Back to announcement
20240222_TAFS_Laporan Informasi dan Fakta Material_31580147_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted TAFSSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 114
Page 1
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER/DECEMBER 2023 DAN/AND 2022
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan kas di bank 2c,2d,2q Cash on hand and
in banks
- Pihak ketiga 4 510,989 604,908 Third parties -
- Pihak berelasi 2s, 33 5,262 - Related parties -
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing
bersih setelah dikurangi receivables - net of
cadangan kerugian penurunan allowance for impairment
nilai sebesar Rp 1.440.449 losses of Rp 1,440,449
(2022: Rp 1.165.337) 2c,2e,2h (2022: Rp 1,165,337)
- Pihak ketiga 5 28,919,995 23,956,399 Third parties -
- Pihak berelasi 2s, 33 59,910 22,974 Related parties -
Piutang pembiayaan Murabahah Murabahah financing
bersih setelah dikurangi receivables - net of
cadangan kerugian penurunan allowance for impairment
nilai sebesar Rp 46.128 losses of Rp 46,128
(2022: Rp 37.290) 2e,2h (2022: Rp 37,290)
- Pihak ketiga 6 1,339,613 931,230 Third parties -
Investasi bersih dalam sewa 2c,2f,2h Net investment in finance
pembiayaan 7 leases
- Pihak ketiga 274,650 210,931 Third parties -
Piutang pembiayaan penyalur Dealer financing receivables
kendaraan setelah dikurangi - net of allowance
cadangan kerugian penurunan for impairment losses
nilai sebesar Rp 4.775 of Rp 4,775
(2022: Rp 7.446) 2c,2e (2022: Rp 7,446)
- Pihak ketiga 8 1,097,509 664,392 Third parties -
- Pihak berelasi 2s,33 43,427 47,811 Related parties -
Beban dibayar dimuka dan Prepaid expenses and
uang muka 2i advances
- Pihak ketiga 9 17,609 18,088 Third parties -
- Pihak berelasi 2s,9,33 28,585 13,963 Related parties -
Piutang lain-lain 2c,2k Other receivables
- Pihak ketiga 12 109,563 58,365 Third parties -
- Pihak berelasi 2s,12,33 508,103 174,348 Related parties -
Aset derivatif 2c,2o,10 637,926 865,862 Derivative assets
Aset pajak tangguhan - bersih 2p,18c 73,829 86,089 Deferred tax assets - net
Fixed assets
Aset tetap - setelah dikurangi - net of accumulated
akumulasi penyusutan sebesar depreciation of
Rp 395.047 Rp 395,047
(2022: Rp 323.995) 2j,3e,11 1,047,204 681,396 (2022: Rp 323,995)
Aset lain-lain 2c Other assets
- Pihak ketiga 13 5,439 17,052 Third parties -
JUMLAH ASET 34,679,613 28,353,808 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 1/1 – Schedule
Page 10
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur kendaraan 2c Payable to dealers
- Pihak ketiga 3,713 4,226 Third parties -
- Pihak berelasi 2s,33 1,884 557 Related parties -
Liabilitas sewa pembiayaan 2u,3e 2,097 1,935 Financial lease liabilities
Utang lain-lain 2c Other payables
- Pihak ketiga 14 534,384 449,599 Third parties -
- Pihak berelasi 2s,14,33 240,495 189,362 Related parties -
Akrual 2c Accrued expenses
- Pihak ketiga 15 782,490 735,782 Third parties -
Surat berharga yang diterbitkan 2c,2m Securities issued
- Obligasi 17 3,136,572 2,035,948 Bonds -
Pinjaman 2c,2m,2q Borrowings
- Pihak ketiga 16 25,144,938 20,979,693 Third parties -
Liabilitas derivatif 2c,2o,10 44,111 21,149 Derivative liabilities
Utang pajak Taxes payable
- Pajak penghasilan 2p,18a 72,982 60,809 Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 2p,18a 13,624 13,164 Other taxes -
Imbalan kerja 2l,3c,19 90,849 79,196 Employee benefits
Jumlah liabilitas 30,068,139 24,571,420 Total liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham biasa - nilai nominal Share capital - par value of
Rp 1.000 per saham Rp 1,000 per share
(nilai penuh) (full amount)
- Modal dasar - 2.000.000.000 Authorised capital -
saham 2,000,000,000 shares
- Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh 800.000.000 saham 20 800,000 800,000 800,000,000 shares
Saldo laba Retained earnings
- Cadangan wajib 21 80,000 72,000 Statutory reserves -
- Belum dicadangkan 3,562,800 2,880,772 Unappropriated -
Cadangan lindung Cash flow
nilai arus kas 2c,2o,10 168,674 29,616 hedge reserves
Jumlah ekuitas 4,611,474 3,782,388 Total equity
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 34,679,613 28,353,808 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 1/2 – Schedule
Page 11
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENDAPATAN INCOME
Pembiayaan konsumen 2e,2n,22,33 3,195,256 2,595,166 Consumer financing
Marjin Murabahah 2e,23 131,705 85,190 Murabahah margin
Sewa pembiayaan 2f,2n 22,085 14,856 Finance lease
Sewa operasi 2g,2n,24,33 172,585 86,534 Operating lease
Pembiayaan penyalur kendaraan 2e,2n,25,33 59,647 40,505 Dealer financing
Bunga bank 2n,2s 12,811 8,338 Interest income from banks
Lain-lain 26 254,448 156,753 Miscellaneous
Jumlah pendapatan 3,848,537 2,987,342 Total income
BEBAN EXPENSES
Beban bunga dan keuangan 2n,28 (1,547,877) (1,172,850) Interest and financing charges
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 2e,2h,3b losses
- Piutang pembiayaan konsumen, Consumer financing -
piutang pembiayaan receivables, Murabahah
Murabahah dan piutang financing receivables
pembiayaan penyalur and dealer financing
kendaraan 5,6,7,8 (584,150) (428,340) receivables
- Lainnya 12,29 (122,842) (45,715) Others -
Beban usaha 2n,2s,27,33 (714,690) (647,632) Operating expenses
Laba selisih kurs - bersih 2q 73 100 Gain on foreign exchange - net
Jumlah beban (2,969,486) (2,294,437) Total expenses
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 879,051 692,905 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2p,18b (188,718) (154,708) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 690,333 538,197 NET INCOME
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Remeasurements from -
- Pengukuran kembali atas post-employment benefit
liabilitas imbalan pasca kerja 19 (391) 867 obligations
- Pajak penghasilan terkait 18c 86 (191) Related income tax -
(305) 676
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
- Lindung nilai arus kas 2o 178,279 178,858 Cash flow hedges -
- Pajak penghasilan terkait 18c (39,221) (39,349) Related income tax -
139,058 139,509
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lain - setelah pajak 138,753 140,185 income - net of tax
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF 829,086 678,382 INCOME
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(nilai penuh) 2r,30 863 673 (full amount)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran – 2 – Schedule
Page 12
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba/
Retained earnings Cadangan
lindung nilai
Cadangan arus kas/
wajib/ Belum Cash flow Jumlah
Catatan/ Modal saham/ Statutory dicadangkan/ hedging ekuitas/
Notes Share capital reserves Unappropriated reserves Total equity
Saldo pada tanggal Balance as at
1 Januari 2022 800,000 64,000 2,349,899 (109,893) 3,104,006 1 January 2022
Laba bersih tahun berjalan - - 538,197 - 538,197 Net income for the year
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lain: income:
Pengukuran kembali Remeasurements from
atas liabilitas imbalan post-employment benefit
pasca kerja 19 - - 867 - 867 obligations
Cadangan lindung nilai 2o - - - 178,858 178,858 Cash flow hedges
arus kas reserves
Beban pajak terkait 18c - - (191) (39,349) (39,540) Related tax effect
Jumlah pendapatan Total comprehensive
komprehensif - - 538,873 139,509 678,382 income
Tambahan cadangan Additional statutory
wajib 21 - 8,000 (8,000) - - reserves
Saldo pada tanggal Balance as at
31 Desember 2022 800,000 72,000 2,880,772 29,616 3,782,388 31 December 2022
Laba bersih tahun berjalan - - 690,333 - 690,333 Net income for the year
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lain: income:
Pengukuran kembali Remeasurements from
atas liabilitas imbalan post-employment benefit
pasca kerja 19 - - (391) - (391) obligations
Cadangan lindung nilai 2o - - - 178,279 178,279 Cash flow hedges
arus kas reserves
Beban pajak terkait 18c - - 86 (39,221) (39,135) Related tax effect
Jumlah pendapatan Total comprehensive
komprehensif - - 690,028 139,058 829,086 income
Tambahan cadangan Additional statutory
wajib 21 - 8,000 (8,000) - - reserves
Saldo pada tanggal Balance as at
31 Desember 2023 800,000 80,000 3,562,800 168,674 4,611,474 31 December 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Lampiran – 3 – Schedule
Page 13
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas operasi operating activities
Penerimaan kas dari pelanggan: Cash received from customers:
- Pembiayaan konsumen 17,509,512 13,562,930 Consumer financing -
- Sewa pembiayaan 37,918 76,546 Finance lease -
- Sewa operasi 186,397 63,204 Operating lease -
- Pembiayaan penyalur kendaraan 14,139,426 11,200,117 Dealer financing -
- Pembiayaan Murabahah 143,927 201,823 Murabahah financing -
Bunga bank 12,811 8,338 Interest income from banks
Pendapatan denda dan penalti 26 124,127 96,620 Late charges and penalty income
Penerimaan dari piutang yang Recovery from written-off
telah dihapusbukukan 58,913 29,782 receivables
Lain-lain 216,346 46,449 Others
Jumlah 32,429,377 25,285,809 Total
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
- Pembayaran kepada penyalur Payments to dealers and -
kendaraan dan premi asuransi (35,466,959) (28,182,492) insurance premium
- Beban usaha (579,295) (501,970) Operating expenses -
- Beban sewa (3,635) (4,940) Rent expenses -
- Beban bunga dan keuangan (1,475,168) (912,022) Interest and financing charges -
- Lain-lain (652) (548) Others -
Jumlah (37,525,709) (29,601,972) Total
Kas yang digunakan untuk Cash used in
aktivitas operasi (5,096,332) (4,316,163) operating activities
Beban pajak penghasilan (203,384) (159,767) Income tax expense
Arus kas bersih yang digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas operasi (5,299,716) (4,475,930) operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Hasil penjualan aset tetap 11 81,912 2,241 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap 11 (597,227) (321,958) Purchase of fixed assets
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi (515,315) (319,717) investing activities
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas pendanaan financing activities
Penerimaan kas dari: Cash received from:
- Penerimaan pinjaman 39 36,934,115 20,662,951 Proceeds from borrowings -
- Penerimaan dari surat Proceeds from -
berharga yang diterbitkan 39 2,125,000 1,500,000 securities issued
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
- Pembayaran pinjaman 39 (32,305,392) (17,067,624) Payment of borrowings -
- Pembayaran surat berharga
yang diterbitkan 39 (1,019,150) - Payment of securities issued -
- Biaya emisi surat berharga
yang diterbitkan (8,272) (4,348) Securities issuance cost -
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows provided
aktivitas pendanaan 5,726,301 5,090,979 from financing activities
Kenaikan/(penurunan) bersih kas Net increase/(decrease) in
dan kas di bank (88,730) 295,332 cash on hand and in banks
Penyesuaian atas selisih kurs Adjustments of foreign exchange
dari saldo kas 73 100 difference in cash
Cash on hand and in banks
Kas dan kas di bank at the beginning
pada awal tahun 4 604,908 309,476 of the year
Kas dan kas di bank Cash on hand and in banks
pada akhir tahun 4 516,251 604,908 at the end of the year
For the purpose of the
statement of cash flow,
Untuk tujuan laporan arus kas, cash on hand and in banks
kas dan kas di bank at the end of the year comprise
akhir tahun terdiri dari of the following:
Kas 4 1,042 2,906 Cash on hand
Kas di bank 4 515,209 602,002 Cash in banks
Jumlah 516,251 604,908 Total
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Lampiran – 4 – Schedule
Page 14
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Toyota Astra Financial Services PT Toyota Astra Financial Services (the
(“Perseroan”) didirikan berdasarkan Akta “Company”) was established based on the
Notaris Enimarya Agoes Suwarko, S.H., No. 30 Notarial Deed No. 30 of Enimarya Agoes
tanggal 15 April 1994 dengan nama PT KDLC Suwarko, S.H., dated 15 April 1994 under the
Bancbali Finance. Akta pendirian tersebut telah name of PT KDLC Bancbali Finance. The deed
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik of establishment was approved by the Ministry
Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2- of Justice of the Republic of Indonesia in its
7949.HT.01.01.Th.94 tanggal 19 Mei 1994. Decision Letter No. C2-7949.HT.01.01.Th.94
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami dated 19 May 1994. The Company’s Articles of
beberapa kali perubahan, perubahan terakhir Association has been amended from time to
adalah berdasarkan Akta Notaris Linda time, the latest by Notarial Deed of Linda
Herawati, S.H., No. 17 tanggal 13 Juli 2016 Herawati, S.H., No. 17 dated 13 July 2016
mengenai perubahan anggaran dasar. Akta ini concerning the changes in articles of
telah diterima dan dicatat dalam sistem association. This Notarial Deed has been
Administrasi Badan Hukum Kementerian accepted and recorded in the system
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik administration of Legal Entity of the Ministry of
Indonesia pada tanggal 20 Juli 2016 dalam Law and Human Rights of the Republic of
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0065415. Indonesia based on its Decision Letter No.
AHU-AH.01.03-0065415 dated 20 July 2016.
Perseroan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license to operate as
lembaga pembiayaan dari Menteri Keuangan a financing company from the Ministry of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Finance of the Republic of Indonesia based on
Keputusan Menteri Keuangan RI its Decision Letter No. 420/KMK.017/1994
No. 420/KMK.017/1994 tanggal 18 Agustus dated 18 August 1994. Currently, the Company
1994. Pada saat ini, Perseroan terutama is mainly engaged in consumer financing
bergerak dalam bidang pembiayaan activities. The Company started its commercial
konsumen. Perseroan mulai beroperasi secara operation in 1994.
komersial pada tahun 1994.
Perseroan memperoleh izin untuk The Company obtained its license to operate in
melaksanakan kegiatan pembiayaan dengan sharia financing. This license has been
prinsip syariah yang telah diterima dan dicatat accepted and recorded in the administration of
dalam administrasi Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority (“OJK”) Regulation
(“OJK”) melalui Keputusan Dewan Komisioner No. KEP-366/NB.223/2015. The Company also
OJK No. KEP-366/NB.223/2015. Perseroan has obtained a recommendation letter from
juga telah memperoleh surat rekomendasi dari National Sharia Board - Indonesia Ulama
Dewan Syariah Nasional - Majelis Ulama Council on 1 November 2012.
Indonesia pada tanggal 1 November 2012.
Kantor pusat Perseroan berlokasi di Gedung The Company’s head office is domiciled in The
Perkantoran The Tower Lt. 8 & 9, Jl. Jend. Tower Office Building 8th & 9th Floor, Jl. Jend.
Gatot Subroto Kav. 12-13, Karet Semanggi, Gatot Subroto Kav. 12-13, Karet Semanggi,
Setiabudi, Jakarta Selatan 12930. Setiabudi, Jakarta Selatan 12930.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan As at 31 December 2023, the Company has 40
memiliki 40 kantor cabang (2022: 39 kantor branch offices (2022: 39 branch offices)
cabang) (tidak diaudit). (unaudited).
Lampiran – 5/1 – Schedule
Page 15
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum surat berharga b. Public offering of the Company’s securities
Perseroan issued
Sejak tahun 2007, Perseroan telah beberapa Since 2007, the Company has issued debt
kali menerbitkan surat berharga yang securities to the public through the Indonesian
ditawarkan kepada masyarakat melalui pasar capital market.
modal di Indonesia.
Sampai dengan 31 Desember 2023, surat Until 31 December 2023, bonds and Medium-
berharga yang diterbitkan oleh Perseroan Term Notes issued by the Company are as
adalah sebagai berikut: follows:
Surat berharga/ Tanggal penerbitan/ Pemeringkat/
Securities Wali amanat/Trustee Issue date Rating agency
Obligasi Yen Jepang - Samurai Bond/
Japanese Yen Bonds - Shogun Bonds
Obligasi Seri A/Bond Series A - 27 Juli/July 2007 -
Obligasi Seri B/Bond Series B - 27 Juli/July 2007 -
Medium Term Notes - Toyota Astra
Finance I/
Medium Term Notes - Toyota Astra
Finance I
Medium Term Notes Seri A/Medium Term - 23 Agustus/August 2010 -
Notes Series A
Medium Term Notes Seri B/Medium Term - 23 Agustus/August 2010 -
Notes Series B
Obligasi I/Bonds I
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 24 Juni/June 2011 PT Pefindo
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 24 Juni/June 2011 PT Pefindo
(Persero) Tbk
Obligasi Seri C/Bonds Series C PT Bank Rakyat Indonesia 24 Juni/June 2011 PT Pefindo
(Persero) Tbk
Obligasi II/Bonds II
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 30 Mei/May 2012 PT Pefindo
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 30 Mei/May 2012 PT Pefindo
(Persero) Tbk
Obligasi III/Bonds III
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 8 Mei/May 2013 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 8 Mei/May 2013 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri C/Bonds Series C PT Bank Rakyat Indonesia 8 Mei/May 2013 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I/
Continuance Bonds I Phase I
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 6 Feb/Feb 2014 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 6 Feb/Feb 2014 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II/
Continuance Bonds I Phase II
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 4 Juni/June 2015 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 4 Juni/June 2015 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan I Tahap III/
Continuance Bonds I Phase III
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 6 Nov/Nov 2015 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 6 Nov/Nov 2015 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I/
Continuance Bonds II Phase I
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 1 Juni/June 2016 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 1 Juni/June 2016 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan II Tahap II/
Continuance Bonds II Phase II
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 14 Feb/Feb 2017 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 14 Feb/Feb 2017 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I/
Continuance Bonds III Phase I
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 19 Mei/May 2020 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 19 Mei/May 2020 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Lampiran – 5/2 – Schedule
Page 16
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum surat berharga b. Public offering of the Company’s securities
Perseroan (lanjutan) issued (continued)
Sampai dengan 31 Desember 2023, surat Until 31 December 2023, bonds and Medium-
berharga yang diterbitkan oleh Perseroan Term Notes issued by the Company are as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Surat berharga/ Tanggal penerbitan/ Pemeringkat/
Securities Wali amanat/Trustee Issue date Rating agency
Obligasi Berkelanjutan III Tahap II/
Continuance Bonds III Phase II
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 23 Feb/Feb 2022 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 23 Feb/Feb 2022 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I/
Continuance Bonds IV Phase I
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 11 Jul/Jul 2023 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 11 Jul/Jul 2023 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri C/Bonds Series C PT Bank Rakyat Indonesia 11 Jul/Jul 2023 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II/
Continuance Bonds IV Phase II
Obligasi Seri A/Bonds Series A PT Bank Rakyat Indonesia 3 Okt/Oct 2023 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Seri B/Bonds Series B PT Bank Rakyat Indonesia 3 Okt/Oct 2023 PT Fitch Rating Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Dolar AS - Shogun Bond/
USD Bonds - Shogun Bonds
Obligasi Seri I - SMBC/ - 4 Feb/Feb 2014 -
Bond Series I - SMBC
Obligasi Seri II - MUFG/ - 17 Des/Dec 2014 -
Bond Series II - MUFG
Obligasi Seri III - SMBC/ - 20 Jan/Jan 2015 -
Bond Series III - SMBC
Obligasi Seri IV - SMBC/ - 2 Feb/Feb 2015 -
Bond Series IV - SMBC
Obligasi Seri V - MUFG/ - 30 Mar/Mar 2016 -
Bond Series V - MUFG
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit c. Board of Commissioners, Directors and Audit
Committee
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite The members of the Company’s Board of
Audit dan Dewan Pengawas Syariah Perseroan Commissioners, Directors, Audit Committee and
adalah sebagai berikut: Sharia Supervisory Board are as follows:
31 Desember/December 31 Desember/December
2023 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Hao Quoc Tien Hao Quoc Tien President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris Rudy*** Suparno Djasmin Vice President Commissioner
Komisaris Independen Lindawati Gani Lindawati Gani Independent Commissioner
Direksi: Directors:
Presiden Direktur Agus Prayitno Wirawan Agus Prayitno Wirawan President Director
Wakil Presiden Direktur Tomohei Matsushita* Tetsuo Higuchi Vice President Director
Direktur Pemasaran Budi Setiawan Budi Setiawan Marketing Director
Direktur Operasional Tan Justin Darsono** Devy Santoso Jayadi Operation Director
Direktur Keuangan Yoshiyuki Hiramine Yoshiyuki Hiramine Finance Director
Direktur Risiko Tomohei Matsushita* Tetsuo Higuchi Risk Director
Komite Audit: Audit Committee:
Ketua Lindawati Gani Lindawati Gani Chairman
Anggota Juliani Eliza Syaftari Juliani Eliza Syaftari Member
Anggota Gede Harja Wasistha Gede Harja Wasistha Member
Dewan Pengawas Syariah: Sharia Supervisory Board:
Ketua Hasanudin Hasanudin Chairman
Anggota Basri Bermanda Basri Bermanda Member
Anggota Siti Ma’rifah Siti Ma’rifah Member
Kepala Audit Internal Renny Wati Renny Wati Head of Internal Audit
Sekretaris Perseroan Aryani Sri Hartati Aryani Sri Hartati Corporate Secretary
Lampiran – 5/3 – Schedule
Page 17
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit c. Board of Commissioners, Directors and
(lanjutan) Audit Committee (continued)
* Tomohei Matsushita telah efektif diangkat sebagai Wakil * Tomohei Matsushita has been effectively appointed as Vice
Presiden Direktur Perseroan berdasarkan Akta President Director based on Deed of General Meeting of
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Shareholders Resolution No. 32 dated 19 January 2023 of
(RUPS) No. 32 tanggal 19 Januari 2023 dari Notaris Notary Esther Pascalia Ery Jovina, S.H., M.Kn.
Esther Pascalia Ery Jovina, S.H., M.Kn.
** Tan Justin Darsono telah efektif diangkat sebagai Direktur ** Tan Justin Darsono has been effectively appointed as
Perseroan berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Director based on Deed of General Meeting of Shareholders
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) No. 34 tanggal Resolution No. 34 dated 15 August 2023 of Notary Esther
15 Agustus 2023 dari Notaris Esther Pascalia Ery Jovina, Pascalia Ery Jovina, S.H., M.Kn.
S.H., M.Kn.
***Rudy telah efektif diangkat sebagai Wakil Presiden ***Rudy has been effectively appointed as Vice President
Komisaris Perseroan berdasarkan Akta Pernyataan Commissioner based on Deed of General Meeting of
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) No. Shareholders Resolution No. 48 dated 20 December 2023 of
48 tanggal 20 Desember 2023 dari Notaris Esther Notary Esther Pascalia Ery Jovina, S.H., M.Kn.
Pascalia Ery Jovina, S.H., M.Kn.
Lihat Catatan 33 untuk rincian jumlah gaji dan Refer to Note 33 for details of total salaries and
tunjangan Dewan Komisaris dan Direksi untuk allowances to the Board of Commissioners and
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 Directors for the years ended 31 December 2023
dan 2022. and 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan As at 31 December 2023, the Company had
mempunyai 1.390 karyawan (2022: 1.352 1,390 employees (2022: 1,352 employees)
karyawan) (tidak diaudit). (unaudited).
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
Laporan keuangan Perseroan diotorisasi oleh The Company’s financial statements were
Direksi pada tanggal 20 Februari 2024. authorised by the Board of Directors on 20 February
2024.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan adalah seperti preparation of these financial statements are set out
dijabarkan di bawah ini: below:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di and presented in accordance with the
Indonesia yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesian Financial Accounting Standards
Indonesia dan Peraturan Bapepam dan LK No. issued by the Indonesian Institute of
VIII.G.7. Lampiran Keputusan Ketua Bapepam- Accountants and Bapepam and LK Regulation
LK (sejak 1 Januari 2013, OJK telah mengambil No.VIII.G.7. Attachment of the Chairman of
alih fungsi dari Bapepam-LK) No. KEP- Bapepam-LK Decision (since 1 January 2013,
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang OJK took over the function of Bapepam-LK) No.
“Pedoman Penyajian dan Pengungkapan KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan regarding “Guidelines for Financial Statements
Publik”. Presentation and Disclosures for Issuers or
Public Entities”.
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared
perolehan, kecuali untuk aset dan liabilitas under the historical cost, except for financial
keuangan yang ditetapkan dan efektif sebagai assets and liabilities designated and effective
instrumen lindung nilai, yang diukur as hedging instruments, which have been
berdasarkan nilai wajar. Laporan keuangan measured at fair value. The financial
disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, statements are prepared under the accrual
kecuali laporan arus kas. basis of accounting, except for the statements
of cash flows.
Lampiran – 5/4 – Schedule
Page 18
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
(lanjutan) (continued)
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dan arus kas based on the direct method by classifying cash
dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, flows on the basis of operating, investing and
investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan financing activities. For the purpose of the
arus kas, kas dan kas di bank mencakup kas statements of cash flows, cash on hand and in
dan kas di bank, investasi likuid jangka pendek bank include cash on hand and cash in banks,
lainnya dengan yang jatuh tempo dalam waktu other short-term highly liquid investments with
tiga bulan atau kurang yang tidak dibatasi original maturities of three months or less which
penggunaannya dan tidak digunakan sebagai are not restricted and pledged as collateral of
jaminan pinjaman, setelah dikurangi cerukan. any borrowings, net of overdraft. In the
Pada laporan posisi keuangan, cerukan statement of financial position, bank overdrafts
disajikan bersama dengan pinjaman dalam are shown with borrowings in current liabilities.
liabilitas jangka pendek.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, Figures in the financial statements are rounded
kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan to and expressed in millions of Rupiah, unless
menjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah otherwise stated.
yang terdekat.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial
mengharuskan penggunaan estimasi dan Accounting Standards requires the use of
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan certain critical accounting estimates and
Manajemen untuk membuat pertimbangan assumptions. It also requires Management to
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi exercise its judgement in the process of
Perseroan. Area yang kompleks atau applying the Company’s accounting policies.
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih The areas involving a higher degree of
tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi judgement or complexity, or areas where
dapat berdampak signifikan terhadap laporan assumptions and estimates are significant to
keuangan diungkapkan di Catatan 3. the financial statements are disclosed in Note 3.
b. Perubahan kebijakan akuntansi b. Changes in accounting policies
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah Indonesia Institute of Accountants (DSAK-IAI)
menetapkan PSAK dan Interpretasi Standar has set SFAS and Interpretation of SFAS (IFAS)
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang berlaku which are effective as at 1 January 2023 as
efektif pada tanggal 1 Januari 2023 sebagai follows:
berikut:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian laporan - Amendment to SFAS 1 "Presentation of
keuangan tentang pengungkapan financial statements on disclosure of
kebijakan akuntansi”; accounting policies";
- Amendemen PSAK 16: “Aset tetap tentang - Amendment to SFAS 16: "Fixed assets on
hasil sebelum penggunaan yang proceeds before intended use";
diintensikan”;
- Amendemen PSAK 25: “Kebijakan - Amendment to SFAS 25: "Accounting
akuntansi, perubahan estimas akuntansi policy, changes in accounting estimates
dan kesalahan tentang definisi estimasi and errors in the definition of accounting
akuntansi”; estimates";
- Amendemen PSAK 46: “Pajak penghasilan - Amendment to SFAS 46: “Income taxes
tentang reformasi pajak internasional regarding international tax reform - pillar
ketentuan model pilar dua”;dan two model rules”;and
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” - Liabilitas - Amendment of SFAS 73: “Leases” - lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa Balik. liability in sale-and-leaseback.
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards did
tidak menghasilkan perubahan substansial not result in substantial changes to the
terhadap kebijakan akuntansi Perseroan dan Company’s accounting policies and had no
tidak memiliki dampak yang material terhadap material impact to the financial statements for
laporan keuangan di tahun berjalan atau tahun current year or prior financial years.
sebelumnya.
Lampiran – 5/5 – Schedule
Page 19
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) b. Changes in accounting policies (continued)
Amendemen terkait Reformasi Acuan Suku The amendments related to Interest Rate
Bunga memungkinkan entitas untuk Benchmark Reform enable entities to reflect the
mencerminkan efek transisi dari suku bunga effects of transitioning from benchmark interest
acuan, seperti interbank offered rates (IBORs) rates, such as interbank offered rates (IBORs)
ke suku bank acuan alternatif tanpa to alternative benchmark interest rates without
menimbulkan dampak akuntansi yang tidak giving rise to accounting impacts that would not
memberikan informasi yang berguna bagi provide useful information to users of financial
pengguna laporan keuangan. statements.
Pada tanggal 31 Desember 2023, perubahan As at 31 December 2023, changes required to
yang diperlukan pada sistem, proses, dan systems, processes and models have been
model telah diidentifikasi dan seluruhnya telah identified and have been fully implemented for
diimplementasikan pada seluruh kontrak yang all contracts that reference USD LIBOR,
mengacu pada USD LIBOR, dimana tidak ada whereas there were no other changes to the
perubahan lain pada persyaratan kontrak terms of the contracts except for interest
kecuali acuan suku bunga yang setara secara benchmark rates that economically equivalent,
ekonomi, sehingga tidak memiliki dampak therefore it did not result in significant
akuntansi yang material pada laporan accounting impact to the financial statements.
keuangan.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
Perseroan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan instruments into financial assets and financial
kewajiban keuangan. liabilities.
Perseroan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets into
keuangannya dalam kategori pengukuran aset measurement categories of those to be
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost and subsequently
diamortisasi dan yang diukur pada nilai wajar at fair value (through other comprehensive
(melalui penghasilan komprehensif lain). income). The Company has hedging
Perseroan memiliki instrumen lindung nilai atas instruments in cash flow hedges (refer to Note
arus kas (lihat Catatan 2o). Klasifikasi ini 2o). The classification depends on the purpose
tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan for which the financial assets were acquired.
tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi Management determines the classification of its
aset keuangan tersebut pada saat awal financial assets at initial recognition.
pengakuannya.
Aset keuangan Financial assets
Sesuai dengan PSAK 71, terdapat tiga In accordance with SFAS 71, there are three
klasifikasi pengukuran aset keuangan: measurement classifications for financial
assets:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. Amortised cost;
ii. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi ii. Fair value through profit or loss (“FVTPL”);
(“FVTPL”);
iii. Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan iii. Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (“FVOCI”). income (“FVOCI”).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these
tersebut di atas berdasarkan model bisnis di categories based on the business model within
mana aset keuangan tersebut dimiliki dan which they are held and their contractual cash
karakteristik arus kas kontraktualnya. Model flow characteristics. The business model
bisnis merefleksikan bagaimana kelompok aset reflects how groups of financial assets are
keuangan dikelola untuk mencapai tujuan bisnis managed to achieve a particular business
tertentu. objective.
Lampiran – 5/6 – Schedule
Page 20
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(i) Aset keuangan dengan biaya perolehan (i) Financial assets at amortised costs
diamortisasi (continued)
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortised
perolehan diamortisasi hanya jika cost only if it meets both of the following
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak conditions and it is not designated as at
ditetapkan sebagai FVTPL: FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial assets is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan untuk tujuan hold the asset to collect contractual
mendapatkan arus kas kontraktual cash flows (held to collect); and
(held to collect); dan
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on
yang pada tanggal tertentu specified dates to cash flows that are
menghasilkan arus kas yang solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan interest (“SPPI”) on the principal
bunga semata (“SPPI”) dari jumlah amount outstanding.
pokok terutang.
(ii) Aset keuangan pada nilai wajar melalui (ii) Financial assets at other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income
Suatu instrumen utang diukur pada A debt instrument measured at FVOCI only
FVOCI, hanya jika memenuhi kedua if it meets both of the following conditions
kondisi berikut dan tidak ditetapkan and is not designated as at FVTPL:
sebagai FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang tujuan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual achieved by both collecting contractual
dan menjual aset keuangan (held to cash flows and selling the financial
collect and sell); dan asset (held to collect and sell); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on
yang pada tanggal tertentu specified dates to cash flows that are
menghasilkan arus kas yang solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan interest on the principal amount
bunga semata dari jumlah pokok outstanding.
terutang.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as
diklasifikasikan sebagai diukur dengan measured at amortised cost or FVOCI as
biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI described above are measured at FVTPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur
dengan FVTPL.
Aset dapat dijual dari portofolio hold to Assets may be sold out of hold to collect
collect ketika terdapat peningkatan risiko portfolios where there is an increase in
kredit. Penghentian untuk alasan lain credit risk. Disposals for other reasons are
diperbolehkan namun jumlah penjualan permitted but such sales should be
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya insignificant in value or infrequent in nature.
atau tidak sering.
Laba rugi yang belum direalisasi atas aset Unrealised gains or losses of financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai assets held at FVOCI deferred in other
FVOCI ditangguhkan di pendapatan comprehensive income until the asset is
komprehensif lain sampai aset tersebut derecognised.
dihentikan.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai Financial assets may be designated at
FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi FVTPL only if doing so eliminates or
atau mengurangi accounting mismatch. reduces accounting mismatch.
Lampiran – 5/7 – Schedule
Page 21
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iii) Penilaian apakah arus kas kontraktual (iii) Assessment of whether contractual cash
hanya merupakan SPPI semata flows are solely SPPI
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of the
keuangan pada pengakuan awal. 'Bunga' financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for the
waktu atas uang dan untuk risiko kredit time value of money and for the credit risk
yang terkait dengan jumlah pokok yang associated with the principal amount
terutang selama periode waktu tertentu outstanding during a particular period of
dan untuk risiko dan biaya pinjaman dasar time and for other basic lending risks and
lainnya (misalnya risiko likuiditas dan costs (e.g. liquidity risk and administrative
biaya administrasi), serta marjin costs), as well as profit margin.
keuntungan.
Dalam menilai apakah arus kas In assessing whether the contractual cash
kontraktual adalah SPPI, Perseroan flows are SPPI, the Company considers the
mempertimbangkan ketentuan kontraktual contractual terms of the instrument. This
instrumen tersebut. Hal ini termasuk includes assessing whether the financial
menilai apakah aset keuangan asset contains a contractual term that could
mengandung ketentuan kontraktual yang change the timing or amount of contractual
dapat mengubah waktu atau jumlah arus cash flows such that it would not meet this
kas kontraktual sehingga tidak memenuhi condition. In making the assessment, the
kondisi ini. Dalam melakukan penilaian, Company considers:
Perseroan mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat - Prepayment and extension terms;
dan perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim - Terms that limit the Company’s claim
Perseroan atas arus kas dari aset to cash flows from specified assets
tertentu (seperti pinjaman non- (e.g. non-recourse loans); and
recourse); dan
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari - Features that modify consideration of
nilai waktu atas uang (seperti the time value of money (e.g.
penetapan ulang suku bunga berkala). periodical reset of interest rates).
(iv) Penilaian model bisnis (iv) Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial
aset keuangan dikelola bersama untuk assets are managed together to generate
menghasilkan arus kas untuk Perseroan. cash flows for the Company. This may be
Arus kas mungkin dihasilkan dengan collecting contractual cash flows, selling
menerima arus kas kontraktual, menjual financial assets or both. Business models
aset keuangan atau keduanya. Model are determined at a level of aggregation
bisnis ditentukan pada tingkat agregasi di where groups of assets are managed
mana kelompok aset dikelola bersama together to achieve a particular objective
untuk mencapai tujuan tertentu dan tidak and do not depend on Management's
bergantung pada niat Manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Lampiran – 5/8 – Schedule
Page 22
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iv) Penilaian model bisnis (lanjutan) (iv) Business model assessment (continued)
Perseroan menilai model bisnis pada aset The Company assesses the business
keuangan setidaknya pada tingkat lini model of financial assets at least at
bisnis atau pada di mana terdapat variasi business line level or where there are
mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada lini varying mandates or objectives within a
bisnis produk atau pada tingkat desk yang business line, at a more granular product
lebih granular (misalnya sub-portofolio business line or desk level (i.e. sub-
atau sub-lini bisnis). portfolios or sub-business lines).
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan considering all relevant evidence that is
yang tersedia pada tanggal penilaian. Ini available at the date of the assessment.
termasuk, tetapi tidak terbatas pada: This includes, but is not limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset - how the performance of the business
keuangan yang ada di dalam unit bisnis and the financial assets held within that
itu dievaluasi dan dilaporkan kepada business unit are evaluated and
manajemen. Tingkat pemisahan yang reported to management. The level of
diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 71 segregation identified for SFAS 71
harus konsisten dengan bagaimana classification should be consistent with
portofolio aset dipisahkan dan how asset portfolios are segregated and
dilaporkan kepada manajemen; reported to senior management;
- risiko yang mempengaruhi kinerja unit - the risks that affect the performance of
bisnis dan aset keuangan yang dimiliki the business unit and the financial
dalam unit bisnis itu dan khususnya assets held within that business unit and
bagaimana risiko itu dikelola; dan in particular the way those risks are
managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis - how managers of the business unit are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether the
kompensasi didasarkan pada nilai compensation is based on the fair value
wajar dari aset yang dikelola atau pada of the assets managed or on the
arus kas kontraktual yang contractual cash flows collected).
dikumpulkan).
Penentuan model bisnis dilakukan Business model determinations are made
berdasarkan skenario yang diperkirakan on the basis of scenarios that the Company
akan terjadi oleh Perseroan dan tidak reasonably expects to occur and not under
dalam kondisi sangat tertekan atau 'kondisi highly stressed or 'worst case' conditions.
terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi Where assets are disposed of under
yang tidak diharapkan oleh Perseroan conditions that the Company did not
untuk berlaku ketika aset diakui, klasifikasi reasonably expect to prevail when the
aset keuangan yang ada dalam portofolio assets were recognised, the classification
tidak disajikan secara tidak akurat, tetapi of existing financial assets in the portfolio
kondisi tersebut harus dipertimbangkan are not rendered inaccurate but the
untuk aset yang diperoleh di masa conditions in question should be considered
mendatang. for any assets acquired going forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The Targeting Operating Model in SFAS 71
dirancang sedemikian rupa sehingga is designed such that accounting for
akuntansi untuk instrumen di FVTPL instruments at FVTPL is a conscious
adalah pilihan yang tepat. choice.
Perubahan pada model bisnis atau Changes to business models or the
pengenalan model bisnis baru ditentukan introduction of new business models are
melalui proses persetujuan unit bisnis determined through the new business unit
baru. approval process.
Lampiran – 5/9 – Schedule
Page 23
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iv) Penilaian model bisnis (lanjutan) (iv) Business model assessment (continued)
Perseroan dapat mereklasifikasi seluruh The Company can reclassify all of its
aset keuangan yang terpengaruh jika dan financial assets when and only, its business
hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan model for managing those financial assets
aset keuangan berubah. changes.
(v) Pengakuan (v) Recognition
Perseroan menggunakan tanggal The Company uses trade date accounting
transaksi untuk kontrak regular ketika for regular contracts when recording
mencatat transaksi aset keuangan. financial assets transactions. The
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas subsequent measurement of financial
keuangan setelah pengakuan awal assets and financial liabilities depends on
tergantung pada klasifikasi aset keuangan their classification.
dan liabilitas keuangan tersebut.
Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi For financial liabilities, transaction costs are
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui deducted from the amount of debt initially
pada pengakuan awal liabilitas. Biaya recognised. Such transactions costs are
transaksi tersebut diamortisasi selama amortised over the terms of the instruments
umur instrumen berdasarkan metode suku based on the effective interest rate method
bunga efektif dan dicatat sebagai bagian and are recorded as part of interest
dari beban bunga. expense.
(vi) Penurunan nilai aset keuangan (vi) Impairment of financial assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan SFAS 71 requires a loss allowance to be
kerugian diakui sebesar kerugian kredit recognised at an amount equal to either 12-
ekspektasian 12 bulan (“ECL”) atau month expected credit losses (“ECL”) or
kerugian kredit ekspektasian sepanjang lifetime ECLs. Lifetime ECLs are the ECLs
umur aset keuangan (lifetime ECL). that result from all possible default events
Lifetime ECL adalah kerugian kredit over the expected life of a financial
ekspektasian yang berasal dari semua instrument, whereas 12-month ECLs are
kemungkinan kejadian gagal bayar the portion of ECLs that result from default
sepanjang umur ekspektasian suatu events that are possible within the 12
instrumen keuangan, sedangkan ECL 12 months after reporting date.
bulan adalah porsi dari kerugian kredit
ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
ECL diakui untuk seluruh instrumen utang ECL are recognised for all financial debt
keuangan, komitmen pinjaman dan instruments, loan commitments and
jaminan keuangan yang diklasifikasikan financial guarantees that are classified as
sebagai bagian untuk ditahan/bagian hold to collect/hold to collect and sell and
untuk ditahan dan dijual (hold to have cash flows that are solely payments of
collect/hold to collect and sell) dan memiliki principal and interest. Expected credit
arus kas SPPI. Kerugian kredit losses are not recognised for equity
ekspektasian tidak diakui untuk instrumen instruments designated at FVOCI.
ekuitas yang ditetapkan sebagai FVOCI.
Lampiran – 5/10 – Schedule
Page 24
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(vi) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) (vi) Impairment of financial assets
(continued)
Perseroan menggunakan model yang The Company primarily uses sophisticated
kompleks yang menggunakan matriks models that utilise the probability of default
kemungkinan gagal bayar atau probability (“PD”), estimated losses in the event of
of default (“PD”), estimasi kerugian jika default, and exposure at default (“EAD”)
terjadi gagal bayar dan eksposur saat metrics, discounted using the effective
gagal bayar atau exposure at default interest rate.
(“EAD”), yang didiskontokan
menggunakan suku bunga efektif.
(vii) Penurunan nilai aset keuangan (vii) Impairment of financial assets
a. Kemungkinan Gagal Bayar (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
di mana terdapat kemungkinan gagal counterparty will default, calibrated
bayar, dikalibrasikan sampai dengan over up to 12 months from the reporting
periode 12 bulan dari tanggal laporan date (Stage 1) or over the lifetime of the
(Stage 1) atau sepanjang umur (Stage product (Stage 2 and 3) and
2 dan 3) dan digabungkan pada incorporating the impact of forward-
dampak asumsi ekonomi masa depan looking economic assumptions that
yang memiliki risiko kredit. PD have an effect on credit risk. PD is
diestimasikan pada point in time di estimated at a point in time that means
mana hal ini berfluktuasi sejalan it will fluctuate in line with the economic
dengan siklus ekonomi. cycle.
b. Estimasi Kerugian Jika Terjadi Gagal b. Estimated Losses in the Event of
Bayar Default
Kerugian yang diperkirakan akan The loss that is expected to arise on
timbul dari konsumen yang mengalami default, incorporating the impact of
gagal bayar dengan menggabungkan relevant forward looking economic
dampak dari asumsi ekonomi masa assumptions (if any), which represents
depan yang relevan (jika ada) di mana the difference between the contractual
hal ini mewakili perbedaan antara arus cash flows due and those that the
kas kontraktual yang akan jatuh tempo Company expects to receive. The
dengan arus kas yang diharapkan Company estimates losses in the event
untuk diterima. Perseroan of default based on the historical
mengestimasikan kerugian jika terjadi recovery rates and considers the
gagal bayar berdasarkan data historis recovery of any cash in from receivable
dari tingkat pemulihan dan paid that is integral to the financial
memperhitungkan pemulihan yang assets, taking into account forward
berasal dari kas masuk atas looking economic assumptions if
pembayaran piutang dengan relevant.
mempertimbangkan asumsi ekonomi
di masa depan jika relevan.
c. Eksposur Saat Gagal Bayar (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada The expected balance sheet exposure
saat gagal bayar dengan at the time of default, taking into
mempertimbangkan bahwa account that expected change in
perubahan ekspektasi yang exposure over the lifetime of the
diharapkan selama masa eksposur. exposure.
Lampiran – 5/11 – Schedule
Page 25
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan 12 month expected credit losses
(Tahap 1) (Stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada saat Expected credit losses are recognised at the
pengakuan awal instrumen keuangan dan time of initial recognition of a financial
merepresentasikan kekurangan kas sepanjang instrument and represent the lifetime cash
umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal shortfalls arising from possible default events
bayar di masa yang akan datang dalam kurun up to twelve months into the future from the
waktu dua belas bulan sejak tanggal pelaporan. reporting date. Expected credit losses continue
Kerugian kredit ekspektasian terus ditentukan to be determined on this basis until there is
oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko either a significant increase in the credit risk of
kredit yang signifikan pada instrumen tersebut an instrument or the instrument becomes
atau instrumen tersebut telah mengalami credit-impaired. If an instrument is no longer
penurunan nilai kredit. Jika suatu instrumen considered to exhibit a significant increase in
tidak lagi dianggap menunjukkan peningkatan credit risk, expected credit losses will revert to
risiko kredit yang signifikan, maka kerugian being determined on a twelve month basis.
kredit ekspektasian dihitung kembali
berdasarkan basis dua belas bulan.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Tahap 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak increase in credit risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit ekspektasian recognition, an expected credit loss provision is
diakui atas kejadian gagal bayar yang mungkin recognised for default events that may occur
terjadi sepanjang umur aset. Peningkatan over the lifetime of the asset. Significant
signifikan dalam risiko kredit dinilai dengan increase in credit risk is assessed by comparing
membandingkan risiko gagal bayar atas the risk of default of an exposure at the
eksposur pada tanggal pelaporan dengan risiko reporting date to the risk of default at origination
gagal bayar saat pengakuan awal (setelah (after taking into account the passage of time).
memperhitungkan perjalanan waktu dari akun Significant does not mean statistically
tersebut). Signifikan tidak berarti signifikan significant nor is it assessed in the context of
secara statistik, juga tidak dinilai dalam konteks changes in expected credit loss. Whether a
perubahan dalam cadangan kerugian kredit change in the risk of default is significant or not
ekspektasian. Perubahan atas risiko gagal is assessed using a number of quantitative and
bayar dinilai signifikan atau tidak, dinilai qualitative factors, the weight of which depends
menggunakan sejumlah faktor kuantitatif dan on the type of product and counterparty.
kualitatif, yang bobotnya bergantung pada tipe Financial assets that are 30 until 90 days past
produk dan pihak lawan. Aset keuangan dengan due and not credit-impaired will always be
tunggakan 30 sampai dengan 90 hari atau lebih considered to have experienced a significant
dan tidak mengalami penurunan nilai akan increase in credit risk.
selalu dianggap telah mengalami peningkatan
risiko kredit yang signifikan.
Selain itu, aset keuangan yang telah Moreover, financial assets that are ever
direstrukturisasi dengan tunggakan 7 hari di 10 restructured with 7 days past due in the first 10
periode angsuran pertama atau telah installments or 7 days past due after the
direstrukturisasi dengan tunggakan 7 hari akan restructuring period will be considered to have
dianggap telah mengalami peningkatan risiko experienced a significant increase in credit risk.
kredit yang signifikan.
Lampiran – 5/12 – Schedule
Page 26
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Tahap 2) (lanjutan) (continued)
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit impaired and
penurunan nilai dan kerugian kredit lifetime expected credit losses recognised, if
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika there is observed objective evidence of
terdapat bukti objektif penurunan nilai yang impairment. These factors are similar to the
dapat diobservasi. Faktor-faktor yang indicators of objective evidence of impairment
diobservasi ini serupa dengan indikator bukti under SFAS 55, this includes, amongst other
objektif penurunan nilai pada PSAK 55, factors, assets in default or experiencing
termasuk antara lain aset gagal bayar atau significant financial difficulty, or experiencing
mengalami kesulitan keuangan yang signifikan forbearance on impaired credit (mentioned as
atau mengalami forbearance atas kredit yang ‘Stage 3 asset’). The measurement of expected
mengalami penurunan nilai (disebut sebagai credit losses across all stages is required to
‘aset Stage 3’). Pengukuran kerugian kredit reflect an unbiased and probability weighted
ekspektasian di seluruh tahapan aset diperlukan amount that is determined by evaluating a
untuk mencerminkan jumlah yang tidak bias dan range of reasonably possible outcomes using
rata-rata probabilitas tertimbang yang reasonable and supportable information about
ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian past events, current conditions and forecasts of
kemungkinan yang dapat terjadi menggunakan future economic conditions.
informasi yang wajar dan dapat didukung
dengan peristiwa di masa lampau, kondisi saat
ini dan proyeksi terkait dengan kondisi ekonomis
di masa depan.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired or defaulted exposures
kredit atau gagal bayar (Tahap 3) (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or in
(atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih dari days past due in respect of receivables amount
90 hari atas nilai piutang atau sedang dalam or in the process of entrusted to the Company
proses dititipkan dalam pengawasan Perseroan as the consumers are not able to fulfill their
karena konsumen tidak dapat memenuhi obligations. Loss provisions against credit
kewajibannya. Cadangan kerugian penurunan impaired financial assets are determined based
nilai terhadap aset keuangan yang mengalami on an assessment of the recoverable cash
penurunan nilai ditentukan berdasarkan flows under a range of scenarios, including the
penilaian terhadap arus kas yang dapat realisation of any collateral held where
dipulihkan berdasarkan sejumlah skenario, appropriate. The expected credit losses will
termasuk realisasi jaminan yang dimiliki jika reflect weighted average of the scenarios
memungkinkan. Kerugian kredit ekspektasian based on the probability of the relevant
akan mencerminkan rata-rata tertimbang dari scenario to occur. The loss provisions held
skenario berdasarkan probabilitas dari skenario represent the difference between the present
yang relevan untuk terjadi. Cadangan kerugian value of the cash flows expected to be
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai recovered and the gross carrying value of the
sekarang dari arus kas yang diperkirakan akan instrument prior to any credit impairment.
dipulihkan dan nilai tercatat bruto instrumen
sebelum penurunan nilai kredit.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortised cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan balance sheet amount reflects the gross asset
aset bruto dikurangi kerugian kredit less the expected credit losses. For debt
ekspektasian. Untuk instrumen utang dalam instruments held at FVOCI, the balance sheet
kategori FVOCI, saldo di neraca mencerminkan amount reflects the instrument’s fair value, with
nilai wajar dari instrumen, dengan cadangan the expected credit loss allowance held as a
kerugian kredit ekspektasian dibukukan terpisah separate reserve within other comprehensive
sebagai cadangan pada pendapatan income.
komprehensif lain.
Lampiran – 5/13 – Schedule
Page 27
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penurunan nilai dari aset keuangan untuk Impairment of financial assets for Murabahah
piutang pembiayaan Murabahah financing receivables
Sesuai dengan PSAK No. 102 "Akuntansi In accordance with SFAS No. 102 “Accounting
Murabahah", Perseroan menghitung cadangan for Murabahah”, the Company calculates
kerugian penurunan nilai untuk piutang allowance for impairment losses for murabahah
murabahah sesuai dengan ketentuan di ISAK receivable in accordance with IFAS No. 102
No. 102 “Penurunan Nilai Piutang Murabahah”. “Impairment of Murabahah Receivables”.
Perseroan mengevaluasi apakah terdapat bukti The Company assesses whether there is any
objektif bahwa aset keuangan mengalami objective evidence that a financial asset is
penurunan nilai pada setiap tanggal laporan impaired at each statement of financial position
posisi keuangan. date.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai Financial assets are impaired and impairment
hanya jika terdapat bukti objektif bahwa losses are incurred only if there is objective
penurunan nilai merupakan akibat dari satu atau evidence of impairment as a result of one or
lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan more events that occurred after the initial
awal (“peristiwa kerugian”) dan peristiwa recognition (a “loss event”) and that loss event
kerugian tersebut (atau peristiwa-peristiwa) (or events) has an impact on the estimated future
memiliki dampak pada estimasi arus kas masa cash flows of financial assets that can be reliably
depan atas aset keuangan yang dapat estimated.
diestimasi secara andal.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai The calculation of allowance for impairment
atas aset keuangan yang dinilai secara kolektif losses on financial assets which are evaluated
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko collectively, grouped based on similar receivable
piutang yang sama dengan mempertimbangkan risk characteristics and taking into account the
segmentasi piutang berdasarkan pengalaman receivable segmentation on the basis of
kerugian masa lalu (probability of default). historical loss experience (probability of default).
Perseroan menggunakan metode analisis The Company uses the migration analysis
migrasi yang merupakan suatu metode analisis method which is a statistical model analysis
statistik, untuk menilai cadangan kerugian method to assess allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang yang diberikan losses on collective receivables. The Company
secara kolektif. Perseroan menggunakan data uses 5 (five) years historical data to compute for
historis 5 (lima) tahun dalam menghitung the Probability of Default (“PD”) and Loss Given
Probability of Default (“PD”) dan Loss Given Default (“LGD”).
Default (“LGD”).
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perseroan mengklasifikasikan liabilitas The Company classified its financial liabilities
keuangannya hanya dalam satu kategori yaitu only into one category, which is financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortised cost, as the
perolehan diamortisasi, dikarenakan Perseroan Company does not have financial liabilities
tidak memiliki liabilitas keuangan yang diukur classified as fair value through profit or loss. The
pada nilai wajar melalui laba rugi. Perseroan Company has hedging instruments in cash flow
memiliki instrumen lindung nilai atas arus kas hedges (refer to Note 2o).
(lihat Catatan 2o).
Lampiran – 5/14 – Schedule
Page 28
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (i) Financial liabilities measured at amortised
biaya perolehan diamortisasi cost
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities measured at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya cost are initially recognised at fair value less
perolehan diamortisasi diukur pada nilai transaction costs (if any) that are directly
wajar dikurangi biaya transaksi (jika ada) attributable to its issuance. After initial
yang dapat diatribusikan secara langsung recognition, the Company measures all
atas penerbitan liabilitas keuangan. Setelah financial liabilities at amortised cost using
pengakuan awal, Perseroan mengukur effective interest rates method. Effective
seluruh liabilitas keuangan yang diukur interest rate amortisation is recognised as
dengan biaya perolehan diamortisasi “Interest and financing charges”.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif. Amortisasi suku bunga efektif diakui
sebagai “Beban bunga dan keuangan”.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortised
perolehan diamortisasi antara lain utang cost are payables to dealers, other
penyalur kendaraan, utang lain-lain, akrual, payables, accrued expenses, borrowings
pinjaman, dan surat berharga yang and securities issued.
diterbitkan.
Pengukuran nilai wajar Measurement of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur (orderly transaction) at the measurement date in the principal market
antara pelaku pasar (market participants) pada or, in its absence, the most advantageous
tanggal pengukuran di pasar utama atau, jika market to which the Company has access at
tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling that date. The fair value of a liability reflects its
menguntungkan di mana Perseroan memiliki non-performance risk.
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar
liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the
instrumen keuangan dengan menggunakan fair value of a financial instrument using the
harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen quoted price in an active market for that
tersebut. instrument.
Lampiran – 5/15 – Schedule
Page 29
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Measurement of fair value (continued)
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is determined based on quoted
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada market prices at the statements of financial
tanggal laporan posisi keuangan menggunakan position date and based on routinely published
harga yang dipublikasikan secara rutin dan and reputable sources such as quoted market
berasal dari sumber yang terpercaya, seperti prices or broker’s quoted price from Bloomberg
quoted market price atau broker’s quoted price and Reuters.
dari Bloomberg dan Reuters.
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi A financial instrument is considered as quoted
di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia in an active market, if quoted prices are readily
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin and regularly available from an exchange,
dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara dealer, broker, industry group, pricing service or
efek (broker), kelompok industri, badan regulatory agency, and those prices represent
pengawas (pricing service atau regulatory actual and regularly occurring market
agency) dan harga tersebut mencerminkan transactions on an arm’s length basis. If the
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam above criteria are not met, the market is
suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas regarded as being inactive. Indications that a
tidak terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan market is inactive are when there is a wide bid-
tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak offer spread or significant increase in the bid-
aktif adalah terdapat selisih yang besar antara offer spread or there are few recent
harga penawaran dan permintaan atau transactions.
kenaikan signifikan dalam selisih harga
penawaran dan permintaan dan hanya terdapat
beberapa transaksi terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted market
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai price, a reasonable estimate of the fair value is
wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai determined by reference to the current market
wajar instrumen lain yang secara substansi value of another instrument which substantially
memiliki karakteristik yang sama atau dihitung have the same characteristic or calculated
berdasarkan ekspektasi arus kas yang based on the expected cash flows discounted
didiskonto dengan tingkat suku bunga pasar by relevant market rates.
yang relevan.
Nilai wajar atas piutang pembiayaan, serta The fair value for financing and receivables as
pinjaman kepada bank ditentukan well as borrowings are determined using a
menggunakan nilai kini berdasarkan arus kas present value model on the basis of
kontraktual dengan mempertimbangkan contractually agreed cash flows, taking into
kualitas kredit, likuiditas, dan biaya. account credit quality, liquidity and costs.
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat The best evidence of fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksinya recognition is the transaction price (that is, the
(yaitu nilai wajar pembayaran yang diserahkan fair value of the consideration given or
atau diterima), kecuali nilai wajar dari instrumen received), unless the fair value of that
tersebut dapat dibuktikan dengan perbandingan instrument is evidenced by comparison with
transaksi untuk instrumen yang sama di pasar other observable current market transactions in
terkini yang dapat diobservasi (yaitu yang tanpa the same instrument (that is, without
modifikasi atau pengemasan ulang) atau modification or re-packaging) or based on a
berdasarkan teknik penilaian dimana valuation technique whose variables include
variabelnya hanya data dari pasar yang dapat only data from observable markets.
diobservasi.
Lampiran – 5/16 – Schedule
Page 30
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Measurement of fair value (continued)
Untuk instrumen keuangan yang diukur For financial instruments that are measured at
menggunakan nilai wajar, Perseroan fair value, the Company uses the fair value
menggunakan hierarki nilai wajar yang hierarchy which reflects the significance of input
mencerminkan signifikansi input yang used in the measurement (level 1, 2 and 3) as
digunakan dalam melakukan pengukuran explained in Note 35 (v).
(tingkat 1, 2 dan 3) seperti dijelaskan pada
Catatan 35 (v).
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut these assets have ceased to exist or the assets
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut have been transferred and substantially all the
telah ditransfer dan secara substansial seluruh risks and rewards of ownership of the assets
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset are also transferred (if substantially all risks and
tersebut telah ditransfer (jika secara substansial reward have not been transferred, the
seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, Company evaluates to ensure that continuing
maka Perseroan melakukan evaluasi untuk involvement on the basis of any retained
memastikan keterlibatan berkelanjutan atas powers of control does not prevent
kendali yang masih dimiliki tidak mencegah derecognition). Financial liabilities are
penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan derecognised when they have been redeemed
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah or otherwise extinguished.
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Penghentian pengakuan piutang pembiayaan Consumer financing receivables, net
konsumen, investasi bersih dalam sewa investment in finance lease and dealer
pembiayaan, dan piutang pembiayaan penyalur financing receivables are derecognised when
kendaraan akan dilakukan ketika piutang the receivables have been written-off or
tersebut telah dihapusbukukan atau pada saat determined to be not collectible.
piutang tersebut diputuskan tidak dapat tertagih.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapuskan dan jumlah netonya net amount is reported in the statement of
dilaporkan pada laporan posisi keuangan ketika financial position when there is a legally
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to offset the recognised
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah amounts and there is an intention to settle on a
diakui tersebut dan adanya niat untuk net basis, or realise the asset and settle the
menyelesaikan secara neto, atau untuk liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa The legally enforceable right must not be
di masa depan dan dapat dipaksakan secara contingent on future events and must be
hukum dalam situasi bisnis yang normal dan enforceable in the normal course of business
dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa and the event of default, insolvency or bankrupt
kepailitan atau kebangkrutan Perseroan atau of the Company or the counter party.
pihak lawan.
Klasifikasi instrumen keuangan Classification of financial instruments
Perseroan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflects the nature
mencerminkan sifat dari informasi dan of information and take into account the
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen characteristic of those financial instruments.
keuangan tersebut.
Lampiran – 5/17 – Schedule
Page 31
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Klasifikasi instrumen keuangan (lanjutan) Classification of financial instruments
(continued)
Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut: The classification can be seen in the table
below:
Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh
oleh PSAK 71 / Perseroan)/ Sub - golongan/
Category as defined by SFAS 71 Class Sub - classes
(as determined by the
Company)
Kas dan kas di bank/Cash on hand and in banks
Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing
receivables
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan/Net investment
in finance lease
Aset keuangan yang
diukur dengan biaya Piutang pembiayaan penyalur kendaraan/Dealer
Aset perolehan diamortisasi/ financing receivables
keuangan/ Financial assets - Piutang pembiayaan
Financial measured at amortised dengan perhatian
assets cost Piutang lain-lain/Other khusus/Financing
receivables receivables with special
attention
- Lain-lain/Others
Aset lain-lain/Other
- Lain-lain/Others
assets
Derivatif lindung nilai/ Aset derivatif - lindung nilai atas arus kas/Derivative
Hedging derivatives assets - hedging instruments in cash flow hedges
Utang penyalur kendaraan/Payable to dealers
- Komisi/Commission
- Utang kepada perusahaan
asuransi/Payable to
Liabilitas keuangan yang Utang lain-lain/Other
insurance companies
diukur dengan biaya payables
- Pemasok/Suppliers
Liabilitas perolehan diamortisasi/
- Deposit penyalur
keuangan/ Financial liabilities
kendaraan/Dealer deposit
Financial measured at amortised
- Lain-lain/Others
liabilities cost
Akrual/Accrued expenses
Pinjaman/Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan/Securities issued
Liabilitas sewa pembiayaan/Financial lease liabilities
Derivatif lindung nilai/ Liabilitas derivatif - lindung nilai atas arus kas/Derivative
Hedging derivatives liabilities - hedging instruments in cash flow hedges
d. Kas dan kas di bank d. Cash on hand and in banks
Kas dan kas di bank mencakup kas dan kas di Cash on hand and in banks include cash on
bank yang tidak dibatasi penggunaannya dan hand and cash in banks which are not restricted
tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman and pledged as collateral for any borrowings
dan surat berharga yang diterbitkan. and securities issued.
Lampiran – 5/18 – Schedule
Page 32
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Pembiayaan e. Financing
Pembiayaan konsumen Consumer financing
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables are stated at
jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian their outstanding balance less the portion of
pembiayaan bersama dimana risiko kredit joint financing where the credit risk is assumed
ditanggung pemberi pembiayaan bersama by joint financing providers in accordance with
sesuai dengan porsinya (without recourse), the financings portion (without recourse),
pendapatan pembiayaan konsumen yang unearned consumer financing income and the
belum diakui dan cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang Unearned consumer financing income is the
belum diakui merupakan selisih antara jumlah difference between total installments to be
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan received from consumers and the total financing
diterima dari konsumen dengan jumlah pokok which is recognised as income over the term of
pembiayaan, yang akan diakui sebagai the contract using effective interest rate method.
penghasilan sesuai dengan jangka waktu
kontrak menggunakan metode suku bunga
efektif.
Penyelesaian kontrak sebelum masa Early termination is treated as a cancellation of
pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan an existing contract and the resulting gain or
sebagai pembatalan kontrak pembiayaan loss is credited or charged to the current year
konsumen dan laba dan rugi yang terjadi pada profit or loss at the transaction date.
saat transaksi timbul diakui dalam laporan laba
rugi tahun berjalan.
Dalam hal restrukturisasi, pembiayaan In terms of restructuring of consumer financing
konsumen dilakukan dengan modifikasi is carried out through modification of financing
persyaratan pembiayaan. Kewajiban tambahan terms. The additional obligations as well as the
yang timbul maupun yang tertunda dari delayed obligations arising from this
restrukturisasi ini ditambahkan ke dalam total restructuring are added to the outstanding of
sisa pembiayaan yang harus dibayarkan oleh consumer financing which has to be paid by the
konsumen. Dampak pembiayaan yang customer. The impact of restructured financing
direstrukturisasi diakui dalam laba rugi. is recognised to profit or loss.
Setelah restrukturisasi, seluruh arus kas Thereafter, all the contractual cash flows under
kontraktual dalam persyaratan baru dicatat the new terms shall be accounted for as the
sebagai pengembalian pokok pembiayaan yang repayment of principal and interest income, in
diberikan dan pendapatan bunga sesuai accordance with the restructuring scheme
dengan syarat-syarat restrukturisasi.
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified
sebagai aset keuangan dalam kelompok biaya as financial assets in amortised cost category.
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk Refer to Note 2c for accounting policy of
perlakuan akuntansi aset keuangan dalam amortised cost.
kelompok biaya perolehan diamortisasi.
Pembiayaan bersama Joint financing
Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai Joint financing receivables where the Company
bersama pihak lain, di mana masing-masing and joint financing providers bear credit risk in
pihak menanggung risiko kredit sesuai dengan accordance with their portion (without recourse)
porsinya (without recourse) disajikan di laporan are presented on a net basis in the statements
posisi keuangan secara bersih. Pendapatan of financial position. Consumer financing
pembiayaan konsumen dan beban bunga yang income and interest expenses related to joint
terkait dengan pembiayaan bersama without financing without recourse are also presented in
recourse disajikan secara bersih di laporan laba a net basis in the statements of profit or loss.
rugi.
Lampiran – 5/19 – Schedule
Page 33
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Pembiayaan (lanjutan) e. Financing (continued)
Pembiayaan bersama (lanjutan) Joint financing (continued)
Dalam pembiayaan bersama without recourse, For joint financing without recourse, the
Perseroan berhak menentukan tingkat bunga Company has the right to set higher interest
yang lebih tinggi kepada pelanggan dari tingkat rates to customers than those as stated in the
bunga yang ditetapkan dalam perjanjian dengan joint financing agreements with joint financing
pemberi pembiayaan bersama. Selisihnya, providers. The difference is recognised as part
diakui sebagai pendapatan pembiayaan of unearned consumer financing income and
konsumen yang belum diakui dan diakui recognised as income over the term of the
sebagai pendapatan sesuai dengan jangka contract using effective interest method.
waktu kontrak dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
Piutang pembiayaan bersama without recourse Consumer financing receivables without
diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam recourse are classified as financial assets in
kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat amortised cost category. Refer to Note 2c for
Catatan 2c untuk perlakuan akuntansi aset accounting policy of amortised cost.
keuangan dalam kelompok biaya perolehan
diamortisasi.
Pembiayaan penyalur kendaraan Dealer financing
Piutang pembiayaan penyalur kendaraan Dealer financing receivables are stated at their
dinyatakan sebesar saldo piutang setelah outstanding balance less the allowance for
dikurangi dengan cadangan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Piutang pembiayaan penyalur kendaraan diakui Dealer financing receivables are initially
pada awalnya sebesar nilai wajar. recognised at fair value.
Piutang pembiayaan penyalur kendaraan Dealer financing receivables are classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam financial assets in amortised cost category.
kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat Refer to Note 2c for accounting policy of
Catatan 2c untuk perlakuan akuntansi aset amortised cost.
keuangan dalam kelompok biaya perolehan
diamortisasi.
Pembiayaan Murabahah Murabahah financing
Piutang pembiayaan Murabahah merupakan Murabahah financing receivables are stated at
jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian their outstanding balance less the portion of net
pembiayaan bersama di mana risiko of joint financing receivables where joint
pembiayaan ditanggung oleh pemberi financing providers bear financing risk in
pembiayaan bersama sesuai dengan porsinya accordance with its portion (without recourse),
(without recourse), pendapatan marjin yang unearned margin income and the allowance for
belum diakui dan cadangan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Piutang pembiayaan Murabahah diakui pada Murabahah financing receivables are
awalnya pada nilai wajar ditambah biaya recognised initially at fair value, plus the
transaksi dan dikurangi pendapatan transaction cost and less the administration
administrasi (jika ada) yang dapat income (if any) that are directly attributable to its
didistribusikan secara langsung dan selanjutnya acquisition, and subsequently measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi amortised cost using the effective rate of return
menggunakan metode imbal hasil efektif. method.
f. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan f. Net investment in finance lease
Sesuai dengan PSAK 73, klasifikasi sewa Under SFAS 73, the classification of leases is
didasarkan atas sejauh mana risiko dan based on the extent to which risks and rewards
manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset incidental to ownership of a leased asset lie with
sewaan berada pada lessor atau lessee. the lessor or the lessee.
Lampiran – 5/20 – Schedule
Page 34
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan f. Net investment in finance lease (continued)
(lanjutan)
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa Leases are classified as finance lease if the
pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan leases transfer substantially all the risks and
secara substansial seluruh risiko dan manfaat rewards incidental to ownership of the leased
yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu assets. Leases are classified as operating lease
sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika if the leases do not transfer substantially all the
sewa tidak mengalihkan secara substansial risks and rewards incidental to ownership of the
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan leased assets.
kepemilikan aset.
Transaksi sewa yang dilakukan Perseroan Leases transactions conducted by the
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Company are classified as finance lease.
Pada saat pengakuan awal, nilai wajar investasi At initial recognition, the fair value of net
bersih dalam sewa pembiayaan merupakan investment in finance lease represents lease
jumlah piutang sewa pembiayaan ditambah nilai financing receivables plus the residual value at
sisa yang akan diterima oleh perusahaan sewa the end of the lease period deducted by
pada akhir masa sewa pembiayaan dikurangi unearned lease income and security deposits.
dengan pendapatan sewa pembiayaan yang The difference between the gross lease
ditangguhkan dan simpanan jaminan. Selisih receivables and the present value of the lease
antara nilai piutang bruto dan nilai kini piutang receivables is recognised as unearned lease
diakui sebagai pendapatan sewa pembiayaan income. Unearned lease income is then
yang belum diakui. Pendapatan sewa recognised as income over the term of the
pembiayaan yang belum diakui tersebut contract using the effective interest rate, on the
kemudian diakui sebagai pendapatan sesuai Company’s net investment as a lessor in the
dengan jangka waktu kontrak dengan financing lease.
menggunakan metode tingkat suku bunga
efektif, atas investasi neto Perseroan sebagai
lessor dalam sewa pembiayaan.
Penyewa pembiayaan memiliki hak opsi untuk The lessee has the option to purchase at the
membeli aset yang disewapembiayakan pada end of the lease period at a price mutually
akhir masa sewa pembiayaan dengan harga agreed upon at the commencement of the
yang telah disetujui bersama pada saat finance lease agreement.
dimulainya perjanjian sewa pembiayaan.
Penyelesaian kontrak sebelum masa sewa Early termination is treated as a cancellation of
pembiayaan berakhir diperlakukan sebagai an existing contract and the resulting gain or
pembatalan kontrak sewa dan laba atau rugi loss is credited or charged to the current year
yang timbul diakui dalam laporan laba rugi tahun profit or loss at the transaction date.
berjalan pada tanggal terjadinya transaksi.
Dalam hal restrukturisasi, investasi bersih In terms of restructuring of net investment in
dalam sewa pembiayaan dilakukan dengan finance lease through modification of financing
modifikasi persyaratan pembiayaan. Kewajiban terms. The additional obligations as well as the
tambahan yang timbul maupun yang tertunda delayed obligations arising from this
dari restrukturisasi ini ditambahkan ke dalam restructuring are added to the outstanding of
total sisa pembiayaan yang harus dibayarkan consumer financing which has to be paid by the
oleh konsumen. Dampak pembiayaan yang customer. The impact of restructured financing
direstrukturisasi diakui dalam laba rugi. is recognised to profit or loss.
Setelah restrukturisasi, seluruh arus kas Thereafter, all the contractual cash flows under
kontraktual dalam persyaratan baru dicatat the new terms shall be accounted for as the
sebagai pengembalian pokok pembiayaan yang repayment of principal and interest income, in
diberikan dan pendapatan bunga sesuai accordance with the restructuring scheme.
dengan syarat-syarat restrukturisasi.
Lampiran – 5/21 – Schedule
Page 35
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan f. Net investment in finance lease (continued)
(lanjutan)
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan Net investment in finance lease are classified
diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam as financial assets in amortised cost category.
kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat Refer to Note 2c for accounting policy of
Catatan 2c untuk perlakuan akuntansi aset amortised cost.
keuangan dalam kelompok biaya perolehan
diamortisasi.
g. Sewa operasi g. Operating lease
Sebagai penyewa As a lessor
Sesuai dengan PSAK 73, klasifikasi sewa Under SFAS 73, the classification of leases is
didasarkan atas sejauh mana risiko dan based on the extent to which risks and rewards
manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset incidental to ownership of a leased asset lie with
sewaan berada pada lessor atau lessee. the lessor or the lessee.
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa Leases are classified as finance lease if the
pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan leases transfer substantially all the risks and
secara substansial seluruh risiko dan manfaat rewards incidental to ownership of the leased
yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu assets. Leases are classified as operating lease
sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika if the leases do not transfer substantially all the
sewa tidak mengalihkan secara substansial risks and rewards incidental to ownership of the
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan leased assets.
kepemilikan aset.
Perseroan menyewakan kendaraan untuk The Company leases out vehicles for short-term
jangka pendek maupun jangka panjang. and long-term period. Leases transactions
Transaksi sewa yang dilakukan Perseroan conducted by the Company are classified as
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. finance lease.
Perseroan mengakui pembayaran sewa dari The Company shall recognise lease payments
sewa operasi sebagai penghasilan dengan from operating lease as income on either a
dasar garis lurus atau dasar sistematik lain. straight-line basis or another systematic basis.
Perseroan menerapkan dasar sistematik lain The Company shall apply another systematic
jika dasar tersebut lebih merepresentasikan basis if that basis is more representative of the
pola dari manfaat penggunaan aset pendasar pattern in which benefit from the use of the
yang dinikmati. underlying asset is diminished.
Perseroan mengakui biaya, termasuk The Company recognises costs, including
depresiasi, yang timbul dalam mendapatkan depreciation, incurred in vehicle leases income
penghasilan sewa sebagai beban. Perseroan as expenses. The Company adds the initial
menambahkan biaya langsung awal yang timbul direct costs incurred in obtaining an operating
dalam mendapatkan sewa operasi pada jumlah lease to the carrying amount of the underlying
tercatat aset pendasar dan mengakui biaya asset and recognises such costs as an expense
tersebut sebagai beban sepanjang masa sewa over the lease term on the same basis as rental
atas dasar yang sama dengan penghasilan income.
sewa.
Kebijakan depresiasi atas aset pendasar The depreciation policy on depreciable
terdepresiasi untuk sewa operasi konsisten underlying assets for operating lease is
dengan kebijakan depresiasi normal Perseroan consistent with the Company's normal
untuk aset serupa. Pesewa menghitung depreciation policy for similar assets. The
depresiasi sesuai dengan PSAK 16 “Aset lessee calculates depreciation in accordance
Tetap”. with SFAS 16 “Fixed Assets”.
Lampiran – 5/22 – Schedule
Page 36
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan konsumen, piutang Consumer financing receivables, Murabahah
pembiayaan Murabahah dan investasi dalam financing receivables and investment in finance
sewa pembiayaan akan dihapusbukukan lease are written-off when they are overdue for
setelah menunggak lebih dari 150 hari atau more than 150 days or determined to be not
pada saat piutang tersebut diputuskan tidak collectible.
dapat tertagih.
i. Beban dibayar dimuka i. Prepaid expenses
Beban dibayar dimuka diamortisasi dan Prepaid expenses are amortised and charged
dibebankan selama masa manfaat masing- as an expense over the periods of benefit using
masing biaya dengan menggunakan metode the straight line method.
garis lurus.
j. Aset tetap dan penyusutan j. Fixed assets and depreciation
Aset tetap, kecuali tanah, diakui sebesar harga Fixed assets, except land, are stated at cost
perolehan setelah dikurangi akumulasi less accumulated depreciation.
penyusutan.
Harga perolehan mencakup semua Acquisition cost covers expenditure that is
pengeluaran yang terkait secara langsung directly attributable to the acquisition of the
dengan perolehan aset tetap. assets.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal Initial legal costs incurred to obtain legal rights
atas tanah diakui sebagai bagian biaya akuisisi of land are recognised as part of the acquisition
tanah dan biaya-biaya tersebut tidak cost of the land, and these costs are not
didepresiasikan. Biaya terkait dengan depreciated. Costs related to renewal of land
pembaruan hak atas tanah diakui sebagai aset rights are recognised as intangible assets and
tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur amortised during the period of the land rights.
hukum hak atas tanah.
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung Depreciation of fixed assets other than land is
dengan menggunakan metode garis lurus untuk calculated using the straight-line method to
mengalokasikan harga perolehan hingga allocate their cost to their residual values over
mencapai nilai sisa sepanjang estimasi masa their estimated useful lives as follows:
manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/Years Tarif/Rates
Bangunan dan prasarana 20 5% Buildings and improvements
Kendaraan 5 20% Vehicles
Perlengkapan dan perabot 5 20% Furnitures and fixtures
Peralatan kantor 5 20% Office equipment
Lampiran – 5/23 – Schedule
Page 37
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) j. Fixed assets and depreciation (continued)
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu disesuaikan, depreciation method are reviewed and adjusted
pada setiap akhir periode pelaporan. if appropriate, at the end of each reporting
period.
Renovasi-renovasi besar akan disusutkan Major renovations are depreciated over the
selama sisa masa manfaat aset yang remaining useful lives of the related asset.
bersangkutan.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Subsequent costs are included in the asset’s
sebagai bagian nilai tercatat aset atau sebagai carrying amount or recognised as a separate
aset yang terpisah, sebagaimana mestinya, asset, as appropriate, only when it is probable
hanya jika kemungkinan besar Perseroan that future economic benefits associated with
mendapat manfaat ekonomis dimasa depan the item will flow to the Company and the cost
berkenaan dengan aset tersebut dan biaya of the item can be measured reliably. The
perolehan aset dapat diukur dengan andal. Nilai carrying amount of replaced part is
tercatat dari komponen yang diganti derecognised. All other repairs and
dihapuskan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan maintenance are charged to the profit or loss
dibebankan ke dalam laporan laba rugi dalam during the financial period in which they are
periode keuangan ketika biaya-biaya tersebut incurred.
terjadi.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari When the carrying amount of fixed assets is
nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat greater than its estimated recoverable amount,
aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang it is written down immediately to its recoverable
dapat diperoleh kembali yang ditentukan amount, which is determined based on the
berdasarkan nilai tertinggi antara nilai wajar higher of fair value less cost to sell and value in
dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai. use.
Akumulasi biaya konstruksi aset tetap The accumulated costs of the construction of
dikapitalisasi sebagai aset dalam penyelesaian. fixed assets are capitalised as construction in
Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap progress. These costs are reclassified to fixed
pada saat proses konstruksi atau pemasangan assets when the construction or installation is
selesai. Penyusutan dimulai pada saat aset complete. Depreciation is charged from the
tersebut siap untuk digunakan sesuai dengan date the assets are ready for use in the manner
tujuan yang diinginkan Manajemen. intended by Management.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When fixed assets are retired or otherwise
dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi disposed of, their carrying values and the
penyusutannya dikeluarkan dari laporan related accumulated depreciation are
keuangan dan keuntungan dan kerugian yang eliminated from the financial statements, and
terjadi diakui dalam laporan laba rugi. the resulting gains and losses on the disposal
of fixed assets are recognised in the profit or
loss.
Lampiran – 5/24 – Schedule
Page 38
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Piutang pembiayaan dengan perhatian k. Financing receivables with special attention
khusus
Piutang pembiayaan dengan perhatian khusus Financing receivables with special attention are
dinyatakan berdasarkan nilai realisasi bersih stated at net realisable value, which is carrying
yaitu nilai tercatat piutang pembiayaan value of related consumer financing
konsumen terkait, piutang pembiayaan receivables, Murabahah financing receivables
Murabahah atau investasi bersih dalam sewa or net investment in finance lease deducted for
pembiayaan dikurangi cadangan penurunan impairment in market value of the collateral
nilai pasar atas jaminan kendaraan. Piutang vehicles. Consumer financing receivables,
pembiayaan konsumen, piutang pembiayaan Murabahah financing receivables or net
Murabahah atau investasi bersih dalam sewa investment in financing are reclassified as
pembiayaan direklasifikasikan menjadi piutang financing receivables with special attention
pembiayaan dengan perhatian khusus ketika when collateral assets have been placed under
jaminan kendaraan dititipkan dalam the Company’s authority because customers
pengawasan Perseroan karena konsumen tidak cannot fulfill their obligations.
dapat memenuhi kewajibannya.
Selisih antara nilai tercatat piutang dengan nilai Difference between carrying value of related
realisasi bersih dicatat sebagai “(Pemulihan)/ receivables with net realisable value is recorded
cadangan kerugian penurunan nilai lainnya” di as “(Reversal)/allowance for other impairment
laporan laba rugi. losses” in the statements of profit or loss.
Pada saat terjadi wanprestasi terhadap In case of default, the Company facilitates the
perjanjian pembiayaan, Perseroan customer to sell the collateral vehicles under
memfasilitasi pelanggan untuk menjual fiducia arrangement for the purpose of
kendaraan yang dijaminkan dengan fidusia recovering the outstanding receivables.
untuk keperluan penyelesaian piutang. Selisih Differences between the proceeds from sales of
lebih antara hasil penjualan dengan utang vehicles and the outstanding receivables if
bersih pelanggan merupakan hak dari positive are to be refunded to customers. If
pelanggan. Sedangkan selisih kurang akan negative, are recorded as losses from disposal
dibebankan sebagai kerugian atas penjualan of financing receivables with special attention.
piutang pembiayaan dengan perhatian khusus.
Piutang pembiayaan dengan perhatian khusus Financing receivables with special attention are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam classified as amortised cost and receivables.
kelompok biaya perolehan diamortisasi. Lihat Refer to Note 2c for the accounting policy of
Catatan 2c untuk perlakuan akuntansi aset amortised cost.
keuangan dalam kelompok biaya perolehan
diamortisasi.
l. Imbalan kerja l. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan. when they accrue to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pasca kerja Pension benefits and other post-
lainnya employment benefits
Perseroan memiliki program pensiun imbalan The Company has defined benefit and defined
pasti dan iuran pasti. contribution pension plans.
Program pensiun imbalan pasti merupakan A defined benefit pension plan is a pension plan
program pensiun yang menetapkan jumlah that defines an amount of pension that will be
imbalan pensiun yang akan diterima oleh received by the employee on becoming entitled
karyawan pada saat pensiun, yang biasanya to a pension, which usually depends on one or
tergantung pada satu faktor atau lebih seperti more factors such as age, years of service and
umur, masa kerja dan jumlah kompensasi. compensation.
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan
pensiun di mana Perseroan akan membayar under which the Company pays fixed
iuran tetap kepada sebuah entitas yang terpisah contributions into a separate entity (Astra
(Dana Pensiun Astra 2) dan Perseroan tidak Pension Fund 2) and the Company has no legal
memiliki liabilitas hukum atau konstruktif untuk or constructive obligation to pay further
membayar kontribusi lebih lanjut. contributions.
Lampiran – 5/25 – Schedule
Page 39
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Imbalan kerja (lanjutan) l. Employee benefits (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca kerja Pension benefits and other post-
lainnya (lanjutan) employment benefits (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja Pension benefits and other post-employment
lainnya, seperti pensiun, uang pesangon, uang benefits, such as pension, severance pay,
penghargaan dan imbalan lainnya, dihitung service pay and other benefits, are calculated in
berdasarkan UU Cipta Kerja No. 11/2020 and accordance with the Job Creation Law No.
Peraturan Pemerintah 35/2021, dan Peraturan 11/2020 and Government Regulation No.
Perseroan tentang Imbalan Pasca Kerja (“IPK“). 35/2021, and Company Regulation regarding
Jika imbalan pensiun sesuai dengan UU Post Employment Benefits ("IPK"). If the
No. 11/2020 lebih besar, selisih tersebut diakui pension benefits based on Law No. 11/2020 are
sebagai bagian dari liabilitas imbalan pensiun. higher, the difference is recorded as part of the
overall pension benefits obligation.
Karena UU terkait Ketenagakerjaan Since the Labor related Law sets the formula for
menentukan rumus tertentu untuk menghitung determining the minimum amount of benefits, in
jumlah minimal imbalan pensiun, pada substance pension plans under the Labor
dasarnya program pensiun berdasarkan UU related Law represent defined benefit plans.
terkait Ketenagakerjaan adalah program
imbalan pasti.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The liability recognised in the statement of
diakui di laporan posisi keuangan adalah nilai financial position in respect of defined benefit
kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan pension plans is the present value of the
posisi keuangan. Liabilitas imbalan pasti defined benefit obligation at the statement of
dihitung setiap tahun oleh aktuaris independen financial position’s date. The defined benefit
dengan menggunakan metode Projected Unit obligation is calculated annually by independent
Credit. Nilai kini liabilitas imbalan pasti actuaries using the Projected Unit Credit
ditentukan dengan mendiskontokan estimasi method. The present value of the defined
arus kas keluar di masa yang akan datang benefit obligation is determined by discounting
dengan menggunakan tingkat bunga Obligasi the estimated future cash outflows using
Pemerintah dalam mata uang yang sama interest rates of Government Bonds that are
dengan mata uang pensiun yang akan denominated in the currency in which the
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang pension will be paid, and that have terms to
lebih sama dengan waktu jatuh tempo pensiun maturity approximating the terms of the related
yang bersangkutan. pension liability.
Pengukuran kembali timbul dari penyesuaian Remeasurements arising from experience
dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial adjustments and changes in actuarial
langsung diakui seluruhnya melalui pendapatan assumptions are directly fully recognised to
komprehensif lain dan akan diakui segera other comprehensive income and shall be
dalam saldo laba. recognised immediately in retained earnings.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan Past-service cost are recognised immediately in
laba rugi. statements of profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian program manfaat pasti diakui di of a defined benefit plan are recognised in profit
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian or loss when the curtailment or settlement
tersebut terjadi. occurs.
Perseroan juga memberikan imbalan pasca- The Company also provides other post-
kerja lainnya, seperti uang penghargaan dan employment benefits, such as award money
uang pisah. Imbalan berupa uang penghargaan and separation pay. Rewards in the form of
diberikan apabila karyawan bekerja hingga cash awards are given if employees work until
mencapai usia pensiun. Sedangkan imbalan they reach retirement age. Meanwhile,
berupa uang pisah, dibayarkan kepada compensation in the form of severance pay is
karyawan yang mengundurkan diri secara paid to employees who resign voluntarily, after
sukarela, setelah memenuhi minimal masa fulfilling a certain minimum period of service.
kerja tertentu. Imbalan ini dihitung This benefit is calculated using the same
menggunakan metode yang sama dengan method as calculating service pay.
perhitungan uang penghargaan masa kerja.
Lampiran – 5/26 – Schedule
Page 40
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Imbalan kerja (lanjutan) l. Employee benefits (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as
berimbalan jangka panjang dan penghargaan long service leave and jubilee awards are
jubilee dihitung dengan menggunakan metode calculated using the projected unit credit
projected unit credit dan didiskontokan ke nilai method and discounted to present value. These
kini. Imbalan ini dihitung dengan menggunakan benefits are accounted for using the same
metodologi yang sama dengan metodologi methodology as for the defined benefit pension
yang digunakan dalam perhitungan program plan, except for remeasurements which are
pensiun imbalan pasti, kecuali untuk recognised in profit or loss.
pengukuran kembali yang diakui pada laba rugi.
m. Surat berharga yang diterbitkan dan m. Securities issued and borrowings
pinjaman
Surat berharga yang diterbitkan diklasifikasikan Securities issued are classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortised cost. Additional cost
biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan directly attributable to the issuance of securities
yang dapat diatribusikan secara langsung are recognised as a discount and offset directly
dengan penerbitan surat berharga diakui from the proceeds derived from such offerings
sebagai diskonto dan dikurangkan langsung and amortised over the period of the securities
dari hasil emisi dan diamortisasi selama jangka issued using effective interest rate method.
waktu surat berharga yang diterbitkan tersebut
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
Bunga atas surat berharga yang diterbitkan Interest on securities issued are recorded as
diakui sebagai beban bunga dan keuangan interest and financing charges using accrual
berdasarkan basis akrual. basis.
Pinjaman pada awalnya diakui sebesar nilai Borrowings are recognised initially at fair value,
wajar setelah dikurangi biaya-biaya transaksi net of directly attributable transaction costs (if
(jika ada) yang dapat diatribusikan secara any). Borrowings are subsequently measured
langsung. Pinjaman yang diterima selanjutnya at amortised cost.
dicatat menggunakan biaya perolehan
diamortisasi.
Bunga pinjaman diakui sebagai beban bunga Interest on borrowings are recorded as interest
dan keuangan berdasarkan basis akrual. and financing charges using accrual basis.
Surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman Securities issued and borrowings are classified
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan as financial liabilities at amortised cost. Refer to
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Note 2c for the accounting policy for financial
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas liabilities at amortised cost.
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
n. Pengakuan pendapatan dan beban n. Income and expense recognition
Pendapatan dari pembiayaan konsumen, sewa Income from consumer financing, finance lease,
pembiayaan, dan pembiayaan penyalur and dealer financing and expense for all interest
kendaraan serta beban bunga untuk semua bearing financial instruments are recognised
instrumen keuangan dengan interest bearing over the term of the respective contracts using
diakui sesuai dengan jangka waktu kontrak the effective interest rate method.
berdasarkan metode suku bunga efektif.
Lampiran – 5/27 – Schedule
Page 41
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) n. Income and expense recognition (continued)
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas asset or a financial liability and of allocating the
keuangan dan metode untuk mengalokasikan interest income or interest expense over the
pendapatan bunga atau beban bunga selama relevant period. The effective interest rate is the
periode yang relevan. Suku bunga efektif rate that accurately discounts estimated future
adalah suku bunga yang secara tepat cash payments or receipts through the
mendiskontokan estimasi pembayaran atau expected life of the financial instrument or,
penerimaan kas di masa datang selama when appropriate, a shorter period to the net
perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau carrying amount of the financial asset or
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih financial liability. When calculating the effective
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih interest rate, the Company estimates cash flows
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. considering all contractual terms of the financial
Pada saat menghitung suku bunga efektif, instrument but does not consider future credit
Perseroan mengestimasi arus kas dengan losses. These calculations include transaction
mempertimbangkan seluruh persyaratan costs.
kontraktual dalam instrumen keuangan
tersebut, namun tidak mempertimbangkan
kerugian kredit di masa datang. Perhitungan ini
mencakup biaya transaksi.
Pendapatan marjin pembiayaan Murabahah Margin income from Murabahah financing is
diakui berdasarkan metode imbal hasil efektif recognised using the effective rate of return
selama jangka waktu kontrak. over the term of the respective contracts.
Pendapatan dari sewa operasi diakui sebagai Income from operating lease is recognised in
pendapatan secara garis lurus selama masa income on a straight-line basis over the lease
sewa. Biaya langsung awal yang terjadi saat term. Initial direct costs incurred in obtaining an
mendapatkan sewa operasi ditambahkan pada operating lease are added the carrying amount
nilai tercatat aset pendasar dan diakui sebagai of the underlying asset and recognised as
beban selama masa sewa dengan basis yang expense over the lease term on the same basis
sama dengan pendapatan sewa. Aset terkait as lease income. The respective leased assets
yang disewakan ditampilkan di laporan posisi are included in the statement of financial
keuangan berdasarkan sifatnya. Beberapa statements based on their nature. Several
kontrak sewa mencakup beberapa pekerjaan rental contracts cover some work that needs to
yang perlu dilaksanakan, seperti perawatan be performed, such as maintenance and spare
dan suku cadang, mobil pengganti, asuransi parts, replacement cars, insurance and
dan pembayaran pajak berkendaraan payment of motor vehicle tax. The work is
bermotor. Pekerjaan tersebut bersifat straightforward, does not include integration
sederhana, tidak termasuk servis integrasi dan services and can be performed by other parties.
dapat dilakukan oleh pihak lain. Oleh karena itu, Therefore, some of these jobs are accounted for
beberapa pekerjaan tersebut diperhitungkan as separate performance obligations. In this
sebagai kewajiban kinerja yang terpisah. case, the transaction price will be allocated to
Dalam hal ini, harga transaksi akan each performance obligation based on a stand-
dialokasikan untuk setiap kewajiban alone selling price. Revenue related to these
pelaksanaan berdasarkan harga jual yang works is recognised over time on a straight line
berdiri sendiri. Pendapatan yang berkaitan basis over the lease term.
dengan pekerjaan – pekerjaan tersebut diakui
sepanjang waktu secara garis lurus selama
masa sewa.
Pendapatan denda keterlambatan dikenakan Late charges income is charged to overdue
kepada konsumen yang menunggak. consumers.
Pendapatan penalti dikenakan kepada Penalty income is charged to consumers who
konsumen yang menyelesaikan kontrak terminate their contracts before financing period
sebelum masa pembiayaan berakhir. ends.
Pendapatan administrasi dikenakan kepada Administration income is charged to consumers
konsumen yang menamendemen kontrak. who amend their contracts. Late charges
Pendapatan denda keterlambatan income, penalty and administration are
pembayaran, penalti dan administrasi diakui recognised when realisation is certain.
pada saat penerimaan dapat dipastikan.
Lampiran – 5/28 – Schedule
Page 42
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) n. Income and expense recognition (continued)
Beban diakui pada saat terjadinya, Expenses are recognised as incurred on an
menggunakan dasar akrual. accrual basis.
o. Instrumen keuangan derivatif dan aktivitas o. Derivative financial instruments and
lindung nilai hedging activities
Dalam rangka penerapan kebijakan manajemen For risk management purposes, the Company
risiko, Perseroan melakukan instrumen derivatif enters into derivative instruments in order to
untuk lindung nilai atas perubahan variabel yang hedge the changes in underlying exposures. In
mendasari. Berdasarkan kebijakan tersebut, accordance with that policy, the Company does
Perseroan tidak memiliki instrumen keuangan not hold derivative financial instruments for
derivatif untuk tujuan spekulasi. speculative purposes.
Instrumen keuangan derivatif diakui pertama- Derivative financial instruments are initially
tama pada nilai wajar pada saat kontrak tersebut recognised in the statement of financial position
dilakukan dan selanjutnya diukur pada nilai at fair value on the date on which a derivative
wajarnya. Derivatif dicatat sebagai aset apabila contract is entered into and are subsequently
memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas remeasured at their fair value. Derivatives are
apabila memiliki nilai wajar negatif. carried as assets when their fair value is
positive and as liabilities when their fair value is
negative.
Perseroan menggunakan instrumen keuangan The Company uses derivative instruments as
sebagai bagian dari aktivitas manajemen aset part of its asset and liability management
dan liabilitas untuk melindungi dampak risiko activities to manage exposures to interest rate
tingkat suku bunga dan risiko mata uang asing. and foreign currency. The Company applies
Perseroan menerapkan akuntansi lindung nilai cash flow hedge accounting when transactions
arus kas pada saat transaksi tersebut memenuhi meet the specified criteria to obtain hedge
kriteria perlakuan akuntansi lindung nilai. accounting treatment.
Pada saat terjadinya transaksi, Perseroan The Company documents, at the inception of
melakukan dokumentasi mengenai hubungan the transaction, the relationship between
antara instrumen lindung nilai dan unsur yang hedging instruments and hedged items, as well
dilindungi nilainya, juga tujuan manajemen risiko as its risk management objective and strategy
dan strategi yang diterapkan dalam melakukan for undertaking various hedge transactions.
berbagai macam transaksi lindung nilai. Proses This process includes linking all derivatives
dokumentasi ini menghubungkan derivatif yang designated as hedges to specific assets and
ditujukan sebagai lindung nilai dengan aset dan liabilities or to specific firm commitments or
liabilitas tertentu atau dengan komitmen penuh forecast transactions. The Company also
tertentu atau transaksi yang diperkirakan. Pada documents its assessment, both at the hedge
saat terjadinya transaksi lindung nilai dan pada inception and on an ongoing basis, as to
periode berikutnya, Perseroan melakukan whether the derivatives that are used in
dokumentasi atas penilaian apakah derivatif hedging transactions are highly effective in
yang digunakan sebagai transaksi lindung nilai offsetting changes in fair values or cash flows
memiliki efektivitas yang tinggi dalam of hedged items.
menandingi (offsetting) perubahan nilai wajar
atau arus kas dari unsur yang dilindungi nilainya.
Lindung nilai dinyatakan efektif oleh Perseroan The Company regards a hedge as highly
hanya jika memenuhi kriteria sebagai berikut: i) effective only if the following criteria are met: i)
pada saat terjadinya dan sepanjang umur at inception of the hedge and throughout its life,
transaksi lindung nilai memiliki efektivitas yang the hedge is expected to be highly effective in
tinggi dalam menandingi (offsetting) perubahan achieving offsetting changes in fair value or
nilai wajar atau arus kas yang melekat pada cash flows attributable to the hedged risks, and
risiko-risiko yang dilindungi nilainya, dan ii) ii) actual results of the hedge are 100%.
tingkat efektivitas lindung nilai 100%.
Perseroan akan menghentikan penerapan The Company discontinues hedge accounting
akuntansi lindung nilai ketika derivatif tersebut when it determines that a derivative is not or
tidak atau tidak lagi efektif; ketika instrumen has ceased to be, highly effective as a hedge;
lindung nilai kadaluwarsa atau dijual; dihentikan when the derivative expires or is sold;
atau dibayar pada saat unsur yang dilindungi terminated or exercise when the hedged item
tersebut jatuh tempo, dijual atau dibayar kembali; matures, is sold or repaid; or when a forecast
atau ketika transaksi yang diperkirakan akan transaction is no longer deemed highly
terjadi tidak lagi diperkirakan akan terjadi. probable.
Lampiran – 5/29 – Schedule
Page 43
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Instrumen keuangan derivatif dan aktivitas o. Derivative financial instruments and
lindung nilai (lanjutan) hedging activities (continued)
Metode pengakuan keuntungan atau kerugian The method of recognising the resulting gains
atas instrumen derivatif tergantung kepada or losses is dependent on whether the
apakah derivatif tersebut ditetapkan sebagai derivative is designated as a hedging
instrumen lindung nilai dan sifat dari risiko yang instrument and the nature of the risk being
dilindung nilai. hedged.
Lindung nilai arus kas Cash flow hedges
Bagian yang efektif atas perubahan nilai wajar The effective portion of changes in the fair
derivatif yang ditujukan dan memenuhi kualifikasi value of derivatives that are designated and
sebagai lindung nilai arus kas, diakui sebagai qualify as cash flow hedges are recognised in
cadangan lindung nilai arus kas pada bagian other comprehensive income/(loss) under cash
penghasilan/rugi komprehensif lain. Keuntungan flow hedge reserves. The gain or loss relating
atau kerugian atas bagian yang tidak efektif (jika to the ineffective portion (if any) is recognised
ada) diakui langsung pada laporan laba rugi. immediately in the statements of profit or loss.
Jumlah akumulasi dalam ekuitas dibebankan ke Amounts accumulated in equity are recycled to
laporan laba rugi ketika unsur yang dilindungi the statements of profit or loss in the periods in
nilainya mempengaruhi laba rugi. Ketika which the hedged item will affect profit or loss.
instrumen lindung nilai kadaluwarsa atau dijual When a hedging instrument expires or is sold,
atau Ketika suatu lindung nilai tidak lagi or when a hedge no longer meets the criteria
memenuhi persyaratan sebagai akuntansi for hedge accounting, any cumulative gain or
lindung nilai, akumulasi penghasilan/(rugi) loss existing in the other comprehensive
komprehensif lain yang ada diakui pada laporan income/(loss) at that time is recognised in the
laba rugi. statements of profit or loss.
Lihat Catatan 2c untuk perlakuan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policy of
instrumen keuangan. financial instruments.
p. Perpajakan p. Taxation
Pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan The income tax comprises current and deferred
kini dan tangguhan. Pajak penghasilan ini diakui tax. Tax is recognised in the profit or loss,
dalam laporan laba rugi, kecuali jika pajak except to the extent that it relates to items
tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian recognised in other comprehensive income or
yang diakui di pendapatan komprehensif lain directly in equity. In this case, the tax is also
atau langsung diakui di ekuitas. Dalam hal ini, recognised in other comprehensive income or
pajak tersebut masing-masing diakui dalam directly in equity, respectively.
pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on
perpajakan yang berlaku pada tanggal the basis of the tax laws enacted or
pelaporan keuangan. Direksi mengevaluasi substantially enacted at the reporting date. The
secara periodik implementasi terhadap Directors periodically evaluate the
peraturan perpajakan yang berlaku terutama implementation of prevailing tax regulations
yang memerlukan interpretasi lebih lanjut especially those that are subject to further
mengenai pelaksanaannya, termasuk juga interpretation on its implementation, including
evaluasi terhadap surat ketetapan pajak yang evaluation on tax assessment letters received
diterima dari kantor pajak. Lebih lanjut, from tax authorities. Where appropriate
Manajemen akan membentuk cadangan, jika Management will establish provisions based on
dianggap perlu berdasarkan jumlah yang the amounts expected to be paid to the tax
diestimasikan akan dibayarkan ke otoritas pajak. authorities.
Pajak penghasilan tangguhan disajikan dengan Deferred income tax is determined using the
menggunakan metode liabilitas, untuk semua liability method for all temporary differences
perbedaan temporer yang muncul akibat arising between the tax bases of assets and
perbedaan tarif dasar pajak untuk aset dan liabilities and their carrying values for financial
liabilitas dengan nilai tercatatnya dalam rangka reporting purposes at each reporting date.
kebutuhan laporan keuangan per tanggal Deferred income tax is determined using tax
pelaporan. Pajak penghasilan tangguhan rates that have been enacted or substantially
ditentukan dengan menggunakan tarif pajak enacted as at reporting period and is expected
yang telah berlaku atau secara substantif telah to apply when the related deferred income tax
berlaku pada akhir periode pelaporan dan asset is realised or the deferred income tax
diharapkan diterapkan ketika aset pajak liability is settled.
penghasilan tangguhan direalisasi atau liabilitas
pajak penghasilan tangguhan diselesaikan.
Lampiran – 5/30 – Schedule
Page 44
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Perpajakan (lanjutan) p. Taxation (continuued)
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar A deferred tax asset is recognised to the extent
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada that it is probable that future taxable profits will
masa mendatang akan memadai untuk be available against which the deferred tax
mengkompensasi aset pajak tangguhan yang asset arising from temporary differences can be
muncul akibat perbedaan temporer tersebut. utilised.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right
berkekuatan hukum untuk melakukan saling to offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas levied by the same taxation authority on either
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena the same taxable entity or different taxable
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya entities where there is an intention to settle the
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo balances on a net basis.
tersebut secara neto.
q. Mata uang fungsional dan penyajian q. Functional and presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Rupiah, which is the functional currency of the
Perseroan. Company.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in a foreign currency
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs are converted into Rupiah at the exchange rate
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the date of the transaction. At the
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan statement of financial position date, monetary
liabilitas moneter dalam mata uang asing assets and liabilities in foreign currencies are
dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada translated at the exchange rates prevailing at
tanggal laporan posisi keuangan. that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions in foreign currency and on the
dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing, diakui pada laporan and liabilities, are recognised in the profit or
laba rugi. loss.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the
kurs nilai tukar yang digunakan adalah kurs exchange rates used are the Bank Indonesia
tengah Bank Indonesia dan masing-masing middle rates of Rp 15,416 (full amount) and
adalah Rp 15.416 (nilai penuh) dan Rp 15.731 Rp 15,731 (full amount) for 1 United States
(nilai penuh) untuk 1 Dolar Amerika Serikat Dollar (US Dollar) and Rp 109.55 (full amount)
(Dolar AS) dan Rp 109,55 (nilai penuh) dan and Rp 117.57 (full amount) for 1 Japanese
Rp 117,57 (nilai penuh) untuk 1 Yen Jepang. Yen.
r. Laba per saham r. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Earnings per share is calculated by dividing the
membagi laba dengan jumlah rata-rata net profit attributable to shareholders by the
tertimbang saham biasa yang beredar weighted average number of ordinary shares on
sepanjang tahun. issue during the year.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, there were
tidak ada instrumen-instrumen yang dimiliki no material instruments which could result in the
yang secara material dapat menyebabkan issue of further ordinary shares. Therefore,
penerbitan tambahan saham biasa. Oleh diluted earnings per share are equivalents to
karena itu, nilai laba Perseroran dilusian setara basic earnings per share.
dengan nilai laba per saham dasar.
Lampiran – 5/31 – Schedule
Page 45
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
s. Transaksi dengan pihak berelasi s. Transaction with related parties
Perseroan memiliki transaksi dengan pihak- The Company has transactions with related
pihak berelasi. Sesuai dengan PSAK 7 parties. In accordance with SFAS 7 “Related
“Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”, yang party disclosures”, the meaning of a related
dimaksud dengan pihak yang berelasi adalah party is a person or entity that is related to a
orang atau entitas yang berelasi dengan entitas reporting entity as follows:
pelapor sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that
berelasi dengan entitas pelapor jika orang person’s family is related to a reporting
tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama terhadap reporting entity;
entitas pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personil manajemen kunci entitas iii. is member of the key management
pelapor atau entitas induk pelapor. personnel of the reporting entity of a
parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same the Company
sama (artinya entitas induk, entitas (which means that each parent,
anak dan entitas anak berikutnya subsidiary and fellow subsidiary is
terkait dengan entitas lain); related to the others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama bagi entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of member of
bersama yang merupakan anggota a company of which the other entity is
suatu kelompok usaha, di mana entitas a member);
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan plan for the benefit of employees of
kerja dari suatu entitas pelapor atau either the reporting entity or an entity
entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity;
pelapor;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir vii. a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
terhadap entitas atau anggota personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas); of the entity);
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok di viii. An entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, that provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to
personil manajemen kunci kepada the reporting entity or its parent.
entitas pelapor atau kepada entitas
induk dari entitas pelapor.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak The nature of transactions and balances of
berelasi diungkapkan pada Catatan 33. accounts with related parties are disclosed in
the Note 33.
Lampiran – 5/32 – Schedule
Page 46
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Informasi segmen t. Segment information
Sebuah segmen operasi adalah suatu An operating segment is a component of entity
komponen dari entitas: which:
i. yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang i. involves with business activities to
memperoleh pendapatan dan menimbulkan generate income and expenses (include
beban (termasuk pendapatan dan beban income and expenses relating to the
yang terkait dengan transaksi dengan transactions with other components with
komponen lain dari entitas yang sama); the same entity);
ii. hasil operasinya dikaji ulang secara berkala ii. operations result is observed regularly by
oleh pengambil keputusan operasional chief operation decision maker to make
utama untuk pembuatan keputusan tentang decisions regarding the allocation of
sumber daya yang dialokasikan pada resources and to evaluate the works; and
segmen tersebut dan menilai kinerjanya;
dan
iii. tersedia informasi keuangan yang dapat iii. separate financial information is available.
dipisahkan.
Segmen operasi Perseroan disajikan The Company disclosed the operating segment
berdasarkan segmen produk usaha dan area based on business product segments and
geografis (lihat Catatan 34). geographical areas (refer to Note 34).
u. Transaksi sewa u. Lease transaction
Sebagai penyewa As the lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Perseroan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assesses whether the contract is or contains a
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan leases. A contract is or contains a leases if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Company can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognise the right-of-use asset
imbalan. Perseroan dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai- - Low value asset
rendah
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Perseroan harus menilai apakah: the Company shall assess whether:
- Perseroan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefit from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Perseroan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Company has
identifikasian. Perseroan memiliki hak ini described when it has a decision-making
ketika Perseroan memiliki hak untuk right that are the most relevant to
pengambilan keputusan yang relevan changing how and for what purpose the
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa asset is used are predetermined:
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya dan:
1. Perseroan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
2. Perseroan telah mendesain aset 2. The Company has designed the asset
dengan cara menetapkan sebelumnya in a way that predetermine how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Lampiran – 5/33 – Schedule
Page 47
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Transaksi sewa (lanjutan) u. Lease transaction (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As the lessee (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Perseroan The Company recognises a right-of-use asset
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and a leases liability at the leases
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, di commencement date. The right-of-use asset is
mana meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas initially measured at cost, which comprises the
sewa yang disesuaikan dengan pembayaran initial amount of the leases liability adjusted for
sewa yang dilakukan pada atau sebelum any leases payment made at or before the
tanggal permulaan, ditambah dengan biaya commencement date, plus any initial direct cost
langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna incurred. The right-of-use asset is amortised
diamortisasi dengan menggunakan metode over the straight-line method throughout the
garis lurus sepanjang jangka waktu sewa. lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan dengan paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat that right cannot be readily determined, using
ditentukan, maka menggunakan suku bunga incremental borrowing rate. Generally, the
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Company uses its incremental borrowing rate
Perseroan menggunakan suku bunga pinjaman as a discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode charged to profit or loss over the leases period
sewa sehingga menghasilkan tingkat suku so as to produce a constant periodic rate of
bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the liability
liabilitas untuk setiap periode. for each period.
Perseroan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as
bagian dari “Aset tetap” dan liabilitas sewa part of “Fixed assets” and leases liabilities as
sebagai bagian dari “Utang lain-lain” di dalam part of “Other payables” in the statement of
laporan posisi keuangan. financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the
pendasar kepada Perseroan pada akhir masa underlying asset to the Company by the end of
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna the leases term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Perseroan akan mengeksekusi asset reflects that the Company will exercise a
opsi beli, maka Perseroan menyusutkan aset purchase option, the Company depreciates the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir right-of-use asset from the commencement
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka date to the end of the useful life of the
Perseroan menyusutkan aset hak-guna dari underlying asset. Otherwise, the Company
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih depreciates the right-of-use asset from the
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna commencement date to the earlier of the end of
atau akhir masa sewa. the useful life of the right-of-use asset or the end
of the leases term.
Perseroan menganalisis fakta dan keadaan The Company analyses the facts and
untuk masing-masing jenis hak atas tanah circumstances for each type of land rights in
dalam menentukan akuntansi untuk masing- determining the accounting for each of these
masing hak atas tanah tersebut sehingga dapat land rights so that it can accurately represent an
merepresentasikan dengan tepat suatu underlying economic event or transaction. If the
kejadian atau transaksi ekonomi yang land rights do not transfer control of the
mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut underlying assets to the Company, but gives
tidak mengalihkan pengendalian atas aset the rights to use the underlying assets, the
pendasar kepada Perseroan, melainkan Company applies the accounting treatment of
mengalihkan hak untuk menggunakan aset these transactions as leases under SFAS 73,
pendasar, Perseroan menerapkan perlakuan “Lease”, except if land rights substantially
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa similar to land purchases, the Company applies
berdasarkan PSAK 73, “Sewa”, kecuali jika hak SFAS 16, “Property, plant and equipment”.
atas tanah secara substansi menyerupai
pembelian tanah, maka Perseroan menerapkan
PSAK 16, “Aset tetap”.
Lampiran – 5/34 – Schedule
Page 48
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Transaksi sewa (lanjutan) u. Lease transaction (continued)
Modifikasi sewa Leases modification
Perseroan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company account for a leases modification
sewa terpisah jika: as a separate leases if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk leases by adding the right to use one or
menggunakan satu aset pendasar atau more underlying assets;
lebih;
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the leases increases by
yang setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-
peningkatan dalam ruang lingkup dan alone price for the increase in scope and
penyesuaian yang tepat pada harga any appropriate adjustments to that stand-
tersendiri tersebut untuk merefleksikan alone price to reflect the circumstances of
kondisi kontrak tertentu. the particular contract.
v. Penurunan nilai aset non-keuangan v. Impairment of non-financial assets
Aset non-keuangan ditelaah untuk mengetahui Non-financial assets are reviewed for
apakah telah terjadi penurunan nilai bilamana impairment whenever events or changes in
terdapat kejadian atau perubahan keadaan circumstances indicate that the carrying
yang mengindikasikasikan bahwa nilai tercatat amount may not be recoverable. An impairment
aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. loss is recognised for the amount by which the
Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar carrying amount of the asset exceeds its
selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai recoverable amount.
yang dapat diperoleh kembali dari aset
tersebut.
Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai Recoverable amount is the higher of its fair
yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi value less cost to sell and its value in use of the
biaya untuk menjual dan nilai pakai aset. assets. For the purposes of assessing
Dalam rangka mengukur penurunan nilai, aset impairment, assets are grouped at the lowest
dikelompokkan hingga unit terkecil yang levels for which there are separately identifiable
menghasilkan arus kas terpisah. cash flows.
Setiap tanggal pelaporan, aset non-keuangan At each reporting date, non-financial assets
yang telah mengalami penurunan nilai ditelaah that suffered impairment are reviewed for
untuk menentukan apakah terdapat possible reversal of the impairment.
kemungkinan pemulihan penurunan nilai. Jika Recoverable amount is immediately
terjadi pemulihan nilai, maka langsung diakui recognised in profit or loss, but not in excess of
dalam laba rugi, tetapi tidak boleh melebihi any accumulated impairment loss previously
akumulasi rugi penurunan nilai yang telah recognised.
diakui sebelumnya.
Lampiran – 5/35 – Schedule
Page 49
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan di mana dibutuhkan preparation of the financial statements. These often
pertimbangan Manajemen dalam menentukan require Management judgement in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan appropriate methodology for valuation of assets and
liabilitas. liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimations and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
atas tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua liabilities within the next financial year. All
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK estimations and assumptions required in conformity
adalah estimasi terbaik yang didasarkan standar with SFAS are best estimations undertaken in
yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi accordance with the applicable standard.
secara terus menerus dan berdasarkan pengalaman Estimations and judgements are evaluated on a
masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan continuous basis, and are based on past
atas kejadian yang akan datang. experience and other factors, including
expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimations and assumption are
berdasarkan pengetahuan terbaik Manajemen atas based on Management’s best knowledge of current
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul events and activities, actual result may differ from
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi those estimations and assumption.
semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
a. Nilai wajar dari instrumen keuangan a. Fair value of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan In determining the fair value for financial
dan liabilitas yang tidak mempunyai harga assets and financial liabilities for which there
pasar, Perseroan menggunakan teknik is no observable market price, the Company
penilaian seperti yang dijelaskan dalam Catatan uses the valuation techniques as described in
2c. Untuk instrumen keuangan yang jarang Note 2c. For financial instruments that are
diperdagangkan dan memiliki informasi harga traded infrequently and a lack of price
yang terbatas, nilai wajar yang kurang obyektif transparency, fair value is less objective and
dan membutuhkan berbagai tingkat penilaian requires varying degrees of judgement
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor depending on liquidity, concentration,
ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko uncertainty of market factors, pricing
lainnya yang mempengaruhi instrumen spesifik assumptions and other risks affecting the
tersebut. specific instrument.
b. Cadangan kerugian penurunan nilai b. Allowance for impairment losses
Perseroan melakukan peninjauan kembali atas The Company reviews its receivables at
piutang yang diberikan pada setiap tanggal reporting date to evaluate the allowance for
laporan untuk melakukan penilaian atas impairment losses. Management’s judgement
cadangan penurunan nilai yang telah dicatat. is applied in the estimation when determining
Justifikasi Manajemen diperlukan dalam the level of allowance required.
menentukan tingkat penyisihan yang
dibutuhkan.
Lampiran – 5/36 – Schedule
Page 50
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(Continued)
b. Cadangan kerugian penurunan nilai b. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Untuk penilaian secara individu, kondisi spesifik For individual assessment, the specific
penurunan nilai debitur dalam pembentukan debtors' conditions in determining allowance
cadangan kerugian penurunan nilai atas aset for impairment amount of the financial assets
keuangan dievaluasi secara individu is evaluated individually and is based upon
berdasarkan estimasi terbaik Manajemen atas Management's best estimate of the present
nilai kini arus kas yang diharapkan akan value of the cash flows that are expected to be
diterima. Dalam mengestimasi arus kas received. In estimating these cash flows,
tersebut, Manajemen membuat pertimbangan Management makes judgements about the
tentang segmentasi portfolio piutang segmentation of the portfolio of consumer
pembiayaan konsumen, investasi bersih dalam financing receivables, finance lease
sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan receivables and dealer financing receivables,
penyalur kendaraan, periode dari data kerugian the period of the historical lost data used,
historis yang digunakan, identifikasi faktor identification of the most relevant macroecomic
ekonomi makro yang paling relevan yang factors affecting the settlement of the amounts
mempengaruhi pelunasan jumlah piutang, due, debtors' financial situation and the net
situasi keuangan debitur dan nilai realisasi realisable value of any underlying collateral
bersih dari setiap agunan berdasarkan estimasi based on estimated market value for collateral
nilai pasar untuk jaminan yang dimiliki held in the current market condition. Each
berdasarkan kondisi pasar masa kini. Setiap impaired asset is assessed on its merits and
aset yang mengalami penurunan nilai dinilai the workout strategy and estimated cash flows
sesuai dengan manfaat yang ada dan strategi considered recoverable are independently
penyelesaian serta estimasi arus kas yang approved by the Risk Management.
diperkirakan dapat diterima disetujui secara
independen oleh Manajemen Risiko.
Perseroan juga membentuk cadangan kerugian The Company estimates the collective
penurunan nilai kolektif atas eksposur piutang impairment allowance for its receivables
yang diberikan, di mana evaluasi dilakukan portfolio, where evaluation is performed based
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian (lihat on expected credit losses (refer to Note 2c).
Catatan 2c).
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam covers credit losses inherent in portfolios of
portofolio aset keuangan dengan karakteristik financial assets with similar economic
ekonomi yang sama dan aset keuangan yang characteristics and financial assets that are
tidak signifikan secara individual. Dalam menilai individually insignificant. In assessing the need
kebutuhan untuk penyisihan kolektif, for collective allowances, Management
Manajemen mempertimbangkan faktor-faktor considers factors such as credit quality and
seperti kualitas kredit dan jenis produk. Guna type of product. In order to estimate the
membuat estimasi penyisihan yang diperlukan, required allowance, assumptions are made to
Manajemen membuat asumsi untuk define the way inherent losses are modelled
menentukan kerugian yang melekat, dan untuk and to determine the required input
menentukan parameter input yang diperlukan, parameters, based on historical experience
berdasarkan pengalaman masa lalu dan kondisi and current economic conditions.
ekonomi saat ini.
Lampiran – 5/37 – Schedule
Page 51
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(Continued)
b. Cadangan kerugian penurunan nilai b. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Keakuratan penyisihan tergantung pada The accuracy of the allowances depends on
seberapa baik estimasi arus kas masa depan how well these estimate future cash flows for
untuk cadangan counterparty tertentu dan specific counterparty allowances and the
asumsi model dan parameter yang digunakan model assumptions and parameters used in
dalam menentukan penyisihan kolektif. determining collective allowances.
Perseroan juga membentuk cadangan kerugian The Company also estimates the allowance for
penurunan nilai atas piutang pembiayaan impairment losses for Murabahah financing
Murabahah yang ditentukan oleh Perseroan receivables of which is determined by the
berdasarkan kerangka incurred loss sesuai Company based on the incurred loss model
PSAK 102 "Akuntansi Murabahah". Estimasi under SFAS 102 “Accounting for Murabahah”.
cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang The estimation of allowance for impairment
pembiayaan Murabahah dibentuk jika terdapat losses for Murabahah financing receivables is
bukti objektif bahwa penurunan nilai merupakan determined when there is objective evidence of
akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi impairment as a result of one or more events
setelah pengakuan awal (“peristiwa kerugian”) that occurred after the initial recognition (a
dan peristiwa kerugian tersebut (atau peristiwa- “loss event”) and that loss event (or events)
peristiwa) memiliki dampak pada estimasi arus has an impact on the estimated future cash
kas masa depan. flows.
c. Imbalan kerja c. Employee benefits
Nilai kini imbalan kerja karyawan tergantung The present value of the employee’s benefit
pada beberapa faktor yang ditentukan dengan obligations depends on a number of factors that
dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. are determined on an actuarial basis using a
Perubahan atas asumsi-asumsi ini akan number of assumptions. Any changes in these
mempengaruhi jumlah tercatat atas imbalan assumptions will impact the carrying amount of
kerja karyawan. employee’s benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya/(pendapatan) untuk imbalan kerja cost/(income) for employee’s benefit included
karyawan antara lain tingkat diskonto, tingkat the discount rate, salary increment rate,
kenaikan gaji di masa datang, usia pensiun normal pension age, mortality rate and others.
normal, tingkat mortalitas dan lain-lain.
Perseroan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate
tepat pada setiap akhir periode pelaporan. Ini discount rate at the end of each reporting
merupakan tingkat suku bunga yang harus period. This is the interest rate that should be
digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus used to determine the present value of
kas keluar masa depan yang diestimasi dan estimated future cash outflows expected to be
akan digunakan untuk membayar imbalan kerja required to settle the employee’s benefit
karyawan. Dalam menentukan tingkat diskonto obligations. In determining the appropriate
yang tepat, Perseroan mempertimbangkan discount rate, the Company considers the
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang interest rates of government bonds that have
mempunyai jangka waktu yang menyerupai terms to maturity approximating the terms of
jangka waktu imbalan kerja karyawan. the related employee’s benefit liability.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan Annual salary increment rate determined based
pada informasi historis atas tingkat kenaikan on historical information of previous salary
gaji sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. increment rate, inflation rate and length of
service.
Asumsi tingkat mortalitas telah didasarkan pada Mortality rate assumption is based on the latest
tabel mortalita terbaru yang dihitung dengan mortality table which is calculated using
menggunakan metode aktuaria yang diterima actuarial method and generally accepted.
secara umum.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan Resignation rate assumption is based on
pada informasi historis dan disesuaikan dengan historical information and adjusted for current
kondisi saat ini. condition.
Lampiran – 5/38 – Schedule
Page 52
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(continued)
c. Imbalan kerja (lanjutan) c. Employee benefits (continued)
Perubahan pada asumsi-asumsi tersebut di Change in the assumptions above in the
atas pada tahun-tahun buku berikutnya following years may require adjustments to the
mungkin dapat menyebabkan penyesuaian carrying amount of the post-employment
terhadap jumlah tercatat liabilitas imbalan pasca benefit liabilities and the post-employment
kerja dan beban imbalan pasca kerja. benefit expenses.
d. Perpajakan d. Taxation
Pertimbangan signifikan diperlukan dalam Significant judgement is required in determining
menentukan provisi perpajakan. the provision for taxes.
Perseroan menentukan provisi perpajakan The Company provides for tax provision based
berdasarkan estimasi atas kemungkinan on estimates whether the additional taxes will
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil akhir be due. Where the final tax outcome of these
dari hal ini berbeda dengan jumlah yang dicatat matters is different from the amounts that were
semula, maka perbedaan tersebut akan initially recorded, such differences will impact
berdampak pada laba rugi. the profit and loss.
e. Sewa e. Leases
Sebagai pesewa As the lessor
Perseroan menyewakan kendaraan yang The Company leases out vehicles which
diklasifikasikan sebagai sewa operasi (lihat classified as operating lease (See Note 2g and
Catatan 2g dan Catatan 24 Sewa Operasi). Note 24 Operating Lease).
Perseroan mengikuti panduan PSAK 73 “Sewa” The Company follows the guidance of PSAK 73
dalam menentukan klasifikasi sewa. Penentuan “Leases” to determine the lease classification.
ini memerlukan pertimbangan yang signifikan. The determination requires significant
Dalam pertimbangan ini, Perseroan judgement. In making this judgement, the
mengevaluasi berbagai faktor, antara lain umur Company evaluates, among other factors, the
ekonomis kendaraan, struktur harga sewa dan economic lives of vehicles, lease price structure
tingkat diskonto. Perubahan klasifikasi sewa and discount rate. The change in the lease
dapat memberikan dampak signifikan atas classification could have a significant impact on
laporan keuangan. the financial statements
Lampiran – 5/39 – Schedule
Page 53
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN KAS DI BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANKS
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Kas 1,042 2,906 Cash on hand
Kas di bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
- PT Bank Permata Tbk 383,743 520,938 PT Bank Permata Tbk -
- PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia -
(Persero) Tbk 30,239 8,621 (Persero) Tbk
- PT Bank Danamon Indonesia Tbk 28,129 10,177 PT Bank Danamon Indonesia Tbk -
- PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia -
(Persero) Tbk 20,961 10,021 (Persero) Tbk
- PT Bank Syariah Indonesia Tbk 19,437 2,231 PT Bank Syariah Indonesia Tbk -
- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 12,727 27,764 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -
- Deutsche Bank AG, Jakarta 4,208 1,950 Deutsche Bank AG, Jakarta -
- PT Bank Central Asia Tbk 680 16,382 PT Bank Central Asia Tbk -
- PT Bank Mizuho Indonesia 647 327 PT Bank Mizuho Indonesia -
- Standard Chartered Bank, Jakarta 309 558 Standard Chartered Bank, Jakarta -
- MUFG Bank, Ltd. 189 1 MUFG Bank, Ltd. -
- PT Bank of America, N.A, Jakarta 92 100 PT Bank of America, N.A, Jakarta -
- The Hongkong Shanghai Banking The Hongkong Shanghai Banking -
Corporation Ltd., Jakarta 91 91 Corporation Ltd., Jakarta
- PT Bank Jago Tbk 39 9 PT Bank Jago Tbk -
- PT Bank BTPN Tbk 23 6 PT Bank BTPN Tbk -
- Citibank, N.A., Jakarta 12 12 Citibank, N.A., Jakarta -
- PT Bank ANZ Indonesia 4 4 PT Bank ANZ Indonesia -
Dolar AS US Dollar
- PT Bank Permata Tbk 6,127 817 PT Bank Permata Tbk -
- Standard Chartered Bank, Jakarta 1,993 1,813 Standard Chartered Bank, Jakarta -
- PT Bank BTPN Tbk 15 15 PT Bank BTPN Tbk -
- Citibank, N.A., Jakarta 14 15 Citibank, N.A., Jakarta -
- PT Bank Mizuho Indonesia 7 8 PT Bank Mizuho Indonesia -
- MUFG Bank, Ltd. 6 6 MUFG Bank, Ltd. -
- Deutsche Bank AG, Jakarta 1 1 Deutsche Bank AG, Jakarta -
Yen Jepang Japanese Yen
- Standard Chartered Bank, Jakarta 251 132 Standard Chartered Bank, Jakarta -
- MUFG Bank, Ltd. 3 3 MUFG Bank, Ltd. -
509,947 602,002
510,989 604,908
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
- PT Bank Jasa Jakarta 5,262 - PT Bank Jasa Jakarta -
Suku bunga rekening bank per tahun berkisar antara The bank accounts earned annual interest at rates
0,00% - 3,75% pada tahun yang berakhir ranging between 0.00% - 3.75% in the year ended
31 Desember 2023 untuk mata uang Rupiah (2022: 31 December 2023 for Rupiah currency (2022:
0,00% - 2,75%), 0,00% - 0,30% untuk mata uang 0.00% - 2.75%), 0.00% - 0.30% for US Dollars
Dolar AS (2022: 0,00% - 0,13%), dan tidak ada (2022: 0.00% - 0.13%), and there is no interest for
bunga untuk mata uang Yen Jepang. Japanese Yen.
Lampiran – 5/40 – Schedule
Page 54
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Semua piutang pembiayaan konsumen Perseroan All of the Company’s consumer financing
adalah dalam mata uang Rupiah dengan rincian receivables are in Rupiah currency, with details as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
- bruto gross -
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 35,627,400 29,470,320 Third parties -
- Pihak berelasi 69,871 28,077 Related parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain-without recourse: Joint financing-without recourse:
- Pihak ketiga 176,473 89,112 Third parties -
- Pihak berelasi 3,529 - Related parties -
35,877,273 29,587,509
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned consumer
yang belum diakui: financing income:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga (5,372,366) (4,391,419) Third parties -
- Pihak berelasi (11,685) (5,103) Related parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain-without recourse: Joint financing-without recourse:
- Pihak ketiga (71,063) (46,277) Third parties -
- Pihak berelasi (1,805) - Related parties -
30,420,354 25,144,710
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,440,449) (1,165,337) Allowance for impairment losses
Bersih 28,979,905 23,979,373 Net
Jangka waktu kontrak pembiayaan yang disalurkan The period of consumer financing contracts for motor
oleh Perseroan atas kendaraan bermotor berkisar vehicles ranged between 12 - 72 months.
antara 12 - 72 bulan.
Piutang pembiayaan konsumen - bruto sesuai The above consumer financing receivable - gross
dengan tanggal jatuh temponya adalah sebagai have the following aging profile:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
< 1 tahun 15,660,409 13,037,150 < 1 year
1 - 2 tahun 10,069,150 8,442,672 1 - 2 years
> 2 tahun 10,147,714 8,107,687 > 2 years
35,877,273 29,587,509
Analisis umur piutang pembiayaan konsumen - The aging analysis of the consumer financing
bruto adalah sebagai berikut: receivables - gross are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Belum jatuh tempo 31,236,803 26,585,334 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 7 hari 3,190,471 2,182,723 1 - 7 days
8 - 30 hari 789,354 472,311 8 - 30 days
31 - 60 hari 345,572 203,933 31 - 60 days
61 - 90 hari 131,061 74,681 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 184,012 68,527 More than 90 days
35,877,273 29,587,509
Lampiran – 5/41 – Schedule
Page 55
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Berikut adalah perubahan jumlah piutang Below are movement of consumer financing
pembiayaan konsumen yang diberikan yang receivables based on stages during the period
diberikan berdasarkan stages selama periode ended 31 December 2023 and 2022:
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022:
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 23,814,682 1,191,836 138,192 25,144,710 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (432,442) 432,442 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (113,490) (65,304) 178,794 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 666,783 (666,783) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 4,552,727 1,098,359 (80,017) 5,571,069 and remeasurement
Penghapusan (129,234) (124,668) (41,523) (295,425) Written-off
Saldo, akhir tahun 28,359,026 1,865,882 195,446 30,420,354 Balance, end of year
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 19,439,523 891,331 199,971 20,530,825 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (166,540) 166,540 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (69,056) (28,396) 97,452 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 428,312 (428,312) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 4,275,705 679,864 (105,142) 4,850,427 and remeasurement
Penghapusan (93,262) (89,191) (54,089) (236,542) Written-off
Saldo, akhir tahun 23,814,682 1,191,836 138,192 25,144,710 Balance, end of year
Pinjaman yang direstrukturisasi dilakukan dengan Financing restructurings were conducted by the
mengubah persyaratan pokok dan bunga, dapat Company through modification of terms on principal
disertai dengan perpanjangan jangka waktu kredit. and interest and could be followed by extension on
terms.
Pinjaman dengan persyaratan yang dinegosiasi Financings with renegotiated terms are financings
ulang adalah pinjaman yang telah direstrukturisasi that have been restructured due to concerns about
karena adanya kekhawatiran akan kemampuan the borrower’s ability to meet contractual payments
nasabah untuk melakukan pembayaran kontraktual when due. In 2023, the Company no longer provided
ketika jatuh tempo. Pada tahun 2023, Perseroan restructuring program related to the COVID-19
sudah tidak lagi memberikan program pandemic.
restrukturisasi terkait dengan pandemi COVID-19.
Jumlah pinjaman yang masih terutang yang telah The amount of outstanding loans whose terms have
direstrukturisasi terkait dengan COVID-19 pada been restructured related to the COVID-19 as at 31
31 Desember 2023 adalah Rp 114.440 (2022: December 2023 is Rp 114,440 (2022: Rp 491,893).
Rp 491.893).
Lampiran – 5/42 – Schedule
Page 56
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Saldo awal 1,165,337 1,005,321 Beginning balance
Penambahan 570,537 396,558 Additions
Penghapusan piutang (295,425) (236,542) Written-off receivables
Saldo akhir 1,440,449 1,165,337 Ending balance
Analisis saldo dan jumlah cadangan kerugian Analysis of total balance and allowance for
penurunan nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Penilaian secara individual: Individual assessments:
Saldo piutang pembiayaan Balance of consumer financing
konsumen - bruto 105,927 66,129 receivables - gross
Cadangan kerugian penurunan nilai 8,800 5,821 Allowance for impairment losses
Penilaian secara kolektif: Collective assessments:
Saldo piutang pembiayaan Balance of consumer financing
konsumen - bruto 35,771,346 29,521,380 receivables - gross
Cadangan kerugian penurunan nilai 1,431,649 1,159,516 Allowance for impairment losses
Jumlah cadangan Total allowance
kerugian penurunan nilai 1,440,449 1,165,337 for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment losses
piutang pembiayaan konsumen (“CKPN”) yang (“CKPN”) consumer financing receivables during the
diberikan untuk periode berakhir 31 Desember 2023 period ended 31 December 2023 and 2022 were as
dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 853,129 224,756 87,452 1,165,337 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (15,492) 15,492 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (4,066) (12,315) 16,381 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 125,741 (125,741) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 111,643 364,548 94,346 570,537 and remeasurement
Penghapusan (129,234) (124,668) (41,523) (295,425) Written-off
Saldo, akhir tahun 941,721 342,072 156,656 1,440,449 Balance, end of year
Lampiran – 5/43 – Schedule
Page 57
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 745,817 138,545 120,959 1,005,321 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (6,239) 6,239 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (2,587) (4,571) 7,158 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 65,246 (65,246) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 144,154 238,980 13,424 396,558 and remeasurement
Penghapusan (93,262) (89,191) (54,089) (236,542) Written-off
Saldo, akhir tahun 853,129 224,756 87,452 1,165,337 Balance, end of year
Suku bunga efektif per tahun untuk kontrak Effective annual interest rates for new consumer
pembiayaan konsumen baru berkisar antara 11,65% financing contracts ranged between 11.65% -
- 12,24% untuk tahun yang berakhir 31 Desember 12.24% for the year ended 31 December 2023
2023 (2022: 11,16% - 11,94%). (2022: 11.16% - 11.94%).
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan The consumer financing receivables are secured by
konsumen yang diberikan, Perseroan menerima fiduciary transfers on motor vehicles subject to
jaminan dari konsumen berupa Bukti Pemilikan finance whereby the Company receives Motor
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan Vehicle of Ownership Certificates (“BPKB”).
bermotor yang dibiayai.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes the existing allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah impairment losses is adequate to cover possible
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul losses arising from uncollectible consumer financing
akibat tidak tertagihnya piutang pembiayaan receivables.
konsumen.
Termasuk di dalam saldo piutang pembiayaan Included in the balance of consumer financing
konsumen bersih adalah piutang pembiayaan receivables - net is consumer financing receivables
konsumen dari karyawan sebesar Rp 718 (2022: from employees amounting to Rp 718 (2022:
Rp 611). Rp 611).
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH 6. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Pendapatan pembiayaan Murabahah financing
Murabahah bruto: receivables - gross:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 1,623,763 1,140,112 Third parties -
Dikurangi: Less:
Pendapatan marjin pembiayaan Unearned margin income
Murabahah yang belum diakui: on Murabahah financing:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga (238,022) (171,592) Third parties -
1,385,741 968,520
Cadangan kerugian penurunan nilai (46,128) (37,290) Allowance for impairment losses
Bersih 1,339,613 931,230 Net
Rata-rata jangka waktu kontrak pembiayaan The average period of Murabahah financing
Murabahah yang disalurkan oleh Perseroan atas contracts for motor vehicle ranged from 12 - 72
kendaraan bermotor berkisar antara 12 - 72 bulan months (2022: 12 - 72 months).
(2022: 12 - 72 bulan).
Lampiran – 5/44 – Schedule
Page 58
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH (lanjutan) 6. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Piutang pembiayaan Murabahah - bruto (cicilan) The above Murabahah financing receivables - gross
yang akan diterima sesuai dengan tanggal jatuh (installment) have the following settlement schedule
temponya adalah sebagai berikut: profile:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
< 1 tahun 712,915 363,315 < 1 year
1 - 2 tahun 440,084 312,471 1 - 2 years
> 2 tahun 470,764 464,326 > 2 years
1,623,763 1,140,112
Analisa umur piutang pembiayaan Murabahah - Aging analysis of the gross Murabahah financing
bruto (cicilan) adalah sebagai berikut: receivables (installment) is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Belum jatuh tempo 1,433,775 1,043,250 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 172,991 91,557 1 - 30 days
31 - 60 hari 8,890 3,145 31 - 60 days
61 - 90 hari 2,632 1,364 61 - 90 days
> 90 hari 5,475 796 > 90 days
1,623,763 1,140,112
Rata-rata imbal hasil efektif per tahun untuk kontrak The effective annual return for new Murabahah
pembiayaan Murabahah baru rata-rata berkisar financing contracts in average ranged between
antara 10,24% - 11,43% pada tahun 2023 (2022: 10.24% - 11.43% in 2023 (2022: 10.36% - 11.61%).
10,36% - 11,61%).
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan The consumer financing receivables are secured by
konsumen yang diberikan, Perseroan menerima fiduciary transfers on motor vehicles subject to
jaminan dari konsumen berupa Bukti Pemilikan finance whereby the Company receives Motor
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan Vehicle of Ownership Certificates (“BPKB”).
bermotor yang dibiayai.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements of the allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Saldo awal 37,290 11,020 Beginning balance
Penambahan 16,284 28,604 Additions
Penghapusan piutang (7,446) (2,334) Written-off receivables
Saldo akhir 46,128 37,290 Ending balance
Direksi berpendapat bahwa jumlah cadangan Directors believe that the existing allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah impairment losses is adequate to cover possible
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul losses arising from uncollectible Murabahah
akibat tidak tertagihnya piutang pembiayaan financing receivables.
Murabahah.
Lampiran – 5/45 – Schedule
Page 59
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA 7. NET INVESTMENT IN FINANCE LEASE
PEMBIAYAAN
Rincian investasi bersih dalam sewa pembiayaan The details of net investment in finance lease are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Investasi sewa pembiayaan - Investment in finance lease
bruto 308,496 235,441 receivables - gross
Nilai residu yang dijamin 122,094 108,148 Guaranteed residual value
Pendapatan sewa pembiayaan
tangguhan (33,846) (24,510) Unearned lease income
Simpanan jaminan (122,094) (108,148) Security deposit
274,650 210,931
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Bersih 274,650 210,931 Net
Jangka waktu kontrak sewa pembiayaan atas The period of finance lease for motor vehicle
kendaraan bermotor berkisar antara 12 - 60 bulan. contracts ranged between 12 - 60 months.
Investasi dalam sewa pembiayaan – bruto sesuai Investment in finance lease – gross have the
dengan tanggal jatuh temponya: following aging profile:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
< 1 tahun 155,429 126,052 < 1 year
1 - 2 tahun 93,198 71,804 1 - 2 years
> 2 tahun 59,869 37,585 > 2 years
308,496 235,441
Analisis umur investasi dalam sewa pembiayaan – The aging analysis of the investment in finance
bruto adalah sebagai berikut: lease – gross is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Belum jatuh tempo 307,187 230,278 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 7 hari 526 - 1 - 7 days
8 - 30 hari 783 - 8 - 30 days
31 - 60 hari - 5,163 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari - - more than 90 days
308,496 235,441
Lampiran – 5/46 – Schedule
Page 60
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA 7. NET INVESTMENT IN FINANCE LEASE
PEMBIAYAAN (lanjutan) (continued)
Berikut adalah perubahan jumlah investasi bersih Below is movement of net investment in finance
dalam sewa pembiayaan yang diberikan yang lease based on stages during the period ended 31
diberikan berdasarkan stages selama periode December 2023 and 2022:
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022:
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 210,931 - - 210,931 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (429) 429 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 62,478 1,241 - 63,719 and remeasurement
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 272,980 1,670 - 274,650 Balance, end of year
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 175,985 4,145 41 180,171 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (5,932) 5,932 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 2,119 (2,119) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 38,759 (7,958) (41) 30,760 and remeasurement
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 210,931 - - 210,931 Balance, end of year
Suku bunga efektif per tahun untuk kontrak sewa Effective annual interest rates for finance lease
pembiayaan berkisar antara 8,61% - 9,61% untuk contracts ranged between 8.61% - 9.61% for the
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 (2022: year ended 31 December 2023 (2022: 8.20% -
8,20% - 9,51%). 9.51%).
Pada saat kontrak sewa pembiayaan At the signing of lease contracts, the lessee is
ditandatangani, penyewa pembiayaan memberikan required to pay a security deposit, which will be
uang jaminan yang akan diperhitungkan dengan applied against the residual value of the leased
nilai sisa aset sewa pembiayaan pada saat transaksi asset at the end of the lease term if the lessee
berakhir bila penyewa pembiayaan menggunakan exercises his option to purchase the leased asset,
hak opsinya untuk membeli aset sewa pembiayaan otherwise, the security deposit will be refunded to
tersebut, bila tidak, jaminan tersebut akan the lessee.
dikembalikan kepada penyewa pembiayaan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada Management believes that there is no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang perlu impairment losses required to cover possible losses
dibentuk untuk menutup kerugian yang mungkin arising from uncollectible net investment in finance
timbul akibat tidak tertagihnya investasi bersih lease.
dalam sewa pembiayaan.
Lampiran – 5/47 – Schedule
Page 61
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN PENYALUR 8. DEALER FINANCING RECEIVABLES – NET
KENDARAAN – BERSIH
Rincian piutang pembiayaan penyalur kendaraan - The details of dealer financing receivables - net are
bersih adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Piutang pembiayaan
penyalur kendaraan Dealer financing receivables
Pokok: Principal:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 1,098,980 532,067 Third parties -
- Pihak berelasi 43,394 47,780 Related parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain
- without recourse: Joint financing - without recourse:
- Pihak ketiga - 137,389 Third parties -
Bunga: Interest:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 3,304 1,826 Third parties -
- Pihak berelasi 33 31 Related parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain Joint financing
- without recourse: - without recourse:
- Pihak ketiga - 556 Third parties -
1,145,711 719,649
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,775) (7,446) Allowance for impairment losses
Bersih 1,140,936 712,203 Net
Jangka waktu kontrak pembiayaan penyalur The period of dealer financing contracts ranged
kendaraan yang disalurkan oleh Perseroan berkisar between 8 - 60 days.
antara 8 - 60 hari.
Berikut adalah perubahan jumlah piutang Below is movement of dealer financing receivables
pembiayaan penyalur kendaraan yang diberikan based on stages during the period ended 31
yang diberikan berdasarkan stages selama periode December 2023 and 2022:
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022:
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 719,649 - - 719,649 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 426,062 - - 426,062 and remeasurement
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 1,145,711 - - 1,145,711 Balance, end of year
Lampiran – 5/48 – Schedule
Page 62
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN PENYALUR 8. DEALER FINANCING RECEIVABLES – NET
KENDARAAN – BERSIH (lanjutan) (continued)
Berikut adalah perubahan jumlah piutang Below is movement of dealer financing receivables
pembiayaan penyalur kendaraan yang diberikan based on stages during the period ended 31
yang diberikan berdasarkan stages selama periode December 2023 and 2022: (continued)
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 372,138 - - 372,138 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 347,511 - - 347,511 and remeasurement
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 719,649 - - 719,649 Balance, end of year
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Saldo awal 7,446 4,240 Beginning balance
Penambahan - 3,206 Additions
Pengurangan (2,671) - Deductions
Saldo akhir 4,775 7,446 Ending balance
Analisis saldo dan jumlah cadangan kerugian Analysis of total balance and allowance for
penurunan nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Penilaian secara individual: Individual assessments:
Saldo piutang pembiayaan Balance of dealer financing
penyalur kendaraan 1,145,711 719,649 receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai 4,775 7,446 Allowance for impairment losses
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 7,446 - - 7,446 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali (2,671) - - (2,671) and remeasurement
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 4,775 - - 4,775 Balance, end of year
Lampiran – 5/49 – Schedule
Page 63
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN PENYALUR 8. DEALER FINANCING RECEIVABLES – NET
KENDARAAN – BERSIH (lanjutan) (continued)
Analisis saldo dan jumlah cadangan kerugian Analysis of total balance and allowance for
penurunan nilai adalah sebagai berikut: (lanjutan) impairment losses are as follows: (continued)
31 Desember/December 2022
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 4,240 - - 4,240 Balance, beginning of the year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 3,206 - - 3,206 and remeasurement
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 7,446 - - 7,446 Balance, end of year
Suku bunga per tahun untuk kontrak pembiayaan Annual interest rates for dealer financing 7.95% -
penyalur kendaraan adalah 7,95% - 8,00% untuk 8.00% for the year ended 31 December 2023 (2022:
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 (2022: 7.75% - 7.95%).
7,75% - 7,95%).
9. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 9. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Beban dibayar dimuka Prepaid expenses
- Sewa 1,414 2,910 Office Rent -
- Lain-lain 9,079 8,929 Others -
10,493 11,839
Uang muka Advances
- Operasi 1,060 440 Operational -
- Perjalanan dinas 21 7 Business trip -
- Lain-lain 6,035 5,802 Others -
7,116 6,249
17,609 18,088
Pihak berelasi Related parties
Beban dibayar dimuka Prepaid expenses
- Asuransi 28,585 13,963 Insurance -
Jangka waktu kontrak beban dibayar di muka - sewa The period of prepaid expenses - office rental
kantor kepada pihak ketiga berkisar antara 12 - 60 contracts with third parties ranged from 12 - 60
bulan. months.
Lihat Catatan 33 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 33 for details of balances and
dengan pihak berelasi. transactions with related parties.
Lampiran – 5/50 – Schedule
Page 64
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
Perseroan telah melakukan beberapa kontrak cross The Company has entered into several cross
currency swap (“CCS”) dan foreign exchange swap currency swap contract (“CCS”) and foreign
(“FX”) dengan PT Bank BTPN Tbk, Standard exchange swap (“FX”) with PT Bank BTPN Tbk,
Chartered Bank, Jakarta, JP Morgan Chase Bank, Standard Chartered Bank, Jakarta, JP Morgan
N.A. dan PT Bank Mizuho Indonesia. Chase Bank, N.A. and PT Bank Mizuho Indonesia.
Perincian dari kontrak - kontrak tersebut pada The details of these contracts as at 31 December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 2023
Nilai wajar/Fair values
Instrumen dan Jumlah nosional Tanggal Liabilitas
counterparties/ (nilai penuh)/ perjanjian/ Tanggal jatuh Aset derivatif/ derivatif/
Instruments and Notional amount Agreement tempo/ Derivative Derivative
counterparties (full amount) date Maturity date assets liabilities
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 12-02-2020 13-02-2024 6,513 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 24-07-2020 24-07-2024 38,397 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 30-11-2020 29-11-2024 10,386 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 23-12-2020 23-12-2024 23,654 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 22-02-2021 22-02-2024 1,796 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 26-03-2021 26-03-2025 27,052 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 19-07-2021 19-07-2024 4,025 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 21-09-2021 19-09-2025 21,405 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 26-11-2021 26-11-2025 11,824 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 20,000,000 18-01-2022 17-01-2025 - (2,062)
- PT Bank BTPN Tbk USD 25,000,000 26-01-2022 27-01-2025 26,798 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 20,000,000 28-01-2022 28-01-2026 13,730 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 16-03-2022 14-03-2025 10,285 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 20-07-2022 20-07-2026 258 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 03-10-2022 02-10-2026 - (4,556)
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 25-10-2022 27-10-2025 33,160 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 30-12-2022 30-12-2025 - (8,966)
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 17-01-2023 17-01-2024 819 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 12,000,000 17-01-2023 17-01-2024 - (145)
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 27-01-2023 29-01-2024 31,873 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 13-02-2023 13-02-2026 3,642 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 18-08-2023 18-08-2027 1,779 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 05-09-2023 03-09-2027 16,966 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 15-09-2023 15-09-2027 13,710 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 10-11-2023 10-11-2027 6,098 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 21-11-2023 22-11-2027 4,668 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 24-11-2023 24-11-2027 14,030 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 20,000,000 11-12-2023 13-12-2027 1,279 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 19-12-2023 20-12-2027 - (328)
- Standard Chartered 20,631
USD 10,000,000 14-03-2022 14-03-2025 -
Bank, Jakarta
- Standard Chartered -
USD 20,000,000 10-01-2023 10-01-2028 (399)
Bank, Jakarta
- Standard Chartered 7,977
USD 15,000,000 10-02-2023 10-02-2028 -
Bank, Jakarta
Lampiran – 5/51 – Schedule
Page 65
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Perincian dari kontrak - kontrak tersebut pada The details of these contracts as at 31 December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 are as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2023 (lanjutan/continued)
Nilai wajar/Fair values
Instrumen dan Jumlah nosional Tanggal Liabilitas
counterparties/ (nilai penuh)/ perjanjian/ Tanggal jatuh Aset derivatif/ derivatif/
Instruments and Notional amount Agreement tempo/ Derivative Derivative
counterparties (full amount) date Maturity date assets liabilities
- Standard Chartered 21,262
USD 5,000,000 18-08-2023 18-08-2028 -
Bank, Jakarta
- Standard Chartered 9,648
USD 10,000,000 12-11-2020 12-11-2025 -
Bank, Jakarta
- Standard Chartered -
USD 10,000,000 03-12-2020 03-12-2024 (168)
Bank, Jakarta
- Standard Chartered 14,543
USD 10,000,000 16-12-2021 15-03-2024 -
Bank, Jakarta
- Standard Chartered -
JPY 1,000,000,000 19-07-2021 19-07-2024 (183)
Bank, Jakarta
- Standard Chartered -
JPY 1,000,000,000 31-03-2021 28-03-2024 (176)
Bank, Jakarta
- Standard Chartered -
JPY 500,000,000 27-07-2021 28-07-2025 (89)
Bank, Jakarta
- Standard Chartered -
JPY 500,000,000 25-08-2021 26-08-2025 (344)
Bank, Jakarta
- Standard Chartered -
JPY 2,000,000,000 07-09-2021 08-09-2025 (78)
Bank, Jakarta
- JPMorgan Chase Bank, -
USD 5,000,000 25-02-2021 23-02-2024 (3,261)
N.A
- JPMorgan Chase Bank, -
USD 10,000,000 03-09-2021 03-09-2026 (4,971)
N.A
- JPMorgan Chase Bank, -
USD 15,000,000 19-01-2023 19-01-2026 (1,358)
N.A
- JPMorgan Chase Bank, 19,280
USD 20,000,000 17-11-2023 17-11-2027 -
N.A
- PT Bank Mizuho 549
USD 10,000,000 05-07-2022 03-07-2026 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 783
USD 20,000,000 14-07-2022 14-07-2026 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 22,717
USD 15,000,000 29-07-2022 29-07-2026 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 12,616
USD 15,000,000 08-08-2022 07-08-2026 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 659
USD 23,000,000 05-10-2022 03-10-2025 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 10,764
USD 14,000,000 01-02-2023 01-02-2024 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 5,763
USD 10,000,000 06-02-2023 06-02-2024 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 11,478
USD 7,000,000 27-03-2023 27-03-2024 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 3,232
USD 36,000,000 13-04-2023 13-04-2026 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 23,019
USD 27,000,000 26-04-2023 26-04-2027 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 17,290
USD 22,000,000 01-11-2021 04-11-2025 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 5,172
USD 25,000,000 15-08-2023 15-02-2024 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 15,969
USD 20,000,000 26-11-2021 26-11-2025 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 6,494
USD 15,000,000 30-08-2023 29-02-2024 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 6,618
USD 17,000,000 01-12-2021 01-12-2025 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 12,938
USD 15,000,000 02-06-2022 02-06-2025 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 5,507
USD 15,000,000 06-12-2021 08-12-2025 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 13,784
USD 21,000,000 14-12-2021 15-12-2025 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho 14,187
USD 10,000,000 17-12-2021 17-12-2024 -
Indonesia
Lampiran – 5/52 – Schedule
Page 66
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Perincian dari kontrak - kontrak tersebut pada The details of these contracts as at 31 December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 are as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2023 (lanjutan/continued)
Nilai wajar/Fair values
Instrumen dan Jumlah nosional Tanggal Liabilitas
counterparties/ (nilai penuh)/ perjanjian/ Tanggal jatuh Aset derivatif/ derivatif/
Instruments and Notional amount Agreement tempo/ Derivative Derivative
counterparties (full amount) date Maturity date assets liabilities
- PT Bank Mizuho 28,111
USD 15,000,000 22-12-2021 22-12-2025 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho -
USD 7,000,000 28-06-2022 26-06-2026 (2,274)
Indonesia
- PT Bank Mizuho 2,788
USD 13,000,000 28-06-2022 27-06-2025 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho -
USD 20,000,000 17-10-2023 17-10-2024 (4,654)
Indonesia
- PT Bank Mizuho
USD 20,000,000 01-12-2023 01-12-2027 - (10,099)
Indonesia
Jumlah derivatif/Total derivative 637,926 (44,111)
31 Desember/December 2022
Nilai wajar/Fair values
Instrumen dan Jumlah nosional Tanggal Liabilitas
counterparties/ (nilai penuh)/ perjanjian/ Tanggal jatuh Aset derivatif/ derivatif/
Instruments and Notional amount Agreement tempo/ Derivative Derivative
counterparties (full amount) date Maturity date assets liabilities
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 10-01-2019 10-01-2023 12,875 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 28-01-2020 27-01-2023 19,141 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 06-02-2020 06-02-2023 18,392 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 12-02-2020 13-02-2023 18,451 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 16-07-2019 14-07-2023 14,479 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 29-07-2019 28-07-2023 14,910 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 20-08-2019 18-08-2023 12,310 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 28-09-2020 28-09-2023 7,228 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 28-10-2019 27-10-2023 14,163 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 20,000,000 10-12-2019 11-12-2023 29,091 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 19-12-2019 19-12-2023 14,925 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 12-02-2020 13-02-2024 18,456 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 22-02-2021 22-02-2024 16,317 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 19-07-2021 19-07-2024 12,022 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 24-07-2020 24-07-2024 5,290 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 30-11-2020 29-11-2024 17,254 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 23-12-2020 23-12-2024 26,439 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 20,000,000 18-01-2022 17-01-2025 29,020 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 25,000,000 26-01-2022 27-01-2025 34,833 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 16-03-2022 14-03-2025 14,487 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 26-03-2021 26-03-2025 18,403 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 21-09-2021 19-09-2025 16,398 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 25-10-2022 27-10-2025 - (11,193)
- PT Bank BTPN Tbk USD 15,000,000 26-11-2021 26-11-2025 23,940 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 30-12-2022 30-12-2025 - (5,188)
- PT Bank BTPN Tbk USD 20,000,000 28-01-2022 28-01-2026 28,990 -
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 20-07-2022 20-07-2026 1,760 -
Lampiran – 5/53 – Schedule
Page 67
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Perincian dari kontrak - kontrak tersebut pada The details of these contracts as at 31 December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2022 (lanjutan/continued)
Nilai wajar/Fair values
Instrumen dan Jumlah nosional Tanggal Liabilitas
counterparties/ (nilai penuh)/ perjanjian/ Tanggal jatuh Aset derivatif/ derivatif/
Instruments and Notional amount Agreement tempo/ Derivative Derivative
counterparties (full amount) date Maturity date assets liabilities
- PT Bank BTPN Tbk USD 10,000,000 03-10-2022 02-10-2026 - (4,233)
- Standard Chartered Bank,
USD 10,000,000 17-01-2020 17-01-2023 18,241 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 15,000,000 10-02-2020 10-02-2023 28,651 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 15,000,000 23-07-2020 21-07-2023 8,985 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 5,000,000 14-09-2022 14-09-2023 3,295 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 10,000,000 16-03-2021 15-03-2024 12,689 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 10,000,000 03-12-2020 03-12-2024 17,871 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 10,000,000 14-03-2022 14-03-2025 6,370 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
USD 10,000,000 12-11-2020 12-11-2025 20,262 -
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
JPY 1,000,000,000 31-03-2021 28-03-2024 - (116)
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
JPY 1,000,000,000 19-07-2021 19-07-2024 - (119)
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
JPY 500,000,000 27-07-2021 28-07-2025 - (54)
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
JPY 2,000,000,000 25-08-2021 26-08-2025 - (204)
Jakarta
- Standard Chartered Bank,
JPY 5,000,000 07-09-2021 08-09-2025 - (42)
Jakarta
- JPMorgan Chase Bank,
USD 10,000,000 29-07-2019 31-07-2023 15,227 -
N.A
- JPMorgan Chase Bank,
USD 5,000,000 25-02-2021 23-02-2024 7,876 -
N.A
- JPMorgan Chase Bank,
USD 10,000,000 03-09-2021 03-09-2026 17,605 -
N.A
- PT Bank Mizuho
USD 10,000,000 17-12-2021 17-12-2024 15,452 -
Indonesia
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 15,000,000 02-06-2022 02-06-2025 17,848 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 13,000,000 28-06-2022 27-06-2025 10,744 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 23,000,000 05-10-2022 03-10-2025 1,203 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 22,000,000 01-11-2021 04-11-2025 40,049 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 20,000,000 26-11-2021 26-11-2025 34,974 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 17,000,000 01-12-2021 01-12-2025 28,221 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 15,000,000 06-12-2021 08-12-2025 24,313 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 21,000,000 14-12-2021 15-12-2025 33,438 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 15,000,000 22-12-2021 22-12-2025 23,902 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 7,000,000 28-06-2022 26-06-2026 5,032 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 10,000,000 05-07-2022 03-07-2026 5,941 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 20,000,000 14-07-2022 14-07-2026 11,803 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 15,000,000 29-07-2022 29-07-2026 7,181 -
- PT Bank Mizuho Indonesia USD 15,000,000 08-08-2022 07-08-2026 9,115 -
Jumlah derivatif/Total derivative 865,862 (21,149)
Lampiran – 5/54 – Schedule
Page 68
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Perseroan melakukan kontrak cross currency swap The Company entered into cross currency swap and
dan foreign exchange swap dalam rangka foreign exchange swap contracts in order to mitigate
mengantisipasi risiko fluktuasi tingkat bunga dan nilai the risk of fluctuations in interest rates and exchange
tukar atas pinjaman bank dalam mata uang asing. rates from bank loans in foreign currency. All
Semua kontrak derivatif di atas ditujukan untuk derivatives contract stated above are designated as
lindung nilai. Seluruh instrumen derivatif ini hedge. All these derivative instruments qualified the
memenuhi kriteria akuntansi lindung nilai arus kas. criteria of cash flow hedge accounting.
Perubahan atas nilai wajar dari kontrak cross Changes in the fair value of the cross currency
currency swap dan foreign exchange swap yang swaps and foreign exchange swap designated
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai, yang hedging instruments that effectively offset the
secara efektif menghapus variabilitas arus kas dari variability of cash flows associated with the
pinjaman terkait, dicatat di pendapatan komprehensif borrowings are recorded in other comprehensive
lainnya. Nilai ini kemudian diakui dalam laporan laba income. The amounts are subsequently recognised
rugi sebagai penyesuaian atas laba atau rugi selisih to the statements of profit or loss as adjustments of
kurs dan beban bunga pinjaman terkait yang dilindung the exchange rate differences and interest
nilai pada periode yang sama dimana selisih kurs dan payments related to the hedged borrowings in the
beban bunga tersebut diakui pada laporan laba rugi. same period in which the related exchange rate
differences and interest affects the statements of
profit or loss.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 December 2023, the total
31 Desember 2023, jumlah sebesar Rp 946.709 amount of Rp 946,709 (debit) has been reclassified
(debit) telah direklasifikasikan dari ekuitas ke laporan from equity to the current year profit and loss (2022:
laba rugi tahun berjalan (2022: Rp 122.503 (debit)). Rp 122,503 (debit)). The amount consists of
Jumlah tersebut terdiri dari Rp 317.794 yang Rp 317,794 debit to gain or loss on foreign
didebitkan pada laba rugi selisih kurs-bersih dan exchange - net and Rp 628,915 debit to interest and
Rp 628.915 yang didebit pada beban bunga dan financing charges in profit and loss (2022:
keuangan di laba rugi (2022: masing-masing Rp 692,144 (credit) and Rp 569,641 (debit)),
Rp 692.144 (kredit) dan Rp 569.641 (debit)). respectively.
Jumlah laba rugi selisih kurs yang direklasifikasi dari The foreign exchange gain or loss reclassified from
ekuitas disalinghapuskan dalam laporan laba rugi equity is offset in the profit and loss against the
terhadap laba rugi selisih kurs dari pinjaman dan foreign exchange gain or loss from related hedged
surat berharga yang diterbitkan, yang terkait dengan borrowings and securities issued. The impact of
lindung nilai. Dampak dari beban bunga dan interest and financing charges reclassified from
keuangan yang direklasifikasi dari ekuitas adalah equity is to convert the floating-rate interest into
untuk mengubah bunga mengambang menjadi fixed-rate interest financing charges.
bunga tetap.
Nilai wajar bersih dari aset dan liabilitas derivatif The net fair value of derivatives assets and liabilities
setelah pajak, pada tanggal 31 Desember 2023 net of tax, as at 31 December 2023 amounting to Rp
sejumlah Rp 168.674 (kredit) (2022: Rp 29.616 168,674 (credit) (2022: Rp 29,616 (credit)) is
(kredit)) dicatat sebagai “Cadangan lindung nilai arus recorded as “Cash flow hedges reserves” in the
kas” pada Ekuitas. Equity.
Keuntungan dan kerugian di ekuitas atas cross Gains and losses recognised in equity on cross
currency swap dan foreign exchange swap akan currency swap and foreign exchange swap will be
diakui pada laporan laba rugi sepanjang periode released to the profit or loss account over the period
sesuai dengan jatuh tempo dari pinjaman yang following the maturity of the related loans.
bersangkutan.
Perseroan telah melakukan lindung nilai dan tidak The Company has performed hedging and there is
ada ketidakefektifan sehubungan dengan swap suku no ineffectiveness in relation to the interest rate
bunga dalam keuntungan atau kerugian lain dalam swaps in other gains or losses in profit or loss for
laba rugi tahun 2023. 2023.
Lampiran – 5/55 – Schedule
Page 69
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Kepemilikan langsung 1,041,006 675,334 Direct ownership
Aset hak-guna 6,198 6,062 Right-of-use assets
1,047,204 681,396
Kepemilikan langsung Direct ownership
31 Desember/December 2023
1 Januari/ Penambahan/ (Pengurangan)/ 31 Desember/
January Additions (Deductions) December
Harga perolehan Cost
Tanah 141,800 - - 141,800 Land
Bangunan dan prasarana 250,978 704 (611) 251,071 Buildings and improvements
Kendaraan 421,346 557,111 (138,517) 839,940 Vehicles
Perlengkapan dan
perabot 22,974 1,210 (188) 23,996 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 112,546 23,715 (9,543) 126,718 Office equipment
Aset dalam penyelesaian 41,453 14,487 (14,698) 41,242 Construction in progress
991,097 597,227 (163,557) 1,424,767
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan dan prasarana 96,621 13,284 (478) 109,427 Buildings and improvements
Kendaraan 92,676 111,417 (57,542) 146,551 Vehicles
Perlengkapan dan
perabot 21,899 1,114 (28) 22,985 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 104,567 8,741 (8,510) 104,798 Office equipment
315,763 134,556 (66,558) 383,761
Nilai buku bersih 675,334 1,041,006 Net book value
31 Desember/December 2022
1 Januari/ Penambahan/ (Pengurangan)/ 31 Desember/
January Additions (Deductions) December
Harga perolehan Cost
Tanah 141,800 - - 141,800 Land
Bangunan dan prasarana 250,041 953 (16) 250,978 Buildings and improvements
Kendaraan 129,686 294,480 (2,820) 421,346 Vehicles
Perlengkapan dan
perabot 21,938 1,036 - 22,974 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 115,841 3,882 (7,177) 112,546 Office equipment
Aset dalam penyelesaian 23,445 21,607 (3,599) 41,453 Construction in progress
682,751 321,958 (13,612) 991,097
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan dan prasarana 81,661 14,976 (16) 96,621 Buildings and improvements
Kendaraan 31,965 61,466 (755) 92,676 Vehicles
Perlengkapan dan
perabot 19,881 2,018 - 21,899 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 102,339 9,405 (7,177) 104,567 Office equipment
235,846 87,865 (7,948) 315,763
Nilai buku bersih 446,905 675,334 Net book value
Aset hak-guna Right-of-use assets
31 Desember/December 2023
1 Januari/ Penambahan/ (Pengurangan)/ 31 Desember/
January Additions (Deductions) December
Harga perolehan Cost
Gedung 14,294 3,190 - 17,484 Building
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung 8,232 3,054 - 11,286 Building
Nilai buku bersih 6,062 6,198 Net book value
Lampiran – 5/56 – Schedule
Page 70
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Aset hak-guna (lanjutan) Right-of-use assets (continued)
31 Desember/December 2022
1 Januari/ Penambahan/ (Pengurangan)/ 31 Desember/
January Additions (Deductions) December
Harga perolehan Cost
Gedung 10,606 3,688 - 14,294 Building
Kendaraan 315 - (315) - Vehicles
10,921 3,688 (315) 14,294
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung 5,559 2,673 - 8,232 Building
Kendaraan 254 63 (317) - Vehicles
5,813 2,736 (317) 8,232
Nilai buku bersih 5,108 6,062 Net book value
Aset dalam penyelesaian pada 31 Desember 2023 Construction in progress as at 31 December 2023
sebagian besar terdiri dari bangunan dan mainly consisted of building and improvements and
prasarana serta peralatan kantor. Aset dalam office equipment. Those construction in progress are
penyelesaian tersebut diperkirakan akan selesai estimated to be completed in December 2023 with
pada Desember 2023 dengan estimasi persentase estimated percentages of completion as at
penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023 at 36% (2022: 30%) (unaudited).
adalah sebesar 36% (2022: 30%) (tidak diaudit).
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan As of 31 December 2023, the Company has 29 plots
mempunyai 29 bidang tanah dengan hak atas of land with land rights in the form of “Hak Guna
tanah dalam bentuk Hak Guna Bangunan (“HGB”) Bangunan” (“HGB”) which will expire between 2024
akan jatuh tempo antara tahun 2024 hingga 2045, until 2045, and are renewable (unaudited). All land
dan dapat diperbarui (tidak diaudit). Hak atas tanah titles are held under the Company’s name.
seluruhnya atas nama Perseroan.
Kendaraan dengan jumlah nilai tercatat sebesar Vehicles with a total carrying amount of Rp 672,284
Rp 672.284 (2022: Rp 303.581) digunakan dalam (2022: Rp 303,581) are used in the vehicle rental
usaha penyewaan kendaraan dalam bentuk sewa business under operating lease and the remaining
operasi dan sisanya digunakan untuk kegiatan vehicles are used for the Company’s operational
operasional Perseroan. Pada umumnya, setelah activities. Generally, after reaching the end of their
mencapai atau melewati umur manfaat, kendaraan useful lives, those vehicles will be sold through
tersebut dijual melalui jasa lelang. auction service.
Perhitungan keuntungan dari penjualan aset tetap The calculation of the gain on sale of fixed assets are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Nilai tercatat aset tetap yang terjual 64,504 2,065 Carrying value fixed asset sold
Hasil penjualan aset tetap 81,912 2,241 Proceeds from sale of fixed assets
Keuntungan dari penjualan aset tetap 17,408 176 Gain on sale of fixed assets
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama tahun The total cash outflow for leases for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 December 2023 and 2022 was Rp 3,635 and
2022 adalah Rp 3.635 dan Rp 4.940. Rp 4,940.
Lampiran – 5/57 – Schedule
Page 71
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut Statement of profit or loss shows the following
berkaitan dengan sewa: amounts related to leases:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Beban penyusutan Depreciation expense of
aset hak-guna: right-of-use assets:
- Gedung 3,054 2,673 Building -
Beban bunga 118 118 Interest expense
Beban yang berkaitan
dengan sewa jangka Expense relating to
pendek 11,552 5,982 short-term leases
Biaya yang berkaitan
dengan sewa aset Expense relating to leases of
bernilai rendah 1,831 1,196 low-value assets
16,555 9,969
Tidak ada perbedaan yang signifikan antara nilai There is no significant difference between the fair
wajar dan nilai tercatat aset tetap selain tanah dan value and carrying amount of the fixed assets other
bangunan. Nilai wajar tanah dan bangunan pada than land and buildings. The fair values of the land
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seperti yang and buildings as at 31 December 2023 and 2022, as
diungkapkan di bawah ini, telah dilakukan dengan disclosed below, have been determined on the basis
dasar penilaian oleh penilai independen. of valuations carried out by independent valuers.
Setiap 3 tahun, Perseroan mempekerjakan penilai On a three-year basis, the Company engages
eksternal independen dan berkualifikasi untuk external independent and qualified valuers to
menentukan nilai wajar tanah dan bangunan. determine fair values of company’s buildings.
Penilaian pada nilai wajar tanah dan bangunan Valuation to determine the fair values of the
yang dimiliki Perseroan telah dilakukan oleh Dany Company’s land and buildings was determined by
Tri Haryadi, S.E., M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.) dari Dany Tri Haryadi, S.E., M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.)
KJPP Amin, Nirwan, Alfiantori & Rekan, penilai from KJPP Amin, Nirwan, Alfiantori & Rekan, an
independen yang telah teregistrasi pada Otoritas independent valuer registered with Otoritas Jasa
Jasa Keuangan (OJK), berdasarkan laporan No. Keuangan (OJK), based on its report No.
00234/2.0044-00/PI/09/0545/1/II/2022 tertanggal 00234/2.0044-00/PI/09/0545/1/II/2022 dated 10
10 Februari 2022. Penilaian yang sesuai dengan February 2022. The valuation which conforms to
Standar Penilaian Internasional ditentukan International Valuation Standards was determined
berdasarkan transaksi pasar terkini yang dilakukan with reference to recent market transactions on
dalam ketentuan-ketentuan yang wajar. Metode arm’s length terms. The appraisal method used is
penilaian yang digunakan adalah Metode Market Data Approach Method. As at 31 December
Pendekatan Data Pasar. Pada tanggal 2023 and 2022, total fair values (fair value hierarchy
31 Desember 2023 dan 2022, total nilai wajar level 2) of the Company’s land and buildings
(hierarki nilai wajar level 2) tanah dan bangunan amounted to Rp 339,252.
yang dimiliki Perseroan berdasarkan penilaian
diatas bernilai Rp 339.252.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal All of the property, plant and equipment as at the
pelaporan digunakan untuk menunjang aktivitas reporting date are fully used to support the
operasi Perseroan. Company’s operation activities.
Beberapa aset tersebut sudah disusutkan penuh Several assets are fully depreciated and still used
dan masih digunakan dalam operasi Perseroan by the Company and its operation amounting to
sebesar Rp 2.548 (2022: Rp 3.193). Rp 2,548 (2022: Rp 3,193).
Lampiran – 5/58 – Schedule
Page 72
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PIUTANG LAIN-LAIN 12. OTHER RECEIVABLES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan Financing receivables
dengan perhatian khusus 55,770 13,316 with special attention
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (13,387) (4,997) losses
42,383 8,319
Pembatalan premi asuransi 20,628 14,761 Insurance premium cancellation
Piutang karyawan 7,717 6,010 Loans to employees
Lain-lain 38,835 29,275 Others
109,563 58,365
Pihak berelasi Related parties
Deposit 463,914 - Deposits
Penggantian biaya 40,772 151,546 Reimbursement
Pembatalan premi asuransi 3,417 22,802 Insurance premium cancellation
508,103 174,348
Deposit merupakan pembayaran deposit untuk Deposits represent payment of deposits for joint
program pemasaran bersama guna mendukung marketing program to support the sale of Toyota and
penjualan kendaraan Toyota dan Daihatsu di Daihatsu vehicles in Indonesia in accordance with
Indonesia sesuai dengan perjanjian-perjanjian agreements with distributors dated 13 November
dengan para pihak distributor pada tanggal 2023.
13 November 2023.
Manajemen berkeyakinan bahwa piutang lain-lain Management believes that other receivables will be
dapat tertagih. Manajemen berkeyakinan bahwa collectible. Management believes that the existing
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses is adequate to
dibentuk adalah cukup untuk menutup kerugian cover possible losses arising from other receivables.
yang mungkin timbul akibat tak tertagihnya piutang
lain- lain.
Lihat Catatan 33 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 33 for details of balances and
pihak berelasi. transactions with related parties.
13. ASET LAIN-LAIN 13. OTHER ASSETS
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Simpanan jaminan 161 348 Security deposits
Lain-lain 5,278 16,704 Others
5,439 17,052
14. UTANG LAIN-LAIN 14. OTHER PAYABLES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Titipan konsumen 179,186 223,734 Customer deposits
Komisi 147,865 120,826 Commission
Pemasok 59,009 25,955 Suppliers
Utang kepada Payable to insurance
perusahaan asuransi 49,532 46,431 companies
Deposit penyalur kendaraan 2,237 2,215 Dealer deposit
Lain-lain 96,555 30,438 Others
534,384 449,599
Lampiran – 5/59 – Schedule
Page 73
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 14. OTHER PAYABLES (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Pihak berelasi Related parties
Utang kepada Payable to insurance
perusahaan asuransi 60,793 79,888 companies
Lain-lain 179,702 109,474 Lain-lain
240,495 189,362
Titipan konsumen adalah setoran dari konsumen Customer deposits represent deposits from
terkait dengan deposit angsuran atau transaksi consumers related to installments or other financing
pembiayaan lainnya yang masih dalam proses transactions that are still in the process of
identifikasi atau alokasi. identification or allocation.
Komisi adalah insentif yang akan di bayarkan Commission represents the incentive that will be
kepada dealer. paid to dealer.
Utang kepada perusahaan asuransi adalah utang Payable to insurance companies represent the
Perseroan sehubungan dengan premi asuransi atas Company’s payable in relation of insurance
kendaraan yang dibiayai dan dibayar oleh premium on financed vehicles which are received by
pelanggan. the Company from its customers.
Pemasok adalah pembayaran yang harus dilakukan Suppliers represent payments for transactions
untuk transaksi yang terkait dengan kegiatan related to the Company’s operational activities,
operasional Perseroan kepada pihak eksternal. which are to be paid to the external parties.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh As at 31 December 2023 and 2022, all the carrying
nilai tercatat utang usaha berdenominasi Rupiah. amount of the other payables were denominated in
Rupiah.
Lihat Catatan 33 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 33 for details of balances and
pihak berelasi. transactions with related parties.
15. AKRUAL 15. ACCRUED EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Beban bunga Interest and financing
dan keuangan 454,185 398,340 charges
Beban operasional 221,872 216,661 Operating expenses
Promosi 100,060 114,612 Promotion
Jasa profesional 6,373 6,169 Professional fees
782,490 735,782
16. PINJAMAN 16. BORROWINGS
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Pinjaman Borrowings
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
MUFG Bank, Ltd. 4,750,000 2,800,000 MUFG Bank, Ltd.
Deutsche Bank A.G., Jakarta 1,900,000 2,500,000 Deutsche Bank A.G., Jakarta
PT Bank Mizuho Indonesia 1,700,000 1,700,000 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 919,792 698,958 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Citibank, N.A., Jakarta 800,000 800,000 Citibank, N.A., Jakarta
PT Bank ANZ Indonesia 450,000 450,000 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank BTPN Tbk - 450,000 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Permata Tbk - 100,000 PT Bank Permata Tbk
10,519,792 9,498,958
Lampiran – 5/60 – Schedule
Page 74
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. PINJAMAN (lanjutan) 16. BORROWINGS (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Pinjaman Borrowings
Pihak ketiga Third parties
Dolar AS US Dollar
PT Bank Mizuho Indonesia 6,351,392 3,743,978 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank BTPN Tbk 5,734,752 5,427,195 PT Bank BTPN Tbk
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Ltd. 1,927,000 1,101,170 Sumitomo Mitsui Trust Bank, Ltd.
The Chiba Bank, Ltd. 77,080 - The Chiba Bank, Ltd.
The Norinchukin Bank - 550,585 The Norinchukin Bank
The Shizuoka Bank, Ltd. - 78,655 The Shizuoka Bank, Ltd.
14,090,224 10,901,583
Yen Jepang Japanese Yen
The Norinchukin Bank 547,736 587,834 The Norinchukin Bank
25,157,752 20,988,375
Biaya provisi
yang belum diamortisasi (12,814) (8,682) Unamortised provision expenses
25,144,938 20,979,693
Pada tahun 2023, pinjaman-pinjaman tersebut di In 2023, the above loans bear interest per annum at
atas dikenakan tingkat suku bunga per tahun antara rates ranging from 4.77% - 7.73% per annum (2022:
4,77% - 7,73% (2022: 3,60% - 8,54%) untuk mata 3.60% - 8.54%) for loans in Rupiah, 2.58% - 6.37%
uang Rupiah, 2,58% - 6,37% (2022: 2,58% - 5,57%) (2022: 2.58% - 5.57%) for loans in US Dollar and
untuk mata uang Dolar AS dan 0,24% - 0,30% 0.24% - 0.30% (2022: 0.22% - 0.28%) for Japanese
(2022: 0,22% - 0,28%) untuk mata uang Yen Yen. There are no Company’s assets which are held
Jepang. Tidak ada aset Perseroan yang dijaminkan as collateral for this borrowing.
untuk pinjaman ini.
Fasilitas pinjaman dari beberapa bank ini The loan facilities from these banks require the
mensyaratkan Perseroan, antara lain, untuk Company, amongst others, to provide written notice
memberikan pemberitahuan tertulis dalam hal in respect of changes of majority shareholders,
perubahan pemegang saham mayoritas, perubahan changes of directors and commissioners, and
susunan direksi serta komisaris dan perubahan changes of main business. Under the loan
kegiatan usaha. Dalam perjanjian pinjaman agreements, the Company is obliged to maintain
tersebut, Perseroan diwajibkan untuk menjaga gearing ratio at maximum 10:1 and other reporting
gearing ratio maksimal 10:1 dan menyampaikan obligations. The Company has complied with
laporan lainnya. Perseroan telah memenuhi covenants on loan agreements.
batasan-batasan yang diwajibkan dalam perjanjian
pinjaman.
Pada tanggal 31 Desember 2023, tidak ada As at 31 December 2023, there was no principal and
pembayaran pokok dan bunga pinjaman yang telah interest of borrowings that have been due but not
jatuh tempo namun belum dibayarkan. yet paid.
Lampiran – 5/61 – Schedule
Page 75
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. PINJAMAN (lanjutan) 16. BORROWINGS (continued)
Rincian dari pinjaman yang diterima adalah sebagai The detail of borrowing are as follows:
berikut:
Tanggal efektif Saldo pinjaman/
perjanjian Tanggal berakhir Fasilitas Balance borrowings***
Nama bank/Bank’s name terakhir/Latest perjanjian/ End date of terakhir/Latest
effective agreement the agreement facility
date 2023 2022
MUFG Bank, Ltd. 17 Mei/May 2023 20 Mei/May 2024 USD 150,000,000* Rp 4,750,000 Rp 2,800,000
(sebelumnya The Bank of 17 Mei/May 2023 19 Mei/May 2024 Rp 600,000
Tokyo - Mitsubishi, UFJ, 17 Mei/May 2023 19 Mei/May 2024 Rp 400,000
Ltd. dan Mitsubishi UFJ 30 September/ 30 September/
Trust & Banking September 2022 September 2024 Rp 2,000,000
Corporation/ previously The 17 Mei/May 2023 17 Mei/May 2024 USD 200,000,000*
Bank of Tokyo
PT Bank BTPN Tbk 31 Juli/July 2023 31 Juli/July 2024 USD 270,000,000* Rp 5,734,752 Rp 5,877,195
31 Juli/July 2023 31 Juli/July 2024 Rp 2,000,000
30 November/ 30 November/
November 2022 November 2024 Rp 1,750,000
Citibank, N.A., Jakarta 16 April/April 2021 **) USD 366,000,000* Rp 800,000 Rp 800,000
Sumitomo Mitsui Trust Bank, 30 Juni/June 2021 30 Juni/June 2027 USD 10,000,000* Rp 1,927,000 Rp 1,101,170
Ltd. 6 Maret/March 2020 31 Maret/March 2026 USD 50,000,000*
25 Februari/ 29 Februari/ USD 10,000,000*
February 2022 February 2028
31 Oktober/ 29 September/ USD 50,000,000*
October 2022 September 2028
16 Juni/June 2023 31 Mei/May 2029 USD 50,000,000*
PT Bank Mizuho Indonesia 28 Juli/July 2023 28 Juli/July 2024 USD 550,000,000 Rp 8,051,392 Rp 5,443,978
Shizuoka Bank 2 Mei/May 2022 1 Mei/May 2023 USD 40,000,000* - Rp 78,655
****)
PT Bank of America 13 Juli/July 2017 **) USD 32,000,000* - -
The Chiba Bank 19 Mei/May 2023 19 November/ USD 5,000,000* Rp 77,080 -
November 2028
Deutsche Bank AG, Jakarta 30 September/ 28 Januari/ Rp 3,000,000 Rp 1,900,000 Rp 2,500,000
September 2021 January 2024
The Norinchukin Bank 12 Februari/ 12 Agustus/ USD 10,000,000* Rp 547,736 Rp 1,138,419
February 2019 August 2024
31 Oktober/ 30 April/April 2025 USD 25,000,000*
October 2019
15 Juli/July 2022 15 Juli/July 2027 USD 45,000,000*
24 Maret/March 2021 24 Juni/June 2026 JPY 5,000,000,000*
PT Bank ANZ Indonesia 30 Desember/ 30 Desember/ USD 56,000,000* Rp 450,000 Rp 450,000
December 2023 December 2024
PT Bank Permata Tbk 31 Desember/ 31 Desember/ Rp 300,000 - Rp 100,000
December 2023 December 2025
PT Bank Jago Tbk 7 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 Rp 200,000 - -
PT Bank Syariah Indonesia 26 Agustus/ 26 Agustus/ Rp 750,000 Rp 919,792 Rp 698,958
Tbk August 2022 August 2027
26 Agustus/ 26 Agustus/ Rp 750,000
August 2022 August 2028
Jumlah pinjaman/
Total borrowings Rp 25,157,752 Rp 20,988,375
*) Nilai penuh Full amount (*
**) Tidak terdapat tanggal jatuh tempo There is no due date (**
***) Saldo dari total fasilitas Balance of the whole facility (***
****) Perjanjian sudah diterminasi Agreement has been terminated (***
Lampiran – 5/62 – Schedule
Page 76
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. PINJAMAN (lanjutan) 16. BORROWINGS (continued)
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid borrowings to
pembayaran pinjaman kepada bank sebesar the banks amounted to Rp 32,305,392 (2022: Rp
Rp 32.305.392 (2022: Rp 17.067.624). 17,067,624).
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan As at 31 December 2023, the Company has
memiliki pinjaman derivatif yang akan jatuh tempo derivative borrowings that will be matured within 12
dalam jangka waktu 12 (dua belas) bulan sebesar (twelve) months amounted to Rp 3,656,862 (2022:
Rp 3.656.862 (2022: Rp 2.752.925). Rp 2,752,925).
Beban bunga atas pinjaman untuk tahun yang The amount of interest expense of borrowings for
berakhir tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar the year ended 31 December 2023 amounted to
Rp 1.401.621 (2022: Rp 1.041.582). Rp 1,401,621 (2022: Rp 1,041,582).
Tidak terdapat aset yang dijaminkan sebagai There is no asset pledged as security collateral for
jaminan sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang the Company’s borrowing facilities.
diperoleh Perseroan.
17. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 17. SECURITIES ISSUED
OBLIGASI BONDS
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Nilai nominal Nominal value
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I Continuance Bonds III Phase I
- Seri B - 539,050 Series B -
Obligasi Berkelanjutan III Tahap II Continuance Bonds III Phase II
- Seri A - 480,100 Series A -
- Seri B 1,019,900 1,019,900 Series B -
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I Continuance Bonds IV Phase I
- Seri A 380,840 - Series A -
- Seri B 619,160 - Series B -
- Seri C 500,000 - Series C -
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Continuance Bonds IV Phase II
- Seri A 401,435 - Series A -
- Seri B 223,565 - Series B -
Jumlah obligasi 3,144,900 2,039,050 Total bonds
Dikurangi: Less:
Biaya emisi obligasi Unamortised
yang belum diamortisasi (8,328) (3,102) bonds issuance cost
Bersih 3,136,572 2,035,948 Net
Amortisasi biaya emisi Amortisation of bonds issuance
obligasi (lihat Catatan 28) 3,045 2,466 cost (refer to Note 28)
Berikut ini adalah rincian utang obligasi: The following are details of the bonds:
Tingkat bunga per
Surat berharga/ Nilai nominal/ tahun/Interest rate Jatuh tempo/ Peringkat/
Securities Nominal value per annum Due date Status/Status Rating
Obligasi Berkelanjutan III Tahap II/
Continuance Bonds III Phase II
23 Februari/ Belum jatuh tempo/
Obligasi Seri B/Bonds Series B Rp 1,019,900 5.70% AAAidn
February 2025 Not yet due
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I/
Continuance Bonds IV Phase I
Belum jatuh tempo/
Obligasi Seri A/Bonds Series A Rp 380,840 5.50% 21 Juli/July 2024 AAAidn
Not yet due
Belum jatuh tempo/
Obligasi Seri B/Bonds Series B Rp 619,160 6.00% 11 Juli/July 2026 AAAidn
Not yet due
Belum jatuh tempo/
Obligasi Seri C/Bonds Series C Rp 500,000 6.25% 11 Juli/July 2028 AAAidn
Not yet due
Lampiran – 5/63 – Schedule
Page 77
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 17. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
OBLIGASI (lanjutan) BONDS (continued)
Berikut ini adalah rincian utang obligasi: (lanjutan) The following are details of the bonds: (continued)
Tingkat bunga per
Surat berharga/ Nilai nominal/ tahun/Interest rate Jatuh tempo/ Peringkat/
Securities Nominal value per annum Due date Status/Status Rating
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II/
Continuance Bonds IV Phase II
13 Oktober/ Belum jatuh tempo/
Obligasi Seri A/Bonds Series A Rp 401,435 6.00% AAAidn
October 2024 Not yet due
3 Oktober/ Belum jatuh tempo/
Obligasi Seri B/Bonds Series B Rp 223,565 6.35% AAAidn
October 2026 Not yet due
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan As at 31 December 2023, the Company has
memiliki surat berharga yang diterbitkan yang akan securities issued that will be matured within 12
jatuh tempo dalam jangka waktu 12 (dua belas) (twelve) months amounted to Rp 782,275 (2022:
bulan sebesar Rp 782.275 (2022: 1.019.150). 1,019,150).
Beban bunga atas obligasi untuk tahun yang The amount of interest expense of bonds for the
berakhir tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar year ended 31 December 2023 amounted to
Rp 129.392 (2022: Rp 108.992). Rp 129,392 (2022: Rp 108,992).
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid securities
pembayaran surat berharga kepada bank sebesar issued to the banks amounted Rp 1,019,150 (2022:
Rp 1.019.150 (2022: nil). Rp nil).
Tidak ada pembayaran pokok dan bunga obligasi There are no principal and interest of bonds that
yang telah jatuh tempo namun belum dibayarkan. have been due but not yet paid. There are no
Tidak ada aset Perseroan yang dijaminkan untuk Company’s assets which are held as collateral for
obligasi ini. these bonds issued.
Dalam perjanjian perwaliamanatan untuk Obligasi The trustee agreements for Continuance Bonds III
Berkelanjutan III Tahap II 2022 dan Obligasi Phase II 2022 and Continuance Bonds IV Phase I
Berkelanjutan IV Tahap I dan II 2023 diatur beberapa and II 2023 provide several negative covenants to
pembatasan yang harus dipenuhi oleh Perseroan, the Company, among others, debt to equity ratio at
antara lain, rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas the maximum 10:1.
tidak melebihi 10:1.
Selain itu, untuk Obligasi Berkelanjutan III Tahap II Moreover, for Continuance Bonds III Phase II 2022
2022 dan Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I dan II and Continuance Bonds IV Phase I and II 2023, on
2023 selama pokok obligasi belum dilunasi, the condition that the bond principal are still
Perseroan tanpa persetujuan tertulis dari Wali outstanding, without written approval from Trustee
Amanat (yang tidak akan ditolak tanpa alasan yang (which shall not be rejected unreasonably by
jelas oleh Wali Amanat), tidak diperkenankan antara Trustee) the Company is not allowed to, among
lain, membagi dividen selama Perseroan lalai dalam others, declare dividends in the event that the
membayar jumlah terutang obligasi dan menjual Company defaults in bond obligations and sells or
atau mengalihkan lebih dari 40% aset Perseroan, hand over more than 40% of the Company’s assets,
kecuali dalam rangka kegiatan usaha sehari-hari. except for daily operation activity. The Company
Perseroan telah memenuhi batasan-batasan yang has compiled with the covenants on the trustee
diwajibkan dalam perjanjian tersebut. agreements.
Lampiran – 5/64 – Schedule
Page 78
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
2023 2022
Utang pajak penghasilan Corporate income tax payable
- Pasal 29 (Catatan 18b) 67,830 60,809 Article 29 (Note 18b) -
- Pasal 25 5,152 - Article 25 -
72,982 60,809
Utang pajak lain-lain Other taxes payable
- Pasal 21 10,681 9,967 Article 21 -
- Pajak pertambahan nilai 1,527 1,761 Value added tax -
- Pasal 26 850 863 Article 26 -
- Pasal 23 512 465 Article 23 -
- Pasal 4(2) 54 108 Article 4(2) -
13,624 13,164
86,606 73,973
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expense
2023 2022
Kini 215,593 168,596 Current
Tangguhan (Catatan 18c) (26,875) (13,888) Deferred (Note 18c)
188,718 154,708
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax
dengan hasil perkalian laba akuntansi expense and the theoretical tax amount on
Perseroan sebelum pajak penghasilan dan tarif the Company's profit before income tax is as
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 879,051 692,905 Income before income tax
Pajak dihitung pada tarif pajak Tax calculated at tax rate
berlaku 22% 193,391 152,439 at 22%
Penghasilan kena pajak final (2,818) (1,834) Income subject to final tax
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 1,942 5,062 Non-deductible expense
Lain-lain (3,797) (959) Others
Beban pajak penghasilan 188,718 154,708 Income tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliations between income before
penghasilan, seperti yang disajikan dalam income tax, as shown in the profit or loss, and
laporan laba rugi, dengan estimasi laba pajak estimated income tax are as follows:
penghasilan adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 879,051 692,905 Income before income tax
Beda waktu Temporary differences
- Penyusutan aset tetap (22) 23,791 Fixed assets depreciation -
- Provisi beban operasional (39,324) 37,707 Provision for operating expense -
- Imbalan kerja karyawan 10,422 10,551 Employee benefits -
- Cadangan kerugian penurunan
nilai 8,390 (349) Allowance for impairment losses -
- Provisi bonus (439) 4,882 Provision for bonus -
- Perbedaan waktu Timing difference -
pengakuan penghasilan 143,080 (13,497) on income recognition
- Lain-lain 51 43 Others -
Lampiran – 5/65 – Schedule
Page 79
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliations between income before
penghasilan, seperti yang disajikan dalam income tax, as shown in the profit or loss, and
laporan laba rugi, dengan estimasi laba pajak estimated income tax are as follows:
penghasilan adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
2023 2022
Beda tetap Permanent differences
- Kesejahteraan karyawan 2,716 16,471 Employee welfare -
- Beban lainnya yang tidak
dapat dikurangkan untuk Other expense not deductible -
keperluan pajak 6,115 6,534 for tax purposes
- Penghasilan bunga kena Interest income subject -
pajak final (12,811) (8,338) to final tax
- Lain-lain (17,263) (4,357) Others -
Laba kena pajak 979,966 766,343 Taxable income
Beban pajak penghasilan - kini 215,593 168,596 Income tax expense - current
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka (147,763) (107,787) Prepaid tax
Corporate income tax
Utang pajak kini - Pasal 29 67,830 60,809 payable - Article 29
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The corporate income tax calculation for the
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 adalah year ended 31 December 2023 is a
suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk preliminary estimate made for accounting
maksud akuntansi dan dapat berubah pada saat purposes and is subject to revision when the
Perseroan menyampaikan Surat Company lodges its Annual Corporate Income
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) pajaknya. Tax Return.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculations of income tax for the year
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 ended 31 December 2022 conforms to the
adalah sesuai dengan SPT Perseroan. Company Annual Tax Return.
c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets
2023
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
penghasilan
Dikreditkan/ komprehensif
(dibebankan) ke lainnya/
laba rugi/ Credited/
Credited/ (charged) to other
Saldo awal/ (charged) to profit comprehensive Saldo akhir/
Beginning balance and loss income Ending balance
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Penyusutan aset tetap 10,037 (5) - 10,032 Fixed assets depreciation
Provisi Provision for
beban operasional 49,233 (8,651) - 40,582 operating expense
Imbalan kerja karyawan 13,321 2,293 86 15,700 Employee benefits
Provisi bonus 4,163 (97) - 4,066 Provision for bonus
Lindung nilai arus kas (8,352) - (39,221) (47,573) Cash flow hedges
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 1,098 1,846 - 2,944 impairment losses
Perbedaan waktu Timing difference
pengakuan penghasilan 16,567 31,478 - 48,045 on income recognition
Lain-lain 22 11 - 33 Others
86,089 26,875 (39,135) 73,829
Lampiran – 5/66 – Schedule
Page 80
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
c. Aset pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets (continued)
2022
Dibebankan ke
Dikreditkan/ penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif
laba rugi/ lainnya/
Credited/ Charged to other
Saldo awal/ (charged) to profit comprehensive Saldo akhir/
Beginning balance and loss income Ending balance
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Penyusutan aset tetap 4,803 5,234 - 10,037 Fixed assets depreciation
Provisi Provision for
beban operasional 40,937 8,296 - 49,233 operating expense
Imbalan kerja karyawan 11,191 2,321 (191) 13,321 Employee benefits
Provisi bonus 3,089 1,074 - 4,163 Provision for bonus
Lindung nilai arus kas 30,997 - (39,349) (8,352) Cash flow hedges
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 1,175 (77) - 1,098 impairment losses
Perbedaan waktu Timing difference
pengakuan penghasilan 19,536 (2,969) - 16,567 on income recognition
Lain-lain 13 9 - 22 Others
111,741 13,888 (39,540) 86,089
Manajemen berpendapat bahwa Perseroan Management believes that the Company will
akan mencatat laba kena pajak yang memadai have sufficient future taxable income available
di masa depan yang cukup untuk merealisasi to utilise the deferred tax assets attributable to
perbedaan temporer yang diakui sebagai aset temporary differences.
pajak tangguhan.
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the taxation laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung, Company submits tax returns on the basis of
menetapkan dan membayar sendiri besarnya self assessment. Directorate General of Tax
jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal ("DGT") may assess or amend taxes within five
Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau years of the time the tax becomes due. At
mengubah utang Pajak dalam batas waktu lima reporting date, there is no ongoing tax audit by
tahun sejak saat terutangnya pajak. Pada DGT.
tanggal pelaporan, tidak ada pemeriksaan oleh
DJP yang sedang berjalan.
19. IMBALAN KERJA 19. EMPLOYEE BENEFITS
Perseroan telah menghitung liabilitas imbalan pasca The Company has calculated its post employment
kerja sesuai dengan Undang-undang Cipta Kerja benefits obligations in accordance with the Job
No. 11/2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35/2021 Creation Law No. 11/2020 and Government
berupa uang pesangon, uang penghargaan masa Regulation No. 35/2021 in the form of severance
kerja, uang penggantian hak dan uang pisah. pay, long service awards and compensation
Perseroan wajib memberikan imbalan pasca-kerja payments. The Company is obliged to provide post-
kepada karyawannya sesuai dengan alasan employment benefits in accordance with the reason
mengapa hubungan kerja antara karyawan dan why the employment relationship between the
Perseroan berakhir. Imbalan pasca-kerja ini employee and the Company ended. This post-
diberikan sesuai dengan perundang-undangan yang employment benefits are provided in accordance to
berlaku, biasanya berdasarkan masa kerja the applicable laws and regulations, usually based
karyawan pada Perseroan. Untuk imbalan pasca on the employee's service period at the Company.
kerja uang pisah, Perseroan diberikan kewenangan For post-employment benefits for severance pay,
untuk mengatur ketentuan terkait dengan the Company is given the authority to regulate the
perhitungannya. Saat ini, Perseroan mempunyai policy related to its calculation. Currently, the
ketentuan perhitungan uang pisah yang disamakan Company has policy for calculating severance pay
dengan ketentuan perhitungan uang penghargaan which are the same as the policy for calculating
masa kerja untuk karyawan yang mengundurkan diri service pay for employees who resign voluntarily.
secara sukarela.
Lampiran – 5/67 – Schedule
Page 81
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. IMBALAN KERJA (lanjutan) 19. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Perseroan mempunyai program pensiun iuran pasti The Company has a defined contribution for eligible
untuk karyawan yang berhak melalui Dana Pensiun employees through Dana Pensiun Astra 2 whereas
Astra 2, di mana Perseroan sebagai pemberi kerja the Company as employer and employees are
dan karyawan berkewajiban untuk membayar obliged to pay 6.4% and 3.2% from the basic
masing-masing sebesar 6,4% dan 3,2% dari gaji pension salary, respectively.
dasar pensiun.
Total biaya yang diakui dari program iuran pasti Total expenses recognised from the defined
yang dibayarkan kepada Dana Pensiun Astra 2 contribution plan paid to Dana Pensiun Astra 2
adalah sebesar Rp 5.843 (2022: Rp 5.598). amounted to Rp 5,843 (2022: Rp 5,598).
Tabel berikut menyajikan liabilitas imbalan kerja The following table summarises the Company's
Perseroan yang tercatat di laporan posisi keuangan. employee benefits obligations as recorded in the
statement of financial position.
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Imbalan kerja jangka pendek 19,496 18,656 Short-term employee benefits
Imbalan pensiun 31,446 28,708 Pension benefits
Imbalan pasca kerja lainnya 39,907 31,832 Other post-employee benefits
90,849 79,196
Imbalan kerja untuk periode yang berakhir pada Employee benefits for the periods ended 31
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dihitung oleh December 2023 and 2022 are calculated by Halim
Halim Gunawan, FSAI, aktuaris independen dari Gunawan, FSAI, an independent actuary from
Kantor Konsultan Aktuaria Halim & Rekan dengan Kantor Konsultan Aktuaria Halim & Rekan which
menggunakan metode projected unit credit. Berikut used the projected unit credit method. The following
ini adalah hal-hal penting yang diungkapkan dalam are significant matters disclosed in the actuarial
laporan aktuarial No. 0103/KKA-PA-REP/HG/I/2024 report No. 0103/KKA-PA-REP/HG/I/2024 and No.
dan No. 0117/KKA-PA-REP/HG/I/2023 tertanggal 0117/KKA-PA-REP/HG/I/2023 dated 22 January
22 Januari 2024 dan 24 Januari 2023. 2024 and 24 January 2023.
Asumsi aktuarial utama yang digunakan adalah The principal actuarial assumptions used are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 7.0% 7.5% Discount rate
Kenaikan gaji di masa datang 6.5% 7.0% Future salary increases
Asumsi lainnya: Other assumptions:
- Tingkat kematian TMI (Table Mortalitas Indonesia) IV 2019/ Table of mortality -
Indonesian Mortality Table IV 2019
- Tingkat cacat 5% dari tingkat mortalitas/ Disability rate -
5% from mortality rate
- Tingkat pengunduran 15% per tahun pada usia sampai dengan 25 tahun Withdrawal rate -
peserta dan berkurang hingga 1% pada usia 45 tahun
kemudian 55/15% per annum up to age 25
and reducing linearly to 1% for age 45 and thereafter 55
- Usia pensiun normal 55 tahun/55 years Normal retirement age -
Imbalan pensiun dan pasca kerja lainnya yang The pension benefits and other post-employment
diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai benefit recognised in the statements of financial
berikut: position are as follows:
Lampiran – 5/68 – Schedule
Page 82
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. IMBALAN KERJA (lanjutan) 19. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Imbalan pensiun dan pasca kerja lainnya Pension benefits and other post-employment
benefits
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Imbalan pensiun 31,446 28,708 Pension benefit
Imbalan pasca kerja lainnya 39,907 31,832 Other post-employment benefit
Imbalan pensiun dan pasca Net pension benefits and other
kerja lainnya 71,353 60,540 post-employment benefit
Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi Movements in the liability recognised in the
keuangan sebagai berikut: statements of financial positions are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Pada awal tahun 60,540 50,857 At the beginning of year
Penyesuaian pada
saldo awal tahun - (5,134) Adjustment on opening balance
Jumlah yang dibebankan pada Expenses charged in the
laba rugi 14,001 19,604 profit and loss
Jumlah yang dibebankan/
(dikreditkan) pada pendapatan Total charged/(credited) to
komprehensif lainnya 391 (867) other comprehensive income
Imbalan yang dibayarkan (3,579) (3,920) Benefits paid
Pada akhir tahun 71,353 60,540 At the end of year
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi adalah The amounts recognised in the statements of income
sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Biaya jasa kini 8,783 6,910 Current service cost
Biaya bunga 4,349 2,951 Interest cost
Biaya jasa lalu - 11,010 Past service cost
Pengakuan Aktuaria Kerugian Recognition Actuarial
atau (Keuntungan) - untuk Losses or (Gains) for other
imbalan pasca kerja lainnya 2,079 674 post-employment benefit
Pindahan ke/(dari) entitas lain (1,210) (1,941) Transfer to/(from) other entities
14,001 19,604
Mutasi imbalan pensiun dan pasca kerja lainnya The movements of net pension benefits and other
neto adalah sebagai berikut: post-employment benefit are as follows:
31 Desember/December 2023
Imbalan pasca kerja
Imbalan lainnya/
pensiun/ Other post- Jumlah/
Pension benefit employee benefits Total
Pada awal tahun 28,708 31,832 60,540 At beginning of year
Biaya jasa kini 2,271 6,512 8,783 Current service cost
Beban bunga 2,107 2,242 4,349 Interest expense
Biaya jasa lalu Past service cost
Pengukuran kembali: Remeasurements:
- Perubahan dalam Change in financial -
asumsi keuangan (182) 966 784 assumptions
- Penyesuaian Experience adjustment -
pengalaman kewajiban 573 1,113 1,686 on obligation
Imbalan yang dibayar (1,114) (2,465) (3,579) Benefits paid
Pindahan ke entitas Transfer to affiliated
afiliasi (917) (293) (1,210) companies
Pada akhir tahun 31,446 39,907 71,353 At end of year
Bagian jangka pendek 4,558 Current portion
Bagian jangka panjang 66,795 Non-current portion
71,353
Lampiran – 5/69 – Schedule
Page 83
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. IMBALAN KERJA (lanjutan) 19. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Imbalan pensiun dan pasca kerja lainnya Pension benefits and other post-employment
(lanjutan) benefits (continued)
Mutasi imbalan pensiun dan pasca kerja lainnya The movements of net pension benefits and other
neto adalah sebagai berikut: (lanjutan) post-employment benefit are as follows: (continued)
31 Desember/December 2022
Imbalan pasca kerja
Imbalan lainnya/
pensiun/ Other post- Jumlah/
Pension benefit employee benefits Total
Pada awal tahun 33,233 17,624 50,857 At beginning of year
Penyesuaian Adjustment
pada saldo awal tahun (5,134) - (5,134) on opening balance
Biaya jasa kini 2,212 4,698 6,910 Current service cost
Beban bunga 1,918 1,033 2,951 Interest expense
Biaya jasa lalu - 11,010 11,010 Past service cost
Pengukuran kembali: Remeasurements:
- Perubahan dalam Change in financial -
asumsi keuangan 61 1,072 1,133 assumptions
- Penyesuaian Experience adjustment -
pengalaman kewajiban (928) (398) (1,326) on obligation
Imbalan yang dibayar (887) (3,033) (3,920) Benefits paid
Pindahan ke entitas Transfer to affiliated
afiliasi (1,767) (174) (1,941) companies
Pada akhir tahun 28,708 31,832 60,540 At end of year
Bagian jangka pendek 4,439 Current portion
Bagian jangka panjang 56,101 Non-current portion
60,540
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas imbalan The weighted average duration of the defined benefit
pasti pada tanggal 31 Desember 2023 adalah 16 obligation at 31 December 2023 is 16 years (2022:
tahun (2022: 16 tahun). 16 years).
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun tidak didiskontokan adalah sebagai berikut: benefits are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Kurang dari satu tahun 4,558 4,439 Less than a year
Antara satu dan dua tahun 5,668 4,803 Between one and two years
Antara dua dan lima tahun 29,720 26,964 Between two and five years
Lebih dari lima tahun 664,117 630,989 Beyond five years
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti untuk perubahan The sensitivity of the defined benefit obligation to
asumsi aktuarial pokok adalah sebagai berikut: changes in the principal actuarial assumptions are as
follows:
31 Desember/December 2023
Dampak pada kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan
asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Tingkat diskonto 1% (4,347) 5,352 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji
di masa datang 1% 5,906 (4,827) Future salary increases
Lampiran – 5/70 – Schedule
Page 84
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. IMBALAN KERJA (lanjutan) 19. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Imbalan pensiun dan pasca kerja lainnya Pension benefits and other post-employment
(lanjutan) benefits (continued)
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti untuk perubahan The sensitivity of the defined benefit obligation to
asumsi aktuarial pokok adalah sebagai berikut: changes in the principal actuarial assumptions are as
(lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 2022
Dampak pada kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan
asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Tingkat diskonto 1% (3,935) 4,873 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji
di masa datang 1% 5,369 (4,374) Future salary increases
Analisis sensitivitas di atas didasarkan pada The above sensitivity analysis is based on a change
perubahan atas satu asumsi aktuarial di mana in an assumption while holding all other assumptions
semua asumsi lainnya dianggap konstan. Dalam constant. In practice, this is unlikely to occur, and
praktiknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan changes in some of the assumptions may be
beberapa asumsi mungkin saling berkorelasi. Dalam correlated. When calculating the sensitivity of the
perhitungan sensitivitas liabilitas imbalan pasti atas defined benefit obligation to significant actuarial
asumsi aktuarial utama, metode yang sama assumptions, the same method (present value of the
(perhitungan nilai kini liabilitas imbalan pasti dengan defined benefit obligation calculated with the
menggunakan metode projected unit credit pada projected unit credit method at the end of the
akhir periode pelaporan) telah diterapkan seperti reporting period) has been applied when calculating
dalam perhitungan liabilitas pensiun yang diakui the pension liability recognised within the statements
dalam laporan posisi keuangan. of financial position.
20. MODAL SAHAM 20. SHARE CAPITAL
Komposisi pemegang saham Perseroan pada The Company’s shareholders as at 31 December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 2023 dan/and 2022
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued and Percentage of Jumlah/
Pemegang saham fully paid ownership Total Shareholders
PT Astra International Tbk 400,000 50% 400,000 PT Astra International Tbk
Toyota Financial Toyota Financial
Services Corporation 400,000 50% 400,000 Services Corporation
800,000 100% 800,000
21. CADANGAN WAJIB 21. STATUTORY RESERVES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Cadangan wajib 80,000 72,000 Statutory reserves
Dalam Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham At the Annual General Meeting of Shareholders on
yang diadakan pada tanggal 27 Maret 2023, para 27 March 2023, the shareholders approved that the
pemegang saham menyetujui untuk Company will allocate an additional statutory
mengalokasikan penambahan cadangan wajib reserve of Rp 8,000 so the statutory reserve balance
sejumlah Rp 8.000 sehingga saldo cadangan wajib is Rp 80,000 as at 31 December 2023.
menjadi sebesar Rp 80.000 per 31 Desember 2023.
Lampiran – 5/71 – Schedule
Page 85
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. CADANGAN WAJIB (lanjutan) 21. STATUTORY RESERVES (continued)
Dalam Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham At the Annual General Meeting of Shareholders on
yang diadakan pada tanggal 29 Maret 2022, para 29 March 2022, the shareholders approved that the
pemegang saham menyetujui untuk Company will allocate an additional statutory
mengalokasikan penambahan cadangan wajib reserve of Rp 8,000 so the statutory reserve balance
sejumlah Rp 8.000 sehingga saldo cadangan wajib is Rp 72,000 as at 31 December 2022.
menjadi sebesar Rp 72.000 per 31 Desember 2022.
22. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 22. CONSUMER FINANCING INCOME
2023 2022
Pihak ketiga 3,191,393 2,594,526 Third parties
Pihak berelasi 3,863 640 Related parties
3,195,256 2,595,166
23. PENDAPATAN PEMBIAYAAN MURABAHAH 23. MURABAHAH FINANCING INCOME
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023, For the year ended 31 December 2023, income from
pendapatan marjin Murabahah adalah sebesar Murabahah margin is Rp 131,705 (2022:
Rp 131.705 (2022: Rp 85.190). Rp 85,190).
24. PENDAPATAN SEWA OPERASI 24. OPERATING LEASE INCOME
2023 2022
Pihak ketiga 141,270 72,578 Third parties
Pihak berelasi 31,315 13,956 Related parties
172,585 86,534
25. PENDAPATAN PEMBIAYAAN PENYALUR 25. DEALER FINANCING INCOME
KENDARAAN
2023 2022
Pihak ketiga 56,390 37,592 Third parties
Pihak berelasi 3,257 2,913 Related parties
59,647 40,505
26. PENDAPATAN LAIN-LAIN 26. MISCELLANEOUS INCOME
2023 2022
Pendapatan denda dan penalti 124,127 96,620 Late charges and penalty income
Pendapatan administrasi 7,778 7,730 Administration income
Lain-lain 122,543 52,403 Others
254,448 156,753
Lampiran – 5/72 – Schedule
Page 86
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN USAHA 27. OPERATING EXPENSES
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Gaji dan imbalan karyawan 248,234 225,595 Salary and employee benefits
Penyusutan 137,610 90,601 Depreciation
Jasa profesional 112,531 102,898 Professional fees
Perbaikan dan perawatan 45,502 33,284 Repairs and maintenance
Pemasaran dan penjualan 42,728 90,396 Marketing and selling
Pajak 17,075 15,955 Taxes
Representasi dan jamuan 15,086 14,049 Entertainment
Transportasi dan perjalanan 14,154 10,920 Transportation and travelling
Asuransi 14,107 7,604 Insurance
Komunikasi 12,614 15,630 Communication
Sewa 12,463 6,265 Rent
Pendidikan dan pelatihan 8,251 6,926 Education and training
Keamanan dan kontribusi 3,387 3,421 Security and contribution
Perlengkapan kantor 2,820 2,205 Office supplies
Air dan listrik 2,215 2,047 Water and electricity
Rekrutmen 1,451 1,575 Recruitment
Lain-lain 8,333 929 Others
698,561 630,300
Pihak berelasi Related parties
Gaji dan imbalan karyawan 5,843 5,598 Salary and employee benefits
Perbaikan dan perawatan 4,199 5,051 Repairs and maintenance
Jasa profesional 1,280 1,286 Professional fees
Sewa 920 913 Rent
Perlengkapan kantor 832 751 Office supplies
Komunikasi 223 193 Communication
Lain-lain 2,832 3,540 Others
16,129 17,332
714,690 647,632
Lihat Catatan 33 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 33 for details of related parties
pihak berelasi. balances and transactions.
28. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 28. INTEREST AND FINANCING CHARGES
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Bunga pinjaman bank 1,414,669 1,060,726 Bank loan interest
Bunga surat berharga
yang diterbitkan Securities issued interest
- Bunga obligasi 129,392 108,992 Bonds interest -
Amortisasi biaya emisi Amortisation of issuance cost
- Obligasi 3,045 2,466 Bonds -
Provisi dan administrasi 771 666 Provision and administration
1,547,877 1,172,850
Lampiran – 5/73 – Schedule
Page 87
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI - 29. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES -
LAINNYA OTHERS
2023 2022
Penurunan/(pemulihan) nilai Impairment/(reversal) losses for
untuk piutang pembiayaan 8,390 (349) financing receivables with
dengan perhatian khusus special attention
Kerugian atas piutang pembiayaan Loss on financing receivables
dengan perhatian khusus 114,452 46,064 with special attention
122,842 45,715
30. LABA PER SAHAM 30. EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dihitung dengan membagi laba Earnings per share is calculated by dividing the net
bersih pemegang saham dengan rata-rata profit attributable to shareholders by the weighted
tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun average number of ordinary shares on issue during
yang bersangkutan. the year.
2023 2022
Laba bersih yang tersedia bagi Net income attributable to
pemegang saham 690,333 538,197 shareholders
Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of ordinary
yang beredar (dalam ribuan) *) 800,000 800,000 share on issue (in thousands) *)
Laba per saham Earnings per share
(nilai penuh) 863 673 (full amount)
*) Rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dihitung The weighted average number of ordinary shares on issue is *)
berdasarkan jumlah saham biasa yang beredar pada tahun calculated based on the number of ordinary shares during the
bersangkutan. outstanding year
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the Company
Perseroan tidak memiliki instrumen yang berpotensi does not have any instrument that potentially
menjadi saham biasa sehingga laba per saham converts to ordinary shares, therefore dilutive
dilusian sama dengan laba per saham bersih. earnings per share are equivalent to basic earnings
per share.
31. LIABILITAS KONTINJEN 31. CONTINGENT LIABILITY
Perseroan tidak memiliki liabilitas kontinjen yang The Company has no significant contingent
signifikan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. liabilities as at 31 December 2023 and 2022.
32. KOMITMEN 32. COMMITMENTS
Perseroan mengadakan perjanjian dengan The Company has an agreement with PT
PT Megaplaza untuk menyewa gedung kantor di Jl. Megaplaza for office building rental at Jl. HR.
HR. Rasuna Said, Jakarta sampai Juni 2024. Rasuna Said, Jakarta until June 2024. The
Perseroan mengakui komitmen perjanjian sewa Company recognised rental commitment above as
tersebut sebagai liabilitas sewa. lease liabilities.
Lampiran – 5/74 – Schedule
Page 88
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. KOMITMEN (lanjutan) 32. COMMITMENTS (continued)
Kontrak sewa kendaraan Vehicle rent contracts
Perseroan menyewakan berbagai kendaraan The Company leased out various vehicles under
dengan perjanjian sewa operasi yang tidak dapat non-cancellable operating lease agreements. The
dibatalkan. Masa sewa antara satu sampai lima lease terms are between one and five years, and the
tahun dengan perjanjian jasa yang tidak dapat majority of lease agreements are non-renewable at
diperbarui pada akhir periode sewa. Pembayaran the end of the lease period. The future minimum
sewa minimum di masa yang akan datang yang akan lease payments which will be received from
diterima dari pelanggan untuk sewa operasi yang customers under non-cancellable operating leases
tidak dapat dibatalkan adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Kurang dari satu tahun 180,918 79,076 Less than one year
Antara satu sampai dengan Between one and
lima tahun 197,619 122,413 five years
378,537 201,489
Secara umum, kontrak sewa kendaraan dengan Generally, the vehicle rent contracts with customers
pelanggan mencakup aturan mengenai jenis covers the provision on the type of vehicles, rental
kendaraan, periode sewa, harga sewa dan tanggung period, price and the responsibility of the Company
jawab antara Perseroan dengan pelanggan. and the customers.
33. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 33. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan Related parties are companies and individuals who
yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau directly or indirectly have relationships with the
kepengurusan secara langsung maupun tidak Company through ownership or management.
langsung dengan Perseroan.
Berikut adalah rincian sifat dari hubungan berelasi: The nature of related parties relationships are as
follows:
PT Astra International Tbk PT Astra International Tbk
PT Astra International Tbk merupakan pemegang PT Astra International Tbk is a shareholder of the
saham dari Perseroan, kepemilikan PT Astra Company, PT Astra International Tbk ownership of
International Tbk di Perseroan sebesar 50%. AI the Company is 50%. AI is one of the car dealers in
merupakan salah satu penyalur kendaraan dalam consumer financing funded by the Company. The
pembiayaan konsumen yang dibiayai Perseroan. company is also has operating lease and marketing
Perseroan juga melakukan transaksi sewa operasi program transaction with AI’s car dealers.
dan program pemasaran dengan penyalur
kendaraan AI.
Dana Pensiun Astra Dana Pensiun Astra
Dana Pensiun Astra didirikan oleh PT Astra Dana Pensiun Astra is established by PT Astra
International Tbk untuk menyelenggarakan program International Tbk to facilitate the contribution
pensiun iuran pasti (DPA 2). pension plan (DPA 2).
PT Asuransi Astra Buana PT Asuransi Astra Buana
PT Astra International Tbk merupakan pihak PT Astra International Tbk is the indirect controlling
pengendali tidak langsung dari PT Asuransi Astra shareholder of PT Asuransi Astra Buana. The
Buana. Perseroan melakukan kerjasama asuransi Company insures financed vehicles to AAB. The
melalui AAB atas kendaraan bermotor yang dibiayai. Company also insures its fixed assets to AAB.
Perseroan juga mengasuransikan aset tetapnya
melalui AAB.
Lampiran – 5/75 – Schedule
Page 89
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 33. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Berikut adalah rincian sifat dari hubungan berelasi: The nature of related parties relationships are as
(lanjutan) follows: (continued)
PT Asuransi Jiwa Astra PT Asuransi Jiwa Astra
PT Asuransi Jiwa Astra adalah perusahaan ventura PT Asuransi Jiwa Astra is a joint venture company
bersama dan merupakan entitas asosiasi dari PT and an associate company of PT Astra International
Astra International Tbk. Perseroan melakukan Tbk. The Company entered with agreement with PT
perjanjian dengan PT Asuransi Jiwa Astra untuk Asuransi Jiwa Astra to provide credit shield
asuransi perlindungan kredit atas piutang insurance coverage on the financing receivable.
pembiayaan.
PT Swadaya Harapan Nusantara PT Swadaya Harapan Nusantara
PT Swadaya Harapan Nusantara adalah PT Swadaya Harapan Nusantara is a joint venture
perusahaan ventura bersama dan merupakan company and an indirect associate company of PT
entitas asosiasi tidak langsung dari PT Astra Astra International Tbk. PT Swadaya Harapan
International Tbk. PT Swadaya Harapan Nusantara Nusantara entered financing agreement with the
memiliki pembiayaan terhadap Perseroan. Company.
PT Tasti Anugerah Mandiri PT Tasti Anugerah Mandiri
PT Tasti Anugerah Mandiri adalah entitas asosiasi PT Tasti Anugerah Mandiri is an indirect associate
tidak langsung dari PT Astra International Tbk. PT company of PT Astra International Tbk. PT Tasti
Tasti Anugerah Mandiri menerima fasilitas Anugerah Mandiri received financing facility from the
pembiayaan dari Perseroan. Company.
PT Toyota Astra Motor PT Toyota Astra Motor
PT Toyota Astra Motor adalah perusahaan ventura PT Toyota Astra Motor is a joint venture company of
bersama dari PT Astra International Tbk. Perseroan PT Astra International Tbk. The Company has
melakukan transaksi dengan PT Toyota Astra Motor transactions with PT Toyota Astra Motor to support
untuk mendukung program pembiayaan konsumen, the consumer financing program, operating lease
sewa operasi dan program pemasaran. and marketing program.
PT Astra Graphia Tbk PT Astra Graphia Tbk
PT Astra International Tbk merupakan pihak PT Astra International Tbk is the indirect controlling
pengendali dari PT Astra Graphia Tbk. Perseroan shareholder of PT Astra Graphia Tbk. The Company
melakukan transaksi dalam bidang jasa teknologi has the transactions for information technology
informasi. services.
PT Bank Jasa Jakarta PT Bank Jasa Jakarta
PT Bank Jasa Jakarta adalah perusahaan ventura PT Bank Jasa Jakarta is a joint venture company
bersama dan merupakan entitas asosiasi dari PT and an associate company of PT Astra International
Astra International Tbk. Perseroan menempatkan Tbk. The Company has placement of funds in PT
dana pada PT Bank Jasa Jakarta. Bank Jasa Jakarta.
PT Toyota Motor Manufacturing Indonesia PT Toyota Motor Manufacturing Indonesia
PT Toyota Motor Corporation merupakan pihak PT Toyota Motor Corporation is the indirect
pengendali dari PT Toyota Motor Manufacturing controlling shareholder of PT Toyota Motor
Indonesia. Perseroan melakukan transaksi sewa Manufacturing Indonesia. The Company has
operasi dengan PT Toyota Motor Manufacturing operating lease transaction with PT Toyota Motor
Indonesia. Manufacturing Indonesia.
Lampiran – 5/76 – Schedule
Page 90
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 33. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Komisaris, Direksi dan personil manajemen Commissioners, Directors and key management
kunci personnel
Personil manajemen kunci adalah orang-orang yang Key management personnel are those people who
mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk have the authority and responsibility to plan, lead,
merencanakan, memimpin dan mengendalikan and control activities of the Company, directly or
aktivitas Perseroan, secara langsung atau tidak indirectly. Key management personnel of the
langsung. Personil manajemen kunci Perseroan Company are Board of Directors and
adalah Direksi dan Komisaris Perseroan. Commissioners of the Company.
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak terkait The details of balances and transactions with parties
dengan Perseroan adalah sebagai berikut: that are associated with the Company are as
follows:
2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan kas di bank Cash on hand and in banks
PT Bank Jasa Jakarta 5,262 - PT Bank Jasa Jakarta
Persentase terhadap total aset 0.02% 0.00% Percentage of total assets
Beban dibayar dimuka
dan uang muka Prepaid expenses and advances
PT Asuransi Astra Buana 28,585 13,963 PT Asuransi Astra Buana
Persentase terhadap total aset 0.08% 0.05% Percentage of total assets
Consumer financing
Piutang pembiayaan konsumen receivables
PT Swadaya Harapan Nusantara 58,187 21,603 PT Swadaya Harapan Nusantara
PT Bank Jasa Jakarta 1,723 - PT Bank Jasa Jakarta
Personil manajemen kunci - 1,371 Key management personnel
59,910 22,974
Persentase terhadap total aset 0.17% 0.08% Percentage of total assets
Piutang pembiayaan
penyalur kendaraan Dealer financing receivables
PT Tasti Anugerah Mandiri 43,427 47,811 PT Tasti Anugerah Mandiri
Persentase terhadap total aset 0.13% 0.17% Percentage of total assets
Piutang lain-lain Other receivables
PT Astra International Tbk 41,500 - PT Astra International Tbk
PT Asuransi Astra Buana 2,306 22,044 PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Jiwa Astra 1,110 758 PT Asuransi Jiwa Astra
PT Toyota Astra Motor 463,187 151,546 PT Toyota Astra Motor
508,103 174,348
Persentase terhadap total aset 1.47% 0.61% Percentage of total assets
Jumlah aset yang terkait
dengan pihak berelasi 645,287 259,096 Total assets with related parties
Persentase terhadap total aset 1.86% 0.91% Percentage of total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur kendaraan Payable to dealers
PT Astra International Tbk 1,884 557 PT Astra International Tbk
Persentase terhadap total liabilitas 0.01% 0.00% Percentage of total liabilities
Utang lain-lain Other payables
PT Asuransi Astra Buana 57,561 73,540 PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Jiwa Astra 3,232 6,348 PT Asuransi Jiwa Astra
PT Toyota Astra Motor 179,702 109,474 PT Toyota Astra Motor
240,495 189,362
Persentase terhadap total liabilitas 0.80% 0.77% Percentage of total liabilities
Jumlah liabilitas yang terkait Total liabilities with
dengan pihak berelasi 242,379 189,919 related parties
Persentase terhadap total liabilitas 0.81% 0.77% Percentage of total liabilities
Lampiran – 5/77 – Schedule
Page 91
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 33. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak terkait The details of balances and transactions with parties
dengan Perseroan adalah sebagai berikut: that are associated with the Company are as
(lanjutan) follows: (continued)
2023 2022
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan pembiayaan
konsumen Consumer financing income
PT Swadaya Harapan Nusantara 3,740 476 PT Swadaya Harapan Nusantara
Personil manajemen kunci 123 164 Key management personnel
3,863 640
Persentase terhadap
total pendapatan 0.10% 0.02% Percentage of total income
Pendapatan sewa operasi Operating lease income
PT Astra International Tbk 28,916 13,956 PT Astra International Tbk
PT Toyota Astra Motor 1,590 - PT Toyota Astra Motor
PT Toyota Motor PT Toyota Motor
Manufacturing Indonesia 809 - Manufacturing Indonesia
31,315 13,956
Persentase terhadap
total pendapatan 0.81% 0.47% Percentage of total income
Pendapatan pembiayaan
penyalur kendaraan Dealer financing income
PT Tasti Anugerah Mandiri 3,257 2,913 PT Tasti Anugerah Mandiri
Persentase terhadap
total pendapatan 0.08% 0.10% Percentage of total income
Pendapatan lain-lain 105,312 52,150 Miscellaneous income
Persentase terhadap
total pendapatan 2.74% 1.75% Percentage of total income
Jumlah pendapatan yang terkait Total income with
dengan pihak berelasi 143,747 69,659 related parties
Persentase terhadap
total pendapatan 3.74% 2.33% Percentage of total income
BEBAN EXPENSES
General and administrative
Beban umum dan administrasi expenses
PT Asuransi Astra Buana 2,832 3,540 PT Asuransi Astra Buana
Dana Pensiun Astra 5,843 5,598 Dana Pensiun Astra
PT Astra Graphia Tbk 7,454 8,194 PT Astra Graphia Tbk
Jumlah beban yang terkait Total expense with
dengan pihak berelasi 16,129 17,332 related parties
Persentase terhadap total beban 0.54% 0.76% Percentage of total expense
Lampiran – 5/78 – Schedule
Page 92
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 33. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Kompensasi personil manajemen kunci Key management personnel compensation
Personil manajemen kunci adalah orang-orang Key management personnel are those people who
yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab have the authority and responsibility to plan, lead
untuk merencanakan, memimpin dan and control activities of the Company, directly or
mengendalikan aktivitas Perseroan, secara indirectly, are the Directors and Commissioners of
langsung atau tidak langsung, yaitu Direktur dan the Company.
Komisaris dari Perseroan.
Rincian kompensasi personil manajemen kunci Details of key management personnel’s
adalah sebagai berikut: compensation are as follows:
2023 2022
Imbalan jangka pendek Short-term employee benefit
- Dewan Komisaris 910 790 Board of Commissioners -
- Dewan Direksi 16,897 16,030 Board of Directors -
Imbalan pasca kerja dan Post-employment benefits and
jangka panjang lainnya other long-term employee benefits
- Direksi 3,548 3,452 Directors -
Jumlah 21,355 20,272 Total
34. INFORMASI SEGMEN OPERASI 34. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Manajemen menilai performa segmen operasi Management assesses the performance of the
berdasarkan beberapa indikator, seperti piutang, operating segment based on several indicators,
pendapatan dan beban usaha yang dihasilkan oleh such as receivables, revenue and expenditures
segmen-segmen tersebut. allocated by those segments.
Bentuk pelaporan berdasarkan segmen usaha Reporting format based on business segments
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan Operating segment are reported in accordance with
internal yang disiapkan untuk Direksi yang the internal reporting provided to the Directors, who
bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber are responsible for allocating resources to the
daya ke segmen dan melakukan penilaian atas reportable segments and assesses its performance.
performanya.
Segmen operasi Perseroan dibagi berdasarkan The Company’s operating segment represent the
produk usaha (pembiayaan konsumen, sewa business product (consumer financing, finance
pembiayaan dan pembiayaan penyalur kendaraan) lease and dealer financing) and geographic area.
dan daerah geografis.
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations in
masing segmen dalam pelaporan segmen each of the Company's reportable segments:
Perseroan:
• Pembiayaan konsumen • Consumer financing
Termasuk dalam pelaporan segmen Included in the consumer financing segment
pembiayaan konsumen adalah seluruh reporting are operating segment assessment
indikator penilaian segmen operasi yang indicators that can actually be attributed as a
secara nyata dapat diatribusikan sebagai part of consumer financing.
bagian dari pembiayaan konsumen.
• Marjin Murabahah • Murabahah margin
Termasuk dalam pelaporan segmen marjin Included in the Murabahah margin segment
Murabahah adalah seluruh indikator penilaian reporting are operating segment assessment
segmen operasi yang secara nyata dapat indicators that can actually be attributed as a
diatribusikan sebagai bagian dari marjin part of Murabahah margin.
Murabahah.
Lampiran – 5/79 – Schedule
Page 93
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN OPERASI 34. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Bentuk pelaporan berdasarkan segmen usaha Reporting format based on business segments
(lanjutan) (continued)
• Sewa pembiayaan • Finance lease
Termasuk dalam pelaporan segmen sewa Included in the finance lease segment reporting
pembiayaan adalah seluruh indikator penilaian are operating segment assessment indicators
segmen operasi yang secara nyata dapat that can actually be attributed as a part of
diatribusikan sebagai bagian dari sewa finance lease.
pembiayaan.
• Sewa operasi • Operating lease
Termasuk dalam pelaporan segmen sewa Included in the operating lease segment
operasi adalah seluruh indikator penilaian reporting are operating segment assessment
segmen operasi yang secara nyata dapat indicators that can actually be attributed as a
diatribusikan sebagai bagian dari sewa part of operating lease.
operasi.
• Pembiayaan penyalur kendaraan • Dealer financing
Termasuk dalam pelaporan segmen Included in the dealer financing segment
pembiayaan penyalur kendaraan adalah reporting are operating segment assessment
seluruh indikator penilaian segmen operasi indicators that can actually be attributed as a
yang secara nyata dapat diatribusikan sebagai part of dealer financing.
bagian dari pembiayaan penyalur kendaraan.
2023
Pembiayaan
Pembiayaan Marjin Sewa Sewa penyalur
konsumen/ Murabahah/ pembiayaan/ operasi/ kendaraan/ Tidak dapat
Consumer Murabahah Finance Operating Dealer dialokasikan/ Jumlah/
financing margin lease lease financing Unallocated Total
Laporan laba rugi Statement of profit or loss
dan penghasilan and comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan Income
Pembiayaan konsumen 3,195,256 - - - - - 3,195,256 Consumer financing
Marjin Murabahah - 131,705 - - - - 131,705 Murabahah margin
Sewa pembiayaan - - 22,085 - - - 22,085 Finance lease
Sewa operasi - - - 172,585 - - 172,585 Operating lease
Pembiayaan dealer - - - - 59,647 - 59,647 Dealer financing
Bunga bank Interest income from banks
dan lain-lain 231,127 4,288 119 10,252 1,184 20,289 267,259 and miscellaneous
Jumlah pendapatan 3,426,383 135,993 22,204 182,837 60,831 20,289 3,848,537 Total income
Beban Expense
Beban umum General and administrative
dan administrasi (tidak expenses (exclude
termasuk Penyusutan) - - - - - (577,080) (577,080) depreciation)
Penyusutan - - - - - (137,610) (137,610) Depreciation
Beban bunga Interest and financing
dan keuangan - - - - - (1,547,877) (1,547,877) charges
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
- Piutang pembiayaan Consumer financing -
konsumen, investasi receivables, net
dalam sewa investments
pembiayaan dan in leases
piutang pembiayaan and dealer financing
penyalur kendaraan (579,374) (7,446) - - 2,670 - (584,150) receivables
- Lainnya (122,842) - - - - - (122,842) Others -
Rugi selisih Loss on foreign
kurs - bersih - - - - - 73 73 exchange - net
Jumlah beban (702,216) (7,446) - - 2,670 (2,262,494) (2,969,486) Total expenses
LABA SEBELUM PAJAK 2,724,167 128,547 22,204 182,837 63,501 (2,242,205) 879,051 INCOME BEFORE
PENGHASILAN INCOME TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - - - - - (188,718) (188,718) INCOME TAX EXPENSES
LABA BERSIH 2,724,167 128,547 22,204 182,837 63,501 (2,430,923) 690,333 NET INCOME
Jumlah aset 29,057,661 1,339,613 274,650 12,371 1,140,936 2,854,382 34,679,613 Total assets
Jumlah liabilitas 25,702,233 1,040,319 213,289 - 886,030 2,226,268 30,068,139 Total liabilities
Lampiran – 5/80 – Schedule
Page 94
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN OPERASI (lanjutan) 34. OPERATING SEGMENT INFORMATION
(continued)
Bentuk pelaporan berdasarkan segmen usaha Reporting format based on business segments
(lanjutan) (continued)
2022
Pembiayaan
Pembiayaan Marjin Sewa Sewa penyalur
konsumen/ Murabahah/ pembiayaan/ operasi/ kendaraan/ Tidak dapat
Consumer Murabahah Finance Operating Dealer dialokasikan/ Jumlah/
financing margin lease lease financing Unallocated Total
Laporan laba rugi Statement of profit or loss
dan penghasilan and comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan Income
Pembiayaan konsumen 2,595,166 - - - - - 2,595,166 Consumer financing
Marjin Murabahah - 85,190 - - - - 85,190 Murabahah margin
Sewa pembiayaan - - 14,856 - - - 14,856 Finance lease
Sewa operasi - - - 86,534 - - 86,534 Operating lease
Pembiayaan dealer - - - - 40,505 - 40,505 Dealer financing
Bunga bank Interest income from banks
dan lain-lain 154,037 2,287 135 259 35 8,338 165,091 and miscellaneous
Jumlah pendapatan 2,749,203 87,477 14,991 86,793 40,540 8,338 2,987,342 Total income
Beban Expense
Beban umum General and administrative
dan administrasi (tidak expenses (exclude
termasuk Penyusutan) - - - - - (557,031) (557,031) depreciation)
Penyusutan - - - - - (90,601) (90,601) Depreciation
Beban bunga Interest and financing
dan keuangan - - - - - (1,172,850) (1,172,850) charges
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
- Piutang pembiayaan Consumer financing -
konsumen, investasi receivables, net
dalam sewa investments
pembiayaan dan in leases
piutang pembiayaan and dealer financing
penyalur kendaraan (422,829) (2,334) 29 - (3,206) - (428,340) receivables
- Lainnya (45,715) - - - - - (45,715) Others -
Rugi selisih Loss on foreign
kurs - bersih - - - - - 100 100 exchange - net
Jumlah beban (468,544) (2,334) 29 - (3,206) (1,820,382) (2,294,437) Total expenses
LABA SEBELUM PAJAK 2,280,659 85,143 15,020 86,793 37,334 (1,812,044) 692,905 INCOME BEFORE
PENGHASILAN INCOME TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - - - - - (154,708) (154,708) INCOME TAX EXPENSES
LABA BERSIH 2,280,659 85,143 15,020 86,793 37,334 (1,966,752) 538,197 NET INCOME
Jumlah aset 23,866,066 1,100,271 210,931 8,527 712,203 2,455,810 28,353,808 Total assets
Jumlah liabilitas 21,028,934 850,140 167,647 - 566,055 1,958,644 24,571,420 Total liabilities
Bentuk pelaporan berdasarkan daerah geografis Reporting format based on geographical areas
Segmen berdasarkan geografis terdiri dari 40 Geographical segment consists of 40 branches
cabang (2022: 39 cabang) (tidak diaudit) yang (2022: 39 branches) (unaudited) that are located into
terbagi menjadi 6 area yaitu DKI Jakarta, Jawa, 6 areas, namely DKI Jakarta, Jawa, Sumatera,
Sumatera, Kalimantan, Bali and Sulawesi: Kalimantan, Bali and Sulawesi:
2023 2022
Pendapatan Income
- Area Jawa 1,343,242 1,142,578 Jawa area -
- Area DKI Jakarta 871,343 655,669 DKI Jakarta area -
- Area Sumatra 835,895 678,984 Sumatera area -
- Area Sulawesi 414,752 250,908 Sulawesi area -
- Area Kalimantan 304,501 209,437 Kalimantan area -
- Area Bali 78,804 49,766 Bali area -
Jumlah pendapatan 3,848,537 2,987,342 Total income
Lampiran – 5/81 – Schedule
Page 95
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Aktivitas Perseroan mengandung berbagai macam The Company’s activities are exposed to few
risiko-risiko keuangan: risiko nilai tukar mata uang financial risks: foreign exchange risk, credit risk and
asing, risiko kredit, risiko tingkat bunga dan risiko liquidity risk. The Company’s overall risk
likuiditas. Secara keseluruhan, program manajemen management program focuses to mitigate the
risiko keuangan Perseroan terfokus untuk volatility of financial markets and to minimise
menghadapi ketidakpastian pasar uang dan potential adverse effects on the Company’s financial
meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak performance.
pada kinerja keuangan Perseroan.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the Board
Direksi yang dibantu oleh berbagai komite of Directors, supported by the various management
manajemen. Direksi bertugas menentukan prinsip committees. The Board of Directors has the
dasar kebijakan manajemen risiko Perseroan secara responsibility to determine the basic principles of the
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu Company’s risk management as well as principles
seperti risiko nilai tukar mata uang asing, risiko covering specific areas, such as foreign exchange
tingkat bunga, risiko kredit, penggunaan instrumen risk, interest rate risk, credit risk, the use of
keuangan derivatif dan investasi atas kelebihan derivative financial instruments and the investment
likuiditas. of excess liquidity.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign exchange risk
Perseroan menyadari adanya risiko nilai tukar The Company is aware of market risk due to
mata uang asing yang terjadi akibat fluktuasi foreign exchange as a result of the fluctuation of
mata uang Rupiah terhadap Dolar AS dan Yen IDR against US Dollar and JP Yen, hence the
JP, sehingga Perseroan melakukan transaksi Company entered into cross currency swap and
cross currency swap dan foreign exchange foreign exchange swap contracts to hedge the
swap dengan tujuan melakukan aktivitas lindung uncertainty of foreign exchange arising from
nilai atas ketidakpastian nilai tukar mata uang cash flow of principal and interest from
asing yang timbul dari arus kas pokok dan borrowing and bonds.
bunga pinjaman dan obligasi.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The table below summarises the Company’s
Perseroan atas risiko nilai tukar mata uang exposure to foreign currency exchange rate risk
asing pada tanggal 31 Desember 2023 dan as at 31 December 2023 and 2022. Included in
2022. Termasuk di dalamnya adalah instrumen the table are the Company’s financial
keuangan Perseroan pada nilai tercatat, instruments at carrying amounts, categorised by
dikategorikan berdasarkan jenis mata uang. currency.
a. Dalam mata uang asal a. In original currency
2023 2022
Dolar AS (nilai penuh) US Dollar (full amount)
Aset Assets
Kas dan kas di bank 529,606 170,028 Cash on hand and in banks
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 914,000,000 693,000,000 Borrowings
Dikurangi: Less:
Lindung nilai (914,000,000) (693,000,000) Hedging
Aset bersih 529,606 170,028 Net assets
Yen Jepang (nilai penuh) Japanese Yen (full amount)
Aset Assets
Kas dan kas di bank 2,321,105 1,147,683 Cash on hand and in banks
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 5,000,000,000 5,000,000,000 Borrowings
Dikurangi: Less:
Lindung nilai (5,000,000,000) (5,000,000,000) Hedging
Aset bersih 2,321,105 1,147,683 Net assets
Lampiran – 5/82 – Schedule
Page 96
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign exchange risk (continued)
b. Dalam ekuivalen Rupiah b. In Rupiah equivalent
2023 2022
Dolar AS US Dollar
Aset Assets
Kas dan kas di bank 8,163 2,675 Cash on hand and in banks
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 14,090,224 10,901,583 Borrowings
Dikurangi: Less:
Lindung nilai (14,090,224) (10,901,583) Hedging
Aset bersih 8,163 2,675 Net assets
Yen Jepang Japanese Yen
Aset Assets
Kas dan kas di bank 254 135 Cash on hand and in banks
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 547,736 587,834 Borrowings
Dikurangi: Less:
Lindung nilai (547,736) (587,834) Hedging
- -
Aset bersih 254 135 Net assets
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of
laba bersih Perseroan pada tanggal 31 Company’s net income to movement of foreign
Desember 2023 dan 2022 atas perubahan nilai exchange rates on 31 December 2023 and
tukar mata uang asing yaitu: 2022:
2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by Decrease by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih 84 (84) Impact to net income
2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by Decrease by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih 28 (28) Impact to net income
Lampiran – 5/83 – Schedule
Page 97
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (ii) Credit risk
(a) Pengelolaan risiko kredit (a) Credit risk monitoring
Perseroan menghadapi risiko kredit, yaitu The Company is exposed to credit risk from
ketidakmampuan konsumen untuk the defaulting consumers. The Company
membayar. Perseroan menerapkan applies prudent financing policies, performs
kebijakan pemberian pembiayaan ongoing portfolio monitoring as well as
berdasarkan prinsip kehati-hatian, manages the collection of consumer
melakukan pengawasan portofolio financing receivables, investment in finance
pembiayaan konsumen, investasi sewa lease receivables, and dealer financing in
pembiayaan dan pembiayaan penyalur order to minimise credit risk exposure.
kendaraan secara berkesinambungan
untuk meminimalisasi risiko kredit.
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan Consumer financing receivables and
konsumen dan piutang pembiayaan Murabahah financing receivables are
Murabahah, Perseroan menerima jaminan secured by the Certificate of Ownership
dari konsumen berupa Bukti Pemilikan (“BPKB”) of the vehicle financed by the
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) atas Company.
kendaraan bermotor yang dibiayai
Perseroan.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The following table breaks down the
eksposur maksimum risiko kredit tanpa Company’s maximum exposure without
memperhitungkan jaminan yang dikuasai considering collaterals held by the
oleh Perseroan: Company:
2023 2022
Kas di bank 515,209 602,002 Cash in banks
Piutang pembiayaan
konsumen* 30,420,354 25,144,710 Consumer financing receivables*
Piutang pembiayaan
Murabahah* 1,385,741 968,520 Murabahah financing receivables*
Investasi bersih dalam Net investment
sewa pembiayaan* 274,650 210,931 in financing leases*
Piutang pembiayaan
dealer* 1,145,711 719,649 Dealer financing receivables*
Piutang lain-lain - bruto 631,054 237,710 Other receivables - gross
Aset derivatif 637,926 865,862 Derivative assets
Aset lain-lain 5,278 16,704 Other assets
35,015,923 28,766,088
Dikurangi: Less:
Cadangan Allowance for
kerugian penurunan nilai (1,504,739) (1,215,070) impairment losses
33,511,184 27,551,018
* Sebelum cadangan kerugian penurunan nilai Before allowance for impairment losses *
Lampiran – 5/84 – Schedule
Page 98
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (b) Risk concentration of financial assets
Berdasarkan eksposur maksimum risiko Based on maximum exposure of credit
kredit risk
Tabel berikut menggambarkan maksimum The following table breaks down the
eksposur risiko kredit Perseroan pada Company’s maximum exposure on credit
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tanpa risk at 31 December 2023 and 2022,
memperhitungkan jaminan yang dikuasai without taking into account the collaterals
oleh Perseroan terhadap aset tersebut. held. The exposures set out above are
Eksposur di atas berdasarkan nilai bruto based on gross amounts before allowance
sebelum dikurangi cadangan kerugian for doubtful accounts and provision for
penurunan nilai dan penyisihan nilai pasar diminution in market value as reported in
yang sebagaimana dilaporkan pada the statements of financial position.
laporan posisi keuangan.
2023
Eksposur
maksimum/
Korporasi/ Ritel/ Maximum
Corporate Retail Exposure
Kas di bank 515,209 - 515,209 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
Konsumen - bruto 2,085,885 28,334,469 30,420,354 receivables - gross
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah - bruto 182,226 1,203,515 1,385,741 receivables - gross
Investasi bersih dalam
sewa pembiayaan - Net investment in
bruto 274,650 - 274,650 financing lease - gross
Piutang pembiayaan
penyalur kendaraan Dealer financing
- bruto 1,145,711 - 1,145,711 receivables - gross
Piutang lain-lain - bruto - 631,054 631,054 Other receivables - gross
Aset derivatif 637,926 - 637,926 Derivative assets
Aset lain-lain 5,278 - 5,278 Other assets
4,846,885 30,169,038 35,015,923
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,504,739) impairment losses
33,511,184
2022
Eksposur
maksimum/
Korporasi/ Ritel/ Maximum
Corporate Retail Exposure
Kas di bank 602,002 - 602,002 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 1,510,988 23,633,722 25,144,710 receivables - gross
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah - bruto 127,936 840,584 968,520 receivables - gross
Investasi bersih dalam
sewa pembiayaan - Net investment in
bruto 210,931 - 210,931 financing lease - gross
Piutang pembiayaan
penyalur kendaraan Dealer financing
- bruto 719,649 - 719,649 receivables - gross
Piutang lain-lain - bruto - 237,710 237,710 Other receivables - gross
Aset derivatif 865,862 - 865,862 Derivative assets
Aset lain-lain 16,704 - 16,704 Other assets
4,054,072 24,712,016 28,766,088
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,215,070) impairment losses
27,551,018
Tabel di atas merupakan eksposur The above table represents a maximum
maksimum atas risiko kredit bagi credit risk exposure to the Company.
Perseroan.
Lampiran – 5/85 – Schedule
Page 99
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (b) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan eksposur maksimum risiko Based on maximum exposure of credit
kredit (lanjutan) risk (continued)
Seperti yang telah dijelaskan di atas, jumlah As outlined above, the total maximum
eksposur maksimum terutama berasal dari exposure is mainly derived from consumer
piutang pembiayaan konsumen, aset financing receivables, derivative asset, net
derivatif, investasi bersih dalam sewa investment in finance lease and dealer
pembiayaan dan piutang pembiayaan financing receivables.
penyalur kendaraan.
Manajemen yakin akan kemampuan Management is confident in its ability to
Perseroan untuk mengendalikan dan control and sustain minimal exposure of
memelihara eksposur risiko kredit pada credit risk to the Company based on the
tingkat yang minimum berdasarkan hal-hal following:
sebagai berikut:
- Perseroan telah membentuk - The Company has set sufficient
cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses to
untuk menutupi kemungkinan kerugian cover incurred losses arising from
atas tidak tertagihnya piutang tersebut uncollectible receivables based on
berdasarkan kerugian kredit expected credit losses.
ekspektasian.
- Piutang pembiayaan dan sewa operasi - Consumer financing and operating
– bersih dan investasi bersih dalam lease receivable – net and investment in
sewa pembiayaan yang merupakan finance lease, which represent the
portofolio terbesar, dilindungi dengan biggest portfolio, are secured by
jaminan. collaterals.
- Piutang pembiayaan konsumen -
bersih, piutang pembiayaan - Consumer financing receivable - net,
Murabahah - bersih dan investasi Murabahah financing receivable - net,
bersih dalam sewa pembiayaan yang and investment in finance lease, which
merupakan portofolio terbesar, represent the biggest portfolio, are
dilindungi dengan jaminan. secured by collaterals.
Berdasarkan sektor geografis Based on geographical sector
Tabel berikut menggambarkan eksposur The following table breaks down the
maksimum risiko kredit berdasarkan sektor Company’s maximum credit risk exposure
geografis: based on geographical sector:
2023
Maksimum
eksposur/
DKI Maximum
Jawa Jakarta Sumatera Kalimantan Bali Sulawesi exposure
Kas di bank - 515,209 - - - - 515,209 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 10,136,366 6,588,852 6,684,557 2,590,964 798,119 3,621,496 30,420,354 receivables
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah 612,129 203,731 516,363 26,466 1,738 25,314 1,385,741 receivables
Investasi bersih
dalam sewa Net investment
pembiayaan 91,516 59,487 60,351 23,393 7,206 32,697 274,650 in financing leases
Piutang pembiayaan
penyalur Dealer financing
kendaraan - 1,145,711 - - - - 1,145,711 receivables
Piutang lain-lain - 631,054 - - - - 631,054 Other receivables
Aset derivatif - 637,926 - - - - 637,926 Derivative assets
Aset lain-lain - 5,278 - - - - 5,278 Other assets
Jumlah 10,840,011 9,787,248 7,261,271 2,640,823 807,063 3,679,507 35,015,923 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,504,739) impairment losses
33,511,184
Lampiran – 5/86 – Schedule
Page 100
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (b) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan sektor geografis (lanjutan) Based on geographical sector
(continued)
Tabel berikut menggambarkan eksposur The following table breaks down the
maksimum risiko kredit berdasarkan sektor Company’s maximum credit risk exposure
geografis: (lanjutan) based on geographical sector: (continued)
2022
Maksimum
eksposur/
DKI Maximum
Jawa Jakarta Sumatera Kalimantan Bali Sulawesi exposure
Kas di bank - 602,002 - - - - 602,002 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 9,162,080 5,387,548 5,683,136 1,870,969 471,840 2,569,137 25,144,710 receivables
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah 422,378 164,748 340,979 21,561 643 18,211 968,520 receivables
Investasi bersih
dalam sewa Net investment
pembiayaan 76,858 45,194 47,674 15,695 3,958 21,552 210,931 in financing leases
Operating lease
Piutang pembiayaan
penyalur Dealer financing
kendaraan - 719,649 - - - - 719,649 receivables
Piutang lain-lain - 237,710 - - - - 237,710 Other receivables
Aset derivatif - 865,862 - - - - 865,862 Derivative assets
Aset lain-lain - 16,704 - - - - 16,704 Other assets
Jumlah 9,661,316 8,039,417 6,071,789 1,908,225 476,441 2,608,900 28,766,088 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,215,070) impairment losses
27,551,018
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As at 31 December 2023 and 2022 credit
eksposur risiko kredit atas aset keuangan risk exposure relating to financial assets are
terbagi atas: divided as follows:
2023
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo
atau tidak tetapi tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami
Neither past due Past due but not penurunan nilai/ Jumlah/
nor impaired impaired Impaired Total
Kas di bank 515,209 - - 515,209 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 27,441,935 2,482,267 496,152 30,420,354 receivables
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah 1,274,092 101,169 10,480 1,385,741 receivables
Investasi bersih dalam Net investment in
sewa pembiayaan 272,967 1,683 - 274,650 finance lease
Piutang pembiayaan Dealer financing
penyalur kendaraan 1,145,711 - - 1,145,711 receivables
Piutang lain-lain 617,738 - 13,316 631,054 Other receivables
Aset derivatif 637,926 - - 637,926 Derivative assets
Aset lain-lain 5,278 - - 5,278 Other assets
31,910,856 2,585,119 - 35,015,923
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,504,739) impairment losses
33,511,184
Lampiran – 5/87 – Schedule
Page 101
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (b) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As at 31 December 2023 and 2022 credit
eksposur risiko kredit atas aset keuangan risk exposure relating to financial assets are
terbagi atas: (lanjutan) divided as follows: (continued)
2022
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo
atau tidak tetapi tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami
Neither past due Past due but not penurunan nilai/ Jumlah/
nor impaired impaired Impaired Total
Kas di bank 602,002 - - 602,002 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 23,045,532 1,819,150 280,028 25,144,710 receivables
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah 908,205 55,806 4,509 968,520 receivables
Investasi bersih dalam Net investment in
sewa pembiayaan 202,309 - 8,622 210,931 finance lease
Piutang pembiayaan Dealer financing
penyalur kendaraan 719,649 - - 719,649 receivables
Piutang lain-lain 224,394 - 13,316 237,710 Other receivables
Aset derivatif 865,862 - - 865,862 Derivative assets
Aset lain-lain 16,704 - - 16,704 Other assets
26,584,657 1,874,956 306,475 28,766,088
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,215,070) impairment losses
27,551,018
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 The quality of financial assets that are
rincian kualitas aset keuangan yang “belum “neither past due nor impaired” as at 31
jatuh tempo atau tidak mengalami December 2023 and 2022 can be assessed
penurunan nilai” berdasarkan pengelolaan by reference to the internal monitoring
internal sebagai berikut: system as follows:
2023
Kualitas/ Kualitas/ Jumlah/
Quality 1 Quality 2 Total
Kas di bank 515,209 - 515,209 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 26,669,037 772,898 27,441,935 receivables
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah 1,238,207 35,885 1,274,092 receivables
Investasi bersih dalam Net investment in
sewa pembiayaan 271,338 1,629 272,967 finance lease
Operating lease
Piutang pembiayaan Dealer financing
penyalur kendaraan 1,145,711 - 1,145,711 receivables
Piutang lain-lain 617,738 - 617,738 Other receivable
Aset derivatif 637,926 - 637,926 Derivative assets
Aset lain-lain 5,278 - 5,278 Other assets
31,100,444 810,412 31,910,856
Lampiran – 5/88 – Schedule
Page 102
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (b) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 The quality of financial assets that are
rincian kualitas aset keuangan yang “belum “neither past due nor impaired” as at 31
jatuh tempo atau tidak mengalami December 2023 and 2022 can be assessed
penurunan nilai” berdasarkan pengelolaan by reference to the internal monitoring
internal sebagai berikut: (lanjutan) system as follows: (continued)
2022
Kualitas/ Kualitas/ Jumlah/
Quality 1 Quality 2 Total
Kas di bank 602,002 - 602,002 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 22,495,160 550,372 23,045,532 receivables
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah 893,965 14,240 908,205 receivables
Investasi bersih dalam Net investment in
sewa pembiayaan 202,309 - 202,309 finance lease
Piutang pembiayaan Dealer financing
penyalur kendaraan 719,649 - 719,649 receivables
Piutang lain-lain 224,394 - 224,394 Other receivable
Aset derivatif 865,862 - 865,862 Derivative assets
Aset lain-lain 16,704 - 16,704 Other assets
26,020,045 564,612 26,584,657
Penjelasan pembagian kualitas kredit yang Details for credit quality of loans that are
diberikan yang “belum jatuh tempo atau “neither past due nor impaired” are as
tidak mengalami penurunan nilai” adalah: follows:
- Kualitas 1 - Quality 1
Aset keuangan yang selama 5 (lima) The financial assets during their first 5
bulan pertama masa kontrak berjalan (five) months contracts tenure have
belum pernah menunggak dalam never been overdue in payment
pembayaran angsuran; installment;
- Kualitas 2 - Quality 2
Aset keuangan lancar yang pernah The financial assets that are current,
menunggak dalam pembayaran however they had ever been overdue in
angsuran selama 5 (lima) bulan payment installments, during their first 5
pertama masa kontrak. (five) months contracts tenure.
Lampiran – 5/89 – Schedule
Page 103
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (b) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Analisis umur piutang pembiayaan An aging analysis of consumer financing,
konsumen, sewa pembiayaan, dan net investment in finance lease, and dealer
pembiayaan penyalur kendaraan yang financing that are “past due but not
diberikan yang “telah jatuh tempo tetapi impaired” on 31 December 2023 and 2022
tidak mengalami penurunan nilai” pada are set out below:
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022
adalah sebagai berikut:
2023
Investasi Piutang
Piutang Piutang bersih dalam pembiayaan
pembiayaan pembiayaan sewa penyalur
konsumen/ Murabahah/ pembiayaan/ kendaraan/
Consumer Murabahah Net Dealer
financing financing investment in financing
receivables receivables finance lease receivables Jumlah/Total
1 - 7 hari 1,961,381 86,738 1,629 - 2,049,748 1 - 7 days
8 - 30 hari 520,886 14,431 54 - 535,371 8 - 30 days
2,482,267 101,169 1,683 - 2,585,119
2022
Investasi Piutang
Piutang Piutang bersih dalam pembiayaan
pembiayaan pembiayaan sewa penyalur
konsumen/ Murabahah/ pembiayaan/ kendaraan/
Consumer Murabahah Net Dealer
financing financing investment in financing
receivables receivables finance lease receivables Jumlah/Total
1 - 7 hari 1,496,535 46,870 - - 1,543,405 1 - 7 days
8 - 30 hari 322,615 8,936 - - 331,551 8 - 30 days
1,819,150 55,806 - - 1,874,956
Perseroan menghapusbukukan piutang The Company writes-off consumer
pembiayaan konsumen, piutang financing receivable, Murabahah financing
pembiayaan Murabahah, investasi bersih receivables, net investment in finance
dalam sewa pembiayaan, pembiayaan lease, and dealer financing and any related
penyalur kendaraan dan cadangan allowance for impairment losses, when the
kerugian penurunan nilai terkait, pada saat Company determines that the receivable is
Perseroan menentukan bahwa piutang uncollectible. This determination is made
tersebut tidak dapat tertagih. Penentuan ini based on the aging of past due status.
dilakukan berdasarkan status umur jatuh
tempo.
Lampiran – 5/90 – Schedule
Page 104
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (b) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement of the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023
Piutang pembiayaan Investasi
konsumen dan piutang lain- Piutang pembiayaan bersih dalam Piutang
lain/Consumer financing Murabahah/ sewa pembiayaan
receivables and other Murabahah financing pembiayaan/ penyalur
receivables receivables Net kendaraan/
investment Dealer
Korporasi/ Ritel/ Korporasi/ Ritel/ in finance financing Lainnya/ Jumlah/
Corporate Retail Corporate Retail lease receivables Others Total
Saldo awal 69,140 1,096,197 3,618 33,672 - 7,446 4,997 1,215,070 Beginning balance
Penambahan/
(pemulihan) 39,121 531,416 2,141 14,143 - (2,671) 8,390 592,540 Additions/(reversal)
Penghapusan Written-off
piutang (20,257) (275,168) (217) (7,229) - - - (302,871) receivables
Saldo akhir 88,004 1,352,445 5,542 40,586 - 4,775 13,387 1,504,739 Ending balance
2022
Piutang pembiayaan Investasi
konsumen dan piutang lain- Piutang pembiayaan bersih dalam Piutang
lain/Consumer financing Murabahah/ sewa pembiayaan
receivables and other Murabahah financing pembiayaan/ penyalur
receivables receivables Net kendaraan/
investment Dealer
Korporasi/ Ritel/ Korporasi/ Ritel/ in finance financing Lainnya/ Jumlah/
Corporate Retail Corporate Retail lease receivables Others Total
Saldo awal 59,926 940,640 1,143 9,877 29 4,240 5,347 1,021,202 Beginning balance
Penambahan/
(pemulihan) 23,428 377,885 2,475 26,129 (29) 3,206 (350) 432,744 Additions/(reversal)
Penghapusan Written-off
piutang (14,214) (222,328) - (2,334) - - - (238,876) receivables
Saldo akhir 69,140 1,096,197 3,618 33,672 - 7,446 4,997 1,215,070 Ending balance
(iii) Risiko tingkat bunga (iii) Interest rate risk
Perseroan melakukan pengawasan terhadap Interest rate exposure is monitored to minimise
dampak pergerakan tingkat suku bunga untuk any negative impact to the Company. To
meminimalisasi dampak negatif terhadap measure market risk fluctuations in interest
Perseroan. Untuk mengukur risiko pasar karena rates, the Company primarily uses interest
pergerakan suku bunga, Perseroan melakukan margin and spread analysis and also reviews
analisis pada pergerakan marjin suku bunga the maturity gap analysis based on the repricing
dan pada profil jatuh tempo aset dan liabilitas schedule for all assets and liabilities. The
berdasarkan jadwal perubahan suku bunga. Company also enters into cross currency swap
Perseroan juga melakukan transaksi cross and foreign exchange swap to hedge the
currency swap dan foreign exchange swap foreign currency interest loans from interest
untuk melindungi liabilitas bunga dalam mata rate uncertainty.
uang asing atas ketidakpastian bunga.
Perseroan meminimilisasi eksposur tingkat The Company minimises interest rate exposure
bunga dengan mengutamakan ketersediaan by prioritising on matching funding availability in
dana yang berimbang sesuai dengan Panduan compliance with Derivative Contract/
Transaksi/Kontrak Derivatif. Transactions Guidelines.
Lampiran – 5/91 – Schedule
Page 105
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan The following table summarises the Company’s
liabilitas keuangan berbunga Perseroan pada interest earnings financial assets and interest
nilai tercatat, yang dikategorikan menurut mana bearing financial liabilities at carrying amounts
yang terlebih dahulu antara tanggal repricing which are categorised by the earlier of
secara kontraktual (contractual repricing) atau contractual repricing date or maturity date.
tanggal jatuh tempo.
2023
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Kurang dari Kurang dari
satu tahun/ Lebih dari 2/ satu tahun/ Lebih dari 2/
Less than 1 - 2 tahun/ Over than 2 Jumlah/ Less than 1 - 2 tahun/ Over than 2 Jumlah/
one year years years Total one year years years Total
Aset Assets
Kas di bank 515,209 - - 515,209 - - - - Cash in banks
Consumer
Piutang financing
pembiayaan receivables -
konsumen - bruto - - - - 13,278,467 8,537,636 8,604,251 30,420,354 gross
Murabahah
Piutang financing
pembiayaan receivables -
Murabahah - bruto - - - - 608,410 375,574 401,757 1,385,741 gross
Investasi Net investment
dalam sewa in finance
pembiayaan - bruto - - - - 138,376 82,973 53,301 274,650 leases - gross
Piutang pembiayaan Dealer financing
penyalur kendaraan gross
- bruto - - - - 1,145,711 - - 1,145,711 receivables -
Jumlah aset keuangan 515,209 - - 515,209 15,170,964 8,996,183 9,059,309 33,226,456 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Pinjaman Borrowings
- Rupiah - - - - 7,895,998 1,458,333 1,161,458 10,515,789 Rupiah -
- Dolar AS 3,666,485 4,715,488 5,700,299 14,082,272 - - - - US Dollar -
- Yen Jepang 218,751 328,126 - 546,877 - - - - Japanese Yen -
Surat berharga Securities
yang diterbitkan issued
- Rupiah - - - - 780,204 1,017,199 1,339,169 3,136,572 Rupiah -
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 3,885,236 5,043,614 5,700,299 14,629,149 8,676,202 2,475,532 2,500,627 13,652,361 liabilities
Bersih (3,370,027) (5,043,614) (5,700,299) (14,113,940) 6,494,762 6,520,651 6,558,682 19,574,095 Net
Derivatif 3,885,236 5,043,614 5,700,299 14,629,149 (3,885,236) (5,043,614) (5,700,299) (14,629,149) Derivative
Jumlah gap Total interest
repricing bunga 515,209 - - 515,209 2,609,526 1,477,037 858,383 4,944,946 repricing gap
2022
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Kurang dari Kurang dari
satu tahun/ Lebih dari 2/ satu tahun/ Lebih dari 2/
Less than 1 - 2 tahun/ Over than 2 Jumlah/ Less than 1 - 2 tahun/ Over than 2 Jumlah/
one year years years Total one year years years Total
Aset Assets
Kas di bank 602,002 - - 602,002 - - - - Cash in banks
Consumer
Piutang financing
pembiayaan receivables -
konsumen - bruto - - - - 11,079,519 7,174,937 6,890,254 25,144,710 gross
Murabahah
Piutang financing
pembiayaan receivables -
Murabahah- bruto - - - - 308,634 265,443 394,443 968,520 gross
Investasi Net investment
dalam sewa in finance
pembiayaan - bruto - - - - 112,931 64,329 33,671 210,931 leases - gross
Piutang pembiayaan Dealer financing
penyalur kendaraan gross
- bruto - - - - 719,649 - - 719,649 receivables -
Jumlah aset keuangan 602,002 - - 602,002 12,220,733 7,504,709 7,318,368 27,043,810 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Pinjaman Borrowings
- Rupiah - - - - 5,895,919 1,450,000 2,148,960 9,494,879 Rupiah -
- Dolar AS 2,751,302 1,572,274 6,574,343 10,897,919 - - - - US Dollar -
- Yen Jepang - 234,758 352,137 586,895 - - - - Japanese Yen -
Surat berharga Securities
yang diterbitkan issued
- Rupiah - - - - 1,017,599 - 1,018,349 2,035,948 Rupiah -
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 2,751,302 1,807,032 6,926,480 11,484,814 6,913,518 1,450,000 3,167,309 11,530,827 liabilities
Bersih (2,149,300) (1,807,032) (6,926,480) (10,882,812) 5,307,215 6,054,709 4,151,059 15,512,983 Net
Derivatif 2,751,302 1,807,032 6,926,480 11,484,814 (2,751,302) (1,807,032) (6,926,480) (11,484,814) Derivative
Jumlah gap Total interest
repricing bunga 602,002 - - 602,002 2,555,913 4,247,677 (2,775,421) 4,028,169 repricing gap
Lampiran – 5/92 – Schedule
Page 106
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
Sensitivitas terhadap laba bersih Sensitivity to net income
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba bersih Perseroan pada tanggal 31 Company’s net income to movement of interest
Desember 2023 dan 2022 atas perubahan rates on 31 December 2023 and 2022:
tingkat suku bunga yaitu:
2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by 100bps Decrease by 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih 4,122 (4,122) Impact to net income
2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by 100bps Decrease by 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih 4,816 (4,816) Impact to net income
Analisis sensitivitas di atas mengasumsikan Sensitivity analysis assumes that interest rates
bahwa tingkat suku bunga bergerak pada of all maturities move by the same amount,
jumlah yang sama, sehingga tidak therefore, do not reflect the potential impact on
mencerminkan pengaruh potensial laba atas profit of some rates changing while others
perubahan beberapa tingkat suku bunga remain unchanged. The projections also
sementara yang lainnya tidak berubah. Proyeksi assume that all other variables are held
juga mengasumsikan bahwa seluruh variabel constant and are based on a constant reporting
lainnya adalah konstan dan berdasarkan date position and that all positions run to
tanggal pelaporan yang konstan serta seluruh maturity.
posisi hingga jatuh tempo.
(iv) Risiko likuiditas (iv) Liquidity risk
Risiko likuiditas timbul jika Perseroan Liquidity risk arises in situations where the
mengalami kesulitan dalam mendapatkan Company has difficulties in obtaining funding.
sumber pendanaan. Risiko likuiditas dapat juga Liquidity risk also arises from a mismatch
timbul akibat ketidaksesuaian atas jangka waktu between the maturity of its fundings and the
sumber dana yang dimiliki dengan jangka waktu maturity of its financing receivables. The
pembiayaan. Perseroan menelaah struktur Company evaluates and reviews its statements
laporan posisi keuangan dan melakukan of financial position structure, by analysing and
analisis serta pengukuran risiko likuiditas measuring liquidity risk based on its Internal
berdasarkan Pedoman Pengendalian Internal Control Manual and Assets Liabilities
Entitas dan Pedoman Pengelolaan Aset dan Management Guideline from shareholders.
Liabilitas dari pemegang saham.
Lampiran – 5/93 – Schedule
Page 107
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko likuiditas (lanjutan) (iv) Liquidity risk (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities on contractual undiscounted
liabilitas keuangan sesuai kontrak menjadi arus cash flows of financial liabilities on 31 December
kas yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 2023 and 2022:
Desember 2023 dan 2022:
2023
Tidak
mempunyai
Kurang dari Lebih dari 2 kontrak jatuh
satu tahun/ tahun/ tempo/No
Less than 1 - 2 tahun/ Over than 2 contractual Jumlah/
one year years years maturity Total
LIABILITAS LIABILITIES
Pinjaman 12,993,324 7,327,785 7,505,787 - 27,826,896 Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan 962,731 1,114,329 1,435,915 - 3,512,975 Securities issued
Utang penyalur kendaraan 5,597 - - - 5,597 Payable to dealers
Akrual 782,490 - - - 782,490 Accrued expense
Utang lain-lain 774,879 - - - 774,879 Other payables
Financial lease
Liabilitas sewa pembiayaan 2,097 - - - 2,097 liabilities
Jumlah 15,521,118 8,442,114 8,941,702 - 32,904,934 Total
DERIVATIF DERIVATIVES
Arus kas keluar 4,370,099 5,393,508 6,484,310 - 16,247,917 Cash outflow
Arus kas masuk (4,405,220) (5,698,057) (5,757,527) - (15,860,804) Cash inflow
(35,121) (304,549) 726,783 - 387,113
15,485,997 8,137,565 9,668,485 - 33,292,047
2022
Tidak
mempunyai
Kurang dari Lebih dari 2 kontrak jatuh
satu tahun/ tahun/ tempo/No
Less than 1 - 2 tahun/ Over than 2 contractual Jumlah/
one year years years maturity Total
LIABILITAS LIABILITIES
Pinjaman 9,219,666 4,208,541 10,412,484 - 23,840,691 Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan 1,107,517 85,171 1,091,017 - 2,283,705 Securities issued
Utang penyalur kendaraan 4,783 - - - 4,783 Payable to dealers
Akrual 735,782 - - - 735,782 Accrued expense
Utang lain-lain 638,961 - - - 638,961 Other payables
Financial lease
Liabilitas sewa pembiayaan 1,935 - - - 1,935 liabilities
Jumlah 11,708,644 4,293,712 11,503,501 - 27,505,857 Total
DERIVATIF DERIVATIVES
Arus kas keluar 3,071,183 2,664,439 6,419,569 - 12,155,191 Cash outflow
Arus kas masuk (3,243,588) (2,737,422) (6,700,183) - (12,681,193) Cash inflow
(172,405) (72,983) (280,614) - (526,002)
11,536,239 4,220,729 11,222,887 - 26,979,855
Lampiran – 5/94 – Schedule
Page 108
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar instrumen keuangan (v) Fair value of financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada Financial assets and liabilities measured at fair
nilai wajar menggunakan hierarki nilai wajar value use the following fair value hierarchy of:
sebagai berikut:
a) Tingkat 1 a) Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities;
identik;
b) Tingkat 2 b) Level 2
Input diluar harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1, yang dapat diobservasi within Level 1 that are observable for the
untuk aset atau liabilitas, baik secara assets or liabilities, either directly (that is,
langsung (misalnya harga) maupun tidak as prices) or indirectly (that is, derived from
langsung (misalnya derivasi harga); dan prices); and
c) Tingkat 3 c) Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset As at 31 December 2023 and 2022, financial
dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai assets and liabilities measured at fair value
wajar diukur dengan menggunakan hierarki nilai based on the following fair value hierarchy:
wajar sebagai berikut:
2023
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Aset
derivatif 637,926 - 637,926 - 637,926 Derivative assets
637,926 - 637,926 - 637,926
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 44,111 - 44,111 - 44,111 Derivative liabilities
44,111 - 44,111 - 44,111
2022
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Aset
derivatif 865,862 - 865,862 - 865,862 Derivative assets
865,862 - 865,862 - 865,862
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 21,149 - 21,149 - 21,149 Derivative liabilities
21,149 - 21,149 - 21,149
Lampiran – 5/95 – Schedule
Page 109
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial instruments
(continued)
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below sets out the carrying amounts
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan and fair value of those financial assets and
yang tidak disajikan pada nilai wajarnya di liabilities not presented at their fair value in the
laporan posisi keuangan Perseroan: Company’s statements of financial position:
2023 2022
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
value Fair value value Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas di bank 515,209 515,209 602,002 602,002 Cash in banks
Piutang pembiayaan konsumen 30,420,354 31,440,115 25,144,710 26,063,301 Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan Murabahah 1,385,741 1,437,724 968,520 957,129 Murabahah financing receivables
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan 274,650 284,612 210,931 219,665 Net investment in finance lease
Piutang pembiayaan penyalur kendaraan 1,145,711 1,145,711 719,649 719,649 Dealer financing receivables
Piutang lain-lain 631,054 631,054 237,710 237,710 Other receivables
Aset lain-lain 5,278 5,278 16,704 16,704 Other assets
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Pinjaman 25,144,938 26,139,996 20,979,693 22,071,673 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan: Securities issued:
Obligasi - bersih 3,136,572 3,094,563 2,035,948 2,045,033 Bonds - net
Utang penyalur kendaraan 5,597 5,597 4,783 4,783 Payable to dealers
Akrual 782,490 782,490 735,782 735,782 Accruals
Utang lain-lain 774,879 774,879 638,961 638,961 Other payables
Liabilitas sewa pembiayaan 2,097 2,097 1,935 1,935 Financial lease liabilites
a) Kas di bank dan aset lain-lain a) Cash in banks and other assets
Estimasi nilai wajar dari kas di bank dan The carrying amount of cash in banks and
aset lain-lain adalah perkiraan jumlah nilai other assets are approximate the
tercatatnya dikarenakan sisa jatuh respective carrying amounts since the
temponya dibawah satu tahun sehingga maturity period are below one year
nilai tercatat ini merupakan perkiraan yang therefore the carrying amount is a
layak atas nilai wajar. reasonable of fair value.
b) Piutang pembiayaan dan piutang lain-lain b) Financing receivables and other
receivables
Portofolio kredit Perseroan secara umum Generally, the Company’s portfolio
terdiri dari piutang pembiayaan konsumen, consists of consumer financing
piutang pembiayaan Murabahah, investasi receivables, Murabahah finacing
bersih dalam sewa pembiayaan, piutang receivables, net investment in finance
pembiayaan penyalur kendaraan dan lease, dealer financing receivables and
piutang lain-lain. Piutang pembiayaan other receivables. Consumer financing
konsumen, investasi bersih dalam sewa receivables, net investment in finance
pembiayaan, piutang pembiayaan penyalur lease, dealer financing and other
kendaraan dan piutang lain-lain dinyatakan receivables are stated at amortised cost.
berdasarkan biaya perolehan yang
diamortisasi.
Nilai wajar dari piutang pembiayaan The fair value of consumer financing
konsumen - bersih, piutang pembiayaan receivables - net, Murabahah financing
Murabahah - bersih, investasi bersih dalam receivables - net, net investment in finance
sewa pembiayaan, piutang sewa operasi, lease, operating lease receivables, dealer
piutang pembiayaan penyalur kendaraan - financing receivables - net and other
bersih, dan piutang lain-lain diestimasi receivables are estimated by using
menggunakan diskonto arus kas, dengan discounted cash flows applying weighted
mengacu pada rata-rata tertimbang dari average market rates offered by the
tingkat suku bunga pasar yang diberikan Company at statements of financial
Perseroan untuk aset keuangan yang position date for financial assets that have
memiliki karakteristik yang sama dengan similar characteristics with the above
aset keuangan tersebut pada tanggal mentioned financial assets (level 3 - fair
laporan posisi keuangan (tingkat 3 - hierarki value hierarchy).
nilai wajar).
Lampiran – 5/96 – Schedule
Page 110
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial instruments
(continued)
c) Pinjaman c) Borrowings
Nilai wajar dari pinjaman dinilai The fair value of borrowings are estimated
menggunakan diskonto arus kas by using discounted cash flows applying
berdasarkan tingkat suku bunga efektif the effective interest rate charged by the
yang dikenakan pada pemakaian terakhir lenders for the last utilisation in each
dalam mata uang masing-masing pinjaman currency borrowings (level 2 – fair value
(tingkat 2 – hierarki nilai wajar). hierarchy).
d) Surat berharga yang diterbitkan d) Securities issued
Nilai wajar obligasi diestimasi The fair value of bonds are estimated by
menggunakan nilai kuotasi pasar terakhir using the last quoted market price (level 2
(tingkat 2 – hierarki nilai wajar). – fair value hierarchy).
e) Utang penyalur kendaraan, utang lain-lain, e) Payable to dealers, other payables,
akrual dan liabilitas sewa pembiayaan accruals and financial lease liabilities
Estimasi utang penyalur kendaraan, utang For estimated fair value of payable to
lain-lain, dan akrual dikarenakan jatuh dealers, other payables and accruals,
temponya di bawah satu tahun, nilai since the maturity is below one year, the
tercatat merupakan perkiraan yang layak carrying value is a reasonable
atas nilai wajarnya. approximation of fair value.
(vi) Manajemen risiko permodalan (vi) Capital risk management
Tujuan Perseroan dalam mengelola The Company’s objectives when managing
permodalannya adalah menjaga kelangsungan capital are to safeguard the Company’s ability to
usaha Perseroan untuk dapat memberikan hasil continue as a going concern in order to provide
kepada pemegang saham, manfaat kepada returns for shareholders, benefits for other
pemangku kepentingan lainnya dan memelihara stakeholders, and to maintain an optimal capital
optimalisasi struktur permodalan untuk structure to reduce the cost of capital.
mengurangi biaya modal (cost of capital).
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital
struktur permodalan, Perseroan dapat structure, the Company may adjust the amount
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan of dividends paid to shareholders, return capital
kepada pemegang saham, imbalan hasil modal to shareholders or issue new shares to reduce
kepada pemegang saham atau menerbitkan debt.
saham baru untuk mengurangi pinjaman.
Konsisten dengan pelaku industri lainnya, Consistent with other company in the industry,
Perseroan memonitor permodalan berdasarkan the Company monitors capital on the basis of
gearing ratio. Rasio ini dihitung dari nilai bersih the gearing ratio. This ratio is calculated as net
pinjaman dibagi dengan jumlah modal. Jumlah debt divided by total capital. Total capital is
modal diambil dari “ekuitas” yang tercantum calculated as “equity” as shown in the
dalam laporan posisi keuangan. statements of financial position.
Berdasarkan peraturan yang berlaku, jumlah Based on the prevailing regulation, the
maksimum gearing ratio adalah sebesar 10 kali maximum gearing ratio is 10 times from total
dari total modal. capital.
Lampiran – 5/97 – Schedule
Page 111
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Manajemen risiko permodalan (lanjutan) (vi) Capital risk management (continued)
2023 2022
Pinjaman: Debt:
- Pinjaman yang
diterima - bersih 25,144,938 20,979,693 Borrowings - net -
- Obligasi 3,136,572 2,035,948 Bonds -
Jumlah pinjaman 28,281,510 23,015,641 Total debt
Jumlah modal 4,611,474 3,782,388 Total capital
Gearing ratio (kali) 6.13 6.08 Gearing ratio (times)
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Based on Financial Service Authority
Keuangan No. 35/POJK.05/2018 tertanggal 27 Regulation No. 35/POJK.05/2018 dated 27
Desember 2018 tentang Penyelenggaraan December 2018 regarding Conduct of Business
Usaha Perusahaan Pembiayaan, pada tanggal of Multifinance Company, as at 31 December
31 Desember 2023 Perseroan juga telah 2023 the Company has also calculated
menghitung rasio rentabilitas di antaranya rentability ratios, among others, return on asset
return on asset sebesar 2,73% (2022: 2,72%) is 2.73% (2022: 2.72%) and return on equity is
dan return on equity sebesar 16,12% (2022: 16.12% (2022: 15.32%) (unaudited).
15,32%) (tidak diaudit).
36. PERJANJIAN KERJASAMA YANG PENTING 36. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
a. Pembiayaan bersama a. Joint financing
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered a joint financing
dalam pemberian pembiayaan bersama, di agreement, whereas the Company bears the
mana Perseroan menanggung risiko kredit credit risk in accordance with its financing
sesuai dengan porsi pembiayaannya (without portion (without recourse) with PT Bank
recourse) dengan PT Bank Permata Tbk dan Permata Tbk and PT Bank Jasa Jakarta, as
PT Bank Jasa Jakarta, sebagai pemberi joint financing provider.
pembiayaan bersama.
b. Penyalur kendaraan b. Dealers
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation
dengan beberapa penyalur kendaraan. agreements with dealers of motor vehicles.
Pembiayaan yang telah disetujui namun belum Approved financing that has not yet been paid
dibayarkan kepada penyalur kendaraan dicatat to dealers are recorded as payable to dealers.
sebagai utang penyalur kendaraan.
c. Asuransi c. Insurance
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation
dengan beberapa entitas asuransi, di antaranya agreements with insurance companies such as
yaitu PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi Cigna,
Cigna, dan PT Asuransi Jiwa Astra dalam and PT Asuransi Jiwa Astra to provide
rangka penutupan asuransi kendaraan insurance coverage of financed vehicles and
bermotor yang dibiayai dan penyediaan credit shield. The Company insures vehicles for
asuransi perlindungan kredit. Perseroan the interest of the Company in its capacity as
melakukan penutupan asuransi atas kendaraan financing provider.
bermotor demi kepentingan Perseroan dalam
kapasitasnya sebagai penyedia pembiayaan.
Lampiran – 5/98 – Schedule
Page 112
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN KERJASAMA YANG PENTING 36. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
(lanjutan) (continued)
c. Asuransi (lanjutan) c. Insurance (continued)
Pembayaran premi asuransi yang telah diterima Insurance premium payments received from
dari pelanggan namun belum dibayarkan kepada customers that have not yet been paid to
entitas asuransi dicatat sebagai utang kepada insurance companies are recorded as payable
perusahaan asuransi. Premi asuransi yang harus to insurance companies. Insurance premium
dikembalikan oleh perusahaan asuransi due to be refunded by insurance companies as
dikarenakan penyelesaian kontrak pembiayaan a result of early settlement of financing
lebih awal dari masa pembiayaan dicatat sebagai contracts is recorded net of the payable to
pengurang saldo utang kepada perusahaan insurance companies.
asuransi.
37. SALING HAPUS 37. OFFSETTING
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As at 31 December 2023 and 2022, there is no
terdapat aset dan liabilitas keuangan yang saling financial assets and liabilities that are subject to
hapus pada laporan posisi keuangan. offsetting in the statements of financial position.
Perseroan memiliki pinjaman dan surat berharga The Company has borrowing and securities issued
yang diterbitkan yang dijamin dengan fidusia atas collaterised by fiduciary of consumer financing
piutang pembiayaan konsumen (lihat Catatan 5), receivable (refer to Note 5), which are subject to
yang menjadi subyek untuk memenuhi netting enforceable netting arrangements and similar
arrangements dan perjanjian serupa, yang tidak agreements that are not set off in the statements of
saling hapus pada laporan posisi keuangan. financial position.
Perseroan memiliki aset dan liabilitas keuangan The Company has derivative assets and liabilities
derivatif yang tunduk pada perjanjian induk untuk that are subject to enforceable master netting
menyelesaikan secara neto, dimana perjanjian arrangements whereas the agreement between the
antara Perseroan dan pihak counterparty Company and the counterparty allows for net
memperbolehkan penyelesaian neto atas aset dan settlement of the relevant financial assets and
liabilitas keuangan tersebut ketika kedua pihak liabilities when both elect to settle on a net basis.
memilih untuk menyelesaikan dengan dasar neto. Otherwise, financial assets and liabilities will be
Ketika kedua pihak tidak memilih untuk settled on a gross basis. However, each party to the
menyelesaikan secara neto, aset dan liabilitas master netting agreement will have the option to
keuangan diselesaikan dengan dasar bruto, akan settle such amount on a net basis in the event of
tetapi masing-masing pihak dalam perjanjian default of the other party.
induk mempunyai opsi untuk menyelesaikan
jumlah-jumlah tersebut dengan dasar neto pada
peristiwa di mana terjadi gagal bayar salah satu
pihak.
38. TRANSAKSI NON-KAS 38. NON-CASH TRANSACTION
Tidak ada transaksi non-kas selama tahun 2023 There is no non-cash transactions during 2023 and
dan 2022. 2022.
39. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN 39. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
BERSIH
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah Reconciliation from financing activities are as
sebagai berikut: follows:
2023
Arus kas/ Perubahan non kas/
Cash flow Non-cash changes
Pergerakan valuta Pergerakan
Saldo awal/ Penerimaan/ Pembayaran/ asing/ beban transaksi/
Beginning withdrawal Repayment Movement of Changes in Saldo akhir/
balance balance balance foreign exchange transaction cost Ending balance
Pinjaman 20,979,693 36,934,115 (32,305,392) (459,346) (4,132) 25,144,938 Borrowings
Surat berharga
yang diterbitkan 2,035,948 2,125,000 (1,019,150) - (5,226) 3,136,572 Securities issued
Jumlah liabilitas dari
aktivitas Total liabilities from
pendanaan 23,015,641 39,059,115 (33,324,542) (459,346) (9,358) 28,281,510 financing activities
Lampiran – 5/99 – Schedule
Page 113
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN 39. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
BERSIH (lanjutan) (continued)
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah Reconciliation from financing activities are as
sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
2022
Arus kas/ Perubahan non kas/
Cash flow Non-cash changes
Pergerakan valuta Pergerakan
Saldo awal/ Penerimaan/ Pembayaran/ asing/ beban transaksi/
Beginning withdrawal Repayment Movement of Changes in Saldo akhir/
balance balance balance foreign exchange transaction cost Ending balance
Pinjaman 16,556,074 20,662,951 (17,067,624) 821,966 6,326 20,979,693 Borrowings
Surat berharga
yang diterbitkan 537,831 1,500,000 - - (1,883) 2,035,948 Securities issued
Jumlah liabilitas dari
aktivitas Total liabilities from
pendanaan 17,093,905 22,162,951 (17,067,624) 821,966 4,443 23,015,641 financing activities
Perseroan telah menerapkan kebijakan lindung The Company has applied hedging policy to
nilai untuk pinjaman yang diterima dalam mata borrowings denominated in foreign currencies with
uang asing dan memiliki tingkat suku bunga floating interest rates (see Note 10).
mengambang (lihat Catatan 10).
40. STANDAR AKUNTANSI BARU YANG TELAH 40. ACCOUNTING STANDARD ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountants (DSAK-IAI)
standar baru, amandemen dan interpretasi has issued the following new standards,
berikut, namun belum berlaku efektif untuk amendments and interpretations, but not yet
laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada effective for the financial statements for the year
31 Desember 2023: ended 31 December 2023 as follows:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang Financial Statements” insurance contract
dengan kovenan; dan regarding long-term liabilities with the
covenant; and
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait - Amendment of SFAS 73: “Leases” regarding
liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa- lease liabilities in sale-and-lease back
balik. transactions.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 The above standards will be effective on 1 January
Januari 2024 dan penerapan dini diperbolehkan. 2024 and early adoption is permitted.
- PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; - SFAS 74: “Insurance contracts”;
- Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” - Amendment of SFAS 74: “Insurance Contract”
terkait Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK regarding Initial Application of SFAS 74 and
71 - Informasi Komparatif. SFAS 71 - Comparative Information.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 The above standards will be effective on 1 January
Januari 2025 dan penerapan dini diperbolehkan. 2025 and early adoption is permitted.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning 1 January 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual PSAKs and ISAKs will be changed as
sebagaimana diterbitkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, As at the authorisation date of these financial
Perseroan masih mempelajari dampak yang statements, the Company is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan potential impact of these new and revised
revisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan standards to the Company’s financial statements.
keuangan Perseroan.
Lampiran – 5/100 – Schedule
Page 114
PT TOYOTA ASTRA FINANCIAL SERVICES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. PENGUNGKAPAN RASIO BERDASARKAN 41. RATIOS DISCLOSURES PURSUANT TO OJK
PERATURAN OJK NO.35/POJK.35/2018 REGULATION NO. 35/POJK.35/2018
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.35/2018 dated 31
31 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan December 2018 regarding the Organisation of
Usaha Perusahaan Pembiayaan, Perseroan Financing Company Business, the Company is
diharuskan untuk memenuhi sejumlah rasio required to comply with several financial ratios.
keuangan tertentu. Rasio-rasio ini dibuat oleh These ratios have been prepared by the Company
Perseroan berdasarkan formula sebagaimana based on the formula as prescribed in the said OJK
ditentukan dalam peraturan OJK untuk tujuan regulation for regulatory compliance purposes,
kepatuhan terhadap peraturan di mana rasio where such ratios may differ had the ratios been
tersebut dapat berbeda jika rasio tersebut dihitung computed based on Indonesian financial accounting
berdasarkan standar akuntansi keuangan standards. The following are the financial ratios
Indonesia. Berikut ini adalah rasio-rasio keuangan based on OJK Regulation: (unaudited)
berdasarkan Peraturan OJK: (tidak diaudit)
2023 2022
Financing to asset ratio 91.51% 91.11% Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan
neto terhadap total Net financing receivables to
pendanaan yang diterima 112.21% 112.24% funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan
untuk pembiayaan investasi dan Net financing receivables for investment
modal kerja dibandingkan dengan total and working capital financing to
saldo piutang pembiayaan 24.90% 21.97% total financing receivables ratio
Rasio piutang pembiayaan bermasalah Non-performing financing
(NPF) 0.48% 0.22% (NPF) ratio
Rasio permodalan 16.54% 16.32% Capital ratio
Gearing ratio 6.13x 6.08x Gearing ratio
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 576.43% 472.80% Equity to paid up capital ratio
Berdasarkan rasio-rasio tersebut, Perseroan Based on those ratios, the Company have financial
memiliki tingkat kesehatan keuangan sangat sehat health level of very healthy and gearing ratio below
dan gearing ratio dibawah 10 kali per 31 Desember 10 times as of 31 December 2023 (unaudited).
2023 (tidak diaudit).
Lampiran – 5/101 – Schedule
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.