Back to announcement
20240222_FIFA_Laporan Informasi dan Fakta Material_31579897_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted FIFASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 135
Page 1
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2023 DAN 2022/ 31 DECEMBER 2023 AND 2022
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas: Cash and cash equivalents:
- Pihak ketiga 2d,2e,4 602,352 618,239 Third parties -
- Pihak berelasi 2v, 4,26 10,087 - Related parties -
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
setelah dikurangi penyisihan kerugian net of allowance for impairment
penurunan nilai sebesar Rp 2.825.680 2d,2f, losses of Rp 2,825,680
(31 Desember 2022: Rp 2.944.011) 2g,5 33,793,190 31,271,743 (31 December 2022: Rp 2,944,011)
Aset yang diperoleh untuk ijarah - Asset acquired for ijarah -
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net of accumulated
sebesar Rp2.904.745 depreciation of Rp 2,904,745
(31 Desember 2022: Rp 529.027) 2i,7 3,064,456 885,550 (31 December 2022: Rp 529,027)
Piutang lain-lain - setelah dikurangi Other receivables - net of
penyisihan kerugian penurunan allowance for impairment
nilai sebesar Rp 37.975 losses of Rp 37,975
(31 Desember 2022: Rp 29.198): (31 December 2022: Rp 29,198):
- Pihak ketiga 2d,2g,2k,6 142,819 109,690 Third parties -
- Pihak berelasi 2v,6,26 49,362 9,697 Related parties -
192,181 119,387
Beban dibayar dimuka: Prepayments:
- Pihak ketiga 2j,8 145,920 67,851 Third parties -
- Pihak berelasi 2v,8,26 1,578 713 Related parties -
147,498 68,564
Klaim atas restitusi pajak 2s,13a 55,178 65,623 Claim for tax refund
Aset derivatif 2d,2r,16 195,833 403,703 Derivative assets
Investasi pada entitas asosiasi 2c,10,26 57,559 78,120 Investment in associate
Aset pajak tangguhan - bersih 2s,13d 297,040 343,804 Deferred tax assets - net
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of
akumulasi penyusutan accumulated depreciation
sebesar Rp 2.020.545 of Rp 2,020,545
(31 Desember 2022: Rp 2.524.012) 2l,2x,9 753,520 687,723 (31 December 2022: Rp 2,524,012)
JUMLAH ASET 39,168,894 34,542,456 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur kendaraan: Dealer payables:
- Pihak ketiga 2d,27b 409,089 511,586 Third parties -
- Pihak berelasi 2v,26 486 689 Related parties -
409,575 512,275
Utang lain-lain: Other payables:
- Pihak ketiga 2d,11 122,307 151,319 Third parties -
- Pihak berelasi 2v,11,26 54,889 28,056 Related parties -
177,196 179,375
Utang premi asuransi: 2d, 2v Insurance premium payables:
- Pihak berelasi 26,27c 533,460 554,609 Related party -
Akrual 2d,12 636,123 979,874 Accruals
Utang pajak: Taxes payable:
- Pajak penghasilan badan 2s,13b 371,975 346,321 Corporate income taxes -
- Pajak lain-lain 13b 81,600 88,426 Other taxes -
453,575 434,747
Liabilitas derivatif 2d,2r,16 13,717 14,393 Derivative liabilities
Pinjaman 2d,2w,14 17,171,913 15,039,391 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan: 2d,2t Securities issued:
- Obligasi 15 8,215,088 5,459,273 Bonds -
Liabilitas imbalan kerja 2m,25 267,191 247,002 Employee benefit obligations
JUMLAH LIABILITAS 27,877,838 23,420,939 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Halaman - 1/1 - Page
Page 11
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital with par value
Rp 1.000 per saham Rp 1,000 per share
(Rupiah penuh) (full Rupiah amount)
Modal dasar - 300.000.000 saham Authorised - 300,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh - 280.000.000 saham 17 280,000 280,000 - 280,000,000 shares
Tambahan modal disetor - Additional paid in capital -
divestasi entitas pengendali 10,17 36,020 36,020 divestment under common control
Cadangan lindung nilai arus kas 2r,16 10,383 (16,904) Cash flow hedges reserve
Saldo laba: Retained earnings:
- Sudah ditentukan
penggunaannya 18 11,100 10,100 Appropriated -
- Belum ditentukan
penggunaannya 10,953,553 10,812,301 Unappropriated -
JUMLAH EKUITAS 11,291,056 11,121,517 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 39,168,894 34,542,456 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Halaman - 1/2 - Page
Page 12
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG OTHER COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEARS
BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENGHASILAN INCOME
Penghasilan pembiayaan konsumen 2f,2o,19 9,014,722 8,722,869 Consumer financing income
Penghasilan dari ijarah - bersih 2o,22 1,188,823 70,359 Income from ijarah - net
Penghasilan bunga dan denda 2o,20 196,297 154,347 Interest and penalty income
Penghasilan lain-lain 21 16,642 15,585 Other income
Jumlah penghasilan 10,416,484 8,963,160 Total income
BEBAN EXPENSES
Beban usaha 2o,2v,23,26 (2,496,902) (2,325,992) Operating expenses
Beban bunga dan keuangan 2o,24 (1,579,495) (1,245,696) Interest and financing charges
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai pembiayaan konsumen 2g,5 (810,138) (1,116,420) losses of consumer financing
Rugi entitas asosiasi 10 (20,605) (22,101) Loss from investment in associate
Beban penurunan nilai lain-lain 2g,6 (235,891) (172,842) Other impairment charges
Jumlah beban (5,143,031) (4,883,051) Total expenses
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 5,273,453 4,080,109 PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2s,13c (1,166,062) (906,449) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 4,107,391 3,173,660 NET INCOME
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from
imbalan kerja 3,816 19,641 employee benefit obligations
Pajak penghasilan terkait 13d (839) (4,321) Related income tax
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from employee
imbalan kerja - entitas asosiasi 57 86 benefit obligations - associate
Pajak penghasilan terkait - entitas asosiasi (13) (19) Related income tax- associate
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Cadangan lindung nilai arus kas 2r 34,983 90,673 Cash flow hedge reserve
Pajak penghasilan terkait 13d (7,696) (19,948) Related income tax
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN, INCOME FOR THE YEAR,
SETELAH PAJAK 30,308 86,112 NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN, INCOME FOR THE YEAR,
SETELAH PAJAK 4,137,699 3,259,772 NET OF TAX
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
(Rupiah penuh) 2u,29 14,669 11,335 (full Rupiah amount)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Halaman - 2 - Page
Page 13
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan modal
Modal disetor - divestasi
ditempatkan entitas pengendali/ Cadangan Saldo laba yang Saldo laba yang
dan disetor Additional paid in lindung nilai sudah ditentukan belum ditentukan
penuh/ capital - divestment arus kas/ penggunaannya/ penggunaannya/
Catatan/ Issued and under common Cash flow Appropriated Unappropriated Jumlah/
Notes fully paid control hedges reserve retained earnings retained earnings Total
Saldo 1 Januari 2022 280,000 36,020 (87,629) 9,100 9,014,174 9,251,665 Balance as at 1 January 2022
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan, setelah pajak for the year, net of tax
- Laba tahun berjalan - - - - 3,173,660 3,173,660 Profit for the year -
- Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income: -
- Cadangan lindung nilai Cash flow hedge -
arus kas - - 70,725 - - 70,725 reserve
- Pengukuran kembali atas Remeasurements from -
liabilitas imbalan kerja - - - - 15,387 15,387 employment benefit obligations
- - 70,725 - 3,189,047 3,259,772
Penyisihan untuk cadangan wajib 18 - - - 1,000 (1,000) - Appropriation for statutory reserves
Dividen final 2021 2n,17 - - - - (864,360) (864,360) 2021 final dividend
Dividen interim 2022 2n,17 - - - - (525,560) (525,560) 2022 interim dividend
Saldo 31 Desember 2022 280,000 36,020 (16,904) 10,100 10,812,301 11,121,517 Balance as at 31 December 2022
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
Halaman - 3/1 - Page
Page 14
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan modal
Modal disetor - divestasi
ditempatkan entitas pengendali/ Cadangan Saldo laba yang Saldo laba yang
dan disetor Additional paid in lindung nilai sudah ditentukan belum ditentukan
penuh/ capital - divestment arus kas/ penggunaannya/ penggunaannya/
Catatan/ Issued and under common Cash flow Appropriated Unappropriated Jumlah/
Notes fully paid control hedges reserve retained earnings retained earnings Total
Saldo 1 Januari 2023 280,000 36,020 (16,904) 10,100 10,812,301 11,121,517 Balance as at 1 January 2023
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan, setelah pajak for the year, net of tax
- Laba tahun berjalan - - - - 4,107,391 4,107,391 Profit for the year -
- Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income: -
- Cadangan lindung nilai Cash flow hedge -
arus kas - - 27,287 - - 27,287 reserve
- Pengukuran kembali atas Remeasurements from -
liabilitas imbalan kerja - - - - 3,021 3,021 employment benefit obligations
- - 27,287 - 4,110,412 4,137,699
Penyisihan untuk cadangan wajib 18 - - - 1,000 (1,000) - Appropriation for statutory reserves
Dividen final 2022 2n,17 - - - - (2,648,240) (2,648,240) 2022 final dividend
Dividen interim 2023 2n,17 - - - - (1,319,920) (1,319,920) 2023 interim dividend
Saldo 31 Desember 2023 280,000 36,020 10,383 11,100 10,953,553 11,291,056 Balance as at 31 December 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
Halaman - 3/2 - Page
Page 15
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash received from:
Konsumen 52,019,698 40,808,150 Consumers
Pembiayaan bersama Joint financing
without recourse 629,484 799,644 without recourse
Bunga bank 22,145 29,251 Interest income
Pinjaman karyawan 14,455 11,392 Employee loans
Lain-lain 95,545 65,293 Others
52,781,327 41,713,730
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
Pembayaran kepada penyalur
kendaraan (41,925,202) (29,040,639) Payments to dealers
Pembayaran pembiayaan bersama Payments of joint financing
without recourse (1,064,230) (2,043,680) without recourse
Pembayaran premi asuransi Payment of customer
konsumen (745,964) (710,133) insurance premium
Operating expenses and
Beban usaha dan biaya penerbitan related cost for initiation
pembiayaan konsumen (6,796,493) (5,927,406) of consumer financing
Beban bunga dan keuangan (1,600,728) (1,301,990) Interest and finance charge
Pinjaman karyawan (16,968) (12,331) Employee loans
Lain-lain (180,755) (144,924) Others
(52,330,340) (39,181,103)
Pembayaran pajak penghasilan badan (1,101,953) (897,442) Payments of corporate income taxes
Arus kas bersih (digunakan untuk)/ Net cash flows (used in)/
diperoleh dari aktivitas operasi (650,966) 1,635,185 provided by operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from
Hasil dari penjualan aset tetap 9 536 630 sale of fixed assets
Penempatan investasi pada entitas asosiasi 10 - (75,000) Placement in investment in associate
Pembayaran aset hak-guna 9 (126,825) (130,244) Payment of right-of-use assets
Pembelian aset tetap 9 (303,766) (259,197) Purchase of fixed assets
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi (430,055) (463,811) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank 67,730,068 31,224,371 Proceeds from bank loans
Pelunasan pinjaman bank (65,362,435) (30,049,163) Repayment of bank loans
Hasil penerbitan surat berharga 15 5,100,000 3,177,000 Proceeds from issuance of securities
Pelunasan utang surat berharga (2,339,229) (4,337,457) Repayment of securities
Pembayaran biaya penerbitan Payment of securities
surat berharga (16,862) (9,733) issuance costs
Pembayaran sewa 31 (67,653) (68,974) Payment of lease
Pembayaran dividen kas 17 (3,968,160) (1,389,920) Payment of cash dividend
Arus kas bersih diperoleh dari/ Net cash flows provided by/
(digunakan untuk) aktivitas pendanaan 1,075,729 (1,453,876) (used in) financing activities
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Halaman - 4/1 - Page
Page 16
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
Penurunan bersih Net decrease in
kas dan setara kas (5,292) (282,502) cash and cash equivalents
Penyesuaian atas selisih Foreign exchanges
kurs dalam kas dan adjustment in cash
setara kas 24 (508) (442) and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada awal tahun 618,239 901,183 at beginning of year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada akhir tahun 4 612,439 618,239 at end of year
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 53,034 56,095 Cash on hand
Bank Cash in bank
- Pihak ketiga 549,318 562,144 Third parties -
- Pihak berelasi 10,087 - Related parties -
Jumlah kas dan setara kas 612,439 618,239 Total cash and cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Halaman - 4/2 - Page
Page 17
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
Pendirian dan Informasi Umum Establishment and General Information
PT Federal International Finance (“Perseroan”) PT Federal International Finance (the “Company")
didirikan di Jakarta pada tanggal 1 Mei 1989 dengan was incorporated in Jakarta on 1 May 1989 as
nama PT Mitrapusaka Artha Finance berdasarkan PT Mitrapusaka Artha Finance based on notarial
akta notaris Rukmasanti Hardjasatya, S.H., No. 1, deed No. 1 of Rukmasanti Hardjasatya, S.H., which
yang kemudian diubah dengan akta No. 40 tanggal was subsequently amended by notarial deed No. 40
26 Juni 1989 oleh notaris yang sama. dated 26 June 1989 of the same notary.
Anggaran Dasar Perseroan disetujui oleh The Articles of Association were approved by the
Menteri Kehakiman dalam Surat Keputusan Ministry of Justice in its decision letter
No. C2-6728.HT.01.01.Th.89 tanggal 27 Juli 1989. No. C2-6728.HT.01.01.Th.89 dated 27 July 1989.
Selanjutnya, Rapat Umum Pemegang Saham Luar Subsequently, the Company’s Extraordinary Annual
Biasa Perseroan tanggal 21 Oktober 1991 telah General Shareholders Meeting dated 21 October
menyetujui perubahan nama Perseroan menjadi 1991 approved the amendment of the Company’s
PT Federal International Finance. Perubahan nama name to PT Federal International Finance. This
ini disetujui oleh Menteri Kehakiman amendment was approved by the Ministry of Justice
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan of the Republic of Indonesia in its decision letter
No. C2-6464.HT.01.04.Th.91 tanggal 7 November No. C2-6464.HT.01.04.Th.91 dated 7 November
1991. Anggaran Dasar Perseroan telah beberapa 1991. The Company’s Articles of Association have
kali mengalami perubahan, termasuk dengan been amended several times, including amendment
keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar by the result of the Extraordinary General Meeting of
Biasa tertanggal 6 Juli 2015 yang berita acaranya Shareholders on 6 July 2015 which was notarised by
diaktakan dengan akta notaris No. 13 tanggal notaris Linda Herawati, S.H., in notarial deed No. 13
4 Agustus 2015 dari notaris Linda Herawati, S.H., dated 4 August 2015, whereby the shareholders
pemegang saham juga melakukan perubahan decided to amend the Article of Association to align it
anggaran dasar guna menyesuaikan dengan with Otoritas Jasa Keuangan Regulation (“POJK”)
ketentuan dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 29/POJK.05/2014 concerning The
(“POJK”) No. 29/POJK.05/2014 tentang Implementation of Finance Companies and POJK
Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Pembiayaan No. 30/POJK.05/2014 concerning Good Corporate
dan POJK No. 30/POJK.05/2014 tentang Tata Kelola Governance for Finance Companies. This change
Perusahaan yang Baik bagi Perusahaan has caused amendment of the Articles of
Pembiayaan. Perubahan ini menyebabkan Association. The amendment of this Articles of
perubahan Anggaran Dasar Perseroan. Perubahan Association was approved by the Minister of Law and
Anggaran Dasar ini telah disetujui oleh Menteri Human Rights of the Republic of Indonesia through
Hukum dan Hak Asasi Manusia its letter No. AHU-0940641.AH.01.02.TAHUN 2015
Republik Indonesia melalui surat keputusan dated 14 August 2015. Furthermore, the Company
No. AHU-0940641.AH.01.02.Tahun 2015 tanggal also made amendment to the provisions of Article 12
14 Agustus 2015. Selanjutnya Perseroan juga of the Articles of Association based on the
melakukan perubahan ketentuan Pasal 12 anggaran Extraordinary General Meeting of Shareholders
dasar dengan keputusan Rapat Umum Pemegang resolution dated 24 February 2017, which was
Saham Luar Biasa tertanggal 24 Februari 2017 yang notarised in notarial deed of Linda Herawati, S.H.,
berita acaranya diaktakan dengan akta notaris Linda No. 76 dated 22 March 2017. The amendment has
Herawati, S.H., No. 76 tanggal 22 Maret 2017. been received and recorded by the Legal Entity
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat Sistem Administration System of the Minister of Law and
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Human Rights of the Republic of Indonesia through a
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat letter of receipt of notification of amendment to the
penerimaan pemberitahuan perubahan anggaran articles of association No. AHU-AH.01.03-0122914
dasar No. AHU-AH.01.03-0122914 tanggal 31 Maret dated 31 March 2017.
2017.
Halaman - 5/1 - Page
Page 18
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) Establishment and General Information
(continued)
Sesuai dengan Anggaran Dasar Perseroan, maksud Based on the Company’s Articles of Association, the
dan tujuan Perseroan ialah menjalankan kegiatan Company’s purpose and objectives are to engage as a
usaha dalam bidang Lembaga Pembiayaan dan Finance Company in providing general consumer
Pembiayaan berdasarkan prinsip Syariah, dengan financing and financing based on Sharia principles,
ruang lingkup kegiatan yang meliputi: with the scope of activities which includes the following:
1. Menjalankan kegiatan usaha pembiayaan 1. To provide investment financing;
investasi;
2. Menjalankan kegiatan usaha pembiayaan modal 2. To provide working capital financing;
kerja;
3. Menjalankan kegiatan usaha pembiayaan 3. To provide multi-purpose financing;
multiguna;
4. Menjalankan kegiatan usaha sewa operasi 4. To provide financing for operating lease and/or
(operating lease) dan/atau kegiatan berbasis fee; fee based activity;
5. Menjalankan kegiatan usaha pembiayaan 5. To provide sharia financing contract which cover
syariah meliputi pembiayaan jual beli, trade financing, investment financing, and service
pembiayaan investasi, dan/atau pembiayaan financing based on sharia principle; and
jasa yang dilakukan dengan menggunakan akad
berdasarkan prinsip syariah; dan
6. Menjalankan kegiatan usaha pembiayaan lain 6. To provide other financing facilities subject to
berdasarkan persetujuan Otoritas Jasa Financial Services Authority’s (“OJK”) approval.
Keuangan (”OJK”).
Perseroan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license as a finance
perusahaan pembiayaan berdasarkan Surat Company based on the decision letters
Keputusan Menteri Keuangan No. 1151/KMK.013/ No. 1151/KMK.013/1989 of the Ministry of Finance
1989 tanggal 17 Oktober 1989 dan dated 17 October 1989 and No. 1004/KMK.013/1990
No. 1004/KMK.013/1990 tanggal 30 Agustus 1990 dated 30 August 1990 and started its commercial
dan memulai operasi komersialnya pada tahun 1989. operations in 1989. Currently, the Company is mainly
Saat ini, Perseroan terutama bergerak dalam bidang engaged in consumer financing activities.
pembiayaan konsumen.
Kantor pusat Perseroan berlokasi di Menara FIF, The Company’s head office is located at Menara FIF,
Jalan TB Simatupang Kav.15, Cilandak, Jakarta Jalan TB Simatupang Kav.15, Cilandak, Jakarta
12440, Indonesia dan pada tanggal 31 Desember 12440, Indonesia and as at 31 December 2023 has
2023 memiliki 248 kantor cabang (2022: 243 kantor 248 branch offices (2022: 243 branch offices)
cabang) (tidak diaudit) yang berlokasi, antara lain, di (unaudited) and which are located, among others, in
Makassar, Banjarmasin, Medan, Palembang, Makassar, Banjarmasin, Medan, Palembang,
Semarang, Yogyakarta, Surabaya, Denpasar, Kediri, Semarang, Yogyakarta, Surabaya, Denpasar, Kediri,
Jember, Bandung dan lain-lain. Jember, Bandung and others.
Entitas induk langsung Perseroan adalah PT Astra The Company’s immediate parent Company is
International Tbk, perusahaan yang berdomisili di PT Astra International Tbk, a Company incorporated
Indonesia, sedangkan entitas induk utama Perseroan in Indonesia and its ultimate parent Company is
adalah Jardine Matheson Holdings Limited, Jardine Matheson Holdings Limited, a Company
perusahaan yang berdomisili di Bermuda. incorporated in Bermuda.
PT Astra International Tbk merupakan pemegang PT Astra International Tbk is the controlling
saham utama dari Perseroan. shareholder of the Company.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan As at 31 December 2023, the Company has a total of
memiliki 13.801 karyawan (2022: 13.961 karyawan) 13,801 employees (2022: 13,961 employees)
(tidak diaudit). (unaudited).
Halaman - 5/2 - Page
Page 19
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
a. Obligasi a. Bonds
Selama beberapa tahun, Perseroan telah Throughout the years, the Company has issued
menerbitkan surat berharga dan pada tanggal securities and as at 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, surat berharga 2022, securities issued that are still outstanding
yang diterbitkan yang masih terutang adalah are as follows:
sebagai berikut:
Tanggal
pencatatan di
Jumlah yang Bursa Efek
diterbitkan/ Indonesia/
Amount Listing date on
Obligasi/ issued Tanggal efektif/ the Indonesia Perjanjian Perwaliamanatan/
Bonds (Rp) Effective date Stock Exchange Trusteeship Agreements
Obligasi Berkelanjutan Tahap I/ 27 Mei/ Tahap I/ Tahap I: No. 14 tanggal 17 Mei 2021/
V/ Phase I: May 2021 Phase I: Phase I: No. 14 dated 17 May 2021
Continuance Bonds V 1,500,000 (No. S-70/D.04/2021) 9 Juni/
June 2021
Tahap II/ Tahap II/ Tahap II: No. 06 tanggal 8 Oktober 2021/
Phase II: Phase II: Phase II: No. 06 dated 8 October 2021
1,750,000 28 Oktober/
October 2021
Tahap III/ Tahap III/ Tahap III: No. 10 tanggal 9 Maret 2022/
Phase III: Phase III: Phase III: No. 10 dated 9 March 2022
2,000,000 28 Maret/
March 2022
Tahap IV/ Tahap IV/ Tahap IV: No. 01 tanggal 12 Oktober 2022/
Phase IV: Phase IV: Phase IV: No. 01 dated 12 October 2022
1,177,000 31 Oktober/
October 2022
Tahap V/ Tahap V/ Tahap V: No. 01 tanggal 08 Februari 2023 /
Phase V: Phase V: Phase V: No. 01 dated 08 February 2023
3,000,000 27 Februari/
February 2023
Obligasi Berkelanjutan Tahap I/ 27 Juni/ Tahap I/ Tahap I: No. 57 tanggal 23 Juni 2023/
VI/ Phase I: June 2023 Phase I: Phase I: No. 57 dated 23 June 2023
Continuance Bonds VI 1,000,000 (No. S-163/D.04/2023) 12 Juli/
July 2023
Tahap II/ Tahap II/ Tahap II: No. 15 tanggal 27 Oktober 2023/
Phase II: Phase II: Phase II: No. 15 dated 27 October 2023
1,100,000 17 November
2023
Hasil penerbitan, Obligasi Berkelanjutan V The proceeds, Continuance Bonds V Phase I
Tahap I Tahun 2021, Obligasi Berkelanjutan V Year 2021, Continuance Bonds V Phase II Year
Tahap II Tahun 2021, Obligasi Berkelanjutan V 2021, Continuance Bonds V Phase III Year
Tahap III Tahun 2022, Obligasi Berkelanjutan V 2022, Continuance Bonds V Phase IV Year
Tahap IV Tahun 2022, Obligasi Berkelanjutan V 2022, Continuance Bonds V Phase V Year 2023,
Tahap V Tahun 2023, Obligasi Berkelanjutan VI Continuance Bonds VI Phase I Year 2023, and
Tahap I Tahun 2023, dan Obligasi Berkelanjutan Continuance Bonds VI Phase II Year 2023 net of
VI Tahap II Tahun 2023 tersebut di atas setelah issuance costs were used by the Company for
dikurangi dengan biaya-biaya emisi working capital (consumer financing).
dipergunakan oleh Perseroan sebagai modal
kerja (pembiayaan konsumen).
Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021, Continuance Bonds V Phase I Year 2021,
Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021, Continuance Bonds V Phase II Year 2021,
Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022, Continuance Bonds V Phase III Year 2022,
Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV Tahun 2022, Continuance Bonds V Phase IV Year 2022,
Obligasi Berkelanjutan V Tahap V Tahun 2023, Continuance Bonds V Phase V Year 2023,
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I Tahun 2023 Continuance Bonds VI Phase I Year 2023 and
dan Obligasi Berkelanjutan VI Tahap II Tahun Continuance Bonds VI Phase II Year 2023 were
2023 ditawarkan dengan harga nominal pada offered at par value in the primary market.
pasar perdana.
Lihat Catatan 15 untuk rincian surat berharga Refer to Note 15 for details of the securities
yang diterbitkan, termasuk saldo dan informasi issued, including outstanding balance and
jatuh tempo. maturity date.
Halaman - 5/3 - Page
Page 20
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Entitas Asosiasi Associate
Perseroan dan Koperasi Federal International Finance The Company and Koperasi Federal International
2000 telah mendirikan anak perusahaan yang bernama Finance 2000 has established a subsidiary, with the
PT Astra Digital Arta (“ADA”) berdasarkan akta notaris name PT Astra Digital Arta (“ADA”) based on notarial
Mahendra Adinegara, S.H., M.Kn, No. 06, tanggal deed of Mahendra Adinegara, S.H., M.Kn, No. 06
5 Juni 2018. Akta pendirian ini telah disetujui oleh dated 5 June 2018. The establishment has been
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and Human Rights
Indonesia pada tanggal 7 Juni 2018 melalui Surat of the Republic Indonesia through its Decision Letter
Keputusan No. AHU-0028921.AH.01.01.TAHUN 2018. No. AHU-0028921.AH.01.01.TAHUN 2018 dated
Anggaran Dasar ADA telah beberapa kali mengalami 7 June 2018. ADA’s Articles of Association have
perubahan, antara lain perubahan ketentuan Pasal 1 been amended several times, such as the
terkait nama dan tempat kedudukan ADA, amendment to the provisions of Article 1 regarding
sebagaimana tertuang dalam Akta dari notaris Sudiono the name and domicile of ADA, based on the notarial
Abady, S.H., No. 6 tanggal 25 Januari 2021. deed of Sudiono Abady, S.H., No. 6 dated 25
Perubahan Anggaran Dasar ini telah disetujui oleh January 2021. The amendment of this Articles of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Association was approved by the Minister of Law and
Indonesia melalui surat keputusan Human Rights of the Republic of Indonesia through
No. AHU- 0005231.AH.01.02.TAHUN 2021 tanggal 27 letter No. AHU-0005231.AH.01.02.TAHUN 2021
Januari 2021. Setelah itu ADA melakukan perubahan dated 27 January 2021. Furthermore ADA has made
ketentuan Pasal 4 ayat 2 Anggaran Dasar amendment to the provisions of Article 4 paragraph 2
sebagaimana tertuang dalam Akta dari notaris Gibson of the Articles of Association based on the notarial
Thomasyadi, S.H., No. 18 tanggal 28 Juni 2021. deed of Gibson Thomasyadi, S.H., No. 18 dated
Perubahan Anggaran Dasar ini telah dicatat oleh 28 June 2021. The amendment of this Articles of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Association was registered by the Minister of Law
Indonesia melalui surat No. AHU-AH.01.03-0402234 and Human Rights of the Republic of Indonesia
dan AHU-AH.01.03-0402237 tanggal 28 Juni 2021. through letter No. AHU-AH.01.03-0402234 and AHU-
Kemudian, ADA melakukan perubahan ketentuan AH.01.03-0402237 dated 28 June 2021. Then, ADA
Pasal 4 ayat 1 dan 2 Anggaran Dasar terkait made amendment to the provisions of Article 4
perubahan modal dasar Perseroan, sebagaimana paragraph 1 and 2 of the Articles of Association
tertuang dalam Akta dari notaris Gibson Thomasyadi, related to changes in the authorised capital of the
S.H., No. 20 tanggal 30 Juni 2021. Perubahan Company, based on the notarial deed of Gibson
Anggaran Dasar ini telah disetujui oleh Menteri Hukum Thomasyadi, S.H., No. 20 dated 30 June 2021. The
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui amendment of this Articles of Association was
surat keputusan No. AHU-0037216.AH.01.02.TAHUN approved by the Minister of Law and Human Rights
2021 tanggal 30 Juni 2021. Kemudian ADA melakukan of the Republic of Indonesia through letter
perubahan ketentuan Pasal 11 ayat 1 dan 12 ayat 2 No. AHU-0037216.AH.01.02. TAHUN 2021 dated
Anggaran Dasar sebagaimana tertuang dalam Akta 30 June 2021. Then, ADA made amendment to the
dari notaris Gibson Thomasyadi, S.H., No. 17 tanggal provisions of Article 11 paragraph 1 and Article 12
26 November 2021. Perubahan Anggaran Dasar ini paragraph 2 of the Articles of Association based on
telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak the notarial deed of Gibson Thomasyadi, S.H., No.
Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana 17 dated 26 November 2021. The amendment of this
tertuang dalam surat keputusan No. AHU-AH.01.03- Articles of Association was notified to the Minister of
0478785 tanggal 29 November 2021. Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
as stated on letter No. AHU-AH.01.03-0478785
dated 29 November 2021.
Berdasarkan perubahan anggaran dasar tertanggal Based on the amendment to the Articles of
30 Juni 2021, Perseroan melakukan penambahan Association dated 30 June 2021, the Company
modal di ADA sebesar Rp 50.088, dan terjadi subscribed additional capital in ADA amounted to
perubahan komposisi pemegang saham ADA, dimana Rp 50,088 and the Composition of ADA’s
saham ADA dimiliki oleh Perseroan, Koperasi Federal shareholders has changed which ADA’s shares are
International Finance 2000, dan PT Sedaya Multi owned by the Company, Koperasi Federal
Investama (”SMI”), masing-masing sebesar 25,00%, International Finance 2000, and PT Sedaya Multi
2,25%, dan 72,75%. Pada tanggal 31 Desember 2021, Investama (“SMI”) at 25.00%, 2.25%, and 72.75%,
Perseroan, Koperasi Federal International Finance respectively. As at 31 December 2021, the
2000, dan SMI telah melakukan setoran modal masing- Company, Koperasi Federal International Finance
masing sebesar Rp 53.500, Rp 4.815, dan Rp 155.685. 2000, and SMI have capital injection amounted to
Rp 53,500, Rp 4,815, and Rp 155,685, respectively.
Halaman - 5/4 - Page
Page 21
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Entitas Asosiasi (lanjutan) Associate (continued)
Dengan perubahan anggaran dasar tersebut, maka With the latest amendment of the Articles of
sejak 1 Juli 2021 pengendalian Perseroan terhadap Association, since 1 July 2021 the Company’s control
ADA telah berakhir dan oleh karena itu tidak of ADA has ended and therefore there is no
dilakukan konsolidasi atas laporan keuangan ADA consolidation of the financial statements of ADA as at
pada dan untuk tahun yang berakhir tanggal and for the year ended 31 December 2021, except
31 Desember 2021, kecuali laporan laba rugi dan for statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dan laporan arus kas comprehensive income and statements of cash flows
untuk periode enam bulan dari 1 Januari 2021 for the six-months period from 1 January 2021 to
sampai dengan 30 Juni 2021. 30 June 2021.
Transaksi divestasi penyertaan saham di ADA This divestment transaction of equity participation in
merupakan reorganisasi entitas sepengendali karena ADA is a reorganisation of entity under common
pemegang saham pengendali Perseroan dan SMI control because the controlling shareholder of the
adalah PT Astra International Tbk. Oleh karena itu, Company and SMI is PT Astra International Tbk.
transaksi divestasi ini diperlakukan berdasarkan Therefore, this divestment transaction is treated
metode penyatuan kepemilikan sesuai Pernyataan based on the pooling of ownership method in
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 38 accordance with Statements of Financial Accounting
(Revisi 2012) - Kombinasi Bisnis Entitas Standards (“SFAS”) No. 38 (Revised 2012) -
Sepengendali. Nilai tercatat aset bersih ADA pada Business Combination of Entities Under Common
tanggal 30 Juni 2021 adalah sebesar Rp 5.059 Control. Carrying value of the net assets of ADA as at
sedangkan nilai wajar investasi pada ADA sebesar 30 June 2021 is Rp 5,059 while its fair value is
Rp 41.079. Selisih antara nilai buku dan nilai wajar Rp 41,079. The difference between carrying value
pada tanggal 30 Juni 2021 sebesar Rp 36.020 and fair value investment as at 30 June 2021 of Rp
dicatat sebagai tambahan modal disetor (lihat 36,020 is recorded as additional paid in capital (refer
Catatan 17). to Note 17).
Sejak 1 Juli 2021, penyertaan Perseroan terhadap Since 1 July 2021, the Company's investment in ADA
ADA dianggap sebagai penyertaan pada is considered as investment in associate with
perusahaan asosiasi dengan pengaruh signifikan, significant influence which is recorded using the
yang dicatat menggunakan metode ekuitas. equity method.
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite Composition of the Board of Commissioners,
Audit, Komite Pemantau Risiko dan Dewan Board of Directors, Audit Committee, Risk
Pengawas Syariah Monitoring Committee and Sharia Supervisory
Board
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 susunan As at 31 December 2023 and 2022 the members of
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite the Company’s Board of Commissioners, Board of
Pemantau Risiko dan Dewan Pengawas Syariah Directors, Audit Committee, Risk Monitoring
Perseroan adalah sebagai berikut: Committee and Sharia Supervisory Board are as
follows:
2023 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Suparno Djasmin Suparno Djasmin President Commissioner
Komisaris Johannes Loman Johannes Loman Commissioner
Komisaris Independen R. Nunu Soetjahja Noegroho R. Nunu Soetjahja Noegroho Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Presiden Direktur Margono Tanuwijaya Margono Tanuwijaya President Director
Direktur Pengembangan Sumber Daya Human Capital and
Manusia dan Pelayanan Umum Sri Harjati Sri Harjati General Services Director
Direktur Keuangan Valentina Chai Wei Li a) Hugeng Gozali b) Finance Director
Direktur Operasi Setia Budi Setia Budi Operation Director
Direktur Pemasaran Daniel Hartono a) Antony Sastro Jopoetro b) Marketing Director
Direktur Teknologi Informasi, Information Technology,
Pengembangan Bisnis, Business Development,
Perencanaan Perusahaan, dan Corporate Planning, and
Manajemen Risiko Indra Gunawan Indra Gunawan Risk Management Director
Komite Audit: Audit Committee:
Ketua R. Nunu Soetjahja Noegroho R. Nunu Soetjahja Noegroho Chairman
Anggota Lindawati Gani Lindawati Gani Member
Anggota Regina Okthory Sucianto Regina Okthory Sucianto Member
Komite Pemantau Risiko: Risk Monitoring Committee:
Ketua R. Nunu Soetjahja Noegroho R. Nunu Soetjahja Noegroho Chairman
Anggota Lindawati Gani Lindawati Gani Member
Anggota Regina Okthory Sucianto Regina Okthory Sucianto Member
Dewan Pengawas Syariah: Sharia Supervisory Board:
Anggota Aminudin Yakub Aminudin Yakub Member
a) Efektif setelah mendapat keputusan Dewan Komisaris Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Effective after obtaining the decision letter from Board of Commissioner of a)
tentang hasil penilaian kemampuan dan kepatuhan tanggal 8 September 2023. Financial Services Authority (“OJK”) dated 8 September 2023.
b) Masa jabatan sebagai Direktur berakhir pada tanggal 6 April 2023 Term of office as Director has ended on 6 April 2023 b)
Halaman - 5/5 - Page
Page 22
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite Composition of the Board of Commissioners,
Audit, Komite Pemantau Risiko dan Dewan Board of Directors, Audit Committee, Risk
Pengawas Syariah (lanjutan) Monitoring Committee and Sharia Supervisory
Board (continued)
Pembentukan Komite Audit Perseroan telah sesuai The establishment of the Company’s Audit
dengan POJK No. 30/POJK.05/2014 tanggal Committee is in compliance with POJK
19 November 2014 Jo. POJK No. 29/POJK.05/2020 No. 30/POJK.05/2014 dated 19 November 2014 Jo.
tanggal 29 April 2020. POJK No. 29/POJK.05/2020 dated 29 April 2020.
Pembentukan Komite Pemantau Risiko telah sesuai The establishment of the Risk Monitoring Committee
dengan POJK No. 29/POJK.05/2020 tanggal 29 April is in compliance with POJK No. 29/POJK.05/2020
2020. dated 29 April 2020.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Based on the Board of Directors’ Decision Letter No.
032/PROMO/SK-HC/XII/2022 tentang Pengangkatan 032/PROMO/SK-HC/XII/2022 regarding Appointment
Kepala Internal Audit Perseroan tanggal of Internal Audit Department Head dated
30 Desember 2022, Helly Koesdianto diangkat 30 December 2022, Helly Koesdianto is appointed as
sebagai Kepala Internal Audit Perseroan sejak the Head of Internal Audit since 1 May 2007 until
tanggal 1 Mei 2007 sampai dengan saat ini. now.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 001/ Based on the Board of Directors’ Decision Letter
PROMO/SK-HRD/VI/2021 tentang Pengangkatan No. 001/PROMO/SK-HRD/VI/2021 regarding
Sekretaris Perusahaan tanggal 1 Juni 2021, Appointment of Corporate Secretary dated 1 June
Theodorus Indra Surya Putra diangkat sebagai 2021, Theodorus Indra Surya Putra is appointed as
Sekretaris Perseroan sejak 1 Juni 2021 sampai the Corporate Secretary since 1 June 2021 until now.
dengan saat ini.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
INFORMATION
Laporan keuangan PT Federal International Finance The financial statements of PT Federal International
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi Finance were completed and authorised for issuance
pada tanggal 20 Februari 2024. by the Board of Directors on 20 February 2024.
Kebijakan akuntansi material yang diterapkan dalam The material accounting policies adopted in preparing
penyusunan laporan keuangan Perseroan adalah the financial statements of the Company are set out
seperti dijabarkan di bawah ini. below.
a. Dasar penyajian laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
Laporan keuangan ini telah disusun dan These financial statements have been prepared
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi and presented in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia yang mencakup Financial Accounting Standards which comprise
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan of Statements of Financial Accounting Standards
("PSAK") dan Interpretasi Standar Akuntansi ("SFAS") and Interpretation of Financial
Keuangan ("ISAK") yang dikeluarkan oleh Accounting Standards (“ISFAS”) issued by the
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standards Board of
Akuntan Indonesia ("DSAK-IAI") dan Keputusan Indonesian Institute of Accountant (“DSAK-IAI”)
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan and the Decree of Capital Market and Financial
Lembaga Keuangan (“Bapepam-LK”) (efektif Institution Supervisory Agency (“Bapepam-LK”)
1 Januari 2013, OJK telah mengambil alih fungsi (effective 1 January 2013, OJK takes over the
dari Bapepam-LK) No. KEP-347/BL/2012 function of Bapepam-LK) No. KEP-347/BL/2012
tanggal 25 Juni 2012 yang merupakan dated 25 June 2012 which is the latest change of
perubahan terakhir atas Keputusan Ketua the Decree of the Bapepam-LK No. KEP-
Bapepam-LK No. KEP-554/BL/2010 tanggal 30 554/BL/2010 dated 30 December 2010 and the
Desember 2010 dan Keputusan Ketua Decree of the Bapepam-LK No. KEP-
Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 06/PM/2000 dated 13 March 2000 on Regulation
Maret 2000 yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang No. VIII.G.7 regarding “Financial Statements
“Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”. Presentation Guidelines”.
Halaman - 5/6 - Page
Page 23
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Dasar penyajian laporan keuangan (lanjutan) a. Basis of preparation of financial statements
(continued)
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep The financial statements have been prepared
harga perolehan, kecuali untuk instrumen under the historical cost, except for derivative
derivatif yang diukur berdasarkan nilai wajar. instrument which have been measured at fair
Laporan keuangan disusun berdasarkan value. The financial statements are prepared
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus under the accrual basis of accounting, except for
kas. the statements of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are prepared
metode langsung dengan mengelompokkan arus based on the direct method by classifying cash
kas ke dalam kegiatan operasi, investasi dan flows as operating, investing and financing
pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas activities. For the purpose of the statements of
dan setara kas mencakup kas dan kas di bank cash flows, cash and cash equivalents include
yang tidak dibatasi penggunaannya dan tidak cash on hand and cash in banks which are not
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. restricted and pledged as collateral for any
borrowings.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini All figures in the financial statements are
dibulatkan dan disajikan dalam jutaan Rupiah rounded and stated to the nearest in millions of
(“Rp”) yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. Rupiah (“Rp”), unless otherwise specified. Refer
Lihat Catatan 2q untuk informasi mata uang to Note 2q for the information on the functional
fungsional. currency.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik In order to provide further understanding of the
atas kinerja keuangan Perseroan, karena sifat financial performance of the Company, due to
dan jumlahnya yang material, beberapa item the material of their nature or amount, several
pendapatan dan beban telah disajikan secara items of income or expense have been shown
terpisah. separately.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan Standards requires the use of certain critical
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan accounting estimates and assumptions. It also
manajemen untuk membuat pertimbangan requires management to exercise its judgement
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi in the process of applying the Company’s
Perseroan. Area yang kompleks atau accounting policies. The areas involving a higher
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih degree of judgement or complexity, or areas
tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi where assumptions and estimates are material
dapat berdampak material terhadap laporan to the financial statements are disclosed in
keuangan diungkapkan di Catatan 3. Note 3.
Halaman - 5/7 - Page
Page 24
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi accounting standards and interpretations of
pernyataan standar akuntansi keuangan financial accounting standards
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting
perubahan dan interpretasi standar akuntansi standards, amendments and interpretation of
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari financial accounting standards which become
2023. effective starting 1 January 2023.
• Amendemen PSAK 1: “Penyajian laporan • Amendment to SFAS 1: "Presentation of
keuangan tentang pengungkapan kebijakan financial statements on disclosure of
akuntansi”; accounting policies";
• Amendemen PSAK 16: “Aset tetap tentang • Amendment to SFAS 16: "Fixed assets on
hasil sebelum penggunaan yang proceeds before intended use";
diintensikan”;
• Amendemen PSAK 25: “Kebijakan • Amendment to SFAS 25: “Accounting
akuntansi, perubahan estimasi akuntansi policy, changes in accounting estimates and
dan kesalahan tentang definisi estimasi errors in the definition of accounting
akuntansi”; estimates”;
• Amendemen PSAK 46: “Pajak penghasilan • Amendment to SFAS 46: “Income taxes
tentang reformasi pajak internasional regarding international tax reform - pillar two
ketentuan model pilar dua”; dan model rules”; and
• Amendemen PSAK 107: “Akuntansi Ijarah”. • Amendment to SFAS 107: “Ijarah
Accounting”.
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did
menghasilkan perubahan substansial terhadap not result in substantial changes to the
kebijakan akuntansi Perseroan dan tidak Company's accounting policies and had no
memiliki dampak yang material terhadap laporan material impact to the financial statements for
keuangan di tahun berjalan atau tahun current or prior financial years. Beginning
sebelumnya. Mulai dari 1 Januari 2024, referensi 1 January 2024, references to the individual
terhadap masing-masing PSAK dan ISAK akan SFAS and ISFAS will be changed as published
diubah sesuai dengan penerbitan oleh DSAK-IAI. by DSAK-IAI.
Terkait adanya siaran pers DSAK-IAI Regarding the DSAK-IAI press release
“Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” "Compensation Attribution in the Service Period"
pada bulan April 2022, Perseroan mengubah in April 2022, the Company changed the policy
kebijakan terkait atribusi imbalan pensiun pada related to the attribution of pension
periode jasa sesuai ketentuan dalam PSAK 24 compensation in the service period in
untuk pola fakta umum dari program pensiun accordance with the provisions in SFAS 24 for
berbasis UU Cipta Kerja No. 11/2020 dan the general fact pattern of pension programs
PP 35/2021. Dampak perubahan perhitungan based on the UU Cipta Kerja No. 11/2020 dan
tersebut adalah tidak material terhadap PP 35/2021. The impact of the change in
Perseroan, sehingga dibukukan seluruhnya pada calculation is immaterial to the Company,
laporan keuangan pada tahun 2022, saat therefore the impact of the changes is recorded
terjadinya perubahan kebijakan akuntansi entirety in the financial statements for 2022, at
tersebut. the time the change in accounting policy
happened.
Halaman - 5/8 - Page
Page 25
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip - prinsip metode ekuitas c. Principles of equity method
Entitas Asosiasi Associates
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas Associates are all entities over which the
dimana Perseroan memiliki pengaruh Company has significant influence but not
signifikan namun bukan pengendalian, control, generally acCompanying a
biasanya melalui kepemilikan hak suara shareholding of between 20% and 50% of the
antara 20% dan 50%. Investasi pada entitas voting rights. Investment in associate are
asosiasi dicatat dengan metode ekuitas, accounted for using the equity method, after
setelah pada awalnya diakui pada nilai initially being recognised at cost less
perolehan dikurangi kerugian penurunan impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
Investasi pada entitas asosiasi pada awalnya Investment in an associate is initially
diakui sebesar biaya perolehan. Biaya recognised at cost. The cost of an acquisition
perolehan diukur berdasarkan nilai wajar aset is measured at the fair value of the assets
yang diserahkan, instrumen ekuitas yang transferred, equity instruments issued or
diterbitkan atau liabilitas yang timbul atau liabilities incurred or assumed as at the date
diambil alih pada tanggal akuisisi, ditambah of exchange, plus costs directly attributable to
biaya yang berhubungan langsung dengan the acquisition. The difference between the
akuisisi. Selisih antara biaya perolehan acquisition cost and the carrying amount of
tersebut dan nilai tercatat investasi yang the disposed investment in subsidiary is
dilepas disajikan dalam pos tambahan modal presented as additional paid in capital in
disetor sesuai dengan PSAK 38 - “Kombinasi accordance with SFAS 38 - “Business
Bisnis Entitas Sepengendali”. Combination of Entities Under Common
Control”.
Goodwill pada akuisisi entitas asosiasi Goodwill on acquisition of an associate
merupakan selisih lebih antara biaya represents the excess of the cost of
perolehan investasi pada entitas asosiasi acquisition of the associate over the
dengan bagian Perseroan atas nilai wajar Company’s share of the fair value of the
neto aset teridentifikasi dari entitas asosiasi identifiable net assets of the associate and is
dan dimasukkan dalam jumlah tercatat included in the carrying amount of the
investasi. investment.
Dalam menerapkan metode ekuitas, bagian In applying the equity method of accounting,
Perseroan atas laba rugi entitas asosiasi the Company’s share of its associate’s post-
setelah perolehan diakui dalam laporan laba acquisition profit or loss is recognised in
rugi dan penghasilan komprehensif lainnya, statements of profit or loss and other
dan bagian Perseroan atas penghasilan comprehensive income and its share of post-
komprehensif lain setelah tanggal perolehan acquisition other comprehensive income is
diakui dalam penghasilan komprehensif lain. recognised in other comprehensive income.
Perubahan dan penerimaan distribusi dari These post-acquisition movements and
entitas asosiasi setelah tanggal perolehan distributions received from an associate are
disesuaikan terhadap nilai tercatat investasi. adjusted against the carrying amounts of the
investment.
Jika bagian Perseroan atas rugi entitas When the Company’s share of the losses of
asosiasi sama dengan atau melebihi an associate equals or exceeds its interest in
kepentingannya pada entitas asosiasi, the associate, including any other unsecured
termasuk piutang tidak lancar tanpa jaminan, non-current receivables, the Company does
maka Perseroan menghentikan pengakuan not recognise further losses, unless it has
bagiannya atas rugi lebih lanjut, kecuali obligations to make or has made payments on
Perseroan memiliki kewajiban untuk behalf of the associate.
melakukan pembayaran atau telah
melakukan pembayaran atas nama entitas
asosiasi.
Halaman - 5/9 - Page
Page 26
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip - prinsip metode ekuitas (lanjutan) c. Principles of equity method (continued)
Entitas Asosiasi (lanjutan) Associates (continued)
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealised gains on transactions between the
transaksi antara Perseroan dengan entitas Company and its associate are eliminated to the
asosiasi dieliminasi sebesar bagian extent of the Company’s interest in the
Perseroan dalam entitas asosiasi tersebut. associate. Unrealised losses are also eliminated
Kerugian yang belum direalisasi juga unless the transaction provides evidence of
dieliminasi kecuali transaksi tersebut impairment of the asset being transferred. The
memberikan bukti penurunan nilai atas aset accounting policies of the associate have been
yang ditransfer. Kebijakan akuntansi entitas changed where necessary to ensure consistency
asosiasi akan disesuaikan, apabila with the accounting policies adopted by the
diperlukan, agar konsisten dengan kebijakan Company.
akuntansi Perseroan.
Dividen yang akan diterima dari entitas Dividend receivables from an associate are
asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah recognised as reductions in the carrying
tercatat investasi. amounts of the investment.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perseroan The Company determines at each reporting date
menentukan apakah terdapat bukti objektif whether there is any objective evidence that the
bahwa telah terjadi penurunan nilai atas investment in an associate is impaired. If any
investasi pada entitas asosiasi. Jika bukti such evidence exists, the Company calculates
tersebut ada, maka Perseroan menghitung the amount of impairment as the difference
besarnya penurunan nilai sebagai selisih between the recoverable amount of the
antara jumlah yang terpulihkan dan nilai associate and its carrying value and recognises
tercatat atas investasi pada entitas asosiasi the amount in profit or loss.
dan mengakui selisih tersebut pada laba rugi.
Selanjutnya, investasi pada entitas asosiasi Subsequently, the investment in associate is
dinyatakan sebesar biaya perolehannya dan recognised at its carrying value and adjusted for
ditambah atau dikurangi dengan bagian increased or decreased by the Company’s share
Perseroan atas laba/(rugi) bersih dan in the net income/(losses) and accumulated
akumulasi penghasilan/(rugi) komprehensif other comprehensive income/(losses) of the
lainnya perusahaan asosiasi sesuai dengan associate Company in accordance with its
jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi percentage of ownership from the date of
dividen yang diterima sejak tanggal acquisition, less cash dividend received (if any).
perolehan (jika ada).
d. Instrumen keuangan d. Financial instruments
Perseroan mengklasifikasikan instrumen The Company classify its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities.
kewajiban keuangan.
Aset keuangan Financial assets
Perseroan mengklasifikasikan aset keuangannya The Company only classify its financial assets
sebagai aset keuangan yang diukur pada biaya into financial assets measured at amortised cost
perolehan diamortisasi dan aset keuangan yang and financial assets measured at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss (“FVPL”). The Company do
(“FVPL”). Perseroan tidak memiliki aset not have financial asset classified as financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai aset assets measured at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income (“FVOCI”). The
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”). Company has cash flow hedging instruments
Perseroan memiliki instrumen lindung nilai atas (see Note 2r). The classification depends on the
arus kas (lihat Catatan 2r). Klasifikasi ini Company business model for managing the
tergantung pada model bisnis Perseroan untuk financial assets and the contractual terms of the
mengelola aset keuangan dan persyaratan cash flows. Management determines the
kontraktual arus kas. Manajemen menentukan classification of its financial assets at initial
klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat recognition.
awal pengakuannya.
Halaman - 5/10 - Page
Page 27
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortised
diamortisasi jika aset keuangan dikelola cost if the financial assets are managed in a
dalam model bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to have financial
memiliki aset keuangan dalam rangka assets in order to obtain contractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual. Arus kas flows. Contractual cash flow of the financial
kontraktual dari aset keuangan yang pada assets which on a certain date solely
tanggal tertentu hanya berasal dari payment from principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) atas payments (“SPPI”) of the principal
jumlah pokok terutang. outstanding.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost are recognised
diamortisasi diakui pada nilai wajarnya at fair value plus transaction costs (if any)
ditambah biaya transaksi (jika ada) dan and subsequently measured using the
selanjutnya diukur dengan menggunakan effective interest rate.
suku bunga efektif.
Biaya transaksi mencakup seluruh imbalan Transaction cost includes all fees and
dan provisi yang dibayarkan atau diterima provisions paid or received that are an
yang merupakan bagian tak terpisahkan dari integral part of the effective interest rate.
suku bunga efektif.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the interest rate
bunga yang secara tepat mendiskontokan that exactly discounts the estimated future
estimasi arus kas di masa datang selama cash flows through the expected life of the
perkiraan umur dari aset keuangan atau financial assets or financial liability (or,
liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, where appropriate use the shorter period) to
digunakan periode yang lebih singkat) untuk the net carrying amount at initial recognition.
memperoleh nilai tercatat bersih pada saat When calculating the effective interest rate,
pengakuan awal. Pada saat menghitung the Company estimate future cash flows
tingkat suku bunga efektif, Perseroan considering all contractual terms of the
mengestimasi arus kas di masa datang financial instrument, but does not consider
dengan mempertimbangkan seluruh any future credit losses.
persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income from financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortised cost is recorded in
dicatat dalam laporan laba rugi dan the statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lainnya dan comprehensive income and is recognised
diakui sebagai “Pendapatan bunga”. as “Interest income”.
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian When an impairment occurs, an impairment
penurunan nilai diakui sebagai pengurang loss is recognised as a deduction from the
dari nilai tercatat aset keuangan dan diakui carrying value of financial assets and is
di dalam laporan laporan laba rugi dan recognised in the statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lainnya sebagai and other comprehensive income as
“Penyisihan kerugian penurunan nilai”. “Allowance for impairment losses”.
Halaman - 5/11 - Page
Page 28
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(ii) Pengakuan (ii) Recognition
Perseroan menggunakan akuntansi tanggal The Company use trade date accounting for
perdagangan untuk mencatat seluruh regular way contracts when recording
transaksi aset keuangan yang lazim financial assets transactions. Financial
(reguler). Aset keuangan yang dialihkan assets that are transferred to a third party
kepada pihak ketiga tetapi tidak memenuhi but do not qualify for derecognition are
syarat penghentian pengakuan disajikan di presented in the statements of financial
dalam laporan posisi keuangan sebagai position as “Pledged assets”, if the
“Aset yang dijaminkan”, jika pihak penerima transferee has the right to sell or repledge
memiliki hak untuk menjual atau dijaminkan them.
kembali.
(iii) Penilaian pembayaran pokok dan bunga (iii) Solely payments of principal and interest
semata (“SPPI”) (“SPPI”) assessment
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of the
keuangan pada pengakuan awal. 'Bunga' financial asset on initial recognition. ‘Interest’
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai is defined as consideration for the time value
waktu atas uang dan untuk risiko kredit yang of money and for the credit risk associated
terkait dengan jumlah pokok yang terutang with the principal amount outstanding during
selama periode waktu tertentu dan untuk a particular period of time and for other
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya basic lending risks and costs (e.g. liquidity
(misalnya risiko likuiditas dan biaya risk and administrative costs), as well as
administrasi), serta marjin keuntungan. profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash
adalah SPPI, Perseroan flows are SPPI, the Company consider the
mempertimbangkan ketentuan kontraktual contractual terms of the instrument. This
instrumen tersebut. Hal ini termasuk menilai includes assessing whether the financial
apakah aset keuangan mengandung asset contains a contractual term that could
ketentuan kontraktual yang dapat change the timing or amount of contractual
mengubah waktu atau jumlah arus kas cash flows such that it would not meet this
kontraktual sehingga tidak memenuhi condition. In making the assessment, the
kondisi ini. Dalam melakukan penilaian, Company consider:
Perseroan mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayments and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim - Terms that limit the Company claim to
Perseroan atas arus kas dari aset cash flows from specified assets (e.g.
tertentu (seperti pinjaman non-recourse); non-recourse loans); and
dan
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari - Features that modify consideration of
nilai waktu atas uang (seperti penetapan the time value of money (e.g. periodical
ulang suku bunga berkala). reset of interest rates).
Halaman - 5/12 - Page
Page 29
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iv) Penilaian model bisnis (iv) Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial
aset keuangan dikelola bersama untuk assets are managed together to generate
menghasilkan arus kas untuk Perseroan. cash flows for the Company. This may be
Arus kas mungkin dihasilkan dengan collecting contractual cash flows, selling
menerima arus kas kontraktual, menjual financial assets or both. Business models
aset keuangan atau keduanya. Model bisnis are determined at a level of aggregation
ditentukan pada tingkat agregasi di mana where groups of assets are managed
kelompok aset dikelola bersama untuk together to achieve a particular objective
mencapai tujuan tertentu dan tidak and do not depend on management’s
bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan considering all relevant evidence that is
yang tersedia pada tanggal penilaian. Ini available at the date of the assessment. This
termasuk, tetapi tidak terbatas pada: includes, but not limited to:
- Bagaimana kinerja bisnis dan aset - How the performance of the business
keuangan yang ada di dalam unit bisnis and the financial assets held within that
itu dievaluasi dan dilaporkan kepada business unit are evaluated and
manajemen. Tingkat pemisahan yang reported to management. The level of
diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 71 segregation identified for SFAS 71
“Instrumen Keuangan” harus konsisten “Financial Instrument” classification
dengan bagaimana portofolio aset should be consistent with how asset
dipisahkan dan dilaporkan kepada portfolios are segregated and reported
manajemen senior; to senior management;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja unit - The risks that affect the performance of
bisnis dan aset keuangan yang dimiliki the business unit and the financial
dalam unit bisnis itu dan khususnya assets held within that business unit
bagaimana risiko itu dikelola; dan and in particular the way those risks are
managed; and
- Bagaimana manajer unit bisnis - How managers of the business unit are
dikompensasi (berdasarkan pada nilai compensated (based on the fair value
wajar dari aset yang dikelola atau pada of the assets managed or on the
arus kas kontraktual yang dikumpulkan). contractual cash flows collected).
Perseroan dapat mereklasifikasikan seluruh The Company can reclassify all of its
aset keuangan yang terpengaruh jika dan financial assets when and only, its business
hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan model for managing those financial assets
aset keuangan berubah. changes.
Penentuan model bisnis dilakukan Business model determinations are made
berdasarkan skenario yang diperkirakan on the basis of scenarios that the Company
akan terjadi oleh Perseroan dan tidak dalam reasonably expect to occur and not under
kondisi sangat tertekan atau 'kondisi highly stressed or 'worst case' conditions.
terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi yang Where assets are disposed of under
tidak diharapkan oleh Perseroan untuk conditions that the Company did not
berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset reasonably expect to prevail when the
keuangan yang ada dalam portofolio tidak assets were recognised, the classification of
disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi existing financial assets in the portfolio are
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset not rendered inaccurate, but the conditions
yang diperoleh di masa mendatang. in question should be considered for any
assets acquired going forward.
Halaman - 5/13 - Page
Page 30
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iv) Penilaian model bisnis (lanjutan) (iv) Business model assessment (continued)
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The targeting operating model for SFAS 71
dirancang sedemikian rupa sehingga is designed such that accounting for
akuntansi untuk instrumen di FVPL adalah instruments at FVPL is a conscious choice.
pilihan yang tepat/conscious.
Perubahan pada model bisnis atau Changes to business models or the
pengenalan model bisnis baru ditentukan introduction of new business models are
melalui proses persetujuan unit bisnis baru. determined through the new business unit
approval process.
(v) Penurunan nilai dari aset keuangan (v) Impairment of financial assets
Perseroan menetapkan penyisihan kerugian The Company determines the allowance for
penurunan nilai untuk piutang pembiayaan impairment losses for consumer financing
konsumen melalui evaluasi secara kolektif. receivables through collective evaluation.
PSAK 71 mengharuskan cadangan SFAS 71 requires a loss allowance to be
kerugian diakui sebesar kerugian kredit recognised at an amount equal to either
ekspektasian (“ECL”) 12 bulan atau 12-months expected credit losses (“ECL”) or
kerugian kredit ekspektasian sepanjang lifetime ECL. Lifetime ECL are the ECL that
umur aset keuangan (lifetime ECL). Lifetime result from all possible default events over
ECL adalah kerugian kredit ekspektasian the expected life of a financial instrument,
yang berasal dari semua kemungkinan whereas 12-months ECL are the portion of
kejadian gagal bayar sepanjang umur ECL that result from default events that are
ekspektasian suatu instrumen keuangan, possible within the 12-months after reporting
sedangkan ECL 12 bulan adalah porsi dari date.
kerugian kredit ekspektasian yang berasal
dari kemungkinan kejadian gagal bayar
dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
ECL diakui untuk seluruh instrumen utang ECL are recognised for all financial debt
keuangan, komitmen pinjaman dan jaminan instruments, loan commitments and financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai hold guarantees that are classified as hold to
to collect/hold to collect and sell dan collect/hold to collect and sell and have cash
memiliki arus kas SPPI. ECL tidak diakui flows that are SPPI. ECL are not recognised
untuk instrumen ekuitas yang ditetapkan for equity instruments designated at FVOCI.
sebagai FVOCI.
ECL akan mencerminkan rata-rata The ECL will reflect weighted average of the
tertimbang dari skenario berdasarkan scenarios based on the probability of the
probabilitas dari skenario yang relevan relevant scenario to occur. The loss
untuk terjadi. Cadangan kerugian provisions held represent the difference
penurunan nilai merupakan selisih antara between the present value of the cash flows
nilai sekarang dari arus kas yang expected to be recovered, discounted at the
diperkirakan akan dipulihkan, didiskontokan instrument’s original effective interest rate,
pada suku bunga efektif awal, dan nilai and the gross carrying value of the
tercatat bruto instrumen sebelum penurunan instrument prior to any credit impairment.
nilai kredit.
Periode yang diperhitungkan ketika The period considered when measuring
mengukur ECL adalah periode yang lebih ECL is the shorter of the expected life and
pendek antara umur ekspektasian dan the contractual term of the financial asset.
periode kontrak aset keuangan. Umur The expected life may be impacted by
ekspektasian dapat dipengaruhi oleh prepayments and the maximum contractual
pembayaran dimuka dan periode kontrak term by extension options.
maksimum melalui opsi perpanjangan
kontrak.
Halaman - 5/14 - Page
Page 31
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(v) Penurunan nilai dari aset keuangan (v) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Perseroan menggunakan model yang The Company primarily uses the matrix
menggunakan matriks Probability of Default models of the Probability of Default (“PD”),
(“PD”), Loss Given Default (“LGD”) dan Loss Given Default (“LGD”) and Exposure at
Exposure at Default (“EAD”), yang Default (“EAD”), discounted using the
didiskontokan menggunakan suku bunga effective interest rate.
efektif.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over
dikalibrasikan sampai dengan periode up to 12-months from the reporting date
12 bulan dari tanggal laporan (Stage 1) (Stage 1) or over the lifetime of the
atau sepanjang umur (Stage 2 dan 3) product (Stage 2 and 3) and
dan digabungkan pada dampak asumsi incorporating the impact of forward-
ekonomi masa depan yang memiliki looking economic assumptions that
risiko kredit. PD diestimasikan pada have an effect on credit risk. PD is
point in time dimana hal ini berfluktuasi estimated at a point in time that means
sejalan dengan siklus ekonomi. it will fluctuate in line with the economic
cycle.
Perseroan menggunakan migration The Company uses migration analysis
analysis method untuk penilaian method for financial assets impairment
penurunan nilai aset keuangan secara which collectively assessed, using at
kolektif dengan menggunakan data the 3 (three) years historical data.
historis 3 (tiga) tahun.
Pada migration analysis method, In migration analysis method,
manajemen menentukan estimasi management determines the estimated
periode antara terjadinya peristiwa dan and identification period between a loss
teridentifikasinya kerugian untuk setiap occurring for each identified portfolio,
portofolio yang diidentifikasi, yaitu which is 12-months.
12 bulan.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on
dari debitur yang mengalami gagal defaulted debtors, incorporating the
bayar dengan menggabungkan dampak impact of relevant forward looking
dari asumsi ekonomi masa depan yang economic assumptions (if any), which
relevan (jika ada) dimana hal ini represents the difference between the
mewakili perbedaan antara arus kas contractual cash flows due and those
kontraktual yang akan jatuh tempo that the Company expects to receive.
dengan arus kas yang diharapkan untuk The Company estimates LGD based on
diterima. Perseroan mengestimasikan the historical recovery rates and
LGD berdasarkan data historis dari considers the recovery of any collateral
tingkat pemulihan dan that is integral to the financial assets,
memperhitungkan pemulihan yang taking into account forward looking
berasal dari jaminan terhadap aset economic assumptions if relevant.
keuangan dengan mempertimbangkan
asumsi ekonomi di masa depan jika
relevan.
Halaman - 5/15 - Page
Page 32
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(v) Penurunan nilai dari aset keuangan (v) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada The expected balance sheet exposure
saat gagal bayar dengan at the time of default, taking into
mempertimbangkan bahwa perubahan account that expected change in
ekspektasi yang diharapkan selama exposure over the lifetime of the
masa eksposur. Hal ini menggabungkan exposure. This incorporates the impact
dampak pembayaran pokok dan bunga, of repayments of principal and interest,
amortisasi dan pembayaran dipercepat, amortisation and prepayments, together
bersama dengan dampak asumsi with the impact of forward looking
ekonomi masa depan jika relevan. economic assumptions where relevant.
Kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) 12-months expected credit losses
12 bulan (Stage 1) (Stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan ECL are recognised at the time of initial
awal instrumen keuangan dan recognition of a financial instrument and
merepresentasikan kekurangan kas represent the lifetime cash shortfalls arising
sepanjang umur aset yang timbul dari from possible default events up to twelve
kemungkinan gagal bayar di masa yang months into the future from the reporting
akan datang dalam kurun waktu dua belas date. ECL continue to be determined on this
bulan sejak tanggal pelaporan. ECL terus basis until there is either a significant
ditentukan oleh dasar ini sampai timbul increase in the credit risk of an instrument or
peningkatan risiko kredit yang signifikan the instrument becomes credit impaired. If
pada instrumen tersebut atau instrumen an instrument is no longer considered to
tersebut telah mengalami penurunan nilai exhibit a significant increase in credit risk,
kredit. Jika suatu instrumen tidak lagi ECL will revert to being determined on a
dianggap menunjukkan peningkatan risiko 12-months basis.
kredit yang signifikan, maka ECL dihitung
kembali berdasarkan basis 12 bulan.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
(Stage 2) (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami Peningkatan If a financial asset experiences a Significant
Risiko Kredit yang Signifikan (“SICR”) sejak Increase in Credit Risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit recognition, an expected credit loss
ekspektasian diakui atas kejadian gagal provision is recognised for default events
bayar yang mungkin terjadi sepanjang umur that may occur over the lifetime of the asset.
aset. Peningkatan signifikan dalam risiko Significant increase in credit risk is
kredit dinilai dengan membandingkan risiko assessed by comparing the risk of default of
gagal bayar atas eksposur pada tanggal an exposure at the reporting date to the risk
pelaporan dengan risiko gagal bayar saat of default at origination (after taking into
pengakuan awal (setelah memperhitungkan account the passage of time). Whether a
perjalanan waktu dari akun tersebut). change in the risk of default is significant or
Perubahan atas risiko gagal bayar dinilai not is assessed using a number of
signifikan atau tidak, dinilai menggunakan quantitative and qualitative factors, the
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, weight of which depends on the type of
yang bobotnya bergantung pada tipe produk product and counterparty. Financial assets
dan pihak lawan. Aset keuangan dengan that are 30 or more days past due and not
tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak credit impaired will always be considered to
mengalami penurunan nilai akan selalu have experienced a significant increase in
dianggap telah mengalami peningkatan credit risk.
risiko kredit yang signifikan.
Halaman - 5/16 - Page
Page 33
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(v) Penurunan nilai dari aset keuangan (v) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
(Stage 2) (lanjutan) (Stage 2) (continued)
Perseroan menggunakan berbagai The Company uses a number of qualitative
pengukuran kualitatif dan kuantitatif dalam and quantitative measures in assessing
menilai SICR seperti berikut: SICR as follows:
1. Akun-akun dengan 30 hari tunggakan 1. Accounts that are 30 days past due
(“DPD”); dan/atau (“DPD”); and/or
2. Akun-akun yang pernah menunggak 2. Accounts that has been past due
6 bulan sebelum tanggal pelaporan. 6 months before reporting date.
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired (or default) exposures
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3)
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit impaired
penurunan nilai dan ECL sepanjang and lifetime ECL recognised, if there is
umurnya diakui, jika terdapat bukti objektif observed objective evidence of impairment.
penurunan nilai yang dapat diobservasi. These factors are similar to the indicators of
Faktor-faktor yang diobservasi ini serupa objective evidence of impairment under
dengan indikator bukti objektif penurunan SFAS 55 “Financial Instrument”, this
nilai pada PSAK 55 “Instrumen Keuangan”, includes, amongst other factors, assets in
termasuk antara lain aset gagal bayar atau default or experiencing significant financial
mengalami kesulitan keuangan yang difficulty, or experiencing forbearance on
signifikan atau mengalami forbearance atas impaired credit (mentioned as ‘Stage 3
kredit yang mengalami penurunan nilai asset’). The measurement of ECL across all
(disebut sebagai ‘aset Stage 3’). stages is required to reflect an unbiased and
Pengukuran ECL di seluruh tahapan aset probability weighted amount that is
diperlukan untuk mencerminkan jumlah determined by evaluating a range of
yang tidak bias dan rata-rata probabilitas reasonably possible outcomes using
tertimbang yang ditentukan dengan reasonable and supportable information
mengevaluasi serangkaian kemungkinan about past events, current conditions and
yang dapat terjadi menggunakan informasi forecasts of future economic conditions.
yang wajar dan dapat didukung dengan
peristiwa di masa lampau, kondisi saat ini
dan proyeksi terkait dengan kondisi
ekonomis di masa depan.
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired (or
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset in default) represent those that are at least
yang setidaknya telah memiliki tunggakan 90 days past due in respect of principal
lebih dari 90 hari atas pokok dan/atau and/or interest. Financial assets are also
bunga. Aset keuangan juga dianggap considered to be credit impaired where the
mengalami penurunan nilai kredit dimana debtors are unlikely to pay on the
debitur kemungkinan besar tidak akan occurrence of one or more observable
membayar dengan terjadinya satu atau lebih events that have a detrimental impact on the
kejadian yang teramati yang memiliki estimated future cash flows of the financial
dampak menurunkan jumlah estimasi arus asset.
kas masa depan dari aset keuangan
tersebut.
Untuk aset yang diukur pada biaya For assets measured at amortised cost, the
perolehan diamortisasi, saldo di neraca balance sheet amount reflects the gross
mencerminkan aset bruto dikurangi ECL. asset less the ECL.
Halaman - 5/17 - Page
Page 34
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(v) Penurunan nilai dari aset keuangan (v) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired (or default) exposures
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3) (continued)
(lanjutan)
Ketika pembiayaan konsumen tidak tertagih, When a consumer financing is uncollectible,
kredit tersebut dihapus buku dengan it is written-off against the related allowance
menjurnal balik penyisihan kerugian for loan impairment. Such loans are written-
penurunan nilai. Kredit tersebut dapat off after all the necessary procedures have
dihapus buku setelah semua prosedur yang been completed and the amount of the loss
diperlukan telah dilakukan dan jumlah has been determined. Impairment charges
kerugian telah ditentukan. Beban penurunan relating to financial assets category as
nilai yang terkait dengan aset keuangan amortised cost are classified in “Allowance
dengan kategori biaya perolehan for impairment losses”.
diamortisasi diklasifikasikan ke dalam
“Penyisihan kerugian penurunan nilai”.
Jika pada tahun berikutnya, jumlah kerugian If in a subsequent year, the amount of the
penurunan nilai berkurang dan impairment loss decreases and the
pengurangan tersebut dapat dikaitkan decrease can be related objectively to an
secara obyektif pada peristiwa yang terjadi event occurring after the impairment was
setelah penurunan nilai diakui (seperti recognised (such as an improvement in the
meningkatnya peringkat kredit debitur), debtor’s credit rating), the previously
maka kerugian penurunan nilai yang recognised impairment loss is reversed by
sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan adjusting the allowance account. The
menyesuaikan akun penyisihan. Jumlah amount of the reversal is recognised in the
pembalikan aset keuangan diakui pada statements of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lainnya.
Penerimaan kemudian atas pembiayaan Subsequent recoveries of consumer
konsumen yang telah dihapusbukukan financing written-off are credited to the
dikreditkan dengan menyesuaikan akun allowance for impairment losses account.
penyisihan kerugian penurunan nilai.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perseroan mengklasifikasikan liabilitas The Company classifies its financial liabilities in
keuangannya dalam kategori (a) liabilitas categories (a) financial liabilities at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss and (b) financial liabilities
laba rugi dan (b) liabilitas keuangan yang diukur measured at amortised cost. The Company
dengan biaya perolehan diamortisasi. Perseroan have hedging instruments in cash flow hedges
memiliki instrumen lindung nilai atas arus kas (refer to Note 2r).
(lihat Catatan 2r).
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities measured at amortised cost
perolehan diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities measured at amortised cost
yang diukur dengan biaya perolehan yang are initially recognised at fair value plus
diamortisasi diukur pada nilai wajar ditambah transaction cost (if any) that are directly
biaya transaksi (jika ada) yang dapat attributable to the financial liabilities and
diatribusikan secara langsung dengan liabilitas subsequently measured at amortised cost using
keuangan tersebut dan selanjutnya diukur pada effective interest rate. Effective interest rate
biaya perolehan diamortisasi dengan amortization is recognised in the statements of
menggunakan metode suku bunga efektif. profit or loss and other comprehensive income
Amortisasi suku bunga efektif diakui di dalam as “Interest and financing charges”.
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lainnya sebagai “Beban bunga dan keuangan”.
Halaman - 5/18 - Page
Page 35
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur (orderly transaction) antara at the measurement date in the principal market
pelaku pasar (market participants) pada tanggal or, in its absence, the most advantageous
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak market to which the Company have access at
terdapat pasar utama, di pasar yang paling that date. The fair value of a liability reflects its
menguntungkan dimana Perseroan memiliki non-performance risk.
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar When available, the Company measure the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan value of a financial instrument using the quoted
harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen price in an active market for that instrument.
tersebut.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is determined based on quoted
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada market prices at the statements of financial
tanggal laporan posisi keuangan menggunakan position date from credible sources such quoted
harga yang dipublikasikan secara rutin dan market prices or broker’s quoted price from
berasal dari sumber yang terpercaya, seperti Bloomberg and Reuters - third party.
quoted market price atau broker’s quoted price
dari Bloomberg dan Reuters - pihak ketiga.
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi A financial instrument is regarded as quoted in
di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia an active market if quoted prices are readily and
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin regularly available from an exchange, dealer,
dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara broker, industry group, pricing service or
efek (broker), kelompok industri, badan regulatory agency, and those prices represent
pengawas (pricing service or regulatory agency), actual and regularly occurring market
dan harga tersebut mencerminkan transaksi transactions on an arm’s length basis. If the
pasar yang aktual dan rutin dalam suatu above criterias are not met, the market is
transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas tidak regarded as being inactive. Indications that a
terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan tidak market is inactive are when there is a wide bid-
tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif offer spread or significant increase in the bid-
adalah terdapat selisih yang besar antara harga offer spread or there are few recent transactions.
penawaran dan permintaan atau kenaikan
signifikan dalam selisih harga penawaran dan
permintaan dan hanya terdapat beberapa
transaksi terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted market
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai price, a reasonable estimate of the fair value is
wajar efek-efek ditetapkan dengan mengacu determined by reference to the current market
pada nilai wajar instrumen lain yang value of another instrument which substantially
substansinya sama atau dihitung berdasarkan have the same characteristic or calculated based
arus kas yang didiskonto dengan tingkat suku on the expected cash flows discounted by the
bunga pasar yang relevan. relevant market rates.
Halaman - 5/19 - Page
Page 36
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat The best evidence of fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksinya recognition is the transaction price (that is, the
(yaitu nilai wajar pembayaran yang diserahkan fair value of the consideration given or received),
atau diterima), kecuali nilai wajar dari instrumen unless the fair value of that instrument is
tersebut dapat dibuktikan dengan perbandingan evidenced by comparison with other observable
transaksi untuk instrumen yang sama di pasar current market transactions in the same
terkini yang dapat diobservasi (yaitu yang tanpa instrument (that is, without modification or re-
modifikasi atau re-packaging) atau berdasarkan packaging) or based on a valuation technique
teknik penilaian dimana variabelnya hanya data whose variables include only data from
dari pasar yang dapat diobservasi. observable markets.
Untuk instrumen keuangan yang diukur For financial instruments that measured at fair
menggunakan nilai wajar, Perseroan value, the Company use the fair value hierarchy
menggunakan hierarki nilai wajar yang which reflect the significance of input used in the
mencerminkan signifikansi input yang digunakan measurement (level 1, 2 and 3) as explained in
dalam melakukan pengukuran (tingkat 1, 2, dan Note 30 (v).
3) seperti dijelaskan pada Catatan 30 (v).
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas ▪ contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut these assets have ceased to exist or the assets
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut have been transferred and substantially all the
telah ditransfer dan secara substansial seluruh risks and rewards of ownership of the assets are
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset also transferred (if substantially all risks and
tersebut telah ditransfer (jika secara substansial rewards have not been transferred, the
seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka Company test control to ensure that continuing
Perseroan melakukan evaluasi untuk involvement on the basis of any retained powers
memastikan keterlibatan berkelanjutan atas of control does not prevent derecognition).
kendali yang masih dimiliki tidak mencegah Financial liabilities are derecognised when they
penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan have been redeemed or otherwise extinguished.
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah
dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa.
Penghentian pengakuan piutang pembiayaan Consumer financing receivables are
konsumen yang mengalami penurunan nilai, ▪ derecognised when the receivables have been
akan dilakukan ketika piutang tersebut telah written-off or when they are overdue more than
dihapusbukukan atau menunggak lebih dari 150 150 days or determined to be not collectible.
hari atau pada saat piutang tersebut diputuskan When collateral assets have been repossessed,
tidak dapat tertagih. Ketika jaminan kendaraan consumer financing receivables are classified
ditarik, piutang pembiayaan konsumen into consumer financing receivables with special
diklasifikasikan ke dalam piutang pembiayaan attention.
dalam perhatian khusus.
Saling hapus ▪ Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan net amount is reported in the statements of
pada laporan posisi keuangan ketika terdapat financial position when there is a legally
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset the recognised
saling hapus atas jumlah yang telah diakui amounts and there is an intention to settle on a
tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan net basis, or realise the asset and settle the
secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan liability simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Halaman - 5/20 - Page
Page 37
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Saling hapus (lanjutan) ▪ Offsetting (continued)
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di The legally enforceable right must not be
masa depan dan dapat dipaksakan secara contingent on future events and must be
hukum dalam situasi bisnis yang normal dan enforceable in the normal course of business
dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa and in the event of default, insolvency or
kepailitan atau kebangkrutan Perseroan atau bankruptcy of the Company or counterparty.
pihak lawan.
Reklasifikasi aset keuangan ▪ Reclassification of financial assets
Perseroan diperkenankan untuk melakukan The Company is permitted to reclassify its
reklasifikasi atas aset keuangan yang dimiliki jika financial assets if the Company change its
Perseroan mengubah model bisnis untuk business model for managing financial assets
pengelolaan aset keuangan sedangkan while reclassification for financial liabilities is not
reklasifikasi untuk liabilitas keuangan tidak permitted.
diperkenankan.
Perseroan dapat mereklasifikasi seluruh aset s The Company can reclassify all of its financial
keuangan yang terpengaruh jika dan hanya jika, e assets when and only, its business model for
model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan l managing those financial assets changes.
berubah. u
Yang bukan merupakan perubahan model bisnis The followings are not a change in business
adalah: model:
- perubahan intensi berkaitan dengan aset - changes in intention relating to certain
keuangan tertentu (bahkan dalam situasi financial assets (even in situations significant
perubahan signifikan dalam kondisi pasar); changes in market conditions);
- hilangnya sementara pasar tertentu untuk - temporary loss of certain markets for financial
aset keuangan; dan assets; and
- pengalihan aset keuangan antara bagian - transfer of financial assets between parts of
dari Perseroan dengan model bisnis the Company with different business models.
berbeda.
Perseroan menerapkan reklasifikasi secara The Company applies a prospective
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Perseroan reclassification of the date of the reclassification.
tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian The Company does not restate profits, losses
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan (including impairment of profit or loss), or interest
nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya. recognised earlier.
Klasifikasi instrumen keuangan ▪ Classification on financial instruments
Perseroan mengklasifikasikan instrumen The Company classify the financial instruments
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflects the nature of
mencerminkan sifat dari informasi dan information and take into account the
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen characteristic of those financial instruments. The
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat classification can be seen in the table below:
pada tabel berikut:
Halaman - 5/21 - Page
Page 38
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Klasifikasi instrumen keuangan (lanjutan) ▪ Classification on financial instruments
(continued)
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71/
Golongan/Classes Sub-golongan/Sub-classes
Category as defined by SFAS 71
Aset keuangan/Financial assets
Kas dan setara kas/Cash and cash
Kas di bank/Cash in banks
equivalents
Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi/Financial assets measured at amortised cost Pinjaman karyawan, pinjaman
manajemen kunci dan lain-
Piutang lain-lain/Other receivables
lain/Employee loans, key
management loans and others
Lindung nilai atas arus Aset derivatif - lindung nilai atas arus
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
kas/Hedging instruments in cash kas/Derivative assets - Hedging
Financial assets measured at fair value through profit or loss
flow hedges instruments in cash flow hedges
Liabilitas keuangan/Financial liabilities
Utang penyalur kendaraan/Dealer payables
Utang lain-lain/Other payables
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Utang premi asuransi/Insurance premium payables
diamortisasi/Financial liabilities at amortised cost Akrual/Accruals
Pinjaman/Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan/Securities issued
Liabilitas derivatif - lindung nilai atas
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba Lindung nilai atas arus
arus kas/Derivative liabilities -
rugi/Financial liabilities measured at fair value through profit kas/Hedging instruments in cash
Hedging instruments in cash flow
or loss flow hedges
hedges
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas dan kas di Cash and cash equivalents include cash on
bank yang tidak dibatasi penggunaannya dan hand and cash in banks which are not restricted
tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. and pledged as collateral for any borrowing.
f. Piutang pembiayaan konsumen f. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables are stated at
jumlah piutang bersih setelah dikurangi dengan their outstanding balance less the portion of joint
bagian pembiayaan bersama dimana risiko financing where the credit risk is assumed by
kredit ditanggung pemberi pembiayaan bersama joint financing providers in accordance with the
sesuai dengan porsinya (without recourse), financing portion (without recourse), unearned
penghasilan pembiayaan konsumen yang belum consumer financing income and the allowance
diakui dan penyisihan kerugian penurunan nilai. for impairment losses.
Halaman - 5/22 - Page
Page 39
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) f. Consumer financing receivables (continued)
Penghasilan pembiayaan konsumen yang belum Unearned consumer financing income is the
diakui merupakan selisih antara jumlah difference between total installments to be
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan received from customers and total financing
diterima dari konsumen dengan jumlah pokok added or deducted with transaction costs which
pembiayaan ditambah atau dikurangi biaya will be recognised as consumer financing income
transaksi, yang akan diakui sebagai penghasilan over the term of the contract using effective
pembiayaan konsumen selama jangka waktu interest rate method.
kontrak, menggunakan metode suku bunga
efektif.
Penghasilan yang diterima oleh Perseroan Income received by the Company related to the
sehubungan dengan perolehan aset keuangan acquisition of financial asset and its related
dan beban usaha yang terkait diamortisasi operating expenses are effectively amortised
menggunakan metode suku bunga efektif. using the effective interest rate method.
Pembiayaan bersama Joint financing
Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai Joint financing receivables where the Company
bersama pihak-pihak lain dimana masing- and joint financing providers bear credit risk in
masing pihak menanggung risiko kredit sesuai accordance with their portion (without recourse)
dengan porsinya (without recourse) disajikan di are presented on a net basis in the statements of
laporan posisi keuangan secara bersih. financial position. Consumer financing income
Penghasilan pembiayaan konsumen dan beban and interest expenses related to joint financing
bunga yang terkait dengan pembiayaan without recourse are also presented on a net
bersama without recourse disajikan secara basis in the statements of profit or loss and other
bersih di laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lainnya.
Dalam pembiayaan bersama without recourse, For joint financing without recourse, the
Perseroan berhak menentukan tingkat bunga Company has the right to set higher interest
yang lebih tinggi kepada konsumen dari tingkat rates to customers than those as stated in the
bunga yang ditetapkan dalam perjanjian dengan joint financing agreements with joint financing
pemberi pembiayaan bersama. Selisihnya, providers. The difference is recognised as part of
diakui sebagai pendapatan pembiayaan unearned consumer financing income and
konsumen yang belum diakui dan diakui sebagai recognised as income over the term of the
pendapatan sesuai dengan jangka waktu contract using effective interest method.
kontrak dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
g. Penyisihan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Lihat Catatan 2d untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 2d for the accounting policy of
penurunan nilai dari aset keuangan. impairment of financial assets.
h. Penyisihan kerugian aset produktif h. Allowance for impairment losses on earning
assets
Aset produktif terdiri dari giro pada bank syariah, Earning assets consist of current accounts with
piutang ijarah dan aset yang diperoleh untuk sharia banks, ijarah receivables and ijarah
ijarah. assets.
Penyisihan kerugian aset produktif dan aset non- Allowance for impairment losses on earning
produktif Pembiayaan Syariah Perseroan dan assets and non-earning assets for Business
Unit Usaha Pembiayaan Syariah yang Operation of Sharia Financing Company and
melaksanakan kegiatan berdasarkan prinsip Sharia Financing Business Unit conducting
syariah diatur dalam POJK business based on sharia principles are
No. 10/POJK.05/2019 tertanggal 26 Februari stipulated in the POJK No. 10/POJK.05/2019
2019. dated 26 February 2019.
Halaman - 5/23 - Page
Page 40
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Penyisihan kerugian aset produktif (lanjutan) h. Allowance for impairment losses on earning
assets (continued)
Pedoman pembentukan penyisihan kerugian The guidelines for establishment of allowance for
aset produktif berdasarkan POJK tersebut impairment losses on earning assets based on
adalah sebagai berikut: POJK are as follows:
a) Cadangan umum, sekurang-kurangnya a) General reserve shall be no less than 1% of
sebesar 1% dari aset produktif yang total earning assets classified as current.
digolongkan lancar.
b) Cadangan khusus, sekurang-kurangnya b) Special reserve shall be at least:
sebesar:
1) 5% dari aset produktif yang 1) 5% of earning assets classified as
digolongkan Dalam Perhatian Khusus Special Mention after deducted by
setelah dikurangi agunan. collateral value.
2) 15% dari aset produktif yang 2) 15% of earning assets classified as
digolongkan Kurang Lancar setelah Substandard after deducted by
dikurangi agunan. collateral value.
3) 50% dari aset produktif yang 3) 50% of earning assets classified as
digolongkan Diragukan setelah Doubtful after deducted by collateral
dikurangi agunan. value.
4) 100% dari aset produktif yang 4) 100% of earning assets classified as
digolongkan Macet setelah dikurangi Loss after deducted by collateral value.
agunan.
Apabila manajemen berpendapat bahwa suatu If management believes that certain earning
aset produktif sudah tidak dapat ditagih kembali, assets are not recoverable, then those assets
maka aset tersebut harus dihapusbukukan should be written-off by deducting the balance of
dengan cara saldo aset produktif dikurangkan earning assets from their respective allowances.
dari penyisihan kerugian. Penerimaan kembali Recoveries of earning assets that have been
aset produktif yang telah dihapusbukukan dicatat written-off are recorded as additional allowance
sebagai penambahan penyisihan kerugian tahun for impairment losses in the current year.
berjalan.
i. Pembiayaan syariah i. Sharia financing
Piutang pembiayaan syariah timbul dari Sharia financing arise from sharia agreement
perjanjian kerjasama secara syariah based on Murabahah and ijarah financing
berdasarkan akad Murabahah dan ijarah. contract.
Piutang Murabahah Murabahah receivables
Piutang Murabahah merupakan jumlah piutang Murabahah receivables are stated net of joint
setelah dikurangi dengan bagian pembiayaan financing receivables where joint financing
bersama dimana risiko kredit ditanggung oleh provides bear credit risk in accordance with its
pemberi pembiayaan bersama sesuai dengan portion (without recourse), deferred margin
porsinya (without recourse), penghasilan marjin income and the allowance for impairment losses.
ditangguhkan dan penyisihan kerugian
penurunan nilai.
Penghasilan marjin Murabahah yang belum Murabahah margin unearned income is the
diakui merupakan selisih antara jumlah difference between total installments to be
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan received from customers and the total financing
diterima dari konsumen dengan jumlah pokok which is recognised as income over the term of
pembiayaan yang akan diakui sebagai the contract using annuity method.
penghasilan sesuai dengan jangka waktu
kontrak dengan menggunakan metode anuitas.
Halaman - 5/24 - Page
Page 41
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Pembiayaan syariah (lanjutan) i. Sharia financing (continued)
Piutang Murabahah (lanjutan) Murabahah receivables (continued)
Piutang Murabahah diklasifikasikan sebagai aset Murabahah receivables are classified as financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets measured at amortised cost. Refer to
diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk perlakuan Note 2d for the accounting policy of financial
akuntansi aset keuangan yang diukur pada assets measured at amortised cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Piutang ijarah Ijarah receivables
Piutang adalah tagihan yang timbul dari Receivables represent claims arising from
pembiayaan berdasarkan akad ijarah. financing based on Ijarah contract.
Akad ijarah adalah akad penyediaan dana Ijarah contract is a contract on provision of fund
dalam rangka memindahkan hak-guna atau in relation to transferring of right to use or benefit
manfaat dari suatu barang atau jasa of the good or service based on the rental
berdasarkan transaksi sewa, tanpa diikuti transaction without transferring the ownership of
dengan pemindahan kepemilikan barang the goods to the lessee.
tersebut kepada penyewa.
Piutang ijarah terdiri dari piutang ijarah atas aset Ijarah receivables consist of ijarah of assets and
dan piutang ijarah multijasa. Piutang ijarah atas multi-services ijarah receivables. Ijarah of assets
aset adalah porsi pokok atas pendapatan sewa receivables are the principal portion of unpaid
yang telah jatuh tempo dan belum dibayar. rent income at maturity. Multi-services ijarah
Piutang ijarah multijasa adalah porsi pokok atas receivables are the principal portion of unpaid
pendapatan sewa yang belum dibayar sampai rent income at maturity. Ijarah receivables are
dengan jatuh tempo. Piutang ijarah disajikan presented at its net realisable value, which is the
sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan, outstanding balance of the receivables.
yaitu sebesar saldo piutang.
Aset yang diperoleh untuk ijarah Assets acquired for ijarah
Kebijakan berlaku sebelum 1 Januari 2023 Policy applicable before 1 January 2023
Aset yang diperoleh untuk ijarah merupakan Assets acquired for ijarah represent object of
aset yang menjadi objek transaksi sewa (ijarah) leased assets and are recorded in the statement
dan dicatat di laporan posisi keuangan sebesar of financial position at the acquisition cost, net of
harga perolehan dikurangi akumulasi accumulated depreciation.
penyusutan.
Objek sewa dalam transaksi ijarah Leased object in ijarah transaction is depreciated
disusutkansesuai kebijakan penyusutan aset based on the depreciation policy for similar
sejenis, sedangkan objek sewa dalam ijarah assets, while leased object in ijarah muntahiyah
muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa bittamlik transaction is depreciated based on
sewa. leased term.
Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa Ijarah muntahiyah bittamlik is a lease transaction
menyewa antara pemilik objek sewa dan between the lessor and lessee to obtain fee from
penyewa untuk mendapatkan imbalan atas the object leased with the option of transferring
objek sewa yang disewakan dengan opsi the title through purchase or grant at a certain
perpindahan hak milik objek sewa baik dengan time in accordance with the lease contract.
jual beli atau pemberian (hibah) pada saat
tertentu sesuai akad sewa.
Halaman - 5/25 - Page
Page 42
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Pembiayaan syariah (lanjutan) i. Sharia financing (continued)
Aset yang diperoleh untuk ijarah (lanjutan) Assets acquired for ijarah (continued)
Kebijakan berlaku sebelum 1 Januari 2023 Policy applicable before 1 January 2023
(lanjutan) (continued)
Perpindahan hak milik objek sewa kepada The transfer of ownership right on the leased
penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik object to the lessee in ijarah muntahiyah bittamlik
dapat dilakukan dengan cara: can be conducted through:
(i) hibah; atau (i) a grant; or
(ii) penjualan. (ii) sales.
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar The carrying value of asset is immediately
jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat impaired to its recoverable amount if the asset's
aset lebih besar dari estimasi jumlah yang dapat carrying amount is greater than the estimated
dipulihkan. recoverable amount.
Kebijakan berlaku setelah 1 Januari 2023 Policy applicable from 1 January 2023
Ijarah atas aset adalah ijarah atas manfaat dari Ijarah of assets is ijarah for the benefits of ijarah
aset ijarah. assets.
Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa Ijarah muntahiyah bittamlik is a lease transaction
menyewa antara pemilik objek sewa da between the lessor and lessee to obtain fee from
penyewa untuk mendapatkan imbalan atas objek the object leased with the option of transferring
sewa yang disewakan dengan opsi perpindahan the title through purchase or grant at a certain
hak milik objek sewa baik dengan jual beli atau time in accordance with the lease contract.
pemberian (hibah) pada saat tertentu sesuai
akad sewa.
Aset yang diperoleh untuk ijarah merupakan aset Assets acquired for ijarah represent object of
yang menjadi objek transaksi sewa atas aset leased assets and are recorded in the statement
dan dicatat di laporan posisi keuangan sebesar of financial position at the acquisition cost, net of
harga perolehan dikurangi akumulasi accumulated depreciation.
penyusutan.
Objek sewa dalam transaksi ijarah atas aset Leased object in ijarah of assets transaction is
disusutkan sesuai kebijakan penyusutan aset depreciated based on the depreciation policy for
sejenis, sedangkan objek sewa dalam ijarah similar assets, while leased object in ijarah
muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa muntahiyah bittamlik transaction is depreciated
sewa. based on leased term.
Perpindahan hak milik objek sewa kepada The transfer of ownership right on the leased
penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik object to the lessee in ijarah muntahiyah bittamlik
dapat dilakukan dengan cara: can be conducted through:
(i) hibah; atau (i) a grant; or
(ii) penjualan. (ii) sales.
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar The carrying value of asset is immediately
jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat impaired to its recoverable amount if the asset's
aset lebih besar dari estimasi jumlah yang dapat carrying amount is greater than the estimated
dipulihkan. recoverable amount.
Ijarah atas jasa (multijasa) adalah ijarah atas Ijarah of services (multi-service) is ijarah for the
manfaat dari jasa. Ijarah multijasa secara tidak benefits of services. Indirect multi-service ijarah is
langsung yaitu ijarah atas jasa yang mana an ijarah for services where another entity
entitas lain yang memberikan jasa kepada provides services to the lessee. Indirect multi-
penyewa. Ijarah multijasa tidak langsung tidak service ijarah does not recognise assets acquired
mengakui aset yang diperoleh untuk ijarah. for ijarah. The Company recognise the unpaid
Perseroan mengakui saldo pokok ijarah principal balance of the multi-service ijarah as
multijasa yang belum dibayar sebagai piutang multi-service ijarah receivable.
ijarah multijasa.
Halaman - 5/26 - Page
Page 43
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Pembiayaan syariah (lanjutan) i. Sharia financing (continued)
Pembiayaan bersama Joint financing
Piutang Murabahah yang dibiayai bersama pihak Murabahah receivables where the Company and
lain, dimana masing-masing pihak menanggung joint financing providers bear credit risk in
risiko kredit sesuai dengan porsinya (without accordance with their portion (without recourse)
recourse) disajikan di laporan posisi keuangan are presented on a net basis in the statements of
secara bersih. Pendapatan margin dan beban financial position. Murabahah margin income
marjin Murabahah yang terkait dengan and margin expenses related to Murabahah joint
pembiayaan bersama Murabahah without financing without recourse are also presented in
recourse disajikan secara bersih di laporan laba a net basis in the statements of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lainnya. other comprehensive income.
Dalam pembiayaan bersama without recourse, For joint financing without recourse, the
Perseroan berhak menentukan tingkat marjin Company has the right to set higher margin rates
yang lebih tinggi kepada konsumen dari tingkat to customers than those stated in the joint
marjin yang ditetapkan dalam perjanjian dengan financing agreements with joint financing
pemberi pembiayaan bersama. Selisihnya, providers. The difference is recognised as part of
diakui sebagai pendapatan marjin Murabahah unearned Murabahah financing income and
yang belum diakui dan diakui sebagai recognised as Murabahah margin income over
pendapatan marjin sesuai dengan jangka waktu the term of the contract using effective rate of
kontrak dengan menggunakan metode tingkat return.
pengembalian efektif.
Sumber dan penyaluran dana kebajikan Sources and uses of qardhul hasan funds
Sanksi diberikan kepada nasabah yang mampu Sanctions were charged to debtors who are able
membayar, tetapi menunda pembayaran dengan to pay, but deliberately delay payments.The
sengaja dikenakan sanksi berupa sejumlah uang amount of sanctions are not determined on the
yang besarnya tidak ditentukan atas dasar basis of an agreement and not made when the
kesepakatan dan tidak dibuat saat akad contract is signed. The funds from sanctions will
ditandatangani. Dana yang berasal dari sanksi be used for charity/qardhul hasan funds.
diperuntukkan untuk dana sosial/kebajikan.
j. Beban dibayar dimuka j. Prepayments
Beban dibayar dimuka diamortisasi dan Prepayments are amortised and charged as an
dibebankan selama masa manfaat masing- expense over the period of benefit using the
masing biaya dengan menggunakan metode straight-line method.
garis lurus.
k. Piutang pembiayaan dalam perhatian khusus k. Consumer financing receivables with special
attention
Ketika jaminan kendaraan ditarik karena When collateral assets are repossessed
konsumen tidak dapat memenuhi kewajibannya, because customers cannot fulfill their
piutang pembiayaan konsumen obligations, consumer financing receivables are
direklasifikasikan menjadi piutang pembiayaan reclassified as consumer financing receivables
dalam perhatian khusus. Piutang pembiayaan with special attention. Consumer financing
dalam perhatian khusus dinyatakan sebesar nilai receivables with special attention are stated at
tercatat piutang pembiayaan konsumen terkait carrying value of related consumer financing
dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. receivables’ deducted with allowance for
impairment losses.
Konsumen memberi kuasa kepada Perseroan In case of default, customers give the right to the
untuk menjual kendaraan ataupun melakukan Company to sell the vehicles or take any other
tindakan lainnya dalam upaya penyelesaian actions to settle the outstanding receivables.
piutang bila terjadi wanprestasi terhadap Differences between the proceeds from
perjanjian pembiayaan. Selisih lebih antara hasil settlement of consumer financing receivables
penyelesaian piutang bersih konsumen with special attention and the outstanding
merupakan hak dari konsumen. Sedangkan receivables if positive are refunded to customers.
selisih kurang akan dibebankan sebagai If negative, they are charged to write off other
penghapusan piutang lain-lain. receivables.
Halaman - 5/27 - Page
Page 44
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Aset tetap l. Fixed assets
Aset tetap, kecuali tanah, diakui sebesar harga Fixed assets, except land, are stated at cost less
perolehan setelah dikurangi akumulasi accumulated depreciation in accordance with
penyusutan sesuai dengan PSAK 16: “Aset SFAS 16: “Fixed Assets”.
Tetap”.
Harga perolehan mencakup pengeluaran yang Acquisition cost includes expenditure that is
terkait secara langsung dengan perolehan aset directly attributable to the acquisition of the fixed
tetap. assets.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal Initial legal costs incurred to obtain legal rights
diakui sebagai bagian biaya akuisisi tanah, dan are recognised as part of the acquisition cost of
biaya-biaya tersebut tidak didepresiasikan. the land, and these costs are not depreciated.
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Penyusutan aset tetap dihitung dengan Depreciation on fixed assets is calculated on the
menggunakan metode garis lurus sepanjang straight-line method over their estimated useful
estimasi masa manfaat, sampai dengan nilai lives, to their residual values, as follows:
residunya, sebagai berikut:
Tahun/Years Tarif/Rates
Bangunan 20 5% Buildings
Prasarana bangunan 3 33% Building improvements
Kendaraan 4 25% Vehicles
Peralatan kantor 3-4 25% - 33% Office equipment
Perabot kantor 3 33% Furniture and fixtures
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui Maintenance and repairs are charged as an
sebagai beban pada saat terjadinya. expense as incurred. Expenditure which extends
Pengeluaran yang memperpanjang masa the future life of assets or provides further
manfaat aset atau yang memberikan tambahan economic benefits is capitalised to the related
manfaat ekonomis dikapitalisasi pada aset yang assets and depreciated.
bersangkutan dan disusutkan.
Perseroan menganalisa fakta dan keadaan The Company analyses the facts and
untuk masing-masing jenis hak atas tanah dalam circumstances for each type of land rights in
menentukan akuntansi untuk masing-masing determining the accounting for each of these
hak atas tanah tersebut sehingga dapat land rights so that it can accurately represent an
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian underlying economic event or transaction. If the
atau transaksi ekonomi yang mendasarinya. Jika land rights do not transfer control of the
hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan underlying assets to the Company, but gives the
pengendalian atas aset pendasar kepada rights to use the underlying assets, the Company
Perseroan, melainkan mengalihkan hak untuk applies the accounting treatment of these
menggunakan aset pendasar, Perseroan transactions as leases under SFAS 73: “Lease”,
menerapkan perlakuan akuntansi atas transaksi except if land rights substantially similar to land
tersebut sebagai sewa berdasarkan PSAK 73: purchases, the Company applies SFAS 16:
“Sewa”, kecuali jika hak atas tanah secara “Fixed Assets”.
substansi menyerupai pembelian tanah, maka
Perseroan menerapkan PSAK 16: “Aset Tetap”.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari When the carrying amount of a fixed assets is
nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat greater than its estimated recoverable amount, it
aset tersebut diturunkan menjadi sebesar nilai is written down immediately to its recoverable
yang dapat diperoleh kembali, yang ditentukan amount, which is determined based on the
berdasarkan nilai tertinggi antara nilai wajar higher of fair value less cost to sell and value in
dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai. use.
Halaman - 5/28 - Page
Page 45
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Fixed assets (continued)
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan Fixed assets are derecognised upon disposal or
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat when no future economic benefits are expected
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang from their use or disposal. Any gain or loss
diharapkan dari penggunaan atau arising from derecognition of the asset
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset tetap (dihitung disposal proceeds and the carrying amount of
sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil the asset) is included in statements of profit or
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) loss and other comprehensive income in the
dimasukkan dalam laporan laba rugi dan year the asset is derecognised.
penghasilan komprehensif lainnya pada periode
berjalan aset tetap tersebut dihentikan
pengakuannya.
Sesuai dengan PSAK 16, Perseroan memilih Under SFAS 16, the Company have chosen the
untuk menggunakan metode biaya. cost model.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan Amortisation method, useful lives and residual
nilai residual ditelaah pada setiap akhir values are reviewed at each financial period
periode/tahun pelaporan dan disesuaikan jika end/year end and adjusted if appropriate.
dianggap tepat.
m. Liabilitas imbalan kerja m. Employee benefit obligations
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan. when they accrue to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pascakerja Pension benefits and other post-employment
lainnya benefits
Perseroan memiliki program pensiun imbalan The Company have defined benefit and defined
pasti dan iuran pasti. contribution pension plans.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit pension plan is a pension plan
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan that defines an amount of pension that will be
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada received by the employee on becoming entitled
saat pensiun, yang biasanya tergantung pada to a pension, which usually depends on one or
satu faktor atau lebih, seperti umur, masa kerja more factors such as age, years of service and
dan jumlah kompensasi (Dana Pensiun Astra 1). compensation (Astra Pension Fund 1).
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan
pensiun dimana Perseroan akan membayar under which the Company pay fixed
iuran tetap kepada sebuah entitas yang terpisah contributions into a separate entity (pension
(dana pensiun) (Dana Pensiun Astra 2). fund) (Astra Pension Fund 2).
Perseroan diharuskan menyediakan imbalan The Company is required to provide a minimum
pensiun minimum yang diatur dalam UU Cipta pension benefit as stipulated in the Job Creation
Kerja No. 11/2020, PP 35/2021 dan peraturan Act No. 11/2020, PP 35/2021 and Company
perseroan tentang imbalan pascakerja (“IPK“), Regulations regarding Post-Employment
yang merupakan liabilitas imbalan pasti. Benefits ("IPK"), which represents an underlying
defined benefit obligation.
Liabilitas imbalan pensiun merupakan nilai kini The pension benefit obligation is the present
liabilitas imbalan pasti pada akhir periode value of the defined benefit obligation at end of
pelaporan dikurangi dengan nilai wajar aset the reporting period less the fair value of plan
program. Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap assets. The defined benefit obligation is
tahun oleh aktuaris independen dengan calculated annually by an independent actuary
menggunakan metode projected unit credit. using the projected unit credit method.
Halaman - 5/29 - Page
Page 46
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) m. Employee benefit obligations (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pascakerja Pension benefits and other post-employment
lainnya (lanjutan) benefits (continued)
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas di obligation is determined by discounting the
masa depan dengan menggunakan tingkat estimated future cash outflows using the yield at
bunga obligasi pemerintah jangka panjang pada end of the reporting period of long-term
akhir periode pelaporan dalam mata uang government bonds denominated in Rupiah in
Rupiah sesuai dengan mata uang di mana which the benefits will be paid and that have
imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang terms to maturity similar to the related pension
memiliki jangka waktu yang sesuai dengan obligation.
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan.
Pengukuran kembali yang timbul dari Remeasurements arising from experience
penyesuaian pengalaman dan perubahan dalam adjustments and changes in actuarial
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui assumptions are directly recognised in other
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif comprehensive income. Accumulated
lainnya. Akumulasi pengukuran kembali remeasurements are reported in retained
dilaporkan di saldo laba. earnings.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service cost are recognised immediately in
rugi dan penghasilan komprehensif lainnya. the statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian program manfaat pasti diakui di of a defined benefit plan are recognised in profit
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian or loss when the curtailment or settlement
tersebut terjadi. occurs.
Perseroan memberikan imbalan pascakerja The Company also provide other post-
lainnya, seperti uang pisah, cuti masa persiapan employment benefits, such as separation pay,
pensiun dan uang penghargaan. Imbalan berupa retirement preparation leave and service pay.
uang pisah, dibayarkan kepada karyawan yang The separation pay benefit is paid to employees
mengundurkan diri secara sukarela, setelah who voluntarily resign, subject to a minimum
memenuhi minimal masa kerja tertentu. Cuti number of years of service. Entitlement to
masa persiapan pensiun umumnya diberikan retirement preparation leave vests typically three
tiga atau enam bulan sebelum memasuki usia or six months before retirement. The service pay
pensiun. Imbalan berupa uang penghargaan benefit vests when the employees reach their
diberikan apabila karyawan bekerja hingga retirement age. These benefits are accounted for
mencapai usia pensiun. Imbalan ini dihitung using the same methodology as for the defined
dengan menggunakan metodologi yang sama benefit pension plan.
dengan metodologi yang digunakan dalam
perhitungan program pensiun imbalan pasti.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as long
berimbalan jangka panjang dan penghargaan service leave and jubilee awards are calculated
jubilee dihitung dengan menggunakan metode using the projected unit credit method and
projected unit credit dan didiskontokan ke nilai discounted to present value. These benefits are
kini. Imbalan ini dihitung dengan menggunakan accounted for using the same methodology as
metodologi yang sama dengan metodologi yang for the defined benefit pension plan, except for
digunakan dalam perhitungan program pensiun remeasurements which are recognised in profit
imbalan pasti, kecuali untuk pengukuran kembali or loss.
yang diakui pada laba rugi.
Halaman - 5/30 - Page
Page 47
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Dividen n. Dividends
Pembagian dividen kepada para pemegang Dividend distribution to the Company’s
saham Perseroan diakui sebagai liabilitas dalam shareholders is recognised as a liability in the
laporan keuangan pada saat dividen tersebut financial statements when the dividends are
disetujui oleh para pemegang saham Perseroan. approved by the Company’s shareholders.
Pembagian dividen interim diakui sebagai Interim dividend distributions are recognised as a
liabilitas ketika dividen disetujui berdasarkan liability when the dividends are approved based
keputusan rapat Direksi sesuai dengan on a Board of Directors’ resolution in accordance
Anggaran Dasar Perseroan. with the Company’s Articles of Association.
o. Pengakuan pendapatan dan beban o. Revenue and expenses recognition
Penghasilan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest
instrumen keuangan dengan interest bearing, bearing financial instruments are recognised
masing-masing dicatat dalam “penghasilan within “consumer financing income and interest
pembiayaan konsumen dan penghasilan bunga” income” and “interest expense” respectively in
serta “beban bunga” di dalam laporan laba rugi the statements of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lainnya comprehensive income using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate method.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas or a financial liability and of allocating the interest
keuangan dan metode untuk mengalokasikan income or interest expense over the relevant
penghasilan bunga atau beban bunga selama period. The effective interest rate is the rate that
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah precisely discounts estimated future cash
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan payments or receipts through the expected life of
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di the financial instrument or, when appropriate,
masa datang selama perkiraan umur dari use a shorter period to the net carrying amount
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, of the financial asset or financial liability. When
digunakan periode yang lebih singkat untuk calculating the effective interest rate, the
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset Company estimates cash flows considering all
keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat contractual terms of the financial instrument but
menghitung suku bunga efektif, Perseroan does not consider future credit losses. These
mengestimasi arus kas dengan calculations include transaction costs.
mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut,
namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit
di masa datang. Perhitungan ini mencakup biaya
transaksi.
Penghasilan margin pembiayaan Murabahah Margin income from Murabahah financing is
diakui berdasarkan metode effective rate of recognised based on the effective rate of return
return selama jangka waktu tertentu. method during the period of contract.
Denda keterlambatan pembayaran diakui pada Late payment penalties are recognised when the
saat penerimaan dapat dipastikan. realisation is certain.
Penghasilan dan beban lainnya diakui pada saat Other income and expenses are recognised as
terjadinya, menggunakan dasar akrual. incurred on an accrual basis.
Pendapatan dan beban dicatat antara lain Income and expense are recorded amongst
sesuai dengan PSAK 72 - ”Pendapatan dari others in accordance with SFAS 72 - “Revenue
Kontrak dengan Pelanggan” dan PSAK 71 - from Contracts with Customers” and SFAS 71 -
“Instrumen Keuangan”. “Financial Instrument”.
Halaman - 5/31 - Page
Page 48
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Pendapatan pengelolaan dana oleh p. Income from fund management by the
Perseroan sebagai Mudharib Company as Mudharib
Pendapatan pengelolaan dana oleh Perseroan Income from fund management by the Company
sebagai mudharib terdiri atas pendapatan as mudharib consists of income from ijarah
pembiayaan dengan akad ijarah (sewa). (leasing).
Sebelum 1 Januari 2023, pendapatan ijarah Before 1 January 2023, income from ijarah is
diakui selama masa akad secara proporsional. recognised proportionally during the contract
period.
Setelah 1 Januari 2023, pendapatan ijarah After 1 January 2023, income from ijarah
muntahiyah bittamlik (“IMBT”) diakui selama muntahiyah bittamlik (“IMBT”) is recognised over
masa akad secara merata sejak aset tersedia the contract period evenly from the time the
sampai akhir akad. Bank mengakui pendapatan assets become available until the end of the
ijarah multijasa porsi pokok sejak konsumen contract. The Company recognises the principal
menerima jasa dari pihak penyedia jasa portion of income from multi-services ijarah from
berdasarkan kemajuan jasa yang diberikan dan the time the customer receives services from the
sejumlah biaya jasa yang harus dibayarkan service provider based on the progress of the
Perseroan kepada pihak penyedia jasa. services provided and the amount of service fees
Perseroan mengakui pendapatan margin ijarah that must be paid by the Company to the service
multijasa secara merata setelah selesainya provider. The Company recognises income from
pemberia jasa oleh pihak penyedia jasa selama multi-services ijarah margin evenly after the
masa akad ijarah antara Perseroan dan completion of service by the service provide
konsumen. Penghasilan IMBT dan ijarah during the period of the ijarah contract between
multijasa disajikan secara neto setelah dikurangi the Company and the customer. Income from
beban terkait di laba rugi. IMBT and multi-services ijarah are presented on
a net basis after deducting the related expenses
profit or loss.
Untuk transaksi ijarah, setoran dari debitur For ijarah transaction, repayment from debtor
dengan kualitas non-performing diperlakukan with non-performing quality is treated as
sebagai pelunasan piutang sewa. repayment of rent receivable.
q. Penjabaran mata uang asing q. Foreign currency translation
Mata uang pelaporan Reporting currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang Rupiah, which is the functional currency of the
fungsional Perseroan. Company.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Transactions denominated in foreign
ke dalam mata uang Rupiah dengan currencies are translated into Rupiah at the
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal exchange rates prevailing at the transaction
transaksi. Pada tanggal laporan posisi date. At statements of financial position date,
keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam monetary assets and liabilities denominated in
mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang foreign currencies are translated at the
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. exchange rates prevailing at financial position
date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions in foreign currencies and on the
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam translation of foreign currency monetary assets
mata uang asing diakui pada laba rugi. and liabilities are recognised in the profit or loss.
Halaman - 5/32 - Page
Page 49
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) q. Foreign currency translation (continued
Transaksi dan saldo (lanjutan) Transactions and balances (continued
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kurs As of 31 December 2023 and 2022, the foreign
nilai tukar yang digunakan adalah kurs tengah currency exchange rates used for translation of
Bank Indonesia yang digunakan untuk foreign currencies to Rupiah are the Bank
penjabaran mata uang asing terhadap Rupiah Indonesia middle rates, as follows (full Rupiah
adalah sebagai berikut (Rupiah penuh): amount):
2023 2022
Dolar AS 15,416 15,731 US Dollar
r. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi r. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai accounting
Derivatif pada awalnya diakui sebesar nilai wajar Derivative are initially recognised at fair value on
pada tanggal kontrak derivatif disepakati dan the date a derivative contract is entered into and
selanjutnya diukur kembali sebesar nilai are subsequently remeasured at their fair values.
wajarnya. Metode untuk mengakui keuntungan The method of recognising the resulting gain or
atau kerugian yang dihasilkan tergantung loss depends on whether the derivative is
apakah derivatif ditetapkan sebagai instrumen designated as a hedging instrument, and if so,
lindung nilai, dan jika demikian, sifat item yang the nature of the item being hedged. The
dilindung nilai. Perseroan menetapkan derivatif Company designates certain derivative as either:
tertentu sebagai:
(a) lindung nilai atas nilai wajar aset atau (a) hedges of the fair value of recognised
liabilitas yang diakui atau komitmen pasti assets or liabilities or unrecognised firm
yang belum diakui (lindung nilai wajar); atau commitment (fair value hedge); or
(b) lindung nilai risiko tertentu yang terkait (b) hedges of a particular risk associated with a
dengan aset atau liabilitas atau transaksi recognised asset or liability or a highly
yang diperkirakan kemungkinan besar probable forecast transaction (cash flow
terjadi (lindung nilai arus kas). hedge).
Pada awal hubungan lindung nilai, Perseroan At the inception of the hedge relationship, the
mendokumentasikan hubungan antara Company documents the economic relationship
instrumen lindung nilai dengan item yang between hedging instruments and hedged items,
dilindung nilai, beserta tujuan manajemen risiko as well as its risk management objectives and
dan strategi pelaksanaan transaksi lindung nilai. strategy for undertaking various hedging
Perseroan juga mendokumentasikan transactions. The Company also documents its
penilaiannya, pada saat dimulainya lindung nilai assessment, both at hedge inception and on an
dan secara berkesinambungan, apakah derivatif ongoing basis, of whether the derivative that are
yang digunakan dalam transaksi lindung nilai used in hedging transactions are highly effective
sangat efektif dalam menghapus dampak in offsetting changes in fair values or cash flows
perubahan nilai wajar atau arus kas item yang of hedged items.
dilindung nilai.
Nilai wajar penuh derivatif lindung nilai The full fair value of a hedging derivative is
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar atau classified as a non-current asset or liability when
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo yang the remaining maturity of hedged item is more
tersisa untuk item yang dilindung nilai melebihi than 12-months, and as a current asset or liability
12 bulan, dan sebagai aset lancar atau liabilitas when the remaining maturity of the hedged item
jangka pendek jika jatuh tempo yang tersisa is less than 12-months. Trading derivative are
kurang dari 12 bulan. Derivatif yang classified as a current asset or liability.
diperdagangkan diklasifikasikan sebagai aset
lancar atau liabilitas jangka pendek.
Halaman - 5/33 - Page
Page 50
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi r. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
(a) Lindung nilai atas nilai wajar (a) Fair value hedge
Perubahan nilai wajar derivatif yang Changes in the fair value of derivative that
ditetapkan dan memenuhi kriteria sebagai are designated and qualify as fair value
lindung nilai atas nilai wajar dicatat pada hedges are recorded in the statements of
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive
komprehensif lainnya, bersama dengan income, together with any changes in the fair
perubahan nilai wajar aset atau liabilitas yang value of the hedged asset or liability that are
dilindung nilai terkait dengan risiko yang attributable to the hedged risk. The Company
dilindung nilai. Perseroan hanya menerapkan only applies fair value hedge accounting for
akuntansi lindung nilai atas nilai wajar untuk hedging fixed interest risk on borrowings. The
lindung nilai risiko bunga tetap pada gain or loss relating to the effective portion of
pinjaman. Keuntungan atau kerugian yang interest rate swaps hedging fixed rate
timbul dari bagian yang efektif atas swap borrowings is recognised in the statements of
tingkat bunga sebagai instrumen lindung nilai profit or loss and other comprehensive
pinjaman dengan suku bunga tetap diakui income within “finance costs”, together with
pada laporan laba rugi dan penghasilan changes in the fair value of the hedged fixed
komprehensif lainnya dalam “biaya rate borrowings attributable to interest rate
keuangan”, bersama dengan perubahan risk. The gain or loss relating to the
pada nilai wajar atas lindung nilai pinjaman ineffective portion is recognised in the profit
bunga tetap yang diatribusikan pada risiko or loss within “other (losses)/gains - net”.
tingkat bunga. Keuntungan atau kerugian
terkait dengan bagian yang tidak efektif diakui
pada laporan laba rugi dalam
“(kerugian)/keuntungan lain-lain - neto”.
Jika lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria If the hedge no longer meets the criteria for
akuntansi lindung nilai, penyesuaian nilai hedge accounting, the adjustment to the
tercatat item yang dilindung nilai, dimana carrying amount of a hedged item, for which
metode suku bunga efektif digunakan, the effective interest method is used, is
diamortisasi pada laporan laba rugi selama amortised to statements of profit or loss over
periode sampai dengan jatuh tempo. the period to maturity.
(b) Lindung nilai arus kas (b) Cash flow hedge
Bagian efektif atas perubahan nilai wajar The effective portion of changes in the fair
derivatif yang ditetapkan dan memenuhi value of derivative that are designated and
kriteria sebagai lindung nilai arus kas diakui qualify as a cash flow hedge is recognised in
pada pendapatan komprehensif lain. other comprehensive income. The gain or
Keuntungan dan kerugian terkait dengan loss relating to the ineffective portion is
bagian tidak efektif diakui langsung pada recognised immediately in the statements of
laporan laba rugi di dalam profit or loss within “other (losses)/gains -
“(kerugian)/keuntungan lain-lain - neto”. net”.
Jumlah yang terakumulasi pada ekuitas Amounts accumulated in equity are recycled
direklasifikasi ke dalam laporan laba rugi dan to laporan laba rugi dan penghasilan
penghasilan komprehensif lainnya pada komprehensif lainnya in the periods when the
periode yang sama dimana item yang hedged item affects profit or loss (for
dilindung nilai mempengaruhi laba rugi example, when the forecast sale that is
(misalnya, ketika prakiraan penjualan yang hedged takes place). The gain or loss relating
dilindungnilaikan terjadi). Keuntungan dan to the effective portion of interest rate swaps
kerugian yang berhubungan dengan bagian hedging floating rate borrowings is
efektif swap tingkat bunga sebagai instrumen recognised in the profit or loss within “finance
lindung nilai pinjaman dengan suku bunga costs”. However, when the forecast
bervariasi diakui dalam laporan laba rugi transaction that is hedged results in the
pada “biaya keuangan”. Namun, jika recognition of a non-financial asset (for
prakiraan transaksi yang dilindung nilai example, fixed assets), the gains and losses
menghasilkan pengakuan aset non- previously deferred in equity are transferred
keuangan (misalnya, aset tetap), keuntungan from equity and included in the initial
dan kerugian yang sebelumnya ditangguhkan measurement of the cost of the asset. The
pada ekuitas ditransfer dari ekuitas dan deferred amounts are ultimately recognised
dimasukkan ke dalam pengukuran awal in “depreciation expense” in the case of fixed
biaya perolehan aset. Jumlah yang assets.
ditangguhkan pada akhirnya diakui pada
“beban penyusutan” untuk aset tetap.
Halaman - 5/34 - Page
Page 51
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi r. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
(b) Lindung nilai arus kas (lanjutan) (b) Cash flow hedge (continued)
Ketika instrumen lindung nilai telah When a hedging instrument expires or is
kedaluwarsa atau dijual, atau ketika lindung sold, or when a hedge no longer meets the
nilai tidak lagi memenuhi kriteria akuntansi criteria for hedge accounting, any cumulative
lindung nilai, keuntungan atau kerugian gain or loss existing in equity at that time
kumulatif yang masih ada di dalam ekuitas remains in equity and is recognised when the
pada saat itu tetap berada pada ekuitas dan forecast transaction is ultimately recognised
diakui ketika prakiraan transaksi pada in the profit or loss. When a forecast
akhirnya diakui pada laporan laba rugi. Ketika transaction is no longer expected to occur,
prakiraan transaksi tidak lagi diharapkan the cumulative gain or loss that was reported
terjadi, keuntungan atau kerugian kumulatif in equity is immediately transferred to the
yang telah dilaporkan pada ekuitas segera profit or loss within “other (losses)/gains -
ditransfer pada laporan laba rugi dalam net”.
“(kerugian)/keuntungan lain-lain - neto”.
s. Perpajakan s. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui laba rugi, kecuali jika deferred tax. Tax is recognised in the profit or
pajak tersebut terkait dengan transaksi atau loss, except to the extent that it relates to items
kejadian yang diakui pendapatan komprehensif recognised in other comprehensive income or
lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal directly in equity. In this case, the tax is also
ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam recognised in other comprehensive income or
pendapatan komprehensif lain atau ekuitas. directly in equity, respectively.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on
perpajakan yang berlaku atau yang secara the basis of the tax laws enacted or
substantif berlaku pada akhir periode pelaporan, substantively enacted at the end of the reporting
di negara dimana Perseroan beroperasi dan period in the countries where the Company
menghasilkan pendapatan kena pajak. operate and generate taxable income.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi Management periodically evaluates positions
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan taken in tax returns with respect to situations in
Tahunan (“SPT”) sehubungan dengan situasi di which applicable tax regulation is subject to
mana aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretation. It establishes provisions where
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan appropriate on the basis of amounts expected to
provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan be paid to the tax authorities.
akan dibayar kepada otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax is provided in full, using the
sepenuhnya, dengan menggunakan metode liability method, on temporary differences which
liabilitas untuk semua perbedaan temporer yang arise from the difference between the tax bases
berasal dari selisih antara dasar pengenaan of assets and liabilities and their carrying
pajak aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya amounts in the financial statements. However,
pada laporan keuangan. Namun, liabilitas pajak deferred tax liabilities are not recognised if they
penghasilan tangguhan tidak diakui jika berasal arise from the initial recognition of goodwill.
dari pengakuan awal goodwill. Pajak Deferred income tax is also not accounted for if it
penghasilan tangguhan juga tidak arises from initial recognition of an asset or
diperhitungkan jika pajak penghasilan tangguhan liability in a transaction other than a business
tersebut timbul dari pengakuan awal aset atau combination that at the time of the transaction
pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang affects neither accounting nor taxable profit or
bukan kombinasi bisnis yang pada saat transaksi loss.
tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba
kena pajak/rugi pajak.
Halaman - 5/35 - Page
Page 52
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
s. Perpajakan (lanjutan) s. Taxation (continued)
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is determined using tax
menggunakan tarif pajak yang sudah rates that have been enacted or substantially
diberlakukan atau secara substantif berlaku pada enacted by the end of the reporting period and
akhir periode pelaporan dan diekspektasi akan are expected to apply when the related deferred
digunakan ketika aset pajak tangguhan yang income tax asset is realised or the deferred
berhubungan direalisasi atau liabilitas pajak income tax liability is settled.
tangguhan diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika Deferred tax assets are recognised only if it is
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di probable that future taxable amounts will be
masa depan akan memadai untuk dikompensasi available to utilise those temporary differences
dengan perbedaan temporer yang masih dapat and losses.
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred tax assets and liabilities are offset when
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang there is a legally enforceable right to offset
berkekuatan hukum untuk melakukan saling current tax assets and liabilities and when the
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas deferred tax balances relate to the same taxation
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak authority. Current tax assets and tax liabilities are
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas offset where the entity has a legally enforceable
perpajakan yang sama. Aset pajak kini dan right to offset and intends either to settle on a net
liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika basis, or to realise the asset and settle the
entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum liability simultaneously.
untuk melakukan saling hapus dan adanya niat
untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto atau untuk merealisasikan
dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Manajemen juga dapat membentuk Management can also provide provision for
pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa future tax liability at the amount that will be paid
depan sebesar jumlah yang diestimasikan akan to tax authorities on the probable exposure
dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan based on assessment as at statements of
evaluasi pada tanggal laporan posisi keuangan financial position. Assumption and estimation
terdapat risiko pajak yang kemungkinan terjadi. used may involve element of uncertainty.
Asumsi dan estimasi yang digunakan dalam
perhitungan cadangan tersebut memiliki unsur
ketidakpastian.
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction incur losses.
transaksi mengalami kerugian.
Mengacu pada PSAK 46 - “Pajak Penghasilan”, Refer to SFAS 46 - “Income Taxes”, final tax is
pajak final tidak termasuk dalam ruang no longer governed. The Company decided to
lingkupnya. Perseroan memutuskan menyajikan present final tax arising from interest income
beban pajak final sehubungan dengan from current accounts in “operating expense”.
pendapatan bunga dan rekening giro dalam
“beban usaha”.
Halaman - 5/36 - Page
Page 53
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Surat berharga yang diterbitkan t. Securities issued
Surat berharga yang diterbitkan berupa obligasi. Securities issued consist of bonds.
Surat berharga yang diterbitkan diklasifikasikan Securities issued are classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortised cost. Incremental cost
biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan directly attributable to the issuance of securities
yang dapat diatribusikan secara langsung are deducted from the amount of securities
dengan penerbitan surat berharga dikurangkan issued and amortised using effective interest rate
dari jumlah surat berharga yang diterbitkan dan method. Refer to Note 2d for accounting policy of
diamortisasi menggunakan suku bunga efektif. financial liabilities at amortised cost.
Lihat Catatan 2d untuk kebijakan akuntansi atas
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
Bunga atas surat berharga yang diterbitkan Interest on securities issued are recorded as
diakui sebagai “Beban bunga dan keuangan” “Interest and financing charges” using accrual
berdasarkan basis akrual. basis.
u. Laba bersih per saham dasar u. Basic earnings per share
Laba bersih per saham dihitung dengan Earnings per share are calculated by dividing net
membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata income by the weighted average number of
tertimbang saham biasa yang beredar pada ordinary shares outstanding during the period.
periode yang bersangkutan.
Laba bersih per saham dilusian adalah sama Diluted earnings per share is the same with
dengan laba per saham dasar dikarenakan basic earnings per share as the Company do not
Perseroan tidak memiliki saham dilusian. have diluted shares.
v. Transaksi dengan pihak berelasi v. Transaction with related parties
Perseroan melakukan transaksi dengan pihak The Company have transactions with related
berelasi. Sesuai dengan PSAK 7 parties. In accordance with SFAS 7 “Related
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, yang Party Disclosure”, the meaning of a related party
dimaksud dengan pihak yang berelasi adalah is a person or entity that is related to a reporting
orang atau entitas yang berelasi dengan entitas entity as follow:
pelapor sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that
berelasi dengan entitas pelapor jika orang person’s family is related to a reporting
tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama terhadap entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas iii. is member of the key management
pelapor atau entitas induk pelapor. personnel of the reporting entity or parent
of the reporting entity.
Halaman - 5/37 - Page
Page 54
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) v. Transaction with related parties (continued)
Perseroan melakukan transaksi dengan pihak The Company have transactions with related
berelasi. Sesuai dengan PSAK 7 parties. In accordance with SFAS 7 “Related
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, yang Party Disclosure”, the meaning of a related party
dimaksud dengan pihak yang berelasi adalah is a person or entity that is related to a reporting
orang atau entitas yang berelasi dengan entitas entity as follow: (continued)
pelapor sebagai berikut: (lanjutan)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity if any
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same the Company
sama (artinya entitas induk, entitas anak (which means that each parent,
dan entitas anak berikutnya terkait subsidiary and fellow subsidiary is
dengan entitas lain); related to the others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint venture
atau ventura bersama bagi entitas lain of the other entity (or an associate or
(atau entitas asosiasi atau ventura joint venture of member of a Company of
bersama yang merupakan anggota which the other entity is a member);
suatu kelompok usaha, dimana entitas
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an associate
adalah entitas asosiasi dari entitas of the third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari suatu entitas pelapor atau entitas either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor; related to the reporting entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) vii. a person identified in (a) (i) has
(i) memiliki pengaruh signifikan terhadap significant influence over the entity or is a
entitas atau anggota manajemen kunci member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas). personnel of the entity (or of a parent of
the entity).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi, The nature of transactions and balances of
diungkapkan dalam Catatan 26. accounts with related parties are disclosed in
Note 26.
w. Pinjaman w. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are initially recognised at fair value,
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- net of transaction costs incurred. Subsequently,
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, borrowings are stated at amortised cost using
pinjaman diukur pada biaya perolehan the effective interest method.
diamortisasi dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Halaman - 5/38 - Page
Page 55
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Pinjaman (lanjutan) w. Borrowings (continued)
Bunga pinjaman diakui sebagai “Beban bunga Interest on borrowings are recorded as “Interest
dan keuangan” berdasarkan basis akrual. and financing charges” using accrual basis.
Pinjaman disajikan sebesar biaya perolehan Borrowings are stated at the amortised cost.
yang diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk Refer to Note 2d for the accounting policy for
kebijakan akuntansi atas kewajiban keuangan financial liabilities at amortised cost.
yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
x. Sewa x. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Perseroan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assess whether the contract is or contains a
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a leases if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Company can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognise the right-of-use assets
imbalan. Perseroan dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
- Sewa dengan jangka waktu kurang atau - Leases with a term of less or equal to
sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat 12-months and there is no call option;
opsi beli;
- Sewa atas aset dengan nilai rendah. - Leases of low value asset.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perseroan harus menilai apakah: Company shall assess whether:
- Perseroan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefit from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Perseroan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Company has
identifikasian. Perseroan memiliki hak ini described when it has a decision-making
ketika Perseroan memiliki hak untuk rights that are the most relevant to change
pengambilan keputusan yang relevan how and for what purpose the asset is used
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa are predetermined:
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya:
1. Perseroan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; dan the asset; and
2. Perseroan telah mendesain aset 2. The Company has designed the asset
dengan cara menetapkan in a way that predetermine how and
sebelumnya bagaimana dan untuk for what purpose it will be used.
tujuan apa aset akan digunakan
selama periode penggunaan.
Halaman - 5/39 - Page
Page 56
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
x. Sewa (lanjutan) x. Leases (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Perseroan The Company recognise a right-of-use assets
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and a leases liability at the leases
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use assets is
dimana meliputi jumlah pengukuran awal initially measured at cost, which comprises the
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan initial amount of the leases liability adjusted for
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau any leases payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct cost
biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak- incurred. The right-of-use assets is amortised
guna diamortisasi dengan menggunakan over the straight-line method throughout the
metode garis lurus sepanjang jangka waktu lease term.
sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the implicit interest rate in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka that right cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate. Generally, the
inkremental. Pada umumnya, Perseroan Company uses incremental borrowing rate as a
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental discount rate.
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga so as to produce a constant periodic rate of
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk interest on the remaining balance of the liability
setiap periode. for each period.
Perseroan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as
bagian dari “Aset tetap” dan liabilitas sewa part of “Fixed assets” and leases liabilities as
sebagai bagian dari “Utang lain-lain” di dalam part of “Other payables” in the statements of
laporan posisi keuangan. financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the
pendasar kepada Perseroan pada akhir masa underlying asset to the Company by the end of
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna the leases term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Perseroan akan mengeksekusi assets reflects that the Company will exercise a
opsi beli, maka Perseroan menyusutkan aset purchase option, the Company depreciate the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir right-of-use assets from the commencement
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka date to the end of the useful life of the underlying
Perseroan menyusutkan aset hak-guna dari asset. Otherwise, the Company depreciate the
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih right-of-use assets from the commencement
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna date to the earlier of the end of the useful life of
atau akhir masa sewa. the right-of-use assets or the end of the leases
term.
Halaman - 5/40 - Page
Page 57
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
y. Informasi segmen y. Segment information
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of entity
entitas: which:
i. yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang i. involves with business activities to generate
memperoleh penghasilan dan menimbulkan income and expenses (include income and
beban (termasuk penghasilan dan beban expenses relating to the transactions with
yang terkait dengan transaksi dengan other components with the same entity);
komponen lain dari entitas yang sama);
ii. hasil operasinya dikaji ulang secara berkala ii. whose operations result is reviewed
oleh kepala operasional untuk pembuatan regularly by the entity’s chief decision maker
keputusan tentang sumber daya yang to make decisions regarding the allocation of
dialokasikan pada segmen tersebut dan resources and to access its performance;
menilai kinerjanya; dan and
iii. tersedia informasi keuangan yang dapat iii. for which a separate financial information is
dipisahkan. available.
Perseroan menyajikan segmen operasi The Company presents operating segments
berdasarkan informasi yang disiapkan secara based on the information that provided internally
internal untuk pengambil keputusan operasional. to the chief operating decision maker. The
Pengambil keputusan operasional Perseroan Company’s chief operating decision maker are
adalah Direksi. Board of Directors.
Segmen operasi Perseroan disajikan The Company discloses operating segments
berdasarkan segmen produk usaha yang terdiri based on business product segment that
dari: kendaraan bermotor, elektronik dan lain- consists of motor vehicle, electronic and others.
lain. Segmen geografis Perseroan berdasarkan Geographical segments of the Company based
lokasi operasi Perseroan yang terdiri dari on location where the Company operates which
Jabodetabek, Jawa Barat, Jawa Tengah, Jawa consist of Jabotabek, West Java, Central Java,
Timur, Sumatera, Kalimantan, Sulawesi, Maluku East Java, Sumatera, Kalimantan, Sulawesi,
dan Papua, Bali, NTT dan NTB (lihat Catatan Maluku and Papua, Bali, NTT and NTB (refer to
28). Note 28).
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGEMENTS
Beberapa estimasi, pertimbangan, dan asumsi dibuat Certain estimates, judgements, and assumptions are
dalam rangka penyusunan laporan keuangan dimana made in the preparation of the financial statements
dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam and these require management’s judgement in
menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian determining the appropriate methodology for
aset dan liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas affect the reported amounts of assets and liabilities
atas tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua within the next financial year. All estimates and
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK assumptions required in conformity with SFAS are
adalah estimasi terbaik berdasarkan standar yang best estimates undertaken in accordance with the
berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi applicable standards. Estimates and judgements are
secara terus menerus dan berdasarkan pengalaman evaluated on a continuous basis, and are based on
masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan past experience and other factors, including
atas kejadian yang akan datang. expectations with regard to future events.
Halaman - 5/41 - Page
Page 58
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumption are based
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas on management’s best knowledge of current events
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul and activities, actual result may differ from those
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi estimates and assumption.
semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty:
a. Nilai wajar dari instrumen keuangan a. Fair value of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan In determining the fair value for financial assets
dan liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, and financial liabilities for which there is no
Perseroan menggunakan teknik penilaian seperti observable market price, the Company use the
yang dijelaskan dalam Catatan 2d. Untuk valuation techniques as described in Note 2d.
instrumen keuangan yang jarang For financial instruments that are traded
diperdagangkan dan memiliki informasi harga infrequently and a lack of price transparency, fair
yang terbatas, nilai wajarnya kurang objektif dan value is less objective and requires varying
membutuhkan beberapa pertimbangan terkait degrees of judgement depending on liquidity,
dengan faktor-faktor pada likuiditas, konsentrasi, concentration, uncertainty of market factors,
ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko pricing assumptions and other risks affecting the
lainnya yang mempengaruhi instrumen spesifik specific instrument.
tersebut.
b. Penyisihan kerugian penurunan nilai b. Allowance for impairment losses
Perseroan melakukan tinjauan atas piutang yang The Company review its receivables at reporting
diberikan pada setiap tanggal laporan untuk date to evaluate the allowance for impairment
melakukan penilaian atas penyisihan kerugian losses. Management’s judgement is applied in
penurunan nilai yang telah dicatat. Pertimbangan the estimation when determining the level of
manajemen diperlukan dalam menentukan allowance required.
tingkat cadangan yang dibutuhkan.
Perseroan menetapkan penyisihan kerugian The Company determines the allowance for
penurunan nilai untuk piutang pembiayaan impairment losses for consumer financing
konsumen melalui evaluasi secara kolektif. receivables through collective evaluation.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai Evaluation on collective impairment allowance
secara kolektif mencakup kerugian kredit yang covers credit losses inherent in portfolios of
melekat pada portofolio piutang pembiayaan consumer financing receivables with similar
konsumen dengan karakteristik serupa characteristics based on expected credit loss of
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian receivables portfolio. In assessing the need for
portofolio piutang. Dalam menilai kebutuhan allowance for impairment losses, management
penyisihan kerugian penurunan nilai, manajemen uses assumption on the key areas of judgement,
menggunakan asumsi atas pertimbangan utama, including the segmentation of the portfolio of
termasuk segmentasi portofolio piutang consumer financing receivables, the period of
pembiayaan konsumen, periode data kerugian historical loss data used, estimated recovery and
historis yang digunakan, estimasi pemulihan dan identification of the most relevant
identifikasi faktor makroekonomi paling relevan macroeconomic factors affecting the settlement
yang mempengaruhi pelunasan piutang of the amounts due from consumer financing
pembiayaan konsumen. receivables.
Halaman - 5/42 - Page
Page 59
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
c. Liabilitas imbalan pascakerja c. Post-employment benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja tergantung The present value of the post-employment
pada beberapa faktor yang ditentukan dengan benefits depends on a number of factors that are
dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. determined on an actuarial basis using a number
Asumsi yang digunakan untuk menentukan of assumptions. The assumptions used in
biaya/(penghasilan) liabilitas imbalan pascakerja determining the net cost/(income) for post-
neto mencakup tingkat diskonto dan kenaikan employment benefits include the discount rate
gaji dimasa datang. Adanya perubahan pada and future salary increase. Any changes in these
asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat assumptions will have an impact on the carrying
liabilitas imbalan pascakerja. amount of post-employment benefit obligations.
Perseroan menentukan tingkat diskonto dan The Company determine the appropriate
kenaikan gaji masa datang yang sesuai pada discount rate and future salary increase at the
akhir periode pelaporan. Tingkat diskonto adalah end of each reporting period. The discount rate
tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk is interest rate that should be used to determine
menentukan nilai kini atas estimasi arus kas the present value of estimated future cash
keluar masa depan yang diharapkan untuk outflows expected to be required to settle the
menyelesaikan liabilitas imbalan pascakerja. post-employment benefits. In determining the
Dalam menentukan tingkat suku bunga yang appropriate discount rate, the Company consider
sesuai, Perseroan mempertimbangkan tingkat the interest rates of government bonds that are
suku bunga obligasi pemerintah yang denominated in the currency in which the
didenominasikan dalam mata uang imbalan benefits will be paid and that have terms to
akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang maturity approximating the terms of the related
serupa dengan jangka waktu liabilitas imbalan post-employment benefits.
pascakerja yang terkait.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, For the rate of future salary increases, the
Perseroan mengumpulkan data historis Company collect all historical data relating to
mengenai perubahan gaji dasar pekerja dan changes in base salaries and adjusts it for future
menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis business plans.
masa datang.
Asumsi kunci kewajiban pensiun lainnya Other key assumptions for pension obligations
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi pasar are based in part on current market conditions.
saat ini. Informasi tambahan diungkapkan pada Additional information is disclosed in Note 25.
Catatan 25.
d. Perpajakan d. Taxation
Pertimbangan signifikan diperlukan dalam Significant judgement is required in determining
menentukan provisi perpajakan. the provision for taxes.
Perseroan menentukan provisi perpajakan The Company provide for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan adanya estimates whether the additional taxes will be
tambahan beban pajak. Jika hasil akhir dari hal due. Where the final tax outcome of these
ini berbeda dengan jumlah yang dicatat semula, matters is different from the amounts that were
maka perbedaan tersebut akan berdampak pada initially recorded, such differences will impact the
laba dan rugi. profit and loss.
Halaman - 5/43 - Page
Page 60
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas 53,034 56,095 Cash on hand
Bank – Pihak ketiga Cash in banks – Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 195,760 217,143 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 166,118 107,073 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 116,813 145,184 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 18,961 27,623 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 18,437 18,841 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 7,041 11,328 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 6,553 6,599 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 6,192 7,946 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank BCA Syariah 5,006 - PT Bank BCA Syariah
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 2,471 10,856 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 1,573 620 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Mega Tbk 890 43 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 796 144 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 379 379 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 338 375 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - PT Bank Maybank Indonesia Tbk -
Unit Usaha Syariah 302 867 Sharia Business Unit
PT Bank UOB Indonesia 249 200 PT Bank UOB Indonesia
Standard Chartered Bank 214 183 Standard Chartered Bank
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 190 321 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 188 - PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 185 166 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank ANZ Indonesia 141 62 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Mizuho Indonesia 68 151 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank BNP Paribas Indonesia 58 33 PT Bank BNP Paribas Indonesia
PT Bank Panin Tbk 53 132 PT Bank Panin Tbk
Sumitomo Mitsui Banking Corporation 51 219 Sumitomo Mitsui Banking Corporation
PT Bank Commonwealth 44 78 PT Bank Commonwealth
MUFG Bank Ltd. 41 3 MUFG Bank Ltd.
Deutsche Bank AG 28 28 Deutsche Bank AG
JPMorgan Chase Bank, N.A 11 11 JPMorgan Chase Bank, N.A
PT Bank BTPN Tbk 6 5,367 PT Bank BTPN Tbk
549,157 561,975
Bank – Pihak ketiga Cash in banks – Third parties
Dolar AS US Dollar
Sumitomo Mitsui Banking Corporation 66 68 Sumitomo Mitsui Banking Corporation
PT Bank Central Asia Tbk 27 28 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 18 19 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 15 17 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 11 10 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 10 11 PT Bank Permata Tbk
PT Bank UOB Indonesia 9 10 PT Bank UOB Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 10) 5 6 Others (each below Rp 10)
161 169
549,318 562,144
Bank – Pihak berelasi Cash in banks – Third party
Rupiah Rupiah
PT Bank Jasa Jakarta 10,087 - PT Bank Jasa Jakarta
10,087 -
612,439 618,239
Halaman - 5/44 - Page
Page 61
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Saldo kas dan setara kas dalam mata uang asing As at 31 December 2023, the balance of cash and
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar cash equivalents in foreign currency was
Dolar AS 10.374 (nilai penuh) (2022: US Dollar 10,374 (full amount) (2022: US Dollar
Dolar AS 10.741 (nilai penuh)). 10,741 (full amount)).
Suku bunga rekening bank selama tahun berjalan Bank accounts interest rates during the year ranged
berkisar antara 0,00% - 6,00% pada tahun 2023 between 0.00% - 6.00% as at 2023 for Rupiah
untuk mata uang Rupiah (2022: 0,00% - 8,20%) dan balances (2022: 0.00% - 8.20%) and 0.00% - 0.35%
0,00% - 0,35% pada tahun 2023 untuk mata uang as at 2023 for US Dollar balances (2022: 0.00% -
Dolar AS (2022: 0,00% - 0,01%). 0.01%).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, Management
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat saldo believes that there are no restriction of cash and cash
kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya. equivalents.
Seluruh kas dan setara kas merupakan aset All cash and cash equivalents are financial assets in
keuangan dalam stage 1. stage 1.
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
2023 2022
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
bruto gross
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 47,442,183 43,608,350 Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain without recourse Joint financing without recourse
- Pihak ketiga 212,333 380,099 Third parties -
47,654,516 43,988,449
Dikurangi: Less:
Penghasilan pembiayaan konsumen Unearned income on consumer
yang belum diakui financing
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga (10,947,790) (9,552,737) Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai bersama
pihak lain without recourse Joint financing without recourse
- Pihak ketiga (87,856) (219,958) Third parties -
(11,035,646) (9,772,695)
Penyisihan kerugian penurunan nilai (2,825,680) (2,944,011) Allowance for impairment losses
Bersih 33,793,190 31,271,743 Net
Selama tahun 2023, jangka waktu pembiayaan During 2023, period of consumer financing ranged
konsumen berkisar antara 6 - 84 bulan (2022: 6 - 84 from 6 - 84 months (2022: 6 - 84 months).
bulan).
Halaman - 5/45 - Page
Page 62
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Piutang pembiayaan konsumen yang akan diterima Consumer financing receivables to be received
sesuai dengan tanggal jatuh temponya sebagai according to the maturity date are as follows:
berikut:
2023 2022
< 1 tahun 21,236,317 21,960,543 < 1 year
1 - 2 tahun 12,245,086 9,862,599 1 - 2 years
2 - 3 tahun 3,016,653 2,330,577 2 - 3 years
> 3 tahun 120,814 62,035 > 3 years
36,618,870 34,215,754
Analisis umur piutang pembiayaan konsumen Aging analysis of the consumer financing receivables
berdasarkan jadwal pembayaran adalah sebagai based on installment schedule is as follows:
berikut:
2023 2022
Belum jatuh tempo 36,138,794 33,825,630 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 273,726 225,334 1 - 30 days
31 - 60 hari 109,799 90,628 31 - 60 days
61 - 90 hari 53,319 38,703 61 - 90 days
> 90 hari 43,232 35,459 > 90 days
36,618,870 34,215,754
Menurut Stage By Stage
Berikut adalah perubahan jumlah piutang Below is movement of consumer financing
pembiayaan konsumen yang diberikan berdasarkan receivables based on stages during the period ended
stage selama periode yang berakhir 31 Desember 31 December 2023 and 2022:
2023 dan 2022:
31 Desember/December 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 18,395,428 15,513,549 306,777 34,215,754 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (836,191) 957,693 (121,502) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (1,043) (379,919) 380,962 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 14,031,852 (14,031,852) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali (10,843,879) 14,536,750 (29,042) 3,663,829 and remeasurement
Penghapusan - (1,082,351) (178,362) (1,260,713) Written-off
Saldo akhir 20,746,167 15,513,870 358,833 36,618,870 Ending balance
Halaman - 5/46 - Page
Page 63
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Menurut Stage (lanjutan) By Stage (continued)
Berikut adalah perubahan jumlah piutang Below is movement of consumer financing
pembiayaan konsumen yang diberikan berdasarkan receivables based on stages during the period ended
stage selama periode yang berakhir 31 Desember 31 December 2023 and 2022: (continued)
2023 dan 2022: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 19,266,061 13,482,599 310,050 33,058,710 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (1,332) 92,474 (91,142) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (11) (360,435) 360,446 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 12,194,932 (12,194,932) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali (13,064,222) 15,606,409 (69,263) 2,472,924 and remeasurements
Penghapusan - (1,112,566) (203,314) (1,315,880) Written-off
Saldo akhir 18,395,428 15,513,549 306,777 34,215,754 Ending balance
Perubahan pada penyisihan kerugian penurunan Movements of the allowance for impairment losses
nilai adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Saldo awal 2,944,011 2,804,543 Beginning balance
Penambahan 810,138 1,116,420 Additions
Penghapusan piutang (1,260,713) (1,315,880) Written-off receivables
Penerimaan penghapusan piutang 332,244 338,928 Recovery from written-off receivables
Saldo akhir 2,825,680 2,944,011 Ending balance
31 Desember/December 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 999,946 1,645,393 298,672 2,944,011 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (159,334) 212,364 (53,030) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (1,015) (369,179) 370,194 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 744,263 (744,263) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali*) (669,521) 1,647,310 (167,651) 810,138 and remeasurement*)
Penghapusan - (1,082,351) (178,362) (1,260,713) Written-off
Pendapatan atas pemulihan - 251,130 81,114 332,244 Recovery income
Saldo akhir 914,339 1,560,404 350,937 2,825,680 Ending balance
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran *) Include the net change in exposure and remeasurements are
kembali adalah penambahan eksposur tahun berjalan serta additional exposure during the year including its changes/transfer
perubahan/transfer sepanjang tahun dan pembayaran. during the year and repayment.
Halaman - 5/47 - Page
Page 64
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Menurut Stage (lanjutan) By Stage (continued)
Perubahan pada penyisihan kerugian penurunan Movements of the allowance for impairment losses
nilai adalah sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1,097,760 1,459,254 247,529 2,804,543 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (302) 37,227 (36,925) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (12) (340,362) 340,374 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 666,098 (666,098) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali*) (763,598) 2,040,772 (160,754) 1,116,420 and remeasurement*)
Penghapusan - (1,112,566) (203,314) (1,315,880) Written-off
Pendapatan atas pemulihan - 227,166 111,762 338,928 Recovery income
Saldo akhir 999,946 1,645,393 298,672 2,944,011 Ending balance
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran *) Include the net change in exposure and remeasurements are
kembali adalah penambahan eksposur tahun berjalan serta additional exposure during the year including its changes/transfer
perubahan/transfer sepanjang tahun dan pembayaran. during the year and repayment.
Selama tahun 2023, suku bunga/marjin efektif During 2023, effective interest/margin rates ranged
berkisar antara 10,30% - 47,93% (2022: 10,20% - from 10.30% - 47.93% (2022: 10.20% - 44.93%).
44,93%).
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan As collateral of consumer financing receivables, the
konsumen untuk kendaraan bermotor, Perseroan Company obtained collateral from customers in the
menerima jaminan dari konsumen berupa Bukti form of the Certificate of Ownership (“BPKB”) of the
Pemilikan Kendaraan Bermotor (“BPKB”) atas vehicle financed by the Company.
kendaraan bermotor yang dibiayai Perseroan.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As at 31 December 2023 and 2022, there are no
piutang pembiayaan konsumen yang digunakan consumer financing receivables used as collateral in
sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas connection with the borrowing facility and securities
pinjaman dan surat berharga yang diterbitkan yang issued as disclosed in Notes 14 and 15.
diperoleh seperti diungkapkan dalam Catatan 14 dan
15.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the existing allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah impairment losses is adequate to cover possible
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul losses from uncollectible consumer financing
akibat tidak tertagihnya piutang pembiayaan receivables.
konsumen.
Halaman - 5/48 - Page
Page 65
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
2023 2022
Piutang pembiayaan konsumen: Consumer financing receivables:
- Konvensional 34,415,931 32,929,622 Conventional -
- Syariah 2,202,939 1,286,132 Sharia -
36,618,870 34,215,754
Penyisihan kerugian penurunan nilai: Allowance for impairment losses:
- Konvensional (2,663,557) (2,815,540) Conventional -
- Syariah (162,123) (128,471) Sharia -
(2,825,680) (2,944,011)
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 33,793,190 31,271,743 Consumer financing receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen - Konvensional Consumer financing receivables – Conventional
Semua piutang pembiayaan konsumen - All of Company’s consumer financing receivables -
Konvensional Perseroan adalah dalam mata uang Conventional are in Rupiah currency, with details as
Rupiah, dengan rincian sebagai berikut: follow:
2023 2022
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
bruto: gross:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 44,727,952 41,914,840 Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain without recourse: Joint financing without recourse:
- Pihak ketiga 212,328 380,068 Third parties -
44,940,280 42,294,908
Dikurangi: Less:
Penghasilan pembiayaan konsumen Unearned income on consumer
yang belum diakui: financing:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga (10,436,494) (9,145,333) Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai bersama
pihak lain without recourse: Joint financing without recourse:
- Pihak ketiga (87,855) (219,953) Third parties -
(10,524,349) (9,365,286)
34,415,931 32,929,622
Penyisihan kerugian penurunan nilai (2,663,557) (2,815,540) Allowance for impairment losses
Bersih 31,752,374 30,114,082 Net
Piutang pembiayaan konsumen - Syariah Consumer financing receivables - Sharia
Semua piutang pembiayaan konsumen - Syariah All of Company’s consumer financing receivables –
Perseroan adalah dalam mata uang Rupiah, dengan Sharia are in Rupiah currency, with details as follow:
rincian sebagai berikut:
2023 2022
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
bruto: gross:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 2,714,231 1,693,510 Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain
without recourse: Joint financing without recourse:
- Pihak ketiga 5 31 Third parties -
2,714,236 1,693,541
Halaman - 5/49 - Page
Page 66
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Piutang pembiayaan konsumen - Syariah Consumer financing receivables - Sharia
(lanjutan) (continued)
Semua piutang pembiayaan konsumen - Syariah All of Company’s consumer financing receivables -
Perseroan adalah dalam mata uang Rupiah, dengan Sharia are in Rupiah currency, with details as follow:
rincian sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
2023 2022
Dikurangi: Less:
Penghasilan pembiayaan konsumen Unearned income on consumer
yang belum diakui: financing:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga (511,296) (407,404) Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain
without recourse: Joint financing without recourse:
- Pihak ketiga (1) (5) Third parties -
(511,297) (407,409)
2,202,939 1,286,132
Penyisihan kerugian penurunan nilai (162,123) (128,471) Allowance for impairment losses
Bersih 2,040,816 1,157,661 Net
6. PIUTANG LAIN-LAIN - BERSIH 6. OTHER RECEIVABLES - NET
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
- Pinjaman karyawan 16,361 17,646 Employee loans -
- Lain-lain 44,970 50,501 Others -
61,331 68,147
Piutang pembiayaan dalam Consumer financing receivables
perhatian khusus: with special attention:
- Kendaraan 89,378 70,188 Vehicles -
- Non kendaraan 30,085 553 Non vehicles -
119,463 70,741
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan nilai (37,975) (29,198) Allowance for impairment losses
81,488 41,543
Pihak berelasi Related parties
- Pinjaman manajemen kunci 5,738 1,669 Key management loans -
- Lain-lain 43,624 8,028 Others -
49,362 9,697
192,181 119,387
Perubahan pada penyisihan kerugian penurunan Movements of the allowance for impairment losses
nilai adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Saldo awal 29,198 34,219 Beginning balance
Penambahan 235,891 172,842 Additions
Penghapusan piutang (227,114) (177,863) Written-off receivables
Saldo akhir 37,975 29,198 Ending balance
Akun lain-lain terdiri dari uang muka pelatihan, klaim Others consist of advance payments for training,
asuransi, perjalanan dinas dan piutang atas kerja insurance claims, business trips and receivables in
sama di lingkup operasional. respect of operational cooperation agreement.
Halaman - 5/50 - Page
Page 67
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN - BERSIH (lanjutan) 6. OTHER RECEIVABLES - NET (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for
penurunan nilai untuk piutang pembiayaan dalam impairment losses for consumer financing
perhatian khusus adalah cukup untuk menutup receivables with special attention is adequate to
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover possible losses from uncollectible consumer
tertagihnya piutang pembiayaan dalam perhatian financing receivables with special attention.
khusus.
Lihat Catatan 26 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 26 for details of related parties
dengan pihak berelasi. balances and transactions.
7. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH - 7. ASSET ACQUIRED FOR IJARAH - NET
BERSIH
2023 2022
Pihak ketiga 5,969,201 1,414,577 Third parties
Akumulasi penyusutan dan amortisasi (2,904,745) (529,027) Accumulated depreciation and amortisation
Bersih 3,064,456 885,550 Net
Per 31 Desember 2023 sesuai PSAK 107 (Revisi As at 31 December 2023 based on SFAS 107
2021), akun ini merupakan objek sewa dari transaksi (Revised 2021) this account represents assets under
Ijarah. Aset ijarah yang terkait multijasa yang the lease transactions. Ijarah assets related to
sebelumnya dicatat sebagai bagian dari aset yang multiservices that were previously recorded as part of
diperoleh untuk ijarah direklasifikasi menjadi piutang assets acquired for ijarah were reclassified into
pembiayaan konsumen (lihat Catatan 2i dan 5). consumer financing receivables (see Note 2i and 5).
8. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAYMENTS
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
- Sewa 37,646 25,215 Rent -
- Beban komitmen pinjaman 29,856 4,273 Borrowing commitment fees -
- Lain-lain 78,418 38,363 Others -
145,920 67,851
Pihak berelasi Related parties
- Asuransi 1,505 686 Insurance -
- Sewa 73 27 Rent -
1,578 713
147,498 68,564
Akun beban sewa dibayar dimuka terdiri dari beban Prepayments for rental consist of prepayment for
dibayar dimuka sewa kantor dan sewa perangkat office rental and computer hardware rental with an
komputer dengan nilai aset dibawah Rp 50. Jangka asset value less than Rp 50. The period of office
waktu untuk kontrak sewa kantor dan sewa rental and computer hardware rental ranged between
perangkat komputer berkisar antara 12 - 36 bulan 12 - 36 months (2022: 2 - 12 months).
(2022: 2 - 12 bulan).
Akun beban komitmen pinjaman merupakan biaya Borrowing commitment fees represents unamortised
yang belum diamortisasi sehubungan dengan fees in respect of borrowing not yet drawdown by the
pinjaman yang belum ditarik oleh Perseroan. Company.
Akun lain-lain sebagian besar merupakan beban Others mainly represent prepayments of information
dibayar dimuka untuk perawatan teknologi informasi. technology maintenance.
Lihat Catatan 26 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 26 for details of related parties
dengan pihak berelasi. balances and transactions.
Halaman - 5/51 - Page
Page 68
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
2023 2022
Aset kepemilikan langsung 507,684 440,251 Direct ownership assets
Aset hak-guna 245,836 247,472 Right-of-use assets
Bersih 753,520 687,723 Net
31 Desember/December 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Aset kepemilikan Direct ownership
langsung: assets:
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 49,957 - - 49,957 Land
Tanah - pembaharuan 189 - - 189 Land - renewal
Bangunan 131,355 4,635 (20) 135,970 Buildings
Prasarana bangunan 127,673 35,991 (1,298) 162,366 Building improvements
Kendaraan 1,785 2,012 (32) 3,765 Vehicles
Peralatan kantor 1,626,581 251,966 (15,185) 1,863,362 Office equipment
Perabot kantor 98,407 9,162 (2,558) 105,011 Furniture and fixtures
2,035,947 303,766 (19,093) 2,320,620
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah - pembaharuan 93 9 - 102 Land - renewal
Bangunan 85,301 5,671 (12) 90,960 Buildings
Prasarana bangunan 102,399 15,250 (1,285) 116,364 Building improvements
Kendaraan 1,784 228 (32) 1,980 Vehicles
Peralatan kantor 1,324,009 208,164 (15,183) 1,516,990 Office equipment
Perabot kantor 82,110 6,946 (2,516) 86,540 Furniture and fixtures
1,595,696 236,268 (19,028) 1,812,936
Nilai buku bersih 440,251 507,684 Net book value
31 Desember/December 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 768,319 126,825 (677,335) 217,809 Buildings
Kendaraan 405,057 50,950 (220,371) 235,636 Vehicles
Peralatan kantor 2,412 - (2,412) - Office equipment
1,175,788 177,775 (900,118) 453,445
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 622,957 123,918 (677,335) 69,540 Buildings
Kendaraan 302,947 55,493 (220,371) 138,069 Vehicles
Peralatan kantor 2,412 - (2,412) - Office equipment
928,316 179,411 (900,118) 207,609
Nilai buku bersih 247,472 245,836 Net book value
Halaman - 5/52 - Page
Page 69
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap terdiri dari: (lanjutan) Fixed assets consist of the following: (continued)
31 Desember/December 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Aset kepemilikan Direct ownership
langsung: assets:
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 49,957 - - 49,957 Land
Tanah - pembaharuan 189 - - 189 Land - renewal
Bangunan 128,089 3,266 - 131,355 Buildings
Prasarana bangunan 116,594 17,766 (6,687) 127,673 Building improvements
Kendaraan 2,874 - (1,089) 1,785 Vehicles
Peralatan kantor 1,517,540 230,886 (121,845) 1,626,581 Office equipment
Perabot kantor 99,516 7,279 (8,388) 98,407 Furniture and fixtures
1,914,759 259,197 (138,009) 2,035,947
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah - pembaharuan 84 9 - 93 Land - renewal
Bangunan 79,637 5,664 - 85,301 Buildings
Prasarana bangunan 98,589 10,491 (6,681) 102,399 Building improvements
Kendaraan 2,842 31 (1,089) 1,784 Vehicles
Peralatan kantor 1,248,060 197,772 (121,823) 1,324,009 Office equipment
Perabot kantor 83,669 6,820 (8,379) 82,110 Furniture and fixtures
1,512,881 220,787 137,972 1,595,696
Nilai buku bersih 401,878 440,251 Net book value
31 Desember/December 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 638,075 130,244 - 768,319 Buildings
Kendaraan 356,094 48,963 - 405,057 Vehicles
Perlengkapan kantor 2,412 - - 2,412 Office equipment
996,581 179,207 - 1,175,788
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 514,341 108,616 - 622,957 Buildings
Kendaraan 246,323 56,624 - 302,947 Vehicles
Perlengkapan kantor 2,412 - - 2,412 Office equipment
763,076 165,240 - 928,316
Nilai buku bersih 233,505 247,472 Net book value
Pada tanggal 31 Desember 2023, semua tanah yang As at 31 December 2023, all land owned by the
dimiliki Perseroan telah bersertifikat Hak Guna Company has certificates of Building Right to Use
Bangunan (”HGB”) dan masa penggunaannya akan Titles (“HGB”) and the useful lives are between the
berakhir antara tahun 2024 – 2050 (2022: 2023 – year 2024 – 2050 (2022: 2023 – 2050). The Board of
2050). Direksi berpendapat tidak terdapat masalah Directors believes that there will be no difficulty in the
dengan perpanjangan hak atas tanah, karena extension of the land rights, as all the land was
seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung acquired legally and is supported by sufficient
oleh bukti kepemilikan yang memadai. evidence of ownership.
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada Fixed assets, except land, are insured to PT Asuransi
PT Asuransi Astra Buana (pihak berelasi) terhadap Astra Buana (related party) for potential losses arising
kemungkinan terjadinya kerugian yang ditimbulkan from fire and other risks with a total coverage amount
dari kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai of Rp 449,832 as at 31 December 2023 (2022:
pertanggungan sejumlah Rp 449.832 pada tanggal Rp 439,461). Management believes that the
31 Desember 2023 (2022: Rp 439.461). Manajemen insurance coverage is adequate.
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
adalah cukup.
Halaman - 5/53 - Page
Page 70
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan sebagai There are no fixed assets pledged as security
jaminan sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang collateral for the Company’s borrowing facilities.
diperoleh Perseroan.
Perhitungan keuntungan dari penjualan aset tetap The calculation of gain on sale of fixed assets are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Harga perolehan 19,093 138,009 Cost
Akumulasi penyusutan (19,028) (137,972) Accumulated depreciation
Nilai tercatat aset tetap yang terjual 65 37 Carrying value fixed assets sold
Proceeds from sale of
Hasil dari penjualan aset tetap (536) (630) fixed assets
Keuntungan dari penjualan aset Gain on sales of fixed assets
tetap (lihat Catatan 21) 471 593 (refer to Note 21)
Berdasarkan laporan tertanggal 31 Desember 2023 Based on the report dated 31 December 2023 and
dan 2022, penilaian atas nilai wajar tanah dan 2022, valuation to determine the fair values of the
bangunan yang dimiliki Perseroan di tahun 2023 dan Company’s land and buildings in 2023 and 2022 was
2022 dilakukan oleh Hari Utomo dan Rekan, penilai performed by Hari Utomo dan Rekan, an
independen yang telah teregistrasi pada OJK. independent valuer registered with OJK. The
Penilaian, yang dilakukan sesuai dengan Standar valuation, which was conducted in accordance with
Penilaian Internasional, ditentukan berdasarkan International Valuation Standards, was determined
transaksi pasar terkini yang dilakukan dalam with reference to recent market transactions
ketentuan-ketentuan yang wajar. Metode penilaian conducted at arm’s length terms. The appraisal
yang digunakan adalah Metode Pendekatan Data method used is Market Data Approach Method and
Pasar dan Pendekatan Biaya. Pada tanggal Cost Approach. As at 31 December 2023, fair values
31 Desember 2023, nilai wajar (hierarki nilai wajar (fair value hierarchy level 2) of the Company’s land
level 2) tanah dan bangunan yang dimiliki Perseroan and buildings was Rp 353,857 (2022: Rp 348,734).
bernilai Rp 353.857 (2022: Rp 348.734).
Untuk aset tetap selain tanah dan bangunan, tidak For fixed assets other than land and building, there is
ada perbedaan yang signifikan antara nilai wajar no significant difference between the fair values and
dengan nilai tercatatnya. carrying values.
Direksi berkeyakinan bahwa tidak terdapat The Board of Directors believes that there is no
penurunan nilai yang permanen atas aset tetap. permanent diminution in fixed assets.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the Company
Perseroan melakukan peninjauan kembali atas masa performed a review on useful life, depreciation
manfaat, metode penyusutan, dan nilai residu aset method, and residual value of fixed assets and
tetap dan menyimpulkan bahwa tidak terdapat concluded that there was no change in those
perubahan atas metode dan asumsi tersebut. methodology and assumptions.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal pelaporan All of the fixed assets as at the reporting date are fully
digunakan untuk menunjang aktivitas operasi used to support the Company’s operation activities.
Perseroan. Pada tanggal 31 Desember 2023, As at 31 December 2023, there is fully depreciated
terdapat aset tetap yang telah disusutkan penuh assets amounted to Rp 1,423,110 (2022:
sebesar Rp 1.423.110 (2022: Rp 1.201.172). Rp 1,201,172).
Halaman - 5/54 - Page
Page 71
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Aset hak-guna Right-of-use assets
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama periode The total cash outflow for leases for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 December 2023 and 2022 was Rp 143,687 and
2022 masing-masing adalah Rp 143.687 dan Rp 167,904, respectively.
Rp 167.904.
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan Statements of profit or loss shows the following
dengan sewa: amounts related to leases:
2023 2022
Depreciation expense
Beban penyusutan aset hak-guna: of right-of-use assets:
- Bangunan 123,918 108,616 Buildings -
- Kendaraan 55,493 56,624 Vehicles -
179,411 165,240
Beban bunga (lihat Catatan 24) 10,979 11,412 Interest expense (refer to Note 24)
190,390 176,652
Beban berkaitan dengan sewa jangka Expense relating to short term lease
pendek (kurang dari 12 bulan) dan (less than 12-months) and
aset bernilai rendah (lihat Catatan 23) 24,043 29,769 low value assets (refer to Note 23)
10. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 10. INVESTMENT IN ASSOCIATE
Pada tanggal 1 Juli 2021, Perseroan melakukan On 1 July 2021, the Company divested its investment
divestasi penyertaan pada ADA dengan nilai wajar in ADA with the total fair value of investment of
investasi sebesar Rp 41.079 dengan persentase Rp 41,079 with an ownership percentage of 25%
kepemilikan sebesar 25% (lihat Catatan 1). (refer to Note 1).
Pada tanggal 14 Februari 2022, Perseroan On 14 February 2022, the Company injected paid up
menambah setoran modal pada entitas asosiasi, capital in associate, amounted to Rp 75,000, and
sejumlah Rp 75.000, dan tidak terdapat perubahan there is no changes in the Company’s percentage of
persentase kepemilikan Perseroan di ADA. ownership in ADA.
Entitas asosiasi yang dimiliki oleh Perseroan pada The associated entity which is owned by the
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai Company as at 31 December 2023 and 2022 is as
berikut: follow:
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Kegiatan Usaha/ 31 Desember/ Nilai tercatat/
Nama Perusahaan Business Activity December 2023 Carrying Value Company Name
Teknologi keuangan/ 25.00% 57,559
PT Astra Digital Arta ("ADA") Financial Technology PT Astra Digital Arta ("ADA")
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Kegiatan Usaha/ 31 Desember/ Nilai tercatat/
Nama Perusahaan Business Activity December 2022 Carrying Value Company Name
Teknologi keuangan/
PT Astra Digital Arta ("ADA") Financial Technology 25.00% 78,120 PT Astra Digital Arta ("ADA")
Halaman - 5/55 - Page
Page 72
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 10. INVESTMENT IN ASSOCIATE (continued)
Ringkasan laporan keuangan ADA pada tanggal Summarised statements of financial position of ADA
31 Desember 2023 dan 2022 dan untuk tahun yang as at 31 December 2023 and 2022 and for the years
berakhir pada tanggal-tanggal tersebut adalah ended are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Aset 664,926 669,853 Assets
Liabilitas 434,690 357,372 Liabilities
Aset bersih 230,236 312,481 Net assets
Pendapatan 56,147 38,211 Revenue
Rugi bersih (82,422) (88,396) Net loss
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive income,
setelah pajak 177 262 after tax
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun berjalan (82,245) (88,134) for the year
Jumlah bagian Perseroan atas rugi komprehensif Total Company’s share of comprehensive loss and
dan jumlah tercatat pada entitas asosiasi adalah carrying value of associate are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal 78,120 25,154 Beginning balance
Bagian atas rugi bersih (20,605) (22,099) Share of net loss
Bagian atas penghasilan komprehensif lain 44 65 Share of other comprehensive income
Jumlah bagian atas rugi komprehensif (20,561) (22,034) Total share of comprehensive loss
Penambahan penyertaan investasi - 75,000 Additional investment
Jumlah tercatat 57,559 78,120 Carrying value
Rekonsiliasi atas ringkasan informasi keuangan yang Reconciliation of the summarised financial
disajikan terhadap nilai buku dari kepentingan information presented to the carrying amount of the
Perseroan pada entitas asosiasi adalah sebagai Company interest in associate are as follows:
berikut:
2023 2022
Pengakuan awal aset bersih 312,481 400,615 Net asset initial recognition
Rugi bersih (82,422) (88,396) Net loss
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
setelah pajak 177 262 after tax
230,236 312,481
Persentase kepemilikan efektif 25% 25% Percentage of effective ownership
Nilai tercatat 57,559 78,120 Carrying value
Lihat Catatan 26 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 26 for details of related parties
dengan pihak berelasi. balances and transactions.
Halaman - 5/56 - Page
Page 73
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. UTANG LAIN-LAIN 11. OTHER PAYABLES
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
- Liabilitas sewa 76,688 82,811 Lease liability -
Insurance premium payment -
- Titipan premi asuransi konsumen 15,808 20,725 from customer
- Kliring konsumen 11,393 21,450 Customer clearing accounts -
- Dana sosial 8,920 5,151 Social fund -
- Klaim asuransi konsumen 7,065 15,997 Customer insurance claim -
- Uang muka dari konsumen 1,348 2,990 Advances payment from customers -
- Uang muka perpanjangan Advances payment for renewal of -
surat tanda kendaraan bermotor 1,085 2,195 motor vehicles ownership certificates
122,307 151,319
Pihak berelasi Related parties
- Liabilitas sewa 28,455 28,056 Lease liability -
- Lain-lain 26,434 - Others -
54,889 28,056
177,196 179,375
Lihat Catatan 26 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 26 for details of related parties
dengan pihak berelasi. balances and transactions.
12. AKRUAL 12. ACCRUALS
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
- Insentif dan promosi 424,682 620,634 Incentives and promotions -
- Bunga pinjaman 72,714 140,313 Interest on borrowings -
- Bunga dari surat berharga
yang diterbitkan 55,540 30,028 Interest on securities issued -
- Tunjangan karyawan lainnya 41,480 44,638 Other employee benefits -
- Jasa tenaga ahli 22,006 72,362 Professional fee -
- Perbaikan dan utilitas 4,993 19,653 Utility and repairs -
- Sewa 3,000 8,709 Rent -
- Pelatihan 1,936 2,060 Training -
- Perjalanan dinas 1,760 8,995 Business trips -
- Perlengkapan kantor 633 10,998 Office supplies -
- Lain-lain 7,379 21,484 Others -
636,123 979,874
Akun lain-lain terdiri dari akrual untuk kesejahteraan Others consist of accruals for employee welfare,
karyawan, perekrutan karyawan, upah, jamuan dan employee recruitment, wages, entertainment and
sumbangan. donations.
Halaman - 5/57 - Page
Page 74
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Klaim atas restitusi pajak a. Claim for tax refund
2023 2022
Klaim atas restitusi pajak 55,178 65,623 Claim for tax refund
b. Utang pajak b. Taxes payable
2023 2022
Pajak penghasilan badan: Corporate income taxes:
- Pasal 29 270,838 270,353 Article 29 -
- Pasal 25 101,137 75,968 Article 25 -
371,975 346,321
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pasal 21 57,417 63,186 Article 21 -
- Pasal 23 dan 26 16,347 16,133 Articles 23 and 26 -
- Pasal 4 (2) 7,836 9,107 Article 4 (2) -
81,600 88,426
453,575 434,747
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
2023 2022
Pajak kini 1,127,833 923,183 Current tax
Beban pajak tangguhan 38,229 (16,734) Deferred tax expense
1,166,062 906,449
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax expense
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum and the theoretical tax amount on the
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku Company’s profit before income tax and the
adalah sebagai berikut: applied tax rate are as follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 5,273,453 4,080,109 Profit before income tax
Pajak dihitung dengan tarif Tax calculated at applicable
pajak yang berlaku 22% 1,160,159 897,624 tax rates 22%
Dampak pajak penghasilan pada: Tax effects of:
Rugi entitas asosiasi 4,533 4,862 Loss from investment in associate
Penghasilan kena pajak final (5,101) (6,622) Income subject to final tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan 6,471 10,585 Non deductible expense
Beban pajak penghasilan 1,166,062 906,449 Income tax expense
Halaman - 5/58 - Page
Page 75
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between profit before income
penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax as shown in the statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain dan taksiran and other comprehensive income and estimated
penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: taxable income is as follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 5,273,453 4,080,109 Profit before income tax
Dikurangi: Less:
Rugi dari entitas asosiasi 20,605 22,101 Loss from investment in associate
Laba sebelum pajak Profit before income tax
penghasilan Perseroan 5,294,058 4,102,210 of the Company
Perbedaan waktu: Timing differences:
- Penyisihan kerugian Allowance for -
penurunan nilai, penyisihan impairment losses, allowance
kerugian penurunan nilai atas for impairment losses for
piutang pembiayaan dalam consumer financing receivables
perhatian khusus, dan with special attention and
hapus buku (199,504) 79,604 write-off
- Beban penyusutan (5,836) 2,867 Depreciation expense -
- Beban penyisihan imbalan
kerja 24,004 (6,406) Employees’ benefit expenses -
- Aset hak guna dan liabilitas sewa 7,574 - Right-of-use assets and lease liabilities -
(173,762) 76,065
Perbedaan tetap: Permanent differences:
- Penghasilan bunga yang Interest income -
telah dikenakan pajak final (23,188) (30,102) subject to final tax
- Beban yang tidak dapat
dikurangkan 29,407 48,112 Non deductible expenses -
6,219 18,010
(167,543) 94,075
Taksiran penghasilan
kena pajak 5,126,515 4,196,285 Estimated taxable income
Estimasi beban pajak
penghasilan 1,127,833 923,183 Estimated income tax expense
Dikurangi: Less:
- Pajak dibayar dimuka (755,858) (576,862) Prepaid taxes -
Utang pajak penghasilan 371,975 346,321 Income taxes payable
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculation of income tax for the period
periode yang berakhir pada 31 Desember 2023 ended 31 December 2023 is a preliminary
di atas adalah suatu perhitungan sementara estimate made for accounting purposes and is
yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat subject to change at the time the Company
berubah pada waktu Perseroan menyampaikan submits its Annual Tax Return (“SPT”).
Surat Pemberitahuan Pajak (”SPT”) tahunannya.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculations of income tax for the year
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 ended 31 December 2022 conform to the
adalah sesuai dengan SPT Tahunan Perseroan. Company’s Annual Tax Return.
Halaman - 5/59 - Page
Page 76
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan - bersih d. Deferred tax assets - net
Rincian dari aset pajak tangguhan adalah Details of deferred tax assets of the Company
sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December 2023
(Dibebankan)/
dikreditkan
ke laporan
laba rugi/ Dibebankan ke
(Charged)/ ekuitas/
1 Januari/ credited to profit Charged to 31 Desember/
January or loss equity December
Penyisihan kerugian
penurunan nilai atas Allowance for impairment
piutang pembiayaan losses of consumer financing
konsumen dan piutang receivables and consumer
pembiayaan dalam financing receivables
perhatian khusus 283,257 (43,891) - 239,366 with special attention
Penyisihan imbalan Provision for employee
kerja 54,341 5,281 (839) 58,783 benefits
Selisih penyusutan Difference in depreciation
aset tetap antara of fixed assets between
fiskal dan komersial 1,438 (1,285) - 153 fiscal and commercial
Aset hak guna - (21,465) - (21,465) Right-of-use assets
Liabilitas sewa - 23,131 - 23,131 Lease liabilities
Cadangan lindung Cash flow
nilai arus kas 4,768 - (7,696) (2,928) hedges reserve
Aset pajak tangguhan - bersih 343,804 (38,229) (8,535) 297,040 Deferred tax assets - net
31 Desember/December 2022
Dikreditkan/
(dibebankan)
ke laporan
laba rugi/ Dibebankan ke
Credited/ ekuitas/
1 Januari/ (charged) to Charged to 31 Desember/
January profit or loss equity December
Penyisihan kerugian
penurunan nilai atas Allowance for impairment
piutang pembiayaan losses of consumer financing
konsumen dan piutang receivables and consumer
pembiayaan dalam financing receivables
perhatian khusus 265,745 17,512 - 283,257 with special attention
Penyisihan imbalan Provision for employee
kerja 60,071 (1,409) (4,321) 54,341 benefits
Selisih penyusutan Difference in depreciation
aset tetap antara of fixed assets betwen
fiskal dan komersial 807 631 - 1,438 fiscal and commercial
Cadangan lindung Cash flow
nilai arus kas 24,716 - (19,948) 4,768 hedges reserve
Aset pajak tangguhan - bersih 351,339 16,734 (24,269) 343,804 Deferred tax assets - net
Manajemen berpendapat bahwa nilai aset pajak Management believes that the deferred tax
tangguhan di atas dapat dipulihkan. assets balances above can be recovered.
Halaman - 5/60 - Page
Page 77
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Pengganti Pursuant to Government Regulation in Lieu of
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor Law of the Republic of Indonesia Number
1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan 1 Year 2020 concerning State Financial Policy
Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk and Financial System Stability for Handling
Penanganan Pandemi Corona Virus Disease Corona Virus Disease 2019 (“COVID-19”) and/or
2019 (“COVID-19”) dan/atau Dalam Rangka In Order to Face Threats that Endanger the
Menghadapi Ancaman yang Membahayakan National Economy and/or Financial System
Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Stability regulates the adjustment of tax rates for
Sistem Keuangan mengatur mengenai adanya domestic taxpayers and business establishments
penyesuaian tarif Pajak Penghasilan Wajib Pajak in the form of tariff reduction of Article 17
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap paragraph (1) letter b of the Law of Income
berupa penurunan tarif Pasal 17 ayat (1) huruf b Taxes to be 22% (twenty two percent) in force in
Undang Undang mengenai Pajak Penghasilan Fiscal Year 2020 and 2021, and 20% (twenty
menjadi sebesar 22% (dua puluh dua persen) percent) which comes into force in Fiscal Year
yang berlaku pada Tahun Pajak 2020 dan 2021, 2022.
dan sebesar 20% (dua puluh persen) yang mulai
berlaku pada Tahun Pajak 2022.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government issue Law
menerbitkan Undang-Undang Republik of the Republic of Indonesia No. 7 year 2021
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang concerning Harmonisation of Tax Regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“UU HPP”). (“UU HPP”). The regulation has stipulated the
Aturan tersebut menetapkan tarif pajak income tax rate for domestic taxpayers and
penghasilan wajib pajak dalam negeri dan business establishments of 22% which will be
bentuk usaha tetap sebesar 22% yang mulai effective from the Fiscal Year 2021 onwards.
berlaku pada tahun pajak 2021 dan seterusnya. Hence, the previously tax rate determination of
Dengan demikian, penetapan tarif pajak 20% will be invalid after the ratification of this
sebelumnya sebesar 20% menjadi tidak berlaku Law. For tax year 2023 and 2022, the Company
setelah Undang-Undang ini disahkan. Untuk used tax rate of 22%.
pajak tahun 2023 dan 2022, Perseroan
menggunakan tarif pajak sebesar 22%.
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the taxation laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung, Company calculates, assess and submits tax
menetapkan dan membayar sendiri besarnya returns on the basis of self assessment. The
jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal Directorate General of Tax (“DJP”) may
Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau assess or amend tax liabilities within five years
mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu since the time the tax becomes due.
lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
f. Pemeriksaan pajak f. Tax assessments
Tahun fiskal 2018 Fiscal year 2018
Pada tanggal 23 Agustus 2021, Perseroan On 23 August 2021, the Company received a
menerima surat dari Direktorat Jenderal Pajak letter from Directorate General of Tax (“DJP”)
(“DJP”) perihal Pemberitahuan Pemeriksaan regarding the Notification of Field Audit for the
Audit tahun fiskal 2018. fiscal year 2018.
Pada tanggal 8 Desember 2022, Perseroan On 8 December 2022, the Company received a
telah menerima Surat Ketetapan Pajak (“SKP”). Tax Assessment Letter (“SKP”) to confirmed
SKP tersebut menetapkan kurang bayar atas underpayment of value added tax (“VAT”),
pajak pertambahan nilai, pajak penghasilan current income tax (“CIT”), income tax article 21,
badan, PPh 21, PPh 23 dan PPh Pasal 4 (2) income tax article 23, and income tax article 4
dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp 7.997 (2) with total amount Rp 7,997 (including
(termasuk denda). penalty).
Halaman - 5/61 - Page
Page 78
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessments (continued)
Tahun fiskal 2018 (lanjutan) Fiscal year 2018 (continued)
Kurang bayar ini telah dibayar pada tanggal The underpayment has been paid on 19 January
19 Januari 2023 dan sebagian telah dibukukan 2023 and a portion has been booked in claim for
pada klaim atas restitusi pajak. tax refund.
Pada tanggal 14 Maret 2023, Perseroan telah On 14 March 2023, the Company has filed an
mengajukan keberatan atas kurang bayar pajak objection related to the underpayment of value
pertambahan nilai. Sampai dengan tanggal added tax and up to the date of this
pelaporan keuangan ini, keberatan tersebut memorandum, the objection is still being
masih dalam peninjauan oleh kantor pajak. reviewed by tax office.
Tahun fiskal 2017 Fiscal year 2017
Pada tanggal 3 September 2020, Perseroan On 3 September 2020, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) untuk Tax Assessment Letter (“SKP”) for the fiscal year
tahun fiskal 2017. SKP tersebut menetapkan 2017. The assessment confirmed underpayment
kurang bayar atas pajak pertambahan nilai, of value added tax, corporate income tax,
pajak penghasilan badan, PPh 21, PPh 23 dan income tax article 21, income tax article 23 and
PPh 4 (2) dengan jumlah keseluruhan sebesar income tax article 4 (2) with total amount Rp
Rp 61.474 (termasuk denda). 61,474 (including penalty).
Kurang bayar ini telah dibayar pada tanggal This underpayment has been paid on
24 September 2020 dan sebagian telah 24 September 2020 and a portion has been
dibukukan pada klaim atas restitusi pajak. booked in claim for tax refund. The Company
Perseroan telah mengajukan keberatan atas has filed an objection related to the
SKP terkait dengan kurang bayar atas pajak underpayment of value added tax and corporate
pertambahan nilai dan pajak penghasilan badan income tax amounting Rp 58,644 on
sebesar Rp 58.644 pada tanggal 20 November 20 November 2020.
2020.
Pada tanggal 18 Oktober 2021, Perseroan On 18 October 2021, the Company received
menerima Surat Keputusan Keberatan atas Objection Decision Letter on VAT and CIT
Surat Ketetapan Pajak PPh Badan dan Pajak assessment letter. On that objection decision,
Pertambahan Nilai (“PPN”). Dalam surat Tax Office only agreed on CIT objection request
keputusan keberatan tersebut, Kantor Pajak amounting to Rp 8,890. On 14 January 2022, the
hanya menyetujui permohonan keberatan pajak Company submitted the request for appeal on
PPh Badan sebesar Rp 8.890. Pada tanggal 14 above objection that have not been granted to
Januari 2022, Perseroan telah mengajukan the tax court. As of the date of these financial
permohonan banding atas keberatan yang statements, the tax court has not yet issued a
belum dikabulkan ke pengadilan pajak. Sampai decision on the appeal filed by the Company.
dengan tanggal laporan keuangan ini,
pengadilan pajak belum menerbitkan putusan
atas permohonan banding yang diajukan oleh
Perseroan tersebut.
Tahun fiskal 2016 Fiscal year 2016
Pada tanggal 6 Desember 2018, Perseroan On 6 December 2018, the Company received tax
menerima Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) untuk assessment letter for the fiscal year 2016. The
tahun fiskal 2016. SKP tersebut menetapkan assessment confirmed underpayment of value
kurang bayar atas pajak pertambahan nilai, added tax, corporate income tax, income tax
pajak penghasilan badan, PPh 21, PPh 23, PPh article 21, income tax article 23, income tax
26 dan PPh 4 (2) dengan jumlah keseluruhan article 26 and income tax article 4 (2) with total
sebesar Rp 52.410 (termasuk denda). amount Rp 52,410 (including penalty).
Halaman - 5/62 - Page
Page 79
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessments (continued)
Tahun fiskal 2016 (lanjutan) Fiscal year 2016 (continued)
Kurang bayar ini telah dibayar pada tanggal This underpayment has been paid on
19 Desember 2018 dan sebagian telah 19 December 2018 and a portion has been
dibukukan pada klaim atas restitusi pajak. booked in claim for tax refund. The Company has
Perseroan telah mengajukan keberatan atas filed an objection related to the underpayment of
SKP terkait dengan kurang bayar atas pajak value added tax amounting Rp 38,022 and
pertambahan nilai sebesar Rp 38.022 dan overall has been rejected by Tax Office on
ditolak oleh Kantor Pajak pada tanggal 8 November 2019 and 10 December 2019. On
8 November 2019 dan 10 Desember 2019. Pada 5 February 2020, the Company submitted the
tanggal 5 Februari 2020, Perseroan telah request for appeal on the above objection that
mengajukan permohonan banding keberatan have not been granted to the tax Court.
yang belum dikabulkan ke pengadilan pajak.
Pada tanggal 15 Oktober 2021, Perseroan On 15 October 2021, the Company received the
menerima surat keputusan hasil banding dari decision letter confirming the result of the appeal
pengadilan pajak yang mengabulkan sebagian from tax court that only approved the Company’s
dari permohonan Perseroan atas pajak underpayment of value added tax for fiscal year
pertambahan nilai untuk pajak tahun 2016 2016 amounting to Rp 17,512 from the amount
sebesar Rp 17.512 dari yang diklaim originally claimed by the Company.
sebelumnya oleh Perseroan.
Pada tanggal 12 Januari 2022, Perseroan On 12 January 2022, the Company submitted for
mengajukan peninjauan kembali ke Mahkamah judicial review to the Supreme Court. Judicial
Agung. Permohonan Peninjauan Kembali review request has been partially issued by the
sebagian telah dikeluarkan oleh Mahkamah Supreme Court, where the total judicial review
Agung, dimana total permohonan Peninjauan request won by the Company amounting to
Kembali dimenangkan oleh Perseroan sebesar Rp 15,573 and rejected by the Supreme Court
Rp 15.573 dan ditolak oleh Mahkamah Agung amounted to Rp 1,345. Up to the date of this
sebesar Rp 1.345. Sampai dengan tanggal financial statements, for the remaining judicial
laporan keuangan ini, atas sisa permohonan review request amounting to Rp 1,534, the
peninjauan kembali sebesar Rp 1.534, Company is still waiting for the formal result from
Perseroan masih menunggu hasil formal dari Supreme Court.
Mahkamah Agung.
14. PINJAMAN 14. BORROWINGS
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Pinjaman bank Bank loans
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Tbk 3,352,132 1,771,184 PT Bank Panin Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3,174,464 2,323,617 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2,345,136 3,120,618 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Cabang Jakarta 2,095,997 1,397,423 Jakarta Branch
PT Bank CIMB Niaga Tbk 750,000 300,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 416,232 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 235,505 - PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 177,303 - PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
MUFG Bank Ltd, Cabang Jakarta 100,000 - MUFG Bank Ltd, Jakarta Branch
PT Bank Shinhan Indonesia 20,824 62,425 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank BTPN Tbk - 499,547 PT Bank BTPN Tbk
12,667,593 9,474,814
Pinjaman sindikasi Syndicated loans
Dolar AS US Dollar
PT Bank DBS Indonesia 2,239,307 3,843,170 PT Bank DBS Indonesia
The Hongkong and Shanghai Banking The Hongkong & Shanghai Banking
Corporation Limited, Cabang Jakarta 1,685,920 131,037 Corporation Limited, Jakarta Branch
Mizuho Bank Ltd., Cabang Singapura 579,093 1,590,370 Mizuho Bank Ltd., Singapore Branch
4,504,320 5,564,577
17,171,913 15,039,391
Halaman - 5/63 - Page
Page 80
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Berikut adalah nilai tercatat atas jumlah pinjaman Below is the carrying amount of the borrowings
Perseroan dan beban bunga yang masih harus owned by the Company and accrued interest
dibayar: expense:
2023 2022
Pinjaman 17,171,913 15,039,391 Borrowings
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest expense
(lihat Catatan 12) 72,714 140,313 (refer to Note 12)
17,244,627 15,179,704
Angsuran pinjaman sesuai dengan tanggal jatuh Borrowings have the following settlement aging
temponya: profile:
2023 2022
< 1 tahun 10,386,208 8,481,400 < 1 year
1 - 2 tahun 4,891,381 4,486,726 1 - 2 years
2 - 3 tahun 1,894,324 2,071,265 2 - 3 years
17,171,913 15,039,391
Pada tanggal 31 Desember 2023, pinjaman - As at 31 December 2023, the above borrowings bear
pinjaman tersebut di atas dikenakan suku bunga interest rates ranging between 5.20% - 7.75% per
5,20% - 7,75% per tahun untuk mata uang Rupiah annum for Rupiah currency (31 December 2022:
(31 Desember 2022: 4,02% - 7,75%), antara 6,07% - 4.02% - 7.75%), between 6.07% - 6.31% per annum
6,31% per tahun untuk mata uang Dolar AS for US Dollar currency (31 December 2022: 3.08% -
(31 Desember 2022: 3,08% - 4,50%). Seluruh 4.50%). All borrowings as of 31 December 2023 and
pinjaman bank per tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 are not secured with fiduciary (refer to Note 5).
2022 tidak dijamin dengan jaminan fidusia (lihat
Catatan 5).
Seluruh pinjaman Perseroan digunakan sebagai All of the Company’s borrowings are used for working
modal kerja dan pembiayaan konsumen. capital and consumer financing.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payments have been paid
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. by the Company on schedule.
Sesuai dengan beberapa perjanjian pinjaman, As specified by the loan agreements, the borrowers
debitur diwajibkan memenuhi kewajiban-kewajiban are required to comply with certain covenants, such
tertentu seperti batasan rasio keuangan. as financial ratio covenants.
Beberapa fasilitas pinjaman sindikasi di atas Some syndicated loan facilities above require the
mensyaratkan Perseroan untuk memberikan Company to provide written notice in respect of
pemberitahuan tertulis dalam hal pembagian dividen, dividend payments, changes of capital and
perubahan modal dan pemegang saham, perubahan shareholders, changes of directors and
susunan direksi dan komisaris dan perubahan bisnis commissioners and changes of main business.
utama. Dalam perjanjian pinjaman tersebut, Under the loan agreement, the Company is obliged
Perseroan diwajibkan untuk menjaga rasio jumlah to maintain debt to equity ratio at the maximum 10:1
pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi rasio 10:1 and other reporting obligations.
dan kewajiban penyampaian laporan lainnya.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirements outlined in loan agreements.
pinjaman.
Halaman - 5/64 - Page
Page 81
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Panin Tbk PT Bank Panin Tbk
Pada tanggal 31 Mei 2021, Perseroan telah On 31 May 2021, the Company obtained a long term
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility from PT Bank Panin Tbk amounted to
Panin Tbk sebesar Rp 1.000.000. Perseroan telah Rp 1,000,000. The Company has fully utilised this
menggunakan seluruh fasilitas ini melalui penarikan facility amounted through drawdown on 31 August
pada tanggal 31 Agustus 2021, 30 Desember 2021, 2021, 30 December 2021, 29 June 2022, and 4 July
29 Juni 2022, dan 4 Juli 2022 masing – masing 2022 where each drawdown is amounted to
sejumlah Rp 100.000, Rp 300.000, Rp 300.000, dan Rp 100,000, Rp 300,000, Rp 300,000, and,
Rp 300.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 tahun Rp 300,000. This facility will mature 3 years after the
setelah tanggal penarikan yaitu masing-masing pada drawdown date, respectively on 31 August 2024,
tanggal 31 Agustus 2024, 30 Desember 2024, 30 December 2024, 29 June 2025, and 4 July 2025
29 Juni 2025, dan 4 Juli 2025 dengan cicilan with quarterly repayment commenced 3 months after
pembayaran pokok pinjaman triwulan yang dimulai each drawdown date.
3 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 6 September 2022, Perseroan telah On 6 September 2022, the Company obtained a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Panin Tbk amounted
Panin Tbk sebesar Rp 1.000.000. Perseroan telah to Rp 1,000,000. The Company has fully utilised this
menggunakan seluruh fasilitas ini sebesar facility amounted at Rp 1,000,000 through drawdown
Rp 1.000.000 melalui penarikan pada tanggal on 30 September 2022, 20 October 2022, and
30 September 2022, 20 Oktober 2022, dan 12 December 2022 where each drawdown is
12 Desember 2022 masing-masing sebesar amounted to Rp 100,000, Rp 500,000, and
Rp 100.000, Rp 500.000, dan Rp 400.000. Fasilitas Rp 400,000. This facility will mature 3 years after the
ini memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah tanggal drawdown date, respectively on 30 September 2025,
penarikan yaitu pada tanggal 30 September 2025, 20 October 2025, and 12 December 2025 with
20 Oktober 2025, dan 12 Desember 2025 dengan quarterly repayment commenced 3 months after
cicilan pembayaran pokok pinjaman triwulan yang each drawdown date.
dimulai 3 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 29 Maret 2023, Perseroan telah On 29 March 2023, the Company obtained a
memperoleh fasilitas revolving Uncommitted Money revolving Uncommitted Money Market Line facility
Market Line dari PT Bank Panin Tbk dengan batas from PT Bank Panin Tbk with a maximum facility
maksimum kredit sebesar Rp 200.000. Fasilitas ini amounted to Rp 200,000. This facility has matured
telah berakhir pada tanggal 1 September 2023. on 1 September 2023. This facility had been repaid
Fasilitas ini telah dilunasi pada saat jatuh tempo dan at maturity date and was not renewed.
tidak diperpanjang.
Pada tanggal 13 Oktober 2023, Perseroan telah On 13 October 2023, the Company obtained a long
memperoleh fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Panin Tbk amounted
Panin Tbk sebesar Rp 1.000.000. Perseroan telah to Rp 1,000,000. The Company has fully utilised this
menggunakan seluruh fasilitas ini melalui penarikan facility through drawdown on 20 October 2023
pada tanggal 20 Oktober 2023 sebesar amounted to Rp 1,000,000. This facility will mature
Rp 1.000.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 years after the drawdown date, respectively on
3 tahun setelah tanggal penarikan yaitu pada tanggal 20 October 2026 with quarterly repayment
20 Oktober 2026 dengan cicilan pembayaran pokok commenced 3 months after each drawdown date.
pinjaman triwulan yang dimulai 3 bulan sejak setiap
tanggal penarikan.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, The Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank Panin Tbk amounted to Rp 916,667
Panin Tbk sebesar Rp 916.667 (2022: Rp 266.667). (2022: Rp 266,667)
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo terutang As at 31 December 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap PT Bank Panin Tbk sebesar from PT Bank Panin Tbk amounted to Rp 3,352,132
Rp 3.352.132 (2022: Rp 1.771.184). (2022: Rp 1,771,184).
Halaman - 5/65 - Page
Page 82
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Pada tanggal 26 November 2012, Perseroan telah On 26 November 2012, the Company obtained a
menerima fasilitas jangka pendek revolving short term revolving Uncommitted Money Market
Uncommitted Money Market Line dari PT Bank Line facility from PT Bank Central Asia Tbk with a
Central Asia Tbk dengan batas maksimum kredit maximum facility amounted to Rp 500,000. This
sebesar Rp 500.000. Fasilitas ini telah berubah facility was changed to Rp 241,000 on 7 April 2014.
menjadi Rp 241.000 pada tanggal 7 April 2014. Pada On 31 March 2015, the facility was changed to
tanggal 31 Maret 2015, fasilitas ini telah berubah Rp 500,000. The facility has matured on 14 July
menjadi Rp 500.000. Fasilitas ini telah jatuh tempo 2014 and has been extended until 14 November
pada tanggal 14 Juli 2014 dan telah diperpanjang 2015. This facility was changed to Rp 1,000,000 on
hingga 14 November 2015. Fasilitas ini telah 18 December 2015 and has matured on 14 July
berubah menjadi Rp 1.000.000 pada tanggal 2016. This facility was changed to Rp 1,200,000 on
18 Desember 2015 dan telah berakhir pada tanggal 13 September 2016. This facility has been extended
14 Juli 2016. Fasilitas ini telah berubah menjadi until 14 July 2024.
Rp 1.200.000 pada tanggal 13 September 2016.
Fasilitas ini telah diperpanjang hingga 14 Juli 2024.
Pada tanggal 29 Oktober 2019, Perseroan telah On 29 October 2019, the Company obtained a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Central Asia Tbk
Central Asia Tbk sebesar Rp 1.500.000. Perseroan amounted to Rp 1,500,000. The Company has fully
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui utilised this facility through drawdown on 20 March
penarikan pada tanggal 20 Maret 2020, 20 April 2020, 20 April 2020, and 23 April 2020 where each
2020, dan 23 April 2020 masing-masing sebesar drawdown is Rp 250,000, Rp 1,000,000, and
Rp 250.000, Rp 1.000.000, dan Rp 250.000. Fasilitas Rp 250,000. This facility will mature 3 years after the
ini memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah tanggal drawdown date, respectively on 20 March 2023,
penarikan yaitu masing-masing pada tanggal 20 April 2023, and 23 April 2023 with quarterly
20 Maret 2023, 20 April 2023, dan 23 April 2023 repayment commenced 3 months after each
dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman triwulan drawdown date. This facility had been repaid at
yang dimulai 3 bulan sejak setiap tanggal penarikan. maturity date and was not renewed.
Fasilitas ini telah dilunasi pada saat jatuh tempo dan
tidak diperpanjang.
Pada tanggal 12 Oktober 2020, Perseroan telah On 12 October 2020, the Company obtained a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Central Asia Tbk
Central Asia Tbk sebesar Rp 1.000.000. Perseroan amounted to Rp 1,000,000. The Company has fully
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui utilised this facility through drawdown on 30 April
penarikan pada tanggal 30 April 2021 dan 5 Mei 2021 and 5 May 2021, where each drawdown is
2021, masing-masing sebesar Rp 100.000 dan Rp 100,000 and Rp 900,000. This facility will mature
Rp 900.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 tahun 3 years after the drawdown date, respectively on
setelah tanggal penarikan yaitu pada 30 April 2024 30 April 2024 and 3 May 2024 with quarterly
dan 3 Mei 2024 dengan cicilan pembayaran pokok repayment commenced 3 months after each
pinjaman triwulan yang dimulai 3 bulan sejak setiap drawdown date.
tanggal penarikan.
Pada tanggal 24 Juni 2021, Perseroan telah On 24 June 2021, the Company obtained a long term
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility from PT Bank Central Asia Tbk
Central Asia Tbk sebesar Rp 1.500.000. Perseroan amounted to Rp 1,500,000. The Company has fully
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui utilised this facility through drawdown on 31 August
penarikan pada tanggal 31 Agustus 2021, 2021, 30 September 2021, 24 February 2022, and
30 September 2021, 24 Februari 2022, dan 29 November 2022 where each drawdown amounted
29 November 2022 masing-masing sebesar to Rp 100,000, Rp 200,000, Rp 100,000, and
Rp 100.000, Rp 200.000, Rp 100.000, dan Rp 1,100,000. This facility will mature 3 years after
Rp 1.100.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo the drawdown date, respectively on 31 August 2024,
3 tahun setelah tanggal penarikan yaitu pada 30 September 2024, 24 February 2025, and
31 Agustus 2024, 30 September 2024, 24 Februari 29 November 2025 with quarterly repayment
2025, dan 29 November 2025 dengan cicilan commenced 3 months after each drawdown date.
pembayaran pokok pinjaman triwulan yang dimulai
3 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Halaman - 5/66 - Page
Page 83
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
Pada tanggal 20 Maret 2023, Perseroan telah On 20 March 2023, the Company obtained a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility PT Bank Central Asia Tbk
Central Asia Tbk sebesar Rp 1.500.000. amounted to Rp 1,500,000. The Company has
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini fully utilised this facility through drawdown on
melalui penarikan pada tanggal 18 April 2023, 18 April 2023, 10 May 2023, and 25 May 2023,
10 Mei 2023, dan 25 Mei 2023, masing-masing where each drawdown amounted to Rp 300,000,
sebesar Rp 300.000, Rp 700.000, dan Rp 700,000, and Rp 500,000. This facility will
Rp 500.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo mature 3 years after the drawdown date,
3 tahun setelah penarikan yaitu pada 18 April respectively on 18 April 2026, 10 May 2026, and
2026, 10 Mei 2026, dan 25 Mei 2026 dengan 25 May 2026 with quarterly repayment
cicilan pembayaran pokok pinjaman triwulan yang commenced 3 months after each drawdown date.
dimulai 3 bulan sejak tanggal tanggal penarikan.
Pada tanggal 20 September 2023, Perseroan On 20 September 2023, the Company obtained a
telah menerima fasilitas jangka panjang dari long term credit facility PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk sebesar Rp 1.500.000. amounted to Rp 1,500,000. The Company has
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar utilised this facility through drawdown on
Rp 1.000.000 melalui penarikan pada tanggal 21 September 2023 amounted to Rp 1,000,000.
21 September 2023. Fasilitas ini memiliki jatuh This facility will mature 3 years after the drawdown
tempo 3 tahun setelah penarikan yaitu pada date, respectively on 21 September 2026, with
21 September 2026 dengan cicilan pembayaran quarterly repayment commenced 3 months after
pokok pinjaman triwulan yang dimulai 3 bulan each drawdown date.
sejak tanggal tanggal penarikan.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank Central Asia Tbk amounted to
Central Asia Tbk sebesar Rp 1.395.833 (2022: Rp 1,395,833 (2022: Rp 1,088,333).
Rp 1.088.333).
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal has been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo terutang As at 31 December 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap PT Bank Central Asia Tbk from PT Bank Central Asia Tbk amounted to
sebesar Rp 3.174.464 (2022: Rp 2.323.617) Rp 3,174,464 (2022: Rp 2,323,617).
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 4 November 2015, Perseroan telah On 4 November 2015, the Company obtained a short
memperoleh fasilitas pinjaman jangka pendek dari term loan facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 500.000. amounting to Rp 500,000. This facility has been
Fasilitas ini telah diperpanjang hingga 20 Desember extended until 20 December 2024.
2024.
Pada tanggal 3 April 2020, Perseroan telah On 3 April 2020, the Company obtained a long term
memperoleh fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 1.500.000. amounted to Rp 1,500,000. The Company has fully
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini utilised this facility through drawdown on 19 May
melalui penarikan pada tanggal 19 Mei 2020, 2020, 31 March 2021, and 1 April 2021, where each
31 Maret 2021, dan 1 April 2021, masing-masing drawdown amounted to Rp 900,000, Rp 100,000,
sebesar Rp 900.000, Rp 100.000, dan Rp 500.000. and Rp 500,000, respectively. This facility has a
Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah maturity date of 3 years after the drawdown date,
tanggal penarikan yaitu pada tanggal 19 Mei 2023 namely on 19 May 2023 for the first drawdown, and
untuk penarikan pertama, dan masing-masing 23 March 2024 for the second and third drawdown,
23 Maret 2024 untuk penarikan kedua dan ketiga respectively with monthly repayment commenced
dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman yang 1 month after each drawdown date.
dimulai 1 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Halaman - 5/67 - Page
Page 84
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 27 Mei 2021, Perseroan telah On 27 May 2021, the Company obtained a long term
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 1.500.000. amounted to Rp 1,500,000. The Company has fully
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini utilised this facility through drawdown on 28 July
melalui penarikan pada tanggal 28 Juli 2021, 2021, 30 September 2021, 30 December 2021,
30 September 2021, 30 Desember 2021, 28 January 2022, 24 February 2022, and
28 Januari 2022, 24 Februari 2022, dan 28 April 28 April 2022 where each drawdown is amounted to
2022 masing – masing sebesar Rp 300.000, Rp 300,000, Rp 50,000, Rp 350,000,
Rp 50.000, Rp 350.000, Rp 300.000, Rp 300,000, Rp 300,000, and Rp 200.000. This
Rp 300.000, dan Rp 200.000. Fasilitas ini memiliki facility will mature 3 years after the drawdown date,
jatuh tempo 3 tahun setelah tanggal penarikan yaitu respectively on 23 July 2024, 23 September 2024,
masing-masing pada tanggal 23 Juli 2024, 23 December 2024, 23 January 2025,
23 September 2024, 23 December 2024, 23 February 2025, and 23 April 2025 with monthly
23 Januari 2025, 23 Februari 2025, dan 23 April principal repayment commenced 1 month after each
2025 dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman drawdown date.
yang dimulai 1 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 14 Desember 2022, Perseroan telah On 14 December 2022, the Company obtained a
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank long term credit facility from PT Bank Mandiri
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 1.500.000. (Persero) Tbk amounted to Rp 1,500,000. The
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini Company has fully utilised this facility through
melalui penarikan pada tanggal 16 Desember 2022, drawdown on 16 December 2022, 19 December
19 Desember 2022, 20 Desember 2022, dan 2022, 20 December 2022, and 29 December 2022
29 Desember 2022 masing-masing sebesar where each drawdown is amounted to Rp 300,000,
Rp 300.000, Rp 300.000, Rp 450.000, dan Rp 300,000, Rp 450,000, and Rp 450,000. This
Rp 450.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 tahun facility has a maturity date of 3 years after drawdown
setelah penarikan yaitu pada tanggal 23 Desember which is 23 December 2025 for all drawdowns, with
2025 untuk semua penarikan, dengan cicilan quarterly principal repayment commenced 3 months
pembayaran pokok pinjaman triwulan dimulai 3 bulan after each drawdown date.
sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perseroan telah On 30 June 2023, the Company obtained a long term
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 1.500.000. amounted to Rp 1,500,000. The Company has
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini utilised this facility through drawdown on 14 July
melalui penarikan pada tanggal 14 Juli 2023 dan 2023 and 8 August 2023 where each drawdown is
8 Agustus 2023 masing-masing sebesar Rp 500.000 amounted to Rp 500,000 and Rp 150,000. This
dan Rp 150.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo facility has a maturity date of 3 years after drawdown
3 tahun setelah penarikan yaitu pada tanggal 14 Juli which is 14 July 2026 and 8 August 2026 for all
2026 dan 8 Agustus 2026 untuk semua penarikan, drawdowns, with quarterly principal repayment
dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman triwulan commenced 3 months after each drawdown date.
dimulai 3 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk amounted to
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 1.379.167 Rp 1,379,167 (2022: Rp 1,250,000).
(2022: Rp 1.250.000).
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, total saldo As at 31 December 2023, total outstanding balance
terutang atas pinjaman terhadap PT Bank Mandiri from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk amounted to
(Persero) Tbk sebesar Rp 2.345.136 (2022: Rp 2,345,136 (2022: Rp 3,120,618).
Rp 3.120.618).
Halaman - 5/68 - Page
Page 85
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta Standard Chartered Bank, Jakarta Branch
Pada tanggal 29 Maret 2022, Perseroan On 29 March 2022 the Company has obtained a term
memperoleh fasilitas pinjaman dari Standard loan facility from Standard Chartered Bank, Jakarta
Chartered Bank, Cabang Jakarta sebesar Branch amounted to Rp1,400,000. The Company
Rp 1.400.000. Perseroan telah menggunakan has fully utilised this facility through drawdown on 27
seluruh fasilitas ini melalui penarikan pada tanggal May 2022 and 22 June 2022, where each drawdown
27 Mei 2022 dan 22 Juni 2022, dengan masing- is amounted to Rp 700,000. This facility will mature
masing penarikan sebesar Rp 700.000. Fasilitas ini 12 months since the drawdown date, respectively on
memiliki masa jatuh tempo 12 bulan sejak tanggal 27 May 2023 and 22 June 2023 with full (bullet)
penarikan yaitu masing-masing pada tanggal 27 Mei repayment commenced on each drawdown maturity
2023 dan 22 Juni 2023 dengan pembayaran pokok date.
secara penuh pada tanggal jatuh tempo penarikan
pinjaman.
Pada tanggal 12 Desember 2023, Perseroan On 12 December 2023 the Company has obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman dari Standard term loan facility from Standard Chartered Bank,
Chartered Bank, Cabang Jakarta sebesar Jakarta Branch amounted to Rp 2,100,000. The
Rp 2.100.000. Perseroan telah menggunakan Company has fully utilised this facility through
seluruh fasilitas ini melalui penarikan pada tanggal drawdown on 18 December 2023 and 21 December
18 Desember 2023 dan 21 Desember 2023, dengan 2023, where each drawdown is amounted to
masing-masing penarikan sebesar Rp 1.000.000 dan Rp 1,000,000 and Rp 1,100,000. This facility will
Rp 1.100.000. Fasilitas ini memiliki masa jatuh mature 12 months since the drawdown date,
tempo 12 bulan sejak tanggal penarikan yaitu respectively on 18 December 2024 and
masing-masing pada tanggal 18 Desember 2024 21 December 2024 with full (bullet) repayment
dan 21 Desember 2024 dengan pembayaran pokok commenced on each drawdown maturity date.
secara penuh pada tanggal jatuh tempo penarikan
pinjaman.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari Standard from Standard Chartered Bank, Jakarta Branch
Chartered Bank, Cabang Jakarta sebesar amounted to Rp 1,400,000 (2022: Rp 750,000).
Rp 1.400.000 (2022: Rp 750.000).
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, total saldo As at 31 December 2023, total outstanding balance
terutang atas pinjaman terhadap Standard Chartered from Standard Chartered Bank, Jakarta Branch
Bank, Cabang Jakarta sebesar Rp 2.095.997 amounted to Rp 2,095,997 (2022: Rp 1,397,423).
(2022: Rp 1.397.423).
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Pada tanggal 9 November 2012, Perseroan telah On 9 November 2012, the Company has obtained a
memperoleh fasilitas Money Market dari PT Bank Money Market Facility from PT Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga Tbk sebesar Rp 100.000. Fasilitas ini Tbk amounted at Rp 100,000. The Facility has
mengalami beberapa perubahan. Pada tanggal undergone several changes. On 29 January 2014,
29 Januari 2014 fasilitas ini berubah menjadi the facility amount changed to Rp 300,000 and to
Rp 300.000 dan pada 18 Juni 2015 menjadi Rp 500,000 on 18 June 2015. The Facility was
Rp 500.000. Pada tanggal 9 Februari 2017, fasilitas changed to a multi-currency facility called ‘PTK
ini kembali mengalami perubahan menjadi bersifat Ekstra’ on 9 February 2017. On 17 April 2018, the
multi-currency yang disebut dengan ‘PTK Ekstra’. facility amount changed to Rp 750,000 and will be
Pada tanggal 17 April 2018, Fasilitas ini berubah matured on 31 January 2019. This facility has been
menjadi Rp 750.000 dan akan jatuh tempo pada extended several times and will be matured on
tanggal 31 Januari 2019. Fasilitas ini telah 30 June 2024.
diperpanjang beberapa kali dan akan jatuh tempo
pada tanggal 30 Juni 2024.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Halaman - 5/69 - Page
Page 86
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo terutang As at 31 December 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap PT Bank CIMB Niaga Tbk from PT Bank CIMB Niaga Tbk amounted to
sebesar Rp 750.000 (2022: Rp 300.000). Rp 750,000 (2022: Rp 300,000).
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Pada tanggal 21 Desember 2022, Perseroan telah On 21 December 2022, the Company obtained a
mendapatkan fasilitas jangka panjang dari PT Bank long term credit facility from PT Bank Maybank
Maybank Indonesia Tbk sebesar Rp 500.000. Indonesia Tbk amounted to Rp 500,000.
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini The Company has fully utilised this facility through
melalui penarikan pada tanggal 25 Mei 2023 dan drawdown on 25 May 2023 and 22 June 2023,
22 Juni 2023 masing-masing sebesar Rp 100.000 where each drawdown is amounted to Rp 100,000
dan Rp 400.000. Fasilitas ini memiliki akan jatuh and Rp 400,000. This facility will mature 3 years after
tempo 3 tahun sejak tanggal penarikan yaitu pada the drawdown date, respectively on 25 May 2026
tanggal 25 Mei 2026 dan 22 Juni 2026 dengan cicilan and 22 June 2026 with monthly repayment
pembayaran pokok bulanan yang dimulai 3 bulan commenced
sejak setiap tanggal penarikan. 3 months after each drawdown date.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank Maybank Indonesia Tbk amounted to
Maybank Indonesia Tbk sebesar Rp 83.333 Rp 83,333 (2022: nil).
(2022: nihil).
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, total saldo terutang As at 31 December 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap PT Bank Maybank Indonesia from PT Bank Maybank Indonesia Tbk amounted to
Tbk sebesar Rp 416.232 (31 Desember 2022: nihil). Rp 416,232 (31 December 2022: nil).
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Pada tanggal 30 Agustus 2023, perseroan telah On 30 August 2023, the Company obtained a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Panin Dubai Syariah
Panin Dubai Syariah Tbk sebesar Rp 250.000. Tbk amounted to Rp 250,000. The Company has
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini fully utilised this facility through drawdown on
melalui penarikan pada tanggal 25 September 2023 25 September 2023 and 20 October 2023 each
dan 20 Oktober 2023 masing-masing sebesar amounted to Rp 50,000 and Rp 200,000. This facility
Rp 50.000 dan Rp 200.000. Fasilitas ini memiliki jatuh will mature 3 years after the drawdown date,
tempo 3 tahun setelah tanggal penarikan yaitu pada respectively on 25 September 2026 and 20 October
tanggal 25 September 2026 dan 20 Oktober 2026 2026 with monthly repayment commenced 1 month
dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman yang after each drawdown date.
dimulai 1 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, The Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. amounted
Panin Dubai Syariah Tbk. sebesar Rp 13.948. to Rp 13,948.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, total saldo terutang As at 31 December 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap PT Bank Panin Dubai from PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk amounted to
Syariah Tbk sebesar Rp 235.505. Rp 235,505.
Halaman - 5/70 - Page
Page 87
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Pada tanggal 18 Agustus 2023, Perseroan telah On 18 August 2023, the Company obtained a long
mendapatkan fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Muamalat Indonesia
Muamalat Indonesia Tbk sebesar Rp 500.000. Tbk amounted to Rp 500,000. The Company has
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar utilised this facility amounted to Rp 200,000 through
Rp 200.000 melalui penarikan pada tanggal drawdown on 25 August 2023. This facility will
25 Agustus 2023. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo mature 3 years after the drawdown date, respectively
3 tahun setelah penarikan yaitu pada tanggal on 25 August 2026 with monthly repayment
25 Agustus 2026 dengan cicilan pembayaran pokok commenced 1 month after drawdown date.
pinjaman yang dimulai 1 bulan sejak setiap tanggal
penarikan.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank Muamalat Indonesia Tbk amounted to
Muamalat Indonesia Tbk sebesar Rp 22.222. Rp 22,222.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, total saldo As at 31 December 2023, total outstanding balance
terutang atas pinjaman terhadap PT Bank Muamalat from PT Bank Muamalat Indonesia Tbk amounted to
Indonesia Tbk sebesar Rp 177.303 (31 Desember Rp 177,303 (31 December 2022: nil).
2022: nihil).
MUFG Bank Ltd, Cabang Jakarta MUFG Bank Ltd, Cabang Jakarta
Pada tanggal 27 Mei 2016, Perseroan memperoleh On 27 May 2016, the Company obtained a multi-
fasilitas pinjaman jangka pendek bersifat multi- currency short term credit facility from MUFG Bank,
currency dari MUFG Bank, Ltd, Cabang Jakarta Ltd, Jakarta Branch amounted to US Dollar
sebesar Dolar AS 25.000.000 (nilai penuh). Pada 25,000,000 (full amount). On 27 May 2017, the
tanggal 27 Mei 2017, fasilitas ini telah berubah facility was changed to US Dollar 30,000,000 (full
menjadi sebesar Dolar AS 30.000.000 (nilai penuh). amount). On 31 October 2023, the facility was
Pada tanggal 31 Oktober 2023, fasilitas ini telah changed to US Dollar 50,000,000 (full amount). The
berubah menjadi sebesar Dolar AS 50.000.000 (nilai facility has been extended until 31 October 2024.
penuh). Fasilitas ini telah di perpanjang hingga 31
Oktober 2024.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, total saldo terutang As at 31 December 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap MUFG Bank Ltd, Cabang from MUFG Bank Ltd, Jakarta Branch amounted to
Jakarta Tbk sebesar Rp 100.000 (31 Desember Rp 100,000 (31 December 2022: nil).
2022: nihil).
PT Bank Shinhan Indonesia PT Bank Shinhan Indonesia
Pada tanggal 11 Januari 2021, Perseroan On 11 January 2021, the Company obtained a term
memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Shinhan loan facility from PT Bank Shinhan Indonesia
Indonesia sebesar Rp 125.000. Perseroan telah amounted to Rp 125,000. The Company has fully
menggunakan seluruh fasilitas ini melalui penarikan utilised this facility through drawdown on 5 May 2021
pada tanggal 5 Mei 2021 dengan penarikan sebesar amounted at Rp 125,000. This Facility will mature
Rp 125.000. Fasilitas ini memiliki akan jatuh tempo 3 years since the drawdown date on 3 May 2024
3 tahun sejak tanggal penarikan yaitu pada tanggal with quarterly repayment commenced 3 months after
3 Mei 2024 dengan cicilan pembayaran pokok each drawdown date.
triwulan yang dimulai 3 bulan sejak setiap tanggal
penarikan.
Halaman - 5/71 - Page
Page 88
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Shinhan Indonesia (lanjutan) PT Bank Shinhan Indonesia (continued)
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank Shinhan Indonesia amounted to
Shinhan Indonesia sebesar Rp 41.667 (2022: Rp 41,667 (2022: Rp 41,667).
Rp 41.667).
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo terutang As at 31 December 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap PT Bank Shinhan Indonesia from PT Bank Shinhan Indonesia amounted to
sebesar Rp 20.824 (2022: Rp 62.425). Rp 20,824 (2022: Rp 62,425).
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
Pada tanggal 17 April 2012, Perseroan telah On 17 April 2012, the Company obtained an
mendapatkan fasilitas Uncommitted Money Market Uncommitted Money Market Line facility from
Line dari PT Bank BTPN Tbk dengan total PT Bank BTPN Tbk amounted to Rp 400,000. This
Rp 400.000. Fasilitas ini telah diubah beberapa kali, facility has been amended several times, the latest up
yang terakhir menjadi Rp 375.000 pada tanggal to Rp 375,000 on 4 January 2017. The Company has
4 Januari 2017. Pada tanggal 16 April 2018, signed new agreement and changed this facility to
Perseroan telah menandatangani perjanjian baru ‘Pinjaman Non-Bank’ on 16 April 2018 and will
dan memperbaharui jenis fasilitas ini menjadi matured on 23 November 2018. On 2 February 2021,
‘Pinjaman Non-Bank’ yang akan jatuh tempo pada this facility was changed to a multi-currency facility
tanggal 23 November 2018. Pada tanggal 2 Februari and has been extended until 31 January 2022.This
2021, fasilitas ini berubah menjadi bersifat multi- Facility has been re-extended until 31 January 2024.
currency dan akan jatuh tempo pada tanggal
31 Januari 2022. Fasilitas ini telah diperpanjang
kembali hingga 31 Januari 2024.
Pada tanggal 21 Desember 2021, Perseroan telah On 21 December 2021, the Company obtained a
mendapatkan fasilitas jangka panjang dari long term credit facility from PT Bank BTPN Tbk
PT Bank BTPN Tbk sebesar Rp 500.000. Perseroan amounted to Rp 500,000. The Company has fully
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui utilised this facility through drawdown on
penarikan pada tanggal 25 Februari 2022 dan 25 February 2022 and 25 May 2022, where each
25 Mei 2022 sebesar Rp 100.000 dan drawdown is amounted to Rp 100,000 and
Rp 400.000 dan jatuh tempo pada tanggal Rp 400,000 and will mature on 24 February 2023 and
24 Februari 2023 dan 25 Mei 2023 dengan 25 May 2023, with full (bullet) repayment commenced
pembayaran pokok secara penuh pada tanggal jatuh on each drawdown maturity date.
tempo penarikan pinjaman.
Pada tanggal 31 Oktober 2022, Perseroan telah On 31 October 2022, the Company obtained a long
mendapatkan fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank BTPN Tbk
BTPN Tbk sebesar Rp 400.000. Fasilitas ini telah amounted to Rp 400,000. This facility has been
diperpanjang dan akan jatuh tempo pada extended and will mature on 31 October 2024. The
31 Oktober 2024. Perseroan belum melakukan Company has not utilised this facility.
penarikan terhadap fasilitas ini.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank BTPN Tbk amounted to
BTPN Tbk sebesar Rp 500.000. Rp 500,000.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo terutang As of 31 December 2023, total outstanding
atas pinjaman terhadap PT Bank BTPN Tbk balance from PT Bank BTPN Tbk amounted to
sebesar nihil (2022: Rp 499.547). nil (2022: Rp 499,547).
Halaman - 5/72 - Page
Page 89
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank ANZ Indonesia PT Bank ANZ Indonesia
Pada tanggal 23 Februari 2023 Perseroan On 23 February 2023, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman jangka pendek multi-currency short term credit facility from PT Bank
bersifat multi-currency dari PT Bank ANZ Indonesia ANZ Indonesia amounted to US Dollar 15,000,000
sebesar Dolar AS 15.000.000 (nilai penuh). Fasilitas (full amount). This facility has been extended and will
ini telah diperpanjang dan akan jatuh tempo pada mature on 28 June 2024.
tanggal 28 Juni 2024.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, perseroan tidak As of 31 December 2023, the Company has no
memiliki saldo terutang atas fasilitas ini. outstanding balance for this facility.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Pada tanggal 18 November 2010, Perseroan On 18 November 2010, the Company has obtained a
memiliki fasilitas pinjaman dari PT Bank Danamon loan facility amounted to Rp 100,000 from PT Bank
Indonesia Tbk sebesar Rp 100.000. Fasilitas ini telah Danamon Indonesia Tbk. This facility has been
diperpanjang sebanyak beberapa kali, terakhir extended several times and recently the Facility has
Fasilitas ini telah diperpanjang hingga been extended until 30 August 2024.
30 Agustus 2024.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, perseroan tidak As of 31 December 2023, the Company has no
memiliki saldo terutang atas fasilitas ini. outstanding balance for this facility.
Deutsche Bank AG Deutsche Bank AG
Pada tanggal 30 November 2012, Perseroan telah On 30 November 2012, the Company obtained an
mendapatkan fasilitas cerukan dari Deutsche Bank overdraft facility from Deutsche Bank AG amounted
AG dengan total Rp 95.000. Fasilitas ini berakhir to Rp 95,000. This facility has matured on
pada tanggal 1 Desember 2015 dan telah 1 December 2015 and has been extended until
diperpanjang hingga tanggal 1 Desember 2016. 1 December 2016.
Pada tanggal 16 Mei 2016, fasilitas ini telah berubah As at 16 May 2016, this facility was changed to short
menjadi fasilitas jangka pendek sebesar Rp 95.000 term facility amounted to Rp 95,000 and has maturity
dan berakhir pada tanggal 16 Mei 2017. Pada on 16 May 2017. On 9 March 2017 the loan facility
tanggal 9 Maret 2017 telah dilakukan penambahan increased by Rp 155,000, hence the total facility is
fasilitas sebesar Rp 155.000 sehingga jumlah pokok Rp 250,000. This facility has maturity on 9 March
menjadi Rp 250.000. Fasilitas ini berakhir pada 2018. On 7 December 2017 this facility has changed
tanggal 9 Maret 2018. Pada tanggal 7 Desember to Financing Against Receivable. On 22 February
2017 fasilitas ini telah berubah menjadi fasilitas 2019, this facility has extended for 3 years until
Financing Against Receivable. Pada tanggal 22 February 2022. On 24 May 2019 the loan facility
22 Februari 2019, fasilitas ini telah diperpanjang has been increased by Rp 250,000, hence the total
selama 3 tahun sampai dengan 22 Februari 2022. facility is Rp 500,000. This Facility has been
Pada tanggal 24 Mei 2019 telah dilakukan extended until 28 February 2024.
penambahan fasilitas sebesar Rp 250.000, sehingga
jumlah pokok menjadi Rp 500.000. Fasilitas ini telah
diperpanjang hingga 28 Februari 2024.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, perseroan tidak As of 31 December 2023, the Company has no
memiliki saldo terutang atas fasilitas ini. outstanding balance for this facility.
Halaman - 5/73 - Page
Page 90
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman sindikasi dengan PT Bank DBS Syndicated loans with PT Bank DBS Indonesia as
Indonesia sebagai agen fasilitas facility agent
Pada tanggal 15 Juli 2021, Perseroan memperoleh On 15 July 2021, the Company has obtained a
fasilitas kredit melalui utang sindikasi dengan nilai syndicated loan facility amounted to US Dollar
sebesar Dolar AS 300.000.000 (nilai penuh), dengan 300,000,000 (full amount), with PT Bank DBS
PT Bank DBS Indonesia sebagai agen fasilitas. Indonesia as a facility agent. The availability period of
Jangka waktu penarikan fasilitas ini adalah 12 bulan this Facility is 12 months since the signing date.
sejak ditandatanganinya perjanjian ini.
Pinjaman sindikasi tersebut diperoleh dari: The syndicated loans were received from:
Fasilitas maksimum (nilai penuh)/
Maximum facilities (full amount)
Australia New Zealand Banking Group, Australia New Zealand Banking Group,
Singapore Branch US Dollar 25,000,000 Singapore Branch
DBS Bank, Ltd US Dollar 25,000,000 DBS Bank, Ltd
Mizuho Bank Indonesia, Ltd US Dollar 25,000,000 Mizuho Bank Indonesia, Ltd
MUFG Bank, Ltd, Jakarta Branch US Dollar 25,000,000 MUFG Bank, Ltd, Jakarta Branch
Oversea-Chinese Banking Corporation Limited US Dollar 25,000,000 Oversea-Chinese Banking Corporation Limited
Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Sumitomo Mitsui Banking Corporation,
Singapore Branch US Dollar 25,000,000 Singapore Branch
BNP Paribas Indonesia US Dollar 20,000,000 BNP Paribas Indonesia
Shinsei Bank Limited US Dollar 20,000,000 Shinshei Bank Limited
Taipei Fubon Commercial Bank Co. Ltd US Dollar 20,000,000 Taipei Fubon Commercial Bank Co. Ltd
The Hongkong and Shanghai Banking The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation, Ltd US Dollar 20,000,000 Corporation, Ltd
The Korea Development Bank, Singapore Branch US Dollar 20,000,000 The Korea Development Bank, Singapore Branch
Bank of China, Hongkong Branch US Dollar 12,500,000 Bank of China, Hongkong Branch
Bank of China, Jakarta Branch US Dollar 12,500,000 Bank of China, Jakarta Branch
Cathay United Bank US Dollar 10,000,000 Cathay United Bank
PT Bank UOB Indonesia US Dollar 7,500,000 PT Bank UOB Indonesia
United Overseas Bank Limited US Dollar 7,500,000 United Overseas Bank Limited
Total US Dollar 300,000,000 Total
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar The Company has utilised total amount US Dollar
Dolar AS 300.000.000 (nilai penuh) pada tanggal 300,000,000 (full amount) of this facility through
22 November 2021, 6 Desember 2021, 11 April drawdown on 22 November 2021, 6 December 2021,
2022, 14 April 2022, 27 Mei 2022, 2 Juni 2022, 11 April 2022, 14 April 2022, 27 May 2022, 2 June
23 Juni 2022, 12 Juli 2022, dan 14 Juli 2022 masing 2022, 23 June 2022, 12 July 2022, and
– masing sejumlah Dolar AS 30.000.000, Dolar AS 14 July 2022 where each drawdown is amounted to
20.000.000, Dollar AS 40.000.000, Dollar AS US Dollar 30,000,000, US Dollar 20,000,000, US
60.000.000, Dollar AS 30.000.000, Dollar AS Dollar 40,000,000, US Dollar 60,000,000,
30.000.000, Dollar AS 40.000.000, Dollar AS US Dollar 30,000,000, US Dollar 30,000,000,
30.000.000, dan Dollar AS 20.000.000 (nilai Penuh) US Dollar 40,000,000, US Dollar 30,000,000, and US
dengan pembayaran cicilan pokok triwulan yang Dollar 20,000,000 (full amount) with quarterly
dimulai 3 bulan sejak tanggal penarikan. repayment commenced 3 months after the
drawdown date.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank DBS Indonesia Branch amounted to
DBS Indonesia sebesar Dolar AS 100.000.000 (nilai US Dollar 100,000,000 (full amount) or equivalent to
penuh) atau ekuivalen Rp 1.526.953 (2022: Rp 1,526,953 (2022: Rp 825,269).
Rp 825.269).
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo terutang As at 31 December 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap PT Bank DBS Indonesia from PT Bank DBS Indonesia amounted to US Dollar
sebesar Dolar AS 145.258.627 (nilai penuh) atau 145,258,627 (full amount) or equivalent to
ekuivalen Rp 2.239.307 (2022: Dolar Rp 2,239,307 (2022: US Dollar 244,305,478 (full
AS 244.305.478 (nilai penuh) atau ekuivalen amount) or equivalent to Rp 3,843,170).
Rp 3.843.170).
Halaman - 5/74 - Page
Page 91
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman sindikasi dengan The Hongkong and Syndicated loans with The Hongkong and
Shanghai Banking Corporation Limited, Cabang Shanghai Banking Corporation Limited, Jakarta
Jakarta sebagai agen fasilitas Branch as facility agent
Pada tanggal 15 April 2019, Perseroan memperoleh On 15 April 2019, the Company has obtained a
Fasilitas Kredit melalui utang sindikasi dengan nilai syndicated loan amounted to US Dollar 200,000,000
sebesar Dolar AS 200.000.000 (nilai penuh) dengan (full amount) with The Hong Kong and Shanghai
The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Banking Corporation (“HSBC”), Ltd Jakarta Branch
Cabang Jakarta sebagai agen fasilitas. Fasilitas ini acted as facility agent. This Facility consists of
terdiri dari 2 Tranche dengan uraian sebagai berikut: 2 Tranches with the following detail:
1. Tranche A sebesar Dolar AS 100.000.000 (nilai 1. Tranche A amounted to US Dollar 100,000,000
penuh) dengan Citibank Jakarta Branch, Bank (full amount) with Citibank Jakarta Branch, Bank
of China (Hong Kong), Ltd Cabang Hong Kong, of China (Hong Kong), Ltd Hong Kong Branch,
Bank of China, Ltd Cabang Jakarta, Australia Bank of China, Ltd Jakarta Branch, Australia
New Zealand Banking Company, Ltd, Cabang New Zealand Banking Company, Ltd Singapore
Singapura, Standard Chartered Bank, Ltd Branch, Standard Chartered Bank, Ltd
Cabang Singapura, CTBC Bank Co., Ltd, Singapore Branch, CTBC Banking Co., Ltd
Cabang Singapura, DBS Bank Ltd, Cabang Singapore Branch, DBS Bank, Ltd Singapore
Singapura, The Korea Development Bank, Branch, The Korea Development Bank, Korea
Cabang Korea, The Korea Development Bank, Branch, The Korea Development Bank,
Cabang Singapura, Oversea-Chinese Banking Singapore Branch, Oversea-Chinese Banking
Corporation., Ltd, Cabang Singapura, Shinsei Corporation., Ltd, Singapore Branch, Shinsei
Bank., Ltd Cabang Tokyo and The Hong Kong Bank, Ltd Cabang Tokyo and The Hongkong
and Shanghai Banking Corporation., Ltd and Shanghai Banking Corporation, Ltd
(“HSBC”) Cabang Hong Kong sebagai Original (“HSBC”) Hong Kong Branch acting as Original
Lenders. Lenders.
2. Tranche B sebesar Dolar AS 100.000.000 (nilai 2. Tranche B amounted to US Dollar 100,000,000
penuh) dengan Citibank Cabang Jakarta, Bank (full amount) with Citibank Jakarta Branch, Bank
of China (Hong Kong), Ltd, Bank of China, Ltd, of China (Hong Kong), Ltd, Bank of China, Ltd
Cabang Jakarta, Australia New Zealand Banking Jakarta Branch, Australia New Zealand Banking
Company, Ltd, Cabang Singapura, Standard Company, Ltd Singapore Branch, Standard
Chartered Bank, Ltd Cabang Singapura, CTBC Chartered Bank, Ltd Singapore Branch, CTBC
Bank Co., Ltd, Cabang Singapura, DBS Bank Banking Co., Ltd Singapore Branch, DBS Bank,
Ltd, Cabang Singapura, The Korea Ltd Singapore Branch, The Korea Development
Development Bank, Cabang Korea, The Korea Bank, Korea Branch, The Korea Development
Development Bank, Cabang Singapura, Bank, Singapore Branch, Oversea-Chinese
Oversea-Chinese Banking Corporation., Ltd, Banking Corporation., Ltd, Singapore Branch,
Cabang Singapura, Shinsei Bank., Ltd Cabang Shinsei Bank, Ltd Cabang Tokyo and The
Tokyo and The Hong Kong and Shanghai Hongkong and Shanghai Banking Corporation,
Banking Corporation., Ltd, Cabang Hong Kong Ltd, Hong Kong Branch acting as Original
sebagai Original Lenders. Lenders.
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar The Company has utilised this facility total amounted
Dolar AS 200.000.000 (nilai penuh), masing-masing to US Dollar 200,000,000 (full amount) on 22 May
pada tanggal 22 Mei 2019, 10 Juli 2019, 8 Agustus 2019, 10 July 2019, 8 August 2019, 22 January 2020,
2019, 22 Januari 2020, 6 Februari 2020, dan 6 February 2020, and 11 March 2020, where each
11 Maret 2020, masing – masing sejumlah drawdown is US Dollar 60,000,000,
Dolar AS 60.000.000, Dolar AS 20.000.000, US Dollar 20,000,000, US Dollar 20,000,000,
Dolar AS 20.000.000, Dolar AS 30.000.000, US Dollar 30,000,000, US Dollar 40,000,000, and
Dolar AS 40.000.000, dan Dolar AS 30.000.000 (nilai US Dollar 30,000,000 (full amount).
penuh).
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid borrowing
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari HSBC facilities from HSBC amounted to US Dollar
sebesar Dolar AS 8.333.333 (nilai penuh) atau 8,333,333 (full amount) or equivalent to Rp 127,443.
ekuivalen Rp 127.443.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Halaman - 5/75 - Page
Page 92
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman sindikasi dengan The Hongkong and Syndicated loans with The Hongkong and
Shanghai Banking Corporation Limited, Cabang Shanghai Banking Corporation Limited, Jakarta
Jakarta sebagai agen fasilitas (lanjutan) Branch as facility agent (continued)
Pada tanggal 26 Mei 2023, Perseroan memperoleh On 26 May 2023, the Company has obtained a
fasilitas kredit melalui utang Sindikasi dengan nilai syndicated loan facility amounted to US Dollar
sebesar Dolar AS 390.000.000 (nilai penuh), dengan 390,000,000 (full amount), with PT Bank HSBC
PT Bank HSBC Indonesia sebagai agen fasilitas. Indonesia as a facility agent. The availability period of
Jangka waktu penarikan fasilitas ini adalah 12 bulan this facility is 12 months since the signing date.
sejak ditandatanganinya perjanjian ini.
Pinjaman sindikasi tersebut diperoleh dari: The syndicated loans were received from:
Fasilitas maksimum (nilai penuh)/
Maximum facilities (full amount)
PT Bank KEB Hana Indonesia US Dollar 55,000,000 PT. Bank KEB Hana Indonesia
MUFG Bank,Ltd., Singapore Branch US Dollar 50,000,000 MUFG Bank,Ltd., Singapore Branch
Oversea-Chinese Banking Corporation Limited US Dollar 50,000,000 Oversea-Chinese Banking Corporation Limited
RHB Bank Berhad US Dollar 30,000,000 RHB Bank Berhad
PT Bank DBS Indonesia US Dollar 30,000,000 PT Bank DBS Indonesia
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. Singapore Branch US Dollar 25,000,000 Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. Singapore Branch
PT Bank ANZ Indonesia US Dollar 25,000,000 PT Bank ANZ Indonesia
Citibank, N.A., Jakarta Branch US Dollar 25,000,000 Citibank, N.A., Jakarta Branch
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited US Dollar 25,000,000 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited
PT Bank UOB Indonesia US Dollar 25,000,000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CTBC Indonesia US Dollar 25,000,000 PT Bank CTBC Indonesia
Bank of China (Hong Kong) Limited US Dollar 12,500,000 Bank of China (Hong Kong) Limited
Bank of China (Hong Kong) Limited Jakarta Branch US Dollar 12,500,000 Bank of China (Hong Kong) Limited Jakarta Branch
Jumlah US Dollar 390,000,000 Total
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar The Company has utilised this facility amounted to
Dolar AS 120.000.000 (nilai penuh) pada tanggal US Dollar 120,000,000 (full amount) on 26 June
26 Juni 2023, 11 Agustus 2023, 8 November 2023, 2023, 11 August 2023, 8 November 2023, and
dan 11 Desember 2023 masing-masing sejumlah 11 December 2023 where each drawdown amounted
Dolar AS 50.000.000, Dolar AS 20.000.000, Dolar to US Dollar 50,000,000, US Dollar 20,000,000, US
AS 25.000.000, dan Dolar AS 25.000.000 (nilai Dollar 25,000,000 and US Dollar 25,000,000 (full
penuh). amount).
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank During 2023, the Company has paid loan facilities
HSBC Indonesia sebesar Dolar AS 10.000.000 (nilai from PT Bank HSBC Indonesia amounted to US
penuh) atau ekuivalen Rp 154.123. Dollar 10,000,000 (full amount) or equivalent to
Rp 154,123.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo terutang As at 31 December 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap The Hongkong and from The Hongkong and Shanghai Banking
Shanghai Banking Corporation Limited, Cabang Corporation Limited, Jakarta branch amounted to
Jakarta sebesar Dolar AS 109.361.673 (nilai penuh) US Dollar 109,361,673 (full amount) or equivalent to
atau ekuivalen Rp 1.685.920 (2022: Dolar AS Rp 1,685,920 (2022: US Dollar 8,329,861 (full
8.329.861 (nilai penuh) atau ekuivalen Rp 131.037). amount) or equivalent to Rp 131,037).
Halaman - 5/76 - Page
Page 93
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman sindikasi dengan Mizuho Bank Ltd., Syndicated loans with Mizuho Bank Ltd.,
Cabang Singapura sebagai agen fasilitas Singapore Branch as facility agent
Pada tanggal 19 November 2018, Perseroan On 19 November 2018, the Company obtained a
memperoleh Fasilitas Kredit melalui utang sindikasi syndicated loan amounted to US Dollar 400,000,000
dengan nilai sebesar Dolar AS 400.000.000 (nilai (full amount) with Mizuho Bank, Ltd Singapore
penuh), dengan Mizuho Bank, Ltd., Cabang Branch acted as facility agent. The availability period
Singapura sebagai agen fasilitas. Jangka waktu of this facility is 12 months since the signing date.
penarikan fasilitas ini adalah 12 bulan sejak
ditandatanganinya perjanjian ini.
Pinjaman sindikasi tersebut diperoleh dari: The syndicated loans were received from:
Fasilitas maksimum (nilai penuh)/
Maximum facilities (full amount)
Development Bank of Japan Inc. US Dollar 30,000,000 Development Bank of Japan Inc.
Oversea-Chinese Banking Corporation Limited US Dollar 30,000,000 Oversea-Chinese Banking Corporation Limited
Mizuho Bank, Ltd. Cabang Singapura US Dollar 28,500,000 Mizuho Bank , Ltd., Singapore Branch
MUFG Bank, Ltd. Jakarta Branch US Dollar 28,500,000 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Cabang Singapura US Dollar 28,500,000 Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Singapore Branch
Cathay United Bank Co., Ltd. US Dollar 28,000,000 Cathay United Bank Co., Ltd.
DBS Bank, Ltd. US Dollar 28,000,000 DBS Bank, Ltd.
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation The Hongkong and Shanghai Banking Corporation
Limited US Dollar 28,000,000 Limited
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd Cabang Singapura Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd.,
Cabang Singapura US Dollar 25,000,000 Singapore Branch
Bank of China (Hong Kong) Limited US Dollar 20,000,000 Bank of China (Hong Kong) Limited
The Gunma Bank, Ltd. US Dollar 20,000,000 The Gunma Bank, Ltd.
Intensa Sanpaolo, S.P.A Cabang Singapura US Dollar 20,000,000 Intensa Sanpaolo, S.P.A Singapore Branch
The Hyakugo Bank, Ltd. US Dollar 15,000,000 The Hyakugo Bank, Ltd.
The Export-Import Bank of the Republic of China US Dollar 10,000,000 The Export-Import Bank of the Republic of China
The Hachijuni Bank, Ltd. US Dollar 10,000,000 The Hachijuni Bank, Ltd.
The Korea Development Bank, Cabang Singapura US Dollar 10,000,000 The Korea Development Bank, Singapore Branch
Mega International Commercial Bank Co, Ltd., Mega International Commercial Bank Co, Ltd.,
Cabang Singapura US Dollar 10,000,000 Singapore Branch
Shinsei Bank, Ltd. US Dollar 10,000,000 Shinsei Bank, Ltd.
The Shizuoka Bank, Ltd. Cabang Hong Kong US Dollar 8,000,000 The Shizuoka Bank, Ltd. Hong Kong Branch
The Bank of Kyoto, Ltd. US Dollar 5,000,000 The Bank of Kyoto, Ltd.
BNP Paribas US Dollar 5,000,000 BNP Paribas
Far Eastern International Bank, Ltd. US Dollar 2,500,000 Far Eastern International Bank, Ltd.
Jumlah US Dollar 400,000,000 Total
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar The Company has utilised this facility amounted to
Dolar AS 400.000.000 (nilai penuh) pada tanggal US Dollar 400,000,000 (full amount) on 7 December
7 Desember 2018, 11 Januari 2019, 18 Januari 2018, 11 January 2019, 18 January 2019, 23 January
2019, 23 Januari 2019, 15 April 2019, 10 Juli 2019, 2019, 15 April 2019, 10 July 2019, 6 November 2019,
6 November 2019, 13 November 2019, 18 Maret 13 November 2019, 18 March 2020, 1 April 2020,
2020, 1 April 2020, 6 April 2020, 15 April 2020, dan 6 April 2020, 15 April 2020 and 16 April 2020 where
16 April 2020 masing - masing sejumlah each drawdown are US Dollar 50,000,000,
Dolar AS 50.000.000, Dolar AS 20.000.000, US Dollar 20,000,000, US Dollar 30,000,000,
Dolar AS 30.000.000, Dolar AS 40.000.000, US Dollar 40,000,000, US Dollar 55,000,000,
Dolar AS 55.000.000, Dolar AS 20.000.000, US Dollar 20,000,000, US Dollar 30,000,000,
Dolar AS 30.000.000, Dolar AS 30.000.000, US Dollar 30,000,000, US Dollar 35,000,000,
Dolar AS 35.000.000, Dolar AS 20.000.000, US Dollar 20,000,000, US Dollar 20,000,000,
Dolar AS 20.000.000, Dolar AS 20.000.000, dan US Dollar 20,000,000, and US Dollar 30,000,000 (full
Dolar AS 30.000.000 (nilai penuh). amount).
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari Mizuho from Mizuho Bank Ltd. Singapore Branch amounted
Bank Ltd. Cabang Singapura sebesar Dolar AS to US Dollar 17,916,666 (full amount) or equivalent to
17.916.666 (nilai penuh) atau ekuivalen Rp 275.497. Rp 275,497.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Halaman - 5/77 - Page
Page 94
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman sindikasi dengan Mizuho Bank Ltd., Syndicated loans with Mizuho Bank Ltd.,
Cabang Singapura sebagai agen fasilitas Singapore Branch as facility agent (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 17 November 2020, Perseroan On 17 November 2020, the Company has obtained a
memperoleh fasilitas kredit melalui utang Sindikasi syndicated loan facility amounted to US Dollar
dengan nilai sebesar Dolar AS 138.000.000 (nilai 138,000,000 (full amount), with Mizuho Bank, Ltd.,
penuh), dengan Mizuho Bank, Ltd., Cabang Singapore Branch as a facility agent. The availability
Singapura sebagai agen fasilitas. Jangka waktu period of this facility is 12 months since the signing
penarikan fasilitas ini adalah 12 bulan sejak date.
ditandatanganinya perjanjian ini.
Pinjaman sindikasi tersebut diperoleh dari: The syndicated loans were received from:
Fasilitas maksimum (nilai penuh)/
Maximum facilities (full amount)
Intesa Sanpaolo S.p.A, Cabang Singapura US Dollar 30,000,000 Intesa Sanpaolo S.p.A, Singapore Branch
RHB Bank Berhad US Dollar 20,000,000 RHB Bank Berhad
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited, Cabang Singapura US Dollar 20,000,000 Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited, Singapore Branch
Mizuho Bank, Ltd., Cabang Singapura US Dollar 15,000,000 Mizuho Bank, Ltd., Singapore Branch
First Commercial Bank, Offshore Banking Branch US Dollar 10,000,000 First Commercial Bank, Offshore Banking Branch
Hua Nan Commercial Bank, Ltd., Offshore Hua Nan Commercial Bank, Ltd., Offshore
Banking Branch US Dollar 10,000,000 Banking Branch
Mega International Commercial Bank Co., Ltd., Mega International Commercial Bank Co., Ltd.,
Cabang Singapura US Dollar 10,000,000 Singapore Branch
CTBC Bank, Co., Ltd. US Dollar 8,000,000 CTBC Bank, Co., Ltd.
Chang Hwa Commercial Bank, Ltd. Offshore Chang Hwa Commercial Bank, Ltd. Offshore
Banking Branch US Dollar 5,000,000 Banking Branch
Taiwan Business Bank, Ltd., Offshore Banking Branch US Dollar 5,000,000 Taiwan Business Bank, Ltd., Offshore Banking Branch
Taiwan Cooperative Bank, Offshore Banking Branch US Dollar 5,000,000 Taiwan Cooperative Bank, Offshore Banking Branch
Jumlah US Dollar 138,000,000 Total
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar The Company has utilised this facility amounted to
Dolar AS 138.000.000 (nilai penuh) pada tanggal US Dollar 138,000,000 (full amount) on 21 July 2021,
21 Juli 2021, 13 Agustus 2021, 22 September 2021 13 August 2021, 22 September 2021, and
dan 15 Oktober 2021 masing-masing sejumlah Dolar 15 October 2021 where each drawdown is
AS 40.000.000, Dolar AS 30.000.000, US Dollar 40,000,000, US Dollar 30,000,000,
Dolar AS 30.000.000, dan Dolar AS 38.000.000 (nilai US Dollar 30,000,000, and US Dollar 38,000,000 (full
penuh). amount).
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari Mizuho from Mizuho Bank, Ltd. Singapore Branch amounted
Bank, Ltd, Cabang Singapura sebesar Dolar AS to US Dollar 46,000,000 (full amount) or equivalent to
46.000.000 (nilai penuh) atau ekuivalen Rp 702.730. Rp 702,730.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo terutang As at 31 December 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap Mizuho Corporate Bank, from Mizuho Corporate Bank, Ltd., Singapore Branch
Ltd., Cabang Singapura sebesar Dolar AS amounted to US Dollar 37,564,414 (full amount) or
37.564.414 (nilai penuh) atau ekuivalen Rp 579.093 equivalent to Rp 579,093 (2022: US Dollar
(2022: Dolar AS 101.097.392 (nilai penuh) atau 101,097,392 (full amount) or equivalent to
ekuivalen Rp 1.590.370). Rp 1,590,370).
Halaman - 5/78 - Page
Page 95
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 15. SECURITIES ISSUED
2023 2022
Rupiah Rupiah
Nilai nominal: Nominal value:
- Obligasi Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV -
Tahap II Tahun 2020 - 645,442 Phase II Year 2020
- Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V -
Tahap I Tahun 2021 872,000 872,000 Phase I Year 2021
- Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V -
Tahap II Tahun 2021 774,671 774,671 Phase II Year 2021
- Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V -
Tahap III Tahun 2022 806,973 2,000,000 Phase III Year 2022
- Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V -
Tahap IV Tahun 2022 676,240 1,177,000 Phase IV Year 2022
- Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V -
Tahap V Tahun 2023 3,000,000 - Phase V Year 2023
- Obligasi Berkelanjutan VI Continuance Bonds VI -
Tahap I Tahun 2023 1,000,000 - Phase I Year 2023
- Obligasi Berkelanjutan VI Continuance Bonds VI -
Tahap II Tahun 2023 1,100,000 - Phase II Year 2023
8,229,884 5,469,113
Dikurangi: Less:
Biaya emisi belum diamortisasi (14,796) (9,840) Unamortised bond issuance costs
Bersih 8,215,088 5,459,273 Net
Amortisasi biaya emisi obligasi Amortisation of bonds
(lihat Catatan 24) 11,906 11,287 issuance cost (refer to Note 24)
Utang obligasi sesuai dengan Bonds have the followings
jatuh temponya: maturity:
- < 1 tahun 4,097,260 2,339,229 < 1 year -
- 1 – 2 tahun 1,483,213 1,646,671 1 – 2 years -
- 2 – 3 tahun 2,649,411 1,483,213 2 – 3 years -
8,229,884 5,469,113
Berikut adalah nilai tercatat atas jumlah obligasi dan Below are the carrying amount of the bonds and
beban bunga yang masih harus dibayar: the accrued interest expense:
2023 2022
Obligasi 8,229,884 5,469,113 Bonds
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest expense
(lihat Catatan 12) 55,540 30,028 (refer to Note 12)
8,285,424 5,499,141
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2020 Continuance Bonds IV Phase II Year 2020
Cicilan pokok Obligasi/
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Bonds principal
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date installment
Seri/Serie A 854,558 6.25% 17 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat
October 2021 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 645,442 7.25% 17 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat
October 2023 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Tahun Interest on Continuance Bonds IV Phase II Year
2020 dibayarkan setiap triwulanan. 2020 is paid on a quarterly basis.
Bunga Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Tahun Interest of Continuance Bonds IV Phase II Year 2020
2020 telah dibayarkan oleh Perseroan sesuai have been paid by the Company on schedule.
dengan jadwal.
Halaman - 5/79 - Page
Page 96
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 15. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2020 Continuance Bonds IV Phase II Year 2020
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022, peringkat Obligasi As at 31 December 2022, the rating of Continuance
Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2020 Seri B ini Bonds IV Phase II Year 2020 Serie B based on
menurut Pefindo adalah idAAA (triple A, stable Pefindo was idAAA (triple A, stable outlook) and Fitch
outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). Ratings was AAA (idn).
Perseroan telah melunasi Obligasi Berkelanjutan IV The Company has fully repaid Continuance Bonds IV
Tahap II 2020 Seri A pada tanggal 17 Oktober 2021 Phase II 2020 Serie A on 17 October 2021 and
dan Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II 2020 Seri A Continuance Bonds IV Phase II 2020 Serie B on
Seri B pada tanggal 17 Oktober 2023. 17 October 2023.
Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021 Continuance Bonds V Phase I Year 2021
Cicilan pokok Obligasi/
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Bonds principal
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date installment
Seri/Serie A 628,000 4.60% 18 Juni/ Pembayaran penuh pada saat
June 2022 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 872,000 6.25% 8 Juni/ Pembayaran penuh pada saat
June 2024 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021 Interest on Continuance Bonds V Phase I Year 2021
akan dibayarkan setiap triwulanan. will be paid on a quarterly basis.
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021 Interest of Continuance Bonds V Phase I Year 2021
telah dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan have been paid by the Company on schedule.
jadwal.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the rating of
peringkat Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Tahun Continuance Bonds V Phase I Year 2021 Serie B
2021 Seri B ini menurut Pefindo adalah idAAA (triple based on Pefindo was idAAA (triple A, stable outlook)
A, stable outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). and Fitch Ratings was AAA (idn).
Perseroan telah melunasi Obligasi Berkelanjutan V The Company has fully repaid Continuance Bonds V
Tahap I 2021 Seri A pada tanggal 18 Juni 2022. Phase I 2021 Serie A on 18 June 2022.
Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021 Continuance Bonds V Phase II Year 2021
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 975,329 3.60% 7 November/ Pembayaran penuh pada saat
November 2022 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 774,671 5.30% 27 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat
October 2024 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Tahun Interest on Continuance Bonds V Phase II Year 2021
2021 akan dibayarkan setiap triwulanan. will be paid on a quarterly basis.
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Tahun Interest of Continuance Bonds V Phase II Year 2021
2021 telah dibayarkan oleh Perseroan sesuai have been paid by the Company on schedule.
dengan jadwal.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the rating of
peringkat Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Tahun Continuance Bonds V Phase II Year 2021 Serie B
2021 Seri B ini menurut Pefindo adalah idAAA (triple based on Pefindo was idAAA (triple A, stable outlook)
A, stable outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). and Fitch Ratings was AAA (idn).
Perseroan telah melunasi Obligasi Berkelanjutan V The Company has fully repaid Continuance Bonds V
Tahap II 2021 Seri A pada tanggal 7 November Phase II 2021 Serie A on 7 November 2022.
2022.
Halaman - 5/80 - Page
Page 97
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 15. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022 Continuance Bonds V Phase III Year 2022
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 1,193,027 3.50% 5 April/ Pembayaran penuh pada saat
April 2023 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 806,973 5.60% 25 Maret/ Pembayaran penuh pada saat
March 2025 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Tahun Interest on Continuance Bonds V Phase III Year
2022 akan dibayarkan setiap triwulanan. 2022 will be paid on a quarterly basis.
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Tahun Interest of Continuance Bonds V Phase III Year 2022
2022 telah dibayarkan oleh Perseroan sesuai have been paid by the Company on schedule.
dengan jadwal.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 peringkat As of 31 December 2023 and 2022 the rating of
Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022 Seri Continuance Bonds V Phase III Year 2022 Serie A
B ini menurut Pefindo adalah idAAA (triple A, stable and Serie B based on Pefindo was idAAA (triple A,
outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). stable outlook) and Fitch Ratings was AAA (idn).
Perseroan telah melunasi Obligasi Berkelanjutan V The Company has fully repaid Continuance Bonds V
Tahap III 2022 Seri A pada tanggal 5 April 2023. Phase II 2021 Serie A on 5 April 2023.
Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV Tahun 2022 Continuance Bonds V Phase IV Year 2022
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 500,760 5.00% 8 November/ Pembayaran penuh pada saat
November 2023 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 676,240 6.80% 28 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat
October 2025 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV Tahun Interest on Continuance Bonds V Phase IV Year
2022 akan dibayarkan setiap triwulanan. 2022 will be paid on a quarterly basis.
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV Tahun Interest and principal of Continuance Bonds V Phase
2022 telah dibayarkan oleh Perseroan sesuai IV Year 2022 will be paid by the Company starting on
dengan jadwal. January 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the rating of
peringkat Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV Tahun Continuance Bonds V Phase IV Year 2022 Serie B
2022 Seri B ini menurut Pefindo adalah idAAA (triple based on Pefindo was idAAA (triple A, stable outlook)
A, stable outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). and Fitch Ratings was AAA (idn).
Perseroan telah melunasi Obligasi Berkelanjutan V The Company has fully repaid Continuance Bonds V
Tahap IV 2022 Seri A pada tanggal 8 November Phase IV 2022 Serie A on 8 November 2023.
2023.
Obligasi Berkelanjutan V Tahap V Tahun 2023 Continuance Bonds V Phase V Year 2023
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 1,035,223 6.00% 5 Maret/ Pembayaran penuh pada saat
Maret 2024 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 1,964,777 6.80% 24 Februari/ Pembayaran penuh pada saat
February 2026 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Halaman - 5/81 - Page
Page 98
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 15. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan V Tahap V Tahun 2023 Continuance Bonds V Phase V Year 2023
(lanjutan) (continued)
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap V Tahun Interest on Continuance Bonds V Phase V Year 2023
2023 akan dibayarkan setiap triwulanan. will be paid on a quarterly basis.
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap V Tahun Interest of Continuance Bonds V Phase V Year 2023
2023 telah dibayarkan oleh Perseroan sesuai have been paid by the Company on schedule.
dengan jadwal.
Pada tanggal 31 Desember 2023, peringkat Obligasi As of 31 December 2023, the rating of Continuance
Berkelanjutan V Tahap V Tahun 2023 Seri A dan Bonds V Phase V Year 2023 Serie A and Serie B
Seri B ini menurut Pefindo adalah idAAA (triple A, based on Pefindo was idAAA (triple A, stable outlook)
stable outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). and Fitch Ratings was AAA (idn).
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I Tahun 2023 Continuance Bonds VI Phase I Year 2023
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 566,150 5.50% 21 Juli/ Pembayaran penuh pada saat
July 2024 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 433,850 6.00% 11 Juli/ Pembayaran penuh pada saat
July 2026 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I Tahun Interest on Continuance Bonds VI Phase I Year 2023
2023 akan dibayarkan setiap triwulanan. will be paid on a quarterly basis.
Bunga Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I Tahun Interest of Continuance Bonds VI Phase I Year 2023
2023 telah dibayarkan oleh Perseroan sesuai have been paid by the Company on schedule.
dengan jadwal.
Pada tanggal 31 Desember 2023, peringkat Obligasi As of 31 December 2023, the rating of Continuance
Berkelanjutan VI Tahap I Tahun 2023 Seri A dan Seri Bonds VI Phase I Year 2023 Serie A and Serie B
B ini menurut Pefindo adalah idAAA (triple A, stable based on Pefindo was idAAA (triple A, stable outlook)
outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). and Fitch Ratings was AAA (idn).
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap II Tahun 2023 Continuance Bonds VI Phase II Year 2023
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 849,216 6.40% 26 November/ Pembayaran penuh pada saat
November 2024 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 250,784 6.75% 16 November/ Pembayaran penuh pada saat
November 2026 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan VI Tahap II Tahun Interest on Continuance Bonds VI Phase II Year
2023 akan dibayarkan setiap triwulanan. 2023 will be paid on a quarterly basis.
Bunga dan pokok Obligasi Berkelanjutan VI Tahap II Interest and principal of Continuance Bonds VI
Tahun 2023 akan mulai dibayarkan oleh Perseroan Phase II Year 2023 will be paid by the Company
pada bulan Februari 2024. starting on February 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023, peringkat Obligasi As of 31 December 2023, the rating of Continuance
Berkelanjutan VI Tahap II Tahun 2023 Seri A dan Bonds VI Phase II Year 2023 Seri A and Seri B
Seri B ini menurut Pefindo adalah idAAA (triple A, based on Pefindo was idAAA (triple A, stable
stable outlook). outlook).
Halaman - 5/82 - Page
Page 99
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 15. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap II Tahun 2023 Continuance Bonds VI Phase II Year 2023
(lanjutan) (cintinued)
Perjanjian perwaliamanatan untuk Obligasi The trustee agreements for Continuance Bonds IV
Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2020, Obligasi Phase II Year 2020, Continuance Bonds V Phase I
Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021, Obligasi Year 2021, Continuance Bonds V Phase II Year
Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021, Obligasi 2021, Continuance Bonds V Phase III Year 2022,
Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022, Obligasi Continuance Bonds V Phase IV Year 2022,
Berkelanjutan V Tahap IV Tahun 2022, Obligasi Continuance Bonds V Phase V Year 2023,
Berkelanjutan V Tahap V Tahun 2023, Obligasi Continuance Bonds VI Phase I Year 2023 and
Berkelanjutan VI Tahap I Tahun 2023, dan Obligasi Continuance Bonds VI Phase II Year 2023 provide
Berkelanjutan VI Tahap II Tahun 2023 mengatur several negative covenants to the Company, among
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh others, debt to equity ratio at the maximum of 10:1.
Perseroan antara lain rasio jumlah pinjaman
terhadap ekuitas tidak melebihi rasio 10:1.
16. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF 16. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan As at 31 December 2023, the Company has several
mempunyai beberapa kontrak cross currency swap outstanding cross currency swap contracts and
dan interest rate swap dengan pihak ketiga yang interest rate swap with third parties which are
belum jatuh tempo dengan PT Bank CIMB Niaga PT Bank CIMB Niaga Tbk, MUFG Bank, Ltd., Jakarta
Tbk, MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta, PT Bank Branch, PT Bank BNP Paribas Indonesia, PT Bank
BNP Paribas Indonesia, PT Bank UOB Indonesia, UOB Indonesia, PT Bank DBS Indonesia, PT Bank
PT Bank DBS Indonesia, PT Bank Mandiri (Persero) Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank Mizuho Indonesia,
Tbk, PT Bank Mizuho Indonesia, PT Bank Maybank PT Bank Maybank Indonesia Tbk, dan PT Bank
Indonesia Tbk, dan PT Bank Permata Tbk. Permata Tbk.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perseroan As at 31 December 2022, the Company has several
mempunyai beberapa kontrak cross currency swap outstanding cross currency swap contracts and
dan interest rate swap dengan pihak ketiga yang interest rate swap with third parties which are
belum jatuh tempo dengan PT Bank CIMB Niaga PT Bank CIMB Niaga Tbk, MUFG Bank, Ltd., Jakarta
Tbk, MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch, PT Bank Branch, PT Bank BNP Paribas Indonesia, PT Bank
BNP Paribas Indonesia, PT Bank UOB Indonesia, UOB Indonesia, PT Bank DBS Indonesia, PT Bank
PT Bank DBS Indonesia, PT Bank Mandiri (Persero) Mandiri (Persero) Tbk, and PT Bank Mizuho
Tbk, dan PT Bank Mizuho Indonesia. Indonesia.
Perseroan melakukan kontrak cross currency swap The Company entered into cross currency swap and
dan interest rate swap dalam rangka mengantisipasi interest rate swap contracts in order to mitigate the
risiko fluktuasi tingkat bunga dan nilai tukar atas risk of fluctuations in interest rates and exchange
pinjaman bank dan surat berharga yang diterbitkan rates from bank loans and securities issued in foreign
dalam mata uang asing. currency.
Perubahan atas nilai wajar dari kontrak cross Changes in the fair value of the cross currency swaps
currency swap dan interest rate swap yang and interest rate swap designated hedging
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai, yang instruments that effectively offset the variability of
secara efektif menghapus variabilitas arus kas dari cash flows associated with the borrowings are
pinjaman terkait, dicatat di ekuitas. Nilai ini kemudian recorded in equity. The amounts subsequently are
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan recognised to the statements of profit or loss and
komprehensif lainnya sebagai penyesuaian atas laba other comprehensive income as adjustments of the
atau rugi selisih kurs dan beban bunga pinjaman exchange rate differences and interest payments
terkait yang dilindungi nilai pada periode yang sama related to the hedged borrowings in the same period
dimana selisih kurs dan beban bunga tersebut diakui in which the related exchange rate differences and
pada perkiraan laba rugi. interest affects profit or loss.
Nilai wajar bersih dari aset dan liabilitas derivatif, The net fair value of derivative assets and liabilities,
pada tanggal 31 Desember 2023 sejumlah as at 31 December 2023 amounted to Rp 10,383 -
Rp 10.383 - kredit (2022: Rp 16.904 - debit) dicatat credit (2022: Rp 16,904 - debit) is recorded as “Cash
sebagai “Cadangan lindung nilai arus kas” pada flow hedges reserve” in the Equity.
Ekuitas.
Halaman - 5/83 - Page
Page 100
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 16. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 December 2023, the total
31 Desember 2023, jumlah sebesar Rp 267.810 amount of Rp 267,810 (credit) has been reclassified
(kredit) telah direklasifikasikan dari ekuitas ke laporan from equity to the current year profit and loss (2022:
laba rugi tahun berjalan (2022: Rp 433.284 (debit)). Rp 433,284 (debit)). The amount consists of
Jumlah tersebut terdiri dari Rp 356.780 yang didebit Rp 356,780 debited to gain on foreign exchange - net
pada laba selisih kurs - bersih dan Rp 88.970 yang and Rp 88,970 credited to interest and financing
dikredit pada beban bunga dan keuangan di laba rugi charges in profit and loss (2022: Rp 625,531 (credit)
(2022: masing-masing Rp 625.531 (kredit) dan and Rp 192,247 (debit), respectively). The foreign
Rp 192.247 (debit)). Jumlah laba rugi selisih kurs exchange gain or loss reclassified from equity is
yang direklasifikasi dari ekuitas dikompensasikan di offset against the foreign exchange gain or loss from
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif related hedged borrowings and securities issued in
lainnya terhadap laba rugi selisih kurs dari pinjaman the statements of profit or loss and other
dan surat berharga yang diterbitkan, yang terkait comprehensive income. The interest and financing
dengan lindung nilai. Beban bunga dan keuangan charges reclassified from equity represent swap cost
yang direklasifikasi dari ekuitas adalah swap cost to convert the floating-rate interest into fixed-rate
untuk mengubah bunga mengambang menjadi interest financing charges.
bunga tetap.
31 Desember/December 2023
Nilai wajar/Fair values
Aset Liabilitas
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh derivatif/ derivatif/
Instrumen/ Notional amount Perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date assets liabilities
Cross Currency Swap
Dolar AS/ 8 Oktober/ 15 Oktober/
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 12,667 16,436 -
US Dollar October 2021 October 2024
Dolar AS/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 12,667 4 April 2022 11 April 2025 14,573 -
US Dollar
Dolar AS/ 5 Desember/ 11 Desember/
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 12,660 1,169 -
US Dollar December 2023 December 2026
Dolar AS/
PT Bank Permata Tbk 12,660 2 November 2023 8 November 2026 - 6,948
US Dollar
Dolar AS/ 5 Desember/ 11 Desember/
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 12,340 1,141 -
US Dollar December 2023 December 2026
Dolar AS/
PT Bank Permata Tbk 12,340 2 November 2023 8 November 2026 - 6,769
US Dollar
Dolar AS/ 5 Juli/ 14 Juli/
PT Bank DBS Indonesia 11,083 5,020 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 20 Juni/ 27 Juni/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10,550 5,951 -
US Dollar June 2023 June 2026
Dolar AS/ 20 Juni/ 27 Juni/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 10,550 3,501 -
US Dollar June 2023 June 2026
Dolar AS/ 20 Juni/ 27 Juni/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10,283 5,794 -
U US Dollar June 2023 June 2026
Dolar AS/ 20 Juni/ 27 Juni/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 10,283 6,516 -
US Dollar June 2023 June 2026
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank UOB Indonesia 9,500 3,675 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/
PT Bank DBS Indonesia 9,500 11 April 2022 14 April 2025 10,894 -
US Dollar
Dolar AS/ 27 Mei/ 2 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 9,500 8,410 -
US Dollar May 2022 June 2025
Dolar AS/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9,500 11 April 2022 14 April 2025 10,793 -
US Dollar
Dolar AS/ 23 Mei/ 27 Mei/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9,500 3,408 -
US Dollar May 2022 May 2025
Dolar AS/ 7 Agustus/ 13 Agustus/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9,284 1,319 -
US Dollar August 2023 August 2026
Dolar AS/ 7 Agustus/ 13 Agustus/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9,049 1,282 -
US Dollar August 2023 August 2026
Dolar AS/ 5 Agustus/ 13 Agustus/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 7,500 8,798 -
US Dollar August 2021 August 2024
Dolar AS/ 14 September 22 September
PT Bank BNP Paribas Indonesia 7,500 9,303 -
US Dollar 2021 2024
Dolar AS/ 7 Juli/ 14 Juli/
PT Bank UOB Indonesia 7,389 3,264 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 7,333 4 April 2022 11 April 2025 8,443 -
US Dollar
Dolar AS/ 5 Juli/ 14 Juli/
PT Bank DBS Indonesia 6,417 2,909 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank UOB Indonesia 5,500 6,343 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/
PT Bank DBS Indonesia 5,500 11 April 2022 14 April 2025 6,311 -
US Dollar
Dolar AS/ 27 Mei/ 2 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 5,500 4,872 -
US Dollar May 2022 June 2025
Dolar AS/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5,500 11 April 2022 14 April 2025 6,253 -
US Dollar
Dolar AS/ 23 Mei/ 27 Mei/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5,500 3,775 -
US Dollar May 2022 May 2025
Dolar AS/ 13 Juli/ 21 Juli/
PT Bank Mizuho Indonesia 5,000 5,342 -
US Dollar July 2021 July 2024
Halaman - 5/84 - Page
Page 101
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 16. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
31 Desember/December 2023
Nilai wajar/Fair values
Aset Liabilitas
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh derivatif/ derivatif/
Instrumen/ Notional amount Perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date assets Liabilities
Cross Currency Swap (lanjutan)
Dolar AS/ 13 Juli/ 21 Juli/ -
PT Bank BNP Paribas Indonesia 5,000 5,039
US Dollar July 2021 July 2024
Dolar AS/ 7 Juli/ 14 Juli/ -
PT Bank UOB Indonesia 4,278 1,891
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 6 Desember/ -
PT Bank UOB Indonesia 4,222 30 November 2021 4,862
US Dollar December 2024
Dolar AS/ -
PT Bank UOB Indonesia 3,167 16 November 2021 22 November 2024 4,038
US Dollar
Dolar AS/ -
PT Bank BNP Paribas Indonesia 3,167 16 November 2021 22 November 2024 4,027
US Dollar
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/ -
PT Bank DBS Indonesia 3,167 1,895
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 6 Desember/ -
PT Bank UOB Indonesia 2,445 30 November 2021 2,816
US Dollar December 2024
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/ -
PT Bank DBS Indonesia 1,833 1,098
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ -
PT Bank UOB Indonesia 1,833 16 November 2021 22 November 2024 2,339
US Dollar
Dolar AS/ -
PT Bank BNP Paribas Indonesia 1,833 16 November 2021 22 November 2024 2,333
US Dollar
Dolar AS/
US Dollar 293,5000 195,833 13,717
Total 293,5000 195,833 13,717
31 Desember/December 2022
Nilai wajar/Fair values
Aset Liabilitas
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh derivatif/ derivatif/
Instrumen/ Notional amount perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date assets Liabilities
Cross Currency Swap
Dolar AS/ 8 Oktober/ 15 Oktober/
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 25,333 38,919 - -
US Dollar October 2021 October 2024
Dolar AS/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 21,111 4 April 2022 11 April 2025 27,913 -
US Dollar
Dolar AS/ 5 Agustus/ 13 Agustus/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 17,500 25,651 -
US Dollar August 2021 August 2024
Dolar AS/ 22 September
PT Bank BNP Paribas Indonesia 17,500 14 September 2021 27,279 -
US Dollar 2024
Dolar AS/ 5 Juli/ 14 Juli/
PT Bank DBS Indonesia 17,417 10,034 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank UOB Indonesia 15,833 14,095 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/
PT Bank DBS Indonesia 15,833 11 April 2022 14 April 2025 20,936 -
US Dollar
Dolar AS/ 27 Mei/ 2 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 15,833 17,104 -
US Dollar May 2022 June 2025
Dolar AS/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 15,833 11 April 2022 14 April 2025 20,713 -
US Dollar
Dolar AS/ 23 Mei/ 27 Mei/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 15,833 13,393 -
U US Dollar May 2022 May 2025
Dolar AS/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 12,222 4 April 2022 11 April 2025 16,178 -
US Dollar
Dolar AS/ 13 Juli/ 21 Juli/
PT Bank Mizuho Indonesia 11,667 15,403 -
US Dollar July 2021 July 2024
Dolar AS/ 13 Juli/ 21 Juli/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 11,667 14,659 -
US Dollar July 2021 July 2024
Dolar AS/ 7 Juli/ 14 Juli/
PT Bank UOB Indonesia 11,611 7,172 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 5 Juli/ 14 Juli/
PT Bank DBS Indonesia 10,083 5,817 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank UOB Indonesia 9,167 8,170 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank DBS Indonesia 9,167 12,134 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 27 Mei/ 2 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 9,167 9,913 -
US Dollar May 2022 June 2025
Dolar AS/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9,167 11 April 2022 14 April 2025 12,004 -
US Dollar
Dolar AS/ 23 Mei/ 27 Mei/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9,167 7,763 -
US Dollar May 2022 May 2025
Dolar AS/ 6 Desember/
PT Bank UOB Indonesia 8,444 30 November 2021 11,939 -
US Dollar December 2024
Halaman - 5/85 - Page
Page 102
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 16. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
31 Desember/December 2022
Nilai wajar/Fair values
Aset Liabilitas
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh derivatif/ derivatif/
Instrumen/ Notional amount Perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date assets Liabilities
Cross Currency Swap (lanjutan)
Dolar AS/ 7 Juli/ 14 Juli/
PT Bank UOB Indonesia 6,722 4,157 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 16 November 22 November
PT Bank UOB Indonesia 6,333 9,700 -
US Dollar 2021 2024
Dolar AS/ 16 November 22 November
PT Bank BNP Paribas Indonesia 6,333 10,002 -
US Dollar 2021 2024
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 5,278 4,097 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 6 Desember/
PT Bank UOB Indonesia 4,889 30 November 2021 6,917 -
US Dollar December 2024
Dolar AS/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 4,519 8 April 2020 16 April 2023 - 4,089
US Dollar
Dolar AS/
PT Bank UOB Indonesia 3,667 16 November 2021 22 November 2024 5,621 -
US Dollar
Dolar AS/ 16 November 22 November
PT Bank BNP Paribas Indonesia 3,667 5,795 -
US Dollar 2021 2024
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 3,056 2,375 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 24 Maret/
PT Bank UOB Indonesia 3,012 3 April 2023 - 3,384
US Dollar March 2020
Dolar AS/ 30 Maret/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 3,012 6 April 2023 - 2,351
US Dollar March 2020
Dolar AS/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 3,012 7 April 2020 15 April 2023 - 3,183
US Dollar
Dolar AS/ 15 Januari/ 22 Januari/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 2,125 3,932 -
US Dollar January 2020 January 2023
Dolar AS/ 11 Maret/ 18 Maret/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2,083 2,313 -
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 30 Januari/ 6 Februari/
PT Bank DBS Indonesia 1,417 2,734 -
US Dollar January 2020 February 2023
Dolar AS/ 30 Januari/ 6 Februari/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,417 2,752 -
US Dollar January 2020 February 2023
Dolar AS/ 4 Maret/ 11 Maret/
PT Bank DBS Indonesia 1,063 1,503 -
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 4 Maret/ 11 Maret/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 1,063 1,491 -
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 11 Maret/ 18 Maret/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 553 619 -
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 481 8 April 2020 16 April 2023 - 436
US Dollar
Dolar AS/ 15 Januari/ 22 Januari/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 375 694 -
US Dollar January 2020 January 2023
Dolar AS/ 24 Maret/
PT Bank UOB Indonesia 321 3 April 2023 - 361
US Dollar March 2020
Dolar AS/ 30 Maret/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 321 6 April 2023 - 250
US Dollar March 2020
Dolar AS/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 321 7 April 2020 15 April 2023 - 339
US Dollar
Dolar AS/ 11 Maret/ 18 Maret/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 281 315 -
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 30 Januari/ 6 Februari/
PT Bank DBS Indonesia 250 483 -
US Dollar January 2020 February 2023
Dolar AS/ 30 Januari/ 6 Februari/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 250 486 -
US Dollar January 2020 February 2023
Dolar AS/ 4 Maret/ 11 Maret/ -
PT Bank DBS Indonesia 187 265
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 4 Maret/ 11 Maret/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 187 263 -
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/
US Dollar 355,750 403,703 14,393
Total 355,750 403,703 14,393
Halaman - 5/86 - Page
Page 103
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 17. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR CAPITAL
Modal Saham Share Capital
Pemegang saham Perseroan pada tanggal The Company’s shareholders as at 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
Modal ditempatkan dan
disetor penuh (nilai Persentase Jumlah/
penuh)/ kepemilikan/ Amount
Pemegang saham/ Issued and fully paid (full Percentage of (nilai penuh/full
Shareholders amount) ownership amount)
PT Astra International Tbk 279,999,900 99.99996% 279,999,900,000
PT Arya Kharisma 100 0.00004% 100,000
280,000,000 100% 280,000,000,000
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on Circular Shareholders Resolution dated
tertanggal 6 April 2023, para pemegang saham on 6 April 2023, the shareholders approved final
menyetujui pembagian dividen final sejumlah dividend of Rp 2,648,240 or Rp 9,458 (full Rupiah
Rp 2.648.240 atau Rp 9.458 (Rupiah penuh) per amount) per ordinary share to be paid from 2022 net
saham biasa dari laba bersih tahun 2022 (2022: income (2022: Rp 864,360 or Rp 3,087 (full Rupiah
Rp 864.360 atau Rp 3.087 (Rupiah penuh) per amount) per ordinary share to be paid from 2021 net
saham biasa dari laba bersih tahun 2021 income based on the Annual General Meeting of
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Shareholders on 7 April 2022).
Tahunan tanggal 7 April 2022).
Berdasarkan surat keputusan Direksi Perseroan No. Based on Board of Directors’ decision letter No.
KepDir-FIF/001/X/2023 tanggal 11 Oktober 2023 dan KepDir-FIF/001/X/2023 dated 11 October 2023 and
keputusan Dewan Komisaris No. L.Leg/SPDK- Board of Commissioners’ decision No. L.Leg/SPDK-
015/FIF/2023 tanggal 11 Oktober 2023, Dewan 015/FIF/2023 dated 11 October 2023, Board of
Komisaris dan para Direksi menyetujui pembagian Commissioners and Board of Directors approved
dividen interim sejumlah Rp 1.319.920 atau Rp 4.714 interim dividend of Rp 1,319,920 or Rp 4,714 (full
(Rupiah penuh) per saham biasa dari laba bersih Rupiah amount) per ordinary share to be paid from
tahun 2023 (2022: Rp 525.560 atau Rp 1.877 2023 net income (2022: Rp 525,560 or Rp 1,877
(Rupiah penuh) per saham biasa dari laba bersih (full Rupiah amount) per ordinary share to be paid
tahun 2022 berdasarkan surat keputusan Direksi from 2022 net income based Board of Directors’
Perseroan No. KepDir-FIF/001/X/2022 tanggal decision letter No. KepDir-FIF/001/X/2022 dated 18
18 Oktober 2022 dan keputusan Dewan Komisaris October 2022 and Board of Commissioners’
No. L.Leg/SPDK-010/FIF/2022 tertanggal 18 Oktober decision No. L.Leg/SPDK-010/FIF/2022 dated 18
2022). October 2022).
Tambahan Modal Disetor Additional Paid in Capital
Perubahan tambahan modal disetor adalah sebagai The movements in additional paid in capital are as
berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal 36,020 36,020 Beginning balance
Tambahan modal disetor Additional paid in capital
akibat pelepasan due to disposal of
entitas anak (lihat Catatan 1) - - subsidiary (Refer to Note 1)
Saldo akhir 36,020 36,020 Ending balance
Halaman - 5/87 - Page
Page 104
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SALDO LABA YANG SUDAH DITENTUKAN 18. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
PENGGUNAANNYA
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan telah As of 31 December 2023, the Company has set up
membentuk penyisihan cadangan wajib sebesar statutory reserves of Rp 1,000 (2022: Rp 1,000),
Rp 1.000 (2022: Rp 1.000), berdasarkan penetapan based on the statement of the Annual General
Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) Tahunan Meeting of Shareholders (“GMS”) of PT Federal
PT Federal International Finance tentang penetapan International Finance regarding the stipulation of the
penggunaan laba bersih Perseroan tahun buku 2022 use of the Company’s net income for the 2022
tanggal 6 April 2023, yang dinyatakan dalam akta financial year dated on 6 April 2023, which was
No. 32 dengan notaris Esther Pascalia Ery Jovina, notarised under deed No. 32 of Esther Pascalia Ery
S.H., M.Kn., dimana pemegang saham menyetujui Jovina, S.H., M.Kn., which the shareholder approved
untuk menggunakan laba bersih tahun 2022 sebagai the 2022 appropriation of net income as capital
cadangan modal sebesar Rp 1.000 dan sisanya reserves amounting Rp 1,000 and the remaining as
sebagai laba ditahan. retained earnings.
Hal ini telah sesuai dengan Undang-Undang This is in accordance with the Indonesian Limited
No. 40/2007 mengenai Perseroan Terbatas, yang Company Law No. 40/2007, which requires
mengharuskan perusahaan-perusahaan untuk companies to set up a statutory reserve until the
membuat penyisihan cadangan wajib sampai reserve reach at least 20% of the issued and paid up
cadangan mencapai sekurang-kurangnya 20% dari share capital. There is no set period of time over
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. which this amount should be provided.
Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka
waktu untuk penyisihan tersebut.
19. PENGHASILAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 19. CONSUMER FINANCING INCOME
2023 2022
Penghasilan pembiayaan konsumen Consumer financing income
- Pihak ketiga 7,211,457 7,918,313 Third parties -
Penghasilan dari pembiayaan Income from sharia
konsumen syariah consumer financing
- Pihak ketiga 1,569,882 404,258 Third parties -
Penghasilan dari pembiayaan bersama Income from joint financing
without recourse without recourse
- Pihak ketiga 233,301 399,560 Third parties -
Penghasilan dari pembiayaan bersama Income from sharia joint financing
without recourse syariah without recourse
- Pihak ketiga 82 738 Third parties -
9,014,722 8,722,869
20. PENGHASILAN BUNGA DAN DENDA 20. INTEREST AND PENALTY INCOME
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Denda atas keterlambatan pembayaran 167,313 116,720 Penalty income
Bunga bank 28,984 37,627 Interest from bank
196,297 154,347
21. PENGHASILAN LAIN-LAIN 21. OTHER INCOME
2023 2022
Selisih lebih penerimaan
pembayaran dari konsumen 13,004 9,656 Excess receipts from customers
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of fixed assets
aset tetap (lihat Catatan 9) 471 593 (refer to Note 9)
Lain-lain 3,167 5,336 Others
16,642 15,585
Halaman - 5/88 - Page
Page 105
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PENGHASILAN DARI IJARAH - BERSIH 22. INCOME FROM IJARAH - NET
Pada tanggal 31 Desember 2023 penghasilan dari As at 31 December 2023 income from ijarah - net are
ijarah - bersih terdiri dari ijarah muntahiyah bittamlik comprised of ijarah muntahiyah bittamlik (“IMBT”)
(“IMBT”) dan ijarah multijasa sebesar Rp 1.188.823 and multi-services ijarah amounting to Rp 1,188,823
(2022: Rp 70.359). (2022: Rp 70,359).
Sebelum 1 Januari 2023, penghasilan dari ijarah - Before 1 January 2023, income from ijarah - net
bersih merupakan pendapatan pokok dan margin represents the principal and margin income from
dari IMBT dan ijarah multijasa setelah dikurangi IMBT and multi-services ijarah after deducting
beban penyusutan, amortisasi, dan penurunan nilai depreciation, amortisation expenses and impairment
aset ijarah. of ijarah assets.
Setelah 1 Januari 2023, pendapatan IMBT - bersih After 1 January 2023, income from IMBT - net
merupakan pendapatan pokok dan margin IMBT represents the principal and margin income from
setelah dikurangi beban penyusutan, amortisasi, dan IMBT after deducting depreciation, amortisation
penurunan nilai aset ijarah. Pendapatan ijarah expenses and impairment of ijarah assets.
multijasa - bersih merupakan pendapatan ijarah tidak Multiservices ijarah income - net represents indirect
langsung atas margin dan pokok ijarah multijasa ijarah income from the principal and margin of multi-
setelah dikurangi biaya yang dibayarkan kepada services ijarah after deducting fees paid to the initial
pemberi jasa awal. service provider.
23. BEBAN USAHA 23. OPERATING EXPENSES
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Gaji, upah dan kesejahteraan 1,200,812 1,057,546 Salaries, wages and allowance
Penyusutan (lihat Catatan 9) 236,268 220,787 Depreciation (refer to Note 9)
Perbaikan dan pemeliharaan 185,439 174,451 Repairs and maintenance
Jasa tenaga ahli 162,051 220,473 Professional fees
Penyusutan aset hak-guna (lihat Catatan 9) 120,034 110,010 Right-of-use assets depreciation (refer to Note 9)
Komunikasi 92,306 90,500 Communications
Pajak dan perijinan 57,098 33,779 Taxes and licenses
Perjalanan 51,017 31,974 Travelling
Iklan dan promosi 46,815 44,466 Advertising and promotion
Perlengkapan kantor 35,277 31,746 Office supplies
Listrik, air dan gas 31,129 29,166 Electricity, water and gas
Sewa (lihat Catatan 9) 16,723 28,671 Rent (refer to Note 9)
Pelatihan 14,852 12,193 Training
Sumbangan dan kontribusi 8,246 5,241 Donations and contributions
Beban pajak final 5,797 7,525 Final tax expense
Lain-lain 3,580 3,031 Others
2,267,444 2,101,559
Pihak berelasi Related parties
Gaji, upah dan kesejahteraan 143,007 151,248 Salary, wages and allowances
Penyusutan aset hak-guna (lihat Catatan 9) 59,377 55,230 Right-of-use assets depreciation (refer to Note 9)
Jasa tenaga ahli 12,575 11,071 Professional fee
Sewa (lihat Catatan 9) 7,320 1,098 Rent (refer to Note 9)
Asuransi 7,179 5,786 Insurance
229,458 224,433
2,496,902 2,325,992
Lihat Catatan 26 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 26 for details of related parties
dengan pihak berelasi. balances and transactions.
24. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 24. INTEREST AND FINANCING CHARGES
2023 2022
Bunga pinjaman bank 896,124 711,400 Interest on bank loans
Bunga obligasi 456,117 332,736 Interest on bonds
Beban provisi dan administrasi bank 203,861 178,419 Provision and bank charges
Amortisasi biaya emisi Amortisation of bonds
obligasi (lihat Catatan 15) 11,906 11,287 issuance cost (refer to Note 15)
Beban bunga liabilitas sewa 10,979 11,412 Interest expense on lease liabilities
Kerugian transaksi derivatif Loss on derivative transaction
dan selisih kurs - bersih 508 442 and foreign exchange - net
1,579,495 1,245,696
Halaman - 5/89 - Page
Page 106
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
2023 2022
Imbalan pensiun dan Pension benefits and
pascakerja lainnya 93,389 88,536 other post-employment benefit
Imbalan jangka panjang lainnya 173,802 158,466 Other long-term benefits
267,191 247,002
Liabilitas imbalan kerja untuk periode yang berakhir Employee benefit obligations for the period ended
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dihitung 31 December 2023 and 2022 is calculated by an
oleh aktuaris independen Kantor Konsultan Aktuaria independent actuary Kantor Konsultan Aktuaria
Halim dan Rekan dengan menggunakan metode Halim dan Rekan which used the projected unit credit
projected unit credit. Berikut ini adalah hal-hal method. The following are significant matters
penting yang diungkapkan dalam laporan aktuaria disclosed in the actuarial report dated 11 January
masing-masing tertanggal 11 Januari 2024 dan 2024 and 11 January 2023, respectively.
11 Januari 2023.
Asumsi aktuarial pokok yang digunakan adalah The principal actuarial assumptions used are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
- Tingkat diskonto 6.8% - 7.0% 7.0% - 7.5% Discount rate -
- Kenaikan gaji di masa datang 6.5% 7.0% Future salary increases -
Asumsi lainnya: Other assumptions:
- Tingkat kematian TMI (Tabel Mortalitas Indonesia) IV 2019/ Table of mortality -
Indonesian Mortality Table IV 2019
- Tingkat cacat 5% dari tingkat mortalitas/ Disability rate -
5% from mortality rate
- Tingkat pengunduran 15% per tahun pada usia sampai dengan 25 tahun Withdrawal rate -
peserta dan berkurang hingga 1% pada usia 45 tahun dan
setelahnya/15% per annum up to age 25
and reducing linearly to 1% for age 45 and thereafter
- Usia pensiun normal 55 tahun/55 years Normal retirement age -
Imbalan pensiun dan pascakerja lainnya Pension and other post-employment benefits
Sebelum tanggal 6 September 2005, Perseroan Prior to 6 September 2005, the Company had a
menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti defined benefit pension plan covering all permanent
untuk seluruh karyawan tetapnya yang dikelola oleh employees which has managed by “Dana Pensiun
”Dana Pensiun Astra”. Sejak tanggal 6 September Astra”. From 6 September 2005, the Company’s
2005, Perseroan memiliki dua jenis program pensiun, pension arrangements were reorganised to include
yaitu program pensiun imbalan pasti dan program both a defined benefit pension plan and defined
pensiun iuran pasti. contribution pension plan.
Sejak tanggal 6 September 2005, Dana Pensiun Effective from 6 September 2005, Dana Pensiun
Astra dilanjutkan menjadi Dana Pensiun Astra Satu Astra was continued under a new scheme called
(”DPA 1”), yang khusus menangani program pensiun Dana Pensiun Astra Satu (“DPA 1”), specifically
imbalan pasti, yang ditujukan untuk semua karyawan designed for the defined benefit pension plan, which
yang telah menjadi peserta Dana Pensiun Astra is designated for all employees who became member
sebelum atau pada tanggal 20 April 1992. of Dana Pensiun Astra on or before 20 April 1992.
Sedangkan program pensiun iuran pasti dikelola oleh The defined contribution pension plan is managed by
Dana Pensiun Astra Dua (“DPA 2”) ditujukan untuk “Dana Pensiun Astra Dua (“DPA 2”) and is
karyawan yang menjadi peserta Dana Pensiun Astra designated for employees who became members of
sesudah tanggal 20 April 1992. Dana Pensiun Astra after 20 April 1992.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah peserta As at 31 December 2023, DPA 1 and DPA 2 have
DPA 1 dan DPA 2 masing-masing adalah 4 peserta 4 participants and 11,665 participants, respectively
dan 11.665 orang (2022: 6 peserta dan 11.726 (2022: 6 participants and 11,726 participants)
orang) (tidak diaudit). (unaudited).
Halaman - 5/90 - Page
Page 107
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun dan pascakerja lainnya (lanjutan) Pension and other post-employment benefits
(continued)
Liabilitas imbalan pascakerja yang diakui di laporan The post-employment benefit obligations recognised
posisi keuangan adalah sebagai berikut: in the statements of financial position are as follows:
2023 2022
Nilai kini kewajiban 95,602 91,662 Present value of obligations
Nilai wajar aset program (2,213) (3,126) Fair value of plan assets
Liabilitas imbalan pascakerja neto 93,389 88,536 Net post-employment benefit liabilities
Mutasi liabilitas imbalan pascakerja neto adalah The movements of net post-employment benefit
sebagai berikut: liabilities are as follows:
31 Desember/December 2023
Nilai kini Nilai wajar aset Liabilitas imbalan
kewajiban/ program/ pascakerja/
Present value of Fair value of plan Post-employment
obligations assets benefit obligations
Pada awal tahun 91,662 (3,126) 88,536 At beginning of year
Biaya jasa kini 12,633 - 12,633 Current service cost
Beban/(penghasilan) bunga 6,386 (183) 6,203 Interest expense/(income)
Pengukuran kembali: Remeasurements:
- Imbal hasil atas aset Return on plan assets, -
program, tidak termasuk excluding amounts
jumlah dalam beban included in interest
bunga - 68 68 expense
- Perubahan dalam asumsi Change in financial -
keuangan (848) - (848) assumptions
- Penyesuaian pengalaman Experience adjustment -
kewajiban (3,036) - (3,036) on obligation
Iuran pemberi pekerja - (62) (62) Employer’s contributions
Iuran pekerja 18 (18) - Employee’s contributions
Imbalan yang dibayar (11,213) 1,108 (10,105) Benefits paid
Pada akhir tahun 95,602 (2,213) 93,389 At end of year
31 Desember/December 2022
Nilai kini Nilai wajar aset Liabilitas imbalan
kewajiban/ program/ pascakerja/
Present value of Fair value of plan Post-employment
obligations assets benefit obligations
Pada awal tahun 129,746 (8,332) 121,414 At beginning of year
Adjustment due to change in
Penyesuaian atas perubahan metode benefit attribution method -
atribusi - laba rugi (26,375) - (26,375) profit or loss
Adjustment due to change in
Penyesuaian atas perubahan metode benefit attribution method -
atribusi - penghasilan komprehensif lain (5,467) - (5,467) other comprehensive income
Biaya jasa kini 16,144 - 16,144 Current service cost
Beban/(penghasilan) bunga 6,160 (325) 5,835 Interest expense/(income)
Pengukuran kembali: Remeasurements:
- Imbal hasil atas aset Return on plan assets, -
program, tidak termasuk excluding amounts
jumlah dalam beban included in interest
bunga - (344) (344) expense
- Perubahan dalam asumsi Change in financial -
keuangan 489 - 489 assumptions
- Penyesuaian pengalaman Experience adjustment -
kewajiban (14,319) - (14,319) on obligation
Iuran pemberi pekerja - (1,378) (1,378) Employer’s contributions
Iuran pekerja 70 (70) - Employee’s contributions
Imbalan yang dibayar (14,786) 7,323 (7,463) Benefits paid
Pada akhir tahun 91,662 (3,126) 88,536 At end of year
Halaman - 5/91 - Page
Page 108
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun dan pascakerja lainnya (lanjutan) Pension and other post-employment benefits
(continued)
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program The weighted average duration of the defined benefit
pensiun imbalan pasti pada tanggal 31 Desember pension obligation at 31 December 2023 is 16 years
2023 adalah 16 tahun (2022: 16 tahun). (2022: 16 years).
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun tidak didiskontokan adalah sebagai berikut: benefits are as follows:
2023 2022
Kurang dari satu tahun 10,021 7,818 Less than a year
Antara satu dan dua tahun 7,176 9,954 Between one and two years
Antara dua dan lima tahun 29,660 32,274 Between two and five years
Lebih dari lima tahun 1,794,201 1,873,013 Beyond five years
Sensitivitas liabilitas pensiun imbalan pasti untuk The sensitivity of the defined benefit pension
perubahan asumsi aktuarial pokok adalah sebagai obligation to changes in the principal actuarial
berikut: assumptions are as follows:
31 Desember/December 2023
Dampak pada (penurunan)/kenaikan kewajiban
imbalan pasti/
Impact on (decrease)/increase in defined
benefit obligation
Perubahan
asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Tingkat diskonto 1% (14,407) 20,476 Discount rate
Kenaikan gaji di masa datang 1% 22,932 (16,141) Future salary increase
31 Desember/December 2022
Dampak pada (penurunan)/kenaikan kewajiban
imbalan pasti/
Impact on (decrease)/increase in defined
benefit obligation
Perubahan
asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Tingkat diskonto 1% (13,121) 18,919 Discount rate
Kenaikan gaji di masa datang 1% 21,154 (14,693) Future salary increase
Analisis sensitivitas di atas didasarkan pada The above sensitivity analysis is based on a change
perubahan atas satu asumsi aktuarial dimana semua in an assumption while holding all other assumptions
asumsi lainnya dianggap konstan. Dalam constant. In practice, this is unlikely to occur and
prakteknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan changes in some of the assumptions may be
beberapa asumsi mungkin saling berkorelasi. Dalam correlated. When calculating the sensitivity of the
perhitungan sensitivitas liabilitas pensiun imbalan defined benefit pension obligation to significant
pasti atas asumsi aktuarial utama, metode yang actuarial assumptions, the same method (present
sama (perhitungan nilai kini liabilitas pensiun imbalan value of the defined benefit pension obligation
pasti dengan menggunakan metode projected unit calculated with the projected unit credit method at the
credit pada akhir periode pelaporan) telah diterapkan end of the reporting period) has been applied when
seperti dalam perhitungan liabilitas pensiun yang calculating the pension liability recognised within the
diakui dalam laporan posisi keuangan. statements of financial position.
Halaman - 5/92 - Page
Page 109
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun dan pascakerja lainnya (lanjutan) Pension and other post-employment benefits
(continued)
Aset program terdiri dari: Plan assets comprise the following:
2023 2022
Instrumen ekuitas 24% 29% Equity instruments
Obligasi (termasuk Obligasi Pemerintah) 71% 63% Bonds (including Government Bonds)
Lain-lain 5% 8% Others
100% 100%
Melalui program pensiun imbalan pasti, Perseroan Through its defined benefits pension plans, the
terekspos beberapa risiko seperti volatilitas aset dan Company is exposed to a number of risk such as
perubahan imbal hasil obligasi, sebagai berikut: assets volatility and changes in bonds yields, as
follows:
Volatilitas aset Asset volatility
Liabilitas program dihitung menggunakan tingkat The plan liabilities are calculated using a discount
diskonto yang merujuk kepada tingkat imbal hasil rate set with reference to government bond yields, if
obligasi pemerintah, jika imbal hasil aset program plan assets underperform this yield, this will create a
lebih rendah, maka akan menghasilkan defisit deficit. The Company’s defined benefit pension plans
program. Program pensiun imbalan pasti Perseroan hold a significant proportion of equities, which are
memiliki porsi ekuitas yang signifikan, yang expected to outperform Government Bonds and
diharapkan untuk menghasilkan imbal hasil yang corporate bonds in the long-term while providing
lebih tinggi dibandingkan Obligasi Pemerintah dan volatility and risk in the short-term.
perusahaan jangka panjang sementara memberikan
volatilitas dan risiko dalam jangka pendek.
Perubahan imbal hasil obligasi Changes in bond yields
Penurunan imbal hasil Obligasi Pemerintah akan A decrease in Government Bonds yields will increase
meningkatkan liabilitas program, walaupun hal ini plan liabilities, although this will be partially offset by
akan saling hapus secara sebagian dengan kenaikan an increase in the value of the plan’s bond holdings.
dari nilai obligasi program yang dimiliki.
PT Astra International Tbk (Grup) memastikan PT Astra International Tbk (Group)’s ensures
bahwa posisi investasi telah diatur dalam kerangka that the investment positions are managed
asset-liability matching (“ALM”) yang telah dibentuk within an asset-liability matching (“ALM”)
untuk mencapai hasil jangka panjang yang sejalan framework that is developed to achieve
dengan liabilitas pada program pensiun imbalan long-term returns that are in line with the obligation in
pasti. Dalam kerangka ALM, tujuan Perseroan defined benefit pension plans. Within this ALM
adalah untuk menyesuaikan aset-aset dan liabilitas framework, the Company’s objective is to match
pensiun dengan berinvestasi pada portofolio yang assets and the pension obligations by investing
terdiversifikasi dengan baik dalam menghasilkan in a well-diversified portfolio the generates
tingkat pengembalian yang cukup, disesuaikan sufficient risk-adjusted returns the match the
dengan risiko yang ada, untuk disesuaikan dengan benefit payments. The Company also actively
pembayaran imbalan. Perseroan juga secara aktif monitors the duration and the expected yield
memantau durasi dan imbal hasil investasi yang of the investments to ensure it matches the
diharapkan untuk memastikan bahwa telah sesuai expected cash outflows arising from the pension
dengan arus kas keluar yang diharapkan timbul dari obligations.
kewajiban pensiun.
Investasi pada program telah terdiversifikasi dengan Investment across the plans are well diversified, such
baik, sehingga kinerja buruk satu investasi tidak akan that the failure of any single investment would not
memberikan dampak material bagi seluruh kelompok have a material impact on the overall level of assets.
aset.
Jumlah kontribusi yang diharapkan untuk program Expected contributions to defined benefit pension
pensiun imbalan pasti dalam satu tahun ke depan plan for the next year are Rp 44,594 (2022:
adalah sebesar Rp 44.594 (2022: Rp 42.673). Rp 42,673).
Halaman - 5/93 - Page
Page 110
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya The movements of other long-term employee benefit
yang diakui pada laporan posisi keuangan adalah liabilities recognised in the statements of financial
sebagai berikut: position are as follows:
2023 2022
Awal tahun 158,466 151,636 Beginning of the year
Jumlah yang dibebankan pada Total expense charged in the
laporan laba rugi 43,100 39,391 profit or loss
Keuntungan bersih aktuarial Net actuarial gain
yang diakui (5,427) (13,349) recognised
Beban jasa lalu - amendemen - 3,379 Past service cost - amendment
Imbalan yang dibayarkan (22,337) (22,591) Benefits paid
Saldo akhir 173,802 158,466 Ending balance
Jumlah yang diakui pada laba rugi adalah sebagai The amounts recognised in profit or loss are as
berikut: follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 32,789 30,768 Current service cost
Biaya bunga 10,311 8,623 Interest cost
Biaya jasa lalu - 3,379 Past service cost
Keuntungan bersih aktuarial Net actuarial
yang diakui (5,427) (13,349) gain recognised
37,673 29,421
Direksi berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas atas The Board of Directors believes that the estimated
imbalan pascakerja per 31 Desember 2023 dan post-employment benefit obligations as at
2022 telah memenuhi persyaratan minimum UU 31 December 2023 and 2022 have fulfilled the
Cipta Kerja No. 11/2020, PP 35/2021 dan Peraturan minimum requirement of Job Creation Act
Perseroan tentang Imbalan PascaKerja (“IPK“). No.11/2020, PP 35/2021 and Company Regulations
regarding post-employment benefits ("IPK").
26. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 26. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah Balances and transactions with related parties are as
sebagai berikut: follows:
PT Astra International Tbk (AI) PT Astra International Tbk (AI)
Perseroan dikendalikan oleh induk perusahaan The Company is controlled by its immediate Parent
terdekatnya PT Astra International Tbk, sebuah Company PT Astra International Tbk, a Company
perusahaan yang berkedudukan di Indonesia. incorporated in Indonesia. PT Astra International
Pemegang saham terbesar PT Astra International Tbk's largest shareholder is Jardine Cycle & Carriage,
Tbk adalah Jardine Cycle & Carriage, sebuah a Company incorporated in Singapore. Jardine Cycle
perusahaan berkedudukan di Singapura. Jardine and Carriage is a Subsidiary of Jardine Matheson
Cycle & Carriage merupakan anak perusahaan dari Holdings Limited, a Company incorporated in
Jardine Matheson Holdings Limited, sebuah Bermuda.
perusahaan yang berkedudukan di Bermuda.
Perseroan membayarkan insentif pada Honda Sales The Company pays incentives to Honda Sales
Operation yang merupakan salah satu Divisi yang Operation which is one of AI Divisions and has
dimiliki AI dan mengadakan perjanjian kerjasama entered into agreement for professional fee services
dalam bidang jasa tenaga ahli dengan Astraworld with Astraworld which is one of AI’s business unit.
yang merupakan salah satu unit bisnis yang dimiliki
AI.
Halaman - 5/94 - Page
Page 111
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 26. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
PT Asuransi Astra Buana (AAB) PT Asuransi Astra Buana (AAB)
AI merupakan pihak pengendali tidak langsung dari AI is the indirect controlling shareholder of AAB.
AAB.
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation
dengan AAB dalam rangka penyediaan asuransi agreements with AAB to provide credit shield and
perlindungan kredit dan penutupan asuransi insurance coverage of financed vehicles. The
kendaraan bermotor yang dibiayai. Perseroan Company insures vehicles for the interest of the
melakukan penutupan asuransi atas kendaraan Company in its capacity as financing provider.
bermotor demi kepentingan Perseroan dalam Insurance premium payments received from
kapasitasnya sebagai penyedia pembiayaan. customers that have not yet been paid to insurance
Pembayaran premi asuransi yang telah diterima dari companies are recorded as insurance premium
konsumen namun belum dibayarkan kepada payable. The Company also insures its fixed assets
perusahaan asuransi dicatat sebagai utang premi with AAB.
asuransi. Perseroan juga mengasuransikan aset
tetap pada AAB.
PT Astra Multi Finance (AMF) PT Astra Multi Finance (AMF)
AI merupakan pemegang saham utama dari AMF. AI is the ultimate controlling shareholder of AMF.
Sejak pertengahan tahun 2008, Perseroan bekerja Since mid of 2008, the Company cooperated with
sama dengan AMF dalam pembiayaan berbasis AMF on sharia and electronic financing activities.
syariah dan pembiayaan elektronik.
Perseroan melakukan kerja sama sinergis dengan The Company entered into synergic cooperation
AMF di lingkup operasional dalam pembiayaan agreement with AMF on the scope of operations in
konsumen elektronik. electronics consumer financing.
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation with
dengan AMF dalam rangka pembiayaan bersama AMF to provide joint financing for motorcycles.
kendaraan bermotor roda dua.
PT Matra Graha Sarana (MGS) PT Matra Graha Sarana (MGS)
AI merupakan pemegang saham utama dari MGS. AI is the ultimate controlling shareholder of MGS.
Perseroan mengadakan perjanjian penyewaan untuk The Company has entered into renting agreement for
gedung kantor cabang dengan MGS. its branch office building with MGS.
PT Sharia Multifinance Astra (SMA) PT Sharia Multifinance Astra (SMA)
AI merupakan pemegang saham utama dari SMA. AI is the ultimate controlling shareholder of SMA. The
Perseroan bekerja sama dengan SMA dalam Company cooperated with SMA on sharia financing
pembiayaan berbasis syariah. activities.
PT Serasi Autoraya (SERA) PT Serasi Autoraya (SERA)
AI merupakan pemegang saham utama dari SERA. AI is the ultimate controlling shareholder of SERA.
Perseroan mengadakan perjanjian penyewaan untuk The Company has entered into renting agreement for
mobil operasional dengan SERA. its operational car with SERA.
Halaman - 5/95 - Page
Page 112
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 26. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Dana Pensiun Astra (DPA) Dana Pensiun Astra (DPA)
Dana Pensiun Astra didirikan oleh PT Astra Dana Pensiun Astra is established by PT Astra
International Tbk untuk menyelenggarakan program International Tbk to facilitate defined benefit pension
pensiun manfaat pasti (DPA 1) dan iuran pasti plan (DPA 1) and defined contribution pension plan
(DPA 2). (DPA 2).
PT Samadista Karya (SK) PT Samadista Karya (SK)
AI merupakan pihak pengendali tidak langsung dari AI is the indirect controlling shareholder of AAB. AAB
AAB. AAB merupakan pemegang saham utama dari is the ultimate controlling shareholder of SK. The
SK. Perseroan mengadakan perjanjian penyewaan Company has in turn entered into renting agreement
untuk gedung kantor dengan SK. for its office building with SK.
PT Sedaya Multi Investama (SMI) PT Sedaya Multi Investama (SMI)
AI merupakan pihak pengendali tidak langsung dari AI is the indirect controlling shareholder of SMI.
SMI. Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has in turn entered into agreement for
dalam bidang jasa tenaga ahli. professional fee services.
PT Astra Digital Arta (ADA) PT Astra Digital Arta (ADA)
Sejak tanggal 1 Juli 2021, ADA merupakan entitas Since 1 July 2021, ADA is an associate entity of the
asosiasi Perseroan. Perseroan memiliki 25% saham Company. The Company owns a 25% share in ADA.
di ADA.
PT Arya Kharisma (AK) PT Arya Kharisma (AK)
PT Astra International Tbk merupakan pemegang PT Astra International Tbk is the ultimate controlling
saham utama dari AK. AK merupakan pemegang shareholder of AK. AK is the shareholder of the
saham dari Perseroan. Company.
PT Bank Jasa Jakarta (BJJ) PT Bank Jasa Jakarta (BJJ)
AI merupakan pengendali tidak langsung dari BJJ. AI is the indirect controlling shareholder of BJJ. The
Perseroan memiliki rekening bank dan perjanjian Company has bank account in Bank Jasa Jakarta
pembiayaan bersama roda dua. and cooperated on two wheel motorcycle financing.
PT Astra Welab Digital Arta (AWDA) PT Astra Welab Digital Arta (AWDA)
PT Sedaya Multi Investama merupakan pihak PT Sedaya Multi Investama is the indirect controlling
pengendali tidak langsung dari AWDA. Perseroan shareholder of AWDA. The Company has in turn
mengadakan perjanjian kerjasama dalam bidang entered into agreement for two wheel motorcycle
pembiayaan bersama roda dua. financing.
Personel manajemen kunci Key management personnel
Personel manajemen kunci adalah orang-orang yang Key management personnel are those people whom
mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk have the authority and responsibility to plan, lead,
merencanakan, memimpin dan mengendalikan and control activities of the Company, directly or
aktivitas Perseroan, secara langsung atau tidak indirectly. Key management personnel are the Board
langsung. Personel manajemen kunci adalah Dewan of Commissioners, Board of Directors and Division
Komisaris, Direksi dan Kepala Divisi dari Perseroan. Heads of the Company.
Halaman - 5/96 - Page
Page 113
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 26. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah Balances and transactions with related parties are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
- PT Bank Jasa Jakarta 10,087 - PT Bank Jasa Jakarta -
Persentase terhadap jumlah aset 0.03% 0.00% Percentage of total assets
Piutang lain-lain Other receivables
- Pinjaman manajemen kunci 5,738 1,669 Key management loans -
- Lain-lain Others -
PT Asuransi Astra Buana 42,710 6,368 PT Asuransi Astra Buana
PT Sharia Multifinance Astra 910 1,064 PT Sharia Multifinance Astra
PT Matra Graha Sarana 4 - PT Matra Graha Sarana
PT Astra Multi Finance - 596 PT Astra Multi Finance
49,362 9,697
Persentase terhadap jumlah aset 0.13% 0.03% Percentage of total assets
Beban dibayar dimuka Prepayments
- Asuransi Insurance -
PT Asuransi Astra Buana 1,505 686 PT Asuransi Astra Buana
- Sewa Rent -
PT Samadista Karya 44 - PT Samadista Karya
PT Matra Graha Sarana 29 27 PT Matra Graha Sarana
1,578 713
Persentase terhadap jumlah aset 0.00% 0.00% Percentage of total assets
Investasi pada entitas asosiasi Investment in associate
PT Astra Digital Arta 57,559 78,120 PT Astra Digital Arta
Persentase terhadap jumlah aset 0.15% 0.23% Percentage of total assets
Liabilitas Liabilities
Utang penyalur kendaraan Dealer payables
PT Astra International Tbk 486 689 PT Astra International Tbk
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.00% 0.00% Percentage of total liabilities
Utang lain-lain Other payables
PT Serasi Autoraya 28,455 28,056 PT Serasi Autoraya
PT Astra Multi Finance 26,434 - PT Astra Multi Finance
54,889 28,056
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.20% 0.12% Percentage of total liabilities
Utang premi asuransi Insurance premium payables
PT Asuransi Astra Buana 533,460 554,609 PT Asuransi Astra Buana
Persentase terhadap jumlah liabilitas 1.91% 2.37% Percentage of total liabilities
Beban usaha Operating expenses
- Gaji, upah dan kesejahteraan Salary, wages and allowances -
Direksi dan manajemen kunci 101,572 111,843 Board of Directors and key management
Dana Pensiun Astra 41,435 39,405 Dana Pensiun Astra
- Sewa Rent -
PT Serasi Autoraya 7,112 961 PT Serasi Autoraya
PT Samadista Karya 160 118 PT Samadista Karya
PT Matra Graha Sarana 48 19 PT Matra Graha Sarana
- Penyusutan atas aset hak-guna Depreciation of right-of-use assets -
PT Matra Graha Sarana 22,636 19,262 PT Matra Graha Sarana
PT Samadista Karya 22,296 20,831 PT Samadista Karya
PT Serasi Autoraya 14,445 15,137 PT Serasi Autoraya
- Asuransi Insurance -
PT Asuransi Astra Buana 7,179 5,786 PT Asuransi Astra Buana
- Jasa tenaga ahli Professional fee -
PT Sedaya Multi Investama 12,000 10,800 PT Sedaya Multi Investama
PT Serasi Autoraya 575 271 PT Serasi Autoraya
229,458 224,433
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
beban usaha 9.19% 9.65% operating expenses
Halaman - 5/97 - Page
Page 114
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 26. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Kompensasi manajemen kunci Key management compensation
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada The compensation paid or payable to key
manajemen kunci atas jasa kepegawaian adalah management for employee services is shown below:
sebagai berikut:
Dewan Komisaris, Direksi dan
Personil Manajemen Kunci/
Board of Commissioners,
Board of Directors and
Key Management Personnel
2023 2022
Gaji dan imbalan kerja Salaries and other short-term
jangka pendek lainnya 140,023 111,843 employment benefits
Imbalan pascakerja dan
imbalan jangka panjang Post-employment benefits and
lainnya 40 (5,130) other long-term benefits
Jumlah 140,063 106,713 Total
27. PERJANJIAN KERJASAMA YANG SIGNIFIKAN 27. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
a. Pembiayaan bersama a. Joint financing
Pembiayaan bersama without recourse Joint financing without recourse
Perseroan mempunyai perjanjian kerjasama The Company enters into joint financing
dengan beberapa bank dalam pemberian agreements with several banks where the
pembiayaan bersama dimana Perseroan Company bears credit risk in accordance with its
menanggung risiko kredit sesuai dengan portion (without recourse). The maximum joint
porsinya (without recourse). Fasilitas maksimum financing facility for each joint financing providers
pembiayaan bersama untuk setiap pemberi as at 31 December 2023 and 2022 as follows:
pembiayaan bersama pada 31 Desember 2023
dan 2022 sebagai berikut:
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022
Fasilitas Fasilitas
maksimum maksimum
pembiayaan/ pembiayaan/
Pemberi pembiayaan bersama/ Maximum Periode/ Maximum Periode/
Joint financing provider financing facility Period financing facility Period
PT Toyota Astra Financial Services Tidak terbatas 2 Januari/January 2014 – Tidak terbatas / 2 Januari/January 2014 –
/Unlimited 2 Januari/January 2024 unlimited 2 Januari/January 2022
PT Bank Permata Tbk Rp 6,100,000 19 Desember/ Rp 6,100,000 19 Desember/
December 2014 – December 2014 –
Tidak terbatas/Unlimited Tidak terbatas/ Unlimited
PT Bank CIMB Niaga Tbk (dapat Rp 2,000,000 26 September/September Rp 2,000,000 26 September/September
ditukar dengan Syariah/ 2014 – 30 Juni/June 2024 2014 – 30 Juni/June 2023
interchangeable with Sharia)
PT Honest Financial Technologies - - Rp 1,000,000 21 Januari/January 2013
(dahulu/formerly PT Sahabat – 21 Januari/January
Finansial Keluarga) 2023
PT Bank Commonwealth Rp 1,000,000 31 Juli/July 2023 – Rp 2,000,000 1 Juli/July 2017 –
30 Oktober/October 2026 31 Juli/July 2023
PT Astra Welab Digital Arta Rp 1,000,000 7 Juli/July 2020 – Rp 1,000,000 30 Juni/June 2020 –
7 Juli/July 2024 30 Juni/June 2024
PT Bank Jasa Jakarta Rp 500,000 13 Desember/ - -
December 2023 –
13 Desember/
December 2024
PT Astra Sedaya Finance Rp 300,000 2 Januari/January 2013 – Rp 300,000 2 Januari/January 2013 –
2 Januari/January 2024 2 Januari/January 2023
PT Astra Multi Finance Rp 300,000 29 September 2020 – Rp 300,000 29 September 2020 –
29 September 2025 29 September 2024
Halaman - 5/98 - Page
Page 115
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERJANJIAN KERJASAMA YANG SIGNIFIKAN 27. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
(lanjutan) (continued)
a. Pembiayaan bersama (lanjutan) a. Joint financing (continued)
Pembiayaan bersama without recourse Joint financing without recourse (continued)
(lanjutan)
Dalam perjanjian kerjasama pembiayaan In these joint financing without recourse
bersama without recourse tersebut, porsi fasilitas arrangements, the portion of each parties in 2023
pembiayaan yang akan diberikan untuk and 2022 range from 1% - 30% from the
konsumen pada tahun 2023 dan 2022 adalah Company and 70% - 99% from the co-financing
berkisar 1% - 30% dari Perseroan dan 70% - parties.
99% dari pemberi pembiayaan bersama.
Dalam hal pembiayaan bersama without In these joint financing arrangements without
recourse, Perseroan akan bertindak sebagai recourse, the Company will act as credit provider
pemberi kredit kepada konsumen yang extend credit to customers who meet certain
memenuhi kriteria tertentu yang tertera dalam criteria as set out in the agreements. The
perjanjian. Perseroan bertanggung jawab untuk Company is responsible for maintaining the
mengelola dokumentasi dan administrasi setiap customers’ documentation and loan
konsumen. administration.
Dalam pembiayaan bersama without recourse, In joint financing arrangements without recourse,
Perseroan tidak memiliki kewajiban untuk the Company is not obliged to pay installments
membayar atau menyetor angsuran pokok including interest to joint financing providers in the
termasuk bunganya kepada pemberi event customers fail to meet their installment
pembiayaan bersama jika konsumen gagal obligation to the Company.
melakukan pembayaran angsurannya kepada
Perseroan.
Pembiayaan syariah Sharia financing
Perseroan mengadakan perjanjian pembiayaan The Company has entered into sharia joint
bersama secara syariah dengan PT Bank financing agreements with PT Bank Permata Tbk
Permata Tbk (unit usaha syariah) dan PT Bank (sharia business unit) and PT Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga Tbk (unit usaha syariah). Tbk (sharia business unit).
Dalam hal secara syariah di mana Perseroan In sharia where the Company acts as the
bertindak sebagai manajer PT Bank Permata manager of PT Bank Permata Tbk (sharia
Tbk (unit usaha syariah) dan PT Bank CIMB business unit) and PT Bank CIMB Niaga Tbk
Niaga Tbk (unit bisnis syariah) untuk proses (sharia business unit) to underwrite, approve,
aplikasi, persetujuan, penagihan dan collect and maintain administration matters on
pengurusan dokumen administrasi pembiayaan sharia consumer financing. The Company bears
syariah dengan konsumen. Perseroan tidak no credit risks if customers fail to meet their
menanggung risiko kredit jika konsumen gagal installment obligation to the Company. From this
melakukan pembayaran angsuran utangnya. service, the Company earns the excess of margin
Atas jasa ini, Perseroan menerima selisih margin between the margin received from customers and
antara margin yang dibebankan kepada paid to PT Bank Permata Tbk (sharia business
konsumen dengan margin yang dibayarkan unit) and PT Bank CIMB Niaga Tbk (sharia
kepada PT Bank Permata Tbk (unit usaha business unit).
syariah) dan PT Bank CIMB Niaga Tbk (unit
bisnis syariah).
Halaman - 5/99 - Page
Page 116
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERJANJIAN KERJASAMA YANG SIGNIFIKAN 27. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
(lanjutan) (continued)
a. Pembiayaan bersama (lanjutan) a. Joint financing (continued)
Pembiayaan syariah (lanjutan) Sharia financing (continued)
Disamping itu, dalam perjanjian pembiayaan In addition, in sharia joint financing without
bersama secara Syariah dengan PT Bank recourse arrangements with PT Bank Permata
Permata Tbk (unit usaha syariah) dan PT Bank Tbk (sharia business unit) Syariah and PT Bank
CIMB Niaga Tbk (unit bisnis syariah) porsi CIMB Niaga Tbk (sharia business unit) the
fasilitas pembiayaan yang diberikan untuk portion of each party ranges from 1% - 10% from
konsumen adalah berkisar 1% - 10% dari the Company and 90% - 99% from the co-
Perseroan dan 90% - 99% dari pemberi financing parties. In these sharia joint financing
pembiayaan bersama. Dalam hal ini, Perseroan without recourse, the Company will grant credit
akan bertindak sebagai pemberi fasilitas to customers who meet certain criteria as set out
pembiayaan kepada konsumen yang memenuhi in the agreements and responsible for
kriteria tertentu yang tertera dalam perjanjian dan maintaining the customers’ documentation and
bertanggung jawab untuk mengelola loan administration.
dokumentasi dan administrasi setiap konsumen.
Perseroan tidak memiliki kewajiban untuk The Company is not obliged to pay installments
membayar atau menyetor angsuran pokok including margin to joint financing providers in
termasuk bunganya kepada pemberi the event customers fail to meet their installment
pembiayaan bersama jika konsumen gagal obligation to the Company.
melakukan pembayaran angsurannya kepada
Perseroan.
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022
Fasilitas Fasilitas
maksimum maksimum
pembiayaan/ pembiayaan/
Pemberi pembiayaan bersama/ Maximum Periode/ Maximum Periode/
Joint financing provider financing facility Period financing facility Period
PT Bank Permata Tbk (unit usaha 19 September 2018 - 19 September 2018 -
syariah/sharia business unit) Rp 3,000,000 Tidak terbatas/Unlimited Rp 3,000,000 Tidak terbatas/Unlimited
PT Bank CIMB Niaga Tbk (unit
usaha syariah/sharia business 19 November 2014 - 19 November 2014 -
unit) Rp 2,000,000 30 Juni/June 2024 Rp 2,000,000 30 Juni/June 2023
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo piutang As at 31 December 2023, the outstanding sharia
pembiayaan syariah yang dikelola oleh financing receivables managed by the Company
Perseroan adalah Rp 2.202.939 (2022: is Rp 2,202,939 (2022: Rp 1,286,132).
Rp 1.286.132).
b. Penyalur kendaraan b. Dealers
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation
dengan beberapa penyalur kendaraan. agreements with dealers of vehicles. Approved
Pembiayaan konsumen yang telah disetujui consumer financing that has not yet been paid to
namun belum dibayarkan kepada penyalur various dealers are recorded as dealer payables.
kendaraan dicatat sebagai utang kepada
penyalur kendaraan.
Halaman - 5/100 - Page
Page 117
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERJANJIAN KERJASAMA YANG SIGNIFIKAN 27. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
(lanjutan) (continued)
c. Asuransi c. Insurance
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation
dengan PT Asuransi Astra Buana dalam rangka agreement with PT Asuransi Astra Buana to
penyediaan asuransi perlindungan kredit dan provide credit shield and insurance coverage of
penutupan asuransi kendaraan bermotor yang financed vehicles. The Company insures
dibiayai. Perseroan melakukan penutupan vehicles for the interest of the Company in its
asuransi atas kendaraan bermotor demi capacity as financing provider. Insurance
kepentingan Perseroan dalam kapasitasnya premium payments received from customers that
sebagai penyedia pembiayaan. Pembayaran have not yet been paid to insurance Company is
premi asuransi yang telah diterima dari recorded as insurance premium payable.
konsumen namun belum dibayarkan kepada
perusahaan asuransi dicatat sebagai utang
premi asuransi.
28. INFORMASI SEGMEN 28. SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Perseroan dibagi berdasarkan The Company operating segments are divided based
produk usaha, sebagai berikut: kendaraan bermotor, on the business product, as follows: motor vehicle,
elektronik dan lain-lain. electronic and others.
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations in
masing segmen dalam pelaporan segmen each of the Company's reportable segments:
Perseroan:
• Kendaraan bermotor • Motor vehicle
Termasuk dalam pelaporan segmen kendaraan Included in the motor vehicle segment reporting
bermotor adalah seluruh indikator penilaian are all operating segments assessment
segmen operasi yang secara nyata dapat indicators that can be attributed as a part of
diatribusikan sebagai bagian dari pembiayaan motorcycle and car financing.
sepeda motor dan mobil.
• Elektronik • Electronic
Termasuk dalam pelaporan segmen elektronik Included in the electronic segment reporting are
adalah seluruh indikator penilaian segmen all operating segments assessment indicators
operasi yang secara nyata dapat diatribusikan that can be attributed as a part of electronic
sebagai bagian dari pembiayaan elektronik. financing.
• Lain-lain • Others
Termasuk dalam pelaporan segmen lain-lain Included in the other segment reporting are
adalah informasi pelaporan segmen operasi operating segment reporting information
terkait dengan aktivitas treasuri yang terpusat di associated with centralised treasury operations
kantor pusat dalam bentuk pinjaman, surat in the form of borrowings, securities issued and
berharga yang diterbitkan dan juga aktivitas also head office activities such as operating
kantor pusat seperti beban usaha, penyusutan expenses, depreciation expense, income tax
aset tetap, beban pajak penghasilan yang tidak expense that can not be allocated.
dapat dialokasikan.
Informasi mengenai hasil dari masing-masing bisnis Information regarding the results of each reportable
segmen disajikan di bawah ini. Kinerja diukur segment is presented below. Performance is
berdasarkan beberapa indikator, seperti piutang, measured based on several indicators, such as
pendapatan dan beban usaha yang dihasilkan oleh receivables, revenue and expenditures generated
segmen-segmen tersebut sebagaimana dilaporkan incurred by those segments as included in the
dalam laporan internal manajemen yang direviu oleh internal management reports that are reviewed by the
Manajemen Perseroan. Manajemen berkeyakinan Company's Management. Management believes that
bahwa informasi tersebut paling relevan dalam such information is most relevant in evaluating the
mengevaluasi kinerja segmen tersebut relatif performance of those segments relative to other
terhadap entitas lain yang beroperasi dalam industri entities that operate within this industry.
tersebut.
Halaman - 5/101 - Page
Page 118
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 28. SEGMENT INFORMATION (continued)
Bentuk pelaporan - berdasarkan segmen operasi Reporting format - operating segments
31 Desember/December 2023
Kendaraan
bermotor/ Elektronik/ Lain-lain/ Jumlah/
Motor vehicle Electronic Others Total
PENGHASILAN INCOME
Penghasilan pembiayaan
konsumen 8,719,614 140,594 154,514 9,014,722 Consumer financing income
Penghasilan dari ijarah - bersih 1,097,340 - 91,483 1,188,823 Income from ijarah - net
Penghasilan bunga dan denda 161,582 2,774 31,941 196,297 Interest and penalty income
Penghasilan lain-lain 10,634 1,637 4,371 16,642 Other income
Jumlah penghasilan 9,989,170 145,005 282,309 10,416,484 Total income
BEBAN EXPENSES
Beban usaha - - (2,496,902) (2,496,902) Operating expenses
Interest and
Beban bunga dan keuangan - - (1,579,495) (1,579,495) financing charges
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai pembiayaan konsumen (732,418) (13,497) (64,223) (810,138) losses of consumer financing
Loss from investment in
Rugi entitas asosiasi - - (20,605) (20,605) associate
Beban penurunan nilai
lain-lain (219,873) (12,751) (3,267) (235,891) Other impairment charges
Jumlah beban (952,291) (26,248) (4,164,492) (5,143,031) Total expenses
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 9,036,879 118,757 (3,882,183) 5,273,453 INCOME TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - - (1,166,062) (1,166,062) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 9,036,879 118,757 (5,048,245) 4,107,391 NET INCOME
JUMLAH ASET 35,179,842 222,942 3,766,110 39,168,894 TOTAL ASSETS
JUMLAH LIABILITAS - - 27,877,838 27,877,838 TOTAL LIABILITIES
31 Desember/December 2022
Kendaraan
bermotor/ Elektronik/ Lain-lain/ Jumlah/
Motor vehicle Electronic Others Total
PENGHASILAN INCOME
Penghasilan pembiayaan
konsumen 8,512,234 189,235 21,400 8,722,869 Consumer financing income
Penghasilan dari ijarah - bersih - - 70,359 70,359 Income from ijarah - net
Penghasilan bunga dan denda 151,015 2,887 445 154,347 Interest and penalty income
Penghasilan lain-lain 10,393 2,182 3,010 15,585 Other income
Jumlah penghasilan 8,673,642 194,304 95,214 8,963,160 Total income
BEBAN EXPENSES
Beban usaha - - (2,325,992) (2,325,992) Operating expenses
Interest and
Beban bunga dan keuangan - - (1,245,696) (1,245,696) financing charges
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai pembiayaan konsumen (1,093,724) 5,821 (28,517) (1,116,420) losses of consumer financing
Loss from investment in
Rugi entitas asosiasi - - (22,101) (22,101) associate
Beban penurunan nilai
lain-lain (164,307) (8,535) - (172,842) Other impairment charges
Jumlah beban (1,258,031) (2,714) (3,622,306) (4,883,051) Total expenses
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 7,415,611 191,590 (3,527,092) 4,080,109 INCOME TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - - (906,449) (906,449) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 7,415,611 191,590 (4,433,541) 3,173,660 NET INCOME
JUMLAH ASET 30,605,126 260,252 3,677,078 34,542,456 TOTAL ASSETS
JUMLAH LIABILITAS - - 23,420,939 23,420,939 TOTAL LIABILITIES
Halaman - 5/102 - Page
Page 119
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 28. SEGMENT INFORMATION (continued)
Bentuk pelaporan - berdasarkan segmen Reporting format - geographical segments
geografis
Segmen berdasarkan geografis terdiri dari Geographical segment consists of 248 branches that
248 cabang yang terbagi menjadi 8 area yaitu are located into 8 areas, namely Jabodetabek, West
Jabodetabek, Jawa Barat, Jawa Tengah, Jawa Java, Central Java, East Java, Sumatera,
Timur, Sumatera, Kalimantan, Sulawesi, Maluku, Kalimantan, Sulawesi, Maluku, Papua, Bali, NTT and
Papua, Bali, NTT dan NTB. NTB.
Informasi berdasarkan segmen geografis adalah Information concerning geographical segments are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Jumlah Penghasilan Total Income
- Area Sumatera 2,455,340 899,086 Sumatera area -
- Area Jabodetabek 2,374,210 1,924,100 Jabodetabek area -
- Area Jawa Timur 1,183,789 986,248 East Java area -
- Area Kalimantan 1,067,539 805,316 Kalimantan area -
- Area Jawa Tengah 1,009,211 713,697 Central Java area -
- Area Sulawesi, Maluku dan Papua 959,921 511,554 Sulawesi, Maluku and Papua area -
- Area Jawa Barat 745,404 1,991,786 West Java area -
- Area Bali, NTT dan NTB 621,070 1,131,373 Bali, NTT and NTB area -
Jumlah penghasilan 10,416,484 8,963,160 Total income
2023 2022
Jumlah Aset Assets
- Area Sumatera 9,053,891 8,063,868 Sumatera area -
- Area Jabodetabek 8,297,872 8,047,526 Jabodetabek area -
- Area Jawa Timur 4,524,211 5,194,982 East Java area -
- Area Kalimantan 4,090,831 3,038,794 Kalimantan area -
- Area Jawa Tengah 4,085,094 4,323,669 Central Java area -
- Area Jawa Barat 3,466,910 2,905,274 West Java area -
- Area Sulawesi, Maluku, dan Papua 2,858,724 2,922,681 Sulawesi, Maluku and Papua area -
- Area Bali, NTT dan NTB 2,590,561 2,133,321 Bali, NTT and NTB area -
Jumlah aset 38,968,094 36,630,115 Total assets
Ditambah: Addition:
Aset yang diperoleh untuk ijarah - bersih 3,064,456 885,550 Asset acquired for ijarah - net
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan nilai (2,863,656) (2,973,209) Allowance for impairment losses
Jumlah aset 39,168,894 34,542,456 Total assets
Halaman - 5/103 - Page
Page 120
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. LABA PER SAHAM DASAR 29. BASIC EARNING PER SHARE
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by dividing the
membagi laba bersih yang tersedia bagi pemegang net income attributable to shareholders by the
saham dengan rata-rata tertimbang jumlah saham weighted average number of ordinary shares
biasa yang beredar pada tahun bersangkutan: outstanding during the year:
2023 2022
Laba bersih 4,107,391 3,173,660 Net income
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa yang beredar (dalam jutaan) 280 280 ordinary shares outstanding (in millions)
Laba bersih per saham Basic earnings
dasar (Rupiah penuh) 14,669 11,335 per share (full Rupiah amount)
Perseroan tidak memiliki instrumen yang The Company does not have instrument that gives
memberikan dampak efek dilusi pada laba per impact of dilution effect on basic earning per share.
saham dasar.
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Aktivitas Perseroan mengandung berbagai macam The Company activities are exposed to several
risiko keuangan seperti risiko nilai tukar mata uang financial risks such as foreign exchange risk, credit
asing, risiko kredit, risiko tingkat bunga dan risiko risk, interest rate risk and liquidity risk. The Company
likuiditas. Secara keseluruhan, program manajemen overall risk management program focuses to mitigate
risiko keuangan Perseroan terfokus untuk the volatility of financial markets and to minimise
menghadapi ketidakpastian pasar uang dan potential adverse effects on the Company financial
meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak performance.
pada kinerja keuangan Perseroan.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the Board of
Direksi yang bertugas menentukan prinsip dasar Directors to determine the basic principles of the
kebijakan manajemen risiko secara keseluruhan. overall risk management policy.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign exchange risk
Perseroan menyadari adanya risiko nilai tukar The Company is aware of foreign exchange risk
mata uang asing yang terjadi akibat fluktuasi due to fluctuation of Rupiah against US Dollar
mata uang Rupiah terhadap Dolar AS serta and interest rate fluctuation hence the Company
fluktuasi suku bunga sehingga Perseroan entered into cross currency swap to hedge the
melakukan transaksi cross currency swap foreign exchange Loans’ principles and interest
dengan tujuan melakukan aktivitas lindung nilai from foreign exchange floating rate to Rupiah
atas ketidakpastian suku bunga dan mata uang fixed rate.
asing yang timbul dari arus kas pokok dan
bunga pinjaman.
Halaman - 5/104 - Page
Page 121
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign exchange risk (continued)
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022
Rupiah Rupiah
Mata uang asing/ ekuivalen/ Mata uang asing/ ekuivalen/
Foreign currencies Equivalent Foreign currencies Equivalent
(nilai penuh/ (dalam jutaan/ (nilai penuh/ (dalam jutaan/
full amount) In millions) full amount) In millions)
Aset Assets
Dolar AS/ Dolar AS/
Kas dan setara kas US Dollar 10,374 161 US Dollar 10,741 169 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Dolar AS/ Dolar AS/
Pinjaman US Dollar (293,500,000) (4,524,596) US Dollar (355,750,000) (5,596,303) Borrowings
Dikurangi: Less:
Dolar AS/ Dolar AS/
Lindung nilai US Dollar 293,500,000 4,524,596 US Dollar 355,750,000 5,596,303 Hedging
Aset bersih 10,374 161 10,741 169 Net asset
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan As at 31 December 2023, the Company has
telah melakukan lindung nilai terhadap liabilitas hedged all of its liabilities denominated in foreign
dalam mata uang asing (nilai penuh) sebesar currency (full amount) of US Dollar 293,500,000
Dolar AS 293.500.000 (2022: Dolar AS (2022: US Dollar 355,750,000) (refer to Note
355.750.000) (lihat Catatan 16). 16).
Manajemen berpendapat bahwa dampak Management is in the opinion that the impact
terhadap risiko mata uang asing tidak signifikan due to foreign exchange rates fluctuation is not
dikarenakan seluruh liabilitas dalam mata uang significant since all of the liabilities denominated
asing telah dilindungnilaikan. in foreign currency are already hedged.
(ii) Risiko kredit (ii) Credit risk
Perseroan menghadapi risiko kredit, yaitu The Company is exposed to credit risk from the
ketidakmampuan konsumen untuk membayar. defaulting consumers. The Company applies
Perseroan menerapkan kebijakan pemberian prudent financing policies, performs ongoing
pembiayaan berdasarkan prinsip kehati-hatian, credit portfolio monitoring as well as manages
melakukan pengawasan portofolio kredit secara the collection of consumer financing receivables
berkesinambungan dan melakukan pengelolaan in order to minimise credit risk exposure.
atas penagihan angsuran untuk meminimalisasi
risiko kredit.
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan As collateral of consumer financing receivables,
konsumen, Perseroan menerima jaminan dari the Company obtained collateral from customers
konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan in the form of the Certificate of Ownership
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor (“BPKB”) of the vehicle financed by the
yang dibiayai Perseroan. Company.
Manajemen yakin akan kemampuan Perseroan Management is confident in its ability to control
untuk mengendalikan dan memelihara eksposur and sustain minimal exposure of credit risk to the
risiko kredit pada tingkat yang minimum Company based on the following:
berdasarkan hal-hal sebagai berikut:
- Perseroan telah membentuk penyisihan - The Company has set sufficient allowance for
kerugian penurunan nilai untuk menutupi impairment losses to cover incurred losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya arising from uncollectible receivables based
piutang tersebut berdasarkan kerugian kredit on expected credit loss.
ekspektasian.
- Piutang pembiayaan konsumen dan piutang - Consumer financing receivables and other
lain-lain, yang merupakan portofolio terbesar, receivables, which represent the largest
dilindungi dengan jaminan. portfolio, are secured by collaterals.
Halaman - 5/105 - Page
Page 122
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Dalam hal terdapat keraguan terhadap Where there is doubt on the ability of the
kemampuan nasabah untuk melakukan borrowers to meet contractual payments when
pembayaran kontraktual pada saat jatuh tempo, due, the terms of the receivables might be
persyaratan piutang dapat dinegosiasikan renegotiated based on mutual agreement
kembali berdasarkan kesepakatan antara between the Company and the customers.
Perseroan dan konsumen.
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgements in
menentukan kerugian kredit ekspektasian determining expected credit loss
Lifetime Lifetime
Kerugian kredit ekspektasian diestimasikan Expected credit loss is estimated based on the
berdasarkan periode dimana Perseroan period over which the Company is exposed to
terpapar pada risiko kredit dimana hal ini sama credit risk of which this equates to the
dengan periode kontrak. contractual period.
Variabel Makroekonomi (”MEV”) Macroeconomic Variable (“MEV”)
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah The developing economic environment is the
penentu utama dari kemampuan nasabah untuk key determinant of the ability of customer to
memenuhi kewajiban mereka saat jatuh tempo. meet their obligations as they fall due. It is a
Ini adalah prinsip dasar PSAK 71 bahwa potensi fundamental principle of SFAS 71 that the
kerugian kredit di masa depan harus bergantung potential future credit losses should depend not
tidak hanya pada kesehatan ekonomi saat ini, just on the health of the economy today, but
tetapi juga harus memperhitungkan should also take into account potential changes
kemungkinan perubahan pada lingkungan to the economic environment. For example, if
ekonomi. Misalnya, jika Perseroan the Company was to anticipate a sharp
mengantisipasi perlambatan tajam dalam slowdown in the world economy, Company
ekonomi dunia, Perseroan harus membentuk should make more provisions today to absorb
lebih banyak cadangan hari ini untuk menyerap the credit losses likely to occur in the near
kerugian kredit yang kemungkinan akan terjadi future.
dalam waktu dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effect of changes to the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan untuk economic environment, PD model is used to
menghitung kerugian kredit ekspektasian, calculate expected credit loss, by incorporating
dengan memasukkan informasi forward looking forward looking information in the form of
dalam bentuk perkiraan nilai-nilai variabel forecasts of the values of economic variables
ekonomi yang kemungkinan akan berdampak that are likely to have an effect on the
pada kemampuan pembayaran kembali repayment ability of the customer.
konsumen.
Berbagai MEV digunakan untuk setiap model Various of MEVs are used for each PD model,
PD, tergantung pada hasil analisis statistik depending on the statistical analysis result of
kesesuaian MEV dengan PD serta konsensus appropriateness of the MEV with PD as well as
dari pakar kredit. Dalam menghitung kerugian consensus from credit expert. In calculating
kredit ekspektasian, Perseroan menggunakan expected credit loss, the Company uses MEV of
MEV tingkat pengangguran dan indeks unemployment rate and durable goods
pembelian barang tahan lama. purchasing index.
Halaman - 5/106 - Page
Page 123
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Sensitivitas MEV terhadap ECL Sensitivity of MEV to ECL
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai The Expected Credit Loss (“ECL”) calculation
(“ECL”) bergantung pada beberapa variabel dan relies on multiple variables and is inherently
pada dasarnya tidak linier dan tergantung pada non-linear and portfolio-dependent, which
portofolio, yang menyiratkan bahwa tidak ada implies that no single analysis can fully
analisis tunggal yang dapat sepenuhnya demonstrate the sensitivity of the expected
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit credit loss to changes in the MEVs. The
ekspektasian terhadap perubahan dalam MEV. Company believes that sensitivity should be
Perseroan berkeyakinan bahwa sensitivitas performed to all variables, instead of single
harus dilakukan terhadap seluruh variabel, variable, as this aligns with the multi-variable
bukan hanya variabel tunggal, karena hal ini nature of the ECL calculation.
sejalan dengan sifat multi-variabel dari
perhitungan ECL.
Eksposur maksimum risiko kredit Maximum exposure to credit risk
Eksposur maksimum risiko kredit terhadap aset Credit risk exposures relating to assets
pada laporan posisi keuangan (bersih setelah in statements of financial position’s (net after
penyisihan kerugian penurunan nilai), tanpa allowance for impairment losses), without
memperhitungkan agunan, pada tanggal considering collateral, as of 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai and 2022 are as follows:
berikut:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:
Bank 559,405 562,144 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 33,793,190 31,271,743 receivables - net
Piutang lain-lain - bersih*) 110,693 77,844 Other receivables – net *)
Jumlah 34,463,288 31,911,731 Total
*) Terdiri dari pinjaman karyawan, pinjaman manajemen kunci dan lain-lain Consists of employee loans, key management loans and others *)
Tabel di atas merupakan eksposur maksimum The above table represents a maximum credit
atas risiko kredit bagi Perseroan pada tanggal risk exposure to the Company as at
31 Desember 2023 dan 2022 tanpa 31 December 2023 and 2022 without taking into
memperhitungkan jaminan yang dikuasai oleh account the collaterals held. The exposures set
Perseroan terhadap aset tersebut. Eksposur di out above are based on net carrying amounts
atas berdasarkan nilai tercatat bersih sebelum before allowance for impairment losses and
penyisihan kerugian penurunan nilai dan other impairment losses as reported in the
penyisihan nilai lainnya sebagaimana dilaporkan statements of financial position.
di laporan posisi keuangan.
Seperti yang telah dijelaskan di atas, jumlah As outlined above, the total maximum exposure
eksposur maksimum berasal dari piutang is derived from consumer financing receivables.
pembiayaan konsumen.
Halaman - 5/107 - Page
Page 124
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) Maximum exposure to credit risk (continued)
Manajemen yakin akan kemampuan Perseroan Management is confident in its ability to control
untuk mengendalikan dan memelihara eksposur and sustain minimal exposure of credit risk to the
risiko kredit pada tingkat yang minimum Company based on the following:
berdasarkan hal-hal sebagai berikut:
- Perseroan telah membentuk penyisihan - The Company have set sufficient allowance
kerugian penurunan nilai untuk menutupi for impairment losses to cover incurred
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya losses arising from uncollectible receivables
piutang tersebut berdasarkan data historis based on historical loss.
kerugian yang ada.
- Piutang pembiayaan konsumen - bersih, - Consumer financing receivables - net, which
yang merupakan portofolio terbesar, represent the biggest portfolio, are secured
dilindungi dengan jaminan. by collaterals.
Kualitas kredit dari aset keuangan Credit quality of financial assets
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, credit quality
kualitas kredit atas aset keuangan terbagi atas: of financial assets are divided as follows:
31 Desember/December 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
ASET ASSETS
Bank 559,405 - - 559,405 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 20,746,167 15,513,870 358,833 36,618,870 receivables
Piutang lain-lain 110,693 - - 110,693 Other receivables
Jumlah aset 21,416,265 15,513,870 358,833 37,288,968 Total assets
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for
Penurunan nilai (2,825,680) impairment losses
34,463,288
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
ASET ASSETS
Bank 562,144 - - 562,144 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 18,395,428 15,513,549 306,777 34,215,754 receivables
Piutang lain-lain*) 77,844 - - 77,844 Other receivables*)
Jumlah aset 19,035,416 15,513,549 306,777 34,855,742 Total assets
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for
Penurunan nilai (2,944,011) impairment losses
31,911,731
*) Terdiri dari pinjaman karyawan, pinjaman manajemen kunci dan lain-lain Consists of employee loans, key management loans and others *)
Perseroan mengklasifikasikan piutang The Company classified consumer financing
pembiayaan konsumen sebagai mengalami receivables as impaired when they are overdue
penurunan nilai ketika piutang tersebut telah more than 90 days. The calculation of allowance
menunggak lebih dari 90 hari. Perhitungan for impairment losses is reformed collectively.
penyisihan kerugian penurunan nilai dilakukan
secara kolektif.
Halaman - 5/108 - Page
Page 125
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 The quality of consumer financing receivables
rincian kualitas piutang pembiayaan konsumen that are stage 1 and “neither past due nor
yang diberikan stage 1 dan ”yang belum jatuh impaired” as at 31 December 2023 and 2022 can
tempo atau tidak mengalami penurunan nilai” be assessed based on internal monitoring as
berdasarkan pengelolaan internal sebagai follows:
berikut:
31 Desember/December 2023
Pernah
mengalami
keterlambatan
pembayaran/
Baik/ Has an overdue Jumlah/
Good history Total
Kendaraan bermotor baru 15,463,719 1,037,351 16,501,070 New motor vehicle
Kendaraan bermotor bekas 3,320,369 524,538 3,844,907 Used motor vehicle
Elektronik 372,973 27,217 400,190 Electronic
19,157,061 1,589,106 20,746,167
31 Desember/December 2022
Pernah
mengalami
keterlambatan
pembayaran/
Baik/ Has an overdue Jumlah/
Good history Total
Kendaraan bermotor baru 13,750,587 924,284 14,674,871 New motor vehicle
Kendaraan bermotor bekas 2,909,030 423,951 3,332,981 Used motor vehicle
Elektronik 363,399 24,177 387,576 Electronic
17,023,016 1,372,412 18,395,428
Penjelasan pembagian rincian kualitas piutang Details for credit quality of consumer financing
pembiayaan konsumen yang belum jatuh tempo receivables “neither past due nor impaired” are
atau tidak mengalami penurunan nilai adalah: as follows:
- Baik - Good
Kategori ini dianggap memiliki kemampuan This category is considered as having strong
yang kuat untuk membayar bunga dan capacity to pay interest and principal of
pokok piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables to the
kepada Perseroan. Company.
- Pernah mengalami keterlambatan - Has an overdue history
pembayaran
Kategori ini dianggap memiliki kemampuan This category is considered to have adequate
yang memadai untuk membayar bunga dan capacity to pay interest and principal of
pokok piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables to the
kepada Perseroan. Namun, terdapat Company. However, there are considerations
pertimbangan terkait dengan kemampuan related to the customer's ability to make
nasabah dalam melakukan pembayaran payments at maturity due to having
pada saat jatuh tempo dikarenakan pernah experienced late payments.
mengalami keterlambatan pembayaran.
Halaman - 5/109 - Page
Page 126
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) Credit quality of financial assets (continued)
Selain piutang pembiayaan konsumen, kualitas Quality of financial assets other than consumer
kredit atas aset keuangan lainnya dikategorikan financing receivables is categorised as good.
sebagai baik.
Analisis umur piutang pembiayaan (porsi pokok) An aging (principal portion) analysis of consumer
konsumen yang diberikan pada stage 2 dan financing receivables that are on stage 2 and
“yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami “past due but not impaired” on 31 December
penurunan nilai” pada tanggal 31 Desember 2023 and 2022 is set out below:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 2023
Motor Baru/ Motor Bekas/ Elektronik/
New Motorcycles Used Motorcycles Electronic Jumlah/Total
1 - 30 hari 9,477,954 4,712,117 349,899 14,539,967 1 - 30 days
31 - 60 hari 457,699 228,676 18,006 704,381 31 - 60 days
61 - 90 hari 195,178 67,531 6,813 269,522 61 - 90 days
10,130,831 5,008,324 374,718 15,513,870
31 Desember/December 2022
Motor Baru/ Motor Bekas/ Elektronik/
New Motorcycles Used Motorcycles Electronic Jumlah/Total
1 - 30 hari 9,590,130 4,734,829 394,576 14,719,535 1 - 30 days
31 - 60 hari 401,802 165,890 17,098 584,790 31 - 60 days
61 - 90 hari 146,439 54,051 8,734 209,224 61 - 90 days
10,138,371 4,954,770 420,408 15,513,549
Perubahan pada penyisihan kerugian Movements of the allowance for impairment
penurunan nilai adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Desember/December 2023
Kendaraan Kendaraan
Bermotor Baru/ Bermotor Bekas Elektronik/
New Motor vehicle Used Motor Vehicle Electronic Jumlah/Total
Saldo awal 578,972 1,921,795 443,244 2,944,011 Beginning balance
Penambahan 155,762 568,268 86,108 810,138 Additions
Penghapusan piutang (919,375) (335,576) (5,762) (1,260,713) Written-off
Penerimaan penghapusan Recovery from
piutang 180,166 137,695 14,383 332,244 written-off receivables
Saldo akhir (4,475) 2,292,182 537,973 2,825,680 Ending balance
31 Desember/December 2022
Kendaraan Kendaraan
Bermotor Baru/ Bermotor Bekas Elektronik/
New Motor vehicle Used Motor Vehicle Electronic Jumlah/Total
Saldo awal 651,397 1,752,558 400,588 2,804,543 Beginning balance
Penambahan 700,361 372,659 43,400 1,116,420 Additions
Penghapusan piutang (971,382) (334,730) (9,768) (1,315,880) Written-off
Penerimaan penghapusan Recovery from
piutang 198,596 131,308 9,024 338,928 written-off receivables
Saldo akhir 578,972 1,921,795 443,244 2,944,011 Ending balance
Debitur-debitur dipantau dan dianalisis Debtors are monitored and analised based on
berdasarkan hari tunggakan (days past due) days past due and qualitative criteria as
dan kriteria kualitatif sebagaimana dijelaskan explained in Note 2d(v).
pada Catatan 2d(v).
Halaman - 5/110 - Page
Page 127
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (iii) Interest rate risk
Perseroan terekspos risiko tingkat suku bunga The Company is exposed to interest rate risk
yang berasal dari perubahan tingkat bunga atas through the impact of rate changes on interest
aset dan liabilitas yang dikenakan bunga. Risiko bearing assets and liabilities. These exposures
ini dikelola pada umumnya dengan are managed mainly through the use of cross
menggunakan cross currency swaps untuk currency swaps, which have the economic effect
mengkonversi pinjaman dalam mata uang asing of converting borrowings in foreign currency from
dengan tingkat bunga mengambang menjadi floating to fixed interest rate. The Company
tetap. Perseroan umumnya memberikan provide financing predominantly at a fixed rate.
pembiayaan dengan tingkat suku bunga tetap. The borrowings expose the Company to fair
Pinjaman ini menyebabkan Perseroan terekspos value interest rate risk, which are offset by
terhadap risiko tingkat bunga atas nilai wajar, financing receivables held at a fixed rate.
dimana risiko ini disalinghapus dengan piutang The borrowings are generally has a same tenor
pembiayaan dengan suku bunga tetap. with the financing receivables.
Pinjaman ini umumnya memiliki tenor yang
sama dengan piutang pembiayaannya.
Tabel di bawah ini menyajikan aset dan liabilitas The table below summarises the Company’s
keuangan berbunga Perseroan pada nilai interest earning assets and interest bearing
tercatat, yang dikategorikan menurut mana yang liabilities at carrying amounts, categorised by the
terlebih dahulu antara tanggal perubahan bunga earlier of contractual repricing interest or maturity
secara kontraktual atau tanggal jatuh tempo: dates:
31 Desember/December 2023
Bunga tetap/
Variabel/Variable Fixed interest rate
Kurang Lebih Kurang Lebih
dari dari dari dari
satu tahun/ 3 tahun/ satu tahun/ 3 tahun/ Tidak dikenakan
Less 1-2 2-3 Over Less 1-2 2-3 Over bunga/
than tahun/ tahun/ than than tahun/ tahun/ than Non Jumlah/
one year years years 3 years one year years years 3 years interest bearing Total
ASET ASSETS
Bank 559,405 - - - 559,405 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 21,236,317 12,245,086 3,016,653 120,814 - 36,618,870 receivables
Piutang lain-lain*) - - - - - - - - 110,693 110,693 Other receivables*)
Aset derivatif - - - - - - - - 195,833 195,833 Derivative assets
Jumlah aset
keuangan 559,405 - - - 21,236,317 12,245,086 3,016,653 120,814 306,526 37,484,801 Total financial assets
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 2,944,011 losses
Jumlah 34,540,790 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur
kendaraan - - - - - - - - 409,575 409,575 Dealer Payables
Utang lain-lain - - - - - - - - 150,762 150,762 Others payables
Utang Insurance
premi asuransi - - - - - - - - 533,460 533,460 premium payable
Akrual - - - - - - - - 636,123 636,123 Accruals
Pinjaman Borrowings
- Rupiah - - - - 7,658,419 3,571,055 1,438,118 - - 12,667,593 Rupiah -
- Dolar AS 2,727,789 1,320,326 456,205 - - - - - - 4,504,320 US Dollar -
Surat berharga
yang diterbitkan 4,091,394 1,481,033 2,642,661 - - 8,215,088 Securities issued
Liabilitas derivatif - - - - - - - - 13,717 13,717 Derivative liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 2,727,789 1,320,326 456,205 - 11,749,813 5,052,088 4,080,779 - 1,743,637 27,130,638 liabilities
(2,115,350) (1,320,326) (456,205) - 9,486,504 7,192,998 (1,064,126) 120,814 (1,437,111) 10,407,198
Derivatif 2,727,789 1,320,326 456,205 - (2,727,789) (1,320,326) (456,205) - - - Derivative
Jumlah gap Total interest
repricing bunga 612,439 - - - 6,758,715 5,872,672 (1,520,331) 120,814 (1,437,111) 10,407,198 repricing gap
Posisi neto setelah Net position, net of
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai 7,410,152 impairment losses
*) Terdiri dari pinjaman karyawan, pinjaman manajemen kunci dan lain-lain Consists of employee loans, key management loans and others *)
Halaman - 5/111 - Page
Page 128
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 2022
Bunga tetap/
Variabel/Variable Fixed interest rate
Kurang Lebih Kurang Lebih
dari dari dari dari
satu tahun/ 3 tahun/ satu tahun/ 3 tahun/ Tidak dikenakan
Less 1-2 2-3 Over Less 1-2 2-3 Over bunga/
than tahun/ tahun/ than than tahun/ tahun/ than Non Jumlah/
one year years years 3 years one year years years 3 years interest bearing Total
ASET ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas 561,975 - - - - - - - - 561,975 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 21,960,543 9,862,599 2,330,577 62,035 - 34,215,754 receivables
Piutang lain-lain*) - - - - - - - - 77,844 77,844 Other receivables*)
Aset derivatif - - - - - - - - 403,703 403,703 Derivative assets
Jumlah aset
keuangan 561,975 - - - 21,960,543 9,862,599 2,330,577 62,035 481,547 35,259,276 Total financial assets
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (2,944,011) losses
Jumlah 32,315,265 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur
kendaraan - - - - - - - - 512,275 512,275 Dealer payables
Utang lain-lain - - - - - - - - 179,375 179,375 Others payables
Utang Insurance
premi asuransi - - - - - - - - 554,609 554,609 premium payable
Akrual - - - - - - - - 979,874 979,874 Accruals
Pinjaman Borrowings
- Rupiah - - - - 5,785,792 2,324,450 1,364,572 - - 9,474,814 Rupiah -
- Dolar AS 2,695,607 2,162,276 706,694 - - - - - - 5,564,577 US Dollar -
Surat berharga
yang diterbitkan - - - - 2,336,439 1,643,146 1,479,688 - - 5,459,273 Securities issued
Liabilitas derivatif - - - - - - - - 14,393 14,393 Derivative liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 2,695,607 2,162,276 706,694 - 8,122,231 3,967,596 2,844,260 - 2,240,526 22,739,190 liabilities
(2,077,368) (2,162,276) (706,694) - 13,838,312 5,895,003 (513,683) 62,035 (1,758,979) 12,576,350
Derivatif 2,695,607 2,162,276 706,694 - (2,695,607) (2,162,276) (706,694) - - - Derivative
Jumlah gap Total interest
repricing bunga 561,975 - - - 11,142,705 3,732,727 (1,220,377) 62,035 (1,758,979) 22,739,190 repricing gap
Posisi neto setelah Net position, net of
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai 9,576,075 impairment losses
*) Terdiri dari pinjaman karyawan, pinjaman manajemen kunci dan lain-lain Consists of employee loans, key management loans and others *)
Sensitivitas terhadap laba bersih Sensitivity to net income
Aset keuangan utama Perseroan menggunakan The Company's financial assets use fixed
suku bunga tetap. Perseroan memiliki beberapa interest rate. The Company has several bank
pinjaman bank yang dikenakan suku bunga loans which bear floating interest rate however
mengambang akan tetapi pinjaman-pinjaman ini these loans have been economically hedged by
telah dilindungnilaikan secara ekonomis dengan using interest rate swap contracts and thus have
kontrak swap suku bunga sehingga berubah been changed to become fixed interest rate
menjadi liabilitas dengan suku bunga tetap. liabilities. Therefore, the Company’s net income
Oleh karena itu laba bersih Perseroan tidak are not significantly affected by changes in
terpengaruh signifikan oleh perubahan suku interest rate that was reasonably possible at that
bunga yang mungkin terjadi pada tanggal date.
tersebut.
(iv) Risiko likuiditas (iv) Liquidity risk
Risiko likuiditas timbul jika Perseroan mengalami Liquidity risk arises in situations where the
kesulitan dalam mendapatkan sumber Company has difficulties in obtaining funding.
pendanaan. Risiko likuiditas dapat juga timbul Liquidity risk also arises from situations in which
akibat ketidaksesuaian atas jangka waktu the Company has a mismatch between the
sumber dana yang dimiliki dengan jangka waktu maturity of its fundings and the maturity of its
pembiayaan. consumer financing receivables.
Halaman - 5/112 - Page
Page 129
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko likuiditas (lanjutan) (iv) Liquidity risk (continued)
Manajemen yakin akan kemampuan Perseroan Management is confident in the Company’s
untuk mengendalikan dan memelihara eksposur ability to continue to control and sustain minimal
risiko likuiditas berdasarkan hal-hal sebagai exposure of liquidity risk to the Company based
berikut: on the following:
- Menyelaraskan sumber pendanaan yang - Source of fund alignment to the financing
sesuai dengan jangka waktu pembiayaan. period.
- Perseroan menelaah struktur laporan posisi - The Company evaluates and reviews its
keuangan dan melakukan analisis serta statements of financial position structure, by
pengukuran risiko likuiditas secara berkala periodically analysing and measuring liquidity
berdasarkan Pedoman Pengendalian Intern risk based on its Internal Control Manual and
Perusahaan dan Pedoman Pengelolaan Aset Assets Liabilities Management Guideline
dan Liabilitas dari pemegang saham. from shareholders.
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities on contractual undiscounted
liabilitas sesuai arus kas kontraktual yang tidak cash flows of liabilities on 31 December 2023 and
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2023 2022:
dan 2022:
31 Desember/December 2023
Tidak mempunyai
Kurang dari 1 Lebih dari kontrak jatuh
tahun/ 3 tahun/ tempo/No
Jumlah/ Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ Over than contractual
Total 1 year years years 3 years maturity
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur kendaraan 409,575 409,575 - - - - Dealers payable
Utang lain-lain 131,577 131,577 - - - - Other payables
Insurance premium
Utang premi asuransi 533,460 436,566 95,906 970 18 - payable
Akrual 636,123 636,123 - - - - Accruals
Pinjaman 17,171,913 10,386,208 4,891,381 1,894,324 - - Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
- Obligasi 8,215,088 4,091,394 1,481,033 2,642,661 - - Bonds -
Jumlah liabilitas 27,097,736 16,091,443 6,468,320 4,537,955 18 - Total liabilities
Derivatif Derivative
Arus masuk 4,524,596 2,738,909 1,323,207 462,480 - - In flow
Arus keluar (4,355,793) (2,608,585) (1,284,665) (462,542) - - Out flow
Derivatif - bersih 168,803 130,224 38,542 62 - - Derivative - net
31 Desember/December 2022
Tidak mempunyai
Kurang dari 1 Lebih dari kontrak jatuh
tahun/ 3 tahun/ tempo/No
Jumlah/ Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ Over than contractual
Total 1 year years years 3 years maturity
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur kendaraan 512,275 512,275 - - - - Dealers payable
Utang lain-lain 179,375 179,375 - - - - Other payables
Insurance premium
Utang premi asuransi 554,609 453,874 99,708 1,009 18 - payable
Akrual 979,874 979,874 - - - - Accruals
Pinjaman 15,039,391 8,481,400 4,486,726 2,071,265 - - Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
- Obligasi 5,469,113 2,339,229 1,646,671 1,483,213 - - Bonds -
Jumlah liabilitas 22,734,637 12,946,027 6,233,105 3,555,487 18 - Total liabilities
Derivatif Derivative
Arus masuk 5,596,303 2,709,665 2,165,634 721,004 - - In flow
Arus keluar (5,185,323) (2,517,989) (1,995,627) (671,707) - - Out flow
Derivatif - bersih 410,980 191,676 170,007 49,297 - - Derivative - net
Halaman - 5/113 - Page
Page 130
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liabilities
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur antara pelaku pasar pada at the measurement date in the principal market.
tanggal pengukuran di pasar utama.
Untuk aset dan liabilitas keuangan yang diukur For financial assets and liabilities measured at
menggunakan nilai wajar, berikut ini adalah fair value, the following are the hierarchy of the
hierarki nilai wajar: fair values:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities;
identik;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk within level 1 that are observable for the
aset atau liabilitas, baik secara langsung assets or liabilities, either directly (that is, as
(misalnya harga) maupun tidak langsung prices) or indirectly (that is, derived from
(misalnya derivasi harga); dan prices); and
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Tabel berikut menyajikan informasi aset dan The table below shows the Company’s asset and
liabilitas yang diukur sebesar nilai wajarnya pada liability that are measured at fair value as at
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31 December 2023 and 2022 based on fair value
berdasarkan hierarki nilai wajar: hierarchy:
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/
Carrying Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Value Level1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Aset derivatif 195,833 - 195,833 - 195,833 Derivative assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 13,717 - 13,717 - 13,717 Derivative liabilities
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/
Carrying Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Value Level1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Aset derivatif 403,703 - 403,703 - 403,703 Derivative assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 14,393 - 14,393 - 14,393 Derivative liabilities
Halaman - 5/114 - Page
Page 131
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below sets out the carrying amounts
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan and fair value of those financial assets and
yang tidak disajikan pada nilai wajarnya di liabilities not presented at their fair value in the
laporan posisi keuangan Perseroan: Company’s statements of financial position:
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas 612,439 612,439 Cash and cash equivalent
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 33,793,190 29,384,839 receivables
Piutang lain-lain*) 110,693 103,534 Other receivables*)
34,516,322 30,100,812
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Utang penyalur kendaraan 409,575 409,575 Dealers payable
Utang lain-lain 177,196 177,196 Other payables
Utang premi asuransi 533,460 526,367 Insurance premium payables
Akrual 636,123 636,123 Accruals
Liabilitas sewa 105,143 105,143 Lease liabilities
Pinjaman 17,171,913 15,555,909 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
- Obligasi - bersih 8,215,088 8,213,919 Bonds - net -
27,248,498 25,624,232
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas 618,239 618,239 Cash and cash equivalent
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 31,271,743 27,683,792 receivables
Piutang lain-lain*) 77,844 72,041 Other receivables*)
31,967,826 28,374,072
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Utang penyalur kendaraan 512,275 512,275 Dealer payables
Utang lain-lain 179,375 179,375 Other payables
Utang premi asuransi 554,609 548,338 Insurance premium payables
Akrual 979,874 979,874 Accruals
Liabilitas sewa 110,867 110,867 Lease liabilities
Pinjaman 15,039,391 14,407,332 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
- Obligasi - bersih 5,459,273 5,446,748 Bonds - net -
22,835,664 22,184,809
*) Terdiri dari pinjaman karyawan, pinjaman manajemen kunci dan lain-lain Consists of employee loans, key management loans and others *)
Halaman - 5/115 - Page
Page 132
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
a) Kas dan setara kas a) Cash and cash equivalents
Estimasi nilai wajar dari kas dan setara kas The carrying amount of cash and cash
adalah perkiraan jumlah nilai tercatatnya equivalents are approximate of the
dikarenakan sisa jatuh temponya di bawah respective carrying amounts since the
satu tahun sehingga nilai tercatat ini maturity period are below one year
merupakan perkiraan yang layak atas nilai therefore the carrying amount is a
wajar. reasonable of fair value.
b) Piutang pembiayaan konsumen dan piutang b) Consumer financing receivables and other
lain-lain receivables
Portofolio kredit Perseroan secara umum Generally, the Company’s portfolio consists
terdiri dari piutang pembiayaan konsumen of consumer financing receivables and net
dan piutang lain-lain. Piutang pembiayaan investment in finance lease. Consumer
konsumen dan piutang lain-lain dinyatakan financing receivables and other receivables
berdasarkan amortised cost. are stated at amortised cost.
Nilai wajar dari piutang pembiayaan The fair value of consumer financing
konsumen - bersih dan piutang lain-lain receivables - net and other receivables are
diestimasi menggunakan diskonto arus kas, estimated by using discounted cash flows
dengan mengacu pada rata-rata tertimbang applying weighted average market rates
dari tingkat suku bunga pasar yang offered by the Company at statements of
diberikan Perseroan untuk aset keuangan financial position date for financial assets
yang memiliki karakteristik yang sama
that have similar characteristics with the
dengan aset keuangan tersebut pada
tanggal laporan posisi keuangan (tingkat 3 - above mentioned financial assets (level 3 -
hierarki nilai wajar). fair value hierarchy).
c) Pinjaman c) Borrowing
Nilai wajar dari pinjaman dinilai The fair value of borrowing are estimated by
menggunakan diskonto arus kas using discounted cash flows applying the
berdasarkan tingkat suku bunga efektif yang effective interest rate charged by the
dikenakan pada pemakaian terakhir dalam lenders for the last utilisation in each
mata uang masing-masing pinjaman currency borrowings (level 2 - fair value
(tingkat 2 - hierarki nilai wajar). hierarchy).
d) Surat berharga yang diterbitkan d) Securities issued
Nilai wajar obligasi diestimasi menggunakan The fair value of bonds are estimated by
nilai kuotasi pasar terakhir (tingkat 2 - using the last quoted market price (level 2 -
hierarki nilai wajar). fair value hierarchy).
e) Utang penyalur kendaraan, utang lain-lain e) Dealer payables, other payables and
dan akrual accruals
Estimasi nilai wajar utang penyalur For estimated fair value of dealers payables,
kendaraan, utang lain-lain dan akrual other payables and accruals, since the
dikarenakan jatuh temponya di bawah satu maturity is below one year, the carrying
tahun, nilai tercatat merupakan perkiraan value is a reasonable approximation of fair
yang layak atas nilai wajarnya. value.
f) Utang premi asuransi f) Insurance premium payables
Nilai wajar dari utang premi asuransi dinilai Fair value of insurance premium payables
menggunakan diskonto arus kas (tingkat 2 - are estimated by using discounted cash flow
hierarki nilai wajar). (level 2 - fair value hierarchy).
Halaman - 5/116 - Page
Page 133
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Manajemen Risiko Permodalan (vi) Capital Risk Management
Tujuan Perseroan dalam mengelola The Company’s objectives when managing
permodalannya adalah menjaga kelangsungan capital are to safeguard the Company’s ability to
usaha Perseroan untuk dapat memberikan hasil continue as a going concern in order to provide
kepada pemegang saham dan manfaat kepada returns for shareholders and benefits for other
pemangku kepentingan lainnya, dan memelihara stakeholders and to maintain an optimal capital
optimalisasi struktur permodalan untuk structure to reduce the cost of capital.
mengurangi biaya modal (cost of capital).
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital structure,
struktur permodalan, Perseroan dapat the Company may adjust the amount of
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan dividends paid to shareholders, return capital to
kepada pemegang saham, imbalan hasil modal shareholders or issue new shares to reduce debt.
kepada pemegang saham atau menerbitkan
saham baru untuk mengurangi pinjaman.
Konsisten dengan pelaku industri lainnya, Consistent with others in the industry, the
Perseroan memonitor permodalan berdasarkan Company monitors capital on the basis of the
gearing ratio. Rasio ini dihitung dari nilai bersih gearing ratio. This ratio is calculated as net debt
pinjaman (termasuk obligasi dan medium term (including bonds payable and medium term
notes) dibagi dengan jumlah modal. Jumlah notes) divided by total capital. Total capital
modal diambil dari ekuitas yang tercantum consist of equity as shown in the statements of
dalam laporan posisi keuangan. financial position.
Berdasarkan peraturan yang berlaku, jumlah Based on the prevailing regulation, the maximum
maksimum gearing ratio adalah sebesar 10 kali gearing ratio is 10 times from total capital.
dari total modal.
2023 2022
Pinjaman Debt
- Pinjaman yang diterima 17,171,913 15,039,391 Borrowings -
- Surat berharga
yang diterbitkan 8,215,088 5,459,273 Securities issued -
Jumlah pinjaman 25,387,001 20,498,664 Total Debt
Jumlah modal 11,291,056 11,121,517 Total Capital
Gearing ratio 2.25 1.84 Gearing ratio
31. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN 31. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
BERSIH
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai Reconciliation from financing activities are as follows:
berikut:
31 Desember/December 2023
Perubahan non kas/
Non-cash changes
Pergerakan
Valuta asing/
Saldo awal/ Movement of
Beginning Arus kas/ foreign Lain-lain/ Saldo akhir/
balance Cash flow exchange *) Others Ending balance
Pinjaman 15,039,391 2,367,633 (228,045) (7,066) 17,171,913 Borrowings
Liabilitas sewa 110,867 67,653 - (101,832) 76,688 Lease liabilities
Surat berharga
yang diterbitkan 5,459,273 2,724,235 26,624 4,956 8,215,088 Securities issued
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 20,609,531 5,159,521 (201,421) (103,942) 25,463,689 financing activities
*) Perseroan telah menerapkan kebijakan lindung nilai untuk pinjaman *) The Company have applied hedging policy to borrowings
yang diterima dalam mata uang asing dan memiliki tingkat suku denominated in foreign currencies with floating interest rates (see
bunga mengambang (lihat Catatan 16). Note 16).
Halaman - 5/117 - Page
Page 134
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN 31. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
BERSIH (lanjutan) (continued)
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai Reconciliation from financing activities are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Perubahan non kas/
Non-cash changes
Pergerakan
Valuta asing/
Saldo awal/ Movement of
Beginning Arus kas/ foreign Lain-lain/ Saldo akhir/
balance Cash flow exchange *) Others Ending balance
Pinjaman 13,359,544 1,175,208 511,283 (6,644) 15,039,391 Borrowings
Liabilitas sewa 119,466 (68,974) - 60,375 110,867 Lease liabilities
Surat berharga
yang diterbitkan 6,666,870 (1,170,190) (35,208) (2,199) 5,459,273 Securities issued
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 20,145,880 (63,956) 476,075 51,532 20,609,531 financing activities
*) Perseroan telah menerapkan kebijakan lindung nilai untuk pinjaman *) The Company have applied hedging policy to borrowings
yang diterima dalam mata uang asing dan memiliki tingkat suku denominated in foreign currencies with floating interest rates (see
bunga mengambang (lihat Catatan 16). Note 16).
32. SALING HAPUS 32. OFFSETTING
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As at 31 December 2023 and 2022, there is no
terdapat aset dan liabilitas keuangan yang saling financial assets and liabilities that are subject to
hapus pada laporan posisi keuangan. offsetting in the statements of financial position.
Perseroan memiliki aset dan liabilitas keuangan The Company has derivative assets and liabilities
derivatif yang tunduk pada perjanjian induk untuk that are subject to enforceable master netting
menyelesaikan secara neto, dimana perjanjian arrangements whereas the agreement between the
antara Perseroan dan pihak counterparty Company and the counterparty allows for net
memperbolehkan penyelesaian neto atas aset dan settlement of the relevant financial assets and
liabilitas keuangan tersebut ketika kedua pihak liabilities when both elect to settle on a net basis.
memilih untuk menyelesaikan dengan dasar neto. Otherwise, financial assets and liabilities will be
Ketika kedua pihak tidak memilih untuk settled on a gross basis. However, each party to the
menyelesaikan secara neto, aset dan liabilitas master netting agreement will have the option to
keuangan diselesaikan dengan dasar bruto, akan settle such amount on a net basis in the event of
tetapi masing-masing pihak dalam perjanjian induk default of the other party.
mempunyai opsi untuk menyelesaikan jumlah-jumlah
tersebut dengan dasar neto pada peristiwa di mana
terjadi gagal bayar salah satu pihak.
33. STANDAR AKUNTANSI BARU YANG TELAH 33. ACCOUNTING STANDARD ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan standar Institute of Accountants (“DSAK-IAI”) has issued the
baru, amendemen dan interpretasi berikut, namun following new standards, amendments and
belum berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai interpretations, but not yet effective for the financial
pada 1 Januari 2023 sebagai berikut: year beginning 1 January 2023 as follows:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” - Klasifikasi liabilitas lancar atau tidak Financial Statements” - Classification of
lancar; Liabilities as Current or Non-current;
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” - Liabilitas Jangka Panjang dengan financial statements” - Non-current Liabilities with
Kovenan; dan Covenants; and
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas - Amendment to SFAS 73: “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. lease liabilities in sale-and-lease back
transactions.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on 1 January
1 Januari 2024. 2024.
Halaman - 5/118 - Page
Page 135
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. STANDAR AKUNTANSI BARU YANG TELAH 33. ACCOUNTING STANDARD ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE (continued)
(lanjutan)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan standar Institute of Accountants (“DSAK-IAI”) has issued the
baru, amendemen dan interpretasi berikut, namun following new standards, amendments and
belum berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai interpretations, but not yet effective for the financial
pada 1 Januari 2023 sebagai berikut: (lanjutan) year beginning 1 January 2023 as follows:
(continued)
- PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; dan - SFAS 74: “Insurance Contract”; and
- Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi - Amendment to SFAS 74: “Insurance Contracts
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 on Initial Application of SFAS 74 and SFAS 71 -
- Informasi Komparatif”. Comparative Information”.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on 1 January
1 Januari 2025. 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perseroan As at the authorisation date of these financial
masih mengevaluasi dampak yang mungkin timbul statements, the Company is still evaluating the
dari penerapan standar baru tersebut serta potential impact from the implementation of these
pengaruhnya pada laporan keuangan Perseroan. new standards and the effect on the Company’s
financial statements.
34. RASIO KEUANGAN BERDASARKAN 34. FINANCIAL RATIOS BASED ON OJK
PERATURAN OJK REGULATION
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.35/2018 dated
31 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan Usaha 31 December 2018 regarding the Organisation of
Perusahaan Pembiayaan, Perseroan diharuskan Financial Company Business, the Company is
untuk memenuhi sejumlah rasio keuangan tertentu. required to comply with several financial ratios. These
Rasio keuangan tersebut dihitung berdasarkan POJK financial ratios are calculated based on POJK
No. 35/POJK.35/2018 dan mungkin tidak sesuai No. 35/POJK.35/2018 and may not be consistent with
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards. The
Berikut ini adalah beberapa rasio keuangan following are some of the financial ratios based on
berdasarkan Peraturan OJK: (tidak diaudit) OJK Regulation: (unaudited)
2023 2022
Rasio saldo piutang pembiayaan neto
terhadap total aset 86.12% 90.40% Net financing receivables to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto
terhadap total pendanaan yang diterima 113.11% 152.56% Net financing receivables to funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto Net financing receivables for
untuk pembiayaan investasi dan investment and
modal kerja dibandingkan dengan working capital financing to
total saldo piutang pembiayaan 15.15% 13.36% total financing receivables ratio
Rasio piutang pembiayaan bermasalah (”NPF”)
- bruto 0.98% 0.90% Non-performing financing ratio (“NPF”) - gross
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 4,057.86% 3,989.96% Equity to paid up capital ratio
Rasio permodalan 32.88% 38.00% Capital ratio
Halaman - 5/119 - Page
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.