Back to announcement
20240213_BNLI_Laporan Informasi dan Fakta Material_31577785_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted BNLISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 174
Page 1
PT BANK PERMATA Tbk LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER/DECEMBER 2023 DAN/AND 2022
Page 2
Page 3
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
KEPADA PARA PEMEGANG SAHAM TO THE SHAREHOLDERS OF
PT BANK PERMATA TBK
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the financial statements of
PT Bank Permata Tbk (“Bank”), yang terdiri dari PT Bank Permata Tbk (the “Bank”), which
laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, comprise the statement of financial position as at
serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif 31 December 2023, and the statement of profit or loss
lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas and other comprehensive income, statement of
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta changes in equity and statement of cash flows for the
catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi year then ended, and notes to the financial statements,
kebijakan akuntansi material. including material accounting policies information.
Menurut opini kami, laporan keuangan In our opinion, the accompanying financial statements
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua present fairly, in all material respects, the financial
hal yang material, posisi keuangan Bank tanggal position of the Bank as at 31 December 2023, and its
31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan arus financial performance and its cash flows for the year
kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal then ended, in accordance with Indonesian Financial
tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards.
di Indonesia.
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with Standards
Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik on Auditing established by the Indonesian Institute of
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Certified Public Accountants. Our responsibilities under
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf those standards are further described in the "Auditors’
"Tanggung jawab auditor terhadap audit atas laporan responsibilities for the audit of the financial statements"
keuangan" pada laporan kami. Kami independen paragraph of our report. We are independent of the
terhadap Bank berdasarkan ketentuan etika yang Bank in accordance with the ethical requirements that
relevan dalam audit kami atas laporan keuangan di are relevant to our audit of the financial statements in
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab Indonesia, and we have fulfilled our other ethical
etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami responsibilities in accordance with these requirements.
yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh We believe that the audit evidence we have obtained is
adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu sufficient and appropriate to provide a basis for our
basis bagi opini audit kami. opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgement, were of most significance in
paling signifikan dalam audit kami atas laporan our audit of the financial statements of the current
keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan period. These matters were addressed in the context of
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan our audit of the financial statements as a whole, and in
secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini forming our opinion thereon, and we do not provide a
kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak separate opinion on these matters.
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama
tersebut.
Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan
WTC 3, Jl. Jend. Sudirman Kav. 29-31, Jakarta 12920 – Indonesia
T: +62 (21) 5099 2901 / 3119 2901, F: +62 (21) 5290 5555 / 5290 5050, www.pwc.com/id
Nomor Izin Usaha: KEP-241/KM.1/2015.
00045/2.1025/AU.1/07/0222-1/1/II/2024
Page 4
Hal audit utama yang teridentifikasi dalam audit kami The key audit matter identified in our audit is outlined as diuraikan sebagai berikut. follows. Kerugian kredit ekspektasian (“KKE”) – cadangan Expected Credit Loss (“ECL”) – allowance for kerugian penurunan nilai atas kredit yang impairment losses on loans diberikan Lihat Catatan 2t (Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Refer to Note 2t (Summary of Material Accounting Material - Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Policies - Identification and Measurement of Impairment Penurunan Nilai) dan Catatan 12 (Kredit yang Losses) and Note 12 (Loans) to the financial Diberikan) atas laporan keuangan. statements. Jumlah kredit yang diberikan sebelum dikurangi The Bank’s loans, gross of the allowance for cadangan kerugian penurunan nilai sebesar impairment losses, amounted to Rp 142,978,156 million Rp 142.978.156 juta dan cadangan kerugian and the allowance for impairment losses on loans of penurunan nilai atas kredit yang diberikan sebesar Rp 11,748,072 million were recognised in the statement Rp 11.748.072 juta diakui Bank pada laporan posisi of financial position as at 31 December 2023. keuangan pada tanggal 31 Desember 2023. Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang The allowance for impairment losses on loans is diberikan ditentukan berdasarkan kerangka KKE determined based on the ECL framework in accordance sesuai dengan PSAK 71, “Instrumen Keuangan”. with SFAS 71, “Financial Instruments”. Kami berfokus pada area ini karena besarnya nilai We focused on this area due to the significance of the tercatat kredit yang diberikan, yang mewakili 51% dari carrying value of loans, which represents 51% of the jumlah aset pada tanggal 31 Desember 2023, dan total assets as of 31 December 2023, and the besarnya nilai cadangan kerugian penurunan nilai respective allowance for impairment losses provided yang dibentuk atas kredit tersebut. Lebih lanjut, against those loans. Furthermore, the determination of penentuan atas cadangan kerugian penurunan nilai the allowance for impairment losses requires memerlukan pertimbangan manajemen dan memiliki management judgement and is subject to a high degree tingkat ketidakpastian estimasi yang tinggi. of estimation uncertainty. Bank menilai apakah risiko kredit dari kredit yang The Bank assessed whether the credit risk of loans has diberikan telah meningkat secara signifikan sejak increased significantly since their initial recognition and pengakuan awalnya dan menerapkan model tiga tahap applied a three-stage model to calculate their ECL. untuk menghitung KKE. Untuk kredit yang diberikan yang diklasifikasikan For loans classified as Stage 1 and 2, and loans sebagai Tahap 1 dan 2, dan kredit yang diberikan classified as Stage 3 which are not considered yang diklasifikasikan sebagai Tahap 3 yang tidak individually significant, management calculated the ECL dianggap signifikan secara individual, manajemen using the risk parameter modelling approach that menghitung KKE menggunakan model parameter incorporated a number of key parameters, including the risiko yang menggunakan beberapa parameter utama, probability of default, loss given default, exposure at antara lain probability of default, loss given default, default, and discount rate after taking into consideration exposure at default, dan tingkat diskonto setelah forward-looking information, including macroeconomic memperhitungkan informasi perkiraan masa depan, factors. termasuk faktor makroekonomi. Untuk kredit yang diberikan yang diklasifikasikan For loans classified as Stage 3 which are considered sebagai Tahap 3 yang dianggap signifikan secara individually significant, management calculated the ECL individual, manajemen menghitung KKE dengan by estimating the expected future cash flow from the mengestimasi arus kas ekspektasian dari kredit yang loans. diberikan. 00045/2.1025/AU.1/07/0222-1/1/II/2024
Page 5
Dalam menentukan KKE, Bank mengadopsi model In determining the ECL, the Bank adopted complex
yang kompleks, menggunakan sejumlah parameter, models, employed numerous parameters, relied on
mengandalkan input data internal dan eksternal, dan internal and external data inputs, and applied significant
menerapkan pertimbangan manajemen yang signifikan management judgement in determining assumptions
dalam menentukan asumsi dan estimasi. Selain itu, and estimates. In addition, the loans and the allowance
kredit yang diberikan dan cadangan kerugian for impairment losses are significant to the financial
penurunan nilai jumlahnya signifikan terhadap laporan statements. In view of these factors, we identified this
keuangan. Oleh karena itu, kami mengidentifikasi ini as a key audit matter.
sebagai hal audit utama.
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit Utama How our audit addressed the Key Audit Matter
Kami memperoleh pemahaman tentang pendekatan We understood management’s approach in calculating
manajemen dalam menghitung KKE dan pengendalian the ECL and management’s key internal controls over
internal utama manajemen atas perhitungan KKE the measurement of the ECL for loans and assessed
untuk kredit yang diberikan dan menilai risiko inheren the inherent risk of material misstatement by
dari salah saji material dengan mempertimbangkan considering the degree of estimation uncertainty and
tingkat ketidakpastian estimasi dan tingkat risiko level of other inherent risks.
inheren lainnya.
Kami mengevaluasi dan menguji desain dan efektivitas We evaluated and tested the design and operating
operasi pengendalian yang relevan terhadap effectiveness of the controls relevant to the
pengukuran KKE untuk kredit yang diberikan, measurement of the ECL for loans, including, among
termasuk antara lain: others:
● Persetujuan atas informasi perkiraan masa depan ● Approval of forward-looking information used in the
yang digunakan dalam model KKE; ECL models;
● Persetujuan hasil KKE, termasuk penyesuaian ● Approval of the ECL results, including post model
pasca model/overlay manajemen yang diterapkan; adjustments/management overlay applied; and
dan
● Pengendalian umum dari Teknologi Informasi (“TI”) ● Information technology (“IT”) general controls over
atas sistem perhitungan KKE serta pengendalian the ECL calculation system as well as IT
aplikasi TI atas kelengkapan dan keakuratan application controls over the completeness and
transfer data dari sistem asal ke sistem perhitungan accuracy of data transfer from source systems to
KKE, dengan melibatkan spesialis TI kami. the ECL calculation system, by involving our IT
specialists.
Kami melakukan pengujian substantif yang terutama We performed substantive testing, which primarily
terdiri dari: consisted of:
● Menguji input data ke model KKE secara sampel ● Testing the data inputs to the ECL models on a
ke data aktual yang tersedia di Bank, untuk sampling basis to assess its accuracy and
menilai keakuratan dan kelengkapannya. completeness.
● Menilai, secara sampel, identifikasi manajemen ● Assessing, on a sampling basis, management's
atas kredit yang diberikan yang mengalami identification of loans experiencing significant
peningkatan signifikan risiko kredit, gagal bayar, increases in credit risk, defaults, and credit
dan penurunan nilai dengan mempertimbangkan impairment by considering the debtors’ financial
informasi keuangan dan non-keuangan debitur, and non-financial information, relevant external
bukti eksternal yang relevan, dan faktor lainnya. evidence, and other factors.
00045/2.1025/AU.1/07/0222-1/1/II/2024
Page 6
● Menilai analisis model yang dilakukan manajemen ● Assessing management’s model analysis of the
atas pemilihan indikator ekonomi, skenario selection of economic indicators, economic
ekonomi, dan probabilitas tertimbang yang scenarios, and probability weightings applied.
digunakan. Kami juga melakukan evaluasi atas We also evaluated the economic indicators
proyeksi indikator ekonomi dengan melakukan projection by benchmarking, on a sampling basis,
benchmarking secara sampel, atas prakiraan the forecast of macroeconomic factors to a variety
faktor makroekonomi ke berbagai sumber of external sources.
eksternal.
● Menilai asumsi utama yang digunakan dalam ● Assessing the key assumptions used in the post
penyesuaian pasca model/overlay manajemen model adjustment/management overlay which were
yang diterapkan untuk mengantisipasi risiko yang applied to respond to risks not fully accommodated
tidak dapat diakomodasi sepenuhnya oleh model by the models by testing the supporting data and
dengan menguji data pendukung dan perhitungan. calculation.
● Menilai secara sampel, untuk kredit yang ● Assessing on a sampling basis, loans classified as
diberikan yang diklasifikasikan sebagai Tahap 3 Stage 3 which were considered individually
yang dianggap signifikan secara individual. Atas significant. For these samples, we tested the
sampel tersebut, kami melakukan pengujian atas quantum and timing of the estimated future cash
jumlah dan waktu estimasi arus kas masa depan flow prepared by the Bank based on the financial
yang disiapkan oleh Bank berdasarkan informasi information of the debtors, latest collateral
keuangan debitur, penilaian agunan terkini dan valuations and other available information, as well
informasi lain yang tersedia, serta tingkat diskonto as discount rates used in calculating the allowance
yang digunakan dalam menghitung cadangan for impairment losses on loans.
kerugian penurunan nilai atas kredit yang
diberikan.
Secara keseluruhan, berdasarkan prosedur yang telah Overall, based on procedures performed, we
dilakukan, kami memandang bahwa model, parameter considered that the models, key parameters, and
utama, serta pertimbangan dan asumsi signifikan yang significant judgements and assumptions adopted in the
diadopsi dalam pengukuran KKE bersama dengan ECL measurement together with the calculation results
hasil perhitungannya dapat didukung oleh bukti-bukti to be supportable based on available evidence.
yang tersedia.
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information.
Informasi lain terdiri dari informasi yang tercantum The other information comprises the information
dalam laporan tahunan, tetapi tidak termasuk laporan included in the annual report, but does not include the
keuangan dan laporan auditor kami. Laporan tahunan financial statements and our auditors’ report thereon.
diharapkan akan tersedia bagi kami setelah tanggal The annual report is expected to be made available to
laporan auditor ini. us after the date of this auditors’ report.
Opini kami atas laporan keuangan tidak mencakup Our opinion on the financial statements does not cover
informasi lain, dan oleh karena itu, kami tidak the other information and we will not express any form
menyatakan bentuk keyakinan apapun atas informasi of assurance conclusion thereon.
lain tersebut.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the financial statements,
keuangan, tanggung jawab kami adalah untuk our responsibility is to read the other information
membaca informasi lain yang teridentifikasi di atas, jika identified above when it becomes available and, in
tersedia dan, dalam melaksanakannya, doing so, consider whether the other information is
mempertimbangkan apakah informasi lain materially inconsistent with the financial statements or
mengandung ketidakkonsistensian material dengan our knowledge obtained in the audit, or otherwise
laporan keuangan atau pemahaman yang kami appears to be materially misstated.
peroleh selama audit, atau mengandung kesalahan
penyajian material.
00045/2.1025/AU.1/07/0222-1/1/II/2024
Page 7
Ketika kami membaca laporan tahunan, jika kami
When we read the annual report, if we conclude that
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan
there is a material misstatement therein, we are
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan untuk
required to communicate the matter to those charged
mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak yang
with governance and take appropriate actions in
bertanggung jawab atas tata kelola dan mengambil
accordance with Standards on Auditing established by
tindakan tepat berdasarkan Standar Audit yang
the Indonesian Institute of Certified Public Accountants.
ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia.
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those charged
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap with governance for the financial statements
laporan keuangan
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair
penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai presentation of the financial statements in accordance
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, with Indonesian Financial Accounting Standards, and
dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu for such internal control as management determines is
oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan necessary to enable the preparation of financial
laporan keuangan yang bebas dari kesalahan statements that are free from material misstatement,
penyajian material, baik yang disebabkan oleh whether due to fraud or error.
kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, manajemen In preparing the financial statements, management is
bertanggung jawab untuk menilai kemampuan Bank responsible for assessing the Bank’s ability to continue
dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, as a going concern, disclosing, as applicable, matters
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal related to going concern and using the going concern
yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan basis of accounting unless management either intends
menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, to liquidate the Bank or to cease operations, or has no
kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi realistic alternative but to do so.
Bank atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Bank’s financial reporting process.
pelaporan keuangan Bank.
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditors’ responsibilities for the audit of the
laporan keuangan financial statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan secara about whether the financial statements as a whole are
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, free from material misstatement, whether due to fraud
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun or error, and to issue an auditors’ report that includes
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor our opinion. Reasonable assurance is a high level of
yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai assurance, but is not a guarantee that an audit
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun conducted in accordance with Standards on Auditing
bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang will always detect a material misstatement when it
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu exists. Misstatements can arise from fraud or error and
mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal are considered material if, individually or in the
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan aggregate, they could reasonably be expected to
oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap influence the economic decisions of users taken on the
material jika, baik secara individual maupun secara basis of these financial statements.
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh
pengguna berdasarkan laporan keuangan tersebut.
00045/2.1025/AU.1/07/0222-1/1/II/2024
Page 8
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgement and
mempertahankan skeptisisme profesional selama maintain professional scepticism throughout the audit.
audit. Kami juga: We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan • Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, baik misstatement of the financial statements, whether
yang disebabkan oleh kecurangan maupun due to fraud or error, design and perform audit
kesalahan, mendesain dan melaksanakan procedures responsive to those risks, and obtain
prosedur audit yang responsif terhadap risiko audit evidence that is sufficient and appropriate to
tersebut, serta memperoleh bukti audit yang provide a basis for our opinion. The risk of not
cukup dan tepat untuk menyediakan basis bagi detecting a material misstatement resulting from
opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan fraud is higher than for one resulting from error, as
penyajian material yang disebabkan oleh fraud may involve collusion, forgery, intentional
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh omissions, misrepresentations, or the override of
kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan internal control.
kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian
internal.
• Memperoleh suatu pemahaman tentang • Obtain an understanding of internal control relevant
pengendalian internal yang relevan dengan audit to the audit in order to design audit procedures that
untuk mendesain prosedur audit yang tepat sesuai are appropriate in the circumstances, but not for
dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan the purpose of expressing an opinion on the
menyatakan opini atas keefektivitasan effectiveness of the Bank’s internal control.
pengendalian internal Bank.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang • Evaluate the appropriateness of accounting
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan policies used and the reasonableness of
pengungkapan terkait yang dibuat oleh accounting estimates and related disclosures made
manajemen. by management.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis • Conclude on the appropriateness of management's
akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen use of the going concern basis of accounting and,
dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, based on the audit evidence obtained, whether a
apakah terdapat suatu ketidakpastian material material uncertainty exists related to events or
yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang conditions that may cast significant doubt on the
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas Bank's ability to continue as a going concern. If we
kemampuan Bank untuk mempertahankan conclude that a material uncertainty exists, we are
kelangsungan usahanya. Ketika kami required to draw attention in our auditors’ report to
menyimpulkan bahwa terdapat suatu the related disclosures in the financial statements
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk or, if such disclosures are inadequate, to modify
menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke our opinion. Our conclusions are based on the
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan audit evidence obtained up to the date of our
atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai, auditors’ report. However, future events or
harus menentukan apakah perlu untuk conditions may cause the Bank to cease to
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami continue as a going concern.
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga
tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa
atau kondisi masa depan dapat menyebabkan
Bank tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan • Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan secara keseluruhan, termasuk content of the financial statements, including the
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan disclosures, and whether the financial statements
mencerminkan transaksi dan peristiwa yang represent the underlying transactions and events in
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai a manner that achieves fair presentation.
penyajian wajar.
00045/2.1025/AU.1/07/0222-1/1/II/2024
Page 9
Page 10
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
KAS 2h,5,40,43 1.756.619 1.899.358 CASH
2h,2i,6, CURRENT ACCOUNTS WITH
GIRO PADA BANK INDONESIA 40,43 7.315.742 20.172.530 BANK INDONESIA
2g,2h,2i, CURRENT ACCOUNTS WITH
GIRO PADA BANK-BANK LAIN - setelah 2t,7,40, OTHER BANKS - net of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai 42,43 for impairment losses of Rp231 at
sebesar Rp231 pada 31 Desember 2023 31 December 2023
(2022: Rp351) (2022: Rp351)
Pihak ketiga 2.468.627 2.808.674 Third parties
Pihak berelasi 97.437 117.044 Related parties
PENEMPATAN PADA BANK 2h,2j,2t PLACEMENTS WITH BANK
INDONESIA DAN BANK-BANK LAIN - 8,40,43 INDONESIA AND
setelah dikurangi cadangan kerugian OTHER BANKS -
penurunan nilai sebesar Rp383 pada net of allowance for impairment losses
31 Desember 2023 of Rp383 at 31 December 2023
(2022: Rp485) (2022: Rp485)
Pihak ketiga 25.151.155 34.271.179 Third parties
ASET KEUANGAN UNTUK 2g,2h,2k, FINANCIAL ASSETS HELD
DIPERDAGANGKAN 9,40,42, FOR TRADING
Pihak ketiga 43 3.940.862 659.981 Third parties
Pihak berelasi 2.464 11.348 Related parties
EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN 2h,2l,10, SECURITIES PURCHASED
JANJI DIJUAL KEMBALI 40 UNDER RESALE AGREEMENTS
Pihak ketiga 26.840.692 9.898.945 Third parties
TAGIHAN AKSEPTASI - setelah dikurangi 2h,2m,2t, ACCEPTANCE RECEIVABLES -
cadangan kerugian penurunan nilai 11,40,43 net of allowance for impairment losses
sebesar Rp269.991 pada of Rp269,991 at
31 Desember 2023 31 December 2023
(2022: Rp166.612) (2022: Rp166,612)
Pihak ketiga 5.472.473 4.534.975 Third parties
KREDIT YANG DIBERIKAN - setelah 2g,2h,2n, LOANS - net of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan 2t,12,40, for impairment losses of
nilai sebesar Rp11.748.072 pada 42,43 Rp11,748,072 at
31 Desember 2023 31 December 2023
(2022: Rp10.211.059) (2022: Rp10,211,059)
Pihak ketiga 130.726.361 126.555.431 Third parties
Pihak berelasi 503.723 270.297 Related parties
Dipindahkan 204.276.155 201.199.762 Carried forward
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements.
Lampiran - 1/1 - Schedule
Page 11
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Pindahan 204.276.155 201.199.762 Brought forward
EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN 2h,2o,2t,
INVESTASI - setelah dikurangi cadangan 13,40,43 INVESTMENT SECURITIES - net
kerugian penurunan nilai sebesar of allowance for impairment losses
Rp36.096, pada 31 Desember 2023 of Rp36,096 at 31 December 2023
(2022: Rp18.014) (2022: Rp18,014)
Pihak ketiga 41.564.592 44.977.315 Third parties
INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 2f,2g,14,42 104.019 130.933 INVESTMENT IN ASSOCIATE
PAJAK DIBAYAR DIMUKA 23a,51 188.387 233.217 PREPAID TAXES
ASET TETAP - setelah dikurangi 2p,2t,2af, FIXED ASSETS - net
akumulasi penyusutan sebesar 15 of accumulated depreciation of
Rp1.102.070 pada 31 Desember 2023 Rp1,102,070 at 31 December 2023
(2022: Rp1.402.748) 3.491.943 3.290.186 (2022: Rp1,402,748)
ASET TAKBERWUJUD - setelah dikurangi 2q,2t,16 INTANGIBLE ASSETS - net
akumulasi amortisasi of accumulated
sebesar Rp177.076 pada amortisation of Rp177,076 at
31 Desember 2023 31 December 2023
(2022: Rp207.629) 939.389 734.740 (2022: Rp207,629)
ASET PAJAK TANGGUHAN - bersih 2r,23h 2.348.039 2.057.940 DEFERRED TAX ASSETS - net
2h,2s,2t,17,
ASET LAIN-LAIN - bersih 40,43,51 4.531.623 2.488.378 OTHER ASSETS - net
JUMLAH ASET 257.444.147 255.112.471 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements.
Lampiran - 1/2 - Schedule
Page 12
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
2h,18,40,
LIABILITAS SEGERA 43,51 354.731 319.794 LIABILITIES PAYABLE ON DEMAND
SIMPANAN DARI NASABAH DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Giro 2g,2h,2u, Demand deposits
Pihak ketiga 19,40,42, 64.166.818 71.572.744 Third parties
Pihak berelasi 43 4.163 3.220 Related parties
Tabungan 2g,2h,2u, Savings
Pihak ketiga 20,40,42, 39.329.147 41.750.159 Third parties
Pihak berelasi 43 91.341 108.714 Related parties
Deposito berjangka 2g,2h,2u, Time deposits
Pihak ketiga 21,40,42, 84.882.967 81.914.557 Third parties
Pihak berelasi 43 112.126 445.393 Related parties
SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN 2g,2h,2u, DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Pihak ketiga 22,40,42, 4.434.070 3.512.631 Third parties
Pihak berelasi 43 35.105 15.548 Related parties
LIABILITAS KEUANGAN UNTUK 2g,2h,2k, FINANCIAL LIABILITIES HELD
DIPERDAGANGKAN 9,40,42, FOR TRADING
Pihak ketiga 43 286.079 404.501 Third parties
Pihak berelasi 188 9 Related parties
UTANG AKSEPTASI 2g,2h,2m, ACCEPTANCE PAYABLES
Pihak ketiga 11,40,42, 4.532.704 3.856.569 Third parties
Pihak berelasi 43 25.192 - Related parties
UTANG PAJAK 2r,23b,51 603.106 185.461 TAXES PAYABLE
UTANG ATAS EFEK-EFEK 2h,2l,10,40 SECURITIES SOLD
YANG DIJUAL DENGAN JANJI UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI AGREEMENTS PAYABLE
Pihak ketiga 3.396.556 - Third parties
PINJAMAN YANG DITERIMA 2h,40,43 BORROWINGS
Pihak ketiga 350 9 Third parties
BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 2h,24,40 2.043.583 1.917.833 ACCRUALS
LIABILITAS LAIN-LAIN 2h,2af,40,43 2.406.345 873.588 OTHER LIABILITIES
OBLIGATION FOR POST-
LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 2g,2v,25,42 394.299 240.278 EMPLOYMENT BENEFITS
PROVISI 2w,26 74.003 82.416 PROVISIONS
SURAT UTANG SUBORDINASI 1d,2g,2h, ADDITIONAL TIER-1 CAPITAL
MODAL INTI TAMBAHAN TIER-1 2x,27,40, SUBORDINATED NOTES
Pihak berelasi 42,43 10.278.952 10.291.758 Related parties
JUMLAH LIABILITAS 217.451.825 217.495.182 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements.
Lampiran - 1/3 - Schedule
Page 13
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan) LIABILITIES AND EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal per saham Share capital - par value per
Rp12.500 (Rupiah penuh) untuk share of Rp12,500 (whole Rupiah)
saham kelas A dan Rp125 (Rupiah for class A shares and Rp125
penuh) untuk saham kelas B (whole Rupiah) for class B shares
Modal dasar - 26.880.234 saham Authorised capital -
kelas A dan 117.311.976.600 26,880,234 class A shares
saham kelas B pada and 117,311,976,600 class B shares
31 Desember 2023 dan 2022 at 31 December 2023 and 2022
Modal ditempatkan dan disetor penuh - 1b,2y,28 Issued and fully paid-up capital -
26.880.234 saham kelas A dan 26,880,234 class A shares and
36.154.479.286 saham kelas B 36,154,479,286 class B shares at
pada 31 Desember 2023 dan 2022 4.855.313 4.855.313 31 December 2023 and 2022
Saham treasuri 2y,28 (6) (6) Treasury stock
Tambahan modal disetor - bersih 1b,1c,1d 26.810.312 26.810.312 Additional paid-in capital - net
2x,2y,2z,
2ah,29
Cadangan nilai wajar bersih - efek-efek untuk 2o,13 Net fair value reserve - investment
tujuan investasi pada nilai wajar securities at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain (163.393) (398.640) other comprehensive income
Cadangan kerugian kredit ekspektasian -
efek-efek untuk tujuan investasi Allowance for expected credit losses -
pada nilai wajar melalui penghasilan investment securities at fair value
komprehensif lain 1.427 515 through other comprehensive income
Fixed assets revaluation
Cadangan revaluasi aset tetap 2p,2ah,15 2.465.312 2.332.012 reserve
Bagian atas penghasilan komprehensif lain 2f,14 Share of other comprehensive
dari entitas asosiasi 911 515 income of associate
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 30 974.581 724.581 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 5.047.865 3.292.687 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 39.992.322 37.617.289 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 257.444.147 255.112.471 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements.
Lampiran - 1/4 - Schedule
Page 14
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME AND
OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan bunga 2g,2h,2aa, 13.798.469 11.211.686 Interest income
31,42
Pendapatan syariah 2g,2aa, 2.240.675 1.606.344 Sharia income
31,42
Beban bunga 2g,2h,2aa, (5.591.605) (3.524.146) Interest expense
32,42
Beban syariah 2g,2aa, (828.149) (533.609) Sharia expense
32,42
Pendapatan bunga dan syariah - bersih 9.619.390 8.760.275 Net interest and sharia income
Pendapatan provisi dan komisi - bersih 2g,2ab, 1.541.031 1.507.424 Net fees and commission income
33,42
Pendapatan transaksi 2g,2k,
perdagangan - bersih 2ac,34 300.032 67.035 Net trading income
Bagian atas rugi bersih dari entitas 2f,14 Share of net loss of
asosiasi (27.310) (7.583) associate
(Kerugian)/keuntungan penjualan efek-efek (Loss)/gain on sale of
untuk tujuan investasi (52.155) 3.867 investment securities
Pendapatan operasional lainnya 2e,2p, 192.630 233.142 Other operating income
2s,38
1.954.228 1.803.885
Jumlah pendapatan operasional 11.573.618 10.564.160 Total operating income
Impairment losses on
Kerugian penurunan nilai aset keuangan 2t,35 (2.521.090) (2.316.801) financial assets
Kerugian penurunan nilai Impairment losses on
atas transaksi transactions of
rekening administratif (44.330) (75.118) administrative accounts
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Umum dan administrasi 2g,2p,2q, (1.831.245) (1.878.615) General and administrative
2af,36
Gaji dan tunjangan pengurus 2g,2v,25, Salaries and benefits to
dan karyawan 37,42 (3.336.218) (3.034.179) management and employees
Lain-lain 2e,2t,38 (490.615) (645.434) Others
Jumlah beban operasional lainnya (5.658.078) (5.558.228) Total other operating expenses
Jumlah beban operasional (8.223.498) (7.950.147) Total operating expenses
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 3.350.120 2.614.013 INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2r,23c INCOME TAX EXPENSE
Kini (1.110.827) (577.928) Current
Tangguhan 345.925 (22.672) Deferred
(764.902) (600.600)
LABA BERSIH 39 2.585.218 2.013.413 NET INCOME
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements.
Lampiran - 2/1 - Schedule
Page 15
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENGHASILAN/(RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN, INCOME/(LOSS),
SETELAH PAJAK PENGHASILAN: NET OF INCOME TAX:
Pos-pos yang akan direklasifikasikan Items that will be reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Efek-efek untuk tujuan investasi pada 2o,13 Investment securities at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain: income:
Perubahan nilai wajar bersih 249.444 (943.750) Net changes in fair value
Perubahan nilai wajar yang Changes in fair value
ditransfer ke laba rugi pada transferred to profit
saat penjualan 52.155 (3.867) or loss on disposal
Cadangan kerugian Allowance for expected
kredit ekspektasian 912 429 credit losses
Bagian atas penghasilan komprehensif 2f,14 Share of other comprehensive
lain dari entitas asosiasi, setelah pajak 396 515 income of associate, net of tax
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang 23h Income tax related to items that will
akan direklasifikasikan ke laba rugi (66.352) 208.476 be reclassified to profit or loss
Jumlah yang akan direklasifikasikan Total of items that will be
ke laba rugi 236.555 (738.197) reclassified to profit or loss
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atas liabilitas 25 Remeasurements of defined
imbalan pasti (47.846) (4.244) benefit liabilities
Keuntungan revaluasi aset tetap 2p,15 133.300 - Gain on fixed assets revaluation
Pajak atas revaluasi aset tetap 15 - (6.790) Tax on revaluation of fixed assets
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang 23h Income tax related to items that will
tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi 10.526 46.768 not be reclassified to profit or loss
Jumlah yang tidak akan Total of items that will not be
direklasifikasikan ke laba rugi 95.980 35.734 reclassified to profit or loss
PENGHASILAN/(RUGI) KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE INCOME/
LAIN, SETELAH PAJAK PENGHASILAN 332.535 (702.463) (LOSS), NET OF INCOME TAX
JUMLAH LABA TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF 2.917.753 1.310.950 INCOME
LABA BERSIH 2ad,39 BASIC AND DILUTED
PER SAHAM DASAR DAN EARNINGS PER SHARE
DILUSIAN (Rupiah penuh) 71 56 (whole Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements.
Lampiran - 2/2 - Schedule
Page 16
The original financial statements included herein are in Indonesian
PT BANK PERMATA Tbk language.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Cadangan kerugian
Cadangan nilai kredit ekspektasian
wajar bersih - efek- untuk efek-efek
efek untuk tujuan untuk tujuan
investasi pada nilai investasi pada nilai
wajar melalui wajar melalui
penghasilan penghasilan
komprehensif lain/ komprehensif lain/ Bagian atas
Modal Net fair value Allowance for penghasilan
ditempatkan Tambahan reserve - expected credit komprehensif
dan modal investment losses of Cadangan lain dari entitas Saldo laba/
disetor disetor - securities at fair investment revaluasi aset asosiasi/ Retained earnings
penuh/ Saham bersih/ value through securities at fair tetap/ Share of other Telah Belum Jumlah
Issued and treasuri/ Additional other value through other Fixed assets comprehensive ditentukan ditentukan ekuitas/
Catatan/ fully paid-up Treasury paid-in comprehensive comprehensive revaluation income of penggunaannya/ penggunaannya/ Total
Notes capital stock capital - net income income reserve associate Appropriated Unappropriated1) equity
Saldo, 1 Januari 2023 4.855.313 (6) 26.810.312 (398.640) 515 2.332.012 515 724.581 3.292.687 37.617.289 Balance, 1 January 2023
Laba komprehensif tahun berjalan: Comprehensive income for the year:
Laba bersih - - - - - - - - 2.585.218 2.585.218 Net income
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain, setelah pajak income, net
penghasilan: of income tax:
Cadangan nilai wajar bersih - 2o,13 Net fair value reserve -
efek-efek untuk tujuan investasi investment securities at
pada nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain: comprehensive income:
Perubahan nilai wajar Net changes in
bersih - - - 194.566 - - - - - 194.566 fair value
Perubahan nilai wajar yang Changes in fair value
ditransfer ke laporan laba rugi transferred to profit
pada saat penjualan - - - 40.681 - - - - - 40.681 or loss on disposal
Allowance for expected
Cadangan kerugian penurunan nilai 2o credit losses of
kredit ekspektasian untuk investment securities
efek-efek untuk tujuan investasi at fair value through
pada nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain - - - - 912 - - - - 912 income
Pengukuran kembali Remeasurements of
atas liabilitas imbalan pasti - - - - - - - - (37.320) (37.320) defined benefit liabilities
Bagian atas penghasilan Share of other
komprehensif lain dari comprehensive income
entitas asosiasi - - - - - - 396 - - 396 of associate
Keuntungan revaluasi aset tetap 15 - - - - - 133.300 - - - 133.300 Gain on fixed assets revaluation
Dividen 30 - - - - - - - - (542.720) (542.720) Dividend
Pembentukan cadangan umum 30 - - - - - - - 250.000 (250.000) - Appropriation for general reserve
Saldo, 31 Desember 2023 4.855.313 (6) 26.810.312 (163.393) 1.427 2.465.312 911 974.581 5.047.865 39.992.322 Balance, 31 December 2023
1)
Termasuk dalam saldo laba adalah pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasti Included in retained earnings are remeasurements of defined benefit liabilities 1)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to financial statements form an integral part of these
dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements.
Lampiran - 3/1 - Schedule
Page 17
The original financial statements included herein are in Indonesian
PT BANK PERMATA Tbk language.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Cadangan kerugian
Cadangan nilai kredit ekspektasian
wajar bersih - efek- untuk efek-efek
efek untuk tujuan untuk tujuan
investasi pada nilai investasi pada nilai
wajar melalui wajar melalui
penghasilan penghasilan
komprehensif lain/ komprehensif lain/ Bagian atas
Modal Net fair value Allowance for penghasilan
ditempatkan Tambahan reserve - expected credit komprehensif
dan modal investment losses of Cadangan lain dari entitas Saldo laba/
disetor disetor - securities at fair investment revaluasi aset asosiasi/ Retained earnings
penuh/ Saham bersih/ value through securities at fair tetap/ Share of other Telah Belum Jumlah
Issued and treasuri/ Additional other value through other Fixed assets comprehensive ditentukan ditentukan ekuitas/
Catatan/ fully paid-up Treasury paid-in comprehensive comprehensive revaluation income of penggunaannya/ penggunaannya/ Total
Notes capital stock capital - net income income reserve associate Appropriated Unappropriated1) equity
Saldo, 1 Januari 2022 4.855.313 (6) 26.810.147 340.501 86 2.295.775 - 524.581 1.787.318 36.613.715 Balance, 1 January 2022
Hasil emisi bersih dari Penawaran Net proceeds of Public Offering (Rights
Umum Terbatas IX - - 165 - - - - - - 165 Issues) IX
Laba komprehensif tahun berjalan: Comprehensive income for the year:
Laba bersih - - - - - - - - 2.013.413 2.013.413 Net income
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain, setelah pajak income, net
penghasilan: of income tax:
Cadangan nilai wajar bersih - 2o,13 Net fair value reserve -
efek-efek untuk tujuan investasi investment securities at
pada nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain: comprehensive income:
Perubahan nilai wajar Net changes in
bersih - - - (736.125) - - - - - (736.125) fair value
Perubahan nilai wajar yang Changes in fair value
ditransfer ke laporan laba rugi transferred to profit
pada saat penjualan - - - (3.016) - - - - - (3.016) or loss on disposal
Allowance for expected
Cadangan kerugian penurunan nilai 2o credit losses of
kredit ekspektasian untuk investment securities
efek-efek untuk tujuan investasi at fair value through
pada nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain - - - - 429 - - - - 429 income
Pengukuran kembali Remeasurements of
atas liabilitas imbalan pasti - - - - - - - - (3.310) (3.310) defined benefit liabilities
Pajak atas revaluasi aset tetap - - - - - 39.044 - - - 39.044 Tax on revaluation of fixed assets
Bagian atas penghasilan Share of other
komprehensif lain dari comprehensive income
entitas asosiasi - - - - - - 515 - - 515 of associate
Reklasifikasi nilai revaluasi atas Reclassification of revaluation
aset tetap yang dijual - - - - - (2.807) - - 2.807 - value on sold fixed assets
Dividen 30 - - - - - - - - (307.541) (307.541) Dividend
Pembentukan cadangan umum 30 - - - - - - - 200.000 (200.000) - Appropriation for general reserve
Saldo, 31 Desember 2022 4.855.313 (6) 26.810.312 (398.640) 515 2.332.012 515 724.581 3.292.687 37.617.289 Balance, 31 December 2022
1)
Termasuk dalam saldo laba adalah pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasti Included in retained earnings are remeasurements of defined benefit liabilities 1)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to financial statements form an integral part of these
dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements.
Lampiran - 3/2 - Schedule
Page 18
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga dan
syariah 14.877.370 11.599.941 Interest and sharia income received
Penerimaan pendapatan provisi Fees and commission income
dan komisi 1.671.450 1.629.366 received
Penerimaan dari transaksi Receipts from trading
perdagangan - bersih 407.749 82.792 transactions - net
Pembayaran beban bunga dan syariah (6.333.713) (4.022.395) Interest and sharia expenses paid
Penerimaan kredit yang diberikan yang
telah dihapus 396.729 664.302 Loan recoveries received
Pembayaran beban provisi dan komisi 33 (131.172) (114.755) Fees and commission expense paid
Pembayaran beban umum General and administrative
dan administrasi (1.482.732) (1.485.199) expenses paid
Pembayaran beban gaji dan tunjangan (3.079.811) (2.875.964) Salaries and benefits expense paid
Pembayaran imbalan pascakerja Payments of post-employment
tahun berjalan (6) (297) benefits during the year
Pendapatan dan beban operasional Other operating income and
lainnya - bersih (384.771) 486.231 expenses - net
5.941.093 5.964.022
Penurunan/(kenaikan) Decrease/(increase) in
aset operasi: operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank-bank lain (903.360) 3.315.275 and other banks
Aset keuangan untuk diperdagangkan (3.497.957) 1.134.878 Financial assets held for trading
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under resale
dijual kembali (16.941.747) 4.346.246 agreements
Kredit yang diberikan (8.227.709) (13.775.953) Loans
Tagihan akseptasi (325.818) 733.169 Acceptance receivables
Pajak dibayar dimuka 44.830 (155.605) Prepaid taxes
Aset lain-lain (1.670.365) (158.013) Other assets
(Penurunan)/kenaikan liabilitas (Decrease)/increase in operating
operasi: liabilities:
Liabilitas segera (181.692) 20.904 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro (7.409.661) 12.699.103 Demand deposits
Tabungan (2.440.496) 3.578.373 Savings
Deposito berjangka 2.557.427 (509.532) Time deposits
Simpanan dari bank-bank lain 939.460 286.629 Deposits from other banks
Beban masih harus dibayar (24.477) 176.721 Accruals
Liabilitas lain-lain 1.329.427 60.167 Other liabilities
Kas bersih yang (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/provided
diperoleh dari aktivitas operasi by operating activities
sebelum pembayaran pajak penghasilan (30.811.045) 17.716.384 before income taxes paid
Pembayaran pajak penghasilan 23e (702.904) (692.779) Income taxes paid
Kas bersih yang (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/
diperoleh dari aktivitas operasi (31.513.949) 17.023.605 provided by operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penjualan efek-efek untuk
tujuan investasi 33.135.407 13.508.463 Sale of investment securities
Pembelian efek-efek untuk tujuan
investasi (28.834.934) (17.808.155) Purchase of investment securities
Penerimaan bunga dari efek-efek Interest received from investment
untuk tujuan investasi 1.497.238 1.474.698 securities
Hasil penjualan aset tetap 15 1.752 2.049 Proceeds from sales of fixed assets
Hasil penjualan aset yang tidak Proceeds from
digunakan - 1.805 sales of unused assets
Perolehan aset tetap dan aset dalam 15 Acquisition of fixed assets
penyelesaian (163.684) (199.499) and construction in progress
Perolehan aset takberwujud dan aset 16 Acquisition of intangible assets and
takberwujud dalam penyelesaian (323.015) (310.265) intangible assets in progress
Kas bersih yang diperoleh dari/ Net cash provided by/
(digunakan untuk) aktivitas investasi 5.312.764 (3.330.904) (used in) investing activities
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements.
Lampiran - 4/1 - Schedule
Page 19
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Hasil emisi bersih dari Penawaran Net proceeds from
Umum Terbatas IX - 165 Limited Public Offering IX
Pembayaran bunga liabilitas sewa 15 (8.607) (3.887) Payment of interest of lease liabilities
Pembayaran liabilitas sewa 15 (70.667) (105.669) Payment of lease liabilities
Kenaikan pada utang atas efek-efek Increase in securities sold under
yang dijual dengan janji dibeli kembali 10 3.396.556 - repurchase agreements payable
Pembayaran dividen 30 (542.720) (307.541) Payment of dividend
Kenaikan/(penurunan) pada penempatan Increase/(decrease) in placement
oleh bank-bank lain 341 (1.341) from other banks
Kas bersih yang diperoleh dari/ Net cash provided by/(used in)
(digunakan untuk) aktivitas pendanaan 2.774.903 (418.273) financing activities
(PENURUNAN)/KENAIKAN BERSIH NET (DECREASE)/ INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (23.426.282) 13.274.428 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AWAL TAHUN 57.388.345 43.860.266 BEGINNING OF YEAR
PENGARUH FLUKTUASI KURS EFFECT OF FOREIGN EXCHANGE
MATA UANG ASING PADA RATE FLUCTUATION ON CASH
KAS DAN SETARA KAS 31.124 253.651 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AKHIR TAHUN 33.993.187 57.388.345 END OF YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 2b,5 1.756.619 1.899.358 Cash
Giro pada Bank Indonesia Current accounts with Bank
2b,6 7.315.742 20.172.530 Indonesia
Giro pada bank-bank lain 2b,7 2.566.295 2.926.069 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank-bank lain - jatuh and other banks - mature
tempo dalam waktu 3 bulan within 3 months from the date
sejak tanggal perolehan 2b,8 22.354.531 32.390.388 of acquisition
33.993.187 57.388.345
REKONSILIASI LIABILITAS YANG NET DEBT RECONCILIATION
TIMBUL DARI AKTIVITAS AFFECTED FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Perubahan
31 Desember/ Arus kas/ non-kas/ 31 Desember/
December 2022 Cash flow Non-cash activity December 2023
Utang atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan janji under repurchase
dibeli kembali - 3.396.556 - 3.396.556 agreements payable
Pinjaman yang diterima 9 341 - 350 Borrowings
Surat Utang Subordinasi Additional Tier-1
Modal Inti Capital
Tambahan Tier-1 10.291.758 - (12.806) 10.278.952 Subordinated Notes
Liabilitas sewa 43.764 (79.274) 159.664 124.154 Lease liabilities
Perubahan
31 Desember/ Arus kas/ non-kas/ 31 Desember/
December 2021 Cash flow Non-cash activity December 2022
Pinjaman yang diterima 1.350 (1.341) - 9 Borrowings
Surat Utang Subordinasi Additional Tier-1
Modal Inti Capital
Tambahan Tier-1 9.329.879 - 961.879 10.291.758 Subordinated Notes
Liabilitas sewa 110.895 (109.556) 42.425 43.764 Lease liabilities
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements.
Lampiran - 4/2 - Schedule
Page 20
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. The Establishment of the Bank and General
Information
PT Bank Permata Tbk (dahulu PT Bank Bali PT Bank Permata Tbk (formerly PT Bank Bali
Tbk) (“Bank”) didirikan di Indonesia dengan akta Tbk) (the “Bank”) was established in Indonesia
pendirian No. 228 tanggal 17 Desember 1954 based on the notarial deed No. 228 dated
yang dibuat di hadapan Eliza Pondaag, S.H., 17 December 1954 made before Eliza
selaku pengganti dari Raden Mas Soerojo, Pondaag, S.H., a substitute notary of Raden
S.H., notaris di Jakarta. Akta tersebut telah Mas Soerojo, S.H., a notary in Jakarta. The
memperoleh pengesahan dari Menteri deed of establishment was approved by the
Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Minister of Justice of the Republic of Indonesia
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia) (now Minister of Law and Human Rights) in its
berdasarkan Surat Keputusan No. J.A.5/2/2 Decision Letter No. J.A.5/2/2 dated
tanggal 4 Januari 1955, didaftarkan di Kantor 4 January 1955, registered in Jakarta District
Pengadilan Negeri Jakarta dengan Court under No. 123 dated 15 January 1955
No. 123 tanggal 15 Januari 1955 dan and published in Supplement No. 292 to State
diumumkan dalam Tambahan No. 292 pada Gazette of the Republic of Indonesia No. 22
Berita Negara Republik Indonesia No. 22 dated 18 March 1955.
tanggal 18 Maret 1955.
Bank mulai beroperasi secara komersial pada The Bank started its commercial operations on
tanggal 5 Januari 1955. Sesuai dengan pasal 3 5 January 1955. According to article 3 of its
Anggaran Dasarnya, Bank beroperasi sebagai Articles of Association, the Bank operates as a
bank umum. Bank memperoleh izin usaha commercial bank. The Bank obtained the
sebagai bank umum berdasarkan Surat license as a commercial bank under the
Keputusan Menteri Keuangan No. 19371/U.M.II Decision Letter of the Minister of Finance
tanggal 19 Februari 1957. Bank juga No. 19371/U.M.II dated 19 February 1957.
memperoleh izin untuk menjalankan aktivitas The Bank also obtained a license to engage in
sebagai bank devisa dan bank yang melakukan foreign exchange activities and as a bank
kegiatan berdasarkan prinsip syariah which engaged in activities based on sharia
masing-masing berdasarkan Surat Keputusan principles based on the Decision Letter of the
Dewan Moneter Bank Indonesia Monetary Council of Bank Indonesia
No. Sekr/D.M./97 tanggal 8 Mei 1956 dan Surat No. Sekr/D.M./97 dated 8 May 1956 and the
Direktorat Perbankan Syariah No. 6/1082/DPbS letter of Directorate of Sharia Banking
tanggal 5 Oktober 2004. No. 6/1082/DPbS dated 5 October 2004,
respectively.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan. Perubahan Anggaran amended several times. The latest
Dasar Bank terakhir merupakan pernyataan amendment of Bank’s Articles of Association
kembali Pasal 3 Anggaran Dasar Bank was the restatement of Article 3 of the Bank’s
mengenai Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Articles of Association in relation with the
Usaha Bank, dalam rangka pemenuhan purposes and objectives and business
kewajiban berdasarkan Peraturan Pemerintah activities of the Bank, in order to fulfill
Nomor 5 Tahun 2021 tentang Perizinan obligations based on the Government
Berusaha Berbasis Risiko dengan Regulation Number 5 Year 2021 concerning
menggunakan Klasifikasi Baku Lapangan Risk-Based Business Licensing using the
Usaha 2020 sebagaimana dinyatakan 2020 Standard Classification of Business
dalam Akta No. 18 tanggal 6 April 2023 Fields as stated in the Deed No. 18 dated
yang dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., 6 April 2023 made before Aulia Taufani, S.H.,
notaris di Jakarta dan telah disetujui oleh a notary in Jakarta and has been approved by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan keputusannya Republic of Indonesia in its decision
No. AHU-0021306.AH.01.02.Tahun 2023 No. AHU-0021306.AH.01.02.Tahun 2023
tanggal 11 April 2023. dated 11 April 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the
pemegang saham terakhir dan mayoritas dari ultimate and majority shareholder of the Bank
Bank adalah Bangkok Bank Public Company is Bangkok Bank Public Company Limited.
Limited.
Lampiran - 5/1 - Schedule
Page 21
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. The Establishment of the Bank and General
(lanjutan) Information (continued)
Kantor pusat Bank berlokasi di World Trade The Bank’s head office is located at World
Center II, Jalan Jendral Sudirman Trade Center II, Jalan Jendral Sudirman
Kavling 29-31, Jakarta. Pada 31 Desember Kavling 29-31, Jakarta. As of 31 December
2023 dan 2022, Bank memiliki kantor cabang 2023 and 2022, the Bank has the following
dan ATM sebagai berikut (tidak diaudit): branches and ATMs (unaudited):
2023 2022
Kantor cabang (termasuk kantor pusat) 69 75 Branches (including head office)
Kantor cabang pembantu 147 173 Sub-branches
ATM 820 845 ATMs
Sesuai dengan pasal 3 ayat 2 Anggaran Dasar According to article 3 paragraph 2 of the
Bank, Bank dapat melaksanakan kegiatan Bank’s Articles of Association, the Bank can
usaha utama dan kegiatan usaha penunjang engage in main and supporting business
yang termasuk menyediakan pembiayaan activities which include providing finances
dan/atau melakukan kegiatan lain berdasarkan and/or carrying out other activities based on
prinsip syariah sesuai dengan ketentuan yang sharia principles in accordance with prevailing
ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan regulations issued by Financial Services
(“OJK”). Bank mulai melakukan kegiatan Authority (“OJK”). The Bank had started
berdasarkan prinsip syariah sejak November activities based on sharia principles since
2004. November 2004.
b. Komposisi Saham Bank b. The Composition of the Bank’s Shares
Penawaran Umum dan Penempatan Terbatas The Bank’s Public Offerings and Private
yang telah dilakukan Bank adalah sebagai Placements are as follows:
berikut:
Harga
Nilai nominal penawaran per
Jumlah saham per saham saham (nilai
(nilai penuh)/ (nilai penuh)/ penuh)/
Number of Par value per Offering price
Tanggal efektif/ Tanggal pencatatan/ shares (whole share (whole per share (whole
Saham kelas A Effective date Registration date amount) amount) amount) Class A shares
Saham yang berasal dari
Penawaran Umum 2 Des 1989/ 15 Jan 1990/ Shares from the Initial
Perdana 2 Dec 1989 15 Jan 1990 3.999.000 1.000 9.900 Public Offering
Bursa Efek Jakarta/
Jakarta Stock
Exchange:
10 Sep 1990/
10 Sep 1990
Saham yang berasal dari Bursa Efek Surabaya/
Penawaran Umum Surabaya Stock
Terbatas dengan Hak Exchange: Shares from the Limited
Memesan Efek Terlebih 5 Jul 1990/ 24 Sep 1990/ Public Offering
Dahulu (Rights Issue) I 5 Jul 1990 24 Sep 1990 15.508.000 1.000 8.000 (Rights Issue) I
5 Nov 1990/ 14 Nov 1990/
Saham pendiri 5 Nov 1990 14 Nov 1990 42.525.000 1.000 - Founders’ shares
Bursa Efek Jakarta/
Jakarta Stock
Exchange:
27 Ags 1992/
27 Aug 1992
Bursa Efek Surabaya/
Saham bonus yang Surabaya Stock Bonus shares from
berasal dari kapitalisasi Exchange: capitalisation of
tambahan modal disetor 18 Jun 1992/ 8 Sep 1992/ additional paid-up capital
ke modal saham 18 Jun 1992 8 Sep 1992 124.064.000 1.000 - to capital stock
Lampiran - 5/2 - Schedule
Page 22
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Komposisi Saham Bank (lanjutan) b. The Composition of the Bank’s Shares
(continued)
Penawaran Umum dan Penempatan Terbatas The Bank’s Public Offerings and Private
yang telah dilakukan Bank adalah sebagai Placements are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
Harga
Nilai nominal penawaran per
Jumlah saham per saham saham (nilai
(nilai penuh)/ (nilai penuh)/ penuh)/
Number of Par value per Offering price
Tanggal efektif/ Tanggal pencatatan/ shares (whole share (whole per share (whole
Saham kelas A Effective date Registration date amount) amount) amount) Class A shares
Saham yang berasal dari
Penawaran Umum Shares from
Terbatas dengan Hak Limited Public
Memesan Efek Terlebih 27 Jun 1995/ 17 Jul 1995/ Offering (Rights
Dahulu (Rights Issue) II 27 Jun 1995 17 Jul 1995 65.133.600 1.000 2.000 Issue) II
Saham yang berasal dari Shares from
konversi waran sebelum conversion of
pemecahan nilai nominal warrants before stock
saham - - 1.374.230 1.000 2.900 split
Saham yang berasal dari
pemecahan nilai nominal 21 Ags 1997/ 27 Okt 1997/
saham 21 Aug 1997 27 Oct 1997 252.603.830 500 - Shares from stock split
Bursa Efek Jakarta/
Jakarta Stock
Exchange:
20 & 31 Jul 1998/
20 & 31 Jul 1998
Bursa Efek Surabaya/
Saham bonus yang berasal Surabaya Stock Bonus shares from
dari kapitalisasi tambahan Exchange: capitalisation of
modal disetor ke modal 27 Jun 1998/ 3 Ags 1998/ additional paid-up capital
saham 27 Jun 1998 3 Aug 1998 166.738.173 500 - to capital stock
1.450 (1 Jan 1998
- 25 Ags 1998)/
(1 Jan 1998 -
25 Aug 1998)
Shares from
Saham yang berasal dari 1.090 (26 Ags conversion of
konversi waran selama 1998 - 31 Des warrants during the
periode dari 1 Januari 1998)/ period from 1 January
1998 sampai dengan (26 Aug 1998 - 1998 up to
31 Desember 1998 - - 60.000 500 31 Dec 1998) 31 December 1998
Saham yang berasal dari Shares from private
penempatan terbatas placement in
dalam rangka connection with the
peningkatan nilai nominal 28 Mei 2004/ 8 Jun 2004/ increase in par value
saham 28 May 2004 8 Jun 2004 17 500 500 of share
672.005.850
The increase of par
Peningkatan nilai nominal value of share
saham menjadi Rp12.500 to Rp12,500 (whole
(Rupiah penuh) per Rupiah) per share
saham yang which resulted in the
mengakibatkan decrease in number
pengurangan jumlah 28 Mei 2004/ 8 Jun 2004/ of shares (reverse
saham (reverse stock) 28 May 2004 8 Jun 2004 ÷25 12.500 - stock)
Jumlah saham kelas A Total class A
pada tanggal shares as of
31 Desember 2023 dan 31 December 2023 and
2022 26.880.234 2022
Harga
Nilai nominal penawaran per
Jumlah saham per saham saham (nilai
(nilai penuh)/ (nilai penuh)/ penuh)/
Number of Par value per Offering price
Tanggal efektif/ Tanggal pencatatan/ shares (whole share (whole per share (whole
Saham kelas B Effective date Registration date amount) amount) amount) Class B shares
Saham yang berasal dari
Penawaran Umum Shares from
Terbatas dengan Hak Limited Public
Memesan Efek Terlebih 28 Ags 2000/ 20 Sep 2000/ Offering (Rights
Dahulu (Rights Issue) III 28 Aug 2000 20 Sep 2000 66.528.577.467 5 80,51 Issue) III
Lampiran - 5/3 - Schedule
Page 23
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Komposisi Saham Bank (lanjutan) b. The Composition of the Bank’s Shares
(continued)
Penawaran Umum dan Penempatan Terbatas The Bank’s Public Offerings and Private
yang telah dilakukan Bank adalah sebagai Placements are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
Harga
Nilai nominal penawaran per
Jumlah saham per saham saham (nilai
(nilai penuh)/ (nilai penuh)/ penuh)/
Number of Par value per Offering price
Tanggal efektif/ Tanggal pencatatan/ shares (whole share (whole per share (whole
Saham kelas B Effective date Registration date amount) amount) amount) Class B shares
Shares issuance to
Penerbitan saham bagi PT Bank
pemegang saham 30 Sep 2002/ 1 Okt 2002/ Universal Tbk’s
PT Bank Universal Tbk 30 Sep 2002 1 Oct 2002 15.266.453.664 5 - shareholders
Saham yang berasal dari Shares from private
penempatan terbatas placement in
dalam rangka 30 Sep 2002/ 1 Okt 2002/ relation with the Bank’s
penggabungan 30 Sep 2002 1 Oct 2002 111.111.111.111 5 - merger
Saham yang berasal dari Shares from private
penempatan terbatas placement in
dalam rangka connection with the
peningkatan nilai nominal 28 Mei 2004/ 8 Jun 2004/ increase in par
saham 28 May 2004 8 Jun 2004 8 5 39,40 value of share
192.906.142.250
Peningkatan nilai nominal The increase of
saham menjadi Rp125 par value of share to
(Rupiah penuh) per Rp125 (whole Rupiah)
saham yang per share which
mengakibatkan resulted in the
pengurangan jumlah 28 Mei 2004/ 8 Jun 2004/ decrease in number of
saham (reverse stock) 28 May 2004 8 Jun 2004 ÷25 125 - shares (reverse stock)
Jumlah saham kelas B Total class B shares
setelah reverse stock 7.716.245.690 after reverse stock
Saham yang berasal dari
Penawaran Umum Shares from
Terbatas dengan Hak Limited Public
Memesan Efek Terlebih 3 Nov 2010/ 6 Des 2010/ Offering (Rights
Dahulu (Rights Issue) IV 3 Nov 2010 6 Dec 2010 1.290.520.987 125 1.549 Issue) IV
Saham yang berasal dari
Penawaran Umum Shares from
Terbatas dengan Hak Limited Public
Memesan Efek Terlebih 22 Nov 2012/ 6 Des 2012/ Offering (Rights
Dahulu (Rights Issue) V 22 Nov 2012 6 Dec 2012 1.642.481.256 125 1.215 Issue) V
Saham yang berasal dari
Penawaran Umum
Terbatas dengan Hak Shares from
Memesan Efek Terlebih 19 Des 2013/ 24 Jan 2014/ Limited Public Offering
Dahulu (Rights Issue) VI 19 Dec 2013 24 Jan 2014 1.207.706.806 125 1.242 (Rights Issue) VI
Saham yang berasal dari
Penawaran Umum
Terbatas dengan Hak Shares from
Memesan Efek Terlebih 19 Mei 2016/ 16 Jun 2016/ Limited Public Offering
Dahulu (Rights Issue) VII 19 May 2016 16 Jun 2016 10.456.095.082 125 526 (Rights Issue) VII
Saham yang berasal dari
Penawaran Umum
Terbatas dengan Hak
Memesan Efek Terlebih Shares from
Dahulu (Rights 8 Mei 2017/ 7 Jun 2017/ Limited Public Offering
Issue) VIII 8 May 2017 7 Jun 2017 5.702.809.150 125 526 (Rights Issue) VIII
Saham yang berasal dari
Penawaran Umum
Terbatas dengan Hak Shares from
Memesan Efek Terlebih 30 Jun 2021/ 28 Jul 2021/ Limited Public Offering
Dahulu (Rights Issue) IX 30 Jun 2021 28 Jul 2021 8.138.620.315 125 1.347 (Rights Issue) IX
Total class B
Jumlah saham kelas B shares as of
pada 31 Desember 31 December 2023 and
2023 dan 2022 36.154.479.286 2022
Saham-saham tersebut di atas telah dicatatkan Those shares above have been listed on the
pada Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Lampiran - 5/4 - Schedule
Page 24
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Peleburan Usaha c. Merger
Bank Indonesia menyetujui peleburan usaha 4 Bank Indonesia approved the merger of the 4
Bank Dalam Penyehatan (“BDP”), yang terdiri Banks Under Restructuring (“BUR”),
dari PT Bank Universal Tbk (“Universal”), consisting of PT Bank Universal Tbk
PT Bank Prima Express (“Primex”), PT Bank (“Universal”), PT Bank Prima Express
Artamedia (“Artamedia”) dan PT Bank Patriot (“Primex”), PT Bank Artamedia (“Artamedia”)
(“Patriot”) dengan Bank, yang efektif tanggal and PT Bank Patriot (“Patriot”) into the Bank,
30 September 2002. which was effective on 30 September 2002.
Berdasarkan surat Deputi Gubernur Bank Based on the letter of Deputy Governor of
Indonesia No. 4/162/KEP.DpG/2002 tanggal Bank Indonesia No. 4/162/KEP.DpG/2002
18 Oktober 2002, Bank Indonesia telah dated 18 October 2002, Bank Indonesia
menyetujui: approved:
1. Perubahan nama Bank dari PT Bank Bali 1. The change of the Bank’s name from
Tbk menjadi PT Bank Permata Tbk. PT Bank Bali Tbk to PT Bank Permata
Tbk.
2. Izin usaha Bank sebagai bank umum 2. The Bank’s business license as a
berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan commercial bank based on the Decree of
Republik Indonesia No. 19371/U.M.II the Minister of Finance of the Republic of
tanggal 19 Februari 1957 tetap berlaku bagi Indonesia No. 19371/U.M.II dated
PT Bank Permata Tbk. 19 February 1957 is still valid for PT Bank
Permata Tbk.
d. Integrasi Usaha d. Business Integration
Pada tanggal 7 Oktober 2020, Bank telah On 7 October 2020, the Bank has announced
mengumumkan Ringkasan Rancangan Integrasi the Abridged Integration Plan between the
antara Bank dan Bangkok Bank Public Bank and Bangkok Bank Public Company
Company Limited, Cabang Jakarta, Cabang Limited, Jakarta Branch, Surabaya
Pembantu Surabaya, dan Cabang Pembantu Sub-Branch, and Medan Sub-Branch
Medan (“Bangkok Bank Indonesia/BBI”). (“Bangkok Bank Indonesia/BBI”). This
Integrasi ini sesuai arahan OJK sebagaimana integration is in accordance with OJK direction
tertuang dalam surat No. SR-129/PB.12/2020 as stipulated in the letter
pada tanggal 15 Mei 2020 perihal persetujuan No. SR-129/PB.12/2020 dated 15 May 2020
akuisisi Bank oleh Bangkok Bank Public regarding acquisition approval of the Bank by
Company Limited (“BBL”), dimana OJK Bangkok Bank Public Company Limited
meminta BBL mendukung kebijakan konsolidasi (“BBL”), where OJK has requested BBL to
perbankan di Indonesia dengan melakukan support the banking consolidation policy in
integrasi antara Bank dengan Kantor Cabang Indonesia by performing integration between
BBL yang berada di Indonesia. the Bank and BBL Branch Offices in
Indonesia.
Integrasi BBI ke dalam Bank sebagai bank The integration of BBI to the Bank as the
penerima integrasi akan dilakukan dengan recipient bank of the integration will be
cara mengalihkan secara hukum aset dan conducted by legal transfer of certain assets
liabilitas tertentu yang merupakan objek and liabilities which are the objects of
Integrasi dari BBI kepada Bank sesuai dengan integration from BBI to the Bank in
ketentuan dalam Peraturan Otoritas Jasa accordance with OJK Regulation (“POJK”)
Keuangan (“POJK”) No. 41/POJK.03/2019 No. 41/POJK.03/2019 (“POJK 41”) regarding
(“POJK 41”) tentang Penggabungan, Peleburan, Merger, Consolidation, Take Over, Integration,
Pengambilalihan, Integrasi, dan Konversi Bank and Conversion of Commercial Bank.
Umum.
Integrasi ini telah disetujui oleh Rapat Umum The integration has been approved by the
Pemegang Saham Luar Biasa Bank pada Bank’s Extraordinary General Meeting of
tanggal 1 Desember 2020 serta telah disetujui Shareholders on 1 December 2020 and has
oleh OJK melalui suratnya No. 89/KDK.03/2020 been approved by OJK through its letter
tanggal 17 Desember 2020 tentang Pemberian No. 89/KDK.03/2020 dated 17 December
Izin Integrasi Kantor Cabang Bangkok Bank Ltd 2020 regarding Permit for Integration of
ke dalam PT Bank Permata Tbk (Hasil Bangkok Bank Ltd Branch Offices into
Integrasi). PT Bank Permata Tbk (Result of Integration).
Tanggal efektif integrasi antara Bank dan BBI The effective date of the integration between
adalah tanggal 21 Desember 2020 yang the Bank and BBI is on 21 December 2020
merupakan tanggal persetujuan terhadap which is the approval date of the amendment
perubahan Anggaran Dasar Bank dari Menteri of the Articles of Association of the Bank from
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia. Republic Indonesia.
Lampiran - 5/5 - Schedule
Page 25
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Integrasi Usaha (lanjutan) d. Business Integration (continued)
Sesuai dengan PSAK 38 mengenai kombinasi In accordance with SFAS 38 related to
bisnis entitas sepengendali (lihat Catatan 2ah), business combination under common control
Bank harus menyajikan informasi integrasi (refer to Note 2ah), the Bank is required to
usaha sejak Bank dan BBI menjadi entitas present the business integration information
sepengendali, yaitu sejak tanggal efektif akuisisi since the Bank and BBI became entities
Bank oleh Bangkok Bank Public Company under common control, which is since the
Limites (“BBL”). Oleh karena itu, jumlah saldo effective date of acquisition of the Bank by
laba dari BBI sebesar Rp367.904, yaitu laba Bangkok Bank Public Company Limited
rugi BBI sejak tanggal 20 Mei 2020 (tanggal (“BBL”). Thus, the total retained earnings from
efektif akuisisi) sampai dengan 20 Desember BBI amounting to Rp367,904 which is BBI’s
2020 (sebelum tanggal efektif integrasi) profit or loss from 20 May 2020 (effective date
dibukukan sebagai “Tambahan modal disetor - of acquisition) to 20 December 2020 (before
bersih” (lihat Catatan 29). effective date of integration) is recorded as
“Additional paid-in capital - net” (refer to
Note 29).
Untuk memperkuat permodalan Bank, sesuai To strengthen the Bank’s capital in
dengan persetujuan OJK, Dana Usaha BBI accordance with OJK approval, BBI’s Working
yang dialihkan ke Bank sebesar USD1.465 juta Capital Fund which was transferred to the
dicatat sebagai Utang Pemegang Saham. Bank amounting to USD1,465 million is
Sebagian dari Utang Pemegang Saham ini recorded as Payable to Shareholder. A
dikonversikan menjadi Surat Utang Subordinasi portion of the Payable to Shareholders was
Modal Inti Tambahan Tier-1 (“AT-1”) converted into Additional Tier-1 (“AT-1”)
sebesar USD700 juta (nilai penuh, lihat Capital Subordinated Notes amounting to
Catatan 27). Atas sisa Utang Pemegang Saham USD700 million (whole amount, refer to
sebesar USD765 juta, Bank telah melakukan Note 27). For the remaining Payable to
pelunasan penuh pada tanggal efektif integrasi Shareholder amounting to USD765 million,
yang diikuti dengan penempatan dana setoran the Bank has made full repayment on the
modal oleh BBL ke Bank sebesar effective date of integration followed by the
Rp10.821.490. Dana setoran modal ini telah placement of advance capital payment by
dikonversi menjadi modal saham melalui BBL to the Bank amounting to Rp10,821,490.
Penawaran Umum Terbatas IX pada bulan Juli This advance capital payment has been
2021 (lihat Catatan 1b). converted into share capital through Rights
Issue IX in July 2021 (refer to
Note 1b).
Terdapat perbedaan tarif pajak yang digunakan There are differences in tax rates used by BBI
oleh BBI sebagai kantor cabang bank asing as a branch office of foreign bank with
dengan Bank, sehingga atas saldo aset pajak the Bank, therefore, the Bank adjusted
tangguhan bersih yang ditransfer dari BBI, the balance of deferred tax assets - net
Bank kemudian melakukan penyesuaian tarif transferred from BBI using the applicable tax
pajak menggunakan tarif pajak yang berlaku di rate of the Bank. The difference between the
Bank. Selisih atas perbedaan tarif pajak tax rates amounting to Rp576,049 is recorded
tersebut sebesar Rp576.049 dibukukan pada in “Additional paid-in capital - net” (refer to
“Tambahan modal disetor - bersih” (lihat Note 29).
Catatan 29).
Pada tanggal 31 Agustus dan 15 September On 31 August and 15 September 2022, based
2022, berdasarkan Akta Notaris Berita Acara on the Notarial Deed of the Minutes of
Pengalihan Hak dan Kewajiban Perpajakan Transfer of Taxation Rights and Obligations
yang Merupakan Objek Integrasi No. 50 dan Which are The Object of Integration No. 50
No. 14, yang dibuat di hadapan Aryanti Artisari, and No. 14, which was made before Aryanti
S.H., M. Kn., notaris di Jakarta, telah dilakukan Artisari, S.H., M. Kn., a notary in Jakarta, the
pengalihan saldo aset dan liabilitas perpajakan balance of BBI's tax assets and liabilities was
BBI kepada Bank (lihat Catatan 23a). transferred to the Bank (refer to Note 23a).
Pada tanggal 29 November 2022, OJK melalui On 29 November 2022, OJK through Copy of
Salinan Keputusan Dewan Komisioner OJK the Decision of OJK Board of Commissioners
No. 35/KDK.03/2022 telah menyetujui No. 35/KDK.03/2022, had approved the
pencabutan izin usaha BBI, maka, sesuai revocation of BBI’s business license, then,
ketentuan perpajakan, Bank menerima according to tax regulation, the Bank accepts
pengalihan hak dan kewajiban BBI termasuk: the transfer of rights and obligations of BBI
melakukan pembayaran pajak, mengelola including: paying tax, managing tax audit
proses pemeriksaan pajak, melanjutkan dan processes, proceeding and submitting legal
mengajukan upaya hukum atas kasus pajak BBI actions for BBI tax cases such as filing an
seperti mengajukan keberatan, banding, dan objection, appeal, and judicial review.
peninjauan kembali.
Atas aset tetap yang dibeli oleh Bank dari BBI For fixed assets purchased by the Bank from
sebelum tanggal efektif integrasi, kebijakan BBI before the effective date of integration,
akuntansinya telah disesuaikan dan terdapat the accounting policy has been aligned and
penyesuaian nilai wajar sebesar Rp167.116 there is a fair value adjustment of Rp167,116,
yang dicatat sebagai “Cadangan revaluasi aset which is recorded as “Fixed assets
tetap”. revaluation reserve”.
Lampiran - 5/6 - Schedule
Page 26
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Entitas Asosiasi e. The Bank’s Associate
Pada tanggal 8 Juni 2010, Bank On 8 June 2010, the Bank entered into a
menandatangani shares sale agreement shares sale agreement with GE Capital
dengan GE Capital International Holdings International Holdings Corporation and
Corporation dan PT General Electric Services, PT General Electric Services, wherein the
di mana Bank mengakuisisi seluruh saham Bank acquired all shares of PT Sahabat
PT Sahabat Finansial Keluarga (“PT SFK”). Finansial Keluarga (“PT SFK”). The Bank
Bank telah memperoleh persetujuan tertulis obtained written approval from Bank
dari Bank Indonesia untuk melaksanakan Indonesia to conduct this acquisition
pembelian saham sebagaimana dinyatakan as stated in Bank Indonesia
dalam surat Bank Indonesia letter No. 12/81/DPB3/TPB34/Rahasia dated
No. 12/81/DPB3/TPB34/Rahasia tanggal 19 November 2010. The deed of sale and
19 November 2010. Akta jual beli saham telah purchase of shares was signed on
ditandatangani pada tanggal 8 Desember 2010. 8 December 2010. Up to 30 December 2021,
PT SFK merupakan entitas anak dari Bank PT SFK is the subsidiary of the Bank.
sampai dengan tanggal 30 Desember 2021.
Pada tanggal 30 Desember 2021, Bank telah On 30 December 2021, the Bank has divested
melakukan pelepasan sebagian saham PT SFK partially ownership in PT SFK in which the
yang dimana hal ini telah disetujui oleh OJK dan Bank has obtained approvals from OJK and
Bank Indonesia masing-masing dengan surat Bank Indonesia through the letter No.
No. S-140/PB.33/2021 tanggal 1 November S-140/PB.33/2021 dated 1 November 2021
2021 dan No. 23/681/DSSK/Srt/B tanggal and No. 23/681/DSSK/Srt/B dated
28 Desember 2021, sehingga kepemilikan Bank 28 December 2021, respectively, therefore the
terhadap PT SFK menjadi 28,79%. Investasi Bank’s ownership in PT SFK amounted to
pada PT SFK dicatat sebagai investasi pada 28.79%. Investment in PT SFK is recorded as
entitas asosiasi (lihat Catatan 14). investment in associate (refer to Note 14).
Sejak 11 Maret 2022, PT SFK telah mengalami Since 11 March 2022, PT SFK has changed
perubahan nama menjadi PT Honest Financial its name to PT Honest Financial Technologies
Technologies (“PT HFT”) yang tertuang dalam (“PT HFT”) that is reflected on Notarial Deed
Akta No. 20 tanggal 9 Maret 2022 yang dibuat No. 20 dated 9 March 2022 made before Aulia
di hadapan notaris Aulia Taufani, S.H., dan Taufani, S.H., which was approved by Minister
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi of Law and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia dalam keputusan Indonesia in its decision No.
No. AHU-0017470.AH.01.02.Tahun 2022 AHU-0017470.AH.01.02.Tahun 2022 dated
tanggal 11 Maret 2022. 11 March 2022.
f. Dewan Komisaris dan Direksi f. Board of Commissioners and Board of
Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada The composition of the Bank’s Board of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Commissioners and Board of Directors as of
sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Chartsiri Sophonpanich Chartsiri Sophonpanich President Commissioner
Komisaris Chong Toh Chong Toh Commissioner
Komisaris Chalit Tayjasanant Chalit Tayjasanant Commissioner
Komisaris Niramarn Laisathit Niramarn Laisathit Commissioner
Komisaris Independen Haryanto Sahari Haryanto Sahari Independent Commissioner
Komisaris Independen Riswinandi4) Rahmat Waluyanto1) Independent Commissioner
Komisaris Independen Goei Siauw Hong Goei Siauw Hong Independent Commissioner
Komisaris Independen Yap Tjay Soen Yap Tjay Soen Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Meliza Musa Rusli Meliza Musa Rusli President Director
Direktur Abdy Dharma Salimin Abdy Dharma Salimin Director
Direktur Rudy Basyir Ahmad5) Lea Setianti Kusumawijaya2) Director
Direktur - Darwin Wibowo3) Director
Direktur Kepatuhan Dhien Tjahajani Dhien Tjahajani Compliance Director
Direktur Unit Usaha Syariah Herwin Bustaman Herwin Bustaman Sharia Business Unit Director
Direktur Djumariah Tenteram Djumariah Tenteram Director
Direktur Dayan Sadikin Dayan Sadikin Director
Direktur Setiatno Budiman Setiatno Budiman Director
1)
Bapak Rahmat Waluyanto wafat pada tanggal 10 April 2023. Mr. Rahmat Waluyanto passed away on 10 April 2023 1)
2)
Telah efektif mengundurkan diri pada tanggal 6 April 2023. Has been effective resigned on 6 April 2023 2)
3)
Telah efektif mengundurkan diri pada tanggal 23 Agustus 2023. Has been effective resigned on 23 August 2023 3)
4)
Telah diangkat sebagai Komisaris Independen efektif tanggal Has been appointed as Independent Commissioner effective on
25 Oktober 2023. 25 October 2023 4)
5)
Telah diangkat sebagai Direktur efektif tanggal 25 Oktober 2023. Has been appointed as Director effective on 25 October 2023 5)
Lampiran - 5/7 - Schedule
Page 27
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
g. Jumlah Karyawan g. Number of Employees
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the Bank
karyawan tetap Bank masing-masing berjumlah had 6,807 and 7,195 permanent employees,
6.807 dan 7.195 karyawan (tidak diaudit). respectively (unaudited).
Personil manajemen kunci mencakup anggota Key management personnel consists of
Dewan Komisaris dan Direksi serta pejabat members of the Board of Commissioners and
eksekutif yaitu pejabat yang bertanggung jawab Board of Directors and key executives who
langsung kepada Direksi atau mempunyai have direct responsibility to the Board of
pengaruh yang signifikan terhadap kebijakan Directors or have significant influence over
dan/atau aktivitas operasional Bank. policies and/or operational activities of the
Bank.
h. Komite Audit h. Audit Committee
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Bank’s Audit
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai Committee as of 31 December 2023 and 2022
berikut: are as follows:
2023 2022
Ketua (Komisaris Independen) Goei Siauw Hong Haryanto Sahari Chairman (Independent Commissioner)
Anggota (Komisaris Independen) Yap Tjay Soen Rahmat Waluyanto Member (Independent Commissioner)
Anggota (Pihak Independen) Timotius Handy Effendy Halim Member (Independent Party)
Anggota (Pihak Independen) Mieke S. Djalil Mieke S. Djalil Member (Independent Party)
i. Komite Remunerasi dan Nominasi i. Remuneration and Nomination Committee
Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi The composition of the Bank’s Remuneration
Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan and Nomination Committee as of
2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Ketua Chairman
(Komisaris Independen) Riswinandi Rahmat Waluyanto (Independent Commissioner)
Anggota Chong Toh Chong Toh Member
Anggota Chalit Tayjasanant Chalit Tayjasanant Member
Anggota Member
(Komisaris Independen) Haryanto Sahari Haryanto Sahari (Independent Commissioner)
Anggota Devina Renata Sianipar Eni Widiarti Soetarso Member
j. Komite Pemantau Risiko j. Risk Monitoring Committee
Susunan Komite Pemantau Risiko Bank pada The composition of the Bank’s Risk Monitoring
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Committee as of 31 December 2023 and 2022
sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Ketua Chairman
(Komisaris Independen) Haryanto Sahari Haryanto Sahari (Independent Commissioner)
Anggota Member
(Komisaris Independen) Riswinandi - (Independent Commissioner)
Anggota Member
(Komisaris Independen) Yap Tjay Soen Rahmat Waluyanto (Independent Commissioner)
Anggota Member
(Komisaris Independen) Goei Siauw Hong Goei Siauw Hong (Independent Commissioner)
Anggota Niramarn Laisathit Niramarn Laisathit Member
Anggota Chong Toh Chong Toh Member
Anggota Chalit Tayjasanant Chalit Tayjasanant Member
Anggota (Pihak Independen) Eddy Rainal Sinulingga Darminto Member (Independent Party)
Anggota (Pihak Independen) Taufik Hakim Taufik Hakim Member (Independent Party)
k. Dewan Pengawas Syariah k. Sharia Supervisory Board
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank pada The composition of the Bank’s Sharia
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Supervisory Board as of 31 December 2023
sebagai berikut: and 2022 are as follows:
Ketua H. Muhamad Faiz, MA Chairman
Anggota Prof. Dr. H. Jaih, SE., MH., M. Ag Member
Lampiran - 5/8 - Schedule
Page 28
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
l. Sekretaris Perusahaan l. Corporate Secretary
Sekretaris Perusahaan pada tanggal The Corporate Secretary as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah Katharine 31 December 2023 and 2022 is Katharine
Grace. Grace.
m. Kepala Satuan Kerja Audit Internal (“SKAI”) m. Head of Internal Audit (“SKAI”)
Kepala SKAI Bank pada tanggal The Bank’s head of SKAI as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah Anke 31 December 2023 and 2022 is Anke
Subandy. Subandy.
n. Persetujuan Penerbitan Laporan Keuangan n. Approval of the Financial Statements for
Issuance
Laporan keuangan ini telah disetujui untuk These financial statements were authorised
diterbitkan oleh Direksi pada tanggal for issuance by the Board of Directors on
13 Februari 2024. 13 February 2024.
Laporan keuangan ini disajikan dalam bahasa These financial statements are presented in
Indonesia dan Inggris. Dalam hal terdapat Indonesian and English languages. Should
perbedaan penafsiran akibat penerjemahan there be any difference in interpretation due to
bahasa, maka yang digunakan sebagai acuan translation, the Indonesian version shall
adalah bahasa Indonesia. prevail.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
Kebijakan-kebijakan akuntansi material yang The material accounting policies applied by the
diterapkan oleh Bank dalam penyusunan laporan Bank in the preparation of its financial statements
keuangan diterapkan secara konsisten dengan are applied consistently with the financial
laporan keuangan untuk tahun berakhir statements for the year ended
31 Desember 2022, kecuali untuk penerapan 31 December 2022, except for the adoption of new
standar baru dan amendemen dan interpretasi yang and amended standards and interpretations
berlaku efektif mulai tanggal 1 Januari 2023 seperti effective beginning 1 January 2023 as disclosed in
yang diungkapkan pada Catatan 2d, dan adalah Note 2d, and are as follows:
sebagai berikut:
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan Bank telah disusun dan The Bank’s financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan (“SAK”) di Indonesia yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan (“SAK”) which comprise the Statements and
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Interpretations issued by the Board of
Ikatan Akuntan Indonesia. Financial Accounting Standards of the
Indonesian Institute of Accountants.
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan The financial statements have also been
sesuai dengan peraturan Badan Pengawas prepared and presented in accordance with
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Capital Market and Financial Institutions
(“BAPEPAM-LK”, yang fungsinya dialihkan Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”, whose
kepada OJK sejak tanggal 1 Januari 2013), function has been transferred to the OJK
No. VIII.G.7, yang merupakan Lampiran starting 1 January 2013), regulation
Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. VIII.G.7, Appendix of the Decree of the
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 Chairman of the BAPEPAM-LK
tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. regarding “Financial Statements Presentation
Peraturan tersebut sekarang merupakan and Disclosure of the Issuer or Public
regulasi dari OJK. Company”. The regulation is now a regulation
under OJK.
Laporan keuangan Unit Usaha Syariah disajikan The Sharia Business Unit’s financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan statements have been presented in
Syariah dan Standar Akuntansi Keuangan accordance with the Sharia Financial
lainnya yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Accounting Standards and other Financial
Indonesia. Accounting Standards as issued by the
Indonesian Institute of Accountants.
Lampiran - 5/9 - Schedule
Page 29
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for Preparation of the Financial
Statements
Laporan keuangan disajikan sesuai dengan The financial statements are prepared in
PSAK 1, “Penyajian Laporan Keuangan”. accordance with SFAS 1, “Presentation of
Adapun yang dimaksud dengan laporan Financial Statements”. The financial
keuangan dalam laporan keuangan ini statements referred to throughout these
merupakan laporan keuangan financial statements represent the financial
31 Desember 2023. statements as of 31 December 2023.
Laporan keuangan ini disajikan dalam Rupiah, Figures in these financial statements are
yang merupakan mata uang fungsional Bank. presented in Rupiah, which is the Bank’s
Kecuali dinyatakan lain, informasi keuangan functional currency. Unless otherwise stated,
yang disajikan telah dibulatkan dan disajikan financial information are rounded to and
dalam jutaan Rupiah. presented in millions of Rupiah.
Laporan keuangan disusun atas basis akrual The financial statements have been prepared
dengan menggunakan konsep nilai historis, on the accrual basis using the historical cost
kecuali jika standar akuntansi mensyaratkan concept, except where the accounting
pengukuran nilai wajar. standards require fair value measurement.
Laporan arus kas menyajikan perubahan The statements of cash flows present the
dalam kas dan setara kas dari aktivitas changes in cash and cash equivalents from
operasi, investasi, dan pendanaan dan operating, investing, and financing activities
disusun dengan metode langsung. Untuk and are prepared using the direct method. For
tujuan penyajian laporan arus kas, kas dan the purpose of presentation of the statements
setara kas meliputi kas, giro pada Bank of cash flows, cash and cash equivalents
Indonesia, giro pada bank-bank lain, consist of cash, current accounts with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan Indonesia, current accounts with other banks,
bank-bank lain yang jatuh tempo dalam waktu placements with Bank Indonesia and other
tiga bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang banks that mature within three months from
tidak digunakan sebagai jaminan atas the date of acquisition, as long as they are not
pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi being pledged as collateral for borrowings nor
penggunaannya. restricted.
c. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi dan c. Use of Critical Judgments, Estimates and
Asumsi yang Penting Assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) di conformity with Indonesian Financial
Indonesia mengharuskan manajemen untuk Accounting Standard (“SAK”) requires
membuat pertimbangan, estimasi, dan asumsi management to make judgments, estimates,
yang memengaruhi penerapan kebijakan and assumptions that affect the application of
akuntansi, jumlah aset, liabilitas, pendapatan accounting policies, the reported amounts of
dan beban yang dilaporkan. Walaupun estimasi assets, liabilities, income and expenses.
ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Although these estimates are based on
manajemen atas kejadian dan kegiatan saat ini, management’s best knowledge of current
hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah events and activities, actual results may differ
yang diestimasi semula. from those estimates.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah Estimates and underlying assumptions are
secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
akuntansi diakui pada periode di mana estimasi accounting estimates are recognised in the
tersebut direvisi dan periode-periode yang akan period in which the estimate is revised and in
datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi any future periods affected.
tersebut.
Informasi mengenai hal-hal signifikan yang terkait Information about significant areas of estimation
dengan ketidakpastian estimasi dan uncertainties and critical judgments in applying
pertimbangan signifikan dalam penerapan accounting policies that are significant to the
kebijakan akuntansi yang signifikan terhadap financial statements are described in Note 4.
laporan keuangan dijelaskan di Catatan 4.
Lampiran - 5/10 - Schedule
Page 30
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi d. Changes to Statements of Financial
Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan of Statements of Financial Accounting
Standards
Berikut ini adalah standar, amendemen dan The following standards, amendments and
interpretasi yang berlaku efektif sejak tanggal interpretations became effective since
1 Januari 2023: 1 January 2023:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan Financial Statements” regarding
kebijakan akuntansi yang mengubah istilah disclosure of accounting policies that
“signifikan” menjadi “material” dan memberi change the term "significant" to "material"
penjelasan mengenai kebijakan akuntansi and provide explanations of material
material; accounting policies;
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 1: "Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan Financial Statements" on disclosure of
kebijakan akuntansi; accounting policies;
- Amendemen PSAK 25: “Kebijakan - Amendment of SFAS 25: “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting
dan Kesalahan” tentang definisi “estimasi Estimates, and Errors” regarding the
akuntansi” dan penjelasannya”; definition of “accounting estimates” and
their explanations;
- Amendemen PSAK 16: “Aset Tetap” - Amendment of SFAS 16: “Fixed Assets”
tentang hasil sebelum penggunaan yang regarding proceeds before intended use;
diintensikan;
- Amendemen PSAK 46: “Pajak Penghasilan” - Amendment of SFAS 46: "Income Tax"
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan on Deferred Tax related to Assets and
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Liabilities arising from a Single
Tunggal yang diadopsi dari Amendemen Transaction which was adopted from
IAS 12 Income Taxes tentang Deferred Tax Amended IAS 12 Income Taxes on
related to Assets and Liabilities arising from Deferred Tax related to Assets and
a Single Transaction; dan Liabilities arising from a Single
- Amendemen PSAK 107: “Akuntansi Ijarah”. Transaction; and
- Amendment of SFAS 107: “Ijarah
Accounting”.
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards do
tidak menghasilkan perubahan substansial not result in substantial changes to the Bank’s
terhadap kebijakan akuntansi Bank dan tidak accounting policies and has no material impact
memiliki dampak yang material terhadap to the financial statements for current or prior
laporan keuangan di tahun berjalan atau tahun financial year.
sebelumnya.
e. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam e. Foreign Currency Transactions and
Valuta Asing Balances Translation
Transaksi-transaksi dalam valuta asing Transactions in foreign currencies are
dijabarkan ke dalam Rupiah, yang merupakan translated into Rupiah, the Bank’s functional
mata uang fungsional Bank, dengan currency, using the rates prevailing at the
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaction date.
transaksi.
Pada setiap tanggal pelaporan, aset moneter At each reporting date, monetary assets and
dan liabilitas moneter dalam valuta asing monetary liabilities denominated in foreign
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan currencies are translated into Rupiah using
menggunakan kurs pada tanggal laporan exchange rates as of the reporting date
(penutupan) yang ditetapkan oleh Bank (closing) as determined by Bank Indonesia i.e.
Indonesia yaitu kurs tengah yang merupakan middle rates which are the average of buying
rata-rata kurs beli dan kurs jual berdasarkan rates and selling rates per Reuters at
Reuters pada pukul 16.00 WIB. 16.00 WIB.
Lampiran - 5/11 - Schedule
Page 31
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam e. Foreign Currency Transactions and
Valuta Asing (lanjutan) Balances Translation (continued)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang The foreign exchange gains and losses arising
timbul dari transaksi dalam valuta asing dan dari from transactions in foreign currencies and
penjabaran aset moneter dan liabilitas moneter from the translation of monetary assets and
dalam valuta asing diakui pada laba rugi tahun monetary liabilities denominated in foreign
berjalan. currencies are recognised in the current year
profit or loss.
Aset dan liabilitas nonmoneter dalam mata uang Non-monetary assets and liabilities
asing dijabarkan dengan menggunakan kurs denominated in foreign currencies are
pada tanggal transaksi. translated using the rates prevailing at the
transaction date.
Kurs valuta asing utama yang digunakan pada The major foreign exchange rates used as of
tanggal pelaporan adalah sebagai berikut the reporting date are as follows (whole
(Rupiah penuh): Rupiah):
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat (“USD”) 15.397,00 15.567,50 1 United States Dollar (“USD”)
1 Dolar Australia (“AUD”) 10.520,77 10.557,88 1 Australian Dollar (“AUD”)
1 Dolar Singapura (“SGD”) 11.676,34 11.592,88 1 Singapore Dollar (“SGD”)
1 Dolar Hong Kong (“HKD”) 1.970,73 1.996,55 1 Hong Kong Dollar (“HKD”)
1 Dolar Kanada (“CAD”) 11.629,59 11.486,39 1 Canadian Dollar (“CAD”)
1 Pound sterling Inggris (“GBP”) 19.626,56 18.786,09 1 Great Britain Pound sterling (“GBP”)
1 Yen Jepang (“JPY”) 108,88 117,81 1 Japanese Yen (“JPY”)
1 Euro (“EUR”) 17.038,32 16.581,72 1 Euro (“EUR”)
1 Yuan Cina (“CNY”) 2.169,50 2.234,50 1 Chinese Yuan (“CNY”)
1 Franc Swiss (“CHF”) 18.299,27 16.827,00 1 Swiss Franc (“CHF”)
1 Dolar Selandia Baru (“NZD”) 9.765,55 9.851,12 1 New Zealand Dollar (“NZD”)
1 Baht Thailand (“THB”) 449,75 450,71 1 Thailand Baht (“THB”)
1 Rupee India (“INR”) 185,18 188,11 1 Indian Rupee (“INR”)
f. Investasi pada Entitas Asosiasi f. Investment in Associate
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan Investment in associate is accounted for using
menggunakan metode ekuitas. Dengan metode the equity method. Based on this method, the
ini, bagian Bank atas laba rugi entitas asosiasi Bank’s share of its associate post-acquisition
setelah perolehan diakui dalam laba rugi, dan profits or losses are recognised in profit or loss
bagian Bank atas penghasilan komprehensif and the Bank’s share of its associate post-
lain entitas asosiasi setelah perolehan diakui acquisition other comprehensive income is
dalam penghasilan komprehensif lain. recognised in other comprehensive income.
Perubahan dan penerimaan distribusi dividen These post-acquisition movements and
dari entitas asosiasi setelah tanggal perolehan dividend distributions received from associates
disesuaikan terhadap nilai tercatat investasi. are adjusted against the carrying amounts of
the investment.
Jika bagian Bank atas rugi entitas asosiasi When the Bank’s share of losses of an
sama dengan atau melebihi jumlah associate equals or exceeds its interest in the
kepentingannya pada entitas asosiasi, nilai corresponding associate entities, the carrying
tercatat investasi tersebut diturunkan sampai amount of the investment is reduced to nil and
nol dan pengakuan kerugian lebih lanjut recognition of further losses is discontinued
dihentikan, kecuali Bank memiliki kewajiban except to the extent that the Bank has an
untuk melakukan pembayaran atau telah obligation or has made payments on behalf of
melakukan pembayaran atas nama entitas the associate entities.
asosiasi.
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Dalam laporan keuangan, istilah pihak berelasi In the financial statements, the term related
digunakan sesuai dengan PSAK 7 parties are used as defined in SFAS 7
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. “Related Parties Disclosures”.
Lampiran - 5/12 - Schedule
Page 32
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
(lanjutan) (continued)
Semua transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan related parties, whether or not conducted
dengan menggunakan syarat dan kondisi under normal terms and conditions as those
normal maupun tidak sebagaimana dengan with third parties, are disclosed in Note 42.
pihak ketiga, diungkapkan dalam Catatan 42.
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
Aset keuangan Bank terutama terdiri dari kas, The Bank’s financial assets mainly consist of
giro pada Bank Indonesia, giro pada bank-bank cash, current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan current accounts with other banks, placements
bank-bank lain, aset keuangan untuk with Bank Indonesia and other banks, financial
diperdagangkan, efek-efek yang dibeli dengan assets held for trading, securities purchased
janji dijual kembali, tagihan akseptasi, kredit under resale agreements, acceptance
yang diberikan, efek-efek untuk tujuan investasi receivables, loans, investment securities and
dan tagihan lainnya (yang disajikan sebagai other receivables (presented as part of “Other
bagian dari “Aset lain-lain”). assets”).
Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri dari The Bank’s financial liabilities mainly consist of
liabilitas segera, simpanan dari nasabah, liabilities payable on demand, deposits from
simpanan dari bank-bank lain, liabilitas customers, deposits from other banks,
keuangan untuk diperdagangkan, utang financial liabilities held for trading, acceptance
akseptasi, utang atas efek-efek yang dijual payables, securities sold under repurchase
dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang agreements payable, borrowings, accruals,
diterima, beban masih harus dibayar, Surat Additional Tier-1 Capital Subordinated Notes
Utang Subordinasi Modal Inti Tambahan Tier-1 and other liabilities.
dan liabilitas lain-lain.
h.1. Klasifikasi h.1. Classification
Sesuai dengan PSAK 71, terdapat tiga In accordance with SFAS 71, there are
klasifikasi pengukuran aset keuangan: three measurement classifications for
financial assets:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. Amortised cost;
ii. Diukur pada nilai wajar melalui laba ii. Fair value through profit or loss
rugi (“FVTPL”); (“FVTPL”);
iii. Diukur pada nilai wajar melalui iii. Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income (“FVOCI”).
(“FVOCI”).
Instrumen ekuitas diklasifikasi dan diukur Equity instruments are classified and
pada nilai wajar (baik melalui penghasilan measured at fair value (either through
komprehensif lain, atau melalui laba rugi). other comprehensive income, or through
Jika manajemen telah memilih untuk profit or loss). Where management has
menyajikan keuntungan dan kerugian nilai elected to present fair value gains and
wajar atas instrumen ekuitas dalam losses on equity instrument in other
penghasilan komprehensif lain, tidak ada comprehensive income, there is no
reklasifikasi keuntungan dan kerugian nilai subsequent reclassification of fair value
wajar ke laba rugi setelah penghentian gains and losses to profit or loss following
pengakuan instrumen ekuitas. the derecognition of the equity
instrument.
Instrumen utang diklasifikasikan menjadi Debt instruments are classified into these
tiga kategori tersebut di atas berdasarkan three categories based on the business
model bisnis di mana aset keuangan model within which they are held and
tersebut dimiliki dan karakteristik arus kas their contractual cash flow characteristics.
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan The business model reflects how groups
bagaimana kelompok aset keuangan of financial assets are managed to
dikelola untuk mencapai tujuan bisnis achieve a particular business objective.
tertentu.
Lampiran - 5/13 - Schedule
Page 33
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at
perolehan diamortisasi hanya jika amortised cost only if it meets both of the
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak following conditions and it is not
ditetapkan sebagai FVTPL: designated as at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan untuk tujuan hold the asset to collect contractual
mendapatkan arus kas kontraktual cash flows (held to collect); and
(held to collect); dan
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on
yang pada tanggal tertentu specified dates to cash flows that are
menghasilkan arus kas yang solely payments of principal and
merupakan solely payments of interest (“SPPI”) on the principal
principal and interest (“SPPI”) dari amount outstanding.
jumlah pokok terutang.
Suatu instrumen utang diukur pada FVOCI, A debt instrument is measured at FVOCI
hanya jika memenuhi kedua kondisi berikut only if it meets both of the following
dan tidak ditetapkan sebagai FVTPL: conditions and is not designated as at
FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang tujuan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting
menjual aset keuangan (held to collect contractual cash flows and selling the
and sell); dan financial asset (held to collect and
sell); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on
yang pada tanggal tertentu specified dates to cash flows that are
menghasilkan arus kas yang SPPI on the principal amount
merupakan SPPI dari jumlah pokok outstanding.
terutang.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as
diklasifikasikan sebagai diukur dengan measured at amortised cost or FVOCI as
biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI described above are measured at FVTPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur
dengan FVTPL.
Aset dapat dijual dari portofolio held to Assets may be sold out of held to collect
collect ketika terdapat peningkatan risiko portfolios where there is an increase in
kredit. Penghentian untuk alasan lain credit risk. Disposals for other reasons
diperbolehkan namun jumlah penjualan are permitted but such sales should be
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya insignificant in value or infrequent in
atau tidak sering. nature.
Laba rugi yang belum direalisasi atas aset Unrealised gains or losses of financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai assets held at FVOCI are deferred in
FVOCI ditangguhkan di penghasilan other comprehensive income until the
komprehensif lain sampai aset tersebut asset is derecognised.
dihentikan pengakuannya.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai Financial assets may be designated at
FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi FVTPL only if doing so eliminates or
atau mengurangi accounting mismatch. reduces accounting mismatch.
Lampiran - 5/14 - Schedule
Page 34
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual Assessment of whether contractual
hanya merupakan pembayaran pokok cash flows are solely payments of
dan bunga semata principal and interest
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of
keuangan pada pengakuan awal. ‘Bunga’ the financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for
waktu atas uang dan untuk risiko kredit the time value of money and for the credit
yang terkait dengan jumlah pokok yang risk associated with the principal amount
terutang selama periode waktu tertentu dan outstanding during a particular period of
untuk risiko dan biaya pinjaman dasar time and for other basic lending risks and
lainnya (misalnya risiko likuiditas dan biaya costs (e.g. liquidity risk and administrative
administrasi), serta marjin keuntungan. costs), as well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan cash flows are SPPI, the Bank considers
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. the contractual terms of the instrument.
Hal ini termasuk menilai apakah This includes assessing whether the
aset keuangan mengandung ketentuan financial asset contains a contractual
kontraktual yang dapat mengubah term that could change the timing or
waktu atau jumlah arus kas kontraktual amount of contractual cash flows such
sehingga tidak memenuhi kondisi ini. that it would not meet this condition. In
Dalam melakukan penilaian, Bank making the assessment, the Bank
mempertimbangkan: considers:
- Kejadian kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank - Terms that limit the Bank’s claim to
atas arus kas dari aset tertentu (seperti cash flows from specified assets (e.g.
pinjaman non-recourse); dan non-recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari - Features that modify consideration of
nilai waktu atas uang (seperti the time value of money (e.g.
penetapan ulang suku bunga berkala). periodical reset of interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial
aset keuangan dikelola bersama untuk assets are managed together to generate
menghasilkan arus kas untuk Bank. Arus cash flows for the Bank. This may be
kas mungkin dihasilkan dengan menerima collecting contractual cash flows, selling
arus kas kontraktual, menjual aset financial assets or both. Business models
keuangan atau keduanya. Model bisnis are determined at a level of aggregation
ditentukan pada tingkat agregasi di mana where groups of assets are managed
kelompok aset dikelola bersama untuk together to achieve a particular objective
mencapai tujuan tertentu dan tidak and do not depend on management's
bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Lampiran - 5/15 - Schedule
Page 35
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment
(continued)
Bank menilai model bisnis pada aset The Bank assesses the business model
keuangan setidaknya pada tingkat lini of financial assets at least at business
bisnis atau pada di mana terdapat variasi line level or where there are varying
mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada lini mandates or objectives within a business
bisnis produk atau pada tingkat desk yang line, at a more granular product business
lebih granular (misalnya sub-portofolio atau line or desk level (i.e. sub-portfolios or
sub-lini bisnis). sub-business lines).
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan considering all relevant evidence that is
yang tersedia pada tanggal penilaian. Ini available at the date of the assessment.
termasuk, tetapi tidak terbatas pada: This includes, but is not limited to:
- Bagaimana kinerja bisnis dan aset - How the performance of the business
keuangan yang ada di dalam unit and the financial assets held within
bisnis itu dievaluasi dan dilaporkan that business unit are evaluated and
kepada manajemen. Tingkat reported to management. The level of
pemisahan yang diidentifikasi untuk segregation identified for SFAS 71
klasifikasi PSAK 71 harus konsisten classification should be consistent
dengan bagaimana portofolio aset with how asset portfolios are
dipisahkan dan dilaporkan kepada segregated and reported to senior
manajemen senior; management;
- Risiko yang memengaruhi kinerja unit - The risks that affect the performance
bisnis dan aset keuangan yang dimiliki of the business unit and the financial
dalam unit bisnis itu dan khususnya assets held within that business unit
bagaimana risiko itu dikelola; dan and in particular the way those risks
are managed; and
- Bagaimana manajer unit bisnis - How managers of the business unit
dikompensasi (misalnya, apakah are compensated (for example,
kompensasi didasarkan pada nilai whether the compensation is based
wajar dari aset yang dikelola atau pada on the fair value of the assets
arus kas kontraktual yang managed or on the contractual cash
dikumpulkan). flows collected).
Penentuan model bisnis dilakukan Business model determinations are made
berdasarkan skenario yang diperkirakan on the basis of scenarios that the Bank
akan terjadi oleh Bank dan tidak dalam reasonably expects to occur and not
kondisi sangat tertekan atau 'kondisi under highly stressed or 'worst case'
terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi conditions. Where assets are disposed of
yang tidak diharapkan oleh Bank untuk under conditions that the Bank did not
berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset reasonably expect to prevail when the
keuangan yang ada dalam portofolio tidak assets were recognised, the classification
disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi of existing financial assets in the portfolio
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset is not rendered inaccurate but the
yang diperoleh di masa mendatang. conditions in question should be
considered for any assets acquired going
forward.
Perubahan pada model bisnis atau Changes to business models or the
pengenalan model bisnis baru ditentukan introduction of new business models are
melalui proses persetujuan unit bisnis baru. determined through the new business unit
approval process.
Bank dapat mereklasifikasi seluruh aset The Bank can reclassify all of its financial
keuangan yang terpengaruh jika dan hanya assets when and only, its business model
jika, model bisnis untuk pengelolaan aset for managing those financial assets
keuangan berubah. changes.
Lampiran - 5/16 - Schedule
Page 36
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.2. Pengakuan h.2. Recognition
Bank pada awalnya mengakui kredit yang The Bank initially recognises loans and
diberikan dan simpanan pada tanggal deposits on the date of origination.
perolehan.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya All other financial assets and liabilities are
pada awalnya diakui pada tanggal initially recognised on the trade date at
perdagangan di mana Bank menjadi suatu which the Bank becomes a party to the
pihak dalam ketentuan kontraktual contractual provisions of the instruments.
instrumen tersebut.
Pembelian dan penjualan aset keuangan Regular way purchases and sales of
yang lazim (reguler) diakui pada tanggal financial assets are recognised on the
perdagangan di mana Bank memiliki trade date at which the Bank commits to
komitmen untuk membeli atau menjual purchase or sell those assets.
aset tersebut.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan A financial asset or financial liability is
atau liabilitas keuangan diukur pada nilai initially measured at fair value plus/less
wajar ditambah/dikurangi (untuk item yang (for item not subsequently measured at
tidak diukur pada FVTPL setelah FVTPL) transaction costs that are directly
pengakuan awal) biaya transaksi yang attributable to the acquisition of a
dapat diatribusikan secara langsung atas financial asset or issuance of a financial
perolehan aset keuangan atau penerbitan liability. The subsequent measurement of
liabilitas keuangan. Pengukuran aset financial assets and financial liabilities
keuangan dan liabilitas keuangan setelah depends on their classification.
pengakuan awal tergantung pada
klasifikasi aset keuangan dan liabilitas
keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those
yang dapat diatribusikan secara langsung costs that are directly attributable to the
untuk perolehan suatu aset keuangan atau acquisition of a financial asset or
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan issuance of a financial liability and are
merupakan biaya tambahan yang tidak incremental costs that would not have
akan terjadi apabila instrumen keuangan been incurred if the instrument had not
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. been acquired or issued.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets carried at fair value
wajar melalui laporan laba rugi pada through profit or loss are initially
awalnya dicatat sebesar nilai wajar dan recognised at fair value and transaction
biaya transaksinya dibebankan pada costs are expensed in the profit or loss.
laporan laba rugi. Aset keuangan yang Financial assets measured at FVOCI and
diukur pada FVOCI dan FVTPL selanjutnya FVTPL are subsequently carried at fair
dicatat sebagai nilai wajar. Kredit yang value. Loans and receivables, financial
diberikan dan piutang, instrumen keuangan instruments measured at amortised cost,
yang diukur pada biaya perolehan and financial asset held to maturity are
diamortisasi, dan aset keuangan dimiliki carried at amortised cost using the
hingga jatuh tempo dicatat sebesar biaya effective interest rate method.
perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi For financial liabilities, transaction costs
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui are deducted from the amount of debt
pada pengakuan awal liabilitas. Biaya initially recognised. Such transactions
transaksi tersebut diamortisasi selama costs are amortised over the terms of the
umur instrumen berdasarkan metode suku instruments based on the effective
bunga efektif dan dicatat sebagai bagian interest rate method and are recorded as
dari beban bunga. part of interest expense.
Lampiran - 5/17 - Schedule
Page 37
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.3. Pengukuran biaya perolehan h.3. Amortised cost measurement
diamortisasi
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortised cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah financial liability is the amount at which
jumlah aset atau liabilitas keuangan yang the financial asset or liability is measured
diukur pada saat pengakuan awal, at initial recognition, less principal
dikurangi pembayaran pokok, ditambah repayments, add or less the cumulative
atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif amortisation using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga method of any difference between the
efektif yang dihitung dari selisih antara nilai initial amount recognised and the maturity
awal dan nilai jatuh temponya dan amount and minus any allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses.
nilai.
Kerugian penurunan nilai dilaporkan The impairment loss is reported as a
sebagai pengurang dari nilai tercatat dari deduction from the carrying value of the
aset keuangan dalam kelompok financial assets classified as amortised
biaya perolehan diamortisasi, cost and recognised in the
dan diakui di dalam laporan laba rugi statement of profit or loss
sebagai “Kerugian penurunan nilai aset as “Impairment losses on financial
keuangan”. assets”.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the rate that
bunga yang secara tepat mendiskontokan exactly discounts the estimated future
estimasi arus kas di masa datang selama cash flows through the expected life of
perkiraan umur dari aset keuangan atau the financial asset or financial liability (or,
liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, where appropriate, a shorter period) to
digunakan periode yang lebih singkat) the net carrying amount at initial
untuk memperoleh nilai tercatat bersih recognition. When calculating the
pada saat pengakuan awal. Pada saat effective interest rate, the Bank estimates
menghitung tingkat suku bunga efektif, future cash flows considering all
Bank mengestimasi arus kas di masa contractual terms of the financial
datang dengan mempertimbangkan seluruh instrument, but does not consider any
persyaratan kontraktual dalam instrumen future credit losses.
keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di
masa mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup The calculation of the effective interest
biaya transaksi (lihat Catatan 2h.2) dan rate includes transaction costs (refer to
seluruh imbalan/provisi dan bentuk lain Note 2h.2) and all fees and provisions
yang dibayarkan atau diterima yang paid or received that are an integral part
merupakan bagian tak terpisahkan dari of the effective interest rate.
suku bunga efektif.
h.4. Pengukuran nilai wajar h.4. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to
harga yang akan dibayar untuk transfer a liability in an orderly transaction
mengalihkan suatu liabilitas dalam between market participants at the
transaksi teratur (orderly transaction) measurement date in the principal market
antara pelaku pasar (market participants) or, in its absence, the most advantageous
pada tanggal pengukuran di pasar utama market to which the Bank has access at
atau, jika tidak terdapat pasar utama, di that date. The fair value of a liability
pasar yang paling menguntungkan di reflects its non-performance risk.
mana Bank memiliki akses pada
tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Lampiran - 5/18 - Schedule
Page 38
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.4. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) h.4. Fair value measurement (continued)
Jika tersedia, Bank mengukur nilai When available, the Bank measures the
wajar instrumen keuangan dengan fair value of a financial instrument using
menggunakan harga kuotasian di pasar the quoted price in an active market for
aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar that instrument. A market is regarded as
dianggap aktif jika transaksi atas aset dan active if transactions for the asset or
liabilitas terjadi dengan frekuensi dan liability take place with sufficient
volume yang memadai untuk menyediakan frequency and volume to provide pricing
informasi penentuan harga secara information on an ongoing basis.
berkelanjutan.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active
aktif, Bank menggunakan teknik penilaian market, then the Bank uses valuation
dengan memaksimalkan penggunaan input techniques that maximise the use of
yang dapat diobservasi dan relevan dan relevant observable inputs and minimise
meminimalkan penggunaan input yang the use of unobservable inputs. The
tidak dapat diobservasi. Teknik penilaian chosen valuation technique incorporates
yang dipilih menggabungkan semua faktor all of the factors that market participants
yang diperhitungkan oleh pelaku pasar would take into account in pricing a
dalam penentuan harga transaksi. transaction.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan pada saat pengakuan awal financial instrument at initial recognition is
adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar normally the transaction price, i.e., the fair
dari pembayaran yang diberikan atau value of the consideration given or
diterima. Jika Bank menetapkan bahwa received. If the Bank determines that the
nilai wajar pada pengakuan awal berbeda fair value at initial recognition differs from
dengan harga transaksi dan nilai wajar the transaction price and the fair value is
tidak dapat dibuktikan dengan harga evidenced neither by a quoted price in an
kuotasian di pasar aktif untuk aset atau active market for an identical asset or
liabilitas yang identik atau berdasarkan liability nor based on a valuation
teknik penilaian yang hanya menggunakan technique that uses only data from
data dari pasar yang dapat diobservasi, observable markets, then the financial
maka nilai wajar instrumen keuangan pada instrument is initially measured at fair
saat pengakuan awal disesuaikan untuk value, adjusted to defer the difference
menangguhkan perbedaan antara nilai between the fair value at initial
wajar pada saat pengakuan awal dan recognition and the transaction price.
harga transaksi. Setelah pengakuan awal, Subsequent to initial recognition, that
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi difference is recognised in profit or loss
berdasarkan umur dari instrumen tersebut on an appropriate basis over the life of
namun tidak lebih lambat dari saat the instrument but no later than when the
penilaian tersebut didukung sepenuhnya valuation is wholly supported by
oleh data pasar yang dapat diobservasi observable market data or the transaction
atau saat transaksi ditutup. is closed out.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada If an asset or a liability measured at fair
nilai wajar memiliki harga penawaran dan value has a bid price and an ask price,
harga permintaan, maka Bank mengukur then the Bank measures assets and long
aset dan posisi long berdasarkan harga positions at a bid price and liabilities and
penawaran dan mengukur liabilitas short positions at an ask price.
dan posisi short berdasarkan harga
permintaan.
Lampiran - 5/19 - Schedule
Page 39
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.4. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) h.4. Fair value measurement (continued)
Kelompok aset keuangan dan liabilitas Portfolios of financial assets and financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar, liabilities measured at fair value, that are
yang terekspos risiko pasar dan risiko exposed to market risk and credit risk that
kredit yang dikelola oleh Bank berdasarkan are managed by the Bank on the basis of
eksposur netonya baik terhadap risiko the net exposure to either market or credit
pasar ataupun risiko kredit, diukur risk, are measured on the basis of a price
berdasarkan harga yang akan diterima that would be received to sell a net long
untuk menjual posisi net long (atau dibayar position (or paid to transfer a net short
untuk mengalihkan posisi net short) untuk position) for a particular risk exposure.
eksposur risiko tertentu. Penyesuaian Those portfolio-level adjustments are
pada level kelompok tersebut dialokasikan allocated to the individual assets and
pada aset dan liabilitas individual liabilities on the basis of the relative risk
berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari adjustment of each of the individual
masing-masing instrumen individual di instruments in the portfolio.
dalam kelompok.
h.5. Penghentian pengakuan h.5. Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognises a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual when the contractual rights to the cash
atas arus kas yang berasal dari aset flows from the financial asset expire, or
keuangan tersebut kedaluwarsa, atau Bank when it transfers the rights to receive the
mentransfer seluruh hak untuk menerima contractual cash flows on the financial
arus kas kontraktual dari aset keuangan asset in a transaction in which
dalam transaksi dimana Bank secara substantially all the risks and rewards of
substansial telah mentransfer seluruh risiko ownership of the financial asset are
dan manfaat atas kepemilikan aset transferred. Any interest in transferred
keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau financial assets that is created or retained
liabilitas atas aset keuangan yang by the Bank is recognised as a separate
ditransfer yang timbul atau yang masih asset or liability.
dimiliki oleh Bank diakui sebagai aset atau
liabilitas secara terpisah.
Dalam transaksi dimana Bank secara In transactions in which the Bank neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the
mentransfer seluruh risiko dan manfaat risks and rewards of ownership of a
atas kepemilikan aset keuangan, Bank financial asset, the Bank derecognises
menghentikan pengakuan aset tersebut the asset if it does not retain control over
jika Bank tidak lagi memiliki pengendalian the asset. The rights and obligations
atas aset tersebut. Hak dan kewajiban retained in the transfer are recognised
yang masih dimiliki dalam transfer separately as assets and liabilities as
tersebut diakui secara terpisah sebagai appropriate. In transfers in which control
aset atau liabilitas. Dalam transfer di mana over the asset is retained, the Bank
pengendalian atas aset masih dimiliki, continues to recognise the asset to the
Bank tetap mengakui aset yang extent of its continuing involvement,
ditransfer tersebut sebesar keterlibatan determined by the extent to which it is
berkelanjutan, di mana tingkat exposed to changes in the value of the
keberlanjutan Bank dalam aset yang transferred asset.
ditransfer adalah sebesar perubahan nilai
aset yang ditransfer.
Bank menghapusbukukan aset keuangan The Bank writes off a financial asset and
dan cadangan kerugian penurunan nilai any related allowance for impairment
terkait, pada saat Bank menentukan bahwa losses, when the Bank determines that
aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih the financial asset is completely
seluruhnya. Keputusan ini diambil setelah uncollectible. This determination is
mempertimbangkan informasi seperti telah reached after considering information
terjadinya perubahan signifikan pada posisi such as the occurrence of significant
keuangan debitur/penerbit aset keuangan changes in the financial position of
sehingga debitur/penerbit aset keuangan borrower/financial asset’s issuer such that
tidak lagi dapat melunasi kewajibannya, the borrower/financial asset’s issuer can
atau hasil penjualan agunan tidak akan no longer pay the obligation, or that
cukup untuk melunasi seluruh eksposur proceeds from collateral will not be
kredit yang diberikan. sufficient to pay back the entire exposure.
Lampiran - 5/20 - Schedule
Page 40
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.6. Saling hapus h.6. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
disalinghapuskan dan jumlah netonya and the net amount is reported in the
dilaporkan pada laporan posisi keuangan statement of financial position when there
ketika terdapat hak yang berkekuatan is a legally enforceable right to offset the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognised amounts and there is an
jumlah yang telah diakui tersebut dan intention to settle on a net basis, or
adanya niat untuk menyelesaikan liabilitas realise the asset and settle the liability
secara bersamaan. Hak saling hapus tidak simultaneously. The legally enforceable
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan right must not be contingent on future
dapat dipaksakan secara hukum dalam events and must be enforceable in the
situasi bisnis yang normal dan dalam normal course of business and in the
peristiwa gagal bayar atau peristiwa event of default or insolvency or
kepailitan atau kebangkrutan Bank atau bankruptcy of the Bank or the
pihak lawan. counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah bersih hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by
oleh standar akuntansi. accounting standards.
h.7. Modifikasi atas aset keuangan dan h.7. Modifications of financial assets and
liabilitas keuangan financial liabilities
Aset keuangan Financial assets
Apabila persyaratan dari aset keuangan If the terms of a financial asset are
dimodifikasi, Bank selanjutnya modified, then the Bank evaluates
mengevaluasi apakah arus kas dari aset whether the cash flows of the modified
yang dimodifikasi berbeda secara asset are substantially different.
substansial.
Apabila arus kas berbeda secara If the cash flows are substantially
substansial, maka hak kontraktual atas different, then the contractual rights to
arus kas dari aset keuangan awal cash flows from the original financial
dianggap telah kedaluwarsa. Dalam hal ini, asset are deemed to have expired. In this
aset keuangan awal dihentikan case, the original financial asset is
pengakuannya (lihat Catatan 2h.5) dan derecognised (refer to Note 2h.5) and a
aset keuangan baru diakui pada nilai wajar new financial asset is recognised at fair
ditambah biaya transaksi terkait. value plus any eligible transaction costs.
Apabila arus kas dimodifikasi ketika debitur If the cash flows are modified when the
dalam kesulitan keuangan, maka tujuan borrower is in financial difficulties, then
dari modifikasi biasanya adalah untuk the objective of the modification is usually
memaksimalkan pemulihan dari to maximise recovery of the original
persyaratan kontraktual awal daripada contractual terms rather than to originate
untuk menghasilkan aset baru dengan a new asset with substantially different
perbedaan persyaratan yang substansial. terms.
Apabila modifikasi atas aset keuangan If the modification of a financial asset
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost or FVOCI
diamortisasi atau FVOCI tidak does not result in derecognition of the
mengakibatkan penghentian pengakuan financial asset, then the Bank
aset keuangan, maka Bank melakukan recalculates the gross carrying amount of
perhitungan ulang nilai tercatat bruto aset the financial asset using the original
keuangan menggunakan suku bunga effective interest rate of the asset and
efektif awal aset dan mengakui hasil recognises the resulting adjustment as a
penyesuaian tersebut sebagai keuntungan modification gain or loss in profit or loss.
atau kerugian modifikasi pada laba rugi. Any costs or fees incurred and
Biaya yang timbul dan pendapatan modification fees received adjust the
modifikasi yang diterima menyesuaikan gross carrying amount of the modified
nilai tercatat bruto dari aset keuangan yang financial asset and are amortised over
dimodifikasi dan diamortisasi selama sisa the remaining term of the modified
jangka waktu aset keuangan yang financial asset.
dimodifikasi.
Lampiran - 5/21 - Schedule
Page 41
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.7. Modifikasi atas aset keuangan dan h.7. Modifications of financial assets and
liabilitas keuangan (lanjutan) financial liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Jika modifikasi tersebut dilakukan karena If such modification is carried out
debitur mengalami kesulitan keuangan because of financial difficulties of the
(lihat Catatan 2t) maka keuntungan atau borrower (refer to Note 2t) then the gain
kerugian tersebut disajikan bersamaan or loss is presented together with
dengan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Bank melakukan penghentian pengakuan The Bank derecognises a financial
liabilitas keuangan apabila persyaratan liability when its terms are modified and
kontraktual dimodifikasi dan arus kas dari the cash flows of the modified liability are
liabilitas keuangan yang dimodifikasi substantially different. In this case, a new
berbeda secara substansial. Dalam kasus financial liability based on the modified
ini, liabilitas keuangan baru berdasarkan terms is recognised at fair value. The
persyaratan yang dimodifikasi diakui difference between the carrying amount
berdasarkan nilai wajar. Perbedaan antara of the financial liability derecognised and
nilai tercatat liabilitas keuangan yang the consideration paid is recognised in
dilakukan penghentian pengakuan dan profit or loss. Consideration paid includes
imbalan yang dibayarkan diakui dalam laba non-financial assets transferred, if any,
rugi. Imbalan yang dibayarkan meliputi and the assumption of liabilities, including
aset nonkeuangan yang ditransfer, jika the new modified financial liability.
ada, dan asumsi atas liabilitas, termasuk
dengan liabilitas keuangan baru yang
dimodifikasi.
Apabila modifikasi atas liabilitas keuangan If the modification of a financial liability is
tidak dicatat sebagai penghentian not accounted for as derecognition, then
pengakuan, maka biaya perolehan the amortised cost of the liability is
diamortisasi atas liabilitas dihitung kembali recalculated by discounting the modified
dengan mendiskontokan arus kas yang cash flows at the original effective interest
dimodifikasi pada suku bunga efektif awal rate and the resulting gain or loss is
dan keuntungan atau kerugian yang recognised in profit or loss. Any costs and
dihasilkan diakui dalam laba rugi. Biaya fees incurred are recognised as an
yang timbul diakui sebagai penyesuaian adjustment to the carrying amount of the
terhadap nilai tercatat atas liabilitas dan liability and amortised over the remaining
diamortisasi selama sisa jangka waktu term of the modified financial liability by
liabilitas keuangan yang dimodifikasi recomputing the effective interest rate on
dengan menghitung ulang tingkat suku the instrument.
bunga efektif pada instrumen tersebut.
i. Giro pada Bank Indonesia dan Bank-Bank i. Current Accounts with Bank Indonesia and
Lain Other Banks
Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Subsequent to initial recognition, current
Indonesia dan giro pada bank-bank lain diukur accounts with Bank Indonesia and other banks
pada biaya perolehan diamortisasi dengan are measured at amortised cost using the
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest method.
j. Penempatan pada Bank Indonesia dan j. Placements with Bank Indonesia and Other
Bank-Bank Lain Banks
Setelah pengakuan awal, penempatan pada Subsequent to initial recognition, placements
Bank Indonesia dan bank-bank lain diukur pada with Bank Indonesia and other banks are
biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortised cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest method.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi Interest income is recognised in profit or loss
dengan menggunakan metode suku bunga using the effective interest method.
efektif.
Lampiran - 5/22 - Schedule
Page 42
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Aset dan Liabilitas Keuangan untuk k. Financial Assets and Liabilities Held for
Diperdagangkan Trading
Aset dan liabilitas keuangan yang dimiliki untuk Financial assets and liabilities held for trading
tujuan diperdagangkan pada saat pengakuan are initially recognised and subsequently
awal dan setelah pengakuan awal diakui dan measured at fair value. Transaction costs are
diukur pada nilai wajar. Biaya transaksi yang recognised immediately in profit or loss.
terjadi diakui langsung pada laba rugi.
Semua perubahan nilai wajar aset keuangan All changes in the fair value of financial assets
dan liabilitas keuangan yang dimiliki untuk and financial liabilities held for trading are
tujuan diperdagangkan diakui sebagai bagian recognised as part of net trading income in
dari pendapatan bersih dari transaksi profit or loss. Realised gains or losses are
perdagangan pada laba rugi. Keuntungan atau recognised in profit or loss when the financial
kerugian yang direalisasi diakui dalam laba rugi assets and financial liabilities held for trading
pada saat penghentian pengakuan aset are derecognised.
keuangan dan liabilitas keuangan untuk
diperdagangkan.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan untuk Financial assets and financial liabilities held
diperdagangkan mencakup semua derivatif, for trading include all derivatives, except for a
kecuali derivatif yang merupakan kontrak derivative that is a financial guarantee contract
jaminan keuangan atau instrumen lindung nilai or a designated and effective hedging
yang ditetapkan dan efektif. instrument.
l. Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual l. Securities Purchased under Resale
Kembali dan Utang atas Efek-Efek yang Agreements and Securities Sold under
Dijual dengan Janji Dibeli Kembali Repurchase Agreements Payable
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
merupakan transaksi di mana Bank membeli agreements are transactions in which the
aset keuangan dan secara simultan masuk ke Bank purchases a financial asset and
dalam perjanjian untuk menjual kembali aset simultaneously enters into an agreement to
(atau aset yang serupa secara substansial) resell the asset (or substantially similar asset)
dengan harga tetap di masa depan. Aset yang at a fixed price on a future date. The
mendasari tidak diakui dalam laporan keuangan underlying asset is not recognised in the
Bank. Setelah pengakuan awal, efek-efek yang Bank’s financial statements. Subsequent to
dibeli dengan janji dijual kembali diukur pada initial recognition, securities purchased under
biaya perolehan diamortisasi. Selisih antara resale agreements are measured at amortised
harga beli dan harga jual kembali diamortisasi cost. The difference between purchase and
sebagai pendapatan bunga selama jangka resale price is amortised as interest income
waktu sejak efek-efek dibeli hingga dijual over the period commencing from the
kembali dengan menggunakan metode suku acquisition date to the resale date using the
bunga efektif. effective interest method.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements
merupakan transaksi di mana Bank menjual are transactions in which the Bank sold a
aset keuangan dan secara simultan masuk ke financial asset and simultaneously enters into
dalam perjanjian untuk membeli kembali aset an agreement to repurchase the asset (or
(atau aset yang serupa secara substansial) substantially similar asset) at a fixed price on a
dengan harga tetap di masa depan. future date.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under repurchase agreements
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam are presented as liabilities in the statement of
laporan posisi keuangan sebesar harga beli financial position at the agreed repurchase
kembali yang disepakati dikurangi selisih antara price less the difference between the selling
harga jual dan harga beli kembali yang price and agreed repurchase price. The
disepakati. Selisih antara harga jual dan harga difference between the selling price and
beli kembali yang disepakati tersebut agreed repurchase price is amortised as
diamortisasi sebagai beban bunga selama interest expense over the period commencing
jangka waktu sejak efek-efek dijual hingga dibeli from the selling date to the repurchase date
kembali menggunakan metode suku bunga using effective interest rate method.
efektif.
Lampiran - 5/23 - Schedule
Page 43
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
m. Tagihan dan Utang Akseptasi m. Acceptance Receivables and Payables
Setelah pengakuan awal, tagihan dan utang Subsequent to initial recognition, acceptance
akseptasi diukur pada biaya perolehan receivables and payables are measured at
diamortisasi dengan menggunakan metode amortised cost using the effective interest
suku bunga efektif. method.
n. Kredit yang Diberikan n. Loans
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan Subsequent to initial recognition, loans are
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau measured at amortised cost or fair value
nilai wajar sesuai dengan klasifikasinya depending on the respective classification
masing-masing (lihat Catatan 2h.1). Untuk (refer to Note 2h.1). For loans which are
kredit yang diberikan yang diklasifikasikan classified as amortised cost, it is subsequently
sebagai biaya perolehan diamortisasi, setelah measured using the effective interest method.
pengakuan awal diukur menggunakan suku While for loans which are classified as FVTPL,
bunga efektif. Sedangkan untuk kredit yang it is subsequently carried at fair value, with
diberikan yang diklasifikasikan sebagai FVTPL, gains or losses arising from changes in fair
setelah pengakuan awal diukur pada nilai wajar value recorded in net trading income.
di mana keuntungan atau kerugian atas
perubahan nilai wajar dicatat pada pendapatan
transaksi perdagangan-bersih.
Kredit dalam rangka pembiayaan bersama Syndicated loans are stated at amortised cost
(kredit sindikasi) dinyatakan sebesar biaya which represent the Bank’s risk participation in
perolehan diamortisasi sesuai dengan porsi the syndication.
partisipasi risiko yang ditanggung oleh Bank
dalam sindikasi.
Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah Included in the loans are sharia financing
pembiayaan syariah yang terdiri dari transaksi which consists of buy-sell transactions in the
jual beli dalam bentuk piutang murabahah dan form of murabahah receivables and revenue
transaksi bagi hasil dalam bentuk pembiayaan contribution in the form of musyarakah
musyarakah. Murabahah adalah akad jual beli financing. Murabahah is a contract to buy and
barang dengan menyatakan harga perolehan sell goods between the buyer and the seller at
dan keuntungan (marjin) yang disepakati oleh the agreed cost and margin and either with or
penjual dan pembeli dan dapat dilakukan without an order (wakalah). Musyarakah is a
berdasarkan pesanan atau tanpa pesanan contract between investors (musyarakah
(wakalah). Musyarakah adalah akad kerjasama partners) to participate in a partnership, at an
yang terjadi di antara para pemilik modal (mitra agreed distribution portion nisbah, while
musyarakah) untuk menggabungkan modal dan losses are proportionately distributed based
melakukan usaha secara bersama dalam suatu on the capital contribution.
kemitraan, dengan nisbah pembagian hasil
sesuai dengan kesepakatan, sedangkan
pembagian kerugian dilakukan secara
proporsional sesuai dengan kontribusi modal.
Piutang murabahah dinyatakan sebesar tagihan Murabahah receivables are stated at balance
setelah dikurangi marjin yang ditangguhkan dan of receivables less deferred margin and
cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing are stated at balance of
saldo pembiayaan setelah dikurangi cadangan financing less allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
Bank mencatat restrukturisasi kredit bermasalah The Bank accounts for troubled debt
berdasarkan jenis restrukturisasi. restructuring in accordance with the type of
restructuring.
Dalam restrukturisasi kredit bermasalah yang In troubled debt restructuring which involves a
dilakukan dengan penerimaan aset (termasuk repossession of assets (including an equity
kepentingan ekuitas debitur), Bank mencatat interest of the debtor), the Bank records those
aset tersebut (termasuk kepentingan ekuitas) assets (including an equity interest) at their fair
sebesar nilai wajarnya pada saat restrukturisasi. values at the time of restructuring. The excess
Kelebihan nilai tercatat kredit yang diberikan di of the carrying amount of the loans over the
atas nilai wajar aset yang diterima setelah fair value of assets received less estimated
dikurangi estimasi biaya untuk menjual aset costs to sell, is recognised as a loss in the
tersebut, diakui sebagai kerugian dalam laba current year profit or loss.
rugi tahun berjalan.
Lampiran - 5/24 - Schedule
Page 44
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Kredit yang Diberikan (lanjutan) n. Loans (continued)
Dalam hal restrukturisasi kredit bermasalah In troubled debt restructuring which only
dilakukan hanya dengan modifikasi persyaratan involves modification of the credit terms, the
kredit, Bank mencatat dampak restrukturisasi Bank accounts for the restructuring’s effect
tersebut secara prospektif dan tidak mengubah prospectively and does not change the
nilai tercatat kredit yang diberikan pada tanggal carrying amount of the loans at the time of
restrukturisasi, kecuali jika jumlahnya melebihi restructuring, unless the amount exceeds the
nilai kini penerimaan kas masa depan yang present value of the total future cash receipts
ditentukan dalam persyaratan baru. Jika nilai specified in the new terms. If the present value
kini penerimaan kas masa depan sebagaimana of the total future cash receipts specified in the
yang ditentukan dalam persyaratan baru dari new terms is lower than the carrying amount of
kredit yang direstrukturisasi tersebut lebih the loans prior to restructuring, the Bank
rendah daripada nilai tercatat kredit yang reduces the loans balance to the amount
diberikan sebelum direstrukturisasi, Bank harus equal to the present value of the total future
mengurangkan saldo kredit yang diberikan ke cash receipts. The amount of the reduction is
suatu jumlah yang sama dengan jumlah nilai recognised as allowance for impairment
kini penerimaan kas masa depan. Jumlah losses.
pengurangan tersebut diakui sebagai biaya
cadangan kerugian penurunan nilai.
o. Efek-Efek Untuk Tujuan Investasi o. Investment Securities
Efek-efek untuk tujuan investasi, selain Investment securities, other than sharia
efek-efek syariah (obligasi pemerintah-Sukuk securities (government bonds-Sukuk Ijarah,
Ijarah, Sertifikat Bank Indonesia Syariah Certificate of Bank Indonesia Sharia (“SBIS”)
(“SBIS”) dan Surat Perbendaharaan Negara and Sharia Treasury Bills (“SPNS”)), are
Syariah (“SPNS”)), pada saat pengakuan awal initially measured at fair value plus transaction
diukur pada nilai wajar ditambah biaya costs.
transaksi.
Setelah pengakuan awal, efek-efek untuk tujuan Subsequent to initial recognition, investment
investasi diukur sesuai dengan klasifikasinya securities are measured based on their
masing-masing, sebagai diukur pada biaya respective classifications, as either measured
perolehan diamortisasi atau diukur pada at amortised cost or measured at FVOCI.
FVOCI.
1. Diukur pada biaya perolehan 1. Measured at amortised cost
diamortisasi
Setelah pengakuan awal, investasi diukur Subsequent to initial recognition,
pada biasa perolehan diamortisasi dengan investment is measured at amortised cost
menggunakan metode suku bunga efektif. using an effective interest rate method.
2. Diukur pada FVOCI 2. Measured at FVOCI
Setelah pengakuan awal, diukur pada nilai Subsequent to initial recognition,
wajar di mana keuntungan dan kerugian investment carried at fair value with all
yang belum direalisasi atas perubahan nilai unrealised gains and losses arising from
wajar akan diakui sebagai penghasilan changes in fair value recognised in other
komprehensif lain. Perubahan pada comprehensive income. Changes in
kerugian kredit ekspektasian diakui pada expected credit losses are recognised in
laba rugi dan diakumulasi pada ekuitas. the profit or loss and are accumulated in
Pada saat penghentian pengakuan, equity. On derecognition, the cumulative
akumulasi keuntungan atau kerugian nilai fair value gains or losses, net of
wajar bersih, setelah akumulasi cadangan cumulative allowance for impairment
kerugian penurunan nilai, ditransfer ke laba losses, are transferred to the profit or
rugi. loss.
Investasi pada efek-efek syariah Investment in sharia securities
Bank menentukan klasifikasi investasi pada The Bank determines the classification of
efek-efek syariah sebagai diukur pada biaya investment in sharia securities as measured at
perolehan, diukur pada FVTPL, atau diukur amortised cost, measured at FVTPL, or
pada FVOCI. measured at FVOCI.
Lampiran - 5/25 - Schedule
Page 45
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Efek-Efek Untuk Tujuan Investasi (lanjutan) o. Investment Securities (continued)
Investasi pada efek-efek syariah (lanjutan) Investment in sharia securities (continued)
Investasi pada efek-efek syariah diklasifikasikan Investment in sharia securities are classified
sebagai diukur pada biaya perolehan jika: as measured at amortised cost if:
a. investasi tersebut dimiliki dalam suatu a. such investments are held within a
model usaha yang bertujuan utama untuk business model whose objective is to
memperoleh arus kas kontraktual; dan collect contractual cash flows; and
b. persyaratan kontraktual menentukan b. the contractual terms give rise on
tanggal tertentu pembayaran pokok specified dates to payments of principals
dan/atau hasilnya. and/or the margin.
Investasi pada efek-efek syariah diklasifikasikan Investment in sharia securities are classified
sebagai diukur pada FVOCI lain jika: as measured at FVOCI if:
a. investasi tersebut dimiliki dalam suatu a. such investments are held within a
model usaha yang bertujuan utama untuk business model whose objective is
memperoleh arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
melakukan penjualan efek-efek syariah; cash flows and selling the sharia
dan securities; and
b. persyaratan kontraktual menentukan b. the contractual terms give rise on
tanggal tertentu pembayaran pokok specified dates to payments of principals
dan/atau hasilnya. and/or the margin.
Investasi pada efek-efek syariah diklasifikasikan Investment in sharia securities are classified
sebagai diukur pada FVTPL kecuali jika as measured at FVTPL unless they are
investasi tersebut diklasifikasikan sebagai classified as measured at acquisition costs or
diakui pada biaya perolehan atau diukur pada measured at FVOCI.
FVOCI.
Bank tidak mengubah klasifikasi investasi pada The Bank does not change the classification of
efek-efek syariah kecuali terjadi perubahan investment in sharia securities unless there is
model usaha. a change in the business model.
Investasi pada efek-efek syariah yang Investment in sharia securities classified as
diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya measured at acquisition cost are initially
perolehan pada saat pengakuan awal diakui recognised at acquisition cost plus directly
sebesar biaya perolehan ditambah biaya attributable transaction costs. Subsequent to
transaksi yang dapat diatribusikan secara initial recognition, investment in sharia
langsung untuk perolehan investasi tersebut. securities classified as measured at
Setelah pengakuan awal, investasi pada acquisition cost are stated at acquisition cost,
efek-efek syariah yang diklasifikasikan sebagai plus unamortised portion of transaction costs
diukur pada biaya perolehan dinyatakan that are amortised using straight-line method,
sebesar biaya perolehan, ditambah biaya minus allowance for impairment losses, if any.
transaksi yang belum diamortisasi dengan
menggunakan metode garis lurus, dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai, jika ada.
lnvestasi pada efek-efek syariah yang Investment in sharia securities classified as
diklasifikasikan sebagai diukur pada FVOCI measured at FVOCI are initially recognised at
pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan acquisition cost plus directly attributable
ditambah biaya transaksi yang dapat transaction costs. Subsequent to initial
diatribusikan secara langsung untuk perolehan recognition, investment in sharia securities
investasi tersebut. Setelah pengakuan awal, measured at FVOCI are stated at fair value.
investasi pada efek-efek syariah yang diukur All changes in fair value are recognised in
pada FVOCI dicatat sebesar nilai wajar. Seluruh other comprehensive income.
perubahan nilai wajar diakui pada penghasilan
komprehensif lain.
lnvestasi pada efek-efek syariah yang Investment in sharia securities classified as
diklasifikasikan sebagai diukur pada FVTPL measured at FVTPL are initially recognised at
pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan. acquisition cost. Transaction costs are directly
Biaya transaksi langsung diakui pada laba rugi. recognised in profit or loss. Subsequent to
Setelah pengakuan awal, investasi pada efek- initial recognition, investment in sharia
efek syariah yang diukur pada FVTPL dicatat securities measured at FVTPL are stated at
sebesar nilai wajar. Seluruh perubahan nilai fair value. All changes in fair value are
wajar diakui pada laba rugi tahun berjalan. recognised in the current year profit or loss.
Lampiran - 5/26 - Schedule
Page 46
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Efek-efek Untuk Tujuan Investasi (lanjutan) o. Investment Securities (continued)
Investasi pada efek-efek syariah (lanjutan) Investment in sharia securities (continued)
lnvestasi pada efek-efek syariah yang diukur Investment in sharia securities measured at
pada biaya perolehan dan FVOCI disajikan acquisition cost and FVOCI are presented in
pada laporan posisi keuangan sebagai bagian the statement of financial position as part of
dari efek-efek untuk tujuan investasi. Investasi investment securities. Investment in sharia
pada efek-efek syariah yang diukur pada securities measured at FVTPL are presented
FVTPL disajikan pada laporan posisi keuangan in the statement of financial position as part of
sebagai bagian dari aset keuangan untuk financial assets held for trading.
diperdagangkan.
Untuk investasi pada efek-efek syariah yang For investment in sharia securities measured
diukur pada biaya perolehan dan diukur pada at acquisition cost and measured at FVOCI, if
FVOCI, jika terdapat indikasi penurunan nilai, there is an indication of impairment, then the
maka Bank mengukur jumlah terpulihkannya. Bank measures their recoverable amounts. If
Jika jumlah terpulihkan lebih kecil daripada the recoverable amounts are less than their
jumlah tercatat, maka Bank mengakui rugi carrying amounts, then the Bank recognises
penurunan nilai dalam laba rugi. Untuk investasi impairment loss in its profit or loss. For
pada efek-efek syariah yang diukur pada investment in sharia securities measured at
FVOCI, rugi penurunan nilai yang diakui pada FVOCI, impairment loss recognised in profit or
laba rugi adalah jumlah setelah loss is the amount after taking into account the
memperhitungkan saldo dalam penghasilan balance in other comprehensive income.
komprehensif lain. Jumlah terpulihkan Recoverable amount is the amount which will
merupakan jumlah yang akan diperoleh dari be received from principal outstanding without
pengembalian pokok tanpa memperhitungkan taking into account its present value.
nilai kininya.
p. Aset Tetap p. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar Fixed assets are initially recognised at cost.
biaya perolehan. Biaya perolehan termasuk Cost includes expenditures directly attributable
pengeluaran-pengeluaran yang dapat to bring the assets for its intended use. The
diatribusikan secara langsung agar aset Bank uses revaluation model for all fixed assets
tersebut siap digunakan. Bank menggunakan classes.
model revaluasi untuk seluruh kelas aset tetap.
Kenaikan dari revaluasi diakui dalam Any increase arising from the revaluation is
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi recognised in other comprehensive income and
dalam ekuitas pada bagian cadangan revaluasi accumulated in equity as part of fixed assets
aset tetap. Akan tetapi, kenaikan tersebut harus revaluation reserve. However, the increase is
diakui dalam laba rugi hingga sebesar jumlah recognised in profit or loss to the extent that it
penurunan nilai aset yang sama akibat revaluasi reverses a revaluation decrease of the same
yang pernah diakui sebelumnya dalam laba asset previously recognised in profit or loss.
rugi. Penurunan dari revaluasi diakui dalam laba Any decrease arising from the revaluation is
rugi. Akan tetapi, penurunan nilai tersebut diakui recognised in profit or loss. However, the
dalam penghasilan komprehensif lain sepanjang decrease is recognised in other comprehensive
penurunan tersebut tidak melebihi saldo income to the extent of any credit balance
cadangan revaluasi aset tetap untuk aset existing in the fixed assets revaluation reserve
tersebut. Penurunan nilai yang diakui dalam in respect of that asset. The decrease
penghasilan komprehensif lain tersebut recognised in other comprehensive income
mengurangi jumlah akumulasi dalam ekuitas reduces the amount accumulated in equity
pada bagian cadangan revaluasi aset tetap. under fixed assets revaluation reserve.
Kelas aset tetap yang menggunakan model Fixed assets class under revaluation model are
revaluasi diukur pada nilai wajarnya pada measured at fair value on the revaluation date
tanggal revaluasi dan disajikan sebesar nilai and carried at their fair value less subsequent
wajar dikurangi akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation and subsequent
akumulasi penurunan nilai. Penilaian dilakukan accumulated impairment losses. Valuations are
oleh penilai independen eksternal yang carried out by qualified external independent
memenuhi kualifikasi. Revaluasi dilakukan appraisers. Revaluations are carried out with
dengan keteraturan yang cukup reguler untuk sufficient regularity to ensure that the carrying
memastikan bahwa nilai tercatat aset yang amount of revalued assets do not differ
direvaluasi tidak berbeda secara material materially from their fair values at the reporting
dengan nilai wajarnya pada tanggal pelaporan. date.
Cadangan revaluasi aset tetap dialihkan Fixed assets revaluation reserve is transferred
langsung ke saldo laba ketika aset tersebut directly to retained earnings when the asset is
dihentikan pengakuannya. derecognised.
Lampiran - 5/27 - Schedule
Page 47
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Aset Tetap (lanjutan) p. Fixed Assets (continued)
Biaya pengurusan hak legal atas tanah ketika Costs relating to acquisition of legal titles on the
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai land rights are recognised as part of acquisition
bagian biaya perolehan tanah dan tidak cost of land and not amortised, except there is
diamortisasi, kecuali terdapat bukti yang evidence which indicates that the extension or
mengindikasikan bahwa perpanjangan atau renewal of land rights is probable or certainly
pembaruan hak atas tanah tersebut cannot be obtained.
kemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh.
Tanah tidak disusutkan. Penyusutan aset tetap, Land is not depreciated. Depreciation of fixed
selain tanah, dihitung dengan menggunakan assets, other than land, are calculated using
metode garis lurus untuk mengalokasikan harga the straight-line method to allocate their cost
perolehan sepanjang estimasi masa over their estimated useful lives as follows:
manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/ Tarif/
Year Rate
Bangunan 20 - 28 3,6% - 5,0% Buildings
Perbaikan gedung sewa 1 - 10 10,0% - 33,3% Leasehold improvements
Perabot dan peralatan kantor 5-6 16,7% - 20,0% Furniture, fixtures and office equipments
Untuk semua aset tetap, Bank telah For all fixed assets, the Bank has determined
menetapkan nilai residu “nihil” untuk residual values to be “nil” for the calculation of
perhitungan penyusutan. depreciation.
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan Normal repair and maintenance expenses are
pada laba rugi; sedangkan renovasi dan charged to profit or loss; while renovation and
penambahan yang jumlahnya signifikan dan betterments, which are significant and prolong
memperpanjang masa manfaat dikapitalisasi ke the useful life of assets, are capitalised to the
aset tetap yang bersangkutan. Nilai tercatat respective fixed assets. The carrying amount
serta akumulasi penyusutan atas aset tetap and the related accumulated depreciation of
yang tidak digunakan lagi atau dijual, fixed assets which are not utilised anymore or
dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang sold are removed from the related group of
bersangkutan dan laba atau ruginya disajikan fixed assets and the gains or losses are
sebagai pendapatan atau beban dalam laba recognised as income or expense in profit or
rugi. loss.
Pada setiap tanggal pelaporan, nilai residu, At each reporting date, residual value, useful
masa manfaat, dan metode penyusutan dikaji life and depreciation method, are reviewed and
ulang dan jika diperlukan, akan disesuaikan dan if required, will be adjusted and applied in
diterapkan sesuai dengan ketentuan SAK yang accordance with the prevailing SAK.
berlaku.
Jika nilai tercatat aset tetap lebih besar dari nilai When the carrying amount of fixed assets is
estimasi yang dapat diperoleh kembali, nilai greater than its estimated recoverable amount,
tercatat aset tetap diturunkan menjadi sebesar it is written down to its recoverable amount and
nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi the impairment loss is recognised in profit or
penurunan nilai aset diakui pada laba rugi. loss.
q. Aset Takberwujud q. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak. Intangible assets consist of software.
Perangkat lunak pada awalnya diukur sebesar Software is initially measured at acquisition
biaya perolehan yang mencakup semua biaya costs, which includes any directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung dalam costs of preparing the asset for its intended use.
mempersiapkan aset tersebut sehingga siap Subsequent to initial recognition, software is
untuk digunakan. Setelah pengakuan awal, measured at cost less accumulated
perangkat lunak diukur sebesar biaya perolehan amortisation and accumulated impairment
dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi losses. Significant subsequent expenditure on
rugi penurunan nilai aset. Pengeluaran software assets is capitalised only when it
selanjutnya yang jumlahnya signifikan akan increases the future economic benefits
dikapitalisasi hanya jika pengeluaran tersebut embodied in the specific asset to which it
menambah manfaat ekonomis aset yang relates. All other expenditures are expensed as
bersangkutan di masa mendatang. Pengeluaran incurred.
lainnya dibebankan pada saat terjadinya.
Perangkat lunak yang diperoleh sebelum Software acquired before 1 January 2021 is
1 Januari 2021 diamortisasi berdasarkan amortised over the estimated useful life of
taksiran masa manfaat aset selama 4 years using the straight-line method or with an
4 tahun dengan menggunakan metode garis amortisation rate of 25%, from the date it is
lurus atau dengan tarif amortisasi sebesar 25%, recognised as an asset.
sejak tanggal pengakuan sebagai aset.
Lampiran - 5/28 - Schedule
Page 48
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Aset Takberwujud (lanjutan) q. Intangible Assets (continued)
Mulai 1 Januari 2021, perangkat lunak yang Starting 1 January 2021, software acquired is
diperoleh diamortisasi berdasarkan taksiran amortised over the estimated useful life of
masa manfaat aset selama 8 tahun dengan 8 years using the straight-line method or with an
menggunakan metode garis lurus atau dengan amortisation rate of 12.5%, from the date it is
tarif amortisasi sebesar 12,5%, sejak tanggal recognised as an asset.
pengakuan sebagai aset.
r. Pajak Penghasilan r. Income Taxes
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban Income tax expense comprises of current and
pajak kini dan beban pajak tangguhan. Beban deferred tax. Income tax expense is recognised
pajak penghasilan diakui pada laba rugi, kecuali in profit or loss except to the extent that it
untuk komponen yang diakui secara langsung di relates to items recognised directly in equity or
ekuitas atau di penghasilan komprehensif lain. in other comprehensive income.
Beban pajak kini merupakan estimasi utang Current tax expense is the estimated tax
atau pengembalian pajak yang dihitung atas payable or refundable on taxable income or loss
laba atau rugi kena pajak untuk periode yang for the period, using tax rates and tax law
bersangkutan, dengan menggunakan tarif pajak enacted or substantively enacted as of the
dan peraturan perpajakan yang berlaku reporting date and includes true-up adjustments
atau secara substansial telah berlaku pada made to the previous years’ tax provisions
tanggal pelaporan dan termasuk penyesuaian either to reconcile them with the income tax
yang dibuat untuk penyisihan pajak tahun reported in annual tax returns, or to account for
sebelumnya, baik untuk merekonsiliasi pajak differences arising from tax assessments.
penghasilan dengan pajak yang dilaporkan di Current tax payable or refundable is measured
surat pemberitahuan tahunan, atau untuk using the best estimate of the amount expected
memperhitungkan perbedaan yang muncul dari to be paid or received, taking into consideration
pemeriksaan pajak. Utang atau restitusi pajak the uncertainty associated with the complexity
kini diukur menggunakan estimasi terbaik of tax regulations.
atas jumlah yang diperkirakan akan dibayar
atau diterima, dengan mempertimbangkan
ketidakpastian terkait dengan kompleksitas
peraturan pajak.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognised in respect of
temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas temporary differences between the carrying
untuk tujuan pelaporan keuangan dan nilai yang amounts of assets and liabilities for financial
digunakan untuk tujuan perpajakan. Pajak reporting purposes and the amounts used for
tangguhan diukur dengan menggunakan tarif taxation purposes. Deferred tax is measured at
pajak yang diharapkan untuk diterapkan atas the tax rates that are expected to be applied to
perbedaan temporer pada saat direalisasi temporary differences when they are realised or
atau diselesaikan, berdasarkan peraturan yang settled, based on the laws that have been
telah berlaku atau secara substantif berlaku enacted or substantively enacted as of the
pada tanggal pelaporan. Metode ini juga reporting date. This method also requires the
mengharuskan pengakuan manfaat pajak recognition of future tax benefits, such as tax
masa depan, seperti rugi fiskal yang belum loss carryforwards, to the extent that realisation
dikompensasi, apabila besar kemungkinan of such benefits is probable.
manfaat pajak tersebut dapat direalisasi.
Aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada Deferred tax assets are reviewed at each
setiap tanggal pelaporan dan dikurangkan reporting date and are reduced to the extent
dengan manfaat pajak sejumlah nilai yang that it is no longer probable that the related tax
besar kemungkinan tidak dapat terealisasi; benefit will be realised; such reductions are
pengurangan tersebut akan dibalik ketika reversed when the probability of future taxable
kemungkinan atas laba kena pajak di masa income improves.
depan meningkat.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai Unrecognised deferred tax assets are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan reassessed at each reporting date and
diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena recognised to the extent that it has become
pajak masa depan akan tersedia untuk probable that future taxable income will be
digunakan. available against which they can be utilised.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right
berkekuatan hukum untuk melakukan saling to offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income tax
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas assets and liabilities related to income taxes
tangguhan terkait pajak penghasilan yang levied by the same taxation authority on either
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, the same or different taxable entities where
baik atas entitas kena pajak yang sama ataupun there is an intention to settle the balance on a
berbeda dan adanya niat untuk melakukan net basis.
penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto.
Lampiran - 5/29 - Schedule
Page 49
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
r. Pajak Penghasilan (lanjutan) r. Income Taxes (continued)
Dalam menentukan jumlah pajak kini dan In determining the amount of current and
tangguhan, Bank memperhitungkan dampak deferred tax, the Bank takes into account the
atas posisi pajak yang tidak pasti di mana impact of uncertain tax positions where the
aturan pajak yang berlaku membutuhkan applicable tax regulation is subject to
interpretasi dan tambahan pajak serta penalti. interpretation and any additional taxes and
Jika perlu, manajemen menentukan provisi penalties. It establishes provisions where
berdasarkan jumlah yang diharapkan akan appropriate on the basis of amounts expected
dibayar kepada otoritas pajak. to be paid to the tax authorities.
Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat Amendments to tax obligations are recognised
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila when an assessment is received, or if objection
diajukan keberatan dan/atau banding, maka and/or appeal is applied, when the results of the
koreksi diakui pada saat keputusan atas objection or the appeal are received.
keberatan atau banding itu diterima.
s. Agunan Diambil Alih s. Foreclosed Assets
Pada saat pengakuan awal, agunan yang Foreclosed assets acquired in conjunction with
diambil alih sehubungan dengan penyelesaian settlement of loans are initially recorded at their
kredit dicatat sebesar nilai wajar setelah fair value less cost to sell but not exceeding the
dikurangi biaya untuk menjualnya tetapi tidak carrying value of the loans. The Bank does not
melebihi nilai tercatat kredit yang diberikan. recognise any gains relating to the acquisition
Bank tidak mengakui keuntungan pada saat of foreclosed assets. The excess between
pengambilalihan agunan. Selisih lebih antara uncollectible loans balance and net realisable
saldo kredit yang tidak dapat ditagih dengan value of foreclosed assets is charged to
nilai bersih agunan yang diambil alih yang dapat allowance for losses. Subsequent to initial
direalisasikan dibebankan pada penyisihan recognition, foreclosed assets are recorded at
penghapusan. Setelah pengakuan awal, agunan carrying amount or at fair value less cost to sell,
yang diambil alih dicatat sebesar nilai yang lebih whichever is lower. The excess between the
rendah antara nilai tercatat dengan nilai wajar carrying amount and fair value less cost to sell
setelah dikurangi biaya untuk menjualnya. is recognised as impairment losses in profit or
Selisih lebih antara nilai tercatat dengan nilai loss.
wajar agunan yang diambil alih setelah
dikurangi biaya untuk menjualnya diakui
sebagai kerugian penurunan nilai dalam laba
rugi.
Agunan yang diambil alih tidak disusutkan dan Foreclosed assets are not depreciated and
beban-beban sehubungan dengan perolehan expenses in relation with the acquisition and
dan pemeliharaan aset tersebut dibebankan maintenance of those assets are charged to
pada laba rugi pada saat terjadinya. profit or loss as incurred.
Selisih antara nilai tercatat dan hasil penjualan The difference between the carrying value and
dari agunan yang diambil alih diakui sebagai the proceeds from the sale of foreclosed assets
laba atau rugi pada saat penjualan agunan yang is recognised as gain or loss at the time of sale
diambil alih dan diakui sebagai pendapatan atau and recognised as income or expense in profit
beban dalam laba rugi. or loss.
Manajemen melakukan evaluasi atas nilai Management evaluates the value of foreclosed
agunan yang diambil alih secara berkala. assets on a periodic basis. Foreclosed assets
Agunan diambil alih disajikan dalam akun “Aset are presented under “Other assets” in the
lain-lain” pada laporan posisi keuangan. statement of financial position.
t. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian t. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai Impairment Losses
Aset Keuangan Financial Assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian SFAS 71 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian recognised at an amount equal to either
(“ECL”) 12 bulan atau kerugian kredit 12-month expected credit losses (“ECL”) or
ekspektasian sepanjang umur aset keuangan lifetime ECLs. Lifetime ECLs are the ECLs that
(lifetime ECL). Lifetime ECL adalah kerugian result from all possible default events over the
kredit ekspektasian yang berasal dari semua expected life of a financial instrument, whereas
kemungkinan kejadian gagal bayar sepanjang 12-month ECLs are the portion of ECLs that
umur ekspektasian suatu instrumen keuangan, result from default events that are possible
sedangkan ECL 12 bulan adalah porsi dari within the 12 months after reporting date.
kerugian kredit ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Lampiran - 5/30 - Schedule
Page 50
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian t. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment Losses (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
ECL diakui untuk seluruh instrumen utang ECL are recognised for all financial debt
keuangan, komitmen pinjaman dan jaminan instruments, loan commitments and financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai held to guarantees that are classified as held to
collect/held to collect and sell dan memiliki arus collect/held to collect and sell and have cash
kas SPPI. Kerugian kredit ekspektasian tidak flows that are solely payments of principal and
diakui untuk instrumen ekuitas yang ditetapkan interest. Expected credit losses are not
sebagai FVOCI. recognised for equity instruments designated at
FVOCI.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortised cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan balance sheet amount reflects the gross asset
aset bruto dikurangi kerugian kredit less the expected credit losses. For debt
ekspektasian. Untuk instrumen utang dalam instruments held at FVOCI, the balance sheet
kategori FVOCI, saldo di neraca mencerminkan amount reflects the instrument’s fair value, with
nilai wajar dari instrumen, dengan cadangan the expected credit loss allowance held as a
kerugian kredit ekspektasian dibukukan terpisah separate reserve within other comprehensive
sebagai cadangan pada penghasilan income.
komprehensif lain.
Kerugian kredit ekspektasian atas komitmen Expected credit loss on loan commitments and
kredit yang diberikan dan jaminan keuangan financial guarantees is recognised as other
diakui pada liabilitas lain-lain. Jika instrumen liabilities. Where a financial instrument includes
keuangan mencakup komponen aset keuangan both financial asset and an undrawn
dan komitmen yang belum ditarik dan commitment and it is not possible to separately
tidak dapat dipisahkan atas kerugian kredit identify the expected credit loss on these
ekspektasian pada komponen ini, jumlah components, expected credit loss amounts on
kerugian kredit atas komitmen tersebut diakui the loan commitment are recognised together
bersamaan dengan kerugian kredit atas aset with expected credit loss amounts on the
keuangan. Dalam kondisi jumlah kerugian kredit financial asset. To the extent the combined
ekspektasian gabungan melebihi jumlah tercatat expected credit loss exceeds the gross carrying
bruto dari aset keuangan, maka kerugian kredit amount of the financial asset, the expected
ekspektasian diakui sebagai liabilitas lain-lain. credit loss is recognised as other liabilities.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian di The measurement of expected credit losses
seluruh tahapan aset diperlukan untuk across all stages is required to reflect an
mencerminkan jumlah yang tidak bias dan unbiased and probability weighted amount that
rata-rata probabilitas tertimbang yang is determined by evaluating a range of
ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian reasonably possible outcomes using
kemungkinan yang dapat terjadi menggunakan reasonable and supportable information about
informasi yang wajar dan dapat didukung past events, current conditions and forecasts of
dengan peristiwa di masa lampau, kondisi saat future economic conditions. The ECL will reflect
ini dan proyeksi terkait dengan kondisi the weighted average of the scenarios based on
ekonomis di masa depan. ECL akan the probability of the relevant scenario to occur.
mencerminkan rata-rata tertimbang dari The loss provisions held represent the
skenario berdasarkan probabilitas dari skenario difference between the present value of the
yang relevan untuk terjadi. Cadangan kerugian cash flows expected to be recovered,
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai discounted at the instrument’s original effective
sekarang dari arus kas yang diperkirakan akan interest rate, and the gross carrying value of the
dipulihkan, didiskontokan pada suku bunga instrument prior to any credit impairment.
efektif awal, dan nilai tercatat bruto instrumen
sebelum penurunan nilai kredit.
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring
kerugian kredit ekspektasian adalah periode expected credit loss is the shorter of the
yang lebih pendek antara umur ekspektasian expected life and the contractual term of the
dan periode kontrak aset keuangan. Umur financial asset. The expected life may be
ekspektasian dapat dipengaruhi oleh impacted by prepayments and the maximum
pembayaran dimuka dan periode kontrak contractual term by extension options. For
maksimum melalui opsi perpanjangan kontrak. certain revolving portfolios, including credit
Untuk portofolio revolving tertentu, termasuk cards, the expected life is assessed over the
kartu kredit, umur ekspektasian dinilai period that the Bank is exposed to credit risk
sepanjang periode di mana Bank terekspos (which is based on the length of time it takes for
dengan risiko kredit (berdasarkan durasi waktu credit facilities to be withdrawn) rather than the
yang dibutuhkan untuk fasilitas kredit ditarik), contractual term.
bukan sepanjang periode kontrak.
Lampiran - 5/31 - Schedule
Page 51
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian t. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment Losses (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penjelasan terkait kerugian penurunan nilai For details on impairment losses refer to
diungkapkan lebih lanjut pada Catatan 3b. Note 3b.
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses sophisticated models
menggunakan matriks probability of default that utilise the probability of default (“PD”), loss
(“PD”), loss given default (“LGD”) dan exposure given default (“LGD”) and exposure at default
at default (“EAD”). (“EAD”) metrics.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu di The probability at a point in time that a
mana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over
dikalibrasikan sampai dengan periode up to 12 months from the reporting date
12 bulan dari tanggal laporan (Stage 1) (Stage 1) or over the lifetime of the
atau sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan product (Stage 2 and 3) and incorporated
digabungkan pada dampak asumsi to the impact of forward-looking economic
ekonomi masa depan yang memiliki risiko assumptions that have an effect on credit
kredit. PD diestimasikan pada point in time risk. PD is estimated at a point in time that
di mana hal ini berfluktuasi sejalan dengan means it will fluctuate in line with the
siklus ekonomi. economic cycle.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on
dari debitur yang mengalami gagal bayar default, incorporating the impact of
dengan menggabungkan dampak dari relevant forward looking economic
asumsi ekonomi masa depan yang relevan assumptions (if any), which represents
(jika ada) di mana hal ini mewakili the difference between the contractual
perbedaan antara arus kas kontraktual cash flows due and those that the Bank
yang akan jatuh tempo dengan arus kas expects to receive. The Bank estimates
yang diharapkan untuk diterima. Bank LGD based on the historical recovery
mengestimasikan LGD berdasarkan data rates and considers the recovery of any
historis dari tingkat pemulihan dan collateral that is integral to the financial
memperhitungkan pemulihan yang berasal assets, taking into account forward
dari jaminan terhadap aset keuangan looking economic assumptions if relevant.
dengan mempertimbangkan asumsi
ekonomi di masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at
gagal bayar dengan mempertimbangkan the time of default, taking into account
bahwa perubahan ekspektasi yang that expected change in exposure over
diharapkan selama masa eksposur. Hal ini the lifetime of the exposure. This
menggabungkan dampak penarikan incorporates the impact of drawdowns of
fasilitas yang committed, pembayaran committed facilities, repayments of
pokok dan bunga, amortisasi dan principal and interest, amortisation and
pembayaran dipercepat, bersama dengan early payments, together with the impact
dampak asumsi ekonomi masa depan jika of forward looking economic assumptions
relevan. if relevant.
Untuk menentukan kerugian kredit ekspektasian To determine the expected credit loss, these
komponen-komponen ini akan diperhitungkan components are multiplied together and
secara bersama-sama dan didiskontokan ke discounted to the balance sheet date using the
tanggal laporan keuangan menggunakan effective interest rate as the discount rate. The
diskonto berdasarkan suku bunga efektif. Dasar basis of inputs, assumptions and the estimation
input, asumsi dan teknik estimasi diungkapkan technique are disclosed in Note 4a.
di Catatan 4a.
Lampiran - 5/32 - Schedule
Page 52
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian t. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment Losses (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan 12-month expected credit losses
(Stage 1) (Stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan awal ECL are recognised at the time of initial
instrumen keuangan dan merepresentasikan recognition of a financial instrument and
kekurangan kas sepanjang umur aset yang represent the lifetime cash shortfalls arising
timbul dari kemungkinan gagal bayar di masa from possible default events up to 12 months
yang akan datang dalam kurun waktu 12 bulan into the future from the reporting date. ECL
sejak tanggal pelaporan. ECL terus ditentukan continues to be determined on this basis until
oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko there is either a significant increase in the credit
kredit yang signifikan pada instrumen tersebut risk of an instrument or the instrument becomes
atau instrumen tersebut telah mengalami credit-impaired. If an instrument is no longer
penurunan nilai kredit. Jika suatu instrumen considered to exhibit a significant increase in
tidak lagi dianggap menunjukkan peningkatan credit risk, ECL will revert to being determined
risiko kredit yang signifikan, maka ECL dihitung on a 12-month basis.
kembali berdasarkan basis 12 bulan.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak increase in credit risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit ekspektasian recognition, an expected credit loss provision is
diakui atas kejadian gagal bayar yang mungkin recognised for default events that may occur
terjadi sepanjang umur aset. Peningkatan over the lifetime of the asset. Significant
signifikan dalam risiko kredit dinilai dengan increase in credit risk is assessed by comparing
membandingkan risiko gagal bayar atas the risk of default of an exposure at the
eksposur pada tanggal pelaporan dengan risiko reporting date to the risk of default at origination
gagal bayar saat pengakuan awal (setelah (after taking into account the passage of time).
memperhitungkan perjalanan waktu dari akun Significant does not mean statistically
tersebut). Signifikan tidak berarti signifikan significant nor is it assessed in the context of
secara statistik, juga tidak dinilai dalam konteks changes in ECL. Whether a change in the risk
perubahan dalam ECL. Perubahan atas risiko of default is significant or not is assessed using
gagal bayar dinilai signifikan atau tidak, dinilai a number of quantitative and qualitative factors,
menggunakan sejumlah faktor kuantitatif dan the weight of which depends on the type of
kualitatif, yang bobotnya bergantung pada tipe product and counterparty. Financial assets that
produk dan pihak lawan. Aset keuangan dengan are 30 days or more past due and not
tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak credit-impaired will always be considered to
mengalami penurunan nilai akan selalu have experienced a significant increase in credit
dianggap telah mengalami peningkatan risiko risk.
kredit yang signifikan.
Bank menggunakan berbagai pengukuran The Bank uses a number of qualitative and
kualitatif dan kuantitatif dalam menilai SICR quantitative measures in assessing SICR as
seperti berikut: follows:
Wholesale Banking Wholesale Banking
a. Kriteria kuantitatif a. Quantitative criteria
Eksposur dinilai berdasarkan perubahan Exposures are assessed based on
peringkat kredit (“CRG”) dari pengakuan movement in credit grading (“CRG”) from
awal sampai dengan tanggal pelaporan. initial recognition to the reporting date. All
Aset yang termasuk dalam peringkat kredit assets that have been assigned in CRG
CRG 12 dianggap telah mengalami 12 are deemed to have experienced a
kenaikan signifikan atas risiko kredit. significant increase in credit risk.
Akun-akun dengan peringkat CRG 12 Accounts rated CRG 12 are managed by
dikelola oleh unit khusus pemulihan kredit, the recovery specialist unit, Special
Special Assets Management (“SAM”). Assets Management (“SAM”).
Lampiran - 5/33 - Schedule
Page 53
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian t. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment Losses (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Stage 2) (lanjutan) (continued)
Bank menggunakan berbagai pengukuran The Bank uses a number of qualitative and
kualitatif dan kuantitatif dalam menilai SICR quantitative measures in assessing SICR as
seperti berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Wholesale Banking (lanjutan) Wholesale Banking (continued)
b. Kriteria kualitatif b. Qualitative criteria
Seluruh aset dari debitur yang termasuk All assets of debtors that have been
dalam High Risk Early Alert dianggap placed on High Risk Early Alert are
memiliki kenaikan signifikan atas risiko deemed to have experienced a significant
kredit. Akun termasuk dalam High Risk increase in credit risk. An account is
Early Alert jika menunjukkan risiko atau placed on High Risk Early Alert if it
potensi kelemahan material yang exhibits risk or potential weaknesses of
membutuhkan pemantauan, pengawasan material nature requiring closer
atau perhatian lebih dari manajemen. monitoring, supervision or attention by
management.
Retail Banking Retail Banking
a. Kriteria kuantitatif a. Quantitative criteria
Akun-akun dengan 30 hari tunggakan Accounts that are 30 days past due
(“DPD”) dianggap telah mengalami (“DPD”) are considered to have
peningkatan risiko kredit yang signifikan. experienced a significant increase in
credit risk.
b. Kriteria kualitatif b. Qualitative criteria
Debitur dengan DPD kurang dari 30 hari Debtors with DPD less than 30 days
yang telah di restrukturisasi atau termasuk which have been restructured or included
dalam kategori High Risk Early Alert pada in High Risk Early Alert category in Small
portofolio Small Medium Enterprise Medium Enterprise (“SME”) Business
(“SME”) Business Banking dianggap Banking portfolio is considered to have a
memiliki kenaikan signifikan atas risiko significant increase in credit risk.
kredit.
Efek-efek Securities
a. Kriteria kuantitatif a. Quantitative criteria
Bank menggunakan kriteria kuantitatif The Bank is utilising absolute and relative
berdasarkan perubahan absolut dan relatif changes in PD from initial recognition up
atas PD dari pengakuan awal sampai to the reporting date or being classified as
dengan tanggal pelaporan atau credit grade CRG 12.
diklasifikasikan sebagai peringkat kredit
CRG 12.
b. Kriteria kualitatif b. Qualitative criteria
Efek menggunakan kriteria kualitatif yang Securities utilise the same qualitative
sama dengan segmen Wholesale Banking, criteria as the Wholesale Banking
yaitu ditempatkan pada Early Alert. segment, which is being placed on Early
Alert.
Lampiran - 5/34 - Schedule
Page 54
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian t. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment Losses (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired (or defaulted) exposures
kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3)
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit impaired and
penurunan nilai dan kerugian kredit lifetime expected credit losses recognised, if
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika there is observed objective evidence of
terdapat bukti objektif penurunan nilai yang impairment. These factors are similar to the
dapat diobservasi. Faktor-faktor yang indicators of objective evidence of impairment
diobservasi ini serupa dengan indikator bukti under SFAS 55, this includes, amongst other
objektif penurunan nilai pada PSAK 55, factors, assets in default or experiencing
termasuk antara lain aset gagal bayar atau significant financial difficulty, or experiencing
mengalami kesulitan keuangan yang signifikan forbearance on impaired credit (mentioned as
atau mengalami forbearance atas kredit yang ‘Stage 3 asset’).
mengalami penurunan nilai (disebut sebagai
‘aset Stage 3’).
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or in
kredit (atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90
setidaknya telah memiliki tunggakan sama atau days past due in respect of principal and/or
lebih dari 90 hari atas pokok dan/atau bunga interest or have certain credit grades (credit
atau memiliki peringkat kredit tertentu (peringkat grading 13 and 14) and/or based on other
kredit 13 dan 14) dan/atau berdasarkan qualitative factors consideration, such as credit
pertimbangan faktor kualitatif lainnya, seperti restructuring. Financial assets are also
restrukturisasi kredit. Aset keuangan juga considered to be credit impaired where the
dianggap mengalami penurunan nilai kredit di debtors are unlikely to pay on the occurrence of
mana debitur kemungkinan besar tidak akan one or more observable events that have a
membayar dengan terjadinya satu atau lebih detrimental impact on the estimated future cash
kejadian yang teramati yang memiliki dampak flows of the financial asset. Loss provisions
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa against credit impaired financial assets are
depan dari aset keuangan tersebut. Cadangan determined based on an assessment of the
kerugian penurunan nilai terhadap aset recoverable cash flows under a range of
keuangan yang mengalami penurunan nilai scenarios, including the realisation of any
ditentukan berdasarkan penilaian terhadap arus collateral held where appropriate.
kas yang dapat dipulihkan berdasarkan
sejumlah skenario, termasuk realisasi jaminan
yang dimiliki jika memungkinkan.
Akun kredit yang mengalami penurunan nilai Credit impaired accounts are managed by SAM
dikelola oleh unit SAM. Ketika ada sejumlah unit. Where any amount is considered
kewajiban debitur yang dianggap tidak bisa irrecoverable, a Stage 3 credit impairment
diselesaikan, maka cadangan kerugian provision is raised. This Stage 3 provision is the
penurunan nilai kredit Stage 3 akan dibuat. difference between the loan carrying amount
Cadangan kerugian penurunan nilai Stage 3 ini and the probability weighted present value of
adalah selisih antara jumlah pinjaman yang estimated future cash flows, reflecting minimum
tercatat dan probabilitas tertimbang nilai 2 scenarios (among others typically the best,
sekarang dari estimasi arus kas masa depan worst or most likely recovery outcomes) where
yang telah dihitung menggunakan minimum dua the Bank assigns individual probability
skenario (antara lain dari hasil penyelesaian weighting for each recovery scenario that has
terbaik, terburuk atau yang paling mungkin) di been identified based on the workout plan for
mana Bank akan memberikan bobot probabilitas each individual debtors. The cash flows
individu untuk setiap skenario pemulihan yang projection include realisable collateral, the
diidentifikasi berdasarkan rencana workout values used will incorporate the impact of
untuk masing-masing debitur individu. Proyeksi forward looking economic information. The
arus kas juga mencakup jaminan yang dapat individual circumstances of each debtor are
direalisasi, nilai-nilai yang digunakan akan considered when SAM estimates future cash
memperhitungkan dampak dari informasi flows and timing of future recoveries which
ekonomi di masa mendatang (forward looking). involve significant judgment.
Keadaan dari masing-masing debitur secara
individu dipertimbangkan ketika SAM
memperkirakan arus kas masa depan dan
kapan penyelesaian kewajiban diterima dengan
memasukan unsur pertimbangan yang
signifikan.
Lampiran - 5/35 - Schedule
Page 55
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian t. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment Losses (continued)
Aset Non-Keuangan Non-Financial Assets
Nilai tercatat aset nonkeuangan Bank, selain The carrying amount of the Bank's non-financial
aset pajak tangguhan, dikaji pada setiap tanggal assets, other than deferred tax assets, are
pelaporan untuk menentukan ada tidaknya reviewed at each reporting date to determine
indikasi penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian whether there is any indication of impairment.
penurunan nilai, aset yang tidak dapat diuji For the purpose of impairment testing, assets
secara individual dapat digabungkan ke dalam that cannot be tested individually are grouped
kelompok aset terkecil yang menghasilkan arus together into the smallest group of assets that
kas masuk dari penggunaan berkelanjutan yang generates cash inflows from continuing use that
sebagian besar independen dari arus kas are largely independent of the cash inflows of
masuk dari aset lainnya (Unit Penghasil Kas other assets (Cash Generating Units or “CGU”).
atau “CGU”). Jika terdapat indikasi adanya If any such indication exists, then the asset's
penurunan nilai tersebut, maka nilai terpulihkan recoverable amount is estimated.
aset diestimasi.
Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat An impairment loss is recognised if the carrying
suatu aset atau CGU melebihi estimasi nilai amount of an asset or CGU exceeds its
terpulihkannya. Nilai terpulihkan suatu aset estimated recoverable amount. The recoverable
adalah nilai yang terbesar antara nilai pakai aset amount of an asset or CGU is the greater of its
atau CGU dan nilai wajar dikurangi biaya value in use and its fair value less cost to sell.
penjualan. Dalam penentuan nilai pakai aset, In assessing value in use, the estimated future
estimasi arus kas masa depan didiskontokan cash flows are discounted to their present value
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak using a pre-tax discount rate that reflects
yang menggambarkan penilaian pasar kini atas current market assessments of the time value of
nilai waktu dari uang dan risiko yang terkait money and the risks specific to the asset.
dengan aset yang bersangkutan.
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses in respect of non-financial
nonkeuangan yang diakui pada tahun assets recognised in prior year are assessed at
sebelumnya dikaji pada setiap tanggal each reporting date for any indications that the
pelaporan keuangan untuk menilai apakah loss has decreased or no longer exists. An
terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai impairment loss, except for goodwill, is reversed
yang telah diakui sebelumnya telah menurun if there has been a change in the estimates
atau tidak ada lagi. Kerugian penurunan nilai, used to determine the recoverable amount. An
kecuali untuk goodwill, dipulihkan jika terdapat impairment loss is reversed only to the extent
perubahan estimasi yang digunakan untuk that the asset's carrying amount does not
menentukan nilai terpulihkan. Jumlah kerugian exceed the carrying amount that would have
penurunan nilai yang dibalik tidak boleh been determined, net of depreciation or
menyebabkan nilai aset melebihi nilai tercatat amortisation, if no impairment loss had been
neto setelah penyusutan atau amortisasi, recognised.
seandainya tidak ada kerugian penurunan nilai
yang diakui.
u. Simpanan dari Nasabah dan Bank-Bank Lain u. Deposits from Customers and Other Banks
Setelah pengakuan awal, giro, tabungan, Subsequent to initial recognition, demand
deposito berjangka dan simpanan dari deposits, savings, time deposits and deposits
bank-bank lain diukur pada biaya perolehan from other banks are measured at amortised
diamortisasi dengan menggunakan metode cost using the effective interest method.
suku bunga efektif.
Termasuk dalam simpanan dari nasabah adalah Included in deposits from customers are
simpanan dengan akad mudharabah dan deposits with mudharabah and wadiah contract.
wadiah.
Lampiran - 5/36 - Schedule
Page 56
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
v. Liabilitas Imbalan Pascakerja v. Obligation for Post-employment Benefits
Bank menerapkan PSAK 24, Imbalan Kerja. The Bank applies SFAS 24, Employee Benefits.
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post-employment benefits, such
pascakerja, seperti pensiun, uang pesangon, as pension, severance pay, service pay and
uang penghargaan dan imbalan lainnya, other benefits, are calculated in accordance
dihitung berdasarkan “Peraturan Perseroan” with “Company Regulation” which is in line with
yang telah sesuai dengan Undang-Undang Law No. 6/2023 relating to Job Creation
(”UU”) No. 6/2023 tentang Cipta Kerja (“Omnibus Law”). Since the Law sets the
(“Omnibus Law”). Karena UU ini menentukan formula for determining the minimum amount of
rumus tertentu untuk menghitung jumlah benefits, in substance, pension plans under the
minimal imbalan pensiun, pada dasarnya, Law represent defined benefit plans.
program pensiun berdasarkan UU ini adalah
program imbalan pasti.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan programs where the pension amount to be
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada received by employees at the time of retirement
saat pensiun, biasanya berdasarkan pada satu will depend on one or more factors such as age,
faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau years of service or compensation.
kompensasi.
Liabilitas imbalan pascakerja yang diakui di The obligation for post-employment benefits
laporan posisi keuangan dihitung berdasarkan recognised in the statement of financial position
nilai kini dari estimasi liabilitas imbalan is calculated at present value of estimated
pascakerja di masa depan yang timbul dari jasa future benefits that the employees have earned
yang telah diberikan oleh karyawan pada masa in return for their services in the current and
kini dan masa lalu, dikurangi dengan nilai wajar prior years, deducted by any plan assets. The
aset neto dana pensiun. Perhitungan dilakukan calculation is performed by an independent
oleh aktuaris independen dengan metode actuary using the projected-unit-credit method.
projected-unit-credit.
Ketika imbalan pascakerja berubah, porsi When the post-employment benefits change,
kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan the portion of the increased or decreased
dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan benefits relating to past services by employees
pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan ke is charged or credited to the statement of profit
dalam laporan laba rugi. Imbalan pascakerja or loss. To the extent that the benefits vest and
yang telah dan belum menjadi hak karyawan not yet vest immediately, the expense is
diakui segera sebagai beban dalam laporan recognised immediately in the statement of
laba rugi. profit or loss.
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang Actuarial gains or losses arising from
timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam experience adjustments and changes in
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui actuarial assumptions are directly fully
seluruhnya melalui penghasilan atau beban recognised to other comprehensive income or
komprehensif lainnya pada tahun di mana expense in the year when such actuarial
keuntungan/(kerugian) aktuarial terjadi. gains/(losses) occur.
Bank telah memiliki program pensiun iuran pasti The Bank also has a defined contribution
yang mana Bank membayar iuran ke dana pension program where the Bank pays
pensiun lembaga keuangan yang dihitung contributions to a financial institution pension
berdasarkan persentase tertentu dari plan which is calculated at a certain percentage
penghasilan tetap yang diterima karyawan yang of fixed income of employees who meet the
sudah memenuhi kriteria yang ditetapkan Bank. Bank’s criteria. The contributions are charged to
Iuran dibebankan ke dalam laporan laba rugi the statement of profit or loss as they become
pada saat terutang. payable.
Pesangon Termination benefits
Pesangon terutang ketika karyawan dihentikan Termination benefits are payable whenever an
kontrak kerjanya sebelum usia pensiun normal. employee’s employment is terminated before
Bank mengakui liabilitas pesangon ketika Bank the normal retirement age. The Bank recognise
menunjukkan komitmennya untuk memutuskan termination benefits liability when it is
kontrak kerja dengan karyawan berdasarkan demonstrably committed to terminate the
suatu rencana formal terperinci yang kecil employment of current employees according to
kemungkinannya untuk dibatalkan. a detailed formal plan and the possibility to
withdraw the plan is remote.
Lampiran - 5/37 - Schedule
Page 57
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
w. Provisi w. Provisions
Provisi diakui jika, sebagai akibat peristiwa A provision is recognised if, as a result of a
masa lalu, Bank memiliki kewajiban kini, baik past event, the Bank has a present legal or
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif, constructive obligation that can be estimated
yang dapat diestimasi secara andal dan reliably and it is probable that an outflow of
kemungkinan besar penyelesaian kewajiban economic benefits will be required to settle the
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber obligation. Provisions are determined by
daya yang mengandung manfaat ekonomi. discounting the estimated future cash flows at a
Provisi ditentukan dengan mendiskontokan pre-tax discount rate that reflects current market
estimasi arus kas masa depan pada tingkat assessments of the time value of money and
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan the risks specific to the liability.
penilaian pasar kini atas nilai waktu dari uang
dan risiko yang terkait dengan liabilitas yang
bersangkutan.
x. Surat Utang Subordinasi Modal Inti x. Additional Tier-1 (“AT-1”) Capital
Tambahan Tier-1 (“AT-1”) Subordinated Notes
AT-1 merupakan instrumen keuangan majemuk The AT-1 is a compound financial instrument
yang mengandung komponen liabilitas dan containing both a liability and an equity
ekuitas. Komponen tersebut diklasifikasikan component. Such component is classified
secara terpisah sebagai liabilitas keuangan dan separately as financial liabilities and equity
instrumen ekuitas. Komponen liabilitas pada instruments. The liability component of the AT-1
AT-1 diakui pada awalnya sebesar nilai wajar is recognised initially at the fair value of a
liabilitas yang serupa yang tidak memiliki similar liability that does not have an equity
komponen ekuitas. Komponen ekuitas diakui component. The equity component is
pada awalnya sebesar selisih antara nilai wajar recognised initially as the difference between
AT-1 secara keseluruhan sama dengan hasil the fair value of the AT-1 as a whole equals to
yang diterima oleh Bank dan nilai wajar the proceeds received by the Bank and the fair
komponen liabilitas dan dicatat pada pada akun value of the liability component and recorded as
“Tambahan modal disetor - bersih”. “Additional paid-in capital - net”.
Setelah pengakuan awal, komponen liabilitas Subsequent to initial recognition, the liability
dari AT-1 diukur pada biaya perolehan component of the AT-1 is measured at
diamortisasi dengan menggunakan metode amortised cost using the effective interest rate
suku bunga efektif, dimana amortisasi dicatat method, of which the amortisation is recorded
sebagai “Beban operasional lainnya” pada as “Other operating expenses” in the statement
laporan laba rugi. Komponen ekuitas dari AT-1 of profit or loss. The equity component of the
tidak diukur kembali setelah pengakuan awal. AT-1 is not remeasured subsequent to initial
recognition.
Jika di masa depan terdapat perubahan asumsi If in the future there are assumption changes in
jangka waktu eksekusi opsi beli dan/atau the tenor of call option execution and/or
ekspektasi arus kas keluar atas AT-1, maka expected cash outflow of the AT-1, the Bank
Bank menyesuaikan jumlah tercatat bruto untuk shall adjust the gross carrying amount
mencerminkan arus kas kontraktual yang aktual to reflect actual and revised estimated
dan telah direvisi yang akan didiskontokan pada contractual cash flows which will be discounted
suku bunga efektif awal. Penyesuaian ini diakui at the original effective interest rate. The
pada pendapatan/beban operasional lainnya adjustment is recognised as other operating
pada laporan laba rugi. AT-1 dicatat dalam income/expenses in the statements of profit or
Dolar Amerika Serikat sesuai dengan mata uang loss. AT-1 is recorded in United States Dollar in
penerbitannya sehingga instrumen tersebut accordance with its original issuance currency,
ditranslasikan pada setiap akhir periode therefore, it is translated at every reporting
pelaporan sehingga terdapat dampak selisih period end for the foreign currency exchange
kurs yang dicatat pada “Pendapatan operasional difference which is recorded in “Other operating
lainnya”. income”.
y. Modal Saham dan Saham Treasuri y. Share Capital and Treasury Stock
Saham diklasifikasikan sebagai ekuitas jika Shares are classified as equity when there is no
tidak terdapat kewajiban kontraktual untuk contractual obligation to transfer cash or other
mentransfer kas atau aset keuangan lainnya. financial assets.
Ketika Bank membeli kembali modal saham When Bank purchases back the Bank’s share
Bank (saham treasuri), imbalan yang dibayar, capital (treasury stock), the consideration paid,
termasuk biaya tambahan yang secara including any directly attributable incremental
langsung dapat diatribusikan (dikurangi pajak cost (net of income taxes) is deducted from
penghasilan) dikurangkan dari ekuitas yang equity attributable to the Bank’s equity holders
diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank until the shares are cancelled or reissued.
sampai saham tersebut dibatalkan atau
diterbitkan kembali.
Lampiran - 5/38 - Schedule
Page 58
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Modal Saham dan Saham Treasuri (lanjutan) y. Share Capital and Treasury Stock (continued)
Ketika saham tersebut selanjutnya diterbitkan Where such ordinary shares are subsequently
kembali, imbalan yang diterima, dikurangi biaya reissued, any consideration received, net of any
tambahan transaksi yang terkait dan dampak directly attributable incremental transaction
pajak penghasilan yang terkait dimasukkan costs and the related income tax effects, is
pada ekuitas yang dapat diatribusikan kepada included in equity attributable to the Bank’s
pemilik ekuitas Bank. equity holders.
z. Beban Emisi Saham z. Shares Issuance Cost
Beban emisi saham disajikan sebagai bagian Shares issuance costs are presented as part of
dari tambahan modal disetor dan tidak additional paid-in capital and are not amortised.
diamortisasi.
aa. Pendapatan dan Beban Bunga dan Syariah aa. Interest and Sharia Income and Expenses
Pendapatan bunga atas aset keuangan baik Interest income for financial assets held at
yang diukur dengan FVOCI lain atau biaya either FVOCI or amortised cost and interest
perolehan diamortisasi dan beban bunga atas expense on all financial liabilities held at
seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan amortised cost are recognised in profit or loss
biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laba using the effective interest method.
rugi berdasarkan suku bunga efektif.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income for financial assets that are
diukur dengan FVOCI lain atau biaya either held at FVOCI or amortised cost that have
diamortisasi yang mengalami penurunan nilai become credit impaired subsequent to initial
setelah pengakuan awal (Stage 3) diakui recognition (Stage 3) is recognised using the
berdasarkan suku bunga efektif kredit yang credit adjusted effective interest rate. This rate
disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung dengan is calculated in the same manner as the
cara yang sama dalam perhitungan suku bunga effective interest rate except that expected
efektif kecuali bahwa cadangan kerugian kredit credit losses are included in the expected cash
ekspektasian dimasukkan dalam arus kas flows. Therefore, interest income is recognised
ekspektasian. Oleh karenanya, pendapatan on the amortised cost of the financial asset
bunga diakui atas aset keuangan dalam including expected credit losses. Should the
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi credit risk on a Stage 3 financial asset has
termasuk kerugian kredit ekspektasian. Dalam improved such that the financial asset is no
kondisi risiko kredit atas aset keuangan Stage 3 longer considered credit impaired, interest
mengalami perbaikan sehingga aset keuangan income recognition reverts to a computation
tidak lagi dipertimbangkan mengalami based on the rehabilitated the carrying value of
penurunan nilai, pengakuan pendapatan bunga the financial asset - gross.
dihitung berdasarkan nilai tercatat bruto aset
keuangan.
ab. Provisi dan Komisi ab. Fees and Commissions
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang Significant fees and commission income and
signifikan dan merupakan bagian integral dari expenses that are integral to the effective
suku bunga efektif atas aset keuangan atau interest rate on a financial asset or financial
liabilitas keuangan dimasukkan dalam liability are included in the measurement of the
perhitungan suku bunga efektif. effective interest rate.
Pendapatan dan beban provisi dan komisi Other fees and commission income and
lainnya, termasuk pendapatan provisi yang expenses, including export import related fees,
terkait kegiatan ekspor impor, pendapatan cash management fees, service fees and/or
provisi atas manajemen kas, pendapatan provisi related to a specific period and the amount is
atas jasa dan/atau mempunyai jangka waktu significant, are recognised as unearned
tertentu dan jumlahnya signifikan, diakui income/prepaid expenses and amortised based
sebagai pendapatan ditangguhkan/beban on the straight-line method over the terms of the
dibayar dimuka dan diamortisasi dengan related transactions; otherwise, they are directly
menggunakan metode garis lurus selama recognised as the related services are
jangka waktunya; jika tidak, pendapatan dan performed. For loan commitments where there
beban provisi dan komisi lainnya langsung is no expected loan drawdown, the loan
diakui pada saat jasa diberikan. Atas komitmen commitment provisions are recognised on a
kredit yang tidak diharapkan adanya penarikan straight-line basis over the commitment period.
kredit, provisi dari komitmen kredit tersebut
diakui berdasarkan metode garis lurus selama
jangka waktu komitmen.
Lampiran - 5/39 - Schedule
Page 59
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ab. Provisi dan Komisi (lanjutan) ab. Fees and Commissions (continued)
Beban provisi dan komisi lainnya yang terutama Other fees and commission expense which are
terkait dengan provisi transaksi antar bank mainly related to interbank transaction fees are
diakui sebagai beban pada saat jasa tersebut expensed as the services are received.
diterima.
ac. Pendapatan Transaksi Perdagangan - Bersih ac. Net Trading Income
Pendapatan transaksi perdagangan - bersih Net trading income comprises of net gains or
terdiri dari keuntungan atau kerugian bersih losses related to financial assets and liabilities held
terkait dengan aset keuangan dan liabilitas at FVTPL or for trading and includes all realised
keuangan yang dimiliki pada FVTPL atau untuk and unrealised fair value changes and foreign
tujuan diperdagangkan, termasuk seluruh exchange differences.
perubahan nilai wajar yang direalisasi maupun
yang belum direalisasi dan selisih kurs.
ad. Laba Bersih per Saham ad. Earnings per Share
Sesuai dengan PSAK 56, laba bersih per saham In accordance with SFAS 56, basic earnings per
dasar dihitung dengan membagi laba bersih share is computed by dividing net income for the
tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada current year attributable to equity holders of the
pemilik entitas induk dengan rata-rata parent entity with the weighted average number of
tertimbang jumlah saham biasa yang outstanding issued and fully paid-up ordinary
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun shares during the year.
yang bersangkutan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, there were no
tidak ada instrumen yang berpotensi menjadi instruments which could result in the issuance of
saham biasa. Oleh karena itu, laba per saham ordinary shares. Therefore, diluted earnings per
dilusian sama dengan laba per saham dasar. share is equivalent to basic earnings per share.
ae. Dividen ae. Dividend
Pembagian dividen diakui sebagai liabilitas Dividend distributions are recognised as a liability
ketika dividen tersebut dideklarasikan dan when the dividends are declared and approved in
disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham. the General Meeting of the Shareholders.
af. Transaksi Sewa af. Lease Transaction
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank
apakah kontrak merupakan atau mengandung assesses whether the contract is or contains a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Bank can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognise the right-of-use assets
imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for short-term lease and low
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa value asset.
untuk sewa jangka pendek dan sewa yang
bernilai rendah.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Bank harus menilai apakah: Bank shall assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan - The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit from
ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Bank the asset. The Bank has this right when it
memiliki hak ini ketika Bank memiliki hak has decision - making rights that are the
untuk pengambilan keputusan yang relevan most relevant to change how and for what
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa purpose the asset is used are
aset digunakan telah ditentukan predetermined:
sebelumnya:
1. Bank memiliki hak untuk 1. The Bank has the right to operate the
mengoperasikan aset; dan asset; and
2. Bank telah mendesain aset dengan de 2. The Bank has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya way that predetermine how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Lampiran - 5/40 - Schedule
Page 60
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
af. Transaksi Sewa (lanjutan) af. Lease Transaction (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui The Bank recognises right-of-use assets and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset lease liabilities at the commencement date of
hak-guna diukur pada biaya perolehan, di mana the leases. The right-of-use asset is initially
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa measured at cost, which comprises the initial
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa amount of the lease liabilities adjusted for any
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal lease payments made at or before the
permulaan, ditambah dengan biaya langsung commencement date, plus any initial direct cost
awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna incurred. The right-of-use assets are amortised
diamortisasi dengan menggunakan metode over the straight-line method throughout the
garis lurus sepanjang jangka waktu sewa. lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan dengan paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat that right cannot be readily determined, using
ditentukan, maka menggunakan suku incremental borrowing rate. Generally, the Bank
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, uses its incremental borrowing rate as a
Bank menggunakan suku bunga pinjaman discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode charged to profit or loss over the leases period
sewa sehingga menghasilkan tingkat suku so as to produce a constant periodic rate of
bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas interest on the remaining balance of the liability
untuk setiap periode. for each period.
Bank menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Bank presents right-of-use assets as part of
dari “Aset tetap” dan liabilitas sewa sebagai “Fixed assets” and leases liabilities as part of
bagian dari “Liabilitas lain-lain” di dalam laporan “Other liabilities” in the statement of financial
posisi keuangan. position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Bank pada akhir masa sewa underlying asset to the Bank by the end of the
atau jika biaya perolehan aset hak-guna leases term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi asset reflects that the Bank will exercise a
beli, maka Bank menyusutkan aset hak-guna purchase option, the Bank depreciates the
dari tanggal permulaan hingga akhir umur right-of-use assets from the commencement
manfaat aset pendasar. date to the end of the useful life of the
underlying asset.
Bank menganalisa fakta dan keadaan untuk The Bank analyses the facts and circumstances
masing-masing jenis hak atas tanah dalam for each type of landrights in determining the
menentukan akuntansi untuk masing-masing accounting for each of these land rights so that it
hak atas tanah tersebut sehingga dapat can accurately represent an underlying
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian economic event or transaction. If the landrights
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. do not transfer control of the underlying assets
Jika hak atas tanah tersebut tidak to the Bank, but gives the rights to use the
mengalihkan pengendalian atas aset pendasar underlying assets, the Bank applies the
kepada Bank, melainkan mengalihkan hak accounting treatment of these transactions as
untuk menggunakan aset pendasar, Bank leases under SFAS 73, “Leases”, except if
menerapkan perlakuan akuntansi atas transaksi landrights in substance is similar to land
tersebut sebagai sewa berdasarkan PSAK 73, purchases, the Bank then applies SFAS 16,
“Sewa”, kecuali jika hak atas tanah secara “Fixed assets”.
substansi menyerupai pembelian tanah, maka
Bank menerapkan PSAK 16, “Aset tetap”.
Modifikasi sewa Lease modification
Bank mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Bank accounts for a lease modification as
terpisah jika: a separate lease if both:
- Modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - The modification increases the scope of the
dengan menambahkan hak untuk leases by adding the right to use one or
menggunakan satu aset pendasar atau more underlying assets;
lebih;
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - The consideration for the leases increases
yang setara dengan harga tersendiri untuk by an amount commensurate with the
peningkatan dalam ruang lingkup dan stand-alone price for the increase in scope
penyesuaian yang tepat pada harga and any appropriate adjustments to that
tersendiri tersebut untuk merefleksikan stand-alone price to reflect the
kondisi kontrak tertentu. circumstances of the particular contract.
Lampiran - 5/41 - Schedule
Page 61
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
ag. Segmen Operasi ag. Operating Segments
Segmen operasi adalah komponen dari Bank An operating segment is a component of the
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang Bank that engages in business activities from
menghasilkan pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incur
beban, termasuk pendapatan dan beban yang expenses, including revenues and expenses
terkait dengan transaksi dengan komponen lain that relate to transactions with any of the Bank’s
Bank, di mana hasil operasinya dikaji ulang other components, whose operating results are
secara berkala oleh Direksi Bank untuk reviewed regularly by the Bank’s Board of
membuat keputusan mengenai sumber daya Directors to make decisions about resources
yang akan dialokasikan pada segmen tersebut allocated to the segment and assess its
dan menilai kinerjanya, serta tersedia informasi performance and for which discrete financial
keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil segmen information is available. Segment results that
yang dilaporkan kepada Direksi Bank meliputi are reported to the Bank’s Board of Directors
komponen-komponen yang dapat diatribusikan include items directly attributable to a segment,
secara langsung kepada suatu segmen dan as well as those that can be allocated on a
komponen-komponen yang dapat dialokasikan reasonable basis. Unallocated items mainly
dengan dasar yang wajar. Komponen yang tidak comprise of income tax assets and liabilities,
dapat dialokasikan terutama terdiri dari aset dan including current and deferred taxes and fixed
liabilitas pajak penghasilan, termasuk pajak kini assets.
dan pajak tangguhan serta aset tetap.
ah. Kombinasi bisnis entitas sepengendali ah. Business combination under common
control
Integrasi usaha antara Bank dan BBI (lihat Business integration between the Bank and BBI
Catatan 1d) merupakan transaksi kombinasi (refer to Note 1d) is a business combination
bisnis entitas sepengendali. Transaksi under common control transaction. Business
kombinasi bisnis antar entitas sepengendali, combination transaction between entities under
berupa pengalihan bisnis termasuk aset common control, in form of business transfer
maupun liabilitas terkait dalam rangka including the related assets and liabilities in the
reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam event of reorganisation of entities under the
suatu kelompok yang sama bukan merupakan same group does not constitute change in
perubahan kepemilikan dalam arti substansi ownership by economic substance definition.
ekonomi. Transaksi tersebut diakui pada jumlah This transaction is recognised at carrying value
tercatat berdasarkan metode penyatuan under pooling of interest method. Difference
kepemilikan. Selisih antara jumlah imbalan yang between proceed received/paid and carrying
diterima/dialihkan dan jumlah tercatat dari value of business transaction being transferred
transaksi bisnis yang dialihkan dicatat di ekuitas is recorded in equity and presented as part of
dan disajikan sebagai bagian dari akun “Additional paid-in capital - net” account.
“Tambahan modal disetor - bersih”.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling of interest method, the
kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan dari financial statements items of the merged
entitas-entitas yang bergabung untuk periode entities for the period in which the merger
terjadinya kombinasi bisnis entitas sepengendali occurred are presented as if the merger had
disajikan sedemikian rupa seolah-olah occurred since the beginning period of the
penggabungan itu telah terjadi sejak awal merged entities are under common control.
periode entitas yang bergabung berada dalam
sepengendalian.
Kebijakan akuntansi yang seragam diterapkan Uniform accounting policies are applied on the
pada entitas yang bergabung tersebut. merged entities. Adjustment to the carrying
Penyesuaian terhadap jumlah tercatat hanya value are performed only to match the
dilakukan untuk menyesuaikan kebijakan accounting policies of the entity that are
akuntansi entitas yang bergabung dengan merged with the accounting policies adopted by
kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh the resulting combined entity. Impact of
entitas hasil kombinasi. Pengaruh yang timbul combined intra-entity transactions, which arise
sebagai akibat dari transaksi intra-entitas yang since the inception of common control, are
berkombinasi, yang timbul sejak awal terjadinya eliminated in the financial statements of the
sepengendalian, dieliminasi dalam penyusunan resulting combined entity.
laporan keuangan entitas hasil kombinasi.
Lampiran - 5/42 - Schedule
Page 62
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO 3. RISK MANAGEMENT
Manajemen risiko adalah serangkaian aktivitas Risk management is a set of end-to-end activities
yang dijalankan secara menyeluruh oleh Bank, di through which enable the Bank in decisions making,
mana melalui aktivitas tersebut, Bank dapat controls and optimises the risk-return profile of the
mengambil keputusan, mengendalikan dan Bank.
mengoptimalkan tingkat risiko pengembalian Bank.
a. Kerangka Manajemen Risiko a. Risk Management Framework
Bank menetapkan Kerangka Kerja Manajemen The Bank established Enterprise Risk
Risiko Perusahaan (“ERMF”) sebagai Management Framework (“ERMF”) as an
pendekatan manajemen risiko yang bertujuan approach to risk management in order to
untuk mencapai tujuan dan sasaran strategi achieve the Bank’s objective and strategic goals
Bank dengan mengoptimalkan keseimbangan by optimising the balance between risk and
antara risiko dan pengembalian. Penerapan return. ERMF implementation covers both
ERMF mencakup aktivitas bisnis Bank conventional and sharia unit business activities.
konvensional maupun syariah.
Bank telah memperbaharui dan memperkuat The Bank has updated and revamp the risk
kebijakan manajemen risiko melalui ERMF pada management policy through the ERMF in
April 2023. April 2023.
Bank telah mengidentifikasi 14 (empat belas) The Bank has identified 14 (fourteen) principal
tipe risiko utama yang dicantumkan dalam risk type listed in ERMF, as follows: Credit,
ERMF, yaitu: Risiko Kredit, Pasar, Likuiditas Market, Short-term Liquidity, Structural Liquidity,
Jangka Pendek, Likuiditas Struktural, Modal, Capital, Operational, Legal, Strategic,
Operasional, Hukum, Stratejik, Kepatuhan, Compliance, Reputational, Rate of Return,
Reputasi, Imbal Hasil, Investasi, Transaksi Investment Risk, Intra-group Transaction, and
Intra-grup, dan Keamanan Informasi. Information Security Risk.
Penerapan ERMF mencakup aktivitas bisnis ERMF implementation covers both conventional
Bank konvensional maupun syariah. Oleh and sharia unit business activities. Therefore, all
karena itu, seluruh saldo dan transaksi syariah sharia balance and transactions are included as
dimasukkan sebagai bagian dalam a part of risk management disclosure.
pengungkapan manajemen risiko.
Selanjutnya, ERMF dijabarkan lebih detail Further, ERMF is described in more detail in
dalam Risk Type Framework (“RTF”). RTF Risk Type Framework (“RTF”). RTF is
disusun oleh Risk Framework Owner (“RFO“) formulated by Risk Framework Owner (“RFO”)
sebagai panduan umum dalam penerapan as general guidance in implementation of risk
manajemen risiko. Selain itu, RFO juga management. Furthermore, RFO is also
bertanggungjawab dalam menyusun kebijakan responsible to develop policies and minimum
dan standar pengendalian minimum, serta control standards, and monitor the
melakukan pemantauan terhadap penerapan implementation of the framework, policies and
kerangka kerja, kebijakan dan standar tersebut. standards.
Penerapan manajemen risiko dimonitor secara The implementation of risk management is
berkala oleh Dewan Komisaris dan Direksi. monitored regularly by the Board of
Dalam hal ini, Dewan Komisaris dan Direksi Commissioner (“BOC”) and the Board of
dapat mendelegasikan tugasnya kepada Komite Director (“BOD”). BOC and BOD may delegate
Risiko dibawahnya. Komite Risiko pada tingkat their role to the Risk Committees under its
Direksi antara lain Komite Manajemen Risiko supervision. Risk Committees at BOD level are
(“RMC”) dan Komite Asset Liability (“ALCO”), Risk Management Committee (“RMC”) and
serta diawasi oleh Komite Pemantau Risiko Asset Liability Committee (“ALCO”), and is
(“RMoC”) pada tingkat Dewan Komisaris. supervised by Risk Monitoring Committee
(“RMoC”) at BOC level.
Berdasarkan kewenangan yang didelegasikan Acting within the authority delegated by the
oleh Dewan Komisaris, RMoC mengevaluasi BOC, the RMoC reviews specific risk areas and
area risiko spesifik dan memantau penerapan monitors the implementation of risk management
pengelolaan risiko di dalam Bank secara within the Bank. The members of RMoC are
keseluruhan. Anggota RMoC adalah Komisaris Commissioners and Independent Parties with
dan Anggota Independen dengan keahlian risk management and financial management
dalam bidang manajemen risiko dan expertise.
manajemen keuangan.
Dalam rangka memberikan rekomendasi In order to provide recommendations to the
kepada Dewan Komisaris, RMoC bertanggung BOC, RMoC is responsible for (1) evaluating the
jawab untuk melakukan (1) evaluasi terhadap consistency between risk management policies
konsistensi antara kebijakan manajemen risiko and the implementation of the policies, (2)
dengan implementasi dari kebijakan tersebut, monitoring and evaluating the implementation of
(2) pemantauan dan evaluasi tugas RMC dan the RMC and Risk Management Units in order to
Satuan Kerja Manajemen Risiko, dalam rangka give a recommendation to the Board of
memberikan rekomendasi kepada Dewan Commissioners, and (3) maintaining
Komisaris, dan (3) menjaga kerahasiaan semua confidentiality of all documents, data, and
dokumen, data, dan informasi terkait Bank information of Bank Permata.
Permata.
Lampiran - 5/43 - Schedule
Page 63
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management Framework (continued)
RMC bertanggungjawab untuk (1) melakukan RMC is responsible for (1) evaluating Risk
evaluasi kebijakan Manajemen Risiko dan Management policies and its changes, including
perubahannya, termasuk strategi manajemen risk management strategies, risk appetite, risk
risiko, tingkat risiko yang diambil dan toleransi tolerance, risk limits, Risk Management
risiko, limit risiko, kerangka Manajemen Risiko frameworks and contingency plans to anticipate
serta rencana kontinjensi untuk mengantisipasi abnormal conditions, (2) ensuring that the risk
terjadinya kondisi tidak normal, (2) memastikan exposures for all types of risk across the Bank
bahwa paparan risiko pada seluruh risiko yang remain within the overall risk appetite,
ada di Bank berada dalam keseluruhan selera (3) monitoring all material risk exposures,
risiko, (3) memantau semua eksposur risiko adequacy of asset impairment and key external
material, kecukupan asset impairment, dan tren trends, including to initiate stress testing, (4)
eksternal utama, termasuk menginisiasi stress evaluating and recommending improvement of
testing, (4) merekomendasikan penyempurnaan Risk Management process periodically or
proses Manajemen Risiko secara berkala incidentally as a result of a change in external
maupun bersifat insidentil sebagai akibat dari and internal conditions of the Bank that affects
suatu perubahan kondisi eksternal dan internal capital adequacy, Bank's Risk Profile, and
Bank yang memengaruhi kecukupan ineffective implementation of risk management
permodalan, Profil Risiko Bank, dan tidak based on evaluation results, (5) reviewing
efektifnya penerapan Manajemen Risiko deviation from approved policies, limits and risk
berdasarkan hasil evaluasi, (5) mengkaji deviasi strategies, (6) effective application of the Bank’s
dari kebijakan, limit, dan strategi risiko yang Risk Management Framework.
telah disetujui sebelumnya, (6) efektivitas dari
penerapan Kerangka Kerja Risiko Manajemen
Bank.
ALCO bertanggung jawab dalam ALCO is responsible for optimising the Bank’s
mengoptimalkan struktur neraca dan balance sheet and capital structure and
permodalan Bank dan mengelolanya sejalan managing it in accordance with the
dengan kebijakan risiko yang direkomendasikan recommended and approved risk policies as well
dan telah disetujui sesuai dengan peraturan dan as prevailing laws and regulations and a
ketentuan yang berlaku serta pandangan masa forward-looking view in changes of economic,
mendatang terhadap perubahan dalam kondisi regulatory and business competitiveness.
ekonomi, peraturan serta kompetisi usaha.
Implementasi Kebijakan, Prosedur dan Limit Implementations of Policies, Procedures and
Eksposur Exposure Limits
Bank memiliki kerangka kerja pengendalian The Bank maintains a control framework that
yang memberikan panduan secara jelas dan provides clear guidelines and firm boundaries on
batasan tegas dalam pengambilan risiko. risk taking.
Tiga komponen utama kerangka kerja Three key components to risk control
pengendalian risiko, di mana secara kolektif framework, which collectively provide a
menyediakan suatu mekanisme untuk mengatur mechanism to set and adjust those boundaries
dan menyesuaikan batasan terhadap on risk taking are:
pengambilan risiko:
• Kebijakan • Policies
• Batas (Limit) Eksposur. Limit diaplikasikan • Exposure Limits. These limits are applied in
pada area di mana pengukuran dan areas where the measurement and
pemantauan eksposur risiko dapat monitoring of risk exposures are reliable to
diandalkan, terhadap seluruh variabel risiko. the range of risk variables. At the top level,
Pada tingkat tertinggi, penentuan batasan risk tolerance limits are set to align with Risk
toleransi risiko disesuaikan dengan Risk Appetite and the expressed or implied
Appetite dan tingkat toleransi stakeholder tolerance of key stakeholders.
utama.
• Kerangka Delegasi Wewenang Risiko • Delegated Risk Authorities Framework
Identifikasi, Pengukuran dan Pemantauan Risk Identification, Measurement and
Risiko Monitoring
Bank mengantisipasi dan mengidentifikasi risiko The Bank anticipates and identifies risks in the
yang ada pada transaksi, portofolio, infrastruktur existing transactions, portfolio, infrastructure and
dan proses. Apabila memungkinkan, risiko processes. Where possible, these risks are
tersebut dihitung dan diukur sesuai dengan quantified and measured in accordance with the
sasaran dan standar yang konsisten. Risiko objective and consistent standards. Material
yang material dipantau dan dilaporkan untuk risks are monitored and reported to inform risk-
memberikan informasi pertukaran pengembalian return tradeoffs and ensure transactions and
risiko dan memastikan bahwa transaksi dan portfolios remain within the allocated risk limits.
portofolio berada di dalam batasan alokasi
risiko.
Bank memperhitungkan risiko, namun juga The Bank quantifies risks where possible but
menyadari bahwa tidak semua risiko dapat recognises that not all risks can be quantified
dihitung dan model bukan merupakan pengganti and that models are not a substitute for
dari suatu pertimbangan. judgment.
Lampiran - 5/44 - Schedule
Page 64
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management Framework (continued)
Stress testing dan scenario analysis Stress testing and scenario analysis are used
digunakan untuk menilai kemampuan keuangan to assess the financial and management
dan manajemen Bank untuk terus beroperasi capability of the Bank to continue operating
secara efektif dalam kondisi ekstrem yang effectively under extreme but plausible trading
mungkin terjadi. conditions.
Pemantauan eksposur risiko dan kondisi Monitoring risk exposures and underlying
lingkungan yang ada merupakan aktivitas environmental conditions must be an ongoing
yang berkelanjutan. activity.
Pelaporan risiko merupakan cara Bank Risk reporting is how the Bank ensures that
memastikan bahwa manajemen memperhatikan management pays attention to risks and hence
risiko sehingga organisasi siap menanggapi the organisation is ready to effectively respond
secara efektif setiap kejadian risiko yang timbul. to each risk event as they arise.
b. Manajemen Risiko Kredit b. Credit Risk Management
Sistem Pengendalian Internal Internal Control System
SKAI memberikan kepastian yang independen SKAI provides independent assurance that the
bahwa keseluruhan sistem pengendalian telah overall system of control effectiveness is
berjalan secara efektif seperti yang disyaratkan working as required within the ERMF.
oleh ERMF.
Kegiatan manajemen risiko kredit telah The credit risk management activities have been
diarahkan pada model risiko kredit yang sesuai geared towards the implementation of the latest
dengan penerapan standar Basel dan standar Basel standard and accounting standard
akuntansi terkini. Bank telah mengembangkan compliant credit risk models. The Bank has
infrastruktur untuk mendukung pengembangan been developing the infrastructure to support the
model risiko kredit internal. Saat ini, sistem development of internal credit risk models. The
manajemen risiko sedang ditingkatkan dan existing risk management system is being
database terus dikembangkan untuk enhanced and a database is continually
pengembangan lebih lanjut dari model PD, LGD enhanced for further development of PD, LGD
dan EAD. and EAD models.
Dengan latar belakang kondisi makroekonomi In light of challenging macroeconomic backdrop,
yang penuh tantangan, Bank menjaga rasio the Bank maintains its net non-performing loans
kredit bermasalah bersih (“NPL”) dalam batas ratio (“NPL”) under a required threshold through
yang dipersyaratkan melalui kombinasi dari a combination of improved early alert
proses identifikasi early alert yang lebih ketat, disciplines, tightening the process of new
pengetatan dalam proses penerimaan bisnis business underwriting, tightening the credit
baru, pengetatan proses monitoring kredit, monitoring process, more comprehensive and
strategi portofolio berbasis risiko yang lebih better risk based portfolio strategy, proper
komprehensif dan baik, identifikasi segmen identification of troubled segments and a focus
bisnis bermasalah dengan tepat dan fokus pada on SAM and Collection & Recovery Team to
Unit SAM dan Unit Collection & Recovery untuk collect payments from NPL accounts.
memperoleh pembayaran dari NPL.
i. Eksposur Maksimum terhadap Risiko i. Maximum Exposure to Credit Risk
Kredit
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents the Bank’s
maksimum risiko kredit Bank atas instrumen maximum exposure to credit risk of financial
keuangan pada laporan posisi keuangan dan instruments in the statements of financial
rekening administratif tanpa position and administrative accounts without
memperhitungkan agunan kredit atau taking into account of any collateral held or
jaminan kredit lainnya pada tanggal other credit enhancements as of
31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022.
Uraian 2023 2022 Description
Posisi keuangan: Financial position:
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 7.315.742 20.172.530 Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts with other
lain - bersih 2.566.064 2.925.718 banks - net
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain - bersih 25.151.155 34.271.179 other banks - net
Aset keuangan untuk diperdagangkan 3.943.326 671.329 Financial assets held for trading
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under resale
kembali 26.840.692 9.898.945 agreements
Tagihan akseptasi - bersih 5.472.473 4.534.975 Acceptance receivables - net
Kredit yang diberikan - bersih 131.230.084 126.825.728 Loans - net
Efek-efek untuk tujuan
investasi - bersih 41.564.592 44.977.315 Investment securities - net
Aset lain-lain - bersih 2.409.651 935.996 Other assets - net
Rekening administratif: Administrative accounts:
Garansi yang diterbitkan 5.847.418 6.188.123 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada nasabah yang
belum digunakan - committed 15.523.730 15.333.411 Unused credit facility - committed
Letters of credit yang tidak dapat Outstanding irrevocable letters of
dibatalkan dan masih berjalan 3.785.244 2.317.942 credit
Jumlah 271.650.171 269.053.191 Total
Lampiran - 5/45 - Schedule
Page 65
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
Sistem Pengendalian Internal (lanjutan) Internal Control System (continued)
ii. Analisis Risiko Konsentrasi Kredit ii. Concentration of Credit Risk Analysis
Bank mendorong adanya diversifikasi The Bank encourages the diversification of
portofolio kreditnya pada berbagai wilayah its credit portfolio among a variety of
geografis, industri dan produk sebagai upaya geographies, industries and credit product in
untuk mengurangi risiko kredit. order to minimise the credit risk.
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan pihak Credit risk concentration by counterparties:
lawan:
2023
Pemerintah, entitas Bank dan
milik negara dan lembaga
Bank Indonesia/ keuangan/
Government, state Bank and
Korporasi/ owned entity and financial Perorangan/ Jumlah/
Corporate Bank Indonesia institution Individual Total
Posisi keuangan: Financial position:
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia - 7.315.742 - - 7.315.742 Indonesiaaa
Giro pada bank-bank Current accounts with other
lain - bersih - - 2.566.064 - 2.566.064 banks - netaa
Penempatan pada Bank Placement with
Indonesia dan bank-bank Bank Indonesia and other
lain - bersih - 22.364.839 2.786.316 - 25.151.155 banks - net
Aset keuangan untuk Financial assets held for
diperdagangkan 80.607 3.783.586 79.133 - 3.943.326 tradingaa
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - 26.840.692 - - 26.840.692 resale agreementsaa
Tagihan akseptasi - bersih 4.311.499 62.317 538.215 560.442 5.472.473 Acceptance receivables - net
Kredit yang diberikan - bersih 79.385.960 9.584.705 1.339.376 40.920.043 131.230.084 Loans - net
Efek-efek untuk tujuan
investasi - bersih 447.565 39.854.232 1.262.795 - 41.564.592 Investment securities - net
Aset lain-lain - bersih 527.868 1.819.623 54.551 7.609 2.409.651 Other assets - net
Rekening administratif: Administrative accounts:
Garansi yang diterbitkan 5.153.220 199.236 5.890 489.072 5.847.418 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan - Unused credit facility -
committed 7.235.310 2.889.679 - 5.398.741 15.523.730 committedaa
Letters of credit yang tidak
dapat dibatalkan dan masih Outstanding irrevocable letters
berjalan 3.669.429 78.402 - 37.413 3.785.244 of creditaa
Jumlah 100.811.458 114.793.053 8.632.340 47.413.320 271.650.171 Total
2022
Pemerintah, entitas Bank dan
milik negara dan lembaga
Bank Indonesia/ keuangan/
Government, state Bank and
Korporasi/ owned entity and financial Perorangan/ Jumlah/
Corporate Bank Indonesia institution Individual Total
Posisi keuangan: Financial position:
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia - 20.172.530 - - 20.172.530 Indonesiaaa
Giro pada bank-bank Current accounts with other
lain - bersih - - 2.925.718 - 2.925.718 banks - netaa
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank-bank Indonesia and other
lain - bersih - 32.400.289 1.870.890 - 34.271.179 banks - net
Aset keuangan untuk Financial assets held for
diperdagangkan 122.633 426.372 122.324 - 671.329 tradingaa
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - 9.898.945 - - 9.898.945 resale agreementsaa
Tagihan akseptasi - bersih 4.010.772 207.795 316.408 - 4.534.975 Acceptance receivables - net
Kredit yang diberikan - bersih 76.837.434 8.621.196 1.479.346 39.887.752 126.825.728 Loans - net
Efek-efek untuk tujuan
investasi - bersih 150.159 44.220.307 606.849 - 44.977.315 Investment securities - net
Aset lain-lain - bersih 210.461 423.849 295.217 6.469 935.996 Other assets - net
Rekening administratif: Administrative accounts:
Garansi yang diterbitkan 5.895.185 279.587 9.534 3.817 6.188.123 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan - Unused credit facility -
committed 8.414.577 1.667.235 - 5.251.599 15.333.411 committedaa
Letters of credit yang tidak
dapat dibatalkan dan masih Outstanding irrevocable letters
berjalan 2.244.232 73.710 - - 2.317.942 of creditaa
Jumlah 97.885.453 118.391.815 7.626.286 45.149.637 269.053.191 Total
Konsentrasi kredit yang diberikan The concentration of loans by type of loans,
berdasarkan jenis kredit, mata uang, dan currency, and economic sector is disclosed
sektor ekonomi diungkapkan pada in Note 12.
Catatan 12.
Lampiran - 5/46 - Schedule
Page 66
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
iii. Analisis Risiko Kredit iii. Credit Risk Analysis
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan berdasarkan stage dan peringkat The following table presents the financial assets based on stage and credit
kredit sesuai PSAK 71 pada tanggal 31 Desember 2023: grading in accordance with SFAS 71 as of 31 December 2023:
2023
Penempatan Efek-efek yang
pada Bank dibeli dengan
Giro pada Giro pada Indonesia dan janji dijual
Bank Indonesia/ bank-bank bank-bank lain/ Aset keuangan kembali/
Current lain/ Placement untuk Securities Tagihan Efek-efek untuk
accounts with Current with Bank diperdagangkan/ purchased akseptasi/ Kredit yang tujuan investasi/
Bank accounts with Indonesia and Financial assets under resale Acceptance diberikan/ Investment Aset lain-lain/ Jumlah/
Indonesia other banks other banks held for trading agreements receivables Loans securities Other assets Total
Aset keuangan dengan
biaya perolehan Financial assets at
diamortisasi amortised cost
Stage 1 Stage 1
Peringkat kredit 1-6 7.315.742 2.566.295 25.125.991 - 26.840.692 1.535.404 37.517.801 10.238.930 2.171.327 113.312.182 Credit grading 1-6
Peringkat kredit 7-9 - - - - - 2.677.279 28.041.830 354.178 104.163 31.177.450 Credit grading 7-9
Peringkat kredit 10-11 - - - - - 720.026 19.206.576 1.682 110.768 20.039.052 Credit grading 10-11
Peringkat kredit 12 - - - - - - - - - - Credit grading 12
Peringkat kredit 13-14 - - - - - - - - - - Credit grading 13-14
Tanpa peringkat Non-graded
(berdasarkan jumlah (based on day
hari jatuh tempo) past due)
Belum jatuh tempo - - - - - 59.027 42.340.904 13.000 13.002 42.425.933 Not yet overdue
Telah jatuh tempo
sampai dengan Past due up to
29 hari - - - - - - 4.298.827 - - 4.298.827 29 days
7.315.742 2.566.295 25.125.991 - 26.840.692 4.991.736 131.405.938 10.607.790 2.399.260 211.253.444
Stage 2 Stage 2
Peringkat kredit 1-6 - - - - - - - - - - Credit grading 1-6
Peringkat kredit 7-9 - - - - - - 56.704 - - 56.704 Credit grading 7-9
Peringkat kredit 10-11 - - - - - 736.561 2.921.646 - 3.063 3.661.270 Credit grading 10-11
Peringkat kredit 12 - - - - - - 1.342.914 - 11.596 1.354.510 Credit grading 12
Peringkat kredit 13-14 - - - - - - - - - - Credit grading 13-14
Tanpa peringkat Non-graded
(berdasarkan jumlah (based on day
hari jatuh tempo) past due)
Belum jatuh tempo - - - - - - 173.326 - - 173.326 Not yet overdue
Telah jatuh tempo
sampai dengan Past due up to
29 hari - - - - - - 6.763 - - 6.763 29 days
Telah jatuh tempo
30-59 hari - - - - - - 584.630 - - 584.630 Past due 30-59 days
Telah jatuh tempo
60-89 hari - - - - - - 203.345 - - 203.345 Past due 60-89 days
- - - - - 736.561 5.289.328 - 14.659 6.040.548
Dipindahkan 7.315.742 2.566.295 25.125.991 - 26.840.692 5.728.297 136.695.266 10.607.790 2.413.919 217.293.992 Carried forward
Lampiran - 5/47 - Schedule
Page 67
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
iii. Analisis Risiko Kredit (lanjutan) iii. Credit Risk Analysis (continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan berdasarkan stage dan peringkat The following table presents the financial assets based on stage and credit
kredit sesuai PSAK 71 pada tanggal 31 Desember 2023: (lanjutan) grading in accordance with SFAS 71 as of 31 December 2023: (continued)
2023
Penempatan Efek-efek yang
pada Bank dibeli dengan
Giro pada Giro pada Indonesia dan janji dijual
Bank Indonesia/ bank-bank bank-bank lain/ Aset keuangan kembali/
Current lain/ Placements untuk Securities Tagihan Efek-efek untuk
accounts with Current with Bank diperdagangkan/ purchased akseptasi/ Kredit yang tujuan investasi/
Bank accounts with Indonesia and Financial assets under resale Acceptance diberikan/ Investment Aset lain-lain/ Jumlah/
Indonesia other banks other banks held for trading agreements receivables Loans securities Other assets Total
Pindahan 7.315.742 2.566.295 25.125.991 - 26.840.692 5.728.297 136.695.266 10.607.790 2.413.919 217.293.992 Brought forward
Stage 3 Stage 3
Peringkat kredit 1-6 - - - - - - - - - - Credit grading 1-6
Peringkat kredit 7-9 - - - - - - - - - - Credit grading 7-9
Peringkat kredit 10-11 - - - - - - - - - - Credit grading 10-11
Peringkat kredit 12 - - - - - - - - - - Credit grading 12
Peringkat kredit 13-14 - - - - - - 3.595.908 - - 3.595.908 Credit grading 13-14
Tanpa peringkat Non-graded
(berdasarkan jumlah (based on day past
hari jatuh tempo) due)
Belum jatuh tempo - - - - - - 213.778 - - 213.778 Not yet overdue
Telah jatuh tempo
sampai dengan Past due up to
29 hari - - - - - - 52.080 - - 52.080 29 days
Telah jatuh tempo
30-59 hari - - - - - - 14.832 - - 14.832 Past due 30-59 days
Telah jatuh tempo
60-89 hari - - - - - - 30.980 - - 30.980 Past due 60-89 days
Telah jatuh tempo
90-119 hari - - - - - - 206.652 - - 206.652 Past due 90-119 days
Telah jatuh tempo Past due
120-149 hari - - - - - - 120.777 - - 120.777 120-149 days
Telah jatuh tempo Past due more
lebih dari 149 hari - - - - - - 1.316.427 - - 1.316.427 than 149 days
- - - - - - 5.551.434 - - 5.551.434
7.315.742 2.566.295 25.125.991 - 26.840.692 5.728.297 142.246.700 10.607.790 2.413.919 222.845.426
Financial assets - fair
Aset keuangan - nilai wajar value through other
melalui penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Stage 1 - - - - - - - 30.775.549 - 30.775.549 Stage 1
Dipindahkan 7.315.742 2.566.295 25.125.991 - 26.840.692 5.728.297 142.246.700 41.383.339 2.413.919 253.620.975 Carried forward
Lampiran - 5/48 - Schedule
Page 68
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
iii. Analisis Risiko Kredit (lanjutan) iii. Credit Risk Analysis (continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan berdasarkan stage dan peringkat The following table presents the financial assets based on stage and credit
kredit sesuai PSAK 71 pada tanggal 31 Desember 2023: (lanjutan) grading in accordance with SFAS 71 as of 31 December 2023: (continued)
2023
Penempatan Efek-efek yang
pada Bank dibeli dengan
Giro pada Giro pada Indonesia dan janji dijual
Bank Indonesia/ bank-bank bank-bank lain/ Aset keuangan kembali/
Current lain/ Placements untuk Securities Tagihan Efek-efek untuk
accounts with Current with Bank diperdagangkan/ purchased akseptasi/ Kredit yang tujuan investasi/
Bank accounts with Indonesia and Financial assets under resale Acceptance diberikan/ Investment Aset lain-lain/ Jumlah/
Indonesia other banks other banks held for trading agreements receivables Loans securities Other assets Total
Pindahan 7.315.742 2.566.295 25.125.991 - 26.840.692 5.728.297 142.246.700 41.383.339 2.413.919 253.620.975 Brought forward
Aset keuangan - nilai Financial assets - fair
wajar melalui laba rugi value through profit or loss
Stage 1 - - - 3.939.050 - - - - - 3.939.050 Stage 1
Stage 2 - - - 4.276 - - - - - 4.276 Stage 2
Stage 3 - - - - - - - - - - Stage 3
- - - 3.943.326 - - - - - 3.943.326
Jumlah aset keuangan 7.315.742 2.566.295 25.125.991 3.943.326 26.840.692 5.728.297 142.246.700 41.383.339 2.413.919 257.564.301 Total financial assets
Bunga yang masih harus
diterima Accrued interest receivable
Stage 1 - - 25.547 - - 14.167 649.096 217.349 12.914 919.073 Stage 1
Stage 2 - - - - - - 68.176 - - 68.176 Stage 2
Stage 3 - - - - - - 14.184 - - 14.184 Stage 3
Jumlah bunga yang masih Total accrued
harus diterima - - 25.547 - - 14.167 731.456 217.349 12.914 1.001.433 interest receivable
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Stage 1 - (231) (383) - - (93.873) (4.711.551) (36.096) (6.388) (4.848.522) Stage 1
Stage 2 - - - - - (176.118) (2.175.822) - (10.794) (2.362.734) Stage 2
Stage 3 - - - - - - (4.860.699) - - (4.860.699) Stage 3
-
Jumlah cadangan
kerugian penurunan Total allowance for
nilai - (231) (383) - - (269.991) (11.748.072) (36.096) (17.182) (12.071.955) impairment losses
Jumlah - bersih 7.315.742 2.566.064 25.151.155 3.943.326 26.840.692 5.472.473 131.230.084 41.564.592 2.409.651 246.493.779 Total - net
Lampiran - 5/49 - Schedule
Page 69
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
iii. Analisis Risiko Kredit (lanjutan) iii. Credit Risk Analysis (continued)
Dalam menentukan kualitas kredit In determining credit quality by client
berdasarkan segmen klien, untuk portofolio segment, for Wholesale Banking portfolios,
Wholesale Banking, eksposur dianalisis exposures are analysed by credit grade,
berdasarkan peringkat risiko kredit yang which plays a central role in the quality
memainkan peranan utama dalam penilaian assessment and monitoring of risk. All loans
kualitas dan risiko pengawasan. Semua kredit are assigned a credit grade which is
diberikan peringkat risiko kredit yang ditelaah reviewed periodically and amended in light
ulang secara periodik dan diubah berdasarkan of changes in the borrowers’ circumstances
perubahan keadaan atau perilaku debitur. or behavior. CRG 1 to 12 are assigned to
CRG 1 sampai dengan 12 diklasifikasikan ke Stage 1 and 2 accounts, while CRG 13-14
akun Stage 1 dan 2 sementara CRG 13-14 are assigned to Stage 3. Beside analysis
diklasifikasikan ke Stage 3. Selain based on CRG, the Bank also analyses
berdasarkan CRG, Bank juga melakukan based on qualitative criteria as explained in
analisa berdasarkan kriteria kualitatif Note 2t. Meanwhile, debtors under Retail
sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2t. Banking are monitored and analysed based
Sedangkan untuk debitur-debitur Retail on days past due and qualitative criteria as
Banking dipantau dan dianalisis berdasarkan explained in Note 2t.
hari tunggakan (days past due) dan kriteria
kualitatif sebagaimana dijelaskan pada
Catatan 2t.
Debitur Stage 2 dengan DPD kurang dari Stage 2 debtors with DPD less than
30 hari merupakan debitur Retail Banking 30 days are Retail Banking debtors which
yang telah direstrukturisasi atau termasuk have been restructured or included in High
dalam kategori High Risk Early Alert. Debitur Risk Early Alert category. Stage 2 debtors
Stage 2 dengan CRG kurang dari 12 with CRG less than 12 are Wholesale
merupakan debitur Wholesale Banking yang Banking debtors which are included in High
termasuk dalam kategori High Risk Early Alert Risk Early Alert category or have significant
atau mengalami penurunan CRG yang downgrade in CRG.
signifikan.
Debitur Stage 3 dengan DPD kurang dari Stage 3 debtors with DPD less than
90 hari merupakan debitur Retail Banking 90 days are Retail Banking debtors which
yang pernah mengalami penurunan nilai ke have been impaired to Stage 3 before but
Stage 3 sebelumnya tetapi belum memenuhi have not met the requirements criteria for
persyaratan untuk perbaikan stage. stage improvement.
Lampiran - 5/50 - Schedule
Page 70
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
iii. Analisis Risiko Kredit (lanjutan) iii. Credit Risk Analysis (continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan berdasarkan stage dan peringkat The following table presents the financial assets based on stage and credit
kredit sesuai PSAK 71 pada tanggal 31 Desember 2022: grading in accordance with SFAS 71 as of 31 December 2022:
2022
Penempatan Efek-efek yang
pada Bank dibeli dengan
Giro pada Giro pada Indonesia dan janji dijual
Bank Indonesia/ bank-bank bank-bank lain/ Aset keuangan kembali/
Current lain/ Placements untuk Securities Tagihan Efek-efek untuk
accounts with Current with Bank diperdagangkan/ purchased akseptasi/ Kredit yang tujuan investasi/
Bank accounts with Indonesia and Financial assets under resale Acceptance diberikan/ Investment Aset lain-lain/ Jumlah/
Indonesia other banks other banks held for trading agreements receivables Loans securities Other assets Total
Aset keuangan dengan
biaya perolehan Financial assets at
diamortisasi amortised cost
Stage 1 Stage 1
Peringkat kredit 1-6 20.172.530 2.926.069 34.258.488 - 9.898.945 792.280 35.656.716 9.929.188 438.852 114.073.068 Credit grading 1-6
Peringkat kredit 7-9 - - - - - 2.756.127 23.950.713 544.241 368.867 27.619.948 Credit grading 7-9
Peringkat kredit 10-11 - - - - - 989.004 18.408.866 10.177 172.240 19.580.287 Credit grading 10-11
Peringkat kredit 12 - - - - - - - - - - Credit grading 12
Peringkat kredit 13-14 - - - - - - - - - - Credit grading 13-14
Tanpa peringkat Non-graded
(berdasarkan jumlah (based on day
hari jatuh tempo) past due)
Belum jatuh tempo - - - - - 73.408 42.909.226 95.260 16.128 43.094.022 Not yet overdue
Telah jatuh tempo
sampai dengan Past due up to
29 hari - - - - - - 2.539.336 - - 2.539.336 29 days
20.172.530 2.926.069 34.258.488 - 9.898.945 4.610.819 123.464.857 10.578.866 996.087 206.906.661
Stage 2 Stage 2
Peringkat kredit 1-6 - - - - - - - - - - Credit grading 1-6
Peringkat kredit 7-9 - - - - - - 24.428 - - 24.428 Credit grading 7-9
Peringkat kredit 10-11 - - - - - 86.305 3.823.919 1.708 4.085 3.916.017 Credit grading 10-11
Peringkat kredit 12 - - - - - - 1.900.699 - - 1.900.699 Credit grading 12
Peringkat kredit 13-14 - - - - - - - - - - Credit grading 13-14
Tanpa peringkat Non-graded
(berdasarkan jumlah (based on day
hari jatuh tempo) past due)
Belum jatuh tempo - - - - - - 380.644 - - 380.644 Not yet overdue
Telah jatuh tempo
sampai dengan Past due up to
29 hari - - - - - - 23.973 - - 23.973 29 days
Telah jatuh tempo
30-59 hari - - - - - - 661.886 - - 661.886 Past due 30-59 days
Telah jatuh tempo
60-89 hari - - - - - - 164.003 - - 164.003 Past due 60-89 days
- - - - - 86.305 6.979.552 1.708 4.085 7.071.650
Dipindahkan 20.172.530 2.926.069 34.258.488 - 9.898.945 4.697.124 130.444.409 10.580.574 1.000.172 213.978.311 Carried forward
Lampiran - 5/51 - Schedule
Page 71
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
iii. Analisis Risiko Kredit (lanjutan) iii. Credit Risk Analysis (continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan berdasarkan stage dan peringkat The following table presents the financial assets based on stage and credit
kredit sesuai PSAK 71 pada tanggal 31 Desember 2022: (lanjutan) grading in accordance with SFAS 71 as of 31 December 2022: (continued)
2022
Penempatan Efek-efek yang
pada Bank dibeli dengan
Giro pada Giro pada Indonesia dan janji dijual
Bank Indonesia/ bank-bank bank-bank lain/ Aset keuangan kembali/
Current lain/ Placements untuk Securities Tagihan Efek-efek untuk
accounts with Current with Bank diperdagangkan/ purchased akseptasi/ Kredit yang tujuan investasi/
Bank accounts with Indonesia and Financial assets under resale Acceptance diberikan/ Investment Aset lain-lain/ Jumlah/
Indonesia other banks other banks held for trading agreements receivables Loans securities Other assets Total
Pindahan 20.172.530 2.926.069 34.258.488 - 9.898.945 4.697.124 130.444.409 10.580.574 1.000.172 213.978.311 Brought forward
Stage 3 Stage 3
Peringkat kredit 1-6 - - - - - - - - - - Credit grading 1-6
Peringkat kredit 7-9 - - - - - - - - - - Credit grading 7-9
Peringkat kredit 10-11 - - - - - - - - - - Credit grading 10-11
Peringkat kredit 12 - - - - - - - - - - Credit grading 12
Peringkat kredit 13-14 - - - - - - 3.576.011 2.971 5.394 3.584.376 Credit grading 13-14
Tanpa peringkat Non-graded
(berdasarkan jumlah (based on day past
hari jatuh tempo) due)
Belum jatuh tempo - - - - - 4.463 383.841 - - 388.304 Not yet overdue
Telah jatuh tempo
sampai dengan Past due up to
29 hari - - - - - - 24.948 - - 24.948 29 days
Telah jatuh tempo
30-59 hari - - - - - - 82.314 - - 82.314 Past due 30-59 days
Telah jatuh tempo
60-89 hari - - - - - - 47.920 - - 47.920 Past due 60-89 days
Telah jatuh tempo
90-119 hari - - - - - - 183.075 - - 183.075 Past due 90-119 days
Telah jatuh tempo Past due
120-149 hari - - - - - - 160.417 - - 160.417 120-149 days
Telah jatuh tempo Past due more
lebih dari 149 hari - - - - - - 1.473.061 - - 1.473.061 than 149 days
- - - - - 4.463 5.931.587 2.971 5.394 5.944.415
20.172.530 2.926.069 34.258.488 - 9.898.945 4.701.587 136.375.996 10.583.545 1.005.566 219.922.726
Financial assets - fair
Aset keuangan - nilai wajar value through other
melalui penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Stage 1 - - - - - - - 34.333.724 - 34.333.724 Stage 1
Dipindahkan 20.172.530 2.926.069 34.258.488 - 9.898.945 4.701.587 136.375.996 44.917.269 1.005.566 254.256.450 Carried forward
Lampiran - 5/52 - Schedule
Page 72
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
iii. Analisis Risiko Kredit (lanjutan) iii. Credit Risk Analysis (continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan berdasarkan stage dan peringkat The following table presents the financial assets based on stage and credit
kredit sesuai PSAK 71 pada tanggal 31 Desember 2022: (lanjutan) grading in accordance with SFAS 71 as of 31 December 2022: (continued)
2022
Penempatan Efek-efek yang
pada Bank dibeli dengan
Giro pada Giro pada Indonesia dan janji dijual
Bank Indonesia/ bank-bank bank-bank lain/ Aset keuangan kembali/
Current lain/ Placements untuk Securities Tagihan Efek-efek untuk
accounts with Current with Bank diperdagangkan/ purchased akseptasi/ Kredit yang tujuan investasi/
Bank accounts with Indonesia and Financial assets under resale Acceptance diberikan/ Investment Aset lain-lain/ Jumlah/
Indonesia other banks other banks held for trading agreements receivables Loans securities Other assets Total
Pindahan 20.172.530 2.926.069 34.258.488 - 9.898.945 4.701.587 136.375.996 44.917.269 1.005.566 254.256.450 Brought forward
Aset keuangan - nilai Financial assets - fair
wajar melalui laba rugi value through profit or loss
Stage 1 - - - 660.835 - - - - - 660.835 Stage 1
Stage 2 - - - 10.494 - - - - - 10.494 Stage 2
Stage 3 - - - - - - - - - - Stage 3
- - - 671.329 - - - - - 671.329
Jumlah aset keuangan 20.172.530 2.926.069 34.258.488 671.329 9.898.945 4.701.587 136.375.996 44.917.269 1.005.566 254.927.779 Total financial assets
Bunga yang masih harus
diterima Accrued interest received
Stage 1 - - 13.176 - - - 583.185 78.060 8.472 682.893 Stage 1
Stage 2 - - - - - - 61.309 - - 61.309 Stage 2
Stage 3 - - - - - - 16.297 - - 16.297 Stage 3
Jumlah bunga yang masih Total accrued
harus diterima - - 13.176 - - - 660.791 78.060 8.472 760.499 interest received
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Stage 1 - (351) (485) - - (90.185) (2.582.818) (17.401) (75.596) (2.766.836) Stage 1
Stage 2 - - - - - (76.072) (2.578.961) (613) (2.446) (2.658.092) Stage 2
Stage 3 - - - - - (355) (5.049.280) - - (5.049.635) Stage 3
Jumlah cadangan kerugian Total allowance for
penurunan nilai - (351) (485) - - (166.612) (10.211.059) (18.014) (78.042) (10.474.563) impairment losses
Jumlah - bersih 20.172.530 2.925.718 34.271.179 671.329 9.898.945 4.534.975 126.825.728 44.977.315 935.996 245.213.715 Total - net
Lampiran - 5/53 - Schedule
Page 73
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
iii. Analisis Risiko Kredit (lanjutan) iii. Credit Risk Analysis (continued)
CRG ditentukan berdasarkan estimasi The CRG is based on the Bank’s internal
internal Bank atas kemungkinan gagal estimate of probability of default over a
bayar (probability of default) selama one-year time horizon, with customers or
setahun dari debitur-debitur atau portofolio portfolios assessed against a range of
tertentu yang dinilai berdasarkan sejumlah quantitative and qualitative factors as
faktor kualitatif dan kuantitatif sebagaimana explained in Note 2t.
dijelaskan pada Catatan 2t.
Rentang peringkat kredit dimulai dari The numeric credit grades run from 1 to 14
1 sampai dengan 14 dan peringkat tersebut and the grades are further sub-classified as
diklasifikasikan lebih lanjut ke dalam A, B, or C. Lower credit grades are
sub-peringkat A, B, atau C. Peringkat kredit indicative of a lower likelihood of default.
yang lebih rendah mengindikasikan Credit grades 1A to 12C are assigned to
kemungkinan gagal bayar yang lebih performing debtors or accounts, while
rendah. Peringkat kredit 1A sampai dengan credit grades 13 and 14 are assigned to
12C ditetapkan untuk debitur-debitur yang non-performing or defaulted/impaired
lancar, sedangkan peringkat 13 dan 14 debtors. This grading is used specifically
ditetapkan untuk debitur-debitur bermasalah for Wholesale Banking debtors. While for
atau yang mengalami gagal bayar atau debtors under Retail Banking are
penurunan nilai. Peringkat debitur ini monitored and analysed based on days
digunakan khususnya untuk debitur-debitur past due and qualitative criteria as
Wholesale Banking. Sedangkan untuk explained in Note 2t.
debitur-debitur Retail Banking dipantau dan
dianalisis berdasarkan hari tunggakan (days
past due) dan kriteria kualitatif sebagaimana
dijelaskan pada Catatan 2t.
Perbaikan CRG dan/atau staging dari yang Improvement in the CRG and/or staging
mengalami penurunan nilai menjadi tidak from impaired to not impaired can only be
mengalami penurunan nilai baru dapat made if debtors have shown recovery
dilakukan apabila debitur telah assurance and they are back to normal
menunjukkan kepastian pemulihan dan condition.
kembali ke kondisi normal.
Lampiran - 5/54 - Schedule
Page 74
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
iii. Analisis Risiko Kredit (lanjutan) iii. Credit Risk Analysis (continued)
Tabel berikut menyajikan aset keuangan berdasarkan stage dengan jumlah The following table presents the financial assets by stage with the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk setiap aset keuangan dengan impairment losses against each financial assets under classification of amortised
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi, FVOCI dan FVTPL pada tanggal cost, FVOCI and FVTPL as of 31 December 2023 and 2022:
31 Desember 2023 dan 2022:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai
nilai/ tercatat - nilai/ tercatat - nilai/ tercatat - nilai/ tercatat -
Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/
tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net
Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 7.315.742 - 7.315.742 - - - - - - 7.315.742 - 7.315.742 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank-bank lain 2.566.295 (231) 2.566.064 - - - - - - 2.566.295 (231) 2.566.064 other banks
Penempatan
pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
bank-bank lain 25.151.538 (383) 25.151.155 - - - - - - 25.151.538 (383) 25.151.155 other banks
Aset keuangan untuk Financial assets held
diperdagangkan 3.939.050 - 3.939.050 4.276 - 4.276 - - - 3.943.326 - 3.943.326 for trading
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased
kembali 26.840.692 - 26.840.692 - - - - - - 26.840.692 - 26.840.692 under resale agreements
Tagihan akseptasi 5.005.903 (93.873) 4.912.030 736.561 (176.118) 560.443 - - - 5.742.464 (269.991) 5.472.473 Acceptance receivables
Kredit yang
diberikan 132.055.034 (4.711.551) 127.343.483 5.357.504 (2.175.822) 3.181.682 5.565.618 (4.860.699) 704.919 142.978.156 (11.748.072) 131.230.084 Loans
Efek-efek untuk
tujuan investasi 41.600.688 (36.096) 41.564.592 - - - - - - 41.600.688 (36.096) 41.564.592 Investment securities
Aset lain-lain 2.412.174 (6.388) 2.405.786 14.659 (10.794) 3.865 - - - 2.426.833 (17.182) 2.409.651 Other assets
246.887.116 (4.848.522) 242.038.594 6.113.000 (2.362.734) 3.750.266 5.565.618 (4.860.699) 704.919 258.565.734 (12.071.955) 246.493.779
Lampiran - 5/55 - Schedule
Page 75
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
iii. Analisis Risiko Kredit (lanjutan) iii. Credit Risk Analysis (continued)
Tabel berikut menyajikan aset keuangan berdasarkan stage dengan jumlah The following table presents the financial assets by stage with the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk setiap aset keuangan dengan impairment losses against each financial assets under classification of amortised
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi, FVOCI dan FVTPL pada tanggal cost, FVOCI and FVTPL as of 31 December 2023 and 2022:
31 Desember 2023 dan 2022:
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai
nilai/ tercatat - nilai/ tercatat - nilai/ tercatat - nilai/ tercatat -
Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/
tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net
Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 20.172.530 - 20.172.530 - - - - - - 20.172.530 - 20.172.530 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank-bank lain 2.926.069 (351) 2.925.718 - - - - - - 2.926.069 (351) 2.925.718 other banks
Penempatan
pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
bank-bank lain 34.271.664 (485) 34.271.179 - - - - - - 34.271.664 (485) 34.271.179 other banks
Aset keuangan untuk Financial assets held
diperdagangkan 652.779 - 652.779 - - - 18.550 - 18.550 671.329 - 671.329 for trading
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased
kembali 9.898.945 - 9.898.945 - - - - - - 9.898.945 - 9.898.945 under resale agreements
Tagihan akseptasi 4.610.819 (90.185) 4.520.634 86.305 (76.072) 10.233 4.463 (355) 4.108 4.701.587 (166.612) 4.534.975 Acceptance receivables
Kredit yang
diberikan 124.048.042 (2.582.818) 121.465.224 7.040.861 (2.578.961) 4.461.900 5.947.884 (5.049.280) 898.604 137.036.787 (10.211.059) 126.825.728 Loans
Efek-efek untuk
tujuan investasi 44.990.650 (17.401) 44.973.249 1.708 (613) 1.095 2.971 - 2.971 44.995.329 (18.014) 44.977.315 Investment securities
Aset lain-lain 1.004.559 (75.596) 928.963 4.085 (2.446) 1.639 5.394 - 5.394 1.014.038 (78.042) 935.996 Other assets
242.576.057 (2.766.836) 239.809.221 7.132.959 (2.658.092) 4.474.867 5.979.262 (5.049.635) 929.627 255.688.278 (10.474.563) 245.213.715
Lampiran - 5/56 - Schedule
Page 76
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
iii. Analisis Risiko Kredit (lanjutan) iii. Credit Risk Analysis (continued)
Dalam hal terdapat keraguan terhadap Where there is doubt on the ability of the
kemampuan nasabah untuk melakukan borrowers to meet contractual payments
pembayaran kontraktual pada saat jatuh when due, the terms of the loans might be
tempo, persyaratan kredit dapat renegotiated based on mutual agreement
dinegosiasikan kembali berdasarkan between the Bank and the borrowers.
kesepakatan antara Bank dan nasabah.
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in
menentukan kerugian kredit determining expected credit loss
ekspektasian
Lifetime Lifetime
Kerugian kredit ekspektasian diestimasikan Expected credit loss is estimated based on
berdasarkan periode di mana Bank terpapar the period over which the Bank is exposed
pada risiko kredit. Untuk produk to credit risk. For non-revolving product,
non-revolving, hal ini sama dengan periode this equates to the contractual period. For
kontrak. Untuk produk revolving, termasuk revolving product, including Retail Banking
kartu kredit Retail Banking dan fasilitas credit cards and Corporate overdraft
cerukan Corporate, Bank tidak mengikuti facilities, the Bank does not follow the
periode kontrak, yang dapat sesingkat satu contractual period, which can be as short
hari. Oleh karena itu, periode di mana Bank as one day. Therefore, the period over
terpapar pada risiko kredit untuk instrumen- which the Bank is exposed to credit risk for
instrumen ini adalah berdasarkan these instruments is based on their
behavioural life-nya, yang menggabungkan behavioural life, which incorporates
ekspektasi perilaku nasabah dan sejauh expectations of customer behaviour and
mana tindakan manajemen risiko kredit the extent to which credit risk management
membatasi periode paparan tersebut. actions curtails the period of that exposure.
Produk revolving memiliki sepanjang 12-27 Revolving products have 12-27 months
bulan tergantung pada jenis produk. lifetime, depend on the type of product.
Variabel Makroekonomi (“MEV”) Macroeconomic Variable (“MEV”)
Lingkungan ekonomi yang berkembang The developing economic environment is
adalah penentu utama dari kemampuan the key determinant of the ability of Bank’s
nasabah Bank untuk memenuhi kewajiban customer to meet their obligations as they
mereka saat jatuh tempo. Ini adalah prinsip fall due. It is a fundamental principle of
dasar PSAK 71 bahwa potensi kerugian SFAS 71 that the potential future credit
kredit di masa depan harus bergantung losses should depend not just on the health
tidak hanya pada kesehatan ekonomi saat of the economy today, but should also take
ini, tetapi juga harus memperhitungkan into account potential changes to the
kemungkinan perubahan pada lingkungan economic environment. For example, if the
ekonomi. Misalnya, jika Bank Bank was to anticipate a sharp slowdown
mengantisipasi perlambatan tajam dalam in the world economy, Bank should make
ekonomi dunia, Bank harus membentuk more provisions today to absorb the credit
lebih banyak cadangan hari ini untuk losses likely to occur in the near future.
menyerap kerugian kredit yang
kemungkinan akan terjadi dalam waktu
dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effect of changes to the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan economic environment, PD model is used
untuk menghitung kerugian kredit to calculate expected credit loss, by
ekspektasian, dengan memasukkan incorporating forward-looking information in
informasi forward looking dalam bentuk the form of forecasts of the values of
perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang economic variables that are likely to have
kemungkinan akan berdampak pada an effect on the repayment ability of the
kemampuan pembayaran kembali nasabah Bank’s customer.
Bank.
Berbagai MEV digunakan untuk setiap Various of MEVs are used for each PD
model PD, tergantung pada hasil analisis model, depending on the statistical analysis
statistik kesesuaian MEV dengan PD serta result of appropriateness of the MEV with
konsensus dari pakar kredit. Diantaranya PD as well as consensus from credit
adalah tingkat inflasi, tingkat pertumbuhan expert. Amongst others are inflation rate,
kredit, tingkat pertumbuhan deposito dan credit growth rate, deposit growth rate and
suku bunga. interest rate.
Lampiran - 5/57 - Schedule
Page 77
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
iii. Analisis Risiko Kredit (lanjutan) iii. Credit Risk Analysis (continued)
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in
menentukan kerugian kredit determining expected credit loss
ekspektasian (lanjutan) (continued)
Variabel Makroekonomi (“MEV”) Macroeconomic Variable (“MEV”)
(lanjutan) (continued)
Bank menggunakan metode pemodelan The Bank uses Autoregressive Integrated
Autoregressive Integrated Moving Average Moving Average (“ARIMA”) modeling
(“ARIMA”) untuk memproyeksikan MEV di method to forecast the MEV in the future.
masa depan. Bank menggunakan The Bank uses 2 ARIMA modeling
2 skenario untuk pemodelan ARIMA, yaitu scenarios, i.e. lower prediction limit and
batas prediksi bawah dan batas prediksi upper prediction limit. The Bank will give
atas. Bank akan memberikan bobot pada weight to both scenarios to obtain the base
kedua skenario tersebut untuk memperoleh forecast for each MEV. The Bank also
proyeksi dasar untuk setiap MEV. Bank takes into consideration the Bank’s internal
juga mempertimbangkan pandangan dari economist view of the outlook. All
ekonomis internal Bank terhadap proyeksi projections are updated on a quarterly
tersebut. Semua proyeksi diperbarui setiap basis. The Bank reviews the use of
tiga bulan. Bank melakukan kaji ulang macroeconomic assumption and performs
secara berkala atas asumsi makroekonomi back-testing on the ECL model used in
dan melakukan back-testing atas model ECL calculation periodically.
ECL yang digunakan dalam perhitungan
ECL.
Perhitungan ECL bergantung pada The ECL calculation relies on multiple
beberapa variabel yang pada dasarnya variables and is inherently non-linear and
tidak linier dan tergantung pada jenis portfolio-dependent. This implies that no
portofolio. Hal ini mengindikasikan bahwa single analysis can fully demonstrate the
tidak ada analisis tunggal yang dapat sensitivity of the expected credit loss to
sepenuhnya menunjukkan sensitivitas changes in the MEVs. The Bank believes
kerugian kredit ekspektasian terhadap that sensitivity should be performed to all
perubahan pada MEV. Bank berkeyakinan variables, instead of single variable, as this
bahwa sensitivitas harus dilakukan terhadap aligns with the multi-variable nature of the
seluruh variabel dan bukan hanya pada ECL calculation.
variabel tunggal karena hal ini sejalan
dengan sifat multi-variabel dari perhitungan
ECL.
Analisis sensitivitas ECL dilakukan untuk A sensitivity analysis of ECL was
mengeksplorasi efek ketidakpastian kondisi undertaken to explore the effect of
makro ekonomi global dan domestik yang uncertainty from global and domestic
berpengaruh pada hampir seluruh MEV. macroeconomic condition that impacted
Analisis sensitivitas menunjukkan bahwa almost all of the MEV. Sensitivity analysis
kenaikan rata-rata nilai inflasi dan suku showed that increase in average inflation
bunga acuan masing-masing sebesar 25 and interest rate reference both around 25
bps akan meningkatkan ECL tanpa overlay bps will increase the ECL without overlay
sekitar 0,2% atau Rp11.533, dibandingkan by around 0.2% or Rp11,533, compared to
dengan ECL Stage 1 dan 2 pada tanggal the ECL provision of Stage 1 and 2 as of
31 Desember 2023 (tidak diaudit). 31 December 2023 (unaudited).
Overlay Overlay
Kemampuan model PSAK 71 untuk The SFAS 71 model capability to cope with
mengatasi situasi peristiwa stres tertentu specific stress event situation has never
belum pernah diuji. Overlay dapat been tested. Overlay may be applied in the
diterapkan melalui override kriteria form of override transfer criteria of stage,
transfer stage, penggunaan perkiraan use of long-term macroeconomic forecast,
makroekonomi jangka panjang, overlay atas overlay of specific customer name and/or
spesifik nama debitur dan/atau portofolio specific loan portfolio. For ECL amount as
tertentu. Atas angka ECL pada tanggal of 31 December 2023, the Bank has
31 Desember 2023, Bank telah menerapkan applied overlay over certain debtors or loan
overlay atas nasabah atau portofolio portfolio which required additional provision.
pinjaman tertentu yang dianggap
memerlukan tambahan provisi.
Lampiran - 5/58 - Schedule
Page 78
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
iv. Agunan iv. Collateral
Agunan digunakan untuk mengurangi Collateral is held to reduce maximum
eksposur maksimum terhadap risiko kredit, exposures to credit risk, especially during
khususnya pada saat terjadinya penurunan the time of impairment of financial assets.
nilai atas aset keuangan. Untuk jenis For certain types of lending, typically
pembiayaan tertentu, umumnya KPR dan mortgages and assets financing, the
pembiayaan aset, tujuan penurunan risiko objective to reduce the credit risk is linked
kredit juga dikaitkan dengan tujuan untuk to the objective to offer a right pricing which
menawarkan harga yang tepat yang sesuai is in line with the credit risk.
dengan risiko kreditnya.
Persyaratan agunan bukan merupakan The Bank’s requirement for collateral is not
faktor pengganti kemampuan debitur dalam a substitute for the debtor’s ability to repay
hal pembayaran kembali kredit, yang mana the loans, which is the primary
merupakan pertimbangan utama dalam consideration for any lending decisions.
setiap keputusan pemberian kredit. Bank The Bank accepts a wide range of possible
dapat menerima beragam jenis agunan collateral that are regulated by its risk
yang diatur oleh kebijakan mitigasi risiko mitigation policies. Typically, the Bank
Bank. Umumnya, Bank menerima jenis accepts cash and deposits, residential,
agunan dalam bentuk kas dan deposit, commercial and industrial property, bank
rumah tinggal, properti komersial dan guarantees and letters of credit as eligible
industri, garansi bank dan letters of credit. collaterals. Intangible collaterals, such as
Agunan tidak berwujud seperti garansi bank guarantees and letters of credit, may also
dan letters of credit juga dapat digunakan be held against the Bank exposures
untuk mengurangi eksposur Bank walaupun although the financial effects of these types
dampak keuangan untuk jenis agunan ini of collaterals are less significant in terms of
kurang signifikan dalam hal pemulihan recoveries. For certain types of exposures
kredit. Untuk jenis eksposur tertentu seperti such as letters of credit and guarantees,
letters of credit dan garansi bank, Bank juga the Bank also obtains collateral such as
memperoleh agunan berupa kas, cash, depending on internal credit risk
tergantung pada penilaian internal risiko assessments. In addition, for trade finance
kredit untuk eksposur tersebut. Selain itu, products such as letters of credit, the Bank
untuk produk trade finance seperti letters of will also hold legal title on the underlying
credit, Bank juga memiliki hak hukum atas assets should a default occur. Other than
aset yang mendasarinya seandainya terjadi collateral, the Bank also manages the
gagal bayar. Selain agunan, Bank juga credit risk by employing credit risk
mengelola risiko kredit dengan enhancements, such as supported
menggunakan peningkatan kualitas kredit, guarantees from residence developers.
seperti jaminan pendukung dari pihak
pengembang perumahan.
Agunan dan peningkatan kualitas kredit Collateral and other credit risk
lainnya dimasukkan ke dalam pengukuran enhancement instruments have been taken
risiko kredit Bank dalam hal penilaian into account in the Bank’s measurement of
terhadap kualitas aset dan perhitungan credit risk in form of assessment of credit
kerugian penurunan nilai atas aset quality and calculation of impairment losses
keuangan, yang mana telah disajikan dan for its financial assets, which have been
diungkapkan dalam laporan keuangan. Jika presented and disclosed in these financial
diperlukan, nilai agunan yang digunakan statements. When appropriate, collateral
dapat disesuaikan untuk merefleksikan values used in the assessment are
kondisi pasar terkini, tingkat kemampuan adjusted to reflect current market
Bank untuk menarik agunan tersebut dan conditions, exercisability of Bank’s rights to
probabilitas serta jangka waktu bagi Bank repossess, probability of recovery and the
untuk merealisasikan agunan dalam hal period of time to realise the collateral in the
terjadi pengambilalihan. event of foreclosure.
Lampiran - 5/59 - Schedule
Page 79
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
iv. Agunan (lanjutan) iv. Collateral (continued)
Selain itu, Bank juga menggunakan nilai dari Other than that, the collateral values have
agunan untuk mengidentifikasi, memantau also been used by the Bank in its risk
dan mengendalikan risiko, tergantung dari identification, monitoring and control,
situasi dan tipe dari aset keuangannya. Dari depending on circumstances and type of
proses ini, Bank dapat menyesuaikan financial asset. From this process, the Bank
kebijakannya untuk menciptakan praktik dan may alter its policies to create a more
lingkungan risiko kredit yang lebih tepat appropriate credit risk environment and
untuk meminimalisir kemungkinan tingkat practices in order to minimise the
kerugian yang timbul serta mengoptimalisasi magnitude of loss event while also
peluang dari aset keuangan yang dimiliki optimising the realisation of opportunities
pada saat ini maupun yang diharapkan akan coming from the existing or expected
dimiliki di masa yang akan datang. financial assets.
Bank melakukan penilaian dan pemantauan The Bank regularly appraises and monitors
terhadap nilai agunan secara berkala. the value of its collateral. The Bank’s risk
Kebijakan mitigasi risiko Bank menjabarkan mitigation policy prescribes among others
antara lain frekuensi penilaian untuk the frequency of valuation for various types
berbagai jenis agunan, berdasarkan tingkat of collaterals, based on the level of price
volatilitas harga dari setiap jenis agunan volatility for each type of collateral and the
dan sifat dari produk atau eksposur risiko nature of the underlying product or risk
yang mendasarinya. exposure.
Bank memitigasi risiko kredit dari derivatif The Bank mitigates the credit risk of
dengan menggunakan master netting derivatives by entering into master netting
agreements. Transaksi derivatif dilakukan agreements. Derivative transactions are
dengan International Swaps and Derivatives entered into under International Swaps and
Association (“ISDA") master netting Derivatives Associations (“ISDA”) master
agreements. Umumnya, berdasarkan ISDA netting agreements. In general, under ISDA
master netting agreements, dalam kondisi master netting agreements, in certain
tertentu, misalnya ketika peristiwa kredit circumstances, such as when a credit event
seperti wanprestasi terjadi, semua transaksi such as a default occurs, all outstanding
yang masih berjalan berdasarkan kontrak transactions under the agreements are
akan dihentikan. Nilai yang dihentikan terminated. The termination value is
dihitung dan hanya satu jumlah yang akan assessed and only a single amount is due
terutang sebagai penyelesaian semua or payable as a settlement of all
transaksi. Sedangkan mitigasi risiko kredit transactions. While for mitigating credit risk
dari efek-efek yang dibeli dengan janji dijual of securities purchased under resale
kembali dilakukan dengan kepemilikan hak agreements, the Bank holds collateral in
atas agunan berupa efek-efek the form of marketable securities utilising
menggunakan Global Master Repurchase Global Master Repurchase Agreement
Agreement (“GMRA”). (“GMRA”).
Komposisi kredit yang diberikan yang The composition of loans that benefits from
mendapatkan manfaat dari agunan, baik partial or full collateralisation as credit risk
sebagian maupun penuh, sebagai mitigasi mitigation as of 31 December 2023 and
dari risiko kredit pada tanggal 2022 is 94.17% and 94.27% of total
31 Desember 2023 dan 2022 outstanding loans, respectively.
masing-masing 94,17% dan 94,27% dari
jumlah kredit yang diberikan.
Jaminan penuh atau sebagian bergantung The designation of either fully or partially
dari nilai wajar agunan tersebut, baik secured collaterals depends on whether the
berdasarkan penilaian pada saat kredit fair value of the collaterals, either based on
diberikan atau penilaian terakhir, apakah the appraised value at the time of loans
sama atau lebih besar dari jumlah disbursement or latest appraisal, is equal to
kredit/jumlah kredit pada saat awal or greater than the outstanding loan/loan at
pemberian kredit. the time of origination.
Lampiran - 5/60 - Schedule
Page 80
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
iv. Agunan (lanjutan) iv. Collateral (continued)
Tabel di bawah ini memperlihatkan kredit The table below sets out loans with
yang dijamin dengan agunan sesuai collaterals based on the Bank’s collateral
persyaratan agunan Bank. requirements.
Kredit yang diberikan dengan agunan/
Kredit yang Loans with collateral
diberikan/ Jenis agunan/
Loans 2023 2022 Type of collateral
Modal Kerja/Working 48.443.469 47.342.449 Giro, tabungan, deposito berjangka, tanah dan
Capital bangunan, kendaraan bermotor, garansi, kapal laut,
persediaan, surat berharga, mesin, L/C/Demand
deposits, savings, time deposits, land and buildings,
motor vehicles, guarantee, vessels, inventories,
securities, machinery, L/C
Investasi/Investment 33.535.008 36.090.205 Giro, tabungan, deposito berjangka, tanah dan
bangunan, kendaraan bermotor, kapal laut, garansi,
persediaan, surat berharga, mesin, L/C/Demand
deposits, savings, time deposits, land and buildings,
motor vehicles, vessels, guarantee, vessels,
inventories, securities, machinery, L/C
Konsumen/Consumer 17.541.626 17.678.528 Tanah dan bangunan, kendaraan bermotor, surat
berharga/Land and buildings, motor vehicles,
securities
Syariah/Sharia 24.064.175 18.445.986 Giro, deposito berjangka, tanah dan bangunan,
kendaraan bermotor, mesin, kapal laut, persediaan,
agunan lainnya/Time deposits, land and buildings,
motor vehicles, machines, vessels, inventories, other
collaterals
123.584.278 119.557.168
Khusus untuk kredit pemilikan rumah, Especially for mortgages, the Bank is
Bank wajib menjaga rasio Loan to Value required to maintain Loan to Value (“LTV”)
(“LTV"). Rasio LTV dihitung dengan ratio. LTV ratio is calculated by comparing
membandingkan nilai kredit yang diberikan the loan amount with the value of collateral
terhadap nilai agunan pada saat pemberian at the time of loan origination based on the
kredit berdasarkan hasil penilaian terakhir latest appraisal value in accordance with
sesuai dengan peraturan yang berlaku. the prevailing regulation.
Bank memiliki kebijakan untuk segera The Bank’s policy is to pursue timely
merealisasikan agunan yang diambilalih. realisation of the collateral. Generally, the
Umumnya, Bank tidak menggunakan Bank does not use foreclosed non-cash
agunan nonkas yang diambil alih untuk collateral for the Bank’s operational needs.
keperluan operasional Bank.
v. Aset Keuangan untuk Diperdagangkan v. Financial Assets Held for Trading
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the
memiliki aset keuangan untuk Bank had financial assets held for trading
diperdagangkan masing-masing sebesar amounting to Rp3,943,326 and Rp671,329,
Rp3.943.326 dan Rp671.329 (lihat respectively (refer to Note 9). Information of
Catatan 9). Informasi tentang kualitas kredit the credit quality of the maximum credit
dari eksposur maksimum risiko kredit exposure is as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Efek-efek: Securities:
Investment grade 3.782.290 279.262 Investment grade
Aset derivatif: Derivative assets:
Pihak lawan korporasi 80.607 122.633 Corporate counterparties
Pihak lawan Bank dan Bank and financial institutions
lembaga keuangan 79.133 122.324 counterparties
Pihak lawan pemerintah, Government, state owned
entitas milik negara dan entity and Bank Indonesia
Bank Indonesia 1.296 147.110 counterparties
3.943.326 671.329
Lampiran - 5/61 - Schedule
Page 81
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk Management (continued)
vi. Risiko Penyelesaian vi. Settlement Risk
Kegiatan Bank dapat menimbulkan risiko The Bank's activities may give rise to risk
antara tanggal transaksi sampai dengan between the deal date to settlement date
tanggal penyelesaian dan pada tanggal and at the time of settlement of
penyelesaian transaksi. Risiko yang muncul transactions/trades. Risk occurred between
dari tanggal transaksi sampai dengan deal date to settlement date is known as
tanggal penyelesaian dikenal sebagai risiko pre-settlement risk. It represents the
pre-settlement, yang merupakan biaya replacement cost of outstanding contract in
untuk mengganti kontrak yang masih ada di the market should the counterparty default.
pasar bila pihak lawan cidera janji. Risiko Pre-settlement risk takes into account the
pre-settlement mencakup nilai current mark-to-market value and an
mark-to-market saat ini dan nilai tambahan additional amount to cover potential
untuk menutupi pergerakan potensial dari movement of mark-to-market value between
nilai mark-to-market antara tanggal saat ini the current date and maturity of outstanding
sampai kontrak tersebut jatuh tempo. contract.
Sementara itu risiko settlement muncul While settlement risk occurred due to the
akibat kegagalan pihak lawan dalam fact that the counterparty fails to honour its
menyelesaikan kewajibannya untuk obligations to deliver cash, securities or
menyerahkan kas, efek-efek atau aset other assets as contractually agreed. For
lainnya sesuai dengan kesepakatan certain types of transactions, the Bank
kontrak. Untuk beberapa jenis transaksi, mitigates this risk by conducting
Bank melakukan mitigasi risiko ini dengan settlements through a settlement/clearing
melakukan penyelesaian melalui lembaga house to ensure that a trade is settled only
penyelesaian/kliring untuk memastikan when both parties have fulfilled their
bahwa transaksi diselesaikan hanya bila contractual settlement obligations, or via
kedua belah pihak sudah memenuhi Delivery Versus Payment (“DVP”)
kewajibannya sesuai kontrak, atau mechanism.
dilakukan melalui mekanisme Delivery
Versus Payment (“DVP”).
c. Manajemen Risiko Pasar c. Market Risk Management
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul Market risk is the risk due to changes in market
akibat dari perubahan harga di pasar, seperti prices, such as foreign exchange rates and
nilai tukar dan suku bunga, yang akan interest rates, that will affect the Bank’s income
berdampak pada pendapatan dan nilai or the value of its holdings of financial
instrumen keuangan yang dimiliki Bank. Tujuan instruments. The objective of market risk
dari pengelolaan risiko pasar adalah untuk management is to manage and control market
mengelola dan mengawasi eksposur risiko risk exposures within acceptable parameters
pasar dengan menggunakan while optimising the return on risk.
parameter-parameter yang dapat diterima dan
pada saat yang sama dapat mengoptimalkan
pendapatan.
Pengelolaan risiko pasar didukung oleh The management of market risk is supported by
kerangka kebijakan dan limit yang komprehensif a comprehensive limit and policy framework to
untuk mengendalikan risiko yang dapat diterima control the amount of risk that the Bank can
oleh Bank. Limit risiko pasar dialokasikan pada accept. Market risk limits are allocated at various
berbagai tingkatan dan dipantau oleh unit levels and are reported and monitored by
Market & Enterprise Risk Management Market & Enterprise Risk Management
(“MERM”) secara harian, misalnya Value at Risk (“MERM”) unit on a daily basis, such as Value at
(“VaR”), sensitivitas, Posisi Devisa Neto Risk (“VaR”), sensitivity, Net Open Position
(“PDN”), tenor maksimum dan batas toleransi (“NOP”), maximum tenor and off-market
off-market. tolerance threshold.
Lampiran - 5/62 - Schedule
Page 82
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk Management (continued)
Secara umum, risiko pasar dibagi ke dalam In overall, market risks are divided into the
risiko-risiko sebagai berikut: following risks:
i. Risiko Nilai Tukar i. Foreign Exchange Risk
Bank memiliki eksposur nilai tukar akibat The Bank is exposed to foreign exchange
adanya transaksi dalam mata uang asing. currency risk through transactions involving
Bank memonitor posisi yang terjadi untuk foreign currencies. The Bank monitors any
setiap nilai tukar mata uang asing position in relation to any individual currency with
sehubungan dengan konversi mata uang regards to the translation of foreign currencies
asing terhadap Rupiah sehingga into Indonesian Rupiah that creates potential
menimbulkan potensi keuntungan atau profit or loss.
kerugian.
PDN Bank dihitung berdasarkan Peraturan The Bank’s NOP was calculated based on the
Bank Indonesia yang berlaku. Sesuai prevailing Bank Indonesia regulations. In
dengan peraturan yang berlaku, Bank accordance with the prevailing regulations,
harus memenuhi ketentuan PDN the Bank is required to maintain its aggregate
keseluruhan setinggi-tingginya 20% dari NOP at the maximum of 20% on its capital.
jumlah modal. Pengelolaan PDN dilakukan NOP management is performed by Trading
oleh Trading Desk - Treasury. Desk - Treasury.
PDN Bank pada tanggal 31 Desember The Bank’s NOP as of 31 December 2023 and
2023 dan 2022 ditunjukkan pada 2022 are shown in the tables below:
tabel-tabel berikut:
2023
Posisi devisa neto
pada laporan posisi Selisih bersih
keuangan tagihan dan Posisi devisa
(selisih bersih aset liabilitas pada neto secara
dan liabilitas)/ rekening keseluruhan
Net foreign administratif/ Posisi devisa (nilai absolut)/
exchange position Net differences neto per Aggregate net
at statement of between mata uang/ foreign
financial position receivables and Net foreign exchange
(net differences liabilities in exchange position
between assets and administrative position by (absolute
liabilities) accounts currency amount)
Dolar Amerika Serikat (35.710) (245.623) (281.333) 281.333 United States Dollar
Franc Swiss (19.139) 21.464 2.325 2.325 Swiss Franc
Yen Jepang 124.484 (133.656) (9.172) 9.172 Japanese Yen
Dolar Singapura (340.781) 339.687 (1.094) 1.094 Singapore Dollar
Pound sterling Inggris (46.574) 45.677 (897) 897 Great Britain Pound sterling
Dolar Australia (169.234) 170.889 1.655 1.655 Australian Dollar
Dolar Kanada 1.809 - 1.809 1.809 Canadian Dollar
Yuan Cina 103.444 (105.059) (1.615) 1.615 Chinese Yuan
Euro (559.548) 568.180 8.632 8.632 Euro
Baht Thailand (57.850) 67.343 9.493 9.493 Thailand Baht
Dolar Hong Kong 4.156 - 4.156 4.156 Hong Kong Dollar
Dolar Selandia Baru 405 - 405 405 New Zealand Dollar
Rupee India 70 - 70 70 Indian Rupee
Jumlah (994.468) 728.902 (265.566) 322.656 Total
Jumlah Modal
(lihat Catatan 3f) 49.132.753 Total Capital (refer to Note 3f)
Rasio PDN Bank (Keseluruhan) 0,66% Bank’s NOP Ratio (Aggregate)
Lampiran - 5/63 - Schedule
Page 83
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk Management (continued)
i. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) i. Foreign Exchange Risk (continued)
PDN Bank pada tanggal 31 Desember The Bank’s NOP as of 31 December 2023 and
2023 dan 2022 ditunjukkan pada 2022 are shown in the tables below:
tabel-tabel berikut: (lanjutan) (continued)
2022
Posisi devisa neto
pada laporan posisi Selisih bersih
keuangan tagihan dan Posisi devisa
(selisih bersih aset liabilitas pada neto secara
dan liabilitas)/ rekening keseluruhan
Net foreign administratif/ Posisi devisa (nilai absolut)/
exchange position Net differences neto per Aggregate net
at statement of between mata uang/ foreign
financial position receivables and Net foreign exchange
(net differences liabilities in exchange position
between assets and administrative position by (absolute
liabilities) accounts currency amount)
Dolar Amerika Serikat 1.824.448 (1.864.021) (39.573) 39.573 United States Dollar
Franc Swiss (25.275) 26.747 1.472 1.472 Swiss Franc
Yen Jepang 275.453 (277.730) (2.277) 2.277 Japanese Yen
Dolar Singapura (142.429) 141.881 (548) 548 Singapore Dollar
Pound sterling Inggris (1.655) 1.516 (139) 139 Great Britain Pound sterling
Dolar Australia (298.525) 298.524 (1) 1 Australian Dollar
Dolar Kanada 1.374 - 1.374 1.374 Canadian Dollar
Yuan Cina 34.535 (33.400) 1.135 1.135 Chinese Yuan
Euro (464.213) 464.623 410 410 Euro
Baht Thailand 7.340 2.340 9.680 9.680 Thailand Baht
Dolar Hong Kong (293) 1.867 1.574 1.574 Hong Kong Dollar
Dolar Selandia Baru 2.556 (2.463) 93 93 New Zealand Dollar
Rupee India 7 - 7 7 Indian Rupee
Jumlah 1.213.323 (1.240.116) (26.793) 58.283 Total
Jumlah Modal
(lihat Catatan 3f) 47.072.209 Total Capital (refer to Note 3f)
Rasio PDN Bank (Keseluruhan) 0,12% Bank’s NOP Ratio (Aggregate)
Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia Based on the prevailing Bank Indonesia
yang berlaku, perhitungan risiko nilai tukar di regulation, the calculation of foreign exchange
atas telah memperhitungkan penempatan risk had taken into account the foreign
berjangka pada Bank Indonesia dalam currency placements in term deposit with
valuta asing yang dapat menjadi pengurang Bank Indonesia, which can be deducted from
PDN secara keseluruhan. aggregate NOP.
ii. Risiko Tingkat Suku Bunga ii. Interest Rate Risk
Kegiatan Bank yang terkait dengan risiko Interest rate risk exposure in the operational
tingkat suku bunga terbagi atas: banking activities is divided into:
a. Portofolio trading book merupakan a. Trading book portfolio represents trading
aktivitas pengelolaan portofolio efek-efek securities portfolio and portfolio from
dan portofolio yang berasal dari transaksi interest rate derivative transactions for
derivatif untuk tujuan diperdagangkan. trading purpose. Trading securities and
Portofolio efek-efek dan derivatif untuk interest rate derivatives are managed by
diperdagangkan dikelola oleh Trading Trading Desk - Treasury; and
Desk - Treasury; dan
b. Portofolio Banking Book terdiri dari b. Banking Book portfolio consists of all
semua aktivitas bank komersial, dalam commercial bank activities, to manage the
rangka pengelolaan risiko (risiko inherent risk (liquidity and interest rate risk)
likuiditas dan tingkat suku bunga) dari from the activities of Assets and Liabilities
aktivitas Manajemen Aset dan Liabilitas Management (“ALM”) including derivative
(“ALM”) termasuk transaksi derivatif yang transactions to manage interest rate risk
bertujuan untuk mengelola risiko suku for Banking Book position and this is
bunga dari posisi Banking Book dan managed by Asset and Liability
dikelola oleh Asset & Liability Management Desk - Treasury.
Management Desk - Treasury.
Lampiran - 5/64 - Schedule
Page 84
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk Management (continued)
ii. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) ii. Interest Rate Risk (continued)
Tabel di bawah ini merupakan ikhtisar profil The table below summarises the profile of
risiko tingkat suku bunga untuk portofolio interest rate risk for Banking Book portfolio at
Banking Book pada nilai tercatatnya yang its carrying amounts categorised by the
dikategorikan menurut analisis Bank dengan Bank’s analysis with several assumptions:
beberapa asumsi:
2023
Sampai Lebih dari 10
dengan 1 tahun/
Jumlah/ tahun/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/ > 5 - 10 tahun/ More than 10
Total 1) Up to 1 year > 1 - 2 years > 2 - 5 years > 5 - 10 years years
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain 25.203.216 25.203.216 - - - - and other banks
Efek-efek yang dibeli Securities
dengan janji dijual purchased under
kembali 27.233.247 27.233.247 - - - - resale agreements
Acceptance
Tagihan akseptasi 5.472.473 5.472.473 - - - - receivables
Kredit yang diberikan 143.409.409 113.918.936 10.014.746 18.818.202 509.691 147.834 Loans
Efek-efek untuk Investment
tujuan investasi 45.076.442 26.079.309 5.709.765 9.705.800 3.577.374 4.194 securities
Aset lain-lain 147.493 147.493 - - - - Other assets
246.542.280 198.054.674 15.724.511 28.524.002 4.087.065 152.028
Simpanan dari Deposits from
nasabah (189.872.575) (189.659.476) (108.158) (104.941) - - customers
Simpanan dari Deposits from other
bank-bank lain (4.499.945) (4.499.945) - - - - banks
Utang atas efek-efek Securities sold under
yang dijual dengan repurchase agreements
janji dibeli kembali (3.398.245) (3.398.245) - - - - payable
Pinjaman yang
diterima (350) (350) - - - - Borrowings
(197.771.115) (197.558.016) (108.158) (104.941) - -
Jumlah 48.771.165 496.658 15.616.353 28.419.061 4.087.065 152.028 Total
2022
Sampai Lebih dari 10
dengan 1 tahun/
Jumlah/ tahun/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/ > 5 - 10 tahun/ More than 10
Total 1) Up to 1 year > 1 - 2 years > 2 - 5 years > 5 - 10 years years
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain 34.310.946 34.310.946 - - - - and other banks
Efek-efek yang dibeli Securities
dengan janji dijual purchased under
kembali 10.209.198 10.209.198 - - - - resale agreements
Acceptance
Tagihan akseptasi 4.534.975 4.523.790 11.185 - - - receivables
Kredit yang diberikan 138.765.906 109.606.192 10.369.455 18.149.416 491.505 149.338 Loans
Efek-efek untuk Investment
tujuan investasi 46.189.450 22.036.907 13.322.073 10.446.415 382.258 1.797 securities
Aset lain-lain 429.667 429.667 - - - - Other assets
234.440.142 181.116.700 23.702.713 28.595.831 873.763 151.135
Simpanan dari Deposits from
nasabah (196.589.792) (196.413.254) (92.528) (84.010) - - customers
Simpanan dari Deposits from other
bank-bank lain (3.542.280) (3.542.280) - - - - banks
Pinjaman yang
diterima (9) (9) - - - - Borrowings
(200.132.081) (199.955.543) (92.528) (84.010) - -
Jumlah 34.308.061 (18.838.843) 23.610.185 28.511.821 873.763 151.135 Total
1)
Termasuk kupon/bunga kecuali untuk instrumen keuangan yang tidak Include coupon/interest except for financial instruments that do not have 1)
memiliki kupon/bunga coupon/interest
Lampiran - 5/65 - Schedule
Page 85
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk Management (continued)
ii. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) ii. Interest Rate Risk (continued)
Penyusunan tabel di atas dilakukan dengan The above table is prepared using the
asumsi-asumsi sebagai berikut: following assumptions:
• Memperhitungkan kupon dan bunga; • Coupon and implied interest are
included;
• Komponen arus kas dengan suku bunga • Fixed rate cash flow is profiled up to
tetap dihitung sampai dengan tanggal maturity date and floating rate (variable
jatuh tempo dan komponen arus kas rate) cashflow is profiled up to the next
dengan suku bunga mengambang repricing date;
(variable rate) dihitung sampai dengan
tanggal repricing berikutnya;
• Menggunakan analisis tertentu • Certain analysis (behavioral analysis
(behavioral analysis pada core/non-core on core/non-core customer - sensitive/
customer - sensitive/insensitive) untuk insensitive) is used for the portfolio
portofolio yang tidak memiliki tanggal which has no maturity date and/or
jatuh tempo dan/atau managed rate, managed rate such as overdrafts, credit
seperti pinjaman rekening koran, kartu cards, demand deposits and savings as
kredit, giro dan tabungan sebagai follows:
berikut:
- “Core” merupakan porsi dari saldo - “Core” are portion of the product
yang bersifat stabil dalam jangka balance that is stable in the
panjang. Dalam kondisi normal, core long-term. Under normal conditions,
diasumsikan tetap berada di Bank the core balance is expected to stay
setidaknya selama satu tahun. Core with the Bank for at least one year.
terbagi menjadi dua yaitu: Core are divided into:
• “Core sensitive customers” • “Core sensitive customers” are
dimasukkan dalam kelompok 1 put into 1-month time bucket, it is
bulan, adalah porsi dari saldo the portion of the core balance
core yang terpengaruh oleh that bears the change of interest
perubahan suku bunga. rate.
• “Core insensitive customers” • “Core insensitive customers” are
adalah porsi dari saldo core yang the portion of the core balance
tidak terpengaruh oleh perubahan that are not affected by the
suku bunga, dipro-ratakan pada change in interest rate, pro-rated
kelompok 1 bulan hingga 12 from 1 month to 12 months time
bulan. bucket.
- “Non-core customers” merupakan - “Non-core customers“ are deemed
porsi dari saldo yang dianggap volatile and all of the balance
volatile dan seluruh saldonya included in the 1-month time bucket.
dimasukkan dalam kelompok 1 bulan.
Produk “managed rate” adalah suatu produk A “managed rate” product is a product that
yang memiliki tingkat suku bunga yang has interest rate which is determined solely
besarnya semata-mata ditetapkan atas and set at the discretion of the Bank.
diskresi Bank.
Lampiran - 5/66 - Schedule
Page 86
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk Management (continued)
ii. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) ii. Interest Rate Risk (continued)
Dengan digunakannya asumsi-asumsi di By using the above assumptions, the
atas, tabel profil repricing suku bunga dapat interest rate repricing profile table may differ
berbeda dengan tabel arus kas kontraktual from contractual undiscounted cash flows of
yang tidak didiskontokan dari liabilitas financial liabilities table (refer to Note 3d)
keuangan (lihat Catatan 3d) yang disusun which is prepared based on remaining
berdasarkan tanggal jatuh tempo kontraktual contractual maturities of financial liabilities.
yang tersisa atas liabilitas keuangan.
Tabel-tabel di atas memperlihatkan profil The above tables show interest rate risk of
risiko tingkat suku bunga untuk portofolio Banking Book portfolio. As of
Banking Book. Pada tanggal 31 Desember 31 December 2023, in which the assets
2023, posisi aset pada kelompok kurang dari position in the bucket of less than one year
satu tahun lebih besar dari liabilitas pada is higher than liabilities in that bucket. While
kelompok tersebut. Sedangkan pada tanggal as of 31 December 2022, in which the
31 Desember 2022, posisi liabilitas pada liabilities position in the bucket of less than
kelompok kurang dari satu tahun lebih besar one year is higher than assets in that
dari aset pada kelompok tersebut. bucket.
Hal tersebut memperlihatkan bahwa posisi The situation shows that the assets side in
aset pada tahun 2023 memiliki komponen 2023 has a higher short-term repricing
repricing jangka pendek yang lebih besar component compared to the liabilities side,
dibandingkan dengan posisi liabilitas, thus when the interest rate increases, it will
sehingga ketika tingkat suku bunga naik, bring a positive impact to the Bank’s net
kondisi ini akan memberikan dampak positif interest income for the year.
terhadap pendapatan bunga bersih Bank
pada tahun tersebut.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the
komposisi aset dan liabilitas adalah sebagai composition of assets and liabilities is as
berikut: follows:
- Penempatan pada Bank Indonesia dan - Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain other banks
Portofolio penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank-bank lain terdiri dari other banks portfolio consist of
penempatan jangka pendek. short-term placements.
- Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual -- Securities purchased under resale
kembali agreements
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under resale
kembali merupakan transaksi pembelian agreements represent transactions of
efek-efek dengan janji dijual kembali purchase of securities under resale
dengan Bank Indonesia. Efek-efek agreements with Bank Indonesia. The
tersebut merupakan obligasi bersuku securities represent bonds with fixed
bunga tetap yang diterbitkan oleh interest rate issued by the Government
Pemerintah Republik Indonesia. of Republic of Indonesia.
-
- Tagihan akseptasi -- Acceptance receivables
Tagihan akseptasi merupakan instrumen Acceptance receivables represent letter
letter of credit yang diterbitkan Bank of credit instrument that is issued by the
kepada nasabah dan telah diaksep oleh Bank to customers and have been
Bank pada tanggal pelaporan. Pada accepted by the Bank at reporting date.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022,
tagihan akseptasi tersebut tidak memiliki acceptance receivables do not have any
suku bunga. interest rate.
Lampiran - 5/67 - Schedule
Page 87
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk Management (continued)
ii. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) ii. Interest Rate Risk (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the
komposisi aset dan liabilitas adalah sebagai composition of assets and liabilities is as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
- Kredit yang diberikan - Loans
Portofolio kredit yang diberikan pada Loans portfolio as of 31 December 2023
tanggal 31 Desember 2023 terdiri dari consisted of 83.38% variable rate loans
83,38% kredit dengan suku bunga and 16.62% fixed rate loans and as of
variabel dan 16,62% kredit dengan suku 31 December 2022 consisted of 85.71%
bunga tetap dan 31 Desember 2022 variable rate loans and 14.29% fixed
terdiri dari 85,71% kredit dengan suku rate loans. Loans with variable interest
bunga variabel dan 14,29% kredit rates were concentrated in < 1 year time
dengan suku bunga tetap. Kredit dengan bucket. The Bank included variable rate
suku bunga variabel terkonsentrasi loans in the < 1 year time bucket by
dalam kelompok < 1 tahun. Bank considering that the Bank can reprice
memasukkan kredit dengan suku bunga the interest rate at anytime, in line with
variabel dalam kelompok < 1 tahun the approval from the customers as
dengan mempertimbangkan bahwa agreed in the loan agreements.
Bank dapat meninjau kembali suku
bunga setiap saat, sesuai dengan
persetujuan dari setiap nasabah yang
tercantum dalam perjanjian kredit.
- Efek-efek untuk tujuan investasi - Investment securities
Seluruh portofolio efek-efek untuk tujuan All investment securities portfolio are
investasi adalah instrumen dengan suku fixed rate instruments, which consist of
bunga tetap yang terdiri dari surat government securities, corporate bonds
berharga pemerintah, obligasi korporasi and bills.
dan wesel.
- Aset lain-lain - Other assets
Aset lain-lain di tabel di atas merupakan Other assets in the above table
wesel ekspor yang dibeli dengan represent export bills purchased at
diskonto. discount.
- Simpanan dari nasabah - Deposits from customers
Portofolio simpanan dari nasabah terdiri Deposits from customers portfolio
dari deposito berjangka dengan suku consist of fixed rate time deposits of
bunga tetap masing-masing sebesar 45.07% and 42.06% of total deposits
45,07% dan 42,06% dari jumlah from customers as of 31 December 2023
simpanan dari nasabah pada tanggal and 2022, respectively and the
31 Desember 2023 dan 2022, sisanya remaining are demand deposit and
merupakan giro dan tabungan. savings.
- Simpanan dari bank-bank lain - Deposits from other banks
Portofolio simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks portfolio
terdiri dari deposito berjangka dengan consist of fixed rate time deposits of
suku bunga tetap masing-masing 30.84% of total deposits from other
sebesar 30,84% dari simpanan dari banks as of 31 December 2023 and
bank-bank lain pada tanggal 39.43% of total deposits from other
31 Desember 2023 dan 39,43% dari banks as of 31 December 2022,
simpanan dari bank-bank lain pada respectively, and the remaining are
tanggal 31 Desember 2022, sisanya demand deposit, savings and call
merupakan giro, tabungan dan call money.
money.
Lampiran - 5/68 - Schedule
Page 88
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk Management (continued)
ii. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) ii. Interest Rate Risk (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the
komposisi aset dan liabilitas adalah sebagai composition of assets and liabilities is as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
- Utang atas efek-efek yang dijual dengan - Securities sold under repurchase
janji dibeli kembali agreements payable
Utang atas efek-efek yang dijual dengan Securities sold under repurchase
janji dibeli kembali berasal dari transaksi agreements payable were from repo
repo dengan Bank Indonesia dan transactions with Bank Indonesia and
bank - bank lain. Efek-efek tersebut other banks. The securities consist of
terdiri dari obligasi pemerintah yang government bonds issued by the
diterbitkan oleh Pemerintah Republik Government of Republic Indonesia.
Indonesia.
- Pinjaman yang diterima - Borrowings
Seluruh pinjaman yang diterima All borrowings portfolio are placement
merupakan penempatan dari bank lain from other banks without interest rate.
yang tidak memiliki suku bunga.
Analisis Value at Risk (“VaR”) Value at Risk (“VaR”) analysis
Appetite risiko pasar Bank ditetapkan The Bank’s market risk appetite is set
melalui limit VaR. VaR adalah suatu through a VaR limit. VaR is a measurement
ukuran dari maksimum kerugian yang of the maximum expected loss (in fair value
diperkirakan (dalam konteks nilai wajar) terms) for a given confidence level over a
untuk tingkat keyakinan tertentu dalam given holding period based on historical
holding period tertentu berdasarkan market changes. VaR measurement is
perubahan pasar historis. Pengukuran VaR conducted on a daily basis to portfolios of
dilakukan secara harian terhadap portofolio Trading Desk and Asset Liability
Trading Desk dan Asset Liability Management (“ALM”). VaR limits are
Management (“ALM”). Limit VaR disetujui approved at least annually by RMC for
sekurang-kurangnya setahun sekali oleh Trading Desk and by ALCO for ALM Desk.
RMC untuk Trading Desk dan oleh ALCO
untuk ALM Desk.
Trading Desk meliputi eksposur Bank Trading Desk includes the Bank’s exposure
terhadap posisi perdagangan surat to marketable securities, derivative
berharga, transaksi derivatif dan transaksi transactions and foreign exchange
valuta asing untuk posisi Trading maupun transactions for trading position as well as
Banking Book. Asset Liability Management banking position. Asset Liability
mengelola risiko suku bunga pada Banking Management manages interest rate risk in
Book. Banking Book.
Bank menghitung VaR harian dengan The Bank calculates daily VaR with historical
pendekatan simulasi historis pada tingkat simulation approach at 97.5% confidence
keyakinan 97,5% berdasarkan satu tahun level based on one-year historical data. The
data historis. Bank melakukan validasi atas Bank validates the accuracy of VaR model
akurasi model VaR dengan melakukan by performing back-testing using actual
back-testing yang menggunakan laba rugi daily profit or loss and hypothetical profit or
harian aktual dan laba rugi hipotesis loss.
(hypothetical profit or loss).
Lampiran - 5/69 - Schedule
Page 89
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk Management (continued)
ii. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) ii. Interest Rate Risk (continued)
Meskipun VaR merupakan alat penting Although VaR is an important tool for
dalam mengukur risiko pasar, asumsi yang measuring market risk, the assumptions on
mendasari model menyebabkan adanya which the model is based do give rise to
beberapa keterbatasan yang antara lain: some limitations, including the following:
tidak menangkap pergerakan posisi does not capture intraday position
intrahari, tidak memperlihatkan kerugian movements, does not reflect the loss that
yang mungkin terjadi melebihi tingkat may be occurred beyond the confidence
keyakinan yang ditetapkan dan level and high dependency upon the
ketergantungan yang tinggi atas hasil outcome to historical data.
perhitungan terhadap data historis.
Nilai VaR untuk posisi pada tanggal The VaR number for the position as at
31 Desember 2023 dan 2022 berada pada 31 December 2023 and 2022 is within the
batas-batas yang telah ditetapkan oleh limits set by the Bank.
Bank.
Tabel di bawah ini merupakan ikhtisar The table below summarises the weighted
tingkat suku bunga efektif rata-rata average effective interest rates for the
tertimbang untuk instrumen keuangan following financial instruments as of
berikut ini pada tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023 and 2022:
dan 2022:
2023 2022
Aset Assets
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank
dan bank-bank lain 5,25% 5,16% Indonesia and other banks
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 8,81% 9,17% resale agreements
Kredit yang diberikan 8,49% 8,38% Loans
Efek-efek untuk tujuan investasi Investment securities
- Wesel 6,68% 7,39% Bills -
- Obligasi pemerintah dari Government bonds from -
pasar sekunder 6,15% 5,94% secondary market
- Obligasi korporasi 6,69% 6,37% Corporate bonds -
Valuta asing Foreign currencies
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank
dan bank-bank lain 5,34% 4,32% Indonesia and other banks
Kredit yang diberikan 7,02% 6,70% Loans
Efek-efek untuk tujuan investasi Investment securities
- Wesel 5,48% 4,75% Bills -
- Obligasi pemerintah dari Government bonds from -
pasar sekunder 3,26% 2,19% secondary market
Aset lain-lain 6,73% 6,54% Other assets
Liabilitas Liabilities
Rupiah Rupiah
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
- Giro 3,29% 2,71% Demand deposits -
- Tabungan 1,09% 1,18% Savings -
- Deposito berjangka 5,19% 4,10% Time deposits -
Simpanan dari bank-bank lain 3,97% 3,44% Deposits from other banks
Securities sold under
Utang atas efek-efek yang dijual repurchase agreements
dengan janji dibeli kembali 6,24% - payable
Pinjaman yang diterima 0,00% 0,00% Borrowings
Valuta asing Foreign currencies
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
- Giro 3,22% 1,85% Demand deposits -
- Tabungan 0,19% 0,17% Savings -
- Deposito berjangka 4,44% 3,12% Time deposits -
Simpanan dari bank-bank lain 0,21% 0,21% Deposits from other banks
Lampiran - 5/70 - Schedule
Page 90
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk Management (continued)
ii. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) ii. Interest Rate Risk (continued)
Tabel di bawah ini merupakan ikhtisar The table below summarises the weighted
rata-rata tertimbang bagi hasil, bonus, dan average of profit distribution, bonus, and
pendapatan marjin untuk transaksi syariah margin revenue for the following sharia
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: transactions as of 31 December 2023 and
2022:
2023 2022
Aset Assets
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan 6,83% 6,97% Loans
Efek-efek untuk tujuan investasi Investment securities
- Obligasi pemerintah - Sukuk Government -
Ijarah 5,63% 4,55% bonds - Sukuk Ijarah
- Obligasi Bank Indonesia - Bank Indonesia -
Sukbi Syariah 6,46% 5,09% bonds - Sukbi Sharia
Valuta Asing Foreign Currencies
Kredit yang diberikan 6,27% 4,44% Loans
Efek-efek untuk tujuan investasi Investment securities
- Obligasi pemerintah - Sukuk Government -
Ijarah 2,58% 1,70% bonds - Sukuk Ijarah
Liabilitas Liabilities
Rupiah Rupiah
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
- Giro wadiah dan mudharabah Wadiah and mudharabah -
2,81% 1,58% demand deposits
- Tabungan mudharabah 1,72% 1,37% Mudharabah savings -
- Deposito berjangka Mudharabah -
mudharabah 5,45% 4,45% time deposit
Simpanan dari bank-bank lain 4,08% 2,89% Deposits from other banks
Valuta Asing Foreign Currencies
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Wadiah and mudharabah -
- Giro wadiah dan mudharabah 1,93% 0,66% demand deposits
- Tabungan mudharabah 0,07% 0,06% Mudharabah savings -
- Deposito berjangka Mudharabah -
mudharabah 4,58% 1,33% time deposit
Pengelolaan risiko suku bunga dalam Management of interest rate risk in the
Banking Book (“IRRBB”) Banking Book (“IRRBB”)
Bank mendefinisikan IRRBB sebagai risiko The Bank defines IRRBB as a risk due to
akibat pergerakan suku bunga di pasar yang movements in market interest rates that
memengaruhi posisi Banking Book, yang affect the position in the Banking Book,
berpotensi memberikan dampak terhadap which has the potential to impact the
permodalan dan rentabilitas Bank baik untuk Bank’s capital and profitability both for
saat ini maupun masa yang akan datang. present and future time. IRRBB risk
Manajemen risiko IRRBB diterapkan untuk management is applied to identify,
mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan measure, monitor, and control interest rate
mengendalikan pergerakan suku bunga yang risk that may cause changes in present
dapat menyebabkan perubahan pada nilai value and timing of future cash flows that
kini dan penetapan waktu arus kas pada will affect the economic value of the Bank’s
masa mendatang yang memengaruhi nilai assets, liabilities, and off-balance sheet
ekonomis dari aset, liabilitas, dan transaksi positions and cause changes in net interest
rekening administratif Bank serta income. In practice, IRRBB exposure is the
menyebabkan perubahan pada pendapatan position of interest rate risk outside of the
bunga bersih. Pada prakteknya, eksposur Trading Book portfolio managed by the
IRRBB adalah posisi risiko suku bunga di luar Treasury - ALM unit within the approved
portofolio Trading Book yang dikelola oleh limits.
unit Treasury - ALM dalam batasan limit yang
telah ditetapkan.
Pengelolaan terhadap IRRBB dilakukan IRRBB is managed centrally by Treasury -
secara tersentralisasi oleh Treasury - ALM ALM with guidance from ALCO within
dengan pengarahan dari ALCO dalam specified limits. The risk management unit
batasan limit yang telah ditetapkan. Satuan related to IRRBB is MERM which is under
kerja manajemen risiko terkait IRRBB adalah the Risk directorate. ALCO is a committee
MERM di bawah direktorat Risiko. ALCO that responsible for managing IRRBB
adalah komite yang bertanggung jawab untuk including setting policies and limits.
pengelolaan IRRBB termasuk menetapkan
kebijakan dan limit.
Lampiran - 5/71 - Schedule
Page 91
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk Management (continued)
ii. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) ii. Interest Rate Risk (continued)
Pengelolaan risiko suku bunga dalam Management of interest rate risk in the
Banking Book (“IRRBB”) (lanjutan) Banking Book (“IRRBB”) (continued)
IRRBB dikaji untuk setiap produk yang IRRBB is assessed for each product as
didokumentasikan dalam suatu Product documented in a Product Program. The
Program. Bank mengukur risiko IRRBB Bank measures the risk of IRRBB on a
menggunakan pendekatan standar secara monthly basis using a standard approach
bulanan dengan dua metode, yaitu: with two methods, namely: measurement
pengukuran berdasarkan perubahan pada based on changes in the economic value of
nilai ekonomis dari ekuitas (economic value equity, which is then abbreviated as EVE;
of equity), yang selanjutnya disingkat EVE; and measurement based on changes in net
dan pengukuran berdasarkan perubahan interest income, here in after abbreviated
pada pendapatan bunga bersih (net interest as NII. The interest rate shock scenario in
income), yang selanjutnya disingkat NII. the IRRBB calculation with a standard
Skenario shock suku bunga dalam approach consists of 6 (six) scenarios
perhitungan IRRBB dengan pendekatan for the EVE method and 2 (two) scenarios
standar terdiri dari 6 (enam) skenario untuk for the NII method as specified in SEOJK
metode EVE dan 2 (dua) skenario untuk No. 12/SEOJK.03/2018.
metode NII sebagaimana yang tercantum
dalam SEOJK No. 12/SEOJK.03/2018.
Dalam perhitungan IRRBB, Bank In IRRBB calculation, the Bank calculates
memperhitungkan margin komersial dan commercial margins and spread
spread components pada arus kas; dan components on cash flows; and use the
menggunakan risk-free rate tanpa margin risk-free rate without margin and spread
dan spread components pada tingkat suku components to discounted interest rates in
bunga diskonto dalam perhitungan metode the EVE method calculation. Maximum
EVE. Nilai maksimum dibagi modal Tier-1 amount divided by Tier-1 capital (for ∆EVE)
(untuk ∆EVE) pada tanggal 31 Desember as of 31 December 2023 and 2022 are
2023 dan 2022 masing-masing sebesar 8.44% and 8.99%, respectively
8,44% dan 8,99% (tidak diaudit). Nilai (unaudited). Maximum amount divided by
maksimum dibagi projected income (untuk projected income (for ∆NII) on
∆NII) pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 December 2023 and 2022 are 3.78%
2022 masing-masing sebesar 3,78% dan and 9.73%, respectively (unaudited).
9,73% (tidak diaudit).
Bank menggunakan diversifikasi produk The Bank uses diversified commercial
komersial dan instrumen keuangan guna products and financial instruments to
melindungi dampak negatif dari pergerakan protect the negative impacts of interest rate
suku bunga, termasuk instrumen derivatif movements, including derivative
serta instrumen pendanaan jangka panjang instruments and long-term funding
seperti penerbitan obligasi senior, obligasi instruments such as senior bond,
subordinasi dan penerbitan saham. subordinated debt and shares issuances.
d. Manajemen Risiko Likuiditas d. Liquidity Risk Management
Risiko likuiditas adalah risiko yang timbul akibat Liquidity risk is a risk that arises due to the
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi inability of the Bank to fulfill its maturing
kewajiban yang jatuh tempo dari sumber obligations from cash flow funding source and/
pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid or from high quality liquid assets that can be
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa pledged without disrupting the Bank’s activities
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan and financial condition.
Bank.
ALCO merupakan komite yang bertanggung ALCO is the committee responsible for
jawab untuk pengelolaan risiko likuiditas. Fungsi managing liquidity risk. The function of liquidity
manajemen risiko likuiditas berada di bawah unit risk management is under MERM for short-term
kerja MERM untuk risiko likuiditas jangka pendek liquidity risk and Balance Sheet Management
dan Balance Sheet Management (“BSM”) untuk (“BSM”) for structural liquidity risk. Treasury is
risiko likuiditas struktural. Treasury bertanggung responsible for managing day to day and
jawab untuk pengelolaan likuiditas sehari-hari dan intraday liquidity, including compliance with
intrahari, termasuk kepatuhan terhadap ketentuan regulatory policy requirements and internal limit
regulator, kebijakan dan limit internal dan and local payment system requirements.
ketentuan sistem pembayaran lokal.
Risk appetite dinyatakan melalui limit-limit yang Risk appetite is stated through the limits such
antara lain: Maximum Cumulative Outflow as: Maximum Cumulative Outflow (“MCO”) for
(“MCO”) untuk risiko likuiditas jangka pendek dan short-term liquidity risk and Liquidity Coverage
Liquidity Coverage Ratio (“LCR”), Net Stable Ratio (“LCR”), Net Stable Funding Ratio
Funding Ratio (“NSFR”) dan Rasio Intermediasi (“NSFR”) and Macroprudential Intermediation
Makroprudensial (“RIM”) untuk risiko likuiditas Ratio (“RIM”) for structural liquidity risk and
struktural dan stress trigger untuk mengantisipasi stress triggers to anticipate the effect of liquidity
krisis likuiditas. crisis.
Lampiran - 5/72 - Schedule
Page 92
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
d. Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) d. Liquidity Risk Management (continued)
Limit-limit dikaji ulang secara berkala. Limits are reviewed on a regular basis. Limits
Pemantauan dan pelaporan terhadap limit are monitored and reported on a daily and
dilakukan secara harian dan bulanan. monthly basis. Limit excesses are escalated to
Pelampauan limit dieskalasi kepada manajemen senior management.
senior.
Bank melakukan strategi pendanaan dan The Bank carries out a funding strategy and
pengelolaan posisi dan risiko likuiditas termasuk management of liquidity positions and risk
posisi intrahari secara hati-hati dengan including intraday position carefully,
senantiasa berkoordinasi antara unit kerja coordinated between treasury unit, business
treasury, unit kerja bisnis, unit kerja keuangan, unit, financial unit, and risk management unit.
dan unit kerja manajemen risiko.
Dalam upaya mengantisipasi kondisi stres, Bank To anticipate stress conditions, the Bank
mengembangkan, memelihara, dan develops, maintains, and evaluates the
mengevaluasi Recovery Plan. Bank melakukan Recovery Plan. The Bank conducts stress test
stress test secara berkala dan ad hoc. Bank on regular and ad hoc basis. The Bank
mengembangkan skenario stres likuiditas baik develops liquidity stress scenarios, both
yang bersifat idiosyncratic, market wide maupun idiosyncratic, market wide, and combined
combined stress. stress.
Dalam kerangka Recovery Plan, Bank In the Recovery Plan framework, the Bank sets
menetapkan Early Warning Indicators (“EWI”). Early Warning Indicators (“EWI”). EWI is used
Seperangkat EWI digunakan Bank untuk by the Bank to measure Crisis Stress Rating
mengukur tingkat Crisis Stress Rating (“CSR”) (“CSR”) which, at certain rating becomes the
yang, pada tingkat tertentu menjadi pemicu untuk trigger for action to be taken, including the
diambil tindakan, termasuk pelaksanaan opsi execution of recovery option.
pemulihan.
Eksposur terhadap risiko likuiditas Exposure to liquidity risk
Tabel-tabel berikut menyajikan arus kas The following tables present the principal
kontraktual pokok dan perhitungan bunga dari and implied interest rate contractual cash flows
liabilitas keuangan Bank berdasarkan periode of the Bank’s financial liabilities based on
tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo remaining period to contractual maturity as of
kontraktual pada tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023 and 2022:
dan 2022:
2023
Nilai
nominal
bruto masuk/
Nilai (keluar)/ Kurang dari Lebih dari
tercatat/ Gross nominal 1 bulan/ > 3-12 bulan/ > 12-60 bulan/ 60 bulan/
Carrying inflow/ Less than 1-3 bulan/ > 3-12 > 12-60 More than
amount (outflow) 1 month 1-3 months months months 60 months
Liabilitas Non-derivative
keuangan financial
non-derivatif liabilities
Liabilities payable
Liabilitas segera (354.409) (354.409) (354.409) - - - - on demand
Simpanan dari Deposits from
nasabah (188.586.562) (189.091.185) (156.018.576) (20.459.073) (12.135.329) (457.611) (20.596) customers
Simpanan dari Deposits from
bank-bank lain (4.469.175) (4.471.117) (3.785.297) (379.553) (301.303) (4.964) - other banks
Acceptance
Utang akseptasi (4.557.896) (4.557.896) (2.142.680) (1.524.023) (891.193) - - payables
Utang atas efek-efek Securities sold
yang dijual under repurchase
dengan janji agreements
dibeli kembali (3.396.556) (3.396.556) (3.396.556) - - - - payable
Pinjaman yang diterima (350) (350) (350) - - - - Borrowings
Beban masih harus
dibayar (1.425.757) (1.425.757) - (526.780) (832.814) (66.163) - Accruals
Liabilitas
lain-lain (187.990) (187.990) (12.752) (3.048) (90.424) (81.766) - Other liabilities
Surat Utang
Subordinasi Additional Tier-1
Modal Inti Capital
Tambahan Subordinated
Tier-1 (10.278.952) (10.777.900) - - - (10.777.900) - Notes
(213.257.647) (214.263.160) (165.710.620) (22.892.477) (14.251.063) (11.388.404) (20.596)
Liabilitas Derivative
keuangan financial
derivatif liabilities
Masuk - 31.168.488 14.280.608 5.004.611 7.109.486 4.509.954 263.829 Inflow
Keluar - (30.466.382) (14.286.383) (4.734.802) (7.247.609) (3.949.737) (247.851) Outflow
- 702.106 (5.775) 269.809 (138.123) 560.217 15.978
Jumlah (213.257.647) (213.561.054) (165.716.395) (22.622.668) (14.389.186) (10.828.187) (4.618) Total
Lampiran - 5/73 - Schedule
Page 93
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
d. Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) d. Liquidity Risk Management (continued)
Eksposur terhadap risiko likuiditas (lanjutan) Exposure to liquidity risk (continued)
Tabel-tabel berikut menyajikan arus kas The following tables present the principal
kontraktual pokok dan perhitungan bunga dari and implied interest rate contractual cash flows
liabilitas keuangan Bank berdasarkan periode of the Bank’s financial liabilities based on
tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo remaining period to contractual maturity as of
kontraktual pada tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023 and 2022: (continued)
dan 2022: (lanjutan)
2022
Nilai
nominal
bruto masuk/
Nilai (keluar)/ Kurang dari Lebih dari
tercatat/ Gross nominal 1 bulan/ > 3-12 bulan/ > 12-60 bulan/ 60 bulan/
Carrying inflow/ Less than 1-3 bulan/ > 3-12 > 12-60 More than
amount (outflow) 1 month 1-3 months months months 60 months
Liabilitas Non-derivative
keuangan financial
non-derivatif liabilities
Liabilities payable
Liabilitas segera (319.543) (319.543) (319.543) - - - - on demand
Simpanan dari Deposits from
nasabah (195.794.787) (196.131.741) (171.772.397) (15.549.792) (8.211.252) (566.066) (32.234) customers
Simpanan dari Deposits from
bank-bank lain (3.528.179) (3.533.541) (3.156.855) (289.720) (86.966) - - other banks
Acceptance
Utang akseptasi (3.856.569) (3.856.569) (1.275.811) (1.868.014) (704.751) (7.993) - payables
Pinjaman yang diterima (9) (9) (9) - - - - Borrowings
Beban masih harus
dibayar (1.269.953) (1.269.953) - (27.882) (1.219.252) (22.819) - Accruals
Liabilitas
lain-lain (90.450) (90.450) (8.622) (1.506) (63.487) (16.835) - Other liabilities
Surat Utang
Subordinasi Additional Tier-1
Modal Inti Capital
Tambahan Subordinated
Tier-1 (10.291.758) (10.897.250) - - - - (10.897.250) Notes
(215.151.248) (216.099.056) (176.533.237) (17.736.914) (10.285.708) (613.713) (10.929.484)
Liabilitas Derivative
keuangan financial
derivatif liabilities
Masuk - 18.006.577 4.896.505 1.899.646 2.423.006 5.929.622 2.857.798 Inflow
Keluar - (17.403.093) (4.919.979) (1.935.576) (2.495.355) (5.127.624) (2.924.559) Outflow
- 603.484 (23.474) (35.930) (72.349) 801.998 (66.761)
Jumlah (215.151.248) (215.495.572) (176.556.711) (17.772.844) (10.358.057) 188.285 (10.996.245) Total
Tabel-tabel di atas disusun berdasarkan sisa The above tables were prepared based on
jatuh tempo kontraktual liabilitas keuangan remaining contractual maturities of the financial
Bank. Tabel-tabel tersebut menunjukkan arus liabilities of the Bank. The tables showed the
kas pokok dan perhitungan bunga dari liabilitas principal and implied interest rate cash flows on
keuangan non-derivatif Bank. Ekspektasi Bank the Bank’s non-derivative financial liabilities. The
atas arus kas dari instrumen-instrumen tersebut Bank’s expected cash flows from these
berbeda secara signifikan dari analisis di atas. instruments vary significantly from the above
Sebagai contoh, giro dan tabungan diprediksi analysis. For example, current accounts and
memiliki porsi core, sedangkan deposito satu saving accounts are expected to have core
bulanan tidak diprediksi untuk dicairkan dalam portion, while one-month time deposit is not
waktu satu bulan (terdapat deposito yang akan expected to be withdrawn in one month (there
diperpanjang secara otomatis). Opsi pelunasan are time deposits which will be automatically
awal diperhitungkan untuk utang subordinasi rolled over). Early repayment options are
yang memiliki opsi beli untuk pelunasan lebih considered for subordinated debts which are
awal. profiled at callable option date.
Lampiran - 5/74 - Schedule
Page 94
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
d. Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) d. Liquidity Risk Management (continued)
Eksposur terhadap risiko likuiditas (lanjutan) Exposure to liquidity risk (continued)
Nilai nominal arus kas masuk/(keluar) yang The nominal inflows/(outflows) disclosed in the
diungkapkan pada tabel di atas menyajikan arus above tables represents the contractual
kas kontraktual yang tidak didiskontokan terkait undiscounted cash flows relating to the principal
dengan nilai pokok dan bunga dari liabilitas and interest on the financial liabilities. The
keuangan. Pengungkapan instrumen derivatif disclosure for derivatives shows the net amount
menunjukkan nilai bersih derivatif yang dapat of derivatives that are net settled and a gross
diselesaikan secara neto, juga nilai bruto arus inflow and outflow amount for derivatives that
kas masuk dan keluar untuk derivatif yang have simultaneous gross settlement. The cash
diselesaikan secara bruto. Arus kas liabilitas flows of derivative liabilities in the table
derivatif seperti yang ditunjukkan di tabel di atas represent the cash flows based on contractual
merupakan arus kas berdasarkan jatuh tempo maturities which the Bank believes is essential
kontraktual yang menurut Bank adalah penting for an understanding of the timing of the cash
untuk memahami jadwal dari arus kas. flows.
Dalam mengelola risiko likuiditas yang timbul To manage the liquidity risk arising from
dari liabilitas keuangan, Bank memiliki aset likuid financial liabilities, the Bank holds liquid assets
yang terdiri dari kas dan setara kas, instrumen comprising cash and cash equivalents, Bank
Bank Indonesia dan obligasi pemerintah di mana Indonesia’s instruments and government bonds
terdapat pasar yang aktif dan likuid untuk for which there is an active and liquid market.
efek-efek ini. Aset-aset likuid ini dapat segera These assets can be readily sold or
dijual atau di-repo-kan untuk memenuhi repossessed to meet the Bank’s liquidity
kebutuhan likuiditas Bank. requirements.
Dalam mengelola risiko likuiditas jangka pendek, The key measure used by the Bank for
pengukuran utama yang digunakan Bank adalah managing short-term liquidity risk is MCO. MCO
MCO. MCO merupakan arus kas masuk/keluar is the net cash inflow/outflow from all
bersih dari seluruh posisi neraca dan rekening on-balance sheet and off-balance sheet items
administratif dalam kondisi normal. under normal conditions.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, there was
tidak terdapat pelampauan terhadap batas- no excess breach on the limits which had been
batas yang telah ditetapkan Bank untuk determined by the Bank for the calculation of
perhitungan MCO. MCO.
Indikator utama untuk pengukuran risiko Main indicator to measure structural liquidity risk
likuiditas struktural yang utama adalah sebagai are as follows (unaudited):
berikut (tidak diaudit):
i. RIM i. RIM
RIM adalah rasio hasil perbandingan RIM is the ratio of comparison between credit
antara jumlah kredit kepada nasabah extended to the Bank’s customers and
Bank dan surat berharga korporasi yang eligible corporate securities owned by the
dimiliki oleh Bank terhadap jumlah Bank against the Bank’s customers’ deposits
simpanan nasabah Bank dan surat and securities issued by the Bank that is
berharga yang diterbitkan oleh Bank calculated based on Regulation of the
yang dihitung berdasarkan Peraturan Member of the Board of Governor (“PADG”)
Anggota Dewan Gubernur (“PADG”) No. 20/11/PADG/2018 and its latest
No. 20/11/PADG/2018 dan perubahan amendment in accordance with PADG
terakhirnya sesuai PADG No. 23/31/PADG/2021 regarding
No. 23/31/PADG/2021 tentang Rasio Macroprudential Intermediation Ratio and
Intermediasi Makroprudensial dan Macroprudential Liquidity Buffer for
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Commercial Banks, Sharia Banks and Sharia
Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Business Units. As of 31 December 2023
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. and 2022, the Bank’s RIM ratio are 71.67%
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, Bank and 68.61%, respectively.
memiliki rasio RIM masing-masing
sebesar 71,67% dan 68,61%.
Lampiran - 5/75 - Schedule
Page 95
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
d. Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) d. Liquidity Risk Management (continued)
Eksposur terhadap risiko likuiditas (lanjutan) Exposure to liquidity risk (continued)
Indikator utama untuk pengukuran risiko Main indicator to measure structural liquidity risk
likuiditas struktural yang utama adalah sebagai are as follows (unaudited): (continued)
berikut (tidak diaudit): (lanjutan)
ii. LCR ii. LCR
LCR adalah rasio likuiditas untuk LCR is a liquidity ratio to ensure the Bank
memastikan Bank memiliki cukup High has sufficient High Quality Liquid Assets
Quality Liquid Assets (“HQLA”) untuk (“HQLA”) to overcome stress condition within
mengatasi kondisi stres dalam waktu 30 calendar days.
30 hari kalender.
Terkait dengan implementasi standar Related to the latest Basel standard
Basel terkini dan sesuai ketentuan OJK, implementation and OJK requirement, the
Bank secara berkala melaporkan Bank regularly reports the calculation of LCR
perhitungan LCR yang sudah menjadi which has become one of liquidity risk
salah satu indikator regulator untuk risiko regulatory indicators. During the year ended
likuiditas. Selama tahun berakhir 31 December 2023 and 2022, the Bank had
31 Desember 2023 dan 2022, Bank maintained LCR ratio above OJK
secara keseluruhan dapat menjaga LCR requirement as most of liquid asset owned by
di atas ketentuan dari OJK. Hal ini karena the Bank are HQLA. As of
aset likuid yang dimiliki Bank mayoritas 31 December 2023 and 2022, the Bank’s
merupakan HQLA. Pada 31 Desember LCR ratio which was calculated based on
2023 dan 2022, Bank memiliki rasio LCR quarterly averages were 327.00% and
yang dihitung berdasarkan rata-rata 297.00%, respectively (unaudited).
triwulanan masing-masing sebesar
327,00% dan 297,00% (tidak diaudit).
iii. NSFR iii. NSFR
NSFR adalah rasio likuiditas untuk NSFR is a liquidity ratio to ensure availability
memastikan ketersediaan pendanaan of long-term funding to finance long term
jangka panjang untuk membiayai aset assets.
jangka panjang.
Secara berkala, Bank sudah melaporkan Further, in accordance with OJK
perhitungan NSFR sejak tahun 2018. Bank requirement, the Bank has regularly reported
secara keseluruhan dapat menjaga NSFR the calculation of NSFR starting 2018. The
di atas ketentuan OJK. Hal ini Bank had maintained NSFR ratio above OJK
menunjukkan Bank senantiasa menjaga requirement where it shows the availability of
ketersediaan pendanaan jangka panjang long-term funding to finance long-term asset
untuk membiayai aset jangka panjangnya. is continuously monitored. As of
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, Bank 31 December 2023 and 2022, the Bank’s
memiliki rasio NSFR masing-masing NSFR ratio are 138.25% and 145.54%,
sebesar 138,25% dan 145,54% (tidak respectively (unaudited).
diaudit).
e. Manajemen Risiko Operasional e. Operational Risk Management
Risiko Operasional adalah risiko akibat Operational Risk is the risk due to inadequate
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya and/or malfunction of internal processes, human
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan error, system failure, and/or external events that
sistem, dan/atau adanya kejadian-kejadian affect the Bank's operations.
eksternal yang memengaruhi operasional Bank.
Risiko hukum termasuk risiko operasional yang It includes legal risk arising from, among others,
timbul antara lain karena eksposur terhadap exposure to fines, penalties, and/or sanctions
denda, penalti, dan/atau hukuman yang resulting from supervisory actions and civil
diakibatkan oleh tindakan pengawasan settlements, but does not include strategic risk
(supervisory action) maupun penyelesaian and reputational risk.
secara perdata, namun tidak termasuk risiko
stratejik dan risiko reputasi.
Manajemen Bank mengawasi risiko operasional Management of the Bank oversees operational
berdasarkan Operational Risk Type Framework risk based on the Operational Risk Type
(“ORTF”). Framework (“ORTF”).
Lampiran - 5/76 - Schedule
Page 96
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) e. Operational Risk Management (continued)
Struktur Organisasi dan Tata Kelola Risiko Operational Risk Organisational Structure
Operasional and Governance
Tata kelola risiko operasional dilaksanakan pada Operational risk governance is exercised at three
tiga tingkatan: Unit, Direktorat dan Perseroan. levels: Unit, Directorate and Company-wide.
Pada tingkat Unit, terdapat Unit Operational Risk At the Unit level, there is a Unit Operational Risk
Committee (“UORC”), sedangkan pada tingkat Committee (“UORC”), while at the Directorate
Direktorat, terdapat Komite Risiko Operasional level, there is Business/Functional Operational
Bisnis/Fungsional (“B/FORC”), kejadian risiko Risk Committees (“B/FORC”), risk issues based
dilaporkan berdasarkan bobot risikonya sesuai on its grade are escalated in accordance with the
dengan struktur organisasi yang bertanggung organisational structure which is responsible for
jawab untuk menyelesaikan, memantau dan solving, monitoring and escalating risk issues to
melaporkan peristiwa risiko ke tingkat komite the next level of operational risk committee.
risiko operasional yang lebih tinggi. Komite Operational Risk Committee (“ORC”) is the
Risiko Operasional (“ORC”) merupakan highest governing body to oversee and direct the
tingkatan tata kelola tertinggi yang bertanggung management of operational risks across all
jawab dalam mengawasi dan mengarahkan businesses and functional areas of the Bank.
pengelolaan risiko operasional di seluruh area ORC is chaired by the Risk Director with all other
bisnis dan fungsional yang ada di Bank. ORC Directors as the member of committee.
diketuai oleh Direktur Risiko dengan seluruh
Direktur lainnya sebagai anggota komite.
Seluruh kejadian dan kerugian risiko operasional All operational risks loss and events are reported
dilaporkan ke dalam suatu sistem yang disebut in a system called Operational Risk
Operational Risk Management System Management System (“ORMS”). All staff who
(“ORMS”). Seluruh karyawan yang bertanggung are responsible for managing operational risk in
jawab menangani risiko operasional di seluruh all units within the Bank has access to this
unit dalam Bank memiliki akses terhadap database.
database ini.
Manajemen risiko operasional merupakan suatu Operational risk management refers to
proses end-to-end, untuk memastikan bahwa end-to-end process that ensures operational
risiko operasional dikelola secara efektif mulai risks are effectively managed from the time
dari risiko diidentifikasi sampai risiko tersebut when they are identified to the time when the
termitigasi dalam batasan selera risiko (risk risks are mitigated within the established risk
appetite) atau toleransi risiko. Hal ini merupakan appetite or risk tolerance of the Bank. It is
tanggung jawab setiap individu dalam Bank. everyone’s responsibility in the Bank. This
Proses ini merupakan proses umum yang generic process is used to manage operational
digunakan untuk mengelola risiko operasional di risks at all levels across the Bank:
seluruh tingkatan dalam Bank:
Proses Pengelolaan Risiko Operasional Operational Risk Management Process
• Identifikasi Risiko • Risk Identification
• Penilaian Risiko • Risk Assessment
• Pemantauan Risiko • Risk Monitoring
• Mitigasi Risiko • Risk Mitigation
Three Lines Model Three Lines Model
Bank menggunakan pendekatan Model Tiga The Bank uses the Three Lines Model approach.
Lini (Three Lines Model). Model Tiga Lini The Three Lines Model consist of First Line Role
tersebut terdiri dari Peran Lini Pertama yang which is performed by Risk Taking Unit (“RTU”),
dilakukan oleh Risk Taking Unit (“RTU”), Peran Second Line Role which is performed by Risk
Lini Kedua yang dilakukan oleh Satuan Kerja Management Unit (“RMU”), while Third Line Role
Manajemen Risiko (“SKMR”), sedangkan Peran is performed by Internal Audit to ensure
Lini Ketiga dilakukan oleh Internal Audit untuk operational risk management is performed
memastikan pengelolaan risiko operasional effectively by First and Second Line Role.
telah dilakukan secara efektif oleh Peran Lini
Pertama dan Kedua.
Lampiran - 5/77 - Schedule
Page 97
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) e. Operational Risk Management (continued)
Penerapan Risiko Operasional Implementation in Operational Risk
Bank menerapkan ORTF yang sesuai dengan The Bank has implemented ORTF which is in
persyaratan standar Basel terkini dan peraturan line with the latest Basel standard requirement
OJK yang berlaku. Bank melakukan perhitungan and prevailing OJK regulations. The Bank
kecukupan modal dengan menggunakan calculates the capital adequacy using
Pendekatan Standar. Standardise Approach.
f. Manajemen Permodalan f. Capital Management
Fungsi pengelolaan modal dilakukan untuk The Bank’s capital management is conducted to
meyakinkan bahwa Bank memiliki modal yang ensure that the Bank maintains a strong capital
kuat untuk mendukung pertumbuhan usaha, to support its business growth, ensures efficient
memastikan struktur permodalan yang efisien capital structure in line with risk profile and
sesuai profil risiko dan memenuhi ketentuan meets regulatory capital requirements. Capital
permodalan yang ditetapkan regulator. Rencana plan has been prepared as part of business plan
permodalan merupakan bagian dari rencana and approved by the Boards of Directors and
bisnis, yang disetujui oleh Direksi dan Dewan Commissioners. The capital plan ensures that
Komisaris. Rencana permodalan dibuat untuk the Bank has an adequate level of capital and an
memastikan bahwa Bank memiliki tingkat modal optimum mix of capital components is available
yang cukup dan terdapat kombinasi komponen- to support the Bank’s strategy.
komponen permodalan yang optimal untuk
mendukung strategi Bank.
Dalam membuat rencana permodalan, hal-hal The followings are taken into account when a
sebagai berikut turut dipertimbangkan: capital plan is prepared:
1. Ketentuan permodalan yang diwajibkan oleh 1. Regulatory capital requirements.
regulator.
2. Kebutuhan modal untuk mendukung 2. Capital needs to support business growth.
pertumbuhan usaha.
3. Pilihan-pilihan yang ada untuk 3. Available options to raise capital and to
meningkatkan permodalan dan untuk optimise capital structure.
mencapai struktur permodalan yang optimal.
Pendekatan terhadap pengelolaan modal juga The approach to capital management also takes
mempertimbangkan keadaan ekonomi dan into account the economic and commercial
kepentingan komersial. environment.
Bank secara periodik melakukan penilaian Periodically, The Bank performs Internal Capital
kecukupan permodalan (Internal Capital Adequacy Assessment Process (“ICAAP”) to
Adequacy Assessment Process - “ICAAP”) guna identify its capital level under normal and stress
mengetahui kondisi permodalan dalam kondisi conditions. The result of the assessment has
normal dan stres. Hasil penilaian ini secara rutin been submitted to the regulator in regular basis,
disampaikan kepada regulator sebagai bagian as part of the Bank’s capital monitoring process.
dari proses pengawasan permodalan Bank.
Kebijakan Bank adalah memelihara tingkat The Bank’s policy is to maintain a strong capital
permodalan yang kuat untuk menjaga base in order to keep investor, creditor and
kepercayaan investor, kreditur dan pasar dan market confidence and also to support future
untuk mendukung perkembangan usaha di business growth. Impact of the Bank’s capital
masa depan. Pengaruh tingkat permodalan level against shareholders’ return are also
terhadap tingkat pengembalian ke pemegang considered where there is the need to maintain
saham juga diperhitungkan di mana Bank a balance between higher returns, and the
berupaya untuk menjaga keseimbangan antara advantages and security level afforded by a
tingkat pengembalian yang tinggi, serta strong capital position.
keuntungan-keuntungan dan tingkat keamanan
yang diperoleh dari posisi permodalan yang
kuat.
Manajemen menggunakan rasio permodalan Management uses regulatory capital ratio in
yang diwajibkan regulator untuk memantau order to monitor its capital base. OJK’s
permodalan Bank. Pendekatan OJK untuk approach to such measurement is primarily
pengukuran ini terutama didasarkan pada based on monitoring the relationship between
pemantauan hubungan antara profil risiko Bank the Bank’s risk profile and the available capital.
dengan ketersediaan modal. Bank wajib The Bank is required to provide minimum capital
menyediakan modal minimum sesuai profil based on its risk profile plus additional
risikonya termasuk tambahan modal yang regulatory capital buffer.
disyaratkan oleh regulator sebagai modal
penyangga.
Lampiran - 5/78 - Schedule
Page 98
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 3. RISK MANAGEMENT (continued)
f. Manajemen Permodalan (lanjutan) f. Capital Management (continued)
Bank telah mematuhi semua persyaratan The Bank has complied with all externally
permodalan yang ditetapkan oleh regulator imposed capital requirements required by
sepanjang periode pelaporan. regulator throughout the reporting period.
Bank wajib menyediakan modal minimum The Bank is required to provide minimum capital
sesuai profil risiko pada tanggal 31 Desember according to the risk profile as of 31 December
2023 dan 2022 sesuai dengan Peraturan 2023 and 2022 in accordance with Financial
Otoritas Jasa Keuangan No. 27 Tahun 2022 Services Authority Regulation No. 27 Year 2022
tanggal 26 Desember 2022 tentang Perubahan dated 26 December 2022 concerning the
Kedua atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Second Amendment to Financial Services
No. 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Authority Regulation No. 11/POJK.03/2016
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, concerning Minimum Capital Adequacy
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Requirements for Commercial Banks,
No. 34/POJK.03/2016 tanggal 22 September Financial Services Authority Regulation
2016 tentang Perubahan atas Peraturan No. 34/POJK.03/2016 dated 22 September 2016
Otoritas Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2016 concerning Amendments to Financial Services
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Authority Regulation No. 11/POJK.03/2016
Bank Umum, dan Peraturan Otoritas Jasa concerning Minimum Capital Adequacy
Keuangan No. 11/POJK.03/2016 tanggal Requirements for Commercial Banks, and
29 Januari 2016 tentang Kewajiban Penyediaan Financial Services Authority Regulation
Modal Minimum Bank Umum. No. 11/POJK.03/2016 dated 29 January 2016
concerning Minimum Capital Adequacy
Requirements for Commercial Banks.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Capital Adequacy Ratio (“CAR”) as of
(“KPMM”) pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 December 2023 and 2022, calculated in
2022, dihitung sesuai dengan peraturan yang accordance with the prevailing regulations,
berlaku dengan memperhitungkan risiko kredit, taking into account the credit risk, market risk,
risiko pasar, dan risiko operasional, adalah and operational risk, were as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Modal Inti (Tier-1) 37.420.114 35.415.940 Core Capital (Tier-1)
Modal Inti Tambahan Additional Core Capital
(Additional Tier-1) 10.278.952 10.291.758 (Additional Tier-1)
Modal Pelengkap (Tier-2) 1.433.687 1.364.511 Supplementary Capital (Tier-2)
Jumlah Modal 49.132.753 47.072.209 Total Capital
ATMR RWA
Risiko kredit 114.670.686 120.028.495 Credit risk
Risiko pasar 1.308.165 1.369.157 Market risk
Risiko operasional 10.886.408 16.285.489 Operational risk
Jumlah ATMR 126.865.259 137.683.141 Total RWA
Rasio KPMM CAR
Rasio Common Equity Tier-1 29,50% 25,72% Common Equity Tier-1 ratio
Rasio Tier-1 37,60% 33,20% Tier-1 ratio
Rasio Tier-2 1,13% 0,99% Tier-2 ratio
Jumlah Rasio 38,73% 34,19% Total Ratio
Rasio KPMM yang diwajibkan menurut
profil risiko 9,00% 9,00% Required CAR based on risk profile
Common Equity Tier-1 untuk buffer 25,00% 21,22% Common Equity Tier-1 for buffer
Persentase buffer yang wajib dipenuhi Percentage of required buffer for
oleh Bank the Bank
Capital Conservation Buffer 2,50% 2,50% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,00% 0,00% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Capital Surcharge for
Bank Sistemik 1,00% 1,00% Systemic Bank
Total Buffer 3,50% 3,50% Total Buffer
Lampiran - 5/79 - Schedule
Page 99
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN 4. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENT
PERTIMBANGAN
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
Informasi mengenai asumsi dan ketidakpastian Information about the assumptions and
estimasi dijelaskan di bawah ini dan pada estimation uncertainties is set out below and in
catatan-catatan di bawah ini: the following notes:
- Catatan 25 - pengukuran liabilitas imbalan - Note 25 - measurement of obligation for
pascakerja: asumsi-asumsi aktuarial; dan post-employment benefits: actuarial
assumptions; and
- Catatan 26 - pengakuan dan pengukuran - Note 26 - recognition and measurement of
provisi dan kontinjensi: asumsi utama provisions and contingencies: key
mengenai kemungkinan dan besarnya arus assumptions about the likelihood and
keluar. magnitude of an outflow of resources.
a.1.Cadangan kerugian penurunan nilai aset a.1.Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
Estimasi signifikan dibutuhkan dalam Significant estimates are required in
menerapkan perhitungan cadangan applying the SFAS 71 requirements for
kerugian penurunan nilai berdasarkan measuring allowance for impairment losses,
PSAK 71, antara lain: such as:
- Segmentasi portofolio yang memiliki - Segmentation of portfolios sharing
karakteristik risiko kredit yang serupa, similar credit risk characteristics,
pemilihan model yang tepat, dan selection of appropriate models, and
penentuan parameter utama yang determination of relevant key
relevan; parameters;
- Penentuan apakah telah terjadi - Determination of whether or no there
peningkatan risiko kredit yang signifikan, was a significant increase in credit risk,
gagal bayar, ataupun penurunan nilai default, or credit-impairment;
kredit;
- Indikator ekonomi untuk perkiraan masa - Economic indicators for forward-looking
depan, dan penerapan skenario ekonomi measurement, and the application of
serta pembobotan probabilitas economic scenarios and their probability
tertimbangnya; weightings;
- Penentuan penyesuaian pasca - Determination of post model
model/overlay manajemen karena faktor adjustments/ management overlay due
ketidakpastian signifikan yang tidak to significant uncertain factors not
tercakup dalam model; dan covered in the models; and
- Estimasi arus kas masa depan untuk - Estimation of future cash flow for loans
kredit yang diberikan yang diukur pada measured at amortised cost and
biaya perolehan diamortisasi dan classified as stage 3 which are
diklasifikasikan sebagai stage 3 yang considered individually significant.
dianggap signifikan secara individual.
Selain itu, evaluasi atas kerugian penurunan Other than that, financial assets are
nilai aset keuangan dijelaskan pada Catatan evaluated for impairment on the basis
2t dan 3b.iii. described in Notes 2t and 3b.iii.
a.2. Penentuan nilai wajar a.2.Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset The determination of fair value for financial
keuangan dan liabilitas keuangan dimana assets and financial liabilities for which there
tidak terdapat harga pasar yang dapat is no observable market price requires the
diobservasi, Bank harus menggunakan use of valuation techniques as described in
teknik penilaian seperti dijelaskan pada Note 2h.4.
Catatan 2h.4.
Informasi mengenai penentuan nilai wajar Information about the determination of fair
dari instrumen keuangan diungkapkan pada value of financial instruments is disclosed in
Catatan 40. Note 40.
Dalam mengukur nilai wajar atas aset dan When measuring the fair value for
liabilitas non-keuangan, Bank menggunakan non-financial assets and liabilities, the Bank
data pasar yang dapat diobservasi jika uses observable market data to the
memungkinkan. possible extent.
Informasi mengenai penentuan nilai wajar Information about the determination of fair
dari aset non-keuangan yaitu tanah dan value of non-financial assets, i.e. land and
bangunan pada aset tetap diungkapkan buildings class of fixed assets is disclosed
pada Catatan 15. in Note 15.
Lampiran - 5/80 - Schedule
Page 100
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN 4. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENT
PERTIMBANGAN (lanjutan) (continued)
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
(lanjutan) (continued)
a.3.Pengakuan aset pajak tangguhan a.3.Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognised for all
penghasilan kena pajak yang dapat future recoverable taxable income arising
diperoleh kembali di masa depan yang from temporary differences, including the
timbul dari perbedaan temporer, termasuk availability of future taxable income to
ketersediaan penghasilan kena pajak masa enable the Bank to recognise deferred tax
depan yang memungkinkan Bank untuk assets for tax loss carryforwards. Significant
mengakui aset pajak tangguhan atas estimates are prepared by management to
kerugian fiskal. Manajemen menyusun determine the amount of deferred tax
estimasi yang signifikan untuk menentukan assets that can be recognised, based upon
besarnya aset pajak tangguhan yang dapat the likely timing and the availability of future
diakui, estimasi tersebut berdasarkan pada taxable income together with future tax
jangka waktu dan ketersediaan penghasilan planning strategies (refer to Note 23).
kena pajak di masa mendatang yang
digabungkan dengan strategi perencanaan
pajak di masa mendatang (lihat Catatan 23).
a.4.Dampak atas hasil pemeriksaan pajak a.4.Impact of tax assessment
Penilaian yang signifikan diperlukan dalam Significant judgment is required in
menentukan dampak dari hasil pemeriksaan determining the impact of the ongoing tax
pajak yang sedang berlangsung. Bank assessment. The Bank considers this risk
mempertimbangkan risiko ini berdasarkan based on estimates whether the additional
perkiraan apakah terdapat pajak tambahan taxes will be due.
yang akan ditagihkan.
a.5.Penyusutan aset tetap a.5.Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap, kecuali tanah, The costs of fixed assets, except land, are
disusutkan dengan menggunakan metode depreciated on a straight-line method over
garis lurus berdasarkan estimasi masa their estimated useful lives. Management
manfaatnya. Manajemen mengestimasi properly estimates the useful lives of these
masa manfaat aset tetap seperti yang fixed assets as disclosed in Note 2p. These
diungkapkan pada Catatan 2p. Ini adalah are common life expectancies applied in the
umur yang secara umum diharapkan dalam industry where the Bank conducts its
industri di mana Bank menjalankan business. Changes in the expected level of
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan usage and technological development could
perkembangan teknologi dapat impact the economic useful lives and the
memengaruhi masa manfaat ekonomis dan residual values of these assets, and
nilai sisa aset, dan karenanya beban therefore future depreciation charges could
penyusutan masa depan dapat direvisi. be revised.
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgments in applying
menerapkan kebijakan akuntansi Bank the Bank‘s accounting policies
b.1.Penilaian instrumen keuangan b.1.Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Bank untuk pengukuran The Bank’s accounting policy on fair value
nilai wajar dibahas pada Catatan 2h.4. measurements is discussed in Note 2h.4.
Informasi mengenai nilai wajar dari Information about fair value of financial
instrumen keuangan diungkapkan pada instruments is disclosed in Note 40.
Catatan 40.
b.2.Penentuan umur sewa - Bank sebagai b.2.Determining lease term - Bank as lessee
lessee
Dalam menentukan umur sewa, Bank In determining the lease term, the Bank
mempertimbangkan beberapa fakta dan considers all facts and circumstances that
keadaan yang memberikan insentif ekonomi create an economic incentive to exercise an
untuk mengambil opsi perpanjangan, atau extension option, or not exercise a
tidak mengambil opsi pembatalan. Opsi termination option. Extension options (or
perpanjangan (atau periode setelah opsi periods after termination options) are only
pembatalan) hanya dimasukkan dalam included in the lease term if the lease is
masa sewa jika secara meyakinkan reasonably certain to be extended (or not
diperpanjang (atau tidak dibatalkan). terminated).
Lampiran - 5/81 - Schedule
Page 101
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN 4. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENT
PERTIMBANGAN (lanjutan) (continued)
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgments in applying
menerapkan kebijakan akuntansi Bank the Bank‘s accounting policies (continued)
(lanjutan)
b.2.Penentuan umur sewa - Bank sebagai b.2. Determining lease term - Bank as lessee
lessee (lanjutan) (continued)
Umur sewa dinilai kembali ketika opsi The lease term is reassessed if an option is
sebenarnya diambil (atau tidak diambil) atau actually exercised (or not exercised) or the
Bank menjadi berkewajiban untuk Bank becomes obliged to exercise (or not
mengambil (atau tidak mengambil) opsi exercise) it. The assessment of reasonable
tersebut. Penilaian kepastian yang wajar certainty is only revised if a significant event
hanya direvisi ketika peristiwa signifikan or a significant change in circumstances
atau perubahan signifikan terjadi, yang occurs, which affects this assessment, and
memengaruhi penilaian ini, dan hal tersebut that is within the control of the lessee.
dalam pengendalian lessee.
b.3.Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas b.3.Classification of financial assets and
keuangan financial liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan The Bank determines the classification of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial
liabilitas keuangan dengan assets and financial liabilities by judging if
mempertimbangkan apakah definisi yang they meet the definition set forth in
ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Dengan SFAS 71. Accordingly, the financial assets
demikian, aset keuangan dan liabilitas and financial liabilities are accounted for in
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan accordance with the Bank’s accounting
akuntansi Bank seperti diungkapkan pada policies disclosed in Note 2h.
Catatan 2h.
5. KAS 5. CASH
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
2023 2022
Rupiah 1.380.981 1.630.870 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 248.757 155.114 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 126.881 113.374 Other foreign currencies
Jumlah 1.756.619 1.899.358 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo As of 31 December 2023 and 2022, the balance of
kas dalam mata uang Rupiah, termasuk kas pada cash in Rupiah includes cash in ATM amounted to
ATM masing-masing sebesar Rp239.248 dan Rp239,248 and Rp253,156, respectively.
Rp253.156.
Informasi mengenai klasifikasi kas diungkapkan Information with regards to the classification of cash is
pada Catatan 40. disclosed in Note 40.
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
2023 2022
Rupiah 5.351.237 18.017.832 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1.964.505 2.154.698 United States Dollar
Jumlah 7.315.742 20.172.530 Total
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk Current accounts with Bank Indonesia are provided
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum to fulfill Bank Indonesia’s requirements on Minimum
(“GWM”) dari Bank Indonesia. Reserve Requirements (“GWM”).
GWM adalah jumlah dana minimum yang wajib GWM is a total minimum reserve that should be
dipelihara oleh Bank yang berlaku dalam bentuk maintained by the Bank in the form of current
saldo rekening giro pada Bank Indonesia. Rasio accounts with Bank Indonesia. Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (“PLM”) Liquidity Buffer (“PLM”) ratio is a minimum liquidity
adalah cadangan likuiditas minimum yang wajib reserves that should be maintained by the Bank, in
dipelihara oleh Bank berupa Sertifikat Bank forms of Bank Indonesia Certificates, Bank
Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia Syariah, Indonesia Sharia Certificates, Bank Indonesia
Sertifikat Deposito Bank Indonesia, Surat Berharga Deposit Certificates, Government Securities, Sukuk
Negara, Sukuk Bank Indonesia, Sekuritas Rupiah Bank Indonesia, Bank Indonesia Rupiah Securities
Bank Indonesia yang besarnya ditetapkan oleh which is determined by Bank Indonesia at certain
Bank Indonesia sebesar persentase tertentu dari percentage of the Bank’s third party funds. GWM
dana pihak ketiga Bank. GWM dan PLM dihitung and PLM are calculated based on prevailing Bank
sesuai dengan dengan Peraturan Bank Indonesia Indonesia Regulation and PADG.
dan PADG yang berlaku.
Lampiran - 5/82 - Schedule
Page 102
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio As of 31 December 2023 and 2022, the Bank’s GWM
GWM Bank (bank konvensional) dan Unit Usaha ratios (conventional bank) and Sharia Business Unit
Syariah untuk Rupiah dan valuta asing serta rasio in Rupiah and foreign currency and PLM that needs
PLM yang harus dipenuhi Bank adalah sebagai to be fulfilled by the Bank are as follows:
berikut:
2023 2022
Bank Konvensional Conventional Bank
GWM Rupiah GWM Rupiah
Harian 0,00% 0,00% Daily
Rata-rata 9,00% 9,00% Average
GWM valuta asing GWM foreign currency
Harian 2,00% 2,00% Daily
Rata-rata 2,00% 2,00% Average
GWM PLM 5,00% 6,00% GWM PLM
GWM RIM 1,17% 1,52% GWM RIM
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
GWM Rupiah GWM Rupiah
Harian 0,00% 0,00% Daily
Rata-rata 7,50% 7,50% Average
GWM valuta asing 1,00% 1,00% GWM foreign currency
GWM RIM 0,00% 0,28% GWM RIM
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio As of 31 December 2023 and 2022, the Bank’s GWM
GWM Bank (bank konvensional) dan Unit Usaha ratios (conventional bank) and Sharia Business Unit
Syariah untuk Rupiah serta valuta asing yaitu for Rupiah and foreign currency are as follows:
masing-masing sebesar:
2023 2022
Bank Konvensional Conventional Bank
GWM Rupiah GWM Rupiah
Harian 1,60% 11,38% Daily
Rata-rata 7,81%*) 9,51% Average
GWM valuta asing GWM foreign currency
Harian 4,42% 4,60% Daily
Rata-rata 4,18% 4,30% Average
GWM PLM 43,45% 35,62% GWM PLM
GWM RIM 1,17% 1,52% GWM RIM
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
GWM Rupiah GWM Rupiah
Harian 8,44% 8,94% Daily
Rata-rata 8,08% 7,84% Average
GWM valuta asing 4,71% 1,09% GWM foreign currency
GWM RIM 0,00% 0,28% GWM RIM
*)
Untuk periode 1 Desember 2023 sampai dengan 29 Februari 2024, For the period 1 December 2023 to 29 February 2024, the Bank (*
Bank mendapatkan insentif dari Bank Indonesia sebesar 1,2%. received incentives from Bank Indonesia amounting to 1.2%.
Bank telah memenuhi peraturan yang berlaku The Bank has fulfilled the prevailing regulation
tentang GWM Bank Umum Konvensional dan Unit regarding GWM for Conventional Banks and Sharia
Usaha Syariah pada tanggal 31 Desember 2023 Business Unit as of 31 December 2023 and 2022.
dan 2022.
Tingkat suku bunga kontraktual untuk giro pada Contractual interest rates of current accounts with
Bank Indonesia untuk tahun-tahun yang berakhir Bank Indonesia for the years ended
pada 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah 1,50% 1,50% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,00% 0,00% United States Dollar
Informasi mengenai klasifikasi giro pada Bank Information with regards to the classification of current
Indonesia diungkapkan pada Catatan 40. accounts with Bank Indonesia is disclosed in Note 40.
Lampiran - 5/83 - Schedule
Page 103
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK-BANK LAIN 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
2023
Cadangan
kerugian
penurunan nilai/
Allowance for Nilai tercatat/
Jumlah/ impairment Carrying
Amount losses amount
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga 809.030 (115) 808.915 Third parties -
Valuta Asing Foreign Currencies
- Pihak ketiga 1.659.814 (102) 1.659.712 Third parties -
- Pihak berelasi 97.451 (14) 97.437 Related parties -
1.757.265 (116) 1.757.149
Jumlah 2.566.295 (231) 2.566.064 Total
2022
Cadangan
kerugian
penurunan nilai/
Allowance for Nilai tercatat/
Jumlah/ impairment Carrying
Amount losses amount
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga 420.835 (110) 420.725 Third parties -
Valuta Asing Foreign Currencies
- Pihak ketiga 2.388.159 (210) 2.387.949 Third parties -
- Pihak berelasi 117.075 (31) 117.044 Related parties -
2.505.234 (241) 2.504.993
Jumlah 2.926.069 (351) 2.925.718 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment losses
untuk giro pada bank-bank lain untuk tahun-tahun for current accounts with other banks for the years
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 adalah ended 31 December 2023 and 2022 is as follows:
sebagai berikut:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 351 - - 351 Balance, beginning of year
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali (112) - - (112) and remeasurement
Selisih kurs (8) (8) Exchange rate difference
Saldo, akhir tahun 231 - - 231 Balance, end of year
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 2 - - 2 Balance, beginning of year
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali 349 - - 349 and remeasurement
Saldo, akhir tahun 351 - - 351 Balance, end of year
Lampiran - 5/84 - Schedule
Page 104
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK-BANK LAIN (lanjutan) 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
Manajemen berpendapat bahwa saldo cadangan Management believes that the balance of
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup allowance for impairment losses provided is
untuk menutupi kerugian dari tidak tertagihnya giro adequate to cover losses on uncollectible current
pada bank-bank lain pada tanggal 31 Desember accounts with other banks as of 31 December 2023
2023 dan 2022. and 2022.
Tingkat suku bunga kontraktual untuk giro pada The contractual interest rates of current accounts
bank-bank lain selama 31 Desember 2023 dan with other banks during 31 December 2023 and
2022 adalah mendekati nol. 2022 were approximated to zero.
Giro yang ditempatkan pada pihak berelasi Current accounts with related parties are disclosed
diungkapkan pada Catatan 42. Informasi mengenai in Note 42. Information with regards to the
klasifikasi giro pada bank-bank lain diungkapkan classification of current accounts with other banks is
pada Catatan 40. disclosed in Note 40.
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK-BANK LAIN OTHER BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
2023
Cadangan
kerugian
penurunan nilai/
Allowance for Nilai tercatat/
Jangka waktu/ Jumlah/ impairment Carrying
Period Amount losses amount
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia deposit Bank Indonesia deposit
facility 4 hari/days 15.767.701 - 15.767.701 facility
Fasilitas Simpanan Bank Fasilitas Simpanan Bank
Indonesia - Syariah 4 hari/days 50.022 - 50.022 Indonesia - Sharia
15.817.723 - 15.817.723
Valuta Asing Foreign Currencies
Deposito berjangka 184 - 356 hari/days 2.786.699 (383) 2.786.316 Time deposits
Bank Indonesia Bank Indonesia
term deposits 4 - 16 hari/days 6.547.116 - 6.547.116 term deposits
9.333.815 (383) 9.333.432
Jumlah 25.151.538 (383) 25.151.155 Total
2022
Cadangan
kerugian
penurunan nilai/
Allowance for Nilai tercatat/
Jangka waktu/ Jumlah/ impairment Carrying
Period Amount losses amount
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia Bank Indonesia
term deposits 4 hari/days 9.498.224 - 9.498.224 term deposits
Bank Indonesia deposit Bank Indonesia deposit
facility 3 hari/days 3.794.499 - 3.794.499 facility
Fasilitas Simpanan Bank Fasilitas Simpanan Bank
Indonesia - Syariah 3 hari/days 188.050 - 188.050 Indonesia - Sharia
13.480.773 - 13.480.773
Valuta Asing Foreign Currencies
Deposito berjangka 183 - 355 hari/days 1.871.375 (485) 1.870.890 Time deposits
Bank Indonesia Bank Indonesia
term deposits 4 - 16 hari/days 18.919.516 - 18.919.516 term deposits
20.790.891 (485) 20.790.406
Jumlah 34.271.664 (485) 34.271.179 Total
Lampiran - 5/85 - Schedule
Page 105
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK-BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Rincian penempatan (sebelum dikurangi cadangan Details of placements (before allowance for
kerugian penurunan nilai) berdasarkan pihak lawan impairment losses) based on counter parties as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Bank Indonesia 22.364.839 32.400.289 Bank Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.786.699 1.559.142 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk - 312.233 Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah 25.151.538 34.271.664 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment losses
penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank placement with Bank Indonesia and other banks for
lain untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember the years ended 31 December 2023 and 2022 is as
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 485 - - 485 Balance, beginning of year
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali (115) - - (115) and remeasurement
Selisih kurs 13 - - 13 Exchange rate difference
Saldo, akhir tahun 383 - - 383 Balance, end of year
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 11 - - 11 Balance, beginning of year
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 474 - - 474 and remeasurement
Saldo, akhir tahun 485 - - 485 Balance, end of year
Manajemen berpendapat bahwa saldo cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah impairment losses is adequate to cover losses on
cukup untuk menutupi kerugian dari tidak tertagihnya uncollectible placements with other banks.
penempatan pada bank-bank lain.
Kisaran tingkat suku bunga kontraktual untuk The range of contractual interest rates of placements
penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank with Bank Indonesia and other banks for the years
lain untuk tahun-tahun yang berakhir pada ended 31 December 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Fasilitas Simpanan Bank Indonesia - Fasilitas Simpanan Bank -
Syariah 4,75% - 5,25% 2,75% - 3,50% Indonesia - Sharia
- Bank Indonesia deposit facility 4,75% - 5,25% 2,75% - 3,50% Bank Indonesia deposit facility -
- Bank Indonesia term deposits - 0,80% - 3,92% Bank Indonesia term deposits -
Valuta Asing Foreign Currencies
- Bank Indonesia term deposits 4,27% - 5,56% 0,01% - 3,10% Bank Indonesia term deposits -
- Deposito berjangka 4,32% - 5,35% 0,20% - 2,81% Time deposits -
Lampiran - 5/86 - Schedule
Page 106
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK-BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Informasi mengenai klasifikasi penempatan pada Information with regards to the classification of
Bank Indonesia dan bank-bank lain diungkapkan placements with Bank Indonesia and other banks is
pada Catatan 40. disclosed in Note 40.
9. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN UNTUK 9. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD
DIPERDAGANGKAN FOR TRADING
a. Aset keuangan yang dimiliki untuk tujuan a. Financial assets held for trading consist of the
diperdagangkan terdiri dari: following:
2023 2022
Nilai nominal/ Nilai wajar/ Nilai nominal/ Nilai wajar/
Par value Fair value Par value Fair value
Efek-efek Securities
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah dari Government bonds from
pasar sekunder 422.607 426.380 182.394 185.579 secondary market
Obligasi pemerintah - Sukuk 89.147 88.685 66.083 64.063 Government bonds - Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia Rupiah
Indonesia 2.923.079 2.824.593 - - Securities
Surat Perbendaharaan
Negara 300.000 298.261 - - Treasury Bills
3.734.833 3.637.919 248.477 249.642
Valuta Asing Foreign Currencies
Obligasi pemerintah dari Government bonds from
pasar sekunder 45.052 42.631 15.957 14.587 secondary market
Obligasi pemerintah - Sukuk 27.745 25.322 16.315 15.033 Government bonds - Sukuk
Sekuritas Valas Bank Indonesia Foreign
Bank Indonesia 76.985 76.418 - - Currency Securities
149.782 144.371 32.272 29.620
Jumlah efek-efek 3.884.615 3.782.290 280.749 279.262 Total securities
Aset derivatif Derivative assets
Foreign Currency Forward Foreign Currency Forward
- Pihak ketiga 88.961 298.796 Third parties -
- Pihak berelasi 2.464 - Related parties -
Foreign Currency Spot Foreign Currency Spot
- Pihak ketiga 4.577 7.413 Third parties -
Swap suku bunga (IRS) Interest rate swap (IRS)
- Pihak ketiga 30.901 46.540 Third parties -
- Pihak berelasi - 11.348 Related parties -
Cross Currency Swap (CCS) Cross Currency Swap (CCS)
- Pihak ketiga 34.133 27.970 Third parties -
Jumlah aset derivatif 161.036 392.067 Total derivative assets
Jumlah 3.943.326 671.329 Total
b. Liabilitas keuangan yang dimiliki untuk tujuan b. Financial liabilities held for trading consist of the
diperdagangkan terdiri dari: following:
2023 2022
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Foreign Currency Forward Foreign Currency Forward
- Pihak ketiga 118.275 103.815 Third parties -
Foreign Currency Spot Foreign Currency Spot
- Pihak ketiga 1.290 8.516 Third parties -
- Pihak berelasi 188 9 Related parties -
Swap Suku Bunga (IRS) Interest Rate Swap (IRS)
- Pihak ketiga 3.410 11.581 Third parties -
Cross Currency Swap (CCS) Cross Currency Swap (CCS)
- Pihak ketiga 163.104 280.589 Third parties -
Jumlah 286.267 404.510 Total
Lampiran - 5/87 - Schedule
Page 107
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
9. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN UNTUK 9. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD
DIPERDAGANGKAN (lanjutan) FOR TRADING (continued)
c. Jumlah nosional dari kontrak forward, spot, c. The notional amounts of foreign currency
swap suku bunga dan cross currency swap forwards, spot, interest rate swap and cross
adalah sebagai berikut: currency swap contract are as follows:
2023
Nilai wajar/
Fair value
Jumlah Aset Liabilitas
nosional/ derivatif/ derivatif/
Notional Derivative Derivative
amount assets liabilities
Foreign Currency Forward 21.131.400 91.425 118.275 Foreign Currency Forward
Foreign Currency Spot 2.668.277 4.577 1.478 Foreign Currency Spot
Swap Suku Bunga (IRS) 1.958.329 30.901 3.410 Interest Rate Swap (IRS)
Cross Currency Swap (CCS) 4.942.700 34.133 163.104 Cross Currency Swap (CCS)
Jumlah 30.700.706 161.036 286.267 Total
2022
Nilai wajar/
Fair value
Jumlah Aset Liabilitas
nosional/ derivatif/ derivatif/
Notional Derivative Derivative
amount assets liabilities
Foreign Currency Forward 22.506.668 298.796 103.815 Foreign Currency Forward
Foreign Currency Spot 2.607.946 7.413 8.525 Foreign Currency Spot
Swap Suku Bunga (IRS) 1.773.789 57.888 11.581 Interest Rate Swap (IRS)
Cross Currency Swap (CCS) 4.979.771 27.970 280.589 Cross Currency Swap (CCS)
Jumlah 31.868.174 392.067 404.510 Total
d. Obligasi pemerintah yang dimiliki Bank d. The government bonds owned by the Bank
merupakan obligasi bersuku bunga tetap dan represent bonds with fixed interest rate and are
diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia. issued by the Government of Republic of
Pemerintah dapat membeli kembali Indonesia. The government may repurchase
obligasi-obligasi pemerintah ini sebelum tanggal these government bonds at their market values
jatuh temponya pada harga pasar. before the maturity dates.
Rincian efek-efek yang diklasifikasikan sebagai Details of securities which are classified as
aset keuangan untuk diperdagangkan financial assets for trading based on interest
berdasarkan suku bunga dan tanggal jatuh rates and maturity date are as follows:
tempo adalah sebagai berikut:
2023
Rentang suku bunga Frekuensi pembayaran
per tahun/ bunga/
Nilai nominal/ Nilai wajar/ Range of interest Rentang tanggal jatuh tempo/ Frequency of
Par value Fair value rates per annum Range of maturity dates interest payment
Obligasi pemerintah dari pasar sekunder/Government bonds from secondary market
15 Februari/February 2024 - 6 bulan/
422.607 426.380 4,90% - 9,00% (Rp) 15 Agustus/August 2051 months
11 Februari/February 2024 - 6 bulan/
45.052 42.631 1,85% - 8,50% (USD) 12 Maret/March 2051 months
Obligasi pemerintah - Sukuk/Government bonds - Sukuk
10 Maret/March 2024 - 1 - 6 bulan/
89.147 88.685 4,00% - 8,88% (Rp) 15 Juni/June 2047 months
20 Agustus/August 2024 - 6 bulan/
27.745 25.322 1,50% - 4,45% (USD) 09 Juni/June 2051 months
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/Bank Indonesia Rupiah Securities
22 Maret/March 2024 -
2.923.079 2.824.593 zero coupon 20 Desember/December 2024 -
Sekuritas Valas Bank Indonesia/Bank Indonesia Foreign Currency Securities
08 Januari/January 2024 -
76.985 76.418 zero coupon 07 Maret/March 2024 -
Surat Perbendaharaan Negara/Treasury Bills
300.000 298.261 zero coupon 01 Februari/February 2024 -
3.884.615 3.782.290
Lampiran - 5/88 - Schedule
Page 108
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
9. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN UNTUK 9. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD
DIPERDAGANGKAN (lanjutan) FOR TRADING (continued)
d. Rincian efek-efek yang diklasifikasikan sebagai d. Details of securities which are classified as
aset keuangan untuk diperdagangkan financial assets for trading based on interest
berdasarkan suku bunga dan tanggal jatuh rates and maturity date are as
tempo adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
2022
Rentang suku bunga Frekuensi pembayaran
per tahun/ bunga/
Nilai nominal/ Nilai wajar/ Range of interest Rentang tanggal jatuh tempo/ Frequency of
Par value Fair value rates per annum Range of maturity dates interest payment
Obligasi pemerintah dari pasar sekunder/Government bonds from secondary market
15 Mei/May 2023 - 1 - 6 bulan/
182.394 185.579 4,90% - 10,50% (Rp) 15 Agustus/August 2051 months
15 April/April 2023 - 6 bulan/
15.957 14.587 2,85% - 5,35% (USD) 12 Maret/March 2051 months
Obligasi pemerintah - Sukuk Ijarah/Government bonds - Sukuk Ijarah
10 Maret/March 2023 - 1 - 6 bulan/
66.083 64.063 4,00% - 8,63% (Rp) 15 Juni/June 2047 months
01 Maret/March 2023 - 6 bulan/
16.315 15.033 3,55% - 4,45% (USD) 09 Juni/June 2051 months
280.749 279.262
e. Aset dan liabilitas keuangan untuk e. Financial assets and liabilities held for trading
diperdagangkan pada pihak berelasi with related parties are disclosed in Note 42.
diungkapkan pada Catatan 42. Informasi Information with regards the classification and
mengenai klasifikasi dan nilai wajar aset dan fair value of financial assets and liabilities held
liabilitas keuangan untuk diperdagangkan for trading is disclosed in Note 40.
diungkapkan pada Catatan 40.
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI DAN UTANG ATAS AGREEMENTS AND SECURITIES SOLD UNDER
EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI REPURCHASE AGREEMENTS PAYABLE
DIBELI KEMBALI
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual a. Securities purchased under resale
kembali agreements
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali The securities purchased under resale
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 agreements as of 31 December 2023 and 2022
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023
Jenis efek Nilai wajar efek
yang yang Tingkat
mendasari/ mendasari/ suku
Type of Fair value of Tanggal dimulai/ Tanggal jatuh bunga/ Nilai tercatat/
Pihak lawan/ underlying underlying Commencement tempo/ Interest Carrying
Counterparty securities securities date Maturity date rate amount
28 Desember/ 4 Januari/
Bank Indonesia VR0046 2.434.819 December 2023 January 2024 6,00% 2.345.908
28 Desember/ 4 Januari/
Bank Indonesia VR0046 1.999.851 December 2023 January 2024 6,00% 1.926.823
28 Desember/ 4 Januari/
Bank Indonesia VR0046 1.999.851 December 2023 January 2024 6,00% 1.926.823
27 Januari/ 26 Januari/
Bank Indonesia VR0070 1.000.008 January 2023 January 2024 6,70% 1.014.239
5 Mei/ 3 Mei/
Bank Indonesia VR0073 1.000.008 May 2023 May 2024 6,50% 970.962
10 Maret/ 8 Maret/
Bank Indonesia VR0084 999.315 March 2023 March 2024 6,71% 977.578
21 Juli/ 19 Juli/
Bank Indonesia VR0064 999.008 July 2023 July 2024 6,40% 983.384
24 Februari/ 23 Februari/
Bank Indonesia VR0094 998.736 February 2023 February 2024 6,70% 988.801
19 Mei/ 16 Februari/
Bank Indonesia VR0093 998.736 May 2023 February 2024 6,50% 971.541
19 Mei/ 17 Mei/
Bank Indonesia VR0094 998.736 May 2023 May 2024 6,50% 971.541
20 Januari/ 19 Januari/
Bank Indonesia VR0073 902.007 January 2023 January 2024 6,70% 890.999
Dipindahkan/Carried
forward 14.331.075 13.968.599
Lampiran - 5/89 - Schedule
Page 109
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI DAN EFEK-EFEK YANG AGREEMENTS AND SECURITIES SOLD UNDER
DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI REPURCHASE AGREEMENTS (continued)
(lanjutan)
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual a. Securities purchased under resale
kembali (lanjutan) agreements (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali The securities purchased under resale
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 agreements as of 31 December 2023 and 2022
adalah sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
2023
Jenis efek Nilai wajar efek
yang yang Tingkat
mendasari/ mendasari/ suku
Type of Fair value of Tanggal dimulai/ Tanggal jatuh bunga/ Nilai tercatat/
Pihak lawan/ underlying underlying Commencement tempo/ Interest Carrying
Counterparty securities securities date Maturity date rate amount
Pindahan/Brought
forward 14.331.075 13.968.599
10 Februari/ 9 Februari/
Bank Indonesia VR0048 749.944 February 2023 February 2024 6,70% 759.001
12 Mei 2023/ 9 Februari 2024/
Bank Indonesia VR0057 749.576 May 2023 February 2024 6,50% 734.965
3 Februari/ 2 Februari/
Bank Indonesia VR0083 749.487 February 2023 February 2024 6,70% 745.528
12 Mei/ 10 Mei/
Bank Indonesia VR0081 749.487 May 2023 May 2024 6,50% 733.609
14 Juli/ 12 Juli/
Bank Indonesia VR0072 600.005 July 2023 July 2024 6,40% 572.577
6 Januari/ 5 Januari/
Bank Indonesia FR0080 534.403 January 2023 January 2024 6,68% 513.324
4 Agustus 2023/ 2 Agustus 2024/
Bank Indonesia VR0071 500.004 August 2023 August 2024 6,40% 490.266
5 Mei 2023/ 2 Februari 2024/
Bank Indonesia VR0072 500.004 May 2023 February 2024 6,50% 485.481
9 Juni 2023/ 8 Maret 2024/
Bank Indonesia VR0049 499.963 June 2023 March 2024 6,44% 484.603
9 Juni/ 8 Maret 2024/
Bank Indonesia VR0049 499.963 June 2023 March 2024 6,43% 484.577
9 Juni/ 7 Juni 2024/
Bank Indonesia VR0069 499.601 June 2023 June 2024 6,44% 479.565
21 Juli/ 19 Juli 2024/
Bank Indonesia VR0064 499.504 July 2023 July 2024 6,42% 491.736
21 Juli/ 19 Juli 2024/
Bank Indonesia VR0064 499.504 July 2023 July 2024 6,41% 491.714
17 Februari/ 16 Februari/
Bank Indonesia VR0094 499.368 February 2023 February 2024 6,71% 494.336
16 Juni 2023/ 14 Juni 2024/
Bank Indonesia VR0037 399.820 June 2023 June 2024 6,41% 385.469
18 Agustus/ 16 Agustus/
Bank Indonesia VR0063 399.603 August 2023 August 2024 6,41% 393.619
18 Agustus/ 16 Agustus/
Bank Indonesia VR0063 399.603 August 2023 August 2024 6,40% 393.604
16 Juni/ 15 Maret/
Bank Indonesia VR0065 399.603 June 2023 March 2024 6,41% 382.693
18 Agustus/ 16 Agustus/
Bank Indonesia VR0063 349.653 August 2023 August 2024 6,43% 344.442
18 Agustus/ 16 Agustus/
Bank Indonesia VR0063 349.653 August 2023 August 2024 6,42% 344.429
16 Juni/ 14 Juni/
Bank Indonesia VR0037 299.865 June 2023 June 2024 6,42% 289.117
16 Juni/ 14 Juni/
Bank Indonesia VR0037 299.865 June 2023 June 2024 6,40% 289.086
16 Juni/ 15 Maret/
Bank Indonesia VR0065 299.703 June 2023 March 2024 6,42% 287.035
16 Juni/ 15 Maret/
Bank Indonesia VR0065 299.703 June 2023 March 2024 6,40% 287.004
9 Juni/ 7 Juni/
Bank Indonesia VR0069 263.724 June 2023 June 2024 6,43% 253.134
Dipindahkan/Carried
forward 26.222.683 25.579.513
Lampiran - 5/90 - Schedule
Page 110
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI DAN EFEK-EFEK YANG AGREEMENTS AND SECURITIES SOLD UNDER
DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI REPURCHASE AGREEMENTS (continued)
(lanjutan)
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual a. Securities purchased under resale
kembali (lanjutan) agreements (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali The securities purchased under resale
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 agreements as of 31 December 2023 and 2022
adalah sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
2023
Jenis efek Nilai wajar efek
yang yang Tingkat
mendasari/ mendasari/ suku
Type of Fair value of Tanggal dimulai/ Tanggal jatuh bunga/ Nilai tercatat/
Pihak lawan/ underlying underlying Commencement tempo/ Interest Carrying
Counterparty securities securities date Maturity date rate amount
Pindahan/Brought
forward 26.222.683 25.579.513
4 Agustus/ 2 Agustus/
Bank Indonesia VR0071 250.002 August 2023 August 2024 6,42% 245.153
4 Agustus/ 2 Agustus/
Bank Indonesia VR0071 250.002 August 2023 August 2024 6,41% 245.143
9 Juni/ 7 Juni/
Bank Indonesia VR0072 236.067 June 2023 June 2024 6,43% 229.346
14 Juli 2023/ 12 Juli 2024/
Bank Indonesia VR0072 200.002 July 2023 July 2024 6,41% 190.868
14 Juli/ 12 Juli/
Bank Indonesia VR0094 199.747 July 2023 July 2024 6,42% 190.915
20 Januari/ 19 Januari/
Bank Indonesia VR0068 97.922 January 2023 January 2024 6,70% 97.305
28 Desember/ 4 Januari/
Bank Indonesia VR0050 64.976 December 2023 January 2024 6,00% 62.449
Nilai tercatat/
Carrying amount 27.521.401 26.840.692
2022
Jenis efek Nilai wajar efek
yang yang Tingkat
mendasari/ mendasari/ suku
Type of Fair value of Tanggal dimulai/ Tanggal jatuh bunga/ Nilai tercatat/
Pihak lawan/ underlying underlying Commencement tempo/ Interest Carrying
Counterparty securities securities date Maturity date rate amount
27 Desember/ 3 Januari/
Bank Indonesia VR0042 1.998.282 December 2022 January 2023 5,50% 1.901.191
26 Desember/ 2 Januari/
Bank Indonesia VR0038 999.187 December 2022 January 2023 5,50% 954.561
9 Desember/ 8 Desember/
Bank Indonesia VR0061 999.270 December 2022 December 2023 6,65% 931.100
16 Desember/ 15 Desember/
Bank Indonesia VR0076 499.999 December 2022 December 2023 6,65% 468.964
30 Desember/ 30 Juni/
Bank Indonesia VR0045 499.570 December 2022 June 2023 6,47% 462.394
30 Desember/ 30 Juni/
Bank Indonesia VR0045 499.570 December 2022 June 2023 6,48% 462.394
30 Desember/ 29 Desember/
Bank Indonesia VR0067 499.565 December 2022 December 2023 6,68% 477.082
16 Desember/ 15 Desember/
Bank Indonesia VR0069 499.565 December 2022 December 2023 6,66% 464.732
27 Desember/ 28 Maret/
Bank Indonesia VR0071 499.559 December 2022 March 2023 6,26% 469.004
26 Desember/ 27 Maret/
Bank Indonesia VR0071 499.559 December 2022 March 2023 6,26% 468.996
28 Desember/ 29 Maret/
Bank Indonesia VR0071 499.559 December 2022 March 2023 6,26% 468.996
27 Desember/ 24 Januari/
Bank Indonesia VR0037 499.512 December 2022 January 2023 6,03% 465.878
30 Desember/ 29 September/
Bank Indonesia VR0064 499.449 December 2022 September 2023 6,61% 475.953
30 Desember/ 29 September/
Bank Indonesia VR0064 499.449 December 2022 September 2023 6,62% 475.953
28 Desember/ 25 Januari/
Bank Indonesia VR0064 499.449 December 2022 January 2023 6,03% 475.913
30 Desember/ 29 Desember/
Bank Indonesia VR0044 286.088 December 2022 December 2023 6,67% 271.962
30 Desember/ 29 Desember/
Bank Indonesia VR0067 213.480 December 2022 December 2023 6,67% 203.872
Nilai tercatat/
Carrying amount 10.491.112 9.898.945
Lampiran - 5/91 - Schedule
Page 111
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI DAN EFEK-EFEK YANG AGREEMENTS AND SECURITIES SOLD UNDER
DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI REPURCHASE AGREEMENTS (continued)
(lanjutan)
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual a. Securities purchased under resale
kembali (lanjutan) agreements (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the
lokasi penyimpanan efek-efek jaminan tanpa scriptless collateral securities were custodied
warkat (scriptless) dicatat pada sistem BI-SSSS in BI-SSSS system of Bank Indonesia. The
Bank Indonesia. Efek-efek tersebut memiliki securities are rated as "Investment Grade”.
rating "Investment Grade”.
Pada tanggal 31 Desember 2023, VR0064, As of 31 December 2023, VR0064, VR0072
VR0072 dan VR0083 yang memiliki tanggal and VR0083 with maturity date 14 December
jatuh tempo 14 Desember 2027, 30 Desember 2027, 30 December 2028 and 26 August 2028
2028 dan 26 Agustus 2028 dengan nilai wajar with fair value amounted to Rp999,008,
sebesar Rp999.008, Rp600.005 dan Rp499.658 Rp600,005 and Rp499,658 have been sold
telah dijual dengan janji dibeli kembali. under repurchase agreements.
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada saldo Management believes that there is no
cadangan kerugian penurunan nilai untuk allowance for impairment losses on securities
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali purchased under resale agreements to be
yang perlu diakui pada tanggal 31 Desember recognised as of 31 December 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar Information with regards to the classification
atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual and fair value of securities purchased under
kembali diungkapkan pada Catatan 40. resale agreements is disclosed in Note 40.
b. Utang atas efek-efek yang dijual dengan janji b. Securities sold under repurchase agreements
dibeli kembali payable
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements
yang dicatat pada nilai wajar dan utang atas which stated at fair value and securities sold
efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali under repurchase agreements payable which
yang dicatat pada nilai tercatat pada tanggal stated at carrying amount as of
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 were as follows:
2023
Jenis efek Nilai wajar efek
yang yang Tingkat
mendasari/ mendasari/ suku
Type of Fair value of Tanggal dimulai/ Tanggal jatuh bunga/ Nilai tercatat/
Pihak lawan/ underlying underlying Commencement tempo/ Interest Carrying
Counterparty securities securities date Maturity date rate amount
28 Desember/ 4 Januari/
Bank Indonesia VR0064 999.008 December 2023 January 2024 6,25% 952.123
28 Desember/ 4 Januari/
Bank Indonesia VR0072 600.005 December 2023 January 2024 6,25% 564.427
29 Desember/ 5 Januari/
Bank Indonesia VR0083 499.658 December 2023 January 2024 6,25% 477.802
PT Bank Mandiri 28 Desember/ 4 Januari/
(Persero) Tbk FR0081 500.794 December 2023 January 2024 6,25% 476.935
PT Bank Mandiri 28 Desember/ 4 Januari/
(Persero) Tbk FR0090 483.280 December 2023 January 2024 6,25% 462.637
PT Bank Rakyat
Indonesia 28 Desember/ 2 Januari/
(Persero) Tbk FR0090 483.280 December 2023 January 2024 6,15% 462.632
3.566.025 3.396.556
Pada tanggal 31 Desember 2022, Bank tidak As of 31 December 2022, the Bank had no
memiliki utang atas efek-efek yang dijual securities sold under repurchase agreements
dengan janji dibeli kembali. payable.
Lampiran - 5/92 - Schedule
Page 112
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
Rincian tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: The details of acceptance receivables are as
follows:
2023 2022
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/ nilai/
Allowance for Nilai tercatat/ Allowance for Nilai tercatat/
Jumlah/ impairment Carrying Jumlah/ impairment Carrying
Amount losses amount Amount losses amount
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bank-bank lain 33.759 (2.116) 31.643 55.895 (1.782) 54.113 Other banks
Nasabah 1.565.557 (24.109) 1.541.448 1.008.116 (18.459) 989.657 Customers
1.599.316 (26.225) 1.573.091 1.064.011 (20.241) 1.043.770
Valuta Asing Foreign Currencies
Bank-bank lain 497.775 (5.370) 492.405 263.779 (1.484) 262.295 Other banks
Nasabah 3.645.373 (238.396) 3.406.977 3.373.797 (144.887) 3.228.910 Customers
4.143.148 (243.766) 3.899.382 3.637.576 (146.371) 3.491.205
Jumlah 5.742.464 (269.991) 5.472.473 4.701.587 (166.612) 4.534.975 Total
Rincian utang akseptasi adalah sebagai berikut: The details of acceptance payables are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Bank-bank lain Other banks
- Pihak ketiga 967.590 881.666 Third parties -
Nasabah Customers
- Pihak ketiga 34.644 25.895 Third parties -
1.002.234 907.561
Valuta Asing Foreign Currencies
Bank-bank lain Other banks
- Pihak ketiga 3.032.695 2.685.229 Third parties -
- Pihak berelasi 25.192 - Related parties -
Nasabah Customers
- Pihak ketiga 497.775 263.779 Third parties -
3.555.662 2.949.008
Jumlah 4.557.896 3.856.569 Total
Tagihan dan utang akseptasi berdasarkan jangka Acceptance receivables and payables classified
waktu perjanjian adalah sebagai berikut: based on the term of the agreement are as follows:
2023 2022
Tagihan/ Liabilitas/ Tagihan/ Liabilitas/
Receivables Payables Receivables Payables
< 1 bulan 74.474 104.365 55.782 55.426 < 1 month
≥ 1 - 3 bulan 1.592.009 1.552.805 1.117.350 1.032.989 ≥ 1 - 3 months
> 3 - 12 bulan 3.797.820 2.892.513 3.350.658 2.760.161 > 3 - 12 months
> 12 - 60 bulan 8.170 8.213 11.185 7.993 > 12 - 60 months
Jumlah 5.472.473 4.557.896 4.534.975 3.856.569 Total
Lampiran - 5/93 - Schedule
Page 113
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI (lanjutan) 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
Rincian tagihan akseptasi menurut sisa jangka Details of acceptance receivables by remaining
waktu adalah sebagai berikut: period are as follows:
2023 2022
< 1 bulan 2.178.394 1.362.234 < 1 month
≥ 1 - 3 bulan 1.845.587 2.046.563 ≥ 1 - 3 months
> 3 - 12 bulan 1.448.492 1.118.425 > 3 - 12 months
> 12 - 60 bulan - 7.753 > 12 - 60 months
Jumlah 5.472.473 4.534.975 Total
Rincian tagihan akseptasi menurut stage adalah Details of acceptance receivables by stage are as
sebagai berikut: follows:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 4.610.819 86.305 4.463 4.701.587 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (347.077) 347.077 - - losses (Stage 2)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 741.943 303.179 (4.463) 1.040.659 and remeasurement
Exchange rate
Selisih kurs 218 - - 218 difference
Saldo, akhir tahun 5.005.903 736.561 - 5.742.464 Balance, end of year
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 3.518.418 1.102 71.345 3.590.865 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (2.427) 2.427 - - losses (Stage 2)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 1.094.828 82.776 (66.882) 1.110.722 and remeasurement
Saldo, akhir tahun 4.610.819 86.305 4.463 4.701.587 Balance, end of year
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment losses
tagihan akseptasi untuk tahun-tahun yang berakhir acceptance receivables for the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 90.185 76.072 355 166.612 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (980) 980 - - losses (Stage 2)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 7.321 99.911 (341) 106.891 and remeasurement
Selisih kurs (2.653) (845) (14) (3.512) Exchange rate difference
Saldo, akhir tahun 93.873 176.118 - 269.991 Balance, end of year
Lampiran - 5/94 - Schedule
Page 114
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI (lanjutan) 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment losses
tagihan akseptasi untuk tahun-tahun yang berakhir acceptance receivables for the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 is as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 33.961 45 56.194 90.200 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (93) 93 - - losses (Stage 2)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 62.739 76.231 (60.246) 78.724 and remeasurement
Selisih kurs (6.422) (297) 5.124 (1.595) Exchange rate difference
Efek diskonto - - (717) (717) Effect of discounting
Saldo, akhir tahun 90.185 76.072 355 166.612 Balance, end of year
Manajemen berpendapat bahwa saldo cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah impairment losses is adequate to cover losses on
cukup untuk menutupi kerugian yang timbul akibat uncollectible acceptance receivables.
tidak tertagihnya tagihan akseptasi.
Utang akseptasi kepada pihak berelasi Acceptance payables to related parties are
diungkapkan pada Catatan 42. Informasi mengenai disclosed in Note 42. Information with regards to the
klasifikasi tagihan dan utang akseptasi classification of acceptance receivables and
diungkapkan pada Catatan 40. payables is disclosed in Note 40.
12. KREDIT YANG DIBERIKAN 12. LOANS
Kredit yang diberikan terdiri dari: Loans consist of the following:
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency
2023 2022
Rupiah Rupiah
Modal Kerja 35.239.167 40.160.267 Working capital
Konsumsi 24.911.542 25.753.339 Consumer
Investasi 23.250.297 24.804.174 Investment
Syariah 22.658.450 16.379.211 Sharia
106.059.456 107.096.991
Valuta Asing Foreign Currencies
Modal Kerja 13.204.302 7.182.182 Working capital
Investasi 10.284.711 10.336.866 Investment
Syariah 1.681.615 2.209.689 Sharia
25.170.628 19.728.737
Jumlah 131.230.084 126.825.728 Total
Pembiayaan syariah yang diberikan kepada Sharia financing extended to debtors
debitur merupakan kredit modal kerja, represents working capital, investment, and
investasi dan konsumsi. consumer loans.
Kredit modal kerja dan investasi diberikan Working capital loans and investment loans
kepada debitur untuk kepentingan modal kerja were extended to customers for working capital
dan barang-barang modalnya. Kredit modal and capital goods. Working capital loans
kerja mencakup kredit dalam bentuk rekening include current accounts and overdraft.
koran dan cerukan.
Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan Consumer loans consist of housing, motor
rumah, kredit kendaraan bermotor, dan kredit vehicles, and other personal loans.
perorangan lainnya.
Lampiran - 5/95 - Schedule
Page 115
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi b. By Economic Sector
2023
Cadangan kerugian
penurunan nilai/
Jumlah/ Allowance for Nilai tercatat/
Amount impairment losses Carrying amount
Kredit individual untuk pemilikan
rumah, pemilikan kendaraan Personal loans for housing,
bermotor dan lain-lain 38.058.707 (1.758.593) 36.300.114 motor vehicles and others
Industri pengolahan 25.010.439 (4.709.842) 20.300.597 Manufacturing
Perdagangan besar dan kecil 15.750.572 (1.648.431) 14.102.141 Wholesale and retail trading
Pertambangan dan penggalian 14.099.634 (156.077) 13.943.557 Mining and excavation
Perantara keuangan 12.430.550 (19.717) 12.410.833 Financial intermediaries
Information
Informasi dan komunikasi 10.995.891 (535.417) 10.460.474 and communication
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehousing
komunikasi 5.344.354 (663.510) 4.680.844 and communication
Real estate, usaha persewaan Real estate, leasing and
dan jasa perusahaan 5.198.547 (513.125) 4.685.422 corporate services
Pertanian, perburuan Agriculture, hunting and
dan kehutanan 3.977.999 (274.784) 3.703.215 forestry
Listrik, gas dan air 3.195.020 (39.674) 3.155.346 Electricity, gas and water
Konstruksi 2.763.549 (866.711) 1.896.838 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food
penyediaan makanan 1.790.036 (323.032) 1.467.004 providers
Jasa kesehatan dan kegiatan sosial 342.898 (30.224) 312.674 Health and social services
Jasa pendidikan 185.251 (2.585) 182.666 Education services
Perikanan 32.759 (12.812) 19.947 Fishery
Lain-lain 3.801.950 (193.538) 3.608.412 Others
Jumlah 142.978.156 (11.748.072) 131.230.084
2022
Cadangan kerugian
penurunan nilai/
Jumlah/ Allowance for Nilai tercatat/
Amount impairment losses Carrying amount
Kredit individual untuk pemilikan
rumah, pemilikan kendaraan Personal loans for housing,
bermotor dan lain-lain 37.444.267 (1.422.917) 36.021.350 motor vehicles and others
Industri pengolahan 26.959.377 (3.924.380) 23.034.997 Manufacturing
Perdagangan besar dan kecil 17.393.717 (2.019.092) 15.374.625 Wholesale and retail trading
Perantara keuangan 11.304.472 (32.737) 11.271.735 Financial intermediaries
Pertambangan dan penggalian 9.832.390 (73.049) 9.759.341 Mining and excavation
Information
Informasi dan komunikasi 8.641.086 (141.597) 8.499.489 and communication
Real estate, usaha persewaan Real estate, leasing and
dan jasa perusahaan 5.856.973 (535.787) 5.321.186 corporate services
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehousing
komunikasi 5.751.214 (587.616) 5.163.598 and communication
Konstruksi 4.993.377 (809.644) 4.183.733 Construction
Pertanian, perburuan Agriculture, hunting and
dan kehutanan 4.294.426 (163.441) 4.130.985 forestry
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food
penyediaan makanan 1.736.014 (310.721) 1.425.293 providers
Listrik, gas dan air 583.811 (18.897) 564.914 Electricity, gas and water
Jasa kesehatan dan kegiatan
sosial 239.846 (7.375) 232.471 Health and social services
Jasa pendidikan 185.726 (892) 184.834 Education services
Perikanan 100.573 (15.909) 84.664 Fishery
Jasa kemasyarakatan, sosial Social services, social
budaya, hiburan dan culture, entertainment
perorangan 2.368 (54) 2.314 and individual services
Lain-lain 1.717.150 (146.951) 1.570.199 Others
Jumlah 137.036.787 (10.211.059) 126.825.728 Total
c. Berdasarkan Jangka Waktu c. By Period
Rincian kredit menurut jangka waktu sesuai Details of loans by period based on loan
perjanjian kredit adalah sebagai berikut: agreements are as follows:
2023 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Rupiah/ Foreign Jumlah/ Rupiah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
≤ 1 tahun 34.026.350 4.956.663 38.983.013 33.901.771 4.259.448 38.161.219 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 7.528.326 1.738.928 9.267.254 10.375.037 2.332.478 12.707.515 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 34.953.365 16.013.747 50.967.112 33.725.125 10.167.513 43.892.638 > 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 29.551.415 2.461.290 32.012.705 29.095.058 2.969.298 32.064.356 More than 5 years
Jumlah 106.059.456 25.170.628 131.230.084 107.096.991 19.728.737 126.825.728 Total
Lampiran - 5/96 - Schedule
Page 116
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
c. Berdasarkan Jangka Waktu (lanjutan) c. By Period (continued)
Rincian kredit menurut sisa jangka waktu Details of loans by remaining period are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Rupiah/ Foreign Jumlah/ Rupiah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
< 1 bulan 8.564.076 805.681 9.369.757 8.102.297 975.865 9.078.162 < 1 month
≥ 1 - 3 bulan 10.437.810 1.964.299 12.402.109 9.171.700 2.069.386 11.241.086 ≥ 1 - 3 months
> 3 - 12 bulan 29.354.701 8.847.393 38.202.094 31.054.626 4.556.942 35.611.568 > 3 - 12 months
> 12 - 60 bulan 40.462.708 12.496.282 52.958.990 40.340.375 10.477.254 50.817.629 > 12 - 60 months
Lebih dari 60 bulan 17.240.161 1.056.973 18.297.134 18.427.993 1.649.290 20.077.283 More than 60 months
Jumlah 106.059.456 25.170.628 131.230.084 107.096.991 19.728.737 126.825.728 Total
d. Berdasarkan Stage d. By Stage
Berikut adalah perubahan jumlah kredit yang Below is the movement of loans based on
diberikan berdasarkan stage selama stages for the years ended 31 December 2023
tahun-tahun berakhir 31 Desember 2023 dan and 2022:
2022:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance, beginning
Saldo, awal tahun 124.048.042 7.040.861 5.947.884 137.036.787 of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Stage 2) (3.827.251) 4.481.256 (654.005) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang
mengalami penurunan Transfer to credit
nilai (Stage 3) (35.509) (2.466.454) 2.501.963 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 2.263.974 (2.175.110) (88.864) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan exposure and
pengukuran kembali 9.658.400 (1.508.114) (853.840) 7.296.446 remeasurement
Penghapusbukuan Write-off during
selama tahun berjalan - - (1.245.685) (1.245.685) the year
Exchange rate
Selisih kurs (52.622) (14.935) (41.835) (109.392) difference
Saldo, akhir tahun 132.055.034 5.357.504 5.565.618 142.978.156 Balance, end of year
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance, beginning
Saldo, awal tahun 111.186.071 7.860.343 7.021.744 126.068.158 of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Stage 2) (5.283.656) 6.531.536 (1.247.880) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang
mengalami penurunan Transfer to credit
nilai (Stage 3) (76.081) (2.860.724) 2.936.805 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 3.488.868 (3.393.049) (95.819) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan exposure and
pengukuran kembali 13.031.179 (1.302.095) (1.750.382) 9.978.702 remeasurement
Penghapusbukuan Write-off during
selama tahun berjalan - - (1.196.690) (1.196.690) the year
Exchange rate
Selisih kurs 1.701.661 204.850 280.106 2.186.617 difference
Saldo, akhir tahun 124.048.042 7.040.861 5.947.884 137.036.787 Balance, end of year
Lampiran - 5/97 - Schedule
Page 117
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit Other significant information relating to loans is as
yang diberikan adalah sebagai berikut: follows:
a. Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin a. Loans are generally secured by demand
dengan giro, tabungan, deposito berjangka deposits, savings, time deposits or by
atau harta tak bergerak yang diaktakan registered mortgages or by powers of attorney
dengan akta pemberian hak tanggungan atau to mortgage or sell, or by other guarantees
surat kuasa memasang hak tanggungan atau acceptable to the Bank.
surat kuasa untuk menjual, atau jaminan lain
yang umumnya diterima oleh Bank.
Giro, tabungan, dan deposito berjangka yang Demand deposits, saving and time deposits
dijaminkan untuk kredit yang diberikan pledged as collateral for loans receivable
masing-masing sebesar Rp7.666.734 dan amounting to Rp7,666,734 and Rp7,658,908,
Rp7.658.908 pada tanggal 31 Desember 2023 respectively, as of 31 December 2023 and
dan 2022. 2022.
b. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, b. As of 31 December 2023 and 2022, loan
kredit yang direstrukturisasi dilakukan dengan restructurings are conducted by the Bank
mengubah persyaratan pokok dan bunga, through modification of terms on principal and
serta perpanjangan jangka waktu kredit. interest and extension on terms.
Kredit dengan persyaratan yang dinegosiasi Loans with renegotiated terms are loans that
ulang adalah kredit yang telah direstrukturisasi have been restructured due to concerns about
karena adanya kekhawatiran akan the borrower’s ability to meet contractual
kemampuan nasabah untuk melakukan payments when due and where the Bank has
pembayaran kontraktual ketika jatuh tempo made concessions that would not be otherwise
dan ketika Bank memberikan konsesi yang considered.
mana tidak akan dipertimbangkan dalam
kondisi normal.
Jumlah kredit yang diberikan yang telah The amount of restructured loans as of
direstrukturisasi pada tanggal 31 Desember 31 December 2023 and 2022 by grading based
2023 dan 2022 berdasarkan kolektibilitas on the prevailing Bank Indonesia regulations
menurut peraturan Bank Indonesia yang are as follows:
berlaku adalah sebagai berikut:
2023
Dalam
perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 347.272 496.540 17.264 27.547 665.144 1.553.767 Working capital
Investasi 1.336.529 711.859 182.724 2.601 358.117 2.591.830 Investment
Konsumsi 487.026 105.601 26.200 11.412 126.072 756.311 Consumer
Syariah 269.631 70.812 4.365 1.910 55.737 402.455 Sharia
2.440.458 1.384.812 230.553 43.470 1.205.070 5.304.363
Valuta Asing Foreign Currencies
Modal kerja - 318.370 - - 404.744 723.114 Working capital
Investasi 1.332.759 98.171 - 613.256 393.805 2.437.991 Investment
1.332.759 416.541 - 613.256 798.549 3.161.105
Jumlah 3.773.217 1.801.353 230.553 656.726 2.003.619 8.465.468 Total
2022
Dalam
perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 1.263.164 316.355 22.256 131.881 651.060 2.384.716 Working capital
Investasi 2.024.189 562.421 94.225 99.920 411.244 3.191.999 Investment
Konsumsi 724.877 208.183 15.757 42.194 211.050 1.202.061 Consumer
Syariah 485.524 113.599 9.530 18.153 92.115 718.921 Sharia
4.497.754 1.200.558 141.768 292.148 1.365.469 7.497.697
Valuta Asing Foreign Currencies
Modal kerja 35.717 335.438 - - 103.998 475.153 Working capital
Investasi 1.734.155 111.190 629.429 - 447.472 2.922.246 Investment
1.769.872 446.628 629.429 - 551.470 3.397.399
Jumlah 6.267.626 1.647.186 771.197 292.148 1.916.939 10.895.096 Total
Lampiran - 5/98 - Schedule
Page 118
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit Other significant information relating to loans is as
yang diberikan adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
b. Pada tanggal 31 Desember 2023, terdapat b. As of 31 December 2023, there are modification
modifikasi aset keuangan berkaitan dengan of financial asset relating to interest rate
perubahan ketentuan suku bunga dan changes and extension of terms, with amortised
perpanjangan jangka waktu kredit, dengan cost before modification amounting to
biaya perolehan diamortisasi sebelum Rp1,154,544.
modifikasi sebesar Rp1.154.544.
c. Kredit sindikasi merupakan kredit yang c. Syndicated loans represent loans provided to
diberikan kepada nasabah berdasarkan customers under syndication agreements with
perjanjian pembiayaan bersama (sindikasi) other banks and are generally used to support
dengan bank-bank lain dan umumnya the working capital needs and investment. In
digunakan untuk memenuhi kebutuhan modal syndicated loans, the Bank may act as a
kerja dan investasi. Dalam kredit sindikasi, Bank member and/or arranger and/or security
dapat bertindak sebagai anggota dan/atau agency. Syndication is done with several banks
arranger dan/atau security agency. Sindikasi in Indonesia. The total participation of the Bank
dilakukan dengan bank-bank di Indonesia. in syndicated loans, in which the Bank acted as
Keikutsertaan Bank sebagai anggota dan/atau a member and/or arranger, ranged from 1.60%
arranger dalam kredit sindikasi berkisar antara up to 70.00% of each syndicated loan as of
1,60% sampai dengan 70,00% dari setiap 31 December 2023 and 2.00% up to 80.00% of
fasilitas kredit sindikasi pada 31 Desember each syndicated loan as of 31 December 2022.
2023 dan 2,00% sampai dengan 80,00% dari
setiap fasilitas kredit sindikasi pada
31 Desember 2022.
d. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, d. As of 31 December 2023 and 2022,
rasio non-performing loans (“NPL”) Bank sesuai non-performing loans (“NPL”) ratios of the Bank
dengan peraturan Bank Indonesia yang berlaku based on prevailing Bank Indonesia regulation
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
NPL bruto 2,88% 3,13% Gross NPL
NPL neto 0,38% 0,36% Net NPL
Kredit non-performing yang diberikan Bank The Bank’s non-performing loans (based on the
(sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang prevailing Bank Indonesia regulations) balance
berlaku) serta cadangan kerugian penurunan and the related allowance for impairment losses
nilainya per sektor ekonomi adalah sebagai by economic sector are as follows:
berikut:
2023 2022
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for Pokok/ Allowance for
Principal impairment losses Principal impairment losses
Industri pengolahan 2.328.761 (2.301.409) 2.434.886 (2.414.729) Manufacturing
Kredit individual untuk pemilikan Personal loans for
rumah, pemilikan kendaraan housing, motor vehicles
bermotor dan lain-lain 1.030.964 (630.166) 981.186 (633.286) and others
Perdagangan besar Wholesale and retail
dan kecil 397.527 (319.827) 627.963 (549.598) trading
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting and
kehutanan 179.193 (170.814) 32.283 (24.531) forestry
Informasi dan komunikasi 43.204 (39.030) 8.074 (6.672) Information and communication
Konstruksi 36.806 (33.109) 119.621 (109.428) Construction
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehousing
komunikasi 12.729 (6.663) 18.897 (12.323) and communication
Perikanan 12.251 (12.151) 17.574 (12.782) Fishery
Listrik, gas dan air 7.230 (7.230) 7.230 (6.239) Electricity, gas and water
Perantara keuangan 5.366 (5.366) 5.556 (5.556) Financial intermediaries
Administrasi pemerintahan, Government administration,
pertahanan dan jaminan defense and social
sosial wajib - - 6.646 (4.485) security
Pertambangan dan penggalian 3.528 (3.528) - - Mining and excavation
Lain-lain 40.919 (40.536) 7.724 (6.497) Others
Jumlah 4.098.478 (3.569.829) 4.267.640 (3.786.126) Total
Lampiran - 5/99 - Schedule
Page 119
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit Other significant information relating to loans is as
yang diberikan adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
e. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, e. As of 31 December 2023 and 2022, the Bank
Bank telah memenuhi ketentuan Batas has complied with the Legal Lending Limit (“LLL”)
Maksimum Pemberian Kredit (“BMPK”) baik requirements for both related parties and third
untuk pihak berelasi maupun untuk pihak ketiga. parties.
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. The movement of allowance for impairment
kredit yang diberikan untuk tahun-tahun yang losses of loans for the years ended 31 December
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 is as follows:
sebagai berikut:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 2.582.818 2.578.961 5.049.280 10.211.059 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (214.348) 630.542 (416.194) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (1.629) (1.469.833) 1.471.462 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 481.631 (431.336) (50.295) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 1.864.814 877.190 (288.244) 2.453.760 and remeasurement
Penghapusbukuan Write-off
selama tahun berjalan - - (1.245.684) (1.245.684) during the year
Penerimaan kembali*) - - 396.729 396.729 Recovery*)
Selisih kurs (1.735) (9.702) (21.756) (33.193) Exchange rate difference
Efek diskonto - - (34.599) (34.599) Effect of discounting
Saldo, akhir tahun 4.711.551 2.175.822 4.860.699 11.748.072 Balance, end of year
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 1.590.763 2.221.703 5.269.814 9.082.280 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (265.225) 1.005.148 (739.923) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (1.944) (1.256.217) 1.258.161 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 603.301 (564.610) (38.691) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 635.138 1.105.444 429.599 2.170.181 and remeasurement
Penghapusbukuan Write-off
selama tahun berjalan - - (1.196.690) (1.196.690) during the year
Penerimaan kembali*) - - 664.302 664.302 Recovery*)
Rugi modifikasi - - (749.522) (749.522) Modification loss
Selisih kurs 20.785 67.493 241.324 329.602 Exchange rate difference
Efek diskonto - - (89.094) (89.094) Effect of discounting
Saldo, akhir tahun 2.582.818 2.578.961 5.049.280 10.211.059 Balance, end of year
*)
Termasuk dalam penerimaan kembali adalah penerimaan kembali Included in recovery are recovery from previously *)
dari kredit yang telah dihapusbukukan dan penerimaan bunga written-off loans and recovery of interest from restructured loans.
atas kredit yang direstrukturisasi.
Lampiran - 5/100 - Schedule
Page 120
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit Other significant information relating to loans is as
yang diberikan adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
f. Manajemen berpendapat bahwa jumlah f. Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses is adequate to cover losses on
dibentuk adalah cukup untuk menutupi kerugian uncollectible loans.
yang timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang
diberikan.
g. Bank mengadakan perjanjian kerjasama g. The Bank entered into joint financing agreements
pemberian fasilitas pembiayaan bersama dengan with PT Federal International Finance (“FIF”),
PT Federal International Finance (“FIF”), PT Astra PT Astra Sedaya Finance (“ASF”),
Sedaya Finance (“ASF”), PT Swadharma Bhakti PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance
Sedaya Finance (“SBSF”), dan PT Toyota Astra (“SBSF”), and PT Toyota Astra Financial
Financial Services (“TAF”), keempatnya Services (“TAF”), all are entities under group of
merupakan entitas dalam kelompok PT Astra PT Astra International Tbk, and PT Mandiri
International Tbk, dan PT Mandiri Utama Finance Utama Finance (“MUF”), PT Bussan Auto Finance
(“MUF”), PT Bussan Auto Finance (“BAF”), (“BAF”), PT Home Credit Indonesia (“HCI”), and
PT Home Credit Indonesia (“HCI”), dan PT Akulaku Finance Indonesia (“AFI”, has exited in
PT Akulaku Finance Indonesia (“AFI”, sudah tidak March 2023), to finance motorcycle loans and car
bekerjasama di Maret 2023), untuk menyalurkan loans. Based on those agreements, FIF, ASF,
kredit kendaraan motor dan mobil. Berdasarkan SBSF, TAF, MUF, BAF, HCI and AFI will act as
perjanjian-perjanjian tersebut di atas, FIF, ASF, facility manager and guarantee manager. The
SBSF, TAF, MUF, BAF, HCI, dan AFI akan Bank, FIF, ASF, SBSF, TAF, MUF, BAF, HCI
bertindak sebagai manajer fasilitas dan manajer and AFI share the credit risk proportionately to
jaminan. Bank, FIF, ASF, SBSF, TAF, MUF, BAF, each funding amount in those joint financing
HCI, dan AFI menanggung risiko kerugian atas agreements. The total outstanding balances of
piutang yang tidak tertagih sebesar porsi masing- the Bank’s portion in the joint financing
masing dalam pembiayaan bersama tersebut. agreements as of 31 December 2023 and 2022,
Jumlah saldo porsi Bank dalam transaksi amounted to Rp3,796,526 and Rp3,547,435,
pembiayaan bersama pada tanggal 31 Desember respectively.
2023 dan 2022 masing-masing sebesar
Rp3.796.526 dan Rp3.547.435.
h. Rasio kredit yang diberikan kepada usaha kecil h. Ratio of loans extended to small business was
disajikan dalam bentuk Rasio Pembiayaan presented as Macroprudential Inclusive
Inklusif Makroprudensial (“RPIM”). Rasio RPIM Financing Ratio (“RPIM”). RPIM ratio for
untuk Bank konvensional dan Unit Usaha conventional Bank and Sharia Business Unit
Syariah adalah masing-masing sebesar were 11.66% and 10.50% as of 31 December
11,66% dan 10,50% pada tanggal 2023 and 11.23% and 8.83% as of 31 December
31 Desember 2023 dan sebesar 11,23% dan 2022, respectively (unaudited).
8,83% pada tanggal 31 Desember 2022 (tidak
diaudit).
i. Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi i. Loans to related parties are disclosed in Note 42.
diungkapkan pada Catatan 42. Informasi Information with regards to the classification and
mengenai klasifikasi dan nilai wajar kredit yang fair value of loans is disclosed in Note 40.
diberikan diungkapkan pada Catatan 40.
Lampiran - 5/101 - Schedule
Page 121
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI 13. INVESTMENT SECURITIES
Rincian efek-efek untuk tujuan investasi Details of investment securities as of 31 December
berdasarkan jenis dan mata uang pada tanggal 2023 and 2022, by type and currency, are as
31 Desember 2023 dan 2022, adalah sebagai follows:
berikut:
2023
Premi/(diskonto)
yang belum
diamortisasi dan
imbalan bagi hasil Cadangan
yang masih akan kerugian
diterima/ (Kerugian)/ penurunan
Unamortised keuntungan nilai/
premium/ yang belum Allowance
Nilai (discount) and direalisasi/ for
nominal/ profit distribution Unrealised impairment Jumlah/
Keterangan Par value receivables (loss)/gain losses Total Description
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Measured at fair value
Diukur pada nilai wajar through other
melalui penghasilan comprehensive
komprehensif lain: income:
Obligasi korporasi 710.000 - 1.276 - 711.276 Corporate bonds
Government
Obligasi pemerintah bonds from
dari pasar sekunder 14.982.193 181.203 (125.272) - 15.038.124 secondary market
Obligasi pemerintah - Government bonds
Sukuk 6.863.687 (9.832) (56.830) - 6.797.025 - Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia Rupiah
Indonesia 7.054.038 (378.292) (4.745) - 6.671.001 Securities
Biaya perolehan: Amortised cost:
Wesel 925.861 (9.273) - (35.844) 880.744 Bills
Sukuk Bank Indonesia 7.694.737 186.441 - - 7.881.178 Sukuk Bank Indonesia
Obligasi pemerintah - Government bonds
Sukuk 1.211.143 24.782 - - 1.235.925 - Sukuk
39.441.659 (4.971) (185.571) (35.844) 39.215.273
Valuta Asing Foreign Currencies
Measured at fair value
Diukur pada nilai wajar through other
melalui penghasilan comprehensive
komprehensif lain: income:
Government
Obligasi pemerintah bonds from
dari pasar sekunder 774.469 1.621 (2.009) - 774.081 secondary market
Obligasi pemerintah - Government bonds
Sukuk 613.309 7.867 (22.203) - 598.973 - Sukuk
Sukuk Valuta Asing Bank Indonesia Foreign
Bank Indonesia 184.764 - 305 - 185.069 Currency Sukuk
Biaya perolehan: Amortised cost:
Wesel 780.030 11.418 - (252) 791.196 Bills
2.352.572 20.906 (23.907) (252) 2.349.319
Jumlah 41.794.231 15.935 (209.478) (36.096) 41.564.592 Total
Lampiran - 5/102 - Schedule
Page 122
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI 13. INVESTMENT SECURITIES (continued)
(lanjutan)
Rincian efek-efek untuk tujuan investasi Details of investment securities as of 31 December
berdasarkan jenis dan mata uang pada tanggal 2023 and 2022, by type and currency, are as
31 Desember 2023 dan 2022, adalah sebagai follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
2022
Premi/(diskonto)
yang belum
diamortisasi dan
imbalan bagi hasil Cadangan
yang masih akan kerugian
diterima/ (Kerugian)/ penurunan
Unamortised keuntungan nilai/
premium/ yang belum Allowance
Nilai (discount) and direalisasi/ for
nominal/ profit distribution Unrealised impairment Jumlah/
Keterangan Par value receivables (loss)/gain losses Total Description
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Measured at fair value
Diukur pada nilai wajar through other
melalui penghasilan comprehensive
komprehensif lain: income:
Obligasi korporasi 280.000 - 749 - 280.749 Corporate bonds
Government
Obligasi pemerintah bonds from
dari pasar sekunder 17.602.795 417.304 (277.174) - 17.742.925 secondary market
Obligasi pemerintah - Government bonds -
Sukuk 13.415.256 57.797 (118.508) - 13.354.545 Sukuk
Biaya perolehan: Amortised cost:
Wesel 958.223 9.159 - (17.560) 949.822 Bills
Obligasi Bank Indonesia Bank Indonesia bonds
- Sukbi Syariah 7.951.466 52.218 - - 8.003.684 - Sukbi Sharia
Government
Obligasi pemerintah dari bonds from
pasar sekunder 20.000 (41) - - 19.959 secondary market
Obligasi pemerintah - Government bonds -
Sukuk 1.449.979 34.968 - - 1.484.947 Sukuk
41.677.719 571.405 (394.933) (17.560) 41.836.631
Valuta Asing Foreign Currencies
Measured at fair value
Diukur pada nilai wajar through other
melalui penghasilan comprehensive
komprehensif lain: income:
Government
Obligasi pemerintah bonds from
dari pasar sekunder 1.767.565 49.247 (58.384) - 1.758.428 secondary market
Obligasi pemerintah - Government bonds -
Sukuk 1.217.441 37.396 (57.760) - 1.197.077 Sukuk
Biaya perolehan: Amortised cost:
Wesel 185.373 260 - (454) 185.179 Bills
3.170.379 86.903 (116.144) (454) 3.140.684
Jumlah 44.848.098 658.308 (511.077) (18.014) 44.977.315 Total
Lampiran - 5/103 - Schedule
Page 123
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI 13. INVESTMENT SECURITIES (continued)
(lanjutan)
Rincian efek-efek untuk tujuan investasi, selain Details of investment securities, except for bills
wesel berdasarkan suku bunga dan tanggal jatuh based on interest rates and maturity dates, are as
tempo adalah sebagai berikut: follows:
2023
Frekuensi
Rentang suku pembayaran
bunga per tahun/ bunga/
Nilai nominal/ Range of interest rates per Rentang tanggal jatuh tempo/ Frequency of
Par value annum Range of maturity dates interest payment
Obligasi pemerintah - Sukuk/Government bonds - Sukuk
10 Maret/March 2024 - 1 - 6 bulan/
8.074.830 0,00% - 8,50% (Rp) 15 Maret/March 2034 months
20 Agustus/August 2024 - 6 bulan/
613.309 1,50% - 4,40% (USD) 06 Juni/June 2027 months
Obligasi pemerintah dari pasar sekunder/Government bonds from secondary market
15 Februari/February 2024 - 1 - 6 bulan/
14.982.193 4,90% - 11,00% (Rp) 15 Mei/May 2038 months
15 Januari/January 2024 - 6 bulan/
774.469 3,85% - 5,88% (USD) 15 Oktober/October 2030 months
Obligasi korporasi/Corporate bonds
16 Agustus/August 2025 - 3 bulan/
710.000 5,75% - 8,50% (Rp) 20 Oktober/October 2028 months
Sukuk Bank Indonesia/Sukuk Bank Indonesia
03 Januari/January 2024 - 0 - 12 bulan/
7.694.737 6,00% - 7,00% (Rp) 06 Desember/December 2024 months
Sukuk Valuta Asing Bank Indonesia/Bank Indonesia Foreign Currency Sukuk
02 Januari/January 2024 - 1 bulan/
184.764 5,62% - 5,71% (USD) 16 Januari/January 2024 months
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/Bank Indonesia Rupiah Securities
27 Mei/May 2024 -
7.054.038 Zero coupon 27 Desember/December 2024 -
40.088.340
2022
Frekuensi
Rentang suku pembayaran
bunga per tahun/ bunga/
Nilai nominal/ Range of interest rates per Rentang tanggal jatuh tempo/ Frequency of
Par value annum Range of maturity dates interest payment
Obligasi pemerintah - Sukuk/Government bonds - Sukuk
10 Maret/March 2023 - 1 - 6 bulan/
14.865.235 4,00% - 8,75% (Rp) 15 Maret/March 2034 months
01 Maret/March 2023 - 6 bulan/
1.217.441 1,50% - 4,40% (USD) 06 Juni/June 2027 months
Obligasi pemerintah dari pasar sekunder/Government bonds from secondary market
15 Mei/May 2023 - 1 - 6 bulan/
17.622.795 4,90% - 12,00% (Rp) 15 Mei/May 2038 months
11 Januari/January 2023 - 6 bulan/
1.767.565 2,85% - 5,88% (USD) 15 Oktober/October 2030 months
Obligasi korporasi/Corporate bonds
30 Juli/July 2023 - 3 bulan/
280.000 3,70% - 8,50% (Rp) 21 September/September 2027 months
Obligasi Bank Indonesia - Sukbi Syariah/Bank Indonesia Bonds - Sukbi Sharia
02 Januari/January 2023 - 12 bulan/
7.951.466 3,20% - 6,03% (Rp) 02 Juni/June 2023 months
43.704.502
Lampiran - 5/104 - Schedule
Page 124
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI 13. INVESTMENT SECURITIES (continued)
(lanjutan)
Obligasi pemerintah yang dimiliki Bank The Bank’s government bonds are fixed rate bonds
merupakan obligasi bersuku bunga tetap dan and are issued by the Government of Republic of
diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia. Indonesia. The government may repurchase these
Pemerintah dapat membeli kembali government bonds at their market values before the
obligasi-obligasi pemerintah ini sebelum tanggal maturity dates.
jatuh temponya pada harga pasar.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of 31 December 2023 and 2022 as reported by
berdasarkan data dari Bursa Efek Indonesia Indonesian Stock Exchange, the ratings of the
yang berasal dari PT Pemeringkat Efek corporate bonds according to PT Pemeringkat Efek
Indonesia (PT Pefindo), peringkat obligasi Indonesia (PT Pefindo), are as follows:
korporasi adalah sebagai berikut:
Keterangan/
2023 2022
Description
Obligasi Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Bank BRI Tahap I Tahun 2022 Seri A - idAAA
Obligasi Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Bank BRI Tahap I Tahun 2022 Seri C idAAA idAAA
Obligasi Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Bank BRI Tahap II Tahun 2023 Seri C idAAA -
Obligasi Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Bank BRI Tahap II Tahun 2023 Seri B idAAA -
Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian Tahap II Tahun 2022 Seri A - idAAA
Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian Tahap II Tahun 2022 Seri B idAAA idAAA
Obligasi Berkelanjutan VI Sarana Multigriya Finansial Tahap III Tahun 2022 idAAA idAAA
Obligasi Berkelanjutan VII Sarana Multigriya Finansial Tahap II Tahun 2023 Seri C idAAA -
Obligasi Berkelanjutan III Chandra Asri Petrochemical Tahap III Tahun 2021 Seri B idAA- idAA-
Obligasi Berkelanjutan III Chandra Asri Petrochemical Tahap V Tahun 2022 Seri A idAA- idAA-
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment losses
efek-efek untuk tujuan investasi untuk tahun-tahun investment securities for the years ended
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 is as follows:
sebagai berikut:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 17.401 613 - 18.014 Balance, beginning of year
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 18.698 (613) - 18.085 and remeasurement
Selisih kurs (3) - - (3) Exchange rate difference
Saldo, akhir tahun 36.096 - - 36.096 Balance, end of year
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 5.545 - - 5.545 Balance, beginning of year
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali 11.842 613 - 12.455 and remeasurement
Selisih kurs 14 - - 14 Exchange rate difference
Saldo, akhir tahun 17.401 613 - 18.014 Balance, end of year
Manajemen berpendapat bahwa saldo cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah impairment losses is adequate to cover losses from
cukup untuk menutupi kerugian dari tidak uncollectible investment securities.
tertagihnya efek-efek untuk tujuan investasi.
Lampiran - 5/105 - Schedule
Page 125
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI 13. INVESTMENT SECURITIES (continued)
(lanjutan)
Perubahan cadangan nilai wajar adalah sebagai The movement of fair value reserve is as follows:
berikut:
2023
Valuta asing/
Rupiah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total
Saldo, awal tahun - sebelum pajak (394.933) (116.144) (511.077) Balance, beginning of year -
penghasilan tangguhan before deferred income tax
Penambahan keuntungan yang belum
direalisasi selama tahun berjalan - Addition in unrealised gain
bersih 188.589 60.855 249.444 during the year - net
Realisasi kerugian atas penjualan
selama tahun berjalan - Realised loss from sale during
bersih 20.772 31.383 52.155 the year - net
Jumlah sebelum pajak penghasilan Total before deferred
tangguhan (185.572) (23.906) (209.478) income tax
Pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax
(lihat Catatan 23h) 46.085 (refer to Note 23h)
Saldo, akhir tahun - bersih (163.393) Balance, end of year - net
2022
Valuta asing/
Rupiah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total
Saldo, awal tahun - sebelum pajak Balance, beginning of year -
penghasilan tangguhan 415.605 20.935 436.540 before deferred income tax
Penambahan kerugian yang belum
direalisasi selama tahun berjalan - Addition in unrealised loss
bersih (806.671) (137.079) (943.750) during the year - net
Realisasi keuntungan atas
penjualan selama tahun berjalan - Realised gain from sale during
bersih (3.867) - (3.867) the year - net
Jumlah sebelum pajak penghasilan Total before deferred
tangguhan (394.933) (116.144) (511.077) income tax
Pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax
(lihat Catatan 23h) 112.437 (refer to Note 23h)
Saldo, akhir tahun - bersih (398.640) Balance, end of year - net
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar Information with regards to the classification and fair
efek-efek untuk tujuan investasi diungkapkan pada value of investment securities is disclosed in
Catatan 40. Note 40.
Pada tanggal 31 Desember 2023, FR0081 dan As of 31 December 2023, FR0081 and FR0090
FR0090 dengan jumlah masing-masing sebesar amounted Rp500,794 and Rp966,560, respectively,
Rp500.794 dan Rp966.560 telah dijual dengan janji have been sold under repurchase agreements
dibeli kembali (Catatan 10). (Note 10).
Lampiran - 5/106 - Schedule
Page 126
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
14. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 14. INVESTMENT IN ASSOCIATE
Perincian dan perubahan investasi pada entitas The details and movement of investment in
asosiasi yang dicatat dengan menggunakan associate are accounted using the equity method,
metode ekuitas adalah sebagai berikut: as follows:
2023
Bagian atas
penghasilan
komprehensif
Bidang Persentase Bagian atas lain/
usaha/ kepemilikan/ Saldo awal/ rugi bersih/ Share of other Saldo akhir/
Type of Percentage of Beginning Share of comprehensive Ending
business ownership balance net loss income balance
Pembiayaan
konsumen/
PT HFT Consumer PT HFT
Pihak berelasi financing 28,79% 130.933 (27.310) 396 104.019 Related party
2022
Bagian atas
penghasilan
komprehensif
Bidang Persentase Bagian atas lain/
usaha/ kepemilikan/ Saldo awal/ rugi bersih/ Share of other Saldo akhir/
Type of Percentage of Beginning Share of comprehensive Ending
business ownership balance net loss income balance
Pembiayaan
konsumen/
PT HFT Consumer PT HFT
Pihak berelasi financing 28,79% 138.001 (7.583) 515 130.933 Related party
Tabel di bawah ini menyajikan informasi keuangan The following table summarises the financial
dari investasi Bank pada PT HFT seperti yang information of the Bank’s investment in PT HFT as
termasuk dalam laporan keuangan terpisahnya, included in its own financial statements, adjusted for
yang disesuaikan dengan penyesuaian nilai wajar fair value adjustments at acquisition and differences
pada saat akuisisi dan perbedaan kebijakan in accounting policies. The table also reconciles
akuntansi. Tabel di bawah juga merekonsiliasi financial information to the carrying amount of the
informasi keuangan ke nilai tercatat kepentingan Bank’s interest in PT HFT (unaudited):
Bank pada PT HFT (tidak diaudit):
2023 2022
Persentase kepemilikan 28,79% 28,79% Percentage of ownership
Jumlah aset 307.605 244.679 Total assets
Jumlah liabilitas (169.884) (13.474) Total liabilities
Aset bersih (100%) 137.721 231.205 Net assets (100%)
Bagian Bank atas The Bank’s share of
aset bersih (28,79%) 39.650 66.564 net assets (28.79%)
Penyesuaian nilai wajar 64.369 64.369 Fair value adjustments
Nilai tercatat dari investasi pada Carrying amount of
entitas asosiasi 104.019 130.933 investment in associate
Pendapatan (100%) 43.360 24.637 Revenue (100%)
Rugi bersih (100%) (94.859) (26.339) Net loss (100%)
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain (100%) 1.375 1.789 income (100%)
Jumlah rugi Total comprehensive
komprehensif (100%) (93.484) (24.550) loss (100%)
Bagian Bank atas jumlah rugi The Bank’s share of total
komprehensif (26.914) (7.068) comprehensive loss
Lampiran - 5/107 - Schedule
Page 127
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
15. ASET TETAP 15. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
2023 2022
Kepemilikan langsung 3.227.997 3.110.496 Direct ownership
Aset hak-guna 263.946 179.690 Right-of-use assets
3.491.943 3.290.186
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification Revaluation balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Nilai revaluasi Revalued amount
Tanah 2.333.839 - (49.185) - 133.300 2.417.954 Land
Bangunan 702.386 - (14.298) 173.664 - 861.752 Buildings
Leasehold
Perbaikan gedung sewa 230.310 - (21.599) 27.212 - 235.923 improvements
Perabot dan peralatan Furniture, fixtures and
kantor 448.453 100.168 (12.416) - - 536.205 office equipment
3.714.988 100.168 (97.498) 200.876 133.300 4.051.834
Construction in
Aset dalam penyelesaian 186.406 63.516 - (200.876) - 49.046 progress
3.901.394 163.684 (97.498) - 133.300 4.100.880
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan (319.551) (39.037) 1.987 - - (356.601) Buildings
Leasehold
Perbaikan gedung sewa (217.274) (10.433) 21.496 - - (206.211) improvements
Perabot dan peralatan Furniture, fixtures and
kantor (254.073) (68.089) 12.091 - - (310.071) office equipment
(790.898) (117.559) 35.574 - - (872.883)
Nilai buku bersih 3.110.496 3.227.997 Net book value
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 729.983 194.859 (490.516) 434.326 Buildings
Billboards Billboards
dan signages 25.194 22.957 (23.323) 24.828 and signages
Kendaraan 20.008 22.519 (24.903) 17.624 Vehicles
Server 16.355 - - 16.355 Server
791.540 240.335 (538.742) 493.133
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (566.887) (112.951) 483.472 (196.366) Buildings
Billboards Billboards
dan signages (19.758) (18.469) 23.389 (14.838) and signages
Kendaraan (17.305) (7.481) 18.500 (6.286) Vehicles
Server (7.900) (3.797) - (11.697) Server
(611.850) (142.698) 525.361 (229.187)
Nilai buku bersih 179.690 263.946 Net book value
Lampiran - 5/108 - Schedule
Page 128
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap terdiri dari: (lanjutan) Fixed assets consist of the following: (continued)
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Nilai revaluasi Revalued amount
Tanah 2.330.601 - (5.689) 8.927 2.333.839 Land
Bangunan 701.498 - (3.742) 4.630 702.386 Buildings
Leasehold
Perbaikan gedung sewa 276.307 - (47.666) 1.669 230.310 improvements
Perabot dan peralatan Furniture, fixtures and
kantor 458.116 58.158 (67.821) - 448.453 office equipment
3.766.522 58.158 (124.918) 15.226 3.714.988
Construction in
Aset dalam penyelesaian 50.112 141.341 - (5.047) 186.406 progress
3.816.634 199.499 (124.918) 10.179 3.901.394
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan (289.169) (29.858) 159 (683) (319.551) Buildings
Leasehold
Perbaikan gedung sewa (242.619) (22.081) 47.426 - (217.274) improvements
Perabot dan peralatan Furniture, fixtures and
kantor (243.215) (78.226) 67.368 - (254.073) office equipment
(775.003) (130.165) 114.953 (683) (790.898)
Nilai buku bersih 3.041.631 3.110.496 Net book value
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 844.992 45.896 (160.905) 729.983 Buildings
Billboards Billboards
dan signages 25.605 20.866 (21.277) 25.194 and signages
Kendaraan 16.662 4.158 (812) 20.008 Vehicles
Server 13.725 2.630 - 16.355 Server
900.984 73.550 (182.994) 791.540
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (620.401) (130.577) 184.091 (566.887) Buildings
Billboards Billboards
dan signages (17.692) (23.035) 20.969 (19.758) and signages
Kendaraan (9.171) (8.946) 812 (17.305) Vehicles
Server (4.804) (3.096) - (7.900) Server
(652.068) (165.654) 205.872 (611.850)
Nilai buku bersih 248.916 179.690 Net book value
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember For the years ended 31 December 2023 and 2022,
2023 dan 2022, terdapat gedung, perbaikan gedung there were buildings, leasehold improvements and
sewa dan perabot dan peralatan kantor yang furniture, fixtures, and office equipment which were
dihapusbukukan, masing-masing dengan nilai buku written-off, with net book values amounting to
bersih sebesar Rp3.973 dan Rp575. Rp3,973 and Rp575, respectively.
Beban penyusutan yang dibebankan pada beban Depreciation expenses charged to general and
umum dan administrasi untuk tahun-tahun yang administrative expenses for the years ended
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 (lihat 31 December 2023 and 2022 (refer to Note 36) are
Catatan 36) adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Kepemilikan langsung 117.559 130.165 Direct ownership
Aset hak-guna 142.698 165.654 Right-of-use assets
Jumlah 260.257 295.819 Total
Lampiran - 5/109 - Schedule
Page 129
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Laba atas penjualan aset tetap untuk tahun-tahun Gain on sale of fixed assets for the years ended
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 (lihat 31 December 2023 and 2022 (refer to Note 38), is
Catatan 38), adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Harga jual 1.752 2.049 Proceeds from sale
Nilai buku bersih (20) (118) Net book value
Laba penjualan Gain on sale
aset tetap - bersih 1.732 1.931 of fixed assets - net
Aset tetap yang dimiliki oleh Bank, kecuali tanah, Fixed assets under ownership of the Bank as of
pada tanggal 31 Desember 2023 diasuransikan 31 December 2023, except for land, are covered by
terhadap kerugian sebagai berikut: insurance against the following losses:
- Risiko properti dan gempa bumi berdasarkan - Property and earthquake risks under blanket
suatu paket polis asuransi kepada PT Asuransi policies with PT Asuransi Central Asia with total
Central Asia dengan nilai pertanggungan sum insured amounted to Rp567,208.
sebesar Rp567.208.
- Terorisme dan sabotase berdasarkan suatu - Terrorism and sabotage risks under blanket
paket polis asuransi kepada PT Great Eastern policies with PT Great Eastern General
General Insurance Indonesia dengan nilai Insurance Indonesia with total sum insured
pertanggungan sebesar Rp493.370. amounted to Rp493,370.
Manajemen berpendapat bahwa asuransi tersebut Management believes that the above insurance is
di atas cukup untuk menutupi kerugian atas aset adequate to cover losses arising from such risks of
yang dipertanggungkan. insured assets.
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 December 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, terdapat tanah dan there are land and buildings which are reclassified
bangunan yang direklasifikasi ke properti to abandoned properties (Other assets) amounting
terbengkalai (Aset lain-lain) masing-masing sebesar to Rp57,931 and Rp9,272, respectively. As of
Rp57.931 dan Rp9.272. Pada tanggal 31 Desember 31 December 2023 and 2022, there are no fixed
2023 dan 2022, tidak terdapat aset tetap yang assets which were pledged as collateral.
dijadikan jaminan.
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 December 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, terdapat properti there are abandoned properties (Other assets)
terbengkalai (Aset lain-lain) yang direklasifikasi ke which are reclassified to land and buildings
tanah dan bangunan masing-masing sebesar amounting to Rp nil and Rp9,496, respectively.
Rp nihil dan Rp9.496.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, harga As of 31 December 2023 and 2022, the cost of fully
perolehan dari aset tetap yang telah disusutkan depreciated fixed assets that are still in use is as
penuh dan masih digunakan adalah sebagai follows:
berikut:
2023 2022
Peralatan komputer 287.048 372.757 Computer equipment
Peralatan kantor 124.632 127.024 Office equipment
Perabotan dan peralatan 37.878 43.784 Furniture and fixtures
Jumlah 449.558 543.565 Total
Lampiran - 5/110 - Schedule
Page 130
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Aset hak-guna Right-of-use assets
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama The total cash outflow for leases for the years
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal ended 31 December 2023 and 2022 are
31 Desember 2023 dan 2022, adalah Rp79,274 and Rp109,556, respectively.
masing-masing sebesar Rp79.274 dan Rp109.556.
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut Statement of profit or loss shows the following
berkaitan dengan sewa: amounts related to leases:
2023 2022
Depreciation expense
Beban penyusutan aset hak-guna: of right-of-use assets:
- Bangunan 112.951 130.577 Buildings -
- Billboards dan signages 18.469 23.035 Billboards and signages -
- Kendaraan 7.481 8.946 Vehicles -
- Server 3.797 3.096 Server -
142.698 165.654
Beban bunga 8.607 3.887 Interest expense
Expense relating
Beban berkaitan dengan sewa jangka to short-term leases
pendek (kurang dari 12 bulan) 37.305 44.647 (less than 12 months)
Beban berkaitan dengan Expense relating
sewa dengan aset yang bernilai rendah to leases of low value assets
yang bukan sewa jangka pendek 51.988 43.860 that are not short-term leases
240.598 258.048
Revaluasi aset tetap Fixed assets revaluation
Bank mengubah kebijakan akuntansi terkait The Bank changed its accounting policies related to
pengukuran setelah pengakuan awal aset tetap dari subsequent measurement of its fixed assets from
model biaya ke model revaluasi sejak 1 November the cost model to the revaluation model since
2015 untuk kelas tanah dan bangunan dan sejak 1 November 2015 for land and buildings and since
1 Juli 2021 untuk kelas aset tetap lainnya. 1 July 2021 for all other classes of fixed assets.
Nilai wajar atas aset tetap dinilai oleh penilai The fair values of fixed assets were determined by
properti independen eksternal berdasarkan Standar an external independent property appraiser based
Penilaian Indonesia (SPI 2018) untuk tujuan on Indonesian Valuation Standards (SPI 2018) for
pelaporan keuangan. the purposes of financial reporting.
Nilai wajar ditentukan dengan menggunakan Fair values are determined using the following
hierarki dan input-input yang digunakan dalam hierarchy of input used in the valuation techniques
teknis penilaian untuk aset non-keuangan: for non-financial assets:
- Level 1: Input yang berasal dari harga - Level 1: Inputs that are derived from quoted
kuotasian (tanpa penyesuaian) dalam prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset yang identik. for identical assets.
- Level 2: Input selain harga kuotasian pasar - Level 2: Inputs other than quoted market price
dalam level 1 yang dapat diobservasi included in level 1 that are observable
baik secara langsung maupun tidak either directly or indirectly.
langsung.
- Level 3: Input yang tidak dapat diobservasi. - Level 3: Inputs that are unobservable.
Lampiran - 5/111 - Schedule
Page 131
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi aset tetap (lanjutan) Fixed assets revaluation (continued)
Nilai wajar aset tetap yang berupa tanah adalah The fair value of fixed assets in the form of land is
berdasarkan pendekatan data pasar dengan based on market data approach by comparing
membandingkan harga-harga aset yang serupa observable market prices of similar assets. Market
yang dapat diobservasi. Harga pasar yang paling prices in close proximity are adjusted for differences
mendekati disesuaikan dengan perbedaan atribut- in key attributes such as: size, location, ownership
atribut utama, seperti: ukuran, lokasi, sifat form, and physical condition. The fair value
kepemilikan, dan kondisi fisik. Pengukuran nilai measurement also considers highest and best use
wajar juga mempertimbangkan penggunaan of the asset being valued.
tertinggi dan terbaik (highest and best use) dari aset
yang dinilai.
Pendekatan yang digunakan dalam penilaian aset The approach used in the valuation of fixed assets
tetap selain tanah adalah pendekatan biaya other than land is the cost approach. The cost
(cost approach). Pendekatan biaya adalah approach is an appraisal approach to obtain an
pendekatan penilaian untuk mendapatkan indikasi indication of the value of the valuation object based
nilai objek penilaian berdasarkan biaya reproduksi on the new reproduction cost or new replacement
baru (new reproduction cost) atau biaya pengganti cost on the valuation date (cut-off date) after
baru (new replacement cost) pada tanggal penilaian deducting depreciation.
(cut-off date) setelah dikurangi dengan penyusutan.
Pengukuran nilai wajar untuk aset tetap Bank The fair value measurement for the Bank’s fixed
dikategorikan sebagai nilai wajar Level 2 assets has been categorised as a Level 2 fair value
berdasarkan input-input dalam teknik penilaian based on the inputs to the valuation technique used.
yang digunakan.
Informasi mengenai revaluasi yang dilakukan oleh Information related to revaluation done by the Bank
Bank adalah sebagai berikut: is as follows:
a. Revaluasi pada Desember 2023 a. Revaluation on December 2023
Pada tanggal 31 Desember 2023, kenaikan On 31 December 2023, the net increase arising
bersih dari revaluasi tanah sebesar Rp133.300 on the revaluation of land of Rp133,300 was
diakui dalam penghasilan komprehensif lain recognised in other comprehensive income and
dan disajikan dalam cadangan revaluasi aset presented in the fixed assets revaluation
tetap. reserve.
Tabel berikut menyajikan informasi mengenai The following table presents the information on
revaluasi tanah pada tanggal revaluasi: the revaluation of land on the date of
revaluation:
Nilai buku bersih Nilai wajar pada
sebelum revaluasi/ tanggal revaluasi/ Keuntungan
Net book value Fair value on the revaluasi/
before revaluation date of revaluation Revaluation surplus
Tanah 2.284.654 2.417.954 133.300 Land
Nilai wajar dari aset tetap dinilai oleh Ocky The fair value of fixed assets were determined
Rinaldy, S.E., M.Sc., MAPPI (Cert) dari KJPP by Ocky Rinaldy, S.E., M.Sc., MAPPI (Cert)
Suwendho Rinaldy & Rekan, penilai properti from KJPP Suwendho Rinaldy & Rekan, an
independen eksternal yang terdaftar di OJK external independent property appraiser
Pasar Modal dan telah memenuhi kualifikasi registered at OJK Capital Market and fulfills the
profesional dan berpengalaman di lokasi dan professional qualifications and experience in the
kategori aset yang dinilai dalam laporannya location and category of the assets being
tertanggal 28 Desember 2023. valued based on its reports dated 28 December
2023.
Berdasarkan laporan penilai tersebut, nilai Based on the appraiser report, the carrying
tercatat dari aset tetap selain tanah tidak amount of revalued assets except land does not
berbeda secara material dengan nilai wajarnya, differ significantly from the fair values, therefore
sehingga Bank tidak mencatat selisih tersebut. the Bank does not record the difference.
Lampiran - 5/112 - Schedule
Page 132
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi aset tetap (lanjutan) Fixed assets revaluation (continued)
Informasi mengenai revaluasi yang dilakukan oleh Information related to revaluation done by the Bank
Bank adalah sebagai berikut: (lanjutan) is as follows: (continued)
b. Revaluasi pada tahun-tahun sebelumnya b. Revaluation on previous years
Sebelum tahun 2023, Bank telah melakukan Before 2023, the Bank had conducted several
beberapa kali revaluasi atas tanah dan revaluations of land and buildings in 2015,
bangunan yaitu pada tahun 2015, 2018, 2020 2018, 2020 and 2021. In 2015 and 2021, the
dan 2021. Pada tahun 2015 dan 2021, Bank Bank recognised the increase arising on the
mencatat kenaikan revaluasi atas tanah dan revaluation of land and building and had
bangunan serta telah mendapatkan obtained approval from DGT for the revaluation
persetujuan dari DJP atas kenaikan revaluasi on buildings for tax purposes. In 2018 and
bangunan. Pada tahun 2018 dan 2020, Bank 2020, the Bank only recognised the increase
hanya mencatat kenaikan revaluasi dari tanah arising on the revaluation of land, since the
karena kenaikan dari revaluasi bangunan increase of building revaluation was not
jumlahnya tidak material. material.
Tabel berikut menyajikan perbandingan antara The following table presents the comparison
tanah dan bangunan berdasarkan model revaluasi between land and buildings based on revaluation
dan model biaya pada tanggal 31 Desember 2023 model and cost model as of 31 December 2023 and
dan 2022: 2022:
2023 2022
Model revaluasi/ Model revaluasi/
Model biaya/ Revaluation Model biaya/ Revaluation
Cost model model Cost model model
Tanah 407.557 2.417.954 464.163 2.333.839 Land
Bangunan: Buildings:
- Harga perolehan 406.838 861.752 243.802 702.386 Acquisition cost -
- Akumulasi Accumulated -
penyusutan (156.189) (356.601) (136.471) (319.551) depreciation
Jumlah 658.206 2.923.105 571.494 2.716.674 Total
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication of
indikasi terjadinya penurunan nilai permanen aset permanent impairment in the value of fixed assets.
tetap.
16. ASET TAKBERWUJUD 16. INTANGIBLE ASSETS
Aset takberwujud terdiri dari: Intangible assets consist of the following:
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost
Perangkat lunak 484.653 16.860 (118.809) 207.714 590.418 Software
Aset takberwujud dalam Intangible assets
penyelesaian 457.716 306.155 (30.110) (207.714) 526.047 in progress
942.369 323.015 (148.919) - 1.116.465
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Perangkat lunak (207.629) (88.256) 118.809 - (177.076) Software
(207.629) (88.256) 118.809 - (177.076)
Nilai buku bersih 734.740 939.389 Net book value
Lampiran - 5/113 - Schedule
Page 133
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
16. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 16. INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset takberwujud terdiri dari: (lanjutan) Intangible assets consist of the following:
(continued)
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost
Perangkat lunak 506.368 13.827 (89.130) 53.588 484.653 Software
Aset takberwujud dalam Intangible assets
penyelesaian 214.866 296.438 - (53.588) 457.716 in progress
721.234 310.265 (89.130) - 942.369
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Perangkat lunak (177.250) (97.597) 67.218 - (207.629) Software
(177.250) (97.597) 67.218 - (207.629)
Nilai buku bersih 543.984 734.740 Net book value
Beban amortisasi dibebankan pada beban umum Amortisation expense charged to general and
dan administrasi untuk tahun-tahun yang berakhir administrative expenses for the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 31 December 2023 and 2022 amounted to
sejumlah Rp88.256 dan Rp97.597 (lihat Rp88,256 and Rp97,597, respectively (refer to
Catatan 36). Note 36).
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
2023 2022
Term Deposits of Foreign Exchange from
Term Deposit Valas Devisa Hasil Ekspor 1.481.961 - Export Proceeds
Tagihan lain-lain 546.466 546.466 Other receivables
Uang muka 465.168 449.725 Advances
Beban dibayar dimuka 396.595 181.041 Prepaid expenses
Bunga masih akan diterima 355.908 394.425 Accrued interest receivables
Piutang penjualan efek-efek 343.601 67.642 Sale of investment securities receivables
Piutang kartu kredit dan kartu debit 311.576 14.559 Credit cards and debit cards receivables
Beban ditangguhkan terkait pinjaman Deferred expense relating to
karyawan 195.748 198.303 employee loans
Tagihan lainnya - trade finance 164.535 507.615 Other receivables - trade finance
Agunan diambil alih 86.078 95.513 Foreclosed assets
Uang jaminan 21.538 22.949 Guarantee deposits
Lain-lain 219.942 123.652 Others
4.589.116 2.601.890
Cadangan kerugian penurunan nilai (57.493) (113.512) Allowance for impairment losses
Jumlah 4.531.623 2.488.378 Total
Piutang penjualan efek-efek Sales of investment securities receivables
Piutang penjualan efek-efek merupakan transaksi Receivable for sales of marketable securities
penjualan efek-efek yang dilakukan pada tanggal represent the sales of marketable securities at
transaksi di Desember 2023 dan pembayarannya transaction date in December 2023 with payment
diselesaikan pada Januari 2024. settlement in January 2024.
Lampiran - 5/114 - Schedule
Page 134
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
17. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 17. OTHER ASSETS (continued)
Tagihan lainnya - trade finance Other receivables - trade finance
Tagihan lainnya - trade finance merupakan tagihan Other receivables - trade finance represent
kepada nasabah terkait dengan transaksi receivables from customers related to trade finance
perdagangan (ekspor dan impor). transactions (export and import).
Bunga masih akan diterima Accrued interest receivables
Bunga masih akan diterima terutama terdiri dari Accrued interest receivables mainly consists of
bunga atas efek-efek untuk diperdagangkan dan interest of securities held for trading and investment
efek-efek untuk tujuan investasi. securities.
Agunan diambil alih Foreclosed assets
Agunan diambil alih terutama terdiri dari tanah, Foreclosed assets mainly consist of land, buildings
bangunan dan kendaraan bermotor. and motor vehicles.
Term Deposits Valas Devisa Hasil Ekspor Term Deposits of Foreign Exchange from
Export Proceeds
Term Deposit Valas Devisa Hasil Ekspor Term Deposits of Foreign Exchange from Export
merupakan suatu instrumen dimana dana devisa Proceeds is an instrument where foreign exchange
hasil ekspor dari rekening khusus eksportir from export proceeds from exporters’ special
ditempatkan pada Bank Indonesia melalui rekening accounts are placed in Bank Indonesia through
Bank sesuai mekanisme pasar. Bank’s accounts in accordance with market
mechanisms.
Tagihan lain-lain Other receivables
Tagihan lain-lain sebesar Rp546.466 merupakan Other receivables amounting to Rp546,466 was
tagihan yang muncul dari transaksi receivable which derived from the transactions of
pengalihan/cessie dengan PT Era Giat Prima transfer/cessie agreement with PT Era Giat Prima
(“EGP“) pada tanggal 11 Januari 1999 dengan (“EGP”) as of 11 January 1999 to transfer Bank’s
tujuan untuk mengalihkan hak tagih Bank atas receivables on the placements at money market
penempatan pada pasar uang dan kontrak-kontrak and swap contracts at frozen banks and banks
swap milik Bank pada bank beku operasi dan bank taken over by the Government of Indonesia on
yang diambil oleh Pemerintah Indonesia pada tahun 1998. As a compensation, EGP agreed to deliver
1998. Sebagai kompensasinya, EGP akan marketable securities to the Bank with equivalent
menyerahkan efek-efek kepada Bank dengan nilai value. During the implementation of the agreement,
setara. Selama perjanjian berlangsung, EGP tidak EGP did not settle its obligation to deliver such
pernah melaksanakan kewajibannya untuk marketable securities to the Bank.
menyerahkan efek-efek kepada Bank.
Pada tanggal 1 Juni 1999, Bank menerima On 1 June 1999, the Bank received a payment from
pembayaran dari Bank Indonesia (“BI”) sebagai Bank Indonesia (“BI”) as a settlement of the Bank’s
penyelesaian atas hak tagih Bank tersebut di atas. claim as mentioned above. On 9 June 1999, the
Pada tanggal 9 Juni 1999, Bank membayarkan Bank transferred Rp546,466 to EGP as a full
sejumlah Rp546.466 kepada EGP sebagai settlement of the transfer/cessie agreement
penyelesaian atas perjanjian cessie di atas karena because the Bank has received payment from Bank
Bank telah menerima pembayaran dari Bank Indonesia. At this point, EGP had not delivered the
Indonesia. Pada waktu ini EGP belum obligation to deliver the marketable securities to the
melaksanakan kewajibannya untuk menyerahkan Bank.
efek-efek kepada Bank.
Atas instruksi Bank Indonesia pada tanggal As instructed by Bank Indonesia on
12 Agustus 1999, BI meminta Bank untuk membuka 12 August 1999, BI requested the Bank to open an
rekening escrow untuk menampung pengembalian escrow account to accommodate the repayment
dana dari EGP (Bank Bali qq EGP) dan tidak amount from EGP (Bank Bali qq EGP) and did not
diperbolehkan untuk mencairkan dana tersebut allow withdrawal of funds without BI’s approval.
tanpa persetujuan BI. Selanjutnya pada tanggal Subsequently on 16 to 19 August 1999, there was
16 hingga 19 Agustus 1999, terdapat penerimaan incoming repayment transfer amounted to
pengembalian dana sebesar Rp546.466 dari EGP Rp546,466 from EGP to that escrow account. This
yang masuk pada rekening escrow tersebut. Dana fund was later disputed by the Bank because the
ini kemudian diperkarakan oleh Bank karena Bank Bank wanted to collect the fund which has been
ingin mengambil kembali dana yang telah previously paid to EGP.
dibayarkan kepada EGP sebelumnya.
Lampiran - 5/115 - Schedule
Page 135
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
17. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 17. OTHER ASSETS (continued)
Tagihan lain-lain (lanjutan) Other receivables (continued)
Mahkamah Agung pada tanggal 8 Maret 2004 The Supreme Court on 8 March 2004 and
dan 29 Mei 2007 (Peninjauan Kembali) 29 May 2007 (Judicial Review) decided that the
memutuskan bahwa dana pada rekening fund in the Bank’s escrow account amounting to
escrow sebesar Rp546.466 adalah milik Bank. Rp546,466 belongs to the Bank. However, on
Namun, pada tanggal 15 Juni 2009, Kejaksaan 15 June 2009, the South Jakarta District Attorney
Negeri Jakarta Selatan (“Kejari”) melalui (“Kejari”) through its letter
surat No. B-1668/0.1.14/Ft/06/2009 menyampaikan No. B-1668/0.1.14/Ft/06/2009 informed the Bank
bahwa sehubungan dengan Putusan Peninjauan that in connection with the decision of Judicial
Kembali Mahkamah Agung Republik Indonesia atas Review of other criminal case, which have also
perkara pidana lain, yang juga telah memperoleh been finalised and legally binding (in kracht), Kejari
kekuatan hukum tetap (in kracht), maka Kejari akan will execute the evidence of the funds in the escrow
melaksanakan eksekusi barang bukti berupa dana account by transferring the balance to State
dalam rekening escrow dengan cara menyetorkan Treasury and hence the escrow fund is no longer
ke Kas Negara sehingga dana tersebut tidak lagi kept in Bank Permata. The execution was done
berada dalam rekening escrow di Bank Permata. based on Berita Acara Pelaksanaan Putusan
Eksekusi tersebut telah dilaksanakan berdasarkan Pengadilan dated 29 June 2009.
Berita Acara Pelaksanaan Putusan Pengadilan
tanggal 29 Juni 2009.
Terhadap eksekusi tersebut di atas, hingga saat ini Against the execution mentioned above, until now
Bank masih mengupayakan pengembalian dana the Bank is still trying to get the fund returned due
tersebut, karena Manajemen berkeyakinan bahwa to Management believes that the Bank is the valid
Bank adalah pemilik sah dari dana rekening escrow owner of the escrow funds based on decisions of
berdasarkan keputusan Mahkamah Agung dalam the Supreme Court on civil and state administration
perkara perdata dan tata usaha negara yang telah cases which have been final and legally binding
memperoleh kekuatan hukum tetap (in kracht). (in kracht).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutupi impairment losses is adequate to cover losses on
kerugian dari tidak tertagihnya aset lain-lain. uncollectible other assets.
18. LIABILITAS SEGERA 18. LIABILITIES PAYABLE ON DEMAND
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
Payables for purchases of
Utang pembelian efek-efek dan marketable securities and
obligasi pemerintah 198.599 62.887 government bonds
Utang kepada notaris 35.017 42.268 Payable to notaries
Utang kepada ATM Bersama, kartu Payable to ATM Bersama,
kredit dan kartu debit 30.254 206.808 credit cards and debit cards
Utang premi 9.622 7.580 Premium payables
Utang materai 322 251 Stamp payables
273.814 319.794
Valuta Asing: Foreign Currencies:
Payables for purchases of
Utang pembelian efek-efek dan marketable securities and
obligasi pemerintah 80.917 - government bonds
Jumlah 354.731 319.794 Total
Utang pembelian efek-efek dan obligasi Payables for purchases of marketable securities
pemerintah and government bonds
Utang pembelian efek-efek dan obligasi pemerintah Payables for purchases of marketable securities and
merupakan transaksi pembelian efek-efek dan government bonds represent the purchase of
obligasi pemerintah yang dilakukan pada tanggal marketable securities and government bonds at
transaksi di Desember 2023 dan pembayarannya transaction date in December 2023 with payment
diselesaikan pada Januari 2024. settlement in January 2024.
Lampiran - 5/116 - Schedule
Page 136
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
18. LIABILITAS SEGERA (lanjutan) 18. LIABILITIES PAYABLE ON DEMAND (continued)
Utang kepada ATM Bersama, kartu kredit dan Payables to ATM Bersama, credit cards and
kartu debit debit cards
Utang kepada ATM Bersama merupakan tagihan Payables to ATM Bersama represent payable for
atas transaksi yang dilakukan oleh pemegang kartu transaction made by Bank Permata card holders at
Bank Permata di ATM Bersama. Utang kartu kredit ATM Bersama. Credit cards and debit cards
dan kartu debit merupakan tagihan-tagihan dari payables represent claims from other banks and
bank-bank lain dan merchant sehubungan dengan merchants in connection with the transactions of
transaksi kartu kredit dan kartu debit. credit cards and debit cards.
19. GIRO 19. DEMAND DEPOSITS
Rincian giro adalah sebagai berikut: The details of demand deposits are as follows:
2023 2022
Valuta asing/ Valuta asing/
Rupiah/ Foreign Jumlah/ Rupiah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Pihak ketiga 45.528.781 18.638.037 64.166.818 50.858.337 20.714.407 71.572.744 Third parties
Pihak berelasi 4.155 8 4.163 3.212 8 3.220 Related parties
Jumlah 45.532.936 18.638.045 64.170.981 50.861.549 20.714.415 71.575.964 Total
Giro wadiah dan mudharabah yang dikelola oleh Wadiah and mudharabah demand deposits
Unit Usaha Syariah Bank masing-masing sebesar managed by the Bank’s Sharia Business Unit
Rp5.036.648 dan Rp4.707.268 pada tanggal amounted to Rp5,036,648 and Rp4,707,268 as of
31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022, respectively.
Giro yang diblokir yang umumnya digunakan untuk Demand deposits which were blocked and were
jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh usually used as collateral for credit facilities
Bank, program tax amnesty dan transaksi lainnya extended by the Bank, tax amnesty program and
dengan Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan other transactions with the Bank as of
2022 masing-masing berjumlah Rp4.293.039 dan 31 December 2023 and 2022 amounted to
Rp1.270.473. Rp4,293,039 and Rp1,270,473, respectively.
Giro dari pihak berelasi diungkapkan pada Demand deposits from related parties are disclosed
Catatan 42. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai in Note 42. Information with regards to the
wajar giro diungkapkan pada Catatan 40. classification and fair value of demand deposits is
disclosed in Note 40.
20. TABUNGAN 20. SAVINGS
Rincian tabungan adalah sebagai berikut: The details of savings are as follows:
2023 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Rupiah/ Foreign Jumlah/ Rupiah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Pihak ketiga 34.307.154 5.021.993 39.329.147 35.827.818 5.922.341 41.750.159 Third parties
Pihak berelasi 84.438 6.903 91.341 102.535 6.179 108.714 Related parties
Jumlah 34.391.592 5.028.896 39.420.488 35.930.353 5.928.520 41.858.873 Total
Tabungan wadiah dan mudharabah yang dikelola Wadiah and mudharabah savings managed by the
oleh Unit Usaha Syariah Bank masing-masing Bank’s Sharia Business Unit amounted to
sebesar Rp10.118.776 dan Rp10.162.542 pada Rp10,118,776 and Rp10,162,542 as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022, respectively.
Lampiran - 5/117 - Schedule
Page 137
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
20. TABUNGAN (lanjutan) 20. SAVINGS (continued)
Tabungan umumnya diblokir karena adanya Savings were generally blocked because of program
program untuk produk tabungan tertentu, program on certain saving accounts, the bundling program
bundling antara kartu kredit dengan produk between credit card and certain saving products, as
tabungan tertentu, sebagai jaminan pelunasan the collaterals for housing loans, tax amnesty
KPR, program tax amnesty dan transaksi lainnya. program and other transactions. Savings which
Tabungan yang diblokir pada tanggal were blocked as of 31 December 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing amounted to Rp1,414,044 and Rp1,119,126,
berjumlah Rp1.414.044 dan Rp1.119.126. respectively.
Tabungan dari pihak berelasi diungkapkan pada Savings from related parties are disclosed in
Catatan 42. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai Note 42. Information with regards to the
wajar tabungan diungkapkan pada Catatan 40. classification and fair value of savings are disclosed
in Note 40.
21. DEPOSITO BERJANGKA 21. TIME DEPOSITS
Rincian deposito berjangka adalah sebagai berikut: The details of time deposits are as follows:
2023 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Rupiah/ Foreign Jumlah/ Rupiah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Pihak ketiga 76.578.625 8.304.342 84.882.967 70.725.785 11.188.772 81.914.557 Third parties
Pihak berelasi 96.672 15.454 112.126 425.832 19.561 445.393 Related parties
Jumlah 76.675.297 8.319.796 84.995.093 71.151.617 11.208.333 82.359.950 Total
Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka The details of time deposits based on the
waktu kontraktual penempatannya adalah sebagai contractual period of their placements are as
berikut: follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 3 bulan 45.968.841 47.545.505 Less than 3 months
3 bulan - kurang dari 6 bulan 14.281.996 14.342.575 3 months - less than 6 months
6 bulan - kurang dari 12 bulan 11.272.983 5.648.592 6 months - less than 12 months
12 bulan - lebih dari 12 bulan 5.151.477 3.614.945 12 months - more than 12 months
76.675.297 71.151.617
Valuta Asing Foreign Currencies
Kurang dari 3 bulan 5.708.106 8.514.667 Less than 3 months
3 bulan - kurang dari 6 bulan 1.291.539 978.553 3 months - less than 6 months
6 bulan - kurang dari 12 bulan 696.806 336.890 6 months - less than 12 months
12 bulan - lebih dari 12 bulan 623.345 1.378.223 12 months - more than 12 months
8.319.796 11.208.333
Jumlah 84.995.093 82.359.950 Total
Deposito mudharabah yang dikelola oleh Unit Mudharabah deposits managed by the Bank’s
Usaha Syariah Bank pada tanggal Sharia Business Unit as of 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 2022 amounted to Rp11,130,262 and
sebesar Rp11.130.262 dan Rp10.806.587. Rp10,806,587, respectively.
Pemblokiran deposito berjangka dilakukan sebagai Time deposits are blocked and pledged as
jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh collaterals to the credit facilities extended by the
Bank, letter of credit dan bank garansi yang Bank, letter of credit and bank guarantees issued by
diterbitkan oleh Bank, program tax amnesty serta the Bank, tax amnesty program and other
transaksi lainnya. Deposito berjangka yang diblokir transactions. Time deposits which are blocked as
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 of 31 December 2023 and 2022 amounted to
masing-masing berjumlah Rp8.699.769 dan Rp8,699,769 and Rp9,194,743, respectively.
Rp9.194.743.
Deposito berjangka dari pihak berelasi diungkapkan Time deposits from related parties are disclosed in
pada Catatan 42. Informasi mengenai klasifikasi Note 42. Information with regards to the
dan nilai wajar deposito berjangka diungkapkan classification and fair value of time deposits are
pada Catatan 40. disclosed in Note 40.
Lampiran - 5/118 - Schedule
Page 138
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
22. SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Giro Demand deposits
- Pihak ketiga 1.663.411 1.585.707 Third parties -
- Pihak berelasi 35.105 15.548 Related parties -
Tabungan Savings
- Pihak ketiga 849.943 508.145 Third parties -
Deposito berjangka Time deposits
- Pihak ketiga 1.378.259 1.391.160 Third parties -
Call Money Call Money
- Pihak ketiga 515.357 - Third parties -
4.442.075 3.500.560
Valuta Asing Foreign Currencies
Giro Demand deposits
- Pihak ketiga 27.100 27.619 Third parties -
Jumlah 4.469.175 3.528.179 Total
Informasi jangka waktu deposito berjangka adalah Information for the period of time deposits is as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 7 - 366 hari/days 31 - 365 hari/days Time deposits
Simpanan dari bank-bank lain yang berasal dari Deposits from other banks which were from related
pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 42. parties are disclosed in Note 42. Information with
Informasi mengenai klasifikasi simpanan dari regards to the classification of deposits from other
bank-bank lain diungkapkan pada Catatan 40. banks are disclosed in Note 40.
23. PERPAJAKAN 23. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka terdiri dari: a. Prepaid taxes consist of:
2023 2022
Uang muka atas Surat Ketentuan
Pajak (“SKP”) masih dalam Advances on Tax Assessment
penyelesaian Letter (“SKP”) in progress
Bank Bank
Tahun fiskal 2017 - 3.159 Fiscal year 2017
Tahun fiskal 2018 4.222 4.222 Fiscal year 2018
Tahun fiskal 2019 332 332 Fiscal year 2019
Tahun fiskal 2020 1.120 1.120 Fiscal year 2020
Tahun fiskal 2021 2.665 34.520 Fiscal year 2021
Tahun fiskal 2022 114.851 - Fiscal year 2022
123.190 43.353
Ex BBI (lihat Catatan 1d) Ex BBI (refer to Note 1d)
Tahun fiskal 2006 3.058 3.058 Fiscal year 2006
Tahun fiskal 2008 43.113 43.113 Fiscal year 2008
Tahun fiskal 2013 7.297 7.297 Fiscal year 2013
Tahun fiskal 2014 4.902 13.565 Fiscal year 2014
Tahun fiskal 2016 - 2.760 Fiscal year 2016
Tahun fiskal 2017 5.220 5.220 Fiscal year 2017
Tahun fiskal 2018 1.607 - Fiscal year 2018
65.197 75.013
Pajak penghasilan dibayar di muka Prepaid income tax
Bank Bank
Tahun fiskal 2022 - 114.851 Fiscal year 2022
188.387 233.217
Lampiran - 5/119 - Schedule
Page 139
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
b. Utang pajak terdiri dari: b. Taxes payable consist of:
2023 2022
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
- Pasal 25 34.122 - Article 25 -
- Pasal 29 373.801 - Article 29 -
Pajak penghasilan lainnya Other income taxes
- Pasal 4(2) 123.975 119.794 Article 4(2) -
- Pasal 21 61.800 53.140 Article 21 -
- Pasal 23 1.974 2.081 Article 23 -
- Pasal 26 1.634 1.892 Article 26 -
Pajak pertambahan nilai 5.800 8.554 Value added taxes
Jumlah 603.106 185.461 Total
c. Beban pajak penghasilan terdiri dari: c. Income tax expense consists of:
2023 2022
Pajak kini 1.110.827 577.928 Current tax
Pajak tangguhan Deferred tax
(Pemulihan)/pembentukan (Reversal)/addition of
perbedaan temporer (345.925) 22.672 temporary difference
Jumlah 764.902 600.600 Total
d. Sesuai dengan peraturan perpajakan di d. Under the taxation laws of Indonesia, the Bank
Indonesia, Bank menghitung, menyetorkan dan calculates, pays and submits company tax
melaporkan pajak sebagai suatu badan hukum returns on a self-assessment basis. The tax
berdasarkan sistem self-assessment. Fiskus authorities may assess or amend taxes within
dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak the statute of limitations under prevailing
tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai regulations.
peraturan yang berlaku.
Posisi Bank atas perpajakan dapat The Bank’s tax positions may be challenged by
dipertanyakan oleh fiskus. Manajemen the tax authorities. Management vigorously
mempertahankan posisi perpajakan Bank yang defends the Bank’s tax positions which are
diyakini berdasarkan pada teknik dasar yang believed to be grounded on sound technical
kuat, sesuai dengan peraturan perpajakan dan basis, in compliance with the tax regulations and
upaya manajemen dalam mengantisipasi management efforts to anticipate possible future
kemungkinan risiko timbulnya pajak di masa tax exposure.
depan.
e. Rekonsiliasi dari laba akuntansi sebelum pajak e. The reconciliation of accounting income before
penghasilan ke laba kena pajak Bank adalah income tax to the taxable income of the Bank is
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Laba akuntansi Accounting income
sebelum pajak penghasilan 3.350.120 2.614.013 before income tax
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Amortisasi Surat Utang Subordinasi Amortisation of Additional Tier-1
Modal Inti Tambahan Tier-1 98.658 96.779 Capital Subordinated Notes
Bagian atas rugi bersih dari entitas
asosiasi 27.310 7.583 Share of net loss of associate
Beban pajak final 540 15.431 Final tax
Sumbangan 200 26 Donation
Sanksi administrasi - 135 Administration sanction
Pendapatan sewa - (3.587) Rent income
Laba penjualan properti Gain on sale of abandoned
terbengkalai - bersih - (1.806) properties - net
Lain-lain - 1.426 Others
Dipindahkan 3.476.828 2.730.000 Carried forward
Lampiran - 5/120 - Schedule
Page 140
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
e. Rekonsiliasi dari laba akuntansi sebelum pajak e. The reconciliation of accounting income before
penghasilan ke laba kena pajak Bank adalah income tax to the taxable income of the Bank is
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
2023 2022
Pindahan 3.476.828 2.730.000 Brought forward
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset keuangan 1.364.878 1.218.400 losses from financial assets
Beban yang masih harus dibayar
dan provisi 172.693 58.247 Accruals and provisions
Cadangan imbalan pascakerja 106.175 46.296 Provision of post-employment benefits
Penambahan/(pemulihan) Addition/(reversal) for
penghapusan penyisihan kerugian allowance for decline
penurunan nilai aset non-keuangan 9.319 (3.377) in value of non-financial assets
Pembalikan atas beban
yang ditangguhkan (45) (45) Reversal of deferred charges
(Keuntungan)/kerugian bersih
penilaian efek-efek dan obligasi Net (gain)/loss on valuation
pemerintah untuk tujuan of government securities and
diperdagangkan (2.842) 5.860 bonds held for trading
Pemulihan kerugian Reversal for decline
penurunan nilai agunan in value of
diambil alih (4.479) (40.580) foreclosed assets
Perbedaan temporer yang Temporary difference arising
timbul dari aset tetap dan from fixed assets and
aset takberwujud (73.314) (41.730) intangible assets
Lain-lain - (1.426) Others
1.572.385 1.241.645
Laba kena pajak 5.049.213 3.971.645 Taxable income
Penggunaan kompensasi rugi fiskal Utilisation of tax losses
Tahun fiskal 2017 - (263.596) Fiscal year 2017
Tahun fiskal 2019 - (1.081.105) Fiscal year 2019
Utilisasi rugi fiskal Utilisation of tax loss
yang belum dikompensasi - (1.344.701) carry forwards
Laba fiskal setelah kompensasi Taxable income after fiscal
kerugian 5.049.213 2.626.944 compensation
Beban pajak kini (1.110.827) (577.928) Current tax expense
Angsuran pajak penghasilan
pasal 25 702.904 692.779 Installment of income tax article 25
(Kekurangan)/kelebihan
pembayaran pajak penghasilan Corporate income
badan (407.923) 114.851 tax (under)/overpayment
f. Jumlah laba kena pajak Bank untuk tahun f. The Bank’s taxable income for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 December 2023, was used as the estimation
31 Desember 2023, menjadi dasar estimasi basis for annual tax return (“SPT”) of Corporate
dalam pengisian Surat Pemberitahuan Income Tax for fiscal year 2023.
Tahunan (“SPT”) Pajak Penghasilan Badan
tahun pajak 2023.
g. Rekonsiliasi antara laba akuntansi sebelum g. Reconciliation between accounting income
pajak penghasilan dikali tarif pajak yang berlaku before income tax multiplied by the theoretical
dengan beban pajak penghasilan adalah tax rate and income tax expense is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Laba akuntansi Accounting income
sebelum pajak penghasilan 3.350.120 2.614.013 before income tax
Tarif pajak 22% 22% Tax rate
737.026 575.083
Perbedaan permanen dengan tarif Permanent differences at 22%
pajak 22% tax rate
Amortisasi Surat Utang Subordinasi Amortisation of Additional Tier-1
Modal Inti Tambahan Tier-1 21.705 21.291 Capital Subordinated Notes
Bagian atas rugi bersih dari entitas
asosiasi 6.008 1.668 Share of net loss of associate
Beban pajak final 119 3.395 Final tax expense
Sumbangan 44 6 Donation
Sanksi administrasi - 30 Administration sanction
Pendapatan sewa - (790) Rent income
Laba penjualan properti Gain on sale of abandoned
terbengkalai - bersih - (397) properties - net
Lain-lain - 314 Others
Jumlah beban pajak penghasilan 764.902 600.600 Total income tax expense
Lampiran - 5/121 - Schedule
Page 141
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
h. Saldo pajak tangguhan yang diakui dan h. Recognised deferred tax balances and the
perubahannya untuk 31 Desember 2023, terdiri movement as of 31 December 2023 are
dari: comprised of the following:
Dikreditkan/
(dibebankan) ke (Dibebankan)/
laba rugi/ dikreditkan ke
Credited/ ekuitas/
(charged) to profit (Charged)/credited
2022 or loss to equity 2023
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Beban yang masih harus
dibayar dan provisi 277.901 37.992 - 315.893 Accruals and provisions
Penyisihan kerugian Allowance for decline
penurunan nilai in value of non-
aset non-keuangan 2.537 2.050 - 4.587 financial assets
Liabilitas sewa 9.628 17.686 - 27.314 Lease liabilities
Cadangan imbalan Provision of post-
pascakerja 52.858 23.359 10.526 86.743 employment benefits
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai aset decline in value
keuangan 1.578.051 300.273 - 1.878.324 of financial assets
Perbedaan temporer Temporary difference
yang timbul dari arising from
aset tetap dan fixed assets and
aset takberwujud 21.400 (15.997) - 5.403 intangible assets
Penyesuaian nilai wajar investasi Fair value adjustment of
pada entitas asosiasi 16.546 - - 16.546 investment in associate
Kerugian yang belum
direalisasi atas
perubahan nilai wajar Unrealised loss from
efek-efek untuk changes in fair value
tujuan investasi yang of available-for-sale
tersedia untuk1) investment
dijual - bersih securities - net1)
(lihat Catatan 13) 112.437 - (66.352) 46.085 (refer to Note 13)
2.071.358 365.363 (55.826) 2.380.895
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
Aset hak guna (1.615) (17.818) - (19.433) Right-of-use assets
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai decline in value of
agunan diambil alih (11.281) (985) - (12.266) foreclosed asset
Keuntungan bersih
penilaian aset Net gain on valuation
keuangan untuk of financial assets
tujuan diperdagangkan (241) (625) - (866) held for trading
Lain-lain (281) (10) - (291) Others
(13.418) (19.438) - (32.856)
Jumlah aset pajak Total deferred tax
tangguhan - bersih 2.057.940 345.925 (55.826) 2.348.039 assets - net
1)
Termasuk investasi pada Sukuk yang diklasifikasikan sebagai diukur Includes investment in Sukuk classified as fair value through other 1)
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
(Dibebankan)/
dikreditkan ke
laba rugi/ Dikreditkan ke
(Charged)/ ekuitas/
credited to profit Credited
2021 or loss to equity 2022
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Beban yang masih harus
dibayar dan provisi 265.087 12.814 - 277.901 Accruals and provisions
Penyisihan kerugian Allowance for decline
penurunan nilai in value of non-
aset non-keuangan 3.280 (743) - 2.537 financial assets
Liabilitas sewa 25.305 (15.677) - 9.628 Lease liabilities
Cadangan imbalan Provision of post-
pascakerja 41.739 10.185 934 52.858 employment benefits
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai aset decline in value
keuangan 1.310.003 268.048 - 1.578.051 of financial assets
Perbedaan temporer Temporary difference
yang timbul dari arising from
aset tetap dan fixed assets and
aset takberwujud - - 21.400 21.400 intangible assets
Penyesuaian nilai wajar investasi Fair value adjustment of
pada entitas asosiasi 16.546 - - 16.546 investment in associate
Kerugian yang belum
direalisasi atas
perubahan nilai wajar Unrealised loss from
efek-efek untuk changes in fair value
tujuan investasi yang of available-for-sale
tersedia untuk1) investment
dijual - bersih securities - net1)
(lihat Catatan 13) - - 112.437 112.437 (refer to Note 13)
Rugi pajak belum
dikompensasi 295.834 (295.834) - - Tax loss carryforwards
1.957.794 (21.207) 134.771 2.071.358
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
Kerugian yang belum
direalisasi atas
perubahan nilai wajar Unrealised loss from
efek-efek untuk changes in fair value
tujuan investasi yang of available-for-sale
tersedia untuk1) investment
dijual - bersih securities - net1)
(lihat Catatan 13) (96.039) - 96.039 - (refer to Note 13)
Perbedaan temporer Temporary difference
yang timbul dari arising from
aset tetap dan fixed assets and
aset takberwujud (14.966) (9.468) 24.434 - intangible assets
Aset hak guna (17.579) 15.964 - (1.615) Right-of-use assets
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai decline in value of
agunan diambil alih (2.353) (8.928) - (11.281) foreclosed asset
Keuntungan bersih
penilaian aset Net gain on valuation
keuangan untuk of financial assets
tujuan diperdagangkan (1.530) 1.289 - (241) held for trading
Lain-lain 41 (322) - (281) Others
(132.426) (1.465) 120.473 (13.418)
Jumlah aset pajak Total deferred tax
tangguhan - bersih 1.825.368 (22.672) 255.244 2.057.940 assets - net
1)
Termasuk investasi pada Sukuk yang diklasifikasikan sebagai diukur Includes investment in Sukuk classified as fair value through other 1)
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Lampiran - 5/122 - Schedule
Page 142
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
i. Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah i. On 29 October 2021, the Government issued
menerbitkan UU No. 7 Tahun 2021 tentang Law No. 7 Year 2021 regarding the
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“UU HPP”) Harmonisation of Tax Regulation (“UU HPP”)
yang antara lain mengubah beberapa ketentuan which changed some regulations, among
pada Undang-Undang Perpajakan yaitu: others: the General Provisions and Tax
Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, Procedures Law, the Income Tax Law, the
Pajak Penghasilan, Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax Law and Sales Tax on Luxury
dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah, Goods, the Taxpayer Voluntary Disclosure
Program Pengungkapan Sukarela Wajib Pajak, Program, Carbon Tax, and Excise Tax. Through
Pajak Karbon, dan Cukai. Melalui UU HPP, UU HPP, the Government has set the corporate
Pemerintah telah menetapkan tarif pajak income tax rate at 22%, effective starting fiscal
penghasilan badan sebesar 22%, berlaku mulai year 2022.
tahun fiskal 2022.
Pada tanggal 20 Desember 2022, Pemerintah On 20 December 2022, the Government issued
menerbitkan Peraturan Pemerintah (“PP”) Government Regulation (“PP”) No. 55 Year
No. 55 Tahun 2022 tentang Penyesuaian 2022 concerning Adjustments to Regulations in
Pengaturan di Bidang Pajak Penghasilan yang the Income Tax Sector which have an impact on
berdampak pada perhitungan laba kena pajak, the calculation of taxable profit, among others,
antara lain, mengubah perhitungan biaya changing the tax calculation of credit provision.
pencadangan kredit secara pajak. Hingga Until the issuance of these financial statements,
laporan keuangan ini diterbitkan, aturan the technical implementing regulations (Ministry
pelaksanaan teknis (Peraturan Menteri of Finance Regulation (“PMK”)) of this PP have
Keuangan (“PMK”)) dari PP ini belum not been issued, therefore, the tax calculation of
diterbitkan sehingga untuk perhitungan biaya credit provision costs still refers to prevailing
pencadangan kredit secara pajak masih PMK.
mengacu kepada PMK yang berlaku.
j. Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) j. The Underpayment Tax Assessment Letter
yang telah diterbitkan oleh DJP yang masih (“SKPKB”) which had been issued by DGT which
dalam proses keberatan atau banding atau are still under objection or appeal or judicial
peninjauan kembali sampai dengan tanggal review process up to the release date of the
laporan keuangan ini diterbitkan adalah sebagai financial statements are as follows:
berikut:
Jumlah pokok
Tahun pajak dan
fiskal/ denda/
Fiscal Jenis pajak/ Total tax and Keterangan/
year Tax type penalty Remarks
Bank
2018 Pajak pertambahan nilai/ 4.222 Masih dalam proses banding di Pengadilan Pajak/
Value added tax Still in the process of appeal in the Tax Court
2019 Pajak pertambahan nilai/ 4.565 Pada Desember 2023, Bank menerima memorandum
Value added tax peninjauan kembali dari DJP atas putusan Pengadilan Pajak
terhadap PPN yang telah mengabulkan seluruh permohonan
banding Bank/
In December 2023, the Bank received DGT judicial review
memorandum on Tax Court decision for VAT which previously
have approved the Bank’s tax appeal request
2020 Pajak pertambahan nilai/ 1.122 Masih dalam proses banding di Pengadilan Pajak/
Value added tax Still in the process of appeal in the Tax Court
2021 Pajak pertambahan nilai/ 37.790 Masih dalam proses keberatan di DJP/
Value added tax Still in the process of tax objection in DGT
Jumlah/Total Bank 47.699
Lampiran - 5/123 - Schedule
Page 143
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
j. Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar j. The Underpayment Tax Assessment Letter
(“SKPKB”) yang telah diterbitkan oleh DJP (“SKPKB”) which had been issued by DGT
yang masih dalam proses keberatan atau which are still under objection or appeal or
banding atau peninjauan kembali sampai judicial review process up to the release date of
dengan tanggal laporan keuangan ini the financial statements are as follows:
diterbitkan adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Jumlah pokok
Tahun pajak dan
fiskal/ denda/
Fiscal Jenis pajak/ Total tax and Keterangan/
year Tax type penalty Remarks
Ex BBI (lihat Catatan/refer to Note 1d)
2006 Pajak Penghasilan Badan/ 3.058 Masih dalam proses peninjauan kembali di Mahkamah Agung/
Corporate Income Tax Still in the process of judicial review in the Supreme Court
2008 Pajak Penghasilan Badan/ 23.131 Masih dalam proses peninjauan kembali di Mahkamah Agung/
Corporate Income Tax Still in the process of judicial review in the Supreme Court
Pajak Penghasilan Pasal 26/ 19.678 Masih dalam proses peninjauan kembali di Mahkamah Agung/
Income Tax Article 26 Still in the process of judicial review in the Supreme Court
42.809
2013 Pajak Penghasilan Badan/ 5.482 Masih dalam proses peninjauan kembali di Mahkamah Agung/
Corporate Income Tax Still in the process of judicial review in the Supreme Court
Pajak Penghasilan Pasal 26/ 1.815 Masih dalam proses peninjauan kembali di Mahkamah Agung/
Income Tax Article 26 Still in the process of judicial review in the Supreme Court
7.297
20141) Pajak Penghasilan Pasal 26/ 4.902 Masih dalam proses peninjauan kembali di Mahkamah Agung/
Income Tax Article 26 Still in the process of judicial review in the Supreme Court
2016 Pajak Penghasilan Pasal 26/ - Pada Mei 2023, Bank menerima Putusan Mahkamah Agung
Income Tax Article 26 yang menolak permohonan peninjauan kembali Bank/
In May 2023, the Bank received Supreme Court verdict which
rejected the Bank’s judicial review
2017 Pajak Penghasilan Badan/ 28.920 Bank telah mengajukan permohonan banding ke Pengadilan
Corporate Income Tax Pajak pada bulan September 2023/
The Bank filed appeal request to the Tax Court in September
2023
Pajak Penghasilan Pasal 26/ 40.444 Pada Juli 2023, DJP menolak keberatan Bank. Bank telah
Income Tax Article 26 mengajukan permohonan banding ke Pengadilan Pajak pada
bulan September 2023/
In July 2023, DGT rejected the Bank’s objection. The Bank
filed appeal request to the Tax Court in September 2023
69.364
2018 Pajak Penghasilan Badan/ 70.553 Pada Januari 2024, Bank menerima keputusan keberatan dari
Corporate Income Tax DJP. Bank akan mengajukan banding atas putusan ini/
In January 2024, the Bank received tax objection result from
DGT. The Bank will submit tax appeal on this matter
Pajak Penghasilan Pasal 26/ 95.726 Pada Januari 2024, Bank menerima keputusan keberatan dari
Income Tax Article 26 DJP. Bank akan mengajukan banding atas putusan ini/
In January 2024, the Bank received tax objection result from
DGT. The Bank will submit tax appeal on this matter
166.279
2019 Pajak Penghasilan Badan/ 2.073 Pada Oktober 2023, Bank menerima SKPKB dari DJP. Bank
Corporate Income Tax sudah mengajukan keberatan pada Januari 2024/
In October 2023, The Bank received Underpayment Tax
Assessment Letter from DGT. The Bank has submitted tax
objection in January 2024
Pajak Penghasilan Pasal 26/ 39.026 Pada Oktober 2023, Bank menerima SKPKB dari DJP. Bank
Income Tax Article 26 sudah mengajukan keberatan pada Januari 2024/
In October 2023, The Bank received Underpayment Tax
Assessment Letter from DGT. The Bank has submitted tax
objection in January 2024
41.099
Jumlah/Total Ex BBI 334.808
Jumlah/Total 382.507
1)
Pada Oktober 2023, Bank menerima Putusan Mahkamah Agung yang menolak In October 2023, the Bank received Supreme Court verdict which rejected the 1)
permohonan peninjauan kembali Bank atas Pajak Penghasilan Badan. Bank’s judicial review on Corporate Income Tax.
Lampiran - 5/124 - Schedule
Page 144
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
24. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 24. ACCRUALS
Beban masih harus dibayar merupakan beban yang Accruals are expenses that have been incurred but
telah dibukukan namun belum dibayar pada tanggal not yet paid as of 31 December 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing amounting to Rp2,043,583 and Rp1,917,833,
sejumlah Rp2.043.583 dan Rp1.917.833. Beban respectively. Accruals consist of bonus and other
masih harus dibayar terdiri dari cadangan bonus dan employee allowance, deposits guarantee premium,
tunjangan karyawan lainnya, premi penjaminan LPS, communication expense, maintenance expense and
beban komunikasi, beban pemeliharaan dan beban promotion expense.
promosi.
25. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 25. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS
Sejak tanggal 4 Juli 2003, Bank menyelenggarakan Since 4 July 2003, the Bank had a defined
program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan contribution pension plan that covers all permanent
tetapnya dan dikelola serta diadministrasikan oleh employees and is managed by Dana Pensiun
Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk (“DPLK BNI”). Iuran untuk (Persero) Tbk (“DPLK BNI”). The contribution for
dana pensiun dihitung berdasarkan persentase pension plan is computed based on certain
tertentu dari gaji pokok karyawan. Jumlah iuran yang percentage of employees’ basic salary. The
ditanggung Bank adalah sebesar 9,00%. Sejak contribution from the Bank is 9.00%. Since February
Februari 2019, masing-masing karyawan diberikan 2019, each employee has been given the option by
opsi yang disediakan oleh Bank untuk menentukan the Bank to determine the percentage of employee
besaran persentase iuran karyawan yang akan contributions to be borne. Previously, the
ditanggungnya. Sebelumnya, jumlah iuran yang contribution from employees was 4.00%.
ditanggung karyawan adalah sebesar 4,00%.
Sesuai dengan Undang-Undang (UU) No. 6/2023 In accordance with Law No. 6/2023 relating to Job
tentang Cipta Kerja (“Omnibus Law”), Bank juga Creation (“Omnibus Law”), the Bank is also required
wajib memberikan imbalan pascakerja kepada to provide post-employment benefits to its employees
karyawannya pada saat pemutusan hubungan kerja when their employment is terminated or when they
atau pada saat karyawan menyelesaikan masa retire. These benefits are primarily based on years of
kerjanya. Imbalan pascakerja ini diberikan terutama service and the employees’ compensation at
berdasarkan masa kerja dan kompensasi karyawan termination or retirement.
pada saat pemutusan hubungan kerja atau
selesainya masa kerja.
Liabilitas imbalan manfaat pasti neto sebesar nilai The net defined benefit liability is calculated as the
kini dari estimasi jumlah imbalan pascakerja di masa present value of estimated future benefits that the
depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh employees have earned in return for their services in
karyawan pada masa kini dan masa lalu, dikurangi the current and prior periods, deducted by fair value
dengan nilai wajar aset program yang ada. of any plan assets. The calculation is performed by
Perhitungan dilakukan oleh aktuaria independen, an independent actuary, by using the projected-unit-
dengan menggunakan metode projected-unit-credit. credit method.
Bank telah menempatkan dana untuk mendukung The Bank has placed some funds to support the
pemenuhan liabilitas imbalan pascakerja karyawan fulfillment of its post-employment benefit obligations in
pada DPLK AIA Financial dalam bentuk Program DPLK AIA Financial in the form of Pension
Pensiun untuk Kompensasi Pesangon (“PPUKP”), Programme for Severance Compensation (“PPUKP”),
yang memenuhi kriteria sebagai aset program. which meets the criteria as plan assets.
Program imbalan manfaat pasti memberikan The defined benefit plan exposes the Bank to
eksposur risiko aktuarial kepada Bank, seperti risiko actuarial risk, e.g., investment risk, interest rate risk
investasi, risiko suku bunga dan risiko inflasi. and inflation risk.
Lampiran - 5/125 - Schedule
Page 145
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 25. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS
(continued)
Tabel berikut ini menyajikan saldo kewajiban imbalan The following table reflects the balance of net
manfaat pasti neto dan liabilitas imbalan pascakerja defined benefit liability and the Bank’s obligation for
Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: post-employment benefit as of 31 December 2023
and 2022:
2023 2022
Nilai kini kewajiban imbalan Present value of defined benefit
manfaat pasti 820.845 771.331 obligation
Nilai wajar aset program (426.546) (531.053) Fair value of plan asset
Obligation for post-employment
Liabilitas imbalan pascakerja 394.299 240.278 benefit
Tabel berikut ini menyajikan rincian beban imbalan The following table reflects the details of
pascakerja dan kerugian aktuaria untuk tahun-tahun post-employment benefits expenses and actuarial
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022: losses for the years ended 31 December 2023 and
2022:
2023 2022
Beban imbalan Post-employment benefits
pascakerja 106.181 46.594 expenses
Kerugian aktuaria 47.846 4.244 Actuarial loss
Tabel berikut mencerminkan saldo nilai kini The following table reflects the balance of the
kewajiban imbalan manfaat pasti Bank serta present value of defined benefit obligation of the
perubahan nilai kini dan beban yang diakui selama Bank as well as the movements in the present value
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan and the expense recognised for the years ended
2022: 31 December 2023 and 2022:
2023 2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti, Present value of defined benefit
awal tahun 771.331 799.854 obligation, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 89.571 85.213 Current service cost
Beban bunga 47.761 46.200 Interest expense
Penyesuaian atas perubahan Adjustment on changes of benefit
metode atribusi manfaat attribution method
(lihat Catatan 2d) - (52.659) (refer to Note 2d)
137.332 78.754
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Kerugian/(keuntungan) aktuaria
yang timbul dari: Actuarial losses/(gains) arising from:
- Asumsi keuangan 9.801 (36.675) Financial assumptions -
- Penyesuaian pengalaman 28.317 (9.946) Experience adjustments -
- Penyesuaian atas perubahan Adjustments on changes of -
metode atribusi manfaat benefit attribution method
(lihat Catatan 2d) - 3.732 (refer to Note 2d)
38.118 (42.889)
Lain-lain Others
Pembayaran manfaat dari Bank (6) (297) Benefits paid directly by the Bank
Pembayaran manfaat aset program (125.930) (64.091) Benefits paid from plan assets
(125.936) (64.388)
Nilai kini kewajiban imbalan pasti, Present value of defined benefit
akhir tahun 820.845 771.331 obligation, end of year
Lampiran - 5/126 - Schedule
Page 146
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 25. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS
(continued)
Tabel di bawah menyajikan perubahan nilai wajar The following table reflects the movement in the fair
aset program untuk tahun-tahun yang berakhir value of plan assets for the years ended
31 Desember 2023 dan 2022: 31 December 2023 and 2022:
2023 2022
Fair value of plan assets,
Nilai wajar aset program, awal tahun 531.053 610.117 beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Pendapatan bunga atas Interest income
aset program 31.151 32.160 on plan assets
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Pengembalian aset program di luar Return on plan assets excluding
pendapatan bunga (9.728) (47.133) interest income
Pembayaran Payment
Pembayaran manfaat aset program (125.930) (64.091) Benefits paid from plan assets
Nilai wajar aset program, akhir tahun 426.546 531.053 Fair value of plan assets, end of year
Aset program terdiri dari: Plan assets comprise of:
Obligasi 213.273 254.905 Bonds
Kas dan setara kas 213.273 276.148 Cash and cash equivalents
426.546 531.053
Obligasi pemerintah memiliki harga pasar yang Government bonds have market price which is taken
diambil dari pasar aktif. from active market.
Tabel di bawah merupakan komparasi nilai kini dari The following table is the historical comparison of
liabilitas imbalan dan penyesuaian yang timbul the Bank's present value of defined obligation and
pada liabilitas program Bank: experience adjustment on plan liabilities:
31 Desember/December
2023 2022 2021 2020 2019
Nilai kini dari liabilitas Present value of defined
imbalan manfaat pasti (820.845) (771.331) (799.854) (789.900) (691.501) obligation
Nilai wajar aset program 426.546 531.053 610.117 654.586 539.283 Fair value of plan asset
Defisit (394.299) (240.278) (189.737) (135.314) (152.218) Deficit
Penyesuaian yang timbul Experience adjustment
pada liabilitas program 38.118 (42.889) (22.358) 94.243 116.044 on plan liabilities
Penyesuaian yang timbul Experience adjustment
pada aset program 9.728 47.133 (2.067) (12.500) (17.069) on plan assets
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun tanpa diskonto adalah sebagai berikut: benefit is as follows:
2023
6 sampai 10
2 sampai 5 tahun/ tahun/
Dalam 1 tahun/ Between 2 to 5 Between 6 to 10 Jumlah/
Within 1 year years years Total
Manfaat pasti 130.612 487.277 588.617 1.206.506 Defined benefit
2022
6 sampai 10
2 sampai 5 tahun/ tahun/
Dalam 1 tahun/ Between 2 to 5 Between 6 to 10 Jumlah/
Within 1 year years years Total
Manfaat pasti 139.125 470.149 547.040 1.156.314 Defined benefit
Perhitungan liabilitas imbalan pascakerja pada The calculation of obligation for post-employment
tanggal 31 Desember 2023 dibentuk berdasarkan benefits as 31 December 2023 are based on the
perhitungan yang dilakukan oleh aktuaris calculation performed by an independent actuary
independen Kantor Konsultan Aktuaria Santhi Devi which is Actuary Consulting Office Santhi Devi and
dan Ardianto Handoyo sebagaimana tercatat dalam Ardianto Handoyo as stated in their report as of
laporan per posisi 31 Desember 2023 pada tanggal 31 December 2023 dated 6 February 2024.
6 Februari 2024.
Lampiran - 5/127 - Schedule
Page 147
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 25. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS
(continued)
Perhitungan liabilitas imbalan pascakerja pada The calculation of obligation for post-employment
tanggal 31 Desember 2022 juga dilakukan oleh benefits as of 31 December 2022 was also
aktuaris independen yang sama sebagaimana performed by the same independent actuary as
tercatat pada laporannya pada tanggal 8 Februari stated in their report dated 8 February 2023. The
2023. Asumsi utama yang digunakan dalam major actuarial assumptions used for the calculation
perhitungan liabilitas imbalan pascakerja adalah of the obligation for post-employment benefits were
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 6,50% 6,75% Discount rate per annum
Kenaikan gaji per tahun 6,00% 6,00% Salary increase per annum
Hasil yang diharapkan per
tahun 5,75% 5,75% Expected return per annum
Umur pensiun normal 55 55 Normal retirement age
Manfaat Sesuai dengan Sesuai dengan Benefits
Undang-Undang Cipta Undang-Undang Cipta
Kerja No. 6/2023, Kerja No. 11/2020 dan
Perjanjian Kerja Bersama Undang-Undang
dan Dana Pensiun/ No. 13/2003, Perjanjian
As set forth in Job Creation Kerja Bersama dan
Law No. 6/2023, Collective Dana Pensiun/
Labour Agreement and As set forth in Job Creation
Pension Plan Law No. 11/2020 and Law
No. 13/2003, Collective
Labour Agreement and
Pension Plan
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, durasi As of 31 December 2023 and 2022, the weighted
rata-rata tertimbang dari kewajiban imbalan pasti average duration of the defined benefit obligation
masing-masing 5,1 tahun dan 4,8 tahun. are 5.1 years and 4.8 years, respectively.
Tingkat diskonto digunakan dalam menentukan nilai The discount rate is used in determining the present
kini liabilitas imbalan pascakerja pada tanggal value of the benefit obligation at valuation date. In
penilaian. Secara umum, tingkat diskonto mengacu general, the discount rate correlates with the yield
pada imbal hasil atas obligasi pemerintah on high quality government bonds that are traded in
berkualitas tinggi yang diperdagangkan di pasar active capital markets at the reporting date and has
modal aktif pada tanggal pelaporan dan memiliki quoted price.
kuotasi harga.
Asumsi kenaikan gaji di masa depan The future salary increase assumption projects the
memproyeksikan liabilitas imbalan pascakerja mulai benefit obligation starting from the valuation date
dari tanggal penilaian hingga usia pensiun normal. through the normal retirement age. The salary
Tingkat kenaikan gaji pada umumnya ditentukan increase rate is generally determined by applying
dengan menerapkan penyesuaian inflasi untuk inflation adjustments to pay scales and by taking
skala pembayaran dan dengan memperhitungkan account of the length of service.
masa kerja.
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Pada tanggal 31 Desember 2023, perubahan As of 31 December 2023, the changes to one of the
terhadap salah satu asumsi aktuaria, dengan relevant actuarial assumptions, holding other
anggapan asumsi yang lain konstan, akan assumptions constant, would have affected the
berdampak kepada liabilitas imbalan pascakerja Bank’s obligation for post-employment benefit as
Bank seperti pada tabel di bawah: shown on the table below:
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
Tingkat diskonto (perubahan 1%) (37.801) 41.766 Discount rate (1% movement)
Tingkat kenaikan gaji di masa depan Future salary increase rate
(perubahan 1%) 71.994 (65.826) (1% movement)
Meskipun analisis di atas tidak mempertimbangkan Although the analysis does not take account of the
distribusi arus kas seperti yang direncanakan, tabel full distribution of cash flows expected under the
di atas menunjukan sensitivitas dari asumsi plan, it does provide an approximation of the
tersebut. sensitivity of the assumption shown.
Liabilitas imbalan pascakerja kepada pihak berelasi Obligation for post-employment benefits to related
diungkapkan pada Catatan 42. parties are disclosed in Note 42.
Lampiran - 5/128 - Schedule
Page 148
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
26. PROVISI 26. PROVISIONS
Provisi terdiri atas: Provisions consist of:
2023 2022
Provisi biaya rekondisi 50.263 57.096 Provision for recondition expense
Litigasi dan klaim 23.740 24.120 Litigation and claim
Beban peleburan usaha - 1.200 Merger cost
Jumlah 74.003 82.416 Total
Perubahan provisi adalah sebagai berikut: Movement of provisions is as follows:
2023 2022
Saldo, awal tahun 82.416 67.200 Balance, beginning of year
Penambahan selama tahun berjalan 621 23.010 Addition during the year
Pemulihan selama tahun berjalan (9.034) (7.794) Reversal during the year
Saldo, akhir tahun 74.003 82.416 Balance, end of year
Provisi biaya rekondisi merupakan estimasi Provision for recondition expense represents the
kewajiban kepada pihak pesewa terkait dengan estimated liability to lessor related to the Bank’s
kewajiban Bank untuk melakukan rekondisi atas obligation to recondition the leased assets at the
aset yang disewa pada akhir tahun sewa. end of leases year.
Provisi litigasi dan klaim sebagian besar merupakan Provision for litigation and claim mainly represents
cadangan yang dibentuk sehubungan dengan provisions provided for litigation cases and case
perkara-perkara litigasi dan perkara yang terkait related to Assets Transfer Kit (“ATK”) which was
dengan Assets Transfer Kit (“ATK”) yang dilakukan done in conjunction with the Bank’s recapitalisation.
dalam rangka rekapitalisasi Bank.
Saldo beban peleburan usaha merupakan provisi The balance of merger cost represent provisions for
untuk litigasi. litigation.
Provisi ditentukan dengan mempertimbangkan The determination of provisions involves
penilaian dan estimasi manajemen. management’s judgment and estimation.
Manajemen melakukan kajian secara periodik atas Management periodically reviews the assumptions
asumsi yang digunakan dalam mengestimasi used in estimating the amount and timing of future
besaran dan saat keluarnya arus kas masa depan cash flows for settlement of provisions, in particular
untuk penyelesaian provisi dan secara khusus pada when the Bank has an updated condition on certain
saat Bank mendapatkan kondisi terkini dari kasus cases. In addition to claim’s exposure amount, the
tertentu. Selain besaran eksposur klaim, Bank juga Bank also considers its position on the case, similar
mempertimbangkan posisi Bank atas kasus yang precedence in other entities and other factors, to
bersangkutan, kasus yang sama pada entitas lain estimate the provision amount. Any change in those
dan faktor-faktor lain, dalam mengestimasi besaran assumptions shall affect the carrying amount of
provisi. Perubahan atas asumsi-asumsi tersebut provisions.
akan memengaruhi nilai tercatat atas provisi.
27. SURAT UTANG SUBORDINASI MODAL INTI 27. ADDITIONAL TIER-1 CAPITAL SUBORDINATED
TAMBAHAN TIER-1 NOTES
Surat Utang Subordinasi Modal Inti Tambahan Additional Tier-1 Capital Subordinated Notes
Tier-1 (“Instrumen AT-1”) merupakan liabilitas (“AT-1 Instrument”) represent monetary financial
keuangan moneter yang diakui pada laporan posisi liabilities which are recognised in the statement of
keuangan dan dihitung sebagai berikut: financial position and calculated as follows:
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Nilai nominal dalam Rupiah 10.777.900 10.897.250 Nominal value in Rupiah
Nilai wajar yang belum diamortisasi (498.948) (605.492) Unamortised fair value
Komponen liabilitas 10.278.952 10.291.758 Liability component
Pada tanggal 18 Desember 2020, BBL dan Bank On 18 December 2020, BBL and the Bank have
telah menandatangani Perjanjian Surat Utang signed Additional Tier-1 Capital Subordinated Notes
Subordinasi Modal Inti Tambahan Tier-1 sebesar Agreement amounted to USD700 million with the
USD700 juta dengan tanggal penerbitan pada issuance date on 21 December 2020. The AT-1
tanggal 21 Desember 2020. Instrumen AT-1 ini instrument is in the form of unsecured, perpetual
berbentuk obligasi subordinasi tanpa jatuh tempo subordinated bonds with write down feature and call
(perpetual) yang bersifat unsecured dengan fitur option for early redemption. The call option can only
write down dan opsi beli untuk pelunasan lebih awal. be executed at soonest 5 (five) year since the
Opsi beli hanya dapat dieksekusi paling cepat issuance date and after obtaining written approval
5 (lima) tahun sejak tanggal penerbitan dan setelah from OJK. This AT-1 instrument is not rated.
mendapat persetujuan tertulis dari OJK. Instrumen
AT-1 ini tidak diperingkat.
Lampiran - 5/129 - Schedule
Page 149
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
27. SURAT UTANG SUBORDINASI MODAL INTI 27. ADDITIONAL TIER-1 CAPITAL SUBORDINATED
TAMBAHAN TIER-1 (lanjutan) NOTES (continued)
Pembayaran imbal hasil dijadwalkan setiap enam Distribution payment is scheduled semiannually on
bulanan yaitu pada tanggal 21 Juni dan 21 June and 21 December. Distribution payment
21 Desember. Pembayaran imbal hasil dapat could be performed based on management decision
dilakukan berdasarkan keputusan manajemen dan and if all of the conditions below are met:
apabila semua kriteria berikut terpenuhi:
- Pembayaran imbal hasil telah mendapat - Distribution payment has been approved by
persetujuan OJK pada setiap tanggal Financial Services Authority at each date of
pembayaran imbal hasil; distribution payment;
- Pembayaran imbal hasil maksimum sebesar 5% - Maximum distribution payment is 5% per
per tahun dari sisa jumlah pokok atau sebesar annum from the remaining balance of principal
persentase tertentu yang disetujui oleh OJK value or certain percentage that has been
pada setiap tanggal pembayaran imbal hasil; approved by Financial Services Authority on
- Bank memiliki saldo laba positif pada tanggal each date of distribution payment;
pembayaran imbal hasil; - The Bank has a positive retained earnings at
- Pembayaran imbal hasil tidak menyebabkan the date of distribution payment;
penurunan rasio KPMM di bawah ketentuan - Distribution payment does not cause
OJK. decrement of the CAR below Financial
Services Authority requirement.
Pembayaran imbal hasil tidak bersifat kumulatif. Distribution payment is not cumulative. If one of the
Apabila salah satu syarat di atas tidak terpenuhi requirement above is not met on the distribution
pada tanggal pembayaran imbal hasil, maka tidak payment date, then there is no distribution payment
ada pembayaran imbal hasil pada tanggal tersebut on that date and such distribution is not payable on
dan imbal hasil tersebut tidak terutang pada jadwal the next distribution payment date. Distribution
pembayaran imbal hasil berikutnya. Pembayaran payment of AT-1 instrument issued by the Bank is
imbal hasil atas instrumen AT-1 yang diterbitkan uncertain thus not accrued by the Bank.
Bank tidak dapat dipastikan sehingga tidak
terutang oleh Bank.
Untuk keperluan perhitungan rasio KPMM (lihat For the purpose of calculating the CAR (refer to
Catatan 3f), instrumen AT-1 di atas diperhitungkan Note 3f), the AT-1 instrument above is treated as
sebagai bagian modal inti (Tier-1). part of core capital (Tier-1).
Surat Utang Subordinasi Modal Inti Tambahan Additional Tier-1 Capital Subordinated Notes to
Tier-1 kepada pihak berelasi diungkapkan pada related parties are disclosed in Note 42. Information
Catatan 42. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai with regards to the classification and fair value of
wajar Surat Utang Subordinasi Modal Inti Additional Tier-1 Capital Subordinated Notes is
Tambahan Tier-1 diungkapkan pada Catatan 40. disclosed in Note 40.
28. MODAL SAHAM 28. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham Bank pada tanggal The details of the shares ownership of the Bank as
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai of 31 December 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
Jumlah lembar saham
ditempatkan dan disetor penuh/
Number of shares
issued and fully paid-up
Kelas A dengan
nilai nominal
Rp12.500 Kelas B dengan
(Rupiah penuh) nilai nominal
per saham/ Rp125 (Rupiah
Class A penuh) per saham/
with par value of Class B with par Persentase
Rp12,500 (whole value of Rp125 kepemilikan/
Rupiah) (whole Rupiah) Percentage Jumlah/
Pemegang Saham per share per share of ownership Amount Shareholders
Bangkok Bank Public Bangkok Bank Public
Company Limited - 35.715.192.701 98,71% 4.464.399 Company Limited
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 26.880.234 439.239.847 1,29% 390.908 Public (each below 5%)
Jumlah saham beredar 26.880.234 36.154.432.548 100,00% 4.855.307 Total shares outstanding
Saham treasuri - 46.738 0,00% 6 Treasury stock
Jumlah saham ditempatkan Total shares issued and
dan disetor penuh 26.880.234 36.154.479.286 100,00% 4.855.313 fully paid
Lampiran - 5/130 - Schedule
Page 150
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
29. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 29. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Tambahan modal disetor sebelum Penawaran Additional paid-in capital before the
Umum Perdana : 2 : Initial Public Offering
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from the
Penawaran Umum Perdana : 35.591 : Initial Public Offering
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from the Limited
Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) I : 108.556 : Public Offering (Rights Issue) I
Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi
tambahan modal disetor ke modal saham pada Bonus shares from capitalisation of additional
tahun 1992 : (124.064) : paid-in capital to capital stock in 1992
Tambahan modal disetor yang berasal dari
Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) II Additional paid-in capital from the Limited Public
dengan waran : 65.133 : Offering (Rights Issue) II with warrants
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from the conversion
konversi waran pada tahun 1996, 1997 dan 1998 : 2.668 : of warrants in 1996, 1997 and 1998
Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi
tambahan modal disetor ke modal saham pada Bonus shares from capitalisation of additional
tahun 1998 : (83.369) : paid-in capital to capital stock in 1998
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from the Limited
Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) III : 5.023.356 : Public Offering (Rights Issue) III
Beban emisi Penawaran Umum Terbatas Shares issuance costs during Limited Public
(Rights Issue) III : (4.821) : Offering (Rights Issue) III
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from private
penempatan terbatas dalam rangka peleburan placement in relation with
usaha pada tahun 2002 : 4.044.444 : the Bank’s merger in 2002
Reclassification of difference in value arising
Reklasifikasi selisih nilai transaksi restrukturisasi from restructuring of entities under common
entitas sepengendali pada tahun 2005 : (3.240.518) : control in 2005
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from the Limited
Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) IV : 1.837.702 : Public Offering (Rights Issue) IV
Beban emisi Penawaran Umum Terbatas Shares issuance costs during Limited Public
(Rights Issue) IV : (8.046) : Offering (Rights Issue) IV
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from the Limited
Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) V : 1.790.304 : Public Offering (Rights Issue) V
Beban emisi Penawaran Umum Terbatas Shares issuance costs during Limited Public
(Rights Issue) V : (7.556) : Offering (Rights Issue)V
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from the Limited
Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) VI : 1.349.009 : Public Offering (Rights Issue) VI
Beban emisi Penawaran Umum Terbatas Shares issuance costs during Limited Public
(Rights Issue) VI : (6.607) : Offering (Rights Issue) VI
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from the Limited
Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) VII : 4.192.894 : Public Offering (Rights Issue) VII
Beban emisi Penawaran Umum Terbatas Shares issuance costs during Limited Public
(Rights Issue) VII : (4.376) : Offering (Rights Issue) VII
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from the Limited
Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) VIII : 2.286.826 : Public Offering (Rights Issue) VIII
Beban emisi Penawaran Umum Terbatas Shares issuance costs during Limited Public
(Rights Issue) VIII : (4.227) : Offering (Rights Issue) VIII
Transfer aset dan liabilitas dari BBI - bersih (lihat Transfer assets and liabilities from BBI - net
Catatan 1d) : (367.904) : (refer to Note 1d)
Penyesuaian tarif pajak atas aset pajak tangguhan Tax rate adjustment on deferred tax assets - net
- bersih yang berasal dari BBI sesuai tarif pajak from BBI to align with applicable tax rate
yang berlaku di Bank (lihat Catatan 1d) : (576.049) : of the Bank (refer to Note 1d)
Penyesuaian pencatatan atas aset tetap yang Adjustment on recording the fixed assets
dibeli dari BBI sesuai dengan nilai buku BBI (lihat purchased from BBI based on BBI’s book
Catatan 2ah) : (167.116) : value (refer to Note 2ah)
Komponen ekuitas atas Surat Utang Subordinasi Equity component on Additional
Modal Inti Tambahan Tier-1 (lihat Tier-1 Capital Subordinated Notes
Catatan 2x) : 728.932 : (refer to Note 2x)
Saham treasuri (lihat Catatan 2y) : (59) : Treasury stock (refer to Note 2y)
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from the Limited
Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) IX : 9.945.394 : Public Offering (Rights Issue) IX
Beban emisi Penawaran Umum Terbatas Shares issuance costs during Limited Public
(Rights Issue) IX : (5.952) : Offering (Rights Issue) IX
Beban emisi Penawaran Umum Terbatas Shares issuance costs during Limited Public
(Rights Issue) IX : 165 : Offering (Rights Issue) IX
Tambahan modal disetor - bersih pada Additional paid-in capital - net as of
31 Desember 2023 dan 2022 : 26.810.312 : 31 December 2023 and 2022
Lampiran - 5/131 - Schedule
Page 151
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
29. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 29. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET (continued)
(lanjutan)
Berdasarkan Ringkasan Rancangan Integrasi Based on Abridged Integration Plan between the
antara Bank dan Bangkok Bank Public Company Bank and Bangkok Bank Public Company Limited,
Limited, Cabang Jakarta, Cabang Pembantu Jakarta Branch, Surabaya Sub-Branch, and Medan
Surabaya, dan Cabang Pembantu Medan Sub-Branch (“Bangkok Bank Indonesia/BBI”)
(“Bangkok Bank Indonesia/BBI”) yang diumumkan announced on 7 October 2021, to comply with
pada tanggal 7 Oktober 2021, maka untuk Article 52 of POJK No. 41/POJK.03/2019 regarding
memenuhi ketentuan Pasal 52 POJK Merger, Consolidation, Take Over, Integration, and
No. 41/POJK.03/2019 tentang Penggabungan, Conversion of Commercial Bank, the shareholders
Peleburan, Pengambilalihan, Integrasi, dan of the Bank were given the option to sell its shares
Konversi Bank Umum, pemegang saham Bank to the Bank or to stay as shareholders of the Bank
diberikan pilihan untuk menjual sahamnya kepada post integration. The shareholders eligible of such
Bank atau tetap menjadi pemegang saham Bank options are the shareholders recorded on the
pasca integrasi. Para pemegang saham Bank yang Shareholders List of the Bank as of 6 November
berhak mengambil opsi tersebut adalah pemegang 2020. The buyback of the Bank’s shares was
saham yang tercatat pada Daftar Pemegang approved by the Extraordinary General Meeting of
Saham Bank pada tanggal 6 November 2020. the Shareholders on 1 December 2020 and the
Pembelian kembali saham Bank tersebut telah shares buyback was effective and completed on
disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham Luar 13 January 2021, with total number of the Bank’s
Biasa pada tanggal 1 Desember 2020 dan proses shares acquired by the Bank of 46,738 shares with
pembelian kembali saham tersebut oleh Bank telah acquiring price of Rp1,338 (whole Rupiah) per
efektif diselesaikan pada tanggal 13 Januari 2021, share.
dengan jumlah saham Bank yang dibeli kembali
oleh Bank sebesar 46.738 lembar saham dengan
harga pembelian sebesar Rp1.338 (Rupiah penuh)
per saham.
30. SALDO LABA 30. RETAINED EARNINGS
Saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya The balance of the appropriated retained earnings
sebagai cadangan umum Bank pada tanggal as general reserve of the Bank as of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 are Rp974,581 and Rp724,581,
masing-masing sebesar Rp974.581 dan respectively. The general reserve was appropriated
Rp724.581. Cadangan umum tersebut dibentuk by the decision of the shareholders at Annual
sesuai dengan keputusan para pemegang saham General Meetings of Shareholders on 6 April 2023
pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan and 20 May 2022.
pada tanggal 6 April 2023 dan 20 Mei 2022.
Pada tanggal 9 Mei 2023 dan 21 Juni 2022, Bank On 9 May 2023 and 21 June 2022, the Bank
membayarkan dividen masing-masing sejumlah distributed dividend amounting to Rp542,720 (Rp15
Rp542.720 (Rp15 (Rupiah penuh) per saham) dan (whole Rupiah) per share) and Rp307,541 (Rp8.5
Rp307.541 (Rp8,5 (Rupiah penuh) per saham) (whole Rupiah) per share), respectively, to the
kepada para pemegang saham yang memiliki hak shareholders entitled to receive the dividend, which
untuk menerima dividen, yang diumumkan pada was announced at the Annual General Meetings of
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Shareholders on 6 April 2023 and 20 May 2022.
masing-masing pada tanggal 6 April 2023 dan
20 Mei 2022.
31. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 31. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH
Pendapatan bunga dan pendapatan syariah berasal Interest income and sharia income are derived from:
dari:
2023 2022
Kredit yang diberikan 10.874.363 9.548.194 Loans
Efek-efek untuk tujuan investasi 2.186.548 2.004.084 Investment securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under resale
dijual kembali 1.600.772 422.308 agreements
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank-bank lain 1.065.755 602.363 and other banks
Giro pada Bank Indonesia 94.571 67.940 Current accounts with Bank Indonesia
Aset keuangan untuk diperdagangkan 81.714 100.553 Financial assets held for trading
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
dan trade finance 75.834 49.090 and trade finance
Lain-lain 59.587 23.498 Others
Jumlah 16.039.144 12.818.030 Total
Termasuk dalam pendapatan bunga adalah Included in interest income is sharia income for the
pendapatan syariah untuk tahun-tahun yang years ended 31 December 2023 and 2022
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 amounting to Rp2,240,675 and Rp1,606,344,
masing-masing sebesar Rp2.240.675 dan respectively.
Rp1.606.344.
Lampiran - 5/132 - Schedule
Page 152
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 31. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH (lanjutan) (continued)
Termasuk dalam pendapatan bunga adalah bunga Included in interest income is interest from effect of
dari efek diskonto aset keuangan yang mengalami discounting (unwinding interest) of impaired financial
penurunan nilai untuk tahun-tahun yang berakhir assets for the years ended 31 December 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2022 amounting to Rp34,599 and Rp89,904,
masing-masing sebesar Rp34.599 dan Rp89.094. respectively.
Pendapatan bunga dan pendapatan syariah ke Interest income and sharia income for related
pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 42. parties are disclosed in Note 42.
32. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH 32. INTEREST EXPENSE AND SHARIA EXPENSE
Beban bunga dan beban syariah berasal dari: Interest expense and sharia expense are derived
from:
2023 2022
Deposito berjangka 3.677.362 2.191.934 Time deposits
Giro 1.784.147 1.063.502 Demand deposits
Tabungan 518.067 437.317 Savings
Premi penjaminan simpanan Deposits guarantee premium
(lihat Catatan 45) 377.106 362.145 (refer to Note 45)
Utang atas efek-efek yang dijual Securities sold under repurchase
dengan janji dibeli kembali 38.295 - agreements payable
Call money 24.657 2.857 Call money
Pinjaman yang diterima 120 - Borrowings
Jumlah 6.419.754 4.057.755 Total
Termasuk dalam beban bunga adalah beban Included in interest expense is sharia expense for
syariah untuk tahun-tahun yang berakhir pada the years ended 31 December 2023 and 2022
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 amounting to Rp828,149 and Rp533,609,
masing-masing sebesar Rp828.149 dan respectively.
Rp533.609.
Beban bunga dan beban syariah ke pihak berelasi Interest expense and sharia expense for related
diungkapkan pada Catatan 42. parties are disclosed in Note 42.
33. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI - BERSIH 33. NET FEES AND COMMISSION INCOME
2023 2022
Fees and commissions related to
Provisi dan komisi dari kredit - bersih 519.336 482.088 loans - net
Komisi agen terkait aktivitas penjualan Agency commissions on
bancassurance 258.403 233.847 bancassurance sales activities
Komisi dari kartu debit dan kredit - bersih 214.082 194.732 credit cards - net
Komisi agen penjual reksadana 212.830 219.372 Mutual fund sales agency commissions
Commissions for debit and
Pendapatan administrasi 132.191 123.142 Administration fees
Komisi dari fasilitas trade 104.178 111.998 Commissions for trade facilities
Komisi atas jasa 72.103 93.365 Commissions for services
Komisi dari bank garansi 48.968 48.672 Commissions for bank guarantees
Jasa kustodian dan wali amanat 34.331 44.217 Custodial and trusteeship services
Komisi atas penarikan uang tunai Commissions for cash withdrawal
melalui EDC 18.327 37.578 via EDC
Komisi jasa remittance 17.893 17.236 Remittance and other fees
Jasa safe deposit box 11.107 12.201 Safe deposit box fees
Lain-lain 28.454 3.731 Others
Jumlah 1.672.203 1.622.179 Total
Beban provisi dan komisi (131.172) (114.755) Fee and commission expense
Pendapatan provisi dan
komisi - bersih 1.541.031 1.507.424 Fee and commission income - net
Pendapatan provisi dan komisi dari pihak berelasi Fees and commission income from related parties
diungkapkan pada Catatan 42. are disclosed in Note 42.
34. PENDAPATAN TRANSAKSI PERDAGANGAN - 34. NET TRADING INCOME
BERSIH
2023 2022
Instrumen keuangan pendapatan tetap 242.424 76.907 Fixed income financial instruments
Instrumen derivatif 57.608 (9.872) Derivative instruments
Jumlah 300.032 67.035 Total
Lampiran - 5/133 - Schedule
Page 153
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
35. KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET 35. IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL ASSETS
KEUANGAN
2023 2022
Kredit yang diberikan 2.453.760 2.170.181 Loans
Tagihan akseptasi 106.891 78.724 Acceptance receivables
Efek-efek untuk tujuan investasi 18.085 12.455 Investment securities
(Pemulihan)/penambahan (Recovery)/addition
kerugian penurunan nilai of impairment losses on
tagihan lainnya - trade finance (58.330) 54.190 other receivables - trade finance
Lain-lain 684 1.251 Others
Jumlah 2.521.090 2.316.801 Total
36. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 36. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Teknologi informasi 420.640 395.806 Information technology
Penyusutan dan amortisasi 348.513 393.416 Depreciation and amortisation
Perbaikan dan pemeliharaan 220.468 230.673 Repair and maintenance
Beban-beban outsourcing 190.519 245.673 Miscellaneous outsourcing expenses
Komunikasi 172.971 178.400 Communication
Promosi 170.008 158.225 Promotion
Sewa 85.039 61.716 Rent
Jasa profesional 60.529 60.793 Professional fees
Transportasi 58.214 49.751 Transportation
Asuransi 38.946 19.983 Insurance
Perlengkapan kantor 30.951 40.556 Office equipment
Lain-lain 34.447 43.623 Others
Jumlah 1.831.245 1.878.615 Total
37. GAJI DAN TUNJANGAN PENGURUS DAN 37. SALARIES AND BENEFITS TO MANAGEMENT
KARYAWAN AND EMPLOYEES
2023 2022
Gaji, tunjangan dan kesejahteraan Salaries, allowances and other benefits
pengurus dan karyawan 2.995.235 2.769.201 to management and employees
Defined contribution pension plan
Kontribusi program pensiun iuran pasti 127.878 120.222 contributions
Post-employment
Imbalan pascakerja (lihat Catatan 25) 106.181 46.594 benefits (refer to Note 25)
Pendidikan dan pelatihan 55.306 42.718 Training and education
Kompensasi pensiun 20.371 13.334 Pension compensation
Lain-lain 31.247 42.110 Others
Jumlah 3.336.218 3.034.179 Total
Beban gaji dan tunjangan pengurus dan karyawan Salaries and benefits to management and
ke pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 42. employees expense for related parties are disclosed
in Note 42.
38. PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL 38. OTHER OPERATING INCOME AND EXPENSE
LAINNYA
Pendapatan operasional lainnya terdiri dari: Other operating income consists of:
2023 2022
Laba selisih kurs transaksi yang belum Unrealised gain on foreign exchange
direalisasi 121.728 127.605 translation
Pendapatan jasa transaksi perbankan Retail banking transaction
ritel 38.848 37.633 service income
Pendapatan atas penarikan deposito Withdrawal of pre-mature deposit
belum jatuh tempo 13.752 16.877 income
Pendapatan jasa Wholesale Banking 9.989 11.025 Wholesale Banking transaction
service income
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
- bersih (lihat Catatan 15) 1.732 1.931 - net (refer to Note 15)
Laba penjualan agunan Gain on sale of
diambil alih - bersih 609 21.607 foreclosed assets - net
Lain-lain 5.972 16.464 Others
Jumlah 192.630 233.142 Total
Lampiran - 5/134 - Schedule
Page 154
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
38. PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL 38. OTHER OPERATING INCOME AND EXPENSE
LAINNYA (lanjutan) (continued)
Beban operasional lainnya - lain-lain terdiri dari: Other operating expense - others consists of:
2023 2022
Beban transaksi jasa perbankan 135.370 150.386 Banking transaction service expense
Iuran Otoritas Jasa Keuangan 113.388 131.071 Otoritas Jasa Keuangan fee
Amortisasi Surat Utang Subordinasi Amortisation of Additional
Modal Inti Tambahan Tier-1 98.658 96.779 Tier-1 Capital Subordinated Notes
Beban perjamuan dan keanggotaan 51.874 54.050 Banquet and membership expense
Beban asuransi cash in transit 39.602 44.257 Cash in transit insurance expense
Beban point reward 23.382 20.318 Point reward expense
Penurunan nilai agunan diambil alih Decline in value of foreclosed and
dan properti terbengkalai 17.216 5.196 unused assets
Kerugian operasional 7.792 7.409 Operational loss
Beban zakat 2.095 2.712 Zakat expense
Beban kantor 1.217 21.883 Office expense
Beban litigasi pajak - 76.209 Tax litigation expense
Lain-lain 21 35.164 Others
Jumlah 490.615 645.434 Total
39. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR DAN 39. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
DILUSIAN
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by dividing net
membagi laba bersih tahun berjalan dengan income for the year by the weighted average number
rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar of outstanding shares during the related years. In the
pada tahun-tahun yang bersangkutan. Untuk calculation of diluted earnings per share, the
perhitungan laba bersih per saham dilusian, outstanding weighted average number of shares is
rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar adjusted by calculating the effects of all potential
disesuaikan dengan memperhitungkan dampak dari dilutive securities.
semua efek berpotensi saham biasa yang bersifat
dilutif.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there are no
ada efek yang berpotensi menjadi saham biasa. securities which can be converted into common
Oleh karena itu, laba per saham dilusian sama shares. Therefore, diluted earnings per share is
dengan laba per saham dasar. equivalent to basic earnings per share.
2023 2022
Laba bersih tahun berjalan 2.585.218 2.013.413 Net income for the year
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of
yang beredar selama tahun outstanding shares during
berjalan 36.181.359.520 36.181.359.520 the year
Laba bersih per saham dasar dan Basic and diluted earnings
dilusian (Rupiah penuh) 71 56 per share (whole Rupiah)
40. INSTRUMEN KEUANGAN 40. FINANCIAL INSTRUMENTS
a. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas a. Classification of financial assets and
keuangan financial liabilities
Instrumen keuangan pada tabel di bawah ini Financial instruments in the table below have
telah dikelompokkan berdasarkan kategori been classified based on their respective
masing-masing. Kebijakan akuntansi yang category. The significant accounting policies in
signifikan pada Catatan 2h menjelaskan Note 2h describe how the categories of the
bagaimana kategori aset keuangan dan liabilitas financial assets and financial liabilities are
keuangan tersebut diukur dan bagaimana measured and how income and expenses,
pendapatan dan beban, termasuk laba dan rugi including fair value gains and losses (changes
atas nilai wajar (perubahan nilai wajar instrumen in fair value of financial instruments) are
keuangan) diakui. recognised.
Lampiran - 5/135 - Schedule
Page 155
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
40. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 40. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
a. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas a. Classification of financial assets and
keuangan (lanjutan) financial liabilities (continued)
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat aset The table below sets out the carrying amounts
keuangan dan liabilitas keuangan utama Bank of the Bank’s main financial assets and
berdasarkan kategori masing-masing pada liabilities based on their respective categories
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: as of 31 December 2023 and 2022:
2023
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba lain/ Biaya Jumlah nilai
rugi/ Fair value perolehan tercatat/
Fair value through other diamortisasi/ Total
through profit comprehensive Amortised carrying
or loss income cost amount
Aset keuangan Financial assets
Kas - - 1.756.619 1.756.619 Cash
Giro pada Bank Current accounts
Indonesia - - 7.315.742 7.315.742 with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts
lain - - 2.566.064 2.566.064 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain - - 25.151.155 25.151.155 and other banks
Aset keuangan untuk Financial assets
diperdagangkan 3.943.326 - - 3.943.326 held for trading
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali - - 26.840.692 26.840.692 agreements
Tagihan akseptasi - - 5.472.473 5.472.473 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan - - 131.230.084 131.230.084 Loans
Efek-efek untuk tujuan
investasi - 30.775.549 10.789.043 41.564.592 Investment securities
Aset lain-lain - bersih - - 2.409.651 2.409.651 Other assets - net
3.943.326 30.775.549 213.531.523 248.250.398
2023
Nilai wajar Jumlah nilai
melalui laba rugi/ Biaya perolehan tercatat/
Fair value through diamortisasi/ Total
profit or loss Amortised cost carrying amount
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilities payable on
Liabilitas segera - 354.409 354.409 demand
Simpanan dari nasabah: Deposits from customers:
- Giro - 64.170.981 64.170.981 Demand deposits -
- Tabungan - 39.420.488 39.420.488 Savings -
- Deposito berjangka - 84.995.093 84.995.093 Time deposits -
Simpanan dari bank-bank Deposits from
lain - 4.469.175 4.469.175 other banks
Liabilitas keuangan untuk Financial liabilities
diperdagangkan 286.267 - 286.267 held for trading
Utang akseptasi - 4.557.896 4.557.896 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima - 350 350 Borrowings
Beban masih harus
dibayar - 1.425.757 1.425.757 Accruals
Liabilitas lain-lain - 1.680.879 1.680.879 Other liabilities
Utang atas efek-efek Securities sold under
yang dijual dengan janji repurchase agreements
dibeli kembali - 3.396.556 3.396.556 payable
Surat Utang Subordinasi Additional Tier-1
Modal Inti Tambahan Capital Subordinated
Tier-1 - 10.278.952 10.278.952 Notes
286.267 214.750.536 215.036.803
Lampiran - 5/136 - Schedule
Page 156
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
40. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 40. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
a. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas a. Classification of financial assets and
keuangan (lanjutan) financial liabilities (continued)
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat aset The table below sets out the carrying amounts
keuangan dan liabilitas keuangan utama Bank of the Bank’s main financial assets and
berdasarkan kategori masing-masing pada liabilities based on their respective category as
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: (lanjutan) of 31 December 2023 and 2022: (continued)
2022
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba lain/ Biaya Jumlah nilai
rugi/ Fair value perolehan tercatat/
Fair value through other diamortisasi/ Total
through comprehensive Amortised carrying
profit or loss income cost amount
Aset keuangan Financial assets
Kas - - 1.899.358 1.899.358 Cash
Giro pada Bank Current accounts
Indonesia - - 20.172.530 20.172.530 with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts
lain - - 2.925.718 2.925.718 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain - - 34.271.179 34.271.179 and other banks
Aset keuangan untuk Financial assets
diperdagangkan 671.329 - - 671.329 held for trading
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali - - 9.898.945 9.898.945 agreements
Tagihan akseptasi - - 4.534.975 4.534.975 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan - - 126.825.728 126.825.728 Loans
Efek-efek untuk tujuan
investasi - 34.333.724 10.643.591 44.977.315 Investment securities
Aset lain-lain - bersih - - 935.996 935.996 Other assets - net
671.329 34.333.724 212.108.020 247.113.073
2022
Nilai wajar Jumlah nilai
melalui laba rugi/ Biaya perolehan tercatat/
Fair value through diamortisasi/ Total
profit or loss Amortised cost carrying amount
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilities payable
Liabilitas segera - 319.543 319.543 on demand
Simpanan dari nasabah: Deposits from customers:
- Giro - 71.575.964 71.575.964 Demand deposits -
- Tabungan - 41.858.873 41.858.873 Savings -
- Deposito berjangka - 82.359.950 82.359.950 Time deposits -
Simpanan dari bank-bank Deposits from
lain - 3.528.179 3.528.179 other banks
Liabilitas keuangan untuk Financial liabilities
diperdagangkan 404.510 - 404.510 held for trading
Utang akseptasi - 3.856.569 3.856.569 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima - 9 9 Borrowings
Beban masih harus dibayar - 1.269.953 1.269.953 Accruals
Liabilitas lain-lain - 90.450 90.450 Other liabilities
Surat Utang Subordinasi Additional Tier-1
Modal Inti Tambahan Capital Subordinated
Tier-1 - 10.291.758 10.291.758 Notes
404.510 215.151.248 215.555.758
Lampiran - 5/137 - Schedule
Page 157
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
40. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 40. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan b. Fair value of financial instruments
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of financial assets and financial
keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif liabilities that are traded in active markets are
didasarkan pada kuotasian harga pasar atau based on quoted market prices or dealer price
harga dealer. Untuk semua instrumen quotations. For all other financial instruments,
keuangan lainnya, Bank menentukan nilai the Bank determines fair values using other
wajar dengan menggunakan teknik penilaian valuation techniques.
lainnya.
Untuk instrumen keuangan yang jarang For financial instruments that traded
diperdagangkan dan sedikit memiliki infrequently and have little price transparency,
transparansi harga, nilai wajar menjadi kurang fair values are less objective and requires
objektif dan membutuhkan berbagai tingkat varying degrees of judgment depending on
pertimbangan tergantung pada likuiditas, liquidity, concentration, uncertainty of market
konsentrasi, ketidakpastian faktor pasar, factors, pricing assumptions and other risks
asumsi harga dan risiko lainnya yang affecting the specific instrument.
memengaruhi instrumen tertentu.
Model Penilaian Valuation Models
Bank mengukur nilai wajar dengan The Bank measures fair values using the
menggunakan hierarki dari metode berikut: following hierarchy of methods:
- Level 1: input yang berasal dari harga - Level 1: inputs that are quoted prices
kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar (unadjusted) in active markets for identical
aktif untuk instrumen yang identik yang instruments that the Bank can access at the
dapat diakses Bank pada tanggal measurement date.
pengukuran.
- Level 2: input selain harga kuotasian yang - Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat included within level 1 that are observable
diobservasi, baik secara langsung atau either directly or indirectly. This category
tidak langsung. Dalam kategori ini includes instruments valued using: quoted
termasuk instrumen yang dinilai dengan market prices in active markets for similar
menggunakan: harga kuotasian untuk instruments; quoted prices for identical or
instrumen yang serupa di pasar aktif; harga similar instruments in markets that are not
kuotasian untuk instrumen yang identik active; or other valuation techniques in
atau yang serupa di pasar yang tidak aktif; which all significant inputs are directly or
atau teknik penilaian lainnya di mana indirectly observable from market data.
seluruh input signifikan dapat diobservasi
secara langsung maupun tidak langsung
dari data pasar.
- Level 3: input yang tidak dapat - Level 3: inputs that are unobservable. This
diobservasi. Dalam kategori ini termasuk category includes all instruments for which
semua instrumen di mana teknik penilaian the valuation technique includes inputs not
menggunakan input yang tidak dapat based on observable data and the
diobservasi dan input yang tidak dapat unobservable inputs have a significant
diobservasi ini memberikan dampak effect on the instrument’s valuation. This
signifikan terhadap penilaian instrumen. category includes instruments that are
Termasuk dalam kategori ini adalah valued based on quoted prices for similar
instrumen yang dinilai berdasarkan harga instruments for which significant
kuotasian untuk instrumen serupa yang unobservable adjustments or assumptions
memerlukan penyesuaian atau asumsi are required to reflect differences between
signifikan yang tidak dapat diobservasi the instruments.
untuk mencerminkan perbedaan diantara
instrumen tersebut.
Teknik penilaian mencakup model nilai kini Valuation techniques include net present value
bersih dan arus kas yang didiskontokan, and discounted cash flow models, comparison
perbandingan dengan instrumen sejenis yang with similar instruments for which market
harga pasarnya tersedia, serta dapat observable prices exist and other valuation
diobservasi, serta model penilaian lainnya. models. Assumptions and inputs used in
Asumsi dan input yang digunakan dalam valuation techniques include risk-free and
teknik penilaian meliputi suku bunga bebas benchmark interest rates and credit spreads
risiko (risk-free) dan suku bunga acuan serta used in estimating discount rates, bond prices
credit spreads yang digunakan untuk and foreign currency exchange rates.
mengestimasi tingkat diskonto, harga obligasi
dan nilai tukar mata uang asing.
Lampiran - 5/138 - Schedule
Page 158
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
40. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 40. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) b. Fair value of financial instruments
(continued)
Model Penilaian (lanjutan) Valuation Models (continued)
Tujuan dari teknik penilaian adalah untuk The objective of valuation techniques is to
pengukuran nilai wajar yang mencerminkan arrive at a fair value measurement that reflects
harga yang akan diterima untuk menjual aset the price that would be received to sell the
atau harga yang akan dibayar untuk asset or paid to transfer the liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur (orderly transactions) antara pelaku measurement date.
pasar (market participants) pada tanggal
pengukuran.
Bank menggunakan model penilaian The Bank uses widely recognised valuation
yang diakui secara luas untuk menentukan models for determining the fair values of
nilai wajar atas instrumen keuangan yang common and more simple financial instruments,
umum dan yang lebih sederhana, seperti swap such as interest rate and currency swaps that
suku bunga dan nilai tukar yang hanya use only observable market data and require
menggunakan data pasar yang dapat little management judgment and estimation.
diobservasi dan membutuhkan sedikit Observable prices or model inputs are usually
pertimbangan dan estimasi manajemen. Harga available in the market for listed debt securities
yang dapat diobservasi atau input model and simple over-the-counter (“OTC”) derivatives
biasanya tersedia di pasar untuk efek-efek such as interest rate swaps. Availability of
utang yang tercatat di bursa dan derivatif observable market prices and model inputs
over-the-counter (“OTC”) seperti swap suku reduces the needs for management judgment
bunga. Ketersediaan harga pasar yang dapat and estimation and also reduces the uncertainty
diobservasi dan input model mengurangi associated with determining fair values. The
kebutuhan pertimbangan dan estimasi availability of observable market prices and
manajemen dan juga mengurangi inputs varies depending on the products and
ketidakpastian terkait penentuan nilai wajar. markets and is prone to changes based on
Ketersediaan harga pasar yang dapat specific events and general conditions in the
diobservasi dan input bervariasi bergantung financial markets.
pada produk dan pasar dan cenderung
berubah berdasarkan kejadian tertentu dan
kondisi umum di pasar keuangan.
Untuk instrumen yang lebih kompleks, Bank For more complex instruments, the Bank uses
menggunakan model penilaian proprietary, proprietary valuation models, which are usually
yang biasanya dikembangkan dari model developed from recognised valuation models.
penilaian yang telah diakui. Beberapa atau Some or all the significant inputs into these
semua input yang signifikan dalam model ini models may not be observable in the market
mungkin tidak dapat diobservasi di pasar and are derived from market prices or rates or
dan berasal dari harga pasar atau harga are estimated based on assumptions.
atau estimasi berdasarkan asumsi. Contoh Examples of instruments involving significant
instrumen yang memerlukan input yang tidak unobservable inputs include certain OTC
dapat diobservasi yang signifikan meliputi structured derivatives, certain loans and
beberapa OTC structured derivatives, securities for which there is no active market
pinjaman tertentu dan efek yang tidak memiliki (as discussed in the following paragraph).
pasar aktif (seperti dibahas di paragraf di Valuation models that employ significant
bawah). Model penilaian yang menggunakan unobservable inputs require a higher degree of
input yang tidak dapat diobservasi yang management judgment and estimation in the
signifikan memerlukan tingkat pertimbangan determination of value.
dan asumsi manajemen yang lebih tinggi
dalam penentuan nilai.
Pertimbangan dan estimasi manajemen Management judgment and estimation usually
biasanya memerlukan pemilihan model yang requires a selection of the appropriate
sesuai untuk digunakan, penentuan arus kas valuation model to be used, determination of
masa depan yang diharapkan pada instrumen expected future cash flows on the financial
keuangan yang dinilai, penentuan probabilitas instrument being valued, determination of the
kegagalan pihak lawan dan pembayaran probability of counterparty default and
dimuka, dan pemilihan tingkat diskonto yang prepayments, and selection of appropriate
tepat. discount rates.
Lampiran - 5/139 - Schedule
Page 159
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
40. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 40. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) b. Fair value of financial instruments
(continued)
Model Penilaian (lanjutan) Valuation Models (continued)
Estimasi nilai wajar yang diperoleh dari model Fair values estimates obtained from models are
disesuaikan dengan faktor-faktor lain, seperti adjusted for any other factors, such as liquidity
risiko likuiditas atau ketidakpastian model, risk or model uncertainties, to the extent that
sepanjang Bank berkeyakinan bahwa pelaku the Bank believes that third party market
pasar pihak ketiga akan memperhitungkan participants would take them into account in
mereka dalam menentukan harga transaksi. pricing a transaction. Fair values reflect the
Nilai wajar mencerminkan risiko kredit credit risk of the instrument and include
instrumen termasuk penyesuaian untuk adjustments to take into account the credit risk
memperhitungkan risiko kredit Bank dan pihak of the Bank and the counterparty where
lawan. Untuk mengukur derivatif yang appropriate. For measuring derivatives that
klasifikasinya mungkin berubah dari aset might change classification from being an asset
menjadi liabilitas atau sebaliknya seperti swap to a liability or vice versa such as interest rate
suku bunga, nilai wajar memperhitungkan swaps, fair values take into account both Credit
Credit Valuation Adjustment (“CVA”) dan Debit Valuation Adjustment (“CVA”) and Debit
Valuation Adjustment (“DVA”) ketika pelaku Valuation Adjustment (“DVA”) when market
pasar mempertimbangkan hal ini dalam harga participants take this into consideration in
derivatif. Bank menggunakan Advanced pricing the derivatives. The Bank uses
Internal Rating Based ("AIRB") model untuk Advanced Internal Rating Based (“AIRB”)
mengukur CVA dan DVA. Pada tanggal model to measure the CVA and DVA. As of
31 Desember 2023, CVA dan DVA Bank 31 December 2023, the Bank’s CVA and DVA
adalah masing-masing Rp3.246 dan Rp2.163. are Rp3,246 and Rp2,163, respectively.
Penilaian aset keuangan dan liabilitas Valuation of financial assets and financial
keuangan dikaji secara independen dari bisnis liabilities are subject to a review, independent of
oleh Unit Keuangan dan Unit Risiko, Unit the business, by Finance and Risk Units.
Keuangan terutama bertanggung jawab untuk Finance Unit is primarily responsible for
memastikan bahwa penyesuaian penilaian ensuring that valuation adjustments have been
telah dilakukan secara tepat. Unit Risiko properly accounted for. Risk Unit performs an
melakukan validasi harga secara independen independent price validation to ensure that the
untuk memastikan bahwa Bank menggunakan Bank uses reliable market data from
data pasar yang dapat diandalkan dari independent sources (e.g. traded prices and
sumber-sumber independen (misalnya harga broker quotes) based on consensus data
perdagangan dan kuotasi pialang) sources.
berdasarkan konsensus sumber data.
Kerangka Penilaian Valuation Framework
Model penilaian diajukan oleh bisnis dan Valuation model is proposed by the business
divalidasi oleh Unit Risiko. Model penilaian and is validated by Risk Unit. Valuation model
disetujui oleh Direktur Bisnis, Direktur Risiko is approved by Business Director, Risk Director
dan Direktur Keuangan. Unit Risiko melakukan and Finance Director. Risk Unit performs
pengkajian tahunan terhadap model penilaian annual review on the valuation model to ensure
untuk memastikan bahwa hasil penilaian that the result of the valuation reflects the
mencerminkan harga pasar. market prices.
Unit Risiko melakukan pengkajian tengah Risk Unit performs a semi-annual review of the
tahunan terhadap kelayakan sumber data suitability of the market data sources used for
pasar yang digunakan dalam penilaian. Data valuation. The market data used for price
pasar yang digunakan untuk validasi harga validation may include those sourced from
mencakup pula sumber data perdagangan recent trade data involving external
terkini yang melibatkan pihak lawan eksternal counterparties or third parties such as
atau pihak ketiga seperti Bloomberg, Reuters, Bloomberg, Reuters, brokers and pricing
pialang dan pricing providers. Data pasar providers. The market data used should be
yang digunakan harus sedapat mungkin representative of the market as much as
mencerminkan pasar yang secara possible, which can evolve over time as
berkesinambungan dapat berevolusi mengikuti markets and financial instruments develop. To
perkembangan pasar dan instrumen determine the quality of the market data inputs,
keuangan. Untuk menentukan kualitas dari factors such as independence, relevance,
input data pasar, faktor-faktor seperti reliability, availability of multiple data sources,
independensi, relevansi, keandalan, and methodology employed by the pricing
ketersediaan berbagai sumber data, dan provider are taken into consideration.
metodologi yang digunakan oleh pricing
provider juga dipertimbangkan.
Lampiran - 5/140 - Schedule
Page 160
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
40. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 40. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) b. Fair value of financial instruments
(continued)
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai Financial instruments measured at fair
wajar values
Tabel berikut ini menyajikan analisis instrumen The table below presents financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value as of 31 December 2023
berdasarkan tingkat hierarki nilai wajarnya and 2022, based on the level in the fair values
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, hierarchy:
berdasarkan level hierarki nilai wajar:
2023
Jumlah/
Level 1 Level 2 Total
Aset keuangan Financial assets
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Aset keuangan untuk Financial assets
diperdagangkan held for trading
- Instrumen keuangan Fixed income financial -
pendapatan tetap 3.782.290 - 3.782.290 instruments
- Derivatif 4.577 156.459 161.036 Derivatives -
3.786.867 156.459 3.943.326
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek-efek untuk tujuan investasi Investment securities
- Instrumen keuangan Fixed income financial -
pendapatan tetap 30.064.273 711.276 30.775.549 instruments
33.851.140 867.735 34.718.875
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Liabilitas keuangan untuk Financial liabilities held for
diperdagangkan trading
- Derivatif 1.478 284.789 286.267 Derivatives -
2022
Jumlah/
Level 1 Level 2 Total
Aset keuangan Financial assets
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Aset keuangan untuk Financial assets
diperdagangkan held for trading
- Instrumen keuangan Fixed income financial -
pendapatan tetap 279.262 - 279.262 instruments
- Derivatif 7.413 384.654 392.067 Derivatives -
286.675 384.654 671.329
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek-efek untuk tujuan investasi Investment securities
- Instrumen keuangan Fixed income financial -
pendapatan tetap 34.052.975 280.749 34.333.724 instruments
34.339.650 665.403 35.005.053
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Liabilitas keuangan untuk Financial liabilities held for
diperdagangkan trading
- Derivatif 8.525 395.985 404.510 Derivatives -
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of financial assets and financial
keuangan untuk diperdagangkan, efek-efek liabilities held for trading, available-for-sale
tersedia untuk dijual dan investasi diukur pada investment securities and investments
FVOCI ditentukan dengan teknik penilaian measured at FVOCI were determined using
berdasarkan input yang dapat diobservasi valuation techniques based on observable
yang diperoleh dengan referensi utama dari inputs with major references from Reuters and
Reuters dan IBPA. IBPA.
Nilai wajar dari eksposur kredit tersebut diukur The fair value of the credit exposure is
menggunakan metode diskonto arus kas measured using the discounted cash flow
dengan model yang telah disetujui oleh Komite method with a model that has been approved
Penilaian Model (“MAC”) yang merupakan by the Model Assessment Committee (“MAC”)
sub-komite dari RMC. which is a sub-committee of the RMC.
Lampiran - 5/141 - Schedule
Page 161
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
40. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 40. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) b. Fair value of financial instruments
(continued)
Instrumen keuangan yang tidak diukur Financial instruments not measured at fair
pada nilai wajar values
Tabel di bawah ini menyajikan nilai wajar The following table sets out the fair values of
instrumen keuangan yang tidak diukur pada financial instruments not measured at fair value
nilai wajar dan analisis atas instrumen and analysis on those financial instruments by
keuangan tersebut sesuai dengan level in the fair value hierarchy.
masing-masing level pada hierarki nilai wajar.
2023
Jumlah nilai Nilai wajar/
tercatat/ Fair value
Total carrying Jumlah/
amount Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan 131.230.084 - - 129.782.316 129.782.316 Loans
Efek-efek untuk
tujuan investasi 10.789.043 - 1.235.925 9.553.118 10.789.043 Investment securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 26.840.692 - - 26.840.692 26.840.692 agreements
Aset lain-lain - bersih 2.409.651 - - 2.409.651 2.409.651 Other assets - net
171.269.470 - 1.235.925 168.585.777 169.821.702
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan dari nasabah: Deposits from customers:
- Giro 64.170.981 - 64.170.981 - 64.170.981 Demand deposits -
- Tabungan 39.420.488 - 39.420.488 - 39.420.488 Savings -
- Deposito berjangka 84.995.093 - 84.995.093 - 84.995.093 Time deposits -
Utang atas efek-efek Securities sold under
yang dijual dengan janji repurchase agreements
dibeli kembali 3.396.556 - - 3.396.556 3.396.556 payable
Surat Utang Subordinasi Additional Tier-1
Modal Inti Capital Subordinated
Tambahan Tier-1 10.278.952 - - 9.094.564 9.094.564 Notes
Liabilitas lain-lain 1.680.879 - - 1.680.879 1.680.879 Other liabilities
203.942.949 - 188.586.562 14.171.999 202.758.561
2022
Jumlah nilai Nilai wajar/
tercatat/ Fair value
Total carrying Jumlah/
amount Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan 126.825.728 - - 125.866.231 125.866.231 Loans
Efek-efek untuk
tujuan investasi 10.643.591 - 1.471.163 9.138.686 10.609.849 Investment securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 9.898.945 - - 9.898.945 9.898.945 agreements
Aset lain-lain - bersih 935.996 - - 935.996 935.996 Other assets - net
148.304.260 - 1.471.163 145.839.858 147.311.021
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan dari nasabah: Deposits from customers:
- Giro 71.575.964 - 71.575.964 - 71.575.964 Demand deposits -
- Tabungan 41.858.873 - 41.858.873 - 41.858.873 Savings -
- Deposito berjangka 82.359.950 - 82.359.950 - 82.359.950 Time deposits -
Surat Utang Subordinasi Additional Tier-1
Modal Inti Capital Subordinated
Tambahan Tier-1 10.291.758 - - 8.692.914 8.692.914 Notes
Liabilitas lain-lain 90.450 - - 90.450 90.450 Other liabilities
206.176.995 - 195.794.787 8.783.364 204.578.151
Lampiran - 5/142 - Schedule
Page 162
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
40. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 40. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) b. Fair value of financial instruments
(continued)
Instrumen keuangan yang tidak diukur Financial instruments not measured at fair
pada nilai wajar (lanjutan) values (continued)
Sebagian besar dari instrumen keuangan yang The majority of the financial instruments not
tidak diukur pada nilai wajar, diukur pada biaya measured at fair value are measured at
perolehan diamortisasi. Tabel di bawah ini amortised cost. The following table lists those
menyajikan daftar instrumen keuangan yang financial instruments for which their carrying
nilai tercatatnya mendekati nilai wajarnya, amount are reasonable approximation of fair
contohnya, instrumen keuangan jangka value because, for example, short-term
pendek atau yang ditinjau ulang menggunakan financial instruments or which are reviewed at
harga pasar secara berkala. market prices periodically.
Aset Keuangan: Financial Assets:
- Kas - Cash
- Giro pada Bank Indonesia - Current accounts with Bank Indonesia
- Giro pada bank-bank lain - Current accounts with other banks
- Penempatan pada Bank Indonesia dan - Placements with Bank Indonesia and other
bank-bank lain banks
- Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual - Securities purchased under resale
kembali agreements
- Tagihan akseptasi - Acceptance receivables
- Efek-efek untuk tujuan investasi - wesel, - Investment securities - bills, Certificates of
Sertifikat Bank Indonesia Syariah dan Bank Indonesia Sharia and Government
Obligasi Pemerintah - Sukuk Ijarah bonds - Sukuk Ijarah
- Aset lain-lain - bersih - Other assets - net
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
- Liabilitas segera - Liabilities payable on demand
- Simpanan dari nasabah - Deposits from customers
- Simpanan dari bank-bank lain - Deposits from other banks
- Utang akseptasi - Acceptance payables
- Utang atas efek-efek yang dijual dengan - Securities sold under repuchase
janji dibeli kembali agreements payable
- Pinjaman yang diterima - Borrowings
- Beban masih harus dibayar - Accruals
- Liabilitas lain-lain - Other liabilities
Nilai wajar investasi pada efek-efek syariah The fair value of investments in sharia
berdasarkan harga kuotasian pasar. securities were based on quoted market price.
Nilai wajar dari kredit yang diberikan diestimasi Fair value of loans is estimated using valuation
dengan menggunakan model penilaian, seperti models, such as discounted cash flow
teknik diskonto arus kas. Input dalam teknik techniques. Inputs into the valuation techniques
penilaian termasuk arus kas yang akan include expected future cash flow and interest
diterima di masa datang dan suku bunga. rates.
Nilai wajar dari simpanan dari nasabah tanpa The fair value of deposits from customers with
jatuh tempo adalah jumlah yang terutang pada no stated maturity is the amount repayable on
saat penarikan. demand.
Nilai wajar Surat Utang Subordinasi Modal Inti The fair value of Additional Tier-1 Capital
Tambahan Tier-1 dihitung menggunakan Subordinated Notes were calculated using
model penilaian, seperti teknik diskonto arus valuation models, such as discounted cash flow
kas. Input dalam teknik penilaian termasuk techniques. Inputs into the valuation techniques
arus kas yang akan diterima di masa datang include expected future cash flow and interest
dan suku bunga. rates.
Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk The fair values calculated are for disclosure
kepentingan pengungkapan dan tidak purposes only and do not have any impact on
berdampak pada pelaporan posisi atau kinerja the Bank’s reported financial performance or
keuangan Bank. Nilai wajar yang dihitung oleh position. The fair values calculated by the Bank
Bank mungkin berbeda dengan jumlah may be different from the actual amount that will
aktual yang akan diterima/dibayar pada saat be received/paid on the settlement or maturity
penyelesaian atau jatuh tempo instrumen of the financial instrument. As certain categories
keuangan. Mengingat kategori tertentu of financial instruments are not traded, there is
instrumen keuangan yang tidak management judgment involved in calculating
diperdagangkan, maka terdapat pertimbangan the fair values.
manajemen dalam perhitungan nilai wajar.
Lampiran - 5/143 - Schedule
Page 163
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
41. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 41. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank has
memiliki komitmen dan kontinjensi sebagai berikut: commitments and contingencies as follows:
2023 2022
Komitmen Commitments
Liabilitas komitmen Committed liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused credit facility
belum digunakan - committed - committed
- Pihak ketiga (15.503.456) (15.311.560) Third parties -
- Pihak berelasi (20.274) (21.851) Related parties -
(15.523.730) (15.333.411)
Letters of credit yang tidak dapat Outstanding irrevocable letters
dibatalkan dan masih berjalan of credit
- Pihak ketiga (3.785.244) (2.262.967) Third parties -
- Pihak berelasi - (54.975) Related parties -
(3.785.244) (2.317.942)
Jumlah liabilitas komitmen (19.308.974) (17.651.353) Total committed liabilities
Kontinjensi Contingencies
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga atas kredit Interest receivable on
bermasalah 613.507 498.940 non-performing loans
Jumlah tagihan kontinjensi 613.507 498.940 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
Bank garansi Bank guarantees
- Pihak ketiga (5.844.339) (6.185.009) Third parties -
- Pihak berelasi (3.079) (3.114) Related parties -
Jumlah liabilitas kontinjensi (5.847.418) (6.188.123) Total contingent liabilities
Jumlah liabilitas kontinjensi (5.233.911) (5.689.183) Total contingent liabilities
Jumlah fasilitas kredit (uncommitted) kepada The unused loan facilities (uncommitted) granted to
nasabah dan bank lain yang belum digunakan pada customers and other banks as of 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah and 2022 amounted to Rp69,806,583 and
masing-masing sebesar Rp69.806.583 dan Rp60,277,419, respectively.
Rp60.277.419.
Komitmen dan kontinjensi ke pihak berelasi Commitments and contingencies for related parties
diungkapkan pada Catatan 42. are disclosed in Note 42.
42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 42. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Rincian saldo dengan pihak berelasi pada tanggal The details of balances with related parties as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Catatan/ Jumlah/ Jumlah/
Notes Amount %1) Amount %1)
Giro pada bank-bank lain 7 Current accounts with other banks
Bangkok Bank Public Company
Bangkok Bank Public Company Limited 97.437 0,04 117.044 0,05 Limited
Aset keuangan untuk diperdagangkan 9 Financial assets held for trading
Bangkok Bank Public Company
Bangkok Bank Public Company Limited 2.464 0,00 11.348) 0,00 Limited
Kredit yang diberikan 12 Loans
Karyawan kunci 143.906 0,06 179.407 0,07 Key management personnel
PT Mandaya Sehat Utama 162.483 0,06 90.890 0,04 PT Mandaya Sehat Utama
KB Finansia Multi Finance 197.334 0,08 - - KB Finansia Multi Finance
Investasi pada entitas asosiasi 14 Investment in associate
PT HFT 104.019 0,04 130.933 0,05 PT HFT
1) 1)
Persentase terhadap jumlah aset dan liabilitas untuk setiap aset Percentage to total assets and liabilities for each
dan liabilitas serta persentase terhadap setiap jumlah komitmen respective asset and liability and percentage to the respective total
dan kontinjensi untuk setiap komitmen dan kontinjensi. commitments and contingencies for each respective commitment
and contingency.
Lampiran - 5/144 - Schedule
Page 164
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 42. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Rincian saldo dengan pihak berelasi pada tanggal The details of balance with related parties as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
2023 2022
Catatan/ Jumlah/ Jumlah/
Notes Amount %1) Amount %1)
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 19 4.163 0,00 3.220 0,00 Demand deposits
Tabungan 20 91.341 0,04 108.714 0,05 Savings
Deposito berjangka 21 112.126 0,05 445.393 0,20 Time deposits
Simpanan dari bank-bank lain 22 Deposits from other banks
Bangkok Bank Public Company
Bangkok Bank Public Company Limited 35.105 0,02 15.548 0,01 Limited
Liabilitas keuangan untuk diperdagangkan 9 Financial liabilities held for trading
Bangkok Bank Public Company
Bangkok Bank Public Company Limited 188 0,00 9 0,00 Limited
Utang akseptasi 11 Acceptance payables
Bangkok Bank Public Company
Bangkok Bank Public Company Limited 25.192 0,01 - - Limited
Obligation for post-employment
Liabilitas imbalan pascakerja 25 14.874 0,01 18.244 0,01 benefits
Surat Utang Subordinasi Modal Inti Additional Tier-1 Capital
Tambahan Tier-1 27 Subordinated Notes
Bangkok Bank Public Company
Bangkok Bank Public Company Limited 10.278.952 4,73 10.291.758 4,73 Limited
Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan Outstanding irrevocable letters of
dan masih berjalan credit
PT Mandaya Sehat Utama 41 - 0,00 54.975 2,37 PT Mandaya Sehat Utama
Garansi yang diterbitkan Bank guarantee
PT HFT 41 3.079 0,00 3.114 0,05 PT HFT
Fasilitas kredit pada nasabah yang belum
digunakan - committed 41 20.274 0,01 21.851 0,14 Unused credit facility - committed
1)
Persentase terhadap jumlah aset dan liabilitas untuk setiap aset Percentage to total assets and liabilities for each 1)
dan liabilitas serta persentase terhadap setiap jumlah komitmen respective asset and liability and percentage to the respective total
dan kontinjensi untuk setiap komitmen dan kontinjensi. commitments and contingencies for each respective commitment
and contingency.
2023 2022
Catatan/ Jumlah/ Jumlah/
Notes Amount %1) Amount %1)
Pendapatan bunga dan syariah 31 Interest and sharia income
Kredit yang diberikan 32.370 0,20 22.744 0,18 Loans
Penempatan pada bank-bank lain - 0,00 205 0,00 Placements with other banks
Beban bunga dan syariah 32 Interest and sharia expense
Giro 93 0,00 58 0,00 Demand deposits
Tabungan 2.154 0,03 3.542 0.09 Savings
Deposito berjangka 4.302 0,07 5.407 0.13 Time deposits
Pendapatan provisi dan komisi 33 1.007 0,05 452 0,03 Fees and commission income
1)
Persentase terhadap masing-masing jumlah pendapatan/beban Percentage of the respective total 1)
yang bersangkutan. income/expenses accounts.
Transaksi dengan pihak berelasi terutama The related party transactions are primarily relates
berhubungan dengan kegiatan pinjam-meminjam to the lending and borrowing of funds in the normal
dana dalam kegiatan normal usaha. Tidak terdapat course of business. There is no significant
perbedaan syarat usaha yang signifikan difference in terms of business compared with third
dibandingkan dengan transaksi dengan pihak ketiga party transactions unless otherwise stated in the
kecuali dinyatakan lain di dalam laporan keuangan. financial statements.
Lampiran - 5/145 - Schedule
Page 165
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 42. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang dibukukan impairment losses related to loans to key
atas saldo kredit yang diberikan kepada personil management personnel amounted to Rp2,872 and
manajemen kunci masing-masing sebesar Rp2.872 Rp3,955, respectively.
dan Rp3.955.
Kompensasi yang diberikan bagi personil The compensation of key management personnel
manajemen kunci untuk tahun-tahun yang berakhir for the years ended 31 December 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 terdiri dari: consists of:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Imbalan kerja jangka pendek 32.952 41.997 Short-term employee benefits
Direksi Board of Directors
Imbalan kerja jangka pendek 108.949 100.843 Short-term employee benefits
Karyawan kunci Key management personnel
Imbalan kerja jangka pendek 339.668 291.742 Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka panjang 5.680 3.927 Long-term employment benefits
Imbalan pascakerja 14.874 18.244 Post-employment benefits
502.123 456.753
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang The details of the relationship and type of significant
signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal transactions with related parties as of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
Pihak berelasi/ Sifat relasi/ Jenis transaksi/
No. Related parties Nature of relationship Type of transactions
1. Bangkok Bank Public Company Pemegang saham terakhir dan Giro pada bank-bank lain, transaksi
Limited mayoritas/Ultimate and majority derivatif, simpanan dari
shareholder bank-bank lain dan Surat Utang
Subordinasi Modal Inti
Tambahan Tier-1/Placement in
current accounts, derivative
transactions, deposits from other
banks and Additional Tier-1
Capital Subordinated Notes
2. Komisaris, Direksi dan personil Pengawas, pengurus dan karyawan Kredit yang diberikan, simpanan
manajemen kunci/Oversight team, dari nasabah dan
kunci/Commissioners, management and key remunerasi/Loans, deposits from
Directors and key management personnel customers and remuneration
management personnel
3. PT Honest Financial Entitas asosiasi/Associate Investasi pada entitas asosiasi dan
Technologies (PT HFT) garansi yang diterbitkan/
Investment in associate and Bank
guarantee
4. PT Mandaya Sehat Utama Dimiliki oleh pemegang saham Kredit yang diberikan dan letters of
pengendali/Owned by the same credit/Loans and letters of credit
controlling shareholder
5. KB Finansia Multi Finance Dimiliki oleh keluarga dari pejabat Kredit yang diberikan/Loans
eksekutif/Owned by the family
member of one of executive
officers
Lampiran - 5/146 - Schedule
Page 166
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
43. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA ASING 43. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
CURRENCIES
2023 2022
Jumlah dalam Jumlah dalam
valuta asing valuta asing
(nilai penuh)/ (nilai penuh)/
Amount in Ekuivalen Amount in Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Rupiah currency Rupiah
(whole amount) equivalent (whole amount) equivalent
Aset Assets
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 16.156.180 248.757 9.963.962 155.114 United States Dollar
Dolar Singapura 6.453.721 75.356 4.612.068 53.467 Singapore Dollar
Euro 1.529.465 26.060 1.772.760 29.395 Euro
Dolar Australia 1.311.100 13.794 1.997.265 21.087 Australian Dollar
Yen Jepang 73.629.000 8.017 40.828.000 4.810 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 917.820 1.809 1.625.410 3.245 Hong Kong Dollar
Yuan Cina 791.741 1.718 557.000 1.245 Chinese Yuan
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) 8.352 127 8.040 125 (USD equivalent)
Giro pada Bank Indonesia Current accounts with Bank
Indonesia Indonesia
Dolar Amerika Serikat 127.590.144 1.964.505 138.409.994 2.154.698 United States Dollar
Giro pada bank-bank lain Current accounts with other banks
- Pihak berelasi Related parties -
Dolar Amerika Serikat 3.824.618 58.888 4.979.566 77.519 United States Dollar
Baht Thailand 54.075.595 24.320 40.681.680 18.336 Thailand Baht
Pound sterling Inggris 405.725 7.963 409.053 7.684 Great Britain Pound sterling
Yen Jepang 41.819.897 4.553 55.667.382 6.558 Japanese Yen
Dolar Singapura 141.818 1.656 601.304 6.971 Singapore Dollar
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) 4.555 71 427 7 (USD equivalent)
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 51.136.161 787.344 84.975.193 1.322.851 United States Dollar
Yen Jepang 3.546.067.093 386.096 3.564.310.383 419.911 Japanese Yen
Yuan Cina 74.130.933 160.827 27.479.543 61.403 Chinese Yuan
Dolar Singapura 11.621.514 135.697 27.719.589 321.350 Singapore Dollar
Pound sterling Inggris 3.337.194 65.498 7.886.857 148.163 Great Britain Pound sterling
Dolar Australia 5.593.919 58.852 1.903.976 31.571 Australian Dollar
Euro 1.183.213 20.160 2.460.454 25.977 Euro
Dolar Kanada 1.419.833 16.512 1.811.071 20.803 Canadian Dollar
Dolar Hong Kong 7.864.602 15.499 2.183.215 4.359 Hong Kong Dollar
Franc Swiss 442.436 8.096 583.504 9.819 Swiss Franc
Dolar Selandia Baru 536.001 5.233 2.228.363 21.952 New Zealand Dollar
- Cadangan kerugian Allowance for -
penurunan nilai impairment losses
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) (7.561) (116) (15.465) (241) (USD equivalent)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank-bank lain and other banks
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 605.000.000 9.315.185 1.335.000.000 20.782.613 United States Dollar
- Bunga yang masih akan
diterima Accrued interest receivables -
Dolar Amerika Serikat 1.209.983 18.630 531.733 8.278 United States Dollar
- Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment losses
Dolar Amerika Serikat (24.898) (383) (31.128) (485) United States Dollar
Aset keuangan untuk diperdagangkan Financial assets held for trading
- Pihak berelasi Related parties -
Dolar Amerika Serikat 160.015 2.464 728.940 11.348 United States Dollar
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 11.391.801 175.400 5.110.345 79.556 United States Dollar
Euro 333.402 5.681 27.293 453 Euro
Dolar Singapura 213.700 2.495 70.596 818 Singapore Dollar
Dolar Australia 127.876 1.345 139.926 1.477 Australian Dollar
Yen Jepang 350.296 38 43.957.165 5.179 Japanese Yen
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) 107.414 1.654 11.688 182 (USD equivalent)
Dipindahkan 13.619.801 25.817.598 Carried forward
Lampiran - 5/147 - Schedule
Page 167
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
43. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA ASING 43. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
(lanjutan) CURRENCIES (continued)
2023 2022
Jumlah dalam Jumlah dalam
valuta asing valuta asing
(nilai penuh)/ (nilai penuh)/
Amount in Ekuivalen Amount in Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Rupiah currency Rupiah
(whole amount) equivalent (whole amount) equivalent
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Pindahan 13.619.801 25.817.598 Brought forward
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 260.906.249 4.017.174 228.901.295 3.563.422 United States Dollar
Yuan Cina 37.927.983 82.285 19.873.786 44.408 Chinese Yuan
Euro 2.433.733 41.467 1.042.644 17.289 Euro
Yen Jepang 16.305.359 1.775 48.808.981 5.750 Japanese Yen
Dolar Singapura 38.269 447 578.576 6.707 Singapore Dollar
- Cadangan kerugian Allowance for impairment -
Penurunan nilai losses
Dolar Amerika Serikat (15.542.003) (239.300) (9.218.242) (143.505) United States Dollar
Yuan Cina (1.893.046) (4.107) (310.063) (693) Chinese Yuan
Euro (19.645) (335) (119.451) (1.981) Euro
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) (1.536) (24) (12.287) (192) (USD equivalent)
Kredit yang diberikan Loans
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 1.874.124.951 28.855.901 1.484.307.402 23.106.955 United States Dollar
Dolar Australia 4.311.824 45.364 3.008.638 31.765 Australian Dollar
Dolar Singapura 2.018.864 23.573 1.676.828 19.441 Singapore Dollar
Yen Jepang 167.093.765 18.193 182.977.706 21.557 Japanese Yen
Euro 966.153 16.462 504.833 8.372 Euro
- Bunga yang masih
akan diterima Accrued interest receivables -
Dolar Amerika Serikat 12.278.264 189.049 8.768.413 136.502 United States Dollar
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) 19.050 293 10.446 162 (USD equivalent)
- Cadangan kerugian Allowance for impairment -
penurunan nilai losses
Dolar Amerika Serikat (257.879.707) (3.970.574) (230.543.804) (3.588.991) United States Dollar
Dolar Singapura (464.696) (5.426) (509.176) (5.903) Singapore Dollar
Dolar Australia (135.437) (1.425) (30.938) (327) Australian Dollar
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) (50.807) (782) (51.129) (796) (USD equivalent)
Efek-efek untuk tujuan investasi Investment securities
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 151.851.164 2.338.052 201.769.928 3.141.054 United States Dollar
- Bunga yang masih
akan diterima Accrued interest receivables -
Dolar Amerika Serikat 748.126 11.519 5.327 83 United States Dollar
- Cadangan kerugian Allowance for impairment -
penurunan nilai losses
Dolar Amerika Serikat (16.366) (252) (29.165) (454) United States Dollar
Aset lain-lain Other assets
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 109.177.004 1.680.998 28.512.317 443.865 United States Dollar
Yuan Cina 851.357 1.847 46.276 103 Chinese Yuan
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) 44 1 1.296 20 (USD equivalent)
- Cadangan kerugian Allowance for impairment -
penurunan nilai losses
Dolar Amerika Serikat (948.908) (14.611) (4.764.661) (74.174) United States Dollar
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) (8.537) (131) - - (USD equivalent)
Jumlah aset 46.707.234 52.548.037 Total assets
Lampiran - 5/148 - Schedule
Page 168
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
43. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA ASING 43. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
(lanjutan) CURRENCIES (continued)
2023 2022
Jumlah dalam Jumlah dalam
valuta asing valuta asing
(nilai penuh)/ (nilai penuh)/
Amount in Ekuivalen Amount in Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Rupiah currency Rupiah
(whole amount) equivalent (whole amount) equivalent
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera Liabilities payable on demand
- Pihak ketiga Related parties -
Dolar Amerika Serikat 5.255.391 80.917 - - United States Dollar
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro Demand deposits
- Pihak berelasi Related parties -
Dolar Amerika Serikat 493 8 514 8 United States Dollar
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 1.191.588.975 18.346.896 1.318.184.150 20.520.832 United States Dollar
Euro 5.181.121 88.278 4.826.167 80.026 Euro
Baht Thailand 182.076.316 81.889 23.263.623 10.485 Thailand Baht
Dolar Singapura 5.938.707 69.342 6.469.027 74.995 Singapore Dollar
Yen Jepang 198.072.736 21.566 133.132.999 15.684 Japanese Yen
Yuan Cina 8.807.751 19.108 1.992.089 4.451 Chinese Yuan
Franc Swiss 273.748 5.009 211.110 3.552 Swiss Franc
Dolar Australia 284.473 2.993 155.800 1.645 Australian Dollar
Pound sterling Inggris 51.160 1.004 89.734 1.686 Great Britain Pound sterling
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) 25.458 392 25.629 399 (USD equivalent)
- Bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payables -
Dolar Amerika Serikat 101.221 1.558 41.770 651 United States Dollar
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) 112 2 94 1 (USD equivalent)
Tabungan Savings accounts
- Pihak berelasi Related parties -
Dolar Amerika Serikat 277.914 4.279 240.943 3.751 United States Dollar
Pound sterling Inggris 53.563 1.051 55.638 1.045 Great Britain Pound sterling
Yen Jepang 4.447.238 484 2.872.105 338 Japanese Yen
Dolar Singapura 34.156 399 12.745 148 Singapore Dollar
Dolar Australia 34.784 366 26.960 285 Australian Dollar
Euro 13.653 233 30.965 513 Euro
Yuan Cina 40.000 87 35.100 78 Chinese Yuan
Dolar Kanada 209 2 155 2 Canadian Dollar
Dolar Hong Kong 1.150 2 1.150 2 Hong Kong Dollar
Franc Swiss - - 981 17 Swiss Franc
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 218.169.156 3.359.150 279.041.877 4.343.984 United States Dollar
Euro 31.668.829 539.583 27.143.085 450.079 Euro
Dolar Singapura 34.532.104 403.208 30.376.201 352.148 Singapore Dollar
Dolar Australia 25.422.093 267.460 34.546.618 364.739 Australian Dollar
Yen Jepang 2.323.549.382 252.988 1.337.273.006 157.544 Japanese Yen
Pound sterling Inggris 5.815.680 114.142 8.232.767 154.662 Great Britain Pound sterling
Yuan Cina 14.140.695 30.678 10.111.243 22.594 Chinese Yuan
Franc Swiss 1.210.607 22.153 1.770.538 29.793 Swiss Franc
Dolar Kanada 1.264.035 14.701 1.688.728 19.397 Canadian Dollar
Dolar Hong Kong 6.472.988 12.757 3.744.921 7.477 Hong Kong Dollar
Dolar Selandia Baru 494.495 4.829 1.966.269 19.370 New Zealand Dollar
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) 19.784 305 33.105 515 (USD equivalent)
- Bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payables -
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) 2.546 39 2.493 39 (USD equivalent)
Deposito berjangka Time deposits
- Pihak berelasi Related parties -
Dolar Amerika Serikat 942.856 14.517 1.196.846 18.632 United States Dollar
Dolar Australia 80.348 845 - - Australian Dollar
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 531.020.165 8.176.117 710.193.149 11.055.932 United States Dollar
Dolar Singapura 8.287.321 96.766 9.493.962 110.062 Singapore Dollar
Dolar Australia 765.474 8.054 776.386 8.197 Australian Dollar
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) 36.389 560 35.965 560 (USD equivalent)
Dipindahkan 32.044.717 37.836.318 Carried forward
Lampiran - 5/149 - Schedule
Page 169
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
43. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA ASING 43. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
(lanjutan) CURRENCIES (continued)
2023 2022
Jumlah dalam Jumlah dalam
valuta asing valuta asing
(nilai penuh)/ (nilai penuh)/
Amount in Ekuivalen Amount in Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Rupiah currency Rupiah
(whole amount) equivalent (whole amount) equivalent
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Pindahan 32.044.717 37.836.318 Brought forward
- Bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payables -
Dolar Amerika Serikat 1.472.605 22.673 952.957 14.835 United States Dollar
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) 17.129 264 7.407 115 (USD equivalent)
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 1.760.060 27.100 1.774.166 27.619 United States Dollar
Liabilitas keuangan untuk Financial liabilities held
diperdagangkan for trading
- Pihak berelasi Related parties -
Dolar Amerika Serikat 12.183 188 554 9 United States Dollar
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 291.137 4.483 977.554 15.218 United States Dollar
Baht Thailand 2.378.111 1.070 - - Thailand Baht
Yen Jepang - - 20.930.882 2.466 Japanese Yen
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) 53.022 816 22.699 353 (USD equivalent)
Utang akseptasi Acceptance payables
- Pihak berelasi Related parties -
Dolar Amerika Serikat 1.636.161 25.192 - - United States Dollar
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 222.194.959 3.421.136 185.495.318 2.887.698 United States Dollar
Yuan Cina 37.026.585 80.329 16.257.286 36.327 Chinese Yuan
Euro 1.571.786 26.781 754.072 12.504 Euro
Yen Jepang 16.321.180 1.777 48.846.740 5.755 Japanese Yen
Dolar Singapura 38.314 447 580.048 6.724 Singapore Dollar
Pinjaman yang diterima Borrowings
Lain-lain Others
(ekuivalen USD) 22.740 350 568 9 (USD equivalent)
Surat Utang Subordinasi Modal Additional Tier-1 Capital
Inti Tambahan Tier-1 Subordinated Notes
- Pihak berelasi Related parties -
Dolar Amerika Serikat 667.594.465 10.278.952 661.105.405 10.291.758 United States Dollar
Liabilitas lain-lain Other liabilities
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 110.317.207 1.698.555 14.783.463 230.142 United States Dollar
Yen Jepang 153.871.233 16.753 23.838.259 2.808 Japanese Yen
Yuan Cina 3.821.012 8.290 3.781.033 8.449 Chinese Yuan
Euro 457.150 7.789 317.456 5.264 Euro
Dolar Australia 591.505 6.223 208.590 2.202 Australian Dollar
Pound sterling Inggris 200.679 3.939 11.112 209 Great Britain Pound sterling
Dolar Singapura 140.920 1.645 22.354 259 Singapore Dollar
Franc Swiss 3.950 72 102.810 1.730 Swiss Franc
Lain-lain 25.299 390 6.825 106 Others
(ekuivalen USD) (USD equivalent)
Liabilitas sewa Lease liabilities
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 47.759 735 249.630 3.886 United States Dollar
Jumlah liabilitas 47.680.666 51.392.763 Total liabilities
Jumlah (liabilitas)/aset - bersih (973.432) 1.155.274 Total (liabilities)/assets - net
Lampiran - 5/150 - Schedule
Page 170
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
44. PELAPORAN SEGMEN 44. SEGMENT REPORTING
Bank mengungkapkan pelaporan informasi The Bank discloses its financial information based on
keuangan berdasarkan segmen operasi sebagai the operating segments as follows:
berikut:
1. Laporan Laba Rugi 1. Statements of Profit or Loss
2023
Perbankan Perbankan
konsumer/ wholesale/
Retail Wholesale Treasuri/ Lain-lain/ Jumlah/
Keterangan banking banking Treasury Others1) Total Description
Pendapatan bunga dan 138.774 4.481.884 4.924.187 74.545 9.619.390 Interest and sharía
syariah - bersih income - net
Pendapatan di luar bunga Non-interest and sharía
dan syariah - bersih 1.459.789 535.916 (21.880) (19.597) 1.954.228 income - net
Pendapatan antar segmen -
bersih 4.685.378 (968.863) (6.100.079) 2.383.564 - Intersegment revenue - net
Jumlah pendapatan 6.283.941 4.048.937 (1.197.772) 2.438.512 11.573.618 Total income
Beban operasional lainnya (3.570.395) (1.577.888) (186.375) (323.420) (5.658.078) Other operating expenses
Laba sebelum kerugian Income before impairment
penurunan nilai 2.713.546 2.471.049 (1.384.147) 2.115.092 5.915.540 losses
Kerugian penurunan nilai aset Impairment losses on financial
keuangan dan transaksi assets and transaction
tagihan administrasi (566.174) (1.985.270) (681) (13.295) (2.565.420) of administrative accounts
Laba/(rugi) sebelum pajak Income/(loss) before
penghasilan 2.147.372 485.779 (1.384.828) 2.101.797 3.350.120 income tax
2022
Perbankan Perbankan
konsumer/ wholesale/
Retail Wholesale Treasuri/ Lain-lain/ Jumlah/
Keterangan banking banking Treasury Others1) Total Description
Pendapatan bunga dan Interest and sharía
syariah - bersih 1.492.266 4.053.130 3.142.402 72.477 8.760.275 income - net
Pendapatan di luar bunga Non-interest and sharía
dan syariah - bersih 1.457.156 544.824 (208.735) 10.640 1.803.885 income - net
Pendapatan antar segmen -
bersih 1.944.725 (841.461) (2.157.248) 1.053.984 - Intersegment revenue - net
Jumlah pendapatan 4.894.147 3.756.493 776.419 1.137.101 10.564.160 Total income
Beban operasional lainnya (3.579.553) (1.594.585) (189.220) (194.870) (5.558.228) Other operating expenses
Laba sebelum kerugian Income before impairment
penurunan nilai 1.314.594 2.161.908 587.199 942.231 5.005.932 losses
Kerugian penurunan nilai aset Impairment losses on financial
keuangan dan transaksi assets and transaction
tagihan administrasi (1.286.095) (1.102.069) 448 (4.203) (2.391.919) of administrative accounts
Laba sebelum pajak Income before
penghasilan 28.499 1.059.839 587.647 938.028 2.614.013 income tax
2. Laporan Posisi Keuangan 2. Statements of Financial Position
2023
Perbankan Perbankan
konsumer/ wholesale/
Retail Wholesale Treasuri/ Lain-lain/ Jumlah/
Keterangan banking banking Treasury Others1) Total Description
Jumlah aset 47.452.003 91.547.673 107.086.203 11.358.268 257.444.147 Total assets
Jumlah liabilitas 123.937.189 74.048.296 5.786.998 13.679.342 217.451.825 Total liabilities
2022
Perbankan Perbankan
konsumer/ wholesale/
Retail Wholesale Treasuri/ Lain-lain/ Jumlah/
Keterangan banking banking Treasury Others1) Total Description
Jumlah aset 45.915.051 86.623.276 112.017.913 10.556.231 255.112.471 Total assets
Jumlah liabilitas 120.476.426 83.761.279 1.586 13.255.891 217.495.182 Total liabilities
1)
Segmen lain-lain digunakan untuk menampung aktivitas Other segment is used for activities that cannot be defined 1)
yang tidak dapat didefinisikan ke dalam Perbankan under Retail Banking, Wholesale Banking or Treasury. This
Konsumer, Perbankan Korporasi atau Treasuri. Kategori category is particularly utilised in head office, which includes
ini khususnya digunakan di kantor pusat, termasuk among others loan to employees, fixed assets and
diantaranya pencatatan atas kredit yang diberikan intangible assets, deferred tax assets and Additional Tier-1
kepada karyawan, aset tetap dan aset takberwujud, aset Capital Subordinated Notes.
pajak tangguhan dan Surat Utang Subordinasi Modal Inti
Tambahan Tier-1.
Lampiran - 5/151 - Schedule
Page 171
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
45. JAMINAN TERHADAP KEWAJIBAN 45. GUARANTEES ON THE OBLIGATIONS OF
PEMBAYARAN BANK UMUM DOMESTIC BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September 2004,
22 September 2004, efektif sejak tanggal effective since 22 September 2005, Indonesia
22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan Deposit Insurance Corporation (“LPS”) was
(“LPS”) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu established to provide guarantee on certain deposits
bank-bank umum berdasarkan program penjaminan from customers based on prevailing guarantee
yang berlaku. Undang-undang tersebut telah schemes. The law was changed with the
diubah dengan Peraturan Pemerintah sebagai Government Regulation as the Replacement of Law
Pengganti Undang-undang No. 3 tahun 2008, yang No. 3 year 2008, which was stipulated as a law
mana telah ditetapkan menjadi Undang-undang since 13 January 2009 based on the Republic of
sejak tanggal 13 Januari 2009 berdasarkan Indonesia Law No. 7 year 2009.
Undang-undang Republik Indonesia No. 7 tahun
2009.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on the Government of Republic of Indonesia
Indonesia No. 66/2008 tanggal 13 Oktober 2008 Regulation No. 66/2008 dated 13 October 2008
mengenai besarnya nilai simpanan yang dijamin regarding the deposit amount guaranteed by LPS,
LPS, pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, as of 31 December 2023 and 2022, the deposit
jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah amount guaranteed by LPS for every customer in a
simpanan sampai dengan Rp2.000 untuk per bank was a maximum of Rp2,000.
nasabah per bank.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of 31 December 2023 and 2022, the Bank is a
adalah peserta dari program penjaminan tersebut. participant of this guarantee scheme.
46. HAL-HAL LAIN 46. OTHER MATTERS
a. Kegiatan Jasa Kustodian a. Custodial Activities
Bank memberikan jasa kustodian berdasarkan The Bank provides custodial services under
surat izin Bapepam No. KEP-99/PM/1991 license from Bapepam No. KEP-99/PM/1991
tanggal 22 Oktober 1991 yang ditegaskan dated 22 October 1991 which was reaffirmed by
kembali berdasarkan Surat Kepala Biro the Letter from Head of Transaction & Security
Transaksi & Lembaga Efek atas nama Ketua Agency Bureau on behalf of the Chairman of
Bapepam-LK No. S-2631/PM/2002 tanggal Bapepam-LK No. S-2631/PM/2002 dated
17 Desember 2002 terkait dengan perubahan 17 December 2002 regarding the change of
nama PT Bank Bali Tbk menjadi PT Bank name from PT Bank Bali Tbk to PT Bank
Permata Tbk. Jasa kustodian yang diberikan Permata Tbk. The custodian services provided
Bank mencakup jasa-jasa: by the Bank are as follows:
- Pengelolaan dan penyelesaian transaksi - Managing and settlement of securities
jual-beli efek dengan dan tanpa warkat; transactions, with and without certificates;
- Penyimpanan dan administrasi efek-efek; - Safekeeping and administering securities;
- Pengurusan hak-hak klien atas - Managing client’s rights on the ownership
kepemilikan efek-efek; of securities;
- Perwakilan pada rapat umum pemegang - Acting as proxies in shareholders’
saham; dan meetings; and
- Menghitung dan mengumumkan nilai - Calculate and announce net asset value of
aktiva bersih atas portofolio reksa dana, mutual funds, securities portfolio by
portofolio efek yang dikelola berdasarkan discretionary fund.
kontrak pengelolaan dana.
b. Kegiatan Wali Amanat b. Trusteeship Activity
Bank memberikan jasa wali amanat The Bank provides trusteeship activity based
berdasarkan surat izin Bapepam on license from Bapepam
No. 02/STTD-WA/PM/1996 tanggal 28 Maret No. 02/STTD-WA/PM/1996 dated 28 March
1996 yang ditegaskan kembali berdasarkan 1996 which was reaffirmed by the Letter from
Surat Kepala Biro Pengelolaan Investasi dan Head of Investment Management and
Riset atas nama Ketua Bapepam-LK Research Bureau on behalf of the Chairman of
No. S-2418/PM/2002 tanggal 11 November Bapepam-LK No. S-2418/PM/2002 dated
2002 terkait dengan merger PT Bank Bali Tbk 11 November 2002 regarding the merger of
Jasa wali amanat yang diberikan Bank PT Bank Bali Tbk Trusteeship activities
mencakup jasa-jasa: provided by the Bank are as follows:
- Mewakili kepentingan pemegang obligasi - Represent the interest of bondholders,
terutama hak untuk menerima especially the rights to receive payment of
pembayaran kupon dan pokok obligasi; coupon and principal of bonds;
- Memantau kinerja penerbit obligasi; dan - Monitoring the performance of issuers; and
- Memfasilitasi dan memimpin rapat umum - Facilitate and lead the general meeting of
pemegang obligasi. bondholders.
Lampiran - 5/152 - Schedule
Page 172
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
46. HAL-HAL LAIN (lanjutan) 46. OTHER MATTERS (continued)
b. Kegiatan Wali Amanat (lanjutan) b. Trusteeship Activity (continued)
Jumlah nasabah yang dimiliki Bank dan nilai As of 31 December 2023 and 2022, the number
obligasi yang diterbitkan pada tanggal of customers and the value of bonds issued are
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai as follows:
berikut:
2023 2022
Jumlah nasabah 27 29 Total customers
Nilai obligasi - Rupiah 20.374.700 21.901.700 Value of bonds - Rupiah
c. Rasio Pemenuhan Cadangan Kerugian c. The Bank’s Ratio of Allowance for
Penurunan Nilai Aset Keuangan Bank Impairment Losses
Rasio pemenuhan cadangan kerugian The Bank’s ratio of allowance for impairment
penurunan nilai aset keuangan Bank losses on financial assets (percentage of
(persentase cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses on financial
nilai aset keuangan yang telah dibentuk assets recorded by the Bank to the minimum
terhadap jumlah minimum cadangan kerugian allowance for impairment losses on financial
penurunan nilai aset keuangan sesuai assets as required by Bank Indonesia) as of
ketentuan Bank Indonesia) pada tanggal 31 December 2023 and 2022 was 296.68% and
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 279.33%, respectively.
adalah sebesar 296,68% dan 279,33%.
d. Kualitas Aset Produktif d. Quality of Productive Assets
Tabel di bawah ini menunjukkan peringkat aset The table below presents the Bank’s productive
produktif Bank menurut POJK yang berlaku, assets based on the grading of financial assets
yang disajikan pada nilai tercatatnya sebelum according to prevailing POJK, presented at their
cadangan kerugian penurunan nilai. carrying amount before allowance for
impairment losses.
2023
Dalam
perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Giro pada Current accounts
bank-bank lain 2.566.295 - - - - 2.566.295 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain 25.151.538 - - - - 25.151.538 and other banks
Aset keuangan Financial
untuk assets held
diperdagangkan 3.943.326 - - - - 3.943.326 for trading
Securities
Efek-efek yang purchased
dibeli dengan janji under resale
dijual kembali 26.840.692 - - - - 26.840.692 agreement
Acceptance
Tagihan akseptasi 5.742.464 - - - - 5.742.464 receivables
Kredit yang
diberikan 134.187.323 4.692.355 426.128 848.716 2.823.634 142.978.156 Loans
Efek-efek untuk Investment
tujuan investasi 41.600.688 - - - - 41.600.688 securities
Investasi pada Investment in
entitas asosiasi 104.019 - - - - 104.019 associate
Aset lain-lain 2.369.265 57.568 2.426.833 Other assets
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi 24.949.525 181.425 5.554 9.283 10.607 25.156.394 contingencies
2022
Dalam
perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Giro pada Current accounts
bank-bank lain 2.926.069 - - - - 2.926.069 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank-bank lain 34.271.664 - - - - 34.271.664 and other banks
Aset keuangan Financial
untuk assets held
diperdagangkan 671.329 - - - - 671.329 for trading
Securities
Efek-efek yang purchased
dibeli dengan janji under resale
dijual kembali 9.898.945 - - - - 9.898.945 agreement
Acceptance
Tagihan akseptasi 4.610.819 90.768 - - - 4.701.587 receivables
Kredit yang
diberikan 128.383.846 4.385.299 931.220 546.972 2.789.450 137.036.787 Loans
Efek-efek untuk Investment
tujuan investasi 44.995.329 - - - - 44.995.329 securities
Investasi pada Investment in
entitas asosiasi 130.933 - - - - 130.933 associate
Aset lain-lain 962.749 51.289 - - - 1.014.038 Other assets
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi 23.649.204 170.248 5.153 6.076 8.795 23.839.476 contingencies
Lampiran - 5/153 - Schedule
Page 173
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
47. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 47. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Pada tanggal 14 Agustus 2020, PT Astra On 14 August 2020, PT Astra International Tbk and
International Tbk dan Bank telah menandatangani the Bank signed the Business Cooperation
Business Cooperation Agreement (“BCA”). Agreement (“BCA”). The agreement is to develop a
Perjanjian tersebut pada intinya mengatur bahwa reciprocal relationship between Astra Group and
antara Grup Astra dan Bank akan diadakan Bank with respect to banking services and digital
kerjasama untuk mengembangkan hubungan timbal collaboration that will mutually be beneficial to both
balik kedua belah pihak sehubungan dengan parties.
kerjasama yang terkait dengan layanan perbankan
dan kolaborasi digital.
48. MASALAH HUKUM 48. LEGAL MATTERS
Bank memiliki beberapa masalah hukum yang The Bank has several legal issues which are
masih dalam proses di pengadilan-pengadilan currently in process at the relevant courts. The
terkait. Manajemen Bank berpendapat bahwa Bank's management believes that the final
penyelesaian akhir dari seluruh masalah hukum settlement of all legal issues will not have a
tersebut tidak akan membawa dampak buruk significant adverse impact on the Bank's results of
secara signifikan terhadap hasil usaha dan posisi operations and financial position. As of
keuangan Bank. Pada tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023 and 2022, management has
dan 2022, manajemen telah membentuk provisi booked provisions related to outstanding legal
atas masalah hukum yang masih berlangsung matters amounted to Rp23,740 and Rp24,120,
masing-masing sebesar Rp23.740 dan Rp24.120 respectively (refer to Note 26).
(lihat Catatan 26).
49. UNIT USAHA SYARIAH 49. SHARIA BUSINESS UNIT
Informasi keuangan Unit Usaha Syariah Bank pada Financial information of the Bank’s Sharia Business
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Unit as of 31 December 2023 and 2022 is as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Laporan posisi keuangan: Statement of financial position:
Jumlah aset 38.338.144 32.731.733 Total assets
Jumlah liabilitas 37.052.299 31.530.286 Total liabilities
Informasi keuangan Unit Usaha Syariah Bank pada Financial information of the Bank’s Sharia Business
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan Unit for the years ended 31 December 2023 and
2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Laporan laba rugi dan penghasilan Statements of profit or loss and other
komprehensif lain: comprehensive income:
Jumlah hasil 2.064.629 1.685.042 Total income
Jumlah beban (1.982.934) (1.579.299) Total expenses
Laba bersih 81.695 105.743 Net income
Penghasilan komprehensif lain 2.703 (21.621) Other comprehensive income
Laba komprehensif 84.398 84.122 Comprehensive income
Rasio pembiayaan bermasalah secara bruto The ratio of gross non-performing financing to total
terhadap jumlah pembiayaan yang diberikan oleh financing by Sharia Business Unit is 1.42% and
Unit Usaha Syariah masing-masing sebesar 1,42% 1.55% as of 31 December 2023 and 2022,
dan 1,55%, pada tanggal 31 Desember 2023 dan respectively. The ratio of non-performing financing
2022. Secara neto, rasio pembiayaan bermasalah on a net basis as of 31 December 2023 and 2022 is
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 0.78% and 0.75%, respectively.
masing-masing adalah sebesar 0,78% dan 0,75%.
Sehubungan dengan telah diterbitkannya POJK With the issuance of POJK No. 21/POJK.03/2014
No. 21/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 dated 18 November 2014 regarding Capital
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Adequacy Ratio of Sharia Bank, effective from
Bank Umum Syariah, terhitung sejak tanggal 1 January 2015, the capital and RWA of Sharia
1 Januari 2015, permodalan dan ATMR Unit Usaha Business Unit are reported and treated as part of
Syariah dilaporkan dan diperlakukan sebagai bagian Conventional Commercial Bank (“BUK”) of its parent
dari Bank Umum Konvensional (“BUK”) induknya dan and follows the CAR regulation of the BUK.
mengikuti ketentuan KPMM BUK.
Lampiran - 5/154 - Schedule
Page 174
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK PERMATA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated)
49. UNIT USAHA SYARIAH (lanjutan) 49. SHARIA BUSINESS UNIT (continued)
Berdasarkan peraturan OJK yang berlaku tentang Based on the prevailing OJK regulation regarding
KPMM BUK berdasarkan prinsip syariah, Unit Minimum CAR for BUK based on sharia principles,
Usaha Syariah wajib menyediakan modal minimum Sharia Business Unit is required to set aside the
sebesar 8% dari ATMR dari kegiatan usahanya minimum capital of 8% from the RWA of its
berdasarkan prinsip syariah. Dalam hal modal business based on sharia principles. If the minimum
minimum Unit Usaha Syariah kurang dari 8% dari capital of a Sharia Business Unit is less than 8% of
ATMR, maka kantor pusat BUK dari Unit Usaha the RWA, the head office of the BUK hosting the
Syariah wajib menambah kekurangan modal Sharia Business Unit shall make up the shortfall in
minimum sehingga mencapai 8% dari ATMR. Pada minimum capital to reach 8% of the RWA. As of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Unit Usaha 31 December 2023 and 2022, Sharia Business Unit
Syariah telah memenuhi kewajiban penyediaan has fulfilled the minimum capital requirement of 8%
modal minimum sebesar 8% dari ATMR dari from the RWA of its business based on sharia
kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah. principles.
50. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 50. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF STANDARDS
Berikut ini ikhtisar PSAK yang telah disahkan oleh The following summarises the SFAS that are issued
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (“DSAK”) di by the Indonesian Accounting Standards Board
Indonesia, yang relevan bagi Bank, tetapi (“IASB”) which are relevant to the Bank, but not yet
belum berlaku efektif untuk laporan keuangan effective for the financial statements for the year
untuk tahun yang berakhir pada tanggal ended 31 December 2023:
31 Desember 2023:
PSAK yang berlaku sejak 1 Januari 2024: SFAS that will become effective on 1 January 2024:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” terkait klasifikasi liabilitas lancar Financial Statements” regarding classification of
atau tidak lancar1); liabilities as current or noncurrent1);
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang Financial Statements” regarding long-term
dengan kovenan1); dan liabilities with the covenant1); and
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas - Amendment of SFAS 73: “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik1). lease liabilities in sale and lease-back
transactions1).
PSAK yang berlaku sejak 1 Januari 2025: SFAS that will become effective on 1 January 2025:
- PSAK 74: “Kontrak Asuransi”1); dan - SFAS 74: “Insurance contracts”1); and
- Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” - Amendment of SFAS 74: “Insurance Contract”
terkait Penerapan Awal PSAK 74 dan regarding Initial Application of SFAS 74 and
PSAK 71 - Informasi Komparatif1). SFAS 71 - Comparative Information1).
1)
Penerapan dini diperkenankan Early implementation is permitted 1)
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank masih As at the authorisation date of this financial
mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari statements, the Bank is still evaluating the potential
penerapan standar baru dan revisi tersebut terhadap impact of these new and revised standards to the
laporan keuangan. financial statements.
Mulai 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning 1 January 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual PSAKs and ISAKs will be changed as
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-Ikatan published by IASB-Institute of Indonesia Chartered
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI). Accountants (DSAK-IAI).
51. REKLASIFIKASI AKUN 51. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Beberapa akun dalam informasi komparatif tanggal Certain accounts in the comparative information as
31 Desember 2022 telah direklasifikasi agar sesuai of 31 December 2022 have been reclassified to
dengan penyajian laporan posisi keuangan tanggal conform with the presentation of the statement of
31 Desember 2023. financial position as of 31 December 2023.
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Catatan/ Before Reklasifikasi/ After
Notes reclassification Reclassification reclassification
Laporan Statements of
Posisi Keuangan Financial Position
Aset Assets
Pajak dibayar dimuka 23a - 233.217 233.217 Prepaid taxes
Aset lain-lain - bersih 17 2.721.595 (233.217) 2.488.378 Other assets - net
Liabilitas Liabilities
Liabilities payable on
Liabilitas segera 18 505.255 (185.461) 319.794 demand
Utang pajak 23b - 185.461 185.461 Taxes payable
Lampiran - 5/155 - Schedule
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.