Back to announcement
20240215_IIFF_Laporan Informasi dan Fakta Material_31578005_lamp3.pdf
Financial statement Text extracted IIFFSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 176
Page 1
PT Indonesia Infrastructure Finance Laporan keuangan Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/ Financial statements As of December 31, 2023 and for the year then ended with independent auditor’s report
Page 2
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEAR
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Pages
Surat Pernyataan Direksi Statement of Directors
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan ............................................. 1 ................................ Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain ............................. 2-3 ............................. Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas.......................................... 4-5 ............................... Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas......................................................... 6 ......................................... Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan .................................. 7-164 ............................ Notes to the Financial Statements
***************************
Page 3
Page 4
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179- Report No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179-
1/1/II/2024 1/1/II/2024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan Direksi The Shareholders, the Board of Commissioners,
PT Indonesia Infrastructure Finance and the Board of Directors
PT Indonesia Infrastructure Finance
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the accompanying financial
PT Indonesia Infrastructure Finance statements of PT Indonesia Infrastructure Finance
(“Perusahaan”) terlampir, yang terdiri dari laporan (the “Company”), which comprise the statement of
posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta financial position as of December 31, 2023, and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif the statement of profit or loss and other
lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus comprehensive income, statement of changes in
kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal equity, and statement of cash flows for the year
tersebut, serta catatan atas laporan keuangan, then ended, and notes to the financial statements,
termasuk informasi kebijakan akuntansi material. including material accounting policy information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects,
material, posisi keuangan Perusahaan tanggal the financial position of the Company as of
31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan December 31, 2023, and its financial performance
arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada and cash flows for the year then ended, in
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi accordance with Indonesian Financial Accounting
Keuangan di Indonesia. Standards.
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the
Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”). Tanggung jawab Indonesian Institute of Certified Public
kami menurut standar tersebut diuraikan lebih Accountants (“IICPA”). Our responsibilities under
lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor those standards are further described in the
terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
laporan kami. Kami independen terhadap Financial Statements paragraph of our report. We
Perusahaan berdasarkan ketentuan etika yang are independent of the Company in accordance
relevan dalam audit kami atas laporan keuangan di with the ethical requirements relevant to our
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung audit of the financial statements in Indonesia, and
jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan we have fulfilled our other ethical responsibilities
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah in accordance with these requirements. We
kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk believe that the audit evidence we have obtained
menyediakan suatu basis bagi opini kami. is sufficient and appropriate to provide a basis for
our opinion.
i
Page 5
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179- Report No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179-
1/1/II/2024 (lanjutan) 1/1/II/2024 (continued)
Hal audit utama Key audit matter
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgment, were of most significance
yang paling signifikan dalam audit kami atas in our audit of the financial statements of the
laporan keuangan periode kini. Hal audit utama current period. Such key audit matters were
tersebut disampaikan dalam konteks audit kami addressed in the context of our audit of the
atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan financial statements taken as a whole, and in
dalam merumuskan opini kami atas laporan forming our opinion thereon, and we do not
keuangan terkait, dan kami tidak menyatakan provide a separate opinion on such key audit
suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. matters. For the key audit matter below, our
Untuk hal audit utama di bawah ini, penjelasan kami description of how our audit addressed such key
tentang bagaimana audit kami merespons hal audit matter is provided in such context.
tersebut disampaikan dalam konteks tersebut.
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described in
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada Financial Statements paragraph of our report,
laporan kami, termasuk sehubungan dengan hal including in relation to the key audit matter
audit utama yang dikomunikasikan di bawah ini. communicated below. Accordingly, our audit
Oleh karena itu, audit kami mencakup pelaksanaan included the performance of procedures designed
prosedur yang didesain untuk merespons penilaian to respond to our assessment of the risks of
kami atas risiko kesalahan penyajian material material misstatement of the accompanying
dalam laporan keuangan terlampir. Hasil prosedur financial statements. The results of our audit
audit kami, termasuk prosedur yang dilakukan procedures, including the procedures performed
untuk merespons hal audit utama di bawah ini, to address the key audit matter below, provide
memberikan basis bagi opini kami atas laporan the basis for our opinion on the accompanying
keuangan terlampir. financial statements.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas pinjaman Allowance for impairment losses on loans
diberikan
Penjelasan atas hal audit utama: Description of the key audit matter:
Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 9 atas As described in Note 9 to the accompanying
laporan keuangan terlampir, pada tanggal financial statements, as of December 31, 2023,
31 Desember 2023, saldo cadangan kerugian the balance of allowance for impairment losses on
penurunan nilai atas pinjaman diberikan adalah loans was Rp469,130 million. Refer to material
sebesar Rp469.130 juta. Lihat informasi kebijakan accounting policy information for allowance for
akuntansi material untuk cadangan kerugian impairment losses disclosed in Note 3e, critical
penurunan nilai yang diungkapkan dalam Catatan accounting judgments and estimates in Note 4,
3e, pertimbangan akuntansi dan estimasi akuntansi and the disclosures of allowance for impairment
yang utama dalam Catatan 4, dan pengungkapan losses on loans in Note 9 to the accompanying
cadangan kerugian penurunan nilai atas pinjaman financial statements.
diberikan dalam Catatan 9 atas laporan keuangan
terlampir.
ii
Page 6
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179- Report No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179-
1/1/II/2024 (lanjutan) 1/1/II/2024 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matter (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas pinjaman Allowance for impairment losses on loans
diberikan (lanjutan) (continued)
Penjelasan atas hal audit utama (lanjutan): Description of the key audit matter (continued):
Kami berfokus pada area ini karena saldo pinjaman We focused on this area due to the balance of
diberikan dan cadangan kerugian penurunan loans and its allowance for impairment losses are
nilainya adalah signifikan terhadap laporan significant to the accompanying financial
keuangan terlampir. Selain itu, penentuan statements. In addition determination of
cadangan kerugian penurunan nilai memerlukan allowance for impairment losses requires
pertimbangan dan memiliki ketidakpastian estimasi judgement and is subject to estimation
termasuk dalam penentuan model untuk uncertainty which includes determining the
menghitung cadangan kerugian penurunan nilai, model to calculate allowance for impairment
identifikasi eksposur kredit yang mengalami losses, identification of credit exposures with
penurunan kualitas kredit yang signifikan, dan significant deterioration in credit quality, and
penentuan asumsi yang digunakan dalam model determining assumptions used in the allowance
perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses calculation models (for
(untuk eksposur yang dinilai secara individu atau exposures assessed on an individual or collective
kolektif), termasuk faktor-faktor ekonomi makro basis), which incorporate forward-looking
berorientasi masa depan. macroeconomics factors.
Respons audit: Audit response:
Kami melakukan pengujian pengendalian utama We tested the key controls over the loan
atas pemberian pinjaman, penilaian kualitas kredit origination, regular internal credit quality
internal secara regular, serta pencatatan dan assessment, and recording and monitoring of the
pengawasan pinjaman diberikan. Kami loans. We obtained understanding and assessed
memperoleh pemahaman dan menilai metodologi impairment measurement methodologies and
pengukuran penurunan nilai, serta melakukan performed validation of allowance for impairment
validasi atas model pencadangan kerugian losses models, inputs, basis, and assumptions
penurunan nilai, data masukan, dasar, dan asumsi used by the Company in calculating the allowance
yang digunakan oleh Perusahaan dalam for impairment losses. We also tested the
menghitung cadangan kerugian penurunan nilai. classification into three-stage credit quality of
Kami juga melakukan pengujian atas tiga tahapan loan portfolio in accordance with staging criteria
kualitas kredit atas portofolio pinjaman diberikan developed by the Company for loans and
sesuai dengan kriteria tingkatan (staging) yang assessed reasonableness of forward-looking
disusun oleh Perusahaan dan menilai kewajaran adjustments, macroeconomic factor analysis, and
atas penyesuaian asumsi berorientasi masa depan, probability-weighted multiple scenarios for loans.
analisis faktor ekonomi makro, dan beberapa With respect to individually assessed allowance
skenario probabilitas tertimbang untuk pinjaman for impairment losses, we tested loans to
diberikan. Untuk cadangan kerugian penurunan evaluate the timely identification by the Company
nilai yang dinilai secara individual, kami menguji of exposures with significant deterioration in
pinjaman diberikan untuk mengevaluasi identifikasi credit quality or exposure which have been
eksposur yang mengalami penurunan kualitas impaired and assessed the Company’s
kredit yang signifikan atau yang telah mengalami assumptions on the expected future cash flows,
penurunan nilai secara tepat waktu oleh including the value of realizable collateral based
Perusahaan dan menilai asumsi Perusahaan atas on available market information or valuation
arus kas masa depan yang akan diterima, termasuk prepared by independent valuer.
nilai agunan yang dapat direalisasikan berdasarkan
informasi pasar yang tersedia atau penilaian yang
dilakukan oleh penilai independen.
iii
Page 7
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179- Report No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179-
1/1/II/2024 (lanjutan) 1/1/II/2024 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matter (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas pinjaman Allowance for impairment losses on loans
diberikan (lanjutan) (continued)
Respons audit (lanjutan): Audit response (continued):
Kami memeriksa keakurasian perhitungan jumlah We checked the accuracy of the calculation of the
cadangan kerugian penurunan nilai dengan allowance for impairment losses amount by
melakukan perhitungan ulang atas keseluruhan recalculating the collective impairment
portofolio yang penurunan nilainya dinilai secara assessment and individual impairment
kolektif dan keseluruhan portofolio yang assessment for the entire portfolio. We assessed
penurunan nilainya dinilai secara individual. Kami whether the financial statements disclosures are
menilai apakah pengungkapan dalam laporan adequately and appropriately reflecting the
keuangan cukup dan secara memadai Company’s exposures to credit risk. We involved
mencerminkan eksposur Perusahaan terhadap our auditor’s internal expert to assist us in the
risiko kredit. Kami melibatkan pakar auditor performance of the above procedures where their
internal kami untuk membantu kami dalam specific expertise was required.
melakukan prosedur-prosedur di atas ketika
keahlian spesifik mereka diperlukan.
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other
Informasi lain terdiri dari informasi yang tercantum information. Other information comprises the
dalam laporan tahunan. Laporan tahunan information included in the annual report. The
diharapkan akan tersedia bagi kami setelah tanggal Annual report is expected to be made available to
laporan auditor independen ini. us after the date of this independent auditor’s
report.
Opini kami atas laporan keuangan terlampir tidak Our opinion on the accompanying financial
mencakup laporan tahunan, dan oleh karena itu, statements does not cover the annual report, and
kami tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun accordingly, we do not express any form of
atas laporan tahunan tersebut. assurance on the annual report.
iv
Page 8
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179- Report No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179-
1/1/II/2024 (lanjutan) 1/1/II/2024 (continued)
Informasi lain (lanjutan) Other information (continued)
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the accompanying
keuangan terlampir, tanggung jawab kami financial statements, our responsibility is to read
adalah untuk membaca laporan tahunan ketika the annual report when it becomes available and,
tersedia dan, dalam melaksanakannya, in doing so, consider whether the annual report is
mempertimbangkan apakah laporan tahunan materially inconsistent with the accompanying
mengandung ketidakkonsistensian material financial statements or our knowledge obtained in
dengan laporan keuangan terlampir atau the audit, or otherwise appears to be materially
pemahaman yang kami peroleh selama audit, atau misstated.
mengandung kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca laporan tahunan, jika kami When we read the annual report, if we conclude
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan that there is a material misstatement therein, we
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan are required to communicate the matter to those
untuk mengomunikasikan hal tersebut kepada charged with governance and take appropriate
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola dan actions based on the applicable laws and
melakukan tindakan yang tepat berdasarkan regulations.
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the financial
laporan keuangan statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation
dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut and fair presentation of the financial statements
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di in accordance with Indonesian Financial
Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Accounting Standards, and for such internal
dianggap perlu oleh manajemen untuk control as management determines is necessary
memungkinkan penyusunan laporan keuangan to enable the preparation of financial statements
yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik that are free from material misstatement,
yang disebabkan oleh kecurangan maupun whether due to fraud or error.
kesalahan.
v
Page 9
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179- Report No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179-
1/1/II/2024 (lanjutan) 1/1/II/2024 (continued)
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the financial
laporan keuangan (lanjutan) statements (continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan, manajemen In preparing the financial statements,
bertanggung jawab untuk menilai kemampuan management is responsible for assessing the
Perusahaan dalam mempertahankan kelangsungan Company’s ability to continue as a going concern,
usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan disclosing, as applicable, matters related to going
kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan concern, and using the going concern basis of
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis accounting, unless management either intends to
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen liquidate the Company or to cease its operations,
memiliki intensi untuk melikuidasi Perusahaan atau or has no realistic alternative but to do so.
menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible
bertanggung jawab untuk mengawasi proses for overseeing the Company’s financial reporting
pelaporan keuangan Perusahaan. process.
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan financial statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable
memadai tentang apakah laporan keuangan secara assurance about whether the financial
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian statements taken as a whole are free from
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan material misstatement, whether due to fraud or
maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan error, and to issue an independent auditor’s
auditor independen yang mencakup opini kami. report that includes our opinion. Reasonable
Keyakinan memadai merupakan tingkat keyakinan assurance is a high level of assurance, but is not
tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan a guarantee that an audit conducted in
bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan accordance with Standards on Auditing
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI akan established by the IICPA will always detect a
selalu mendeteksi kesalahan penyajian material material misstatement when it exists.
ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat Misstatements can arise from fraud or error and
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan are considered material if, individually or in the
dan dianggap material jika, baik secara individual aggregate, they could reasonably be expected to
maupun agregat, dapat diekspektasikan secara influence the economic decisions of users taken
wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang on the basis of these financial statements.
diambil oleh pengguna berdasarkan laporan
keuangan tersebut.
vi
Page 10
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179- Report No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179-
1/1/II/2024 (lanjutan) 1/1/II/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami on Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga:
Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, misstatement of the financial statements,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun whether due to fraud or error, design and
kesalahan, mendesain dan melaksanakan perform audit procedures responsive to such
prosedur audit yang responsif terhadap risiko risks, and obtain audit evidence that is
tersebut, serta memperoleh bukti audit yang sufficient and appropriate to provide a basis
cukup dan tepat untuk menyediakan basis bagi for our opinion. The risk of not detecting a
opini kami. Risiko tidak terdeteksinya material misstatement resulting from fraud is
kesalahan penyajian material yang disebabkan higher than for one resulting from error, as
oleh kecurangan lebih tinggi dari yang fraud may involve collusion, forgery,
disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan intentional omissions, misrepresentations, or
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, override of internal control.
penghilangan secara sengaja, pernyataan
salah, atau pengabaian atas pengendalian
internal.
Memperoleh suatu pemahaman tentang Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal the Company’s internal control.
Perusahaan.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
vii
Page 11
The original report included herein is in the Indonesian
language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179- Report No. 00044/2.1032/AU.1/09/1179-
1/1/II/2024 (lanjutan) 1/1/II/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami on Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang of accounting and, based on the audit
diperoleh, apakah terdapat suatu evidence obtained, whether a material
ketidakpastian material yang terkait dengan uncertainty exists related to events or
peristiwa atau kondisi yang dapat conditions that may cast significant doubt on
menyebabkan keraguan signifikan atas the Company's ability to continue as a going
kemampuan Perusahaan untuk concern. If we conclude that a material
mempertahankan kelangsungan usahanya. uncertainty exists, we are required to draw
Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat attention in our independent auditor’s report
suatu ketidakpastian material, kami diharuskan to the related disclosures in the financial
untuk menarik perhatian dalam laporan auditor statements or, if such disclosures are
independen kami ke pengungkapan terkait inadequate, to modify our opinion. Our
dalam laporan keuangan atau, jika conclusion is based on the audit evidence
pengungkapan tersebut tidak memadai, obtained up to the date of our independent
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami auditor’s report. However, future events or
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh conditions may cause the Company to cease
hingga tanggal laporan auditor independen to continue as a going concern.
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa
depan dapat menyebabkan Perusahaan tidak
dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi Evaluate the overall presentation, structure,
laporan keuangan secara keseluruhan, and content of the financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah including the disclosures, and whether the
laporan keuangan mencerminkan transaksi dan financial statements represent the underlying
peristiwa yang mendasarinya dengan suatu transactions and events in a manner that
cara yang mencapai penyajian wajar. achieves fair presentation.
viii
Page 12
Page 13
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/
December 31, 2023 Notes December 31, 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas - Cash and cash equivalents -
setelah dikurangi cadangan net of allowance for
kerugian penurunan nilai 739.713 3e,3i,5,31 923.739 impairment losses
Efek-efek - setelah
dikurangi cadangan Securities - net of allowance
kerugian penurunan nilai 2.108.934 3e,3h,6,31 2.195.776 for impairment losses
Investasi saham 362.817 3e,3h,8 214.300 Equity investments
Pinjaman diberikan - setelah
dikurangi cadangan kerugian Loans - net of allowance for
penurunan nilai 11.554.694 3e,9,31 12.519.151 impairment losses
Tagihan derivatif - 3e,3h,3s,7,31 211.218 Derivative receivables
Piutang bunga 41.082 10,31 116.094 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 7.928 3j,11 8.105 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 2.750 3q,28 342 Prepaid taxes
Aset tetap - setelah dikurangi Property and equipment - net of
akumulasi penyusutan 237.347 3k,3n,3o,12 243.154 accumulated depreciation
Aset pajak tangguhan 19.386 3q,28 45.166 Deferred tax assets
Beban tangguhan 10.064 3l,13,31 568 Deferred charges
Aset lain-lain - setelah dikurangi Other assets - net of accumulated
akumulasi amortisasi dan cadangan amortization and allowance
kerugian penurunan nilai 25.214 3m,14,31 21.959 for impairment losses
TOTAL ASET 15.109.929 16.499.572 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas derivatif 9.200 3e,3s,7,31 5.493 Derivative liabilities
Utang lain-lain 8.020 3f,15 17.415 Other payables
Estimasi kerugian atas komitmen Estimated losses on
dan kontinjensi 1.888 30 1.120 commitments and contingencies
Utang pajak 4.857 3q,28 1.581 Taxes payable
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
dan liabilitas lain-lain 79.011 3f,16,31 66.714 and other liabilities
Pendapatan diterima dimuka 7.544 18 2.589 Unearned revenue
Pinjaman diterima 4.281.691 3f,19,31 5.270.858 Fund borrowings
Surat utang yang diterbitkan 2.981.054 3f,17,31 3.883.838 Debt securities issued
Liabilitas imbalan kerja 40.726 3r,29 31.598 Employee benefits obligation
Pinjaman subordinasi 5.307.914 3f,20,31 4.916.285 Subordinated loans
TOTAL LIABILITAS 12.721.905 14.197.491 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value of
Rp1.000.000 (nilai penuh) per saham Rp1,000,000 (full amount) per share
Modal dasar 2.000.000 saham Authorized 2,000,000 shares
Modal ditempatkan dan Subscribed and
disetor penuh 2.000.000 saham 2.000.000 21 2.000.000 paid up 2,000,000 shares
Tambahan modal disetor 29.800 22 29.800 Additional paid-in capital
Kerugian komprehensif Other comprehensive
lain - neto (19.269) 3e,3h,6 (24.026) loss - net
Keuntungan kumulatif atas Cumulative gain on
instrumen derivatif untuk derivative instrument for
lindung nilai arus kas - neto - 3f,3h,3s,7 11.024 cash flow hedges - net
Keuntungan/(kerugian) kumulatif atas Cumulative gain/(loss) on derivative
instrumen derivatif untuk instrument for fair value
lindung nilai nilai wajar - neto 33.960 3f,3h,3s,7 (8.264 ) hedges - net
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 44.317 22 36.019 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 299.216 257.528 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 2.388.024 2.302.081 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 15.109.929 16.499.572 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements taken as a whole.
1
Page 14
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN USAHA OPERATING REVENUES
Pendapatan bunga 1.232.034 3e,3p,23,31 1.087.457 Interest income
Pendapatan provisi dan komisi Provision and commission
dan lainnya 79.059 3e,3p,24,31 54.254 and other income
Pendapatan jasa advisory 23.194 3p,31 16.137 Advisory income
Keuntungan yang direalisasi Realized gain on
dari penjualan efek-efek 2.667 3e,3p,6,31 - sale of securities
Total Pendapatan Usaha 1.336.954 1.157.848 Total Operating Revenues
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
3c,3e,3s,3p,17
Beban bunga (824.417) 19,20,26,31 (679.626) Interest expense
Beban umum dan administrasi (245.870) 3o,3p,25 (219.486) General and administrative expenses
Beban cadangan 3e,5,6, Provision for
kerugian penurunan nilai (129.565) 9,14,27 (124.897) impairment losses
Beban transaksi derivatif - Expenses from derivative
neto (1.633) 3e,3p,3s,3c,7 (43.187) transactions - net
Total Beban Usaha (1.201.485) (1.067.196) Total Operating Expenses
LABA USAHA 135.469 90.652 OPERATING INCOME
PENDAPATAN LAIN-LAIN OTHER INCOME
Keuntungan selisih kurs 4.460 3c 10.090 Gain from foreign exchange
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 139.929 100.742 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK (35.778) 3q,28 (17.761) TAX EXPENSE
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 104.151 82.981 NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN/(KERUGIAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN: INCOME/(LOSS):
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Kenaikan/(penurunan) nilai wajar Increase/(decrease) in fair
efek-efek yang diklasifikasikan value of securities classified
pada nilai wajar melalui as fair value through other
penghasilan komprehensif lain 258 3e,3h,6 (49.386) comprehensive income
Bagian efektif atas perubahan Effective portion on fair value
nilai wajar instrumen derivatif changes from derivative
yang memenuhi lindung nilai instrument qualified as
arus kas (11.024) 3s,7 63.820 cash flow hedges
Perubahan neto atas cadangan Net changes in allowance
kerugian penurunan nilai for impairment losses of
efek-efek yang diklasifikasikan securities classified as fair
pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 5.733 3e,3h,6 130 comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos Income tax related to items
yang akan direklasifikasi ke that will be reclassified to
laba rugi (1.234) 3q,28 (10.593) profit or loss
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements taken as a whole.
2
Page 15
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal (continued)
31 Desember 2023 For the Year Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, December 31, 2023
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022
PENGHASILAN/(KERUGIAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN: INCOME/(LOSS):
(lanjutan) (continued)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Kerugian aktuarial (2.248) 3r,29 (439) Actuarial loss
Perubahan nilai wajar instrumen Fair value changes
derivatif yang memenuhi from derivative instrument
lindung nilai nilai wajar (164.741) 3s,8 257 qualified as fair value hedge
Perubahan nilai wajar investasi Fair value changes from
saham yang diklasifikasikan equity investment classified
pada nilai wajar melalui as fair value through other
penghasilan komprehensif lain 218.875 3s,8 12.398 comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos Income tax related to items
yang tidak akan direklasifikasi that will not be reclassified to
ke laba rugi (11.415) 3q,28 (2.687) profit or loss
Total laba komprehensif lain 34.204 13.500 Total other comprehensive income
TOTAL LABA KOMPREHENSIF 138.355 96.481 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM INCOME PER SHARE
Dasar (dalam ribuan Rupiah) 52 3u,37 41 Basic (in thousands of Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements taken as a whole.
3
Page 16
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/
Keuntungan (kerugian) kumulatif
kumulatif atas instrumen
atas instrumen derivatif untuk
derivatif untuk lindung nilai
Saldo laba/Retained earnings*) Kerugian lindung nilai arus nilai wajar-neto/
Tambahan komprehensif lain kas-neto/Cumulative Cumulative gain/
modal disetor/ Ditentukan Belum ditentukan - neto/Other gain on derivative (loss) on derivative
Catatan/ Modal saham/ Additional penggunaannya/ penggunaannya/ comprehensive instrument for cash instrument for fair Total ekuitas/
Notes Capital stock paid-in capital Appropriated Unappropriated loss - net flow hedges-net value hedges-net Total equity
Saldo 1 Januari 2022 2.000.000 29.800 30.716 196.100 24.208 (41.181) (18.135) 2.221.508 Balance as of January 1, 2022
Cadangan umum 22 - - 5.303 (5.303) - - - - General reserve
Laba bersih tahun berjalan - - - 82.981 - - - 82.981 Net income for the year
Pembayaran dividen 22 - - - (15.908) - - - (15.908) Dividend payment
Kerugian aktuarial 3r,29 - - - (342) - - - (342) Actuarial loss
Penurunan nilai wajar efek-efek Decrease in fair value of
yang diklasifikasikan pada securities classified as fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain 3e,3h,6 - - - - (48.364) - - (48.364) comprehensive income
Perubahan neto atas cadangan Net changes in allowance
kerugian penurunan nilai for impairment losses of
efek-efek yang diklasifikasikan securities classified as fair
pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 3e,3h,6 - - - - 130 - - 130 comprehensive income
Bagian efektif atas perubahan Effective portion on fair value
nilai wajar instrumen changes from derivative
derivatif yang memenuhi instrument qualified
lindung nilai arus kas 3e,3h,7 - - - - - 52.205 - 52.205 as cash flow hedges
Perubahan nilai wajar instrumen Fair value changes from
derivatif yang memenuhi derivative instrument qualified
lindung nilai nilai wajar 3e,3h,7 - - - - - - 200 200 as fair value hedges
Perubahan nilai wajar investasi Fair value changes from
saham yang diklasifikasikan equity investments classified
pada nilai wajar melalui as fair value through other
penghasilan komprehensif lain 3e,3h,8 - - - - - - 9.671 9.671 comprehensive income
Saldo 31 Desember 2022 2.000.000 29.800 36.019 257.528 (24.026) 11.024 (8.264) 2.302.081 Balance as of December 31, 2022
*) Saldo laba termasuk keuntungan/(kerugian) aktuarial - neto setelah pajak *) Retained earnings include actuarial gain/(loss) - net of tax
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
4
Page 17
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/
(kerugian)
kumulatif
Keuntungan kumulatif atas instrumen
atas instrumen derivatif untuk
derivatif untuk lindung nilai
Saldo laba/Retained earnings*) Kerugian lindung nilai arus nilai wajar-neto/
Tambahan komprehensif lain kas-neto/Cumulative Cumulative gain
modal disetor/ Ditentukan Belum ditentukan - neto/Other gain on derivative on derivative
Catatan/ Modal saham/ Additional penggunaannya/ penggunaannya/ comprehensive instrument for cash instrument for fair Total ekuitas/
Notes Capital stock paid-in capital Appropriated Unappropriated loss - net flow hedges-net value hedges-net Total equity
Saldo 1 Januari 2023 2.000.000 29.800 36.019 257.528 (24.026) 11.024 (8.264) 2.302.081 Balance as of January 1, 2023
Cadangan umum 22 - - 8.298 (8.298 ) - - - - General reserve
Laba bersih tahun berjalan - - - - 104.151 - - - 104.151 Net income for the year
Pembayaran dividen 22 - - - (24.894 ) - - - (24.894) Dividend payment
Kerugian aktuarial 3r - - - (1.753) - - - (1.753) Actuarial loss
Penurunan nilai wajar efek-efek Decrease in fair value of
yang diklasifikasikan pada securities classified as fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain 3e,3h,6 - - - - (976) - - (976) comprehensive income
Perubahan neto atas cadangan Net changes in allowance
kerugian penurunan nilai for impairment losses of
efek-efek yang diklasifikasikan securities classified as fair
pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 3e,3h,6 - - - - 5.733 - - 5.733 comprehensive income
Bagian efektif atas perubahan Effective portion on fair value
nilai wajar instrumen changes from derivative
derivatif yang memenuhi instrument qualified
lindung nilai arus kas 3e,3h,7 - - - - - (11.024) - (11.024) as cash flow hedges
Perubahan nilai wajar instrumen Fair value changes from
derivatif yang memenuhi derivative instrument qualified
lindung nilai nilai wajar dan as fair value hedges and
pengalihan ke komponen transfers to other equity
ekuitas lain atas derivatif yang components of expired
telah berakhir 3e,3h,7 - - - (34.546) - - (128.498) (163.044) derivatives
Perubahan nilai wajar investasi Fair value changes from
saham yang diklasifikasikan equity investments classified
pada nilai wajar melalui as fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
dan pengalihan komponen and transfers to other equity
ekuitas lain atau investasi nilai components of the fair value
wajar investasi saham yang of the sold equity
dijual 3e,3h,8 - - - 7.028 - - 170.722 177.750 investment
Saldo 31 Desember 2023 2.000.000 29.800 44.317 299.216 (19.269) - 33.960 2.388.024 Balance as of December 31, 2023
*) Saldo laba termasuk keuntungan/(kerugian) aktuarial - neto setelah pajak *) Retained earnings include actuarial gain/(loss) - net of tax
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
5
Page 18
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga 1.079.928 985.457 Receipt of interest income
Penerimaan pendapatan provisi Receipt of provision and
dan komisi dan lainnya 72.520 30.928 commission and other income
Pembayaran kepada pemasok (77.684) (63.088) Payment to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (145.504) (119.772) Payment to employees
Penerimaan pendapatan jasa advisory 23.830 15.102 Receipt of advisory income
Pembayaran pajak final dan Payment of final tax and
pajak penghasilan badan (14.852) 28 (5.804) corporate income tax
Penerimaan pengembalian pajak 154 28 163 Tax refund received
Pembayaran beban bunga (791.668) (634.911) Payment of interest expense
Pinjaman diberikan kepada nasabah (2.801.254) 9 (4.583.090) Loans granted to customers
Penerimaan pembayaran pinjaman diberikan 3.794.584 9 2.692.456 Receipt of repayment of loans
Arus kas neto yang
diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash provided by/(used in)
aktivitas operasi 1.140.054 (1.682.559) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Pembelian efek-efek (574.423) 6 (385.682) Purchase of securities
Penjualan efek-efek 160.310 6 - Sale of securities
Penerimaan efek-efek yang Receipt from matured
telah jatuh tempo 475.730 6 387.970 securities
Acquisition of
Perolehan aset tetap (1.522) 12 (1.582) property and equipment
Perolehan perangkat lunak (4.482) 14 (3.461) Acquisition of computer software
Penerimaan penjualan investasi saham 76.774 - Receipt of sale of investment shares
Arus kas neto yang
diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash provided by/(used in)
aktivitas investasi 132.387 (2.755) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman diterima 3.808.300 19 8.340.027 Proceeds from fund borrowings
Pembayaran dividen (24.894) 22 (15.908) Payment of dividend
Penerimaan surat utang Proceeds from
yang diterbitkan 500.000 17 - debt securities issued
Penerimaan pinjaman subordinasi 559.129 20 402.188 Proceeds from subordinated loans
Pembayaran pinjaman diterima (4.762.100) 19 (6.975.000) Payment of fund borrowings
Pembayaran surat utang Payment of debt
yang diterbitkan (1.331.623) 17 (372.000) securities issued
Pembayaran biaya surat utang
yang diterbitkan dan surat berharga Payment of cost of debt securities
perpetual (5.342) - issued and perpetual notes
Pembayaran pinjaman subordinasi (143.177) 20 (129.501) Payment of subordinated loans
Pembayaran biaya pinjaman diterima (2.500) (5.000) Payment of cost for fund borrowings
Pembayaran utang sewa (263 ) - Payment of leases
Arus kas neto yang Net cash
(digunakan untuk)/diperoleh (used in)/provided by
dari aktivitas pendanaan (1.402.470) 1.244.806 financing activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (130.029) (440.508) CASH AND CASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs mata Impact of changes in foreign
uang asing pada kas dan currencies exchange rate on
setara kas (53.997) 3c 11.813 cash and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 923.740 3i,5 1.352.435 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 739.714 3i,5 923.740 AT END OF THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements taken as a whole.
6
Page 19
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
PT Indonesia Infrastructure Finance (“Perusahaan”) PT Indonesia Infrastructure Finance (the
didirikan berdasarkan hukum negara Republik “Company”) was established under the laws of the
Indonesia melalui Akta Pendirian No. 34 tanggal Republic of Indonesia through Deed of
15 Januari 2010, dibuat di hadapan Aulia Taufani, Establishment No. 34 dated January 15, 2010,
S.H., sebagai pengganti Sutjipto, S.H., notaris di drawn up before Aulia Taufani, S.H., as substitute of
Jakarta, yang disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Sutjipto, S.H., notary in Jakarta, which was
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat approved by the Minister of Laws and Human Rights
Keputusan No. AHU 21503.AH.01.01.Tahun 2010 of the Republic of Indonesia in its decision letter No.
tanggal 28 April 2010 dan diumumkan dalam AHU-21503.AH.01.01.Year 2010 dated April 28,
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 20 2010 and published in the State Gazette of the
tanggal 11 Maret 2011, Tambahan No. 5123. Republic of Indonesia No. 20 dated March 11, 2011,
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami Supplementary No. 5123. The Company’s Articles
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No. of Association have been amended several times,
43 tanggal 24 Juli 2018 yang dibuat oleh Utiek R. most recently with Deed No. 43 dated July 24, 2018,
Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., notaris di Jakarta, of Utiek R. Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., notary
mengenai perubahan atas pasal 4 ayat (3), pasal 4 in Jakarta, regarding the change in article 4 par. (3),
ayat (4), pasal 10, pasal 11 ayat (3), pasal 13, pasal article 4 par. (4), article 10, article 11 par. (3), article
19, pasal 22 dan pasal 23. Laporan atas perubahan 13, article 19, article 22 and article 23. Report of
Anggaran Dasar telah diterima oleh Menteri Hukum such changes had been accepted by the Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
berdasarkan surat No. AHU-AH.01.03-0227487 as stated in the letter No. AHU-AH.01.03-0227487
tanggal 31 Juli 2018. dated July 31, 2018.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company’s
Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan Articles of Association, the objective of its activities
adalah menyelenggarakan kegiatan usaha dalam is to engage in financing infrastructure projects in
bidang pembiayaan proyek-proyek infrastruktur di Indonesia.
Indonesia.
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, The Company may perform the following activities
Perusahaan dapat menjalankan kegiatan usaha to achieve its objectives:
berikut ini:
a. memberikan pinjaman dalam bentuk, antara a. provide loans in the form of, among others,
lain, pinjaman senior, pinjaman subordinasi/ senior debts, subordinated debts/mezzanine
mezzanine financing, bridge financing, take-out financing, bridge financing, take-out financing
financing dan/atau pembiayaan kembali; and/or refinancing;
b. memberikan jaminan dalam bentuk, antara lain, b. provide guarantees in the form of, among
pemenuhan liabilitas keuangan, credit others, fulfilment of financial liabilities, credit
enhancement dan/atau performance bonds; enhancement, and/or performance bonds;
c. penyertaan modal; c. equity investment;
d. memberikan jasa dalam mencari pasar swap d. provide services involving search for swap
yang berkaitan dengan perusahaan market related to infrastructure financing
pembiayaan infrastruktur; companies;
e. memberikan jasa konsultasi yang berkaitan e. provide consultation services related to, among
dengan, antara lain, penilaian risiko, analisa others, risk assessment, feasibility analysis,
kelayakan, struktur proyek, model pembiayaan, project structuring, financing scheme, and/or
dan/atau pembangunan proyek; dan project development; and
f. melakukan kegiatan pembiayaan lain yang f. other financing activities related to
terkait dengan proyek-proyek infrastruktur infrastructure projects as permitted by the
sebagaimana diizinkan oleh Peraturan Menteri Minister of Finance Regulation
Keuangan No. 100/PMK.010/2009 tentang No.100/PMK.010/2009 regarding Infrastructure
Perusahaan Pembiayaan Infrastruktur. Finance Company.
7
Page 20
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, The Company may perform the following activities
Perusahaan dapat menjalankan kegiatan usaha to achieve its objectives (continued):
berikut ini (lanjutan):
g. melakukan kegiatan pembiayaan lain yang g. other financing activities related to infrastructure
terkait dengan proyek-proyek infrastruktur projects as permitted by the Financial Service
sebagaimana diizinkan oleh peraturan Otoritas Authority regulation No.46/POJK.05/2020
Jasa Keuangan No. 46/POJK.05/2020 tentang regarding Infrastructure Finance Company.
Perusahaan Pembiayaan Infrastruktur.
Perusahaan telah mendapatkan izin usaha The Company has obtained its business license
dari Menteri Keuangan Republik Indonesia from the Minister of Finance of the Republic of
untuk melakukan kegiatannya melalui Keputusan Indonesia through Decree of Minister of Finance of
Menteri Keuangan Republik Indonesia the Republic of Indonesia No. KEP-439/KM.10/2010
No. KEP-439/KM.10/2010 tanggal 6 Agustus 2010. dated August 6, 2010.
Melalui surat dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Through Financial Service Authority Letter (“OJK”)
No. S-2/D.05/2018 tertanggal 2 Januari 2018, No. S-2/D.05/2018 dated January 2, 2018, the
Perusahaan juga telah mendapatkan persetujuan Company also obtained an approval of the
perluasan sektor infrastruktur termasuk diantaranya expansion of infrastructure sectors including among
infrastruktur sosial. others social infrastructure.
Kantor Perusahaan berlokasi di Prosperity Tower The Company’s office is located at the Prosperity
lantai 53-55, Sudirman Central Business District Tower 53rd-55th floor, Sudirman Central Business
Lot 28, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52 - 53, Jakarta, District Lot 28, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52 - 53,
Indonesia. Jakarta, Indonesia.
Personil manajemen kunci mencakup Dewan Key management personnel consists of the Boards
Komisaris dan Direksi. of Commissioners and Directors.
Susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi The members of the Company's Boards of
Perusahaan pada tanggal-tanggal 31 Desember Commissioners and Directors as of December 31,
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris President Commissioner
dan Komisaris Independen Darmin Nasution b) Darmin Nasution and Independent Commissioner
Komisaris Independen Rinaldi Firmansyah h) Rinaldi Firmansyah Independent Commissioners
- Sonny Loho g)
Komisaris Supriya Prakash Sen Supriya Prakash Sen j) Commissioners
Lodewijk Govaerts Lodewijk Govaerts
Dr. Marc Oliver Juenemann Dr. Marc Oliver Juenemann k)
Bhimantara Widyajala Bhimantara Widyajala
Tan Keng Hwee Seth Tan Keng Hwee Sethl)
Oza Olavia e) Yon Arsal
Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Reynaldi Hermansjah Reynaldi Hermansjah President Director
Direktur Rizki Pribadi Hasan f) Rizki Pribadi Hasan i) Directors
Mohammad Ramadhan Harahap d) Mohammad Ramadhan Harahap
Lestari Andaluscia Umardin a) I Made Wiracita Tantra
- Yanindya Bayu Wirawan c)
a) Efektif sejak 8 Desember 2023, Ibu Lestari Andaluscia a) Effective December 8, 2023, Mrs. Lestari Andaluscia Umardin
Umardin diangkat sebagai Direktur Risiko Perusahaan has been appointed as Chief Risk Officer of the Company, in
dengan tunduk pada Penilaian Kemampuan dan Kepatutan accordance to Fit and Proper Test held by OJK.
yang diselanggarakan oleh OJK.
b) Efektif sejak 14 Juli 2023, Bapak Darmin Nasution diangkat b) Effective July 14, 2023, Mr. Darmin Nasution has been
kembali sebagai Presiden Komisaris dan Komisaris reappointed as President Commissioner and Independent
Independen Perusahaan dan telah memenuhi Penilaian Commissioner of the Company and has fulfilled the Fit and
Kemampuan dan Kepatutan yang diselenggarakan oleh OJK Proper Test held by OJK dated October 7, 2023.
pada tanggal 7 Oktober 2023.
8
Page 21
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi The members of the Company's Boards of
Perusahaan pada tanggal-tanggal 31 Desember Commissioners and Directors as of December 31,
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2023 and 2022 are as follows: (continued)
c) Efektif sejak 30 Juni 2023, Bapak Yanindya Bayu Wirawan c) Effective June 30, 2023, Mr. Yanindya Bayu Wirawan has
diangkat kembali sebagai Direktur Investasi Perusahaan, dan been reappointed as Chief Investment Officer of the Company
telah memenuhi Penilaian Kemampuan dan Kepatutan yang and has fulfilled the Fit and Proper Test held by OJK dated
diselenggarakan oleh OJK pada tanggal 8 September 2023. September 8, 2023. Mr. Yanindya Bayu Wirawan has
Bapak Yanindya Bayu Wirawan telah mengundurkan diri resigned as Chief Investment Officer of the Company,
sebagai Direktur Investasi Perusahaan efektif sejak effective from October 30, 2023. Until December 31, 2023, the
30 Oktober 2023. Sampai dengan 31 Desember 2023, legal administration of resignation of Mr. Yanindya Bayu
administrasi legalitas atas pengunduran diri Bapak Yanindya Wirawan is still in process.
Bayu Wirawan masih dalam proses.
d) Efektif sejak 30 Juni 2023, Bapak Mohammad Ramadhan d) Effective June 30, 2023, Mr. Mohammad Ramadhan Harahap
Harahap diangkat kembali sebagai Direktur Investasi has been reappointed as Chief Investment Officer of the
Perusahaan, dan telah memenuhi Penilaian Kemampuan dan Company and has fulfilled the Fit and Proper Test held by OJK
Kepatutan yang diselenggarakan oleh OJK pada tanggal dated September 8, 2023.
8 September 2023.
e) Efektif sejak 23 Juni 2023, Ibu Oza Olavia menjabat sebagai e) Effective June 23, 2023, Mrs. Oza Olavia has served as
Komisaris Perusahaan menggantikan Bapak Yon Arsal, dan Commissioner of the Company replacing Mr. Yon Arsal and
telah memenuhi Penilaian Kemampuan dan Kepatutan yang has fulfilled the Fit and Proper Test held by OJK dated
diselenggarakan oleh OJK pada tanggal 20 November 2023. November 20, 2023.
f) Efektif sejak 11 Mei 2023, Bapak Rizki Pribadi Hasan diangkat f) Effective May 11, 2023, Mr. Rizki Pribadi Hasan has served
sebagai Direktur Risiko Sementara Perusahaan as Interim Chief Risk Officer of the Company replacing
menggantikan Bapak I Made Wiracita Tantra yang Mr. I Made Wiracita Tantra who resigned.
mengundurkan diri.
g) Efektif sejak 19 Maret 2023, Bapak Sonny Loho diangkat g) Effective March 19, 2023, Mr. Sonny Loho has been
kembali sebagai Komisaris Independen Perusahaan, dengan reappointed as Independent Commissioner of the Company,
tunduk pada Penilaian Kemampuan dan Kepatutan yang in accordance to Fit and Proper Test held by OJK. Mr. Sonny
diselenggarakan oleh OJK. Bapak Sonny Loho telah wafat Loho has passed away on June 14, 2023.
pada 14 Juni 2023.
h) Efektif sejak 19 Maret 2023, Bapak Rinaldi Firmansyah h) Effective March 19, 2023, Mr. Rinaldi Firmansyah has been
diangkat kembali sebagai Komisaris Independen Perusahaan reappointed as Independent Commissioner of the Company
dan telah memenuhi Penilaian Kemampuan dan Kepatutan and has fulfilled the Fit and Proper Test held by OJK dated
yang diselenggarakan oleh OJK pada tanggal 20 November November 20, 2023.
2023.
i) Efektif sejak 4 Mei 2022, Bapak Rizki Pribadi Hasan menjabat i) Effective May 4, 2022, Mr. Rizki Pribadi Hasan has served as
sebagai Direktur Keuangan Perusahaan menggantikan Bapak Chief Financial Officer of the Company replacing Mr. Reynaldi
Reynaldi Hermansjah yang menjabat sebagai Pelaksana Hermansjah as Interim Chief Financial Officer of the Company
Tugas Direktur Keuangan Perusahaan dan telah memenuhi and has fulfilled the Fit and Proper Test held by OJK dated
Penilaian Kemampuan dan Kepatutan yang diselenggarakan July 12, 2022.
oleh OJK pada tanggal 12 Juli 2022.
j) Efektif sejak 20 April 2022, Ibu Supriya Prakash Sen menjabat j) Effective April 20, 2022, Mrs. Supriya Prakash Sen has served
sebagai Komisaris Perusahaan menggantikan Bapak Richard as Commissioner of the Company replacing Mr. Richard Lyon
Lyon Ranken, dan telah memenuhi Penilaian Kemampuan Ranken, and has fulfilled the Fit and Proper Test held by OJK
dan Kepatutan yang diselenggarakan oleh OJK pada tanggal dated November 17, 2022.
17 November 2022.
k) Efektif sejak 20 April 2022, Bapak Dr. Marc Oliver Juenemann k) Effective April 20, 2022, Mr. Dr. Marc Oliver Juenemann has
menjabat sebagai Komisaris Perusahaan menggantikan served as Commissioner of the Company replacing
Bapak Andreas Manfred Zeisler, dan telah memenuhi Mr. Andreas Manfred Zeisler, and has fulfilled the Fit and
Penilaian Kemampuan dan Kepatutan yang diselenggarakan Proper Test held by OJK dated November 29, 2022.
oleh OJK pada tanggal 29 November 2022.
l) Efektif sejak 20 April 2022, Bapak Tan Keng Hwee Seth l) Effective April 20, 2022, Mr. Tan Keng Hwee Seth has served
menjabat sebagai Komisaris Perusahaan menggantikan as Commissioner of the Company replacing Mr Ken Tomisaki,
Bapak Ken Tomisaki, dan telah memenuhi Penilaian and has fulfilled the Fit and Proper Test held by OJK dated
Kemampuan dan Kepatutan yang diselenggarakan oleh OJK November 21, 2022.
pada tanggal 21 November 2022.
9
Page 22
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on Deed No. 24 of Circular Resolution of
Pemegang Saham Tahunan No. 24 tanggal Shareholders in lieu of Annual General Meeting of
30 Oktober 2023, yang dibuat oleh Utiek R. Shareholders dated October 30, 2023, of Utiek R.
Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., Notaris di Jakarta, Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., Notary in Jakarta,
Pemegang Saham menyetujui pengangkatan Ibu the Shareholders approved the appointment of
Lestari Andaluscia Umardin sebagai Direktur Risiko Mrs. Lestari Andaluscia Umardin as Chief Risk
Perusahaan yang efektif sejak 8 Desember 2023. Officer of the Company effective December 8, 2023.
Pemberitahuan perubahan susunan Direksi The changes of the Company’s Board of Directors
Perusahaan ini telah diterima oleh Menteri Hukum were acknowledged by the Minister of Law and
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Human Rights of the Republic of Indonesia through
surat No. AHU-AH.01.09-0184256 tanggal the letter No. AHU-AH.01.09-0184256 dated
13 November 2023. November 13, 2023.
Berdasarkan Akta Pernyataan Direksi No. 17 Based on Deed No. 17 of Restatement of Board of
tanggal 20 Juli 2023, yang dibuat oleh Utiek R. Director dated July 20, 2023, of Utiek R.
Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., Notaris di Jakarta, Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., Notary in Jakarta,
telah dinyatakan kembali susunan anggota Dewan it has been restated the Board of Commissioners and
Komisaris dan Direksi Perusahaan setelah Director of the Company after the passing of
meninggal dunianya Bapak Sonny Loho pada Mr. Sonny Loho on June 14, 2023.
14 Juni 2023.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on Deed No. 4 of Circular Resolution of
Pemegang Saham Tahunan No. 4 tanggal 5 Juli Shareholders in lieu of Annual General Meeting of
2023, yang dibuat oleh Utiek R. Abdurachman, S.H., Shareholders dated July 5, 2023, of Utiek R.
M.Li., M.Kn., Notaris di Jakarta, Pemegang Saham Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., Notary in Jakarta,
menyetujui pengunduran diri Bapak I Made Wiracita the Shareholders approved the resignation of
Tantra sebagai Direktur Risiko Perusahaan dan Mr. I Made Wiracita Tantra as Chief Risk Officer of
mengangkat Bapak Rizki Pribadi Hasan sebagai the Company and appointment of Mr. Rizki Pribadi
Direktur Risiko Sementara Perusahaan yang efektif Hasan as Interim Chief Risk Officer of the Company
sejak 11 Mei 2023. Pemberitahuan perubahan effective May 11, 2023. The changes of the
susunan Direksi Perusahaan ini telah diterima oleh Company’s Board of Directors were acknowledged
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik by the Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia melalui surat No. AHU-AH.01.09-0134717 Republic of Indonesia through the letter No. AHU-
tanggal 5 Juli 2023. AH.01.09-0134717 dated July 5, 2023.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on Deed No. 11 of Circular Resolution of
Pemegang Saham Tahunan No. 11 tanggal 28 April Shareholders in lieu of Annual General Meeting of
2023, yang dibuat oleh Utiek R. Abdurachman, S.H., Shareholders dated April 28, 2023, of Utiek R.
M.Li., M.Kn., Notaris di Jakarta, Pemegang Saham Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., Notary in Jakarta,
menyetujui pengangkatan Komisaris dan Direksi the Shareholders approved the appointment of Board
Perusahaan termasuk pengangkatan kembali of Commissioners and Directors of the Company
Bapak Darmin Nasution sebagai Presiden includes reappointment of Mr. Darmin Nasution as
Komisaris dan Komisaris Independen Perusahaan, President Commissioner and Independent
pengangkatan Ibu Oza Olavia sebagai Komisaris Commissioner of the Company, appointment of
Perusahaan, dan pengangkatan kembali Bapak Mrs. Oza Olavia as Commissioner of the Company,
Mohammad Ramadhan Harahap dan Bapak and reappointment of Mr. Mohammad Ramadhan
Yanindya Bayu Wirawan sebagai Direktur Investasi Harahap and Mr. Yanindya Bayu Wirawan as Chief
Perusahaan, dengan tunduk pada Penilaian Investment Officer of the Company, subject to Fit and
Kemampuan dan Kepatutan yang dilakukan OJK. Proper Test held by OJK. The changes of the
Pemberitahuan perubahan susunan Dewan Company’s Board of Commissioners and Directors
Komisaris dan Direksi Perusahaan ini telah diterima were acknowledged by the Minister of Law and
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic of Indonesia through
Republik Indonesia melalui surat No. AHU- the letter No. AHU-AH.01.09.0117156 dated May 15,
AH.01.09.0117156 tanggal 15 Mei 2023. 2023.
.
10
Page 23
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Bapak Darmin Nasution, Ibu Oza Olavia, Mr. Darmin Nasution, Mrs. Oza Olavia,
Bapak Mohammad Ramadhan Harahap dan Mr. Mohammad Ramadhan Harahap and
Bapak Yanindya Bayu Wirawan telah memenuhi Mr. Yanindya Bayu Wirawan have fulfilled the Fit and
Penilaian Kemampuan dan Kepatutan yang Proper Test held by OJK dated October 7, 2023,
diselenggarakan oleh OJK masing - masing pada November 20, 2023, and September 8, 2023,
tanggal 7 Oktober 2023, 20 November 2023 dan respectively.
8 September 2023.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on Deed No. 4 of Circular Resolution of
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Umum Shareholders in lieu of Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa No. 4 tanggal 5 April Meeting of Shareholders dated April 5, 2023, of Utiek
2023, yang dibuat oleh Utiek R. Abdurachman, S.H., R. Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., Notary in
M.Li., M.Kn., Notaris di Jakarta, Pemegang Saham Jakarta, the Shareholders approved the
menyetujui pengangkatan kembali Bapak Rinaldi reappointment of Mr. Rinaldi Firmansyah and
Firmansyah dan Bapak Sonny Loho sebagai Mr. Sonny Loho as Independent Commissioner of the
Komisaris Independen Perusahaan, dengan tunduk Company, subject to Fit and Proper Test held by
pada Penilaian Kemampuan dan Kepatutan yang OJK. The changes of the Company’s Board of
dilakukan OJK. Pemberitahuan perubahan susunan Commissioners were acknowledged by the Minister
Dewan Komisaris Perusahaan ini telah diterima oleh of Law and Human Rights of the Republic of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia through the letter No. AHU-
Indonesia melalui surat No. AHU-AH.01.03.0107083 AH.01.03.0107083 dated April 6, 2023. Mr. Rinaldi
tanggal 6 April 2023. Bapak Rinaldi Firmansyah Firmansyah have fulfilled the Fit and Proper Test held
telah memenuhi Penilaian Kemampuan dan by OJK dated November 20, 2023.
Kepatutan yang diselenggarakan oleh OJK pada
tanggal 20 November 2023.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on Deed No. 4 of Circular Resolution of
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Umum Shareholders in lieu of Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa No. 4 tanggal 13 Mei Meeting of Shareholders dated May 13, 2022, of
2022, yang dibuat oleh Utiek R. Abdurachman, S.H., Utiek R. Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., Notary in
M.Li., M.Kn., Notaris di Jakarta, Pemegang Saham Jakarta, the Shareholders approved the appointment
menyetujui pengangkatan Direksi dan Komisaris of Board of Directors and Board of Commissioners of
Perusahaan termasuk pengangkatan kembali Bapak the Company includes reappointment of Mr. Reynaldi
Reynaldi Hermansjah sebagai Presiden Direktur, Hermansjah as President Director, appointment of
pengangkatan Bapak Rizki Pribadi Hasan sebagai Mr. Rizki Pribadi Hasan as Chief Financial Officer,
Direktur Keuangan, pengangkatan Ibu Supriya appointment of Mrs. Supriya Prakash Sen as
Prakash Sen sebagai Komisaris, pengangkatan Commissioner, appointment of Mr. Dr. Marc Oliver
Bapak Dr. Marc Oliver Juenemann sebagai Juenemann as Commissioner and appointment of
Komisaris dan pengangkatan Bapak Tan Keng Mr. Tan Keng Hwee Seth as Commissioner.
Hwee Seth sebagai Komisaris.
Pemberitahuan perubahan susunan Direktur The changes of the Company’s Board of Directors
Perusahaan dan Komisaris ini telah diterima oleh and Board of Commissioners were acknowledged by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik the Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia melalui surat No. AHU-AH.01.09-0015534 Republic of Indonesia through the letter No. AHU-
tanggal 25 Mei 2022. Pengangkatan tersebut AH.01.09-0015534 dated May 25, 2022. The
berlaku efektif pada tanggal 8 Juli 2022 untuk Bapak appointment has become effective on July 8, 2022 for
Reynaldi Hermansjah, tanggal 12 Juli 2022 untuk Mr. Reynaldi Hermansjah, July 12, 2022 for Mr. Rizki
Bapak Rizki Pribadi Hasan, 17 November 2022 Pribadi Hasan, November 17, 2022 for Mrs. Supriya
untuk Ibu Supriya Prakash Sen, 21 November 2022 Prakash Sen, November 21, 2022 for Mr. Tan Keng
untuk Bapak Tan Keng Hwee Seth dan Hwee Seth and November 29, 2022 for Mr. Dr. Marc
29 November 2022 untuk Bapak Dr. Marc Oliver oliver Juenemann and therefore authorized to carry
Juenemann sehingga sudah berwenang untuk out their duty in the Company as President Director,
menjalankan tugasnya masing-masing sebagai Chief Financial Officer and Commissioners,
Presiden Direktur, Direktur Keuangan dan Komisaris respectively.
di Perusahaan.
11
Page 24
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on Deed No. 4 of Circular Resolution of
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Umum Shareholders in lieu of Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa No. 4 tanggal 11 April Meeting of Shareholders dated April 11, 2022, of
2022, yang dibuat oleh Utiek R. Abdurachman, S.H., Utiek R. Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., Notary in
M.Li., M.Kn., Notaris di Jakarta, Pemegang Saham Jakarta, the Shareholders have approved the
menyetujui pengangkatan kembali Bapak reappointment of Mr. Bhimantara Widyajala and
Bhimantara Widyajala dan Bapak Lodewijk Govaerts Mr. Lodewijk Govaerts as Commissioner of the
sebagai Komisaris Perusahaan, dengan tunduk Company, in accordance to Fit and Proper Test held
pada Penilaian Kemampuan dan Kepatutan yang by OJK. The change of the Company’s Board of
dilakukan OJK. Pemberitahuan perubahan susunan Commissioners was acknowledged by the Minister of
Komisaris Perusahaan ini telah diterima oleh Menteri Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia through the letter No. AHU-AH.01.09-0004043 dated
melalui surat No. AHU-AH.01.09-0004043 tanggal April 12, 2022. Mr. Bhimantara Widyajala and
12 April 2022. Bapak Bhimantara Widyajala dan Mr. Lodewijk Govaerts have fulfilled the Fit and
Bapak Lodewijk Govaerts telah memenuhi Penilaian Proper Test held by OJK dated September 1, 2022
Kemampuan dan Kepatutan yang diselenggarakan and October 27, 2022, respectively, in accordance to
oleh OJK masing-masing pada tanggal Fit and Proper Test held by OJK.
1 September 2022 dan 27 Oktober 2022.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on Deed No. 30 of Circular Resolution of
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Umum Shareholders in lieu of Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa No. 30 tanggal Meeting of Shareholders dated March 20, 2022, of
20 Maret 2022, yang dibuat oleh Utiek R. Utiek R. Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., Notary in
Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., Notaris di Jakarta, Jakarta, the Shareholders have approved the
Pemegang Saham menyetujui pengangkatan Bapak appointment of Mr. Rizki Pribadi Hasan as Chief
Rizki Pribadi Hasan sebagai Direktur Keuangan Financial Officer of the Company replacing
Perusahaan menggantikan Bapak Reynaldi Mr. Reynaldi Hermansjah as interim Chief Financial
Hermansjah sebagai Pelaksana Tugas Direktur Officer of the Company effective since May 4, 2022
Keuangan Perusahaan efektif sejak 4 Mei 2022, dan and has fulfilled the Fit and Proper Test held by OJK
telah memenuhi Penilaian Kemampuan dan dated July 12, 2022, in accordance to Fit and Proper
Kepatutan yang diselenggarakan oleh OJK pada Test held by OJK. The change of the Company’s
tanggal 12 Juli 2022. Pemberitahuan perubahan Board of Directors was acknowledged by the Minister
susunan Direktur Perusahaan ini telah diterima oleh of Law and Human Rights of the Republic of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia through the letter No. AHU-AH.01.09-
Indonesia melalui surat No. AHU-AH.01.09-0000594 0000594 dated April 4, 2022.
tanggal 4 April 2022.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on Deed No. 6 of Circular Resolution of
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Umum Shareholders in lieu of Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa No. 6 tanggal Meeting of Shareholders dated February 18, 2022, of
18 Februari 2022, yang dibuat oleh Utiek R. Utiek R. Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., Notary in
Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., Notaris di Jakarta, Jakarta, the Shareholders have approved the
Pemegang Saham menyetujui pengunduran diri Ibu resignation of Mrs. Devi Pradnya Paramita as Chief
Devi Pradnya Paramita sebagai Direktur Keuangan Financial Officer and appointment of Mr. Reynaldi
dan pengangkatan Bapak Reynaldi Hermansjah Hermansjah as interim Chief Financial Officer of the
sebagai Pelaksana Tugas Direktur Keuangan Company effective since November 1, 2021. The
Perusahaan efektif sejak tanggal 1 November 2021. change of the Company’s Board of Directors
Pemberitahuan perubahan susunan Direktur was acknowledged by the Minister of Law and
Perusahaan ini telah diterima oleh Menteri Hukum Human Rights of the Republic of Indonesia through
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui the letter No. AHU-AH.01.03-0122682 dated
surat No. AHU-AH.01.03-0122682 tanggal February 24, 2022.
24 Februari 2022.
12
Page 25
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Susunan anggota Komite Investasi pada tanggal- The members of the Company’s Investment
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 berasal dari Committee as of December 31, 2023 and 2022
seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi. comprised of all members of the Boards of
Commissioners and Directors.
Komite Audit Perusahaan pada tanggal-tanggal The members of the Company’s Audit Committee as
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai of December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Ketua Rinaldi Firmansyah a) Sonny Loho b) Chairman
Anggota Darmin Nasution Darmin Nasution Members
- Rinaldi Firmansyah
Anggota Independen Asep Hikmat Asep Hikmat Independent Member
a) Bapak Rinaldi Firmansyah diangkat sebagai Ketua Komite a) Mr. Rinaldi Firmansyah has been appointed as Interim Audit
Audit Sementara berdasarkan Surat No. 2023.200/VII/IIF- Committee Chairman based on Letter No. 2023.200/VII/IIF-
HRGA tanggal 24 Juli 2023 menggantikan Bapak Sonny Loho. HRGA dated July 24, 2023 replacing Mr. Sonny Loho.
b) Bapak Sonny Loho telah wafat pada 14 Juni 2023. b) Mr. Sonny Loho has passed away on June 14, 2023.
Komite Pemantau Risiko dan Komite Nominasi dan The Company’s Risk Oversight Committee and
Remunerasi Perusahaan pada tanggal-tanggal Nomination and Remuneration Committee as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Komite Pemantau Risiko Risk Oversight Committee
Ketua Rinaldi Firmansyah Rinaldi Firmansyah Chairman
Anggota Lodewijk Govaerts Lodewijk Govaerts Members
Dr. Marc Oliver Juenemann Dr. Marc Oliver Juenemann b)
Oza Olavia a) Yon Arsal
Darmin Nasution Darmin Nasution
a) Efektif sejak 23 Juni 2023, Ibu Oza Olavia menggantikan a) Effective June 23, 2023, Mrs. Oza Olavia has replaced Mr. Yon
Bapak Yon Arsal sebagai anggota Komite Pemantau Risiko. Arsal as a member of Risk Oversight Committee.
b) Efektif sejak 20 April 2022, Bapak Dr. Marc Oliver Juenemann b) Effective April 20, 2022, Mr. Dr. Marc Oliver Juenemann has
menggantikan Bapak Andreas Manfred Zeisler sebagai replaced Mr. Andreas Manfred Zeisler as a member of Risk
anggota Komite Pemantau Risiko. Oversight Committee.
13
Page 26
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Komite Pemantau Risiko dan Komite Nominasi dan The Company’s Risk Oversight Committee and
Remunerasi Perusahaan pada tanggal-tanggal Nomination and Remuneration Committee as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Komite Nominasi dan Nomination and
Remunerasi Remuneration Committee
Ketua Darmin Nasution Darmin Nasution Chairman
Anggota Supriya Prakash Sen Supriya Prakash Sen a) Members
Bhimantara Widyajala Bhimantara Widyajala
Tan Keng Hwee Seth Tan Keng Hwee Seth b)
a) Efektif sejak 20 April 2022, Ibu Supriya Prakash Sen a) Effective April 20, 2022, Mrs. Supriya Prakash Sen has
menggantikan Bapak Richard Lyon Ranken sebagai anggota replaced Mr. Richard Lyon Ranken as a member of Nomination
Komite Nominasi dan Remunerasi. and Remuneration Committee.
b) Efektif sejak 20 April 2022, Bapak Tan Keng Hwee Seth b) Effective April 20, 2022, Mr. Tan Keng Hwee Seth has replaced
menggantikan Bapak Ken Tomisaki sebagai anggota Komite Mr. Ken Tomisaki as a member of Nomination and
Nominasi dan Remunerasi. Remuneration Committee.
Sekretaris perusahaan Perusahaan pada tanggal- The corporate secretary of the Company as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Bapak December 31, 2023 and 2022 is Mr. Nastantio W.
Nastantio W. Hadi. Hadi.
Berdasarkan surat Perusahaan No. Ref. 017/IIF- Based on the Company’s letter No. Ref. 017/IIF-
HRD/III/2012 tanggal 30 Maret 2012, kepala divisi HRD/III/2012 dated March 30, 2012, the head of
audit internal Perusahaan pada tanggal-tanggal internal audit division of the Company as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah Bapak Yudi December 31, 2023 and 2022 is Mr. Yudi Adrial.
Adrial.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company had
jumlah karyawan Perusahaan masing-masing 141 employees (71 men and 70 women) and 117 (57
adalah 141 orang (71 pria dan 70 wanita) dan men and 60 women) employees, respectively
117 orang (57 pria dan 60 wanita) (tidak diaudit). (unaudited).
Penawaran umum obligasi dan surat berharga Bonds and perpetual note public offering
perpetual
Surat Berharga Perpetual Berwawasan Lingkungan Green Perpetual Notes Year 2023
Tahun 2023
Pada tanggal 29 Desember 2023, Perusahaan telah On December 29, 2023, the Company obtained the
menerima pernyataan efektif dari Otoritas Jasa effectivity statement from the Financial Services
Keuangan melalui surat No. S-379/D.04/2023 untuk Authority through its letter No. S-379/D.04/2023 to
melakukan Penawaran Umum Surat Berharga conduct a Public Offering on Indonesia Infrastructure
Perpetual Berwawasan Lingkungan Indonesia Finance Green Perpetual Notes Year 2023 to public
Infrastructure Finance Tahun 2023 kepada with a nominal amount of Rp335,190.
masyarakat dengan nilai nominal sebesar
Rp335.190.
14
Page 27
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Penawaran umum obligasi dan surat berharga Bonds and perpetual note public offering
perpetual (lanjutan) (continued)
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I Tahun 2023 Shelf Registration Bond II Phase I Year 2023
Pada tanggal 15 Desember 2023, Perusahaan telah On December 15, 2023, the Company obtained the
menerima pernyataan efektif dari Otoritas Jasa effectivity statement from the Financial Services
Keuangan melalui surat No. S-367/D.04/2023 untuk Authority through its letter No. S-367/D.04/2023 to
melakukan Penawaran Umum Berkelanjutan conduct a Shelf Registration Public Offering on
Obligasi Berkelanjutan II Indonesia Infrastructure Indonesia Infrastructure Finance Shelf Registration
Finance Tahap I Tahun 2023 kepada masyarakat Bond II Phase I Year 2023 to public with a nominal
dengan nilai nominal sebesar Rp500.000. amount of Rp500,000.
Pada tanggal 22 Desember 2023, seluruh obligasi On December 22, 2023, the bonds were listed in
tersebut telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Euro Medium Term Note ("EMTN") Programme Euro Medium Term Note ("EMTN") Programme Year
Tahun 2021 2021
Pada tanggal 28 Januari 2021, Perusahaan telah On January 28, 2021, the Company had issued and
menerbitkan dan menawarkan Surat Utang Senior offered Senior Unsecured Noted with nominal
Tanpa Jaminan dalam jumlah nominal sebesar amounting to USD150,000,000 and was listed on the
USD150.000.000 dan telah tercatat di Singapore Singapore Stock Exchange (SGX) under the
Stock Exchange (SGX) sebagai bagian dari USD500,000,000 Euro Medium Term Note
USD500.000.000 Euro Medium Term Note Programme.
Programme.
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2020 Shelf Registration Bond I Phase II Year 2020
Pada bulan Oktober 2020, Perusahaan telah In October 2020, the Company conducted a Shelf
melakukan Penawaran Umum Berkelanjutan Registration Public Offering on Indonesia
Obligasi Berkelanjutan I Indonesia Infrastructure Infrastructure Finance Shelf Registration Bond I
Finance Tahap II Tahun 2020 kepada masyarakat Phase II Year 2020 to public with a nominal amount
dengan nilai nominal sebesar Rp1.500.000. of Rp1,500,000.
Pada tanggal 22 Oktober 2020, seluruh obligasi On October 22, 2020, the bonds were listed in
tersebut telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2019 Shelf Registration Bond I Phase I Year 2019
Pada tanggal 13 Desember 2019, Perusahaan telah On December 13, 2019, the Company obtained the
menerima pernyataan efektif dari Otoritas Jasa effectivity statement from the Financial Services
Keuangan melalui surat No. S-198/D.04/2019 untuk Authority through its letter No. S-198/D.04/2019 to
melakukan Penawaran Umum Berkelanjutan conduct a Shelf Registration Public Offering on
Obligasi Berkelanjutan I Indonesia Infrastructure Indonesia Infrastructure Finance Shelf Registration
Finance Tahap I Tahun 2019 kepada masyarakat Bond I Phase I Year 2019 to public with a nominal
dengan nilai nominal sebesar Rp1.500.000. amount of Rp1,500,000.
Pada tanggal 19 Desember 2019, seluruh obligasi On December 19, 2019, the bonds were listed in
tersebut telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
15
Page 28
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Penawaran umum obligasi dan surat berharga Bonds and perpetual note public offering
perpetual (lanjutan) (continued)
Obligasi I Tahun 2016 Bond I Year 2016
Pada tanggal 29 Juni 2016, Perusahaan telah On June 29, 2016, the Company obtained the
menerima pernyataan efektif dari Otoritas Jasa effectivity statement from the Financial Services
Keuangan melalui surat No. S-336/D.04/2016 untuk Authority through its letter No. S-336/D.04/2016 to
melakukan Penawaran Umum Obligasi I Indonesia conduct a Public Offering on Indonesia Infrastructure
Infrastructure Finance Tahun 2016 kepada Finance Bond I Year 2016 to public with a nominal
masyarakat dengan nilai nominal sebesar amount of Rp1,500,000.
Rp1.500.000.
Pada tanggal 19 Juli 2016, seluruh obligasi tersebut On July 19, 2016, the bonds were listed in Indonesia
telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Stock Exchange.
Penawaran medium term notes Medium term notes offering
Pada tanggal 24 Oktober 2018, Perusahaan On October 24, 2018, the Company conducted
melakukan penawaran terbatas Medium Term Notes a limited offering on Indonesia Infrastructure Finance
I Indonesia Infrastructure Finance Tahun 2018 Medium Term Notes I Year 2018 with a nominal
dengan nilai nominal sebesar Rp200.000. amount of Rp200,000.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED FINANCIAL
KEUANGAN BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS
a. Perubahan kebijakan akuntansi dan a. Changes in accounting policies and
pengungkapan disclosures
Efektif 1 Januari 2023, Perusahaan menerapkan Effective on January 1, 2023, the Company
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan has applied revised Statements of Financial
(“PSAK”) revisi yang relevan untuk Perusahaan, Accounting Standards (“SFAS”) which are
sebagai berikut: relevant to the Company, as follows:
Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Amendment to SFAS No. 1, “Presentation
Laporan Keuangan tentang Pengungkapan of Financial Statements - Disclosure of
Kebijakan Akuntansi”; Accounting Policies”;
Amandemen PSAK No. 16, “Aset Tetap” Amendment of SFAS No. 16, “Fixed
tentang hasil sebelum penggunaan yang Assets” regarding proceeds before
diintensikan”; intended use”;
Amandemen PSAK No. 25, “Kebijakan Amendment of PSAK No. 25, “Accounting
Akuntansi Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting
dan Kesalahan terkait Definisi Estimasi Estimates and Errors - Definition of
Akuntansi”; dan Accounting Estimates”; and
Amandemen PSAK No. 46, “Pajak Amendment of PSAK No. 46, “Income
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan Taxes - Deferred Tax related to Assets
Terkait Aset dan Liabilitas Yang Timbul Dari and Liabilities arising from a Single
Transaksi Tunggal”. Transaction”.
Penerapan dari standar revisi tersebut tidak The implementations of such revised
menimbulkan perubahan substansial terhadap standards did not result in substansial changes
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak to the Company’s accounting policies and had
berdampak material terhadap jumlah yang no material effect on the amounts reported for
dilaporkan pada periode berjalan atau periode the current or prior periods.
sebelumnya.
16
Page 29
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED FINANCIAL
KEUANGAN BARU DAN REVISI (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
b. Standar akuntansi yang telah disahkan b. Accounting standards issued but not yet
namun belum berlaku efektif (lanjutan) effective (continued)
Standar akuntansi yang telah disahkan oleh The standard that is issued by the Board of
Dewan Standar Akuntansi Keuangan, tetapi Financial Accounting Standards, but not yet
belum berlaku efektif untuk laporan keuangan effective for current year financial statements
tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. are disclosed below. The Company intends to
Perusahaan bermaksud untuk menerapkan adopt this standard, if applicable, when it
standar tersebut, jika dipandang relevan, saat becomes effective.
telah menjadi efektif.
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2024:
1 Januari 2024:
Amandemen PSAK No. 73, “Liabilitas sewa Amendment of SFAS No. 73, “Lease liabilities
pada transaksi jual dan sewa-balik” and leaseback transactions”
Amandemen tersebut memberikan penegasan The amendments clarify the measurement of
atas pengukuran untuk aset hak-guna dan right-of-use assets and lease liabilities arise
liabilitas sewa dari transaksi jual dan sewa-balik from sale and leaseback transactions in
dalam laporan keuangan. financial statements.
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari The Company is currently evaluating and has
standar akutansi tersebut dan belum not yet determined the impact of this
menentukan dampaknya terhadap laporan accounting standard on its financial
keuangan Perusahaan. statements.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di in accordance with Indonesian Financial
Indonesia dan peraturan Badan Pengawas Accounting Standards and the Capital Market
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan and Financial Institutions Supervisory Agency
(“BAPEPAM-LK”, yang fungsinya dialihkan (“BAPEPAM-LK”, which function has been
kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sejak transferred to Financial Services Authority
tanggal 1 Januari 2013) No. VIII.G.7 yang (“OJK”) starting January 1, 2013) rule
merupakan Lampiran Keputusan Ketua No. VIII.G.7, Appendix of the Decree of the
BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal Chairman of the BAPEPAM-LK No. Kep-
25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan 347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau “Financial Statements Presentation and
Perusahaan Publik”. Disclosure of the Issuer or Public Company”.
b. Penyajian Laporan Keuangan b. Financial Statements Presentation
Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali The financial statements, except for the
untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. statement of cash flows, are prepared under
Laporan keuangan tersebut disusun the accrual basis of accounting. The financial
berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa statements have been prepared on a historical
akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran cost basis, except for certain accounts which
lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan are measured on the basis described in the
akuntansi masing-masing akun tersebut. related accounting policies.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows is prepared using
menggunakan metode langsung dengan the direct method which classifies cash flows
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas into operating, investing and financing
operasi, investasi dan pendanaan. activities.
17
Page 30
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Transaksi dan Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Transactions and
(lanjutan) Translation (continued)
Pembukuan Perusahaan diselenggarakan The books of accounts of the Company are
dalam mata uang Rupiah, mata uang dari maintained in Rupiah, the currency of the
lingkungan ekonomi utama di mana Perusahaan primary economic environment in which the
beroperasi (mata uang fungsionalnya). Company operates (its functional currency).
Transaksi-transaksi selama periode berjalan Transactions during the period involving
dalam mata uang asing dicatat dengan kurs foreign currencies are recorded at the rates of
yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. exchange prevailing at the time the
transactions are made.
Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas At reporting date, monetary assets and
moneter dalam mata uang asing disesuaikan liabilities denominated in foreign currencies
untuk mencerminkan kurs tengah Bank are adjusted to reflect the middle exchange
Indonesia (“BI”) yang berlaku pada tanggal rates quoted by Bank Indonesia (“BI”) at that
tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang date. The resulting gains or losses are credited
timbul dikreditkan atau dibebankan dalam or charged to the current year profit or loss
laporan laba rugi tahun berjalan. Pos non- statement. Non-monetary items that are
moneter diukur dalam biaya historis dalam mata measured in terms of historical cost in a foreign
uang asing yang dijabarkan kembali dengan currency are translated using the exchange
nilai tukar pada saat tanggal awal transaksi. rates at the dates of the initial transaction.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan The conversion rate per 1 United States Dollar
2022, kurs konversi 1 Dolar Amerika Serikat used by the Company as of December 31,
yang digunakan Perusahaan masing-masing 2023 and 2022 were Rp15,416 and Rp15,731,
adalah sebesar Rp15.416 dan Rp15.731 (nilai respectively (full amount).
penuh).
d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
a. Orang atau anggota keluarga terdekat a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person's family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personil manajemen kunci entitas iii. is a member of the key management
pelapor atau entitas induk dari entitas personnel of the reporting entity or of a
pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions apply:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same company (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary and
anak, dan entitas anak berikutnya fellow subsidiary is related to the
terkait dengan entitas lain); others);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a company of which the other entity
suatu kelompok usaha, yang mana is a member;
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
18
Page 31
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) d. Transactions with Related Parties
(continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions apply:
berikut: (lanjutan) (continued)
iii.Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. Entitas tersebut adalah suatu program iv. The entity is a post-employment benefit
imbalan pasca-kerja untuk imbalan plan for the benefit of employees of
kerja dari salah satu entitas pelapor either the reporting entity, or an entity
atau entitas yang terkait dengan related to the reporting entity. If the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity is itself such a plan, the
adalah entitas yang sponsoring employers are also related
menyelenggarakan program tersebut, to the reporting entity;
maka entitas sponsor juga berelasi
dengan entitas pelapor;
v. Entitas yang dikendalikan atau v. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a); dan and
vi. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vi. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or is
atas entitas atau personil manajemen a member of the key management
kunci entitas (atau entitas induk dari personnel of the entity (or a parent of
entitas). the entity).
Seluruh transaksi signifikan yang dilakukan All significant transactions with related parties,
dengan pihak-pihak berelasi, diungkapkan are disclosed in the financial statements.
pada laporan keuangan.
e. Aset Keuangan e. Financial Assets
Aset keuangan (selain investasi pada sukuk) Financial assets (other than investment in
sukuk)
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan All financial assets are recognized and
pengakuannya pada tanggal diperdagangkan derecognized on trade date where the purchase
di mana pembelian dan penjualan aset or sale of a financial asset is under a contract
keuangan berdasarkan kontrak yang whose term require delivery of the financial
mensyaratkan penyerahan aset keuangan asset within the time frame established by the
dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh market convention.
konvensi pasar yang berlaku.
Terdapat tiga klasifikasi pengukuran aset There are three measurement classifications for
keuangan: biaya perolehan diamortisasi, diukur financial assets: amortized cost, fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”), through profit or loss (“FVTPL”), and fair value
dan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain (“FVOCI”). (“FVOCI”).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi Financial assets are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan model categories based on the business model within
bisnis di mana aset keuangan tersebut dimiliki, which they are held, and their contractual cash
dan karakteristik arus kas kontraktualnya. flow characteristics. The business model
Model bisnis merefleksikan bagaimana reflects how groups of financial assets are
kelompok aset keuangan dikelola untuk managed to achieve a particular business
mencapai tujuan bisnis tertentu. objective.
19
Page 32
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
Aset keuangan (selain investasi pada sukuk) Financial assets (other than investment in
(lanjutan) sukuk) (continued)
Aset keuangan hanya dapat dikategorikan Financial assets can only be held at amortized
sebagai biaya perolehan diamortisasi jika cost if the instruments are held in order to collect
instrumen dimiliki dalam rangka mendapatkan the contractual cash flows (“hold to collect”),
arus kas kontraktual (“hold to collect”), dan and where those contractual cash flows are
di mana arus kas kontraktual tersebut semata solely payments of principal and interest
dari pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”). (“SPPI”). Principal represents the fair value of
Pokok merupakan nilai wajar dari instrumen the instrument at the time of initial recognition.
pada saat pengakuan awal. Bunga dalam hal Interest in this context represents compensation
ini merupakan kompensasi untuk nilai waktu for the time value of money and associated
uang dan risiko kredit terkait beserta credit risks together with compensation for other
kompensasi untuk risiko lain dan biaya yang risks and costs consistent with a basic lending
konsisten dengan persyaratan dalam arrangement and a profit margin. This requires
peminjaman standar dan marjin laba. Kategori an assessment at initial recognition of the
aset ini membutuhkan penilaian persyaratan contractual terms to determine whether it
kontraktual pada saat pengakuan awal untuk contains a term that could change the timing or
menentukan apakah kontrak mengandung amount of cash flows in a way that is
persyaratan yang dapat mengubah waktu atau inconsistent with the SPPI criteria.
jumlah dari arus kas yang tidak konsisten
dengan persyaratan SPPI.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows
memiliki karakteristik SPPI, Perusahaan have SPPI characteristics, the Company
mempertimbangkan tujuan model bisnis adalah considers the objective of its business model is
untuk memiliki aset untuk memperoleh arus kas to hold assets only to collect cash flows, or to
kontraktual atau untuk memperoleh arus kas collect cash flows and to sell and the contractual
kontraktual dan dijual dan juga persyaratan terms of the instrument. This includes assessing
kontraktual atas instrumen tersebut. Hal ini whether the financial asset contains a
termasuk dalam hal menilai apakah aset contractual term that could change the timing or
keuangan mengandung ketentuan kontraktual amount of contractual cash flows such that it
yang dapat mengubah waktu atau jumlah arus would not meet this condition. In making the
kas kontraktual sehingga tidak dapat assessment, the Company considers:
memenuhi kondisi SPPI. Dalam melakukan
penilaian, Perusahaan mempertimbangkan:
• Hak yang dimiliki Perusahaan saat • Rights in bankruptcy and genuinity of
terdapat kepailitan dan keaslian kontrak; contracts;
• Penentuan mata uang pada asset; • Currency denomination arrangement;
• Kejadian kontinjensi yang akan mengubah • Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
• Non-recourse arrangement; dan • Non-recourse arrangement; and
• Persyaratan pelunasan dipercepat atau • Prepayment and extension terms, as well as
perpanjangan fasilitas dan juga perubahan modification on time value of money of
time value of money dari jumlah bunga. interest.
Aset dapat dijual dari portofolio hold to collect Assets may be sold out of hold to collect
ketika terdapat peningkatan risiko konsentrasi portfolios where there is an increase in credit
kredit. Penghentian untuk alasan lain concentration risk. Disposals for other reasons
diperbolehkan namun jumlah penjualan are permitted but such sales should be
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya atau insignificant in value or infrequent in nature.
tidak sering.
20
Page 33
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
Aset keuangan (selain investasi pada sukuk) Financial assets (other than investment in
(lanjutan) sukuk) (continued)
Aset keuangan berupa instrumen utang di mana Financial asset of debt instruments where the
tujuan model bisnis dicapai dengan business model objectives are achieved by
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual collecting the contractual cash flows and by
aset (“hold to collect and sell”) dan memiliki arus selling the assets (“hold to collect and sell”) and
kas SPPI, diklasifikasikan sebagai FVOCI, that have SPPI cash flows are held at FVOCI,
dengan laba rugi yang belum direalisasi with unrealized gains or losses deferred in other
ditangguhkan di penghasilan komprehensif lain comprehensive income until the asset is
sampai aset tersebut dihentikan. derecognized.
Seluruh aset keuangan lainnya akan All other financial assets will mandatorily be
dipersyaratkan diklasifikasikan sebagai FVTPL. classified at FVTPL. Financial assets may be
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai designated at FVTPL only if doing so eliminates
FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi atau or reduces an accounting mismatch.
mengurangi accounting mismatch.
Efek-efek Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang diukur After initial recognition, securities held at
pada biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost is amortized using the effective
menggunakan suku bunga efektif. Sementara interest rate. While securities held at FVOCI are
efek-efek yang diukur pada FVOCI, setelah subsequently carried at fair value with all
pengakuan awal akan diukur pada nilai wajar unrealized gains and losses arising from
di mana keuntungan dan kerugian yang belum changes in fair value recognized in other
direalisasi atas perubahan nilai wajar akan comprehensive income and accumulated in
diakui sebagai penghasilan komprehensif lain separate component of equity. On
dan diakumulasikan pada komponen terpisah derecognition, the cumulative fair value gains or
pada ekuitas. Pada saat penghentian losses, net of the cumulative expected credit
pengakuan, akumulasi keuntungan atau loss reserve, are transferred to the profit or loss.
kerugian nilai wajar, neto setelah akumulasi For securities mandatorily held at fair value
cadangan kerugian kredit ekspektasian, through profit or loss are subsequently carried
ditransfer ke laba rugi. Untuk efek-efek yang at fair value with gains or losses arising from the
dipersyaratkan diukur atas nilai wajar melalui changes in fair value recorded in profit or loss.
laba rugi, setelah pengakuan awal akan diukur
pada nilai wajar di mana keuntungan dan
kerugian yang timbul akibat perubahan nilai
wajar dicatat dalam laba rugi.
Pinjaman diberikan Loans
Setelah pengakuan awal, pinjaman diberikan Subsequent to initial recognition, loans are
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. measured at amortized cost. Amortized cost is
Biaya perolehan diamortisasi diukur recognized using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Investasi saham Equity investments
Investasi saham diukur pada FVOCI, di mana Equity investments are measured at FVOCI,
keuntungan dan kerugian yang belum where all unrealized gains and losses arising
direalisasi atas perubahan nilai wajar akan from changes in fair value recognized in other
diakui sebagai penghasilan komprehensif lain comprehensive income and accumulated in
dan diakumulasikan pada komponen terpisah separate component of equity.
pada ekuitas.
21
Page 34
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
Aset keuangan (selain investasi pada sukuk) Financial assets (other than investment in
(lanjutan) sukuk) (continued)
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari instrumen instrument and allocating interest income over
keuangan dan untuk mengalokasikan the relevant period. The effective interest rate is
pendapatan bunga selama periode yang the rate that exactly discounts estimated future
relevan. Suku bunga efektif adalah suku cash receipts (including all fees and
bunga yang secara tepat mendiskontokan commissions paid or received that form an
estimasi penerimaan kas di masa datang integral part of the effective interest rate,
(mencakup seluruh komisi dan bentuk lain transaction costs and other premiums or
yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak discounts) through the expected life of the
dalam kontrak yang merupakan bagian yang financial instrument, or, where appropriate, a
tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya shorter period to the net carrying amount on
transaksi dan premi dan diskonto lainnya) initial recognition.
selama perkiraan umur instrumen keuangan,
atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang
lebih singkat untuk nilai tercatat bersih dari
aset keuangan pada saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga Revenue is recognized on an effective interest
efektif untuk instrumen keuangan selain dari basis for financial instruments other than those
instrumen keuangan FVTPL. financial instruments at FVTPL.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Perusahaan menggunakan model perhitungan The Company uses expected credit loss (“ECL”)
kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) yang models that utilize the probability of default (“PD”),
menggunakan matriks probability of default loss given default (“LGD”), and exposure at
(“PD”), loss given default (“LGD”), dan exposure default (“EAD”) metrics, discounted using the
at default (“EAD”), yang didiskontokan effective interest rate. The approach used for PD
menggunakan suku bunga efektif. Pendekatan and LGD is differentiated for each portfolio
PD dan LGD yang digunakan dibedakan untuk segmentation, namely project finance and
masing-masing segmentasi portofolio yaitu corporate finance, according to risk characteristic
pembiayaan proyek dan pembiayaan korporasi, of each segment.
sesuai dengan karakteristik risiko masing-
masing segmen tersebut.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, estimated over up to
diestimasi sampai dengan periode 12 bulan 12 months from the reporting date (stage 1)
dari tanggal laporan (stage 1) atau or over the lifetime of the product (stage 2)
sepanjang umur (stage 2) dengan taking into account impact of forward-looking
memperhitungkan dampak asumsi ekonomi economic assumptions that have an effect on
masa depan yang memiliki risiko kredit. credit risk. The Company uses a PD database
Perusahaan menggunakan basis data PD based on studies conducted by Moody’s and
berdasarkan studi yang dilakukan oleh Standard & Poor’s (“S&P”).
Moody’s dan Standard & Poor’s (“S&P”).
22
Page 35
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
Aset keuangan (selain investasi pada sukuk) Financial assets (other than investment in
(lanjutan) sukuk) (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar, depicted as a percentage of total exposure at
digambarkan sebagai persentase dari total the time of default. The Company uses LGD
paparan pada saat gagal bayar. Perusahaan values based on Basel III and Standard &
menggunakan nilai LGD berdasarkan data Poor’s (“S&P”) credit recovery rate data.
tingkat pemulihan kredit Basel III dan
Standard & Poor’s (“S&P”).
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at the
gagal bayar dengan mempertimbangkan time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. Hal ini lifetime of the exposure. This incorporates the
menggabungkan dampak penarikan fasilitas impact of drawdowns of committed facilities,
yang dilakukan, pembayaran pokok dan repayments of principal and interest,
bunga, amortisasi dan pembayaran dimuka, amortization and prepayments, together with
bersama dengan dampak asumsi ekonomi the impact of forward looking economic
masa depan jika relevan. assumptions where relevant.
Untuk menentukan kerugian kredit To determine the expected credit loss, these
ekspektasian, komponen-komponen ini akan components are multiplied together and
diperhitungkan secara bersama-sama dan discounted to the balance sheet date using the
didiskontokan ke tanggal laporan keuangan effective interest rate as the discount rate.
menggunakan diskonto berdasarkan suku
bunga efektif.
Kerugian kredit ekspektasian atau Expected Expected Credit Losses (“ECL”) are recognized
Credit Losses (“ECL”) diakui untuk seluruh for all financial debt instruments that are classified
instrumen utang keuangan yang diklasifikasikan as hold to collect/hold to collect and sell and have
sebagai hold to collect/hold to collect and sell cash flows that are solely payments of principal
dan memiliki arus kas SPPI, komitmen pinjaman and interest, loan commitments and financial
dan jaminan keuangan. Kerugian kredit guarantees. Expected credit losses are not
ekspektasian tidak diakui untuk instrumen recognized for equity instruments designated at
ekuitas yang ditetapkan sebagai FVOCI. FVOCI.
Pencadangan berbasis ECL diakui pada saat An ECL based allowance is recognized at the
pengakuan awal untuk seluruh instrumen time of initial recognition for all financial
keuangan yang masuk dalam cakupan ECL instruments that are in the scope of ECL in
sehubungan dengan adanya peristiwa gagal respect of default events that may occur over the
bayar yang dapat timbul dalam periode waktu next 12 months (so-called ‘stage 1 assets’
12 bulan ke depan (disebut sebagai aset stage with allowances equivalent to
1 dengan cadangan kerugian senilai kerugian 12-months expected credit losses). ECL
kredit ekspektasian 12 bulan). ECL akan terus continues to be determined on this basis until
dihitung berdasarkan basis ini sampai terdapat there is either a significant increase in credit risk
bukti peningkatan risiko kredit yang signifikan (“SICR”) on criteria set by the Company or the
(“SICR”) sesuai kriteria yang ditetapkan asset becomes credit impaired.
Perusahaan atau aset mengalami penurunan
nilai.
23
Page 36
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
Aset keuangan (selain investasi pada sukuk) Financial assets (other than investment in
(lanjutan) sukuk) (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Jika aset keuangan (atau portofolio aset If a financial asset (or portfolio of financial assets)
keuangan) mengalami SICR sejak pengakuan experiences a SICR since initial recognition, an
awal, kerugian kredit ekpektasian diakui untuk expected credit loss is recognized for default
peristiwa default yang dapat terjadi sepanjang events that may occur over the lifetime of the
umur dari aset tersebut (disebut sebagai ‘aset asset (so-called ‘stage 2 assets’ with loss
stage 2’ dengan cadangan kerugian sebesar allowances equivalent to lifetime expected credit
kerugian kredit ekspektasian selama umur aset losses). SICR is assessed in the context of an
tersebut). Penilaian SICR dilakukan dalam increase in the risk of a default occurring over the
konteks peningkatan risiko gagal bayar yang remaining life of the financial instrument when
dapat terjadi sepanjang sisa umur dari compared to that expected at the time of initial
instrumen keuangan ketika dibandingkan recognition for the same period. It is not assessed
dengan ekspektasi pada saat pengakuan awal in the context of an increase in the expected credit
untuk periode waktu yang sama. SICR tidak loss.
dinilai dalam konteks peningkatan kerugian
kredit ekspektasian.
Akun kredit macet dikelola oleh unit SAM. Ketika Credit impaired accounts are managed by SAM
suatu akun memerlukan penyelesaian kredit unit. Where an account needs loan work-out or
atau ada jumlah yang dianggap tidak dapat any amount is considered irrecoverable, it can
dipulihkan, dapat tetap di stage 2 (tanpa atau stay at a stage 2 (with no payment overdue or
dengan tunggakan pembayaran sampai dengan overdue up to 90 days) or stage 3 (when there is
90 hari) atau stage 3 (adanya tunggakan more than 90 days payment overdue) but
pembayaran lebih dari 90 hari), namun individual credit impairment provision is raised.
cadangan kerugian penurunan nilai kredit The provision is the difference between the loan-
secara individual akan dibuat. Cadangan carrying amount and the probability weighted
kerugian adalah perbedaan antara jumlah present value of estimated future cash flows,
pinjaman yang tercatat dan probabilitas reflecting a range of scenarios (typically the best,
tertimbang nilai sekarang dari estimasi arus kas worst, and most likely recovery outcomes). Where
masa depan yang mencerminkan berbagai the cash flows include realizable collateral, the
skenario (dari hasil pemulihan terbaik, terburuk, values used will incorporate the impact of forward
dan paling mungkin). Jika arus kas mencakup looking economic information. The individual
jaminan yang dapat direalisasi, nilai-nilai yang circumstances of each debtor are considered
digunakan akan memasukkan dampak when SAM estimates future cash flows and timing
informasi ekonomi forward looking. Keadaan of future recoveries which involve significant
individual dari masing-masing debitur judgement.
dipertimbangkan ketika SAM memperkirakan
arus kas masa depan dan waktu pemulihan
masa depan yang melibatkan pertimbangan
yang signifikan.
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring
kerugian kredit ekspektasian adalah periode expected credit loss is the shorter of the
yang lebih pendek antara umur ekspektasian expected life and the contractual term of the
dan periode kontrak aset keuangan. Umur financial asset. The expected life may be
ekspektasian dapat dipengaruhi oleh impacted by prepayments and the maximum
pembayaran dimuka dan periode kontrak contractual term by extension options.
maksimum melalui opsi perpanjangan kontrak.
24
Page 37
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
Aset keuangan (selain investasi pada sukuk) Financial assets (other than investment in
(lanjutan) sukuk) (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Untuk aset keuangan stage 2 dan 3, yang For stage 2 and 3 financial assets that are
dinilai secara individual, penentuan kerugian individually assessed, the determination of
kredit ekspektasian selama umur aset akan lifetime expected credit losses will be similar to
serupa dengan pendekatan PSAK No. 55. the SFAS No. 55 approach. The estimated cash
Namun, estimasi arus kas akan berdasarkan flows will, however, be based on a probability
rentang kemungkinan skenario-skenario. range of scenarios. Where the cash flows
Ketika arus kas termasuk jaminan yang dapat include realizable collateral, the values used will
direalisasi, nilai yang diperhitungkan akan incorporate forward looking information.
termasuk informasi kedepan.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan balance sheet amount reflects the gross asset
aset bruto dikurangi kerugian kredit less the expected credit losses. For debt
ekspektasian. Untuk instrumen utang dalam instruments held at FVOCI, the balance sheet
kategori FVOCI, saldo di neraca mencerminkan amount reflects the instrument’s fair value, with
nilai wajar dari instrumen, dengan cadangan the expected credit loss allowance held as a
kerugian kredit ekspektasian dibukukan separate reserve within other comprehensive
terpisah sebagai cadangan pada penghasilan income. Changes in expected credit losses are
komprehensif lain. Perubahan atas kerugian recognized in the profit or loss and are
kredit ekspektasian diakui pada laba rugi dan accumulated in retained earnings.
terakumulasi di saldo laba.
Kerugian kredit ekspektasian atas komitmen Expected credit loss on loan commitments and
kredit yang diberikan dan jaminan keuangan financial guarantees is recognized as other
diakui pada liabilitas lain-lain. Jika instrumen liabilities. Where a financial instrument includes
keuangan mencakup komponen aset keuangan both financial asset and an undrawn
dan komitmen yang belum ditarik, dan tidak commitment, and it is not possible to separately
dapat dipisahkan atas kerugian kredit identify the expected credit loss on these
ekspektasian pada komponen ini, jumlah components, expected credit loss amounts on
kerugian kredit atas komitmen tersebut diakui the loan commitment are recognized together
bersamaan dengan kerugian kredit atas aset with expected credit loss amounts on the financial
keuangan. Dalam kondisi jumlah kerugian kredit asset. To the extent the combined expected
ekspektasian gabungan melebihi jumlah tercatat credit loss exceeds the gross carrying amount of
bruto dari aset keuangan, maka kerugian kredit the financial asset, the expected credit loss is
ekspektasian diakui sebagai liabilitas lain-lain. recognized as other liability.
Instrumen keuangan yang belum mengalami Financial instruments that are not credit-impaired
penurunan nilai pada saat pengakuan awal are originated into stage 1 and a 12-month
adalah aset stage 1 dan kerugian kredit expected credit loss provision is recognized.
ekspektasian 12 bulan diakui. Instrumen ini akan Instruments will remain in that stage until they are
tetap pada stage tersebut sampai dilunasi, repaid, unless they experience significant
kecuali terdapat peningkatan risiko kredit increase in credit risk (“SICR”) (stage 2) or they
signifikan (“SICR”) (stage 2) atau mengalami become credit impaired (stage 3). Instruments
penurunan nilai kredit (stage 3). Instrumen pada under stage 1 will transfer to stage 2 and a
stage 1 akan ditransfer ke stage 2 dan cadangan lifetime expected credit loss provision recognized
kerugian kredit ekspektasian dihitung sepanjang when there has been a significant increase in the
umurnya diakui saat terdapat peningkatan credit risk compared to what was expected at
signifikan atas risiko kredit dibandingkan yang origination.
diharapkan saat pengakuan awal.
25
Page 38
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
Aset keuangan (selain investasi pada sukuk) Financial assets (other than investment in
(lanjutan) sukuk) (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (stage 1) 12-month expected credit losses (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada saat Expected credit losses are recognized at the time
pengakuan awal instrumen keuangan dan of initial recognition of a financial instrument and
merepresentasikan kekurangan kas sepanjang represent the lifetime cash shortfalls arising from
umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal possible default events up to 12 months into the
bayar di masa yang akan datang dalam kurun future from the reporting date. Expected credit
waktu 12 bulan sejak tanggal pelaporan. losses continue to be determined on this basis
Kerugian kredit ekspektasian terus ditentukan until there is either a significant increase in the
oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko credit risk of an instrument or the instrument
kredit yang signifikan pada instrumen tersebut becomes credit-impaired.
atau instrumen tersebut telah mengalami
penurunan nilai kredit.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (stage 2)
(stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak increase in credit risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit ekspektasian recognition, an expected credit loss provision is
diakui atas kejadian gagal bayar yang mungkin recognized for default events that may occur over
terjadi sepanjang umur aset. Peningkatan the lifetime of the asset. Significant increase in
signifikan dalam risiko kredit dinilai dengan credit risk is assessed by comparing the risk of
membandingkan risiko gagal bayar atas default of an exposure at the reporting date to the
eksposur pada tanggal pelaporan dengan risiko risk of default at origination (after taking into
gagal bayar saat pengakuan awal (setelah account the passage of time). Significant does not
memperhitungkan perjalanan waktu dari akun mean statistically significant nor it is assessed in
tersebut). Signifikan tidak berarti signifikan the context of changes in expected credit loss.
secara statistik, juga tidak dinilai dalam konteks
perubahan dalam cadangan kerugian kredit
ekspektasian.
Perubahan atas risiko gagal bayar dinilai Whether a change in the risk of default is
signifikan atau tidak, dengan menggunakan significant or not is assessed using a number of
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, yang quantitative and qualitative factors, the weight of
bobotnya bergantung pada tipe produk dan which depends on the type of product and
pihak lawan. Aset keuangan tanpa adanya counterparty. Financial assets that are not
tunggakan pembayaran namun membutuhkan overdue but need to have a loan work out to adjust
penyesuaian kredit untuk menyesuaikan dengan its debt servicing capacity or that are 30 or more
kemampuan mengembalikan hutang atau days past due and not credit-impaired will always
dengan tunggakan lebih dari 30 hari dan tidak be considered to have experienced an increase in
mengalami penurunan nilai akan selalu credit risk. Decision to assess ECL on individual
dianggap telah mengalami peningkatan risiko basis is conducted by the investment committee.
kredit. Penentuan pengukuran kerugian kredit
ekspektasian secara individual dilakukan oleh
komite investasi.
26
Page 39
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
Aset keuangan (selain investasi pada sukuk) Financial assets (other than investment in
(lanjutan) sukuk) (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Efek-efek Securities
Perusahaan menggunakan pendekatan PD dan The Company uses PD and LGD approaches
LGD yang berlaku untuk segmen pembiayaan which apply for corporate finance segment in
korporasi dalam pengukuran kerugian kredit measuring the expected credit losses.
ekspektasian.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Ketika menentukan apakah risiko kredit suatu When determining whether the credit risk of
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instrument has increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal, Perusahaan since initial recognition, the Company
mempertimbangkan informasi yang wajar dan considers reasonable, supported and relevant
terdukung, serta relevan yang tersedia tanpa information without undue cost or effort.
biaya atau upaya yang berlebihan.
Perusahaan menggunakan kriteria berikut The Company uses the following criteria in
dalam menentukan apakah peningkatan risiko determining wheter a significant increase in
kredit secara signifikan atau eksposur telah credit risk or exposure has occurred:
terjadi:
Perubahan tingkat pemeringkatan risiko Change in the risk rating level to IIF6 or
menjadi IIF6 atau lebih buruk; dan worse; and
Tertunggak lebih dari 30 hari. More than 30 days arrears.
Dalam peningkatan risiko di atas, hal tersebut In term of increase in risk above, it includes
mencakup informasi dan analisa kuantitatif dan quantitative and qualitative information and
kualitatif, berdasarkan pada pengalaman analysis, based on historical expericence,
historis, penilaian saat ini dan perkiraan masa current and future assessments. The risk rating
depan. Pemeringkatan risiko bervariasi dengan varies from IIF1 to IIF10, where IIF1 represents
rentang IIF1 sampai dengan IIF10, di mana the lowest level of credit risk, while IIF10
IIF1 mencerminkan tingkat risiko kredit yang represents the highest level of credit risk.
paling rendah, sedangkan IIF10 mencerminkan
tingkat risiko kredit yang paling tinggi.
Definisi gagal bayar (default) Definition of failed payment (default)
Dalam menilai apakah debitur dalam keadaan In assessing whether the debtors is in default
gagal bayar, Perusahaan mempertimbangkan condition, the Company considers 3 points:
3 poin yaitu:
Prospek usaha; Business prospect;
Kinerja keuangan; dan Financial performance; and
Kemampuan membayar kembali. Repayment ability.
Kondisi gagal bayar terjadi ketika debitur telah The default condition occurs when the debtors
melewati jatuh tempo lebih dari 90 hari atas past due for more than 90 days on credit
kewajiban kreditnya kepada Perusahaan. obligation to the Company.
27
Page 40
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
Aset keuangan (selain investasi pada sukuk) Financial assets (other than investment in
(lanjutan) sukuk) (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Pengelompokan instrumen dalam rangka Classification of instrument for calculating
perhitungan kredit ekspektasian secara kolektif collective expected credit losses
Perusahaan mengelompokan aset keuangan The Company classifies financial assets that
yang mencerminkan tingkat risiko kredit reflect the level of credit risk as follows:
sebagai berikut:
i) Stage 1 i) Stage 1
Evaluasi penurunan nilai dan risiko kredit Evaluation of impairment and credit risk on
atas instrumen keuangan tidak meningkat financial instruments does not increase
secara signifikan sejak pengakuan awal significantly since initial recognition which
yang dapat dibuktikan dengan terjadinya: can be proven by the occurrence of:
Peringkat risiko antara IIF1-IIF5; dan Risk rating between IIF1-IIF5; and
Tidak terjadi tunggakan lebih dari There are no arrears for more than
30 hari. 30 days.
Perusahaan akan mengukur penyisihan The Company will measure the allowance for
kerugian untuk instrumen keuangan losses for these financial instruments at the
tersebut sejumlah kerugian ekspektasian amount of the expected credit losses of
12 bulan. 12 months.
ii) Stage 2 ii) Stage 2
Evaluasi penurunan nilai dan risiko kredit Evaluation of impairment and credit risk on
atas instrumen keuangan meningkat financial instruments increase significantly
secara signifikan sejak pengakuan awal since initial recognition which can be proven
yang dapat dibuktikan dengan terjadinya: by the occurrence of:
Peringkat risiko antara IIF6-IIF7; Risk rating between IIF6-IIF7; and/or
dan/atau
Terdapat tunggakan antara 31 hari There are arrears between 31 days to
sampai dengan 90 hari. 90 days.
Perusahaan akan mengukur penyisihan The Company will measure the allowance for
kerugian untuk instrumen keuangan losses for these financial instruments at the
tersebut sejumlah kerugian ekspektasian amount of the expected credit losses over the
sepanjang umur dari instrumen keuangan maturity of financial instruments.
tersebut.
iii) Stage 3 iii) Stage 3
Evaluasi penurunan nilai dan risiko kredit Evaluation of impairment and credit risk on
atas instrumen keuangan meningkat financial instruments increase significantly
secara signifikan sejak pengakuan awal since initial recognition which can be proven
yang dapat dibuktikan dengan terjadinya: by the occurrence of:
Peringkat risiko antara IIF8-IIF10; Risk rating between IIF8-IIF10; and/or
dan/atau
Terdapat tunggakan lebih dari 90 hari. There are arrears more than 90 days.
28
Page 41
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
Aset keuangan (selain investasi pada sukuk) Financial assets (other than investment in
(lanjutan) sukuk) (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Pengelompokan instrumen dalam rangka Classification of instrument for calculating
perhitungan kredit ekspektasian secara kolektif collective expected credit losses (continued)
(lanjutan)
iii) Stage 3 (lanjutan) iii) Stage 3 (continued)
Perusahaan akan mengukur penyisihan The Company will measure the allowance
kerugian untuk instrumen keuangan for losses for these financial instruments at
tersebut sejumlah kerugian ekspektasian the amount of the expected credit losses
sepanjang umur dari instrumen keuangan over the maturity of financial instruments.
tersebut.
Restrukturisasi pinjaman diberikan Loan restructuring
Restrukturisasi pinjaman diberikan dapat Loan restructuring may involve decrease in
meliputi penurunan suku bunga, penyesuaian interest rate, modification of term of payment, or
waktu pembayaran, atau perpanjangan tenor. tenor extension.
Evaluasi penurunan nilai individual atau kolektif The restructured loans continue to be subject to
akan terus dilakukan untuk pinjaman diberikan an individual or collective impairment
direstrukturisasi, mengikuti evaluasi penurunan assessment, following the impairment
nilai atas pinjaman diberikan. Kerugian dari assessment of loans. Loss on loan
restrukturisasi pinjaman diberikan dengan cara restructuring, which involves a conversion of
konversi sebagian pinjaman diberikan menjadi loan in partial into other financial instrument, is
instrumen lain, diakui hanya apabila nilai wajar recognized only if the fair value of the financial
instrumen keuangan yang diterima adalah instrument received is less than the carrying
kurang dari nilai tercatat kredit yang diberikan. amount of the loan.
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial instruments
Perusahaan mereklasifikasi aset keuangan jika The Company reclassifies financial assets if and
dan hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan only if, the business model for managing
aset keuangan berubah. financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya Reclassifications of financial assets from
perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi nilai amortized cost classifications to fair value
wajar melalui laba rugi dicatat sebesar nilai through profit or loss are recorded at fair value.
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat dengan The difference between the recorded value and
nilai wajar diakui sebagai keuntungan atau fair value is recognized in profit or loss.
kerugian pada laba rugi.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya Reclassifications of financial assets from
perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi nilai amortized cost classifications to fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive are recorded at
dicatat sebesar nilai wajarnya. their fair values.
29
Page 42
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
Aset keuangan (selain investasi pada sukuk) Financial assets (other than investment in
(lanjutan) sukuk) (continued)
Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) Reclassification of financial instruments
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassification of financial assets from fair
wajar melalui penghasilan komprehensif lain ke value classification through other
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi dicatat comprehensive income to fair value through
pada nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang profit or loss is recorded at fair value.
belum direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. Unrealized gains or losses are reclassified to
profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassification of financial assets from fair
wajar melalui penghasilan komprehensif lain value through other comprehensive income
(“FVOCI”) ke klasifikasi biaya perolehan yang (“FVOCI”) to the amortized cost is recorded at
diamortisasi dicatat pada nilai tercatat. carrying value. Unrealized gains or losses is
Keuntungan atau kerugian yang belum removed from equity and adjusted against the
direalisasi dihapus dari ekuitas dan disesuaikan fair value.
terhadap nilai wajar.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassifications on financial assets from fair
wajar melalui laba rugi (“FVTPL”) ke klasifikasi value through profit or loss (“FVTPL”) to fair
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive income
lain (“FVOCI”) dicatat pada nilai wajar. (“FVOCI”) are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassification of financial assets from fair
wajar melalui laba rugi (“FVTPL”) ke klasifikasi value through profit or loss (“FVTPL”) to
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat pada amortized cost is recorded at fair value.
nilai wajar.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual only when the contractual rights to the cash
atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, flows from the asset expires, or when it
atau Perusahaan mentransfer aset keuangan transfers the financial asset and substantially all
dan secara substansial mentransfer seluruh the risks and rewards of ownership of the asset
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset to another entity. If the Company neither
kepada entitas lain. Jika Perusahaan tidak transfers nor retains substantially all the risks
mentransfer serta tidak memiliki secara and rewards of ownership and continues to
substansial atas seluruh risiko dan manfaat control the transferred asset, the Company
kepemilikan serta masih mengendalikan aset recognizes its retained interest in the asset and
yang ditransfer, maka Perusahaan mengakui an associated liability for amounts it may have
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang to pay. If the Company retains substantially all
ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah the risks and rewards of ownership of a
yang mungkin harus dibayar. Jika Perusahaan transferred financial asset, the Company
memiliki secara substansial seluruh risiko dan continues to recognize the financial asset and
manfaat kepemilikan aset keuangan yang also recognizes a collateralized borrowing for
ditransfer, Perusahaan masih mengakui aset the proceeds received.
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang
beragunan sebesar pinjaman yang diterima.
30
Page 43
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
Aset keuangan (investasi pada sukuk) Financial assets (investment in sukuk)
Perusahaan menerapkan PSAK No. 110 (Revisi The Company has applied SFAS No. 110
2020), “Akuntansi Sukuk”. PSAK No. 110 ini (Revised 2020), “Accounting for Sukuk”.
mengatur mengenai pengakuan, pengukuran, SFAS No. 110 establishes the recognition,
penyajian, dan pengungkapan transaksi sukuk measurement, presentation, and disclosures of
ijarah dan sukuk mudharabah. sukuk ijarah and sukuk mudharabah
transactions.
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Sebelum pengakuan awal, Perusahaan Before the initial recognition, the Company
menentukan klasifikasi investasi pada sukuk determines the classification of investment in
berdasarkan tujuan investasi Perusahaan. sukuk based on the purpose of the Company’s
Klasifikasi dalam investasi pada sukuk terdiri investment. The classification of investment in
dari: sukuk comprises of:
- Diukur pada biaya perolehan - Acquisition cost
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam If the investment is held within a business
suatu model usaha yang bertujuan utama entity that aims to acquire assets in order to
untuk memperoleh arus kas kontraktual dan collect contractual cash flows and there is a
terdapat persyaratan kontraktual dalam contractual requirement to determine the
menentukan tanggal tertentu pembayaran specific date of principal payments and/or the
pokok dan/atau hasilnya. result.
Pada saat pengukuran awal, investasi At the initial measurement, the investment is
dicatat sebesar nilai wajar dan nilai wajar ini recorded at fair value which includes the
termasuk biaya transaksi. Setelah transaction cost. After the initial recognition,
pengakuan awal, investasi pada sukuk ini the investment in sukuk is measured at
diukur pada nilai perolehan yang amortized cost. The difference between
diamortisasi. Selisih antara biaya perolehan acquisition cost and nominal value is
dan nilai nominal diamortisasi secara garis amortized using straight-line method during
lurus selama jangka waktu instrumen sukuk. the period of the sukuk instrument.
- Nilai wajar melalui laba rugi (”FVTPL”) - Fair value through profit or loss (”FVTPL”)
Pada saat pengakuan awal, investasi pada At the initial recognition, the investment in
sukuk dalam klasifikasi ini dicatat sebesar sukuk is presented at fair value which does
nilai wajar, namun nilai wajar tersebut tidak not include transaction cost.
termasuk biaya transaksi.
Setelah pengakuan awal, investasi diakui After initial recognition, the investment is
pada nilai wajar. Selisih antara nilai wajar recognized at fair value. The difference
dan jumlah tercatat diakui dalam laba rugi. between fair value and recorded amount is
recognized in profit or loss.
31
Page 44
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
Aset keuangan (investasi pada sukuk) Financial assets (investment in sukuk)
(lanjutan) (continued)
Pengakuan dan pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)
Sebelum pengakuan awal, Perusahaan Before the initial recognition, the Company
menentukan klasifikasi investasi pada sukuk determines the classification of investment in
berdasarkan tujuan investasi Perusahaan. sukuk based on the purpose of the Company’s
Klasifikasi dalam investasi pada sukuk terdiri dari investment. The classification of investment in
(lanjutan): sukuk comprises of (continued):
- Nilai wajar melalui penghasilan - Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (“FVOCI”) income (“FVOCI”)
Pada saat pengakuan awal, investasi pada At the initial recognition, the investment in
sukuk dalam klasifikasi ini dicatat sebesar sukuk is presented at fair value which
nilai wajar dan nilai wajar ini termasuk biaya includes transaction cost.
transaksi.
Setelah pengakuan awal, investasi diakui After initial recognition, the investment is
pada nilai wajar. Selisih antara nilai wajar recognized at fair value. The difference
dan jumlah tercatat diakui dalam between fair value and recorded amount is
penghasilan komprehensif lain. Selisih recognized in other comprehensive income.
antara biaya perolehan dan nilai nominal The difference between acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus selama nominal value is amortized using straight-
jangka waktu instrumen sukuk dan diakui line method during the period of the sukuk
dalam laba rugi. instrument and recognized in profit or loss.
Nilai wajar investasi ditentukan dengan mengacu Fair value on investment is determined
pada hirarki sebagai berikut: according to following hierarchy:
i. harga kuotasi (tanpa penyesuaian) di pasar i. quoted price (excluding any adjustment) in
aktif; atau active market; or
ii. input selain harga kuotasi yang termasuk ii. other input other than quoted price included
dalam huruf (i). in (i).
Untuk investasi pada sukuk yang diklasifikasikan For investment in sukuk classified as at
sebagai diukur pada biaya perolehan dan nilai acquistion cost and at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain, jika comprehensive income, if there is an indication
terdapat indikasi penurunan nilai, maka of impairment, the Company measures the
Perusahaan mengukur jumlah terpulihkannya. recoverable amount. If the recoverable amount
Jika jumlah terpulihkan lebih kecil daripada is less than recorded amount, the Company
jumlah tercatat, maka Perusahaan mengakui rugi recognizes the impairment losses. Recoverable
penurunan nilai. Jumlah terpulihkan merupakan amount represents the amount which will be
jumlah yang akan diperoleh dari pengembalian recoverable from the principal repayment
pokok tanpa memperhitungkan nilai kininya. regardless of its present value.
32
Page 45
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
Aset keuangan (investasi pada sukuk) Financial assets (investment in sukuk)
(lanjutan) (continued)
Reklasifikasi Reclassification
Perusahaan tidak dapat mengubah klasifikasi The Company cannot change investment
investasi, kecuali terdapat perubahan tujuan classification unless there is a change in the
model usaha. Model usaha yang bertujuan untuk business model purpose. Business model that
memperoleh arus kas kontraktual didasarkan is intended to collect contractual cash flow is
pada tujuan investasi yang ditentukan oleh based on the investment purpose set by the
Perusahaan. Arus kas kontraktual yang Company. The underlying contractual cash flow
dimaksud adalah arus kas bagi hasil dan pokok is the cash flow from revenue sharing and
dari sukuk mudharabah atau arus kas imbalan principal of sukuk mudharabah or benefit cash
(ujrah) dari sukuk ijarah. Setelah pengakuan flow (ujrah) from sukuk ijarah. After initial
awal, jika aktual berbeda dengan tujuan investasi recognition, if the actual differs from the
yang telah ditetapkan, maka Perusahaan investment purpose initially set by the
menelaah kembali konsistensi tujuan Company, then the Company reconsiders the
investasinya. consistency of the investment purpose.
Penyajian Presentation
Pendapatan investasi dan beban amortisasi Investment income and amortization expense
disajikan secara neto dalam laba rugi. are presented in net amount in the profit or loss.
f. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas f. Financial Liabilities and Equity Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments
diterbitkan oleh Perusahaan diklasifikasi sesuai issued by the Company are classified according
dengan substansi perjanjian kontraktual dan to the substance of the contractual
definisi liabilitas keuangan dan instrumen arrangements entered into and the definitions
ekuitas. of a financial liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Perusahaan evidences a residual interest in the assets of the
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Company after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil Equity instruments are recorded at the
penerimaan neto setelah dikurangi biaya proceeds received, net of direct issuance costs.
penerbitan langsung.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam Financial liabilities are classified as at FVTPL
FVTPL, jika liabilitas keuangan sebagai when the financial liabilities are either held-for-
kelompok diperdagangkan atau pada saat trading or it is designated upon initial
pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada recognition as at FVTPL.
FVTPL.
33
Page 46
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas f. Financial Liabilities and Equity Instruments
(lanjutan) (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Liabilitas keuangan yang termasuk dalam Financial liabilities included in this category are
kategori ini pada saat awal pengakuan dan recognized initially and subsequently at fair
selanjutnya dicatat pada nilai wajar; biaya value; transaction costs are taken directly to
transaksi diakui langsung pada laba rugi. profit or loss. Gains and losses arising from
Keuntungan dan kerugian yang berasal dari changes in fair value of these financial liabilities
perubahan nilai wajar dari liabilitas keuangan ini are included in the statement of profit or loss
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income and reported
komprehensif lain dan dilaporkan sebagai as “unrealized gains/(losses) from changes in
“keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi fair value”.
dari perubahan nilai wajar”.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan pada Financial liabilities at amortized cost are initially
awalnya diukur pada nilai wajar, setelah measured at fair value, net of transaction costs,
dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya and are subsequently measured at amortized
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi cost, using the effective interest rate method,
dengan menggunakan metode suku bunga with interest expense recognized on an
efektif, dengan beban bunga diakui effective yield basis.
berdasarkan metode suku bunga efektif.
Selisih antara hasil emisi (setelah dikurangi Any difference between the proceeds (net of
biaya transaksi) dan penyelesaian atau transaction costs) and the settlement or
pelunasan pinjaman diakui selama jangka redemption of borrowings is recognized over
waktu pinjaman. the term of the borrowings.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas The Company derecognizes financial liabilities
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas if, and only if, the Company’s obligations are
Perusahaan telah dilepaskan, dibatalkan atau discharged or cancelled or expired.
kadaluarsa.
g. Saling Hapus g. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan nilai bersihnya disajikan neto dalam offset and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statement of financial position if, and only if,
saat ini terdapat hak yang berkekuatan hukum there is a legally enforceable right to offset the
untuk melakukan saling hapus jumlah yang recognized amounts and there is an intention to
telah diakui tersebut dan terdapat intensi untuk settle on a net basis, or to realize the assets and
menyelesaikan secara neto atau untuk settle the liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara simultan.
Hak yang berkekuatan hukum untuk saling The legally enforceable right of offset must not
hapus harus tidak kontinjen atas peristiwa di be contingent on future events and must be
masa depan dan harus dapat dipaksakan enforceable in the normal course of business
dalam situasi bisnis yang normal dan peristiwa and in the event of default, insolvency or
kegagalan atau kebangkrutan dari Perusahaan bankruptcy of the Company or the counterparty.
atau pihak lawan.
34
Page 47
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Saling Hapus (lanjutan) g. Offsetting (continued)
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expenses are presented on a net
neto hanya jika diperkenankan oleh standar basis only when permitted by the accounting
akuntansi. standards.
h. Penentuan Nilai Wajar h. Determination of Fair Value
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif, seperti efek- active markets, such as securities, is
efek, ditentukan berdasarkan kuotasi harga determined based on quoted market prices at
pasar pada tanggal laporan posisi keuangan the statement of financial position date from
dari sumber-sumber yang terpercaya seperti credible sources such as quoted market prices
kuotasi harga pasar dari Bloomberg, Reuters from Bloomberg, Reuters or broker’s quoted
atau dari broker. Investasi pada unit reksadana price. Investments in mutual funds units are
dicatat pada nilai pasar, sesuai dengan nilai stated at market value, in accordance with the
bersih dari aset reksadana pada tanggal net value of assets of the mutual funds at the
laporan posisi keuangan. statement of financial position date.
Instrumen keuangan dianggap menggunakan A financial instrument is regarded as quoted in
nilai kuotasi pasar aktif jika harga kuotasi an active market, if quoted prices are readily
tersedia dan secara regular tersedia di bursa, and regularly available from an exchange,
dealer, broker dan harga tersebut dealer, broker and those prices represent
mencerminkan harga aktual dan terbentuk actual and regularly occurring market
melalui transaksi pasar secara regular transactions on an arm’s length basis. If the
berdasarkan “arm’s length basis”. Jika kriteria di above criteria are not met, the market is
atas tidak tercapai, pasar dianggap tidak aktif. regarded as being inactive. Indications that a
Indikasi dari pasar tidak aktif adalah ketika market is inactive are when there is a wide bid-
terdapat selisih penawaran dan permintaan offer spread or significant increase in the bid-
yang besar atau terjadi kenaikan signifikan dari offer spread or there are few recent
selisih penawaran dan permintaan atau hanya transactions.
terdapat sejumlah kecil transaksi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki For financial instruments with no quoted market
kuotasi harga pasar, estimasi yang rasional dari price, a reasonable estimate of the fair value is
nilai wajar ditentukan dengan menggunakan determined by reference to the current market
referensi harga pasar sekarang dari instrumen value of another instrument which substantially
lain yang memiliki karakteristik yang sama has the same characteristic or calculated based
secara substansial atau dihitung berdasarkan on the expected cash flows of the underlying
ekspektasi arus kas dari aset bersih yang net asset base of the financial instruments. The
mendasari instrumen keuangan tersebut. Company uses an independent valuer in the
Perusahaan menggunakan jasa penilai estimation of fair value of its investment in
independen dalam mengestimasikan nilai wajar equity securities when the market price is not
dari investasi efek-efek saham dimana harga available. A regular valuation by the
pasar tidak tersedia. Penilaian berkala oleh jasa independent valuer is done at least once a year.
penilai independen dilakukan paling sedikit
sekali dalam setahun.
Untuk instrumen yang lebih kompleks, For more complex instruments, the Company
Perusahaan menggunakan model penilaian uses internally developed model, which is
internal, yang pada umumnya berdasarkan generally based on valuation method and
teknik dan metode penilaian yang umumnya technique generally recognized as industry
diakui sebagai standar industri. Model penilaian standard. Valuation model is used primarily to
terutama digunakan untuk menilai kontrak value derivative contracts.
derivatif.
35
Page 48
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Kas dan Setara Kas i. Cash and Cash Equivalents
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara For cash flows presentation purposes, cash
kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi and cash equivalents consist of cash on hand
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau and in banks and all investments with maturities
kurang dari tanggal perolehannya dan yang of three months or less from the date of
tidak dijaminkan serta tidak dibatasi placement which are not pledged as collateral
penggunaannya. and unrestricted.
j. Beban Dibayar Dimuka j. Prepaid Expenses
Beban dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
k. Aset Tetap - Pemilikan Langsung k. Property and Equipment - Direct Acquisition
Aset tetap dicatat sebesar harga perolehan Property and equipment are stated at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated depreciation and accumulated
rugi penurunan nilai. Harga perolehan impairment. Historical cost includes
mencakup semua pengeluaran yang terkait expenditures that are directly attributable to the
secara langsung dengan perolehan aset tetap. acquisition of the items.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Subsequent costs are included in the asset’s
sebagai bagian dari nilai tercatat aset atau carrying amount or are recognized as a
sebagai aset yang terpisah sebagaimana separate asset, as appropriate, only when it is
mestinya, hanya apabila kemungkinan besar probable that future economic benefits
Perusahaan akan mendapatkan manfaat associated with the item will flow to the
ekonomis masa depan berkenaan dengan aset Company and the cost of the item can be
tersebut dan biaya perolehan aset dapat diukur measured reliably. The carrying amount of the
dengan andal. Nilai tercatat komponen yang replaced part is derecognized.
diganti tidak lagi diakui.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation of property and equipment is
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa computed using the straight-line method based
manfaat ekonomis dari aset tetap sebagai on the estimated useful lives as follows:
berikut:
Tarif penyusutan
per tahun/
Annual
Tahun/Years depreciation rate
Bangunan 30 3% Building
Kendaraan 4 25% Vehicles
Komputer 4 25% Computer
Peralatan kantor 4 25% Office equipment
Perabotan dan peralatan kantor 4 25% Office furniture and fixtures
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai When the carrying amount of an asset is greater
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset than its estimated recoverable amount, it is
diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat written down immediately to its recoverable
diperoleh kembali, dengan menggunakan nilai amount, which is determined as the higher of
tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. net selling price or value in use.
36
Page 49
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
k. Aset Tetap - Pemilikan Langsung (lanjutan) k. Property and Equipment - Direct Acquisition
(continued)
Akumulasi biaya konstruksi serta pemasangan The accumulated costs of the construction of
peralatan kantor dan komputer, dikapitalisasi and the installation of office equipment and
sebagai aset dalam penyelesaian. Biaya computers are capitalized as construction in
tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada progress. These costs are reclassified to
saat proses konstruksi atau pemasangan property and equipment accounts when the
selesai. Penyusutan mulai dibebankan pada construction or installation is complete.
tanggal yang sama. Biaya pemeliharaan dan Depreciation is charged from such date.
perbaikan dicatat sebagai beban pada saat Maintenance and repair cost are charged as an
terjadinya. expense when incurred.
Aset tetap dalam penyelesaian dinyatakan Property and equipment in progress is stated at
sebesar biaya perolehan dan akan dipindahkan cost and transferred to the respective property
ke masing-masing aset tetap yang and equipment account when completed and
bersangkutan pada saat selesai dan siap ready for use.
digunakan.
Apabila aset tetap dihentikan pengakuannya When assets are derecognized (retired or
(tidak dipergunakan lagi atau dijual), biaya otherwise disposed of), their costs and the
perolehan beserta akumulasi penyusutan yang related accumulated depreciation are removed
terkait dikeluarkan dari kelompok aset tetap from the accounts and any resulting gains or
yang bersangkutan dan keuntungan atau losses are recognized as profit or loss for the
kerugian yang timbul diakui sebagai laba atau year.
rugi tahun berjalan.
Pada tanggal pelaporan, metode amortisasi, At the reporting period, amortization methods,
taksiran masa manfaat dan nilai residual estimated useful lives and residual values are
ditelaah ulang dan disesuaikan secara reviewed and adjusted prospectively, if
prospektif, jika diperlukan. appropriate.
l. Beban Tangguhan l. Deferred Charges
Beban tangguhan merupakan biaya transaksi Deferred charges represent transaction costs
yang terjadi berkaitan dengan proses incurred in relation to the process of loan
pemberian persetujuan kredit kepada debitur approval to the debtors or borrowing obtained
atau perolehan pinjaman yang diterima by the Company. The transaction costs will be
Perusahaan. Biaya transaksi akan disajikan presented net in “Loans” account when the loan
secara neto dalam akun “Pinjaman diberikan” is disbursed to the debtors or in “Fund
jika telah dicairkan kepada debitur atau akun borrowings” account when the borrowing is
“Pinjaman diterima” jika telah dicairkan oleh drawn by the Company.
Perusahaan.
m. Aset Lain-lain m. Other Assets
Aset lain-lain termasuk aset tidak berwujud Other assets include intangible assets that are
yang dicatat sebesar harga perolehan dikurangi stated at cost less amortization and impairment.
akumulasi amortisasi dan rugi penurunan nilai. Historical cost includes expenditures that are
Harga perolehan mencakup semua directly attributable to the acquisition of the
pengeluaran yang terkait secara langsung items.
dengan perolehan aset tidak berwujud.
37
Page 50
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. Aset Lain-lain (lanjutan) m. Other Assets (continued)
Amortisasi aset tidak berwujud dihitung dengan Amortization of intangible assets is computed
menggunakan metode garis lurus berdasarkan using the straight-line method based on the
taksiran masa manfaat ekonomis dari aset estimated useful lives of the assets which range
tersebut yaitu antara 4 - 5 tahun. between 4 - 5 years.
Pada tanggal pelaporan, metode amortisasi, At the reporting period, amortization methods,
taksiran masa manfaat dan nilai residual estimated useful lives and residual values are
ditelaah ulang dan disesuaikan secara reviewed and adjusted prospectively, if
prospektif, jika diperlukan. appropriate.
n. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan n. Impairment of Non-Financial Assets
Pada tanggal pelaporan, Perusahaan At reporting date, the Company reviews the
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan carrying amounts of non-financial assets to
untuk menentukan apakah terdapat indikasi determine whether there is any indication that
bahwa aset tersebut telah mengalami those assets have suffered an impairment loss.
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, If any such indication exists, the recoverable
nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset amount of the asset is estimated in order to
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian determine the extent of the impairment loss (if
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak any). Where it is not possible to estimate the
memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang recoverable amount of an individual asset, the
dapat diperoleh kembali atas suatu aset Company estimates the recoverable amount of
individu, Perusahaan mengestimasi nilai yang the cash generating unit to which the asset
dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas belongs.
atas aset.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali Estimated recoverable amount is the higher of
adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau net selling price or value in use. If the
nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh recoverable amount of a non-financial asset
kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil (cash generating unit) is less than its carrying
kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat amount, the carrying amount of the asset (cash
aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi generating unit) is reduced to its recoverable
sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan amount and an impairment loss is recognized
rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba immediately in the profit or loss.
rugi.
o. Sewa o. Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian adalah, The determination of whether an arrangement
atau mengandung, sewa didasarkan pada is, or contains, a lease is based on the
substansi pengaturan pada saat dimulainya substance of the arrangement at the inception
sewa. Pengaturan tersebut adalah, atau of the lease. The arrangement is, or contains, a
mengandung, sewa jika pemenuhan lease if fulfillment of the arrangement is
pengaturan tergantung pada penggunaan aset dependent on the use of a specific asset or
atau aset-aset tertentu dan pengaturan tersebut assets and the arrangement conveys a right to
menyatakan hak untuk menggunakan aset atau use the asset or assets, even if that asset is (or
aset-aset, meskipun aset tersebut (aset-aset those assets are) not explicitly specified in an
tersebut) tidak secara eksplisit ditentukan arrangement.
dalam suatu pengaturan.
Perusahaan menerapkan pendekatan The Company applies a single recognition and
pengakuan dan pengukuran tunggal untuk measurement approach for all leases, except
semua sewa, kecuali untuk sewa aset for short-term leases and leases of low-value
berjangka pendek dan sewa aset bernilai assets.
rendah.
38
Page 51
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Leases (continued)
Aset hak-guna Right-of-use assets
Perusahaan mengakui aset hak-guna pada The Company recognized right-of-use assets at
tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna diukur the commencement date of the lease. Right-of-
pada biaya perolehan, dikurangi akumulasi use assets are measured at cost, less any
penyusutan dan kerugian penurunan nilai, jika accumulated depreciation and impairment
ada, dan disesuaikan untuk setiap pengukuran losses, if any and adjusted for any
kembali liabilitas sewa. remeasurement of lease liabilities.
Biaya aset hak-guna meliputi nilai liabilitas The cost of right-of-use assets includes the
sewa yang diakui, biaya langsung awal, amount of lease liabilities recognized, initial
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau direct cost incurred, lease payments made at or
sebelum tanggal mulai sewa dan estimasi biaya before the commencement date and estimated
restorasi. reinstatement cost.
Aset hak-guna disusutkan berdasarkan metode Right-of-use assets are depreciated on a
garis lurus (straight-line method) selama masa straight-line basis over the lease term as
sewa sebagai berikut: follows:
Tahun/Years
Laptop 3 Laptop
Utang sewa Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Perusahaan At the commencement date of the lease, the
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada nilai Company recognized lease liabilities measured
kini dari pembayaran sewa yang akan dilakukan at the present value of lease payments to be
selama masa sewa. made over the lease term.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Perusahaan menggunakan suku bunga payments, the Company uses its incremental
pinjaman inkremental. Setelah tanggal borrowing rate. After the commencement date,
dimulainya, jumlah liabilitas sewa ditingkatkan the amount of lease liabilities is increased to
untuk merefleksikan pertambahan bunga dan reflect the accretion of interest and reduced for
dikurangi untuk merefleksikan pembayaran the lease payments made.
sewa yang dilakukan.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Recognition of Revenues and Expenses
Pendapatan bunga dan beban bunga diakui Interest income and interest expense are
berdasarkan basis akrual dengan menggunakan recognized on accrual basis using the effective
metode suku bunga efektif. Perhitungan dengan interest rate method. The calculation using the
metode suku bunga efektif memperhitungkan effective interest rate method takes into account
seluruh syarat dan ketentuan kontraktual dari all contractual terms of the financial instruments
instrumen keuangan dan biaya transaksi yang and includes any transaction costs that are
timbul secara langsung untuk instrumen tersebut directly attributable to the instruments and are
dan merupakan bagian tidak terpisahkan dari an integral part of the effective interest rate.
suku bunga efektif.
Perusahaan menyajikan nilai bersih The Company disclose the net amount of
keuntungan/(kerugian) dari transaksi derivatif, gain/(loss) from derivative transactions,
termasuk keuntungan/(kerugian) kurs yang including the impact of its gain/(loss) from
timbul, dalam laporan laba rugi tahun berjalan. foreign currency translation, in the statement of
profit or loss.
39
Page 52
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Recognition of Revenues and Expenses
(lanjutan) (continued)
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Provision and commission income related to the
dengan pemberian pinjaman diakui ketika jasa- loan disbursement is recognized when the
jasa telah diberikan sesuai dengan kontrak services are rendered in accordance with the
perjanjian seperti pendapatan jasa mandatory respective engagement contracts such as
lead arranger, sindikasi, perencanaan model income from mandatory lead arranger services,
pembiayaan, pendapatan komitmen atas fasilitas syndication, structuring of financing scheme
yang belum dicairkan, dan premi atas garansi fees, commitment fee income from undrawn
kredit yang diberikan. facilities, and credit guarantee premium.
Pendapatan jasa advisory diakui ketika jasa-jasa Advisory service income is recognized when the
telah diberikan sesuai dengan kontrak perjanjian. services are rendered in accordance with the
respective engagement contracts.
Keuntungan/(kerugian) dari portofolio efek-efek Gains/(losses) on securities and equity
dan investasi saham meliputi keuntungan/ investment consist of gains/(losses) on
(kerugian) yang timbul dari penjualan efek-efek securities sold and unrealized gains/(losses)
dan keuntungan/(kerugian) yang belum from changes in the fair value of securities and
direalisasi dari perubahan nilai wajar efek-efek equity investment.
dan investasi saham.
Keuntungan/(kerugian) dari transaksi derivatif Gains/(losses) on derivative transactions
meliputi keuntungan/(kerugian) yang timbul dari consist of gains/(losses) on settlement of
penyelesaian transaksi derivatif dan derivative transactions and unrealized
keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi gains/(losses) from changes in the fair value of
dari perubahan nilai wajar. derivative transactions.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
q. Pajak Penghasilan q. Income Tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak tahun berjalan yang dihitung the taxable income for the year, computed
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. using the prevailing tax rates.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets and liabilities are
konsekuensi pajak periode mendatang yang recognized for the future tax consequences
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan attributable to differences between the financial
liabilitas menurut laporan keuangan dengan statements carrying amounts of assets and
dasar pengenaan pajak. Liabilitas pajak liabilities and their respective tax bases.
tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax liabilities are recognized for all
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan taxable temporary differences and deferred tax
diakui untuk perbedaan temporer yang boleh assets are recognized for deductible temporary
dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan differences to the extent that it is probable that
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba taxable income will be available in future
kena pajak pada masa datang. periods against which the deductible temporary
differences can be utilized.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan Deferred tax is calculated at the tax rates that
tarif pajak yang berlaku atau secara substansial have been enacted or substantively enacted at
telah berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak the reporting date. Deferred tax is charged or
tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam credited immediately in profit or loss, except
laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang when it relates to items charged or credited
dibebankan atau dikreditkan langsung ke directly to equity, in which case the deferred tax
ekuitas, dalam hal ini pajak tangguhan is also charged or credited directly to equity.
dibebankan atau dikreditkan langsung ke
ekuitas.
40
Page 53
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Pajak Penghasilan (lanjutan) q. Income Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan when there is a legally enforceable right to
hukum untuk melakukan saling hapus antara offset current tax assets against current tax
aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan liabilities and when the deferred tax assets and
apabila aset dan liabilitas pajak tangguhan liabilities relate to income taxes levied by the
terkait dengan pajak penghasilan yang same tax authority on either the same taxable
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, entity or different taxable entities.
baik atas entitas kena pajak yang sama
ataupun berbeda.
Perubahan atas liabilitas pajak dicatat pada Amendments to tax obligations are recorded
saat surat ketetapan pajak diterima atau apabila when a tax assessment is received or, if
diajukan keberatan dan/atau banding, diakui objected or appealed against, when the result
pada saat hasil dari keberatan dan/atau of the objection or appeal is determined.
banding diterima.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in
bersih di laporan posisi keuangan. the statement of financial position.
r. Liabilitas Imbalan Kerja r. Employment Benefits Obligation
Imbalan kerja karyawan jangka pendek Short-term employment benefits
Imbalan kerja karyawan jangka pendek diakui Short-term employee benefits are recognized
pada saat terutang kepada karyawan when they become due to the employees on
berdasarkan metode akrual. accrual basis.
Liabilitas pensiun Pension obligation
Perusahaan menyediakan imbalan pasca-kerja The Company provides post-employment
untuk karyawan sesuai dengan Undang- benefits as required under Labor Law
Undang Ketenagakerjaan yang pada which in substance represent a defined benefit
dasarnya merupakan program imbalan pasti. plan. For normal pension scheme, the
Untuk usia pensiun normal, Perusahaan Company calculates the employee benefits
menghitung imbalan kerja karyawan berdasar - under the Labor Law.
kan Undang-Undang Ketenagakerjaan.
Beban atas pemberian imbalan dalam program The cost of providing benefits under the defined
imbalan manfaat pasti ditentukan dengan benefits plan is determined using the projected
metode projected unit credit. unit credit method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai liabilities (asset), which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri dari: comprehensive income, consists of:
i. Keuntungan atau kerugian aktuarial; i. Actuarial gain and losses;
ii. Imbal hasil atas aset program, tidak ii. Return on program asset, not consist of
termasuk jumlah yang dimasukan dalam amount included in liabilities (asset) net
bunga neto atas liabilitas (aset); dan interest; and
iii. Setiap perubahan dampak batas aset, tidak iii. Every change in asset ceiling, not
termasuk jumlah yang dimasukan dalam consist of amount included in liabilities
bunga neto atas liabilitas (aset). (asset) net interest.
41
Page 54
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) r. Employment Benefits Obligation
(continued)
Liabilitas pensiun (lanjutan) Pension obligation (continued)
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai liabilities (asset), which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi pada periode to profit or loss in the next periods.
berikutnya.
Biaya jasa lalu diakui pada laba rugi pada Past service costs are recognized in profit or
tanggal yang lebih awal antara: loss on the earlier of:
Tanggal amandemen atau kurtailmen The date of the plan amendment or
program; dan curtailment; and
Tanggal pada saat Perusahaan mengakui The date that the Company recognizes
biaya restrukturisasi terkait. related restructuring costs.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Beban imbalan jangka panjang lainnya The cost of providing other long-term employee
ditentukan dengan metode projected unit credit benefits is determined using the projected unit
dengan metode yang disederhanakan di mana credit method using simplified method of not
metode ini tidak mengakui pengukuran kembali recognizing remeasurements in other
dalam penghasilan komprehensif lain. Total comprehensive income. The net total of service
nilai neto dari biaya jasa kini, biaya bunga neto cost, net interest on the net defined benefit
atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto dan liability (asset) and remeasurements of the net
pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan defined benefit liability (asset) are recognized in
pasti neto diakui pada laba rugi tahun berjalan. profit or loss for the year.
s. Instrumen Keuangan Derivatif s. Derivative Financial Instruments
Instrumen derivatif diakui pertama-tama pada Derivative instruments are initially recognized at
nilai wajar pada saat kontrak tersebut dilakukan, fair value on the date the contracts are entered
dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya. into and are subsequently remeasured at their
Metode pengakuan keuntungan atau kerugian fair values. The method of recognizing the fair
dari perubahan nilai wajar tergantung pada value gain or loss depends on whether the
apakah derivatif tersebut adalah instrumen derivative is designated as a hedging instrument
lindung nilai, dan sifat dari unsur yang dilindungi and, if so, the nature of the item being hedged.
nilainya.
Lindung nilai arus kas Cash flow hedge
Perusahaan menggunakan instrumen The Company uses derivative instruments,
keuangan derivatif, pertukaran (swap) tingkat interest rate swap as part of its management
suku bunga, sebagai bagian dari aktivitas activities to manage exposures to interest rate on
manajemen untuk melindungi dampak risiko the Company’s borrowing. The Company applies
tingkat suku bunga atas pinjaman Perusahaan. cash flow hedge accounting when transactions
Perusahaan menerapkan akuntansi lindung meet the specified criteria for hedge accounting
nilai arus kas pada saat transaksi tersebut treatment.
memenuhi kriteria perlakuan akuntansi lindung
nilai.
42
Page 55
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Instrumen Keuangan Derivatif (lanjutan) s. Derivative Financial Instruments (continued)
Lindung nilai arus kas (lanjutan) Cash flow hedge (continued)
Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang Changes in fair value of derivative instruments
tidak memenuhi kriteria lindung nilai dicatat that do not qualify for hedge accounting are
dalam laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the current year statement of
komprehensif lain tahun berjalan. Jika profit or loss and other comprehensive income.
instrumen derivatif dirancang dan memenuhi If derivative instruments are designated and
syarat akuntansi lindung nilai, perubahan nilai qualify for hedge accounting, changes in fair
wajar yang berkaitan dengan lindung nilai diakui value of derivative instruments are recorded as
sebagai penyesuaian terhadap item yang adjustments to the items being hedged in the
dilindungi nilainya dalam penghasilan current year other comprehensive income or in
komprehensif lainnya tahun berjalan atau the equity, depending on the type of hedge
disajikan dalam ekuitas, tergantung pada jenis transaction represented and the effectiveness
transaksi dan efektivitas dari lindung nilai of the hedge.
tersebut.
Perusahaan menetapkan derivatif sebagai The Company designates derivatives as the
instrumen lindung nilai atas arus kas apabila hedging instruments of cash flows hedges
instrumen tersebut melindungi nilai variabilitas where the instrument hedges the variability in
arus kas yang dapat diatribusikan pada risiko cash flows attributable to a particular risk
tertentu yang terkait dengan aset atau liabilitas associated with a recognized asset or liability,
yang telah diakui atau prakiraan transaksi yang or a highly probable forecast transaction that
kemungkinan besar terjadi. Bagian efektif dari could affect profit or loss. The effective portion
perubahan nilai wajar derivatif yang ditetapkan of changes in the fair value of derivatives
sebagai instrumen lindung nilai atas arus kas designated as hedging instruments of cash
dalam hubungan lindung nilai yang memenuhi flows hedges in qualifying hedging relationships
kualifikasi ditangguhkan pada keuntungan/ is deferred to the cumulative gains/(losses) on
(kerugian) kumulatif atas instrumen derivatif derivative instruments for cash flows hedges,
untuk lindung nilai arus kas, yang merupakan which forms part of equity. Any ineffective
bagian dari ekuitas. Bagian yang tidak efektif portion is recognized immediately in the
diakui secara langsung pada laporan laba rugi statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. Jumlah comprehensive income. Amounts deferred in
yang ditangguhkan dalam ekuitas direklasifikasi equity are reclassified to the statement of profit
ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income as a
komprehensif lain dalam tahun yang sama reclassification adjustment in the same year as
di mana arus kas yang dilindung nilai the hedged cash flows affect profit or loss, and
mempengaruhi laba atau rugi, dan pada item in the same line item in the statement of profit
yang sama dalam laporan laba rugi dan or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Ketika instrumen lindung nilai kadaluarsa atau When the hedging instrument expires or sold,
dijual, dihentikan, dilaksanakan, atau tidak lagi terminated, exercised, or no longer qualifies for
memenuhi kriteria akuntansi lindung nilai, hedge accounting, the cumulative amount
keuntungan atau kerugian kumulatif yang deferred in equity remains in the cumulative
ditangguhkan di ekuitas tetap diakui pada gains/(losses) on derivative instruments for
keuntungan/(kerugian) kumulatif atas instrumen cash flows hedges, and is subsequently
derivatif untuk lindung nilai arus kas dan transferred to the statement of profit or loss and
direklasifikasi ke laporan laba rugi dan other comprehensive income when the hedged
penghasilan komprehensif lain ketika item yang item is recognized in the statement of profit or
dilindung nilai diakui dalam laporan laba rugi loss and other comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain.
43
Page 56
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Instrumen Keuangan Derivatif (lanjutan) s. Derivative Financial Instruments (continued)
Lindung nilai arus kas (lanjutan) Cash flow hedge (continued)
Ketika suatu prakiraan transaksi akan dilindung When a forecast hedged transaction is no
nilai tidak lagi diharapkan akan terjadi, jumlah longer expected to occur, the amount deferred
yang ditangguhkan dalam ekuitas diakui segera in equity is recognized immediately in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi All derivatives instruments (including foreign
valuta asing untuk tujuan pendanaan dan exchange transactions for financing and trading)
perdagangan) dicatat dalam laporan posisi are recognized in the statement of financial
keuangan berdasarkan nilai wajarnya. Nilai position at fair value. The fair value is based on
wajar tersebut ditentukan berdasarkan harga the market rate, Reuters exchange rate at
pasar, kurs Reuters pada tanggal pelaporan statement of financial position date, discounted
laporan posisi keuangan, diskonto arus kas, cash flows, option pricing models or broker
model penentu harga opsi atau harga yang quoted price on other instruments with similar
diberikan oleh broker (quoted price) atas characteristics.
instrumen lainnya yang memiliki karakteristik
serupa.
Lindung nilai nilai wajar Fair value hedge
Perusahaan menggunakan instrumen keuangan The Company uses derivative instrument, option,
derivatif, opsi, sebagai bagian dari aktivitas as part of its management activities to manage
manajemen untuk melindungi dampak risiko exposures to fair value changes on the
perubahan nilai wajar atas investasi saham Company’s equity investment. The Company
Perusahaan. Perusahaan menerapkan applies fair value hedge accounting when
akuntansi lindung nilai nilai wajar pada saat transactions meet the specified criteria for hedge
transaksi tersebut memenuhi kriteria perlakuan accounting treatment.
akuntansi lindung nilai.
Perusahaan menetapkan derivatif sebagai The Company designates derivatives as the
instrumen lindung nilai atas nilai wajar apabila hedging instruments of fair value hedges where
instrumen tersebut melindungi nilai variabilitas the instrument hedges the variability in fair value
nilai wajar yang dapat diatribusikan pada risiko attributable to a particular risk associated with a
tertentu yang terkait dengan aset atau liabilitas recognized asset or liability, or a highly probable
yang telah diakui atau prakiraan transaksi yang forecast transaction that could affect. The
kemungkinan besar terjadi. Bagian efektif dari effective portion of changes in the fair value of
perubahan nilai wajar derivatif yang ditetapkan derivatives designated as hedging instruments of
sebagai instrumen lindung nilai atas nilai wajar fair value hedges in qualifying hedging
dalam hubungan lindung nilai yang memenuhi relationships is deferred to the cumulative
kualifikasi ditangguhkan pada keuntungan/ gains/(losses) on derivative instruments for fair
(kerugian) kumulatif atas instrumen derivatif value hedges, which forms part of equity.
untuk lindung nilai nilai wajar, yang merupakan
bagian dari ekuitas.
Ketika instrumen lindung nilai kadaluarsa atau When the hedging instrument expires or sold,
dijual, dihentikan, dilaksanakan, atau tidak lagi terminated, exercised, or no longer qualifies for
memenuhi kriteria akuntansi lindung nilai, hedge accounting, the cumulative amount
keuntungan atau kerugian kumulatif yang deferred in equity remains in the cumulative
ditangguhkan di ekuitas tetap diakui pada gains/(losses) on derivative instruments for fair
keuntungan/(kerugian) kumulatif atas instrumen value hedges, and will not be subsequently
derivatif untuk lindung nilai nilai wajar dan tidak transferred to profit or loss.
akan direklasifikasi ke laba rugi.
44
Page 57
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Instrumen Keuangan Derivatif (lanjutan) s. Derivative Financial Instruments (continued)
Lindung nilai nilai wajar (lanjutan) Fair value hedge (continued)
Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi All derivatives instruments (including foreign
valuta asing untuk tujuan pendanaan dan exchange transactions for financing and trading)
perdagangan) dicatat dalam laporan posisi are recognized in the statement of financial
keuangan berdasarkan nilai wajarnya. Nilai position at fair value. The fair value is based on
wajar tersebut ditentukan berdasarkan harga the market rate, Reuters exchange rate at
pasar, kurs Reuters pada tanggal pelaporan statement of financial position date, discounted
laporan posisi keuangan, diskonto arus kas, cash flows, option pricing models or broker
model penentu harga opsi atau harga yang quoted price on other instruments with similar
diberikan oleh broker (quoted price) atas characteristics.
instrumen lainnya yang memiliki karakteristik
serupa.
t. Segmen Operasi t. Operating Segment
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of the
entitas yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang entity that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incur expenses,
beban, termasuk pendapatan dan beban terkait including revenues and expenses that relate to
dengan transaksi dengan komponen lain dari transactions with any of the entity’s components,
entitas yang sama, yang hasil operasinya dikaji whose operating results are reviewed regularly
ulang secara regular oleh pengambil keputusan by the chief operating decision maker to make
operasional untuk membuat keputusan tentang decisions about resources allocated to the
sumber daya yang dialokasikan pada segmen segment and assess its performance, and for
tersebut dan menilai kinerjanya, dan tersedia which discrete financial information is available.
informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Segment results that are reported to the chief
Hasil segmen yang dilaporkan kepada operating decision maker include items directly
pengambil keputusan operasional termasuk attributable to a segment as well as those that
item yang dapat diatribusikan secara langsung can be allocated on a reasonable basis.
kepada segmen dan juga yang dapat
dialokasikan dengan basis yang wajar.
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan and identifies its segments reported based on
berdasarkan jenis produk. product categories.
Perusahaan menentukan dan menyajikan The Company determines and presents
segmen operasi berdasarkan informasi yang operating segments based on the information
secara internal diberikan kepada pengambil that is internally provided to the chief operating
keputusan operasional. decision maker.
u. Laba per Saham u. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan yang dapat dividing income for the year attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham biasa ordinary equity holders of the entity by the
entitas dengan jumlah rata-rata tertimbang weighted average number of shares
saham yang beredar pada tahun berjalan. outstanding during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba bersih tahun berjalan yang dapat dividing net income for the year attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham biasa ordinary equity holders of the entity by the
entitas dengan rata-rata tertimbang saham weighted average number of shares
yang beredar pada tahun yang bersangkutan outstanding during the year adjusted for the
yang disesuaikan dengan mengasumsikan assumed conversion of all dilutive potential
konversi instrumen berpotensi saham yang ordinary shares.
bersifat dilutif.
45
Page 58
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN AKUNTANSI DAN ESTIMASI 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
AKUNTANSI YANG UTAMA ESTIMATES
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan In the application of the Company’s accounting
yang dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen policies, which is described in Note 3, management
diharuskan untuk membuat penilaian, estimasi dan is required to make judgments, estimates and
asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas assumptions about the carrying amounts of assets
yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan and liabilities that are not readily apparent from other
asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman sources. The estimates and associated
historis dan faktor-faktor lain yang dianggap relevan. assumptions are based on historical experience and
Hasil aktualnya mungkin berbeda dari estimasi other factors that are considered to be relevant.
tersebut. Actual results may differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode di mana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode where the estimate is revised if the revision affects
tersebut, atau pada periode revisi dan periode masa only that period, or in the period of the revision and
depan jika revisi mempengaruhi periode saat ini dan future periods if the revision affects both current and
masa depan. future periods.
Pertimbangan Utama dalam Penerapan Kebijakan Critical Judgments in Applying Accounting Policies
Akuntansi
Di bawah ini adalah pertimbangan utama, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
estimasi, di mana direksi telah membuat suatu involving estimations that the directors have made
proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan in the process of applying the Company’s
dan memiliki pengaruh paling signifikan terhadap accounting policies and that have the most
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan. significant effect on the amounts recognized in the
financial statements.
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian The Company’s management has made an
atas kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan assessment of the Company’s ability to continue as
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa a going concern and believes that the Company has
Perusahaan memiliki sumber daya untuk the resources to continue its business for the
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain foreseeable future. Furthermore, the management
itu, manajemen tidak mengetahui adanya was not aware of any material uncertainties that
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan may cast significant doubt to the Company’s ability
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan to continue as a going concern. Therefore, the
Perusahaan untuk melanjutkan usahanya. Oleh financial statements have been prepared on a going
karena itu, laporan keuangan telah disusun atas concern basis.
dasar usaha yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of the financial assets and
liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan The Company determines the classification of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas certain assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi financial liabilities by judging if they meet the
yang ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan definition set forth in SFAS No. 71. Accordingly, the
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan financial assets and financial liabilities are
diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti accounted for in accordance with the accounting
yang diungkapkan pada Catatan 3. policies as disclosed in Note 3.
46
Page 59
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN AKUNTANSI DAN ESTIMASI 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
AKUNTANSI YANG UTAMA (lanjutan) ESTIMATES (continued)
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional curency
Mata uang fungsional dari entitas adalah mata uang The functional currency of the entity is the currency
dari lingkungan ekonomi primer di mana entitas of the primary economic environment where such
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang entity operates. Those currencies are the currencies
yang mempengaruhi pendapatan dan beban. that influence the revenues and cost.
Manajemen telah mereviu dan mengkonfirmasi Management has reviewed and confirmed that the
bahwa mata uang fungsional Perusahaan adalah Company’s functional currency is Rupiah.
Rupiah.
Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
utama ketidakpastian estimasi lainnya pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end of
periode pelaporan dijelaskan di bawah ini: the reporting period are discussed below:
Pajak tangguhan Deferred taxes
Perusahaan mengakui aset pajak tangguhan dari The Company recognizes deferred tax assets on its
akumulasi rugi fiskal dan perbedaan temporer yang accumulated fiscal losses and deductible temporary
dapat dikurangkan. Manajemen memperkirakan differences. Management estimates the fiscal loss
bahwa rugi fiskal tersebut akan dapat dikompensasi which can be compensated against the taxable
terhadap laba fiskal untuk lima tahun mendatang income for the next five years. In preparing the
sejak terjadinya. Dalam menyusun perkiraan forecast management makes judgement as to the
tersebut, manajemen membuat pertimbangan assumptions needed to estimate the future taxable
sebagai asumsi yang diperlukan untuk income expected to be generated from the
mengestimasi laba kena pajak masa depan yang Company’s operations. Any significant changes in
diharapkan akan dihasilkan dari operasi the assumptions may materially affect the amount of
Perusahaan. Perubahan signifikan terhadap asumsi deferred tax assets.
dapat secara material mempengaruhi nilai aset
pajak tangguhan.
Perhitungan akumulasi rugi fiskal dan aset pajak Calculation of accumulated fiscal losses and
tangguhan disajikan pada Catatan 28. deferred tax assets is disclosed in Note 28.
Rugi penurunan nilai aset keuangan Impairment loss on financial assets
Pengukuran kerugian penurunan nilai berdasarkan The measurement of impairment losses under
PSAK No. 71 atas aset keuangan yang relevan SFAS No. 71 on financial assets in scope requires
memerlukan pertimbangan, khususnya, estimasi judgement, in particular, the estimation of the
atas jumlah dan waktu dari arus kas di masa depan amount and timing of future cash flows and the
dan penilaian atas peningkatan signifikan pada assessment of a significant increase in credit risk.
risiko kredit. Estimasi ini ditentukan oleh sejumlah These estimates are driven by a number of factors,
faktor, di mana perubahan faktor-faktor tersebut changes in which can result in different level of
dapat mengakibatkan tingkat pencadangan yang allowances. Some accounting judgement and
berbeda. Beberapa pertimbangan dan estimasi estimates related to expected credit loss calculated
akuntansi terkait dengan perhitungan kerugian are credit grading model, criteria for assessing if
kredit ekspektasian adalah model credit grading, there has been a significant increase in credit risk,
kriteria untuk menentukan apakah terdapat and development of expected credit losses models,
kenaikan signifikan pada risiko kredit, including the choice of inputs.
pengembangan dan model kerugian kredit
ekspektasian, termasuk pilihan atas input yang
digunakan.
47
Page 60
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN AKUNTANSI DAN ESTIMASI 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
AKUNTANSI YANG UTAMA (lanjutan) ESTIMATES (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Nilai wajar instrumen keuangan adalah harga yang The fair value ot financial instruments is the price
akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga that would be received to sell an asset or paid to
yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu transfer a liability in an orderly transaction in the
liabilitas dalam transaksi teratur di pasar utama principal (or most advantageous) market at the
(pasar yang paling menguntungkan) pada tanggal measurement date under current market condition
pengukuran pada kondisi pasar saat ini (yaitu harga (i.e. an exit price) regardless of whether that price is
keluaran) terlepas dari apakah harga tersebut dapat directly observable or estimated using another
diobservasi secara langsung atau diestimasi dengan valuation technique. When the fair values of
menggunakan teknik penilaian lain. Ketika nilai financial assets and financial liabilities recorded in
wajar untuk untuk aset keuangan dan liabilitas the statement of financial position cannot be derived
keuangan yang dicatat di laporan posisi keuangan from active markets, they are determined using a
tidak dapat diperoleh dari pasar aktif, nilai wajar variety of valuation techniques that include the use
ditentukan menggunakan beragam teknik penilaian of valuation models. The inputs to these models are
termasuk menggunakan model penilaian. Masukan taken from observable markets where possible, but
atas model ini diperoleh dari pasar yang dapat where this is not feasible, estimation is required in
diobservasi jika memungkinkan, namun jika tidak establishing fair values. Assumptions and estimates
memungkinkan, estimasi dibutuhkan untuk include considerations of liquidity and model inputs
menetapkan nilai wajar. Asumsi dan estimasi related to items such as credit risk and volatility.
termasuk pertimbangan atas likuiditas dan masukan
atas model terkait dengan hal seperti risiko kredit
dan volatilitas.
Penentuan nilai wajar disajikan pada Catatan 35. Determination of fair value is disclosed in Note 35.
Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap Estimated useful lives of property and
equipment
Masa manfaat ekonomis setiap aset tetap The useful life of each item of the Company’s
Perusahaan ditentukan berdasarkan periode property and equipment are estimated based on the
di mana aset tersebut diharapkan tersedia untuk period over which the asset is expected to be
digunakan. Estimasi ini ditentukan berdasarkan available for use. Such estimation is based on
evaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset internal technical evaluation and experience with
sejenis. Taksiran masa manfaat setiap aset direviu similar assets. The estimated useful life of each
secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan asset is reviewed periodically and updated if
berbeda dengan estimasi sebelumnya karena expectations differ from previous estimates due to
keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum physical wear and tear, technical or commercial
atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. obsolescence and legal or other limits on the use of
Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi the asset. It is possible, however, that future results
dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara of operations could be materially affected by
signifikan oleh perubahan atas jumlah dan periode changes in the amounts and timing of recorded
pencatatan biaya yang diakibatkan oleh perubahan expenses brought about by changes in the factors
faktor yang disebutkan di atas. mentioned above.
Perubahan masa manfaat ekonomis setiap aset A change in the estimated useful life of any item of
tetap dapat mempengaruhi jumlah biaya property and equipment would affect the recorded
penyusutan yang diakui dan penurunan nilai tercatat depreciation expense and decrease in the carrying
aset tersebut. values of these assets.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam The carrying amounts of property and equipment
Catatan 12. are disclosed in Note 12.
Pensiun Pension
Program-program pensiun ditentukan berdasarkan Pension programs are determined based on actuarial
perhitungan aktuarial. Perhitungan aktuarial valuation. The actuarial valuation involves
menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat assumptions such as discount rate, future salary
diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian, increase rate, mortality rate, resignation rates and
tingkat pengunduran diri dan lain-lain (Catatan 29). others (Note 29).
48
Page 61
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 392.951 553.290 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.849 64.905 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 9 170 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk - 13 (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk - 1 PT Bank BTPN Tbk
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 45 240 Indonesia Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 1 1 Indonesia Tbk
PT Bank ANZ Indonesia 1 1 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Permata Tbk 1 6 PT Bank Permata Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk - 1.587 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 91 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Cabang Jakarta - 5 Jakarta Branch
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi Related parties
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 200.865 173.062 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 61.288 21.995 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 8 28 (Persero) Tbk
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 77.679 106.150 Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 15 19 PT Bank Permata Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk 2 18 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Cabang Jakarta - 29 Jakarta Branch
PT Bank ICBC Indonesia - 14 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 11 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk - 4 Indonesia Tbk
739.714 921.640
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third party
PT Bank Victoria Syariah*) - 2.100 PT Bank Victoria Syariah*)
- 2.100
739.714 923.740
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1) (1) Allowance for impairment losses
739.713 923.739
*) Penempatan pada deposito berjangka dilakukan Reksadana *) Placements in time deposits were made by the Protected
Terproteksi Mega Aset 18 yang dikelola oleh PT Mega Asset Mutual Funds of Mega Asset 18, managed by PT Mega Asset
Management. Perusahaan adalah satu-satunya pihak yang Management. The Company is the sole holder of the mutual
memiliki unit penyertaan yang ditawarkan reksadana tersebut. fund units.
49
Page 62
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Interest rate per annum of
Tingkat bunga giro per tahun: current accounts:
Rupiah 0,00 - 7,00% 1,30 - 3,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,10 - 4,75% 0,05% United States Dollar
Tingkat bunga deposito berjangka Interest rate per annum of time
per tahun: deposits:
Rupiah - 2,00 - 5,25% Rupiah
Dolar Amerika Serikat - 0,40% United States Dollar
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, there are no
tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang dibatasi cash and cash equivalents that are restricted for use
penggunaannya atau dijaminkan. or pledged as collateral.
Mutasi nilai tercatat kas dan setara kas: Movement of carrying amount of cash and cash
equivalents:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal nilai tercatat 923.740 - - 923.740 Carrying amount - beginning balance
Pengukuran kembali bersih (173.965) - - (173.965) Remeasurement
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 603.820 - - 603.820 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya (605.276) - - (605.276) derecognized
Selisih kurs dan perubahan lain (8.605) - - (8.605) Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Nilai Tercatat 739.714 - - 739.714 Carrying Amount - Ending Balance
31 Desember/December 31, 2022
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal nilai tercatat 1.352.435 - - 1.352.435 Carrying amount - beginning balance
Pengukuran kembali bersih (324.547) - - (324.547) Remeasurement
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 997.965 - - 997.965 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya (1.119.909) - - (1.119.909) derecognized
Selisih kurs dan perubahan lain 17.796 - - 17.796 Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Nilai Tercatat 923.740 - - 923.740 Carrying Amount - Ending Balance
50
Page 63
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kas dan Movement of allowance of impairment losses for
setara kas: cash and cash equivalents:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal kerugian Expected credit loss -
kredit ekspektasian 1 - - 1 beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of
kerugian kredit ekspektasian (5) - - (5) expected credit loss
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 4 - - 4 or purchased
Selisih kurs dan perubahan lain 1 - - 1 Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Kerugian
Kredit Ekspektasian 1 - - 1 Expected Credit Loss - Ending Balance
31 Desember/December 31, 2022
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal kerugian Expected credit loss
kredit ekspektasian 4 - - 4 beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of
kerugian kredit ekspektasian (1) - - (1) expected credit loss
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 9 - - 9 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya (10) - - (10) derecognized
Selisih kurs dan perubahan lain (1) - - (1) Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Kerugian
Kredit Ekspektasian 1 - - 1 Expected Credit Loss - Ending Balance
51
Page 64
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK 6. SECURITIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain (FVTOCI)*): comprehensive income (FVTOCI)*):
Rupiah Rupiah
Obligasi - Pihak berelasi 164.968 203.747 Bonds - Related parties
Obligasi - Pihak ketiga 220.319 101.496 Bonds - Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi - Pihak berelasi 526.185 472.952 Bonds - Related parties
Obligasi - Pihak ketiga 50.299 49.407 Bonds - Third parties
Biaya perolehan
diamortisasi: Amortized cost:
Rupiah Rupiah
Obligasi - Pihak berelasi 250.000 250.000 Bonds - Related party
Obligasi - Pihak ketiga 250.000 250.000 Bonds - Third party
Reksadana - Pihak ketiga**) 24.000 177.956 Mutual funds - Third parties**)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi - Pihak ketiga 624.965 637.735 Bonds - Third parties
Negotiable Certificate Negotiable Certificate
of Deposit - Pihak berelasi - 54.059 of Deposit - Related parties
2.110.736 2.197.352
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.802) (1.576) Allowance for impairment losses
2.108.934 2.195.776
*) Termasuk obligasi sukuk yang diklasifikasikan sebagai nilai *) Including sukuk bonds classified as fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain berdasarkan PSAK comprehensive income based on SFAS No. 110.
No. 110.
**) Reksadana Penyertaan Terbatas dan Dana Investasi **) Limited Participation Mutual Funds and Infrastructure
Infrastruktur yang memiliki jadwal pelunasan secara sekaligus Investment Fund with repayment schedules in lump sum or on
atau bertahap pada tanggal pelunasan atau tanggal-tanggal stages on repayment date or repayment dates in accordance
pelunasan sesuai dengan ketentuan yang telah disepakati with the agreed terms in Collective Investment Contract at the
dalam Kontrak Investasi Kolektif pada nilai yang telah ditentukan specified value in the purchase of participation unit
dalam surat komitmen pembelian unit penyertaan kepada commitment letter to the unit holders.
pemegang unit penyertaan.
52
Page 65
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK (lanjutan) 6. SECURITIES (continued)
Rincian efek-efek pada tanggal-tanggal The details of securities as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Tanggal Tanggal jatuh Perusahaan Nilai pokok/
Peringkat/ pembelian/ tempo/ penerbit/ Principal Nilai tercatat/
Rating Purchase date Maturity date Issuer company amount Carrying amount
Rupiah
Sukuk
Pihak berelasi/Related party
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan II
Wijaya Karya Tahap II 18 Feb./ 18 Feb./ PT Wijaya Karya
Tahun 2022 Seri A idCCC***) Feb. 18, 2022 Feb. 18, 2025 (Persero) Tbk 50.000 45.987
Rupiah
Obligasi/Bonds
Pihak berelasi/Related parties
PT Marga Lingkar Jakarta
Obligasi I Tahun 2017 8 Nov./ 8 Nov./ PT Marga Lingkar
Seri E idAAA***) Nov. 8, 2017 Nov. 8, 2029 Jakarta 250.000 250.000
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
Obligasi Berwawasan PT Bank Negara
Lingkungan I 3 Mar./ 21 Jun./ Indonesia
Tahun 2022 Seri A idAAA***) Mar. 3, 2023 Jun. 21, 2025 (Persero) Tbk 70.000 69.338
Pemerintah Republik
Indonesia/Government
Obligasi Negara Republik 2 Ags./ 15 Mei./ of the Republic of
Indonesia Seri FR0064 Baa2*) Aug. 2, 2023 May. 15, 2028 Indonesia 20.000 19.737
Pemerintah Republik
Indonesia/Government
Obligasi Negara Republik 4 Sep./ 15 Mei./ of the Republic of
Indonesia Seri FR0064 Baa2*) Sep. 4, 2023 May. 15, 2028 Indonesia 20.000 19.737
Pemerintah Republik
Indonesia/Government
Obligasi Negara Republik 5 Sep./ 15 Mei./ of the Republic of
Indonesia Seri FR0059 Baa2*) Sep. 5, 2023 May. 15, 2027 Indonesia 10.000 10.169
Pihak ketiga/Third parties
PT Medco Power Indonesia 4 Jul./ 4 Jul./ PT Medco
MPI I Bonds idA***) Jul. 4, 2018 Jul. 4, 2025 Power Indonesia 250.000 250.000
PT Federal International
Finance Tahap V 24 Feb./ 24 Feb./ PT Federal International
Tahun 2023 Seri B idAA***) Feb. 24, 2023 Feb. 24, 2026 Finance 35.500 35.680
PT Profesional Telekomunikasi
Indonesia Berkelanjutan III
Tahap II Tahun 2023 21 Mar./ 31 Mar./ PT Profesional
Seri A idAAA**) Mar. 21, 2023 Mar. 31, 2024 Telekomunikasi Indonesia 100.000 99.736
PT Profesional Telekomunikasi
Indonesia Berkelanjutan III
Tahap II Tahun 2023 21 Mar./ 21 Mar./ PT Profesional
Seri B idAAA**) Mar. 21, 2023 Mar. 21, 2026 Telekomunikasi Indonesia 50.000 49.513
PT Arkora Hydro Tbk
Obligasi Berwawasan
Lingkungan I Arkora 8 Ags./ 8 Ags./
Hydro Tahun 2023 Seri A idA***) Aug. 8, 2023 Aug. 8, 2026 PT Arkora Hydro Tbk 35.000 35.392
Reksadana/Mutual funds
Pihak ketiga/Third parties
KIK Dinfra Toll Road 27 Jun./ 27 Jun./ PT Jasa Marga
Mandiri-001 Jun. 27, 2019 Jun. 27, 2024 (Persero) Tbk 24.000 24.000
53
Page 66
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK (lanjutan) 6. SECURITIES (continued)
Rincian efek-efek pada tanggal-tanggal The details of securities as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2023
Tanggal Tanggal jatuh Perusahaan Nilai pokok/
Peringkat/ pembelian/ tempo/ penerbit/ Principal Nilai tercatat/
Rating Purchase date Maturity date Issuer company amount Carrying amount
Dolar Amerika Serikat/United
States Dollar
Obligasi/Bonds
Pihak berelasi/Related parties
Pemerintah Republik
Indonesian Government Indonesia/Government
Senior Unsecured USD 11 Des./ 11 Jan./ of the Republic of
denominated Bond RI028 Baa2*) Dec.11, 2017 Jan. 11, 2028 Indonesia 215.824 206.321
Pemerintah Republik
Indonesian Government Indonesia/Government
Senior Unsecured USD 20 Des./ 11 Jan./ of the Republic of
denominated Bond RI028 Baa2*) Dec.20, 2023 Jan. 11, 2028 Indonesia 15.416 14.975
Pemerintah Republik
Indonesian Government Indonesia/Government
Senior Unsecured USD 22 Des./ 11 Jan./ of the Republic of
denominated Bond RI028 Baa2*) Dec.22, 2023 Jan. 11, 2028 Indonesia 30.832 29.957
Pemerintah Republik
Indonesian Government Indonesia/Government
Senior Unsecured USD 22 Des./ 24 Apr./ of the Republic of
denominated Bond RI028 Baa2*) Dec.22, 2023 Apr. 24, 2028 Indonesia 15.416 15.191
Pemerintah Republik
Indonesian Government Indonesia/Government
Senior Unsecured USD 22 Des./ 18 Jul./ of the Republic of
denominated Bond RI027 Baa2*) Dec. 22, 2023 Jul. 18, 2027 Indonesia 61.664 60.172
Pemerintah Republik
Indonesian Government Indonesia/Government
Senior Unsecured USD 22 Mar./ 20 Sep./ of the Republic of
denominated Bond RI027 Baa2*) Mar. 22, 2022 Sep. 20, 2027 Indonesia 15.416 15.330
Pemerintah Republik
Indonesian Government Indonesia/Government
Senior Unsecured USD 24 Mar./ 8 Jan./ of the Republic of
denominated Bond RI026 Baa2*) Mar. 24, 2022 Jan. 8, 2026 Indonesia 61.664 61.614
Pemerintah Republik
Indonesian Government Indonesia/Government
Senior Unsecured USD 17 Mei./ 8 Jan./ of the Republic of
denominated Bond RI026 Baa2*) May. 17, 2022 Jan. 8, 2026 Indonesia 61.664 61.614
Pemerintah Republik
Indonesian Government Indonesia/Government
Senior Unsecured USD 24 Mar./ 15 Jan./ of the Republic of
denominated Bond RI025 Baa2*) Mar. 24, 2022 Jan. 15, 2025 Indonesia 30.832 30.505
Pemerintah Republik
Indonesian Government Indonesia/Government
Senior Unsecured USD 17 Mei./ 15 Jan./ of the Republic of
denominated Bond RI025 Baa2*) May. 17, 2022 Jan. 15, 2025 Indonesia 30.832 30.505
Pihak ketiga/Third parties
24 Apr./ 24 Apr./
Star Energy Bonds Ba3*) Apr. 24, 2018 Apr. 24, 2033 PT Star Energy 624.965 624.964
20 Jan./ 20 Jan./ PT Tower Bersama
Tower Bersama Global Bonds BBB-**) Jan. 20, 2022 Jan. 20, 2026 Infrastructure Tbk 53.817 50.299
2.132.842 2.110.736
Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for impairment losses (1.802)
2.108.934
54
Page 67
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK (lanjutan) 6. SECURITIES (continued)
Rincian efek-efek pada tanggal-tanggal The details of securities as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2022
Tanggal Tanggal jatuh Perusahaan Nilai pokok/
Peringkat/ pembelian/ tempo/ penerbit/ Principal Nilai tercatat/
Rating Purchase date Maturity date Issuer company amount Carrying amount
Rupiah
Sukuk
Pihak berelasi/Related party
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan II
Wijaya Karya Tahap II 18 Feb./ 18 Feb./ PT Wijaya Karya
Tahun 2022 Seri A idA***) Feb. 18, 2022 Feb. 18, 2025 (Persero) Tbk 50.000 51.622
Rupiah
Obligasi/Bonds
Pihak berelasi/Related parties
PT Marga Lingkar Jakarta 8 Nov./ 8 Nov./ PT Marga Lingkar
Obligasi I Tahun 2017 idAAA***) Nov. 8, 2017 Nov. 8, 2029 Jakarta 250.000 250.000
Seri E
PT Bank Rakyat Indonesia
Bond Berkelanjutan II
Tahap IV Tahun 2018 28 Nov./ 21 Feb./ PT Bank Rakyat
Seri A idAAA****) Nov. 28, 2021 Feb. 21, 2023 Indonesia (Persero) Tbk 151.800 152.125
Pihak ketiga/Third parties
PT Medco Power Indonesia 4 Jul./ 4 Jul./ PT Medco
MPI I Bonds idA***) Jul. 4, 2018 Jul. 4, 2025 Power Indonesia 250.000 250.000
PT Bank Pan Indonesia
Berkelanjutan II Tahun 28 Nov./ 27 Feb./ PT Bank Pan
2018 idAA****) Nov. 28, 2021 Feb. 27, 2023 Indonesia Tbk 101.200 101.496
Reksadana/Mutual funds
Pihak ketiga/Third parties
RDPT Mandiri Infrastruktur 5 Okt./ 5 Jul./ PT Jasa Marga
Ekuitas Transjawa Oct. 5, 2018 Jul. 5, 2023 (Persero) Tbk 149.750 149.956
KIK Dinfra Toll Road 27 Jun./ 27 Jun./ PT Jasa Marga
Mandiri-001 Jun. 27, 2019 Jun. 27, 2024 (Persero) Tbk 28.000 28.000
Dolar Amerika Serikat/United
States Dollar
Obligasi/Bonds
Pihak berelasi/Related parties
Pemerintah Republik
Indonesian Government Indonesia/Government
Senior Unsecured USD 11 Des./ 11 Jan./ of the Republic of
denominated Bond RI028 Baa2*) Dec.11, 2017 Jan. 11, 2028 Indonesia 220.234 208.906
Pemerintah Republik
Indonesian Government Indonesia/Government
Senior Unsecured USD 24 Mar./ 8 Jan./ of the Republic of
denominated Bond RI026 Baa2*) Mar. 24, 2022 Jan. 8, 2026 Indonesia 125.848 125.817
Pemerintah Republik
Indonesian Government Indonesia/Government
Senior Unsecured USD 22 Mar./ 18 Jul./ of the Republic of
denominated Bond RI027 Baa2*) Mar. 22, 2022 Jul. 18, 2027 Indonesia 62.924 60.633
Pemerintah Republik
Indonesian Government Indonesia/Government
Senior Unsecured USD 24 Mar./ 15 Jan./ of the Republic of
denominated Bond RI025 Baa2*) Mar. 24, 2022 Jan. 5, 2025 Indonesia 62.924 61.963
Pemerintah Republik
Indonesian Government Indonesia/Government
Senior Unsecured USD 26 Jul./ 15 Apr./ of the Republic of
denominated Bond RI023 Baa2*) Jul. 26, 2017 Apr. 15, 2023 Indonesia 15.731 15.633
Pihak ketiga/Third parties
24 Apr./ 24 Apr./
Star Energy Bonds Ba3*) Apr. 24, 2018 Apr. 24, 2033 PT Star Energy 637.735 637.735
20 Jan./ 20 Jan./ PT Tower Bersama
Tower Bersama Global Bonds BBB-**) Jan. 20, 2022 Jan. 20, 2026 Infrastructure Tbk 54.917 49.407
55
Page 68
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK (lanjutan) 6. SECURITIES (continued)
Rincian efek-efek pada tanggal-tanggal The details of securities as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2022
Tanggal Tanggal jatuh Perusahaan Nilai pokok/
Peringkat/ pembelian/ tempo/ penerbit/ Principal Nilai tercatat/
Rating Purchase date Maturity date Issuer company amount Carrying amount
Negotiable Certificate of Deposit/
Negotiable Certificate of Deposit
Pihak berelasi/Related parties
PT Bank
PT Bank Negara Indonesia 8 Des./ 6 Jun./ Negara Indonesia
(Persero) Tbk idAAA***) Dec. 8, 2022 Jun. 6, 2023 (Persero) Tbk 55.059 54.059
2.216.122 2.197.352
Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for impairment losses (1.576)
2.195.776
*) Peringkat untuk efek-efek adalah berdasarkan peringkat *) Ratings for securities are based on international rating issued
internasional yang dikeluarkan Moody’s untuk Pemerintah by Moody’s for the Government of the Republic of Indonesia
Indonesia dan Star Energy. and Star Energy.
**) Peringkat untuk efek-efek adalah berdasarkan peringkat yang **) Ratings for securities are based on rating issued by Fitch.
dikeluarkan Fitch.
***) Peringkat untuk efek-efek adalah berdasarkan peringkat yang ***) Ratings for securities are based on rating issued by Pefindo.
dikeluarkan Pefindo.
****) Obligasi berkelanjutan II Bank Pan Indonesia tahap II tahun ****) Shelf registration bond II Bank Pan Indonesia phase II year
2018 dan Obligasi berkelanjutan II Bank BRI tahap IV tahun 2018 and shelf registration bond II Bank BRI phase IV year
2018 merupakan underlying dari reksadana di mana 2018 are the underlying security of mutual fund, whereas the
Perusahaan sebagai satu-satunya pihak yang memiliki unit Company is the only party who holds the mutual fund unit.
reksadana tersebut.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Tingkat bunga per tahun Interest rate per annum
Rupiah 6,13 - 10,75% 5,50 - 10,75% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,75 - 6,75% 2,75 - 6,75% United States Dollar
Selama tahun 2023, Perusahaan melakukan During 2023, the Company sold some of its
penjualan sejumlah efek-efek dan membukukan securities and booked net gain of Rp2,667 which
keuntungan neto sebesar Rp2.667 yang dicatat was recorded in the statement of profit or loss.
pada laporan laba rugi. Selama tahun 2022, tidak During 2022, there is no sale of securities.
terdapat penjualan efek-efek.
56
Page 69
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK (lanjutan) 6. SECURITIES (continued)
Lain-lain Others
Mutasi kerugian belum direalisasi dan cadangan Movements of unrealized loss and allowance for
kerugian penurunan nilai dari efek-efek yang impairment losses on securities classified as fair
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income are as
komprehensif lain adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo awal (24.026) 24.208 Beginning Balance
Kenaikan/(penurunan) nilai wajar 258 (49.386) Increase/(decrease) in fair value
Kenaikan cadangan Increase in allowance
kerugian penurunan nilai 5.733 130 for impairment losses
Efek pajak (1.234) 1.022 Tax effect
Saldo akhir (19.269) (24.026) Ending balance
Pada bulan Oktober 2022, April 2022, Oktober 2021, In October 2022, April 2022, October 2021, April
April 2021 dan April 2020, terdapat pembelian 2021, and April 2020, the issuer repurchased Star
kembali Star Energy Bonds masing-masing sebesar Energy Bonds of USD595,000, USD800,000,
USD595.000, USD800.000, USD2.400.000, USD2,400,000, USD1,015,000, and USD650,000,
USD1.015.000, dan USD650.000 oleh penerbit, respectively, in accordance with the bonds issuance
sesuai dengan ketentuan penerbitan obligasi. terms.
Tidak terdapat efek-efek yang mengalami There were no impaired securities as of
penurunan nilai pada tanggal-tanggal 31 Desember December 31, 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
Mutasi nilai tercatat efek-efek: Movement of carrying amount of securities:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 2- Stage 3-
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1- ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal nilai tercatat 2.197.352 - - 2.197.352 Carrying amount - beginning balance
Pengukuran kembali bersih (5.302) - - (5.302) Remeasurement
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 504.007 - - 504.007 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that
dihentikan pengakuannya (558.964) - - (558.964) have been derecognized
Selisih kurs dan perubahan lain (26.357) - - (26.357) Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Nilai Tercatat 2.110.736 - - 2.110.736 Carrying Amount - Ending Balance
57
Page 70
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK (lanjutan) 6. SECURITIES (continued)
Mutasi nilai tercatat efek-efek: (lanjutan) Movement of carrying amount of securities:
(continued)
31 Desember/December 31, 2022
Stage 2- Stage 3-
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1- ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal nilai tercatat 2.130.734 - - 2.130.734 Carrying amount - beginning balance
Pengukuran kembali bersih (81.696) - - (81.696) Remeasurement
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 404.384 - - 404.384 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that
dihentikan pengakuannya (374.883) - - (374.883) have been derecognized
Selisih kurs dan perubahan lain 118.813 - - 118. 813 Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Nilai Tercatat 2.197.352 - - 2.197.352 Carrying Amount - Ending Balance
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek- Movement of allowance of impairment losses for
efek yang diklasifikasikan sebagai biaya perolehan securities classified as amortized cost:
diamortisasi:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 2- Stage 3-
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1- ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal kerugian Expected credit loss -
kredit ekspektasian 1.576 - - 1.576 beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of
kerugian kredit ekspektasian 269 - - 269 expected credit loss
Aset keuangan yang Financial assets that
dihentikan pengakuannya (2) - - (2) have been derecognized
Selisih kurs dan perubahan lain (41) - - (41) Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Kerugian Expected Credit Loss -
Kredit Ekspektasian 1.802 - - 1.802 Ending Balance
31 Desember/December 31, 2022
Stage 2- Stage 3-
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1- ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal kerugian Expected credit loss
kredit ekspektasian 1.841 - - 1.841 beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of
kerugian kredit ekspektasian (353) - - (353) expected credit loss
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 10 - - 10 or purchased
Selisih kurs dan perubahan lain 78 - - 78 Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Kerugian Expected Credit Loss -
Kredit Ekspektasian 1.576 - - 1.576 Ending Balance
58
Page 71
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. EFEK-EFEK (lanjutan) 6. SECURITIES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek Movement of allowance of impairment losses for
yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui securities classified as fair value through other
penghasilan komprehensif lain: comprehensive income:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 2- Stage 3-
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1- ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal kerugian Expected credit loss -
kredit ekspektasian 130 - - 130 beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of
kerugian kredit ekspektasian 5.571 - - 5.571 expected credit loss
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 200 - - 200 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that
dihentikan pengakuannya (37) - - (37) have been derecognized
Selisih kurs dan perubahan lain (1) - - (1) Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Kerugian Expected Credit Loss -
Kredit Ekspektasian 5.863 - - 5.863 Ending Balance
31 Desember/December 31, 2022
Stage 2- Stage 3-
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1- ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal kerugian Expected credit loss
kredit ekspektasian - - - - beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of
kerugian kredit ekspektasian (152) - - (152) expected credit loss
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 279 - - 279 or purchased
Selisih kurs dan perubahan lain 3 - - 3 Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Kerugian Expected Credit Loss -
Kredit Ekspektasian 130 - - 130 Ending Balance
59
Page 72
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 7. DERIVATIVE RECEIVABLES AND LIABILITIES
Rincian transaksi derivatif yang masih berjalan The details of outstanding derivative transactions
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Tagihan Liabilitas
Tanggal jatuh derivatif/ derivatif/
Tanggal transaksi/ tempo/ Perusahaan/ Nilai nosional/ Derivative Derivative
Transaction date Maturity date Counterparty Notional amount receivables liabilities
Swap
Pihak berelasi/Related party
PT Bank Mandiri
USD (FX Swap) 7 Des./Dec. 7, 2023 4 Jan./Jan. 4, 2024 (Persero) Tbk USD5.000.000 - 591
PT Bank Mandiri
USD (FX Swap) 7 Des./Dec. 7, 2023 4 Jan./Jan. 4, 2024 (Persero) Tbk USD5.000.000 - 591
PT Bank Mandiri
USD (FX Swap) 13 Des./Dec. 13, 2023 11 Jan./Jan. 11, 2024 (Persero) Tbk USD5.000.000 - 1.089
PT Bank Mandiri
USD (FX Swap) 14 Des./Des. 14, 2023 17 Jan./Jan. 17, 2024 (Persero) Tbk USD5.000.000 - 1.186
PT Bank Mandiri
USD (FX Swap) 18 Des./Dec. 18, 2023 17 Jan./Jan. 17, 2024 (Persero) Tbk USD4.500.000 - 432
PT Bank Mandiri
USD (FX Swap) 19 Des./Dec. 19, 2023 18 Jan./Jan. 18, 2024 (Persero) Tbk USD5.000.000 - 479
Pihak ketiga/Third parties
Standard Chartered Bank,
Cabang Jakarta/
USD (FX Swap) 8 Des./Dec. 8, 2023 10 Jan./Jan. 10, 2024 Jakarta Branch USD5.000.000 - 511
USD (FX Swap) 12 Des./Dec. 12, 2023 11 Jan./Jan. 11, 2024 PT Bank Permata Tbk USD5.000.000 - 1.208
USD (FX Swap) 18 Des./Dec. 18, 2023 24 Jan./Jan. 24, 2024 PT Bank Permata Tbk USD5.000.000 - 777
USD (FX Swap) 11 Des./Dec.11, 2023 10 Jan./Jan. 10, 2024 PT Bank HSBC Indonesia USD5.000.000 - 1.060
USD (FX Swap) 15 Des./Dec.15, 2023 18 Jan./Jan. 18, 2024 PT Bank HSBC Indonesia USD5.000.000 - 502
USD (FX Swap) 18 Des./Dec.18, 2023 24 Jan./Jan. 24, 2024 PT Bank HSBC Indonesia USD5.000.000 - 774
- 9.200
31 Desember/December 31, 2022
Tagihan Liabilitas
Tanggal jatuh derivatif/ derivatif/
Tanggal transaksi/ tempo/ Perusahaan/ Nilai nosional/ Derivative Derivative
Transaction date Maturity date Counterparty Notional amount receivables liabilities
Swap
Pihak berelasi/Related party
PT Bank Mandiri
USD (FX Swap) 29 Nov./Nov. 29, 2022 12 Jan./Jan. 12, 2023 (Persero) Tbk USD5.000.000 - 558
PT Bank Mandiri
USD (FX Swap) 6 Des./Dec. 6, 2022 19 Jan./Jan. 19, 2023 (Persero) Tbk USD5.000.000 589 -
PT Bank Mandiri
USD (FX Swap) 6 Des./Dec. 6, 2022 19 Jan./Jan. 19, 2023 (Persero) Tbk USD5.000.000 588 -
PT Bank Mandiri
USD (FX Swap) 8 Des./Dec. 8, 2022 24 Jan./Jan. 24, 2023 (Persero) Tbk USD4.500.000 - 49
PT Bank Mandiri
USD (FX Swap) 13 Des./Dec. 13, 2022 26 Jan./Jan. 26, 2023 (Persero) Tbk USD5.000.000 - 240
PT Bank Mandiri
USD (FX Swap) 13 Des./Dec. 13, 2022 26 Jan./Jan. 26, 2023 (Persero) Tbk USD5.000.000 - 240
60
Page 73
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 7. DERIVATIVE RECEIVABLES AND LIABILITIES
(continued)
Rincian transaksi derivatif yang masih berjalan The details of outstanding derivative transactions
adalah sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Tagihan Liabilitas
Tanggal jatuh derivatif/ derivatif/
Tanggal transaksi/ tempo/ Perusahaan/ Nilai nosional/ Derivative Derivative
Transaction date Maturity date Counterparty Notional amount receivables liabilities
Pihak ketiga/Third parties
USD (FX Swap) 18 Nov./Nov. 18, 2022 10 Jan./Jan. 10, 2023 PT Bank Permata Tbk USD5.000.000 - 682
USD (FX Swap) 18 Nov./Nov. 18, 2022 10 Jan./Jan. 10, 2023 PT Bank Permata Tbk USD5.000.000 - 682
USD (FX Swap) 2 Des./Dec. 2, 2022 19 Jan./Jan. 19, 2023 PT Bank Permata Tbk USD8.000.000 1.010 -
USD (FX Swap) 8 Des./Dec. 8, 2022 2 Feb./Feb. 2, 2023 PT Bank Permata Tbk USD5.000.000 - 280
USD (FX Swap) 25 Nov./Nov. 25, 2022 12 Jan./Jan. 12, 2023 PT Bank HSBC Indonesia USD5.000.000 - 477
USD (FX Swap) 29 Nov./Nov. 29, 2022 17 Jan./Jan. 17, 2023 PT Bank Anz Indonesia USD10.000.000 - 1.800
USD (FX Swap) 6 Des./Dec. 6, 2022 24 Jan./Jan. 24, 2023 PT Bank Anz Indonesia USD4.000.000 - 10
USD (FX Swap) 7 Des./Dec. 7, 2022 31 Jan./Jan. 31, 2023 PT Bank Anz Indonesia USD10.000.000 - 475
Opsi/Option (Catatan 8/Note 8)
Pihak ketiga/Third party
IDR 8 Okt./Oct. 8, 2018 8 Okt./Oct. 8, 2023 Matahari Kapital Indonesia 209.031 -
211.218 5.493
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, derivative
transaksi derivatif dimaksudkan untuk keperluan transactions are determined as hedging for
lindung nilai secara akuntansi, sebagai berikut: accounting purposes, as follows:
a. Transaksi derivatif swap suku bunga dengan a. Interest rate swap derivative transactions with
Standard Chartered Bank sebesar Standard Chartered Bank amounting to
USD100.000.000 yang memenuhi kriteria USD100,000,000 that meets the criteria for
lindung nilai secara akuntansi dengan tujuan hedge accounting to hedge the risk of
lindung nilai atas risiko fluktuasi arus kas yang fluctuations in cash flows arising from interest
ditimbulkan oleh tingkat suku bunga atas rates on its fund borrowing from International
pinjaman yang diterima dari International Finance Corporation as follows:
Finance Corporation dengan rincian sebagai
berikut:
Nilai kontrak/ Tanggal mulai/ Tanggal berakhir/
Contract value Start date Maturity date
USD50.000.000 8 Mei/May 8, 2019 8 Mei/May 8, 2024
USD50.000.000 21 Juni/June 21, 2019 8 Mei/May 8, 2026
Perusahaan menyetujui untuk membayar pokok The Company agrees to pay principal of fund
pinjaman diterima masing-masing sebesar borrowing each amounting to USD50,000,000,
USD50.000.000 dan bunga pinjaman diterima and quarterly interest of fund borrowing with a
setiap 3 (tiga) bulan dengan tingkat suku bunga floating rate at LIBOR + 1.75% and LIBOR +
mengambang masing-masing LIBOR + 1,75% 1.20%.
dan LIBOR + 1,20%.
Dari transaksi derivatif, Perusahaan akan From derivative transaction, the Company will
menerima pokok sebesar USD100.000.000 dan receive principal amounting to
bunga setiap 3 (tiga) bulanan dengan tingkat USD100,000,000 and quarterly interest with a
suku bunga mengambang sebesar LIBOR. floating rate at LIBOR.
61
Page 74
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 7. DERIVATIVE RECEIVABLES AND LIABILITIES
(continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, derivative
transaksi derivatif dimaksudkan untuk keperluan transactions are determined as hedging for
lindung nilai secara akuntansi, sebagai berikut: accounting purposes, as follows: (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 18 April 2022, Perusahaan On April 18, 2022, the Company terminated the
mengakhiri transaksi derivatif swap suku bunga interest rate swap derivative transactions with
dengan Standard Chartered Bank sebesar Standard Chartered Bank amounting to
USD100.000.000 dan membukukan keuntungan USD100,000,000 and booked a gain
sebesar USD880.000. Keuntungan ini tetap amounting to USD880,000. This gain remains
diakui pada “Keuntungan/(kerugian) kumulatif in “Cumulative gain/(loss) on derivative
atas instrumen derivatif untuk lindung nilai arus instrument for cash flow hedges - net” and is
kas - neto” dan direklasifikasi ke laporan laba rugi subsequently transferred to statement of profit
ketika item yang dilindung nilai diakui dalam or loss when the hedged item is recognized in
laporan laba rugi. the statement of profit or loss.
Pada tanggal-tanggal 15 Maret 2023 dan 15 Juni On March 15, 2023 and June 15, 2023, the
2023, Perusahaan melakukan pelunasan seluruh Company has repaid all the principal of the A
pokok fasilitas pinjaman A dan B2 dari IFC III and B2 loans from IFC III each amounting to
masing-masing sebesar USD50.000.000, USD50,000,000, which resulted the remaining
sehingga sisa dari “Keuntungan/(kerugian) “Cumulative gain/(loss) on derivative
kumulatif atas instrumen derivatif untuk lindung instrument for cash flow hedges-net”
nilai arus kas-neto” langsung direklasifikasi ke reclassified to the statement of profit or loss
laporan laba rugi. directly.
Keuntungan kumulatif yang timbul dari instrumen The cumulative gain arising from derivative
derivatif - setelah pajak pada tanggal-tanggal instruments - net of tax as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 sebesar RpNihil 2023 and 2022 amounting to RpNil and
dan Rp11.024, yang disajikan sebagai Rp11,024, were presented as “Cumulative
“Keuntungan kumulatif atas instrumen derivatif gain on derivative instrument for cash flow
untuk lindung nilai arus kas - neto” sebagai hedges - net” under the “Equity” section in the
bagian “Ekuitas” pada laporan posisi keuangan statement of financial position and recognized
dan diakui dalam laporan laba rugi pada saat in the statement of profit or loss upon its
realisasinya. realization.
b. Transaksi derivatif opsi dengan PT Matahari b. Option derivative transactions with PT Matahari
Kapital Indonesia yang memenuhi kriteria Kapital Indonesia that meets the criteria for
lindung nilai secara akuntansi dengan tujuan hedge accounting to hedge the risk to fair value
lindung nilai atas risiko perubahan nilai wajar changes on the Company’s equity investment
atas investasi saham Perusahaan PT Nusantara of PT Nusantara Infrastructure Tbk (Note 8).
Infrastructure Tbk (Catatan 8).
Keuntungan/(kerugian) kumulatif yang berasal The cumulative gain/(loss) arising from the
dari perubahan nilai wajar instrumen derivatif - changes in fair values of the derivative
setelah pajak dan dari perubahan nilai wajar instruments - net of tax and changes in fair
investasi saham - setelah pajak pada tanggal - values of the equity investment - net of tax as
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah of December 31, 2023 and 2022 amounting to
sebesar Rp33.960 dan (Rp8.264) yang disajikan Rp33,960 and (Rp8,264) was presented as
sebagai “Keuntungan/(kerugian) kumulatif atas “Cumulative gain/(loss) on derivative
instrumen derivatif untuk lindung nilai nilai wajar instrument for fair value hedges - net” under the
- neto” sebagai bagian “Ekuitas” pada laporan “Equity” section in the statement of financial
posisi keuangan dan tidak akan direklasifikasi ke position and will not be subsequently
laba rugi pada saat realisasinya. transferred to the profit or loss upon its
realization.
Transaksi derivatif opsi dimaksudkan untuk Option derivative transactions is determined as
keperluan lindung nilai secara akuntansi sejak hedging for accounting purpose starting
tanggal 1 Januari 2020. January 1, 2020.
62
Page 75
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 7. DERIVATIVE RECEIVABLES AND LIABILITIES
(continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, derivative
transaksi derivatif dimaksudkan untuk keperluan transactions are determined as hedging for
lindung nilai secara akuntansi, sebagai berikut: accounting purposes, as follows: (continued)
(lanjutan)
Efektif sejak 9 Oktober 2023, transaksi derivatif Effective October 9, 2023, option derivative
opsi dengan PT Matahari Kapital Indonesia atas transaction with PT Matahari Kapital Indonesia
investasi saham Perusahaan di PT Nusantara on the Company’s equity investment of
Infrastructure Tbk telah berakhir. Saldo kerugian PT Nusantara Infrastructure Tbk has ended.
kumulatif yang berasal dari perubahan nilai wajar The cumulative loss arising from the charges in
opsi setelah pajak sebesar (Rp34.546) fair value of the option-net of tax amounting to
direklasifikasi dari penghasilan komprehensif lain (Rp34,546) was reclassified from other
ke saldo laba. comprehensive income to retained earnings.
8. INVESTASI SAHAM 8. EQUITY INVESTMENTS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
PT Nusantara Infrastructure Tbk 362.817 214.300 PT Nusantara Infrastructure Tbk
362.817 214.300
Pada tanggal 8 Oktober 2018, Perusahaan On October 8, 2018, the Company entered into a
melakukan perjanjian Jual Beli Bersyarat dengan Conditional Sale and Purchase Agreement with
PT Metro Pacific Tollways Indonesia untuk pembelian PT Metro Pacific Tollways Indonesia for the purchase
sebanyak 1.523.567.500 lembar saham atau setara of 1,523,567,500 shares or equivalent to 10%
10% kepemilikan saham di PT Nusantara ownership of PT Nusantara Infrastructure Tbk
Infrastructure Tbk (“PTNI”) dengan harga sebesar (“PTNI”) at Rp250 (full amount) per share. Total
Rp250 (nilai penuh) per lembar. Perusahaan membeli purchase price amounted to Rp380,892.
dengan total harga sebesar Rp380.892.
Pada tanggal 17 sampai 21 Desember 2018, PTNI On December 17 until 21, 2018, PTNI conducted
melakukan penawaran umum terbatas saham limited public right issuance with total amounting to
sebesar Rp495.007. Untuk mempertahankan Rp495,007. To maintain its ownership in PTNI, the
kepemilikannya di PTNI, Perusahaan kembali Company purchased additional 10% shares of the
melakukan pembelian 10% saham dari penawaran right issuance at Rp200 (full amount) per share. Total
umum saham dengan harga Rp200 (nilai penuh) per purchase price amounted to Rp49,500.
lembar. Total pembelian saham tersebut sebesar
Rp49.500.
Sebelumnya pada tanggal 5 Oktober 2018, On October 5, 2018, the Company signed an option
Perusahaan menandatangani Perjanjian Opsi dengan agreement with PT Matahari Kapital Indonesia
PT Matahari Kapital Indonesia (“MKI”). Dalam (“MKI”). In the option agreement, the Company will
perjanjian opsi tersebut, Perusahaan akan give MKI a buy option while MKI will give the
memberikan opsi beli kepada MKI sedangkan MKI Company a sell option related to the PTNI’s shares
akan memberikan opsi jual kepada Perusahaan terkait owned by the Company totaling to 1,523,567,500
dengan saham yang dimiliki Perusahaan di PTNI shares.
sebanyak 1.523.567.500 lembar saham.
63
Page 76
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. INVESTASI SAHAM (lanjutan) 8. EQUITY INVESTMENTS (continued)
Pada tanggal 7 Agustus 2019, Perusahaan On August 7, 2019, the Company signed an option
menandatangani Perjanjian Opsi dengan agreement with PT Matahari Kapital Indonesia
PT Matahari Kapital Indonesia (“MKI”). Dalam (“MKI”). In the option agreement, the Company will
perjanjian opsi tersebut, Perusahaan akan give MKI a buy option while MKI will give the
memberikan opsi beli kepada MKI sedangkan MKI Company a sell option related to the PTNI’s additional
akan memberikan opsi jual kepada Perusahaan shares owned by the Company in PTNI amounting to
terkait dengan tambahan saham yang dimiliki 247,503,631 shares. Therefore, MKI’s buy option and
Perusahaan di PTNI sebanyak 247.503.631 lembar the Company’s sell option to the Company's share
saham. Dengan demikian, opsi beli MKI dan opsi jual ownership in PTNI totaling to 1,771,071,131 shares.
Perusahaan atas kepemilikan saham Perusahaan di
PTNI menjadi sebanyak 1.771.071.131 lembar
saham.
Opsi jual Sell option
Perusahaan berhak (tetapi tidak berkewajiban) untuk The Company has a right (but not obligation) to
mensyaratkan MKI untuk, selama periode Opsi require MKI, during the option period (between
(antara 8 April 2023 - 8 Oktober 2023), membeli April 8, 2023 - October 8, 2023), to purchase PTNI’s
saham PTNI yang dimiliki Perusahaan baik secara shares owned by the Company on stages or
bertahap maupun sekaligus pada harga pembelian lumpsum at a purchase price per share.
per lembar saham.
Opsi beli Buy option
Perusahaan memberi opsi kepada MKI untuk The Company gives MKI an option to require the
mensyaratkan Perusahaan untuk, selama periode Company, during the option period (between April 8,
Opsi (antara 8 April 2023 - 8 Oktober 2023), menjual 2023 to October 8, 2023), to sell PTNI’s shares
saham PTNI yang dimiliki oleh Perusahaan baik owned by the Company on stages or lumpsum at a
secara bertahap maupun sekaligus pada harga purchase price of Rp250 (full amount) per share plus
pembelian per lembar saham sebesar Rp250 (nilai premium which reflects an internal rate of return of
penuh) ditambah premi yang memberikan tingkat 15% per annum to the Company which is calculated
pengembalian kepada Perusahaan sebesar 15% per since the purchase date of the shares until the option
tahun yang dihitung sejak tanggal pembelian saham closing date.
hingga tanggal penutupan opsi beli.
Rencana pembatalan pencatatan saham Plan of delisting of shares
(delisting)
Pada tanggal 19 Desember 2023, PTNI On December 19, 2023, PTNI held an Independent
melaksanakan Rapat Umum Pemegang Saham General Meeting of Shareholders and an
Independen dan Rapat Umum Pemegang Saham Extraordinary General Meeting of Shareholders
Luar Biasa (“Rapat”), termasuk dalam beberapa ("Meeting"). Among the decisions made during the
keputusan dalam rapat tersebut di antaranya meeting was approval regarding plan to change
menyetujui rencana perubahan status PTNI dari PTNI's status from a public company to a private
perusahaan terbuka menjadi perusahaan tertutup company ("Go Private").
(“Go Private”).
Sehubungan dengan rencana delisting ini, pemegang In connection with the delisting plan, the controlling
saham pengendali yaitu PT Metro Pacific Tollways shareholder, PT Metro Pacific Tollways Indonesia
Indonesia Services (“MPTIS”) berencana untuk Services (“MPTIS”), plans to buy shares from PTNI
membeli saham dari para pemegang saham PTNI. shareholders. The price offered by MPTIS is Rp250
Harga yang ditawarkan oleh MPTIS adalah sebesar (full amount) per share, above the highest average
Rp250 (nilai penuh) per lembar saham, di mana harga price in the last 90 days before the announcement of
ini diatas harga rata-rata tertinggi dalam 90 hari the Meeting for the change in status of PTNI from a
terakhir sebelum pengumuman Rapat untuk public company to a private company, therefore it
perubahan status PTNI dari perusahaan terbuka meets the provisions of OJK regulation. The tender
menjadi perusahaan tertutup, sehingga memenuhi offer price was published and binded and non-
ketentuan dari POJK. Harga tender offer ini sudah cancellable.
dipublikasikan dan bersifat mengikat dan tidak dapat
diubah.
64
Page 77
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. INVESTASI SAHAM (lanjutan) 8. EQUITY INVESTMENTS (continued)
Rencana pembatalan pencatatan saham Plan of delisting of shares (continued)
(delisting) (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan As of December 31, 2023, the Company calculated
menghitung nilai wajar dari investasi saham di PTNI the fair value of the equity investment in PTNI based
berdasarkan harga tender offer dan menetapkan nilai on the tender offer price and designated the fair value
wajar dari investasi saham tersebut sebesar of those equity investment of Rp362,817, which
Rp362.817 sehingga Perusahaan membukukan resulted the Company booked an unrealized gain
keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan from changes in fair value of Rp218,875, in the
nilai wajar sebesar Rp218.875 di penghasilan current year’s other comprehensive income.
komprehensif lain tahun berjalan.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan As of December 31, 2022, the Company calculated
menghitung nilai wajar dari investasi saham di PTNI the fair value of the equity investment in PTNI based
berdasarkan harga saham terakhir yang tercatat di on the latest stock price recorded in Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia sebesar Rp121 (nilai penuh) Exchange amounting to Rp121 (full amount), and
dan menetapkan nilai wajar dari investasi saham designated the fair value of those equity investment
tersebut sebesar Rp214.300 sehingga Perusahaan of Rp214,300, which resulted the Company booked
membukukan keuntungan yang belum direalisasi dari an unrealized gain from changes in fair value of
perubahan nilai wajar sebesar Rp12.398 di Rp12,398, in the current year’s other comprehensive
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. income.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan menghitung nilai wajar dari masing - calculates the fair value of the option of RpNil and
masing opsi sebesar RpNihil dan Rp209.031 yang Rp209,031, respectively, which are recorded as
dicatat sebagai tagihan derivatif (Catatan 7) sehingga derivative receivables (Note 7) which resulted the
Perusahaan membukukan (kerugian)/keuntungan Company booked an unrealized (loss)/gain from fair
yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar value changes from derivative instrument qualified
instrumen derivatif yang memenuhi lindung nilai nilai as fair value hedge of (Rp164,741) and Rp257,
wajar masing-masing sebesar (Rp164.741) dan respectively, in the current year’s other
Rp257 di penghasilan komprehensif lain tahun comprehensive income.
berjalan.
Sampai dengan tanggal 8 Oktober 2023, Perusahaan Until October 8, 2023, the Company and MKI do not
dan MKI tidak menggunakan opsi jual maupun beli exercise options to buy or sell the equity investment
atas investasi saham PTNI. of PTNI.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2023, As of December 31, 2023, the Company has sold a
Perusahaan telah melakukan penjualan saham PTNI total of 319,803,631 shares of PTNI.
sebesar 319.803.631 lembar saham.
Komitmen investasi saham Equity investment commitment
Rincian komitmen investasi saham adalah sebagai Details of equity investment commitment are as
berikut: follows:
31 Desember 2023 dan 2022
December 31, 2023 and 2022
Komitmen yang Komitmen yang
sudah dicairkan/ belum dicairkan/
Commitment - Commitment -
drawdown undrawdown Total
Rupiah - Pihak ketiga Rupiah - Third party
Lainnya 430.393 - 430.393 Others
430.393 - 430.393
65
Page 78
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PINJAMAN DIBERIKAN 9. LOANS
Pinjaman diberikan berdasarkan mata uang dan Loans based on currency and type of loans:
jenis kredit:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah - Pihak berelasi Rupiah - Related parties
Investasi 3.064.232 3.128.717 Investment
Modal kerja 665.000 601.838 Working capital
Rupiah - Pihak ketiga Rupiah - Third parties
Investasi 5.141.305 4.819.095 Investment
Modal kerja 138.792 143.302 Working capital
9.009.329 8.692.952
Dolar Amerika Serikat - Pihak berelasi United States Dollar - Related parties
Investasi 370.723 390.816 Investment
Dolar Amerika Serikat - Pihak ketiga United States Dollar - Third parties
Investasi 2.052.981 3.454.751 Investment
Modal kerja 68.307 218 Working capital
2.492.011 3.845.785
11.501.340 12.538.737
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
Piutang bunga 582.846 394.424 Accrued interest income
Biaya transaksi belum diamortisasi (60.362) (65.914) Unamortized transaction costs
Cadangan kerugian penurunan nilai (469.130) (348.096) Allowance for impairment losses
11.554.694 12.519.151
Pinjaman diberikan berdasarkan jangka waktu Loans based on credit term:
pinjaman:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah - Pihak berelasi Rupiah - Related parties
Kurang dari 1 tahun 874.576 740.954 Less than 1 year
1 - 3 tahun 428.640 508.046 1 - 3 years
3 - 5 tahun 316.127 313.149 3 - 5 years
5 - 10 tahun 1.099.523 1.075.831 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 1.010.366 1.258.325 More than 10 years
Rupiah - Pihak ketiga Rupiah - Third parties
Kurang dari 1 tahun 913.191 419.628 Less than 1 year
1 - 3 tahun 1.368.444 1.360.835 1 - 3 years
3 - 5 tahun 1.563.657 1.217.258 3 - 5 years
5 - 10 tahun 1.026.138 1.462.055 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 408.667 336.871 More than 10 years
9.009.329 8.692.952
66
Page 79
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PINJAMAN DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
Pinjaman diberikan berdasarkan jangka waktu Loans based on credit term: (continued)
pinjaman: (lanjutan)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Dolar Amerika Serikat - Pihak berelasi United States Dollar - Related parties
Kurang dari 1 tahun 7.644 12.519 Less than 1 year
1 - 3 tahun 38.219 27.300 1 - 3 years
3 - 5 tahun 38.219 39.000 3 - 5 years
5 - 10 tahun 171.985 146.249 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 114.656 165.749 More than 10 years
Dolar Amerika Serikat - Pihak ketiga United States Dollar - Third parties
Kurang dari 1 tahun 180.375 317.469 Less than 1 year
1 - 3 tahun 466.118 675.634 1 - 3 years
3 - 5 tahun 515.996 949.692 3 - 5 years
5 - 10 tahun 719.245 1.225.694 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 239.554 286.479 More than 10 years
2.492.011 3.845.785
11.501.340 12.538.737
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
Piutang bunga 582.846 394.424 Accrued interest income
Biaya transaksi belum diamortisasi (60.362) (65.914) Unamortized transaction costs
Cadangan kerugian penurunan nilai (469.130) (348.096) Allowance for impairment losses
11.554.694 12.519.151
Pada tanggal 31 Desember 2023, terdapat kenaikan As of December 31, 2023, there is an increase in
atas pinjaman diberikan yang berasal dari bunga loans from interest during construction (“IDC”)
dalam masa konstruksi (“IDC”) sebesar Rp152.289 amounting to Rp152,289 (2022: Rp214,258).
(2022: Rp214.258).
Pinjaman diberikan berdasarkan kolektibilitas: Loans based on collectability:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Lancar 10.049.099 11.430.909 Current
Dalam perhatian khusus 787.300 1.038.222 Special mention
Diragukan 526.000 69.606 Doubtful
Macet 138.941 - Loss
Subtotal 11.501.340 12.538.737 Sub-total
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
Piutang bunga 582.846 394.424 Accrued interest income
Biaya transaksi belum diamortisasi (60.362) (65.914) Unamortized transaction costs
Cadangan kerugian penurunan nilai (469.130) (348.096) Allowance for impairment losses
11.554.694 12.519.151
67
Page 80
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PINJAMAN DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
Mutasi total pinjaman diberikan (tanpa Movement of total loan outstanding (without
memperhitungkan cadangan kerugian penurunan considering the allowance of impairment losses):
nilai):
31 Desember/December 31, 2023
Stage 2- Stage 3-
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1- ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal nilai tercatat 11.762.667 801.454 303.126 12.867.247 Carrying amount - beginning balance
Transfer ke pinjaman diberikan Transferred to
yang mengalami penurunan nilai (714.290) (522.833) 1.237.123 - impaired loan
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 11.048.377 278.621 1.540.249 12.867.247 after transfer
Pengukuran kembali bersih 177.423 (7.865) 83.544 253.102 Remeasurement
Aset keuangan baru yang New financial asset originated
diterbitkan atau dibeli 2.801.254 - - 2.801.254 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya (3.510.791) (270.756) (13.037) (3.794.584) derecognized
Selisih kurs dan perubahan lain (98.836) - (4.359) (103.195) Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Nilai Tercatat 10.417.427 - 1.606.397 12.023.824 Carrying Amount - Ending Balance
31 Desember/December 31, 2022
Stage 2- Stage 3-
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1- ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal nilai tercatat 9.971.835 200.791 310.522 10.483.148 Carrying amount - beginning balance
Pengukuran kembali bersih (419) 70 - (349) Remeasurement
Aset keuangan baru yang New financial asset originated
diterbitkan atau dibeli 4.240.749 808.148 3.209 5.052.106 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya (2.779.005) (207.555) (17.792) (3.004.352) derecognized
Selisih kurs dan perubahan lain 329.507 - 7.187 336.694 Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Nilai Tercatat 11.762.667 801.454 303.126 12.867.247 Carrying Amount - Ending Balance
68
Page 81
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PINJAMAN DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai: Movement for allowance for impairment losses:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 2- Stage 3-
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1- ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal kerugian Expected credit loss
kredit ekspektasian 229.937 41.426 76.733 348.096 - beginning balance
Transfer ke pinjaman diberikan Transferred to
yang mengalami penurunan nilai (174.124) 9.654 164.470 - impaired loan
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 55.813 51.080 241.203 348.096 after transfer
Pengukuran kembali bersih 1.577 - 173.805 175.382 Remeasurement
Aset keuangan baru yang New financial asset originated
diterbitkan atau dibeli 8.830 - - 8.830 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya (9.217) (51.080) - (60.297) derecognized
Selisih kurs dan perubahan lain (1) - (2.880) (2.881) Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Kerugian Expected Credit Loss -
Kredit Ekspektasian 57.002 - 412.128 469.130 Ending Balance
31 Desember/December 31, 2022
Stage 2- Stage 3-
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1- ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal kerugian Expected credit loss
kredit ekspektasian 126.375 61.436 91.974 279.785 beginning balance
Pengukuran kembali bersih 100.593 42.140 (18.348) 124.385 Remeasurement
Aset keuangan baru yang New financial asset originated
diterbitkan atau dibeli 4.669 - - 4.669 or purchased
Aset keuangan yang Financial assets that have been
dihentikan pengakuannya*) (2.596) (62.150) - (64.746) derecognized*)
Selisih kurs dan perubahan lain 896 - 3.107 4.003 Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Kerugian Expected Credit Loss -
Kredit Ekspektasian 229.937 41.426 76.733 348.096 Ending Balance
*) Termasuk cadangan kerugian penurunan nilai atas pinjaman yang dijual *) Including allowance for impairment losses for loan sold to third party
kepada pihak ketiga sebesar Rp60.146. amounting to Rp60,146.
Perusahaan menghitung cadangan kerugian The Company provides allowance for impairment
penurunan nilai berdasarkan penilaian secara losses based on individual and collective
individual dan kolektif. assessments.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai atas pinjaman diberikan telah impairment losses on loans is adequate.
memadai.
69
Page 82
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PINJAMAN DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
Saldo pinjaman diberikan yang direstrukturisasi Restructured loans balance are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Investasi 1.916.398 1.978.112 Investment
Pihak ketiga Third parties
Investasi 817.605 1.736.104 Investment
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
Piutang bunga 341.774 228.255 Accrued interest income
Biaya transaksi belum diamortisasi (18.610) (21.873) Unamortized transaction costs
Cadangan kerugian penurunan nilai (236.695) (310.563) Allowance for impairment losses
Saldo akhir 2.820.472 3.610.035 Ending balance
Perusahaan melakukan proses seleksi atas kualitas The Company conducts selection process for the
dan karakter debitur dengan mempertimbangkan quality and character of the debtor by considering
potensi pertumbuhan usaha debitur dan kemampuan the debtor's business growth potential and the
debitur untuk memenuhi kewajiban sesuai skema debtor's ability to fulfill obligations according to the
restructuring scheme. The restructuring on loans is
restrukturisasi. Restrukturisasi pinjaman diberikan conducted as an effort to recover debtor’s
dilakukan sebagai upaya dalam mengembalikan performance and asset recovery.
kinerja debitur dan pemulihan aset.
Sebelum dilakukannya restrukturisasi, Perusahaan Prior to restructuring, the Company performs
melakukan assessment atas seluruh opsi-opsi assessment on all viable recovery options, meets
recovery, melakukan pertemuan dengan kreditur with debtor and performs site visit, performs
serta site visit, melakukan evaluasi mendalam atas thorough evaluation of restructuring plan and
business outlook including to seek consultant
rencana restrukturisasi dan outlook bisnis termasuk support if needed.
meminta kajian dari konsultan apabila diperlukan.
Upaya yang Perusahaan lakukan agar restrukturisasi Efforts that the Company has made so that
tidak berulang adalah dengan memproses new client restructuring does not recur are by processing new
onboarding yang lebih ketat dan selektif, pengetatan client onboarding which is more stringent and
terhadap pemenuhan covenant dan pemantauan selective, tightening compliance with covenants and
regular and strict monitoring of debtors who are
secara berkala dan ketat terhadap debitur yang indicated to have increased credit risk through
terindikasi mengalami kenaikan risiko kredit melalui monthly Watchlist Account meetings so that a
rapat bulanan Watchlist Account sehingga kajian deeper credit review can be done as early as
kredit yang lebih dalam dapat dilakukan sedini possible to anticipate an increase in credit risk.
mungkin untuk mengantisipasi kenaikan risiko kredit.
Termasuk di dalam pinjaman diberikan merupakan Included in the loans are loans with syndication
pinjaman dengan perjanjian pembiayaan bersama agreements with other entities. The Company’s
dengan entitas lain. Keikutsertaan Perusahaan participation as a member of syndicated loans were
sebagai anggota sindikasi dengan persentase ranging from 0.3% to 54% as of December 31, 2023
penyertaan berkisar antara 0,3% sampai dengan (December 31, 2022: 0.3% to 59%) (unaudited),
54% pada tanggal 31 Desember 2023 respectively, of the total syndicated loans. Risks
(31 Desember 2022: 0,3% sampai dengan 59%) from syndicated loans are shared proportionately by
(tidak diaudit) dari total pinjaman sindikasi. Risiko the participating creditors.
atas pinjaman sindikasi ditanggung secara
proporsional oleh peserta kreditur.
70
Page 83
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PINJAMAN DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
Komitmen pinjaman diberikan Loan commitment
Rincian komitmen pinjaman diberikan adalah Details of loan commitment are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Komitmen yang Komitmen yang
sudah dicairkan/ belum dicairkan/
Commitment - Commitment -
drawdown undrawdown Total
Rupiah - Pihak berelasi Rupiah - Related parties
Jalan 1.433.717 1.698 1.435.415 Road
Pelabuhan udara 749.030 - 749.030 Airport
Utilitas air dan limbah 400.918 137.489 538.407 Water and waste utility
Telekomunikasi 265.115 - 265.115 Telecommunication
Jalan kereta 126.913 6.237 133.150 Railway
Listrik 88.539 - 88.539 Electricity
Lainnya 665.000 85.000 750.000 Others
3.729.232 230.424 3.959.656
Rupiah - Pihak ketiga Rupiah - Third parties
Telekomunikasi 2.775.548 157.861 2.933.409 Telecommunication
Listrik 554.197 870.572 1.424.769 Electricity
Infrastruktur sosial 1.072.213 - 1.072.213 Social infrastructure
Utilitas air dan limbah 736.740 33.010 769.750 Water and waste utility
Minyak dan gas 134.032 142.075 276.107 Oil and gas
Penunjang pelabuhan laut 3.063 246.937 250.000 Seaport support
Jalan 4.304 - 4.304 Road
5.280.097 1.450.455 6.730.552
Dolar Amerika Serikat - United States Dollar -
Pihak berelasi Related parties
Pemeliharaan pesawat 370.723 - 370.723 Aircraft maintenance
370.723 - 370.723
Dolar Amerika Serikat - United States Dollar -
Pihak ketiga Third parties
Listrik 1.439.100 - 1.439.100 Electricity
Minyak dan gas 560.314 55.021 615.335 Oil and gas
Telekomunikasi 121.874 335.002 456.876 Telecommunication
2.121.288 390.023 2.511.311
11.501.340 2.070.902 13.572.242
71
Page 84
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PINJAMAN DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
Komitmen pinjaman diberikan (lanjutan) Loan commitment (continued)
Rincian komitmen pinjaman diberikan adalah Details of loan commitment are as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Komitmen yang Komitmen yang
sudah dicairkan/ belum dicairkan/
Commitment - Commitment -
drawdown undrawdown Total
Rupiah - Pihak berelasi Rupiah - Related parties
Jalan 1.379.444 56.599 1.436.043 Road
Pelabuhan udara 795.267 - 795.267 Airport
Utilitas air dan limbah 283.904 102.266 386.170 Water and waste utility
Telekomunikasi 344.773 - 344.773 Telecommunication
Jalan kereta 210.931 - 210.931 Railway
Listrik 114.398 - 114.398 Electricity
Lainnya 601.838 148.162 750.000 Others
3.730.555 307.027 4.037.582
Rupiah - Pihak ketiga Rupiah - Third parties
Telekomunikasi 2.503.944 45.545 2.549.489 Telecommunication
Listrik 866.390 396.609 1.262.999 Electricity
Utilitas air dan limbah 829.679 38.752 868.431 Water and waste utility
Infrastruktur sosial 580.096 20.404 600.500 Social infrastructure
Penunjang pelabuhan laut 3.063 246.938 250.001 Seaport support
Minyak dan gas 144.230 81.530 225.760 Oil and gas
Jalan 34.995 - 34.995 Road
4.962.397 829.778 5.792.175
Dolar Amerika Serikat - United States Dollar -
Pihak berelasi Related parties
Pemeliharaan pesawat 386.098 - 386.098 Aircraft maintenance
Listrik 4.718 - 4.718 Electricity
390.816 - 390.816
Dolar Amerika Serikat - United States Dollar -
Pihak ketiga Third parties
Listrik 1.402.642 243.847 1.646.489 Electricity
Minyak dan gas 1.273.066 261.807 1.534.873 Oil and gas
Telekomunikasi 94.746 377.184 471.930 Telecommunication
Penunjang pelabuhan laut 451.500 - 451.500 Seaport support
Infrastruktur sosial 233.015 - 233.015 Social infrastructure
3.454.969 882.838 4.337.807
12.538.737 2.019.643 14.558.380
72
Page 85
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PINJAMAN DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pinjaman diberikan dan Following is the information of loans granted and the
pembayaran pinjaman diberikan selama tahun yang receipt of repayment of loans for the year ended on
berakhir pada tanggal-tanggal tersebut: such dates:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pinjaman diberikan kepada nasabah Loans granted to customers
Pihak berelasi 293.454 1.194.618 Related parties
Pihak ketiga 2.507.800 3.388.472 Third parties
2.801.254 4.583.090
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Penerimaan pembayaran
pinjaman diberikan Receipt of repayment of loans
Pihak berelasi 164.519 428.026 Related parties
Pihak ketiga 3.630.065 2.264.430 Third parties
3.794.584 2.692.456
Pada tanggal 31 Desember 2023, termasuk dalam As of December 31, 2023, the total commitment
total komitmen di atas adalah bunga dalam masa above includes interest during construction (“IDC”)
konstruksi (“IDC”) sebesar Rp240.663 (2022: amounting to Rp240,663 (2022: Rp287,017).
Rp287.017).
Mutasi komitmen pinjaman diberikan adalah Movement of loan commitment is as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo awal 14.558.380 15.002.425 Beginning balance
Penambahan selama tahun berjalan 3.240.317 1.860.844 Addition during the year
Penerimaan pembayaran pinjaman Loan repayment
selama tahun berjalan (3.794.584) (2.692.456) during the year
Pembatalan fasilitas Facility cancellation
selama tahun berjalan (768.172) (1.350.739) during the year
Efek selisih kurs 336.301 1.738.306 Foreign exchange effect
Saldo akhir 13.572.242 14.558.380 Ending balance
Pinjaman diberikan oleh Perusahaan memiliki The Company disbursed the loans at average
tingkat bunga rata-rata di tahun 2023 dan 2022 interest rates in 2023 and 2022 of 10.12% and
masing-masing sebesar 10,12% dan 8,59% per 8.59% per annum, respectively for Rupiah loans and
tahun untuk pinjaman dalam Rupiah dan masing- of 8.82% and 5.46% per annum, respectively for
masing sebesar 8,82% dan 5,46% per tahun untuk United States Dollar loans.
pinjaman dalam Dolar Amerika Serikat.
73
Page 86
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PINJAMAN DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
Pinjaman diberikan dapat dijamin dengan agunan Loans may be secured by collateral in the form of
berupa salah satu atau kombinasi dari aset tetap, one or a combination of fixed assets, shares,
saham, mesin atau peralatan, piutang, rekening machinery or equipment, accounts receivable, bank
bank, jaminan perusahaan atau personal dan accounts, personal and corporate guarantees, or
jaminan lain yang relevan, serta pengikatan secara other relevant guarantees as well as a binding
hak tanggungan, gadai atau fidusia. Pada beberapa mortgage, lien or fiduciary. For some debtors, the
debitur, pemberian pinjaman diberikan secara loans are syndicated loans or club deal involving at
sindikasi atau club deal dengan melibatkan minimal least two creditors. In this case, the collateral
dua kreditur. Dalam hal ini, agunan yang diterima received is binded in accordance with the portion of
dilakukan pengikatan secara pari passu sesuai facility amount on pari passu basis.
proporsi nilai fasilitas yang diberikan.
Rasio Non-Performing Financing (“NPF”) Gross The Gross NPF Ratio is 5.26% and 0.50% as of
adalah 5,26% dan 0,50% masing-masing pada December 31, 2023 and 2022 (unaudited),
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (tidak diaudit). respectively.
Rasio NPF Neto adalah 3,49% dan 0,29% masing- The Net NPF Ratio is 3.49% and 0.29% as of
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 (unaudited),
2022 (tidak diaudit). respectively.
Dalam perhitungan NPF, saldo pembiayaan In calculation of NPF, financing balance includes
termasuk saldo efek-efek yang dimiliki untuk tujuan balance of securities held for financing purposes.
pembiayaan.
10. PIUTANG BUNGA 10. ACCRUED INTEREST INCOME
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Efek-efek 41.082 116.094 Securities
41.082 116.094
11. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 11. PREPAID EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Lisensi 3.093 2.136 License
Program kepemilikan mobil 1.943 1.493 Car ownership program
Asuransi 676 728 Insurance
Sign on bonus 501 617 Sign on bonus
Relokasi pusat data 11 1.335 Data center relocation
Lain-lain 1.704 1.796 Others
7.928 8.105
74
Page 87
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP 12. PROPERTY AND EQUIPMENT
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2023 Additions Deduction Reclassification 2023
Harga perolehan Cost
Bangunan 281.843 - - - 281.843 Building
Kendaraan 2.704 22 - - 2.726 Vehicles
Komputer 7.194 94 (286) 1.329 8.331 Computer
Peralatan kantor 3.589 285 - - 3.874 Office equipment
Perabotan dan
perlengkapan kantor 39.006 639 - - 39.645 Office furniture and fixtures
Aset hak guna 1.295 3.667 - - 4.962 Right-of-use assets
Aset tetap dalam Property and equipment
penyelesaian 1.329 683 - (1.329) 683 in progress
336.960 5.390 (286) - 342.064
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 42.277 9.394 - - 51.671 Building
Kendaraan 2.704 2 - - 2.706 Vehicles
Komputer 5.283 1.267 (286) - 6.264 Computer
Peralatan kantor 3.254 154 - - 3.408 Office equipment
Perabotan
dan perlengkapan kantor 38.993 29 - - 39.022 Office furniture and fixtures
Aset hak guna 1.295 351 - - 1.646 Right-of-use assets
93.806 11.197 (286) - 104.717
Nilai tercatat neto 243.154 237.347 Net carrying value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2022 Additions Deduction Reclassification 2022
Harga perolehan Cost
Bangunan 281.843 - - - 281.843 Building
Kendaraan 2.704 - - - 2.704 Vehicles
Komputer 7.280 116 (202) - 7.194 Computer
Peralatan kantor 3.538 98 (47) - 3.589 Office equipment
Perabotan dan
perlengkapan kantor 39.040 - (34) - 39.006 Office furniture and fixtures
Aset hak guna 1.295 - - - 1.295 Right-of-use assets
Aset tetap dalam Property and equipment
penyelesaian - 1.329 - - 1.329 in progress
335.700 1.543 (283) - 336.960
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 32.882 9.395 - - 42.277 Building
Kendaraan 2.704 - - - 2.704 Vehicles
Komputer 4.542 943 (202) - 5.283 Computer
Peralatan kantor 3.095 206 (47) - 3.254 Office equipment
Perabotan
dan perlengkapan kantor 34.152 4.875 (34) - 38.993 Office furniture and fixtures
Aset hak guna 1.072 223 - - 1.295 Right-of-use assets
78.447 15.642 (283) - 93.806
Nilai tercatat neto 257.253 243.154 Net carrying value
Penyusutan aset tetap dicatat sebagai bagian dari Depreciation of property and equipment is charged
beban umum dan administrasi (Catatan 25). to general and administrative expense (Note 25).
Tidak terdapat penjualan aset tetap untuk tahun There is no sale of property and equipment for the
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember years ended December 31, 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah tercatat As of December 31, 2023, the gross amount of
bruto dari aset tetap yang telah disusutkan penuh dan property and equipment which have been fully
masih digunakan adalah sebesar Rp48.248 (2022: depreciated and still being used amounting to
Rp48.382). Rp48,248 (2022: Rp48,382).
75
Page 88
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. PROPERTY AND EQUIPMENT (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, aset tetap telah As of December 31, 2023, property and equipment
diasuransikan kepada PT Asuransi Central Asia, were insured with PT Asuransi Central Asia,
PT Sompo Insurance Indonesia, PT Asuransi PFG PT Sompo Insurance Indonesia, PT Asuransi PFG
Indonesia dan dan PT Great Eastern General Indonesia and PT Great Eastern General Insurance
Insurance Indonesia, yang merupakan pihak ketiga, Indonesia, which are third parties, against damage
terhadap risiko kerugian dan kehilangan dengan and loss risks with sum insured of Rp338,153 (2022:
jumlah pertanggungan sebesar Rp338.153 (2022: Rp336,335). Management believes that the
Rp336.335). Manajemen berpendapat bahwa insurance coverage is adequate to cover possible
perlindungan asuransi tersebut cukup untuk losses on the insured assets.
menutupi kemungkinan kerugian atas aset tetap
yang dipertanggungkan.
Berdasarkan penelaahan penurunan nilai atas aset Based on the assessment for impairment of the
tetap, manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa property and equipment, the Company’s
tidak ada kejadian-kejadian atau perubahan- management believes that there are no events or
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa changes in circumstances, which may indicate that
nilai tercatatnya mungkin tidak dapat terpulihkan the carrying amounts of these assets are not
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. recoverable as of December 31, 2023 and 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan As of December 31, 2022, the Company recorded
mencatat aset tetap dalam penyelesaian sebesar property and equipment in progress of Rp1,329 with
Rp1.329 dengan persentase jumlah tercatat terhadap percentage of recorded amount to contract value of
nilai kontrak sebesar 100%, yang terdiri dari server 100%, consisting of servers and operational systems
dan sistem operasionalnya yang telah selesai dan which have been fully completed and recorded as
dicatat seluruhnya sebagai aset tetap jenis komputer fixed assets categorized computer as of
per 31 Desember 2023. December 31, 2023.
Aset hak guna pada tanggal-tanggal 31 Desember Right-of-use assets as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Harga perolehan Cost
Komputer 4.962 1.295 Computer
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Komputer (1.646) (1.295) Computer
Nilai tercatat neto 3.316 - Net carrying value
Di bawah ini adalah jumlah tercatat utang sewa Set out below is the carrying amounts of lease
(termasuk dalam “Utang lain-lain” pada Catatan 15) liabilities (included under “Other payables” in
dan mutasi selama tahun berjalan: Note 15) and the movement during the current year:
Utang sewa Lease liabilities
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo awal - 288 Beginning balance
Mutasi selama tahun berjalan 3.404 (293) Movement during the year
Beban bunga 46 5 Interest expense
Saldo akhir 3.450 - Ending balance
76
Page 89
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. PROPERTY AND EQUIPMENT (continued)
Tidak terdapat aset tetap yang tidak dipakai There are no fixed assets that are not temporarily
sementara oleh Perusahaan. used by the Company.
Tidak terdapat aset tetap yang dihentikan dari There are no fixed assets canceled from active use
penggunaan aktif dan tidak diklasifikasikan sebagai and not classified as available for sale.
tersedia untuk dijual.
13. BEBAN TANGGUHAN 13. DEFERRED CHARGES
Beban tangguhan merupakan biaya transaksi yang Deferred charges represent transaction costs paid
dibayarkan kepada pihak ketiga berkaitan dengan to third parties in relation to the processing of the
proses pemberian kredit kepada nasabah dan loan to the customers and the processing of the fund
proses pinjaman diterima oleh Perusahaan. Biaya borrowings. The transaction cost will be presented
transaksi akan disajikan sebagai bagian dari as part of the loan or fund borrowings and amortized
pinjaman diberikan atau pinjaman diterima dan when the loan is disbursed to the debtors or the fund
kemudian diamortisasi ketika pinjaman diberikan borrowings have been drawn by the Company.
tersebut telah disalurkan kepada debitur atau
pinjaman diterima telah ditarik oleh Perusahaan.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, management
2022, manajemen berpendapat bahwa beban believes that the deferred charges are realizable in
tangguhan dapat direalisasi pada kegiatan bisnis the ordinary course of business.
normal.
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Piutang lain-lain - setelah
dikurangi cadangan kerugian Other receivables - net of allowance
penurunan nilai sebesar for impairment losses of
Rp192 tahun 2023 dan Rp192 in 2023 and
Rp404 tahun 2022 16.667 13.585 Rp404 in 2022
Perangkat lunak komputer 8.355 8.104 Computer softwares
Uang muka 192 270 Advances
25.214 21.959
Termasuk di dalam piutang lain-lain adalah piutang Included in other receivables are commitment income
atas pendapatan komitmen terkait pinjaman yang receivables related to undrawn loan facilities and
diberikan yang belum ditarik dan piutang advisory income receivables.
pendapatan jasa advisory.
77
Page 90
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 14. OTHER ASSETS (continued)
Perangkat lunak komputer Computer softwares
31 Desember/December 31, 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Saldo akhir/
balance Additions Ending balance
Biaya perolehan 49.558 3.533 53.091 Cost
Akumulasi amortisasi (41.454) (3.282) (44.736) Accumulated amortization
Nilai buku neto 8.104 8.355 Net book value
31 Desember/December 31, 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Saldo akhir/
balance Additions Ending balance
Biaya perolehan 44.790 4.768 49.558 Cost
Akumulasi amortisasi (38.907) (2.547) (41.454) Accumulated amortization
Nilai buku neto 5.883 8.104 Net book value
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai atas aset lain-lain telah memadai. impairment losses on other assets is adequate.
15. UTANG LAIN-LAIN 15. OTHER PAYABLES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Deposit dari debitur 1.908 1.946 Deposits from debtors
Pihak ketiga Third parties
Utang sewa 3.450 - Lease liabilities
Jasa profesional 1.330 2.686 Professional services
Lain-lain 737 726 Others
Deposit dari debitur 595 12.057 Deposits from debtors
8.020 17.415
Termasuk di dalam deposit dari debitur adalah Included in the deposits from debtors is the provision
pencadangan pembayaran bunga bulanan. for monthly interest payments.
78
Page 91
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR DAN 16. ACCRUED EXPENSES AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Bonus 11.981 13.737 Bonus
Cadangan tunjangan 8.497 6.960 Benefits provision
Beban komitmen 240 1.225 Commitment fees
20.718 21.922
Pihak ketiga Third parties
Bonus 30.596 23.565 Bonus
Beban jasa profesional 18.021 11.650 Professional fee expense
Pengembangan sistem 4.199 3.696 System development
Lain-lain 5.477 5.881 Others
58.293 44.792
79.011 66.714
Beban komitmen kepada pihak berelasi merupakan Commitment expenses to related parties represent
beban komitmen atas pinjaman yang belum commitment fees in relation to the undrawn
dicairkan oleh Perusahaan, yang diberikan oleh borrowings by the Company, which are provided by
Asian Development Bank dan World Bank the Asian Development Bank and World Bank in the
menggunakan mekanisme Pinjaman Subordinasi form of Subordinated Loan through PT Sarana Multi
melalui PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Infrastruktur (Persero) (Notes 20 and 31).
(Catatan 20 dan 31).
17. SURAT UTANG YANG DITERBITKAN 17. DEBT SECURITIES ISSUED
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Obligasi I Indonesia Infrastructure Indonesia Infrastructure Finance Bond I
Finance Tahun 2016: Year 2016:
Seri C C Series
Pihak berelasi - 169.500 Related parties
Pihak ketiga - 255.500 Third parties
Obligasi Berkelanjutan I Indonesia Indonesia Infrastructure Finance
Infrastructure Finance Tahap I Shelf Registration Bond I Phase I
Tahun 2019: Year 2019:
Seri C C Series
Pihak ketiga 163.000 163.000 Third parties
Obligasi Berkelanjutan I Indonesia Indonesia Infrastructure Finance
Infrastructure Finance Tahap II Shelf Registration Bond I Phase II
Tahun 2020: Year 2020:
Seri B B Series
Pihak berelasi - 140.000 Related parties
Pihak ketiga - 670.000 Third parties
Seri C C Series
Pihak ketiga 120.000 120.000 Third parties
79
Page 92
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. SURAT UTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) 17. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Euro Medium Term Note Programme 2.204.488 2.359.650 Euro Medium Term Note Programme
Obligasi Berkelanjutan II Indonesia Indonesia Infrastructure Finance
Infrastructure Finance Tahap I Shelf Registration Bond II Phase I
Tahun 2023: Year 2023:
Seri A A Series
Pihak berelasi 51.156 - Related parties
Pihak ketiga 109.453 - Third parties
Seri B B Series
Pihak ketiga 245.060 - Third parties
Seri C C Series
Pihak ketiga 94.331 - Third parties
2.987.488 3.877.650
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
Beban bunga masih harus dibayar 18.710 36.854 Accrued interest expenses
Biaya penerbitan belum diamortisasi (13.916) (13.064) Unamortized issuance costs
Diskonto belum diamortisasi (11.228) (17.602) Unamortized discount
2.981.054 3.883.838
Obligasi I Indonesia Infrastructure Finance Tahun Indonesia Infrastructure Finance Bond I Year 2016
2016
Pada tanggal 29 Juni 2016, Perusahaan telah On June 29, 2016, the Company obtained
menerima pernyataan efektif dari Otoritas Jasa effectiveness statement from Financial Services
Keuangan melalui surat No. S-336/D.04/2016 untuk Authority through its letter No. S-336/D.04/2016 to
melakukan penawaran umum Obligasi I Indonesia conduct public offering on Indonesia Infrastructure
Infrastructure Finance Tahun 2016. Finance Bond I Year 2016.
Pada tanggal 19 Juli 2016, Perusahaan telah On July 19, 2016, the Company received the funds
menerima dana hasil penerbitan obligasi tersebut from the bond’s issuance totaling to Rp1,500,000
sebesar Rp1.500.000 yang terdiri dari: which consists of:
- Seri A sebesar Rp825.000 dengan tingkat bunga - Series A amounting to Rp825,000 with a fixed
tetap 8,25% per tahun untuk tenor 3 tahun; interest rate of 8.25% per annum and tenor of
3 years;
- Seri B sebesar Rp250.000 dengan tingkat bunga - Series B amounting to Rp250,000 with a fixed
tetap 8,70% per tahun untuk tenor 5 tahun; dan interest rate of 8.70% per annum and tenor of
5 years; and
- Seri C sebesar Rp425.000 dengan tingkat bunga - Series C amounting to Rp425,000 with a fixed
tetap 9,00% per tahun untuk tenor 7 tahun. interest rate of 9.00% per annum and tenor of
7 years.
Perusahaan telah melakukan pelunasan atas The Company has fully repaid A Series Bond,
Pinjaman Seri A, Seri B dan Seri C, sesuai jatuh B Series Bond and C Series Bond on its maturity
temponya masing-masing pada tanggal 19 Juli date on July 19, 2019, July 19, 2021 and July 19,
2019, 19 Juli 2021 dan 19 Juli 2023. 2023, respectively.
Wali amanat dari penerbitan Obligasi ini adalah The trustee for the bond issuance is PT Bank
PT Bank Mega Tbk. Mega Tbk.
Pada tanggal 31 Desember 2022 peringkat Obligasi As of December 31, 2022, the Indonesia
I Indonesia Infrastructure Finance Tahun 2016 Infrastructure Finance Bond I Year 2016 is rated
menurut Pefindo adalah idAAA dan Fitch Rating idAAA by Pefindo and AAA(idn) by Fitch rating
Indonesia adalah AAA(idn). Indonesia.
80
Page 93
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. SURAT UTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) 17. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi I Indonesia Infrastructure Finance Tahun Indonesia Infrastructure Finance Bond I Year 2016
2016 (lanjutan) (continued)
Perjanjian obligasi mencakup beberapa The bond agreement includes several covenants,
pembatasan, antara lain mengenai larangan among others, the prohibition of reduction of
pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan authorized capital, issued and paid-up capital,
modal disetor, penggabungan dan atau peleburan merger, related party transactions, new loans with
usaha, utang baru yang memiliki hak tagih lebih higher right to claim more than bonds issued, and
tinggi dari obligasi yang diterbitkan, dan pinjaman borrowing other than borrowing to employees and
selain pinjaman kepada pegawai dan pinjaman yang borrowing granted in order to carry out the daily
diberikan dalam rangka melaksanakan kegiatan business activities of the Company.
usaha sehari-hari Perusahaan.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah the Company has fulfilled all covenants and
memenuhi ketentuan tentang pembatasan obligations according to the Trustee Agreements.
pembatasan dan kewajiban-kewajiban
sebagaimana disepakati dalam Perjanjian
Perwaliamanatan.
Obligasi Berkelanjutan I Indonesia Infrastructure Indonesia Infrastructure Finance Shelf Registration
Finance Tahap I Tahun 2019 Bond I Phase I Year 2019
Pada tanggal 13 Desember 2019, Perusahaan telah On December 13, 2019, the Company obtained
menerima pernyataan efektif dari Otoritas Jasa effectiveness statement from the Financial Services
Keuangan melalui surat No. S-198/D.04/2019 untuk Authority through its letter No. S-198/D.04/2019 to
melakukan penawaran umum Obligasi conduct public offering on Indonesia Infrastructure
Berkelanjutan I Indonesia Infrastructure Finance Finance Shelf Registration Bond I Phase I Year
Tahap I Tahun 2019. 2019.
Pada tanggal 18 Desember 2019, Perusahaan telah On December 18, 2019, the Company received the
menerima dana hasil penerbitan obligasi tersebut funds from the bond’s issuance totaling to
sebesar Rp1.500.000 yang terdiri dari: Rp1,500,000 which consists of:
- Seri A sebesar Rp965.000 dengan tingkat bunga - Series A amounting to Rp965,000 with a fixed
tetap 6,75% per tahun untuk tenor 370 hari; interest rate of 6.75% per annum and tenor of
370 days;
- Seri B sebesar Rp372.000 dengan tingkat bunga - Series B amounting to Rp372,000 with a fixed
tetap 7,75% per tahun untuk tenor 3 tahun; dan interest rate of 7.75% per annum and tenor of
3 years; and
- Seri C sebesar Rp163.000 dengan tingkat bunga - Series C amounting to Rp163,000 with a fixed
tetap 7,90% per tahun untuk tenor 5 tahun. interest rate of 7.90% per annum and tenor of
5 years.
Perusahaan telah melakukan pelunasan atas The Company has fully repaid Series A Bond and
Obligasi Seri A dan Seri B sesuai jatuh temponya Series B Bond on its maturity date on December 28,
masing-masing pada tanggal 28 Desember 2020 2020 and December 18, 2022, respectively.
dan 18 Desember 2022.
Obligasi Seri C akan dibayarkan penuh pada The Series C Bonds shall be fully repaid on
tanggal 18 Desember 2024. Bunga dibayarkan December 18, 2024. Interest is paid quarterly.
setiap tiga bulan.
Wali amanat dari penerbitan Obligasi ini adalah The trustee for the bond issuance is PT Bank
PT Bank Mega Tbk. Mega Tbk.
81
Page 94
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. SURAT UTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) 17. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Indonesia Infrastructure Indonesia Infrastructure Finance Shelf Registration
Finance Tahap I Tahun 2019 (lanjutan) Bond I Phase I Year 2019 (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Indonesia
peringkat Obligasi Berkelanjutan I Indonesia Infrastructure Finance Shelf Registration Bond I
Infrastructure Finance Tahap I Tahun 2019 menurut Phase I Year 2019 is rated idAAA by Pefindo.
Pefindo adalah idAAA.
Perjanjian obligasi mencakup beberapa The bond agreement includes several covenants,
pembatasan, antara lain mengenai larangan among others, the prohibition of reduction of
pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan authorized capital, issued and paid-up capital,
modal disetor, penggabungan dan atau peleburan merger, related party transactions, new loans with
usaha, utang baru yang memiliki hak tagih lebih higher right to claim more than bonds issued, and
tinggi dari obligasi yang diterbitkan, dan pinjaman borrowing other than borrowing to employees and
selain pinjaman kepada pegawai dan pinjaman yang borrowing granted in order to carry out the daily
diberikan dalam rangka melaksanakan kegiatan business activities of the Company.
usaha sehari-hari Perusahaan.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah the Company has fulfilled all covenants and
memenuhi ketentuan tentang pembatasan- obligations according to the Trustee Agreements.
pembatasan dan kewajiban-kewajiban
sebagaimana disepakati dalam Perjanjian
Perwaliamanatan.
Obligasi Berkelanjutan I Indonesia Infrastructure Indonesia Infrastructure Finance Shelf Registration
Finance Tahap II Tahun 2020 Bond I Phase II Year 2020
Pada bulan Oktober 2020, Perusahaan telah In October 2020, the Company conducted public
melakukan penawaran umum Obligasi offering on Indonesia Infrastructure Finance Shelf
Berkelanjutan I Indonesia Infrastructure Finance Registration Bond I Phase II Year 2020.
Tahap II Tahun 2020.
Pada tanggal 21 Oktober 2020, Perusahaan telah On October 21, 2020, the Company received the
menerima dana hasil penerbitan obligasi tersebut funds from the bond’s issuance totaling to
sebesar Rp1.500.000 yang terdiri dari: Rp1,500,000 which consists of:
- Seri A sebesar Rp570.000 dengan tingkat bunga - Series A amounting to Rp570,000 with a fixed
tetap 5,00% per tahun untuk tenor 367 hari; interest rate of 5.00% per annum and tenor of
367 days;
- Seri B sebesar Rp810.000 dengan tingkat bunga - Series B amounting to Rp810,000 with a fixed
tetap 6,65% per tahun untuk tenor 3 tahun; dan interest rate of 6.65% per annum and tenor of
3 years; and
- Seri C sebesar Rp120.000 dengan tingkat bunga - Series C amounting to Rp120,000 with a fixed
tetap 6,90% per tahun untuk tenor 5 tahun. interest rate of 6.90% per annum and tenor of
5 years.
Perusahaan telah melakukan pelunasan atas The Company has fully repaid Series A Bond and
Obligasi Seri A dan Seri B sesuai jatuh temponya Series B Bond on its maturity date on October 28,
masing-masing pada tanggal 28 Oktober 2021 dan 2021 and October 21, 2023, respectively.
21 Oktober 2023.
Obligasi Seri C akan dibayarkan penuh pada The Series C Bonds shall be fully repaid on
tanggal 21 Oktober 2025. Bunga dibayarkan setiap October 21, 2025. Interest is paid quarterly.
tiga bulan.
Wali amanat dari penerbitan Obligasi ini adalah The trustee for the bond issuance is PT Bank
PT Bank Mega Tbk. Mega Tbk.
82
Page 95
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. SURAT UTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) 17. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Indonesia Infrastructure Indonesia Infrastructure Finance Shelf Registration
Finance Tahap II Tahun 2020 (lanjutan) Bond I Phase II Year 2020 (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Indonesia
peringkat Obligasi Berkelanjutan I Indonesia Infrastructure Finance Shelf Registration Bond I
Infrastructure Finance Tahap II Tahun 2020 menurut Phase II Year 2020 is rated idAAA by Pefindo.
Pefindo adalah idAAA.
Perjanjian obligasi mencakup beberapa The bond agreement includes several covenants,
pembatasan, antara lain mengenai larangan among others, the prohibition of reduction of
pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan authorized capital, issued and paid-up capital,
modal disetor, penggabungan dan atau peleburan merger, related party transactions, new loans with
usaha, utang baru yang memiliki hak tagih lebih higher right to claim more than bonds issued, and
tinggi dari obligasi yang diterbitkan, dan pinjaman borrowing other than borrowing to employees and
selain pinjaman kepada pegawai dan pinjaman yang borrowing granted in order to carry out the daily
diberikan dalam rangka melaksanakan kegiatan business activities of the Company.
usaha sehari-hari Perusahaan.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah the Company has fulfilled all covenants and
memenuhi ketentuan tentang pembatasan- obligations according to the Trustee Agreements.
pembatasan dan kewajiban-kewajiban
sebagaimana disepakati dalam Perjanjian
Perwaliamanatan.
Euro Medium Term Notes (“EMTN”) Programme Euro Medium Term Notes (“EMTN”) Programme
Tahun 2021 Year 2021
Perusahaan telah menerbitkan dan menawarkan The Company had issued and offered Senior
Surat Utang Senior Tanpa Jaminan dalam jumlah Unsecured Notes with nominal amounting to
nominal sebesar USD150.000.000 dengan tenor USD150,000,000 with a tenor of 5 years and a fixed
selama 5 tahun dan tingkat suku bunga tetap 1,50% interest rate of 1.50% per annum.
per tahun.
Surat Utang Senior tanpa Jaminan tersebut telah The Senior Unsecured Notes was listed on the
tercatat di Singapore Stock Exchange (“SGX”) pada Singapore Stock Exchange (“SGX”) on January 28,
tanggal 28 Januari 2021 sebagai bagian dari 2021 under the USD500,000,000 Euro Medium
USD500.000.000 Euro Medium Term Note Term Note Programme which were rated ”BBB” by
Programme yang mendapatkan peringkat “BBB” Fitch Rating.
oleh Fitch Rating.
Penggunaan dana dari penerbitan Surat Utang The use of the proceeds from the issuance of the
tersebut akan digunakan untuk green projects yang Notes will be used towards the eligible green
memenuhi syarat dan/atau proyek sosial yang projects and/or eligible social projects for
memenuhi syarat untuk surat utang berkelanjutan. sustainability bonds.
Wali amanat dari penerbitan Obligasi ini adalah The trustee for the bond issuance is Citicorp
Citicorp International Limited. International Limited.
83
Page 96
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. SURAT UTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) 17. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Euro Medium Term Notes (“EMTN”) Programme Euro Medium Term Notes (“EMTN”) Programme
Tahun 2021 (lanjutan) Year 2021 (continued)
Perjanjian surat utang mencakup beberapa The note agreement includes several covenants,
pembatasan, antara lain mengenai larangan among others, the prohibition of acquiring a material
memiliki anak perusahaan material di mana subsidiary whose revenue or total assets amount to
pendapatan atau total aset anak perusahaan tidak not less than 10% of the consolidated revenue or
kurang 10% dari pendapatan konsolidasian atau consolidated total assets, binding a mortgage,
total aset konsolidasian, mengikat hak tanggungan, fiducia, charge, lien, pledge or other security interest
fidusia, biaya, gadai, janji atau instrumen keamanan to secure a relevant indebtedness, unless the issuer
lainnya, kecuali penerbit memastikan bahwa: ensures that:
- Semua jumlah terhutang telah dijaminkan - All amounts payable are secured by the security
dengan instrumen keamanan secara sama dan interest equally and rateably with the consent of
terukur dengan persetujuan dari Wali amanat, the Trustee, or;
atau;
- Instrumen keamanan atau ketentuan lain - Such security interest or other arrangement is
disediakan oleh Wali amanat dengan provided which the Trustee shall, in its absolute
pertimbangan mutlak, jika instrumen keamanan discretion, if security interest or other arrangement
atau ketentuan lain tersebut dianggap tidak deemed not material or less beneficial to the
material atau tidak memberikan manfaat kepada Noteholders or as is approved by an Extraordinary
Pemegang surat utang atau sebagaimana di Resolution of the Noteholders.
setujui melalui Pernyataan Luar Biasa
Pemegang surat utang.
Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023, For the year period ended December 31, 2023, the
Perusahaan telah melakukan pembelian kembali Company has repurchased and canceled Senior
dan pembatalan Surat Utang Senior Tanpa Jaminan Unsecured Notes amounting to USD7,000,000.
sebesar USD7.000.000.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah the Company has fulfilled all covenants and
memenuhi ketentuan tentang pembatasan- obligations according to the Trustee Agreements.
pembatasan dan kewajiban-kewajiban
sebagaimana disepakati dalam Perjanjian
Perwaliamanatan.
Obligasi Berkelanjutan II Indonesia Infrastructure Indonesia Infrastructure Finance Shelf Registration
Finance Tahap I Tahun 2023 Bond II Phase I Year 2023
Pada bulan Desember 2023, Perusahaan telah In December 2023, the Company conducted public
melakukan penawaran umum Obligasi offering on Indonesia Infrastructure Finance Shelf
Berkelanjutan II Indonesia Infrastructure Finance Registration Bond II Phase I Year 2023.
Tahap I Tahun 2023.
Pada tanggal 22 Desember 2023, Perusahaan telah On December 22, 2023, the Company received the
menerima dana hasil penerbitan obligasi tersebut funds from the bond’s issuance totaling to
sebesar Rp500.000 yang terdiri dari: Rp500,000 which consists of:
- Seri A sebesar Rp160.609 dengan tingkat bunga - Series A amounting to Rp160,609 with a fixed
tetap 6,45% per tahun untuk tenor 370 hari; interest rate of 6.45% per annum and tenor of
370 days;
- Seri B sebesar Rp245.060 dengan tingkat bunga - Series B amounting to Rp245,060 with a fixed
tetap 6,70% per tahun untuk tenor 3 tahun; dan interest rate of 6.70% per annum and tenor of
3 years; and
- Seri C sebesar Rp94.331 dengan tingkat bunga - Series C amounting to Rp94,331 with a fixed
tetap 6,80% per tahun untuk tenor 5 tahun. interest rate of 6.80% per annum and tenor of
5 years.
84
Page 97
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. SURAT UTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) 17. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi Berkelanjutan II Indonesia Infrastructure Indonesia Infrastructure Finance Shelf Registration
Finance Tahap I Tahun 2023 (lanjutan) Bond II Phase I Year 2023 (continued)
Penggunaan dana dari penerbitan Surat Utang The use of the proceeds from the issuance of the
tersebut akan digunakan untuk pembayaran Notes will be used to pay a portion of the Company’s
sebagian utang Perusahaan dan untuk kegiatan debt and finance towards the infrastructure projects
pembiayaan proyek-proyek infrastruktur di in Indonesia.
Indonesia.
Perjanjian obligasi mencakup beberapa The bond agreement includes several covenants,
pembatasan, antara lain mengenai larangan among others, the prohibition of reduction of
pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan authorized capital, issued and paid-up capital,
modal disetor, penggabungan dan atau peleburan merger, related party transactions, new loans with
usaha, utang baru yang memiliki hak tagih lebih higher right to claim more than bonds issued, and
tinggi dari obligasi yang diterbitkan, dan pinjaman borrowing other than borrowing to employees and
selain pinjaman kepada pegawai dan pinjaman yang borrowing granted in order to carry out the daily
diberikan dalam rangka melaksanakan kegiatan business activities of the Company.
usaha sehari-hari Perusahaan.
Wali amanat dari penerbitan Obligasi ini adalah The trustee for the bond issuance is PT Bank
PT Bank Mega Tbk. Mega Tbk.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended December 31, 2023, the
31 Desember 2023, Perusahaan telah memenuhi Company has fulfilled all covenants and obligations
ketentuan tentang pembatasan-pembatasan dan according to the Trustee Agreements.
kewajiban-kewajiban sebagaimana disepakati
dalam Perjanjian Perwaliamanatan.
Berikut adalah informasi pembayaran surat utang Following is the information of the payment of debt
yang diterbitkan selama tahun yang berakhir pada securities issued for the year ended on such dates:
tanggal-tanggal tersebut:
31 Desember / 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pembayaran surat utang yang diterbitkan Payments of debt securities issued
Pihak berelasi 309.500 30.000 Related parties
Pihak ketiga 1.022.123 342.000 Third parties
1.331.623 372.000
Berikut adalah informasi penerimaan surat utang Following is the information of the proceeds from
yang diterbitkan selama tahun yang berakhir pada debt securities issued for the year ended on such
tanggal-tanggal tersebut: dates:
31 Desember / 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Penerimaan surat utang yang diterbitkan Proceeds from debt securities issued
Pihak berelasi 51.156 - Related parties
Pihak ketiga 448.844 - Third parties
500.000 -
85
Page 98
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 18. UNEARNED REVENUE
Pendapatan diterima dimuka merupakan provisi Deferred income represents provision received
yang diterima terkait pinjaman diberikan yang related to loan receivables which have not been
dananya belum ditarik oleh debitur. Pada tanggal drawdown yet by the debtors. As of December 31,
31 Desember 2023, total pendapatan diterima 2023, total unearned revenue amounted to Rp7,544
dimuka adalah sebesar Rp7.544 (2022: Rp2.589). (2022: Rp2,589).
19. PINJAMAN DITERIMA 19. FUND BORROWINGS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.350.000 1.450.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 1.000.000 1.500.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank BNP Paribas Indonesia 300.000 - PT Bank BNP Paribas Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 200.000 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 100.000 - Negara (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - 375.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk - 300.000 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Asian Development Bank Asian Development Bank
(USD21.203.553 pada tahun 2023 (USD21,203,553 in 2023
dan USD5.722.885 pada tahun 2022) 326.874 90.027 and USD5,722,885 in 2022)
International Finance Corporation
(USDNihil pada tahun 2023 International Finance Corporation
dan USD100.000.000 (USDNil in 2023
pada tahun 2022) - 1.573.100 and USD100,000,000 in 2022)
4.276.874 5.288.127
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
Beban bunga masih harus dibayar 15.612 11.457 Accrued interest expenses
Biaya transaksi belum diamortisasi (10.795) (28.726) Unamortized transaction costs
4.281.691 5.270.858
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk III PT Bank Mandiri (Persero) Tbk III
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman diterima The Company obtained loan facility from
dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan jumlah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk amounting
sebesar Rp3.000.000 dan USD100.000.000 yang to Rp3,000,000 and USD100,000,000 which
terdiri dari pinjaman transaksi khusus sebesar consists of special transaction loans amounting
Rp2.500.000, kredit jangka pendek Rp500.000 dan to Rp2,500,000, short term credit amounting
treasury line sebesar USD100.000.000 (Catatan 31 to Rp500,000 and treasury lines amounting
dan 33). to USD100,000,000 (Notes 31 and 33).
Pinjaman transaksi khusus memiliki suku bunga Special transaction loan has an interest rate of
sebesar JIBOR 1 bulan + 1,59% per tahun dengan 1-month JIBOR + 1.59% per annum with tenor of
tenor 3 tahun dan akan dibayarkan penuh pada 3 years and a bullet repayment on October 26, 2021.
tanggal 26 Oktober 2021. Bunga dibayarkan setiap Interest is paid monthly.
bulan.
Pada tanggal 17 April 2020, Perusahaan telah As of April 17, 2020, the Company had drawdown
mencairkan fasilitas pinjaman transaksi khusus the special transaction loan facility amounting to
sebesar Rp2.500.000. Rp2,500,000.
86
Page 99
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) 19. FUND BORROWINGS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk III (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk III (continued)
Perusahaan telah melakukan pelunasan atas The Company had repaid the special transaction
fasilitas pinjaman transaksi khusus tersebut dengan loan facility through several repayment, as follows:
melakukan beberapa kali pembayaran, yaitu:
- pada tanggal 26 Oktober 2021 sebesar - On October 26, 2021, amounting to
Rp1.000.000; Rp1,000,000;
- pada tanggal 26 Februari 2021 sebesar - On February 26, 2021, amounting to Rp500,000;
Rp500.000; dan and
- pada tanggal 30 November 2020 sebesar - On November 30, 2020, amounting to
Rp1.000.000. Rp1,000,000.
Selama tahun 2023, Perusahaan telah melakukan The Company periodically drawdown their short
penarikan secara berkala atas fasilitas kredit jangka term credit facility, with most recent drawdown
pendek, di mana penarikan terakhir dilakukan occuring on November 28, 2023 amounting to
tanggal 28 November 2023 sebesar Rp350.000 Rp350,000 (2022: Rp200,000).
(2022: Rp200.000).
Selama tahun 2023, Perusahaan telah melakukan The Company periodically repaid their short term
pelunasan secara berkala atas fasilitas kredit jangka credit facility, with most recent repayment occuring
pendek, di mana pelunasan terakhir dilakukan on January 5, 2023 amounting to Rp200,000 (2022:
tanggal 5 Januari 2023 sebesar Rp200.000 (2022: Rp250,000).
Rp250.000).
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk IV PT Bank Mandiri (Persero) Tbk IV
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman The Company obtained loan facility of special
transaksi khusus diterima dari PT Bank transaction loan from PT Bank Mandiri
Mandiri (Persero) Tbk dengan jumlah (Persero) Tbk amounting to Rp2,000,000 (Notes 31
sebesar Rp2.000.000 (Catatan 31 dan 33). and 33).
Pinjaman transaksi khusus memiliki suku bunga Special transaction loan has an interest rate of
sebesar JIBOR 3 bulan + 1,55% per tahun dengan 3-month JIBOR + 1.55% per annum with tenor of
tenor 4 tahun dan akan dibayarkan penuh pada 4 years and a bullet repayment on
tanggal 17 November 2025. Bunga dibayarkan November 17, 2025. Interest is paid monthly.
setiap bulan.
Pada tanggal 15 Juni 2023, Perusahaan On June 15, 2023, the Company has signed
menandatangani adendum perjanjian pemberian addendum facility agreement of Term Loan facility
fasilitas pinjaman Term Loan yang merubah suku that changes interest rate into fixed interest rate of
bunga menjadi suku bunga tetap sebesar 6,75% per 6.75% per annum.
tahun.
87
Page 100
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) 19. FUND BORROWINGS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk IV (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk IV (continued)
Rincian penarikan atas fasilitas pinjaman transaksi Details of drawdown of special transaction loan
khusus dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk adalah facilities from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk are as
sebagai berikut: follows:
Tanggal/Date Total/Amount
Rp
Penarikan 1 30 Desember/December 30, 2021 600.000 1st drawdown
Penarikan 2 27 April/April 27, 2022 300.000 2nd drawdown
Penarikan 3 27 Oktober/October 27, 2022 350.000 3rd drawdown
Penarikan 4 31 Mei/May 31, 2023 350.000 4th drawdown
Penarikan 5 13 Juni/June 13, 2023 50.000 5th drawdown
Penarikan 6 16 Juni/June 16, 2023 350.000 6th drawdown
2.000.000
Tidak ada jaminan untuk fasilitas-fasilitas pinjaman The fund borrowings are unsecured.
diberikan ini.
Dalam perjanjian pinjaman PT Bank Mandiri Under PT Bank Mandiri (Persero) Tbk III and IV loan
(Persero) Tbk III dan IV tersebut, Perusahaan agreements, the Company is obliged to fulfill certain
diwajibkan memenuhi beberapa persyaratan financial covenants and negative covenants.
keuangan dan persyaratan negatif (negative
covenants).
Persyaratan keuangan yang harus dipatuhi The financial covenants that must be fulfilled by
Perusahaan diantaranya adalah pemenuhan the Company, among others is to fulfill the maximum
Gearing ratio sebesar maksimum 6 kali dan Net Gearing ratio of 6 times and maximum Net Non-
Non-Performing Loan sebesar maksimum 5%. Performing Loan of 5%.
Persyaratan negatif mencakup keharusan untuk The negative covenants include requirement to
memperoleh persetujuan dari PT Bank Mandiri obtain consent from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk untuk melakukan transaksi tertentu to conduct certain transaction outside of the ordinary
diluar kegiatan usaha normal Perusahaan dan business activity of the Company and certain
pembatasan tertentu untuk melakukan transaksi restriction to conduct certain transaction when the
tertentu jika Perusahaan melanggar persyaratan Company is in breach of financial covenant.
keuangan.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal During the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah 2022, the Company has fulfilled all covenants and
memenuhi ketentuan tentang pembatasan- obligations according to the Loan Agreements.
pembatasan dan kewajiban-kewajiban
sebagaimana disepakati dalam Perjanjian
Pinjaman.
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman diterima The Company obtained loan facility from PT Bank
dari PT Bank Permata Tbk dengan jumlah sebesar Permata Tbk amounting to Rp2,100,000 and
Rp2.100.000 dan USD1.000.000 yang terdiri dari USD1,000,000 which consists of Term Loan I
Perjanjian Term Loan I sebesar Rp1.000.000, Agreement amounting to Rp1,000,000, Term Loan II
Perjanjian Term Loan II sebesar Rp1.000.000, Agreement amounting to Rp1,000,000, Money
Perjanjian Money Market sebesar Rp100.000 dan Market Agreement amounting to Rp100,000 and
Perjanjian Transaksi Valuta Asing sebesar Foreign Exchange Transaction Agreement
USD1.000.000 (Catatan 33). Tidak ada jaminan amounting to USD1,000,000 (Note 33). The fund
untuk fasilitas-fasilitas pinjaman diberikan ini. borrowings are unsecured.
88
Page 101
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) 19. FUND BORROWINGS (continued)
PT Bank Permata Tbk (lanjutan) PT Bank Permata Tbk (continued)
Dalam perjanjian pinjaman PT Bank Permata Tbk, Under PT Bank Permata Tbk loan agreements, the
Perusahaan diwajibkan memenuhi beberapa Company is obliged to fulfill certain negative
persyaratan negatif (negative covenants) mencakup covenants including requirement to obtain consent
keharusan untuk memperoleh persetujuan dari from PT Bank Permata Tbk to:
PT Bank Permata Tbk untuk:
membayar sebagian atau seluruh utang kepada pay in part or full payable to shareholders; and
pemegang saham; dan
mengubah sifat dan kegiatan usaha yang change the nature and current business activities
sedang dijalankan atau melakukan kegiatan or conduct certain transaction outside of the
usaha diluar kegiatan usahanya sehari-hari. ordinary business activity.
Pinjaman Term Loan I memiliki suku bunga sebesar Term Loan I bears an interest rate of 6.90% per
6,90% per tahun dengan tenor 3 tahun dan annum with tenor of 3 years and a bullet repayment
dibayarkan penuh pada tanggal 30 November 2023. on November 30, 2023. Interest is paid monthly.
Bunga dibayarkan setiap bulan.
Pada tanggal 31 Desember 2020, Perusahaan telah As of December 31, 2020, the Company had
mencairkan seluruh fasilitas Term Loan I tersebut drawdown the Term Loan I Facility amounting to
sebesar Rp1.000.000. Rp1,000,000.
Pada tanggal 1 Maret 2021, Perusahaan melakukan On March 1, 2021, the Company early repaid the
percepatan pelunasan atas pokok fasilitas Term principal of the Term loan I Facility amounting to
Loan I sebesar Rp500.000. Rp500,000.
Pada tanggal 30 November 2023, Perusahaan On November 30, 2023, the Company repaid the
melakukan pelunasan atas pokok fasilitas Term principal of the Term loan I Facility amounting to
Loan I sebesar Rp500.000. Rp500,000.
Pinjaman Term Loan II memiliki suku bunga tetap Term Loan II bears an fixed interest rate of 5.40%
sebesar 5,40% per tahun dan suku bunga floating per annum and floating rates of 3-month JIBOR +
sebesar JIBOR 3 bulan + 1,50% per tahun dan 1.50% per annum and 3-month JIBOR + 1.55% per
JIBOR 3 bulan + 1,55% per tahun dengan tenor annum with tenor of 3 years and a bullet repayment
3 tahun dan akan dibayarkan penuh pada tanggal on October 27, 2025. Interest is paid monthly.
27 Oktober 2025. Bunga dibayarkan setiap bulan.
Pada tanggal 27 Mei 2022, Perusahaan telah As of May 27, 2022, the Company had drawdown the
mencairkan fasilitas Term Loan II tersebut sebesar Term Loan II Facility amounting to Rp100,000 with
Rp100.000 dengan suku bunga tetap sebesar an interest rate of 5.40% per annum.
5,40% per tahun.
Pada tanggal-tanggal 21 Juli 2022 dan 28 Juli 2022, As of July 21, 2022 and July 28, 2022, the Company
Perusahaan telah mencairkan fasilitas Term Loan II had drawdown the Term Loan II facility amounting to
tersebut masing-masing sebesar Rp300.000 dan Rp300,000 and Rp350,000, respectively with an
Rp350.000 dengan suku bunga floating sebesar interest rate of 3-month JIBOR + 1,50% per annum.
JIBOR 3 bulan + 1,50% per tahun.
Pada tanggal 27 Oktober 2022, Perusahaan telah As of October 27, 2022, the Company had drawdown
mencairkan fasilitas Term Loan II tersebut sebesar the Term Loan II facility amounting to Rp250,000
Rp250.000 dengan suku bunga floating sebesar with an interest rate of 3-month JIBOR + 1,55% per
JIBOR 3 bulan + 1,55% per tahun. annum.
89
Page 102
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) 19. FUND BORROWINGS (continued)
PT Bank Permata Tbk (lanjutan) PT Bank Permata Tbk (continued)
Pada tanggal 21 Agustus 2023, Perusahaan dan As of August 21, 2023, the Company and
PT Bank Permata Tbk sepakat untuk merubah PT Bank Permata Tbk agreed to change the interest
tingkat suku bunga fasilitas Term Loan II dengan rate for Term Loan II facility with an interest rate of
tingkat suku bunga JIBOR 3 bulan + 0,90% per 3-month JIBOR + 0.90% per annum.
tahun.
Selama tahun 2023, Perusahaan telah melakukan During the year 2023, the Company periodically
penarikan secara berkala atas fasilitas Money drawdown their Money Market facility, with most
Market, di mana penarikan terakhir dilakukan recent drawdown occuring on October 19, 2023
tanggal 19 Oktober 2023 sebesar Rp100.000 (2022: amounting to Rp100,000 (2022: Rp100,000).
Rp100.000).
Selama tahun 2023, Perusahaan telah melakukan During the year 2023, the Company periodically
pelunasan secara berkala atas fasilitas Money repaid their Money Market facility, with most recent
Market, di mana pelunasan terakhir dilakukan repayment occuring on October 30, 2023
tanggal 30 Oktober 2023 sebesar Rp100.000 (2022: amounting to Rp100,000 (2022: Rp100,000).
Rp100.000).
Selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal During the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah 2022, the Company has fulfilled all covenants and
memenuhi ketentuan tentang pembatasan- obligations according to the Loan Agreements.
pembatasan dan kewajiban-kewajiban
sebagaimana disepakati dalam Perjanjian
Pinjaman.
PT Bank BNP Paribas Indonesia PT Bank BNP Paribas Indonesia
Perusahaan memperoleh fasilitas Revolving Loan The Company obtained Revolving loan facility of
Facility dari PT Bank BNP Paribas Indonesia from PT Bank BNP Paribas Indonesia amounting to
sebesar Rp300.000 (Catatan 33). Rp300,000 (Note 33).
Selama tahun 2023, Perusahaan telah melakukan During the year 2023, the Company periodically
penarikan secara berkala atas fasilitas kredit jangka drawdown their short term credit facility, with most
pendek, di mana penarikan terakhir dilakukan recent drawdown occuring on November 28, 2023
tanggal 28 November 2023 dan 20 Desember 2023 and December 20, 2023 amounting to Rp200,000
masing-masing sebesar Rp200.000 dan Rp100.000 and Rp100,000, respectively (2022: RpNil).
(2022: RpNihil).
Selama tahun 2023, Perusahaan telah melakukan During the year 2023, the Company periodically
pelunasan secara berkala atas fasilitas kredit jangka repaid their short term credit facility, with most
pendek, di mana pelunasan terakhir dilakukan recent repayment occuring on January 5, 2023
tanggal 5 Januari 2023 sebesar Rp200.000 (2022: amounting to Rp200,000 (2022: RpNil).
RpNihil).
Pinjaman ini memiliki suku bunga sebesar 6,15% This loan bears an interest rate of 6.15% per annum.
per tahun. Tidak ada jaminan untuk fasilitas-fasilitas The fund borrowings are unsecured.
pinjaman diberikan ini.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal During the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah 2022, the Company has fulfilled all covenants and
memenuhi ketentuan tentang pembatasan- obligations according to the Loan Agreements.
pembatasan dan kewajiban-kewajiban
sebagaimana disepakati dalam Perjanjian Pinjaman.
90
Page 103
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) 19. FUND BORROWINGS (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman diterima The Company obtained loan facility from PT Bank
dari PT Bank Maybank Indonesia Tbk dengan Maybank Indonesia Tbk amounting to Rp500,000
jumlah sebesar Rp500.000 dan USD6.000.000 yang and USD6,000,000 which consists of Promissory
terdiri dari Perjanjian Promes Berulang sebesar Loan Agreement amounting to Rp500,000 and
Rp500.000 dan Perjanjian Transaksi Valuta Asing Foreign Exchange Transaction Agreement
sebesar USD6.000.000 (Catatan 33). Tidak ada amounting to USD6,000,000 (Note 33). The fund
jaminan untuk fasilitas-fasilitas pinjaman diberikan borrowings are unsecured.
ini.
Selama tahun 2023, Perusahaan telah melakukan During the year 2023, the Company periodically
penarikan secara berkala atas fasilitas kredit jangka drawdown their short term credit facility, with most
pendek, di mana penarikan terakhir dilakukan recent drawdown occuring on December 20, 2023
tanggal 20 Desember 2023 sebesar Rp200.000 amounting to Rp200,000 (2022: RpNil).
(2022: RpNihil).
Selama tahun 2023, Perusahaan telah melakukan During the year 2023, the Company periodically
pelunasan secara berkala atas fasilitas kredit jangka repaid their short term credit facility, with most
pendek, di mana pelunasan terakhir dilakukan recent repayment occuring on December 28, 2023
tanggal 28 Desember 2023 sebesar Rp150.000 amounting to Rp150,000 (2022: RpNil).
(2022: RpNihil).
Pinjaman ini memiliki suku bunga masing-masing This loan bears an interest rate of 6.20% per annum.
sebesar 6,20% per tahun. Tidak ada jaminan untuk The fund borrowings are unsecured.
fasilitas-fasilitas pinjaman diberikan ini.
Persyaratan keuangan yang harus dipatuhi The financial covenants that must be fulfilled by the
Perusahaan diantaranya adalah pemenuhan Company, among others is to fulfill the Current ratio
Current ratio minimum 100%, Gearing ratio minimum 100%, Gearing ratio maximum 6 times and
maksimum 6 kali dan Net Non Performing ratio maximum Net Non Performing ratio of 5%.
maksimum 5%.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal During the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah 2022, the Company has fulfilled all covenants and
memenuhi ketentuan tentang pembatasan- obligations according to the Loan Agreements.
pembatasan dan kewajiban-kewajiban
sebagaimana disepakati dalam Perjanjian Pinjaman.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Perusahaan memperoleh fasilitas Credit Line dari The Company obtained Credit Line facility from
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk yang PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk which
terdiri dari fasilitas pinjaman sebesar Rp1.000.000 consists of loan facility amounting to Rp1,000,000
(committed and non-revolving plafond) dan fasilitas (committed and non-revolving plafond) and
Kredit Non Tunai sebesar Rp200.000 (uncommitted, Non-Cash Loan facility amounting to Rp200,000
advised and revolving plafond) (Catatan 33). (uncommitted, advised and revolving plafond)
(Note 33).
Pinjaman ini memiliki suku bunga sebesar JIBOR This loan bears an interest rate of 3-month JIBOR +
3 bulan + 0,90% per tahun. Tidak ada jaminan untuk 0.90% per annum. The fund borrowings are
fasilitas-fasilitas pinjaman diberikan ini. unsecured.
Persyaratan keuangan yang harus dipatuhi The financial covenants that must be fulfilled by the
Perusahaan diantaranya adalah pemenuhan Company, among others is to fulfill the Current ratio
Current ratio di atas 100%, Gearing ratio maksimal above 100%, Gearing ratio maximum 10 times or
10 kali atau 1000% dan Net Non Performing ratio 1000% and maximum Net Non Performing ratio of
maksimum 5%. 5%.
91
Page 104
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) 19. FUND BORROWINGS (continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Juli 2023, Perusahaan telah As of July 31, 2023, the Company had drawdown the
mencairkan fasilitas Credit Line sebesar Rp100.000 Credit Line Facility amounting to Rp100,000 and
dan jatuh tempo pada tanggal 31 Juli 2027. mature on July 31, 2027.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the year ended December 31, 2023, the
31 Desember 2023, Perusahaan telah memenuhi Company has fulfilled all covenants and obligations
ketentuan tentang pembatasan-pembatasan dan according to the Loan Agreements.
kewajiban-kewajiban sebagaimana disepakati
dalam Perjanjian Pinjaman.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman diterima The Company obtained loan facility from PT Bank
dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk dengan Danamon Indonesia Tbk amounting to Rp2,500,000
jumlah sebesar Rp2.500.000 dan USD1.000.000 and USD1,000,000 which consists of Term Credit
yang terdiri dari Fasilitas Kredit Berjangka sebesar Facility amounting to Rp500,000, Term Installment
Rp500.000, Fasilitas Kredit Angsuran Berjangka I Credit I amounting to Rp500,000, Term Installment
sebesar Rp500.000, Fasilitas Kredit Angsuran Credit II amounting to Rp1,000,000, Omnibus Trade
Berjangka II sebesar Rp1.000.000, Fasilitas Finance Facility amounting to Rp500,000 and Pre-
Omnibus Trade Finance sebesar Rp500.000, dan Settlement Exposure Facility amounting to
Fasilitas Pre-Settlement Exposure sebesar USD1,000,000 (Note 33).
USD1.000.000 (Catatan 33).
Pinjaman ini memiliki suku bunga sebesar 7,00% This loan has an interest rate of 7.00% per annum
per tahun dengan tenor 3 tahun dan akan with tenor of 3 years and a bullet repayment on
dibayarkan penuh pada tanggal 22 Desember 2023. December 22, 2023. Interest is paid monthly. The
Bunga dibayarkan setiap bulan. Tidak ada jaminan fund borrowings are unsecured.
untuk fasilitas-fasilitas pinjaman diberikan ini.
Pada tanggal-tanggal 30 November 2020 dan As on November 30, 2020 and December 22, 2020,
22 Desember 2020, Perusahaan telah mencairkan the Company had drawdown the Term Installment
fasilitas Kredit Angsuran Berjangka I dan II masing- Credit I and II amounting to Rp500,000 and
masing sebesar Rp500.000 dan Rp1.000.000. Rp1,000,000, respectively.
Pada tanggal-tanggal 28 Februari 2021 dan On February 28, 2021 and March 30, 2021, the
30 Maret 2021, Perusahaan melakukan percepatan Company early fully repaid the principal of the Term
pelunasan atas pokok Fasilitas Kredit Angsuran Installment Credit I amounting to Rp250,000 and
Berjangka I masing-masing sebesar Rp250.000 dan Rp250,000, respectively.
Rp250.000.
Pada tanggal 22 April 2021 dan 22 Desember 2022, On April 22 2021, and December 22, 2022,
Perusahaan melakukan percepatan pelunasan atas the Company early repaid the principal of the Term
pokok Fasilitas Kredit Angsuran Berjangka II Installment Credit II amounting to Rp250,000, and
masing-masing sebesar Rp250.000 dan Rp375,000, respectively.
Rp375.000.
Pada tanggal 22 Desember 2023, Perusahaan On December 22, 2023, the Company repaid the
melakukan pelunasan atas pokok Fasilitas Kredit principal of the Term Installment Credit II amounting
Angsuran Berjangka II sebesar Rp375.000. to Rp375,000.
Selama tahun 2023, Perusahaan telah melakukan During the year 2023, the Company periodically
penarikan secara berkala atas fasilitas Kredit drawdown their Term Credit Facility, with most
Berjangka, di mana penarikan terakhir dilakukan recent drawdown occuring on June 7, 2023
tanggal 7 Juni 2023 sebesar Rp250.000 (2022: amounting to Rp250,000 (2022: Rp100,000).
Rp100.000).
92
Page 105
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) 19. FUND BORROWINGS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (continued)
Selama tahun 2023, Perusahaan telah melakukan During the year 2023, the Company periodically
pelunasan secara berkala atas Revolving Credit repaid their Revolving Credit Facility, with most
Facility, di mana pelunasan terakhir dilakukan recent repayment occuring on June 21, 2023
tanggal 21 Juni 2023 sebesar Rp250.000 (2022: amounting to Rp250,000 (2022: Rp100,000).
Rp100.000).
Persyaratan keuangan yang harus dipatuhi The financial covenants that must be fulfilled by
Perusahaan diantaranya adalah pemenuhan Debt to the Company, among others is to fulfill the maximum
Equity ratio sebesar maksimum 5 kali. Debt to Equity ratio of 5 times.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan tidak On December 31, 2023, the Company did not have
memiliki saldo pinjaman diterima dari PT Bank any outstanding fund borrowings from PT Bank
Danamon Indonesia Tbk. Danamon Indonesia Tbk.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal During the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah 2022, the Company has fulfilled all covenants and
memenuhi ketentuan tentang pembatasan- obligations according to the Loan Agreements.
pembatasan dan kewajiban-kewajiban
sebagaimana disepakati dalam Perjanjian
Pinjaman.
PT Bank QNB Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia Tbk
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman diterima The Company obtained loan facility from PT Bank
dari PT Bank QNB Indonesia Tbk yang terdiri dari QNB Indonesia Tbk which consists of Revolving
Perjanjian Revolving Credit Facility sebesar Credit Facility Agreement amounting to Rp350,000
Rp350.000 dan Perjanjian Transaksi Valuta Asing and Foreign Exchange Transaction Agreement
sebesar USD10.000.000 (Catatan 33). amounting to USD10,000,000 (Note 33).
Pinjaman ini memiliki suku bunga sebesar 1 bulan This loan bears an interest rate of 1-month JIBOR +
JIBOR + 1,10% per tahun atau dapat diubah 1.10% per annum or can be change over the time by
sewaktu-waktu oleh PT Bank QNB Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia Tbk by giving prior written
dengan menyampaikan pemberitahuan secara notification. The fund borrowings are unsecured.
tertulis sebelumnya. Tidak ada jaminan untuk
fasilitas-fasilitas pinjaman diberikan ini.
Persyaratan keuangan yang harus dipatuhi The financial covenants that must be fulfilled by the
Perusahaan diantaranya adalah pemenuhan Debt to Company, among others is to fulfill the maximum
Equity ratio maksimum sebesar 7 kali, Current ratio Debt to Equity ratio of 7 times, minimum Current
minimal sebesar 100% dan Gross Non Performing ratio of 100 % and maximum Gross Non Performing
ratio maksimum 5%. ratio of 5%.
Selama tahun 2023, Perusahaan telah melakukan During the year 2023, the Company periodically
penarikan secara berkala atas Revolving Credit drawdown their Revolving Credit Facility, with most
Facility, di mana penarikan terakhir dilakukan recent drawdown occuring on May 9, 2023
tanggal 9 Mei 2023 sebesar Rp200.000 (2022: amounting to Rp200,000 (2022: RpNil).
RpNihil).
Selama tahun 2023, Perusahaan telah melakukan During the year 2023, the Company periodically
pelunasan secara berkala atas Revolving Credit repaid their Revolving Credit Facility, with most
Facility, di mana pelunasan terakhir dilakukan recent repayment occuring on June 8, 2023
tanggal 8 Juni 2023 sebesar Rp200.000 (2022: amounting to Rp200,000 (2022: RpNil).
RpNihil).
93
Page 106
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) 19. FUND BORROWINGS (continued)
PT Bank QNB Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank QNB Indonesia Tbk (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan tidak On December 31, 2023, the Company did not have
memiliki saldo pinjaman diterima dari PT Bank QNB any outstanding fund borrowings from PT Bank QNB
Indonesia Tbk. Indonesia Tbk.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal During the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah 2022, the Company has fulfilled all covenants and
memenuhi ketentuan tentang pembatasan- obligations according to the Loan Agreements.
pembatasan dan kewajiban-kewajiban
sebagaimana disepakati dalam Perjanjian
Pinjaman.
Asian Development Bank Asian Development Bank
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman diterima The Company obtained loan facility from Asian
dari Asian Development Bank dengan jumlah Development Bank amounting to USD100,000,000
sebesar USD100.000.000 yang merupakan which represents the channeling from Goverment of
pinjaman penerusan dari Pemerintah Republik Indonesia that considered as senior facility (Notes 31
Indonesia yang bersifat fasilitas senior (Catatan 31 and 33).
dan 33)
Tidak ada jaminan untuk fasilitas-fasilitas pinjaman The fund borrowings are unsecured.
diberikan ini.
Persyaratan keuangan yang harus dipatuhi The financial covenants that must be fulfilled by the
Perusahaan diantaranya adalah pemenuhan Capital Company, among others is to fulfill the minimum
Adequacy Ratio minimal sebesar 12%, Total Long- Capital Adequacy Ratio of 12%, Maximum Total
term Debt to Total Equity Ratio maksimum sebesar Long-term Debt to Total Equity Ratio of 10 times and
10 kali dan Current Ratio minimal sebesar 1 kali. minimum Current Ratio of 1 time.
Rincian penarikan atas fasilitas pinjaman transaksi Details of drawdown of special transaction loan
khusus dari Asian Development Bank adalah facilities from Asian Development Bank are as
sebagai berikut: follows:
Tanggal/Date Total/Amount
USD
Penarikan 1 25 Agustus/August 25, 2022 4.060.578 1st drawdown
Penarikan 2 14 Desember/December 14, 2022 1.662.307 2nd drawdown
Penarikan 3 28 April/April 28, 2023 2.640.009 3rd drawdown
Penarikan 4 5 Mei/May 5, 2023 5.677.881 4th drawdown
Penarikan 5 23 Juni/June 23, 2023 2.423.061 5th drawdown
Penarikan 6 13 Oktober/October 13, 2023 2.375.648 6th drawdown
Penarikan 7 7 November/November 7, 2023 2.246.350 7th drawdown
Penarikan 8 1 Desember/December 1, 2023 117.719 8th drawdown
21.203.553
94
Page 107
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) 19. FUND BORROWINGS (continued)
Asian Development Bank (lanjutan) Asian Development Bank (continued)
Pinjaman ini memiliki tingkat bunga LIBOR 6 bulan This loan bears an interest rate of 6-month LIBOR +
+ 1,75% per tahun. Pada tanggal 5 April 2023, 1.75% per annum. On April 5, 2023, there is a
terdapat amandemen acuan suku bunga floating rate reference amendement based on SOFR
mengambang berdasarkan SOFR menjadi tingkat with the new interest rate of Foreign Loan Agreement
suku bunga Perjanjian Pinjaman Luar Negeri plus total margin. Interest paid semiannually on
ditambah total marjin. Bunga dibayarkan setiap March 1 and September 1. The loan will mature on
enam bulanan pada tanggal 1 Maret dan September 1, 2039.
1 September. Pokok pinjaman akan jatuh tempo
pada tanggal 1 September 2039.
Tingkat suku bunga tahun yang berakhir pada The interest rate for the year ended December 31,
tanggal 31 Desember 2023 berada pada rentang 2023, is in the range of 5.98%-6.68% (2022: 2.39%).
5,98%-6,68% (2022: 2,39%).
Pada tanggal 13 November 2023, Perusahaan dan On November 13, 2023, the Company and Asian
Asian Development Bank telah menandatangani Development Bank had signed addendum II
addendum II Perjanjian Pinjaman Komersial terkait Commercial Loan Facility agreement related to
dengan memperpanjang jangka waktu penarikan extention of availability period until December 31,
menjadi 31 Desember 2025, penyesuaian jumlah 2025, amendment of facility limit from originally
fasilitas dari yang semula USD100.000.000 menjadi USD100,000,000 to USD50,000,000 to reflect
sebesar USD50.000.000 untuk menyesuaikan several changes in the market condition.
dengan kondisi pasar saat ini.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal During the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah 2022, the Company has fulfilled all covenants and
memenuhi ketentuan tentang pembatasan- obligations according to the Loan Agreements.
pembatasan dan kewajiban-kewajiban
sebagaimana disepakati dalam Perjanjian Pinjaman.
International Finance Corporation International Finance Corporation
International Finance Corporation III International Finance Corporation III
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman diterima The Company obtained loan facilities from
dari International Finance Corporation dengan International Finance Corporation amounting to
jumlah sebesar USD150.000.000 yang terdiri dari USD150,000,000 which consists of A Loans
Pinjaman A sebesar USD50.000.000, Pinjaman B1 amounting to USD50,000,000, B1 Loans amounting
sebesar USD50.000.000 dan Pinjaman B2 sebesar to USD50,000,000 and B2 Loans amounting to
USD50.000.000 (Catatan 31 dan 33). USD50,000,000 (Notes 31 and 33).
Pinjaman A memiliki suku bunga sebesar LIBOR A loan has an interest rate of 3-month LIBOR +
3 bulan + 1,75% per tahun dengan tenor 7 tahun dan 1.75% per annum with tenor of 7 years and a bullet
dibayarkan penuh 7 tahun setelah tanggal penarikan repayment 7 years after the date of the first
pertama. Bunga dibayarkan setiap tiga bulanan drawdown. Interest is paid quarterly on March 15,
pada tanggal 15 Maret, 15 Juni, 15 September dan June 15, September 15 and December 15.
15 Desember.
Pinjaman B1 memiliki suku bunga sebesar LIBOR B1 loan has an interest rate of 3-month LIBOR +
3 bulan + 1,00% per tahun dengan tenor 3 tahun dan 1.00% per annum with tenor of 3 years and a bullet
dibayarkan penuh 3 tahun setelah tanggal penarikan repayment 3 years after the date of the first
pertama. Bunga dibayarkan setiap tiga bulanan drawdown. Interest is paid quarterly on
pada tanggal 15 Maret, 15 Juni, 15 September dan March 15, June 15, September 15 and
15 Desember. December 15.
95
Page 108
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) 19. FUND BORROWINGS (continued)
International Finance Corporation (lanjutan) International Finance Corporation (continued)
International Finance Corporation III (lanjutan) International Finance Corporation III (continued)
Pinjaman B2 memiliki suku bunga sebesar LIBOR B2 loan has an interest rate of 3-month LIBOR +
3 bulan + 1,20% per tahun dengan tenor 5 tahun dan 1.20% per annum with tenor of 5 years and a bullet
dibayarkan penuh 5 tahun setelah tanggal penarikan repayment 5 years after the date of the first
pertama. Bunga dibayarkan setiap tiga bulanan drawdown. Interest is paid quarterly on
pada tanggal 15 Maret, 15 Juni, 15 September dan March 15, June 15, September 15 and
15 Desember. December 15.
Pada tanggal 14 Maret 2019, Perusahaan telah On March 14, 2019, the Company canceled the B1
melakukan pembatalan pinjaman B1 dari loan from International Finance Corporation III
International Finance Corporation III sebesar amounting to USD50,000,000.
USD50.000.000.
Pada tanggal 31 Desember 2019, Perusahaan telah On December 31, 2019, the Company has fully
menarik seluruh pokok pinjaman dari Fasilitas A dan drawdown all principal from the loan facilities A and
B2 masing-masing sebesar USD50.000.000. B2 amounting to USD50,000,000, respectively.
Pada tanggal 15 Maret 2023, Perusahaan On March 15, 2023, the Company had partially
melakukan pelunasan sebagian atas pokok Fasilitas repaid the principal of the A and B2 loans amounting
pinjaman A dan B2 masing-masing sebesar to USD25,000,000 and USD25,000,000,
USD25.000.000 dan USD25.000.000. respectively.
Pada tanggal 15 Juni 2023, Perusahaan melakukan On June 15, 2023, the Company had repaid all the
pelunasan seluruh pokok Fasilitas pinjaman A dan principal of the A and B2 loans amounting to
B2 masing-masing sebesar USD25.000.000 dan USD25,000,000 and USD25,000,000, respectively.
USD25.000.000.
Tidak ada jaminan untuk fasilitas-fasilitas pinjaman The fund borrowings are unsecured.
diberikan ini.
Dalam perjanjian pinjaman IFC III tersebut, Under IFC III loan agreements, the Company is
Perusahaan diwajibkan memenuhi beberapa obliged to fulfill certain affirmative, financial and
persyaratan afirmatif, persyaratan keuangan serta negative covenants.
persyaratan negatif (negative covenants).
Persyaratan keuangan yang harus dipatuhi The financial covenants that must be fulfilled by the
Perusahaan diantaranya adalah sebagai berikut: Company, among others, as follows:
a) Rasio Kecukupan Modal Tertimbang adalah a) Risk Weighted Capital Adequacy Ratio
hasil yang diperoleh dengan membagi; (i) means the result obtained by dividing; (i)
Jumlah Modal; oleh (ii) Aset Tertimbang Total Capital; by (ii) Risk Weighted Assets.
Menurut Risiko.
b) Rasio Hutang terhadap Total Kapitalisasi b) Debt to Total Capitalization Ratio means the
adalah hasil yang diperoleh dengan result obtained by dividing; (i) Total Debt
membagi; (i) Total Hutang ditambah jumlah raised plus the total amount of any
total pinjaman subordinasi yang dijadwalkan subordinated loans scheduled to be repaid or
untuk dilunasi atau jatuh tempo atau dapat maturing or capable of being put on demand
diminta sebelum Tanggal Pembayaran prior to the last Repayment Date; by (ii)
Kembali terakhir; dengan (ii) Ekuitas Shareholders’ Equity plus any Subordinated
Pemegang Saham ditambah setiap Pinjaman Loans scheduled to be repaid or maturing or
Subordinasi yang dijadwalkan untuk dilunasi capable of being put on demand after the last
atau jatuh tempo atau dapat diminta setelah Repayment Date.
Tanggal Pembayaran Kembali terakhir.
96
Page 109
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) 19. FUND BORROWINGS (continued)
International Finance Corporation (lanjutan) International Finance Corporation (continued)
International Finance Corporation III (lanjutan) International Finance Corporation III (continued)
Persyaratan keuangan yang harus dipatuhi The financial covenants that must be fulfilled by the
Perusahaan diantaranya adalah sebagai berikut: Company, among others, as follows: (continued)
(lanjutan)
c) Rasio Lancar adalah hasil yang diperoleh c) Current Ratio means the result obtained by
dengan membagi; (i) Aset Lancar (dikurangi dividing; (i) Current Assets (less prepaid
biaya dibayar dimuka); oleh (ii) Kewajiban expenses); by (ii) Current Liabilities.
Lancar.
Persyaratan negatif mencakup keharusan untuk The negative covenants include requirement to
memperoleh persetujuan dari International Finance obtain consent from International Finance
Corporation untuk melakukan transaksi tertentu Corporation for certain transactions such as
seperti pembagian dividen, menyediakan program distribution of dividend, providing long term
insentif jangka panjang untuk karyawan, incentive plan to employees, incurring financial
memperoleh utang keuangan berdasarkan kondisi debts under certain conditions, etc.
tertentu, dan lain-lain.
Pada tanggal 21 Maret 2023, Perusahaan dan On March 21, 2023, the Company and International
International Finance Corporation setuju untuk Finance Corporation agreed to amend and restate
mengubah dan menyatakan kembali bagian tertentu certain section of the loan agreement as follows:
dari perjanjian pinjaman sebagai berikut:
- Economic Group Exposure Ratio untuk grup - Economic Group Exposure Ratio for certain
tertentu sehubungan dengan komitmen yang groups with respect to commitments entered
dilakukan Perusahaan sebelum 30 September into by the Company before September 30,
2022: (i) Grup pertama tidak lebih dari 44% 2022: (i) First group: shall not exceed 44%
selama periode dari 30 September 2022 during the period from September 30, 2022 up
hingga dan termasuk 30 Juni 2023, dan tidak to and including June 30, 2023, and shall not
lebih dari 30% selama periode dari 1 Juli 2023 exceed 30% during the period from July 1, 2023
dan setelahnya. and thereafter.
Pada tahun 2022, Perusahaan dan International In 2022, the Company and International Finance
Finance Corporation setuju untuk mengubah dan Corporation agreed to amend and restate certain
menyatakan kembali bagian tertentu dari perjanjian section of the loan agreement as follows:
pinjaman sebagai berikut:
- Open Credit Exposure Ratio tidak lebih dari: (i) - Open Credit Exposure Ratio shall not exceed
77% selama periode dari 1 Juli 2022 hingga (i) 77% during the period from July 1, 2022 up
dan termasuk 30 September 2022, (ii) 75% to and including September 30, 2022, (ii) 75%
selama periode dari 1 Oktober 2022 hingga during the period from October 1, 2022 up to
dan termasuk 30 Juni 2023. and including June 30, 2023.
Pada tahun 2021, Perusahaan dan International In 2021, the Company and International Finance
Finance Corporation setuju untuk mengubah dan Corporation agreed to amend and restate certain
menyatakan kembali bagian tertentu dari perjanjian section of the loan agreement as follows:
pinjaman sebagai berikut:
- Single Exposure Ratio untuk debitur tertentu - Single Exposure Ratio for certain debtors with
sehubungan dengan komitmen yang dilakukan respect to commitments entered into by the
Perusahaan sebelum 31 Maret 2020 tidak Company before March 31, 2020 shall not
lebih dari 26% selama periode dari 1 Juli 2021 exceed 26% during the period from July 1,
hingga dan termasuk 30 Juni 2022, dan tidak 2021 up to and including June 30, 2022, and
lebih dari 25% dari 1 Juli 2022 dan setelahnya. shall not exceed 25% from July 1, 2022 and
thereafter.
97
Page 110
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) 19. FUND BORROWINGS (continued)
International Finance Corporation (lanjutan) International Finance Corporation (continued)
International Finance Corporation III (lanjutan) International Finance Corporation III (continued)
Pada tahun 2021, Perusahaan dan International In 2021, the Company and International Finance
Finance Corporation setuju untuk mengubah dan Corporation agreed to amend and restate certain
menyatakan kembali bagian tertentu dari perjanjian section of the loan agreement as follows:
pinjaman sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
- Economic Group Exposure Ratio untuk grup - Economic Group Exposure Ratio for certain
tertentu sehubungan dengan komitmen yang groups with respect to commitments entered
dilakukan Perusahaan sebelum 31 Maret into by the Company before March 31, 2020: (i)
2020: (i) Grup pertama tidak lebih dari 46% First group: shall not exceed 46% during the
selama periode dari 1 Juli 2021 hingga dan period from July 1, 2021 up to and including
termasuk 30 September 2021, dan tidak lebih September 30, 2021, and shall not exceed 31%
dari 31% selama periode dari 1 Oktober 2021 during the period from October 1, 2021 up to
hingga dan termasuk 30 Juni 2022, dan tidak and including June 30, 2022, and shall not
lebih dari 30% dari 1 Juli 2022 dan setelahnya; exceed 30% from July 1, 2022 and thereafter;
(ii) Grup kedua tidak lebih dari 33% selama (ii) Second group shall not exceed 33% during
periode dari 1 Juli 2021 hingga dan termasuk the period from July 1, 2021 up to and including
30 Juni 2022, dan tidak lebih dari 30% dari June 30, 2022, and shall not exceed 30% from
1 Juli 2022 dan setelahnya. July 1, 2022 and thereafter.
- Open Credit Exposure Ratio sehubungan - Open Credit Exposure Ratio with respect to
dengan komitmen yang dilakukan Perusahaan commitments entered into by the Company
sebelum 31 Maret 2020 tidak lebih dari: (i) 48% before March 31, 2020 shall not exceed (i) 48%
selama periode dari 1 Juli 2021 hingga dan during the period from July 1, 2021 up to and
termasuk 30 September 2021, (ii) 98% selama including September 30, 2021, (ii) 98% during
periode dari 1 Oktober 2021 hingga dan the period from October 1, 2021 up to and
termasuk 31 Desember 2021, (iii) 97% selama including December 31, 2021, (iii) 97% during
periode dari 1 Januari 2022 hingga dan the period from January 1, 2022 up to and
termasuk 30 Juni 2022 dan (iv) 25% dari 1 Juli including June 30, 2022, and (iv) 25% from
2022 dan setelahnya. July 1, 2022 and thereafter.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the year ended December 31, 2022, the
31 Desember 2022, Perusahaan telah memenuhi Company has fulfilled all covenants and obligations
ketentuan tentang pembatasan-pembatasan dan according to the Loan Agreements except for
kewajiban-kewajiban sebagaimana disepakati Economic Group Exposure Ratio which received the
dalam Perjanjian Pinjaman terkecuali untuk waiver dated on March 21, 2023.
Economic Group Exposure Ratio yang telah
memperoleh waiver pada tanggal 21 Maret 2023.
Berikut adalah informasi penerimaan pinjaman Following is the information of proceeds from fund
diterima dan pembayaran pinjaman diterima selama borrowings and the payment of fund borrowings for
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut: the year ended on such dates:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Penerimaan pinjaman diterima Proceeds from fund borrowings
Pihak berelasi 1.433.300 4.290.027 Related parties
Pihak ketiga 2.375.000 4.050.000 Third parties
3.808.300 8.340.027
98
Page 111
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. PINJAMAN DITERIMA (lanjutan) 19. FUND BORROWINGS (continued)
Berikut adalah informasi penerimaan pinjaman Following is the information of proceeds from fund
diterima dan pembayaran pinjaman diterima selama borrowings and the payment of fund borrowings for
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut: the year ended on such dates: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pembayaran pinjaman diterima Payments of fund borrowings
Pihak berelasi 1.712.100 3.850.000 Related parties
Pihak ketiga 3.050.000 3.125.000 Third parties
4.762.100 6.975.000
20. PINJAMAN SUBORDINASI 20. SUBORDINATED LOANS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Asian Development Bank Asian Development Bank
(USD74.362.591 pada 2023 dan (USD74,362,591 in 2023 and
USD78.233.627 pada 2022) 1.146.374 1.230.693 USD78,233,627 in 2022)
World Bank World Bank
(USD72.812.520 dan Rp2.941.317 (USD72,812,520 and Rp2,941,317
pada 2023 dan USD78.295.932 in 2023 and USD78,295,932
dan Rp2.382.188 pada 2022) 4.063.795 3.613.861 and Rp2,382,188 in 2022)
5.210.169 4.844.554
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
Beban bunga masih harus dibayar 109.261 83.972 Accrued interest expenses
Biaya transaksi belum diamortisasi (11.516) (12.241) Unamortized transaction costs
5.307.914 4.916.285
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman The Company obtained subordinated loan facilities
subordinasi dari PT Sarana Multi Infrastruktur from PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) (“SMI”)
(Persero) (“SMI”) yang merupakan fasilitas pinjaman which represents channeling facilities amounting to
penerusan dengan jumlah masing-masing sebesar USD100,000,000 from Asian Development Bank
USD100.000.000 dari Asian Development Bank (“ADB”) and USD300,000,000 from World Bank
(“ADB”) dan USD300.000.000 dari World Bank (“WB”), respectively (Notes 31 and 33).
(“WB”) (Catatan 31 dan 33).
Perusahaan menggunakan fasilitas ini untuk The Company used this facility to strengthen its
memperkuat struktur modal Perusahaan, serta capital structure and to provide long-term funding to
untuk memberikan pendanaan jangka panjang bagi enable long-term financing without creating
Perusahaan agar dapat memberikan pembiayaan mismatch between asset and liability tenors.
dengan jangka waktu yang lebih panjang tanpa
mengakibatkan ketidaksesuaian tenor antara aset
dan liabilitas.
Rincian penarikan atas fasilitas pinjaman Details of drawdown of subordinated loan facilities
subordinasi dari ADB adalah sebagai berikut: from ADB are as follows:
Tanggal/Date Total/Amount
USD
Penarikan 1 13 Desember/December 13, 2012 71.134.021 1st drawdown
Penarikan 2 13 November/November 13, 2013 16.732.954 2nd drawdown
Penarikan 3 19 November/November 19, 2013 337.886 3rd drawdown
Penarikan 4 6 Desember/December 6, 2013 6.400.000 4th drawdown
Penarikan 5 25 November/November 25, 2014 4.877.000 5th drawdown
99.481.861
99
Page 112
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 20. SUBORDINATED LOANS (continued)
Rincian penarikan atas fasilitas pinjaman Details of drawdown of subordinated loan facilities
subordinasi dari WB adalah sebagai berikut: from WB are as follows:
Tanggal/Date Total/Amount
USD
Penarikan 1 - WB I 21 Desember/December 21, 2012 10.000.000 WB I - 1st drawdown
Penarikan 2 - WB I 12 Juli/July 12, 2013 40.000.000 WB I - 2nd drawdown
Penarikan 3 - WB I 3 Desember/December 3, 2013 22.000.000 WB I - 3rd drawdown
Penarikan 4 - WB I 23 April/April 23, 2014 20.000.000 WB I - 4th drawdown
Penarikan 5 - WB I 25 September/September 25, 2014 5.180.000 WB I - 5th drawdown
Penarikan 6 - WB I 23 Juli/July 23, 2015 2.700.000 WB I - 6th drawdown
99.880.000
Tanggal/Date Total/Amount
Rp
Penarikan 1 - WB II 26 Desember/December 26, 2018 300.000 WB II - 1st drawdown
Penarikan 2 - WB II 17 Mei/May 17, 2019 300.000 WB II - 2nd drawdown
Penarikan 3 - WB II 5 Mei/May 5, 2020 500.000 WB II - 3rd drawdown
Penarikan 4 - WB II 8 Desember/December 8, 2020 580.000 WB II - 4th drawdown
Penarikan 5 - WB II 6 Desember/December 6, 2021 300.000 WB II - 5th drawdown
Penarikan 6 - WB II 23 November/November 23, 2022 402.188 WB II - 6th drawdown
Penarikan 7 - WB II 19 Oktober/October 19, 2023 390.571 WB II - 7th drawdown
Penarikan 8 - WB II 19 Desember/December 19, 2023 149.341 WB II - 8th drawdown
Penarikan 9 - WB II 28 Desember/December 28, 2023 19.217 WB II - 9th drawdown
2.941.317
Periode penarikan fasilitas pinjaman subordinasi The availability period of the subordinated loans
dari WB I dan ADB telah diperpanjang dari from WB I and ADB has been extended to March 31,
sebelumnya tanggal 31 Desember 2013 menjadi 2017 and December 31, 2014, respectively, from
masing-masing 31 Maret 2017 dan 31 Desember the original expiry date of December 31, 2013. As
2014. Oleh karena fasilitas pinjaman subordinasi the availability period of the subordinated loan from
dari WB I dan ADB telah berakhir, Perusahaan tidak WB I and ADB has expired, the Company did not
akan melakukan penarikan sisa fasilitas pinjaman utilize the undrawn facilities amounting to
yang belum ditarik masing-masing sebesar USD120,000 and USD518,139, respectively.
USD120.000 dan USD518.139.
SMI - Asian Development Bank SMI - Asian Development Bank
Fasilitas pinjaman subordinasi dari SMI yang The subordinated loan facility from SMI, which
merupakan pinjaman penerusan dari ADB memiliki represents the channeling from ADB, bears an
tingkat bunga LIBOR 6 bulan + 1,45% per tahun. interest rate of LIBOR 6-month + 1.45% per annum.
Pada tanggal 5 April 2023, terdapat amandemen On April 5, 2023, there is a floating rate reference
acuan suku bunga mengambang berdasarkan amendement based on SOFR with the new interest
SOFR menjadi tingkat suku bunga Perjanjian rate of Foreign Loan Agreement plus total margin.
Pinjaman Luar Negeri ditambah total marjin. Bunga Interest paid semiannually on March 1 and
dibayarkan setiap enam bulanan pada tanggal September 1. The first repayment installment of the
1 Maret dan 1 September. Pembayaran pokok loan’s principal commenced on September 1, 2014
pinjaman yang pertama dilakukan pada tanggal and will mature on March 1, 2034.
1 September 2014 dan jatuh tempo pada tanggal
1 Maret 2034.
Tingkat suku bunga untuk tahun yang berakhir pada The interest rate for the year ended December 31,
tanggal 31 Desember 2023 berada pada rentang 2023, is in the range of 6.09%-6.79%. (2022:1.60%-
6,09%-6,79% (2022:1,60%-4,05%). 4.05%).
100
Page 113
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 20. SUBORDINATED LOANS (continued)
SMI - World Bank I SMI - World Bank I
Fasilitas pinjaman subordinasi dari SMI yang The subordinated loan facility from SMI, which
merupakan pinjaman penerusan dari ADB memiliki represents the channeling from ADB, bears an
tingkat bunga LIBOR 6 bulan + 1,52% per tahun. interest rate of LIBOR 6-month + 1.52% per annum.
Pada tanggal 5 April 2023, terdapat amandemen On April 5, 2023, there is a floating rate reference
acuan suku bunga mengambang berdasarkan amendement based on SOFR with the new interest
SOFR menjadi tingkat suku bunga Perjanjian rate of Foreign Loan Agreement plus total margin.
Pinjaman Luar Negeri ditambah total marjin. Bunga Interest paid semiannually on May 1 and
dibayarkan setiap enam bulanan pada tanggal November 1. The first repayment installment of the
1 Mei dan 1 November. Pembayaran pokok loan’s principal commenced on November 1, 2018
pinjaman yang pertama dilakukan pada tanggal and will mature on November 1, 2033.
1 November 2018 dan jatuh tempo pada tanggal
1 November 2033.
Tingkat suku bunga untuk tahun yang berakhir pada The interest rate for the year ended December 31,
tanggal 31 Desember 2023 berada pada rentang 2023, is in the range of 5.90%-7.02%. (2022:1.71%-
5,90%-7,02% (2022:1,71%-7,09%). 7.09%).
SMI - World Bank II SMI - World Bank II
Pada tanggal 26 September 2017, Perusahaan dan On September 26, 2017, the Company and SMI had
SMI telah menandatangani Perjanjian Pinjaman signed a Subordinated Loan Agreement which
Subordinasi yang merupakan pinjaman penerusan II represents the channeling loan II from WB of
dari WB dengan nilai sebesar USD200.000.000. USD200,000,000. The loan will be drawn in Rupiah
Pinjaman ini dapat ditarik dalam mata uang Rupiah currency with a total facility amount in the equivalent
dengan total fasilitas ekuivalen sampai dengan of up to USD200,000,000. The loan will mature on
USD200.000.000. Pinjaman tersebut akan jatuh October 1, 2036 and has a drawdown closing date
tempo pada tanggal 1 Oktober 2036 dan memiliki until February 28, 2022 and has been extended until
batas waktu penarikan (closing date) sampai December 31, 2023.
tanggal 28 Februari 2022 dan telah diperpanjang
kembali sampai tanggal 31 Desember 2023.
Pinjaman subordinasi ini ditujukan untuk membiayai The purpose of the subordinated loan is to finance
proyek-proyek infrastruktur di Indonesia. infrastructure projects in Indonesia.
Kecuali mendapatkan persetujuan tertulis dari SMI, Unless prior written consent of SMI is obtained, the
Perusahaan tidak diperkenankan melakukan hal-hal Company is not allowed to carry-out the following,
berikut, diantaranya: among others:
i. Menjamin atau bertanggung jawab atas i. Guarantee or become liable with respect to
kewajiban utang, baik kontinjen atau dengan any indebtedness, whether contingent or
cara lain kecuali merupakan bagian dari otherwise, unless it is in the ordinary course of
kegiatan usaha normal Perusahaan dan tetap the Company’s business and in compliance
memenuhi persyaratan rasio leverage yang with the leverage ratio requirements;
ditetapkan;
ii. Mengubah tahun fiskal; ii. Change its financial year;
iii. Melakukan penggabungan, pemisahan (spin iii.Undertake any merger, spin off, consolidation
off), konsolidasi atau reorganisasi; or reorganization;
iv. Membayar kembali atau membayar dimuka, iv. Repay or prepay, purchase, redeem, reimburse
membeli, menebus, mengganti atau or discharge any of its indebtedness other than
melepaskan diri dari kewajiban utang apapun in accordance with the provisions of the Loan
selain sesuai dengan ketentuan dalam Agreement;
Perjanjian Kredit;
101
Page 114
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 20. SUBORDINATED LOANS (continued)
SMI - World Bank II (lanjutan) SMI - World Bank II (continued)
Kecuali mendapatkan persetujuan tertulis dari SMI, Unless prior written consent of SMI is obtained, the
Perusahaan tidak diperkenankan melakukan hal-hal Company is not allowed to carry-out the following,
berikut, diantaranya: (lanjutan) among others: (continued)
v. Melakukan tindakan yang akan menyebabkan v. Commit to any act that will cause money
money laundering (pencucian uang) dan laundering, financing of terrorism, fraud, or
financing of terrorism (pembiayaan terorisme), other corrupt or illegal practices; and
penipuan, atau tindakan korupsi dan praktek
ilegal lainnya; dan
vi. Menimbulkan utang subordinasi apapun, jika vi. Incur any subordinated debt, if after the
setelah timbulnya utang subordinasi tersebut incurrence of such subordinated debt the ratio
rasio utang subordinasi terhadap ekuitas akan of subordinated debt to equity shall be greater
lebih besar dari 5 berbanding 1. than 5 to 1.
Fasilitas pinjaman subordinasi dari SMI sebesar The subordinated loan facility form SMI of
USD200.000.000 merupakan pinjaman penerusan USD200,000,000 represents the channeling loan
dari WB yang memiliki bunga mengambang form WB which bears a floating rate set by interest
berdasarkan tingkat suku bunga Surat Utang rate of Surat Utang Negara (SUN) Seri Benchmark
Negara (SUN) Seri Benchmark dengan tenor with 20 years tenor plus total margin.
20 tahun ditambah total marjin.
Bunga dibayarkan setiap enam bulanan pada Interest paid semi-annualy on March 1 and
tanggal 1 Maret dan 1 September. Pembayaran September 1. The first repayment installment of the
pokok pinjaman yang pertama akan dilakukan pada loan’s principal will be commenced on March 1,
tanggal 1 Maret 2027 dan akan jatuh tempo pada 2027 and will mature on September 1, 2036.
tanggal 1 September 2036.
Tingkat suku bunga untuk tahun yang berakhir pada The interest rate for the year ended December 31,
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2023 and 2022, is 7.90%, respectively.
2022 masing-masing berada pada 7,90%.
Tidak ada jaminan untuk fasilitas-fasilitas pinjaman The subordinated loans are unsecured.
subordinasi ini.
Persyaratan keuangan yang harus dipatuhi The financial covenants that must be fulfilled by the
Perusahaan diantaranya adalah pemenuhan Capital Company, among others is to fulfill the minimum
Adequacy Ratio minimal sebesar 12%, Capital Adequacy Ratio of 12%, Subordinated to
Subordinated to Total Equity Ratio maksimum Total Equity Ratio of 5 times and minimum Current
sebesar 5 kali dan Current Ratio minimal sebesar Ratio of 1.2 times.
1,2 kali.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal During the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah 2022, the Company has fulfilled all covenants and
memenuhi ketentuan tentang pembatasan- obligations according to the Loan Agreements.
pembatasan dan kewajiban-kewajiban
sebagaimana disepakati dalam Perjanjian
Pinjaman.
102
Page 115
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 20. SUBORDINATED LOANS (continued)
Berikut adalah informasi penerimaan pinjaman Following is the information of proceeds from
subordinasi dan pembayaran pinjaman subordinasi subordinated loans and the payment of
selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal subordinated loans for the year ended on such
tersebut: dates:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Penerimaan pinjaman subordinasi Proceeds from subordinated loans
Pihak berelasi 559.129 402.188 Related parties
559.129 402.188
31 Desember / 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pembayaran pinjaman subordinasi Payments of subordinated loans
Pihak berelasi 143.177 129.501 Related parties
143.177 129.501
21. MODAL SAHAM 21. CAPITAL STOCK
31 Desember 2023 dan 2022/
December 31, 2023 and 2022
Total Persentase
saham/ kepemilikan/
Number of Percentage
Nama pemegang saham shares of ownership Total/Amount Name of shareholders
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 600.000 30.00% 600.000 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
Asian Development Bank 399.800 19.99% 399.800 Asian Development Bank
International Finance Corporation 399.800 19.99% 399.800 International Finance Corporation
DEG - Deutsche Investitions-und DEG - Deutsche Investitions-und
Entwicklungsgesellschaft mbH 302.400 15.12% 302.400 Entwicklungsgesellschaft mbH
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 298.000 14.90% 298.000 Corporation
2.000.000 100.00% 2.000.000
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR DAN CADANGAN 22. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL AND GENERAL
UMUM RESERVES
Tambahan Modal Disetor Additional Paid-in Capital
Tambahan modal disetor pada tanggal-tanggal Additional paid-in capital as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 sebesar Rp29.800 and 2022 amounting to Rp29,800 represents
merupakan agio saham yang dibayarkan oleh premium of shares paid by Sumitomo Mitsui Banking
Sumitomo Mitsui Banking Corporation. Corporation.
103
Page 116
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR DAN CADANGAN 22. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL AND GENERAL
UMUM (lanjutan) RESERVES (continued)
Cadangan Umum General Reserves
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on Annual General Meeting of Shareholders
tahunan Perusahaan tertanggal 6 April 2023 yang of the Company dated April 6, 2023 according to
tertuang dalam Akta No. 5 Tanggal 6 April 2023 yang Notarial Deed No. 5 dated April 6, 2023 which was
dibuat dihadapan Utiek R. Abdurachman S.H.,MLI., notarized by Utiek R. Abdurachman S.H.,MLI., M.Kn,
M.Kn, Notaris di Jakarta, pemegang saham Notary in Jakarta, the Company’s shareholder
Perusahaan menyetujui untuk mengalokasikan 30% approved to allocate 30% of net income in 2022
dari laba bersih tahun 2022 yaitu sebesar Rp24.894 amounting to Rp24,894 for dividend. The Company’s
sebagai dividen. Pemegang saham Perusahaan juga shareholder also approved to allocate 10% of net
menyetujui untuk mengalokasikan 10% dari laba income in 2022 amounting to Rp8,298 as general
bersih tahun 2022 yaitu sebesar Rp8.298 sebagai reserve funds.
dana cadangan umum.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on Annual General Meeting of Shareholders
tahunan Perusahaan tanggal 20 April 2022 yang of the Company on April 22, 2022 according to
tertuang dalam Akta No. 4 Tanggal 13 Mei 2022 yang Notarial Deed No. 4 dated May 13, 2022 which was
dibuat dihadapan Utiek R. Abdurachman S.H.,MLI., notarized by Utiek R. Abdurachman S.H.,MLI., M.Kn,
M.Kn, Notaris di Jakarta, yang telah diterima oleh Notary in Jakarta, which has been received by the
Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam Ministry of Law and Human Rights in a decision letter
surat keputusan No. AHU-AH.01.09-0015534 tanggal AHU-AH.01.09-0015534 dated May 25, 2022, the
25 Mei 2022, pemegang saham Perusahaan Company’s shareholder approved to allocate 30% of
menyetujui untuk mengalokasikan 30% dari laba net income in 2021 amounting to Rp15,908 for
bersih tahun 2021 yaitu sebesar Rp15.908 sebagai dividend. The Company’s shareholder also approved
dividen. Pemegang saham Perusahaan juga to allocate 10% of net income in 2021 amounting to
menyetujui untuk mengalokasikan 10% dari laba Rp5,303 as general reserve funds.
bersih tahun 2021 yaitu sebesar Rp5.303 sebagai
dana cadangan umum.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan telah membentuk cadangan umum has provided a general reserve amounting to
masing-masing sebesar Rp44.317 dan Rp36.019. Rp44,317 and Rp36,019, respectively.
23. PENDAPATAN BUNGA 23. INTEREST INCOME
Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
2023 2022
Pendapatan bunga pinjaman diberikan 1.059.787 916.518 Interest income from loans
Pendapatan bunga efek-efek 149.151 155.837 Interest income from securities
Pendapatan bunga giro 21.104 12.377 Interest income from current accounts
Pendapatan bunga deposito berjangka 1.992 2.191 Interest income from time deposits
Pendapatan bunga transaksi derivatif - 534 Interest income from derivative transaction
1.232.034 1.087.457
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat there are no interest income from external
pendapatan bunga dari konsumen eksternal yang customers amounting to 10% or more of the
mencapai 10% atau lebih dari total pendapatan bunga Company’s total interest income.
Perusahaan.
104
Page 117
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI DAN 24. PROVISION AND COMMISSION INCOME AND
PENDAPATAN LAINNYA OTHER INCOME
Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
2023 2022
Pendapatan provisi dan komisi 49.341 31.476 Provision and commision income
Pinalti pelunasan pinjaman diberikan 18.371 5.774 Loan repayment penalty
Keuntungan dari pembelian kembali Gain on buyback
surat utang yang diterbitkan 11.347 - of debt securities issued
Keuntungan yang direalisasi dari Realized gain on
penjualan pinjaman diberikan - 17.004 sale of loan
79.059 54.254
Pendapatan provisi dan komisi merupakan Provision and commission income represent income
pendapatan yang berkaitan dengan pinjaman related to the loans, recognized when the services
diberikan, diakui ketika jasa-jasa telah diberikan are rendered in accordance with the respective
sesuai dengan kontrak perjanjian seperti jasa engagement contracts such as mandatory lead
mandatory lead arranger, sindikasi, jasa arranger services, syndication, structuring of
perancangan model pembiayaan, pendapatan financing scheme services, commitment fee income
komitmen atas fasilitas yang belum dicairkan, dan from undrawn facilities, and credit guarantee
premi atas garansi kredit yang diberikan. premium.
25. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 25. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
2023 2022
Gaji dan tunjangan 166.147 139.930 Salaries and benefits
Jasa profesional 21.159 23.310 Professional fees
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 12 dan 14) 14.479 18.189 (Notes 12 and 14)
Imbalan kerja (Catatan 29) 8.767 (525 ) Employee benefits (Note 29)
Asuransi 4.799 2.953 Insurance
Akomodasi dan transportasi 4.501 3.627 Accommodation and transportation
Sewa 4.231 5.207 Rent
Listrik, telepon, air dan internet 4.144 3.936 Electricity, telephone, water and internet
Biaya pemeliharaan gedung 3.130 3.123 Service charge
Promosi dan komunikasi 1.857 5.203 Promotion and communication
Biaya bank dan kustodian 1.624 5.199 Bank and custodian charges
Pelatihan dan seminar 1.247 1.783 Training and seminars
Representasi 667 447 Representation
Perlengkapan kantor 482 401 Office supplies
Beban pajak lain 287 278 Other tax expense
Lain-lain 8.349 6.425 Others
245.870 219.486
105
Page 118
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. BEBAN BUNGA 26. INTEREST EXPENSE
Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
2023 2022
Pinjaman diterima dan pinjaman subordinasi Fund borrowings and subordinated loans
Pihak berelasi Related parties
SMI-World Bank 277.504 205.250 SMI-World Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 126.433 61.350 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
SMI-Asian Development Bank 97.525 36.698 SMI-Asian Development Bank
International Finance Corporation 43.342 53.536 International Finance Corporation
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 3.358 - Negara (Persero) Tbk
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Permata Tbk 114.292 63.314 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 28.227 62.513 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 3.193 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank BNP Paribas Indonesia 3.142 - PT Bank BNP Paribas Indonesia
PT Bank QNB Indonesia Tbk 2.622 6.047 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Derivatif Derivative
Pihak ketiga Third parties
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Cabang Jakarta (9.969) 3.846 Jakarta Branch
Surat utang yang diterbitkan Debt securities issued
Pihak berelasi Related parties
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 8.603 11.195 (Persero) Tbk
PT Taspen (Persero) 7.524 13.619 PT Taspen (Persero)
PT Mandiri Sekuritas 38 - PT Mandiri Sekuritas
PT BNI Sekuritas 29 - PT BNI Sekuritas
PT Bank Raya Indonesia Tbk - 1.524 PT Bank Raya Indonesia Tbk
PT Asuransi Jasa Indonesia - 762 PT Asuransi Jasa Indonesia
Pihak ketiga Third parties
BPJS Kesehatan 6.953 6.946 BPJS Kesehatan
DJS Ketenagakerjaan program IP 5.016 9.074 DJS Ketenagakerjaan IP program
PT Bank OCBC NISP Tbk 2.714 12.665 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank DBS Indonesia 552 7.799 PT Bank DBS Indonesia
Lain-lain 103.273 123.483 Others
Beban bunga dari utang sewa atas Interest expense from lease
aset hak guna 46 5 liabilities of right-of-use asset
824.417 679.626
27. BEBAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN 27. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
NILAI
Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
2023 2022
Pinjaman diberikan 123.915 124.454 Loans
Efek-efek 6.001 (216) Securities
Kas dan setara kas (1) (2) Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain (114) 381 Other receivables
Fasilitas kredit non tunai (236) 280 Non-cash loan facility
129.565 124.897
106
Page 119
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. PERPAJAKAN 28. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 23 - 180 Article 23
Lebih bayar Pajak Penghasilan Badan Overpayments of Corporate Income Tax
Tahun 2023 2.515 - Year 2023
Tahun 2022 180 - Year 2022
Tahun 2021 - 162 Year 2021
Pajak lainnya 55 - Other taxes
2.750 342
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 4.607 1.372 Article 21
Pasal 23 180 134 Article 23
Pasal 26 70 32 Article 26
4.857 1.538
Pajak lainnya - 43 Other taxes
4.857 1.581
c. Pajak penghasilan c. Income Taxes
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Beban pajak final (10.347) (5.804) Final tax expense
Pajak penghasilan: Income tax:
Beban pajak kini (1.944) - Current tax expense
Beban pajak tangguhan (23.487) (11.957) Deferred tax expenses
(25.431) (11.957)
Beban pajak (35.778) (17.761) Tax expense
107
Page 120
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. PERPAJAKAN (lanjutan) 28. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan c. Income tax
Pajak kini Current tax
Estimasi pajak penghasilan Perusahaan untuk The Company’s estimated income tax for the
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal years ended December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 terdiri dari beban represents current income tax expense,
pajak kini, manfaat pajak tangguhan dan beban deferred tax benefit and final tax expense as
pajak final sebagai berikut: follows:
Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
2023 2022
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statement
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other
komprehensif lain 139.929 100.742 comprehensive income
Penghasilan tidak kena pajak - Non-taxable income -
reksadana - (14.215) mutual funds
139.929 86.527
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Perbedaan cadangan kerugian Difference of provision for impairment
penurunan nilai pinjaman diberikan losses on loans and estimated
dan estimasi kerugian losses on commitments and
komitmen kontinjensi contingencies between fiscal
menurut fiskal dan komersial (106.595) 116.657 and commercial
Akrual bonus dan tunjangan 6.811 6.862 Accrued bonus and allowances
Penyisihan imbalan kerja karyawan 6.880 (1.980) Provision for employee benefits
Perbedaan cadangan kerugian Difference of provision for impairment
penurunan nilai non pinjaman 5.748 231 losses for non-loan
Keuntungan yang direalisasi Realized gain
dari transaksi derivatif (4.075 ) - from derivative transaction
Kerugian yang belum
direalisasi dari nilai wajar Unrealized loss from
transaksi derivatif - 9.969 fair value of derivative transactions
Perbedaan penyusutan aset tetap Difference of depreciation of property and
dan amortisasi aset lain-lain equipment and amortization of other
menurut fiskal dan komersial (3.526) (6.172) assets between fiscal and commercial
(94.757) 125.567
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Pendapatan bunga dikenakan
pajak final (111.147) (108.386) Interest income subject to final tax
Bagian dari beban yang terkait
dengan pendapatan yang Expense related to income subject
dikenakan pajak final 74.078 67.855 to final tax
Lain-lain 12.736 16.147 Others
(24.333) (24.384)
Estimasi laba fiskal tahun berjalan 20.839 187.710 Current years’ estimated fiscal gain
Penyesuaian atas rugi fiskal - (7.793) Adjustment for fiscal loss
Rugi fiskal tahun sebelumnya (12.004) (191.921) Prior year accumulated fiscal loss
Laba/(akumulasi rugi) fiskal 8.835 (12.004) Fiscal gain/(accumulated loss)
Beban pajak final (10.347) (5.804) Final tax expense
Pajak penghasilan: Income tax:
Beban pajak kini (1.944) - Current tax expense
Beban pajak tangguhan (23.487) (11.957) Deffered tax expenses
(35.778) (17.761)
Estimasi laba fiskal Perusahaan untuk tahun The Company’s estimated fiscal gain for the
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 year ended December 31, 2023 will be the
akan menjadi dasar dalam pengisian SPT basis for preparing annual tax returns for 2023.
tahunan 2023.
108
Page 121
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. PERPAJAKAN (lanjutan) 28. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax (continued)
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets/(liabilities)
Aset pajak tangguhan pada tanggal-tanggal Deferred tax assets as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022: and 2022 consists of the following:
31 Desember/December 31, 2023
Ditransfer
Dikreditkan Dikreditkan ke laba ditahan/
31 Desember/ ke laba rugi/ ke ekuitas/ Transferred to 31 Desember/
December 31, Credited to Credited to Retained December 31,
2022 profit or loss equity earnings 2023
Akrual bonus dan tunjangan 9.737 1.498 - - 11.235 Accrued bonus and allowance
Perubahan nilai wajar Changes in fair value
efek-efek yang diklasifikasikan of securities classified
pada nilai wajar melalui as fair value through other
penghasilan komprehensif lain 1.022 - (1.234) - (212) comprehensive income
Kerugian kumulatif atas Cumulative loss on
instrumen derivatif untuk derivative instruments for
lindung nilai arus kas 2.193 (2.193) - - - cash flow hedges
Selisih penyusutan aset tetap Difference of property and
dan amortisasi aset lain-lain equipment depreciation and
antara fiskal dan other assets amortization
komersial (5.070) (776) - - (5.846) between fiscal and commercial
Selisih cadangan kerugian
penurunan nilai pinjaman Difference of allowance for
diberikan antara impairment losses for loan
fiskal dan komersial 24.945 (23.451) - - 1.494 between fiscal and commercial
Selisih cadangan kerugian Difference of allowance
penurunan nilai non for impairment losses
pinjaman antara for non-loan between
fiskal dan komersial 465 1.265 - - 1.730 fiscal and commercial
Perubahan nilai wajar investasi Changes in fair value of equity
saham dan opsi saham 1.554 - (11.910) 10.356 - investment and shares option
Perubahan nilai wajar Changes in fair value of
tagihan derivatif 727 1.297 - - 2.024 derivative receivables
Liabilitas imbalan kerja 6.952 1.514 495 - 8.961 Employee benefits obligation
Rugi fiskal 2.641 (2.641) - - - Fiscal losses
Aset pajak tangguhan - neto 45.166 (23.487) (12.649) 10.356 19.386 Deferred tax assets - net
31 Desember/December 31, 2022
Dikreditkan Dikreditkan
31 Desember/ ke laba rugi/ ke ekuitas/ 31 Desember/
December 31, Credited to Credited to December 31,
2021 profit or loss equity 2022
Akrual bonus dan tunjangan 8.227 1.510 - 9.737 Accrued bonus and allowance
Perubahan nilai wajar Changes in fair value
efek-efek yang diklasifikasikan of securities classified
pada nilai wajar melalui as fair value through other
penghasilan komprehensif lain - - 1.022 1.022 comprehensive income
Kerugian kumulatif atas Cumulative loss on
instrumen derivatif untuk derivative instruments for
lindung nilai arus kas 11.615 2.193 (11.615) 2.193 cash flow hedges
Selisih penyusutan aset tetap Difference of property and
dan amortisasi aset lain-lain equipment depreciation and
antara fiskal dan other assets amortization
komersial (3.712) (1.358) - (5.070) between fiscal and commercial
Selisih cadangan kerugian
penurunan nilai pinjaman Difference of allowance for
diberikan antara impairment losses for loan
fiskal dan komersial (720) 25.665 - 24.945 between fiscal and commercial
Selisih cadangan kerugian Difference of allowance
penurunan nilai non for impairment losses
pinjaman antara for non-loan between
fiskal dan komersial 414 51 - 465 fiscal and commercial
Perubahan nilai wajar investasi Changes in fair value of equity
saham dan opsi saham 4.338 - (2.784) 1.554 investment and shares option
Perubahan nilai wajar Changes in fair value of
tagihan derivatif 727 - - 727 derivative receivables
Liabilitas imbalan kerja 7.291 (436) 97 6.952 Employee benefits obligation
Rugi fiskal 42.223 (39.582) - 2.641 Fiscal losses
Aset pajak tangguhan - neto 70.403 (11.957) (13.280) 45.166 Deferred tax assets - net
_____________ ______________ _
109
Page 122
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. PERPAJAKAN (lanjutan) 28. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax (continued)
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax assets/(liabilities) (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil A reconciliation between the total tax expense
perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan and the amounts computed by applying the
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: effective tax rates to income before tax are as
follows:
Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
2023 2022
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statement
laporan laba rugi dan of profit or loss and other
komprehensif lain 139.929 100.742 comprehensive income
Penghasilan tidak kena pajak - Non-taxable income -
reksadana - (14.215 ) mutual funds
139.929 86.527
Pajak penghasilan dengan tarif
pajak efektif (30.784) (19.036) Income tax at effective tax rate
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Tax effect of permanent differences:
Pendapatan bunga dikenakan
pajak final 24.452 23.845 Interest income subject to final tax
Bagian dari beban yang terkait
dengan pendapatan yang Expense related to income
dikenakan pajak final (16.296) (14.928) subject to final tax
Lain-lain (2.803) (3.552) Others
5.353 5.365
Koreksi rugi fiskal menurut Correction of fiscal loss due to
pemeriksaan pajak 2020 - 1.714 tax assessment 2020
Jumlah beban
pajak penghasilan (25.431) (11.957) Total income tax expense
110
Page 123
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. PERPAJAKAN (lanjutan) 28. TAXATION (continued)
d. Surat Ketetapan Pajak d. Tax Assessment Letter
Tahun pajak 2021 Fiscal year 2021
Pada tanggal 21 Agustus 2023, Perusahaan On August 21, 2023, the Company received tax
menerima hasil pemeriksaan pajak dari Kantor assessment results from the Tax Office
Pajak sehubungan dengan Pajak Penghasilan regarding the Corporate Income Taxes, Other
Badan, Pajak Penghasilan (“PPh”) lainnya, dan Income Taxes and VAT for fiscal year 2021.
Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) untuk tahun Based on those tax assessment results, the
pajak 2021. Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak Tax Office issued several Tax Overpayment
tersebut, Kantor Pajak telah menerbitkan Surat Assessment Letter (“SKPLB”) amounting to
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) sebesar Rp162 and Nil Tax Assessment Letter
Rp162 dan Surat Ketetapan Pajak Nihil (“SKPN”) (“SKPN”) for other taxes.
untuk pajak lainnya.
Perusahaan menerima seluruh hasil The Company agreed with all the tax received
pemeriksaan pajak, melakukan penyesuaian atas assessment results, made an adjustment for its
kompensasi kerugian yang diakui di tahun 2021 recognized tax losses in 2021 and received the
dan menerima lebih bayar sebesar Rp154 pada tax overpayment amounting to Rp154 on
tanggal 18 September 2023 serta membebankan September 18, 2023 and charges the
selisihnya pada laba rugi. difference to profit or loss.
Tahun pajak 2020 Fiscal year 2020
Pada tanggal 28 April 2022, Perusahaan On April 28, 2022, the Company received tax
menerima hasil pemeriksaan pajak dari Kantor assessment results from the Tax Office
Pajak sehubungan dengan Pajak Penghasilan regarding the Corporate Income Taxes, Other
Badan, Pajak Penghasilan (“PPh”) lainnya, dan Income Taxes and VAT for fiscal year 2020.
Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) untuk tahun Based on those tax assessment results, the
pajak 2020. Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak Tax Office issued several Tax Overpayment
tersebut, Kantor Pajak telah menerbitkan Surat Assessment Letter (“SKPLB”) amounting to
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) sebesar Rp231, Tax Underpayment Assessment Letter
Rp231, Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) amounting to Rp1,368 and Nil Tax
(“SKPKB”) sebesar Rp1.368 dan Surat Ketetapan Assessment Letter (“SKPN”) for other taxes.
Pajak Nihil (“SKPN”) untuk pajak lainnya.
Perusahaan menerima seluruh hasil The Company agreed with all the tax received
pemeriksaan pajak, melakukan penyesuaian atas assessment results, made an adjustment for its
kompensasi kerugian yang diakui di tahun 2020 recognized tax losses in 2020 and received the
dan menerima lebih bayar sebesar Rp163 pada tax overpayment amounting to Rp163 on
tanggal 25 Mei 2022 serta membebankan May 25, 2022 and charged the difference to
selisihnya pada laba rugi. profit or loss.
e. Surat Pemeriksaan Pajak e. Tax Examination Letter
Pada tanggal 31 Juli 2023, Direktorat Jenderal On July 31, 2023, Directorate General of Tax
Pajak mengirim surat No. S-420/ sent letter No. S-420/RIKSIS/KPP.3010/2023 to
RIKSIS/KPP.3010/2023 kepada Perusahaan, the Company, stated that the Directorate
menyatakan bahwa Direktorat Jenderal Pajak General of Tax will examine the Company’s tax
akan memeriksa pajak Perusahaan untuk tahun for the year ended December 31, 2022. The
yang berakhir tanggal 31 Desember 2022. examination is still being conducted and has not
Pemeriksaan ini masih dilakukan dan belum been completed until the date of these financial
selesai sampai dengan tanggal laporan keuangan statements.
ini.
111
Page 124
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. PERPAJAKAN (lanjutan) 28. TAXATION (continued)
f. Administrasi f. Administrative
1. Berdasarkan Undang-undang Republik 1. Based on Law of the Republic of Indonesia
Indonesia No. 28 Tahun 2007 tentang No. 28 Year 2007 regarding “Third
“Perubahan Ketiga atas Undang-undang Amendment of Law No. 6 Year 1983
No. 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan regarding General Rules and Procedures
Umum dan Tata Cara Perpajakan” yang of Taxation” which is applicable starting
berlaku mulai tahun 2008, Direktorat 2008, the Directorate General of Tax
Jenderal Pajak (“DJP”) dapat menetapkan (“DGT”) may assess or amend taxes within
dan mengubah liabilitas pajak dalam batas five years from the date the tax becomes
waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya due.
pajak.
Pajak dibayar dimuka dapat diterima The prepaid taxes are refundable subject to
kembali setelah hasil pemeriksaan pajak tax audit result by the Tax Office.
oleh Kantor Pajak.
2. Pada tanggal 29 Oktober 2021, 2. On October 29, 2021, the Government
Pemerintah menerbitkan Peraturan issued a President of the Republic of
Presiden Republik Indonesia Undang- Indonesia Regulation in lieu of the Law of
Undang Republik Indonesia Nomor 7 the Republic of Indonesia Number 7 Year
Tahun 2021 tentang Harmonisasi 2021 which stipulates, among others,
Peraturan Perpajakan yang menetapkan, reduction to the tax rates for corporate
antara lain, penurunan tarif pajak income tax payers and permanent
penghasilan wajib pajak badan dalam establishments entities from previously
negeri dan bentuk usaha tetap dari semula 20% starting fiscal year 2022 and onwards
20% mulai tahun pajak 2022 dan become 22% starting fiscal year 2022 and
seterusnya menjadi 22% mulai tahun pajak onwards.
2022 dan seterusnya.
Tarif pajak yang baru tersebut digunakan The new tax rates are used as reference to
sebagai acuan untuk pengukuran aset dan measure the current and deferred tax
liabilitas pajak kini dan tangguhan mulai assets and liabilities starting from the
sejak tanggal berlakunya peraturan enactment date of the new regulation on
tersebut yaitu 29 Oktober 2021. October 29, 2021.
112
Page 125
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA 29. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Imbalan pasca-kerja 38.655 30.069 Post-employment benefits
Imbalan jangka panjang lainnya 2.071 1.529 Other long-term benefits
40.726 31.598
Perusahaan memiliki dua imbalan kerja karyawan The Company has two employee benefits plans
yaitu imbalan pasca-kerja dan imbalan jangka which include post-employment benefits and other
panjang lainnya. long-term benefits.
Pengungkapan di bawah ini merupakan komponen The disclosure below summarizes the components
dari liabilitas bersih yang diestimasi atas imbalan of the estimated net liabilities for employee benefits
kerja karyawan dan imbalan jangka panjang lainnya and other long-term benefit recognized in the
yang diakui dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan jumlah yang income and the amounts recognized in the
diakui dalam laporan posisi keuangan dalam statement of financial position in relation to the
hubungannya dengan perhitungan liabilitas yang calculation of the estimated liability for employee
diestimasi atas imbalan kerja karyawan pada benefits as of December 31, 2023 and 2022 by
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 oleh independent actuary KKA Riana & Rekan
aktuaria independen KKA Riana & Rekan in its reports dated January 30, 2024 and
dalam laporannya masing-masing tertanggal February 1, 2023, respectively.
30 Januari 2024 dan 1 Februari 2023.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Beban liabilitas imbalan pasca-kerja yang diakui di Amounts recognized in the profit or loss in respect
laba rugi adalah sebagai berikut: of the post-employment benefits are as follows:
Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
2023 2022
Beban jasa kini 5.650 4.946 Current service cost
Beban jasa lalu - (5.896) Past service cost
Beban bunga 2.092 1.700 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in benefits
metode atribusi - (2.069) attribution method
7.742 (1.319)
Jumlah liabilitas imbalan pasca-kerja yang diakui The amounts included in the statement of financial
dalam laporan posisi keuangan adalah sebagai position arising from post-employment benefits
berikut: obligation are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Nilai kini kewajiban yang tidak didanai 38.655 30.069 Present value of unfunded obligation
Efektif pada tanggal 25 Maret 2022, Perusahaan Effective on March 25, 2022, the Company has
memiliki program pensiun untuk karyawannya yang a pension plan for its employees which is managed
dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan by Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK)
(DPLK) PT Asuransi Allianz Life Indonesia. PT Asuransi Allianz Life Indonesia.
113
Page 126
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 29. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
(continued)
Imbalan pasca-kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Karyawan yang menjadi peserta DPLK adalah Employees who are participants of the pension fund
karyawan tetap Perusahaan. Besarnya iuran DPLK are permanent employees. The amount of DPLK of
Perusahaan terdiri atas: the Company consists of:
- Iuran peserta (karyawan) minimum sebesar 2% - Contribution of participant (employees)
dari gaji; dan minimum of 2% from salary; and
- Iuran Perusahaan sebesar 5% dari gaji. - Contribution of the Company is 5% from salary.
Pada bulan April 2022, DSAK IAI (Dewan Standar In April 2022, DSAK IAI (Institute of Indonesia
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia) Charteded Accountants’ Accounting Standard Board)
menerbitkan materi penjelasan melalui siaran pers issued an explanatory material through a press
atas persyaratan pengatribusian imbalan pada release regarding attribution of benefits to periods of
periode jasa sesuai PSAK No. 24: Imbalan Kerja service in accordance with PSAK No. 24: Imbalan
yang diadopsi dari IAS No.19 Employee Benefits. Kerja which was adopted from IAS No. 19 Employee
Materi penjelasan tersebut menyampaikan informasi Benefits. The explanatory material conveyed the
bahwa pola fakta umum dari program pensiun information that the fact pattern of the pension
berbasis undang-undang ketenagakerjaan yang program based on the Labor Law currently enacted in
berlaku di Indonesia saat ini memiliki pola fakta Indonesia is similar to those responded and
serupa dengan yang ditanggapi dan disimpulkan concluded in the IFRS Intepretation Committee
dalam IFRS Intepretation Committee (“IFRIC”) (“IFRIC”) Agenda Decision Attributing Banefit to
Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of Periods of Service (IAS No. 19). The change in
Service (IAS No. 19). Perubahan perhitungan calculation is recognized in the current year’s financial
tersebut diakui pada laporan keuangan tahun statements.
berjalan.
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasca-kerja Movements in the present value of post-
adalah sebagai berikut: employment benefits obligation are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo awal 30.069 31.355 Beginning balance
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change
metode atribusi - (2.069) in benefit of atribution method
Beban jasa kini 5.650 4.946 Current service cost
Beban jasa lalu - (5.896) Past service cost
Beban bunga 2.092 1.700 Interest cost
Pembayaran manfaat (1.404) (406) Benefits payment
Kerugian aktuarial 2.248 439 Actuarial loss
Saldo akhir 38.655 30.069 Ending balance
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Perusahaan memberikan cuti besar sebanyak The Company provides long service leave
30 hari kerja kepada karyawan yang telah memiliki for 30 working days to employees who have reached
masa kerja 5 (lima) tahun dan setiap kelipatan 5 (five) consecutive years of service and further for
5 (lima) tahun. Cuti besar ini dapat diambil pada every 5 (five) years of service period. This long
tahun ke-enam. service leave can be taken on the sixth year.
Perusahaan juga memberikan imbalan jangka The Company also provides long-term benefit in the
panjang berupa emas 5 gram kepada karyawan form of 5 gram of gold for employees who have
yang telah memiliki masa kerja 5 (lima) tahun dan reached 5 (five) consecutive years of service and
setiap kelipatan 5 (lima) tahun. Imbalan ini dapat further for every 5 (five) years of service period. This
diambil pada tahun ke-enam. benefit can be taken on the sixth year.
114
Page 127
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 29. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
(continued)
Imbalan jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term benefits (continued)
Jumlah liabilitas imbalan jangka panjang lainnya Amounts recognized in profit or loss in respect of the
yang diakui dalam laba rugi adalah sebagai berikut: other long-term benefits are as follows:
Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
2023 2022
Beban jasa kini 885 776 Current service cost
Beban bunga 98 94 Interest cost
Kerugian/(keuntungan) aktuarial 42 (76) Actuarial loss/(gain)
1.025 794
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan jangka panjang Movements in the present value of other long-term
lainnya adalah sebagai berikut: benefits obligation are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo awal 1.529 1.785 Beginning balance
Beban jasa kini 885 776 Current service cost
Beban bunga 98 94 Interest cost
Kerugian/(keuntungan) aktuarial 42 (76) Actuarial loss/(gain)
Pembayaran manfaat (483) (1.050) Benefits payment
Saldo akhir 2.071 1.529 Ending balance
Jumlah liabilitas imbalan jangka panjang lainnya The amounts included in the statement of financial
yang diakui dalam laporan posisi keuangan adalah position in respect of other long-term benefits
sebagai berikut: obligation are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Nilai kini kewajiban yang tidak didanai 2.071 1.529 Present value of unfunded obligation
Beban liabilitas imbalan pasca-kerja dan imbalan The cost of providing post-employment benefit and
jangka panjang lainnya di atas dihitung dengan other long-term benefits obligation is calculated
menggunakan asumsi-asumsi utama sebagai using the following key assumptions:
berikut:
2023 2022
Tingkat diskonto Discount rate
per 31 Desember 6,75% 7,25% as of December 31
Tingkat kenaikan gaji 8,00% 8,00% Salary increase rate
Tingkat kematian 100% TMI4 100% TMI4 Mortality rate
Tingkat cacat 5% TMI4 5% TMI4 Disability rate
Tingkat pengunduran diri 5% per tahun hingga usia 35 tahun 5% per tahun hingga usia 35 tahun Resignation rate
dan menurun secara linier sampai dan menurun secara linier sampai
dengan 0% pada usia 56/ dengan 0% pada usia 56/
5% per annum until 35 years old 5% per annum until 35 years old
and decreased linearly to 0% at a 56 and decreased linearly to 0% at 56
years old years old
115
Page 128
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 29. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
(continued)
Beban liabilitas imbalan pasca-kerja dan imbalan The cost of providing post-employment benefit and
jangka panjang lainnya di atas dihitung dengan other long-term benefits obligation is calculated
menggunakan asumsi-asumsi utama sebagai using the following key assumptions: (continued)
berikut: (lanjutan)
2023 2022
Tingkat pensiun normal 100% pada usia pensiun normal/ 100% pada usia pensiun normal/ Normal retirement rate
100% at normal retirement age 100% at normal retirement age
Umur pensiun normal 56 tahun/years old 56 tahun/years old Normal retirement age
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensivity to
kemungkinan perubahan tingkat diskonto dan a reasonably possible change at 1% in discount rate
tingkat gaji sebesar 1% dengan variabel lain and salary rate with all other variables held constant
dianggap tetap terhadap nilai kini liabilitas dan of the present value of benefits obligation and other
imbalan jangka panjang lainnya (tidak diaudit): long-term benefits (unaudited):
Kenaikan Penurunan
Kenaikan Penurunan tingkat tingkat
tingkat tingkat kenaikan gaji/ kenaikan gaji/
diskonto/ diskonto/ Increase in Decrease in
Increase in Decrease in salary salary
discount rate discount rate increase rate increase rate
2023 (2.033) 2.111 2.119 (2.024) 2023
2022 (1.501) 1.558 1.565 (1.495) 2022
Berikut adalah ekspektasi pembayaran manfaat The following are expected payment periods of the
liabilitas imbalan kerja di tahun-tahun mendatang benefits obligation in the future years (unaudited):
(tidak diaudit):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Kurang dari satu tahun 4.761 878 Less than one year
2 - 5 tahun 36.107 30.947 2 - 5 years
6 - 10 tahun 26.898 23.875 6 - 10 years
> 10 tahun 277.327 211.346 > 10 years
Rata-rata tertimbang durasi dari liabilitas imbalan The weighted average duration of the employment
kerja pada tanggal 31 Desember 2023 adalah benefits obligation as of December 31, 2023 is
13,19 tahun (2022: 13,13 tahun). 13.19 years (2022: 13.13 years).
116
Page 129
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 30. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Akun-akun di bawah ini merupakan akun yang The following accounts represent accounts which
dicatat di laporan posisi keuangan ekstrakomtabel are recorded as off-balance sheet:
(off-balance sheet):
a. KOMITMEN a. COMMITMENTS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Piutang komitmen Commitment receivable
Fasilitas pinjaman yang diterima Unused borrowing
belum digunakan 3.893.926 3.984.255 facilites granted
Liabilitas komitmen Commitments payable
Fasilitas kredit yang diberikan Unused loan
yang belum digunakan facilities granted
(Catatan 9) (2.070.902) (2.019.643) (Note 9)
Komitmen - neto 1.823.024 1.964.612 Commitment - net
b. KONTINJENSI b. CONTINGENCIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Liabilitas kontinjensi Contingent payables
Fasilitas kredit non tunai Non-cash loan facility
(Catatan 33) (302.287) (535.156) (Note 33)
Kontinjensi (302.287) (535.156) Contingencies
Mutasi total liabilitas kontinjensi (tanpa Movement of contingent payables outstanding
memperhitungkan cadangan kerugian (without considering the allowance of impairment
penurunan nilai): losses):
31 Desember/December 31, 2023
Stage 2- Stage 3-
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1- ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal nilai tercatat 535.156 - - 535.156 Carrying amount - beginning balance
Pengukuran kembali bersih (205.024) - - (205.024) Remeasurement
Jumlah baru yang New amount originated
diterbitkan atau dibeli 7.514 - - 7.514 or purchased
Jumlah yang dihentikan Amount that have been
dipengakuannya (35.359) - - (35.359) derecognized
Saldo Akhir Nilai Tercatat 302.287 - - 302.287 Carrying Amount - Ending Balance
117
Page 130
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 30. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(continued)
b. KONTINJENSI (lanjutan) b. CONTINGENCIES (continued)
Mutasi total liabilitas kontinjensi (tanpa Movement of contingent payables outstanding
memperhitungkan cadangan kerugian (without considering the allowance of impairment
penurunan nilai): (lanjutan) losses): (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Stage 2- Stage 3-
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1- ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal nilai tercatat 170.356 - - 170.356 Carrying amount - beginning balance
Pengukuran kembali bersih 320.433 - - 320.433 Remeasurement
Jumlah baru yang New amount originated
diterbitkan atau dibeli 44.067 - - 44.067 or purchased
Selisih kurs dan perubahan lain 300 - - 300 Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Nilai Tercatat 535.156 - - 535.156 Carrying Amount - Ending Balance
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai: Movement for allowance for impairment losses:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 2- Stage 3-
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1- ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal nilai tercatat 1.120 - - 1.120 Carrying amount - beginning balance
Pengukuran kembali bersih 4.464 - - 4.464 Remeasurement
Jumlah baru yang New amount originated
diterbitkan atau dibeli 5.737 - - 5.737 or purchased
Jumlah yang dihentikan Amount that have been
pengakuannya (10.437) - - (10.437) derecognized
Selisih kurs dan perubahan lain 1.004 - - 1.004 Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Nilai Tercatat 1.888 - - 1.888 Carrying Amount - Ending Balance
31 Desember/December 31, 2022
Stage 2- Stage 3-
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1- ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya - umurnya -
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12-month Lifetime expected Lifetime expected
expected credit losses credit losses
credit losses - not deteriorated - deteriorated Total
Saldo awal nilai tercatat 1.009 - - 1.009 Carrying amount - beginning balance
Pengukuran kembali bersih 157 - - 157 Remeasurement
Jumlah baru yang New amount originated
diterbitkan atau dibeli 122 - - 122 or purchased
Selisih kurs dan perubahan lain (168) - - (168) Foreign exchange and other movements
Saldo Akhir Nilai Tercatat 1.120 - - 1.120 Carrying Amount - Ending Balance
118
Page 131
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 31. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan In the normal course of business, the Company is
melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. engaged in transactions with related parties. The
Pihak-pihak berelasi dan sifat hubungan adalah related parties and nature of relationship are as
sebagai berikut: follows:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Sarana Multi Infrastruktur Pemegang saham Perusahaan/The Penempatan modal/Equity, Beban
(Persero) (“SMI”) shareholder of the Company Tangguhan/Deferred Charges, Pinjaman
subordinasi/Subordinated loans, Pendapatan
jasa advisory/Advisory income, Beban yang
masih harus dibayar dan liabilitas lain-
lain/Accrued expenses and other liabilities,
Beban bunga/Interest expense.
Asian Development Bank Pemegang saham Perusahaan/The Penempatan modal/Equity, Pinjaman
(“ADB”) shareholder of the Company subordinasi/Subordinated loans, Beban yang
masih harus dibayar dan liabilitas lain-
lain/Accrued expenses and other liabilities,
Beban bunga/Interest expense.
International Finance Corporation Pemegang saham Perusahaan/The Penempatan modal/Equity, Pinjaman
(“IFC”) shareholder of the Company diterima/Fund borrowing, Beban bunga/Interest
expense.
DEG - Deutsche Investition - Und Pemegang saham Perusahaan/The Penempatan modal/Equity.
Entwicklungsgesellschaft mbH shareholder of the Company
(“DEG”).
Sumitomo Mitsui Banking Pemegang saham Perusahaan/The Penempatan modal/Equity.
Corporation (“SMBC”) shareholder of the Company
Pemerintah Republik Indonesia Pemegang saham akhir/Ultimate Efek-efek/Securities, Piutang bunga/Accrued
shareholder interest income, Pendapatan bunga/Interest
income, Keuntungan/(kerugian) yang direalisasi
dari penjualan efek-efek/Realized gain/(loss)
from sale of securities.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dimiliki dan dikendalikan Pemerintah Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents,
Republik Indonesia/Owned and controlled Efek-efek/Securities, Piutang bunga/Accrued
by the Government of the Republic of interest income, Pinjaman diterima/Fund
Indonesia borrowing, Pendapatan bunga/Interest income,
Beban bunga/Interest expense,
Keuntungan/(kerugian) yang direalisasi dari
penjualan efek-efek/Realized gain/(loss) from
sale of securities.
PT Mandiri Sekuritas Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Surat utang yang diterbitkan/Debt securities
dikendalikan Pemerintah Republik issued, Beban bunga/Interest expense.
Indonesia/Subsidiary of entity owned and
controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia Dimiliki dan dikendalikan Pemerintah Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents,
(Persero) Tbk Republik Indonesia/Owned and controlled Surat utang yang diterbitkan/Debt securities
by the Government of the Republic of issued, Efek-efek/Securities, Piutang
Indonesia bunga/Accrued interest income, Pendapatan
bunga/Interest income, Beban bunga/Interest
expense.
PT Bank BTPN Tbk Dikendalikan Sumitomo Mitsui Banking Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents,
Corporation/Controlled by Sumitomo Pendapatan bunga/Interest income.
Mitsui Banking Corporation
119
Page 132
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 31. NATURE AND TRANSACTIONS WITH
(lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi dengan pihak-pihak is engaged in transactions with related parties.
berelasi. Pihak-pihak berelasi dan sifat The related parties and nature of relationship are
hubungan adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Bank Tabungan Negara Dimiliki dan dikendalikan Pemerintah Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents,
(Persero) Tbk Republik Indonesia/Owned and controlled Pendapatan bunga/Interest income, Beban
by the Government of the Republic of bunga/Interest expense.
Indonesia
PT Bank Negara Indonesia Dimiliki dan dikendalikan Pemerintah Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents,
(Persero) Tbk Republik Indonesia/Owned and controlled Efek-efek/Securities, Pendapatan
by the Government of the Republic of bunga/Interest income, Piutang bunga/Accrued
Indonesia interest income.
PT BNI Sekuritas Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Surat utang yang diterbitkan/Debt securities
dikendalikan Pemerintah Republik issued, Beban bunga/Interest expense.
Indonesia/Subsidiary of entity owned and
controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Garuda Maintenance Facility Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Pinjaman diberikan/Loans, Pendapatan bunga/
AeroAsia Tbk dikendalikan Pemerintah Republik Interest income, Piutang bunga/ Accrued interest
Indonesia/Subsidiary of entity owned and income, Pendapatan provisi dan komisi/ Provision
controlled by the Government of the and commission income.
Republic of Indonesia
PT Angkasa Pura I Dimiliki dan dikendalikan Pemerintah Pinjaman diberikan/Loans, Pendapatan bunga/
Republik Indonesia/Owned and controlled Interest income, Piutang bunga/ Accrued interest
by the Government of the Republic of income.
Indonesia
PT Angkasa Pura II Dimiliki dan dikendalikan Pemerintah Pinjaman diberikan/Loans, Pendapatan bunga/
Republik Indonesia/Owned and controlled Interest income, Piutang bunga/ Accrued interest
by the Government of the Republic of income, Pendapatan provisi dan komisi/
Indonesia Provision and commission income.
PT Adhi Commuter Properti Tbk Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Pinjaman diberikan/Loans, Aset lain-lain/Other
dikendalikan Pemerintah Republik assets, Pendapatan bunga/ Interest income,
Indonesia/Subsidiary of entity owned and Pendapatan provisi dan komisi/Provision and
controlled by the Government of the commission income.
Republic of Indonesia
PT Jasa Marga (Persero) Tbk Dimiliki dan dikendalikan Pemerintah Efek-efek/Securities, Piutang bunga/Accrued
Republik Indonesia/Owned and controlled interest income, Pendapatan bunga/Interest
by the Government of the Republic of income.
Indonesia
PT Adhi Karya (Persero) Tbk Dimiliki dan dikendalikan Pemerintah Pajak dibayar dimuka/Prepaid taxes.
Republik Indonesia/Owned and controlled
by the Government of the Republic of
Indonesia
PT Marga Lingkar Jakarta Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Efek-efek/Securities, Piutang bunga/ Accrued
dikendalikan Pemerintah Republik interest income, Pendapatan bunga/Interest
Indonesia/Subsidiary of entity owned and income.
controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
120
Page 133
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 31. NATURE AND TRANSACTIONS WITH
(lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi dengan pihak-pihak is engaged in transactions with related parties.
berelasi. Pihak-pihak berelasi dan sifat The related parties and nature of relationship are
hubungan adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT PP Krakatau Tirta Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Pinjaman diberikan/Loans, Piutang bunga/
dikendalikan Pemerintah Republik Accrued interest income, Pendapatan
Indonesia/Subsidiary of entity owned and bunga/Interest income, Pendapatan provisi dan
controlled by the Government of the komisi/Provision and commission income.
Republic of Indonesia
PT Hutama Karya (Persero) Dimiliki dan dikendalikan Pemerintah Aset lain-lain/Other assets, Pendapatan jasa
Republik Indonesia/Owned and controlled advisory/Advisory income.
by the Government of the Republic of
Indonesia
PT Taspen (Persero) Dimiliki dan dikendalikan Pemerintah Surat utang yang diterbitkan/Debt securities
Republik Indonesia/Owned and issued, Beban bunga/Interest expense.
controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Bank Raya Indonesia Tbk Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Surat utang yang diterbitkan/Debt securities
dikendalikan Pemerintah Republik issued, Beban bunga/Interest expense.
Indonesia/Subsidiary of entity owned and
controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Brantas Abipraya (Persero) Dimiliki dan dikendalikan Pemerintah Pinjaman diberikan/Loans, Pendapatan bunga/
Republik Indonesia/Owned and Interest income, Piutang bunga/Accrued
controlled by the Government of the interest income, Pendapatan provisi dan
Republic of Indonesia komisi/Provision and commission income.
PT Waskita Sangir Energi Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Pinjaman diberikan/Loans, Pendapatan bunga/
dikendalikan Pemerintah Republik Interest income, Piutang bunga/Accrued
Indonesia/Subsidiary of entity owned and interest income, Pendapatan provisi dan
controlled by the Government of the komisi/Provision and commission income.
Republic of Indonesia
PT Celebes Railway Indonesia Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Pinjaman diberikan/Loans, Pajak dibayar
dikendalikan Pemerintah Republik dimuka/Prepaid taxes, Aset lain-lain/Other
Indonesia/Subsidiary of entity owned and assets, Pendapatan bunga/Interest income,
controlled by the Government of the Pendapatan provisi dan komisi/Provision and
Republic of Indonesia commission income.
PT LEN Telekomunikasi Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Pinjaman diberikan/Loans, Piutang
Indonesia dikendalikan Pemerintah Republik bunga/Accrued interest income, Pendapatan
Indonesia/Subsidiary of entity owned and bunga/Interest income.
controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Pemalang Batang Toll Road Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Pinjaman diberikan/Loans, Pendapatan bunga/
dikendalikan Pemerintah Republik Interest income, Piutang bunga/Accrued interest
Indonesia/Subsidiary of entity owned and income.
controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Jasamarga Jalanlayang Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Pinjaman diberikan/Loans, Piutang
Cikampek dikendalikan Pemerintah Republik bunga/Accrued interest income, Pendapatan
Indonesia/Subsidiary of entity owned and bunga/Interest income.
controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
121
Page 134
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 31. NATURE AND TRANSACTIONS WITH
(lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi dengan pihak-pihak is engaged in transactions with related parties.
berelasi. Pihak-pihak berelasi dan sifat The related parties and nature of relationship are
hubungan adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Asuransi Jasa Indonesia Dimiliki dan dikendalikan Pemerintah Surat utang yang diterbitkan/Debt securities
(Persero) Republik Indonesia/Owned and controlled issued, Beban bunga/Interest expense.
by the Government of the Republic of
Indonesia
PT PP Tirta Madani Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Pinjaman diberikan/Loans, Piutang
dikendalikan Pemerintah Republik bunga/Accrued interest income, Pendapatan
Indonesia/Subsidiary of entity owned and bunga/Interest income, Pendapatan provisi dan
controlled by the Government of the komisi/Provision and commission income.
Republic of Indonesia
PT Cibitung Tanjung Priok Port Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Pinjaman diberikan/Loans, Piutang bunga/
Tollways dikendalikan Pemerintah Republik Accrued interest income, Pendapatan
Indonesia/Subsidiary of entity owned and bunga/Interest income.
controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk Dimiliki dan dikendalikan Pemerintah Efek-efek/Securities, Piutang bunga/Accrued
Republik Indonesia/Owned and controlled interest income, Pendapatan bunga/Interest
by the Government of the Republic of income.
Indonesia
PT Brantas Adya Surya Energi Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Pinjaman diberikan/Loans, Piutang bunga/
dikendalikan Pemerintah Republik Accrued interest income, Pendapatan
Indonesia/Subsidiary of entity owned and bunga/Interest income.
controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Dumai Tirta Persada Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Pinjaman diberikan/Loans, Pendapatan
dikendalikan Pemerintah Republik bunga/Interest income, Pendapatan provisi dan
Indonesia/Subsidiary of entity owned and komisi/Provision and commission income.
controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Penjamin Infrastruktur Entitas anak dari entitas yang dimiliki dan Aset lain-lain/Other assets, Pendapatan jasa
Indonesia (Persero) dikendalikan Pemerintah Republik advisory/Advisory income.
Indonesia/Subsidiary of entity owned and
controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
Dewan Komisaris dan Direksi/ Personil manajemen kunci/Key Gaji dan tunjangan/Salaries and benefits.
Boards of Commissioners and management personnel
Directors
122
Page 135
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 31. NATURE AND TRANSACTIONS WITH
(lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak- The Company entered into certain transactions with
pihak berelasi sebagai berikut: related parties as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Kas di bank - neto (Catatan 5) 661.970 813.463 Cash in banks - net (Note 5)
Efek-efek - neto (Catatan 6) 940.622 980.312 Securities - net (Note 6)
Pinjaman diberikan - neto (Catatan 9) 4.356.576 4.342.339 Loans - net (Note 9)
Piutang bunga (Catatan 10) 13.745 12.423 Accrued interest income (Note 10)
Tagihan derivatif (Catatan 7) - 1.177 Derivative receivables (Note 7)
Aset lain-lain - neto (Catatan 14) 8.123 2.869 Other assets - net (Note 14)
Persentase terhadap total aset Percentage to total assets
Kas dan setara kas 4,38% 4,93% Cash and cash equivalents
Efek-efek - neto 6,23% 5,94% Securities - net
Pinjaman diberikan - neto 28,83% 26,32% Loans - net
Piutang bunga 0,09% 0,08% Accrued interest income
Tagihan derivatif - 0,01% Derivative receivables
Aset lain-lain - neto 0,05% 0,02% Other assets - net
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas derivatif (Catatan 7) 4.368 1.087 Derivative liabilities (Note 7)
Utang lain-lain (Catatan 15) 1.908 1.918 Other Payable (Note 15)
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
dan liabilitas lain-lain (Catatan 16) 20.718 21.922 and other liabilities (Note 16)
Surat utang yang diterbitkan
(Catatan 17) 51.156 344.221 Debt securities issued (Note 17)
Pinjaman diterima (Catatan 19) 2.780.915 3.099.368 Fund borrowings (Note 19)
Pinjaman subordinasi (Catatan 20) 5.307.914 4.916.285 Subordinated loans (Note 20)
Persentase terhadap total liabilitas Percentage to total liabilities
Liabilitas derivatif 0,03% 0,01% Derivative liabilities
Utang lain-lain 0,01% 0,02% Other Payable
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
dan liabilitas lain-lain 0,16% 0,15% and other liabilities
Surat utang yang diterbitkan 0,40% 2,42% Debt securities issued
Pinjaman diterima 21,86% 21,83% Fund borrowings
Pinjaman subordinasi 41,72% 34,63% Subordinated loans
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga (Catatan 23) 434.288 403.872 Interest income (Note 23)
Pendapatan provisi dan komisi Provision and commission income
dan pendapatan lainnya (Catatan 24) 6.159 4.736 and other income (Note 24)
Pendapatan jasa advisory 17.981 4.826 Advisory income
Keuntungan dari penjualan efek-efek 1.898 - Realized gain on sale of securities
Persentase terhadap total pendapatan Percentage to total revenues
Pendapatan bunga 32.48% 34,88% Interest income
Pendapatan provisi dan komisi Provision and commission
dan lainnya 0,46% 0,41% and other income
Pendapatan jasa advisory 1,34% 0,42% Advisory income
Keuntungan dari penjualan efek-efek 0,14% - Realized gain on sale of securities
123
Page 136
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 31. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
(lanjutan) PARTIES (continued)
Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak- The Company entered into certain transactions with
pihak berelasi sebagai berikut: (lanjutan) related parties as follows: (continued)
BEBAN EXPENSES
Beban bunga (Catatan 26) 564.356 393.129 Interest expense (Note 26)
Beban/(penghasilan) Expenses /(income) from
transaksi derivatif - neto 5.922 (34.722) derivative transactions - net
Persentase terhadap total beban Percentage to total expenses
Beban bunga 47,04% 37,12% Interest expense
Expenses from derivative
Beban transaksi derivatif - neto 0,49% (3,26%) transactions - net
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
2023 2022
Dewan Dewan
Komisaris/ Direksi/ Komisaris/ Direksi/
Board of Board of Board of Board of
Commissioners Directors Commissioners Directors
Gaji dan tunjangan Salaries and benefits
(imbalan jangka pendek) 12.618 27.785 10.177 24.638 (short-term benefits)
32. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 32. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, monetary
2022, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang assets and liabilities in foreign currencies are as
asing adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2023
Mata uang asal Ekuivalen
(jumlah penuh)/ Rupiah/
Original currency Rupiah
(full amount) Equivalent
Aset moneter Monetary assets
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kas dan setara kas 22.045.719 339.857 Cash and cash equivalents
Efek-efek 77.935.164 1.201.449 Securities
Pinjaman diberikan 161.650.882 2.492.011 Loans
Piutang bunga 1.181.018 18.207 Accrued interest income
Aset lain-lain 100.950 1.556 Other assets
Total aset moneter 262.913.733 4.053.080 Total monetary assets
Liabilitas moneter Monetary liabilities
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Liabilitas derivatif 151.598 2.337 Derivative liabilities
Utang lain-lain 121.975 1.880 Other payables
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
dan liabilitas lain-lain 86.299 1.330 and other liabilities
Pinjaman diterima 21.614.030 333.202 Fund borrowings
Pinjaman subordinasi 149.417.075 2.303.414 Subordinated loans
Surat utang yang diterbitkan 142.796.446 2.201.350 Debt securities issued
Total liabilitas moneter 314.187.423 4.843.513 Total monetary liabilities
Liabilitas moneter neto (790.433) Net monetary liabilities
124
Page 137
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 32. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING (lanjutan) DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
(continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, monetary
2022, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang assets and liabilities in foreign currencies are as
asing adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Mata uang asal Ekuivalen
(jumlah penuh)/ Rupiah/
Original currency Rupiah
(full amount) Equivalent
Aset moneter Monetary assets
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kas dan setara kas 19.155.200 301.330 Cash and cash equivalents
Efek-efek 77.182.189 1.214.153 Securities
Pinjaman diberikan 244.471.736 3.845.785 Loans
Piutang bunga 1.118.051 17.588 Accrued interest income
Aset lain-lain 68.319 1.075 Other assets
Total aset moneter 341.995.495 5.379.931 Total monetary assets
Liabilitas moneter Monetary liabilities
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Utang lain-lain 839.821 13.211 Other payables
Beban masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain 166.745 2.623 Accrued expenses and other liabilities
Liabilitas derivatif 30.336 477 Derivative liabilities
Pinjaman diterima 105.272.074 1.656.035 Fund borrowings
Pinjaman subordinasi 157.603.644 2.479.263 Subordinated loans
Surat utang yang diterbitkan 149.169.376 2.346.583 Debt securities issued
Total liabilitas moneter 413.081.996 6.498.192 Total monetary liabilities
Liabilitas moneter neto (1.118.261) Net monetary liabilities
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
Perjanjian Pinjaman Komersial - PT Bank Commercial Loan Agreement - PT Bank Permata
Permata Tbk Tbk
Perjanjian Transaksi Valuta Asing Foreign Exchange Transaction Agreement
Pada tanggal 10 Oktober 2019, Perusahaan dan On October 10, 2019, the Company and PT Bank
PT Bank Permata Tbk (“Bank Permata”) telah Permata Tbk (“Bank Permata”) has signed Foreign
menandatangani Perjanjian Transaksi Valuta Asing Exchange Transaction Agreement amounting to
sebesar USD1.000.000 dengan jangka waktu USD1,000,000 with availability period 1 year since
1 tahun sejak perjanjian ditandatangani. agreement signed.
Perusahaan dan Bank Permata melakukan The Company and Bank Permata periodically renew
pembaharuan berkala atas perjanjian Transaksi their Foreign Exchange Transaction agreement,
Valuta Asing, di mana pembaharuan terakhir with most recent renewal occuring on April 3, 2023,
dilakukan pada tanggal 3 April 2023 terkait dengan pertaining to the extention of the availability period
perpanjangan availability period sampai 10 Oktober until October 10, 2023, which was then temporarily
2023, yang kemudian diperpanjang sementara extended until January 10, 2024.
sampai dengan 10 Januari 2024.
125
Page 138
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
Perjanjian Pinjaman Komersial - PT Bank Commercial Loan Agreement - PT Bank Permata
Permata Tbk (lanjutan) Tbk (continued)
Perjanjian Money Market Money Market Agreement
Pada tanggal 10 Oktober 2019, Perusahaan dan On October 10, 2019, the Company and Bank
Bank Permata telah menandatangani Perjanjian Permata has signed Money Market Agreement
Money Market sebesar Rp500.000 dengan jangka amounting to Rp500,000 with availability period
waktu 1 tahun sejak perjanjian ditandatangani. 1 year since agreement signed.
Perusahaan dan Bank Permata melakukan The Company and Bank Permata periodically renew
pembaharuan berkala atas perjanjian Money their Money Market agreement, with most recent
Market, di mana permbaharuan terakhir dilakukan renewal occuring on June 5, 2023, pertaining to the
pada tanggal 5 Juni 2023 terkait dengan extention of the availability period until October 10,
perpanjangan availability period sampai 2023, which was then temporarily extended until
10 Oktober 2023, yang kemudian diperpanjang January 10, 2024.
sementara sampai dengan 10 Januari 2024.
Perjanjian Term Loan Term Loan Agreement
Pada tanggal 25 November 2020, Perusahaan dan On November 25, 2020, the Company and Bank
Bank Permata telah menandatangani Perjanjian Permata has signed Term Loan Agreement
Term Loan sebesar Rp1.000.000 dengan jangka amounting to Rp1,000,000 with availability period
waktu 4 tahun sejak perjanjian ditandatangani. 4 year since agreement signed.
Pada tanggal 24 November 2021, Perusahaan dan On November 24, 2021, the Company and Bank
Bank Permata telah menandatangani Perjanjian Term Permata has signed Term Loan II Agreement
Loan II sebesar Rp1.000.000 dengan jangka waktu amounting to Rp1,000,000 with availability period
sejak perjanjian ditandatangani sampai dengan since agreement signed until October 27, 2025.
27 Oktober 2025.
Perjanjian Pinjaman Komersial - PT Bank Commercial Loan Agreement - PT Bank Mandiri
Mandiri (Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk III PT Bank Mandiri (Persero) Tbk III
Pada tanggal 26 Oktober 2018, Perusahaan telah On October 26, 2018, the Company has signed
menandatangani Perjanjian Pinjaman dengan a Loan Agreement with PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank Mandiri”). Tbk (“Bank Mandiri”). Based on the Loan
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman ini, Perusahaan Agreement, the Company obtained borrowing
memperoleh fasilitas pinjaman sebesar facilities amounting to Rp3,000,000 and
Rp3.000.000 dan USD100.000.000 yang terdiri USD100,000,000 which consist of:
atas:
Pinjaman transaksi khusus sebesar Special transaction loan amounting to
Rp2.500.000; Rp2,500,000;
Kredit jangka pendek sebesar Rp500.000; dan Short term credit amounting to Rp500,000; and
Treasury line sebesar USD100.000.000. Treasury line amounting to USD100,000,000.
Pinjaman ini ditujukan untuk membiayai proyek- The purpose of the loan was to finance infrastructure
proyek infrastruktur di Indonesia. projects in Indonesia.
126
Page 139
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
Perjanjian Pinjaman Komersial - PT Bank Commercial Loan Agreement - PT Bank Mandiri
Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) (Persero) Tbk (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk III (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk III (continued)
Perusahaan dan Bank Mandiri melakukan The Company and Bank Mandiri periodically renew
pembaharuan berkala atas fasilitas kredit jangka their short term credit agreement, with most recent
pendek, di mana pembaharuan terakhir (adendum renewal (addendum V) occured on October 23,
V) dilakukan pada tanggal 23 Oktober 2023 terkait 2023, pertaining to the extention of the availability
dengan perpanjangan availability period sampai period until November 16, 2024.
16 November 2024.
Perusahaan dan Bank Mandiri melakukan The Company and Bank Mandiri periodically renew
pembaharuan berkala atas fasilitas Treasury line, di their Treasury line agreement, with most recent
mana pembaharuan terakhir (adendum I) dilakukan renewal (addendum I) occured on October 23, 2023,
pada tanggal 23 Oktober 2023 terkait dengan pertaining to the extention of the availability period
perpanjangan availability period sampai until November 16, 2024.
16 November 2024.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk IV PT Bank Mandiri (Persero) Tbk IV
Pada tanggal 17 November 2021, Perusahaan telah On November 17, 2021, the Company has signed a
menandatangani Perjanjian Pinjaman dengan Bank Loan Agreement with Bank Mandiri. Based on the
Mandiri. Berdasarkan Perjanjian Pinjaman ini, Loan Agreement, the Company obtained borrowing
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman sebesar facilities amounting to Rp2,000,000.
Rp2.000.000.
Perusahaan dan Bank Mandiri melakukan The Company and Bank Mandiri periodically renew
pembaharuan berkala atas fasilitas Term Loan, di their Term Loan agreement, with most recent
mana pembaharuan terakhir dilakukan pada tanggal renewal occured on October 23, 2023, pertaining to
23 Oktober 2023 terkait dengan perubahan changes in financial covenants from maximum
Perubahan persyaratan keuangan dari Gross Non- Gross Non-Performing Loan of 5% to maximum Net
Performing Loan sebesar maksimum 5% menjadi Non-Performing Loan of 5%.
Net Non-Performing Loan sebesar maksimum 5%.
Pinjaman ini ditujukan untuk membiayai proyek- The purpose of the loan was to finance infrastructure
proyek infrastruktur di Indonesia. projects in Indonesia.
Perjanjian Fasilitas Kredit Tidak Langsung - Non-Cash Loan Facility Agreement - PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 23 Desember 2022, Perusahaan On December 23, 2022, the Company together with
bersama PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk signed Non-Cash
menandatangani perjanjian Fasilitas Kredit Tidak Loan Facility agreement with a maximum amount of
Langsung dengan nilai maksimum masing-masing Rp400,000 for Bank Guarantee and Rp100,000 for
sebesar Rp400.000 untuk Bank Garansi dan Letter of Credit/Surat Kredit Berdokumen Dalam
Rp100.000 untuk Letter of Credit/Surat Kredit Negeri (“SKBDN“) with availability period until
Berdokumen Dalam Negeri (”SKBDN”) dengan December 22, 2023. As of December 31, 2023, and
jangka waktu sampai dengan 22 Desember 2023. December 31, 2022, the disbursement of this Non-
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan Cash Loan Facility are RpNil, respectively.
31 Desember 2022, Fasilitas Kredit Tidak Langsung
yang telah diberikan masing-masing sebesar
RpNihil.
127
Page 140
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
Perjanjian Fasilitas Kredit Tidak Langsung - Non-Cash Loan Facility Agreement - PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Perusahaan dan Bank Mandiri melakukan The Company and Bank Mandiri periodically renew
pembaharuan berkala atas fasilitas kredit tidak their short term credit agreement, with most recent
langsung, di mana pembaharuan terakhir dilakukan renewal occured on October 23, 2023, pertaining to
pada tanggal 23 Oktober 2023 terkait dengan the extention of the availability period until
perpanjangan availability period sampai November 16, 2024 and The addition of functions to
16 November 2024 dan Penambahan fungsi atas the bank guarantee facilities which include Stand by
fasilitas bank garansi yang meliputi Stand by Letter Letter of Credit (“SBLC”).
of Credit (“SBLC”).
Perjanjian Pinjaman Komersial - International Commercial Loan Agreement - The International
Finance Corporation Finance Corporation
International Finance Corporation III International Finance Corporation III
Pada tanggal 22 Juni 2017, Perusahaan On June 22, 2017, the Company has signed a Loan
menandatangani Perjanjian Pinjaman dengan IFC. Agreement with IFC. Based on the Loan Agreement,
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman ini, Perusahaan the Company obtained borrowing facilities
memperoleh fasilitas pinjaman sebesar amounting to USD150,000,000 which consists of:
USD150.000.000 yang terdiri atas:
Pinjaman A sebesar USD50.000.000; A Loans amounting to USD50,000,000;
Pinjaman B1 sebesar USD50.000.000; dan B1 Loans amounting to USD50,000,000; and
Pinjaman B2 sebesar USD50.000.000. B2 Loans amounting to USD50,000,000.
Pinjaman ini ditujukan untuk membiayai proyek- The purpose of the loan was to finance infrastructure
proyek infrastruktur di Indonesia. projects in Indonesia.
Pada tanggal 14 Maret 2019, Perusahaan telah On March 14, 2019, the Company canceled the B1
melakukan pembatalan pinjaman B1 dari loan from Internasional Finance Corporation III
Internasional Finance Corporation III sebesar amounting to USD50,000,000.
USD50.000.000.
Pada tanggal-tanggal 15 Maret 2023 dan 15 Juni On March 15, 2023 and June 15, 2023, the
2023, Perusahaan melakukan pelunasan seluruh Company had repaid all the principal of the A and
pokok Fasilitas pinjaman A dan B2 dari IFC III B2 loans from IFC III amounting to Rp50,000,000,
masing-masing sebesar Rp50.000.000. respectively.
Perjanjian Pinjaman Komersial - PT Bank Commercial Loan Agreement - PT Bank
Danamon Indonesia Tbk Danamon Indonesia Tbk
Fasilitas Kredit Angsuran Berjangka I Term Installment Credit Facility I
Pada tanggal 8 September 2020, Perusahaan dan On September 8, 2020, the Company and PT Bank
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (“Bank Danamon Indonesia Tbk (“Bank Danamon”) has
Danamon”) telah menandatangani Perjanjian Kredit signed Term Installment Credit Agreement I
Angsuran Berjangka I sebesar Rp500.000 dengan amounting to Rp500,000 with availability period
jangka waktu 3 tahun sejak perjanjian 3 year since agreement signed, as ammended by
ditandatangani, yang kemudian di perbaharui lewat the agreement dated December 14, 2020 and there
perjanjian tanggal 14 Desember 2020 dan tidak is no extention of availability period for the loan
terdapat perpanjangan availability period atas facility from Bank Danamon.
fasilitas pinjaman dari Bank Danamon.
128
Page 141
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
Perjanjian Pinjaman Komersial - PT Bank Commercial Loan Agreement - PT Bank
Danamon Indonesia Tbk (lanjutan) Danamon Indonesia Tbk (continued)
Fasilitas Kredit Berjangka I Term Credit Facility I
Pada tanggal 8 September 2020, Perusahaan dan On September 8, 2020, the Company and Bank
Bank Danamon telah menandatangani Perjanjian Danamon has signed Term Credit Agreement
Kredit Berjangka sebesar Rp250.000 dengan jangka amounting to Rp250,000 with availability period
waktu 1 tahun sejak perjanjian ditandatangani, yang 1 year since agreement signed, as ammended by
kemudian diperbaharui lewat perjanjian tanggal the agreement dated December 14, 2020.
14 Desember 2020.
Perusahaan dan Bank Danamon melakukan The Company and Bank Danamon periodically
pembaharuan berkala atas fasilitas Kredit renew their Term Credit agreement, with most
Berjangka, di mana pembaharuan terakhir recent renewal occuring on September 25, 2023,
dilakukan pada tanggal 25 September 2023 terkait pertaining to extention of availability period until
dengan perpanjangan availability period sampai June 29, 2024 with facility amounting to Rp500,000.
29 Juni 2024 dengan nilai fasilitas sebesar
Rp500.000.
Fasilitas Kredit Angsuran Berjangka II Term Installment Credit Facility II
Pada tanggal 14 Desember 2020, Perusahaan dan On December 14, 2020, the Company and Bank
Bank Danamon telah menandatangani Perjanjian Danamon has signed Term Installment Credit II
Kredit Angsuran Berjangka II sebesar Rp1.000.000 Agreement amounting to Rp1,000,000 with
dengan jangka waktu 3 tahun sejak perjanjian availability period 3 year since agreement signed.
ditandatangani.
Perusahaan dan Bank Danamon melakukan The Company and Bank Danamon periodically
pembaharuan berkala atas fasilitas Kredit Angsuran renew their Term Installment Credit II agreement,
Berjangka II, di mana pembaharuan terakhir with most recent renewal occuring on
dilakukan pada tanggal 25 September 2023 terkait September 25, 2023, pertaining to extention of
dengan perpanjangan availability period sampai availability period until June 29, 2024 with facility
29 Juni 2024 dengan nilai fasilitas sebesar amounting to Rp750,000.
Rp750.000.
Fasilitas Pre-Settlement Exposure Pre-Settlement Exposure Facility
Pada tanggal 14 Desember 2020, Perusahaan dan On December 14, 2020, the Company and Bank
Bank Danamon telah menandatangani Perjanjian Danamon has signed Pre-Settlement Exposure
Pre-Settlement Exposure sebesar USD1.000.000. Agreement amounting to USD1,000,000.
Fasilitas Omnibus Trade Finance Omnibus Trade Finance Facility
Pada tanggal 27 September 2021, Perusahaan dan On September 27, 2021, the Company and Bank
Bank Danamon telah menandatangani Perjanjian Danamon has signed Omnibus Trade Finance
fasilitas Omnibus Trade Finance sebesar Facility Agreement amounting to Rp500,000 used
Rp500.000 yang digunakan untuk fasilitas kredit for non-cash facility activities.
tidak langsung.
Perusahaan dan Bank Danamon melakukan The Company and Bank Danamon periodically
pembaharuan berkala atas fasilitas Omnibus Trade renew their Omnibus Trade Finance agreement,
Finance, di mana pembaharuan terakhir dilakukan with most recent renewal occuring on
pada tanggal 25 September 2023 terkait dengan September 25, 2023, pertaining to extention of
perpanjangan availability period sampai 29 Juni availability period until June 29, 2024.
2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023, fasilitas kredit As of December 31, 2023, the disbursement of Non-
tidak langsung yang telah diberikan sebesar Cash Loan Facility amounting to Rp218,238
Rp218.238 (31 Desember 2022: Rp255.699). (December 31, 2022: Rp255,699).
129
Page 142
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
Perjanjian Fasilitas Kredit Tidak Langsung - Non-Cash Loan Facility Agreement - PT Bank
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Negara Indonesia (Persero) Tbk
Pada tanggal 23 Februari 2021, Perusahaan On February 23, 2021, the Company together with
bersama PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“Bank
(“Bank BNI”) menandatangani perjanjian Fasilitas BNI”) signed Non-Cash Loan Facility agreement
Kredit Tidak Langsung dengan nilai maksimum with a maximum amount of Rp400,000.
sebesar Rp400.000.
Pada tanggal 21 Februari 2023, Perusahaan telah On February 21, 2023, the Company had signed
menandatangani addendum Perjanjian Fasilitas addendum Non-Cash Loan Facility agreement
Kredit Tidak Langsung terkait dengan perpanjangan related to extention of availability period until
jangka waktu sampai dengan 22 Februari 2024. February 22, 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Fasilitas Kredit As of December 31, 2023, the disbursement of this
Tidak Langsung yang telah diberikan sebesar Non-Cash Loan Facility is amounting to Rp84,049
Rp84.049 (31 Desember 2022: Rp279.457). (December 31, 2022: Rp279,457).
Dalam perjanjian fasilitas kredit tidak langsung Bank Under non-cash loan facility agreement Bank BNI,
BNI, Perusahaan diwajibkan memenuhi beberapa the Company obliged to fulfill certain financial
persyaratan keuangan. covenants.
Persyaratan keuangan yang harus dipatuhi The financial covenants that must be fulfilled by the
Perusahaan adalah pemenuhan Current Ratio Company are to fulfill the minimum Current ratio of
sebesar minimum 1,2 kali, Debt to Equity Ratio 1.2 times, the maximum Debt to Equity Ratio of
maksimum 9 kali, Non-Performing Loan Net 9 times, the maximum of Non-Performing Loan Net
maksimum 3% dan Coverage Ratio minimum 100%. of 3% and the minimum Coverage Ratio of 100%.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the year ended Desember 31, 2023, the
31 Desember 2023, Perusahaan telah memenuhi Company has fulfilled all covenants and obligations
ketentuan tentang pembatasan pembatasan dan according to the Loan Agreements except for Non-
kewajiban-kewajiban sebagaimana disepakati Performing Loan Net and coverage ratio which are
dalam Perjanjian Pinjaman terkecuali untuk rasio currently still in process for threshold adjustment.
Non-Performing Loan Net dan coverage ratio yang
saat ini masih dalam proses permohonan
penyesuaian threshold.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the year ended December 31, 2022, the
31 Desember 2022, Perusahaan telah memenuhi Company has fulfilled all covenants and obligations
ketentuan tentang pembatasan-pembatasan dan according to the Loan Agreements.
kewajiban-kewajiban sebagaimana disepakati
dalam Perjanjian Pinjaman.
Perjanjian Pinjaman Komersial - Asian Commercial Loan Agreement - Asian
Development Bank Development Bank
Pada tanggal 15 Mei 2020, Perusahaan dan SMI On May 15, 2020, the Company and SMI had signed
telah menandatangani Perjanjian Pinjaman - ADB ADB - Loan Agreement and subsequently on
dan kemudian pada tanggal 3 Juni 2020, ADB telah June 3, 2020, ADB had issued a letter confirming
mengeluarkan surat yang menyatakan pemenuhan the fulfillment of the condition’s precedent to
persyaratan berlakunya perjanjian pinjaman tanggal effectiveness of the Loan Agreement dated June 1,
1 Juni 2020 antara Pemerintah Republik Indonesia 2020, between the Government of the Republic of
dan ADB sebesar USD100.000.000. Selain itu, ADB Indonesia and ADB in the amount of
menyatakan bahwa semua kondisi untuk efektivitas USD100,000,000. Furthermore, ADB declared that
pinjaman telah dipenuhi dan menyatakan pinjaman all conditions to the effectiveness of the loan had
efektif pada tanggal 1 Juni 2020. been met and declare that the loan was effective on
June 1, 2020.
130
Page 143
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
Perjanjian Pinjaman Komersial - Asian Commercial Loan Agreement - Asian
Development Bank (lanjutan) Development Bank (continued)
Berkaitan dengan perjanjian ini, Perusahaan In relation to this agreement, the Company had
mengikatkan diri dalam Perjanjian Proyek dengan entered into Project Agreement with ADB and SMI.
ADB dan SMI.
Dalam Perjanjian Proyek, Perusahaan diwajibkan In the Project Agreement, the Company must fulfill
untuk memenuhi persyaratan berikut, di antaranya: the following requirements, amongst others:
i. Untuk menjalankan aktivitas pembiayaannya i. Carry out its financing activities with due
dengan due diligence dan efisien serta diligence and efficiency, in accordance with
melakukan praktek administrasi, keuangan, sound administrative, financial, engineering
teknik dan lingkungan yang baik; and enviromental practices;
ii. Praktek pengadaan yang sesuai dengan ii. The procurement is in accordance with ADB’s
Pedoman Pengadaan ADB; Procurement Guidelines;
iii. Rencana, spesifikasi, jadwal, dan metode iii. Plans, specifications, work schedules and
konstruksi yang sesuai dengan praktek terbaik construction methods that meet international
internasional; dan best practice; and
iv. Meyakinkan bahwa tujuan dari pinjaman akan iv. Ensure that the purposes of the loan will be
tercapai. accomplished.
Pada tanggal 13 November 2023, Perusahaan dan On November 31, 2023, the Company and ADB had
ADB telah menandatangani addendum Perjanjian signed addendum Commercial Loan Facility
Pinjaman Komersial terkait dengan memperpanjang agreement related to extention of availability period
jangka waktu penarikan menjadi 31 Desember until December 31, 2025, amendment of facility limit
2025, penyesuaian jumlah fasilitas fasilitas dari yang from originally USD100,000,000 to USD50,000,000,
semula USD100.000.000 menjadi sebesar maintain ratio requirements as stipulated by the
USD50.000.000, menjaga persyaratan rasio Financial Services Authority Regulation
sebagaimana ditetapkan oleh Peraturan Otoritas No. 46/POJK/05/2020 on Infrastructure Finance
Jasa Keuangan No. 46/POJK/05/2020 tentang Companies and change the loan interest rate from
Perusahaan Pembiayaan Infrastruktur dan merubah LIBOR to SOFR.
tingkat suku bunga pinjaman dari LIBOR menjadi
SOFR.
Perjanjian Pinjaman Komersial - PT Bank QNB Commercial Loan Agreement - PT Bank QNB
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Revolving Credit Facility Revolving Credit Facility
Pada tanggal 11 Agustus 2022, Perusahaan dan On August 11, 2022, the Company and PT Bank
PT Bank QNB Indonesia Tbk telah menandatangani QNB Indonesia Tbk has signed Revolving Credit
Perjanjian Revolving Credit Facility sebesar Facility Agreement amounting to Rp350,000 with
Rp350.000 dengan availability period sampai availability period until August 11, 2023.
11 Agustus 2023.
Perusahaan dan Bank QNB melakukan The Company and Bank QNB periodically renew
pembaharuan berkala atas perjanjian Revolving their Revolving Credit Facility agreement, with most
Credit Facility, di mana pembaharuan terakhir recent renewal occuring on September 20, 2023,
dilakukan pada tanggal 20 September 2023 terkait pertaining to extention of availability period until
dengan perpanjangan availability period sampai August 11, 2024.
11 Agustus 2024.
131
Page 144
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
Perjanjian Pinjaman Komersial - PT Bank QNB Commercial Loan Agreement - PT Bank QNB
Indonesia Tbk (lanjutan) Indonesia Tbk (continued)
Transaksi Valuta Asing Foreign Exchange Transaction Agreement
Pada tanggal 11 Agustus 2022, Perusahaan dan On August 11, 2022, the Company and Bank QNB
Bank QNB telah menandatangani addendum had signed addendum Foreign Exchange
Perjanjian Transaksi Valuta Asing sebesar Transaction Agreement amounting to
USD10.000.000 terkait persyaratan keuangan. USD10,000,000 regarding financial covenant.
Perusahaan dan Bank QNB melakukan The Company and Bank QNB periodically renew
pembaharuan berkala atas perjanjian Transaksi their Foreign Exchange Transaction Agreement,
Valuta Asing, di mana pembaharuan terakhir with most recent renewal occuring on
dilakukan pada tanggal 20 September 2023 terkait September 20, 2023, pertaining to extention of
dengan perpanjangan availability period sampai availability period until August 11, 2024.
11 Agustus 2024.
Perjanjian Pinjaman Komersial - PT Bank BNP Commercial Loan Agreement - PT Bank BNP
Paribas Indonesia Paribas Indonesia
Revolving Loan Facility Revolving Loan Facility
Pada tanggal 20 Desember 2022, Perusahaan dan On December 20, 2022, the Company and PT Bank
PT Bank BNP Paribas Indonesia telah BNP Paribas Indonesia has signed Revolving Loan
menandatangani Perjanjian Fasilitas Pinjaman Facility Agreement amounting to Rp300,000 with
Bergulir sebesar Rp300.000 dengan availability availability period until November 30, 2023.
period sampai 30 November 2023.
Perusahaan dan Bank BNP Paribas Indonesia The Company and Bank BNP Paribas Indonesia
melakukan pembaharuan berkala atas Revolving periodically renew their Revolving Loan Facility
Loan Facility, di mana pembaharuan terakhir Agreement, with most recent renewal occuring on
dilakukan pada tanggal 24 November 2023 terkait November 24, 2023, pertaining to extention of
dengan perpanjangan availability period sampai availability period until October 31, 2024.
31 Oktober 2024.
Perjanjian Pinjaman Komersial - PT Bank Commercial Loan Agreement - PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk Tabungan Negara (Persero) Tbk
Pada tanggal 13 Januari 2023, Perusahaan telah On January 13, 2023, the Company had signed
menandatangani Perjanjian Pinjaman dengan Loan Agreement with PT Bank Tabungan Negara
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (“Bank (Persero) Tbk (“Bank BTN”) related to Credit Line
BTN”) terkait dengan fasilitas Credit Line yang terdiri facility that consist of loan facility amounting to
dari fasilitas pinjaman sebesar Rp1.000.000 Rp1,000,000 (committed and non-revolving plafond)
(committed and non-revolving plafond) dan fasilitas and Non-Cash Loan facility amounting to
Kredit Non Tunai sebesar Rp200.000 (uncommitted, Rp200,000 (uncommitted, advised and revolving
advised and revolving plafond) dengan jangka waktu plafond) with availability period until January 12,
sampai tanggal 12 Januari 2024. 2024.
Pada tanggal 24 Juli 2023, Perusahaan telah On July 24, 2023, the Company had signed
menandatangani adendum Perjanjian Pinjaman addendum Loan Agreement with Bank BTN for
dengan Bank BTN untuk fasilitas Credit Line atas Credit Line facility related to change in the interest
perubahan suku bunga yang semula JIBOR 3 bulan rate from 3-month JIBOR + 1.50% per annum into
+ 1,50% per tahun menjadi JIBOR 3 bulan + 0,90% 3-month JIBOR + 0.90% per annum.
per tahun.
132
Page 145
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
Perjanjian Pinjaman Komersial - PT Bank Commercial Loan Agreement - PT Bank
Maybank Indonesia Tbk Maybank Indonesia Tbk
Pinjaman Promes Berulang Revolving Promissory Loan
Pada tanggal 28 Juli 2023, Perusahaan telah On July 28, 2023, the Company had signed
menandatangani Perjanjian Pinjaman dengan Revolving Promissory Loan Agreement with
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (“Bank Maybank”) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (“Bank Maybank”)
atas fasilitas Pinjaman Promes Berulang sebesar amounting to Rp500,000 with availability period until
Rp500.000 dengan jangka waktu sampai tanggal July 28, 2024.
28 Juli 2024.
Transaksi Valuta Asing Foreign Exchange Transaction
Pada tanggal 28 Juli 2023, Perusahaan telah On July 28, 2023, the Company had signed Foreign
menandatangani Perjanjian Pinjaman dengan Exchange Transaction Agreement with Bank
Bank Maybank atas fasilitas Transaksi Valuta Asing Maybank amounting to USD6,000,000 with
sebesar USD6.000.000 dengan jangka waktu availability period until July 28, 2024.
sampai tanggal 28 Juli 2024.
Perjanjian Pinjaman Subordinasi - World Bank Subordinated Loan Agreement - The World Bank
World Bank I The World Bank I
Pada tanggal 20 April 2011, Perusahaan dan SMI On April 20, 2011, the Company and SMI had
telah menandatangani Perjanjian Pinjaman signed The World Bank - Subordinated Loan
Subordinasi World Bank dan selanjutnya, pada Agreement and subsequently, on April 25, 2011
25 April 2011 World Bank telah mengeluarkan surat World Bank has issued letter No. CD-
No. CD-185/IIF/IV/2011 yang menyatakan 185/IIF/IV/2011 confirming the fulfillment of the
pemenuhan kondisi preseden berlakunya Perjanjian conditions precedent to the effectiveness of the
Pinjaman tanggal 15 Januari 2010 antara Loan Agreement dated January 15, 2010 between
Pemerintah Republik Indonesia dan World Bank the Government of Republic of Indonesia and
(“WB”) sebesar USD100.000.000. Selain itu, the World Bank (“WB”) in the amount of
WB menyatakan perjanjian pinjaman menjadi efektif USD100,000,000. Furthermore, WB declared the
sejak 25 April 2011. Loan Agreement to become effective as of April 25,
2011.
Pada tanggal 29 Maret 2012, Perusahaan On March 29, 2012, the Company has submitted
menyampaikan surat kepada SMI perihal a letter to SMI regarding adjustment on currency and
penyesuaian mata uang dan struktur bunga dalam interest structure for on-lending from WB.
penerusan pinjaman dari WB.
Pada tanggal 3 Oktober 2012, Menteri Keuangan On October 3, 2012, the Minister of Finance through
melalui surat No. S-729/MK.05/2012 yang ditujukan letter No. S-729/MK.05/2012 to SMI had approved
kepada SMI telah menyampaikan persetujuan the adjustment on currency and interest structure.
perihal perubahan mata uang dan struktur suku
bunga.
Pada tanggal 14 Desember 2012, Perusahaan dan On December 14, 2012, the Company and SMI has
SMI menandatangani Perjanjian Perubahan signed the Amendment Agreement to Subordinated
terhadap Perjanjian Pinjaman Subordinasi Loan Agreement dated April 20, 2011, which revised
tertanggal 20 April 2011, yang mengubah beberapa several articles in the previous agreement, amongst
pasal dalam perjanjian sebelumnya diantaranya others, the change in the interest rate of the loan,
perubahan suku bunga pinjaman, perubahan changes in the date of principal and interest
tanggal pembayaran pokok dan bunga dan payments, and requirements of current ratio of
ketentuan current ratio sebesar 1,2 kali dan 1.2 times and capital adequacy ratio of 12% as
persyaratan kecukupan modal (capital adequacy subordination condition.
ratio) sebesar 12% sebagai kondisi subordinasi.
133
Page 146
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
Perjanjian Pinjaman Subordinasi - World Bank Subordinated Loan Agreement - The World Bank
(lanjutan) (continued)
World Bank I (lanjutan) The World Bank I (continued)
Berkaitan dengan perjanjian ini, Perusahaan In relation to this agreement, the Company has
mengikatkan diri dalam Perjanjian Proyek dengan entered into a Project Agreement with the
International Bank For Reconstruction And International Bank For Reconstruction And
Development (Grup WB) dan SMI. Menurut Development (WB Group) and SMI. According to
perjanjian proyek, Perusahaan diwajibkan untuk the project agreement, the Company is obliged to
memastikan bahwa kegiatan pembiayaannya serta ensure that its own financing activities as well as the
perusahaan yang dibiayai mematuhi Manual operations of the companies to which it provides
Operasi. funding are in compliance with the Operation
Manual.
Berdasarkan surat No. S-760/PU/2013 tertanggal Based on letter No. S-760/PU/2013 dated
30 Oktober 2013 dari Direktorat Jenderal October 30, 2013 from Directorate General Loan
Pengelolaan Utang Kementerian Keuangan, Management of Ministry of Finance, the Company
Perusahaan memperoleh persetujuan dari WB has obtained approval from WB regarding the
berkaitan dengan perpanjangan batas waktu extension of closing date of WB subordinated loan
penarikan (closing date) pinjaman WB dari semula from December 31, 2013 to November 30, 2015.
tanggal 31 Desember 2013 menjadi tanggal
30 November 2015.
Berdasarkan surat No. S-848/PR.2/2015 tertanggal Based on letter No. S-848/PR.2/2015 dated
27 November 2015 dari Direktorat Jenderal November 27, 2015 from Directorate General
Pengelolaan Pembiayaan dan Risiko Kementerian Financing Management and Risk of Ministry of
Keuangan, batas waktu penarikan (closing date) Finance, the closing date of WB subordinated loan
pinjaman WB diperpanjang kembali dari semula was extended again from November 30, 2015 to
tanggal 30 November 2015 menjadi 30 November November 30, 2016 and there is no extention of
2016 dan tidak terdapat perpanjangan availability availability period for the loan facility from World
period atas fasilitas pinjaman dari World Bank I. Bank I.
World Bank II The World Bank II
Pada tanggal 26 September 2017, Perusahaan dan On September 26, 2017, the Company and SMI has
SMI telah menandatangani Perjanjian Pinjaman signed a second Subordinated Loan Agreement for
Subordinasi kedua dengan nilai sebesar the amount of USD200,000,000. The loan can be
USD200.000.000. Pinjaman ini dapat ditarik dalam drawn in Rupiah currency with a total facility amount
mata uang Rupiah dengan total fasilitas ekuivalen in the equivalent amounting up to USD200,000,000.
sampai dengan USD200.000.000. Risiko nilai tukar The exchange rate risk for this loan is borne by the
pinjaman ini ditanggung oleh Pemerintah Republik Government of the Republic of Indonesia. The loan
Indonesia. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo will mature on October 1, 2036 and has a closing
pada 1 Oktober 2036 dan memiliki batas waktu date until February 23, 2022, and has been
penarikan (closing date) sampai tanggal 23 Februari extended until December 31, 2023 and there is no
2022 dan telah diperpanjang kembali sampai extention of availability period for the loan facility
tanggal 31 Desember 2023. dan tidak terdapat from World Bank II.
perpanjangan availability period atas fasilitas
pinjaman dari World Bank II.
Pinjaman ini ditujukan untuk membiayai proyek- The purpose of the loan was to finance infrastructure
proyek infrastruktur di Indonesia. projects in Indonesia.
134
Page 147
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
Perjanjian Pinjaman Subordinasi - Asian Subordinated Loan Agreement - Asian
Development Bank Development Bank
Pada tanggal 20 April 2011, Perusahaan dan SMI On April 20, 2011, the Company and SMI has signed
telah menandatangani Perjanjian Pinjaman ADB - Subordinated Loan Agreement and
Subordinasi - ADB dan kemudian pada tanggal subsequently on April 25, 2011, ADB had issued a
25 April 2011, ADB telah mengeluarkan surat yang letter confirming the fulfillment of the conditions
menyatakan pemenuhan persyaratan berlakunya precedent to effectiveness of the Loan Agreement
perjanjian pinjaman tanggal 20 Januari 2010 antara dated January 20, 2010 between the Government of
Pemerintah Republik Indonesia dan ADB sebesar the Republic of Indonesia and ADB in the amount of
USD100.000.000. Selain itu, ADB menyatakan USD100,000,000. Furthermore, ADB declared that
bahwa semua kondisi untuk efektivitas pinjaman all conditions to the effectiveness of the loan had
telah dipenuhi dan menyatakan pinjaman efektif been met and declared that the loan was effective
pada tanggal 25 April 2011. on April 25, 2011.
Pada tanggal 29 Maret 2012, Perusahaan On March 29, 2012, the Company has submitted a
menyampaikan surat kepada SMI perihal letter to SMI regarding adjustment on currency and
penyesuaian mata uang dan struktur bunga dalam interest structure for on-lending from ADB.
penerusan pinjaman dari ADB.
Pada tanggal 3 Oktober 2012, Menteri Keuangan On October 3, 2012, the Minister of Finance through
melalui surat No. S-729/MK.05/2012 yang ditujukan letter No. S-729/MK.05/2012 to SMI has approved
kepada SMI telah menyampaikan persetujuan the adjustment on currency and interest structure.
perihal perubahan mata uang dan struktur suku
bunga.
Pada tanggal 28 November 2012, Perusahaan dan On November 28, 2012, the Company and SMI has
SMI menandatangani Perjanjian Perubahan signed the Amendment Agreement to Subordinated
terhadap Perjanjian Pinjaman Subordinasi Loan Agreement dated April 20, 2011, which revised
tertanggal 20 April 2011, yang mengubah beberapa several articles in the previous agreement, amongst
pasal dalam perjanjian sebelumnya diantaranya others, the change in the interest rate of the loan and
perubahan suku bunga pinjaman dan ketentuan requirements of current ratio of 1.2 times and capital
current ratio sebesar 1,2 kali dan persyaratan adequacy ratio of 12% as subordination condition.
kecukupan modal (capital adequacy ratio) sebesar
12% sebagai kondisi subordinasi.
Berkaitan dengan perjanjian ini, Perusahaan In relation to this agreement, the Company has
mengikatkan diri dalam Perjanjian Proyek dengan entered into Project Agreement with ADB and SMI.
ADB dan SMI.
Dalam Perjanjian Proyek, Perusahaan diwajibkan In the Project Agreement, the Company must fulfill
untuk memenuhi persyaratan berikut, di antaranya: the following requirements, amongst others:
i. Untuk menjalankan aktivitas pembiayaannya i. Carry out its financing activities with due
dengan due diligence dan efisien serta diligence and efficiency, in accordance with
melakukan praktek administrasi, keuangan, sound administrative, financial, engineering
teknik dan lingkungan yang baik; and enviromental practices;
ii. Praktek pengadaan yang sesuai dengan ii. The procurement is in accordance with ADB’s
Penuntun Pengadaan ADB; Procurement Guidelines;
iii. Rencana, spesifikasi, jadwal, dan metode iii. Plans, specifications, work schedules and
konstruksi yang sesuai dengan praktek terbaik construction methods that meet international
internasional; dan best practice; and
iv. Meyakinkan bahwa tujuan dari pinjaman akan iv. Ensure that the purposes of the loan will be
tercapai. accomplished.
135
Page 148
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
Perjanjian Pinjaman Subordinasi - Asian Subordinated Loan Agreement - Asian
Development Bank (lanjutan) Development Bank (continued)
Berdasarkan Akta No. 7 tanggal 13 Desember 2012 Based on Deed No. 7 dated December 13, 2012, of
yang dibuat oleh Utiek R. Abdurachman, S.H., M.Li., Utiek R. Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., notary in
M.Kn., notaris di Jakarta, para pemegang saham Jakarta, the shareholders unanimously approved
secara bulat menyetujui Perusahaan untuk the Company together with SMI to execute the
menandatangani bersama SMI, Perjanjian Amendment of each ADB and WB Subordinated
Perubahan terhadap masing-masing Perjanjian Loan Agreements, respectively, effective on
Pinjaman Subordinasi dengan ADB dan WB yang November 30, 2012.
berlaku efektif tanggal 30 November 2012.
Berdasarkan surat No. S-13/PU/2014 tertanggal Based on letter No. S-13/PU/2014 dated January 7,
7 Januari 2014 dari Direktorat Jenderal Pengelolaan 2014 from Directorate General Loan Management
Utang Kementerian Keuangan, Perusahaan of Ministry of Finance, the Company has obtained
memperoleh persetujuan dari ADB berkaitan approval from ADB regarding the extension of
dengan perpanjangan batas waktu penarikan closing date of ADB subordinated loan from
(closing date) pinjaman ADB dari semula tanggal December 31, 2013 to December 31, 2014 and
31 Desember 2013 menjadi tanggal 31 Desember there is no extention of availability period for the loan
2014 dan tidak terdapat perpanjangan availability facility from ADB.
period atas fasilitas pinjaman dari
ADB.
Perjanjian Para Pendiri The Founders Agreement
Pada tanggal 30 Juni 2009, seluruh pemegang On June 30, 2009, all of the Company’s founding
saham pendiri Perusahaan melakukan perjanjian shareholders entered into an agreement related to
mengenai pendirian Perusahaan. the Company’s establishment.
a. Para pemegang saham pendiri bermaksud a. The founding shareholders wished to establish
untuk menjadikan Perusahaan sebagai the Company as an infrastructure finance
perusahaan pembiayaan infrastruktur berbadan company in the form of a limited liability
hukum perseroan terbatas yang sesuai dengan company under the laws of the Republic of
Undang-Undang Republik Indonesia. Indonesia.
b. Para pemegang saham pendiri bermaksud b. It is the founding shareholders’ intention that
supaya Perusahaan mempunyai modal dasar the Company shall have an authorized share
sebesar Rp400.000 dengan modal awal yang capital amounting to Rp400,000, and an initial
ditempatkan sebesar Rp100.000 dengan para issued share capital amounting to Rp100,000
pemegang saham yang disebut penyertaan with the shareholders, known as initial
awal. subscription.
136
Page 149
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
Perjanjian Para Pemegang Saham Awal The Original Shareholders Agreement
Perusahaan bersama-sama dengan para The Company, together with the founding
pemegang saham pendiri melakukan perjanjian ini shareholders, entered into this agreement on
pada 15 Januari 2010. January 15, 2010.
Para Pemegang Saham Pendiri bermaksud bahwa: The Founding Shareholders’ intention is that:
a. SMI melakukan investasi dalam Perusahaan a. SMI made an investment in the Company of
untuk sejumlah Rp600.000 (jumlah mana Rp600,000 (such amount includes SMI’s initial
termasuk penyetoran bagian awal SMI). subscription). As part of the above SMI
Sebagai bagian dari komitmen SMI di atas, commitment, SMI will, on the Subscription
pada tanggal pengambilan bagian, SMI akan Date, extend a convertible subordinate loan to
memberikan suatu pinjaman subordinasi yang the Company in an amount of Rp559,700
dapat dikonversi (“CSL”) kepada Perusahaan pursuant to the SMI Convertible Subordinated
dalam jumlah Rp559.700. Loan (“CSL”) Agreement.
b. Setelah pengambilan bagian awal, (i) ADB dan b. Subsequent to the initial subscription, (i) ADB
IFC berkomitmen untuk melakukan and IFC committed to make additional
pengambilan bagian tambahan sesuai dengan subscription in accordance with the terms and
syarat dan ketentuan dalam Founders conditions of the Founders’ Agreement and this
Agreement dan perjanjian ini, yang jumlahnya agreement, which together with their respective
bersama dengan pengambilan bagian awal initial subscriptions would amount, in the case
mereka masing-masing akan berjumlah, dalam of IFC, to up to USD40,000,000 and in the case
hal IFC sampai dengan USD40.000.000 dan of ADB, to up to USD40,000,000 and (ii) DEG
dalam hal ADB, sampai dengan intends to make additional subscriptions in
USD40.000.000 dan (ii) DEG bermaksud untuk accordance with the term and conditions of the
melakukan pengambilan bagian tambahan Founders Agreement and this agreement,
sesuai dengan syarat dan ketentuan dari which together with this initial subscription,
Founders Agreement dan perjanjian ini, yang would amount to up to USD20,000,000.
jumlahnya bersama dengan pengambilan
bagian awalnya, akan berjumlah sampai
dengan USD20.000.000.
Para pemegang saham pendiri bermaksud agar It is the founding shareholders’ intention that private
para investor swasta dapat mengambil bagian sector investors may subscribe for and/or acquire
dan/atau membeli saham antara tanggal perjanjian shares between the date of this agreement and the
ini dan ulang tahun kelima perjanjian ini sampai fifth anniversary of this agreement up to a limit of
dengan batas empat puluh lima persen (45%) dari forty-five percent (45%) of the total issued share
jumlah seluruh modal saham yang dikeluarkan capital of the Company, provided that such limits
Perusahaan, dengan ketentuan bahwa batas shall not apply following an Initial Public Offering.
tersebut tidak berlaku setelah Penawaran Saham The Shareholders acknowledge that article 11 of
Perdana. Para Pemegang Saham mengetahui Minister of Finance Regulation No. 100/PMK.010/
bahwa pasal 11 dari Peraturan Menteri Keuangan 2009 Regarding Infrastructure Finance Company
No. 100/PMK.010/2009 Tentang Perusahaan (the “MOF regulation”) requires, with respect to a
Pembiayaan Infrastruktur (“Peraturan Menkeu") company to be established thereunder (an
mensyaratkan Perusahaan yang akan didirikan “Infrastructure Finance Company”), (i) the paid-up
berdasarkan Peraturan Menkeu tersebut capital for the establishment of such Infrastructure
(“Perusahaan Pembiayaan Infrastruktur"), (i) modal Finance Company to be at least Rp100,000 and (ii)
disetor untuk pendirian Perusahaan Pembiayaan the Infrastructure Finance Company to increase its
Infrastruktur sedikitnya Rp100.000 dan (ii) paid-up capital to become at least Rp2,000,000
perusahaan pembiayaan infrastruktur wajib within 5 years as of the issuance of its business
meningkatkan modal disetornya sedikitnya license.
Rp2.000.000 dalam waktu 5 tahun sejak
dikeluarkannya surat ijin usaha Perusahaan
Pembiayaan Infrastruktur tersebut.
137
Page 150
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
Perjanjian Para Pemegang Saham Awal The Original Shareholders Agreement
(lanjutan) (continued)
Untuk memperjelas pada Perjanjian Para Pendiri For the avoidance of doubt, notwithstanding any
atau Perjanjian ini: other provisions of the Founders’ Agreement or this
agreement:
i. DEG tidak memiliki janji atau komitmen untuk i. DEG does not have any undertaking or
mengambil bagian atau membayar lebih dari commitment to subscribe and pay more than its
harga pengambilan bagian awalnya initial subscription price (as defined in the
(sebagaimana didefinisikan dalam Founders Founders Agreement) (refer to Second
Agreement) (mengacu pada Perubahan Amendment of The Shareholders Agreement);
Perjanjian Pemegang Saham Kedua); dan and
ii. Setiap investor supranasional memiliki hak ii. Each supranational investor has the right in its
dengan pertimbangannya sendiri untuk sole discretion to vote in favour of, or against,
memberikan suara setuju atau tidak setuju atas any issuance of new securities at any general
setiap pengeluaran efek baru pada setiap rapat meeting in connection with such issuance of
umum sehubungan dengan pengeluaran efek new securities.
baru tersebut.
Perubahan dan Pernyataan Kembali Perjanjian Amendment and Restatement of The
Pemegang Saham Shareholders Agreement
Pada tanggal 20 April 2011, Pemegang Saham On April 20, 2011, the Shareholders of the Company
Perusahaan menandatangani Keputusan Sirkuler signed the Circular Resolutions of Shareholders
Pemegang Saham (“CROS”) tentang Perubahan (“CROS”) regarding the Amendment and
dan Pernyataan Kembali Perjanjian Pemegang Restatement of the Shareholders Agreement dated
Saham tanggal 15 Januari 2010. Selanjutnya pada January 15, 2010. Subsequently, on the same date,
tanggal yang sama, Perusahaan telah the Company has signed the Amended and
menandatangani Perubahan dan Pernyataan Restated Shareholders Agreement.
Kembali Perjanjian Pemegang Saham.
Perubahan dan pernyataan kembali mengakibatkan The amendment and restatement resulted in the
dihilangkannya sebuah artikel tentang CSL. omission of an article regarding CSL. The Company
Perusahaan telah mengembalikan seluruh dana has returned to SMI the entire amount related to
yang terkait dengan CSL yang sejumlah Rp559.700 CSL totaling Rp559,700 during the period of
dalam periode 25 April 2011 sampai 26 April 2011. April 25, 2011 to April 26, 2011.
Perubahan dan pernyataan kembali juga The amendment and restatement also resulted in
mengakibatkan pengesampingan permanen Permanent Waiver of the Put Option. The
terhadap Put Option. Perubahan dan pernyataan amendment and restatement stated that with effect
kembali menyatakan bahwa dengan efek dari awal from the earlier of the date falling one year after the
dalam waktu satu tahun setelah tanggal efektif first amendment effective date and the date on
amandemen pertama dan tanggal di mana Investor which a Private Sector Investor becomes a
Supranasional menjadi pemegang saham shareholder of the Company, the Supranational
Perusahaan, Investor Supranasional akan Investors shall waive their rights, on a permanent
melepaskan hak-hak mereka secara permanen basis for so long as this Agreement is in effect, to
untuk selama Perjanjian ini berlaku untuk exercise the Put Option under this Agreement. So
melaksanakan Put Option berdasarkan Perjanjian that there will be no more right for Put retained by
ini. Sehingga tidak akan ada hak lebih untuk Put the Supranational Investor one year after April 20,
dipertahankan oleh Investor Supranasional satu 2011.
tahun setelah tanggal 20 April 2011.
138
Page 151
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
Perubahan Perjanjian Pemegang Saham Kedua Second Amendment of The Shareholders
Agreement
Pada tanggal 16 November 2011, para Pemegang On November 16, 2011, the Shareholders of the
Saham Perusahaan menandatangani Perubahan Company signed the Second Amendment of The
Perjanjian Pemegang Saham Kedua. Selanjutnya Shareholders Agreement. Subsequently, on the
pada tanggal yang sama, Perusahaan telah same date, the Company had signed the Second
menandatangani Perubahan Perjanjian Pemegang Amended Shareholders Agreement. The Second
Saham Kedua. Perubahan Perjanjian Pemegang Amendment of The Shareholders Agreement
Saham Kedua mengakibatkan DEG untuk resulted to the commitment of DEG to make
berkomitmen untuk melakukan pengambilan bagian additional subscription of the Company’s share,
dalam saham Perusahaan yang bersama-sama which together with its initial subscription, become
dengan modal awal yang disetor menjadi sebesar amounting to Rp200,000.
Rp200.000.
Perubahan dan Pernyataan Kembali Perjanjian Third Amendment and Restatement of The
Pemegang Saham Ketiga Shareholders Agreement
Pada tanggal 19 Maret 2012, Pemegang Saham On March 19, 2012, the Founding Shareholders of
Pendiri Perusahaan menandatangani Perjanjian the Company signed the Third Amendment and
Perubahan dan Pernyataan Kembali Ketiga Restatement of the Shareholders Agreement (the
(“Perjanjian Perubahan Ketiga”) terhadap Perjanjian “Third Amendment Agreement”) to the Original
Pemegang Saham Awal tanggal 15 Januari 2010, Shareholders Agreement dated January 15, 2010,
sebagaimana diubah dan dinyatakan kembali pada as amended and restated on April 25, 2011 and
tanggal 25 April 2011 dan sebagaimana diubah November 16, 2011. The Third Amendment
pada tanggal 16 November 2011. Perjanjian Agreement resulted the following decisions:
Perubahan Ketiga ini memutuskan hal-hal berikut:
- mengubah dan menyatakan kembali Perjanjian - amended and restated the Original
Pemegang Saham Awal; dan Shareholders Agreement; and
- menyatakan bahwa Perjanjian Para Pendiri - stated that the Founders Agreement shall be
diakhiri. terminated.
Perubahan dan Pernyataan Kembali Perjanjian Fourth Amendment and Restatement of The
Pemegang Saham Keempat Shareholders Agreement
Pada tanggal 10 April 2018, Pemegang Saham On April 10, 2018, the Shareholders of the Company
menandatangani Perjanjian Perubahan dan signed the Fourth Amendment and Restatement of
Pernyataan Kembali Keempat (“Perjanjian the Shareholders Agreement (the “Fourth
Perubahan Keempat”) terhadap Perjanjian Amendment Agreement”) to the Original
Pemegang Saham Awal tanggal 15 Januari 2010, Shareholders Agreement dated January 15, 2010,
sebagaimana diubah dan dinyatakan kembali pada as amended and restated on April 25, 2011,
tanggal-tanggal 25 April 2011, 16 November 2011 November 16, 2011, and March 19, 2012. The
dan 19 Maret 2012. Perjanjian Perubahan Keempat Fourth Amendment Agreement resulted the
ini memutuskan hal-hal berikut: following decisions:
- mensyaratkan perubahan-perubahan tertentu - requires certain amendments to the Articles of
terhadap Anggaran Dasar dari Perseroan; dan the Company; and
- kebijakan Transaksi Pihak Terafiliasi. - Related Party Transaction policy.
Perjanjian Pemesanan Saham Share Subscription Agreement
Pada tanggal 19 Maret 2012, Perusahaan dan On March 19, 2012, the Company and Sumitomo
Sumitomo Mitsui Banking Corporation (“SMBC”) Mitsui Banking Corporation (“SMBC”) signed a
menandatangani Perjanjian Pemesanan Saham Share Subscription Agreement wherein SMBC as
di mana SMBC sebagai pemesan saham telah the share subscriber has agreed to subscribe
setuju untuk mengambil bagian sebanyak 175.000 175,000 shares, representing 14.89% of the total
lembar atau mewakili 14,89% dari saham issued shares of the Company at the price of
Perusahaan, mewakili dengan harga sebesar Rp192,500 which included an additional paid-up
Rp192.500 termasuk agio saham sebesar capital premium of Rp17,500. SMBC has fully paid
Rp17.500. SMBC telah menyetorkan pemesanan the shares subscription on March 26, 2012.
saham tersebut pada tanggal 26 Maret 2012.
139
Page 152
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. IKHTISAR PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 33. SUMMARY OF SIGNIFICANT AGREEMENTS
(continued)
Akta Penundukkan Deed of Adherence
Pada tanggal 26 Maret 2012, Perusahaan dan On March 26, 2012, the Company and SMBC
SMBC menandatangani Akta Penundukkan di mana signed Deed of Adherence where SMBC as the new
SMBC sebagai pemegang saham yang baru berjanji shareholder covenants to the Company as trustee
kepada Perusahaan sebagai trustee untuk pihak- for all other persons who are at present or who may
pihak lain yang pada saat ini atau yang setelah ini hereafter become bound by the Shareholders
menjadi terikat pada Perjanjian Pemegang Saham Agreement, and to the Company itself to adhere to
dan kepada Perusahaan sendiri untuk and be bound by all the duties, burdens and
menundukkan diri dan terikat terhadap semua obligations of a Shareholder imposed pursuant to
tugas, beban dan kewajiban para Pemegang Saham the provisions of the Shareholders Agreement.
berdasarkan ketentuan Perjanjian Pemegang
Saham.
Polis Asuransi Insurance Policy
Perusahaan telah memperoleh polis asuransi jenis The Company has acquired insurance policy for
Bankers Blanket Bond, Comprehensive General Bankers Blanket Bond, Comprehensive General
Liability, CyberEdge Insurance, Property All Risk Liability, CyberEdge Insurance, Property All Risk
termasuk Gempa Bumi dan Directors and Officers including Earthquake and Directors and Officers
Liability yang mencakup periode sampai Liability covering the period until May 31, 2024
31 Mei 2024 dan dapat diperpanjang kembali. which can be extended.
Nota Kesepahaman Memorandum of Understanding
Pada tanggal 27 September 2023, Perusahaan On September 27, 2023, the Company had signed
telah menandatangani nota kesepahaman dengan memorandum of understanding with Export
Export Development Canada untuk beberapa Development Canada for several activities including
kegiatan, termasuk pertukaran informasi, fasilitasi information exchanges, transaction facilitation
transaksi (termasuk Co-lending), kerjasama dalam (including Co-lending), joint outreach and
berbagi pengalaman dan pengetahuan. knowledge sharing.
34. KATEGORI DAN KELAS INSTRUMEN 34. CATEGORIES AND CLASSES OF FINANCIAL
KEUANGAN INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini menunjukan kategori dan kelas The table below show the categories and classes of
instrumen keuangan pada tanggal-tanggal financial instruments as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022: 2022:
31 Desember/December 31, 2023
Aset pada nilai Liabilitas pada
wajar melaui nilai wajar melalui
penghasilan penghasilan Liabilitas pada
Aset pada nilai komprehensif komprehensif nilai wajar
wajar melalui lain/Assets Aset pada Liabilitas pada lain/Liabilities melalui laba
laba rugi/ at fair value biaya perolehan biaya perolehan at fair value rugi/Liabilities
Assets at fair through other diamortisasi/ diamortisasi/ through other at fair value
value through comprehensive Assets at Liabilities at comprehensive through profit
profit or loss income amortized costs amortized costs income or loss Total
______________
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas - neto - - 739.713 - - - 739.713 Cash and cash equivalents - net
Efek-efek - neto - 961.771 1.147.163 - - - 2.108.934 Securities - net
Investasi saham - 362.817 - - - - 362.817 Equity investments
Pinjaman diberikan - neto - - 11.554.694 - - - 11.554.694 Loans - net
Piutang bunga - 12.280 28.802 - - - 41.082 Accrued interest income
Aset lain-lain - neto *) - - 16.859 - - - 16.859 Other assets - net *)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas derivatif - - - - - (9.200) (9.200) Derivative liabilities
Utang lain-lain - - - (8.020) - - (8.020) Other payables
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
dan liabilitas lain-lain - - - (79.011) - - (79.011) and other liabilities
Pinjaman diterima - - - (4.281.691) - - (4.281.691) Fund borrowings
Surat utang yang diterbitkan - - - (2.981.054) - - (2.981.054) Debt securities issued
Pinjaman subordinasi - - - (5.307.914) - - (5.307.914) Subordinated loans
_________________
- 1.336.868 13.487.231 (12.657.690) - (9.200) 2.157.209
*) Aset lain-lain selain perangkat lunak komputer/Other assets exclude of computer softwares
140
Page 153
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. KATEGORI DAN KELAS INSTRUMEN 34. CATEGORIES AND CLASSES OF FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) INSTRUMENTS (continued)
Tabel di bawah ini menunjukan kategori dan kelas The table below show the categories and classes of
instrumen keuangan pada tanggal-tanggal financial instruments as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022: (lanjutan) 2022: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Aset pada nilai Liabilitas pada
wajar melaui nilai wajar melalui
penghasilan penghasilan Liabilitas pada
Aset pada nilai komprehensif komprehensif nilai wajar
wajar melalui lain/Assets Aset pada Liabilitas pada lain/Liabilities melalui laba
laba rugi/ at fair value biaya perolehan biaya perolehan at fair value rugi/Liabilities
Assets at fair through other diamortisasi/ diamortisasi/ through other at fair value
value through comprehensive Assets at Liabilities at comprehensive through profit
profit or loss income amortized costs amortized costs income or loss Total
______________
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas - neto - - 923.739 - - - 923.739 Cash and cash equivalents - net
Efek-efek - neto - 827.602 1.368.174 - - - 2.195.776 Securities - net
Investasi saham - 214.300 - - - - 214.300 Equity investments
Pinjaman diberikan - neto - - 12.519.151 - - - 12.519.151 Loans - net
Tagihan derivatif 2.187 209.031 - - - - 211.218 Derivative receivables
Piutang bunga - - 116.094 - - - 116.094 Accrued interest income
Aset lain-lain - neto *) - - 13.855 - - - 13.855 Other assets - net *)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas derivatif - - - - - (5.493) (5.493) Derivative liabilities
Utang lain-lain - - - (17.415) - - (17.415) Other payables
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
dan liabilitas lain-lain - - - (66.714) - - (66.714) and other liabilities
Pinjaman diterima - - - (5.270.858) - - (5.270.858) Fund borrowings
Surat utang yang diterbitkan - - - (3.883.838) - - (3.883.838) Debt securities issued
Pinjaman subordinasi - - - (4.916.285) - - (4.916.285) Subordinated loans
_________________
2.187 1.250.933 14.941.013 (14.155.110) - (5.493) 2.033.530
*) Aset lain-lain selain perangkat lunak komputer/Other assets exclude of computer softwares
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
Perusahaan mengambil langkah-langkah proaktif The Company takes proactive measures to manage
untuk mengelola berbagai risiko yang timbul dari various risks that arise from its business activities.
aktivitas usahanya. Perusahaan juga mengadopsi The Company also adopts an enterprise risk
suatu konsep manajemen risiko perusahaan secara management concept with integrated risk
menyeluruh dengan parameter risiko yang parameters involving among others financial risk
terintegrasi yang meliputi antara lain manajemen and capital risk management.
risiko keuangan dan modal.
Pengawasan aktif atas aktivitas manajemen risiko Active supervision on the Company’s risk
Perusahaan dilaksanakan melalui beberapa Komite, management activities are implemented through
di mana Komite Eksekutif di bawah pengawasan Committees of which the Executive Committee
Direksi terdiri atas Komite Manajemen Risiko under the supervision of the Board of Directors
(“RMC”), Komite Aset dan Liabilitas (“ALCO”) dan consists of Risk Management Committee (“RMC”),
Dewan Direksi - Komite Investasi (“BoD-IC”). Asset & Liabilities Committee (“ALCO”) and Board
of Directors - Investment Committee (“BoD-IC”).
141
Page 154
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
RMC adalah komite yang secara langsung berkaitan RMC is the committee directly related to the
dengan manajemen atas risiko-risiko, yang management of risks, which discusses and
membahas dan merekomendasikan kebijakan dan recommends policies and procedures as well as
prosedur termasuk pemantauan profil risiko dan monitoring risk profile and managing the entire risks
mengawasi risiko Perusahaan secara keseluruhan. of the Company. ALCO is the risk management
ALCO merupakan komite yang terkait dengan committee that is related with the decision making of
manajemen risiko dalam penentuan keputusan asset and liabilities management strategy,
strategi manajemen atas aset dan liabilitas, designation of interest rate and liquidity, along with
penentuan suku bunga dan likuiditas, serta aspek other aspects related to the management of the
lainnya dalam rangka manajemen atas aset dan Company’s assets and liabilities. BoD-IC is the
liabilitas Perusahaan. BoD-IC merupakan komite committee that oversees, analyzes and quantifies
yang memantau, menganalisis dan menghitung credit risk exposure arising from the Company’s
risiko kredit terkait dengan kegiatan investasi investment activities.
Perusahaan.
a. Manajemen risiko modal a. Capital risk management
Perusahaan mengelola tingkat permodalan The Company manages capital level to ensure
untuk memastikan kemampuannya untuk that it will be able to continue as going concern.
melanjutkan keberlangsungan operasi. Struktur The Company's capital structure recorded as
modal Perusahaan yang dicatat dalam ekuitas shareholders’ equity consists of capital stock
pemegang saham terdiri dari modal (Note 21), additional paid-in capital (Note 22),
ditempatkan dan disetor (Catatan 21), other comprehensive income and retained
tambahan modal disetor (Catatan 22), earnings. The capital of the Company is mainly
penghasilan komprehensif lain dan saldo laba. placed in form of cash and cash equivalents
Sebagian besar modal Perusahaan saat ini (Note 5), securities (Note 6), equity investments
ditempatkan dalam bentuk kas dan setara kas (Note 8) and loans (Note 9).
(Catatan 5), efek-efek (Catatan 6), investasi
saham (Catatan 8) dan pinjaman diberikan
(Catatan 9).
Modal disetor dalam rangka pendirian Paid-up capital for the establishment of
perusahaan pembiayaan infrastruktur infrastructure financing company is set at least
ditetapkan paling sedikit sebesar Rp100.000. in the amount of Rp100,000. Infrastructure
Perusahaan pembiayaan infrastruktur wajib financing company shall increase its paid-up
meningkatkan modal disetor menjadi paling capital to at least Rp2,000,000 within 5 (five)
sedikit Rp2.000.000 dalam jangka waktu years since the issuance of the business
5 (lima) tahun sejak tanggal diterbitkannya izin license. As of December 31, 2023 and 2022,
usaha. Pada tanggal-tanggal 31 Desember the Company has fulfilled the minimum capital
2023 dan 2022, Perusahaan telah memenuhi requirement.
persyaratan modal minimum.
Berdasarkan Peraturan OJK (“POJK”) Based on OJK Regulation (“POJK”)
No. 46/POJK.05/2020 tanggal 27 Oktober No. 46/POJK.05/2020 dated October 27, 2020,
2020, Perusahaan Pembiayaan Infrastruktur Infrastructure Financing Company should fulfil
wajib memenuhi gearing ratio paling rendah nol gearing ratio of minimum of zero times and
kali dan paling tinggi sepuluh kali. Nilai gearing maximum of 10 times. As of December 31,
ratio Perusahaan pada tanggal-tanggal 2023 and 2022, the Company’s gearing ratio
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing are 3.69 times and 4.24 times, respectively
adalah sebesar 3,69 kali dan 4,24 kali (tidak (unaudited).
diaudit).
Selama tahun yang berakhir pada tanggal- During the year ended December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 2022, the Company has fulfilled covenant
Perusahaan telah memenuhi ketentuan regarding above gearing ratio value.
tentang nilai gearing ratio tersebut.
142
Page 155
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan policies
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko The Company’s overall financial risk
keuangan Perusahaan adalah untuk management and policies seek to ensure that
memastikan bahwa sumber daya keuangan adequate financial resources are available for
yang memadai tersedia untuk operasi dan operation and development of its business, as
pengembangan bisnis, serta untuk mengelola well as for managing its exposure to foreign
risiko mata uang asing, tingkat suku bunga, exchange risk, interest rate risk, credit and
kredit dan risiko likuiditas. Perusahaan liquidity risks. The Company operates within
beroperasi dengan pedoman tertentu yang defined guidelines that are approved by the
telah disetujui oleh Dewan Komisaris dan Board of Commissioners and Risk Oversight
Komite Pengawasan Risiko (“ROC”) untuk Committee (“ROC”) for risk specific guidance.
pedoman yang khusus terkait dengan risiko.
i. Manajemen risiko mata uang asing i. Foreign currency risk management
Perusahaan terekspos terhadap fluktuasi The Company is exposed to foreign
nilai tukar mata uang asing terutama currency exchange rate fluctuation mainly
dikarenakan sumber dana Perusahaan due to the Company’s funds which are
yang berdenominasi dalam mata uang denominated in United States Dollar from
Dolar Amerika Serikat berupa pinjaman subordinated loan and commercial loan,
subordinasi dan pinjaman komersil, dan and to a smaller extent from some of its
juga dalam lingkup lebih kecil terkait foreign currency denominated transactions
dengan beberapa transaksi atas on its revenues and operating expenses.
pendapatan dan beban usahanya yang
didenominasi dalam mata uang asing.
Perusahaan mengelola eksposur terhadap The Company manages the foreign
mata uang asing dengan menjaga, sebisa currency exposure by maintaining, as far
mungkin, keseimbangan komposisi aset as possible, balanced composition
dan liabilitas moneter dalam mata uang between financial assets and liabilities in
asing. Posisi mata uang asing bersih foreign currency. The net open foreign
dikelola pada tingkat yang rendah bila currency position is managed at a low level
dibandingkan dengan struktur permodalan compared to the Company’s capital. The
Perusahaan. Jumlah eksposur mata uang Company’s net open foreign currency
asing bersih Perusahaan pada tanggal exposure as of reporting date is disclosed
pelaporan diungkapkan dalam Catatan 32. in Note 32.
143
Page 156
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
i. Manajemen risiko mata uang asing i. Foreign currency risk management
(lanjutan) (continued)
Analisis sensitivitas mata uang asing Foreign currency sensitivity analysis
Perusahaan terutama terekspos terhadap The Company is mainly exposed to the
mata uang Dolar Amerika Serikat. United States Dollar currency.
Perusahaan melakukan analisis The Company conducted an analysis of
sensitivitas Perusahaan terhadap the Company’s sensitivity to a 10%
peningkatan dan penurunan 10% dalam increase and decrease in the Rupiah
Rupiah terhadap mata uang asing yang against the relevant foreign currencies, of
relevan, di mana 10% adalah tingkat which the 10% is the sensitivity rate used
sensitivitas yang digunakan dalam for internal reporting on foreign currency
pelaporan internal mengenai risiko mata risk and represents management's
uang asing dan merupakan penilaian assessment of the plausible change in
manajemen terhadap perubahan yang foreign exchange rates.
mungkin terjadi pada nilai tukar mata uang
asing.
Analisis sensitivitas hanya mencakup item The sensitivity analysis includes only
mata uang asing moneter yang ada dan outstanding foreign currency denominated
menyesuaikan translasinya pada akhir monetary items and adjusts their
periode untuk perubahan 10% dalam nilai translation at the period end for a 10%
tukar mata uang asing. Analisis sensitivitas change in foreign currency rates. The
terutama meliputi pinjaman diberikan yang sensitivity analysis mainly includes loans
diberikan Perusahaan kepada nasabah disbursed by the Company to customers
dan pinjaman eksternal yang didapatkan and external borrowings obtained by the
oleh Perusahaan di mana denominasi Company where the denomination of the
investasi adalah dalam mata uang selain Company’s investment is in a currency
mata uang fungsional dari pemberi other than the functional currency of the
pinjaman atau peminjam. lender or the borrower.
Jumlah positif atau negatif di bawah ini A positive and negative number below
menunjukkan peningkatan atau penurunan indicates an increase and decrease in
laba atau ekuitas di mana Rupiah menguat profit or equity where the Rupiah
atau melemah 10% terhadap mata uang strengthens or weakening 10% against the
yang relevan (tidak diaudit). relevant currency (unaudited).
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Laba rugi +/-86.685 +/-111.826 Profit or loss
Ekuitas +/-86.685 +/-111.826 Equity
144
Page 157
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
i. Manajemen risiko mata uang asing i. Foreign currency risk management
(lanjutan) (continued)
Analisis sensitivitas mata uang asing Foreign currency sensitivity analysis
(lanjutan) (continued)
Hal ini terutama disebabkan oleh eksposur This is mainly attributable to the exposure
terhadap saldo aset dan liabilitas outstanding on United States Dollar
Perusahaan dalam mata uang Dolar denominated assets and liabilities in the
Amerika Serikat pada akhir periode Company at the end of the reporting
pelaporan. period.
Menurut pendapat manajemen, analisis In management's opinion, the sensitivity
sensitivitas bukan sepenuhnya analysis is not a full representation of the
representasi dari risiko valuta asing yang inherent foreign exchange risk, because
melekat, karena eksposur pada akhir the exposure at the end of the reporting
periode pelaporan tidak mencerminkan period does not reflect the exposure during
eksposur selama tahun berjalan. the year.
ii. Risiko harga lain ii. Other price risks
Perusahaan terekspos terhadap risiko The Company is exposed to risk of
fluktuasi harga pasar efek-efek dan fluctuation in quoted price of securities and
investasi saham yang diklasifikasi pada equity investment classified at fair value
nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”) dan through profit or loss (“FVTPL”) and fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain (“FVOCI”). income (“FVOCI”).
Analisis sensitivitas harga efek-efek dan Sensitivity analysis of securities and equity
investasi saham investments prices
Analisis sensitivitas berikut ditentukan The sensitivity analysis below has been
berdasarkan eksposur terhadap risiko nilai determined based on the exposure to
wajar efek-efek dan investasi saham pada securities and equity investments fair value
akhir periode pelaporan. risks at the end of the reporting period.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan jika The table below summarizes if securities
nilai wajar efek-efek dan investasi saham and equity investments fair value had been
naik/turun 2%, maka (tidak diaudit): 2% higher/lower, hence (unaudited):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Investasi saham +/-7.256 +/-4.286 Equity investments
Keuntungan/kerugian dari
perubahan nilai wajar efek- Gains/losses from changes in fair
efek yang diklasifikasikan value securities classified
pada nilai wajar melalui as fair value through other
penghasilan komprehensif lain +/-19.235 +/-16.522 comprehensive income
145
Page 158
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
iii. Manajemen risiko tingkat suku bunga iii. Interest rate risk management
Perusahaan terekspos terhadap dampak The Company is exposed to changes in
perubahan tingkat bunga terutama karena interest rates mainly due to the impact
adanya dampak perubahan terhadap such changes may have on borrowings
pinjaman yang mempunyai tingkat bunga that carry floating interest rate, and loans
mengambang, serta pinjaman yang as well as investment activity of idle funds,
diberikan maupun aktivitas investasi atas as a result of changes in market interest
kelebihan dana yang tersedia (idle funds) rate.
akibat perubahan bunga di pasar.
Sedapat mungkin Perusahaan As much as practicable, the Company
menyesuaikan bunga yang diberikan untuk matches the interest rate for loans it
pinjaman (baik tetap ataupun extended (whether floating or fixed) with
mengambang) dengan bunga sumber that of the funding source. Whereas for
pembiayaannya. Sedangkan untuk investment in idle funds, the interest rate
investasi atas kelebihan dana yang risk is managed through periodical
tersedia (idle funds), risiko tingkat bunga monitoring against the duration limit on
dikelola melalui pemantauan terhadap limit portfolio basis.
durasi secara portofolio yang dilakukan
berkala.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below summarizes the
eksposur Perusahaan terhadap risiko Company’s exposures to interest rate risk:
tingkat bunga:
31 Desember/December 31, 2023
Suku bunga mengambang/
Floating interest rate
Lebih dari 3
bulan sampai Tidak
Tidak lebih dengan 1 tahun/ Lebih dari Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ More than 1 tahun/ tetap/ bunga/
Not more than 3 months More than Fixed Non-interest
3 months up to 1 year 1 year interest rate bearing Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas - neto 739.713 - - - - 739.713 Cash and cash equivalents - net
Efek-efek - neto - - - 2.108.934 - 2.108.934 Securities - net
Investasi saham - - - - 362.817 362.817 Equity investments
Pinjaman diberikan - neto 379.856 485.705 5.766.509 4.922.624 - 11.554.694 Loans - net
Piutang bunga - - - - 41.082 41.082 Accrued interest income
Aset lain-lain - neto - - - - 16.859 16.859 Other assets - net
Total aset keuangan 1.119.569 485.705 5.766.509 7.031.558 420.758 14.824.099 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas derivatif - - - - 9.200 9.200 Derivative liabilities
Utang lain-lain - - - 3.450 4.570 8.020 Other payables
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
dan liabilitas lain-lain - - - 79.011 79.011 and other liabilities
Pinjaman diterima 860.552 - 972.372 2.448.767 - 4.281.691 Fund borrowings
Surat utang yang diterbitkan - - - 2.981.054 - 2.981.054 Debt securities issued
Pinjaman subordinasi 135.776 119.226 5.052.912 - - 5.307.914 Subordinated loans
Total liabilitas keuangan 996.328 119.226 6.025.284 5.433.271 92.781 12.666.890 Total financial liabilities
Gap repricing suku bunga 123.241 366.479 (258.775) 1.598.287 327.977 2.157.209 Net interest repricing gap
146
Page 159
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
iii. Manajemen risiko tingkat suku bunga iii. Interest rate risk management
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below summarizes the
eksposur Perusahaan terhadap risiko Company’s exposures to interest rate risk:
tingkat bunga: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Suku bunga mengambang/
Floating interest rate
Lebih dari 3
bulan sampai Tidak
Tidak lebih dengan 1 tahun/ Lebih dari Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ More than 1 tahun/ tetap/ bunga/
Not more than 3 months More than Fixed Non-interest
3 months up to 1 year 1 year interest rate bearing Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas - neto 923.739 - - - - 923.739 Cash and cash equivalents - net
Efek-efek - neto - - - 2.195.776 - 2.195.776 Securities - net
Investasi saham - - - - 214.300 214.300 Equity investments
Pinjaman diberikan - neto 136.023 285.255 7.303.973 4.793.900 - 12.519.151 Loans - net
Tagihan derivatif - - - - 211.218 211.218 Derivative receivables
Piutang bunga - - - - 116.094 116.094 Accrued interest income
Aset lain-lain - neto - - - - 13.855 13.855 Other assets - net
Total aset keuangan 1.059.762 285.255 7.303.973 6.989.676 555.467 16.194.133 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas derivatif - - - - 5.493 5.493 Derivative liabilities
Utang lain-lain - - - - 17.415 17.415 Other payables
Beban masih harus dibayar Accrued expenses and
dan liabilitas lain-lain - - - - 66.714 66.714 other liabilities
Pinjaman diterima 686.457 496.765 4.087.636 - - 5.270.858 Fund borrowings
Surat utang yang diterbitkan - - - 3.883.838 - 3.883.838 Debt securities issued
Pinjaman subordinasi 53.180 177.651 4.685.454 - - 4.916.285 Subordinated loans
Total liabilitas keuangan 739.637 674.416 8.773.090 3.883.838 89.622 14.160.603 Total financial liabilities
Gap repricing suku bunga 320.125 (389.161) (1.469.117) 3.105.838 465.845 2.033.530 Net interest repricing gap
Analisis sensitivitas suku bunga Interest rate sensitivity analysis
Analisis sensitivitas di bawah ini telah The sensitivity analysis below have been
ditentukan berdasarkan eksposur suku determined based on the exposure to
bunga untuk instrumen non-derivatif pada interest rates for non-derivative
akhir periode pelaporan. Untuk liabilitas instruments at the end of the reporting
tingkat bunga mengambang, analisis period. For floating rate liabilities, the
tersebut disusun dengan asumsi jumlah analysis is prepared using assumption that
liabilitas terutang pada akhir periode the balance of the liability at the end of the
pelaporan itu terutang sepanjang tahun. reporting period as the amount that was
Kenaikan atau penurunan 50 basis poin outstanding for the whole year. A 50 basis
digunakan ketika melaporkan risiko suku point increase or decrease is used when
bunga secara internal kepada manajemen reporting interest rate risk internally to
dan merupakan penilaian manajemen management and represents
terhadap perubahan yang mungkin terjadi management's assessment of the
pada suku bunga. plausible change in interest rates.
147
Page 160
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
iii. Manajemen risiko tingkat suku bunga iii. Interest rate risk management
(lanjutan) (continued)
Analisis sensitivitas suku bunga (lanjutan) Interest rate sensitivity analysis
(continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan jika The table below summarizes if interest
suku bunga lebih tinggi/rendah 50 basis rates had been 50 basis points
poin dan semua variabel lainnya tetap higher/lower and all other variables were
konstan, maka (tidak diaudit): held constant, hence (unaudited):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pendapatan dan beban bunga +/-9.163 +/-7.838 Interest income and expense
Keuntungan/kerugian dari
perubahan nilai wajar efek- Gains/losses from changes in fair
efek yang diklasifikasikan value securities classified
pada nilai wajar melalui as fair value through other
penghasilan komprehensif lain +/-71.676 +/-28.550 comprehensive income
iv. Manajemen risiko kredit iv. Credit risk management
Eksposur risiko kredit utama Perusahaan The Company’s main credit risk exposure
melekat pada dana tunai di rekening bank, is attributed to its cash in banks, placement
penempatan pada efek-efek, serta in securities, and loans to debtors.
pinjaman yang diberikan kepada debitur.
Risiko kredit mengacu pada risiko Credit risk refers to the risk that
kegagalan pihak rekanan dalam memenuhi counterparty will default on its contractual
kewajiban kontraktualnya sehingga obligation resulting in a loss to the
mengakibatkan kerugian bagi Perusahaan. Company. In order to manage and
Dalam mengelola dan mengurangi risiko minimize credit risk of loans, a decision to
kredit atas pinjaman yang diberikan, provide loans to debtors/project companies
keputusan untuk memberikan kredit is made after going through extensive
kepada debitur/perusahaan proyek credit process requiring rigorous
dilakukan melalui proses kredit yang assessment, evaluation and approval
ekstensif yang membutuhkan penilaian, process from Investment Committees of
evaluasi dan persetujuan dari Komite Boards of Directors and Commissioners.
Investasi dari Direksi maupun Dewan
Komisaris.
Untuk aktivitas investasi atas kelebihan For its investment activity on excess idle
dana yang tersedia (idle funds), funds, the Company always implements
Perusahaan selalu menerapkan prinsip prudent and conservative principles where
kehati-hatian (prudent) dan konservatif the Company only invests its funds on
di mana Perusahaan hanya melakukan securities with underlying investment that
penempatan pada efek-efek dengan has acceptable external credit rating.
underlying investment yang mendapatkan
peringkat kredit eksternal yang layak.
148
Page 161
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
iv. Manajemen risiko kredit (lanjutan) iv. Credit risk management (continued)
Berkaitan dengan penempatan dana tunai In relation to funds placement at bank
di rekening bank, Perusahaan hanya accounts, the Company only places its
menempatkan dananya pada institusi funds with credit worthy financial
keuangan yang memiliki peringkat kredit institutions that have acceptable external
eksternal yang layak. Nilai tercatat aset credit rating. The carrying amount of
keuangan pada laporan keuangan setelah financial assets recorded in the financial
dikurangi dengan cadangan kerugian statements, net of any allowance for
penurunan nilai mencerminkan eksposur impairment losses best represents the
Perusahaan terhadap risiko kredit. Company’s exposure to credit risk.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Kas dan setara kas - neto 739.713 923.739 Cash and cash equivalents - net
Efek-efek - neto 2.108.934 2.195.776 Securities - net
Investasi saham 362.817 214.300 Equity investments
Pinjaman diberikan - neto 11.554.694 12.519.151 Loans - net
Tagihan derivatif - 211.218 Derivative receivables
Piutang bunga 41.082 116.094 Accrued interest income
Aset lain-lain - neto 16.859 13.855 Other assets - net
14.824.099 16.194.133
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022, the
dan 2022, eksposur maksimal risiko kredit maximum exposure to credit risk before
sebelum agunan yang diterima atau collateral held or other credit
perangkat kredit lain adalah ekuivalen echancements is equivalent to the carrying
dengan jumlah tercatat aset keuangan amounts of the Company’s financial
Perusahaan. Agunan yang diterima dan assets. The collateral and other credit
peningkatan kredit lain dijelaskan di enhancements are described in Note 9.
Catatan 9.
Pada tanggal 31 Desember 2023, terdapat As of December 31, 2023, there are past
aset keuangan yang jatuh tempo tetapi due but not impaired financial assets
tidak mengalami penurunan nilai sebesar amounting to RpNil (December 31, 2022:
RpNihil (31 Desember 2022: Rp141.780). Rp141,780).
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and
dan 31 Desember 2022, tidak terdapat aset December 31, 2022, there were no
keuangan yang mengalami penurunan nilai impaired financial assets except for loans.
kecuali untuk pinjaman diberikan.
149
Page 162
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
iv. Manajemen risiko kredit (lanjutan) iv. Credit risk management (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below summarizes the loans that
pinjaman diberikan yang tidak mengalami are not impaired and impaired:
penurunan nilai dan mengalami penurunan
nilai:
31 Desember/December 31, 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah 7.752.524 1.256.805 9.009.329 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.296.573 195.438 2.492.011 United States Dollar
10.049.097 1.452.243 11.501.340
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
Piutang bunga 423.248 159.598 582.846 Accrued interest income
Biaya transaksi belum
diamortisasi (54.918) (5.444) (60.362) Unamortized transaction costs
Cadangan kerugian
penurunan nilai (57.002) (412.128) (469.130) Allowance for impairment losses
10.360.425 1.194.269 11.554.694
31 Desember/December 31, 2022
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah 8.459.730 233.222 8.692.952 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3.776.179 69.606 3.845.785 United States Dollar
12.235.909 302.828 12.538.737
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
Piutang bunga 394.127 297 394.424 Accrued interest income
Biaya transaksi belum
diamortisasi (65.914) - (65.914) Unamortized transaction costs
Cadangan kerugian
penurunan nilai (266.302) (82.914) (349.216) Allowance for impairment losses
12.297.820 220.211 12.518.031
Tidak terdapat aset keuangan dan liabilitas There are no financial asset and financial
keuangan yang dapat saling hapus pada liability subject to offsetting as of
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022.
2022.
150
Page 163
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
iv. Manajemen risiko kredit (lanjutan) iv. Credit risk management (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022, the
dan 2022, umur pinjaman diberikan yang aging of impaired loans are as follows:
mengalami penurunan nilai adalah sebagai
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
0 - 3 bulan 787.302 - 0 - 3 months
>12 bulan 664.941 302.828 >12 months
1.452.243 302.828
Manajemen risiko kredit dalam kondisi Credit risk management in the Covid-19
pandemi Covid-19 pandemic
Pemerintah sudah melakukan upaya dalam The Government has made efforts to
rangka mempertahankan stabilitas maintain economic stability amid the
ekonomi ditengah pandemi Covid-19, Covid-19 pandemic, by introducing a
dengan memperkenalkan kebijakan countercyclical policy on the impact of the
countercyclical dampak penyebaran spread of Covid-19 as formulated in POJK
Covid-19 yang dirumuskan dalam POJK 30/2021 dated December 30, 2021 as
30/2021 tanggal 30 Desember 2021 addendum II for POJK 14/2020 which was
sebagai addendum II atas POJK 14/2020 enacted from April 20, 2020 for a
yang diberlakukan sejak tanggal 20 April maximum period until April 17, 2023.
2020 untuk jangka waktu hingga 17 April Referring to these regulations and
2023. Merujuk kepada regulasi tersebut following Good Corporate Governance
dan mengikuti tata kelola Perusahaan yang (“GCG”), the Company has prepared
baik (“GCG”), Perusahaan telah parameters and criteria in a policy that is
menyiapkan parameter dan kriteria dalam applied to debtors who are affected by
suatu kebijakan yang diterapkan kepada Covid-19 and require credit relaxation
debitur yang terdampak Covid-19 dan through debt restructuring. The loan
memerlukan relaksasi kredit melalui restructuring is carried out on the basis of
restrukturisasi hutang. Pemberian the four eyes principle involving
restrukturisasi kredit dilakukan dengan investment units and credit risk units to
prinsip four eyes yang melibatkan unit maintain prudential principles and
investment dan unit risiko kredit untuk approved by the Company’s Credit
menjaga prinsip kehati-hatian dan disetujui Committee.
oleh Komite Kredit Perusahaan.
151
Page 164
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
iv. Manajemen risiko kredit (lanjutan) iv. Credit risk management (continued)
Manajemen risiko kredit dalam kondisi Credit risk management in the Covid-19
pandemi Covid-19 (lanjutan) pandemic (continued)
Perusahaan terus melakukan penilaian The Company continues to carry out a
kredit yang ketat bagi debitur yang rigorous credit assessment for debtors
mengajukan permohonan restrukturisasi who apply for restructuring to avoid the
untuk menghindari risiko pemberian risk of giving restructuring that is not on
restrukturisasi yang tidak tepat sasaran target or the structure is not in accordance
atau struktur yang tidak sesuai dengan with the debtor’s performance. The
kinerja debitur. Perusahaan telah Company has prepared various
menyusun berbagai skema restrukturisasi restructuring schemes with the following
dengan mekanisme sebagai berikut: mechanisms:
Pemberian masa tenggang atau Granting a grace period or
penundaan (sebagian) pembayaran postponement of (partial) interest
bunga dan/atau pokok yang akan and/or principal payments to be paid
dibayarkan saat likuiditas debitur when debtor liquidity is estimated to
diperkirakan sudah membaik; dan have improved; and
Pemberian perubahan angsuran Issuance of changes in principal
pembayaran pokok. payment installments.
Sehubungan dengan kondisi pandemi In connection with the conditions of the
Covid-19, Perusahaan melakukan sejumlah Covid-19 pandemic, the Company made a
penyesuaian dan penyempurnaan proses dan number of adjustments and improvements
mekanisme pemantauan kredit baik terhadap to the credit monitoring process and
debitur maupun portofolio, penyesuaian ini mechanism for both debtors and portfolios.
dilakukan agar hasil pemantauan dapat These adjustments were made with the
memberikan peringatan dini dan penetapan hope that monitoring results can provide
mitigasi risiko yang tepat waktu dan menjaga early warning and determine risk mitigation
kualitas kredit. in a timely manner and maintain credit
quality.
Penyesuaian dan penyempurnaan Credit adjustment and refinement is carried
pemantauan kredit dilakukan dengan cara: out by:
• Menerapkan mekanisme peringatan • Implementing early warning (including
dini (termasuk daftar pemantauan) watchlist) on the increase in credit risk
atas kenaikan risiko kredit debitur, of debtors, expecially those affected
khususnya yang terdampak oleh by Covid-19, preparing action plans
Covid-19 dan menyiapkan rencana and holding discussions with company
aksi serta melakukan diskusi dengan management;
manajemen Perusahaan;
• Pemberian kredit terhadap debitur • Providing credit to debtors affected by
yang terdampak Covid-19 dan Covid-19 and restructuring credit by
melakukan restrukturisasi kredit following certain conditions;
dengan mengikuti kondisi tertentu;
• Melakukan stress testing atas kinerja • Conducting regular stress test on
debitur secara berkala dengan debtor’s performance with involving
melibatkan aspek pandemi Covid-19; aspect of Covid-19 pandemic;
• Melakukan pembaharuan secara • Regular updates on information of
berkala atas informasi dari kewajiban debtor’s covenant with four-eye
debitur dengan menerapkan principle.
mekanisme four-eye principle.
152
Page 165
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
iv. Manajemen risiko kredit (lanjutan) iv. Credit risk management (continued)
Manajemen risiko kredit dalam konflik Credit risk management in the Geopolitic
Geopolitik conflict
Ketegangan geopolitik menciptakan Geopolitical tensions create new challenge
tantangan baru bagi pertumbuhan ekonomi to macroeconomic growth, causing high
makro, menyebabkan inflasi yang tinggi inflation and putting central bank in hyper
dan menempatkan bank sentral dalam tightening mode. In specific, Indonesia
mode pengetatan yang berlebihan. Secara economic performance is relatively better
khusus kinerja ekonomi Indonesia relatif among its peers and emerging countries
lebih baik di antara negara-negara due to higher commodities prices. Inflation
tetangga dan negara berkembang karena rate can be maintained through subsidies to
harga komoditas yang lebih tinggi. Laju maintain people’s purchasing power and
inflasi dapat dijaga melalui inisiatif maintain recovery.
Pemerintah dengan pemberian subsidi
untuk menjaga daya beli masyarakat dan
menjaga pemulihan.
Stress test telah dilakukan pada Stress tests were also conducted to assess
keseluruhan portofolio untuk memasukan the impact of the geopolitical conflict on
semua perkembangan terbaru dari konflik risky portfolios assuming lower growth,
geopolitik pada proyek-proyek yang higher interest rates and commodity prices,
berpotensi terkena dampak dengan asumsi and also project delays.
tingkat pertumbuhan yang lebih rendah,
tingkat suku bunga dan harga komoditas
yang lebih tinggi serta penundaan proyek.
Stress test memproyeksikan provisi yang Stress tests projects the higher provisioning
lebih tinggi dan penurunan peringkat kredit and deterioration of internal credit rating,
internal secara bertahap, namun hasil however the overall result still showed good
keseluruhan masih menunjukan hasil yang result. In order to prevent futher
baik. Untuk mencegah penurunan deterioration of portfolio, the Company will
portofolio lebih lanjut, Perusahaan akan continuously monitor the macro economic
terus memantau perkembangan ekonomi development and the dynamic of identified
makro dan dinamika proyek-proyek yang projects via several credit monitoring
teridentifikasi melalui beberapa inisiatif initiatives.
pemantauan kredit.
153
Page 166
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
v. Manajemen risiko likuiditas v. Liquidity risk management
Risiko likuiditas terutama berasal dari Liquidity risk mainly arises from the
potensi ketidaksesuaian jatuh tempo potential maturity mismatch between the
antara aset keuangan Perusahaan dengan Company’s financial assets and liabilities.
liabilitas keuangannya. Perusahaan The Company manages liquidity risk by
mengelola risiko likuiditas dengan menjaga maintaining adequate reserve funds,
kecukupan dana simpanan, memperoleh obtaining additional borrowing facilities and
tambahan fasilitas pinjaman dan dengan by continuously monitoring forecast and
terus menerus memonitor arus kas actual cash flows and matching the
perkiraan dan arus kas aktual serta maturity profiles of financial assets and
mencocokkan profil jatuh tempo aset dan liabilities. The Company also monitors the
liabilitas keuangan. Perusahaan juga liquidity position against limit.
melakukan monitor secara berkala posisi
likuiditas terhadap limit.
Untuk mengelola risiko likuiditas jangka In managing short-term liquidity risk, the
pendek, Perusahaan memelihara Company maintains sufficient funds to
kecukupan dana untuk membiayai finance its ongoing working capital
kebutuhan modal kerja yang berkelanjutan. requirements.
Profil jatuh tempo dari aset keuangan The maturities profile of financial assets
(tanpa memperhitungkan cadangan (without considering the allowance for
kerugian penurunan nilai) dan liabilitas impairment losses) and financial liabilities
keuangan pada tanggal-tanggal as of December 31, 2023 and 2022 are as
31 Desember 2023 dan 2022 adalah follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2023
0-3 bulan/ >3-6 bulan/ >6-12 bulan/ >1-3 tahun/ >3-5 tahun/ >5-10 tahun/ >10 tahun/
0-3 months >3-6 months >6-12 months >1-3 years >3-5 years >5-10 years >10 years Total
Aset keuangan/
Financial assets
Kas dan setara kas/
Cash and cash
equivalents 739.714 - - - - - - 739.714
Efek-efek/Securities 99.736 24.000 - 720.445 391.590 874.965 - 2.110.736
Investasi saham/Equity
investments - 362.817 - - - - - 362.817
Pinjaman diberikan/Loans 637.911 445.442 1.217.433 2.345.618 2.418.809 3.015.590 1.943.021 12.023.824
Piutang bunga/Accrued
interest income 41.082 - - - - - - 41.082
Aset lain-lain/
Other assets 17.051 - - - - - - 17.051
1.535.494 832.259 1.217.433 3.066.063 2.810.399 3.890.555 1.943.021 15.295.224
154
Page 167
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
v. Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) v. Liquidity risk management (continued)
Profil jatuh tempo dari aset keuangan The maturities profile of financial assets
(tanpa memperhitungkan cadangan (without considering the allowance for
kerugian penurunan nilai) dan liabilitas impairment losses) and financial liabilities
keuangan pada tanggal-tanggal as of December 31, 2023 and 2022 are as
31 Desember 2023 dan 2022 adalah follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2023
0-3 bulan/ >3-6 bulan/ >6-12 bulan/ >1-3 tahun/ >3-5 tahun/ >5-10 tahun/ >10 tahun/
0-3 months >3-6 months >6-12 months >1-3 years >3-5 years >5-10 years >10 years Total
Liabilitas keuangan/
Financial liabilities
Liabilitas derivatif/
Derivative liabilities 9.200 - - - - - - 9.200
Utang lain-lain/Other
payables 4.945 380 675 2.020 - - - 8.020
Beban masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain/
Accrued expenses
and other liabilities 79.011 - - - - - - 79.011
Pinjaman diterima/
Fund borrowings 860.553 - - 3.094.284 163.424 130.745 32.685 4.281.691
Surat utang yang diterbitkan/
Debt securities issued 18.710 - 162.423 2.706.764 93.157 - - 2.981.054
Pinjaman subordinasi/
Subordinated loans 135.776 41.660 77.566 342.820 1.154.842 2.849.357 705.893 5.307.914
1.108.195 42.040 240.664 6.145.888 1.411.423 2.980.102 738.578 12.666.890
Selisih jatuh tempo/
Maturity gap 427.299 790.219 976.769 (3.079.825) 1.398.976 910.453 1.204.443 2.628.334
31 Desember/December 31, 2022
0-3 bulan/ >3-6 bulan/ >6-12 bulan/ >1-3 tahun/ >3-5 tahun/ >5-10 tahun/ >10 tahun/
0-3 months >3-6 months >6-12 months >1-3 years >3-5 years >5-10 years >10 years Total
Aset keuangan/
Financial assets
Kas dan setara kas/
Cash and cash
equivalents 923.740 - - - - - - 923.740
Efek-efek/Securities 253.621 69.692 149.956 391.585 235.857 458.906 637.735 2.197.352
Investasi saham/Equity
investments - - 214.300 - - - - 214.300
Pinjaman diberikan/Loans 748.987 183.345 561.004 2.578.205 2.528.533 4.002.351 2.264.822 12.867.247
Tagihan derivatif/
Derivative receivables 2.187 - 209.031 - - - - 211.218
Piutang bunga/Accrued
interest income 116.094 - - - - - - 116.094
Aset lain-lain/
Other assets 13.855 - - - - - - 13.855
2.058.484 253.037 1.134.291 2.969.790 2.764.390 4.461.257 2.902.557 16.543.806
155
Page 168
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
v. Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) v. Liquidity risk management (continued)
Profil jatuh tempo dari aset keuangan The maturities profile of financial assets
(tanpa memperhitungkan cadangan (without considering the allowance for
kerugian penurunan nilai) dan liabilitas impairment losses) and financial liabilities
keuangan pada tanggal-tanggal as of December 31, 2023 and 2022 are as
31 Desember 2023 dan 2022 adalah follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2022
0-3 bulan/ >3-6 bulan/ >6-12 bulan/ >1-3 tahun/ >3-5 tahun/ >5-10 tahun/ >10 tahun/
0-3 months >3-6 months >6-12 months >1-3 years >3-5 years >5-10 years >10 years Total
Liabilitas keuangan/
Financial liabilities
Liabilitas derivatif/
Derivative liabilities 5.493 - - - - - - 5.493
Utang lain-lain/Other
payables 17.415 - - - - - - 17.415
Beban masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain/
Accrued expenses
and other liabilities 66.714 - - - - - - 66.714
Pinjaman diterima/
Fund borrowings 686.457 - 496.765 3.217.612 780.318 44.853 44.853 5.270.858
Surat utang yang diterbitkan/
Debt securities issued 36.343 - 1.234.569 282.688 - - 2.330.238 3.883.838
Pinjaman subordinasi/
Subordinated loans 53.180 102.931 74.720 326.373 993.177 2.404.482 961.422 4.916.285
865.602 102.931 1.806.054 3.826.673 1.773.495 2.449.335 3.336.513 14.160.603
Selisih jatuh tempo/
Maturity gap 1.192.882 150.106 (671.763) (856.883) 990.895 2.011.922 (433.956) 2.383.203
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas The remaining contractual maturities of the
keuangan berdasarkan pada undiscounted liabilities based on undiscounted
cash flow pada tanggal-tanggal cashflows as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2022 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Lebih dari
0-3 >3 - 6 >6 - 12 12 bulan/
bulan/ bulan/ bulan/ More than
months months months 12 months Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas derivatif 9.200 - - - 9.200 Derivative liabilities
Utang lain-lain 4.964 385 690 2.139 8.178 Other payables
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
dan liabilitas lain-lain 79.011 - - - 79.011 and other liabilities
Pinjaman diterima 906.085 54.144 109.558 3.783.144 4.852.931 Fund borrowings
Surat utang yang diterbitkan 30.212 13.531 220.374 2.927.205 3.191.322 Debt securities issued
Pinjaman subordinasi 142.506 50.543 470.864 6.356.950 7.020.863 Subordinated loans
Total liabilitas keuangan 1.171.978 118.603 801.486 13.069.438 15.161.505 Total financial liabilities
156
Page 169
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas The remaining contractual maturities of the
keuangan berdasarkan pada undiscounted liabilities based on undiscounted cash
cash flow pada tanggal-tanggal flows as of December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 adalah are as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2022
Lebih dari
0-3 >3 - 6 >6 - 12 12 bulan/
bulan/ bulan/ bulan/ More than
months months months 12 months Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas derivatif 5.493 - - - 5.493 Derivative liabilities
Utang lain-lain 17.415 - - - 17.415 Other payables
Beban masih harus Accrued expense
dibayar dan liabilitas lain-lain 66.714 - - - 66.714 and other liabilities
Pinjaman diterima 564.749 64.721 64.819 5.146.332 5.840.621 Fund borrowings
Surat utang yang Debt securities
diterbitkan 37.167 37.167 1.296.552 2.749.045 4.119.931 issued
Pinjaman subordinasi 126.253 65.733 197.542 6.614.253 7.003.780 Subordinated loans
Total liabilitas keuangan 817.791 167.621 1.558.913 14.509.630 17.053.954 Total financial liabilities
c. Nilai wajar instrumen keuangan c. Fair value of financial instruments
Manajemen berpendapat bahwa nilai aset dan Management believes that the carrying
liabilitas keuangan yang dicatat sebesar biaya amounts of financial assets and financial
perolehan diamortisasi dalam laporan liabilities recorded at amortized cost in the
keuangan, mendekati nilai wajarnya baik yang financial statements is a close estimation of
jatuh tempo dalam jangka pendek atau yang their fair values, both for those that have short
dicatat berdasarkan tingkat bunga pasar. term maturities as well as those that carry at
market rates of interest.
Asumsi signifikan yang digunakan dalam The significant assumptions used in
menentukan nilai wajar dari aset dan liabilitas determining the fair value of financial assets
keuangan ditetapkan di bawah ini. and liabilities are set out below.
Pengukuran nilai wajar diakui dalam laporan Fair value measurements recognized in the
posisi keuangan statement of financial position
Tabel berikut ini memberikan analisis dari The following table provides an analysis of
instrumen keuangan pada tanggal-tanggal financial instruments as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 yang and 2022 that grouped into Level 1 to 3 based
dikelompokkan ke Tingkat 1 sampai 3 on the degree to which the fair value is
didasarkan pada sejauh mana nilai wajar observable.
diamati.
Tingkat 1 pengukuran nilai wajar adalah Level 1 fair value measurements are those
yang berasal dari harga kuotasian (tidak derived from quoted prices (unadjusted) in
disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik. liabilities.
157
Page 170
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
c. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) c. Fair value of financial instruments (continued)
Pengukuran nilai wajar diakui dalam laporan Fair value measurements recognized in the
posisi keuangan (lanjutan) statement of financial position (continued)
Tingkat 2 pengukuran nilai wajar adalah Level 2 fair value measurements are those
yang berasal dari input selain harga derived from inputs other than quoted
kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 prices included within Level 1 that are
yang dapat diobservasi untuk aset atau observable for the asset or liability, either
liabilitas, baik secara langsung (misalnya directly (e.g. as prices) or indirectly (i.e.
harga) atau secara tidak langsung derived from prices).
(misalnya berasal dari harga).
Tingkat 3 pengukuran nilai wajar adalah Level 3 fair value measurements are those
yang berasal dari teknik penilaian yang derived from valuation techniques that
mencakup input untuk aset atau liabilitas include inputs for the asset or liability that
yang bukan berdasarkan data pasar yang are not based on observable market data
dapat diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
31 Desember/December 31, 2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Total/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang diukur pada Assets measured at
nilai wajar fair value
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 961.771 961.771 - - 961.771 Securities
Investasi saham 362.817 362.817 - - 362.817 Equity investments
Aset yang nilai wajarnya Assets for which fair
diungkapkan values are disclosed
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 1.148.965 1.212.269 - - 1.212.269 Securities
2.473.553 2.536.857 - - 2.536.857
Liabilitas yang diukur pada Liabilities measured at
nilai wajar fair value
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit
or loss
Liabilitas derivatif 9.200 - 9.200 - 9.200 Derivative liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya Liability for which fair
diungkapkan values are disclosed
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Surat utang yang diterbitkan 2.981.054 2.760.804 - - 2.760.804 Debt securities issued
2.990.254 2.760.804 9.200 - 2.770.004
158
Page 171
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
c. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) c. Fair value of financial instruments (continued)
Pengukuran nilai wajar diakui dalam laporan Fair value measurements recognized in the
posisi keuangan (lanjutan) statement of financial position (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Total/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang diukur pada Assets measured at
nilai wajar fair value
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 827.602 827.602 - - 827.602 Securities
Investasi saham 214.300 214.300 - - 214.300 Equity investments
Tagihan derivatif 209.031 - 209.031 - 209.031 Derivative receivables
Fair value through profit
Nilai wajar melalui laba rugi or loss
Tagihan derivatif 2.187 - 2.187 - 2.187 Derivative liabilities
Aset yang nilai wajarnya Assets for which fair
diungkapkan values are disclosed
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 1.369.750 1.409.370 - - 1.409.370 Securities
2.622.870 2.451.272 211.218 - 2.662.490
Liabilitas yang diukur pada Liabilities measured at
nilai wajar fair value
Fair value through profit
Nilai wajar melalui laba rugi or loss
Liabilitas derivatif 5.493 - 5.493 - 5.493 Derivative liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya Liability for which fair
diungkapkan values are disclosed
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Surat utang yang diterbitkan 3.883.838 3.560.379 - - 3.560.379 Debt securities issued
3.889.331 3.560.379 5.493 - 3.565.872
159
Page 172
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL RISK AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
(lanjutan) (continued)
c. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) c. Fair value of financial instruments (continued)
Berikut metode dan asumsi yang digunakan The following methods and assumptions are
untuk perkiraan nilai wajar: used to estimate the fair value:
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Fair values of certain financial assets and
tertentu selain efek-efek yang liabilities other than securities classified as
diklasifikasikan pada biaya perolehan amortized cost (including sukuk at
diamortisasi (termasuk sukuk yang diukur acquisition cost) and debt securities issued
pada biaya perolehan) dan surat utang approximate their carrying amounts due to
yang diterbitkan mendekati nilai tercatat, short-term maturities of these financial
karena instrumen keuangan tersebut instruments and due to the interest rate is
memiliki jangka waktu jatuh tempo yang at market rate. Certain financial assets and
singkat dan memiliki tingkat bunga sesuai liabilities not measured at fair value which
pasar. Aset dan liabilitas keuangan fair values approximate their carrying
tertentu yang tidak diukur pada nilai wajar amounts, are not disclosed in the
di mana nilai wajarnya mendekati nilai aforementioned table.
tercatat, tidak diungkapkan pada tabel di
atas.
Nilai wajar dari efek-efek yang The fair value of securities classified as
diklasifikasikan pada biaya perolehan amortized cost (including sukuk at
diamortisasi (termasuk sukuk yang diukur acquisition cost) and debt securities issued
biaya perolehan) dan surat utang yang is determined on the basis of quoted market
diterbitkan ditentukan berdasarkan harga price as of December 31, 2023 and 2022.
kuotasi pasar yang berlaku pada tanggal-
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Nilai wajar dari investasi saham ditentukan The fair value of equity investments is
berdasarkan harga penawaran tender determine on the basis of tender offer price
pada tanggal 31 Desember 2023 dan as of December 31, 2023 and closing price
harga penutupan di Bursa Efek Indonesia on Indonesia Stock Exchange as of
pada tanggal 31 Desember 2022. December 31, 2022.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022, there
dan 2022, tidak terdapat aset keuangan is no financial assets and financial liabilities
atau liabilitas keuangan yang ditransfer transfer out of or into level 2 and/or level 3.
dari/ke tingkat 2 dan/atau tingkat 3.
160
Page 173
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. SEGMEN OPERASI 36. OPERATING SEGMENT
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan identifies its reported segments based on product
berdasarkan jenis produk. Laba rugi dari masing- categories. Profit or loss from each segment is used
masing segmen digunakan untuk menilai kinerja to measure performance of each segment
masing-masing segmen. Informasi yang berkaitan information concerning the main segments as set
dengan segmen usaha utama disajikan sebagai out as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Produk Produk
investasi/ tresuri/ Jasa advisory/
Investment Treasury Advisory
products products services Total
Pendapatan bunga 1.158.005 74.029 - 1.232.034 Interest income
Pendapatan provisi dan komisi Provision and commission
dan lainnya 67.712 11.347 - 79.059 and other income
Pendapatan jasa advisory - - 23.194 23.194 Advisory income
Keuntungan yang direalisasi Realized gain on
dari penjualan efek-efek - 2.667 - 2.667 sale of securities
Beban bunga (750.339) (74.078) - (824.417) Interest expense
Beban umum dan General and administrative
administrasi (42.678) (7.477) (13.831) (63.986) expenses
Beban cadangan kerugian Provision for
penurunan nilai (123.813) (5.739) (13) (129.565) impairment losses
Beban transaksi Expense from derivative
derivatif - neto (1.535) (98) - (1.633) transaction - net
Beban yang tidak dapat
dialokasi - neto - - - (177.424) Unallocated expenses - net
Laba sebelum beban pajak 307.532 651 9.350 139.929 Profit before tax expense
Aset yang dapat dialokasikan 13.069.548 961.771 10.852 14.042.171 Allocated assets
Liabilitas yang dapat
dialokasikan 12.570.659 9.200 - 12.579.859 Allocated liabilities
31 Desember/December 31, 2022
Produk Produk
investasi/ tresuri/ Jasa advisory/
Investment Treasury Advisory
products products services Total
Pendapatan bunga 1.031.374 56.083 - 1.087.457 Interest income
Pendapatan provisi, komisi Provision and commission income
dan lainnya 54.254 - - 54.254 and other income
Pendapatan jasa advisory - - 16.137 16.137 Advisory income
Beban bunga (611.771) (67.855) - (679.626) Interest expense
Beban umum dan General and administrative
administrasi (35.190) (10.099) (11.356) (56.645) expenses
(Beban)/pembalikan
cadangan kerugian (Provision)/Reversal for
penurunan nilai (124.571) 55 (381) (124.897) impairment losses
Beban transaksi Expense from derivative
derivatif - neto (40.960) (2.227) - (43.187) transaction - net
Beban yang tidak dapat
dialokasi - neto - - - (152.751) Unallocated expenses - net
Laba/(rugi) sebelum
beban pajak 273.136 (24.043) 4.400 100.742 Profit/(loss) before tax expense
Aset yang dapat dialokasikan 14.361.931 1.819.161 11.651 16.192.743 Allocated assets
Liabilitas yang dapat
dialokasikan 14.075.592 5.493 - 14.081.085 Allocated liabilities
161
Page 174
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. LABA PER SAHAM 37. INCOME PER SHARE
Berikut adalah perhitungan laba bersih per saham The following presents the computations of basic
dasar: income per share:
31 Desember/December 31,
Rata-rata
tertimbang Laba
jumlah saham per saham/
dasar/ Income
Laba bersih Weighted per share
tahun average (Dalam ribuan
berjalan/ number of Rupiah/In
Net income ordinary shares thousands of
for the year outstanding Rupiah)
Tahun Years
2023 104.151 2.000.000 52 2023
2022 82.981 2.000.000 41 2022
38. REKLASIFIKASI AKUN DI LAPORAN 38. ACCOUNT RECLASSIFICATION IN THE
KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
Beberapa akun dalam laporan keuangan untuk Certain accounts in the financial statements for the
tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2022 have been
31 Desember 2022 telah direklasifikasi agar sesuai reclassified to conform with the presentation of
dengan penyajian laporan keuangan untuk tahun financial statements for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. December 31, 2023.
Dampak reklasifikasi terhadap laporan keuangan The effects of reclassification on the financial
adalah sebagai berikut: statements are as follows:
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dilaporkan
sebelumnya/ Setelah
As previously Reklasifikasi/ direklasifikasi/
reported Reclassification As reclassified
Aset Assets
Pinjaman diberikan 12.538.737 - 12.538.737 Loans
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (349.216) (1.120) (348.096) impairment losses
Pinjaman diberikan - setelah
dikurangi cadangan kerugian Loans - net of allowance for
penurunan nilai 12.518.031 1.120 12.519.151 impairment losses
Liabilitas Liabilities
Estimated losses on
Estimasi kerugian atas commitments and
komitmen dan kontinjensi - 1.120 1.120 contigencies
162
Page 175
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 39. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Aktivitas investasi dan pendanaan non-kas adalah Non-cash investing and financing activities are as
sebagai berikut: follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/
Year Ended December 31,
2023 2022
Kenaikan aset lain-lain dari beban
masih harus dibayar dan liabilitas Increase in other assets through
lain-lain 2.082 1.512 accrued expense and other liabilities
Kenaikan aset tetap dari beban Increase in property
masih harus dibayar dan liabilitas and equipment through accrued
lain-lain 867 666 expense and other liabilities
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the statement of cash flows are as follows:
berikut:
31 Desember 2023/December 31, 2023
1 Januari 2023/ Arus kas masuk/ Arus kas keluar/ Selisih kurs/ Lainnya/ 31 December 2023/
Januari 1, 2023 Cash inflows Cash outflows Foreign exchange Others December 31, 2023
Surat utang yang diterbitkan 3.883.838 500.000 (1.331.623) (47.720) (23.441) 2.981.054 Debt securities issued
Pinjaman diterima 5.270.858 3.808.300 (4.764.600) (56.911) 24.044 4.281.691 Fund borrowings
Pinjaman subordinasi 4.916.285 559.129 (143.177) (49.896) 25.573 5.307.914 Subordinated loans
Utang sewa - - (263) - 3.713 3.450 Lease liability
14.070.981 4.867.429 (6.239.663) (154.527) 29.889 12.574.109
31 Desember 2022/December 31, 2022
1 Januari 2022/ Arus kas masuk/ Arus kas keluar/ Selisih kurs/ Lainnya/ 31 December 2022/
Januari 1, 2022 Cash inflows Cash outflows Foreign exchange Others December 31, 2022
Surat utang yang diterbitkan 4.029.707 - (372.000) 219.299 6.832 3.883.838 Debt securities issued
Pinjaman diterima 3.748.292 8.340.027 (6.975.000) 146.200 11.339 5.270.858 Fund borrowings
Pinjaman subordinasi 4.383.902 402.188 (129.501) 233.851 25.845 4.916.285 Subordinated loans
12.161.901 8.742.215 (7.476.501) 599.350 44.016 14.070.981
40. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 40. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
a. Efektif sejak 6 Februari 2024, Ibu Lestari a. Effective February 6, 2024, Mrs. Lestari
Andaluscia Umardin telah memenuhi Penilaian Andaluscia Umardin has fulfilled the Fit and
Kemampuan dan Kepatutan yang Proper Test held by OJK.
diselenggarakan oleh OJK.
b. Pada tanggal 29 Januari 2024, Millennium b. On January 29, 2024, Millennium Challenge
Challenge Corporation (“MCC”) melalui Corporation (“MCC”) through the Millennium
Millennium Challenge Account - Indonesia II Challenge Account - Indonesia II (“MCA-I”) and
(“MCA-I”) dan Perusahaan telah the Company signed Blended Finance Delivery
menandatangani Perjanjian Kerja Sama Mechanism (“BFDM”) Host Cooperation
Blended Finance Delivery Mechanism Agreement as an implementation of grant in
(“BFDM”) Host dalam rangka pelaksanaan an amount not to exceed USD51,000,000
dana hibah sejumlah tidak melebihi and it will be accompanied with
USD51.000.000 dan akan dilengkapi dengan the Grant Agreement that will only become
Perjanjian Hibah yang akan berlaku efektif effective upon the fulfillment of conditions
setelah Perusahaan memenuhi beberapa precedent by the Company.
persyaratan pendahuluan.
163
Page 176
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE PT INDONESIA INFRASTRUCTURE FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 40. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
(lanjutan) (continued)
c. Pada tanggal 16 Januari 2024, Perusahaan c. On January 16, 2024, the Company
melakukan pembelian kembali Surat Utang repurchased the Unsecured Senior Notes
Senior Tanpa Jaminan sebesar USD1.800.000. amounting to USD1,800,000. The cancellation
Pembatalan atas Surat Utang Senior Tanpa of the Unsecured Senior Notes is effective as of
Jaminan tersebut efektif berlaku pada tanggal January 23, 2024.
23 Januari 2024.
d. Pada tanggal 15 Januari 2024, Perusahaan dan d. On January 15, 2024, the Company and
PT Bank Permata Tbk, melakukan PT Bank Permata Tbk, periodically renew their
pembaharuan berkala atas perjanjian Money Money Market agreement amounting to
Market sebesar Rp500.000 terkait dengan Rp500,000 pertaining to the extention of the
perpanjangan availability period sampai dengan availability period until October 10, 2024 and
10 Oktober 2024 dan menambahkan mata uang added USD as the facility withdrawal currency.
USD sebagai mata uang penarikan fasilitas.
e. Pada tanggal 10 Januari 2024, Surat Berharga e. On January 10, 2024, the Green Perpetual
Perpetual Berwawasan Lingkungan Tahun 2023 Notes Year 2023 were listed in Indonesia Stock
telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dengan Exchange with a nominal amount of Rp335,190.
nilai nominal sebesar Rp335.190. Perusahaan The Company received funds from the issuance
telah menerima dana atas penerbitan Surat of the Green Perpetual Notes Year 2023 on
Berharga Perpetual Berwawasan Lingkungan January 9, 2024.
Tahun 2023 pada tanggal 9 Januari 2024.
Berdasarkan fitur-fitur serta hak dan kewajiban Based on the features and the Company's rights
Perusahaan yang tercantum di perjanjian and obligations stated in the trustee agreement,
perwaliamanatan, Perusahaan, sebagai the Company, as the issuer, has the ability and
penerbit, memiliki kemampuan dan hak tanpa unconditional right to defer the obligation to
syarat untuk menunda kewajiban pelunasan dan repay and pay profit sharing of
pembayaran imbal bagi hasil atas Surat the Green Perpetual Notes Year 2023, therefore
Berharga Perpetual Berwawasan Lingkungan the Green Perpetual Notes Year 2023 will be
Tahun 2023, sehingga Surat Berharga Perpetual entirely classified as an equity instrument in the
Berwawasan Lingkungan Tahun 2023 ini akan Company's 2024 financial statements in
diklasifikasikan seluruhnya sebagai instrumen accordance with applicable financial accounting
ekuitas dalam laporan keuangan Perusahaan standard.
tahun 2024 sesuai dengan standar akuntansi
keuangan yang berlaku.
f. Efektif sejak 1 Januari 2024, Bapak Rizal f. Effective January 1, 2024, Mr. Rizal Bambang
Bambang Prasetijo diangkat sebagai Komisaris Prasetijo has been appointed as Independent
independen Perusahaan menggantikan Commissioner of the Company replacing
Bapak Sonny Loho, dengan tunduk pada Mr. Sonny Loho, in accordance to Fit and
Penilaian Kemampuan dan Kepatutan yang Proper Test held by OJK.
diselenggarakan oleh OJK.
41. PENYELESAIAN DAN PERSETUJUAN ATAS 41. COMPLETION AND APPROVAL OF THE
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab The Company’s management is responsible for the
terhadap penyusunan dan penyajian wajar laporan preparation and fair presentation of these financial
keuangan ini sesuai dengan Standar Akuntansi statements in accordance with Indonesian Financial
Keuangan di Indonesia, yang diselesaikan dan Accounting Standards, which were completed and
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Dewan Direksi authorized for issuance by the Board of Directors of
Perusahaan pada tanggal 13 Februari 2024. the Company on February 13, 2024.
164
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.