasal dari These parameters generally come
model statistik yang dikembangkan from internally developed statistical
secara internal dan data historis models and other historical data. This
lainnya. Parameter ini disesuaikan parameter is adjusted to reflect
untuk mencerminkan informasi forward- forward-looking information.
looking.
Estimasi PD adalah estimasi pada Estimated PD is an estimate at a
tanggal tertentu, yang dihitung specific date, which is calculated
berdasarkan model peringkat statistik, based on a statistical ranking model,
dan dinilai menggunakan rating yang and is assessed using a rating
disesuaikan dengan berbagai kategori adjusted for various categories of
dari debitur dan eksposur. Model debtors and exposures. This statistical
statistik ini didasarkan pada data yang model is based on internally compiled
disusun secara internal yang terdiri dari data consisting of quantitative and
faktor kuantitatif dan kualitatif. qualitative factors.
LGD adalah besarnya kerugian jika LGD is the amount of loss in the event
terjadi gagal bayar. Parameter LGD of default. The LGD parameter is
diestimasi secara historis berdasarkan estimated historically based on the rate
tingkat pemulihan atas klaim terhadap of recovery of claims against default
debitur yang gagal bayar. Model LGD debtors. The LGD model takes into
mempertimbangkan struktur, jaminan, account the structure, guarantees,
senioritas klaim, industri debitur, dan seniority of claims, the debtor's
biaya pemulihan setiap jaminan yang industry, and the cost of recovery of
merupakan bagian integral dari aset each guarantee that is an integral part
keuangan. of a financial asset.
EAD merepresentasikan estimasi EAD represents the estimated
eksposur jika terjadi gagal bayar. EAD exposure in the event of default. The
suatu aset keuangan adalah jumlah EAD of a financial asset is the gross
tercatat bruto. Untuk komitmen carrying amount. For loan
pinjaman dan jaminan keuangan, EAD commitments and financial guarantees,
mencakup jumlah yang telah ditarik, EAD includes the amount that has
serta jumlah potensial di masa depan been drawn, as well as the potential
yang akan ditarik, yang diestimasi future amount to be withdrawn, which
berdasarkan pengamatan historis dan is estimated based on historical
perkiraan berwawasan ke depan observations and forward-looking
(forward-looking). estimates.
Ketika pemodelan parameter dilakukan When parameter modeling is carried
secara kolektif, instrumen keuangan out collectively, financial instruments
dikelompokkan berdasarkan kesamaan are grouped based on common risk
karakteristik risiko yang meliputi: characteristics which include:
● Jenis instrumen; ● Instrument type;
● Kolektabilitas; ● Collectability;
● Tanggal pengakuan awal; ● Initial recognition date;
● Sisa waktu jatuh tempo. ● Remaining maturity.
Halaman - 5/107 - Page
Page 124
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. RISIKO LIKUIDITAS 38. LIQUIDITY RISK
Risiko likuiditas merupakan risiko akibat Liquidity risk is a risk due to the inability of the
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi liabilitas Bank to meet the maturing obligations from cash
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas flow funding and/or of high quality liquid assets that
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang can be pledged, without disrupting the activities
dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan and financial condition.
kondisi keuangan Bank.
Pengelolaan risiko likuiditas antara lain dilakukan Liquidity risk management, among others, is done
melalui upaya peningkatan pelayanan kepada through efforts to improve services to depositors in
nasabah penyimpan dalam rangka menjaga order to maintain stability and continuity of
stabilitas dan kontinuitas jumlah simpanan, deposits, fund placement policies on safe and
kebijakan penempatan dana pada instrumen yang liquid instruments, contingency funding plan policy,
aman dan likuid, kebijakan contingency funding and monitoring of daily liquidity position and
plan, dan pemantauan posisi likuiditas secara evaluation of liquidity position through Asset
harian serta evaluasi posisi likuiditas melalui rapat Liability Committee ("ALCO") meetings on a
Asset Liability Committee (“ALCO”) secara rutin. regular basis.
31 Desember 2023/31 December 2023
Tidak
mempunyai Sampai
Kontrak Jatuh dengan > 1 bulan - > 3 bulan - > 6 bulan - > 1 tahun Lebih dari
Tempo/ 1 bulan/ 3 bulan/ 6 bulan/ 12 bulan/ 3 tahun/ 3 tahun/
No maturity Up to > 1 month - > 3 months - > 6 months - > 1 year - More than
Akun Total contract 1 month 3 months 6 months 12 months 3 years 3 years Account
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilities
Liabilitas segera 1,267,520 - 1,267,520 - - - - - due Immediately
Deposits
Simpanan nasabah 44,976,616 9,506,160 16,538,658 14,749,080 4,024,451 156,154 2,113 - from customers
Deposits from
Simpanan dari bank lain 357,862 40,862 317,000 - - - - - other banks
Surat berharga
yang diterbitkan 2,297,565 - - 799,153 299,682 1,198,730 - Securities issued
Pinjaman yang diterima 4,250,000 - - - 750,000 500,000 3,000,000 - Borrowings
Beban yang masih harus dibayar 339,846 - 105,735 26,262 3,768 - 204,081 - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain**) 153,877 - 77,055 - 76,822 - - - Other liabilities**)
53,643,286 9,547,022 18,305,968 15,574,495 4,855,041 955,836 4,404,924 -
*) Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, cadangan bonus dan *) Other liabilities consist of accrued interest payable, accrued bonus and THR,
THR, utang jasa pihak ketiga, titipan jasa notaris, titipan dana retensi atas renovasi payable of third party services, notary services, retention fees for branch renovation,
cabang, utang premi asuransi, liabilitas sewa dan lain-lain. premium insurance payable, lease liabilities and others.
31 Desember 2022/31 December 2022
Tidak
mempunyai Sampai
Kontrak Jatuh dengan > 1 bulan - > 3 bulan - > 6 bulan - > 1 tahun Lebih dari
Tempo/ 1 bulan/ 3 bulan/ 6 bulan/ 12 bulan/ 3 tahun/ 3 tahun/
No maturity Up to > 1 month - > 3 months - > 6 months - > 1 year - More than
Akun Total contract 1 month 3 months 6 months 12 months 3 years 3 years Account
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilities
Liabilitas segera 1,060,693 - 1,060,693 - - - - - due Immediately
Deposits
Simpanan nasabah 40,664,296 8,792,581 14,125,910 13,187,795 4,183,022 350,251 24,737 - from customers
Deposits from
Simpanan dari bank lain 270,791 17,791 253,000 - - - - - other banks
Surat berharga
yang diterbitkan 2,295,395 - - - - - 1,097,797 1,197,598 Securities issued
Pinjaman yang diterima 3,500,000 - - - 500,000 500,000 2,500,000 - Borrowings
Beban yang masih harus dibayar 340,971 - 106,085 26,349 3,780 - 204,757 - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain*) 282,131 - - - - 137,827 - 144,304 Other liabilities*)
48,414,277 8,810,372 15,545,688 13,214,144 4,686,802 998,078 3,827,291 1,341,902
*) Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, cadangan bonus dan *) Other liabilities consist of accrued interest payable, accrued bonus and THR,
THR, utang jasa pihak ketiga, titipan jasa notaris, titipan dana retensi atas renovasi payable of third party services, notary services, retention fees for branch renovation,
cabang, utang premi asuransi, liabilitas sewa dan lain-lain. premium insurance payable, lease liabilities and others.
Halaman - 5/108 - Page
Page 125
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 38. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The following maturity table provides information
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas on the estimated maturity of the contractual
keuangan sesuai kontrak berdasarkan arus kas financial liabilities based on undiscounted cash
undiscounted pada tanggal 31 Desember 2023 dan flows as of 31 December 2023 and 2022 as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023/31 December 2023
Tidak
mempunyai Sampai
Kontrak Jatuh dengan > 1 bulan - > 3 bulan - > 6 bulan - > 1 tahun - Lebih dari
Tempo/ 1 bulan/ 3 bulan/ 6 bulan/ 12 bulan/ 3 tahun/ 3 tahun/
No maturity Up to > 1 month - > 3 months - > 6 months - > 1 year - More than
Akun Total contract 1 month 3 months 6 months 12 months 3 years 3 years Account
Liabilitas Liabilities
Liabilities due
Liabilitas segera 1,267,520 - 1,267,520 - - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah 46,371,379 9,584,970 17,152,242 15,296,271 4,173,758 161,947 2,191 - customers
Deposits from
Simpanan dari bank lain 379,144 41,725 337,419 - - - - - other banks
Surat berharga
yang diterbitkan 2,579,315 - - 891,954 27,870 352,126 1,307,365 - Securities issued
Pinjaman yang diterima 4,819,597 - - 75,640 883,540 587,415 3,273,002 - Borrowings
Beban yang masih harus dibayar 346,461 - 107,793 26,773 3,841 - 208,054 - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain*) 156,872 - 78,555 - 78,317 - - - Other liabilities*)
Total 55,920,288 9,626,695 18,943,529 16,290,638 5,167,326 1,101,488 4,790,612 - Total
*) Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, cadangan bonus dan *) Other liabilities consist of accrued interest payable, accrued bonus and THR,
THR, utang jasa pihak ketiga, titipan jasa notaris, titipan dana retensi atas renovasi payable of third party services, notary services, retention fees for branch renovation,
cabang, utang premi asuransi, liabilitas sewa dan lain-lain. premium insurance payable, lease liabilities and others.
31 Desember 2022/31 December 2022
Tidak
mempunyai Sampai
Kontrak Jatuh dengan > 1 bulan - > 3 bulan - > 6 bulan - > 1 tahun - Lebih dari
Tempo/ 1 bulan/ 3 bulan/ 6 bulan/ 12 bulan/ 3 tahun/ 3 tahun/
No maturity Up to > 1 month - > 3 months - > 6 months - > 1 year - More than
Akun Total contract 1 month 3 months 6 months 12 months 3 years 3 years Account
Liabilitas Liabilities
Liabilities due
Liabilitas segera 1,060,693 - 1,060,693 - - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah 41,908,397 8,868,912 14,643,479 13,670,992 4,336,287 363,084 25,643 - customers
Deposits from
Simpanan dari bank lain 285,595 18,120 267,475 - - - - - other banks
Surat berharga
yang diterbitkan 2,643,645 - - 40,818 40,818 40,818 1,215,062 1,306,129 Securities issued
Pinjaman yang diterima 3,868,298 - - - 592,992 579,837 2,695,469 - Borrowings
Beban yang masih harus dibayar 320,747 - 108,150 - 3,854 - 208,743 - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain*) 313,933 - 31,179 143,123 3,061 - 136,570 - Other liabilities*)
Total 50,401,308 8,887,032 16,110,976 13,854,933 4,977,012 983,739 4,281,487 1,306,129 Total
*) Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, cadangan bonus dan *) Other liabilities consist of accrued interest payable, accrued bonus and THR,
THR, utang jasa pihak ketiga, titipan jasa notaris, titipan dana retensi atas renovasi payable of third party services, notary services, retention fees for branch renovation,
cabang, utang premi asuransi, liabilitas sewa dan lain-lain. premium insurance payable, lease liabilities and others.
Bank telah memiliki model pengukuran risiko The Bank has a liquidity risk measurement model
likuiditas untuk mengukur risiko likuiditas dari to measure liquidity risk from the Bank's portfolio of
portofolio aset dan liabilitas Bank, dan memberikan assets and liabilities, and provides additional
jaminan keamanan tambahan berdasarkan security assurance based on best case scenarios,
skenario terbaik (best case), terburuk (worst case), worst case, and most probable case.
dan paling mungkin terjadi (most probable case).
39. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA 39. INTEREST RATE RISK
Bank melakukan pengukuran risiko tingkat suku The Bank assesses interest rate risk using a
bunga dengan menggunakan metodologi yang methodology that identifies interest rate risk from
dapat mengidentifikasi risiko tingkat suku bunga asset and liability portfolios that are sensitive to
dari portofolio aset dan liabilitas yang sensitif changes in interest rates and determines the
terhadap perubahan suku bunga serta menentukan amount of risk to the Bank.
besaran risiko terhadap Bank.
Untuk mengendalikan risiko tingkat suku bunga To control the interest rate risk, the Bank sets the
tersebut, Bank menjadikan tingkat suku bunga guarantee interest rate of the Deposit Insurance
penjaminan dari Lembaga Penjaminan Simpanan Corporation as one of the references in
sebagai salah satu acuan dalam menetapkan determining the interest rate of third party funds
tingkat suku bunga dana pihak ketiga dan tingkat and the loan interest rate. In addition, the collection
suku bunga kredit. Selain itu, penghimpunan dana of the Bank’s funds is always associated with the
Bank selalu dikaitkan dengan kemampuan ability of distribution, as well as attempted non-
penyalurannya, serta diupayakan tidak terjadi negative interest gap so that the net interest
negative interest gap sehingga net interest margin margin obtained by the Bank is always in a positive
yang diperoleh Bank selalu dalam kondisi positif condition and interest rate risk can be minimized.
dan risiko tingkat suku bunga dapat ditekan
seminimal mungkin.
Halaman - 5/109 - Page
Page 126
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 39. INTEREST RATE RISK (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan The table below summarizes the Bank's financial
liabilitas keuangan Bank pada nilai tercatat, yang assets and liabilities at their carrying values,
dikategorikan berdasarkan jangka waktu kontrak categorized under contract terms as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: 31 December 2023 and 2022, respectively:
31 Desember 2023/31 December 2023
Tidak Sampai
Dikenakan dengan > 1 bulan - > 3 bulan - 1 tahun - 2 tahun - 3 tahun - 4 tahun - Lebih dari
Bunga/ 1 bulan/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ 3 tahun/ 4 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
Non-interest Up to > 1 month - > 3 months - 1 year - 2 years - 3 years - 4 years - More than
Akun Total bearing 1 month 3 months 1 year 2 years 3 years 4 years 5 years 5 years Accounts
Aset Assets
Giro pada Bank Current account with
Indonesia 3,074,126 - 3,074,126 - - - - - - - Bank Indonesia
Current account with
Giro pada bank lain 28,294 - 28,294 - - - - - - - other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan Bank Lain 674,927 - 674,927 - - - - - - - and other banks
Efek-efek 8,578,847 - - - - - - - 39,651 8,539,196 Securities
Efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under agreements
janji dijual kembali 6,482,799 - 6,482,799 - - - - - - - to resell
Kredit yang
diberikan 41,350,787 - 697 7,199 75,784 120,505 346,045 185,928 550,810 40,063,819 Loans
Aset lain-lain*) 422,235 422,235 - - - - - - - - Other assets*)
60,612,015 422,235 10,260,843 7,199 75,784 120,505 346,045 185,928 590,461 48,603,015
Liabilitas Liabilities
Liabilities
Liabilitas segera 1,267,520 1,267,520 - - - - - - - - due immediately
Deposits
Simpanan nasabah 44,976,616 1,191,368 30,360,047 9,211,554 4,055,275 156,259 2,113 - - - from customers
Simpanan dari Deposits
bank lain 357,862 - 357,862 - - - - - - - from other banks
Surat berharga
yang diterbitkan 2,297,565 - - 799,153 299,682 - 1,198,730 - - - Securities issued
Pinjaman yang diterima 4,250,000 - - - 1,250,000 2,000,000 1,000,000 - - - Borrowings
Liabilitas lain-lain**) 786,459 786,459 - - - - - - - - Other liabilities**)
53,936,022 3,245,347 30,717,909 10,010,707 5,604,957 2,156,259 2,200,843 - - -
Total gap suku Total interest
bunga 6,675,993 (2,823,112) (20,457,066) (10,003,508 ) (5,529,173 ) (2,035,754 ) (1,854,798 ) 185,928 590,461 48,603,015 rate gap
*) Aset lain-lain terdiri dari pendapatan bunga yang masih akan diterima, tagihan klaim *) Other assets consist of accrued interest receivables, insurance claim receivables, ATM
asuransi, tagihan transaksi ATM, tagihan kepada pihak ketiga dan lain-lain. receivables, receivables to third parties and others.
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, cadangan bonus dan **) Other liabilities consist of accrued interest payable, accrued bonus and THR, payable of
THR, utang jasa pihak ketiga, titipan jasa notaris, titipan dana retensi atas renovasi third party services, notary services, retention fees for branch renovation, premium
cabang, utang premi asuransi dan lain-lain. insurance payable and others.
31 Desember 2022/31 December 2022
Tidak Sampai
Dikenakan dengan > 1 bulan - > 3 bulan - 1 tahun - 2 tahun - 3 tahun - 4 tahun - Lebih dari
Bunga/ 1 bulan/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ 3 tahun/ 4 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
Non-interest Up to > 1 month - > 3 months - 1 year - 2 years - 3 years - 4 years - More than
Akun Total bearing 1 month 3 months 1 year 2 years 3 years 4 years 5 years 5 years Accounts
Aset Assets
Giro pada Bank Current account with
Indonesia 636,941 - 636,941 - - - - - - - Bank Indonesia
Current account with
Giro pada bank lain 22,316 - 22,316 - - - - - - - other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia 3,999,472 - 3,999,472 - - - - - - - Bank Indonesia
Efek-efek 6,694,691 - - - 89,944 40,696 - 252,374 57,188 6,254,489 Securities
Efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under agreements
janji dijual kembali 5,387,686 - 5,387,686 - - - - - - - to resell
Kredit yang
diberikan 36,910,969 - 32 407 48,021 60,632 268,944 154,997 487,971 35,889,965 Loans
Aset lain-lain*) 408,983 408,983 - - - - - - - - Other assets*)
54,061,058 408,983 10,046,447 407 137,965 101,328 268,944 407,371 545,159 42,144,454
Liabilitas Liabilities
Liabilities
Liabilitas segera 1,060,693 1,060,693 - - - - - - - - due immediately
Deposits
Simpanan nasabah 40,664,296 1,411,051 21,507,441 13,187,795 4,533,272 24,647 90 - - - from customers
Simpanan dari Deposits
bank lain 270,791 - 270,791 - - - - - - - from other banks
Surat berharga
yang diterbitkan 2,295,395 - - - - 1,097,797 - 1,197,598 - - Securities issued
Pinjaman yang diterima 3,500,000 - - - 1,000,000 250,000 2,250,000 - - - Borrowings
Liabilitas lain-lain**) 623,102 623,102 - - - - - - - - Other liabilities**)
48,414,277 3,094,846 21,778,232 13,187,795 5,533,272 1,372,444 2,250,090 1,197,598 - -
Total gap suku Total interest
bunga 5,646,781 (2,685,863) (11,731,785) (13,187,388 ) (5,395,307) (1,271,116) (1,981,146 ) (790,277 ) 545,159 42,144,454 rate gap
*) Aset lain-lain terdiri dari pendapatan bunga yang masih akan diterima, tagihan klaim *) Other assets consist of accrued interest receivables, insurance claim receivables, ATM
asuransi, tagihan transaksi ATM, tagihan kepada pihak ketiga dan lain-lain. receivables, receivables to third parties and others.
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, cadangan bonus dan **) Other liabilities consist of accrued interest payable, accrued bonus and THR, payable of
THR, utang jasa pihak ketiga, titipan jasa notaris, titipan dana retensi atas renovasi third party services, notary services, retention fees for branch renovation, premium
cabang, utang premi asuransi dan lain-lain. insurance payable and others.
Halaman - 5/110 - Page
Page 127
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 39. INTEREST RATE RISK (continued)
Risiko tingkat suku bunga terjadi dari bermacam- Interest rate risk arises from a variety of banking
macam layanan perbankan kepada nasabah services to customers including the collection of
meliputi penghimpunan dana (antara lain giro, funds (including demand deposits, saving and time
tabungan dan deposito berjangka), penempatan deposits), placement of funds (including loans),
dana (antara lain kredit yang diberikan), komitmen commitments and contingencies, and other
dan kontinjensi, serta instrumen lain yang instruments containing interest rates.
mengandung suku bunga.
ALCO Bank yang beranggotakan Direksi dan The Bank’s ALCO with members of the Board of
beberapa anggota manajemen senior, bertanggung Directors and several senior management
jawab dalam menetapkan kebijakan dan strategi members, is responsible for establishing policies
pengelolaan risiko tingkat suku bunga di banking and strategies for interest rate risk management in
book serta mengawasi penerapan dan the banking book and overseeing the
pelaksanaannya. Tujuan utama ALCO adalah implementation and execution. ALCO's main
mengoptimalkan hasil usaha Bank dengan tetap objective is to optimize the Bank's business results
memperhatikan batasan-batasan risiko yang while taking into account the defined risk limits.
ditetapkan.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below summarizes the current year
laba tahun berjalan terhadap pergerakan suku earnings sensitivity to interest rate movements
bunga terhadap Bank pada tanggal 31 Desember against the Bank as of 31 December 2023 and
2023 dan 2022: 2022:
Peningkatan/ Penurunan/
Increase 100bps Decrease 100bps
31 Desember 2023 31 December 2023
(Mengurangi)/menambah laba (Decrease)/increase net income
tahun berjalan (27,118) 27,118 in current year
31 Desember 2022 31 December 2022
(Mengurangi)/menambah laba (Decrease)/increase net income
tahun berjalan (20,329) 20,329 in current year
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa seluruh The above projection assumes that all other
variabel lainnya adalah konstan pada tanggal variables are constant at the financial reporting
pelaporan keuangan. date.
40. RISIKO OPERASIONAL 40. OPERATIONAL RISK
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is the risk due to inadequacy
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses and/or malfunction of internal processes, human
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, error, system failure, or any external problems
atau adanya problem eksternal yang affecting the Bank's operations.
mempengaruhi operasional Bank.
Untuk meminimalisasi risiko operasional yang In order to minimize operational risks arising, the
timbul, Bank telah meningkatkan fungsi kontrol Bank has enhanced the control function in
dalam pemrosesan transaksi yang dilakukan transaction processing performed by, inter alia,
dengan cara antara lain dengan menerapkan implementing procedures that guarantee the
prosedur yang menjamin ketepatan waktu timeliness of transaction settlement, adjusting
penyelesaian transaksi, melakukan penyesuaian accounting methods according to applicable
metode akuntansi sesuai standar yang berlaku, standards, maintaining documents and archives in
memelihara dokumen dan arsip secara tertib, an orderly fashion, securing access to assets and
mengamankan akses terhadap aset dan data. data. In addition, the Bank also improves the
Selain itu Bank juga meningkatkan fungsi dari function of the Internal Audit Unit which will
Satuan Kerja Audit Intern yang secara regular akan regularly conduct checks on banking operations.
melakukan pemeriksaan terhadap kegiatan
operasional perbankan.
Halaman - 5/111 - Page
Page 128
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date. Fair value is derived from
pengukuran. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi quoted prices or discounted cash flow models.
harga atau model arus kas diskonto.
Tabel berikut menunjukkan nilai tercatat dan The following table shows the carrying amount and
estimasi nilai wajar aset dan liabilitas keuangan estimated fair values of the Bank's financial assets
Bank yang tidak diukur pada nilai wajar pada and liabilities not measured at fair value as of 31
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: December 2023 and 2022:
31 Desember 2023/31 December 2023 31 Desember 2022/31 December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui Fair value through
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Efek-efek 4,300,794 4,300,794 2,629,116 2,629,116 Securities
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Efek-efek - neto 4,278,053 4,277,203 4,065,575 3,986,883 Securities - net
Pinjaman yang diberikan
dan Piutang Loans and Receivables
Kas 115,187 115,187 118,780 118,780 Cash
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 3,074,126 3,074,126 636,941 636,941 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - neto 28,293 28,293 22,316 22,316 Current account with other banks - net
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Lain 674,927 674,927 3,999,472 3,999,472 Bank Indonesia and Other Banks
Efek-efek
yang dibeli dengan Securities purchased under
janji untuk dijual kembali 6,482,799 6,482,799 5,387,686 5,387,686 agreements to resell
Kredit yang diberikan - neto 40,255,845 40,261,589 35,754,641 35,765,577 Loans - net
Aset lain-lain*) - neto 422,235 422,235 356,295 356,295 Other assets*) - net
Total aset keuangan 59,632,259 59,637,153 52,970,822 52,903,066 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas Keuangan lainnya Other Financial Liabilities
Liabilitas segera 1,267,520 1,267,520 1,060,693 1,060,693 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 44,976,616 44,976,616 40,664,296 40,664,296 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 357,862 357,862 270,791 270,791 Deposits from other banks
Surat berharga yang diterbitkan 2,297,565 2,309,176 2,295,395 2,416,172 Securities issued
Pinjaman yang diterima 4,250,000 4,880,590 3,500,000 3,878,046 Borrowings
Liabilitas lain-lain**) 156,872 156,872 623,102 623,102 Other liabilities**)
Total liabilitas keuangan 53,306,435 53,948,636 48,414,277 48,913,100 Total Financial Liabilities
*) Aset lain-lain terdiri dari pendapatan bunga yang masih akan diterima, *) Other assets consist of accrued interest receivables, insurance claim
tagihan klaim asuransi, tagihan transaksi ATM, tagihan kepada pihak ketiga receivables, ATM receivables, receivables to third parties and others.
dan lain-lain.
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, cadangan **) Other liabilities consist of accrued interest payable, accrued bonus and THR,
bonus dan THR, utang jasa pihak ketiga, titipan jasa notaris, titipan dana payable of third party services, notary services, retention fees for branch
retensi atas renovasi cabang, utang premi asuransi, liabilitas sewa dan lain- renovation, premium insurance payable, lease liabilities and others.
lain.
Instrumen keuangan Bank yang diakui pada nilai The Bank's financial instruments are recognized at
wajar berdasarkan hirarki yang digunakan Bank fair value based on the hierarchy used by the Bank
untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar to determine and disclose the fair value of financial
dari instrumen keuangan adalah sebagai berikut: instruments as follows:
(i) Level 1 - harga kuotasian (tanpa penyesuaian) (i) Level 1 - quoted (unadjusted) market prices
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang in active markets for identical assets or
identik; liabilities;
(ii) Level 2 - teknik penilaian di mana tingkat level (ii) Level 2 - valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi baik value measurement is directly or indirectly
secara langsung atau tidak langsung; observable;
(iii) Level 3 - teknik penilaian di mana tingkat level (iii) Level 3 - valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar tidak dapat diobservasi value measurement is directly or indirectly
baik secara langsung atau tidak langsung. unobservable.
Halaman - 5/112 - Page
Page 129
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel dibawah ini menyajikan aset dan liabilitas The following table presents assets and liabilities
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy
yang digunakan Bank untuk menentukan dan used by the Bank to determine and disclose the
mengungkapkan nilai wajar dari aset dan liabilitas: fair value of assets and liabilities:
31 Desember 2023/31 December 2023
Nilai wajar/Fair value
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang diukur pada Assets measured at
nilai wajar fair value
Efek-efek yang diukur
pada nilai wajar Securities at
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain - 4,299,702 1,092 4,300,794 comprehensive income
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets are disclosed at fair value
Kredit yang diberikan - neto - - 40,261,589 40,261,589 Loans - net
Efek-efek yang diukur
pada biaya perolehan Securities at
diamortisasi - neto - 4,277,203 - 4,277,203 amortized cost - net
Total aset yang nilai wajarnya Total assets disclosed at
diungkapkan - 4,277,203 40,261,589 44,538,792 fair value
Total - 8,576,905 40,262,681 48,839,586 Total
Liabilitas yang nilai wajarnya
diungkapkan Liabilities are disclosed at fair value
Surat berharga yang diterbitkan - 2,309,176 - 2,309,176 Securities issued
Pinjaman yang diterima - 4,880,590 - 4,880,590 Borrowings
Total liabilitas yang nilai wajarnya Total liabilities disclosed at
diungkapkan - 7,189,766 - 7,189,766 fair value
31 Desember 2022/31 December 2022
Nilai wajar/Fair value
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang diukur pada Assets measured at
nilai wajar fair value
Efek-efek yang diukur
pada nilai wajar Securities at
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 2,629,116 - - 2,629,116 comprehensive income
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets are disclosed at fair value
Kredit yang diberikan - neto - 35,721,222 44,355 35,765,577 Loans - net
Efek-efek yang diukur
pada biaya perolehan Securities at
diamortisasi - neto 3,984,608 2,275 - 3,986,883 amortized cost - net
Total aset yang nilai wajarnya 3,984,608 35,723,497 44,355 39,752,460 Total assets disclosed at
diungkapkan fair value
Total 6,613,724 35,723,497 44,355 42,381,576 Total
Liabilitas yang nilai wajarnya
diungkapkan Liabilities are disclosed at fair value
Surat berharga yang diterbitkan - 2,416,172 - 2,416,172 Securities issued
Pinjaman yang diterima - 3,878,046 - 3,878,046 Borrowings
Total liabilitas yang nilai wajarnya Total liabilities disclosed at
diungkapkan - 6,294,218 - 6,294,218 fair value
Halaman - 5/113 - Page
Page 130
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk The following are the methods and assumptions
perkiraan nilai wajar: used for the fair value estimates:
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tertentu The fair value of certain financial assets and
selain efek-efek, kredit yang diberikan dan surat liabilities except for securities, loans and securities
berharga yang diterbitkan mendekati nilai tercatat issued approximates the carrying amount because
karena instrumen keuangan tersebut memiliki those financial instruments have short-term
jangka waktu jatuh tempo yang singkat dan/atau maturities and/or interest rates are frequently
suku bunganya sering ditinjau ulang. reviewed.
Nilai wajar dari kredit yang diberikan dengan suku The fair value of loans with floating rates and the
bunga mengambang dan nilai tercatat atas kredit carrying value of short-term fixed-rate loans is a
jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah fair estimate of fair value. The fair value of long-
perkiraan yang layak atas nilai wajar. Nilai wajar term loans are provided at a fixed rate by
dari kredit jangka panjang yang diberikan dengan discounting future cash flows using the interest
suku bunga tetap dengan mendiskonto arus kas rates available for the loan on terms, credit risks
masa depan menggunakan tingkat suku bunga and remaining maturities of a similar nature.
yang tersedia untuk pinjaman dengan persyaratan,
risiko kredit dan sisa jangka waktu jatuh tempo
yang serupa.
Nilai wajar dari efek-efek yang diukur pada nilai The fair value of securities at fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif lain dan other comprehensive income and amortized cost is
biaya perolehan amortisasi dinilai menggunakan valued using the market quotation price. The fair
harga kuotasi pasar. Nilai wajar dari efek-efek yang value of a securities at amortized cost - Asset
yang diukur pada biaya perolehan amortisasi - Efek Backed Securities is calculated by discounting
Beragun Aset dengan mendiskonto arus kas masa future cash flows using available interest rates on
depan menggunakan tingkat suku bunga yang terms, credit risks and remaining maturities of
tersedia dengan persyaratan, risiko kredit dan sisa similar maturities.
jangka waktu jatuh tempo yang serupa.
42. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 42. CAPITAL ADEQUACY RATIO
MINIMUM
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (“KPMM”) Minimum Capital Adequacy Ratio ("KPMM") is the
adalah rasio modal terhadap Aset Tertimbang ratio of capital to Risk Weighted Assets ("RWA").
Menurut Risiko (“ATMR”). Perhitungan KPMM The calculation of KPMM as of 31 December 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 and 2022 is based on OJK’s Regulation No.
didasarkan pada Peraturan OJK No. 34/POJK.03/2016 dated 22 September 2016 and
34/POJK.03/2016 tanggal 22 September 2016 dan OJK’s Regulation No.27/POJK.03/2022 dated 26
POJK No.27/POJK.03/2022 tanggal 26 Desember December 2022.
2022.
Untuk perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko The calculation of Risk Weighted Assets (RWA),
(ATMR), Bank menggunakan Pendekatan Standar Bank uses Basel III Reforms Standardized
Basel III Reforms untuk ATMR Kredit mengacu Approach for Credit Risk based on SEOJK
pada SEOJK No.24/SEOJK.03/2021, sedangkan No.24/SEOJK.03/2021, whereas for Operational
untuk ATMR Operasional mengacu pada SEOJK Risk based on SEOJK No.06/SEOJK.03/2020.
No.06/SEOJK.03/2020.
Halaman - 5/114 - Page
Page 131
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 42. CAPITAL ADEQUACY RATIO (continued)
MINIMUM (lanjutan)
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank dengan The Bank's capital adequacy ratio by taking into
memperhitungkan risiko kredit, risiko operasional, account credit risk, operational risk, and market
dan risiko pasar pada tanggal 31 Desember 2023 risk on 31 December 2023 and 2022 is as follows:
dan 2022 adalah sebagai berikut: (dalam jutaan) (in millions)
2023 2022
Rasio KPMM CAR Ratio
Modal: Capital:
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET-1) 6,124,542 4,774,624 Common Equity (CET-1)
Modal Inti Tambahan (AT-1) - - Additional Tier (AT-1)
Total modal inti (Tier 1) 6,124,542 4,774,624 Total Core Capital (Tier-1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 305,173 264,588 Supplementary Capital (Tier-2)
Total Modal untuk Risiko Kredit, Risiko Total Capital for Credit Risk,
Operasional, dan Risiko Pasar 6,429,715 5,039,212 Operational and Market
Rasio KPMM CAR Ratio
Aset Tertimbang Menurut Risk Weighted Assets (ATMR)
Risiko (ATMR) Kredit 24,242,371 21,013,167 Credit Risk
Aset Tertimbang Menurut Risk Weighted Assets (ATMR)
Risiko (ATMR) Operasional 1,573,320 3,938,765 Operational Risk
Aset Tertimbang Menurut Risk Weighted Assets (ATMR)
Risiko (ATMR) Pasar - - Market Risk
Total ATMR untuk Risiko Kredit, Total ATMR for Credit Risks,
Risiko Operasional Operational Risks,
dan Risiko Pasar 25,815,691 24,951,932 and Market Risks
Rasio KPMM Capital Adequancy Ratio
Rasio CET-1 23.72% 19.14% CET-1 Ratio
Rasio Tier 1 23.72% 19.14% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 1.18% 1.06% Tier 2 Ratio
Rasio Total 24.91% 20.20% Total Ratio
Rasio Minimum CET-1 4.50% 4.50% CET-1 Minimum Ratio
Rasio Minimum Tier 1 6.00% 6.00% Tier 1 Minimum Ratio
Rasio KPMM Minimum Minimum CAR based on
berdasarkan profil risiko 8.00% 10.00% Risk profile
43. MANAJEMEN RISIKO 43. RISK MANAGEMENT
Bank telah mengimplementasikan prosedur The Bank has implemented risk management
Manajemen risiko sesuai dengan PBI procedures in accordance with PBI
No. 5/8/PBI/2003 tentang “Penerapan Manajemen No. 5/8/PBI/2003 on "Implementation of Risk
Risiko bagi Bank Umum” sebagaimana telah Management for Commercial Banks" as amended
diubah dengan PBI No. 11/25/PBI/2009 dan Surat by Bank Indonesia Regulation No. 11/25/PBI/2009
Edaran Bank Indonesia No. 5/21/DPNP perihal and Bank Indonesia Circular Letter No. 5/21/
“Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum” DPNP concerning "Application of Risk
sebagaimana telah diubah dengan Surat Edaran Management for Commercial Banks" as amended
Bank Indonesia No. 13/23/DPNP tanggal 25 by Bank Indonesia Circular Letter No. 13/23/DPNP
Oktober 2011 dan Peraturan OJK No. dated 25 October 2011 and the OJK Regulation
18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016. No. 18/POJK.03/2016 dated 16 March 2016.
Penerapan manajemen risiko pada Bank Implementation of risk management at the Bank is
merupakan suatu proses yang meliputi kegiatan a process that includes identification,
identifikasi, pengukuran, pengendalian dan measurement, control and risk monitoring
pemantauan risiko, yang mencakup hal-hal activities, including the following:
sebagai berikut:
- Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan - Active supervision of the Boards of
Direksi; Commissioners and Directors;
- Kecukupan kebijakan, prosedur dan - Adequacy of policies, procedures and limit
penetapan limit; setting;
- Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, - Adequacy of risk identification, measurement,
pemantauan dan pengendalian risiko serta monitoring and control process and risk
sistem informasi manajemen risiko; dan management information system; and
- Sistem pengendalian intern yang menyeluruh. - Comprehensive internal control system.
Halaman - 5/115 - Page
Page 132
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
Penerapan manajemen risiko pada Bank juga The implementation of risk management in the
mencakup pengelolaan risiko produk dan aktivitas Bank also includes the management of new
baru. product risks and activities.
Selain itu, manajemen telah membentuk Komite In addition, management has established an
Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Manajemen independent Risk Management Committee and
Risiko yang independen terhadap Satuan Kerja Risk Management Working Unit on the Operational
Operasional maupun Satuan Kerja Audit Intern Work Unit and Internal Audit Unit ("SKAI"), in the
(“SKAI”), dengan harapan pengelolaan risiko hope that the overall risk management can be
secara keseluruhan dapat dilakukan secara integrated, directed, coordinated and sustained to
terpadu, terarah, terkoordinir dan improve business performance of the Bank.
berkesinambungan untuk meningkatkan kinerja
usaha Bank.
Bank telah mengelola 8 (delapan) jenis risiko The Bank manages 8 (eight) types of risk in
sesuai ketentuan Bank Indonesia yaitu risiko kredit, accordance with Bank Indonesia's provisions:
risiko likuiditas, risiko pasar, risiko operasional, credit risk, liquidity risk, market risk, operational
risiko kepatuhan, risiko hukum, risiko reputasi, dan risk, compliance risk, legal risk, reputation risk, and
risiko stratejik. strategic risk.
Profil Risiko Risk Profile
Bank juga membuat profil risiko yang secara garis The Bank also creates a risk profile that can outline
besar dapat memetakan aktivitas yang memiliki risk and potential risk activities that interfere with
risiko maupun potensi risiko yang mengganggu the Bank's business continuity.
kelangsungan bisnis Bank.
Bank telah membentuk struktur organisasi The Bank has established a centralized and
manajemen risiko yang terpusat dan independen independent risk management organization
yang memiliki fungsi mengidentifikasi, mengukur, structure that has the function of identifying,
memonitor dan mengelola risiko-risiko dasar, dan measuring, monitoring and managing basic risks,
menetapkan pedoman serta kebijakan risiko. and establishing risk guidelines and policies.
Pengungkapan mengenai risiko kredit, risiko Disclosures on credit risk, liquidity risk, interest rate
likuiditas, risiko tingkat suku bunga, dan risiko risk, and operational risk are disclosed in separate
operasional telah diungkapkan dalam catatan notes (Notes 36, 37, 38 and 39).
tersendiri (Catatan 36, 37, 38 dan 39).
a. Risiko Hukum a. Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan Legal risk is the risk due to lawsuits and/or
hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. weakness of juridical aspect.
Pengelolaan risiko hukum antara lain Legal risk management, among others, is done
dilakukan dengan mendokumentasi, by documenting, managing the completeness
mengelola kelengkapan dan keabsahan and validity of documents, minimizing
dokumen, meminimalisir kerugian/biaya yang losses/costs associated with legal cases and
terkait dengan kasus hukum dan menghindari avoiding violations of banking regulations and
pelanggaran terhadap regulasi perbankan dan legal provisions.
ketentuan hukum.
b. Risiko Reputasi b. Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat Reputation risk is a risk due to the decreasing
menurunnya tingkat kepercayaan pemegang shareholder confidence stemming from
saham yang bersumber dari persepsi negatif negative perceptions of the Bank.
terhadap Bank.
Halaman - 5/116 - Page
Page 133
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
b. Risiko Reputasi (lanjutan) b. Reputation Risk (continued)
Bank akan merespon secara aktif apabila The Bank will respond actively in the event of a
timbul publikasi negatif sehingga hal-hal yang negative publication so that matters that may
mungkin berpotensi merugikan Bank dapat potentially harm the Bank may be detected
dideteksi lebih awal. earlier.
c. Risiko Stratejik c. Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat Strategic risk is the risk due to inaccuracy in
ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau the taking and/or execution of a strategic
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta decision as well as failure in anticipating
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan changes in the business environment.
lingkungan bisnis.
Pengelolaan risiko stratejik antara lain Strategic risk management, among others, is
dilakukan dengan mengoptimalkan sumber done by optimizing existing resources and
daya yang ada dan melakukan pengawasan monitoring the realization of Bank Business
terhadap realisasi Rencana Bisnis Bank Plan ("RBB"), and adjusting policies and
(“RBB”), dan melakukan penyesuaian procedures to external changes.
kebijakan dan prosedur terhadap perubahan
eksternal.
d. Risiko Kepatuhan d. Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko akibat Bank Compliance risk is the risk that the Bank does
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan not comply with and/or does not execute the
peraturan perundang-undangan dan ketentuan rules according to the prevailing laws and
yang berlaku. regulations.
Risiko kepatuhan melekat pada risiko Bank The compliance risks are attached to the
yang terkait pada peraturan perundang- Bank's risk associated with legislation and
undangan dan ketentuan lainnya yang berlaku other applicable provisions such as the Legal
seperti Batas Maksimum Pemberian Kredit Lending Limit ("LLL"), credit restructuring,
(“BMPK”), restrukturisasi kredit, Know Your Know Your Customers ("KYC") and
Customers (“KYC”) dan komitmen terhadap commitment to certain conditions.
ketentuan tertentu.
44. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 44. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Pada tanggal 5 Oktober 2015, Bank a. On 5 October 2015, the Bank entered into a
melakukan perjanjian kerja sama dengan PT cooperation agreement with PT Artajasa
Artajasa Pembayaran Elektronis (“Artajasa”), Pembayaran Elektronis ("Artajasa"), a third
pihak ketiga, untuk menyediakan layanan party, to provide Switching System and Card
Switching System dan Card Management Management System services with validity
System dengan masa berlaku 3 (tiga) tahun period of 3 (three) years from the date of
sejak tanggal perjanjian. Perjanjian ini telah agreement. This agreement has been
diperpanjang pada tanggal 5 Oktober 2018 renewed and valid from 5 October 2018 to
yang berlaku sampai dengan tanggal 5 5 October 2021 and can be extended
Oktober 2021 dan dapat diperpanjang secara automatically for the next 12 months, unless
otomatis selama 12 bulan berikutnya, kecuali otherwise specified by both parties.
ditentukan lain oleh kedua pihak.
Halaman - 5/117 - Page
Page 134
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 44. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
b. Pada tanggal 5 April 2021, Bank melakukan b. On 5 April 2021, the Bank entered into a first
addendum pertama perjanjian kerja sama addendum cooperation agreement with PT
dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank Bank Mandiri (Persero) Tbk ("Bank Mandiri"),
Mandiri”), pihak berelasi, untuk a related party, to merge the Bank's ATMs in
menggabungkan ATM milik Bank dalam the ATM switching of Bank Mandiri so that the
switching ATM milik Bank Mandiri sehingga Bank's customers are entitled to use the ATMs
nasabah Bank berhak untuk menggunakan owned by Bank Mandiri. This agreement is
ATM milik Bank Mandiri. Perjanjian ini berlaku valid from 5 April 2021 and continues until
mulai tanggal 5 April 2021 dan terus berlaku there is written notification from the party who
hingga ada pemberitahuan tertulis dari pihak wants to terminate the agreement.
yang ingin mengakhiri perjanjian.
c. Pada tanggal 17 Juli 2019, Bank melakukan c. On 17 July 2019, the Bank entered into
perjanjian kerja sama dengan PT Taspen cooperation agreement with PT Taspen
(Persero), pihak berelasi, tentang pembayaran (Persero), a related party, regarding the
tabungan hari tua, pensiun, jaminan payment of pension plan through Bank’s
kecelakaan kerja dan jaminan kematian deposit account. This agreement was updated
melalui rekening Bank. Perjanjian ini on 31 March 2022 and is valid until 30 March
diperbarui pada 31 Maret 2022 dan berlaku 2024.
hingga 30 Maret 2024.
d. Pada tanggal 12 Maret 2021, Bank melakukan d. On 12 March 2021, the Bank entered into a
perjanjian kerja sama dengan PT Asuransi cooperation agreement with PT Asuransi Jiwa
Jiwa Inhealth Indonesia, pihak berelasi, Inhealth Indonesia, a related party, about
tentang pemasaran produk asuransi “Mandiri marketing insurance products "Mandiri
Inhealth Credit Life Protection Bank Mantap” Inhealth Credit Life Protection Bank Mantap"
kepada debitur Bank Mantap dengan model to Bank Mantap’s debtors in Bank product with
bisnis kerja sama referensi dalam rangka referrall collaboration scheme model. This
produk bank. Perjanjian ini berlaku selama 3 agreement is valid for 3 (three) years from
(tiga) tahun sejak tanggal 12 Maret 2021 12 March 2021 to 11 March 2024 and may be
hingga 11 Maret 2024 dan dapat diperpanjang. extended.
e. Pada tanggal 9 Maret 2015 yang telah diubah e. On 9 March 2015, which was last amended on
terakhir kali pada tanggal 28 Mei 2018, Bank 28 May 2018, the Bank entered into an
melakukan perjanjian dengan PT Asuransi agreement with PT Asuransi Kredit Indonesia
Kredit Indonesia (Persero) (“Askrindo”), pihak (Persero) ("Askrindo"), a related party, to
berelasi, untuk melindungi Bank dari risiko protect the Bank from the risk of uncollectible
kerugian tidak tertagihnya kredit dengan loans with insurance on credit given. Credit
asuransi atas kredit yang diberikan. Premi insurance premium is borne by the debtor.
asuransi kredit ditanggung oleh debitur. This agreement is valid up to 2021 and is
Perjanjian ini berlaku hingga tahun 2021 dan being extended.
sedang dilakukan perpanjangan.
f. Pada tanggal 8 Juni 2018, Bank melakukan f. On 8 June 2018, the Bank entered into a
perjanjian kerja sama dengan PT Artajasa cooperation agreement with PT Artajasa
Pembayaran Elektronis, pihak ketiga, tentang Pembayaran Elektronis, a third party,
keanggotaan layanan transaksi elektronis regarding the membership of Artajasa
Artajasa dalam rangka implementasi gerbang electronic transaction services in the
pembayaran nasional (GPN). Perjanjian ini framework of implementing the national
berlaku selama 3 (tiga) tahun dan terus payment gateaway (GPN). This agreement is
berlaku hingga ada pemberitahuan tertulis dari valid for 3 (three) years and continues until
pihak yang ingin mengakhiri perjanjian. there is written notification from the party who
wants to terminate the agreement.
g. Pada tanggal 27 Januari 2021, Bank g. On 27 January 2021, the Bank entered into a
melakukan perjanjian kerja sama penyaluran financing cooperation agreement with PT
pembiayaan dengan PT Fidac Inovasi Fidac Inovasi Teknologi (Fidac), a third party,
Teknologi (Fidac), pihak ketiga, tentang regarding loan financing to active civil servants
pembiayaan kepada pegawai negeri sipil aktif registered in the DUMI peer-to-peer lending
yang terdaftar dalam sistem peer-to-peer system managed by Fidac with a total
lending DUMI yang dikelola oleh Fidac dengan financing facility of Rp100,000. This
total fasilitas pembiayaan sebesar Rp100.000. agreement is valid starting 27 January 2021
Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 27 Januari and is valid for 3 (three) years until there is a
2021 dan berlaku selama 3 (tahun) tahun written termination of the agreement by either
hingga ada pengakhiran perjanjian secara party.
tertulis oleh salah satu pihak.
Halaman - 5/118 - Page
Page 135
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 44. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
h. Bank mempunyai perjanjian kerjasama h. The Company entered into a joint financing
pembiayaan bersama dengan PT Bank agreement with PT Bank Mandiri (Persero)
Mandiri (Persero) Tbk. Bank bertindak sebagai Tbk. The Bank acts as an agent to underwrite,
agen untuk kegiatan seleksi konsumen, collect and administer consumer financing.
penagihan dan pengurusan dokumen
administrasi.
Pada tanggal 9 Juli 2019, Bank dan PT Bank On 9 July 2019, the Bank and PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk menandatangani Mandiri (Persero) Tbk signed a Joint Financing
Perjanjian Kerjasama Pembiayaan Kendaraan Agreement with the total joint financing facility
Bermotor dengan total fasilitas pembiayaan amounting to Rp1,000,000 until
bersama sebesar Rp1.000.000 hingga 31 December 2019 and can be extended
31 Desember 2019 dan dapat diperpanjang based on the agreement of the parties,
sesuai kesepakatan para pihak, dimana Bank whereby the Bank bears the credit risk and
menanggung risiko (risk) kredit dan menerima receives rewards in accordance with its
imbalan (rewards) sesuai dengan porsi financing portion.
pembiayaannya.
Dalam perjanjian kerjasama tersebut, porsi Based on the agreements, the amount of
fasilitas pembiayaan yang akan diberikan funds to be financed by each party is 40.00%
untuk konsumen dari masing-masing pihak from the Bank and 60.00% from PT Bank
adalah 40,00% dari Bank dan 60,00% dari Mandiri (Persero) Tbk.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Jumlah pembiayaan bersama dengan Total joint financing amount with
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dikelola PT Bank Mandiri (Persero) Tbk managed by
oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2023 the Bank as of 31 December 2023 and 2022
dan 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Kredit yang diberikan 86,815 99,099 Loans
Rata - rata jangka waktu kredit (tahun) 4 - 15 2 - 15 Average of loan period (years)
i. Pada tanggal 13 April 2022, Bank melakukan i. On 13 April 2022, the Bank entered into a
perjanjian kerja sama dengan PT. Asuransi cooperation agreement with PT. Asuransi
Kredit Indonesia tentang penjamin Kredit Kredit Indonesia, a related party, regarding
Usaha Rakyat (KUR). Perjanjian ini berlaku guarantor of Kredit Usaha Rakyat (KUR). This
selama 3 (tiga) tahun sejak tanggal 19 Januari agreement is valid for 3 (three) years from 19
2022 dan berakhir pada tanggal 18 Januari January 2022 to 18 January 2025.
2025.
45. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 45. ADDITIONAL CASH FLOW INFORMATION
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas The reconciliation of liabilities that arised from
pendanaan adalah sebagai berikut: financing activities are as follows:
Perubahan
nonkas -
amortisasi
biaya transaksi/
Non-cash activities -
1 Januari 2023/ Arus Kas/ amortization of 31 Desember 2023/
1 January 2023 Cash Flows transaction cost 31 December 2023
Surat berharga yang diterbitkan 2,295,395 - 2,170 2,297,565 Securities issued
Pinjaman yang diterima 3,500,000 750,000 - 4,250,000 Borrowings
Liabilitas sewa 215,160 (44,620) 33,541 204,081 Lease liabilities
Total liabilitas dari Total liabilities from financing
aktivitas pendanaan 6,010,555 705,380 35,711 6,751,646 activities
Perubahan
nonkas -
amortisasi
biaya transaksi/
Non-cash activities -
1 Januari 2022/ Arus Kas/ amortization of 31 Desember 2022/
1 January 2022 Cash Flows transaction cost 31 December 2022
Surat berharga yang diterbitkan 3,491,637 (1,200,000) 3,758 2,295,395 Securities issued
Pinjaman yang diterima 2,250,000 1,250,000 - 3,500,000 Borrowings
Liabilitas sewa 220,905 (44,204) 38,459 215,160 Lease liabilities
Total liabilitas dari Total liabilities from financing
aktivitas pendanaan 5,962,542 5,796 42,217 6,010,555 activities
Halaman - 5/119 - Page
Page 136
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 46. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE
Berikut ini ikhtisar Pernyataan Standar Akuntansi The following summarises the Statements of
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Financial Accounting Standards (PSAK) and
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang telah disahkan Interpretation of Financial Accounting Standards
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) (ISAK) issued by the Board of Financial Accounting
namun belum berlaku efektif untuk laporan Standards (DSAK) but not yet effective for the
keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal financial statements for the year ended 31
31 Desember 2023: December 2023:
Efektif 1 Januari 2024 Effective 1 January 2024
- Amendemen PSAK 201 “Penyajian laporan - Amendment to PSAK 201 “Presentation of
keuangan” - Klasifikasi Kewajiban sebagai Financial Statements” - Classification of
Lancar atau Tidak Lancar Liabilities as Current or Non-current
- Amendemen PSAK 201 “Penyajian laporan - Amendment of PSAK 201 “Presentation of
keuangan” - Kewajiban Tidak Lancar dengan Financial Statements” - Non-current Liabilities
Kovenan with Covenants
- Amendemen PSAK 116 “Sewa” - Sewa - Amendment of PSAK 116 “Leases” - Leases
terhadap Jual dan Sewa balik on Sale and Leaseback
- Amendemen PSAK 212 “Pajak Penghasilan” - - Amendment of PSAK 212 “Income Taxes” -
Reformasi Pajak Internasional Ketentuan International Tax Reform - Pillar Two Model
Model Pilar Dua Rules
- Amendemen PSAK 207 “Laporan Arus Kas” - Amendment of PSAK 207 “Statement of Cash
dan amendemen PSAK 109 “Instrumen Flows” and amendment of PSAK 109
Keuangan: Pengungkapan” - Pengaturan “Financial Instrument: Disclosure” - Supplier
Pembiayaan Pemasok Finance Agreements
- Amendemen PSAK 221 “Pengaruh Perubahan - Amendment of PSAK 221 “Foreign Exchange
Kurs Valuta Asing” - Kekurangan Ketertukaran Rates” - Lack of Exchangeability
Efektif 1 Januari 2025 Effective 1 January 2025
- PSAK 104: “Kontrak Asuransi” - SFAS 104: “Insurance Contract”
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank As at the authorisation date of this financial
masih mempelajari dampak yang akan mungkin statements, the Company are still evaluating the
timbul dari penerapan standar baru dan revisi potential impact of these new and revised
tersebut serta pengaruhnya terhadap laporan standards to the financial statements.
keuangan.
Mulai 1 Januari 2024, referensi terhadap masing- Beginning 1 January 2024, references to the
masing PSAK dan ISAK akan diubah sebagaimana individual PSAKs and ISAKs will be changed as
diterbitkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI.
47. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 47. COMPLETION OF THE FINANCIAL
STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab penuh atas The management of the Bank is responsible for the
penyusunan laporan keuangan ini yang preparation of these financial statements which
diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan pada were completed and authorized for issued on
tanggal 31 Januari 2024. 31 January 2024.
Halaman - 5/120 - Page
Page 137
PT BANK MANDIRI TASPEN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 48. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
Pada tanggal 23 Januari 2024, komposisi Dewan On 23 January 2024, composition of the Board of
Direksi Bank ada sebagai berikut: Directors of the Bank are as follows:
2024 2023
Elmamber Petamu Elmamber Petamu
Direktur Utama Sinaga Sinaga President Director
Direktur IT & Network Widi Nugroho Widi Nugroho IT & Network Director
Direktur Finance,Risk & Operations Putu Apriyanto*) Atta Alva Wanggai Finance, Risk & Operations Director
Direktur Business Maswar Purnama Maswar Purnama Business Director
Direktur Compliance & Control Judhi Budi Wirjanto Judhi Budi Wirjanto Compliance & Control Director
*) telah diangkat sebagai Komisaris Independen sesuai *) has been appointed as Commissioner based on the
Keputusan Sirkuler Pemegang Saham No. Deed of Circular Decision of Shareholders
212/NZH/PT/I/2024 pada tanggal 23 Januari 2024 dan telah No. 212/NZH/PT/I/2024 on 23 Januari 2024 and has been
efektif setelah mendapatkan persetujuan dari OJK atas effective after obtained approval from OJK for the fit and
penilaian kelayakan dan kepatutan. proper test.
Halaman - 5/121 - Page
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.