Back to announcement
20240222_OTMA_Laporan Informasi dan Fakta Material_31580249_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted OTMASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 90
Page 1
PT OTO MULTIARTHA
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2023/
YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
Page 2
r~ 1PT OTO MULTIARTHA
~ ~ Trusted Financial Solutions Provider
SURAT PERNY AT AAN DIRE KS I TENT ANG THE DIRECTORS' STATEMENT OF
TANGGUNGJAWAB ATAS RESPONSIBILITY FOR THE
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
PT OTO MULTIARTHA ("PERSEROAN") PT OTO MULTIARTHA ("THE COMPANY'')
Kami yang bertanda tangan dibawah ini/ We, the undersigned:
1. Nama/Name Akinori Otsu
Alamat Kantor/Office Address Summitmas II, 18 th floor
JI. Jend . Sudirman Kav. 61-62
Jakarta 121 90
Telepon Kantor/Office Telephone (021) 5226410
Jabatan/Title Presiden Direktur/President Director
2. Nama/Name Pieter Maruli Panjaitan
Alamat Kantor/Office Address Summitmas II , 18 th floor
JI. Jend. Sudirman Kav. 61-62
Jakarta 12190
Telepon Kantor/Telephone Number (021) 5226410
Jabatan/Title Direktur/Director
menyatakan bahwa: declare that:
I. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian I. We are responsible for the preparation and presentation
laporan keuangan Perseroan; of the financial statements of the Company;
2. Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai 2. The financial statements have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia; presented in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan Perseroan 3. a. All information in the Company 's.financial statements
telah dimuat secara lengkap dan benar; have been disclosed in a complete and accurate
manner;
b. Laporan keuangan tidak mengandung informasi yang b. The financial statements do not contain misleading
tidak benar dan tidak ada informasi material dalam information and no information that would be material
laporan keuangan yang dihilangkan ; to the financial statements has been omitted;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian interen 4. We are responsible for the internal control in the
dalam Perseroan. Company.
Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenamya. This statement is made truthfully.
Jakarta, 19 Februari/February 2024
Atas nama dan mewakili Dire · or orid rm behalf n.f the Board of Directors
I~. ~.v ~~
METE~
TEMJH I
0AAKX818009523 Pieter Maruli Panjaitan
' Direktur/Director
Head Office :
SUMMITMAS 1118" Fl.
JI. Jend. Sudirman Kav 61-62, Jakarta 12190 - Indonesia
Telp : (62-21) 522 6410 Fax: (62-21) 522 6424
Page 3
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/December
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 3a, 3b, 6 ) Cash and cash equivalents
Pihak berelasi 3o, 24 65.602) 387.823) Related parties
Pihak ketiga 427.821) 105.634) Third parties
Piutang pembiayaan - bersih 3b, 3c, 7 Financing receivables - net
Pihak ketiga 13.320.157) 9.931.872) Third parties
Piutang sewa pembiayaan 3b, 3d 194) 4.782) Finance lease receivables
Piutang lain-lain - bersih 3b, 3e Other receivables - net
Pihak berelasi 3o, 24 361) 745) Related parties
Pihak ketiga 161.798) 112.332) Third parties
Aset derivatif 3b, 3f, 12 Derivative assets
Pihak berelasi 3o, 24 7.302) 32.132 Related parties
Pihak ketiga 50.474) 65.799) Third parties
Klaim pengembalian pajak 3k, 22 140.863) 140.863) Claims for tax refund
Aset tetap - bersih 3d, 3g, 8 586.021) 578.769) Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 3k, 22 27.398) -) Deferred tax assets
Aset lain-lain 9 Other assets
Pihak berelasi 3o, 24 7.202) 9.067) Related parties
Pihak ketiga 116.555) 77.264) Third parties
JUMLAH ASET 14.911.748) 11.447.082) TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Pinjaman yang diterima 3b, 10 ) Borrowings
Pihak berelasi 3o, 24 1.541.600) 629.240) Related parties
Pihak ketiga 5.691.104) 3.607.780) Third parties
Utang obligasi - bersih 3b, 11 Bonds payable - net
Pihak berelasi 3o, 24 -) 19.997) Related parties
Pihak ketiga 978.447) 535.566) Third parties
Utang pajak penghasilan 3k, 22 40.234) 14.004) Income tax payable
Liabilitas pajak tangguhan 3k, 22 -) 3.198) Deferred tax liabilities - net
Liabilitas derivatif 3b, 3f, 12 Derivative liabilities
Pihak berelasi 3o, 24 21.846) 10.778) Related parties
Pihak ketiga 127.780) 173.443) Third parties
Beban yang masih harus dibayar 3b, 3h Accrued expenses
Pihak berelasi 3o, 24 21.424) 8.018) Related parties
Pihak ketiga 134.637) 79.947) Third parties
Liabilitas imbalan pascakerja 3i, 21 )111.803) 96.099) Obligation for post-employment benefits
Liabilitas lain-lain 3b, 3h Other liabilities
Pihak berelasi 3o, 24 38.725) 66.674) Related parties
Pihak ketiga 170.031) 145.440) Third parties
JUMLAH LIABILITAS 8.877.631) 5.390.184) TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham 13 928.707) 928.707) Share capital
Tambahan modal disetor 15 3.405.877) 3.405.877) Additional paid-in capital
Lindung nilai arus kas 3f, 12 (38.699) (38.664) Cash flow hedges
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 14 185.742) 185.742) Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 1.552.490) 1.575.236) Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 6.034.117) 6.056.898) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 14.911.748) 11.447.082) TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak See Notes to the Financial Statements, which form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
1
Page 4
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun berakhir 31 Desember/
Catatan/ Year ended 31 December
Notes 2023 2022
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan 3j, 16 Revenue
Pihak berelasi 3o, 24 8.739) 13.182) Related parties
Pihak ketiga 2.163.461) 1.742.990) Third parties
Pendapatan lain-lain Other income
Pihak berelasi 3n, 3o, 24 11.402) 13.927) Related parties
Pihak ketiga 78.078) 75.105) Third parties
JUMLAH PENDAPATAN 2.261.680) 1.845.204) TOTAL REVENUE
BEBAN EXPENSES
Gaji dan tunjangan karyawan 3i, 18 Employees’ salaries and benefits
Pihak berelasi 3o, 24 (18.450) (16.935) Related parties
Pihak ketiga (339.820) (330.003) Third parties
Penambahan cadangan kerugian penurunan nilai Addition of allowance for impairment losses
aset keuangan 3b, 19 (515.378) (489.512) on financial assets
Beban keuangan 3j, 17 Finance charges
Pihak berelasi 3o, 24 (98.733) (23.194) Related parties
Pihak ketiga (483.686) (295.846) Third parties
Beban umum dan administrasi 3g, 20 General and administrative expenses
Pihak berelasi 3o, 24 (47.155) (42.567) Related parties
Pihak ketiga (686.173) (478.535) Third parties
JUMLAH BEBAN (2.189.395) (1.676.592) TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 72.285) 168.612) INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 3k, 22 INCOME TAX EXPENSE
Kini (52.100) (50.982) Current
Tangguhan 29.525) 4.253) Deferred
(22.575) (46.729)
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 49.710) 121.883) NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN, OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK PENGHASILAN: INCOME, NET OF INCOME TAX:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke Items that will never be
laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali aktuarial atas liabilitas Actuarial remeasurement of post-
imbalan pascakerja 3i, 21 (4.824) 2.255) employment benefits obligation
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak Income tax related to item that will never
akan direklasifikasi ke laba rugi 3k, 22 1.061) (496) be reclassified to profit or loss
(3.763) 1.759)
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba Items that will be reclassified
rugi to profit or loss
Lindung nilai arus kas: Cash flow hedges:
Bagian efektif dari perubahan nilai Effective portion of changes in
wajar 3f, 12 105.518) (13.112) fair value
Amount transferred to
Jumlah yang ditransfer ke laba rugi 3f, 12 (105.563) 34.583) profit or loss
Pajak penghasilan terkait pos yang akan Income tax related to item that will
direklasifikasi ke laba rugi 3k, 22 10) (4.723) be reclassified to profit or loss
(35) 16.748)
Penghasilan komprehensif lain, setelah pajak Other comprehensive income,
penghasilan (3.798) 18.507) net of income tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN 45.912) 140.390) INCOME FOR THE YEAR
Laba bersih per saham (dalam Rupiah penuh) 3l, 23 54) 131) Earnings per share (in whole Rupiah)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak See Notes to the Financial Statements, which form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
2
Page 5
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun berakhir 31 Desember 2023/Year ended 31 December 2023
Tambahan
modal Saldo laba/Retained earnings
Modal disetor/ Lindung nilai Telah Belum Jumlah
saham/ Additional arus kas/ ditentukan ditentukan ekuitas/
Catatan/ Share paid-in Cash flow penggunaannya/ penggunaannya/ Total
Notes capital capital hedges Appropriated Unappropriated equity
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2022 928.707) 3.405.877 (38.664) 185.742) 1.575.236) 6.056.898) 31 December 2022
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan income for the year
Net income for the
Laba bersih tahun berjalan -) -) -) -) 49.710) 49.710) year
Actuarial
Pengukuran kembali aktuarial remeasurement
atas liabilitas imbalan of post-employment
pascakerja, setelah pajak benefits obligation, net
penghasilan 3i, 21 -) -) -) -) (3.763) (3.763) of income tax
Bagian efektif atas Effective portion of
perubahan nilai wajar changes in fair value of
instrumen derivatif untuk derivative instruments
lindung nilai arus kas, for cash flow hedges,
setelah pajak penghasilan 3f -) -) (35) -) -) (35) net of income tax
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan -) -) (35) -) 45.947) 45.912) income for the year
Distribution of
Pembagian dividen kas 13 -) -) -) -) (68.693) (68.693) cash dividends
Saldo pada tanggal Balance as of
928.707) 3.405.877) (38.699) 185.742) 1.552.490) 6.034.117)
31 Desember 2023 31 December 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak See Notes to the Financial Statements, which form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
3
Page 6
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun berakhir 31 Desember 2022/Year ended 31 December 2022
Tambahan
modal Saldo laba/Retained earnings
Modal disetor/ Lindung nilai Telah Belum Jumlah
saham/ Additional arus kas/ ditentukan ditentukan ekuitas/
Catatan/ Share paid-in Cash flow penggunaannya/ penggunaannya/ Total
Notes capital capital hedges Appropriated Unappropriated equity
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2021 928.707 3.405.877 (55.412) 185.742 1.722.374) 6.187.288) 31 December 2021
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan income for the year
Net income for the
Laba bersih tahun berjalan - - -) - 121.883) 121.883) year
Actuarial
Pengukuran kembali aktuarial remeasurement
atas liabilitas imbalan of post-employment
pascakerja, setelah pajak benefits obligation, net
penghasilan 3i, 21 - - -) - 1.759) 1.759) of income tax
Bagian efektif atas Effective portion of
perubahan nilai wajar changes in fair value of
instrumen derivatif untuk derivative instruments
lindung nilai arus kas, for cash flow hedges,
setelah pajak penghasilan 3f - - 16.748) - -) 16.748) net of income tax
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan - - 16.748) - 123.642) 140.390) income for the year
Distribution of
Pembagian dividen kas 13 - - -) - (270.780) (270.780) cash dividends
Saldo pada tanggal Balance as of
928.707 3.405.877 (38.664) 185.742 1.575.236) 6.056.898)
31 Desember 2022 31 December 2022
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak See Notes to the Financial Statements, which form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
4
Page 7
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun berakhir 31 Desember/
Catatan/ Year ended 31 December
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas: Cash receipts:
Angsuran pembiayaan 5.496.406) 5.503.039) Financing installments
Kendaraan yang disewakan 215.021) 238.390) Vehicles for rent
Angsuran sewa pembiayaan 11.802) 10.180) Finance lease installments
Penyelesaian piutang lain-lain 536.023) 258.018) Settlement of other receivables
Komisi asuransi 128.989) 102.282) Insurance commissions
Denda dari pelanggan 49.159) 62.832) Penalties charged to customers
Bunga 20.391) 20.074) Interest
Referral fees 126) 2.169) Referral fees
Jumlah penerimaan kas 6.457.917) 6.196.984) Total cash received
Pengeluaran kas: Cash disbursements:
Piutang pembiayaan (8.438.289) (6.732.545) Financing receivables
Sewa kendaraan (132.928) (102.776) Vehicle rentals
Beban umum dan administrasi (635.573) (650.121) General and administrative expenses
Bunga (511.102) (319.103) Interest
Jumlah pengeluaran kas (9.717.892) (7.804.545) Total cash disbursed
Pembayaran pajak penghasilan (19.813) (98.133) Payment of income taxes
Kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi (3.279.788) (1.705.694) Net cash used in operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 8 2.257) 563) Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (61.747) (39.092) Acquisition of fixed assets
Kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi (59.490) (38.529) Net cash used in investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari pinjaman yang diterima 6.121.380) 2.734.520) Proceeds from borrowings
Pelunasan pinjaman yang diterima (3.117.247) (1.440.360) Repayment of borrowings
Penerimaan atas penerbitan obligasi 1b 500.000) -) Receipt of bond issuance
Pembayaran obligasi 29 (76.000) (537.000) Repayment of bonds payable
Pembagian dividen kas 13 (68.693) (270.780) Payment of cash dividends
Pembayaran liabilitas sewa 29 (18.858) (18.194) Payment of principal lease liabilities
Biaya emisi obligasi (1.226) -) Bond issuance cost
Kas bersih diperoleh dari aktivitas Net cash provided by financing
pendanaan 3.339.356) 468.186) activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
SETARA KAS 78) (1.276.037) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AWAL TAHUN 493.457) 1.769.384) BEGINNING OF THE YEAR
PENGARUH FLUKTUASI KURS MATA EFFECT OF FOREIGN EXCHANGE
UANG ASING PADA KAS DAN RATE FLUCTUATIONS ON CASH
SETARA KAS (112) 110) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AKHIR TAHUN 6 493.423) 493.457) END OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak See Notes to the Financial Statements, which form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
5
Page 8
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum Perseroan a. Establishment and general information of
the Company
PT Oto Multiartha (“Perseroan”) didirikan dengan PT Oto Multiartha (“the Company”), formerly
nama PT Manunggal Multi Finance berdasarkan PT Manunggal Multi Finance, was established by
akta No. 245 tanggal 28 Maret 1994 yang dibuat di virtue of notarial deed No. 245 dated
hadapan Wiwiek Widjajanti, S.H., selaku notaris 28 March 1994 of Wiwiek Widjajanti, S.H.,
kandidat, pengganti dari Ny. Erly Soehandjojo, S.H., candidate notary, a substitute notary of Ny. Erly
notaris di Jakarta. Akta notaris ini telah disahkan Soehandjojo, S.H., notary public in Jakarta. This
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia notarial deed was approved by the Minister of
(sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia) Justice of the Republic of Indonesia (currently
melalui Surat Keputusan No. C2- Minister of Law and Human Rights) in its
6033.HT.01.01.Th.94 tanggal 16 April 1994, dan Decision Letter No. C2-6033.HT.01.01.Th.94
telah diumumkan dalam Tambahan No. 4902 pada dated 16 April 1994, and was published in
Berita Negara Republik Indonesia No. 60 tanggal Supplement No. 4902 to State Gazette of the
29 Juli 1994. Republic of Indonesia No. 60 dated 29 July 1994.
Perseroan memperoleh izin usaha sebagai lembaga The Company obtained its business license as a
pembiayaan dari Menteri Keuangan Republik financing company from the Minister of Finance
Indonesia melalui Surat Keputusan of the Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. 556/KMK.017/1994 tanggal 10 November 1994. No. 556/KMK.017/1994 dated 10 November
Perseroan memulai kegiatan komersialnya pada 1994. The Company commenced its commercial
tahun 1994, dan saat ini bergerak dalam bidang operations in 1994, and is currently engaged in
pembiayaan konsumen dan sewa operasi. consumer financing and operating leases.
Berdasarkan perubahan anggaran dasar Perseroan Based on the latest amendment of the
yang terakhir sebagaimana disebutkan dalam akta Company’s Articles of Association which was
No. 15 tanggal 16 Oktober 2019 yang dibuat di effected by notarial deed No. 15 dated
hadapan Aryanti Artisari, S.H., M.KN, notaris di 16 October 2019 of Aryanti Artisari, S.H., M.KN,
Jakarta, mengenai perubahan maksud dan tujuan notary public in Jakarta, concerning the change
serta kegiatan usaha, dimana Perseroan dapat of the purpose and objectives and business
melaksanakan kegiatan usaha pembiayaan activities, where the Company can conduct
investasi, pembiayaan modal kerja, pembiayaan business activities of investment financing,
multiguna, kegiatan usaha pembiayaan lain working capital financing, multipurpose financing,
berdasarkan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan other financing business activities based on the
(“OJK”), sewa operasi, dan/atau kegiatan berbasis approval of Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”),
fee sepanjang tidak bertentangan dengan peraturan operating lease, and/or fee-based activities to the
perundang-undangan di sektor jasa keuangan. Akta extent not inconsistent with the laws and
perubahan ini telah diberitahukan dan diterima oleh regulations in the financial services sector. This
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik amendment has been informed and received by
Indonesia berdasarkan Surat Penerimaan the Minister of Law and Human Rights of the
Pemberitahuan No. AHU-0085834.AH.01.02 Republic of Indonesia based on Receipt Letter
tahun 2019 tanggal 23 Oktober 2019. No. AHU-0085834.AH.01.02 Tahun 2019 dated
23 October 2019.
Pemegang saham mayoritas Perseroan pada The majority shareholders of the Company as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 are PT Summit
PT Summit Auto Group dan Sumitomo Mitsui Auto Group and Sumitomo Mitsui Banking
Banking Corporation. Corporation.
Pemegang saham terakhir (ultimate shareholders) The ultimate shareholders of the Company’s are
adalah Sumitomo Corporation, Jepang dan Sumitomo Corporation, Japan and Sumitomo
Sumitomo Mitsui Financial Group (SMFG), Jepang. Mitsui Financial Group (SMFG), Japan.
6
Page 9
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
a. Pendirian dan informasi umum Perseroan a. Establishment and general information of the
(Lanjutan) Company (Continued)
Kantor Pusat Perseroan berlokasi di Gedung The Company’s Head Office is located at the 18th
Summitmas II, Lantai 18, Jl. Jendral Sudirman floor of Summitmas II Building, Jl. Jendral Sudirman
Kav. 61-62, Jakarta, Indonesia. Pada tanggal Kav. 61-62, Jakarta, Indonesia. As of
31 Desember 2023, Perseroan memiliki 63 kantor 31 December 2023, the Company had 63 branches
cabang (tidak diaudit) serta 103 kantor pemasaran (unaudited) and 103 marketing points (unaudited)
(tidak diaudit) yang tersebar di seluruh wilayah across Indonesia.
Indonesia.
b. Penawaran umum efek utang Perseroan b. Public offering of the Company’s debt
securities
Perseroan telah menerbitkan beberapa seri efek The Company has issued several series of debt
utang yang ditawarkan kepada masyarakat melalui securities to the public through capital market in
pasar modal di Indonesia. Sampai dengan tanggal Indonesia. Up to 31 December 2023, the debt
31 Desember 2023, efek utang yang telah securities issued by the Company were as follows:
diterbitkan oleh Perseroan adalah sebagai berikut:
Tingkat suku bunga
tetap setahun/ Skedul pembayaran
Nilai nominal/ Fixed interest rates per bunga/ Tanggal jatuh tempo/
Nama obligasi/Bonds Nominal amount annum Interest payment schedule Maturity date
Obligasi Oto Multiartha I Tahun 2017 Seri A/
Oto Multiartha Bonds I Year 2017 Series
A 200.000 7,35% Triwulan/Quarterly 9 Juni/June 2018
Obligasi Oto Multiartha I Tahun 2017 Seri B/
Oto Multiartha Bonds I Year 2017 Series
B 583.000 8,40% Triwulan/Quarterly 30 Mei/May 2020
Obligasi Oto Multiartha I Tahun 2017 Seri C/
Oto Multiartha Bonds I Year 2017 Series
C 217.000 8,90% Triwulan/Quarterly 30 Mei/May 2022
Obligasi Oto Multiartha II Tahun 2018 Seri
A/ Oto Multiartha Bonds II Year 2018
Series A 174.000 5,75% Triwulan/Quarterly 28 April/April 2019
Obligasi Oto Multiartha II Tahun 2018 Seri
B/ Oto Multiartha Bonds II Year 2018
Series B 850.000 7,80% Triwulan/Quarterly 18 April/April 2021
Obligasi Oto Multiartha II Tahun 2018 Seri
C/ Oto Multiartha Bonds II Year 2018
Series C 76.000 8,10% Triwulan/Quarterly 18 April/April 2023
Obligasi Oto Multiartha III Tahun 2019 Seri
A/ Oto Multiartha Bonds III Year 2019
Series A 200.000 7,75% Triwulan/Quarterly 6 Mei/May 2020
Obligasi Oto Multiartha III Tahun 2019 Seri
B/ Oto Multiartha Bonds III Year 2019
Series B 320.000 8,75% Triwulan/Quarterly 26 April/April 2022
Obligasi Oto Multiartha III Tahun 2019 Seri
C/ Oto Multiartha Bonds III Year 2019
Series C 480.000 9,25% Triwulan/Quarterly 26 April/April 2024
Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha
Tahap I Tahun 2023 Seri A/ Oto
Multiartha Continuing Bonds I Phase I
Year 2023 Series A 315.000 6,35% Triwulan/Quarterly 7 Juli/July 2026
Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha
Tahap I Tahun 2023 Seri B/ Oto
Multiartha Continuing Bonds I Phase I
Year 2023 Series B 185.000 6,50% Triwulan/Quarterly 7 Juli/July 2028
Semua obligasi yang beredar telah terdaftar di Bursa All of the bonds issued were listed at the Indonesia
Efek Indonesia. Stock Exchange.
Penawaran umum Obligasi Berkelanjutan I Oto Oto Multiartha Continuing Bonds I Phase I Year
Multiartha Tahap I Tahun 2023 berlaku efektif pada 2023 public offering became effective on 26 June
26 Juni 2023 berdasarkan surat No. 2023, based on letter No. S-142/D.04/2023 from the
S-142/D.04/2023 dari Kepala Eksekutif Pengawas Chief Executive of Capital Markets, Financial
Pasar Modal, Keuangan Derivatif, dan Bursa Derivatives, and Carbon Exchange Supervision of
Karbon OJK. Nilai nominal agregat obligasi adalah OJK. The aggregate nominal value of the bonds
sebesar Rp 500.000. amounted to Rp 500,000.
Penawaran umum Obligasi Oto Multiartha III Tahun Oto Multiartha Bonds III Year 2019 public offering
2019 berlaku efektif pada 16 April 2019 berdasarkan became effective on 16 April 2019, based on letter
surat No. S-43/D.04/2019 dari Kepala Eksekutif No. S-43/D.04/2019 from the Chief Executive of
Pengawas Pasar Modal OJK. Nilai nominal agregat Capital Market Supervision of OJK. The aggregate
obligasi adalah sebesar Rp 1.000.000. nominal value of the bonds amounted to
Rp 1,000,000.
7
Page 10
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Penawaran umum efek utang Perseroan b. Public offering of the Company’s debt
(Lanjutan) securities (Continued)
Penawaran umum Obligasi Oto Multiartha II Tahun Oto Multiartha Bonds II Year 2018 public offering
2018 berlaku efektif pada 10 April 2018 berdasarkan became effective on 10 April 2018, based on letter
surat No. S-28/D-04/2018 dari Kepala Eksekutif No. S-28/D.04/2018 from the Chief Executive of
Pengawas Pasar Modal OJK. Nilai nominal agregat Capital Market Supervision of OJK. The aggregate
obligasi adalah sebesar Rp 1.100.000. nominal value of the bonds amounted to
Rp 1,100,000.
Penawaran umum Obligasi Oto Multiartha I Tahun Oto Multiartha Bonds I Year 2017 public offering
2017 berlaku efektif pada 22 Mei 2017 berdasarkan became effective on 22 May 2017, based on letter
surat No. S-241/D.04/2017 dari Kepala Eksekutif No. S-241/D.04/2017 from the Chief Executive of
Pengawas Pasar Modal OJK. Nilai nominal agregat Capital Market Supervision of OJK. The aggregate
obligasi adalah sebesar Rp 1.000.000. nominal value of the bonds amounted to
Rp 1,000,000.
c. Dewan Komisaris dan Direksi c. Board of Commissioners and Board of
Directors
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan As of 31 December 2023 and 2022, the Company’s
Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan adalah composition of Board of Commissioners and Board
sebagai berikut: of Directors was as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris : Koichiro Nakayama Koichiro Nakayama : President Commissioner
Komisaris : Keishi Iwamoto Masataka Takanishi : Commissioner
Komisaris : Nugroho Triko Pramono Hirohiko Taniguchi : Commissioner
Komisaris Independen : Muliawan Gunadi Kartarahardja Nugroho Triko Pramono : Commissioner
Komisaris Independen : Murniaty Santoso Muliawan Gunadi Kartarahardja : Independent Commissioner
Murniaty Santoso : Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Presiden Direktur : Akinori Otsu Takanori Otsuka : President Director
Direktur : Nobuhiro Moroo Tetsushi Tanaka : Director
Direktur : Ronny Ronny : Director
Direktur : Pieter Maruli Panjaitan Pieter Maruli Panjaitan : Director
Anggota Dewan Komisaris dan Direksi dianggap The members of the Board of Commissioners and
sebagai personil manajemen kunci, oleh karena itu Board of Directors are considered as key
remunerasinya diungkapkan pada Catatan 24. management personnel, and therefore, their
remuneration is disclosed in Note 24.
d. Komite Pemantau Risiko, Komite Audit dan d. Risk Monitoring Committee, Audit Committee
Komite Nominasi dan Remunerasi and Nomination and Remuneration Committee
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan As of 31 December 2023 and 2022, the
Komite Pemantau Risiko, Komite Audit dan Komite composition of the Company’s Risk Monitoring
Nominasi dan Remunerasi Perseroan adalah Committee, Audit Committee and Nomination and
sebagai berikut: Remuneration Committee was as follows:
2023 2022
Komite Pemantau Risk Monitoring Committee
Risiko
Ketua : Murniaty Santoso Murniaty Santoso : Chairman
(Komisaris Independen/ (Komisaris Independen/
Independent Commissioner) Independent Commissioner)
Anggota : Keishi Iwamoto Masataka Takanishi : Members
(Komisaris/ Commissioner) (Komisaris/ Commissioner)
: Imam Pramudji Hirohiko Taniguchi :
(Komisaris/ Commissioner)
Imam Pramudji :
2023 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Muliawan Gunadi Kartarahardja Muliawan Gunadi Kartarahardja : Chairman
(Komisaris Independen/ (Komisaris Independen/
Independent Commissioner) Independent Commissioner)
Anggota : Imam Pramudji Imam Pramudji : Members
: Nena Suhayati Nena Suhayati :
8
Page 11
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
d. Komite Pemantau Risiko, Komite Audit dan d. Risk Monitoring Committee, Audit Committee
Komite Nominasi dan Remunerasi (Lanjutan) and Nomination and Remuneration Committee
(Continued)
2023 2022
Komite Nominasi dan Nomination and
Remunerasi Remuneration Committee
Ketua : Murniaty Santoso Murniaty Santoso : Chairman
(Komisaris Independen/ (Komisaris Independen/
Independent Commissioner) Independent Commissioner)
Anggota : Koichiro Nakayama Koichiro Nakayama : Members
(Presiden Komisaris/ President (Presiden Komisaris/ President
Commissioner) Commissioner)
: Dian Ramdhiana Masataka Takanishi :
(Kepala Divisi Servis Sumber Daya (Komisaris/ Commissioner)
Manusia/ HR Services Division
Head)
Dian Ramdhiana :
(Kepala Divisi Servis Sumber Daya
Manusia/ HR Services Division
Head)
e. Sekretaris Perseroan dan Unit Audit Internal e. Corporate Secretary and Internal Audit Unit
Berdasarkan Surat Keputusan Based on Decision Letter No. 042/HRD/VI/2020
No. 042/HRD/VI/2020 tanggal 1 Juli 2020, dated 1 July 2020, the Company appointed Silvia
Perseroan mengangkat Silvia Ayuningsih sebagai Ayuningsih as Corporate Secretary effective since
Sekretaris Perseroan efektif sejak tanggal 1 Juli 1 July 2020. The Corporate Secretary appointment
2020. Penunjukan Sekretaris Perseroan telah has met the requirements of OJK Regulation
memenuhi persyaratan sebagaimana diatur dalam No. 35/POJK.04/2014.
Peraturan OJK No. 35/POJK.04/2014.
Perseroan telah menyusun dan membentuk The Company has arranged and established
Piagam Audit Internal dan Unit Audit Internal Internal Audit Charter and Internal Audit Unit as
sebagaimana diatur dalam Peraturan OJK regulated in OJK Regulations No. 30/POJK.05/
No. 30/POJK.05/2014 dan No. 56/POJK.04/2015. 2014 and No. 56/POJK.04/2015. Internal Audit
Piagam Audit Internal Perseroan ditetapkan Charter was designated based on Decision Letter
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Perseroan of the Company’s Board of Directors
No. 026/SOP/III/2017 tanggal 17 Maret 2017. No. 26/SOP/III/ 2017 dated 17 March 2017. This
Piagam Audit Internal ini menjadi acuan dalam Internal Audit Charter sets for implementation
melaksanakan seluruh kegiatan audit internal. guidance for all internal audit activities. The
Perseroan telah menunjuk Eko Rudy Suprapto Company has appointed Eko Rudy Suprapto as the
selaku Kepala Unit Audit Internal berdasarkan Head of Internal Audit Unit based on Minutes of
Risalah Rapat Dewan Komisaris Perseroan Board of Commissioners’ Meeting No. 008/KOM-
No. 008/KOM-OTO/XII/2018 tanggal 1 Februari OTO/XII/ 2018 dated 1 February 2019.
2019.
f. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, f. As of 31 December 2023 and 2022, the Company
Perseroan mempunyai masing-masing 1.634 (tidak had 1,634 (unaudited) and 1,193 (unaudited)
diaudit) dan 1.193 (tidak diaudit) orang karyawan permanent employees, respectively.
tetap.
g. Laporan keuangan ini disajikan dalam bahasa g. These financial statements are presented in
Indonesia dan Inggris. Dalam hal terdapat perbedaan Indonesian and English languages. Should there be
penafsiran akibat penerjemahan bahasa, maka yang any difference in interpretation due to translation,
digunakan sebagai acuan adalah bahasa Indonesia. the Indonesian version shall prevail.
9
Page 12
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. DASAR PENYUSUNAN 2. BASIS OF PREPARATION
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan presented in accordance with Indonesian Financial
(“SAK”) di Indonesia yang termasuk Peraturan Accounting Standards (“SAK”), which include
No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Regulation No. VIII.G.7 regarding “Financial
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik” Statements Presentation and Disclosures of the
yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua Issuer or Public Company” as included in the
Bapepam-LK No. KEP 347/BL/2012 tanggal 25 Juni Appendix of the Decision Decree of the Chairman of
2012, yang saat ini diatur oleh Otoritas Jasa Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June
Keuangan (“OJK”). 2012, currently governed by the Financial Services
Authority (“OJK”).
b. Laporan keuangan Perseroan untuk tahun yang b. The financial statements of the Company as of and
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 telah for the years ended 31 December 2023 were
disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi pada tanggal approved for issue by the Board of Directors on
19 Februari 2024. 19 February 2024.
c. Dasar penyusunan laporan keuangan c. Basis for preparation of financial statements
Laporan keuangan disusun atas basis akrual dengan The financial statements are prepared on the accrual
menggunakan konsep nilai historis, kecuali jika basis using the historical cost concept, except where
standar akuntansi mengharuskan pengukuran the accounting standards require fair value
dengan nilai wajar. measurement.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statement of cash flows is prepared using the
metode langsung. Laporan arus kas menyajikan direct method. The statement of cash flows presents
perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas the changes in cash and cash equivalents from
operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.
d. Mata uang fungsional dan penyajian d. Functional and presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, yang Figures in these financial statements are presented
merupakan mata uang fungsional Perseroan. Kecuali in Rupiah, which is the Company’s functional
dinyatakan secara khusus, informasi keuangan yang currency. Unless otherwise stated, financial
disajikan telah dibulatkan menjadi jutaan Rupiah information presented in Rupiah has been rounded
yang terdekat. to the nearest millions of Rupiah.
e. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan e. Use of judgments, estimates and assumptions
asumsi
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan The preparation of financial statements requires
manajemen untuk membuat pertimbangan- management to make judgments, estimates and
pertimbangan, estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi assumptions that affect the application of accounting
yang mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi policies and the reported amounts of assets,
dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban liabilities, income and expenses. Although these
yang dilaporkan. Walaupun estimasi ini dibuat estimates are based on management’s best
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas knowledge of current events and activities, actual
kejadian dan aktivitas saat ini, hasil aktual mungkin results may differ from those estimates.
berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
Estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang Estimates and underlying assumptions are
digunakan ditelaah secara berkesinambungan. reviewed on an ongoing basis. Revisions to
Revisi atas estimasi akuntansi diakui pada periode accounting estimates are recognized in the period in
dimana estimasi tersebut direvisi dan periode- which the estimate is revised and in any future
periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh periods affected.
revisi estimasi tersebut.
Informasi mengenai hal-hal penting yang terkait Information about significant areas of estimation
dengan ketidakpastian estimasi dan pertimbangan- uncertainty and critical judgments in applying
pertimbangan penting dalam penerapan kebijakan accounting policies that are material to the financial
akuntansi yang memiliki dampak yang material statements are described in Note 5.
terhadap laporan keuangan dijelaskan di Catatan 5.
10
Page 13
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. DASAR PENYUSUNAN (Lanjutan) 2. BASIS OF PREPARATION (Continued)
f. Penerapan standar akuntansi baru f. Implementation of new accounting standards
Berikut ini adalah standar akuntansi yang berlaku The following accounting standards became
efektif tanggal 1 Januari 2023 dan relevan terhadap effective on 1 January 2023 and are relevant to
laporan keuangan Perseroan untuk tahun yang the Company’s financial statements for the year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023: ended 31 December 2023:
Amandemen PSAK No. 1 "Penyajian Laporan Amendments to PSAK No. 1 “Presentation
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan of Financial Statements: Disclosure of
Akuntansi", Accounting Policies“,
Amandemen PSAK No. 25 "Kebijakan Amendments to PSAK No. 25 “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting Estimates,
Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi", and Errors: Definition of Accounting
Estimates“,
Amandemen PSAK No. 46 "Pajak Penghasilan Amendments to PSAK No. 46 “Income Tax:
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Deferred Tax Related to Assets and
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal". Liabilities from Single Transaction“.
Penerapan standar akuntansi yang disebutkan di atas The implementation of the above-mentioned
tidak memiliki dampak yang material terhadap laporan accounting standards did not have material
keuangan Perseroan. impacts to the Company’s financial statements
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
Kebijakan-kebijakan akuntansi material yang diterapkan The material accounting policies applied by the
oleh Perseroan dalam penyusunan laporan keuangan ini Company in the preparation of these financial
adalah sebagai berikut: statements are as follows:
a. Setara kas a. Cash equivalents
Deposito jangka pendek yang jatuh temponya tiga Short-term time deposits with maturities of three
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya months or less from the date of placement are
merupakan setara kas, sepanjang tidak dibatasi considered as cash equivalents, as long as they
penggunaannya. are not restricted.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
Aset keuangan Perseroan terdiri dari kas dan setara The Company’s financial assets consist of cash
kas, piutang pembiayaan, piutang sewa pembiayaan, and cash equivalents, financing receivables,
aset derivatif dan piutang lain-lain (piutang karyawan, finance lease receivables, derivative assets and
piutang bersih dimana jaminan telah diambilalih, other receivables (employee receivables, net
piutang bunga, piutang bersih pembiayaan operasi receivables for which collaterals have been
dan lain-lain). repossessed, accrued interest, net operating
lease receivables and others).
Liabilitas keuangan Perseroan terdiri dari pinjaman The Company’s financial liabilities consist of
yang diterima, utang obligasi, liabilitas derivatif, borrowings, bonds payable, derivative liabilities,
liabilitas lain-lain (liabilitas sewa, beban bunga yang other liabilities (lease liabilities, accrued interest
masih harus dibayar, utang premi asuransi dan expense, insurance premium payables and
utang usaha). accounts payable).
11
Page 14
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(Lanjutan) (Continued)
b.1. Klasifikasi b.1. Classification
Aset keuangan Financial assets
Seluruh aset keuangan Perseroan, kecuali All of the Company’s financial assets,
aset derivatif, diklasifikasikan ke dalam except for derivative assets, are classified
kategori biaya perolehan diamortisasi. Aset into amortized cost category. The financial
keuangan dalam kategori biaya perolehan assets in amortized cost category represent
diamortisasi merupakan aset keuangan the financial assets which its contractual
yang pada tanggal tertentu sesuai terms give rise on specified dates to cash
persyaratan kontraktualnya menghasilkan flows that are solely payment of principal
arus kas yang merupakan pembayaran and interest on the principal amount
pokok dan bunga semata dari jumlah pokok outstanding and they are managed in a
terutang dan aset keuangan dikelola dalam business model whose objective is to hold
model bisnis yang bertujuan untuk memiliki the assets to collect contractual cash flows
aset keuangan untuk tujuan mendapatkan (hold to collect).
arus kas kontraktual (hold to collect).
Aset derivatif diklasifikasikan ke dalam Derivative assets are classified into fair
kategori nilai wajar melalui laba rugi. Seluruh value through profit or loss category. All of
instrumen derivatif Perseroan merupakan the Company’s derivative instruments are
instrumen untuk lindung nilai. for hedging instruments.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Seluruh liabilitas keuangan Perseroan, All of the Company’s financial liabilities,
kecuali liabilitas derivatif, diklasifikasi except for derivative liabilities, are classified
sebagai biaya perolehan diamortisasi. as amortized cost.
Liabilitas derivatif diklasifikasikan ke dalam Derivative liabilities are classified into fair
kategori nilai wajar melalui laba rugi. Seluruh value through profit or loss category. All of
instrumen derivatif Perseroan merupakan the Company’s derivative instruments are
instrumen untuk lindung nilai. for hedging instruments.
b.2. Pengakuan b.2. Recognition
Perseroan pada awalnya mengakui aset The Company initially recognizes financial
keuangan dan liabilitas keuangan pada assets and financial liabilities on the date at
tanggal dimana Perseroan menjadi suatu which the Company becomes a party to the
pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen contractual provisions of the instrument.
tersebut.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, the Company’s financial
atau liabilitas keuangan Perseroan diukur assets or financial liabilities are measured at
pada nilai wajar ditambah/dikurangi (untuk fair value plus/less (for items that are
item yang diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortized cost)
diamortisasi setelah pengakuan awal) biaya transaction costs that are directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara to the acquisition of financial asset or
langsung atas perolehan aset keuangan atau issuance of financial liability. The subsequent
penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran measurement of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities depends on their
setelah pengakuan awal tergantung pada classification.
klasifikasi aset keuangan dan liabilitas
keuangan tersebut.
12
Page 15
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(Lanjutan) (Continued)
b.2. Pengakuan (Lanjutan) b.2. Recognition (Continued)
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung are directly attributable to the acquisition of a
untuk perolehan suatu aset keuangan atau financial asset or issue of a financial liability and
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan are incremental costs that would not have been
merupakan biaya tambahan yang tidak akan incurred if the instrument had not been
terjadi apabila instrumen keuangan tersebut acquired or issued. In the case of financial
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset assets, transaction costs are added to the
keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada amount recognized initially, while for financial
jumlah yang diakui pada awal pengakuan liabilities, transaction costs are deducted from
aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, the amount of debt recognized initially. Such
biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang transaction costs are amortized over the terms
yang diakui pada awal pengakuan liabilitas. of the instruments based on the effective
Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama interest method and are recorded as part of
umur instrumen berdasarkan metode suku revenue if related to financial assets, and as
bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari part of finance charges if related to financial
pendapatan jika sehubungan dengan aset liabilities.
keuangan dan sebagai bagian dari beban
keuangan jika sehubungan dengan liabilitas
keuangan.
b.3. Penghentian pengakuan b.3. Derecognition
Perseroan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual atas when the contractual rights to the cash flows
arus kas yang berasal dari aset keuangan from the asset expire.
tersebut kadaluwarsa.
Perseroan menghentikan pengakuan The Company derecognizes a financial
liabilitas keuangan pada saat kewajiban liability when its contractual obligations are
yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan discharged or cancelled or expired.
atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Perseroan juga menghentikan pengakuan The Company also derecognizes financial
aset keuangan yang dianggap tidak dapat assets that are deemed to be
dipulihkan. Penerimaan atau pemulihan unrecovarable. Subsequent recovery of
kembali atas aset keuangan yang telah written-off financial assets is recorded as
dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan other income.
lain-lain.
b.4. Saling hapus b.4. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam offset and the net amount is presented in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statement of financial position when, and
Perseroan memiliki hak yang berkekuatan only when, the Company has a legally
hukum untuk melakukan saling hapus atas enforceable right to offset the amounts and
jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat intends either to settle on a net basis or to
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk realize the asset and settle the liability
merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously. The legally enforceable
liabilitasnya secara simultan. Hak saling right must not be contingent on future events
hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa and must be enforceable in the normal
depan dan dapat dipaksakan secara hukum course of business and in the event of
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam default insolvency or bankruptcy of the
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa Company or the counterparty.
kepailitan atau kebangkrutan Perseroan atau
pihak lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by accounting
standar akuntansi. standards.
13
Page 16
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(Lanjutan) (Continued)
b.5. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi b.5. Amortized cost measurement
‘Biaya perolehan diamortisasi’ aset keuangan The ‘amortized cost’ of a financial asset or
atau liabilitas keuangan merupakan suatu nilai financial liability is the amount at which the
dimana aset keuangan atau liabilitas keuangan financial asset or financial liability is measured
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi on initial recognition minus the principal
pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi repayments, plus or minus the cumulative
amortisasi kumulatif menggunakan metode amortization using the effective interest method
suku bunga efektif atas selisih antara nilai awal of any difference between that initial amount
dan nilai jatuh temponya dan, untuk aset and the maturity amount and, for financial
assets, adjusted for any allowance for
keuangan, disesuaikan dengan cadangan
impairment losses. The ‘gross carrying amount
kerugian penurunan nilai. ‘Nilai tercatat bruto
of financial asset’ is the amortized cost of a
aset keuangan’ merupakan biaya perolehan financial asset before adjusting for any
diamortisasi aset keuangan sebelum dikurangi allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
b.6. Identifikasi dan pengukuran penurunan b.6. Identification and measurement of
nilai impairment
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian PSAK 71 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian recognized at an amount equal to either the
12 bulan (KKE 12 bulan) atau kerugian kredit 12-month ECL or the lifetime ECL. Lifetime
ekspektasian sepanjang umur aset keuangan ECL is the ECL that results from all possible
(KKE lifetime). KKE lifetime adalah kerugian default events over the expected life of a
ekspektasian yang berasal dari semua financial instrument, whereas 12-month ECL is
kemungkinan kejadian gagal bayar sepanjang the portion of ECL that results from default
umur ekspektasian suatu instrumen events that are possible within the 12-month
after reporting date.
keuangan, sedangkan KKE 12 bulan adalah
porsi dari kerugian kredit ekspektasian yang
berasal dari kemungkinan kejadian gagal
bayar dalam 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian merupakan Expected credit losses are a probability-
estimasi probabilitas tertimbang dari kerugian weighted estimate of credit losses (i.e the
kredit (yaitu nilai kini dari seluruh kekurangan present value of all cash shortfalls) over the
kredit) selama perkiraan umur instrumen expected life of the financial instrument. A
keuangan. Kekurangan kas adalah selisih cash shortfall is the difference between the
antara arus kas yang jatuh tempo cash flows that are due to an entity in
berdasarkan perjanjian dan arus kas yang accordance with the contract and the cash
diperkirakan akan diterima entitas. Karena flows that the entity expects to receive.
Because expected credit losses consider the
kerugian kredit ekspektasian
amount and timing of payments, a credit loss
mempertimbangkan jumlah dan waktu
arises even if the entity expects to be paid in
pembayaran, kerugian kredit tetap timbul full but later than when contractually due.
meskipun entitas mengharapkan untuk
dibayar penuh namun setelah jatuh tempo
kontraktual.
Model KKE akan diterapkan pada semua aset The ECL model is applicable to all financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost, certain
diamortisasi, beberapa komitmen pinjaman loan commitments and financial guarantees
dan kontrak jaminan keuangan yang tidak not measured at fair value through profit or
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. loss.
14
Page 17
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(Lanjutan) (Continued)
b.6. Identifikasi dan pengukuran penurunan b.6. Identification and measurement of
nilai (Lanjutan) impairment (Continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Perseroan At each reporting date, the Company shall
akan mengukur cadangan kerugian instrumen measure the loss allowance for a financial
keuangan sebesar kerugian kredit sepanjang instrument at an amount equal to the lifetime
umur (lifetime) instrumen keuangan, kecuali credit losses, except in the following condition,
dalam kondisi berikut, dimana cadangan for which the amount recognized will be 12-
kerugian yang akan diakui sebesar KKE 12 month ECL:
bulan:
Instrumen keuangan dengan risiko kredit Financial instruments with low credit
rendah; dan risks; and
Instrumen keuangan dengan risiko kredit Financial instruments for which credit
yang belum meningkat secara signifikan risk has not increased significantly
sejak pengakuan awal since initial recognition
Perseroan mengukur risiko kredit The Company measures credit risk using
menggunakan Probability of Default (PD), Probability of Default (PD), Exposure at Default
Exposure at Default (EAD), Loss Given Default (EAD), Loss Given Default (LGD) and
(LGD) dan variabel makroekonomi untuk macroeconomic variables for forward looking
estimasi yang bersifat perkiraan masa depan perspective. To determine the expected credit
(forward-looking). Untuk menentukan kerugian loss (ECL), these components are multiplied
kredit ekspektasian (KKE), komponen- together and discounted to the reporting date
komponen tersebut akan diperhitungkan using the effective interest rate.
bersama-sama dan didiskontokan ke tanggal
pelaporan menggunakan suku bunga efektif.
Dalam model KKE, tiga tahap pendekatan Under the ECL model, the following three-
berikut ini diterapkan dalam menghitung KKE stage approach is applied to measuring ECL
berdasarkan migrasi kredit di antara tahap based on credit migration between the stages
tersebut sejak pengakuan awal: since origination:
Tahap 1: Pada pengakuan awal aset Stage 1: At the origination of a financial
keuangan, dan dimana tidak ada asset, and where there has not been a
peningkatan signifikan atas risiko kredit significant increase in credit risk since
sejak pengakuan awal, maka penyisihan origination, a loss allowance equivalent
kerugian sebesar KKE 12 bulan diakui. to 12-month ECL is recognized.
Tahap 2: Jika ada peningkatan risiko Stage 2: Where there has been a
kredit yang signifikan sejak pengakuan significant increase in credit risk since
awal, maka penyisihan kerugian sebesar origination, a loss allowance equivalent
KKE lifetime diakui. Jika, risiko kredit to lifetime ECL is recognized. If the
membaik pada periode berikutnya credit risk improves in a subsequent
sehingga peningkatan risiko kredit sejak period such that the increase in credit
pengakuan awal tidak lagi dianggap risk since origination is no longer
signifikan, eksposur kembali ke tahap 1 considered significant, the exposure
dimana KKE 12 bulan diakui. returns to a Stage 1 classification where
a 12-month ECL is recognized.
Tahap 3: jika instrumen keuangan Stage 3: If the financial instrument is
mengalami penurunan nilai kredit, credit-impaired, the financial instrument
instrumen keuangan dipindahkan ke is moved to Stage 3 and a lifetime ECL
Tahap 3 dan KKE lifetime diakui. is recognized.
Kerugian kredit ekspektasian diestimasi pada Expected credit losses are estimated at the
tingkat fasilitas dengan menggunakan suatu facility level by using a probability of default
probabilitas gagal bayar yang mencerminkan reflecting a probability-weighted range of
probabilitas kisaran tertimbang dari skenario possible future economic scenarios, and
ekonomi masa depan dan menerapkannya applying this to the estimated exposure of the
terhadap estimasi eksposur Perseroan pada Company at the point of default (exposure at
saat gagal bayar (exposure at default) setelah default) after taking into account the value of
memperhitungkan nilai agunan yang dimiliki any collateral held or other mitigants of loss
atau mitigasi kerugian lainnya (loss given (loss given default), while allowing for the
default), dan memperhitungkan dampak impact of discounting for the time value of
diskonto atas nilai waktu uang (time value of money.
money).
15
Page 18
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (Lanjutan) b. Financial assets and financial liabilities
(Continued)
b.6. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai b.6. Identification and measurement of
(Lanjutan) impairment (Continued)
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets measured at amortized cost,
perolehan diamortisasi, saldo di laporan posisi the balance at statement of financial position
keuangan mencerminkan nilai tercatat bruto reflects the gross carrying amount less ECL.
dikurangi KKE. Perubahan atas kerugian kredit Changes in expected credit losses are
ekspektasian diakui pada laba rugi tahun recognized in the current year profit or loss.
berjalan.
b.7. Pengukuran nilai wajar b.7. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur (orderly transaction) antara at the measurement date in the principal market
pelaku pasar (market participants) pada tanggal or, in its absence, the most advantageous
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak market to which the Company has access at that
terdapat pasar utama, di pasar yang paling date. The fair value of a liability reflects its non-
menguntungkan dimana Perseroan memiliki performance risk.
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan value of a financial instrument using the quoted
harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen price in an active market for that instrument. A
tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika market is regarded as active if transactions for
transaksi atas aset dan liabilitas terjadi dengan the asset or liability take place with sufficient
frekuensi dan volume yang memadai untuk frequency and volume to provide pricing
menyediakan informasi penentuan harga secara information on an ongoing basis.
berkelanjutan.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active market,
aktif, Perseroan menggunakan teknik penilaian then the Company uses valuation techniques
dengan memaksimalkan penggunaan input that maximise the use of relevant observable
yang dapat diobservasi dan relevan dan inputs and minimise the use of unobservable
meminimalkan penggunaan input yang tidak inputs. The chosen valuation technique
dapat diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih incorporates all of the factors that market
menggabungkan semua faktor yang participants would take into account in pricing a
diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam transaction.
penentuan harga transaksi.
16
Page 19
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (Lanjutan) b. Financial assets and financial liabilities
(Continued)
b.7. Pengukuran nilai wajar (Lanjutan) b.7. Fair value measurement (Continued)
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a financial
keuangan pada saat pengakuan awal adalah instrument at initial recognition is normally the
harga transaksi, yaitu nilai wajar dari transaction price, i.e., the fair value of the
pembayaran yang diberikan atau diterima. Jika consideration given or received. If the Company
Perseroan menetapkan bahwa nilai wajar pada determines that the fair value at initial
pengakuan awal berbeda dengan harga recognition differs from the transaction price
transaksi dan nilai wajar tidak dapat dibuktikan and the fair value is evidenced neither by a
dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk quoted price in an active market for an identical
aset atau liabilitas yang identik atau asset or liability nor based on a valuation
berdasarkan teknik penilaian yang hanya technique that uses only data from observable
menggunakan data dari pasar yang dapat markets, then the financial instrument is initially
diobservasi, maka nilai wajar instrumen measured at fair value, adjusted to defer the
keuangan pada saat pengakuan awal difference between the fair value at initial
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan recognition and the transaction price.
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal Subsequently, that difference is recognized in
dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, profit or loss on an appropriate basis over the
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi life of the instrument but no later than when the
berdasarkan umur instrumen tersebut namun valuation is wholly supported by observable
tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut market data or the transaction is closed out.
didukung sepenuhnya oleh data pasar yang
dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai If an asset or a liability measured at fair value
wajar memiliki harga penawaran dan harga has a bid price and an ask price, then the
permintaan, maka Perseroan mengukur aset Company measures assets and long positions
dan posisi long berdasarkan harga penawaran at a bid price and liabilities and short positions
dan mengukur liabilitas dan posisi short at an ask price.
berdasarkan harga permintaan.
Portofolio aset keuangan dan liabilitas keuangan Portfolios of financial assets and financial
yang diukur pada nilai wajar, yang terekspos liabilities measured at fair value, that are
risiko pasar dan risiko kredit yang dikelola oleh exposed to market risk and credit risk that are
Perseroan berdasarkan eksposur netonya baik managed by the Company on the basis of the
terhadap risiko pasar ataupun risiko kredit net exposure to either market or credit risk, are
diukur berdasarkan harga yang akan diterima measured on the basis of a price that would be
untuk menjual posisi net long (atau dibayar received to sell a net long position (or paid to
untuk mengalihkan posisi net short) untuk transfer a net short position) for a particular risk
eksposur risiko tertentu. Penyesuaian pada exposure. Those portfolio-level adjustments are
level portofolio tersebut dialokasikan pada aset allocated to the individual assets and liabilities
dan liabilitas individual berdasarkan on the basis of the relative risk adjustment of
penyesuaian risiko relatif dari masing-masing each of the individual instruments in the
instrumen individual di dalam portofolio. portfolio.
c. . Piutang pembiayaan c. Financing receivables
Setelah pengakuan awal, piutang pembiayaan dicatat Subsequent to initial recognition, financing
pada biaya perolehan diamortisasi dengan receivables are stated at amortized cost using the
menggunakan metode suku bunga efektif (lihat effective interest rate method (see Notes 3b.2 and
Catatan 3b.2 dan 3b.5). 3b.5).
Pendapatan pembiayaan yang belum diakui Unearned financing revenue represents the
merupakan selisih antara jumlah keseluruhan difference between total installments to be received
pembayaran angsuran yang akan diterima dari debitur from borrower and the principal amount financed,
dan jumlah pokok pembiayaan, yang diakui sebagai which is recognized as revenue over the term of the
pendapatan sepanjang jangka waktu kontrak contract, based on the effective interest rate of the
berdasarkan tingkat suku bunga efektif dari kontrak related financing contract.
pembiayaan.
17
Page 20
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Piutang pembiayaan (Lanjutan) c. Financing receivables (Continued)
Penyelesaian sebelum masa pembiayaan Early termination is treated as a cancellation of the
berakhir diperlakukan sebagai pembatalan existing financing contract and the resulting gains
kontrak pembiayaan dan keuntungan atau or losses are recognized in the current year profit or
kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi tahun loss.
berjalan.
Lihat Catatan 3j untuk kebijakan pengakuan See Note 3j for revenue recognition policy.
pendapatan.
Modifikasi piutang pembiayaan Modification of financing receivables
Skema modifikasi piutang pembiayaan dapat Modification schemes for financing receivables can
berupa penyesuaian pada suku bunga, pokok be in the form of adjustments to interest rate, loan
bunga dan tunggakan bunga, perpanjangan principal and past due interest, extension of
jangka waktu jatuh tempo, penjadwalan kembali repayment period, rescheduling of installments and
pembayaran angsuran serta modifikasi other modification of the terms of the financing
persyaratan piutang pembiayaan lainnya. receivables.
Jika persyaratan perjanjian suatu piutang If the terms of a financing receivable are modified,
pembiayaan dimodifikasi, maka Perseroan then the Company evaluates whether the
mengevaluasi apakah arus kas kontraktual dari contractual cash flows of the modified asset are
aset yang termodifikasi berbeda secara substantially different.
signifikan.
Jika arus kas berbeda secara signifikan, maka If the cash flows are substantially different, then the
hak kontraktual original atas arus kas dari aset original contractual rights to cash flows from the
keuangan yang original sebenarnya telah original financial asset are deemed to have expired.
kadaluwarsa. Dalam hal ini, aset keuangan yang In this case the original financial asset is
original dihentikan pengakuannya dan aset derecognized and a new financial asset is
keuangan yang baru diakui pada nilai wajar recognized at fair value plus any eligible transaction
ditambah biaya transaksi yang memenuhi syarat. costs. Any fees received as part of the modification
Imbalan yang diterima sebagai bagian dari are accounted for as follows:
modifikasi diperhitungkan sebagai berikut:
- Imbalan yang dipertimbangkan sewaktu - Fees that are considered in determining that
menentukan nilai wajar dari aset baru dan fair value of the new asset and fees represent
imbalan yang merupakan pembayaran reimbursement of eligible transaction costs
kembali (reimbursement) dari biaya are included in the initial measurement of the
transaksi yang memenuhi syarat akan asset; and
dimasukkan sebagai pengakuan awal aset;
dan
- Imbalan lainnya dimasukkan ke dalam laba - Other fees are included in profit or loss as part
rugi sebagai bagian dari keuntungan atau of the derecognition gain or loss.
kerugian dari penghentian pengakuan.
Jika modifikasi aset keuangan yang diukur pada If the modification of a financial asset measured at
biaya perolehan diamortisasi tidak amortized cost does not result in derecognition of
mengakibatkan penghentian pengakuan aset the financial asset, then the Company first
keuangan, maka Perseroan terlebih dahulu recalculates the gross carrying amount of the
menghitung kembali nilai tercatat bruto aset financial asset using the original effective interest
keuangan menggunakan suku bunga efektif awal rate of the asset and recognizes the resulting
aset tersebut dan mengakui selisih penyesuaian adjustment as modification gain or loss in profit or
sebagai keuntungan atau kerugian modifikasi di loss. Any costs or fees incurred and modification
dalam laba rugi. Biaya atau imbalan yang terjadi fees received are adjusted to the gross carrying
dan imbalan modifikasi yang diterima amount of the modified financial asset and are
disesuaikan ke nilai tercatat bruto dan amortized over the remaining term of the modified
diamortisasi selama sisa jangka waktu aset financial asset.
keuangan yang dimodifikasi.
18
Page 21
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
d. Sewa d. Leases
Perseroan bertindak sebagai Pesewa The Company acting as Lessor
Pada awal, kontrak sewa diklasifikasikan sebagai At inception, a lease contract is classified as a
sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan finance lease if it transfers substantially all the risks
secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang and rewards incidental to the ownership of the leased
terkait dengan kepemilikan aset sewa. Sebaliknya, assets. Otherwise, it is considered an operating
kontrak akan diperhitungkan sebagai sewa operasi. lease.
Pendapatan dari perjanjian sewa pembiayaan dan Revenue from finance leases and vehicle rental
sewa kendaraan ditentukan oleh klasifikasi agreements is driven by the classification of the
perjanjian sebagai sewa operasi atau sewa arrangement as either an operating or finance lease.
pembiayaan. Pendapatan dari penyewaan Revenue earned from renting vehicles to customers
kendaraan kepada pelanggan di bawah perjanjian under short term operating lease contracts, generally
sewa operasi, secara umum untuk jangka waktu for periods of 1 to 4 years, is recognized on a straight-
antara 1 tahun sampai dengan 4 tahun, diakui line basis over the term of the contract. Initial direct
dengan metode garis lurus selama masa sewa. transaction costs are deferred and amortized over
Biaya transaksi awal ditangguhkan dan diamortisasi the term of the lease.
selama masa sewa.
Pendapatan yang diperoleh dari sewa pembiayaan Revenue generated from finance leases is
diakui menggunakan metode suku bunga efektif, recognized using the effective interest method, which
yang memberikan tingkat pengembalian periodik provides a constant periodic rate of return on the
yang konstan pada investasi sewa yang belum outstanding investment on the lease.
dilunasi.
Tagihan sewa pembiayaan diakui sebesar nilai yang Finance lease receivables are recognized at the
didiskontokan pada tingkat suku bunga efektif dalam present value of the gross investment in the lease at
sewa pembiayaan tersebut. Pengukuran awal dari the effective interest rate in the lease. The initial
tagihan sewa pembiayaan termasuk biaya awal yang measurement of finance lease receivables includes
dapat diatribusikan secara langsung untuk negosiasi the initial costs that are directly attributable to
dan pengaturan sewa. Nilai investasi sewa bruto negotiating and arranging a lease. Gross investment
dalam sewa pembiayaan merupakan penjumlahan in the lease represents the aggregate sum of the
agregat dari pembayaran sewa minimum dan nilai minimum lease payments and any unguaranteed
residu yang menjadi hak pesewa. Pembayaran sewa residual value as to which the lessor has rights.
minimum termasuk pembayaran selama masa sewa Minimum lease payments include those payments
yang harus dibayar oleh penyewa atau jumlah yang that the lessee is, or can be, required to make to the
diharuskan oleh pesewa untuk dibayar selama masa lessor over the lease term plus the residual value
sewa, ditambah dengan nilai residu yang dijamin guarantees by the lessee, a party related to the
oleh penyewa, pihak terkait dengan penyewa, atau lessee, or any third party unrelated to the lessor
pihak ketiga yang tidak terkait dengan pesewa yang provided who is financially capable of fulfilling the
secara keuangan memiliki kemampuan untuk obligations under the guarantee. The exercise price
menyelesaikan kewajiban atas jaminan tersebut. of a purchase option over the leased asset held by
Harga opsi beli atas aset sewa pembiayaan yang the lessee is included in the minimum lease
dimiliki oleh penyewa termasuk di dalam payments if it is reasonably certain at inception of the
pembayaran sewa minimum jika hampir dapat lease that the purchase option will be exercised.
dipastikan pada awal sewa bahwa opsi beli tersebut
akan dilaksanakan.
Perbedaan antara nilai investasi sewa pembiayaan The difference between the gross investment and the
bruto dan nilai investasi sewa pembiayaan bersih net investment in a finance lease is recorded as
dicatat sebagai pendapatan pembiayaan tangguhan unearned revenue which is recognized as lease
yang diakui sebagai pendapatan sewa pembiayaan revenue over the lease period at a constant periodic
selama periode sewa pada suatu pola yang rate of return on the net investment in finance leases.
mencerminkan suatu tingkat pengembalian yang
konstan atas investasi bersih dalam sewa
pembiayaan tersebut.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination is treated as cancellations of the
berakhir diperlakukan sebagai pembatalan kontrak existing lease contract, and the resulting gains or
pembiayaan, dan keuntungan atau kerugian yang losses are recognized in current year’s profit or loss.
timbul diakui dalam laba rugi tahun berjalan.
19
Page 22
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Sewa (Lanjutan) d. Leases (Continued)
Perseroan bertindak sebagai Pesewa (Lanjutan) The Company acting as Lessor (Continued)
Jika aset sewa pembiayaan dijual kepada penyewa If the assets under finance lease are sold to the
sebelum berakhirnya periode sewa, selisih antara lessee before the end of the lease period, the
harga jual dan nilai investasi sewa pembiayaan difference between the sales price and the net
bersih dicatat sebagai laba atau rugi dari pembatalan investment in finance lease is recorded as gains or
kontrak dan diakui dalam laba rugi. losses on contract cancellation and is reflected in
profit or loss.
Perseroan bertindak sebagai Penyewa The Company acting as Lessee
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Perseroan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau determines if a contract is, or contains, a lease by
mengandung, sewa dengan mempertimbangkan considering whether the contract conveys the right
apakah kontrak tersebut memberikan hak untuk to control the use of an identified asset for a period
mengendalikan penggunaan suatu aset of time in exchange for a consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk
dipertukarkan dengan imbalan.
Suatu kontrak memberikan hak untuk A contract conveys the right to control the use of an
mengendalikan penggunaan suatu aset identified asset if all of the following conditions are
identifikasian jika semua kondisi di bawah terpenuhi: met:
- kontrak tersebut melibatkan penggunaan secara - the contract involves the use of substantially all
substansial seluruh kapasitas dari aset of the capacity of an identified asset that is
identifikasian yang secara fisik berbeda physically distinct (as specified explicitly or
(sebagaimana ditentukan secara eksplisit atau implicitly in the contract). If the supplier has a
implisit dalam kontrak). Jika pemasok memiliki substantive substitution right, then the asset
hak substitusi yang substantif, maka aset cannot be considered as identifiable;
tersebut tidak dapat dianggap dapat
diidentifikasi;
- Perseroan memiliki hak untuk memperoleh - the Company has the right to obtain
secara substansial semua manfaat ekonomi dari substantially all of the economic benefits from
penggunaan aset selama periode penggunaan; the use of the asset throughout the period of
dan use; and
- Perseroan memiliki hak untuk mengarahkan - the Company has the right to direct the use of
penggunaan aset: yaitu memiliki hak the asset: i.e. it has decision-making rights that
pengambilan keputusan yang paling relevan are most relevant to changing how and for what
untuk mengubah bagaimana dan untuk tujuan purpose the asset is used.
apa aset tersebut digunakan.
Pada tanggal permulaan sewa atau penilaian On the lease commencement date, or on
kembali sebuah kontrak yang berisi komponen sewa, reassessment of a contract that contains a lease
Perseroan mengalokasikan imbalan dalam kontrak component, the Company allocates the
tersebut kepada setiap komponen sewa atas dasar consideration in the contract to each lease
harga relatif yang berdiri sendiri dan mengakui component on the basis of their relative stand-alone
jumlah yang dialokasikan sebagai aset hak-guna dan prices, and recognizes the allocated amounts as a
liabilitas sewa pada tanggal permulaan sewa. Aset right-of-use asset and a lease liability at the lease
hak-guna awalnya diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use asset is
yang sama dengan jumlah pengukuran awal dari initially measured at cost, which equals to the initial
liabilitas sewa disesuaikan dengan pembayaran amount of the lease liability after adjustments for
sewa yang dilakukan pada saat atau sebelum any lease payments made at or before the
tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung commencement date, plus any initial direct costs
awal yang dikeluarkan beserta estimasi biaya untuk incurred, as well as an estimate of end-of -term
membongkar dan memindahkan aset saat akhir costs of dismantling and removing the underlying
masa sewa pendasar dan untuk merestorasi aset lease improvements and restoring the site, less any
pendasar atau tempat di mana aset berada, lease incentives received.
dikurangi insentif sewa yang diterima.
20
Page 23
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
d. Sewa (Lanjutan) d. Leases (Continued)
Perseroan bertindak sebagai Penyewa (Lanjutan) The Company acting as Lessee (Continued)
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur After commencement date, right-of-use asset is
dengan model biaya, dan didepresiasi menggunakan measured using the cost model, and is depreciated
metode garis lurus dari tanggal permulaan sampai using the straight line method from commencement
dengan mana yang lebih awal antara masa manfaat date to the earlier of the end of the useful life of the
aset hak-guna atau akhir masa sewa. Jumlah right-of-use asset or the end of lease term. The
tercatat aset hak-guna di evaluasi jika ada indikasi carrying amount of the right-of-use asset is
aset mungkin mengalami penurunan nilai; jika ada, evaluated if there is an indication that the asset
jumlah tercatat dikurangi dengan estimasi kerugian may have been impaired; if so, the carrying amount
penurunan nilai. Nilai tercatat aset hak-guna reduced by the estimated impairment losses. The
disesuaikan, dalam situasi tertentu, ketika terjadi right-of-use asset’s carrying amount is also
pengukuran kembali atas liabilitas sewa. adjusted, in certain situations, when there is a
remeasurement of the lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan menggunakan suku bunga yet paid at the commencement date, discounted
implisit dalam sewa atau, jika suku bunga tersebut using the interest rate implicit in the lease or, if that
tidak dapat ditentukan, digunakan suku bunga rate cannot be readily determined, the Company’s
pinjaman inkremental Perseroan. Umumnya, incremental borrowing rate. Generally, the
Perseroan menggunakan suku bunga pinjaman Company uses its incremental borrowing rate as
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. the discount rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa terdiri dari: the lease liability consist of the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - fixed payments, including in-substance fixed
secara-substansi, dikurangi insentif sewa yang payments, less lease incentives receivable;
belum diterima;
- pembayaran sewa secara variabel yang - variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga, yang index or a rate, initially measured using the
pada awalnya diukur menggunakan indeks atau index or rate as at the commencement date;
suku bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
berdasarkan jaminan nilai residual; dan residual value guarantee; and
- harga eksekusi opsi beli jika Perseroan cukup - the exercise price under a purchase option that
pasti untuk mengeksekusi opsi, pembayaran the Company is reasonably certain to exercise,
sewa dalam opsi periode perpanjangan jika lease payments in an option renewal period if
Perseroan cukup pasti untuk melaksanakan opsi the Company is reasonably certain to exercise
perpanjangan, dan denda untuk penghentian an extension option, and penalties for early
sewa lebih awal kecuali Perseroan yakin tidak termination of a lease unless the Company is
menghentikan lebih awal. reasonably certain not to terminate early.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized cost
diamortisasi menggunakan metode suku bunga using the effective interest method. It is
efektif. Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada remeasured when there is a change in future lease
perubahan pembayaran sewa masa depan yang payments arising from a change in an index or rate,
timbul dari perubahan indeks atau suku bunga, jika if there is a change in the Company’s estimate of
ada perubahan estimasi Perseroan atas jumlah yang the amount expected to be payable under a
diperkirakan akan dibayar dalam jaminan nilai residual value guarantee, or if the Company
residual, atau jika Perseroan mengubah changes its assessment of whether it will exercise
penilaiannya apakah akan mengeksekusi opsi beli, a purchase, extension or termination option.
perpanjangan atau penghentian.
21
Page 24
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
d. Sewa (Lanjutan) d. Leases (Continued)
Perseroan bertindak sebagai Penyewa (Lanjutan) The Company acting as Lessee (Continued)
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan cara When the lease liability is remeasured as explained
yang dijelaskan di atas, penyesuaian terkait above, a corresponding adjustment is made to the
dilakukan terhadap jumlah tercatat aset hak-guna. carrying amount of the right-of-use assets. If the
Jika nilai tercatat aset hak-guna telah berkurang carrying amount of the right-of-use assets has been
menjadi nol, perbedaan penilaian kembali dicatat reduced to zero, the remeasurement difference is
dalam laba rugi. accounted for in profit or loss.
Aset hak-guna Perseroan disajikan sebagai bagian The Company’s right-of-use assets are presented
dari “Aset tetap”, dan liabilitas sewa sebagai bagian as “Fixed assets” and lease liabilities are presented
dari “Liabilitas lain-lain”. as part of “Other liabilities”.
Perseroan menyewa bangunan untuk ruang kantor. The Company leases buildings for its office. The
Sewa ruang kantor secara umum berlaku untuk leases of office space typically run for a period of 3
periode 3 - 5 tahun. Beberapa sewa termasuk opsi - 5 years. Some leases include an option to renew
untuk memperbaharui periode sewa dengan the lease for an additional period of the same
tambahan durasi yang sama setelah kontrak duration after the end of the contract term.
berakhir.
Beberapa sewa gedung kantor mengandung opsi Some leases of office buildings contain extension
perpanjangan yang dapat dieksekusi Perseroan options exercisable by the Company before the end
sebelum periode kontrak yang tidak dapat of the non-cancellable contract period. Where
dibatalkan tersebut berakhir. Jika memungkinkan, practicable, the Company seeks to include
Perseroan berupaya untuk memasukkan opsi extension options in new leases to provide
perpanjangan dalam sewa baru untuk memberikan operational flexibility. At the commencement of the
fleksibilitas operasional. Pada permulaan sewa, lease, the extension period is added to the term of
perpanjangan periode ditambahkan ke masa sewa, the lease, if it is reasonably certain that the
jika cukup pasti untuk opsi perpanjangan extension options will be exercised. The Company
dieksekusi. Perseoran menilai kembali apakah reassesses whether it is reasonably certain to
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut jika exercise the options in the event that there is a
ada peristiwa atau perubahan signifikan dalam significant change in circumstances within its
kondisi yang berada dalam pengendalian control.
perseroan.
Seperti yang diperbolehkan dalam PSAK 73, As allowed under PSAK 73, the Company has
Perseroan memilih untuk tidak mengakui aset hak- elected not to recognize right-of-use assets and
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek lease liabilities for short-term leases that have a
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang dan lease term of 12 months or less and leases of low-
sewa atas aset bernilai-rendah. Perseroan value assets. The Company recognizes the lease
mengakui pembayaran sewa terkait dengan sewa payments associated with these leases as an
ini sebagai beban dengan dasar garis-lurus selama expense on a straight-line basis over the lease term.
masa sewa.
Nilai tercatat aset hak guna segera diturunkan The right-of-use carrying amount is written down
menjadi sebesar jumlah yang dapat dipulihkan immediately to its recoverable amount when the
ketika nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi asset’s carrying amount is greater than its estimated
jumlah yang dapat dipulihkan. recoverable amount.
22
Page 25
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
e. Piutang lain-lain e. Other receivables
Piutang lain-lain mencakup piutang yang berasal dari Other receivables include receivables for which the
agunan yang diambilalih dari debitur untuk collateral has been repossessed from customers for
penyelesaian piutang pembiayaan atau piutang sewa settlement of their financing receivables or finance
pembiayaan, yang dinyatakan sebesar nilai terendah lease receivables, which is presented at the lower of
antara nilai tercatat piutang terkait atau nilai realisasi the carrying amount of the uncollected receivables
neto dari agunan aset pembiayaan tersebut. Jika nilai or the net realizable value of the collaterals. If the
tercatat atas piutang melebihi nilai realisasi neto dari carrying amount of receivables exceeds the net
agunan, selisih dicatat sebagai penyisihan kerugian realizable value of the collateral, the difference is
penurunan nilai dan dibebankan pada laba rugi tahun recorded as allowance for impairment losses and is
berjalan. charged to the current year profit or loss.
Pada umumnya, Perseroan tidak mengambil Ordinarily, the Company does not take title in the
kepemilikan atas agunan yang diambilalih tetapi repossessed collateral asset but assists in selling
membantu debitur untuk menjual agunan tersebut the asset to enable the customer to settle their
sehingga debitur dapat melunasi saldo utang outstanding financing payable.
pembiayaannya.
Ketika terjadi wanprestasi, Perseroan menggunakan In the case of default, the Company exercises its lien
hak gadai atas aset yang dikuasai kembali dari debitur right over the assets that are repossessed from
dan berhak untuk penjualan agunan yang dijaminkan. customers and is entitled to the proceeds from the
Jika hasil penjualan melebihi saldo piutang dalam sale of the collateral. If the sales proceeds exceed
wanprestasi, kelebihan tersebut akan dikembalikan the outstanding receivable in default, the excess is
kepada debitur. Jika hasil penjualan kurang dari nilai refunded to customers. If the proceeds are less than
wanprestasi, kekurangan tersebut akan dibebankan the defaulted balance, the shortage is charged to the
pada penyisihan kerugian penurunan nilai pada allowance for impairment losses on financing
piutang pembiayaan dan piutang sewa pembiayaan. receivable and finance lease receivables.
f. Instrumen derivatif f. Derivative instruments
PSAK 71 memperkenalkan ketentuan akuntansi PSAK 71 introduced new hedge accounting
lindung nilai baru yang lebih menyelaraskan akuntansi requirements which more align the accounting with
dengan kegiatan manajemen risiko yang dilakukan risk management activities undertaken to hedge
ketika melakukan lindung nilai atas risiko keuangan financial and non-financial risk. The Company has
dan non-keuangan. Perseroan telah memilih opted for an accounting policy choice allowed by
kebijakan akuntansi yang diizinkan oleh PSAK 71 PSAK 71 to continue applying the PSAK 55 hedge
untuk terus menerapkan sesuai persyaratan accounting requirements.
akuntansi lindung nilai PSAK 55.
Seluruh instrumen derivatif yang dimiliki Perseroan All derivative instruments held by the Company are
digunakan untuk tujuan manajemen risiko. Instrumen for risk management purposes. These derivative
derivatif ini digunakan untuk lindung nilai terhadap instruments are used to hedge the Company’s
eksposur Perseroan terhadap variabilitas arus kas exposures to variability in cash flows that is
yang diatribusikan dari risiko tingkat suku bunga dan attributable to interest rate risk and currency risk
risiko mata uang yang timbul dari liabilitas yang dapat associated with recognized liabilities that could
mempengaruhi laba rugi. Instrumen derivatif diakui affect profit or loss. Derivative instruments are
dalam laporan keuangan pada nilai wajar. Untuk recognized in the financial statements at fair value.
memenuhi persyaratan akuntansi lindung nilai, To qualify for hedge accounting, certain criteria are
beberapa kriteria tertentu harus dipenuhi, termasuk to be met, including formal documentation to be in
adanya dokumentasi formal pada awal lindung nilai. place at the inception of the hedge.
23
Page 26
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
f. Instrumen derivatif (Lanjutan) f. Derivative instruments (Continued)
Pada penetapan awal lindung nilai, Perseroan On initial designation of the hedge, the Company
mendokumentasikan secara formal hubungan antara formally documents the relationship between the
instrumen lindung nilai dan item yang dilindung nilai, hedging instruments and hedged items, including
termasuk tujuan manajemen risiko dan strategi dalam the risk management objective and strategy in
melaksanakan transaksi lindung nilai, bersamaan undertaking the hedge transaction, as well as the
dengan metode yang akan digunakan untuk menilai method to be used to assess the effectiveness of
efektivitas hubungan lindung nilai. Perseroan menilai, the hedging relationship. The Company makes an
pada awal hubungan lindung nilai dan juga secara assessment, both at the inception of the hedge
berkesinambungan, apakah instrumen lindung nilai relationship as well as on an ongoing basis, as to
diharapkan akan sangat efektif dalam rangka saling whether the hedging instruments are expected to
hapus atas perubahan nilai wajar atau perubahan be ‘highly effective’ in offsetting the changes in the
arus kas dari item yang dilindung nilai sepanjang fair value or cash flows of the respective hedged
periode di mana lindung nilai tersebut ditetapkan, dan items during the period for which the hedge is
apakah efektivitas dari setiap lindung nilai berada designated, and whether the effectiveness of each
dalam kisaran 80-125 persen. hedge is within a range of 80-125 percent.
Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang tidak Changes in fair value of derivative instruments that
memenuhi kriteria lindung nilai dicatat dalam laba rugi do not qualify for hedge accounting are recognized
tahun berjalan. Jika instrumen derivatif dirancang dan in the current year profit or loss. If derivative
memenuhi syarat akuntansi lindung nilai, perubahan instruments are designated and qualify for hedge
nilai wajar instrumen derivatif lindung nilai diakui accounting, changes in fair value of derivative
sebagai penyesuaian terhadap item yang dilindungi instruments designated for hedging are recorded
nilainya dalam laba rugi tahun berjalan atau disajikan as adjustments to the items being hedged in the
dalam ekuitas, tergantung pada jenis transaksi dan current year profit or loss or in the equity,
efektivitas dari lindung nilai tersebut. depending on the type of hedge transactions
represented and the effectiveness of the hedge.
Perseroan menetapkan derivatif sebagai instrumen The Company designates derivatives as hedging
lindung nilai atas arus kas. Bagian efektif dari instruments of cash flow hedges. The effective
perubahan nilai wajar derivatif yang ditetapkan portion of changes in the fair value of the
sebagai instrumen lindung nilai atas arus kas dalam derivatives designated as hedging instruments of
hubungan lindung nilai yang memenuhi persyaratan, cash flows hedges in qualifying hedging
diakui pada penghasilan komprehensif lain sebagai relationships is recognized in other comprehensive
keuntungan (kerugian) kumulatif atas instrumen income as cumulative gains (losses) on derivative
derivatif untuk lindung nilai arus kas yang merupakan instruments for cash flows hedges which are part
bagian dari ekuitas. Jumlah yang diakui pada of equity. The amount recognized in other
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke comprehensive income is reclassified to profit or
dalam laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi loss as a reclassification adjustment in the same
dalam periode yang sama dimana arus kas yang period as the hedged cash flows affect profit or
dilindung nilai mempengaruhi laba rugi, dan pada line loss, and in the same line item in the statement of
item yang sama dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain. Bagian yang tidak Any ineffective portion of changes in the fair value
efektif atas perubahan nilai wajar instrumen derivatif of the derivatives is recognized immediately in the
diakui segera pada laba rugi. profit or loss.
Ketika instrumen lindung nilai kadaluwarsa atau If the hedging derivative expires or is sold,
dijual, dihentikan atau dilaksanakan, atau tidak lagi terminated or exercised, or the hedge no longer
memenuhi kriteria akuntansi lindung nilai atau lindung meets the criteria for cash flow hedge accounting,
nilai dibatalkan, akuntansi lindung nilai tidak or the hedge designation is revoked, then hedge
dilanjutkan secara prospektif. Keuntungan (kerugian) accounting is discontinued prospectively. The
kumulatif atas instrumen derivatif untuk lindung nilai cumulative gains (losses) on derivative instruments
arus kas tetap diakui di ekuitas, dan direklasifikasi ke for cash flows hedges remain in the equity, and is
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi ketika subsequently reclassified to profit or loss as a
item yang dilindung nilai diakui dalam laba rugi. reclassification adjustment when the hedged item
affects profit or loss.
24
Page 27
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
f. Instrumen derivatif (Lanjutan) f. Derivative instruments (Continued)
Kebijakan khusus untuk lindung nilai yang Specific policies for hedges affected by interest
terpengaruh oleh reformasi acuan suku bungaR rate benchmark reform
Reformasi mendasar dari acuan suku bunga utama A fundamental reform of major interest rate
sudah selesai dilakukan secara global, termasuk benchmarks has been undertaken globally,
penggantian beberapa suku bunga yang ditawarkan including the replacement of some interbank
antarbank (“IBOR”) dengan suku bunga alternatif offered rates (“IBORs”) with alternative nearly
yang hampir bebas risiko (“reformasi IBOR”). Lihat riskfree rates (“IBOR reform”). See Note 4c for
Catatan 4c untuk penjelasan mengenai reformasi explanation on the IBOR reform and its impacts to
IBOR dan dampaknya terhadap Perseroan. the Company.
Perseroan mengubah deskripsi instrumen lindung The Company amends the description of the
nilai hanya jika kondisi berikut terpenuhi: hedging instrument only if the following conditions
are met:
Perseroan membuat perubahan yang It makes a change required by IBOR reform
disyaratkan reformasi IBOR dengan by using an approach other than changing the
menggunakan pendekatan selain mengubah basis for determining the contractual cash
dasar penentuan arus kas kontraktual dari flows of the hedging instrument;
instrumen lindung nilai;
pendekatan yang dipilih secara ekonomis the chosen approach is economically
setara dengan perubahan dasar penentuan equivalent to changing the basis for
arus kas kontraktual dari instrumen lindung nilai determining the contractual cash flows of the
awal; dan original hedging instrument; and
instrumen lindung nilai awal tidak dihentikan the original hedging instrument is not
pengakuannya. derecognized.
Perseroan mengubah dokumentasi lindung nilai The Company amends the formal hedge
formal pada akhir periode pelaporan dimana documentation by the end of the reporting period
perubahan yang disyaratkan oleh reformasi IBOR during which a change required by IBOR reform is
dilakukan terhadap risiko yang dilindung nilai, item made to the hedged risk, hedged item or hedging
yang dilindung nilai atau instrumen lindung nilai. instrument. These amendments in the formal
Amandemen pada dokumentasi lindung nilai formal hedge documentation do not constitute the
ini bukan merupakan penghentian hubungan discontinuation of the hedging relationship or the
lindung nilai atau penetapan hubungan lindung nilai designation of a new hedging relationship.
baru.
g. Aset tetap g. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at acquisition
perolehan. Biaya perolehan termasuk pengeluaran- cost. Cost includes expenditures directly
pengeluaran yang dapat diatribusikan secara attributable to bring the assets for its intended use.
langsung untuk memperoleh aset tersebut. Setelah Subsequent to initial measurement, fixed assets
pengukuran awal, aset tetap diukur dengan model are measured using cost model, which is carried at
biaya, yaitu biaya perolehan dikurangi akumulasi its cost less accumulated depreciation and
penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan accumulated impairment losses.
nilai.
Tanah yang diperoleh dengan Hak Guna Bangunan Land acquired under Hak Guna Bangunan (“HGB”)
(“HGB”) diukur sebesar biaya perolehan (termasuk title is measured at acquisition cost (including legal
biaya legal dan administrasi yang muncul dalam and administrative cost incurred in transaction to
transaksi untuk memperoleh tanah) dan tidak acquire the land) and is not amortized.
diamortisasi.
25
Page 28
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
g. Aset tetap (Lanjutan) g. Fixed assets (Continued)
Seluruh aset tetap, kecuali tanah, disusutkan All fixed assets, except for land, are depreciated using
dengan menggunakan metode garis lurus the straight-line method over the estimated useful lives
(straight-line method) selama estimasi masa of the assets, as follows:
manfaat aset tetap tersebut, sebagai berikut:
Persentase/
Tahun/Years Percentage
Gedung : 20 5% : Buildings
Perbaikan gedung sewa : 3 33,33% : Leasehold improvements
Peralatan kantor, perabot kantor dan Office equipment, furniture and
kendaraan bermotor : 5 20% : fixtures and motor vehicles
Komputer : 4 - 10 10% - 20% : Computers
Software : 4 - 10 10% - 20% : Software
Kendaraan untuk sewa operasi : 1-5 20% - 100% : Vehicles for operating lease
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan Normal repair and maintenance expenses are charged
pada laba rugi tahun berjalan; sedangkan renovasi to profit or loss; while renovation and betterments,
dan penambahan yang jumlahnya signifikan dan which are significant and prolong the useful life of
memperpanjang masa manfaat dikapitalisasi ke assets, are capitalized to the respective assets. The
aset tetap yang bersangkutan. Nilai tercatat serta carrying amount and the related accumulated
akumulasi penyusutan atas aset tetap yang tidak depreciation of fixed assets which are no longer utilized
digunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari or sold, are removed from the related group of assets,
kelompok aset tetap yang bersangkutan, dan and the gains or losses are recognized in the current
keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui year profit or loss.
dalam laba rugi tahun berjalan.
Pada setiap tanggal pelaporan, nilai residu, masa At each reporting date, residual values, useful lives and
manfaat dan metode penyusutan dikaji ulang. Jika depreciation methods are reviewed. If the book value
nilai tercatat aset tetap lebih besar dari nilai yang of asset is greater than the recoverable amount, the
dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset tetap book value is adjusted to recoverable amount and
diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat impairment losses are recognized in profit or loss.
diperoleh kembali dan kerugian penurunan nilai
diakui dalam laba rugi.
h. Provisi h. Provisions
Provisi diakui jika, sebagai akibat peristiwa masa A provision is recognized if, as a result of a past event,
lalu, Perseroan memiliki kewajiban kini, baik the Company has a present legal or constructive
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif, yang obligation that can be estimated reliably, and it is
dapat diestimasi secara andal, dan kemungkinan probable that an outflow of economic benefits will be
besar penyelesaian kewajiban tersebut required to settle the obligation. Provisions are
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang determinated by discounting the expected future cash
mengandung manfaat ekonomi. Provisi ditentukan flows at a pre-tax discount rate that reflects current
dengan mendiskontokan estimasi arus kas masa market assessments of the time value of money and
depan pada tingkat diskonto sebelum pajak yang the risks specific to the liability, unless the effects of
mencerminkan penilaian pasar kini atas nilai waktu discounting are insignificant.
dari uang dan risiko yang terkait dengan liabilitas
yang bersangkutan, kecuali pengaruh dari
pendiskontoan tidak signifikan.
i. Imbalan kerja i. Employees’ benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, Short-term employees’ benefits are in the form of
gaji, iuran Badan Penyelenggara Jaminan Sosial wages, salaries, Workers Social Security Agency
Ketenagakerjaan dan bonus. Imbalan kerja jangka contribution and bonuses. Short-term employee
pendek diakui pada saat karyawan berhak atas benefits are accrued when the employees become
imbalan berdasarkan metode akrual. entitled to the benefit.
26
Page 29
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
i. Imbalan kerja (Lanjutan) i. Employees’ benefits (Continued)
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Liabilitas imbalan pascakerja dihitung sebesar nilai The obligation for post-employment benefits is
kini dari estimasi jumlah liabilitas imbalan calculated at present value of estimated future benefits
pascakerja di masa depan yang timbul dari jasa that the employees have earned in return for their
yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini services in the current and prior periods, deducted by
dan masa lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset any fair value of plan assets. The calculation is
program dana pensiun. Perhitungan dilakukan oleh performed by an independent actuary using the
aktuaris independen dengan metode projected- projected-unit-credit method.
unit-credit.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from actuarial remeasurements
pengukuran kembali aktuarial dari liabilitas of the net defined benefit liability are recognized
imbalan pasti bersih diakui segera sebagai immediately in other comprehensive income. When the
penghasilan komprehensif lain. Ketika imbalan benefits of a plan are changed or when a plan is
pascakerja berubah atau kurtailmen program curtailed, the resulting change in benefit that relates to
terjadi, perubahan yang dihasilkan dalam manfaat past service or the gain or loss on curtailment is
yang berhubungan dengan biaya jasa lalu atau recognized immediately in profit or loss.
keuntungan atau kerugian atas kurtailmen diakui
segera dalam laba rugi.
j. Pengakuan pendapatan dan beban j. Revenue and expense recognition
Pendapatan bunga atas aset keuangan biaya Interest income for financial assets held at amortized
perolehan diamortisasi dan beban bunga atas cost and interest expense on financial liabilities held at
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya amortized cost are recognized in profit or loss using the
perolehan diamortisasi, diakui pada laba rugi effective interest method.
berdasarkan metode suku bunga efektif.
Beban provisi yang dibayar dimuka sehubungan Upfront fees related to borrowings are recognized as
dengan pinjaman yang diterima diakui sebagai transaction costs associated with the origination of
biaya transaksi yang terkait langsung dengan borrowings and are amortized over the terms of the
pinjaman yang diterima dan diamortisasi selama related borrowings using the effective interest method.
jangka waktu pinjaman yang diterima tersebut
dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan jasa administrasi diakui segera dalam Administration fees are recognized directly in profit or
laba rugi sebagai pendapatan sepanjang terkait loss as revenue to the extent it relates with
dengan pengembalian biaya yang terjadi saat reimbursement cost incurred at the origination of the
perolehan piutang pembiayaan. Marjin yang financing receivables. The margin derived from
diperoleh dari pendapatan jasa administrasi administration fees is deferred as transaction cost in
ditangguhkan sebagai biaya transaksi dalam financing receivables. Insurance commission income is
piutang pembiayaan. Pendapatan komisi asuransi recognized upon origination of the financing receivables.
diakui pada saat perolehan piutang pembiayaan
telah terjadi.
Metode suku bunga efektif adalah metode dalam The effective interest method is a method of calculating
menghitung biaya perolehan diamortisasi atas aset the amortized cost of a financial asset or a financial
atau liabilitas keuangan dan alokasi atas liability and of allocating the interest income or interest
pendapatan atau beban bunga pada periode yang expense over the relevant period. The effective interest
relevan. Suku bunga efektif adalah tingkat bunga rate is the rate that discounts estimated future cash
yang mendiskontokan estimasi pembayaran atau payments or receipts through the expected life of the
penerimaan kas masa depan sepanjang umur yang financial instrument or, when appropriate, a shorter
diekspektasi atas instrumen keuangan, atau periode period, to the gross carrying amount of the financial
yang lebih pendek, atas nilai tercatat bruto dari aset asset or to the amortized cost of the financial liability.
keuangan atau pada biaya perolehan diamortisasi
untuk liabilitas keuangan.
27
Page 30
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
j. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) j. Revenue and expense recognition (Continued)
Saat menghitung suku bunga efektif instrumen When calculating the effective interest rate for financial
keuangan selain aset yang dibeli atau yang berasal instruments other than purchased or originated credit-
dari aset keuangan memburuk, Perseroan impaired assets, the Company estimates future cash
melakukan estimasi arus kas masa depan dengan flows considering all contractual terms of the financial
mempertimbangkan seluruh perjanjian kontraktual instrument (for example prepayment options) but does
atas instrumen keuangan (antara lain opsi not consider future credit losses. The calculation of the
pelunasan dipercepat) tapi tidak mempertimbangkan effective interest rate includes transaction costs and
kerugian kredit masa depan. Perhitungan suku fees that are an integral part of the effective interest
bunga efektif termasuk biaya transaksi dan imbalan rate.
yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari
suku bunga efektif.
Suku bunga efektif aset atau liabilitas keuangan The effective interest rate of a financial assets or
dihitung pada saat pengakuan awal aset atau financial liability is calculated on initial recognition of a
liabilitas keuangan tersebut. Dalam menghitung financial asset or financial liability. In calculating
pendapatan dan beban bunga, suku bunga efektif interest income and expense, the effective interest rate
diterapkan atas nilai tercatat bruto aset keuangan is applied to the gross carrying amount of the asset
(ketika aset tidak mengalami penurunan nilai) atau (when the asset is not credit-impaired) or to the
atas biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas amortized cost of the financial liability. For financial
keuangan. Untuk aset keuangan yang telah assets that have become credit-impaired subsequent
mengalami penurunan nilai setelah pengakuan awal to initial recognition (asset in stage 3), interest income
(aset dalam tahap 3), pendapatan bunga dihitung is calculated by applying the effective interest rate to
dengan menerapkan suku bunga efektif atas biaya the amortized cost of the financial asset. If the asset is
perolehan diamortisasi aset keuangan tersebut. Jika no longer credit-impaired, then the calculation of
aset tersebut tidak lagi mengalami penurunan nilai, interest income reverts to the gross carrying amount.
maka perhitungan pendapatan bunga kembali
menggunakan nilai tercatat bruto.
Saat estimasi arus kas telah direvisi, nilai tercatat Where the estimates of cash flows have been revised,
atas aset atau liabilitas keuangan disesuaikan untuk the carrying amount of the financial asset or liability is
merefleksikan arus kas yang aktual dan direvisi, adjusted to reflect the actual and revised cash flows,
didiskontokan pada suku bunga efektif original. discounted at the instruments original effective interest
Penyesuaian ini diakui sebagai pendapatan atau rate. The adjustment is recognized as interest income
beban bunga pada periode dilakukannya revisi. or expense in the period in which the revision is made.
k. Pajak penghasilan k. Income tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan Income tax expense consists of current and deferred
pajak tangguhan. Beban pajak penghasilan diakui tax. Income tax expenses are recognized in profit or
pada laba rugi, kecuali untuk komponen yang loss except to the extent that they relate to items
diakui secara langsung di ekuitas atau di recognized directly in equity or in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
Beban pajak kini merupakan jumlah pajak yang Current tax expense is the amount of tax paid, or
dibayar, atau terutang atas laba atau rugi kena payable on taxable income or loss for the year, using
pajak untuk tahun yang bersangkutan dengan tax rates substantively enacted as of the reporting
menggunakan tarif pajak yang secara substantif date. Current tax also includes true-up adjustments
telah berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak kini made to the previous years’ tax provisions either to
juga termasuk penyesuaian yang dibuat untuk reconcile them with the income tax reported in annual
penyisihan pajak tahun-tahun sebelumnya, baik tax returns, or to account for differences arising from
untuk merekonsiliasi pajak penghasilan dengan tax assessments. Current tax expense is measured
pajak yang dilaporkan di surat pemberitahuan using the best estimate of the amount expected to be
tahunan, atau untuk memperhitungkan perbedaan paid or received, taking into consideration the
yang muncul dari pemeriksaan pajak. Beban pajak uncertaintly associated with the complexity of tax
kini diukur menggunakan estimasi terbaik atas regulations.
jumlah yang diperkirakan akan dibayar atau
diterima, dengan mempertimbangkan
ketidakpastian terkait dengan kompleksitas
peraturan pajak.
28
Page 31
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
k. Pajak penghasilan (Lanjutan) k. Income tax (Continued)
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized in respect of temporary
antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan differences between the carrying amounts of assets
pelaporan keuangan dan nilai yang digunakan and liabilities for financial reporting purposes and the
untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur amounts used for taxation purposes. Deferred tax is
dengan tarif pajak yang diharapkan untuk measured at the tax rates that are expected to be
diterapkan atas perbedaan temporer pada saat applied to temporary differences when they reverse,
pembalikan, berdasarkan peraturan yang telah based on the laws that have been enacted or
berlaku atau secara substantif berlaku pada tanggal substantically enacted as of the reporting date. This
pelaporan. Kebijakan akuntansi ini juga accounting policy also requires the recognition of tax
mengharuskan pengakuan manfaat pajak, seperti benefits, such as tax loss carryforwards, which are
rugi fiskal yang belum dikompensasi, yang timbul originated in the current period that are expected to be
dari periode berjalan yang diharapkan akan realized in the future periods, to the extent that
direalisasi pada masa mendatang, apabila besar realization of such benefits is probable.
kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat
direalisasi.
Aset pajak tangguhan merupakan saldo bersih atas The deferred tax assets represent the net remaining
manfaat pajak tangguhan yang timbul dan balance of deferred tax benefits that have been
dipergunakan sampai dengan tanggal pelaporan. originated and utilized through the reporting date.
Aset pajak tangguhan dikaji ulang pada setiap Deferred tax assets are reviewed at each reporting
tanggal pelaporan dan dikurangkan dengan date and are reduced to the extend that it is no longer
manfaat pajak sejumlah nilai yang besar probable that the related tax benefit will be realized.
kemungkinan tidak dapat direalisasi. Pengurangan Such reductions are reversed when the probability of
tersebut akan dibalik ketika kemungkinan realisasi their realization through future taxable profits improves.
melalui laba kena pajak di masa depan meningkat.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan diakui each reporting date and recognized to the extent that it
apabila sepanjang kemungkinan besar laba kena has become probable that future taxable profits will be
pajak masa depan akan tersedia untuk digunakan. available againts which they can be used.
Dalam menentukan jumlah pajak kini dan In determining the amount of current and deferred tax,
tangguhan, Perseroan memperhitungkan dampak the Company takes into account the impact of
atas posisi pajak yang tidak pasti dan tambahan uncertain tax positions and any additional taxes and
pajak serta penalti. penalties.
Penyesuain yang mungkin terjadi dari pemeriksaan Adjustments that may arise from the tax authority’s
otoritas pajak atas pengembalian tahun examination of previous year’s tax return filings are
sebelumnya dicatat dalam laba rugi di tahun saat accounted for in profit or loss in the year in which the
penilaian pajak diterbitkan. Jika manajemen tax assessment is issued. In the event that
mengajukan keberatan atas penilaian pajak dan management objects to the assessment and sets forth
memberikan penjelasan untuk mempertahankan a plausible defense to sustain the Company’s position
posisi Perseroan sesuai dengan yang tercantum as declared in the contested tax return, the resulting
dalam laporan pajak yang bersangkutan, adjustments are made at the conclusion of the appeal
penyesuaian yang dihasilkan dibuat pada akhir process.
proses banding.
l. Laba bersih per saham l. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by dividing net
membagi laba bersih yang dapat diatribusikan income attributable to equity holders by the weighted
kepada pemilik dengan rata-rata tertimbang jumlah average number of outstanding issued and fully paid-
saham biasa yang ditempatkan dan disetor penuh up common shares during the year.
selama tahun yang bersangkutan.
29
Page 32
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
m. Segmen operasi m. Operating segment
Segmen operasi adalah komponen dari Perseroan An operating segment is a component of the Company
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang that engages in business activities, in which it may earn
menghasilkan pendapatan dan menimbulkan revenues and incur expenses, including revenues and
beban, termasuk pendapatan dan beban yang expenses that relate to transactions with other
terkait dengan transaksi dengan komponen lain, components, whose operating results are reviewed
dimana hasil operasinya dikaji ulang secara berkala regularly by the Company’s Board of Directors to make
oleh Direksi Perseroan untuk membuat keputusan decisions about resources allocated to the segment and
mengenai sumber daya yang akan dialokasikan assess its performance, and for which discrete financial
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya, serta information is available. Segment results that are
tersedia informasi keuangan yang dapat reported to the Company’s Board of Directors include
dipisahkan. Hasil segmen yang dilaporkan kepada items directly attributable to a segment, as well as those
Direksi Perseroan meliputi komponen-komponen that can be allocated on a reasonable basis.
yang dapat diatribusikan secara langsung kepada Unallocated items mainly comprise of income tax
suatu segmen, dan komponen-komponen yang assets and liabilities, including current and deferred
dapat dialokasikan dengan dasar yang wajar. taxes, and fixed assets.
Komponen yang tidak dapat dialokasikan terutama
terdiri dari aset dan liabilitas pajak penghasilan,
termasuk pajak kini dan tangguhan, serta aset
tetap.
Perseroan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan identifies reported segments based on geographic area.
berdasarkan wilayah geografis. Beberapa wilayah Areas which have similar characteristics, are
yang memiliki karakteristik serupa, diagregasikan aggregated and evaluated periodically by management.
dan dievaluasi secara berkala oleh manajemen. Profit or loss from each segment is used to assess the
Laba atau rugi dari masing-masing segmen performance of each segment.
digunakan untuk menilai kinerja masing-masing
segmen.
n. Penjabaran transaksi dan saldo dalam mata n. Translation of foreign currency transactions and
uang asing balances
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing Transactions in foreign currencies are translated into
dijabarkan ke dalam Rupiah, dengan Rupiah, using the rates prevailing at the transaction
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal date. At reporting date, monetary assets and liabilities
transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan denominated in foreign currencies are translated into
liabilitas moneter dalam mata uang asing Rupiah using the exchange rates prevailing at the
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan reporting date. The exchange gains and losses arising
kurs yang berlaku pada tanggal pelaporan. from transactions in foreign currencies and from the
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul translation of monetary assets and liabilities
dari transaksi dalam mata uang asing dan dari denominated in foreign currencies are recognized in
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata profit or loss for the year, except for the foreign
uang asing diakui pada laba rugi tahun berjalan, exchange gains and losses arising from the retranslation
kecuali untuk laba dan rugi selisih kurs yang timbul of a qualifying cash flows hedge, which are recognized
dari penjabaran kembali instrumen derivatif yang directly in other comprehensive income.
memenuhi kriteria lindung nilai arus kas, yang
diakui langsung di penghasilan komprehensif lain.
Laba atau rugi kurs mata uang asing atas aset dan Foreign exchange gain or loss on monetary items is the
liabilitas moneter merupakan selisih antara biaya difference between amortized cost in Rupiah at the
perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal beginning of the year, adjusted for effective interest and
tahun, disesuaikan dengan suku bunga efektif dan payments during the year, and the amortized cost in
pembayaran selama tahun berjalan, dan biaya foreign currency translated into Rupiah at the exchange
perolehan diamortisasi dalam mata uang asing rate at the end of the year.
yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan
menggunakan kurs pada akhir tahun.
Aset dan liabilitas non-moneter dalam mata uang Non-monetary assets and liabilities denominated in
asing dijabarkan dengan menggunakan kurs pada foreign currencies are translated using the rates
tanggal transaksi. prevailing at the transaction date.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kurs As of 31 December 2023 and 2022, the exchange rates
nilai tukar yang digunakan adalah kurs tengah used were the prevailing Bank Indonesia middle rates
Bank Indonesia (Rupiah penuh) adalah sebagai as follows (whole Rupiah):
berikut:
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat 15.416 15.731 US Dollar 1
100 Yen Jepang 10.955 11.757 Japanese Yen 100
30
Page 33
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
o. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi o. Transactions with related parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas Related parties are the persons or entities related to the
yang terkait dengan entitas yang menyiapkan entity that prepares the financial statements (reporting
laporan keuangannya (entitas pelapor). Yang entity). The related parties are as follows:
termasuk pihak berelasi adalah sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. The person or immediate family member has a
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika relationship with the reporting entity if the person:
orang tersebut:
a.1 memiliki pengendalian atau pengendalian a.1 has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
a.2 memiliki pengaruh signifikan atas entitas a.2 has a significant influence on the reporting
pelapor; atau entity; or
a.3 merupakan personil manajemen kunci a.3iiiiiis a key management personnel of the
entitas pelapor atau entitas induk dari reporting entity or the parent of the reporting
entitas pelapor. entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if it meets
jika memenuhi salah satu hal berikut: one of the following:
b.1 Entitas dan entitas pelapor adalah b.1 The entity and reporting entity are members of
anggota dari kelompok usaha yang sama the same business group (meaning the parent
(artinya entitas induk, entitas anak, dan entity, subsidiary, and subsequent subsidiaries
entitas anak berikutnya saling berelasi are related to each other).
dengan entitas lainnya).
b.2 Satu entitas adalah entitas asosiasi atau b.2 An entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau another entity (or an associate or joint venture
entitas asosiasi atau ventura bersama entity that is a member of a business group, of
yang merupakan anggota suatu kelompok which the other entity is also a member).
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya).
b.3 Kedua entitas tersebut adalah ventura b.3 Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
b.4 Satu entitas adalah ventura bersama dari b.4 An entity shall be a joint venture of the third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity shall be the
entitas asosiasi dari entitas ketiga. associated entity of the third entity.
b.5 Entitas tersebut adalah suatu program b.5 The entity is a post-employment benefit plan
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja for the benefit of employee of one of the
dari salah satu entitas pelapor atau reporting entities or entities associated with
entitas yang terkait dengan entitas the reporting entity. If the reporting entity is the
pelapor. Jika entitas pelapor adalah entity that organizes the program, then the
entitas yang menyelenggarakan program sponsoring entity is also related to the
tersebut, maka entitas sponsor juga reporting entity.
berelasi dengan entitas pelapor.
b.6 Entitas yang dikendalikan atau b.6 Entities controlled or jointly controlled by
dikendalikan bersama oleh orang yang persons identified in letter (a).
diidentifikasikan dalam huruf (a).
b.7 Orang yang diidentifikasikan dalam huruf b.7 The person identified in the letters (a.1) has a
(a.1) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is the
entitas atau merupakan personil key management personnel of the entity (or
manajemen kunci entitas (atau entitas parent entity of the entity).
induk dari entitas).
31
Page 34
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
a. Pendahuluan dan gambaran umum a. Introduction and overview
Perseroan memiliki eksposur terhadap risiko-risiko The Company has exposure to the following risks from
atas instrumen keuangan sebagai berikut: financial instruments:
Risiko kredit Credit risk
Risiko pasar Market risk
Risiko likuiditas Liquidity risk
Catatan ini menyajikan informasi mengenai This note presents information about the Company’s
eksposur Perseroan terhadap setiap risiko di atas, exposure to each of the above risks, the Company’s
tujuan, kebijakan dan proses yang dilakukan oleh objectives, policies and processes for measuring and
Perseroan dalam mengukur dan mengelola risiko. managing risks.
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Sektor pembiayaan banyak dipengaruhi oleh risiko, Financing sector is much affected by risks originating
baik risiko yang berasal dari faktor internal maupun from both internal and external factors. To enhance the
eksternal. Dalam rangka meningkatkan kinerja Company’s performance, management actively
Perseroan, manajemen secara aktif menilai dan assesses and manages business risks.
mengatur risiko bisnis.
Direksi memiliki tanggung jawab secara The Board of Directors has overall responsibility for the
menyeluruh atas penetapan dan pengawasan establishment and oversight of the Company’s risk
kerangka manajemen risiko Perseroan. Direksi management framework. The Board of Directors has
telah membentuk Divisi Manajemen Risiko yang established the Risk Management Division, which is
bertanggungjawab untuk mengembangkan dan responsible for developing and monitoring the
mengawasi kebijakan manajemen risiko Perseroan Company’s risk management policies in their specified
di masing-masing area tertentu, dan untuk areas, and for reviewing the adequacy of the risk
menelaah kecukupan kerangka manajemen risiko management framework in relation to the risks faced by
terkait dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh the Company. Risk Management Division regularly
Perseroan. Divisi Manajemen Risiko melaporkan reports to the Company’s Board of Directors.
kegiatan-kegiatan yang dilakukannya secara
berkala kepada Direksi Perseroan.
Kebijakan manajemen risiko Perseroan ditetapkan The Company’s risk management policies are
untuk mengidentifikasi dan menganalisa risiko- established to identify and analyze the risks faced by
risiko yang dihadapi Perseroan, untuk menetapkan the Company, to set appropriate risk limits and controls,
batasan risiko dan pengendalian yang sesuai, serta and to monitor risks and adherence to the established
untuk mengawasi risiko dan kepatuhan terhadap limits. Risk management systems and policies are
batasan yang telah ditetapkan. Sistem dan reviewed regularly to reflect changes in market
kebijakan manajemen risiko ditelaah secara conditions, products and services offered. The
berkala untuk mencerminkan perubahan dalam Company, through its training and established
kondisi pasar, produk dan jasa yang ditawarkan. standards and procedures, aims to develop a
Perseroan, melalui berbagai pelatihan serta disciplined and constructive control environment, in
standar dan prosedur yang telah ditetapkan, which all employees understand their roles and
mempunyai tujuan untuk mengembangkan responsibilities.
lingkungan pengendalian yang taat dan konstruktif,
dimana semua karyawan memahami peran dan
tanggung jawabnya.
32
Page 35
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Manajemen risiko kredit b. Credit risk management
Komite Pemantau Risiko Perseroan memiliki The Company’s Risk Monitoring Committee is
tanggung jawab untuk mengawasi kepatuhan responsible for monitoring compliance with the risk
terhadap kebijakan dan prosedur manajemen management policies and procedures. The Company’s
risiko. Dalam menjalankan fungsinya, Komite Risk Monitoring Committee is assisted in these
Pemantau Risiko Perseroan dibantu oleh Divisi functions by Risk Management Division, where Risk
Manajemen Risiko, dimana Divisi Manajemen Management Division conducts both regular and ad-hoc
Risiko secara rutin dan berkala menelaah reviews of risk management controls and procedures,
pengendalian dan prosedur manajemen risiko dan and reported the result to the Company’s management
melaporkan hasilnya kepada manajemen dan and Risk Monitoring Committee.
Komite Pemantau Risiko Perseroan.
Risiko kredit adalah risiko terjadinya kerugian Credit risk is the risk of financial losses from inability of
keuangan yang disebabkan oleh ketidakmampuan counterparties to fulfill their contractual obligations. To
pihak lawan untuk memenuhi kewajiban ensure that credit deterioration is quickly detected,
kontraktualnya. Untuk meyakinkan bahwa credit portfolios are actively monitored at each layer of
penurunan nilai terdeteksi secara dini, portofolio the risk structure and will be mitigated through the
kredit dimonitor secara aktif pada setiap tingkatan implementation of remediation strategies.
struktur risiko dan akan dimitigasi melalui
pelaksanaan strategi remediasi.
Perseroan mengelola risiko kredit dengan The Company is managing the credit risk by applying
menerapkan kebijakan manajemen risiko kredit. policy in credit risk management. Besides providing
Selain melakukan penilaian kredit dengan penuh prudent credit assessment, the Company also has a
kehati-hatian, Perseroan juga telah memiliki strong internal control, well collection management and
pengendalian interen yang kuat, manajemen continuously performs tight monitoring and analysis of
penagihan yang baik dan secara terus menerus the assets quality.
melakukan pemantauan dan analisa terhadap
kualitas asetnya.
Manajemen risiko kredit yang diterapkan The credit risk management applied by the Company is
Perseroan adalah sebagai berikut: as follows:
- Kehati-hatian dalam pemberian pembiayaan - Prudence in financing origination
Dalam memberikan kredit pembiayaan In originating the consumer financing, the Company
konsumen, Perseroan menerapkan beberapa applies several credit assessment processes. The
proses penilaian kredit. Perseroan menerapkan Company implements centralization of credit
sentralisasi proses persetujuan kredit untuk approval to improve the quality of financing assets.
meningkatkan kualitas pembiayaan yang Moreover, the Company has developed new device
diberikan. Selain itu, Perseroan juga to support the operational activities in order to
mengembangkan alat pendukung aktivitas increase the speed and accuracy for the credit
operasional supaya proses pemberian kredit process which aims to improve the quality of assets.
dapat dilakukan dengan lebih cepat dan akurat
yang akhirnya dapat meningkatkan kualitas
pembiayaan.
33
Page 36
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Manajemen risiko kredit (Lanjutan) b. Credit risk management (Continued)
- Pemantauan dan analisis kualitas aset yang - Tight monitoring and analysis of assets quality
ketat
Perseroan terus melakukan pemantauan yang The Company continually performs strong
ketat dalam pemberian pembiayaan. Hal ini monitoring in granting financing in order for the
dilaksanakan agar Perseroan memperoleh aset Company to obtain good quality receivables; hence,
piutang yang berkualitas baik sehingga dapat reducing the potential risk of first payment default
mengurangi potensi risiko tunggakan angsuran and it is expected that customers can perform their
pertama dan diharapkan pelanggan dapat obligations on a timely basis. Other than that, the
membayar kewajibannya secara tepat waktu. Company also continuously monitors financing
Selain itu, Perseroan juga terus melakukan credits that have been granted to its customers in
pemantauan terhadap kredit pembiayaan yang order to prevent deterioration in the quality of
telah diberikan kepada nasabah, sehingga credits.
dapat dilakukan tindakan pencegahan
penurunan kualitas kredit.
Untuk setiap kategori aset keuangan, For each financial asset category, the Company has
Perseroan telah mengungkapkan eksposur disclosed maximum exposure to credit risk,
maksimum terhadap risiko kredit, analisa concentration of credit risk analysis, and distribution
konsentrasi risiko kredit, dan pembagian aset of financial assets by credit quality.
keuangan berdasarkan kualitas kredit.
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized in the statements
posisi keuangan, eksposur maksimum of financial position, the maximum exposures to
terhadap risiko kredit sama dengan nilai credit risk equals to their carrying amount.
tercatatnya.
Eksposur perseroan terhadap risiko kredit The Company’s exposure to credit risk mainly
hampir seluruhnya dari piutang comes from the financing receivables.
pembiayaan.
ii. Analisa konsentrasi risiko kredit ii. Concentration of credit risk analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika Concentrations of credit risk arise when a number
sejumlah pelanggan bergerak dalam of customers are engaged in similar business
aktivitas usaha yang sama atau aktivitas activities or activities within the same geographic
dalam wilayah geografis yang sama, atau region, or when they have similar characteristics
ketika mereka memiliki karakteristik yang that would cause their ability to meet contractual
sejenis yang akan menyebabkan obligations to be similarly affected by changes in
kemampuan untuk memenuhi kewajiban economic or other conditions.
kontraktualnya sama-sama dipengaruhi oleh
perubahan kondisi ekonomi atau kondisi
lainnya.
Mayoritas pelanggan adalah individu. Lihat The customers are mainly individuals. See
Catatan 28 untuk pengungkapan per pasar Note 28 for disclosure based or geographical
geografis. market.
iii.Pembagian aset keuangan berdasarkan iii. Distribution of financial assets by credit quality
kualitas kredit
Dalam proses penentuan kualitas kredit, In the process of determining the credit quality,
Perseroan membedakan eksposur untuk the Company differentiates exposures in order to
menentukan eksposur mana yang memiliki highlight those with greater risk factors and higher
faktor risiko yang lebih besar dan tingkat potential severity of losses. The credit quality for
kerugian potensial yang lebih tinggi. each financial asset is reviewed regularly and any
Kualitas kredit setiap aset keuangan amendments are implemented promptly.
ditelaah secara berkala dan perubahannya
diimplementasikan segera.
34
Page 37
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Manajemen risiko kredit (Lanjutan) b. Credit risk management (Continued)
iii..Pembagian aset keuangan berdasarkan iii. Distribution of financial assets by credit quality
kualitas kredit (Lanjutan) (Continued)
Pembagian aset keuangan berdasarkan Distribution of financial assets by their credit
kualitas kreditnya disajikan di bawah ini: quality is summarized as below:
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Kas dan setara kas* 488.738) -) -) 488.738) Cash and cash equivalents*
Piutang pembiayaan Financing receivables
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 9.442.888) 126.040) 613.814) 10.182.742) Current
Telah lewat jatuh tempo 1-30 hari 2.461.125) 87.521) 137.374) 2.686.020) 1-30 days past due
Telah lewat jatuh tempo 31-90 hari -) 508.339) 290.068) 798.407) 31-90 days past due
Telah lewat jatuh tempo 91-120 hari -) -) 143.171) 143.171) 91-120 days past due
Telah lewat jatuh tempo > 120 hari -) -) 211.224) 211.224) > 120 days past due
11.904.013) 721.900) 1.395.651) 14.021.564)
Cadangan kerugian penurunan nilai (142.043) (59.679) (499.685) (701.407) Allowance for impairment losses
Nilai tercatat bersih 11.761.970) 662.221) 895.966) 13.320.157) Net carrying amount
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 195) -) -) 195) Current
Cadangan kerugian penurunan nilai (1) -) -) (1) Allowance for impairment losses
Nilai tercatat bersih 194) -) -) 194) Net carrying amount
Aset derivatif Derivative assets
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 57.776) -) -) 57.776) Current
Piutang lain-lain Other receivables
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 88.153) -) -) 88.153) Current
Telah lewat jatuh tempo 1-30 hari -) -) -) -) 1-30 days past due
Telah lewat jatuh tempo 31-90 hari -) -) -) -) 31-90 days past due
Telah lewat jatuh tempo 91-120 hari -) -) -) -) 91-120 days past due
Telah lewat jatuh tempo > 120 hari -) -) 117.242) 117.242) > 120 days past due
88.153) -) 117.242) 205.395)
Cadangan kerugian penurunan nilai (419) -) (42.817) (43.236) Allowance for impairment losses
Nilai tercatat bersih 87.734) -) 74.425) 162.159) Net carrying amount
35
Page 38
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Manajemen risiko kredit (Lanjutan) b. Credit risk management (Continued)
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Kas dan setara kas* 490.199) -) -) 490.199) Cash and cash equivalents*
Piutang pembiayaan Financing receivables
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 7.936.402) 25.350) 218.128) 8.179.880) Current
Telah lewat jatuh tempo 1-30 hari 1.439.279) 73.006) 30.924) 1.543.209) 1-30 days past due
Telah lewat jatuh tempo 31-90 hari -) 346.897) 14.008) 360.905) 31-90 days past due
Telah lewat jatuh tempo 91-120 hari -) -) 74.906) 74.906) 91-120 days past due
Telah lewat jatuh tempo > 120 hari -) -) 242.892) 242.892) > 120 days past due
9.375.681) 445.253) 580.858) 10.401.792)
Cadangan kerugian penurunan nilai (144.387) (60.902) (264.631) (469.920) Allowance for impairment losses
Nilai tercatat bersih 9.231.294) 384.351) 316.227) 9.931.872) Net carrying amount
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 4.801) -) -) 4.801) Current
Cadangan kerugian penurunan nilai (19) -) -) (19) Allowance for impairment losses
Nilai tercatat bersih 4.782) -) -) 4.782) Net carrying amount
Aset derivatif Derivative assets
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 97.931) -) -) 97.931) Current
Piutang lain-lain Other receivables
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 75.033) -) -) 75.033) Current
Telah lewat jatuh tempo 1-30 hari -) -) -) -) 1-30 days past due
Telah lewat jatuh tempo 31-90 hari -) -) -) -) 31-90 days past due
Telah lewat jatuh tempo 91-120 hari -) -) -) -) 91-120 days past due
Telah lewat jatuh tempo > 120 hari -) -) 53.646) 53.646) > 120 days past due
75.033) -) 53.646) 128.679)
Cadangan kerugian penurunan nilai (312) -) (15.290) (15.602) Allowance for impairment losses
Nilai tercatat bersih 74.721) -) 38.356) 113.077) Net carrying amount
* Tidak termasuk kas/Excluded cash on hand
Penjelasan mengenai Tahap 1, Tahap 2, dan The explanation on Stage 1, Stage 2, and Stage 3 can
Tahap 3 dapat dilihat pada Catatan 3b.6. be referred to Note 3b.6.
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan yang As collateral for the financing receivables, the
diberikan, Perseroan menerima jaminan dari Company receives the fiduciary guarantee of the motor
konsumen berupa jaminan fidusia atas kendaraan vehicles financed by the Company from its customers.
bermotor yang dibiayai Perseroan.
c. Manajemen risiko pasar c. Market risk management
Risiko pasar adalah risiko terhadap laba rugi Market risk is the risk to the Company’s profit or loss
Perseroan yang timbul karena perubahan tingkat arising from changes in interest rates and fluctuation in
suku bunga dan fluktuasi kurs mata uang asing. foreign currency exchange rates. Market risk arises
Risiko pasar timbul ketika perubahan tingkat suku when changes in interest rates and foreign currency
bunga dan kurs mata uang asing menyebabkan exchange rates result in a decline in the fair value of
penurunan nilai wajar aset keuangan dan financial assets and an increase in the fair value of
kenaikan nilai wajar liabilitas keuangan, termasuk financial liabilities, including derivative instruments.
instrumen derivatif.
Untuk mengantisipasi risiko tingkat suku bunga To anticipate interest rate risk and foreign currency
dan risiko kurs mata uang asing, Perseroan telah risk, the Company has applied hedging policy for
menerapkan kebijakan lindung nilai untuk floating rate borrowings denominated in foreign
pinjaman yang diterima dalam mata uang asing currencies.
dan memiliki tingkat suku bunga mengambang.
36
Page 39
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Manajemen risiko pasar (Lanjutan) c. Market risk management (Continued)
Eksposur bersih terhadap perubahan nilai tukar The net exposure to fluctuation in foreign currencies of
valuta asing Perseroan pada tanggal the Company as of 31 December 2023 and 2022 was
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai as follows:
berikut:
31 Desember/December 2023
USD JPY Jumlah/Total*
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 116.381) 6.226.963) 2.477) Cash and cash equivalents
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima (302.671.066) (19.599.070.405) (6.813.055) Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar (4.703.890) (71.891.522) (80.391) Accrued interest payable
(307.374.956) (19.670.961.927) (6.893.446)
Liabilitas keuangan bersih (307.258.575) (19.664.734.964) (6.890.969) Net financial liabilities
Kontrak cross currency swap Cross currency swap contracts
(Catatan 12) 304.000.000) 19.800.000.000) 6.855.554) (Note 12)
Eksposur, bersih (3.258.575) 135.265.036) (35.415) Net exposure
31 Desember/December 2022
USD JPY Jumlah/Total*
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 89.916) 8.132.155) 2.370) Cash and cash equivalents
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima (145.277.933) (15.419.885.957) (4.098.282) Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar (1.758.349) (48.946.382) (33.415) Accrued interest payable
(147.036.282) (15.468.832.339) (4.131.697)
Liabilitas keuangan bersih (146.946.366) (15.460.700.184) (4.129.327) Net financial liabilities
Kontrak cross currency swap Cross currency swap contracts
(Catatan 12) 146.000.000) 15.600.000.000) 4.130.818) (Note 12)
Eksposur, bersih (946.366) 139.299.816) 1.491) Net exposure
* Setara dengan jutaan Rupiah/Equivalent to millions of Rupiah
37
Page 40
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
. 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Manajemen risiko pasar (Lanjutan) c. Market risk management (Continued)
Tabel di bawah menyajikan instrumen keuangan The table below summarizes the Company’s financial
Perseroan pada nilai tercatat brutonya, yang instruments at gross carrying amounts, categorized by
dikelompokkan menurut mana yang lebih awal antara the earlier of contractual re-pricing or maturity dates as
tanggal re-pricing atau tanggal jatuh tempo of 31 December 2023 and 2022:
kontraktual pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022:
31 Desember/December 2023
Instrumen dengan tingkat suku bunga Instrumen dengan tingkat suku bunga tetap/
mengambang/Floating rate instruments Fixed rate instruments
1–3 >3 – 12 1–3 >3 – 12 >1 – 3
<1 bulan/ bulan/ bulan/ <1 bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ >3 tahun/ Jumlah/
month months months month months months years years Total
Aset keuangan Financial assets
Cash and cash
Kas dan setara kas* -) -) -) 488.738) -) -) -) -) 488.738) equivalents*
Piutang pembiayaan -) -) -) 292.242) 615.490) 2.787.506) 6.934.448) 3.391.878) 14.021.564) Financing receivables
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan -) -) -) 18) 25) 137) 14) -) 194) receivables
Piutang lain-lain** -) -) -) 116.441) 2.772) 9.802) 20.667) 12.162) 161.844) Other receivables**
-) -) -) 897.439) 618.287) 2.797.445) 6.955.129) 3.404.040) 14.672.340)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang
diterima (1.241.192) (3.253.375) (2.318.487) (10.725) (127.633) (98.365) (170.449) (12.478) (7.232.704) Borrowings
Utang obligasi -) -) -) -) -) (479.426) (314.210) (184.811) (978.447) Bonds payable
Liabilitas lain-lain*** -) -) -) -) (4.477) (14.024) (20.106) -) (38.607) Other liabilities***
(1.241.192) (3.253.375) (2.318.487) (10.725) (132.110) (591.815) (504.765) (197.289) (8.249.758)
Dampak dari derivatif Effect of derivatives
untuk tujuan held for hedging
lindung nilai 1.251.241) 3.271.584) 2.332.730) (87.640) (421.936) (1.473.274) (4.785.065) (87.640) -)
10.049) 18.209) 14.243) 799.074) 64.241) 732.356) 1.665.299) 3.119.111) 6.422.582)
31 Desember/December 2022
Instrumen dengan tingkat suku bunga Instrumen dengan tingkat suku bunga tetap/
mengambang/Floating rate instruments Fixed rate instruments
1–3 >3 – 12 1–3 >3 – 12 >1 – 3
<1 bulan/ bulan/ bulan/ <1 bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ >3 tahun/ Jumlah/
month months months month months months years years Total
Aset keuangan Financial assets
Cash and cash
Kas dan setara kas* -) -) -) 490.199) -) -) -) -) 490.199) equivalents*
Piutang pembiayaan -) -) -) 401.814) 543.761) 2.319.981) 4.786.407) 2.349.829) 10.401.792) Financing receivables
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan -) -) -) 328) 517) 3.748) 189) -) 4.782) receivables
Piutang lain-lain** -) -) -) 70.369) 1.997) 8.265) 17.433) 14.591) 112.655) Other receivables**
-) -) -) 962.710) 546.275) 2.331.994) 4.804.029) 2.364.420) 11.009.428)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang
diterima (462.677) (1.956.788) (1.678.818) (7.638) (8.969) (90.562) (31.568) -) (4.237.020) Borrowings
Utang obligasi -) -) -) -) -) (75.847) (479.716) -) (555.563) Bonds payable
Liabilitas lain-lain*** -) -) -) -) (4.562) (14.296) (42.785) -) (61.643) Other liabilities***
(462.677) (1.956.788) (1.678.818) (7.638) (13.531) (180.705) (554.069) -) (4.854.226)
Dampak dari derivatif Effect of derivatives
untuk tujuan held for hedging
lindung nilai 470.280) 1.971.518) 1.689.020) -) (919.851) (1.247.397) (1.893.028) (70.542) -)
7.603) 14.730) 10.202) 955.072) (387.107) 903.892) 2.356.932) 2.293.878) 6.155.202)
** Tidak termasuk kas/ Excluded cash on hand
** Piutang lain-lain tidak termasuk piutang bunga/ Other receivables exclude net accrued interest
*** Liabilitas sewa/ Lease liabilities
38
Page 41
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Manajemen risiko pasar (Lanjutan)
. c. Market risk management (Continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan tingkat suku The table below summarizes the weighted average
bunga efektif rata-rata tertimbang setahun untuk effective interest rate per annum for each interest
masing-masing instrumen keuangan yang bearing financial instruments as of 31 December
memiliki tingkat suku bunga pada tanggal 2023 and 2022:
31 Desember 2023 dan 2022:
Tahun berakhir
31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Aset Assets
Rupiah: Rupiah:
Kas dan setara kas 2,88% 3,82% Cash and cash equivalent
Piutang pembiayaan 17,54% 18,00% Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 13,30% 10,64% Finance lease receivables
Dolar Amerika Serikat: US Dollar:
Kas dan setara kas 0,14% 0,14% Cash and cash equivalent
Liabilitas Liabilities
Rupiah: Rupiah:
Pinjaman yang diterima 7,95% 8,22% Borrowings
Utang obligasi 7,86% 9,12% Bonds payable
Reformasi acuan suku bunga Interest rate benchmark reform
Perseroan memiliki eksposur terhadap IBOR atas The Company has exposures to IBOR on its financial
instrumen keuangan yang telah selesai instruments that have been reformed as part of this
direformasi sebagai bagian dari inisiatif pasar market-wide initiative.
global.
Suku bunga alternatif yang digunakan Perseroan Alternative interest rates that are used by the
dalam transisi dari LIBOR adalah sebagai berikut: Company in the transition from LIBOR are as follows:
Mata Uang/ Suku bunga acuan sebelum reformasi/ Suku bunga referensi alternatif/
Currency Benchmark interest rate before reform Alternative Reference Rate (ARR)
USD LIBOR 6-bulan/6-month USD
USD Compounded Secured Overnight Financing Rate (SOFR)
LIBOR
JPY LIBOR 6-bulan /6-month JPY
JPY Compounded Tokyo Overnight Average Rate (TONA)
LIBOR
Tabel di bawah ini menunjukkan acuan suku The table below sets out the interest rate benchmark
bunga sebelum dan setelah reformasi dari before and after reform from the affected financial
instrumen keuangan yang terdampak (pinjaman instruments (borrowings and derivative instruments)
yang diterima dan instrumen derivatif) dan status and status of transition as of 31 December 2023 and
transisi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
2022.
Status transisi pada tanggal
Acuan suku bunga sebelum Acuan suku bunga setelah 31 Desember 2023/
Mata uang/ reformasi/ Interest rate reformasi/ Interest rate Status of transition as of
Currency benchmark before reform benchmark after reform 31 December 2023
USD USD LIBOR USD SOFR Selesai/Completed
JPY JPY LIBOR JPY TONA Selesai/Completed
39
Page 42
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Manajemen risiko pasar (Lanjutan) c. Market risk management (Continued)
Reformasi acuan suku bunga (Lanjutan) Interest rate benchmark reform (Continued)
Acuan suku
bunga sebelum Acuan suku bunga
reformasi/ setelah reformasi/ Status transisi pada tanggal
Interest rate Interest rate 31 Desember 2022/
benchmark benchmark after Status of transition as of
Mata uang/ Currency before reform reform 31 December 2022
USD USD LIBOR USD SOFR Masih dalam proses/In progress
JPY JPY LIBOR JPY TONA Selesai/Completed
Analisis sensitivitas atas risiko tingkat suku Sensitivity analysis on interest rate risk and
bunga dan risiko mata uang asing foreign currency risk
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Perseroan Most of the Company's financial assets and liabilities
sebagian besar memiliki suku bunga tetap, bear fixed interest rate, except borrowings. The
kecuali pinjaman yang diterima. Perseroan Company has several bank borrowings which bear
memiliki beberapa pinjaman bank yang dikenakan floating interest rate and denominated in foreign
suku bunga mengambang dan dalam mata uang currencies; however, these borrowings have been
asing, akan tetapi pinjaman-pinjaman tersebut perfectly hedged using cross currency swap contracts
seluruhnya telah dilindung nilai dengan kontrak with the same terms and conditions as borrowings.
cross currency swap dengan syarat dan kondisi Therefore, the changes in interest rates and foreign
yang sama dengan pinjaman-pinjaman yang exchange rates that are reasonably possible at the
diterima. Oleh karena itu, perubahan suku bunga reporting date, with all other variables remain
dan mata uang asing yang mungkin terjadi pada constant, will not have significant impact to the
tanggal pelaporan, dengan variabel lain dianggap Company’s net income and equity.
tetap, tidak akan mempunyai dampak signifikan
terhadap laba bersih dan ekuitas Perseroan.
d. Manajemen risiko likuiditas d. Liquidity risk management
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Perseroan Liquidity risk is the risk that the Company has
tidak memiliki kapasitas yang memadai untuk insufficient capacity to finance the increase in assets
membiayai peningkatan aset atau tidak dapat or is unable to meet its payment obligations as they
memenuhi kewajiban pembayaran pada saat fall due, including repayment of its borrowings and
jatuh tempo, termasuk melakukan pelunasan bonds payable on the maturity date.
pinjaman yang diterima dan utang obligasi pada
tanggal jatuh tempo.
Dalam rangka mengurangi risiko ketergantungan In order to reduce the risk of dependency on one
pada satu sumber pendanaan, Perseroan source of funding, the Company has diversified its
melakukan diversifikasi sumber dananya. Selain funding resources. In addition to the capital and
dari modal dan penerimaan angsuran pelanggan, customer’s installment collections, the Company
Perseroan memperoleh sumber dana dari generates funding resources from bank loans and
pinjaman bank dan dari pasar modal berupa from capital market through bonds issuance. In order
penerbitan obligasi. Untuk memperkuat sumber to strengthen its funding structures, the Company has
pendanaannya, Perseroan telah melakukan engaged a number of local and foreign banks in
kerjasama dengan sejumlah bank lokal dan bank providing long-term funding, both in Rupiah and
asing dalam penyediaan sumber dana jangka foreign currencies, which will be used to finance its
panjang, baik dalam mata uang Rupiah maupun long-term receivables.
mata uang asing, yang akan digunakan untuk
membiayai piutang jangka panjangnya.
40
Page 43
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Manajemen risiko likuiditas (Lanjutan) d. Liquidity risk management (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan arus kas kontraktual The following table presents the contractual
yang tidak didiskontokan dari liabilitas keuangan undiscounted cash flows of the Company’s financial
Perseroan berdasarkan periode tersisa sampai liabilities based on the remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual pada contractual maturity as of 31 December 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: 2022:
31 Desember/December 2023
Nilai nominal
bruto arus kas
Nilai tercatat/ masuk (keluar)/
Carrying Gross nominal < 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ >3 -12 bulan/ >1 - 3 tahun/ >3 tahun/
amount inflow (outflow) month months months years years
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Pinjaman yang diterima (7.232.704) (7.982.947) (119.852) (636.094) (1.828.330) (5.297.521) (101.150) Borrowings
Utang obligasi (978.447) (1.114.326) (19.107) -) (515.121) (374.054) (206.044) Bonds payable
Beban yang masih harus
dibayar* (102.773) (102.773) (34.526) (49.523) (18.724) -) -) Accrued expenses*
Liabilitas lain-lain** (122.278) (122.278) (83.671) (4.477) (14.024) (20.106) -) Other liabilities**
(8.436.202) (9.322.324) (257.156) (690.094) (2.376.199) (5.691.681) (307.194)
Liabilitas derivatif (149.626) Derivative liabilities
Arus kas keluar -) (4.802.542) (126.836) (417.493) (1.446.328) (2.763.873) (48.012) Cash outflows
Arus kas masuk -) 4.528.187) 101.425) 359.612) 1.374.808) 2.648.252) 44.090) Cash inflows
(149.626) (274.355) (25.411) (57.881) (71.520) (115.621) (3.922)
(8.585.828) (9.596.679) (282.566) (747.975) (2.447.719) (5.807.303) (311.116)
31 Desember/December 2022
Nilai nominal
bruto arus kas
Nilai tercatat/ masuk (keluar)/
Carrying Gross nominal < 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ >3 -12 bulan/ >1 - 3 tahun/ >3 tahun/
amount inflow (outflow) month months months years years
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Pinjaman yang diterima (4.237.020) (4.491.320) (11.180) (965.897) (1.424.654) (2.018.421) (71.168) Borrowings
Utang obligasi (555.563) (625.678) (12.639) -) (110.839) (502.200) -) Bonds payable
Beban yang masih harus
dibayar* (43.404) (43.404) (12.544) (14.400) (16.460) -) -) Accrued expenses*
Liabilitas lain-lain** (136.381) (136.381) (74.738) (4.562) (14.296) (42.785) -) Other liabilities**
(4.972.368) (5.296.783) (111.101) (984.859) (1.566.249) (2.563.406) (71.168)
Liabilitas derivatif (184.221) Derivative liabilities
Arus kas keluar -) (2.286.236) (4.662) (676.589) (720.641) (884.344) -) Cash outflows
Arus kas masuk -) 2.063.862) 654) 604.155) 621.845) 837.208) -) Cash inflows
(184.221) (222.374) (4.008) (72.434) (98.796) (47.136) -)
(5.156.589) (5.519.157) (115.109) (1.057.293) (1.665.045) (2.610.542) (71.168)
* Bunga yang masih harus dibayar/Accrued interest payable.
** Liabilitas sewa, utang premi asuransi dan utang usaha/Lease liabilities, insurance premiums payable and accounts payable.
Nilai nominal arus kas masuk/(keluar) yang The nominal inflows/(outflows) disclosed in the above
diungkapkan pada tabel di atas menyajikan arus table represents the contractual undiscounted cash
kas kontraktual yang tidak didiskontokan terkait flows relating to the principal and interest on the
dengan nilai pokok dan bunga dari liabilitas financial liabilities. The disclosure for derivatives
keuangan. Pengungkapan instrumen derivatif shows a gross inflow and outflow amount for
menunjukkan nilai bruto arus kas masuk dan derivatives that have simultaneous gross settlement.
keluar untuk derivatif yang diselesaikan
bersamaan secara bruto.
41
Page 44
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Manajemen risiko likuiditas (Lanjutan) d. Liquidity risk management (Continued)
Tabel di bawah ini menyajikan analisa nilai tercatat The table below analyzes the carrying amount of
aset keuangan dan liabilitas keuangan Perseroan financial assets and financial liabilities of the
berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai Company based on remaining period to contractual
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual pada maturity date as of 31 December 2023 and 2022:
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022:
31 Desember/December 2023
<1 bulan/ 1 - 3 bulan/ >3 - 12 bulan/ >1 - 3 tahun/ >3 tahun/
month months months years years Jumlah/Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 493.423) -) -) -) -) 493.423) Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan bruto 474.545) 988.874) 4.270.283) 9.167.699) 3.769.307) 18.670.708) Gross financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 18) 25) 137) 14) -) 194) Finance lease receivables
Aset derivatif -) 2.462) 6.496) 47.105) 1.713) 57.776) Derivative assets
Piutang lain-lain 116.756) 2.772) 9.802) 20.667) 12.162) 162.159) Other receivables
1.084.742) 994.133) 4.286.718) 9.235.485) 3.783.182) 19.384.260)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima (95.234) (544.486) (1.554.758) (4.938.163) (100.063) (7.232.704) Borrowings
Utang obligasi -) -) (479.426) (314.210) (184.811) (978.447) Bonds payable
Liabilitas derivatif (5.854) (34.924) (26.426) (77.959) (4.463) (149.626) Derivative liabilities
Beban yang masih harus dibayar* (34.526) (49.523) (18.724) -) -) (102.773) Accrued Expenses*
Liabilitas lain-lain** (83.671) (4.477) (14.024) (20.106) -) (122.278) Other liabilities**
(219.285) (633.410) (2.093.358) (5.350.438) (289.337) (8.585.828)
865.457) 360.723) 2.193.360) 3.885.047) 3.493.845) 10.798.432)
Perbedaan jatuh tempo Maturity gap
31 Desember/December 2022
<1 bulan/ 1 - 3 bulan/ >3 - 12 bulan/ >1 - 3 tahun/ >3 tahun/
month months months years years Jumlah/Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 493.457) -) -) -) -) 493.457) Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan bruto 551.710) 813.575) 3.360.301) 6.332.656) 2.640.723) 13.698.965) Gross financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 328) 517) 3.748) 189) -) 4.782) Finance lease receivables
Aset derivatif -) 20.710) 45.274) 28.322) 3.625) 97.931) Derivative assets
Piutang lain-lain 70.792) 1.997) 8.265) 17.433) 14.590) 113.077) Other receivables
1.116.287) 836.799) 3.417.588) 6.378.600) 2.658.938) 14.408.212)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima (7.639) (922.349) (1.326.671) (1.910.163) (70.198) (4.237.020) Borrowings
Utang obligasi -) -) (75.847) (479.716) -) (555.563) Bonds payable
Liabilitas derivatif -) (62.684) (79.954) (41.583) -) (184.221) Derivative liabilities
Beban yang masih harus dibayar* (12.544) (14.400) (16.460) -) -) (43.404) Accrued Expenses*
Liabilitas lain-lain** (74.738) (4.562) (14.296) (42.785) -) (136.381) Other liabilities**
(94.921) (1.003.995) (1.513.228) (2.474.247) (70.198) (5.156.589)
Perbedaan jatuh tempo 1.021.366) (167.196) 1.904.360) 3.904.353) 2.588.740) 9.251.623) Maturity gap
* Bunga yang masih harus dibayar/Accrued interest payable.
** Liabilitas sewa, utang premi asuransi, dan utang usaha /Lease liabilities, insurance premiums payable, and accounts payable.
Kas dan setara kas (kecuali deposito berjangka) Cash and cash equivalents (excluding time deposits)
dan piutang lain-lain termasuk dalam kelompok and other receivables are included in the category of
kurang dari 1 bulan karena transaksi-transaksi less than 1 month since those transactions have no
tersebut tidak memiliki jatuh tempo kontraktual. contractual maturities.
42
Page 45
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 5. USE OF ESTIMATES AND JUDGEMENTS
Informasi mengenai penggunaan estimasi dan Information about the assumptions and estimation
pertimbangan dijelaskan di bawah ini dan pada catatan- uncertainties is set out below and in the following notes:
catatan di bawah ini:
Catatan 21 - pengukuran liabilitas imbalan Note 21 - measurement of post-employment benefits
pascakerja: asumsi-asumsi aktuarial. liabilities: actuarial assumptions.
Catatan 22 - pengakuan dan pengukuran klaim Note 22 - recognition and measurement of claims for
pengembalian pajak: asumsi - asumsi kemungkinan tax refund: likelihood of recoverables amount
atas jumlah yang dapat dikembalikan. assumptions.
Penggunaan estimasi dan pertimbangan dalam Use of estimates and judgements in determination of
penentuan cadangan kerugian penurunan nilai aset allowance for impairment losses of financial assets:
keuangan: metode dan asumsi signifikan. method and significant assumptions.
Pertimbangan dalam penentuan nilai wajar aset dan Judgements in determination of fair value of financial
liabilitas keuangan yang tercatat pada nilai wajar: assets and liabilities carried at fair value: method and
metode dan asumsi signifikan. significant assumptions.
Penggunaan estimasi dan pertimbangan dalam Use of estimates and judgements in determination of
penentuan cadangan kerugian penurunan nilai aset allowance for impairment losses of financial assets
keuangan
Perseroan melakukan peninjauan kembali atas aset The Company reviews their financial assets at reporting
keuangan pada setiap tanggal pelaporan untuk date to evaluate the allowance for impairment losses.
melakukan penilaian atas cadangan penurunan nilai Management’s judgement is applied in the estimation
yang telah dicatat. Pertimbangan manajemen diperlukan when determining the level of allowance required.
dalam menentukan tingkat cadangan yang dibutuhkan.
Penilaian risiko kredit dari portofolio aset memerlukan The assessment of credit risk of an asset portfolio entails
estimasi mengenai kemungkinan terjadinya gagal bayar, further estimations as to the likelihood of defaults
dari rasio kerugian yang terkait dan korelasi gagal bayar occurring, of the associated loss ratios and of default
antar pihak. Perseroan mengukur menggunakan model correlations between counterparties. The Company
yang kompleks yang menggunakan matriks Probability primarily uses sophisticated models that utilize the
of Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan Exposure Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD) and
at Default (EAD), dan variabel makroekonomi untuk Exposure at Default (EAD), and macroeconomic variables
estimasi yang bersifat perkiraan masa depan, yang for forward looking perspective, which are discounted
didiskontokan menggunakan suku bunga efektif, yang using the effective interest rate, as described as follows:
dapat dijelaskan sebagai berikut:
- PD merupakan kemungkinan pada suatu waktu - PD represents the probability at a point in time that
(point in time) dimana debitur mengalami gagal debtor will default, calibrated over up to 12 months
bayar, dikalibrasikan sampai dengan periode 12 from the reporting date (Stage 1) or over the lifetime of
bulan dari tanggal pelaporan (Tahap 1) atau the asset (Stage 2) and incorporating the impact of
sepanjang umur aset (Tahap 2) dan forward-looking economic assumptions that have an
memperhitungkan dampak asumsi ekonomi masa effect on credit risk. PD is estimated at point in time
depan yang memiliki dampak terhadap risiko kredit. that means it will fluctuate in line with the economic
PD diestimasikan pada suatu waktu berarti PD akan cycle.
berfluktuasi sejalan dengan siklus ekonomi.
- LGD merupakan kerugian yang diperkirakan akan - LGD represents the loss that is expected to arise on
timbul dari debitur yang gagal bayar dengan default, incorporating the impact of forward-looking
memperhitungkan dampak dari asumsi ekonomi economic assumptions where relevant, which
masa depan yang relevan, yaitu perbedaan antara represents the difference between the contractual cash
arus kas kontraktual yang seharusnya diterima flows due and those that the Company expects to
dengan arus kas yang diharapkan Perseroan untuk receive. The Company estimates LGD based on the
diterima. Perseroan mengestimasikan LGD history of recovery rates and considers the recovery of
berdasarkan data historis tingkat pemulihan dan any collateral that is integral to the loans, taking into
memperhitungkan pemulihan yang berasal dari account forward looking economic assumptions where
pemulihan atas jaminan yang integral atas hutang, relevant.
dengan mempertimbangkan asumsi ekonomi masa
depan yang sesuai.
43
Page 46
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 5. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS (Continued)
(Lanjutan)
Penggunaan estimasi dan pertimbangan dalam Use of estimates and judgements in determination of
penentuan cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses of financial assets
aset keuangan (Lanjutan) (Continued)
- EAD merupakan perkiraan nilai eksposur pada saat - EAD represents the expected exposure at the time of
gagal bayar dengan mempertimbangkan default, taking into account that expected change in
perubahan eksposur yang diharapkan selama exposure over the lifetime of the exposure. This
masa eksposur. EAD memperhitungkan dampak incorporates the impact of repayments of principals
pembayaran pokok dan bunga, amortisasi dan and interest, amortisation and prepayments, together
pembayaran dimuka, serta dampak dari asumsi with the impact of forward looking economic
ekonomi di masa depan yang relevan, yang dipilih assumptions where relevant, which are chosen based
berdasarkan pengumpulan data makroekonomi on the collation of macroeconomics data obtained
yang diperoleh dari berbagai sumber seperti, from various sources such as, but not limited to,
namun tidak terbatas pada, regulator, pemerintah regulators, government as well as independent
serta organisasi penelitian independen. research organisation.
Pertimbangan utama dan estimasi yang dibuat oleh Key judgment and estimates made by the Company
Perseroan meliputi: include the following:
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Dalam pengukuran KKE, pertimbangan diperlukan In the measurement of ECL, judgment is involved in
dalam penerapan aturan untuk menentukan apakah setting the rules to determine whether there has been
telah terdapat peningkatan signifikan atas risiko a significant increase in credit risk (SICR) since initial
kredit (SICR) sejak pengakuan awal atas pinjaman recognition of a loan, resulting the financial asset
yang diberikan, yang mengakibatkan aset moving from "Stage 1” to “Stage 2”. In determining
keuangan berpindah dari “Tahap 1” ke “Tahap 2”. what constitutes SICR, the Company uses 30 days or
Dalam menentukan apa yang merupakan SICR, more past due information and recognizes lifetime
Perseroan menggunakan informasi tunggakan 30 expected credit losses. This is a key area of judgment
hari atau lebih untuk mengakui kerugian kredit as transition from Stage 1 and Stage 2 increases the
ekspektasian sepanjang umurnya. Ini merupakan ECL calculation from an allowance based on the
hal yang utama dalam pertimbangan karena probability of default in the next 12 months, to an
perpindahan dari Tahap 1 dan Tahap 2 allowance for lifetime expected credit losses.
meningkatkan perhitungan KKE atas penyisihan Subsequent decreases in credit risk combined with
berdasarkan probability of default dalam 12 bulan transition from Stage 2 to Stage 1 may simillarly result
mendatang, menjadi cadangan kerugian kredit in significant changes in the ECL allowance. The
ekspektasian sepanjang umur. Penurunan Company monitors the effectiveness of SICR criteria
selanjutnya atas risiko kredit yang digabungkan on an ongoing basis.
dengan perpindahan dari Tahap 2 ke Tahap 1
mungkin akan memberikan hasil yang sama atas
perubahan signifikan dalam penyisihan KKE.
Perseroan memantau efektivitas kriteria SICR
secara berkelanjutan.
Informasi forward looking Forward looking information
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses reflects
mencerminkan jumlah rata-rata probabilitas an unbiased probability-weighted range of possible
tertimbang yang tidak bias dari rentang hasil akhir future outcomes.
masa depan yang mungkin terjadi.
Dalam menetapkan informasi forward looking In applying forward looking information in the
dalam model PSAK 71 Perseroan menggunakan Company’s PSAK 71 credit models, the Company
variabel makroekonomi dalam menentukan KKE. uses macroeconomics variables. The macroeconomic
Variabel makroekonomi yang digunakan pada variables used as of 31 December 2023 are Gross
tanggal 31 Desember 2023 adalah pertumbuhan Domestic Products (GDP) growth and unemployment
Pendapatan Bruto Nasional (PDB) dan tingkat rate (31 December 2022: Gross Domestic Products
pengangguran (31 Desember 2022: pertumbuhan growth).
Pendapatan Bruto Nasional).
Dalam menentukan probabilitas tertimbang dari In determining the probability weighted of each
skenario yang akan terjadi di masa depan, scenario that will occur in the future, the Company
Perseroan telah melakukan analisis berdasarkan has conducted an analysis based on historical GDP
informasi historis PDB dan tingkat pengangguran and unemployment rate information which includes
yang meliputi insiden besar yang terjadi pada the major incidents that happened in the last 5 years.
rentang waktu 5 tahun terakhir.
44
Page 47
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 5. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS (Continued)
(Lanjutan)
Penggunaan estimasi dan pertimbangan dalam Use of estimates and judgements in determination
penentuan cadangan kerugian penurunan nilai of allowance for impairment losses of financial
aset keuangan (Lanjutan) assets (Continued)
Perseroan menerapkan tiga skenario makroekonomi The Company applied the following three
berikut untuk mencerminkan jumlah yang tidak bias macroeconomic scenarios to reflect an unbiased
dan probabilitas tertimbang yang ditentukan dengan probability-weighted range of possible future outcomes
mengevaluasi serangkaian hasil yang kemungkinan in estimating ECL:
dapat terjadi dalam mengestimasi ECL:
- Skenario dasar: Skenario ini mencerminkan - Base scenario: This scenario reflects that current
bahwa kondisi makroekonomi saat ini terus macroeconomic condition continue to prevail; and
berlanjut; dan
- Skenario optimis dan pesimis: Skenario ini - Optimistic and pessimistic scenarios: These
ditetapkan relatif terhadap skenario dasar; scenarios are set relative to the base scenario;
mencerminkan kondisi makroekonomi terbaik dan reflecting best and worstcase macroeconomic
terburuk berdasarkan kombinasi pendekatan conditions based on combination of statistical
statistik dan penilaian dari subject matter expert approach and subject matter expert’s assessment
berdasarkan kondisi ekonomi saat ini. from current economic conditions.
Pada tanggal 31 Desember 2023, probabilitas As of 31 December 2023, probability-weighting for base
tertimbang skenario dasar adalah sebesar 40% (2022: scenario is 40% (2022: 50%), optimistic scenario 10%
50%), skenario optimis sebesar 10% (2022: 10%) dan (2022: 10%) and pessimistic scenario 50% (2022: 40%).
skenario pesimis sebesar 50% (2022: 40%). Asumsi The assumptions underlying the ECL calculation are
yang mendasari perhitungan ECL akan dipantau dan monitored and reviewed on annual basis.
ditinjau setiap tahun.
Jika memungkinkan, penyesuaian dapat dilakukan Where applicable, adjustments may be made to account
untuk situasi dimana risiko yang diketahui atau yang for situations where known or expected risks have not
diharapkan belum ditangani secara memadai dalam been adequately addressed in the modelling process.
proses permodelan. Divisi Manajemen Risiko Risk Management Division is responsible for
bertanggungjawab untuk mengusulkan penyesuaian recommending such adjustments.
tersebut.
Tingkat keseluruhan kerugian kredit ekspektasian dan The overall level of expected credit losses and areas of
area pertimbangan manajemen yang signifikan akan significant management judgement will be reported to
dilaporkan kepada, dan diawasi oleh Komite and oversighted by the Company’s Risk Monitoring
Pemantau Risiko Perseroan. Committee.
Pertimbangan dalam penentuan nilai wajar dan Judgments in determination of fair values and
pengukuran atas liabilitas imbalan pascakerja measurement of obligation for post-employment
benefits
Penentuan nilai wajar Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan The determination of fair value for financial assets and
dan liabilitas keuangan dimana tidak terdapat harga financial liabilities for which there is no observable
pasar yang dapat diobservasi, Perseroan harus market price requires the use of valuation techniques as
menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan pada described in Note 3b.7.
Catatan 3b.7.
Informasi mengenai penentuan nilai wajar dari Information about the determination of fair value of
instrumen keuangan diungkapkan pada Catatan 26. financial instruments is disclosed in Note 26.
Pengukuran atas liabilitas imbalan pascakerja Measurement of obligation for post-employment
benefits
Liabilitas imbalan pascakerja ditentukan oleh Obligation for post-employment benefits is determined
perhitungan aktuarial. Perhitungan aktuarial by actuarial valuation. The actuarial valuation involves
menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, assumptions such as discount rate, expected rate on
tingkat pengembalian aset, tingkat kenaikan returns on plan assets, salary increase rate, mortality
penghasilan, tingkat kematian, tingkat pengunduran rate, resignation rate, and others.
diri, dan lain-lain.
45
Page 48
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KAS DAN SETARA KAS 6. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember/December
2023 2022
Kas 4.685 3.258 Cash on hand
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
PT Bank BTPN Tbk 1.714 2.426 PT Bank BTPN Tbk
Pihak ketiga Third parties
PT Bank DBS Indonesia 179.415 10.355 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Permata Tbk 30.704 50.226 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 28.411 16.203 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 6.013 10.896 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.330 3.587 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.648 4.053 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 1.842 1.481 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
Citibank, N.A. - Cabang Indonesia 1.762 2.281 Citibank, N.A. - Indonesia Branch
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 779 917 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 460 208 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk 105 -) PT Bank Mega Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 100) 178 196 Others (each below Rp 100)
Jumlah - Rupiah 258.361 102.829 Total - Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
(2023: USD 116.381; (2023: USD 116,381;
2022: USD 89.916) 2022: USD 89,916)
Pihak berelasi Related parties
PT Bank BTPN Tbk 52 62 PT Bank BTPN Tbk
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 1.435 812 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
MUFG Bank, Ltd. - Cabang Jakarta 35 280 MUFG Bank, Ltd. - Jakarta Branch
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 100) 273 260 Others (each below Rp 100)
Jumlah - Dolar Amerika Serikat 1.795 1.414 Total - US Dollar
Yen Jepang Japanese Yen
(2023: JPY 6.226.963; (2023: JPY 6,226,963;
2022: JPY 8.132.155) 2022: JPY 8,132,155)
Pihak berelasi Related parties
PT Bank BTPN Tbk 336 335 PT Bank BTPN Tbk
Pihak ketiga Third parties
Deutsche Bank AG - Cabang Indonesia 124 192 Deutsche Bank AG - Indonesia Branch
PT Bank DBS Indonesia 34 149 PT Bank DBS Indonesia
MUFG Bank, Ltd. - Cabang Jakarta 32 119 MUFG Bank, Ltd. - Jakarta Branch
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 100) 156 161 Others (each below Rp 100)
Jumlah - Yen Jepang 682 956 Total - Japanese Yen
Jumlah kas di bank 260.838 105.199 Total cash in banks
Deposito berjangka, jangka waktu 3 bulan atau kurang Time deposits, time period of 3 months or less since
dari tanggal penempatan: placement date:
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
PT Bank BTPN Tbk 63.500 385.000 PT Bank BTPN Tbk
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Mizuho Indonesia 147.400 - PT Bank Mizuho Indonesia
MUFG Bank, Ltd. - Cabang Jakarta 17.000 - MUFG Bank, Ltd. - Jakarta Branch
Jumlah deposito berjangka 227.900 385.000 Total time deposits
Jumlah - kas dan setara kas 493.423 493.457 Total - cash and cash equivalents
46
Page 49
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 6. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Tingkat suku bunga kontraktual setahun atas Contractual interest rates per annum
kas dan setara kas: on cash and cash equivalent:
Rupiah 0,01% - 5,40% 0,01% - 5,10% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,01% - 0,25% 0,01% - 0,25% US Dollar
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there was no cash
terdapat kas dan setara kas yang digunakan sebagai and cash equivalent being pledged as collateral.
jaminan.
Tidak ada saldo kas dan kas di bank yang dibatasi There was no restricted cash on hand and in banks as of
penggunaannya pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 December 2023 and 2022.
2022.
7. PIUTANG PEMBIAYAAN 7. FINANCING RECEIVABLES
a. Perseroan memberikan kontrak pembiayaan untuk
( a. The Company extends financing contracts for 4-
kendaraan bermotor roda 4 dengan jangka waktu wheel vehicles with terms ranging from 1 year to
antara 1 tahun sampai dengan 5 tahun. 5 years.
Piutang pembiayaan pada biaya perolehan Financing receivables at amortized cost as of
diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 December 2023 and 2022 consist of:
2022 terdiri dari:
31 Desember/December
2023 2022
Piutang pembiayaan - bruto 18.670.708) 13.698.965) Gross financing receivables
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned consumer financing
yang belum diakui (4.649.144) (3.297.173) income
Piutang pembiayaan - sebelum Financing receivables - before allowance
cadangan kerugian penurunan nilai 14.021.564) 10.401.792) for impairment losses
Cadangan kerugian penurunan nilai (701.407) (469.920) Allowance for impairment losses
Jumlah 13.320.157) 9.931.872) Total
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Tingkat suku bunga kontraktual setahun 15,08% - 22,71% 14,97% - 22,97% Contractual interest rate per annum
Rincian umur piutang pembiayaan berdasarkan jatuh The aging summary of financing receivables based
tempo cicilan diungkapkan di Catatan 4d. on maturity of the installment is disclosed in
Note 4d.
Piutang pembiayaan pada tanggal 31 Desember Financing receivables as of 31.December 2023 and
2023 dan 2022 masing-masing sebesar 2022 amounting to Rp 2,692,747 and
Rp 2.692.747 dan Rp 1.935.346 dijadikan sebagai Rp 1,935,346, respectively, were pledged as
jaminan atas pinjaman yang diterima (lihat Catatan collateral for borrowings (see Note 10).
10).
Piutang pembiayaan pada tanggal 31 Desember Finance receivables as of 31 December 2023 and
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 288.570 2022 amounting to Rp 288,570 and Rp 334,633,
dan Rp 334.633 dijadikan sebagai jaminan atas respectively, were pledged as collateral for bonds
utang obligasi (lihat Catatan 11). payables (see Note 11).
47
Page 50
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN (Lanjutan) 7. FINANCING RECEIVABLES (Continued)
b. Menurut stage
( b. By stage
Berikut adalah ringkasan perubahan piutang The following summarizes the movement of
pembiayaan yang diberikan (sebelum cadangan financing receivables (before allowance for
kerugian penurunan nilai) berdasarkan tahap impairment losses) based on stages during the
(stage) selama tahun yang berakhir pada tanggal years ended 31 December 2023 and 2022:
31 Desember 2023 dan 2022:
Tahun berakhir/Year Ended
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 9.375.681) 445.253) 580.858) 10.401.792) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12-month expected
12 bulan (Tahap 1) 246.593) (239.927) (6.666) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) (1.695.539) 1.712.544 (17.005) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) -) (814.132) 814.132) -) losses (Stage 3)
Perubahan bersih pada eksposur (3.459.215) (225.620) 331.585) (3.353.250) Net change in exposure
Aset keuangan yang baru diperoleh 8.574.714) -) -) 8.574.714) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (1.136.665) (147.421) (35.048) (1.319.134) Financial assets that have been repaid
Hapus buku (1.556) (8.797) (272.205) (282.558) Write off
Saldo akhir tahun 11.904.013) 721.900) 1.395.651) 14.021.564) Balance, end of year
Tahun berakhir/Year Ended
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 6.926.066) 978.572) 583.550) 8.488.188) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12-month expected
12 bulan (Tahap 1) 424.709) (408.082) (16.627) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) (831.571) 1.137.186) (305.615) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) (144.683) (828.646) 973.329) -) losses (Stage 3)
Perubahan bersih pada eksposur (2.710.055) (211.221) (112.132) (3.033.408) Net change in exposure
Aset keuangan yang baru diperoleh 6.876.499) -) -) 6.876.499) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (1.163.731) (208.343) (111.493) (1.483.567) Financial assets that have been repaid
Hapus buku (1.553) (14.213) (430.154) (445.920) Write off
Saldo akhir tahun 9.375.681) 445.253) 580.858) 10.401.792) Balance, end of year
c. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai atas c. The movement of allowance for impairment losses
piutang pembiayaan selama tahun yang berakhir of financing receivables during the years ended
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 was as follows:
sebagai berikut:
Tahun berakhir/Year Ended
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 144.387) 60.902) 264.631) 469.920) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12-month expected
12 bulan (Tahap 1) 38.665) (36.565) (2.100) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) (82.111) 87.445) (5.334) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) -) (158.390) 158.390) -) losses (Stage 3)
Perubahan bersih pada eksposur (6.985) 137.320) 368.137) 498.472) Net change in exposure
Aset keuangan yang baru diperoleh 80.085) -) -) 80.085) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (30.442) (22.236) (11.834) (64.512) Financial assets that have been repaid
Hapus buku (1.556) (8.797) (272.205) (282.558) Write off
Saldo akhir tahun 142.043) 59.679) 499.685) 701.407) Balance, end of year
48
Page 51
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN (Lanjutan) 7. FINANCING RECEIVABLES (Continued)
c. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai atas c. The movement of allowance for impairment losses
piutang pembiayaan selama tahun yang berakhir of financing receivables during the years ended
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 was as follows:
sebagai berikut: (Lanjutan) (Continued)
Tahun berakhir/Year Ended
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 78.244) 90.710) 286.533) 455.487) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12-month expected
12 bulan (Tahap 1) 37.586) (32.445) (5.141) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) (41.620) 135.655) (94.035) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) (10.780) (173.836) 184.616) -) losses (Stage 3)
Perubahan bersih pada eksposur 44.969) 76.560) 359.127) 480.656) Net change in exposure
Aset keuangan yang baru diperoleh 52.331) -) -) 52.331) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (14.790) (21.529) (36.315) (72.634) Financial assets that have been repaid
Hapus buku (1.553) (14.213) (430.154) (445.920) Write off
Saldo akhir tahun 144.387) 60.902) 264.631) 469.920) Balance, end of year
Piutang pembiayaan dievaluasi untuk penurunan Financing receivables are evaluated for impairment
nilai atas dasar seperti yang dijelaskan di Catatan on the basis described in Note to the financial
atas laporan keuangan 3b.6. statements 3b.6.
Manajemen yakin bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk telah cukup. impairment losses is adequate.
8. ASET TETAP 8. FIXED ASSETS
Tahun berakhir 31 Desember 2023/Year ended 31 December 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
1 January Additions Deductions Reclassification* 31 December
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah 27.132) -) -) -) 27.132) Land
Gedung 35.203) 307) -) -) 35.510) Buildings
Perbaikan gedung sewa 21.766) 961) -) -) 22.727) Leasehold improvements
Peralatan kantor 34.566) 1.200) (2.122) -) 33.644) Office equipment
Perabot kantor 13.250) 451) (1.270) -) 12.431) Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 16.878) 1.435) (3.128) -) 15.185) Motor vehicles
Komputer 527.714) 72.569) (9.970) -) 590.313) Computers
Kendaraan untuk sewa 335.977) 109.827) (77.162) (23.743) 344.899) Vehicles for rent
Aset hak-guna 117.760) -) (11.190) -) 106.570) Right-of-use assets
Jumlah 1.130.246) 186.750) (104.842) (23.743) 1.188.411) Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Gedung (25.914) (1.386) -) -) (27.300) Buildings
Perbaikan gedung sewa (19.838) (1.369) -) -) (21.207) Leasehold improvements
Peralatan kantor (30.159) (2.396) 2.002) -) (30.553) Office equipment
Perabot kantor (12.428) (384) 1.269) -) (11.543) Furniture and Fixtures
Kendaraan bermotor (12.554) (1.856) 2.885) -) (11.525) Motor vehicles
Komputer (335.497) (58.851) 9.876) -) (384.472) Computers
Kendaraan untuk sewa (62.067) (35.157) 47.802) -) (49.422) Vehicles for rent
Aset hak-guna (53.020) (20.025) 6.677) -) (66.368) Right-of-use assets
Jumlah (551.477) (121.424) 70.511) -) (602.390) Total
Nilai buku bersih 578.769) 586.021) Net book value
49
Page 52
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (Lanjutan) 8. FIXED ASSETS (Continued)
Tahun berakhir 31 Desember 2022/Year ended 31 December 2022
Pengukuran
kembali atas
sewa/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Lease 31 Desember/
1 January Additions Deductions Reclassification* remeasurement 31 December
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah 27.132) -) -) -) - 27.132) Land
Gedung 35.021) 182) -) -) - 35.203) Buildings
Leasehold
Perbaikan gedung sewa 21.086) 680) -) -) - 21.766) improvements
Peralatan kantor 37.770) 567) (3.771) -) - 34.566) Office equipment
Perabot kantor 13.420) 149) (319) -) - 13.250) Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 15.166) 2.408) (696) -) - 16.878) Motor vehicles
Komputer 494.337) 35.106) (1.729) -) - 527.714) Computers
Kendaraan untuk sewa 435.195) 74.976) (166.805) (7.389) - 335.977) Vehicles for rent
Aset hak-guna 56.397) -) -) -) 61.363 117.760) Right-of-use assets
Jumlah 1.135.524) 114.068) (173.320) (7.389) 61.363 1.130.246) Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Gedung (24.338) (1.576) -) -) - (25.914) Buildings
Leasehold
Perbaikan gedung sewa (18.058) (1.780) -) -) - (19.838) improvements
Peralatan kantor (31.379) (2.543) 3.763) -) - (30.159) Office equipment
Perabot kantor (12.109) (638) 319) -) - (12.428) Furniture and Fixtures
Kendaraan bermotor (12.048) (1.202) 696) -) - (12.554) Motor vehicles
Komputer (280.269) (56.921) 1.693) -) - (335.497) Computers
Kendaraan untuk sewa (124.187) (47.748) 109.868) -) - (62.067) Vehicles for rent
Aset hak-guna (35.743) (17.277) -) -) - (53.020) Right-of-use assets
Jumlah (538.131) (129.685) 116.339) -) - (551.477) Total
Nilai buku bersih 597.393) 578.769) Net book value
* Reklasifikasi menambah (mengurangi) nilai aset tetap dan Reclassification addition (deduction) to fixed assets balance and *
mengurangi (menambah) nilai aset dimiliki untuk dijual disajikan deduction (addition) to asset held for sale balance presented in
dalam Catatan 9 Note 9
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation expense for the years ended 31December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 2023 and 2022 amounting to Rp 121,424 and
sebesar Rp 121.424 dan Rp129.685 dibebankan pada Rp129,685, respectively, was charged to general and
beban umum dan administrasi (lihat Catatan20). administrative expenses (see Note 20).
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember For the years ended 31 December 2023 and 2022, the
2023 dan 2022, Perseroan menjual aset tetap (tidak Company sold fixed assets (excluding vehicles for
termasuk kendaraan untuk sewa operasi) dengan hasil operating leases) with proceeds from sale of fixed assets
penjualan masing-masing sebesar Rp 2.257 dan Rp 563, amounting to Rp 2,257 and Rp 563, respectively, and the
dan nilai buku masing-masing sebesar Rp 459 dan book value amounting to Rp 459 and Rp 44, respectively,
Rp 44, yang menghasilkan keuntungan bersih atas resulting in net gains on sale of fixed assets in 2023 and
penjualan aset tetap pada tahun 2023 dan 2022 masing- 2022 amounting to Rp 1,798 and Rp 519, respectively,
masing sebesar Rp 1.798 dan Rp 519, yang diakui which were recognized in the profit or loss accounts.
dalam laporan laba rugi.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh hak As of 31 December 2023 and 2022, all of the Company’s
pemilikan atas tanah Perseroan adalah dalam bentuk land was in the form of landrights (Hak Guna Bangunan)
Hak Guna Bangunan (HGB) yang memiliki sisa jangka which have remaining periods of legal rights ranging from
waktu hak legal berkisar antara 2 sampai 17 tahun. 2 to 17 years. The Company’s management believes that
Manajemen Perseroan yakin bahwa hak pemilikan atas the landrights can be extended upon expiry.
tanah tersebut dapat diperpanjang pada saat jatuh
tempo.
Perseroan menyewa gedung kantor untuk jangka waktu The Company leases an office building for a term of 3
3 tahun. Kontrak tersebut mencakup opsi untuk years. The contracts include an option to renew the lease
memperbarui sewa untuk periode tambahan setelah for an additional period after the end of the contract term.
akhir masa kontrak.
50
Page 53
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (Lanjutan) 8. FIXED ASSETS (Continued)
Perubahan nilai buku bersih aset hak-guna selama tahun Movement of the net book value of right-of-use assets
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 during the years ended 31 December 2023 and 2022 was
adalah sebagai berikut: as follows:
Aset hak-guna/
Right-of-use-assets
2023 2022
Saldo, awal tahun 64.740) 20.654) Balance, beginning of year
Pengukuran kembali atas sewa -) 61.363) Lease remeasurement
Penghentian sewa (4.513) - Lease termination
Beban amortisasi sepanjang tahun (20.025) (17.277) Amortization charge for the year
Saldo, akhir tahun 40.202) 64.740) Balance, end of year
Jumlah yang diakui dalam laba rugi yang berhubungan Amounts related with lease transactions which have been
dengan transaksi sewa selama tahun yang berakhir recognized in profit or loss during the years ended
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 were as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Jumlah yang diakui pada laba rugi Amount recognized in profit or loss:
Bunga atas liabilitas sewa (Catatan 17 dan 24) 3.891 3.377 Interest on lease liabilities (Note 17 and 24)
Amortisasi aset hak-guna 20.025 17.277 Amortization of right-of-use assets
Beban yang berkaitan dengan sewa jangka Expenses relating to short-term or low value
pendek atau nilai rendah 11.094 12.863 leases
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh aset As of 31 December 2023 and 2022, all of the Company’s
tetap Perseroan, kecuali tanah, diasuransikan kepada fixed assets, except for land, were insured with
PT Asuransi Sinar Mas (pihak ketiga) dan PTAsuransi PT.Asuransi Sinar Mas (third party) and PTAsuransi
MSIG Indonesia (pihak ketiga) terhadap risiko kebakaran MSIG Indonesia (third party) against fire and all possible
dan risiko lainnya dengan jumlah nilai pertanggungan risks for Rp 481,887 and Rp 485,152 respectively (include
masing-masing sebesar Rp 481.887 dan Rp485.152 vehicles for rental). Management believes that the sum
(termasuk kendaraan untuk disewakan). Manajemen insured is adequate to cover possible losses on the
berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi insured fixed assets.
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian
atas aset tetap yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan As of 31 December 2023 and 2022, the Company did not
tidak memiliki aset tetap yang dijadikan jaminan. have any fixed assets pledged as collateral.
Manajemen menilai bahwa tidak terdapat indikasi Management has assessed that there was no indication of
penurunan nilai yang mempengaruhi pemulihan jumlah impairment affecting the recoverability of the carrying
tercatat aset tetap yang dimiliki Perseroan pada tanggal amount of fixed assets owned by the Company as of
31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan mempunyai As of 31 December 2023, the Company have payables
utang atas pembelian aset tetap (tidak termasuk from purchases of several fixed assets (excluding vehicles
kendaraan untuk sewa operasi) sebesar Rp 15.176. for operating leases) amounting to Rp 15,176.
9. ASET LAIN-LAIN 9. OTHER ASSETS
31 Desember/December
2023 2022
Uang muka atas pembayaran ke diler 57.323 9.735 Advance payment to dealers
Beban dibayar dimuka 30.080 29.258 Prepaid expenses
Beban ditangguhkan 12.544 24.739 Deferred charges
Aset dimiliki untuk dijual 12.237 11.572 Assets held for sale
Simpanan jaminan 6.759 7.871 Security deposits
Uang muka atas pembayaran ke pemasok 160 1.558 Advance payment to suppliers
Lain-lain 4.654 1.598 Others
Jumlah 123.757 86.331 Total
51
Page 54
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DITERIMA 10. BORROWINGS
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Permata Tbk (a) 260.528) 38.809) PT Bank Permata Tbk (a)
Citibank N.A - Cabang Indonesia (b) 100.000) -) Citibank N.A - Indonesia Branch (b)
PT Bank Central Asia Tbk (c) 59.121) 49.929) PT Bank Central Asia Tbk (c)
Bank of America - Cabang Jakarta (d) -) 50.000) Bank of America - Jakarta Branch (d)
419.649) 138.738)
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Bank BTPN Tbk (e) PT Bank BTPN Tbk (e)
(2023: USD 100.000.000; (2023: USD 100,000,000;
(2022: USD 40.000.000) 1.541.600) 629.240) 2022: USD 40,000,000)
MUFG Bank, Ltd. - Cabang Jakarta (f) MUFG Bank, Ltd. - Jakarta Branch (f)
(2023: USD 98.676.538; (2023: USD 98,676,538;
(2022: USD 79.284.619) 1.521.198) 1.247.226) 2022: USD 79,284,619)
Bank of America, N.A. - Cabang Tokyo (g) Bank of America, N.A., - Tokyo Branch (g)
(2023: USD 50.000.000; (2023: USD 50,000,000;
(2022: USD 20.000.000) 770.800) 314.620) 2022: USD 20,000,000)
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited - Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited -
Cabang Singapura (h) Singapore Branch (h)
(2023: USD 43.994.528; (2023: USD 43,994,528;
(2022: USD 5.993.314) 678.220) 94.281) 2022: USD 5,993,314)
Bank of America, N.A. - Cabang Jakarta (d) Bank of America, N.A., - Jakarta Branch (d)
(2023: USD 10.000.000; (2023: USD 10,000,000;
(2022: USD -) 154.160) -) 2022: USD -)
4.665.978) 2.285.367)
Yen Jepang Japanese Yen
Mizuho Bank, Ltd (i) Mizuho Bank, Ltd (i)
(2023: JPY 12.014.137.999; (2023: JPY 12,014,137,999;
(2022: JPY 6.835.860.948) 1.316.149) 803.691) 2022: JPY 6,835,860,948)
The Norinchukin Bank - Cabang Singapura (j) The Norinchukin Bank - Singapore Branch (j)
(2023: JPY 6.000.000.000; (2023: JPY 6,000,000,000;
(2022: JPY 6.000.000.000) 657.300) 705.420) 2022: JPY 6,000,000,000)
Deutsche Bank AG - Cabang Tokyo (k) Deutsche Bank AG - Tokyo Branch (k)
(2023: JPY 986.412.121; (2023: JPY 986,412,121;
(2022: JPY -) 108.060) -) 2022: JPY -).
Mizuho Bank, Ltd and Korea Mizuho Bank, Ltd and Korea
Development Bank (l) Development Bank (l)
(2023: JPY 598.520.284; (2023: JPY 598,520,284;
2022: JPY 2.584.025.009) 65.568) 303.804) 2022: JPY 2,584,025,009)
2.147.077) 1.812.915)
Jumlah 7.232.704) 4.237.020) Total
52
Page 55
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 10. BORROWINGS (Continued)
Pembayaran untuk Fasilitas-
Fasilitas Jangka Panjang /
Jumlah Fasilitas / Facility Amount Jangka Waktu Penarikan / Availability Repayment for Long-term
No. Pemberi Pinjaman / Lender Tipe Fasilitas / Type of Facility 2023 2022 Jaminan / Collateral Period Jatuh Tempo / Maturity Facility
a PT Bank Permata Tbk Modal kerja tidak berulang / Rp 550.000 Rp 250.000 Piutang pembiayaan (lihat 6 Mei/May 2020 - 27 April/April 2025 - 2023: Rp 77.778
Non-revolving working capital Catatan 7)/ Financing 30 September/September 2023 24 Mei/May 2026 2022: Rp 11.111
receivables (see Note 7)
b Citibank, N.A., Cabang Modal kerja berulang / USD 20.000.000 USD 20.000.000 Piutang pembiayaan (lihat 10 Pebruari/February 2023 - 20 Maret/March 2024 2023: -
Indonesia/Indonesia Branch Revolving working capital Catatan 7)/ Financing 10 Pebruari/Februari 2024
receivables (see Note 7) 2022: -
c PT Bank Central Asia Tbk Modal kerja berulang / Rp 450.000 Rp 450.000 Piutang pembiayaan (lihat 25 September/September 2019 - 16 Januari/January 2023 - 2023: Rp 37.500
Revolving working capital Catatan 7)/ Financing 29 Juni/June 2024 11 Desember/December 2022: Rp 200.000
receivables (see Note 7) 2027
Cerukan/Overdraft Rp 25.000 Rp 25.000 Piutang pembiayaan (lihat
Catatan 7)/ Financing
receivables (see Note 7)
Modal kerja tidak berulang / Rp 800.000 Rp 300.000 Piutang pembiayaan (lihat
Non-Revolving working capital Catatan 7)/ Financing
receivables (see Note 7)
d Bank of America, N.A - Modal kerja berulang / USD 20.000.000 USD 20.000.000 Tidak dijamin oleh apapun/ 5 April/April 2023 - 21 Maret/March 2024 2023: -
Cabang Jakarta/ Jakarta Revolving working capital Unsecured 5 April/April 2024 2022: -
Branch
53
Page 56
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 10. BORROWINGS (Continued)
Pembayaran untuk Fasilitas-
Fasilitas Jangka Panjang /
Jumlah Fasilitas / Facility Amount Jangka Waktu Penarikan / Availability Repayment for Long-term
No. Pemberi Pinjaman / Lender Tipe Fasilitas / Type of Facility 2023 2022 Jaminan / Collateral Period Jatuh Tempo / Maturity Facility
e PT Bank BTPN Tbk Modal kerja berulang / USD 40.000.000 USD 40.000.000 Tidak dijamin oleh apapun / 1 September/September 2020 - 5 Desember/December 2024 - 2023: -
Revolving working capital Unsecured 29 Pebruari/February 2024 28 September/September 2026 2022: USD 3.625.000
Modal kerja tidak berulang / USD 163.000.000 USD 63.000.000 Tidak dijamin oleh apapun /
Non-Revolving working capital Unsecured
f MUFG Bank, Ltd. - Cabang Modal kerja berulang / USD 40.000.000 USD 40.000.000 Jaminan perusahaan dari / 19 Desember/December 2018 - 31 Maret/March 2023 - 2023: USD 50.000.000
Jakarta/ Jakarta Branch Revolving working capital Corporate Guarantee from 31 Desember/December 2024 18 Juni/June 2026 2022: -
Sumitomo Corporation Jepang /
Japan
Modal kerja berulang / Rp 153.000 Rp 153.000 Jaminan perusahaan dari /
Revolving working capital Corporate Guarantee from
Sumitomo Corporation Jepang /
Japan
Modal kerja tidak berulang / USD 100.000.000 USD 100.000.000 Piutang pembiayaan (lihat
Non-Revolving working capital Catatan 7)/ Financing
receivables (see Note 7)
g Bank of America, N.A. - Modal kerja tidak berulang / USD 50.000.000 USD 70.000.000 Piutang pembiayaan (lihat 9 April/April 2018 - 6 Maret/March 2023 – 2023: USD 20.000.000
Cabang Tokyo/ Non-Revolving working capital Catatan 7)/ Financing 19 Nopember/November 2023 16 Nopember/November 2026 2022: -
Tokyo Branch receivables (see Note 7)
h Sumitomo Mitsui Trust Bank Modal kerja berulang / USD 20.000.000 USD 20.000.000 Tidak dijamin oleh apapun / 4 Juni/June 2020 - 19 September/September 2025 2023: USD 2.000.000
Limited - Cabang Revolving working capital Unsecured 31 Mei/May 2024 - 23 Oktober/October 2026 2022: USD 42.000.000
Singapura/Singapore Branch
Modal kerja berulang / JPY 500.000.000 JPY 500.000.000 Jaminan perusahaan dari /
Revolving working capital Corporate Guarantee from
Sumitomo Corporation Jepang /
Japan
Modal kerja tidak berulang / USD 140.000.000 USD 90.000.000 Tidak dijamin oleh apapun /
Non-Revolving working capital Unsecured
54
Page 57
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31 DECEMBER 2023 AND 2023
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 10. BORROWINGS (Continued)
Pembayaran untuk Fasilitas-
Jangka Waktu Penarikan / Fasilitas Jangka Panjang /
Jumlah Fasilitas / Facility Amount Availability Repayment for Long-term
No. Pemberi Pinjaman / Lender Tipe Fasilitas / Type of Facility 2023 2022 Jaminan / Collateral Period Jatuh Tempo / Maturity Facility
i Mizuho Bank Ltd. Modal kerja tidak berulang / JPY 14.000.000.000 JPY 14.000.000.000 Piutang pembiayaan (lihat 30 Juli/July 2020 - 28 Juli/July 2025 - 2023: JPY 800.000.000
Non-Revolving working capital Catatan 7)/ Financing 15 Januari/January 2024 15 Januari/January 2027 2022: -
receivables (see Note 7)
j The Norinchukin Bank - Modal kerja berulang / JPY 3.000.000.000 JPY 3.000.000.000 Tidak dijamin oleh apapun / 30 Juni/June 2020 - 24 Mei/May 2023 - 2023: JPY 6.000.000.000
Cabang Singapura/ Revolving working capital Unsecured 28 April/April 2024 27 Nopember/November 2026 2022: -
Singapore Branch
Modal kerja tidak berulang / JPY 6.000.000.000 JPY 6.000.000.000 Tidak dijamin oleh apapun /
Non-Revolving working capital Unsecured
k Deutsche Bank, AG – Modal kerja tidak berulang / JPY 5.000.000.000 - Piutang pembiayaan (lihat 29 Maret/March 2023 - 27 Maret/March 2026 2023: -
Cabang Tokyo/Tokyo Non-Revolving working capital Catatan 7)/ Financing 29 Maret/March 2024 2022: -
Branch receivables (see Note 7)
l Mizuho Bank Ltd. dan / Modal kerja tidak berulang / JPY 7.000.000.000 JPY 7.000.000.000 Piutang pembiayaan (lihat 29 Maret/March 2019 - 25 Agustus/August 2023 – 2023: JPY 2.000.000.000
and Korea Development Non-Revolving working capital Catatan 7)/ Financing 25 Maret/March 2021 25 Maret/March 2024 2022: JPY 2.000.000.000
Bank receivables (see Note 7)
55
Page 58
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 10. BORROWINGS (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended 31 December 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, tingkat suku bunga the contractual interest rates per annum of
kontraktual setahun atas pinjaman yang diterima borrowings ranged from 1.00% - 8.50% (2022: 1.01%
berkisar antara 1,00% - 8,50% (2022: 1,01% - - 9.90%).
9,90%).
Tingkat suku bunga efektif rata-rata tertimbang Weighted average effective interest rate per annum
setahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the years ended 31 December 2023 and 2022
pada tanggal 31 Desember 2023 and 2022 was disclosed in Note 4c.
diungkapkan di Catatan 4c.
Seluruh perjanjian pinjaman di atas mencakup All loan agreements include certain restrictive
adanya pembatasan-pembatasan tertentu yang covenants which are normally required for such
umumnya diharuskan untuk fasilitas-fasilitas kredit credit facilities, such as limitations to initiate merger
tersebut, antara lain, pembatasan untuk melakukan or consolidation with other parties, borrowing from
penggabungan usaha atau konsolidasi dengan pihak other parties except in the normal course of
lain, mengadakan perjanjian pinjaman dengan pihak business, or change its capital structure and/or
lain kecuali yang timbul dalam kegiatan usaha yang Articles of Association without prior written approval
normal atau melakukan perubahan atas struktur from the creditors, and compliance with agreed
modal dan/atau Anggaran Dasar tanpa adanya financial ratios, principally debt to equity ratio. As of
persetujuan tertulis dari kreditur dan kepatuhan 31 December 2023, the Company complied with the
terhadap rasio-rasio keuangan tertentu, terutama covenants.
rasio utang terhadap modal. Pada tanggal
31 Desember 2023, Perseroan telah mematuhi
pembatasan-pembatasan yang ada.
Tidak ada beban jasa penjaminan atas pinjaman There were no guarantee fees on borrowings which
yang diterima oleh Perseroan yang dijamin oleh were guaranteed by corporate guarantees during the
jaminan perusahaan (corporate guarantee) untuk years ended 31 December 2023 and 2022.
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2023 and 2022.
Saldo pinjaman yang diterima dalam mata uang The outstanding balance of borrowings denominated
Dolar Amerika Serikat dan Yen Jepang masing- in US Dollars and Japanese Yen amounting to
masing sebesar USD 304.000.000 dan USD 304,000,000 and JPY 19,800,000,000 as of
JPY 19.800.000.000 pada tanggal 31 Desember 31 December 2023 and USD 146,000,000 and
2023 dan USD 146.000.000 dan JPY 15,600,000,000 as of 31 December 2022,
JPY 15.600.000.000 pada tanggal 31 Desember respectively, were hedged by cross currency swap
2022 telah dilindung nilai dengan kontrak cross contracts (see Note 12).
currency swap (lihat Catatan 12).
Informasi mengenai jatuh tempo pinjaman yang Information in respect of maturities of borrowings
diterima diungkapkan di Catatan 4d. was disclosed in Note 4d.
11. UTANG OBLIGASI 11. BONDS PAYABLE
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo As of 31 December 2023 and 2022, the balance of
utang obligasi yang diterbitkan oleh Perseroan (lihat bonds payable issued by the Company (see Note 1b)
Catatan 1b) adalah sebagai berikut: was as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Obligasi Oto Multiartha II Tahun 2018 -) 76.000) Oto Multiartha Bonds II Year 2018
Obligasi Oto Multiartha III Tahun 2019 480.000) 480.000) Oto Multiartha Bonds III Year 2019
Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha Tahap I Oto Multiartha Continuing Bonds I Phase I Year
Tahun 2023 500.000) -) 2023
Dikurangi: Less:
Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi (1.553) (437) Unamortized bonds issuance costs
Jumlah - bersih 978.447) 555.563) Total - net
Beban amortisasi yang dibebankan ke beban Amortization costs charged to finance charges in
keuangan pada laba rugi untuk tahun yang berakhir profit or loss for the years ended 31 December 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- and 2022 amounting to Rp 591 and Rp 544,
masing sebesar Rp 591 dan Rp 544. respectively.
56
Page 59
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 11. BONDS PAYABLE (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, obligasi yang telah As of 31 December 2023, the Company’s bonds
diterbitkan oleh Perseroan dan belum jatuh tempo issued and are not yet mature are as follows:
adalah sebagai berikut:
Tingkat suku
bunga tetap
setahun/ Skedul pembayaran
Nilai nominal/ Fixed interest bunga/ Tanggal jatuh tempo/
Nama obligasi/Bonds Nominal amount rates per annum Interest payment schedule Maturity date
Obligasi Oto Multiartha III Tahun 2019 Seri C/
Oto Multiartha Bonds III Year 2019 Series C 480.000 9,25% Triwulan /Quarterly 26 April/April 2024
Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha Tahap I
Tahun 2023 Seri A/ Oto Multiartha Continuing
Bonds I Phase I Year 2023 Series A 315.000 6,35% Triwulan /Quarterly 7 Juli/July 2026
Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha Tahap I
Tahun 2023 Seri B/ Oto Multiartha Continuing
Bonds I Phase I Year 2023 Series B 185.000 6,50% Triwulan /Quarterly 7 Juli/July 2028
Obligasi di atas tercatat di Bursa Efek Indonesia The above bonds were listed at the Indonesian Stock
dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai wali Exchange with PT Bank Mandiri (Persero) Tbk as the
amanat. trustee.
Kupon bunga obligasi akan dibayarkan pada tanggal The interest coupons on the bonds are payable in
pembayaran bunga obligasi, yang jatuh tempo pada accordance with the interest payment due dates as
tanggal-tanggal sebagai berikut: follows:
Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha Obligasi Berkelanjutan I Oto Multiartha
Tahap I Tahun 2023 Seri A/ Oto Multiartha Tahap I Tahun 2023 Seri B/ Oto Multiartha
Kupon obligasi/ Continuing Bonds I Phase I Year 2023 Continuing Bonds I Phase I Year 2023 Obligasi Oto Multiartha III Tahun 2019 Seri C/
Bonds coupon Series A Series B Oto Multiartha Bonds III Year 2019 Series C
1 7 Oktober/October 2023 7 Oktober/October 2023 26 Juli/July 2019
2 7 Januari/January 2024 7 Januari/January 2024 26 Oktober/October 2019
3 7 April/April 2024 7 April/April 2024 26 Januari/January 2020
4 7 Juli/July 2024 7 Juli/July 2024 26 April/April 2020
5 7 Oktober/October 2024 7 Oktober/October 2024 26 Juli/July 2020
6 7 Januari/January 2025 7 Januari/January 2025 26 Oktober/October 2020
7 7 April/April 2025 7 April/April 2025 26 Januari/January 2021
8 7 Juli/July 2025 7 Juli/July 2025 26 April/April 2021
9 7 Oktober/October 2025 7 Oktober/October 2025 26 Juli/July 2021
10 7 Januari/January 2026 7 Januari/January 2026 26 Oktober/October 2021
11 7 April/April 2026 7 April/April 2026 26 Januari/January 2022
12 7 Juli/July 2026 7 Juli/July 2026 26 April/April 2022
13 7 Oktober/October 2026 26 Juli/July 2022
14 7 Januari/January 2027 26 Oktober/October 2022
15 7 April/April 2027 26 Januari/January 2023
16 7 Juli/July 2027 26 April/April 2023
17 7 Oktober/October 2027 26 Juli/July 2023
18 7 Januari/January 2028 26 Oktober/October 2023
19 7 April/April 2028 26 Januari/January 2024
20 7 Juli/July 2028 26 April/April 2024
Tanggal jatuh
tempo/Maturity date 7 Juli/July 2026 7 Juli/July 2028 26 April/April 2024
Harga pasar/Market value
31 Desember/December
2023 98.52% 94.54% 101.00%
Pada tanggal 15 Februari 2024, peringkat obligasi On 15 February 2024, the credit ratings given by
Perseroan yang dibuat oleh PT Pemeringkat Efek PT Pemeringkat Efek Indonesia was idAA+ (Double
Indonesia adalah idAA+ (Double A Plus). A Plus).
Perseroan tidak menyelenggarakan penyisihan dana The Company does not put up a sinking fund for the
untuk pelunasan obligasi ini. Obligasi Oto Multiartha repayment of these bonds. Oto Multiartha Bonds III
III Tahun 2019 Seri C dijamin dengan piutang Year 2019 Series C are secured by designated
pembiayaan dengan nilai jaminan secara agregat financing receivables that in aggregate should not
tidak boleh kurang dari 60% dari nilai pokok Obligasi amount to less than 60% of the outstanding bonds’
yang terutang sebagaimana termuat dalam Akta principal as documented in the Deed of Fiduciary
Pembebanan Jaminan secara Fidusia antara PT Oto Collateral between PT Oto Multiartha and PT Bank
Multiartha dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Mandiri (Persero) Tbk., as the trustee which was
sebagai wali amanat yang dibuat oleh Dedy Syamri, prepared by Dedy Syamri S.H. notary in Jakarta.
S.H., notaris di Jakarta. Sedangkan Obligasi Whilst Oto Multiartha Continuing Bonds I Phase I
Berkelanjutan I Oto Multiartha Tahap I Tahun 2023 Year 2023 not secured by special guarantee
tidak dijamin dengan jaminan khusus sebagaimana documented in Trustee Agreement between PT Oto
termuat dalam Perjanjian Perwaliamanatan antara Multiartha and PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., as
PT Oto Multiartha dan PT Bank Mandiri (Persero) the trustee which was prepared by Aulia Taufani
Tbk. sebagai wali amanat yang dibuat oleh Aulia S.H., notary in Jakarta.
Taufani S.H., notaris di Jakarta.
57
Page 60
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 11. BONDS PAYABLE (Continued)
Perseroan dapat membeli kembali (buy back) atau The Company can buy back or sell part or all of the
menjual Obligasi baik seluruhnya maupun sebagian Bonds issued in the market. Buy back can be made
di pasar terbuka. Pembelian kembali dapat dilakukan at any time 1 (one) year after the Allotment Date as
setiap saat setelah 1 (satu) tahun setelah Tanggal mentioned in the Prospectus.
Penjatahan sebagaimana disebutkan dalam
Prospektus.
Perjanjian perwaliamanatan mengatur beberapa The trustee agreement provides several restrictive
pembatasan termasuk pembatasan keuangan (rasio covenants as well as financial covenant (debt to
utang terhadap modal) yang harus dipenuhi oleh equity ratio) that should be complied by the
Perseroan yaitu antara lain bahwa sebelum Company, that among others, prior to the repayment
dilunasinya obligasi, Perseroan tanpa ijin tertulis dari of the bonds payable, without the written consent
wali amanat, tidak diperkenankan melakukan hal-hal from the trustee, the Company is not allowed to:
sebagai berikut:
1. Melakukan penggabungan atau peleburan atau 1. Conduct merger or acquisition or take over
pengambilalihan kecuali penggabungan, except for merger or acquisition or take over
peleburan atau pengambilalihan yang dilakukan held or with PT Summit Oto Finance or with
dengan atau pada PT Summit Oto Finance atau other company under similar business activities
pada perusahaan lain dengan bidang usaha with no negative impact to the Company’s going
yang sama dan tidak mempunyai dampak concern or its ability to pay its bonds obligations;
negatif terhadap jalannya usaha Perseroan atau
kemampuan Perseroan dalam melakukan
pembayaran kewajiban obligasinya;
2. Memperoleh pinjaman baru yang memiliki 2. Obtain a new loan which has higher ranking than
kedudukan lebih tinggi dari kedudukan utang the bonds payable, except for the borrowing for
yang timbul dalam obligasi, kecuali pinjaman financing the Company’s business activities,
untuk pembiayaan kegiatan usaha Perseroan, refinancing of existing borrowing and existing
refinancing utang yang telah ada dan pinjaman borrowings from the other company that
yang telah ada sebelumnya oleh perusahaan conducted merger or acquisition or take over
yang diambil alih, digabung atau dilebur oleh with;
Perseroan;
3. Menjaminkan dan/atau membebani dengan cara 3. Pledge and/or encumber in any manner the
apapun aset termasuk hak atas pendapatan assets of the Company, both for the existing and
Perseroan, baik yang ada sekarang maupun future assets, except for security pursuant to the
yang akan diperoleh di masa yang akan datang, trustee agreement (if any) and security related to
kecuali jaminan yang akan diberikan kepada the allowed borrowings;
Wali Amanat (jika ada) dan jaminan sehubungan
dengan pinjaman yang diperbolehkan;
4. Memberikan pinjaman kepada pihak manapun 4. Provide loan to any party except for the
kecuali pinjaman yang telah ada sebelumnya, previously existing loans receivable, loans
pinjaman yang diberikan dalam rangka receivable arising from the Company’s business
menjalankan kegiatan usaha Perseroan, dan activities, and loans to the employees of the
pinjaman kepada karyawan Perseroan untuk Company for the welfare program;
program kesejahteraan pegawai Perseroan;
5. Mengubah bidang usaha Perseroan sesuai 5. Change the Company’s business activities from
dengan Anggaran Dasar terkecuali dalam the Articles of Association, except in relation to
kaitannya dengan perubahan undang-undang amendment to prevailing acts or law and
atau peraturan perundang-undangan; regulations;
6. Mengurangi modal dasar, modal ditempatkan 6. Decrease the Company’s authorized, issued and
dan modal disetor; paid-up capital;
7. Mengadakan segala bentuk kerjasama, bagi 7. Enter into any forms of cooperation, profit
hasil atau perjanjian serupa lainnya diluar sharing or other similar agreement outside daily
kegiatan usaha Perseroan sehari-hari, atau business activities of the Company, or
mengadakan perjanjian manajemen atau conducting management agreement or other
perjanjian serupa lainnya yang mengakibatkan similar agreements which cause the business
kegiatan/operasi Perseroan diatur oleh pihak operation of the Company to be controlled by
lain. other party.
58
Page 61
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 11. BONDS PAYABLE (Continued)
Sepanjang tahun, Perseroan telah mematuhi Throughout the year, the Company was in
pembatasan-pembatasan penting sehubungan compliance with covenants in relation to the bonds
dengan perjanjian utang obligasi dan memenuhi payable agreements and complied with all the
seluruh persyaratan yang disebutkan dalam requirements stated in the trustee agreement.
perjanjian perwaliamanatan.
Informasi mengenai jatuh tempo utang obligasi Information in respect of maturities of bonds payable
diungkapkan di Catatan 4d. was disclosed in Note 4d.
12. INSTRUMEN DERIVATIF 12. DERIVATIVE INSTRUMENTS
Perseroan mengadakan kontrak cross currency swap The Company entered into cross currency swap
dengan tujuan lindung nilai atas risiko variabilitas contracts to hedge the risks of variability in cash
pada arus kas yang ditimbulkan oleh kurs mata uang flows arising from foreign exchange rates and
asing dan tingkat suku bunga atas pinjaman yang interest rates on its borrowings denominated in
diterima dalam mata uang asing dengan tingkat suku foreign currencies which bear floating interest rates.
bunga mengambang. Pada tanggal 31 Desember As of 31 December 2023 and 2022, the Company
2023 dan 2022, Perseroan memiliki instrumen untuk held the following instruments to hedge exposures to
melindungi eksposur terhadap perubahan tingkat changes in interest rates and foreign currencies.
suku bunga dan mata uang asing.
31 Desember/December 2023
Jatuh tempo/Maturity
1 - 3 bulan/ 3 - 12 bulan/
months months 1 - 3 tahun/years > 3 tahun/years
Kontrak cross currency Cross currency swap
swap contracts
- Average USD
- Nilai tukar rata-rata USD 15.355 15.505 15.297 - exchange rate
- Average JPY
- Nilai tukar rata-rata JPY 152 - 109 110 exchange rate
- Notional amount
- Nilai nosional dalam USD 10.000.000 30.000.000 264.000.000 - in USD
- Notional amount
- Nilai nosional dalam JPY 600.000.000 - 15.200.000.000 4.000.000.000 in JPY
31 Desember/December 2022
Jatuh tempo/Maturity
1 - 3 bulan/ 3 - 12 bulan/
months months 1 - 3 tahun/years > 3 tahun/years
Kontrak cross currency Cross currency swap
swap contracts
- Average USD
- Nilai tukar rata-rata USD 15.691 16.390 15.363 - exchange rate
- Average JPY
- Nilai tukar rata-rata JPY - 119 123 109 exchange rate
- Notional amount
- Nilai nosional dalam USD 50.000.000 20.000.000 76.000.000 - in USD
- Notional amount
- Nilai nosional dalam JPY - 6.800.000.000 5.800.000.000 3.000.000.000 in JPY
59
Page 62
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INSTRUMEN DERIVATIF (Lanjutan) 12. DERIVATIVE INSTRUMENTS (Continued)
Nilai wajar dari instrumen derivatif yang ditetapkan The fair values of derivatives designed as cash flow
sebagai lindung nilai arus kas adalah sebagai hedges were as follows:
berikut:
31 Desember/December
2023 2022
Aset Kewajiban Aset Kewajiban
derivatif/ derivatif/ derivatif/ derivatif/
Derivative Derivative Derivative Derivative
assets liabilities assets liabilities
Kontrak cross currency swap Cross currency swap contracts
PT Bank BTPN Tbk 7.302 (21.846) 32.132 (10.778) PT Bank BTPN Tbk
MUFG Bank, Ltd. - MUFG Bank, Ltd -
Cabang Jakarta 5.241 (40.713) 24.968 (126.089) Jakarta Branch
PT Bank DBS Indonesia 11.388 -) 29.144 (14.697) PT Bank DBS Indonesia
Standard Chartered Bank - Standard Chartered Bank -
Cabang Indonesia 4.731 (12.877) - (7.677) Indonesia Branch
PT Bank Mizuho Indonesia 4.377 (32.543) 6.595 (977) PT Bank Mizuho Indonesia
Deutsche Bank AG – Cabang Deutsche Bank AG - Indonesia
Indonesia 24.737 (39.326) 5.092 (24.003) Branch
Bank of America, N.A - Cabang Bank of America, N.A - Cabang
Jakarta - (2.321) - -- Jakarta
Jumlah 57.776 (149.626) 97.931 (184.221) Total
Nilai nosional cross currency swap adalah sebagai The notional amount of cross currency swaps was as
berikut: follows:
Jumlah nosional (dalam mata uang asli)/
Notional amount (in original currency)
Mata uang/ 31 Desember/December
Currency 2023 2022
Kontrak pembelian cross Cross currency swap
currency swap purchase contracts
Akan diterima USD 304.000.000 146.000.000 To be received
JPY 19.800.000.000 15.600.000.000
Akan dibayar IDR 6.844.646 4.122.110 To be paid
Suku bunga kontrak cross currency swap di atas The interest rate of the above cross currency swap
dipertukarkan setiap bulan, triwulan dan semester. contracts are exchanged on a monthly, quarterly and
Jumlah item terkait ditujukan sebagai instrumen semi-annually basis. The amounts relating items
lindung nilai dan ketidakefektifan lindung nilai adalah designated as hedging instruments and hedge
sebagai berikut: ineffectiveness were as follows:
31 Desember/December 2023
Jumlah tercatat/carrying amount Perubahan nilai
instrumen yang
Penyajian dalam diakui dalam Penyajian Jumlah yang
laporan posisi Perubahan nilai penghasilan dalam laba direklasifikasi Penyajian
keuangan yang wajar yang komprehensif lain/ rugi yang dari cadangan dalam laba
menyertakan digunakan untuk Changes in the Ketidakefektifan mencakup lindung nilai rugi yang
instrumen lindung menghitung value of the lindung nilai efektivitas ke laba rugi/ dipengaruhi
nilai/ Line item in ketidakefektifan hedging diakui dalam lindung nilai/ Amount oleh
Dalam the statement of lindung nilai/ instrument laporan laba Line item in reclassified reklasifikasi/
jutaan Nilai Aset Liabilitas financial position Changes in FV recognized in rugi/ Hedge profit or loss from the Line item in
Rupiah/ kontrak/ derivatif/ derivatif/ where the hedging used for calculating other ineffectiveness that includes hedge reserve profit or loss
in millions Contract Derivative Derivatif instruments are hedge comprehensive recognized in hedge to profit or affected by the
of Rupiah value assets liabilities included ineffectiveness income profit or loss effectiveness loss reclassification
Beban Beban
IDR Aset (liabilitas) keuangan/ keuangan/
terhadap/ derivatif/ Derivative Financial Financial
to USD 4.657.510 37.905 (46.629) assets (liabilities - 60.591 - charges (40.223) charges
Beban Beban
IDR Aset (liabilitas) keuangan/ keuangan/
terhadap/ derivatif/ Derivative Financial Financial
to JPY 2.187.136 19.871 (102.997) assets (liabilities) - 44.927 - charges (65.340) charges
60
Page 63
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INSTRUMEN DERIVATIF (Lanjutan) 12. DERIVATIVE INSTRUMENTS (Continued)
31 Desember/December 2022
Jumlah tercatat/carrying amount Perubahan nilai
instrumen yang
Penyajian dalam diakui dalam Penyajian Jumlah yang
laporan posisi Perubahan nilai penghasilan dalam laba direklasifikasi Penyajian
keuangan yang wajar yang komprehensif lain/ rugi yang dari cadangan dalam laba
menyertakan digunakan untuk Changes in the Ketidakefektifan mencakup lindung nilai rugi yang
instrumen lindung menghitung value of the lindung nilai efektivitas ke laba rugi/ dipengaruhi
nilai/ Line item in ketidakefektifan hedging diakui dalam lindung nilai/ Amount oleh
Dalam the statement of lindung nilai/ instrument laporan laba Line item in reclassified reklasifikasi/
jutaan Nilai Aset Liabilitas financial position Changes in FV recognized in rugi/ Hedge profit or loss from the Line item in
Rupiah/ kontrak/ derivatif/ derivatif/ where the hedging used for calculating other ineffectiveness that includes hedge reserve profit or loss
in millions Contract Derivative Derivatif instruments are hedge comprehensive recognized in hedge to profit or affected by the
of Rupiah value assets liabilities included ineffectiveness income profit or loss effectiveness loss reclassification
Beban Beban
IDR Aset (liabilitas) keuangan/ keuangan/
terhadap/ derivatif/ Derivative Financial Financial
to USD 2.265.030 31.290 (60.981) assets (liabilities - 27.328) - charges (34.298) charges
Beban Beban
IDR Aset (liabilitas) keuangan/ keuangan/
terhadap/ derivatif/ Derivative Financial Financial
to JPY 1.857.080 66.641 (123.240) assets (liabilities) - (40.440) - charges 68.881 charges
Periode kontrak cross currency swap berkisar antara The contract period of cross currency swap contracts
12 - 60 bulan. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan range between 12 - 60 months. As of
2022, sisa periode kontrak cross currency swap 31 December 2023 and 2022, the remaining contract
masing - masing berkisar antara 3 - 37 bulan dan 3 - period of cross currency swap contracts ranged
39 bulan. between 3 - 37 months and 3 - 39 months,
respectively.
Berdasarkan kontrak-kontrak tersebut, Perseroan Under these contracts, the Company is obligated to
diharuskan untuk membayar bunga dengan tingkat pay fixed interest rate at an average rate per annum
suku bunga tetap rata-rata setahun untuk mata uang ranging from 6.71% to 8.97% (2022: 6.67% to
Rupiah yang berkisar antara 6,71% sampai 8,97% 9.30%) for Rupiah currency, and receive floating
(2022: 6,67% sampai 9,30%) dan menerima bunga interest rate for US Dollar currency or Japanese Yen
dengan tingkat suku bunga mengambang untuk mata with benchmark on LIBOR/SOFR/TERM
uang Dolar Amerika Serikat atau mata uang Yen SOFR/TONA plus margin which ranged from 1.05% -
Jepang dengan berpatokan pada LIBOR/SOFR/TERM 1.70% (2022: 0.95% - 1.50%).
SOFR/TONA ditambah dengan tingkat margin yang
berkisar antara 1,05% - 1,70% (2022: 0,95% -
1,50%).
Perubahan penghasilan komprehensif lain berkaitan Movement of other comprehensive income related
dengan lindung nilai arus kas berdasarkan kategori with cash flow hedges based on risk category was as
risiko adalah sebagai berikut: follows:
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December
2023 2022
Saldo, awal tahun (49.572) (71.043) Balance, beginning of the year
Lindung nilai arus kas Cash flow hedges
Bagian efektif dari perubahan nilai wajar Effective portion of changes in fair value
Cross currency and interest rate swap USD 60.591) 27.328) Cross currency and interest rate swap USD
Cross currency and interest rate swap JPY 44.927) (40.440) Cross currency and interest rate swap JPY
Jumlah yang ditransfer ke laba rugi Net amount reclassified to profit or loss
Cross currency and interest rate swap USD (40.223) (34.298) Cross currency and interest rate swap USD
Cross currency and interest rate swap JPY (65.340) 68.881) Cross currency and interest rate swap JPY
Aset pajak tangguhan 10.918) 10.908) Deferred tax assets
Saldo, akhir tahun (38.699) (38.664) Balance, end of the year
61
Page 64
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INSTRUMEN DERIVATIF (Lanjutan) 12. DERIVATIVE INSTRUMENTS (Continued)
Perubahan keuntungan (kerugian) kumulatif atas The movement of the cumulative gains (losses) on
instrumen derivatif untuk lindung nilai arus kas yang derivative instruments for cash flows hedges which
merupakan bagian efektif dari akumulasi perubahan was the effective portion of the cumulative net
bersih nilai wajar instrumen lindung nilai arus kas change in the fair value of cash flows hedging
yang terkait dengan transaksi lindung nilai yang instruments related to hedged transactions that have
belum mempengaruhi laba rugi pada tanggal not yet affected the profit or loss as of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 was as follows:
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December
2023 2022
Saldo, awal tahun - sebelum pajak Balance, beginning of the year
penghasilan tangguhan (49.572) (71.043) - before deferred income tax
Bagian efektif dari perubahan Effective portion of changes in
nilai wajar 105.518) (13.112) fair value
Jumlah yang ditransfer ke laba rugi (105.563) 34.583) Amounts transferred to profit or loss
Jumlah - sebelum pajak penghasilan
tangguhan (49.617) (49.572) Total - before deferred income tax
Aset pajak tangguhan (lihat Catatan 22e) 10.918) 10.908) Deferred tax assets (see Note 22e)
Saldo, akhir tahun (38.699) (38.664) Balance, end of the year
Tabel berikut menunjukkan instrumen derivatif yang The following table shows derivative instruments that
mengalami reformasi IBOR pada tahun 2023. undergone IBOR reform in 2023.
Acuan suku bunga Acuan suku bunga
sebelum reformasi setelah reformasi
IBOR/Interest rate IBOR/Interest rate
Pihak lawan/ Mata Uang/ Jumlah nosional/ benchmark after IBOR benchmark after IBOR Tanggal efektif/
Counterparty Currency Notional amount reform reform Effective date
MUFG Bank,
USD 5.000.000 LIBOR SOFR 21 September 2023
Jakarta
13. MODAL SAHAM 13. SHARE CAPITAL
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, modal As of 31 December 2023 and 2022, the Company’s
dasar Perseroan berjumlah Rp 1.500.000 authorized share capital amounted to Rp 1,500,000
[1.500.000.000 saham dengan nilai nominal sebesar [1,500,000,000 shares at par value of Rp 1,000 (in
Rp 1.000 (dalam Rupiah penuh) per saham], di mana whole Rupiah) per share], of which Rp 928,707 had
Rp 928.707 telah ditempatkan dan disetor penuh been issued and fully paid-up by the shareholders.
oleh pemegang saham.
Rincian pemegang saham Perseroan pada tanggal The details of the shares ownership of the Company
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: as of 31 December 2023 and 2022 were as follows:
Jumlah saham ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase Jumlah modal
Number of shares issued and kepemilikan/ disetor/
Pemegang saham/ paid-up Percentage of Total paid-up
Shareholders Seri/Series A Seri/Series B ownership share capital
%
PT Sinar Mas Multiartha Tbk 139.306.099 - 15,00 139.306
PT Summit Auto Group - 463.424.954 49,90 463.425
Sumitomo Mitsui Banking Corporation - 325.976.271 35,10 325.976
Jumlah/Total 139.306.099 789.401.225 100,00 928.707
Saham seri A adalah jenis saham preferen Series A shares are preference shares while series B
sedangkan saham seri B adalah jenis saham biasa. shares are common shares. The shareholders of
Pemegang saham seri A berhak untuk menerima series A shares are entitled to receive a non-
dividen non-kumulatif lebih dahulu dari pemegang cumulative dividend earlier than other shareholders
saham klasifikasi lain dalam jumlah yang akan in the amount that will be determined by the General
ditentukan oleh Rapat Umum Pemegang Saham. Meeting of Shareholders.
62
Page 65
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. MODAL SAHAM (Lanjutan) 13. SHARE CAPITAL (Continued)
Berdasarkan Keputusan Secara Sirkuler Based on the Circular Resolution in Lieu of the
Menggantikan Rapat Umum Pemegang Saham Annual General Meeting of the Shareholders of PT
Tahunan PT Oto Multiartha tanggal 8 Juni 2023, Oto Multiartha on 8 June 2023, the shareholders
pemegang saham setuju untuk mengumumkan dan approved to declare and distribute cash dividends
membagikan dividen kas sebesar Rp 68.693. amounting to Rp 68,693.
Berdasarkan Keputusan Secara Sirkuler Based on the Circular Resolution in Lieu of the
Menggantikan Rapat Umum Pemegang Saham Annual General Meeting of the Shareholders of PT
Tahunan PT Oto Multiartha tanggal 27 Juni 2022, Oto Multiartha on 27 June 2022, the shareholders
pemegang saham setuju untuk mengumumkan dan approved to declare and distribute cash dividends
membagikan dividen kas sebesar Rp 270.780. amounting to Rp 270,780.
Tidak ada kepemilikan saham oleh Direksi dan There is no ownership of the Company’s shares by
Dewan Komisaris Perseroan. the Company’s Board of Directors and Board of
Commisioners.
Pada tanggal 11 Desember 2023, Perseroan On 11 December 2023, the Company has
mengumumkan rencana perubahan komposisi announced its plan of changes on shareholders’
pemegang saham, dimana PT Summit Auto Group composition, in which PT Summit Auto Group and
dan Sumitomo Mitsui Banking Corporation akan Sumitomo Mitsui Banking Corporation will transfer
mengalihkan sahamnya kepada PT Bank BTPN Tbk, their shareholdings to PT Bank BTPN Tbk, which is a
yang merupakan anak perusahaan Sumitomo Mitsui subsidiary of Sumitomo Mitsui Banking Corporation.
Banking Corporation. Namun, sampai dengan Until the date of issuance of these financial
tanggal diterbitkannya laporan keuangan ini, statements, the Company is still waiting for several
Perseroan masih menunggu beberapa persetujuan approvals from the authorized institution.
dari instansi yang berwenang.
14. CADANGAN UMUM 14. GENERAL RESERVE
Cadangan umum dibentuk sesuai dengan Undang- The general reserve was provided in relation with the
Undang Republik Indonesia No. 1/1995 Law of the Republic of Indonesia No. 1/1995 which
sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang had been replaced with the Law No. 40/2007
No. 40/2007 tentang Perseroan Terbatas yang effective on 16 August 2007, regarding the Limited
berlaku efektif sejak tanggal 16 Agustus 2007, yang Liability Company, which requires Indonesian
mengharuskan perusahaan-perusahaan di Indonesia companies to set up a general reserve amounting to
untuk membentuk cadangan umum dengan jumlah at least 20% of the issued and paid up share capital.
minimum 20% dari modal saham yang ditempatkan
dan disetor.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on The General Meeting of Shareholders
tanggal 26 Mei 2009, para pemegang saham dated 26 May 2009, the Company’s shareholders
Perseroan menyetujui pembentukan cadangan approved the appropriation of 19.58% of 2008 net
umum sebesar 19,58% dari laba bersih tahun 2008, income, amounting to Rp 79,320.
yaitu sejumlah Rp 79.320.
Berdasarkan RUPS tahunan Perseroan tanggal Based on the Company’s annual AGMS dated
22 Juni 2016, para pemegang saham Perseroan 22 June 2016, the Company’s shareholders
menyetujui pembentukan cadangan umum sebesar approved the appropriation of 27.12% of 2015 net
27,12% dari laba bersih tahun 2015, yaitu sejumlah income, amounting to Rp 106,422.
Rp 106.422.
15. TAMBAHAN MODAL DISETOR 15. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember The additional paid-in capital as of 31 December
2023 dan 2022 terdiri dari: 2023 and 2022 consisted of:
Kelebihan modal disetor di atas nilai nominal Capital paid-in excess par value of the
saham yang diterbitkan 3.395.466 shares issued
Aset pengampunan pajak 643 Tax amnesty assets
Lain-lain 9.768 Others
3.405.877
63
Page 66
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. PENDAPATAN 16. REVENUE
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December
2023 2022
Pendapatan pembiayaan konsumen 1.691.207 1.220.927 Consumer financing revenue
Komisi dari perusahaan asuransi 128.616 105.178 Commission from insurance companies
Pendapatan sewa dari kendaraan sewa 109.814 125.020 Rental revenue from vehicle leasing
Penerimaan/pemulihan kembali atas piutang Collection/recovery of receivables
yang telah dihapusbukukan 73.848 141.936 previously written-off
Jasa administrasi 72.594 55.680 Administration fees
Pendapatan denda 49.159 62.832 Penalty income
Jasa manajemen 40.091 17.981 Management fee
Pendapatan bunga akibat dari kerugian modifikasi 6.871 26.618 Unwinding interest income from loss on modification
Jumlah 2.172.200 1.756.172 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended 31 December 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, amortisasi biaya the amortization of transaction costs recognized as a
transaksi yang diakui sebagai pengurang dari reduction of consumer financing revenue amounted
pendapatan pembiayaan konsumen adalah masing- to Rp 344,055 and Rp 255,738, respectively.
masing sebesar Rp 344.055 dan Rp 255.738.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended 31 December 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada pendapatan there was no revenue from an individual related party
dari pihak terkait yang jumlahnya secara individu which exceeded 10% of total revenue (see Note 24).
melebihi 10% dari jumlah pendapatan (lihat
Catatan 24).
17. BEBAN KEUANGAN 17. FINANCE CHARGES
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December
2023 2022
Pinjaman yang diterima 516.083 247.835) Borrowings
Utang obligasi 62.445 67.828) Bonds payable
Liabilitas sewa 3.891 3.377) Lease liabilities
Jumlah 582.419 319.040) Total
Beban keuangan termasuk amortisasi beban provisi Finance charges included amortization of upfront
yang dibayar dimuka sehubungan dengan pinjaman fees related to the Company’s borrowings and bonds
yang diterima dan utang obligasi Perseroan untuk payable for the years ended 31 December 2023 and
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 amounted to Rp 33,665 and Rp 19,458,
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 33.665 respectively.
dan Rp 19.458.
18. GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN 18. SALARIES AND EMPLOYEES’ BENEFITS
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December
2023 2022
Gaji dan tunjangan 345.312 341.174) Salaries and allowance
Imbalan pascakerja karyawan (lihat Catatan 21) 12.958 5.764) Post-employment benefits (see Note 21)
Jumlah 358.270 346.938) Total
Lihat Catatan 24 untuk gaji dan tunjangan yang Refer to Note 24 for salaries and benefits given to
diberikan kepada personil manajemen kunci. key management personnel.
64
Page 67
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PENAMBAHAN CADANGAN KERUGIAN 19. ADDITION OF ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN LOSSES ON FINANCIAL ASSETS
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December
2023 2022
Piutang pembiayaan 514.043) 460.353) Financing receivables
Kerugian atas modifikasi kontrak 1.246) 29.343) Loss on modification
Piutang sewa pembiayaan (18) (35) Finance lease receivables
Piutang lain-lain 107) (149) Other receivables
Jumlah 515.378) 489.512) Total
20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 20. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December
2023 2022
Kerugian penyelesaian piutang lain-lain 339.106 108.037) Loss on settlement of other receivables
Penyusutan aset tetap (lihat Catatan 8) 121.424 129.685) Depreciation of fixed assets (see Note 8)
Jasa konsultan 43.920 28.987) Consultancy fees
Beban penjualan 36.417 52.091) Selling expense
Registrasi dan perijinan 35.292 32.100) Registration and licenses
Perbaikan dan perawatan 35.267 53.158) Repairs and maintenance
Perlengkapan kantor 23.079 20.737) Office supplies
Sewa tempat 19.962 20.223) Space rentals
Komunikasi 16.220 16.107) Communication
Transportasi dan perjalanan 11.583 11.217) Transportation and travel
Beban premi asuransi 11.435 12.600) Insurance premium expenses
Pelatihan dan pendidikan 8.937 5.214) Training and development
Representasi dan jamuan 5.539 5.736) Representation and entertainment
Listrik dan air 5.516 5.439) Electricity and water
Iklan dan promosi 4.730 4.283) Advertising and promotion
Lain-lain 14.901 15.488) Miscellaneous
Jumlah 733.328 521.102) Total
Termasuk dalam beban umum dan administrasi lain- Miscellaneous general and administrative expenses
lain adalah beban keamanan dan beban administrasi include security expenses and bank administration
bank. expenses.
21. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 21. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT
BENEFITS
Sejak tanggal 19 Juni 2000, Perseroan On 19 June 2000, the Company established a
menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti defined-benefits pension plan covering all of its
untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi qualified permanent employees. This benefit is
syarat. Manfaat tersebut akan dibayarkan pada saat payable following the employee’s retirement,
karyawan pensiun, mengalami cacat atau meninggal disability or death.
dunia.
Pada tanggal 12 Desember 2001, Perseroan telah On 12 December 2001, the Company appointed
menunjuk PT Asuransi Jiwa Allianz Life Indonesia PT Asuransi Jiwa Allianz Life Indonesia (AJALI), a
(AJALI), pihak ketiga, untuk sebagian karyawan tetap third party, to manage its retirement plan for certain
yang telah memenuhi syarat dalam mengelola qualified permanent employees. Contributions are
program dana pensiun Perseroan. Iuran pensiun funded by the Company’s contributions at rates
yang ditanggung oleh Perseroan berkisar antara ranging from 1.5% to 13% and the employees’
1,5% sampai dengan 13% dan yang ditanggung oleh contributions at rates ranging from 1% to 7%, of the
karyawan berkisar antara 1% sampai dengan 7%, employees’ basic monthly salaries.
masing-masing dari gaji pokok bulanan karyawan.
Iuran pensiun sehubungan dengan program pensiun Contributions to the above-mentioned retirement plan
di atas masing-masing sebesar Rp 1.685 dan amounting to Rp 1,685 and Rp 1,726 for the years
Rp 1.726 untuk tahun yang berakhir pada tanggal ended 31 December 2023 and 2022, respectively,
31 Desember 2023 dan 2022 disajikan sebagai were presented as part of “Salaries and employees’
bagian dari “Beban gaji dan tunjangan karyawan” benefits” in the statements of profit or loss and other
pada laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
65
Page 68
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 21. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT
(Lanjutan) BENEFITS (Continued)
Sesuai dengan Undang - Undang Cipta Kerja In accordance with Job Creation Law No.11/2020
No.11/2020 dan Peraturan Pemerintah No.35/2021 and The Accompanying Government Regulation
tentang ketenagakerjaan dan Perjanjian Kerja No.35/2021 relating to labor regulations and the
Bersama Perseroan, Perseroan wajib memberikan Company’s Collective Labor Agreement, the
imbalan pascakerja kepada karyawannya pada saat Company is required to provide post-employment
pemutusan hubungan kerja atau pada saat karyawan benefits to its employees when their employment is
menyelesaikan masa kerjanya. Imbalan pascakerja terminated or when they retire. These benefits are
ini diberikan terutama berdasarkan masa kerja dan primarily based on years of service and the
kompensasi karyawan pada saat pemutusan employees’ compensation at termination or
hubungan kerja atau selesainya masa kerja. retirement.
Liabilitas imbalan pascakerja pada tanggal The obligation for post-employment benefits as of
31 Desember 2023 dan 2022, dihitung oleh aktuaris 31 December 2023 and 2022 was calculated by an
independen, Kantor Konsultan Aktuaria Santhi Devi independent actuary, Kantor Konsultan Aktuaria
dan Ardianto Handoyo, dan PT Towers Watson Santhi Devi dan Ardianto Handoyo, and PT Towers
Purbajaga dalam laporannya masing-masing Watson Purbajaga in their reports dated
tertanggal 26 Januari 2024 dan 17 Januari 2023 26 January 2024 and 17 January 2023, respectively,
dengan menggunakan metode projected-unit-credit. using the projected-unit-credit-method.
Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh aktuaris The major assumptions used by the independent
independen dalam perhitungan liabilitas imbalan actuary to determine the obligation for post-
pascakerja pada tanggal 31 Desember 2023 dan employment benefits as of 31 December 2023 and
2022 adalah sebagai berikut: 2022 were as follows:
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 6,50% 7,25% Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan pokok per tahun 6,00% 6,00% Annual basic salary growth rate
Pada tanggal 31 Desember 2023, durasi rata-rata As of 31 December 2023, the weighted-average
tertimbang atas liabilitas imbalan pascakerja adalah duration of the defined benefit obligation was 8.34
8,34 tahun (2022: 9,02 tahun). years (2022: 9.02 years).
Tingkat diskonto digunakan dalam penentuan nilai The discount rate is used in determining the present
kini dari liabilitas imbalan kerja pada tanggal value of the benefit obligation at valuation date. In
penilaian. Pada umumnya, tingkat diskonto general, the discount rate correlates with the yield on
berhubungan dengan tingkat suku bunga dari high quality government bonds that are traded in
obligasi negara berkualitas tinggi yang active capital markets at the reporting date.
diperdagangkan di pasar modal aktif pada tanggal
pelaporan.
Asumsi kenaikan penghasilan di masa yang akan The future salary increase assumption projects the
datang memproyeksikan liabilitas imbalan kerja dari benefit obligation starting from the valuation date
tanggal penilaian sampai dengan umur pensiun through the normal retirement age. The salary
normal. Tingkat kenaikan penghasilan secara umum increase rate is generally determined by applying
ditentukan dengan menggunakan penyesuaian inflasi inflation adjustments to pay scales, and by taking into
pada tarif gaji, dan dengan mempertimbangkan account of the length of service.
masa kerja.
66
Page 69
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 21. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT
(Lanjutan) BENEFITS (Continued)
Tabel berikut mencerminkan saldo liabilitas imbalan The following table reflects the balance of the
pascakerja pada tanggal pelaporan, serta perubahan obligation for post-employment benefits as of the
liabilitas, dan beban yang diakui selama tahun 2023 reporting dates, as well as the movements in the
dan 2022: obligation, and the expense recognized during 2023
and 2022:
2023 2022
The movement in the obligation for post-
Perubahan liabilitas imbalan pascakerja: employment benefits:
Liabilitas imbalan pascakerja, Obligation for post-employment benefits,
awal tahun 96.099) 98.063) beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi: Included in profit or loss:
- Beban jasa kini 8.642) 7.471) - Current service cost
- Beban jasa lalu - kurtailmen (2.852) -) - Past service cost - curtailment
- Beban bunga 6.912) 6.517) - Interest cost
- Penyesuaian atas perubahan metode - Adjustment due to change in benefit
atribusi manfaat yang diakui pada laba attribution method recognized in
rugi -) (8.961) profit or loss
- Transfer karyawan 256) 737) - Employee transfer
Termasuk dalam penghasilan komprehensif Included in other comprehensive
lain: income:
- Kerugian aktuaria dari - Actuarial loss from changes in
perubahan asumsi keuangan 6.335) (4.195) financial assumptions
- Keuntungan aktuaria dari perubahan - Actuarial gain from changes in
penyesuaian yang timbul (1.511) 1.940) experience adjustment
Lain-lain: Others:
- Pembayaran manfaat (2.078) (5.473) - Benefits paid
Liabilitas imbalan pascakerja, akhir Obligation for post-employment benefits,
tahun 111.803) 96.099) end of the year
Tabel di bawah merupakan informasi historis nilai The following table represents the historical
kini liabilitas imbalan pascakerja Perseroan, information of the Company’s present value of
perubahan penyesuaian yang timbul pada liabilitas obligation for post-employment benefits, experience
program, dan kurtailmen: adjustment arising on plan liabilities, and curtailment:
31 Desember/December
2023 2022 2021 2020 2019
Present value of
Nilai kini dari liabilitas obligation for post-
imbalan pascakerja (111.803) (96.099) (98.063) (176.629) (204.608) employment benefits
Perubahan
penyesuaian Experience adjustment
yang timbul pada arising on plan
liabilitias program (1.511) 1.940) (36.134) (45.419) (23.500) liabilities
Kurtailmen (2.852) -) (6.167) (24.989) -) Curtailment
Perseroan berencana untuk membayar kontribusi The Company plans to pay the contributions to
untuk program imbalan pasti sebesar Rp 6.536 di defined benefit plans amounted to Rp 6,536 in 2024.
tahun 2024.
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Pada tanggal 31 Desember 2023, perubahan As of 31 December 2023, the changes to one of the
terhadap salah satu asumsi aktuaria, dengan relevant actuarial assumptions, holding other
anggapan asumsi yang lain konstan, akan assumptions constant, would have affected the
berdampak kepada liabilitas imbalan pascakerja Company’s obligation for post-employment benefits,
Perseroan, seperti tabel di bawah: as shown on the table below:
Kenaikan/ Penurunan/
Increase 1% Decrease 1%
Tingkat diskonto (8.328) 9.357) Discount rate
Tingkat kenaikan gaji yang akan datang 10.433) (9.426) Future salary increase rate
Meskipun analisa tidak mempertimbangkan distribusi Although the analysis does not take account of the
penuh arus kas seperti yang direncanakan, tabel di full distribution of cash flows expected under the
atas menunjukkan sensitivitas dari asumsi tersebut. plan, it does provide an approximation of the
sensitivity of the assumption shown.
67
Page 70
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Klaim pengembalian pajak a. Claims for tax refund
2023 2022
Tahun pajak fiskal 2016 (lihat Catatan 22g) 119.461) 119.461) Fiscal year 2016 (see Note 22g)
Tahun pajak fiskal 2017 (lihat Catatan 22g) 21.402) 21.402) Fiscal year 2017 (see Note 22g)
140.863) 140.863)
b. Utang pajak penghasilan b. Income tax payable
2023 2022
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 29 39.982) 12.001) Article 29
Pasal 25 252) 2.003) Article 25
40.234) 14.004)
c. Beban pajak penghasilan terdiri dari: c. Income tax expense consisted of:
2023 2022
Pajak penghasilan: Income taxes:
- Kini 52.100) 50.982) - Current
Pajak tangguhan: Deferred tax:
- Pembentukan dan pemulihan - Origination and reversal of
Perbedaan temporer temporary difference
Jumlah (29.525) (4.253) Total
22.575) 46.729)
d. Pajak kini d. Current income tax
Laba sebelum pajak, sebagaimana disajikan Income before tax, as shown in the statements
dalam laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain, direkonsiliasi dengan income, is reconciled with taxable income for the
penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir years ended 31 December 2023 and 2022 as
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 72.285) 168.612) Income before tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyisihan kerugian penurunan nilai dari Provision for impairment losses on
piutang pembiayaan 90.823) -) financing receivables
Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Provision for impairment losses on
lain-lain 27.528) 560) other receivables
Liabilitas imbalan pascakerja 10.880) 291) Obligation for post-employment benefits
Depreciation of fixed assets and right-of-use
Penyusutan aset tetap dan aset hak-guna 1.539) 13.341) assets
Beban yang masih harus dibayar 3.434) 5.140) Accruals
134.204) 19.332)
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Beban bunga dikenakan pajak final 34.723) 49.896) Interest expense subject to final tax
Pendapatan bunga yang diakui melalui Interest recognized through the unwinding of
unwinding atas kerugian modifikasi (5.625) 2.724) the loss on modification
Beban umum dan administrasi yang tidak Non-deductible general and administrative
dapat dikurangkan 21.515) 7.724) expenses
Pendapatan bunga tidak dikenakan pajak (20.283) (16.551) Interest income not subject to income tax
30.330) 43.793)
Laba kena pajak 236.819) 231.737) Taxable income
68
Page 71
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (Lanjutan) 22. TAXATION (Continued)
d. Pajak kini (Lanjutan) d. Current income tax (Continued)
Pajak penghasilan terutang pada tanggal The income tax payable as of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 was comprised of the following:
berikut:
2023 2022
Perhitungan beban pajak kini: Income tax expense calculated as:
Penghasilan kena pajak 236.819) 231.737) Taxable income
Tarif pajak yang berlaku 22%) 22%) Statutory tax rate
Jumlah beban pajak kini 52.100) 50.982) Total current income tax expense
Dikurangi pajak dibayar dimuka: Less prepaid income taxes:
Pajak penghasilan pasal 25 (6.061) (33.906) Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 23 (6.057) (5.075) Income tax article 23
Jumlah (12.118) (38.981) Total
Utang pajak penghasilan 39.982) 12.001) Income tax payable
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar Taxable income resulted from reconciliation will
dalam pengisian SPT Tahunan PPh Badan. be the basis for filling out the Annual Corporate
Income Tax Return.
e. Pajak tangguhan e. Deferred income tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The components of deferred tax assets and
dan perubahannya adalah sebagai berikut: liabilities and the movement thereof were as
follows:
Diakui pada
penghasilan
Diakui pada komprehensif lain/
1 Januari/ laba rugi/ Recognized in other 31 Desember/
January Recognized in comprehensive December
2023 profit or loss income 2023
Aset (liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Provision for impairment
Penyisihan kerugian penurunan losses on financing
nilai atas piutang pembiayaan -) 19.981) -) 19.981) receivables
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai atas piutang lain-lain 3.364) 6.056) -) 9.420) losses on other receivables
Obligation for post-
Liabilitas imbalan pascakerja 20.161) 2.394) 1.061) 23.616) employment benefits
Kerugian kumulatif atas Cumulative losses
instrumen derivatif untuk on derivative instruments
lindung nilai arus kas - bersih 10.908) -) 10) 10.918) for cash flow hedges - net
Liabilitas sewa 13.561) (5.067) -) 8.494) Lease liabilities
Aset tetap (60.536) 5.406) -) (55.130) Fixed assets
Beban yang masih harus dibayar 9.344) 755) -) 10.099) Accruals
Aset (liabilitas) pajak tangguhan - Deferred tax assets
bersih (3.198) 29.525) 1.071) 27.398) (liabilities) - net
Diakui pada
penghasilan
Diakui pada komprehensif lain/
1 Januari/ laba rugi/ Recognized in other 31 Desember/
January Recognized in comprehensive December
2022 profit or loss income 2022
Aset (liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai atas piutang lain-lain 3.241) 123) -) 3.364) losses on other receivables
Obligation for post-
Liabilitas imbalan pascakerja 20.593) 64) (496) 20.161) employment benefits
Kerugian kumulatif atas Cumulative losses
instrumen derivatif untuk on derivative instruments
lindung nilai arus kas - bersih 15.631) -) (4.723) 10.908) for cash flow hedges - net
Liabilitas sewa 4.064) 9.497) -) 13.561) Lease liabilities
Aset tetap (53.974) (6.562) -) (60.536) Fixed assets
Beban yang masih harus dibayar 8.213) 1.131) -) 9.344) Accruals
Aset (liabilitas) pajak tangguhan - Deferred tax assets
bersih (2.232) 4.253) (5.219) (3.198) (liabilities) - net
69
Page 72
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (Lanjutan) 22. TAXATION (Continued)
e. Pajak tangguhan (Lanjutan) e. Deferred income tax (Continued)
Perseroan mengakui aset pajak tangguhan atas The Company has recognized a separate
liabilitas sewa dan liabilitas pajak tangguhan atas deferred tax assets in relation to its lease liabilities
aset hak - guna secara terpisah. Namun, tidak ada and a deferred tax liability in relation to its right-of-
dampak pada laporan posisi keuangan karena saldo use assets. However, there was no impact on the
akun tersebut memenuhi syarat untuk saling hapus statement of financial position because the
sesuai paragraf 74 dalam PSAK 46. balances quality for offsetting under paragraph 74
of PSAK 46.
Perhitungan beban pajak penghasilan sebagai Income tax expense was calculated as follows:
berikut:
2023 2022
Laba akuntansi sebelum pajak penghasilan 72.285 168.612 Accounting income before tax
Tarif pajak yang berlaku 22% 22% Statutory tax rate
15.903 37.095
Biaya yang tidak dapat dikurangkan 6.672 9.634 Non-deductible expenses
Beban pajak penghasilan 22.575 46.729 Income tax expense
f. Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, f. Under the taxation laws of Indonesia, the
Perseroan melaporkan/menyetorkan pajak yang Company submits tax returns on the basis of self-
terutang berdasarkan sistem self-assessment. Fiskus assessment. The tax authorities may assess or
dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak- amend taxes within the statute of limitations,
pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai under prevailing regulations.
peraturan yang berlaku.
Posisi pajak Perseroan dapat ditentang oleh otoritas The Company’s tax positions may be challenged
pajak. Posisi perpajakan Perusahaan dibentuk atas by the tax authorities. The Company’s tax
dasar teknis yang baik, sesuai dengan peraturan positions are formed on sound technical bases, in
perpajakan. Oleh karena itu, manajemen compliance with the tax regulations. Accordingly,
berkeyakinan bahwa tidak diperlukan akrual untuk management believes that no accruals for
liabilitas pajak penghasilan potensial. Penilaian ini potential income tax liabilities is necessary. This
bergantung pada estimasi dan asumsi dan mungkin assessment relies on estimates and assumptions
melibatkan penilaian tentang peristiwa masa depan. and may involve judgment about future events.
Informasi baru mungkin tersedia yang menyebabkan New information may become available that
manajemen mengubah penilaiannya. Perubahan causes management to change its judgment.
tersebut akan berdampak pada beban pajak pada Such changes will impact tax expense in the
periode dimana penentuan tersebut dibuat. period in which such determination is made.
g. Pada tahun 2017, pajak-pajak Perseroan tahun 2016 g. In 2017, the Company’s 2016 taxes were audited
telah diperiksa oleh fiskus. Pada tanggal 25 September by the tax office. On 25 September 2018, the
2018, Perseroan menerima Surat Ketetapan Pajak Company received Tax Underpayment
Kurang Bayar (“SKPKB”) untuk Pajak Penghasilan Assessment Letter for corporate income tax,
Badan, pajak penghasilan pasal 21, 23, 26, 4(2) dan income tax articles 21, 23, 26, 4(2) and Value
Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) masing-masing Added Tax (“VAT”) amounting to Rp 131,240,
sebesar Rp 131.240, Rp 15.087, Rp 127, Rp 24, Rp 15,087, Rp 127, Rp 24, Rp 287 and
Rp 287 dan Rp 19.109. Perseroan telah melunasi Rp 19,109, respectively. The Company paid the
seluruh kekurangan bayar pajak sebesar Rp 165.874 assessed amounts in full Rp 165,874 in October
pada bulan Oktober 2018 sementara hanya menerima 2018 while accepting only Rp 36,643, which was
Rp 36.643 yang dibebankan pada tahun 2018. Atas expensed in 2018. For the remaining Rp 129,231
sisanya sebesar Rp 129.231, Perseroan mengajukan the Company filed an objection letter and
surat keberatan dan mencatatnya sebagai klaim recorded it as claims for tax refund.
pengembalian pajak.
70
Page 73
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (Lanjutan) 22. TAXATION (Continued)
Pada bulan Oktober 2019, Perseroan menerima surat In October 2019, the Company was notified that
pemberitahuan bahwa kantor pajak menolak keberatan the tax office had rejected its objection for
Perseroan untuk pajak penghasilan badan sebesar corporate income tax of Rp 119,461 but approved
Rp 119.461 dan menerima keberatan Perseroan untuk its objection for value added tax of Rp 9,770,
Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) sebesar Rp 9.770, which was received in two parts Rp 8,564
yang diterima dalam dua tahap sebesar Rp 8.564 (principal) on 31 January 2020 and Rp 1,206
(pokok) pada tanggal 31 Januari 2020 dan Rp 1.206 (interest) on 14 May 2020. On 27 January 2020,
(bunga) pada tanggal 14 Mei 2020. Pada tanggal 27 the Company filed an appeal letter to the tax court.
Januari 2020, Perseroan telah mengajukan surat
banding ke pengadilan pajak.
Pada tahun 2021, pajak-pajak Perseroan tahun 2017 In 2021, the Company's 2017 taxes were audited
telah diperiksa oleh fiskus. Pada tanggal 18 Februari by the tax office. On 18 February 2022, the
2022, Perseroan menerima Surat Ketetapan Pajak Company received the Tax Underpayment
Kurang Bayar (“SKPKB”) untuk Pajak Penghasilan Assessment Letter for Corporate Income Tax,
Badan, pajak penghasilan pasal 21, 23, 26, 4(2) dan income tax articles 21, 23, 26, 4(2) and Value
Pajak Pertambahan Nilai ("PPN") masing-masing Added Tax (“VAT”) for each underpayment of
sebesar Rp 28.639, Rp 13.593, Rp 3.088, Rp 49, Rp 33 Rp 28,639, Rp. 13,593, Rp 3,088, Rp 49, Rp 33
dan Rp 2.241. Perseroan telah melunasi seluruh and Rp 2,241. The Company already paid the
kekurangan bayar pajak sebesar Rp 47.643 pada bulan assessed amount in full Rp 47,643 in March 2022
Maret 2022 sementara hanya menerima while accepting only Rp 26,241, which was
Rp 26.241 yang telah dibebankan pada laporan expensed in the financial statements. For the
keuangan. Atas sisanya sebesar Rp 21.402, Perseroan remaining Rp 21,402, the Company filed an
mengajukan surat keberatan dan mencatatnya sebagai objection letter and recorded it as claims for tax
klaim pengembalian pajak. refund.
Pada bulan Maret 2023, Perseroan menerima surat In March 2023, the Company was notified that the
pemberitahuan bahwa kantor pajak menolak keberatan tax office had rejected its objection for corporate
Perseroan untuk pajak penghasilan badan sebesar income tax of Rp 21,402. On 16 May 2023, the
Rp 21.402. Pada tanggal 16 Mei 2023, Perseroan telah Company filed an appeal letter to the tax court.
mengajukan surat banding ke pengadilan pajak.
h. Pada bulan Oktober dan Desember 2023, Perseroan h. In October and December 2023, the Company
telah menerima notifikasi dari kantor pajak mengenai received notification from tax office regarding tax
pemeriksaan pajak atas tahun fiskal 2019 dan 2020. audit for fiscal year 2019 and 2020. As of
Pada tanggal 31 Desember 2023, pemeriksaan pajak 31 December 2023, the tax audit has not yet
tersebut belum mulai dilakukan kantor pajak. started by tax office.
23. LABA PER SAHAM 23. EARNINGS PER SHARE
2023 2022
Laba bersih 49.710 121.883 Net Income
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar 928.707.324 928.707.324 Weighted average number of outstanding shares
Laba per saham - dasar (dalam Rupiah penuh) 54 131 Basic earnings per share (in whole Rupiah)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan As of 31 December 2023 and 2022, the Company did
tidak memiliki instrumen yang berpotensi menjadi saham not have instruments which could potentially become
biasa. Oleh karena itu, laba bersih per saham dilusian common shares. Consequently, the dilutive earnings
sama dengan laba bersih per saham dasar. per share is the same as basic earnings per share.
71
Page 74
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN 24. NATURE OF RELATIONSHIP AND
PIHAK-PIHAK BERELASI TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat hubungan Nature of relationship
Kompensasi personil manajemen kunci Perseroan untuk Compensation for key management personnel for the
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 years ended 31 December 2023 and 2022 comprised
terdiri dari imbalan kerja jangka pendek masing-masing of short-term employee benefits amounting to
sebesar Rp 18.450 dan Rp 16.935. Pada tanggal Rp 18,450 and Rp 16,935, respectively. As of
31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada imbalan 31 December 2023 and 2022, there were no post-
pascakerja yang diberikan kepada personil manajemen employment benefits that have been provided for key
kunci. management personnel.
Rincian sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi pada The details of the relationship with related parties as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 were as follows:
berikut:
Pihak berelasi/Related party Jenis hubungan/Nature of relationship Jenis Transaksi/Type of Transactions
PT Summit Auto Group (“SAG”) Pemegang saham/ Shareholder Jasa professional di bidang akuntansi dan
perbendaharaan, kesepakatan program
pembelajaran dan pengembangan, sewa
mobil/ Professional services in accounting
and treasury, agreement of learning and
development program, and car rentals
Sumitomo Corporation, Japan Pemegang saham akhir/ Ultimate Jasa konsultan/ Consultancy fees
shareholder
PT Summit Oto Finance Entitas anak dari pemegang saham Sewa mobil/ Car rentals
nonpengendali/ Subsidiary of non-
controlling shareholder
PT Bank BTPN Tbk Entitas anak dari pemegang saham Penempatan deposito berjangka, pinjaman
nonpengendali/ Subsidiary of non- untuk keperluan pembiayaan, perjanjian
controlling shareholder derivatif untuk lindung nilai pinjaman luar
negeri, dan sewa mobil/ Placement of time
deposits, loans for financing purposes,
derivative agreement for hedging of offshore
loans, and car rentals
PT Sumitomo Indonesia Entitas anak dari pemegang saham Sewa mobil/ Car rentals
nonpengendali/ Subsidiary of non-
controlling shareholder
Sumitomo Mitsui Auto Service Entitas anak dari pemegang saham Jasa konsultan/ Consultancy fees
nonpengendali/ Subsidiary of non-
controlling shareholder
PT SMFL Leasing Indonesia Entitas anak dari pemegang saham Sewa mobil/ Car rentals
nonpengendali/ Subsidiary of non-
controlling shareholder
PT Summitmas Property Entitas anak dari pemegang saham Sewa mobil/ Car rentals
nonpengendali/ Subsidiary of non-
controlling shareholder
PT Asuransi Sumit Oto Entitas anak dari pemegang saham Pembelian obligasi Perseroan, dan sewa
nonpengendali/ Subsidiary of non- mobil/ Purchase of the Company’s bonds
controlling shareholder and car rentals
PT SCSK Global Indonesia Entitas anak dari pemegang saham Jasa konsultan/ Consultancy fees
nonpengendali/ Subsidiary of non-
controlling shareholder
72
Page 75
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. .SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN 24. NATURE OF RELATIONSHIP AND
PIHAK BERELASI (Lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(Continued)
Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi Transactions and balances with related parties
a. Rincian saldo dan transaksi yang signifikan dengan a. The details of significant balances and
pihak-pihak berelasi pada dan untuk tahun-tahun transactions with related parties as of and for the
yang berakhir tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 years ended 31 December 2023 and 2022 were
adalah sebagai berikut: as follows:
Persentase terhadap jumlah
aset atau liabilitas/
Percentage to total assets or
Jumlah/Total liabilities
2023 2022 2023 2022
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalent
Bank Cash in bank
PT Bank BTPN Tbk 2.102 2.823 0,01% 0,02% PT Bank BTPN Tbk
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank BTPN Tbk 63.500 385.000 0,43% 3,36% PT Bank BTPN Tbk
Jumlah 65.602 387.823 0,44% 3,38% Total
Piutang lain-lain Other receivables
PT Bank BTPN Tbk 95 523 0,00% 0,00% PT Bank BTPN Tbk
PT Sumitomo Indonesia 29 116 0,00% 0,00% PT Sumitomo Indonesia
PT Summit Oto Finance 237 70 0,00% 0,00% PT Summit Oto Finance
PT Summit Auto Group - 4 0,00% 0,00% PT Summit Auto Group
Lain-lain - 32 0,00% 0,00% Others
Jumlah 361 745 0,00% 0,00% Total
Aset derivatif Derivative assets
PT Bank BTPN Tbk 7.302 32.132 0,05% 0.28% PT Bank BTPN Tbk
Jumlah 7.302 32.132 0,05% 0,28% Total
Aset lain-lain Other assets
Simpanan jaminan Security deposits
PT Summitmas Property 6.266 7.244 0,04% 0,06% PT Summitmas Property
Beban dibayar dimuka Prepaid expenses
PT Summitmas Property 936 1.823 0,01% 0,02% PT Summitmas Property
Jumlah 7.202 9.067 0,05% 0,08% Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
PT Bank BTPN Tbk 21.846 10.778 0,25% 0,20% PT Bank BTPN Tbk
Jumlah 21.846 10.778 0,25% 0,20% Total
Beban yang masih harus dibayar Accrued expenses
PT Bank BTPN Tbk 21.424 7.174 0,24% 0,13% PT Bank BTPN Tbk
Sumitomo Mitsui Auto Service Sumitomo Mitsui Auto Service
(SMAS) - 506 0,00% 0,01% (SMAS)
PT Asuransi Sumit Oto - 338 0,00% 0,01% PT Asuransi Sumit Oto
Jumlah 21.424 8.018 0,24% 0,15% Total
Pinjaman yang diterima Borrowing
PT Bank BTPN Tbk 1.541.600 629.240 17,36% 11,66% PT Bank BTPN Tbk
Jumlah 1.541.600 629.240 17,36% 11,66% Total
Utang obligasi Bonds payable
PT Asuransi Sumit Oto - 19.997 0,00% 0,37% PT Asuransi Sumit Oto
Jumlah - 19.997 0,00% 0,37% Total
Liabilitas lain-lain Other liabilities
PT Summit Auto Group - 4.988 0,00% 0,09% PT Summit Auto Group
PT Summit Oto Finance 118 43 0,00% 0,00% PT Summit Oto Finance
PT Summitmas Property 38.607 61.643 0,43% 1,14% PT Summitmas Property
Jumlah 38.725 66.674 0,43% 1,23% Total
73
Page 76
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. .SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN 24. NATURE OF RELATIONSHIP AND
PIHAK BERELASI (Lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(Continued)
Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi Transactions and balances with related parties
(Lanjutan) (Continued)
a. Rincian saldo dan transaksi yang signifikan dengan a. The details of significant balances and
pihak-pihak berelasi pada dan untuk tahun-tahun yang transactions with related parties as of and for the
berakhir tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah years ended 31 December 2023 and 2022 were
sebagai berikut: (Lanjutan) as follows: (Continued)
Persentase terhadap jumlah
aset atau liabilitas/
Percentage to total assets or
Jumlah/Total liabilities
2023 2022 2023 2022
Pendapatan Revenue
Pendapatan Income
PT Sumitomo Indonesia 5.568 5.642 5,07% 4,51% PT Sumitomo Indonesia
PT Bank BTPN Tbk 186 3.888 0,17% 3,11% PT Bank BTPN Tbk
PT SMFL Leasing Indonesia 1.654 1.991 1,51% 1,59% PT SMFL Leasing Indonesia
PT Summit Oto Finance 431 873 0,39% 0,70% PT Summit Oto Finance
PT Asuransi Summit Oto 211 384 0,19% 0,31% PT Asuransi Summit Oto
PT Summit Auto Group 298 211 0,27% 0,17% PT Summit Auto Group
PT Summitmas Property 391 193 0,36% 0,15% PT Summitmas Property
Jumlah 8.739 13.182 7,96% 10,54% Total
Pendapatan lain-lain Other income
PT Bank BTPN Tbk 10.856 13.927 12,13% 15,64% PT Bank BTPN Tbk
PT Summit Oto Finance 546 - 0,61% 0,00% PT Summit Oto Finance
Jumlah 11.402 13.927 12,74% 15,64% Total
Beban Expenses
Beban keuangan Financial charges
Pinjaman yang diterima Borrowings
PT Bank BTPN Tbk 62.156 7.179 10,67% 2,25% PT Bank BTPN Tbk
Utang obligasi Bonds payable
PT Asuransi Sumit Oto 476 2.051 0,08% 0,64% PT Asuransi Sumit Oto
Beban swap Swap expense
PT Bank BTPN Tbk 32.210 10.587 5,53% 3,32% PT Bank BTPN Tbk
Liabilitas sewa Lease liabilities
PT Summitmas Property 3.891 3.377 0,67% 0,81% PT Summitmas Property
Jumlah 98.733 23.194 16,95% 7,02% Total
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Sewa tempat Space rental
PT Summitmas Property 5.517 5.521 0,75% 1,34% PT Summitmas Property
PT Summit Auto Group 613 356 0,08% 0,09% PT Summit Auto Group
Beban penyusutan Depreciation expense
PT Summitmas Property 20.025 17.277 2,73% 4,18% PT Summitmas Property
Pelatihan dan pendidikan Training and development
PT Summit Auto Group 4.033 2.472 0,55% 0,60% PT Summit Auto Group
Jasa konsultan Consultancy fees
PT Summit Auto Group 9.990 9.967 1,36% 2,41% PT Summit Auto Group
PT SCSK Global Indonesia 5.132 4.969 0,70% 1,20% PT SCSK Global Indonesia
Sumitomo Mitsui Auto Service 1.811 1.981 0,25% 0,48% Sumitomo Mitsui Auto Service
Lain-lain Others
PT Bank BTPN Tbk 34 24 0,01% 0,01% PT Bank BTPN Tbk
Jumlah 47.155 42.567 6,43% 10,31% Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada As of 31 December 2023 and 2022, there were no
piutang pembiayaan kepada direksi (personil outstanding financing receivables from any of the
manajemen kunci). board members (key management personnel).
74
Page 77
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. .SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN 24. NATURE OF RELATIONSHIP AND
PIHAK BERELASI (Lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(Continued)
Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi Transactions and balances with related parties
(Lanjutan) (Continued)
b. Sejak tahun 2011, Perseroan bersama-sama dengan b. Since 2011, the Company and SAG entered into
SAG mengadakan Perjanjian Kerja Sama an Agreement for Provision of Employee
Penyelenggaraan Pendidikan Karyawan. Educational Services. Based on the agreement,
Berdasarkan perjanjian tersebut, SAG memberikan SAG provided educational services for the
jasa pendidikan bagi karyawan Perseroan, dan Company’s employees, and the Company is
Perseroan berkewajiban membayar imbalan jasa obliged to pay a service fee to SAG of Rp 4,033
kepada SAG masing-masing sebesar Rp 4.033 dan and Rp 2,472, which was recorded in training and
Rp 2.472, yang dicatat pada beban pelatihan dan development expense, under “General and
pendidikan, dalam “Beban umum dan administrasi” administrative expenses” for the years ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 31 December 2023 and 2022, respectively.
2023 dan 2022.
25. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Pada tanggal 24 Juli 2014, Perseroan mengadakan On 24 July 2014, the Company entered into
perjanjian dengan Netsol Technologies Ltd (NetSol) agreement with Netsol Technologies Ltd (NetSol)
terkait konversi sistem operasi bisnis Perseroan. regarding the conversion of the Company’s business
Berdasarkan perjanjian ini NetSol berkewajiban untuk operational system. Based on the agreement, NetSol
memberikan jasa konsultasi, pengembangan, perizinan is required to deliver consultation services,
dan pengimplementasian sistem kepada Perseroan. Oleh development, licensing and implementation of the
karena itu, NetSol berhak atas imbalan jasa dan system to the Company. Accordingly, NetSol is
Perseroan berkewajiban untuk membayar imbalan jasa entitled for the service fee and the Company is
tersebut. Atas perjanjian ini, tidak ada persyaratan obliged to pay the service fee. For this agreement,
perizinan yang perlu diminta dari otoritas yang berwenang there was no requirement to obtain the authorized
dan tidak terdapat pembatasan-pembatasan terkait regulator approval and there was no limitations under
perjanjian ini. this agreement.
26. INSTRUMEN KEUANGAN 26. FINANCIAL INSTRUMENTS
a. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas a. Classifications of financial assets and
keuangan financial liabilities
Instrumen keuangan pada tabel di bawah ini telah Financial instruments in the table below have been
diklasifikasikan berdasarkan kategori masing- classified based on their respective category. The
masing. Kebijakan akuntansi yang signifikan pada significant accounting policies in Note 3b describe
Catatan 3b menjelaskan bagaimana klasifikasi aset how the classification of the financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan tersebut diukur financial liabilities are measured and how income
dan bagaimana pendapatan dan beban, termasuk and expenses, including fair value gains and
laba dan rugi atas nilai wajar (perubahan nilai wajar losses (changes in fair value of financial
instrumen keuangan), diakui. instruments), are recognized.
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat aset The table below sets out the carrying amounts of
keuangan dan liabilitas keuangan utama Perseroan the Company’s main financial assets and liabilities
berdasarkan klasifikasi masing-masing pada tanggal based on their respective classification as of
31 Desember 2023 dan 2022: 31 December 2023 and 2022:
31 Desember/December 2023
Nilai wajar melalui Jumlah nilai
laba rugi/ Biaya perolehan tercatat/
Fair value through diamortisasi/ Total carrying
profit or loss Amortized cost amount
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas -) 493.423) 493.423) Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan -) 13.320.157) 13.320.157) Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan -) 194) 194) Finance lease receivables
Aset derivatif 57.776) -) 57.776) Derivative assets
Piutang lain-lain -) 162.159) 162.159) Other receivables
57.776) 13.975.933) 14.033.709)
75
Page 78
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 26. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
a. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas a. Classifications of financial assets and
keuangan (Lanjutan) financial liabilities (Continued)
31 Desember/December 2023
Nilai wajar melalui Jumlah nilai
laba rugi/ Biaya perolehan tercatat/
Fair value through diamortisasi/ Total carrying
profit or loss Amortized cost amount
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima -) (7.232.704) (7.232.704) Borrowings
Utang obligasi -) (978.447) (978.447) Bonds payables
Beban yang masih harus
dibayar* -) (102.773) (102.773) Accrued expenses*
Liabilitas derivatif (149.626) -) (149.626) Derivative liabilities
Liabilitas lain-lain** -) (122.278) (122.278) Other liabilities**
(149.626) (8.436.202) (8.585.828)
31 Desember/December 2022
Nilai wajar melalui Jumlah nilai
laba rugi/ Biaya perolehan tercatat/
Fair value through diamortisasi/ Total carrying
profit or loss Amortized cost amount
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas -) 493.457) 493.457) Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan -) 9.931.872) 9.931.872) Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan -) 4.782) 4.782) Finance lease receivables
Aset derivatif 97.931) -) 97.931) Derivative assets
Piutang lain-lain -) 113.077) 113.077) Other receivables
97.931) 10.543.188) 10.641.119)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima -) (4.237.020) (4.237.020) Borrowings
Utang obligasi -) (555.563) (555.563) Bonds payables
Beban yang masih harus
dibayar* -) (43.404) (43.404) Accrued expenses*
Liabilitas derivatif (184.221) -) (184.221) Derivative liabilities
Liabilitas lain-lain** -) (136.380) (136.380) Other liabilities**
(184.221) (4.972.367) (5.156.588)
*...Bunga yang masih harus dibayar/Accrued interest payable
***Liabilitas sewa, utang premi asuransi, dan utang usaha/Lease liabilities, insurance premiums payable, and accounts payable
b. Nilai wajar instrumen keuangan b. Fair values of financial instruments
Metode dan asumsi yang digunakan untuk The methods and assumptions used to estimate
perkiraan nilai wajar adalah sebagai berikut: the fair value are as follows:
Model penilaian Valuation models
Perseroan mengukur nilai wajar untuk instrumen The Company measures fair value for financial
keuangan yang diakui pada nilai wajar dengan instruments recognized at fair value using the
menggunakan level hirarki berikut ini: following hierarchy level:
Level 1: input yang berasal dari harga Level 1: inputs that are quoted market prices
kuotasian (tanpa penyesuaian) dalam pasar (unadjusted) in active markets for identical
aktif untuk instrumen yang identik yang dapat instruments that the Company can access at
diakses Perseroan pada tanggal pengukuran. the measurement date.
76
Page 79
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 26. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (Lanjutan) b. Fair values of financial instruments
(Continued)
Model penilaian (Lanjutan) Valuation models (Continued)
Perseroan mengukur nilai wajar untuk instrumen The Company measures fair value for financial
keuangan yang diakui pada nilai wajar dengan instruments recognized at fair value using the
menggunakan level hirarki berikut ini: (Lanjutan) following hierarchy level: (Continued)
Level 2: input selain harga kuotasian yang Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam Level 1 yang dapat included within Level 1 that are observable
diobservasi, baik secara langsung atau tidak either directly or indirectly. This category
langsung. Dalam kategori ini termasuk includes instruments valued using: quoted
instrumen yang dinilai dengan menggunakan: market prices in active markets for similar
harga kuotasian untuk instrumen yang serupa instruments; quoted prices for identical or
di pasar aktif; harga kuotasian untuk instrumen similar instruments in markets that are not
yang identik atau yang serupa di pasar yang active; or other valuation techniques in which
tidak aktif; atau teknik penilaian lainnya all significant inputs are directly or indirectly
dimana seluruh input signifikan dapat observable from market data.
diobservasi secara langsung maupun tidak
langsung dari data pasar.
Level 3: input yang tidak dapat diobservasi. Level 3: inputs that are unobservable. This
Dalam kategori ini termasuk semua instrumen category includes all instruments for which
dimana teknik penilaian menggunakan input the valuation technique includes inputs not
yang tidak dapat diobservasi dan input yang based on observable data and the
tidak dapat diobservasi ini memberikan unobservable inputs have a significant effect
dampak signifikan terhadap penilaian on the instrument’s valuation. This category
instrumen. Termasuk dalam kategori ini adalah includes instruments that are valued based
instrumen yang dinilai berdasarkan harga on quoted prices for similar instruments for
kuotasian untuk instrumen serupa yang which significant unobservable adjustments
memerlukan penyesuaian atau asumsi or assumptions are required to reflect
signifikan yang tidak dapat diobservasi untuk differences between the instruments.
mencerminkan perbedaan diantara instrumen
tersebut.
Tujuan dari teknik penilaian adalah untuk The objective of valuation techniques is to arrive
pengukuran nilai wajar yang mencerminkan harga at a fair values measurement that reflects the
yang akan diterima untuk menjual aset atau harga price that would be received to sell the asset or
yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu paid to transfer the liability in an orderly
liabilitas dalam transaksi teratur (orderly transaction between market participants at the
transactions) antara pelaku pasar (market measurement date.
participants) pada tanggal pengukuran.
Perseroan menggunakan model penilaian yang The Company uses widely recognized valuation
diakui secara luas untuk menentukan nilai wajar models to determine the fair values of common
atas instrumen keuangan yang umum dan yang and more simple financial instruments, such as
lebih sederhana, seperti swap suku bunga dan interest rate and currency swaps that use only
mata uang yang hanya menggunakan data pasar observable market data and require little
yang dapat diobservasi dan membutuhkan sedikit management judgement and estimation.
pertimbangan dan estimasi manajemen. Harga Observable prices or model inputs are usually
yang dapat diobservasi atau input model available in the market for exchange-traded
biasanya tersedia di pasar dan derivatif over-the- derivatives and simple over-the-counter
counter seperti swap suku bunga. Ketersediaan derivatives such as interest rate swaps. The
harga pasar yang dapat diobservasi dan input availability of observable market prices and
model mengurangi kebutuhan pertimbangan dan model inputs reduces the needs for management
estimasi manajemen dan juga mengurangi judgement and estimation and also reduces the
ketidakpastian terkait penentuan nilai wajar. uncertainty associated with determining fair
Ketersediaan harga pasar yang dapat diobservasi values. The availability of observable market
dan input bervariasi bergantung pada produk dan prices and inputs varies depending on the
pasar dan cenderung berubah berdasarkan products and markets and is prone to changes
kejadian tertentu dan kondisi umum di pasar based on specific events and general conditions
keuangan. in the financial markets.
Pertimbangan dan estimasi manajemen biasanya Management judgement and estimation usually
memerlukan pemilihan model yang sesuai untuk require a selection of the appropriate valuation
digunakan, penentuan arus kas masa depan yang model to be used, determination of expected
diharapkan pada instrumen keuangan yang future cash flows on the financial instruments
dinilai, penentuan probabilitas kegagalan pihak being valued, determination of the probability of
lawan dan pembayaran dimuka dan pemilihan counterparty default and prepayments and
tingkat diskonto yang tepat. selection of appropriate discount rates.
77
Page 80
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 26. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (Lanjutan) b. Fair values of financial instruments
(Continued)
Model penilaian (Lanjutan) Valuation models (Continued)
Nilai wajar mencerminkan risiko kredit instrumen Fair values reflect the credit risk of the instrument
termasuk penyesuaian untuk memperhitungkan and include adjustments to take account of the
risiko kredit Perseroan dan pihak lawan. Untuk credit risk of the Company and the counterparty
mengukur derivatif yang klasifikasinya mungkin where appropriate. For measuring derivatives
berubah dari aset menjadi liabilitas atau that might change classification from being an
sebaliknya seperti swap suku bunga, nilai wajar asset to a liability or vice versa such as interest
memperhitungkan Credit Valuation Adjustment rate swaps, fair values take into account both
(“CVA”) dan Debit Valuation Adjustment (“DVA”) credit valuation adjustment (“CVA”) and debit
ketika pelaku pasar mempertimbangkan hal ini valuation adjusment (“DVA”) when market
dalam harga derivatif. Perseroan menggunakan participants take this into consideration in pricing
model Monte Carlo. the derivatives. The Company uses Monte Carlo
model.
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai Financial instruments measured at fair value
wajar
Tabel berikut ini menyajikan analisa instrumen The table below presents financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar pada measured at fair value as of the reporting date,
tanggal pelaporan, berdasarkan level hirarki nilai based on the level in the fair value hierarchy.
wajar.
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Level/ Level/
Level 2 Level 2
Aset keuangan Financial assets
- Aset derivatif 57.776) 97.931) - Derivative assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
- Liabilitas derivatif (149.626) (184.221) - Derivative liabilities
Nilai wajar instrumen derivatif pada tanggal The fair value of derivatives instruments as of
31 Desember 2023 dan 2022, ditentukan dengan 31 December 2023 and 2022, was determined
teknik penilaian model nilai kini bersih dan using net present value and discounted cash
diskonto arus kas. Asumsi dan input yang flow models. Assumptions and inputs used in
digunakan dalam penilaian meliputi risk-free dan valuation techniques include risk-free and
patokan (benchmark) suku bunga serta credit benchmark interest rates and credit spreads
spreads yang digunakan untuk mengestimasi used in estimating discount rates, and foreign
tingkat diskonto, dan nilai tukar mata uang asing. currency exchange rates.
Tabel di bawah ini menyajikan nilai wajar The following table sets out the fair values of
instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai financial instruments not measured at fair value
wajar dan analisa atas instrumen keuangan and analysis on those financial instruments by
tersebut sesuai dengan masing-masing level level in the fair value hierarchy. The table does
pada hirarki nilai wajar. Tabel ini tidak termasuk not include fair value information for financial
informasi nilai wajar untuk aset dan liabilitas assets and liabilities not measured at fair value if
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar jika the carrying amount is as reasonable
nilai tercatatnya mendekati nilai wajarnya. approximation of fair value.
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/Fair value Nilai wajar/Fair value
Carrying
amount Level/Level 2 Level/Level 3
Aset keuangan: Financial assets:
Piutang pembiayaan 13.320.157 - 13.157.613 Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 194 - 121 Finance lease receivables
Piutang karyawan 40.655 - 34.814 Employees’ receivables
13.361.006 - 13.192.548
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Pinjaman yang diterima 7.232.704 - 7.205.287 Borrowings
Utang obligasi 978.447 970.037 - Bonds payable
Liabilitas sewa 38.607 - 36.168 Lease liabilities
8.249.758 970.037 7.241.455
78
Page 81
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 26. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (Lanjutan) b. Fair values of financial instruments
(Continued)
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada Financial instruments not measured at fair
nilai wajar (Lanjutan) value (Continued)
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/Fair value Nilai wajar/Fair value
Carrying
amount Level/Level 2 Level/Level 3
Aset keuangan: Financial assets:
Piutang pembiayaan 9.931.872) -) 9.797.722) Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 4.782) -) 1.776) Finance lease receivables
Piutang karyawan 43.228) -) 37.304) Employees’ receivables
9.979.882) -) 9.836.802)
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Pinjaman yang diterima 4.237.020) -) 4.228.280) Borrowings
Utang obligasi 555.563) 572.800) -) Bonds payable
Liabilitas sewa 61.643) -) 51.728) Lease liabilities
4.854.226) 572.800) 4.280.008)
Nilai wajar kas dan setara kas dan piutang lain- The fair value of cash and cash equivalents and
lain kecuali piutang karyawan mendekati nilai other receivables except employees’ receivables
tercatat karena jangka waktu jatuh tempo yang approximate their carrying amounts because of
singkat atas aset keuangan tersebut. the short maturity periods of the respective
financial assets.
Nilai wajar piutang pembiayaan, piutang karyawan The fair value of financing receivables,
dan pinjaman yang diterima dengan tingkat suku employees’ receivables and fixed-rate long-term
bunga tetap dan jatuh tempo jangka panjang dinilai borrowings are calculated using discounted cash
dengan analisa arus kas yang didiskonto flows analysis using market interest rate as of
berdasarkan tingkat suku bunga pasar pada 31 December 2023 and 2022.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Nilai wajar pinjaman yang diterima dengan tingkat The fair value of floating-rate borrowings
suku bunga mengambang mendekati nilai approximate their carrying amounts because the
tercatatnya karena tingkat suku bunganya sering interest rate is re-pricing frequently.
ditinjau ulang.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai As of 31 December 2023 and 2022, the fair value
wajar pinjaman dengan suku bunga tetap dan of fixed-rate and short term borrowings
jangka pendek mendekati nilai tercatatnya karena approximate their carrying amounts because of
jangka waktu jatuh tempo yang singkat atas the short maturity periods of the respective
pinjaman tersebut. borrowings.
Nilai wajar dari utang obligasi dinilai menggunakan The fair value of bonds payable is calculated
harga kuotasi pasar untuk obligasi Oto Multiartha using quoted market prices for Oto Multiartha
yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Bonds listed in Indonesia Stock Exchange.
Nilai wajar bunga yang masih harus dibayar, utang The fair value of accrued interest payable,
premi asuransi dan utang usaha mendekati nilai insurance premium payables and accounts
tercatatnya karena jangka waktu jatuh tempo yang payable approximate their carrying amounts
singkat atas liabilitas keuangan tersebut. because of the short maturity periods of the
respective financial liabilities.
Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk The fair value calculated are for disclosure
kepentingan pengungkapan dan tidak berdampak purposes only and do not have any impact on
pada pelaporan posisi atau kinerja keuangan the Company’s reported financial performance or
Perseroan. Nilai wajar yang dihitung oleh position. The fair values calculated by the
Perseroan mungkin berbeda dengan jumlah aktual Company may be different from the actual
yang akan diterima/dibayar pada saat amount that will be received/paid on the
penyelesaian atau jatuh tempo instrumen settlement or maturity of the financial
keuangan. Mengingat instrumen keuangan tidak instruments. As financial instruments are not
diperdagangkan, maka terdapat pertimbangan traded, there is management judgement involved
manajemen dalam perhitungan nilai wajar. in calculating the fair values.
79
Page 82
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. MANAJEMEN MODAL 27. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama dari pengelolaan modal Perseroan The primary objective of the Company’s capital
adalah untuk memastikan bahwa Perseroan management is to ensure that the Company
mempertahankan rasio modal yang sehat dalam maintains healthy capital ratios in order to support its
rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai business and maximize shareholders’ value.
pemegang saham.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Based on the Regulation of the Financial Services
(“OJK”) No. 35/POJK.05/2018 tertanggal 27 Desember Authority (“OJK”) No. 35/POJK.05/2018 dated
2018, Perseroan wajib, tapi tidak terbatas: 27 December 2018, the Company is required, but not
limited to:
a. menjaga agar gearing ratio tidak melebihi batas a. maintain the gearing ratio not exceed the
maksimum yaitu 10 kali maximum limit, i.e. 10 times
b. memiliki Ekuitas paling sedikit Rp 100.000 b. have a minimum Equity of Rp 100,000
c. memiliki rasio Ekuitas terhadap Modal Disetor c. have a minimum Equity to Paid-up Capital ratio
paling rendah sebesar 50% (lihat Catatan 31). by 50% (see Note 31).
Perseroan mengelola struktur modal dan membuat The Company manages its capital structure and
penyesuaian terhadap struktur modal sejalan dengan makes adjustments to be inline with changes in
perubahan kondisi ekonomi. Perseroan memantau economic conditions. The Company monitors its
modalnya dengan menggunakan analisa gearing ratio capital using gearing ratio analysis, by dividing total
(rasio utang terhadap modal), yakni dengan membagi debt to total capital (net worth).
jumlah pinjaman dengan jumlah modal sendiri (net
worth).
Pinjaman Perseroan berupa pinjaman yang diterima The Company’s debt is in form of borrowings from
dari berbagai bank. Modal sendiri (net worth) terdiri several banks. Capital (net worth) includes share
dari modal saham, tambahan modal disetor, saldo capital, additional paid-in capital, retained earnings,
laba, keuntungan (kerugian) kumulatif atas instrumen cumulative gains (losses) on derivative instruments
derivatif untuk lindung nilai arus kas - bersih. for cash flows hedges - net.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan As of 31 December 2023 and 2022, the Company
memenuhi ketentuan modal sebagai berikut: complied with the following capital requirements as
follows:
2023 2022
- Gearing ratio (tidak diaudit) 1,36 0,79 - Gearing ratio (unaudited)
- Ekuitas 6.034.117 6.056.898 - Equity
Gearing ratio dan ekuitas telah patuh terhadap aturan Gearing ratio and equity have complied with current
yang berlaku. regulation.
80
Page 83
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI SEGMEN 28. SEGMENT INFORMATION
Perseroan mengelola kegiatan operasinya dan The Company manages its operating activities and
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan identifies its reporting segments based on geographic
wilayah geografis yang terdiri dari Kantor Pusat dan area consisting of Head Office and 63 branches
63 kantor cabang (tidak diaudit) yang terbagi menjadi (unaudited) that are allocated into areas, namely,
beberapa area, yaitu Jabodetabeka (Jakarta, Bogor, Jabodetabeka (Jakarta, Bogor, Depok, Tangerang
Depok, Tangerang Bekasi dan Karawang), Sumatera, Bekasi, and Karawang), Sumatera, East Java and
Jawa Timur dan Bali, Kalimantan dan Sulawesi, Jawa Bali, Kalimantan and Sulawesi, West Java and
Barat dan Banten, dan Jawa Tengah. Beberapa wilayah Banten, and Central Java. Some areas that have
yang memiliki karakteristik serupa, diagregasikan dan similar characteristics, aggregated and evaluated
dievaluasi secara berkala oleh manajemen. Informasi regularly by management. Key information concerning
utama yang berkaitan dengan segmen operasi disajikan the operating segments was set out as follows:
sebagai berikut:
Pendapatan pembiayaan konsumen dari pihak
eksternal - bersih berdasarkan pasar geografis untuk
tahun berakhir 31 Desember/Consumer financing
income from external party - net based on
geographical market for the year ended 31 December
2023 % 2022 %
Pasar geografis Geographical market
Jabodetabeka 420.949 24,79% 308.379 24,72% Jabodetabeka
Kalimantan dan Sulawesi 383.392 22,58% 251.051 20,12% Kalimantan and Sulawesi
Sumatera 350.374 20,63% 269.447 21,60% Sumatera
Jawa Barat dan Banten 265.115 15,61% 204.766 16,41% West Java and Banten
Jawa Timur dan Bali 211.370 12,45% 153.847 12,33% East Java and Bali
Jawa Tengah 66.878 3,94% 60.055 4,82% Central Java
Jumlah 1.698.078 100,00% 1.247.545 100,00% Total
Nilai tercatat aset segmen*/Carrying amount of
segment assets*
31 Desember/ 31 Desember/
December December
2023 % 2022 %
Jabodetabeka 3.664.747 25,10% 2.866.115 26,10% Jabodetabeka
Kalimantan dan Sulawesi 3.218.336 22,03% 1.387.090 12,63% Kalimantan and Sulawesi
Sumatera 2.967.475 20,31% 2.282.678 20,79% Sumatera
Jawa Barat dan Banten 2.294.382 15,71% 2.183.565 19,89% West Java and Banten
Jawa Timur dan Bali 1.882.142 12,88% 1.773.826 16,15% East Java and Bali
Jawa Tengah 580.503 3,97% 487.287 4,44% Central Java
Jumlah 14.607.585 100,00% 10.980.561 100,00% Total
* Nilai tercatat aset segmen terdiri atas piutang pembiayaan sebelum penyisihan kerugian penurunan nilai dan nilai buku aset
tetap/ Carrying amount of segment assets consist of financing receivables before allowance for impairment losses and net
book value of fixed assets.
Penambahan aset tetap/
Additions to fixed assets
2023 2022
Jabodetabeka 184.790 111.270 Jabodetabeka
Sumatera 720 2.036 Sumatera
Jawa Barat dan Banten 459 294 West Java and Banten
Kalimantan dan Sulawesi 355 172 Kalimantan and Sulawesi
Jawa Timur dan Bali 218 176 East Java and Bali
Jawa Tengah 208 120 Central Java
Jumlah 186.750 114.068 Total
81
Page 84
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 28. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Berikut adalah rekonsiliasi aset untuk segmen The reconciliation of assets for reportable segments
dilaporkan: as follows:
2023 2022
Aset untuk segmen dilaporkan 14.607.585 10.980.561 Assets for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 304.163 466.521 Unallocated amounts
Jumlah aset 14.911.748 ) 11.447.082 Total assets
Seluruh pendapatan Perseroan berasal dari All the Company’s income was generated from its
pelanggan/pihak lawan yang berdomisili di Indonesia. customers/counterparties domiciled in Indonesia.
29. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN BERSIH 29. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai Reconciliation from financing activities was as follows:
berikut:
31 Desember/December 2023
Perubahan non kas/
Non-cash changes
Pergerakan
beban transaksi
Pergerakan dan beban
valuta asing/ lainnya/
Saldo awal/ Movement of Changes in Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ foreign transaction cost Ending
balance Cashflow exchange *) and other cost balance
Pinjaman yang diterima 4.237.020 3.004.133) 2.201 (10.650) 7.232.704 Borrowings
Utang obligasi 555.563 424.000) - (1.116) 978.447 Bonds payables
Liabilitias sewa 61.643 (18.858) - (4.178) 38.607 Lease liabilities
Jumlah liabillitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 4.854.226 3.409.275) 2.201 (15.944) 8.249.758 financing activities
31 Desember/December 2022
Perubahan non kas/
Non-cash changes
Pergerakan
beban transaksi
Pergerakan dan beban
valuta asing/ lainnya/
Saldo awal/ Movement of Changes in Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ foreign transaction cost Ending
balance Cashflow exchange *) and other cost balance
Pinjaman yang diterima 2.696.695 1.294.160) 264.023 (17.858) 4.237.020 Borrowings
Utang obligasi 1.092.019 (537.000) - 544) 555.563 Bonds payables
Liabilitias sewa 18.474 (18.194) - 61.363) 61.643 Lease liabilities
Jumlah liabillitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 3.807.188 738.966) 264.023 44.049) 4.854.226 financing activities
*) Perseroan telah menerapkan kebijakan lindung nilai *) The Company has applied hedging policy to
untuk pinjaman yang diterima dalam mata uang asing borrowings denominated in foreign currencies with
dan memiliki tingkat suku bunga mengambang (lihat floating interest rates (see Notes 10 and 12).
Catatan 10 dan 12).
82
Page 85
PT OTO MULTIARTHA PT OTO MULTIARTHA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
TAHUN BERAKHIR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 30. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF ACCOUNTING STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang The Statements of Financial Accounting Standards
telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi (PSAK) issued by the Board of Financial Accounting
Keuangan (DSAK) namun belum berlaku efektif untuk Standards (DSAK) but not yet effective for the
laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada financial statements for the year ended 31 December
tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
PSAK yang akan berlaku sejak tanggal 1 Januari 2024: PSAK that will become effective on 1 January 2024:
Amandemen PSAK No. 1 “Penyajian Laporan Amendments to PSAK No. 1 “Presentation of
Keuangan: Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements: Non-current Liabilities with
Kovenan“, Covenants”,
Amandemen PSAK No. 73 ”Sewa: Liabilitas Sewa Amendments to PSAK No. 73 "Lease Liability in
pada Transaksi Jual dan Sewa-Balik“. a Sale and Leaseback“.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perseroan As at the authorization date of these financial
masih mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari statements, the Company is still evaluating the
penerapan standar baru tersebut serta pengaruhnya potential impact of the new standard to the financial
terhadap laporan keuangan. statements.
31. RASIO-RASIO KEUANGAN (TIDAK DIAUDIT) 31. FINANCIAL RATIOS (UNAUDITED)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan As of 31 December 2023 and 2022, the Company
telah memenuhi ketentuan rasio keuangan yang has complied with all ratios which were required
tercantum dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan from the Regulation of Financial Services Authority
Republik Indonesia No. 35/POJK.05/2018 tentang Republic of Indonesia No. 35/POJK.05/2018
Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Pembiayaan. regarding Implementation of Multifinance Company
Rasio-rasio yang telah dihitung oleh Perseroan antara Operation. Ratios calculated by the Company
lain: among others:
2023 2022
Rasio piutang pembiayaan terhadap aset 89,33% 87,29% Financing to asset ratio
Rasio piutang pembiayaan terhadap
pinjaman 162,22% 207,65% Financing to funding ratio
Rasio piutang pembiayaan investasi dan Receivable for investment financing and
pembiayaan modal kerja terhadap total working capital financing to total
piutang pembiayaan 25,52% 35,65% financing receivable ratio
Rasio piutang pembiayaan bermasalah 0,47% 0,18% Non-performing financing ratio
Rasio permodalan 58,16% 79,47% Capital ratio
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 139,21% 139,99% Equity to paid-up capital ratio
Gearing ratio 1,36 0,79 Gearing ratio
Pada tanggal 31 Desember 2023, Tingkat Kesehatan As of 31 December 2023, the rating of Company’s
Perseroan adalah 1. health is 1.
83
Page 86
Siddharta Widjaja & Rekan
Registered Public Accountants
33 rd FloorWisma GKBI
28, JI. Jend . Sudirman
Jakarta 10210
Indonesia
+62 (0) 21 574 2333 / 574 2888
Laporan Auditor lndependen Independent Auditors' Report
No .: 00032/2 .1005/AU.1/09/0851-2/1/II/2024 No .: 00032/2.1005/A U. 1/09/0851-2/ 1III/2024
Para Pemegang Saham, The Shareholders,
Komisaris dan Direksi Commissioners and Directors
PT Oto Multiartha: PT Oto Multiartha :
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Oto Multiartha We have audited the financial statements of PT Oto Multiartha
("Perseroan"), yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal ("the Company"), which comprise the statement offinancial
3 1 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan penghasilan position as of 31 December 2 02 3, the statements ofprofit or
komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas loss and other comprehensive income, changes in equity, and
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan, cash flows for the year then ended, and notes, comprising
yang terdiri dari informasi kebijakan akuntansi material dan material accounting policies and other explanatory
informasi penjelasan lainnya. information.
Menurut opini kami , laporan keuangan terlampir menyajikan In our opinion, the accompanying financial statements present
secara wajar, dalam semua ha! yang material, posisi keuangan fairly, in all material respects, the financial position of the
Perseroan tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan Company as of3 1 December 2023, and its financial
arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, performance and its cash flows for the year then ended in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang We conducted our audit in accordance with Standards on
ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Tanggung Auditing established by the Indonesian Institute of Certified
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam Public Accountants. Our responsibilities under those standards
paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan are further describ ed in the Auditors' Responsibilities for the
Keuangan pada laporan kami. Kami independen terhadap Audit of the Financial Statements section of our report. We are
Perseroan berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit independent of the Company in accordance with the ethical
kami atas laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah requirements that are relevant to our audit of the financial
memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan statements in Indonesia, and we have fulfilled our other ethical
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh responsibilities in accordance with these requirements. We
adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini believe that the audit evidence we have obtained is sufficient
audit kami. and appropriate to provide a basis for our opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan Key audit matters are those matters that, in our professional
profesional kami , merupakan ha! yang paling signifikan dalam judgment, were of most significance in our audit of the financial
audit kami atas laporan keuangan periode kini . Hal-ha! tersebut statements of the current period. These matters were addressed
disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan in the context of our audit of the financial statements as a
secara keseluruhan dan dalam merumuskan opini kami atas whole, and informing our opinion thereon, and we do not
laporan keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu opini provide a separate opinion on these matters.
terpisah atas ha! audit utama tersebut.
Siddharta WidjaJa & Rekan • Registered Public Accountants, an Indonesian partnership and a member firm of the KPMG global
organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. License No.: 916/KM .1/2014
Page 87
~
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan Allowance for impairment losses offinancing receivables
(Kerugian Kredit Ekspektasian "KKE") (Expected Credit Losses "ECL ")
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan melaporkan cadangan As of 31 December 2023, the Company reported allowance for
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan sebesar Rp 701.407 impairment losses offinancing receivables of Rp 701,407
juta (Lihat Catatan 7 - Piutang pembiayaan). Cadangan kerugian million (Refer to Note 7 - Financing receivables). The
penurunan nilai piutang pembiayaan merupakan estimasi terbaik allowance for impairment losses offinancing receivables
manajemen pada tanggal pelaporan berdasarkan standar akuntansi represents management's best estimate at the reporting date in
yang berlaku. accordance with the applicable accounting standard.
Kami mengidentifikasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang We identified allowance for impairment losses offinancing
pembiayaan sebagai ha! audit utama karena penentuan atas KKE receivables as a key audit matter because the determination of
memerlukan pertimbangan manajemen yang signifikan dan ECL requires significant management judgment and is subject
memiliki tingkat ketidakpastian estimasi yang tinggi. Lebih lanjut, to a high degree of estimation uncertainty. In addition, in
dalam menentukan KKE, Perseroan mengadopsi model yang determining the ECL, the Company adopted complex models,
kompleks, menggunakan sejumlah asumsi, dan mengandalkan using various assumptions, and relied on internal and external
input data internal dan eksternal (Lihat Catatan 5 - Penggunaan data inputs (Refer to Note 5 - Use of estimates and judgments).
estimasi dan pertimbangan).
Pengukuran KKE melibatkan pertimbangan manajemen yang The measurement of ECL involves significant management
signifikan, termasuk antara lain: judgement, including, among others:
Pemilihan model, data dan asumsi yang digunakan dalam Selection of models, data and assumptions used in the ECL
perhitungan KKE; calculation;
• Penentuan apakah telah terjadi peningkatan risiko kredit yang • Determination of whether or not there was a significant
signifikan (perpindahan dari Tahap 1 ke Tahap 2) atau gaga! increase in credit risk (transfer from Stage 1 to Stage 2) or
bayar (perpindahan dari Tahap 2 ke Tahap 3) di dalam a default (transfer fi·om Stage 2 to Stage 3) in the
klasifikasi piutang pembiayaan ke dalam Tahap I, Tahap 2 classification offinancing receivables into Stage 1, Stage 2
dan Tahap 3; and Stage 3,·
Penentuan variabel makroekonomi untuk perkiraan masa Determination of macroeconomic variables for forward-
depan, penerapan skenario ekonomi dan pembobotan looking measurement, application of economic scenarios
probabilitas tertimbang setiap skenario; and its probability weightings,·
Penentuan penyesuaian pasca model/overlay manajemen • Determination ofpost-model adjustments/ management
karena adanya faktor yang tidak tercakup dalam model. overlay due to factors not covered in the models.
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit Utama How our audit addressed the Key Audit Matter
Kami memeroleh pemahaman mengenai pengendalian utama dan We obtained an understanding of management's key controls
pendekatan manajemen dalam menghitung KKE untuk piutang and approach in the ECL calculation/or financing receivables
pembiayaan untuk menilai risiko inheren dari salah saji material to assess the inherent risk of material misstatement by
dengan mempertimbangkan tingkat ketidakpastian estimasi dan considering the degree of estimation uncertainty and level of
tingkat risiko inheren lainnya. other inherent risks.
Kami mengevaluasi dan menguji desain dan implementasi We evaluated and tested the design and implementation of the
pengendalian internal yang berkaitan dengan pengukuran KKE internal controls relating to ECL measurement for financing
untuk piutang pembiayaan, termasuk antara lain: receivables, including, among others:
Penelaahan dan persetujuan manajemen atas metode, asumsi, Management review and authorization of methods,
dan data yang digunakan dalam perhitungan KKE; assumptions, and data used for ECL calculation,·
Pengendalian atas kelengkapan dan akurasi atas pemasukan Controls over completeness and accuracy of the input of
data kritikal ke dalam sistem sumber dan perpindahan data critical data into source system and the transfer of critical
kritikal dari sistem sumber ke sistem perhitungan KKE; data from source systems to ECL calculation system,·
Rekonsiliasi dan analisis atas kelengkapan perhitungan KKE Reconciliation and analysis on completeness of ECL
terhadap seluruh piutang pembiayaan; calculation over all offinancing receivables,·
Penelaahan dan persetujuan hasil KKE, termasuk penyesuaian Review and approval of the ECL results, including post-
pasca model/overlay manajemen yang diterapkan . model adjustments/management overlay applied.
Page 88
Selain itu, prosedur kami mencakup: In addition, our procedures included:
Melibatkan financial risk modelling specialist internal kami Involve our internal financial risk modelling specialists to
untuk mengevaluasi model, asumsi (termasuk variabel evaluate models, assumptions (including macroeconomic
makroekonomi) dan input yang digunakan untuk menghitung variables) and input used in ECL calculation as to whether
KKE apakah telah memadai, menilai apakah perubahan yang they are appropriate, assess whether the changes of model,
dilakukan atas model, asumsi dan input yang digunakan assumptions and input used are supported with
terdukung dengan justifikasi yang memadai, dan melakukan appropriate justification, and repe1form the ECL
perhitungan ulang KKE atas sampel yang dipilih; calculation on selected samples;
Membandingkan variabel makroekonomi dan asumsi lainnya Compare the macroeconomic variables and other
yang digunakan dengan sumber informasi eksternal maupun assumptions used with external and internal information
internal, dan mengidentifikasi apakah ada indikator yang source, and identify contradictory indicators,·
berlawanan;
Penguj ian relevansi dan keandalan (kelengkapan dan akurasi) • Test the relevance and reliability (completeness and
dari data yang digunakan dalam perhitungan KKE terhadap accuracy) of data used in calculating ECL to the source
sistem sumber; systems;
Pengujian ketepatan pengelompokan piutang pembiayaan ke Test the appropriateness offinancing receivables
dalam Tahap I, Tahap 2 dan Tahap 3. Kami melakukan classification into Stage I, Stage 2 and Stage 3. We check
pengecekan akurasi perhitungan jumlah hari tunggakan yang the accuracy of days past due which are used as the basis
menjadi basis pengelompokan; for classification,·
Menilai analisis manajemen atas kecukupan KKE yang diakui Assess management's analysis on sufficiency of ECL
pada tanggal pelaporan, termasuk penyesuaian pasca recognized as ofreporting date, including post-model
model/overlay manajemen; adjustments/ management overlay,·
Melakukan analisa terhadap jumlah KKE untuk menentukan Perform analysis over ECL amount to determine if the ECL
apakah KKE memadai dengan mempertimbangkan kualitas was reasonable by considering the overall financing
piutang pembiayaan secara keseluruhan, profil risiko, receivables quality, risk profile, receivable restructurings
restrukturisasi piutang yang diberikan kepada pem injam, given to debtors, macroeconomic condition and other
kondisi makroekonomi dan faktor lainnya; factors,·
Melakukan pengujian sensitivitas dari asumsi utama tertentu • Pe1form sensitivity testing of certain key assumptions used
yang digunakan dalam perhitungan KKE; in the ECL calculation,·
Reviu kecukupan pengungkapan sesuai dengan standar Review the adequacy of disclosures in accordance with the
akuntansi yang berlaku. prevailing accounting standards.
l nformasi Lain Other Information
Manajemen bertanggungjawab atas informasi lain. lnformasi lain Management is responsible for the other information. The other
terdiri dari informasi yang tercantum dalam Laporan Tahunan information comprises the information included in 2023 Annual
2023, tetapi tidak mencantumkan laporan keuangan dan laporan Report, but does not include the financial statements and our
auditor kami . Laporan Tahunan 2023 diharapkan akan tersedia bagi auditors' report thereon. The 2023 Annual Report is expected
kami setelah tanggal laporan auditor ini. to be made available to us after the date of this auditors ' report.
Opini kami atas laporan keuangan tidak mencakup informasi lain, Our opinion on the financial statements does not cover the
dan oleh karena itu, kami tidak menyatakan bentuk keyakinan other information and we do not express any form of assurance
apapun atas informasi lain tersebut. conclusion thereon.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan , tanggung In connection with our audit of the financial statements, our
jawab kami adalah untuk membaca informasi lain yang responsibility is to read the other information identified above
teridentifikasi di atas, jika tersedia dan, dalam melaksanakannya, when it becomes available and, in doing so, consider whether
mempertimbangkan apakah informasi lain mengandung the other information is materially inconsistent with the
ketidakkonsistensian material dengan laporan keuangan atau financial statements or our knowledge obtained in the audit, or
pemahaman yang kami peroleh selama audit, atau mengandung othen-vise appears to be materially misstated.
kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca laporan tahunan Perseroan, jika kami When we read the Company 's annual report, if we conclude
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan penyajian material that there is a material misstatement therein, we are required to
di dalamnya, kami diharuskan untuk mengomunikasikan ha! communicate the matter to those charged with governance of
tersebut kepada pihak yang bertanggungjawab atas tata kelola the Company and take appropriate actions based on the
Perseroan dan melakukan tindakan yang tepat berdasarkan applicable laws and regulations.
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Page 89
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Responsibilities of Management and Those Charged with
Jawab alas Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan Governance for the Financial Statements
Manajemen bertanggungjawab atas penyusunan dan penyajian Management is responsible for the preparation and/air
wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi presentation of these financial statements in accordance with
Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Indonesian Financial Accounting Standards, and for such
dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan internal control as management determines is necessary to
laporan keuangan yang be bas dari kesalahan penyaj ian material, enab le the preparation offinancial statements that are free
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. from material misstatement, whether due to fraud or error.
Dalam penyusunan laporan keuangan, manajemen bertanggung In preparing the financial statements, management is
jawab untuk menilai kemampuan Perseroan dalam responsible for assessing the Company's ability to continue as a
mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai going concern, disclosing, as applicable, matters related to
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan going concern and using the going concern basis of accounting
usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, unless management either intends to liquidate the Company or
kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Perseroan to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif yang
realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab Those charged with governance are responsible for overseeing
untuk mengawasi proses pelaporan keuangan Perseroan. the Company's financial reporting process.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit alas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the Financial
Keuangan Statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang Our objectives are to obtain reasonable assurance about
apakah laporan keuangan secara keseluruhan bebas dari kesalahan whether the financial statements as a whole are free from
penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun material misstatement, whether due to fraud or error, and to
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup issue an auditors' report that includes our opinion. Reasonable
opini kami. Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee
keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa that an audit conducted in accordance with the Standards on
audit yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu Auditing will always detect a material misstatement when it
mendeteksi kesalahan penyajian material ketika ha! tersebut ada. exists. A1isstatements can arise from ji-aud or error and are
Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun considered material if, individually or in the aggregate, they
kesalahan dan dianggap material jika, baik secara individual could reasonably be expected to influence the economic
maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan decisions of users taken on the basis of these financial
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna statements.
berdasarkan laporan keuangan tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami As part of an audit in accordance with the Standards on
menerapkan pertimbangan profesional dan mempertahankan Auditing, we exercise professional judgment and maintain
skeptisisme profesional selama audit. Kami juga: professional skepticism throughout the audit. We also :
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian • Identify and assess the risks of material misstatement of
material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh the financial statements, whether due to fraud or error,
kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan design and pe,form audit procedures responsive to those
prosedur audit yang responsif terhadap risiko tersebut, serta risks, and obtain audit evidence that is sufficient and
memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of
menyediakan basis bagi opini kami . Risiko tidak not detecting a material misstatement resulting from fraud
terdeteksinya kesalahan penyajian material yang disebabkan is higher than for one resulting from error, as fraud may
oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh involve collusion, forgery, intentional omissions,
kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, misrepresentations, or the override of internal control.
pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pemyataan salah,
atau pengabaian pengendalian internal.
Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal Obtain an understanding of internal control relevant to the
yang relevan dengan audit untuk mendesain prosedur audit audit in order to design audit procedures that are
yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk appropriate in the circumstances, but not for the purpose
tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian of expressing an opinion on the effectiveness of the
internal Perseroan. Company's internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan Evaluate the appropriateness of accounting policies used
serta kewajaran estimasi akuntansi dan pengungkapan terkait and the reasonableness of accounting estimates and
yang dibuat oleh manajemen. related disclosures made by management.
Page 90
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi • Conclude on the appropriateness of management's use of
kelangsungan usaha oleh manajemen dan, berdasarkan bukti the going concern basis of accounting and, based on the
audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian audit evidence obtained, whether a material uncertainty
material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang exists related to events or conditions that may cast
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan significant doubt on the Company 's ability to continue as
Perseroan untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. a going concern. If we conclude that a material
Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu uncertainty exists, we are required to draw attention in
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik our auditors ' report to the related disclosures in the
perhatian dalam laporan auditor kami ke pengungkapan financial statements or, if such disclosures are inadequate,
terkait dalam laporan keuangan atau, jika pengungkapan to modify our opinion. Our conclusions are based on the
tersebut tidak memadai, harus menentukan apakah perlu audit evidence obtained up to the date of our auditors '
untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan report. However, fitture events or conditions may cause
pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan the Company to cease to continue as a going concern.
auditor kami . Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Perseroan tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha.
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan • Evaluate the overall presentation, structure and content of
secara keseluruhan, termasuk pengungkapannya, dan apakah the financial statements, including the disclosures, and
laporan keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa yang whether the financial statements represent the underlying
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyaj ian transactions and events in a manner that achieves fair
wajar. presentation.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab We communicate with those charged with governance
atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang lingkup dan saat yang regarding, among other matters, the planned scope and timing
direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk of the audit and significant audit findings, including any
setiap defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang significant deficiencies in internal control that we identify
teridentifikasi oleh kami selama audit. during our audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak yang We also provide those charged with governance with a
bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami telah mematuhi statement that we have complied with relevant ethical
ketentuan etika yang relevan mengenai independensi, dan requirements regarding independence, and communicate with
mengomunikasikan seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang them all relationships and other matters that may reasonably be
dianggap secara wajar berpengaruh terhadap independensi kami, thought to bear on our independence, and where applicable,
dan, jika relevan, pengamanan terkait. related safeguards.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged with
be11anggung jawab atas tata kelola, kami menentukan hal-hal governance, we determine those matters that were of most
tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan significance in the audit of the financial statements of the
periode kini dan oleh karenanya menjadi ha! audit utama. Kami current period and are therefore the key audit matters. We
menguraikan ha! audit utama dalam laporan auditor kami, kecuali describe these matters in our auditors' report unless law or
peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik regulation precludes public disclosure about the matter or
ten tang ha! terse but atau ketika, dalarn kondisi yang sangat j arang when, in extremely rare circumstances, we determine that a
terjadi, karni menentukan bahwa suatu ha! tidak boleh matter should not be communicated in our report because the
dikomunikasikan dalam laporan kami karena konsekuensi adverse consequences of doing so would reasonably be
merugikan dari mengomunikasikan ha! tersebut akan expected to outweigh the public interest benefits of sue~
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik communication.
atas komunikasi tersebut.
Kantor Akuntan Publik/ Registered Public Accountants
Siddharta Widjaja & Rekan
~
Liana Lim, S.E., CPA
Izin Akuntan Publi·k /Public Accountant License No. AP. 0851
19 Februari 2024 19 February 2024
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.