Back to announcement
20240212_NICK_Laporan Informasi dan Fakta Material_31577015_lamp3.pdf
Financial statement Text extracted NICKSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 74
Page 1
PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK/
AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Keuangan Konsolidasian
tanggal 31 Desember 2023 dan
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta Laporan Auditor Independen/
Consolidated Financial Statements
as of December 31, 2023 and for the year then ended
with Independent Auditors’ Report
Page 2
PT. CHARNIC CAPITAL Tbk.
Menara Sudirman Lt.8
Jl Jend. Sudirman Kav.60
Jakarta 12190, Indonesia
Tel:+62.21.522 6488
CHARNIC Fax:+62.21.522 6518
CAPITAL www.charnic.com
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’STATEMENT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING THE RESPONSIBILITY ON
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2023
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEAR THEN ENDED
Kami, yang bertanda tangan dibawah ini: We, the undersigned:
1. Nama/A/ame Anton Santoso
Alamat kantor/Off/ce address Menara Sudirman Lt. 8 Jl. Jend Sudirman Kav 60
Jakarta Selatan, Indonesia, 12190
Alamat domisili sesuai KTP atau Kartu identitas lain/ Jl. Bangka Vlll A/21 RT/RW 001/012 Kel. Pela
Domiciie as stated in ID card Mampang, Kec. Mampang Prapatan
Jakarta Selatan
Nomor telepon/P/jone number 021-522 6488
Jabatan/Pos/f/on Direktur Ulama/Pres/den/ Director
2. NamalName Nicholas Santoso
Alamat kantor/Offfce address Menara Sudirman Lt. 8 Jl. Jend Sudirman Kav 60
Jakarta Selatan, Indonesia, 12190
Alamat domisili sesuai KTP atau Kartu identitas lain/ Jl. Bangka Vlll A/21 RT/RW 001/012 Kel. Pela
Domicile as stated in ID card Mampang, Kec. Mampang Prapatan
Jakarta Selatan
Nomor telepon/P/?one number 021-522 6488
Jabatan/Pos/f/on Direktur/D/recfor
menyatakan bahwa; deciare that:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian 1. We are responsible for the preparation and presentation
lapora nkeuangan konsolidasian PT Charnic Capital Tbk of the consolidated rinancial statements of PT Charnic
dan Entitas Anak; Capital Tbk and its Subsidiary:
2. Laporan keuangan konsolidasian PT Charnic Capital Tbk 2. The consolidated financiai statement of PT Charnic
dan Entitas Anak telah disusun dan disajikan sesuai dengan Capital Tbk’s and its Subsidiary have been prepared and
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia: presented in accordance with Indonesian Financiai
Accounting Standards:
3. a. Semua infoimasi dalam laporan keuangan konsolidasian 3. a. All information contained in PT Charnic Capital Tbk's
PT Charnic Capital Tbk dan Entitas Anak telah dimuat and its Subsidiary consolidated financial statements
secara lengkap dan benar; have been disclosed in a complete and truthful
manner:
b. Laporan keuangan konsolidasian PT Charnic Capital b. PT Charnic Capital Tbk and its Subsidiary
Tbk dan Entitas Anak tidak mengandung informasi atau consolidated financial statements do not contain any
fakta material yang tidak benar, dan tidak incorrect information or material fact, nor do they
menghilangkan informasi atau fakta material; omit information or material fact:
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal 4. We are responsible for the PT Charnic Capital Tbk and its
dalam PT Charnic Capital Tbk dan Entitas Anak. Subsidiary's internal control system.
Demikianlah pemyalaan ini dibuat dengan sebenamya. Thus, this statement is made truthfully.
Jakarta, 7 Februari 2024/ February 7, 2024
AALXO 1265
Anton Santoso ■capital Nicholas Santoso
Direktur Utama/President Director Direktur/D/rector
Page 3
The original financial statement included herein are in
Indonesia language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian .................... 1-2 ………Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian ......................... 3-4 …………………….Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ................. 5 ………Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ................................ 6 ……...………Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian .......... 7 - 59 ……Notes to the Consolidated Financial Statements
Informasi Keuangan Tambahan.................................. i-v …………...……Supplementary Financial Information
Page 4
The original report included herein is in
Indonesian language.
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
No. : 00011/2.1007/AU.1/09/1456-1/1/II/2024 No. : 00011/2.1007/AU.1/09/1456-1/1/II/2024
Pemegang saham, Dewan Komisaris dan Direksi To the Shareholders, Boards of Commissioners and
Directors
PT Charnic Capital Tbk PT Charnic Capital Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the accompanying consolidated
konsolidasian PT Charnic Capital Tbk financial statements of PT Charnic Capital Tbk
(“Perusahaan”) dan Entitas Anaknya (“Grup”), yang (the “Company”) and its Subsidiary (“Group”),
terdiri dari laporan posisi keuangan konsolidasian which comprise the consolidated statement of
tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba rugi financial position as at December 31, 2023, and the
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, consolidated statement of profit or loss and other
laporan perubahan ekuitas konsolidasian, dan laporan comprehensive income, consolidated statement of
arus kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir changes in equity, and consolidated statement of cash
pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan flows for the year then ended, and notes to the
keuangan konsolidasian, termasuk informasi consolidated financial statements, including material
kebijakan akuntansi material. accounting policies information.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian In our opinion, the accompanying consolidated
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal financial statements present fairly, in all material
yang material, posisi keuangan Grup tanggal respects, the consolidated financial position of the
31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan arus Group as at December 31, 2023 and its consolidated
kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal financial performance and its consolidated cash flows
tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan for the year then ended, in accordance with
di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with
Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Standards on Auditing established by the Indonesian
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Institute of Certified Public Accountants. Our
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf responsibilities under those standards are further
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas described in the Auditor’s Responsibilities for the
Laporan Keuangan Konsolidasian pada laporan kami. Audit of the Consolidated Financial Statements
Kami independen terhadap Grup berdasarkan paragraph of our report. We are independent of the
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas Group in accordance with the ethical requirements
laporan keuangan konsolidasian di Indonesia, dan that are relevant to our audit of the consolidated
kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya financial statements in Indonesia, and we have
berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa fulfilled our other ethical responsibilities in
bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan accordance with these requirements. We believe that
tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit the audit evidence we have obtained is sufficient and
kami. appropriate to provide a basis for our opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgment, were of most significance in
paling signifikan dalam audit kami atas laporan our audit of the consolidated financial statements of
keuangan konsolidasian periode kini. Hal-hal tersebut the current period. These matters were addressed in
disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan the context of our audit of the consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, dan statements as a whole, and in forming our opinion
dalam merumuskan opini kami atas laporan keuangan thereon, and we do not provide a separate opinion on
konsolidasian terkait, kami tidak menyatakan suatu these matters.
opini terpisah atas hal audit utama tersebut.
Page 5
The original report included herein is in
Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (Lanjutan) Independent Auditors’ Report (Continued)
Hal Audit Utama (Lanjutan) Key Audit Matters (Continued)
Hal audit utama yang teridentifikasi dalam audit kami The key audit matters identified in our audit are
diuraikan sebagai berikut: outlined as follows:
Penilaian Nilai Tercatat atas Portfolio Efek Assessment of Carrying Value Securities Portfolio
Nilai tercatat atas portofolio efek Grup adalah sebesar The carrying value of the Group’s securities
Rp 117.413.000.790 pada tanggal 31 Desember portfolio amounting to Rp 117,413,000,790 as of
2023. Nilai tercatat portofolio efek Grup sebesar 60% December 31, 2023. The carrying value of the
dari total aset Grup. Nilai tercatat portfolio efek Group’s securities portfolio represents 60% of the
signifikan terhadap audit karena besarnya jumlah total assets of the Group. The carrying value of the
tersebut. Oleh karena itu, kami menganggap ini securities portfolio were significant to the audit due to
sebagai hal audit utama. the magnitude of the amount. Hence, we consider
this to be a key audit matter.
Bagaimana audit kami merespons hal audit utama How our audit addressed the key audit matter
Kami melakukan prosedur-prosedur audit berikut We performed the following audit procedures to
untuk merespons hal audit utama ini antara lain: address this key audit matter among others:
Memperoleh pemahaman dan mengevaluasi Gained an understanding of and evaluating the
pengendalian internal Grup sehubungan dengan Group’s internal controls with respect to the
proses penjualan dan pembelian Portfolio Efek. Group’s processes related to sales and buy of
Securities Portfolio.
Berdasarkan uji petik, kami memperoleh Based on the samples tested, we obtained the
dokumen-dokumen pendukung secara lengkap complete supporting documents such as
termasuk antara lain Statement of Trade Statement of Trade Confirmation and Statement
Confirmation dan Statement of Account atas of Account of the Group's sales and buy of
transaksi penjualan dan pembelian Portofolio Securities Portfolio.
Efek Grup.
Memeriksa perhitungan harga rata-rata atas Checked the average price calculations of the
kepemilikan Portofolio Efek. Securities Portfolio ownership.
Melakukan uji petik perhitungan matematis Performed mathematical calculation on sampling
realized/unrealized
atas gains/loss berkaitan basis for realized/unrealized of gains/ loss related
dengan transaksi penjualan dan pembelian to sales and buy of Securities Portfolio.
Portfolio Efek.
Meminta dan mendapatkan balasan konfirmasi Requested and obtained the shares of Securities
atas Portfolio Efek saham yakni Statement of Portfolio confirmations, Statement of Account
Account dari Grup sekuritas. from Group’s securities .
Kami juga menilai kecukupan dan kesesuaian We also assessed the adequacy and appropriateness of
pengungkapan terkait yang ditetapkan dalam the related disclosures set out in Note 2 and Note 5 to
Catatan 2 dan Catatan 5 untuk laporan keuangan the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Page 6
The original report included herein is in
Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (Lanjutan) Independent Auditors’ Report (Continued)
Penekanan Suatu Hal Emphasis of Matter
Sebagaimana diungkapkan pada Catatan 1c dan As disclosed in Note 1c and Note 24 to the
Catatan 24 atas laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements, the Group has
terlampir, Grup telah menerapkan PSAK No. 38 applied SFAS No. 38 “Business Combinations of
“Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali” Entities Under Common Control” in connection with
sehubungan dengan akuisisi PT Charnic Land the acquisition of PT Charnic Land Investment,
Investment yang merupakan entitas sepengendali which is entity under common control. SFAS No. 38
PSAK No. 38 mensyaratkan unsur-unsur laporan requires the elements of the consolidated financial
keuangan konsolidasian Grup disajikan sedemikian statements of the Group to be presented in such a
rupa seolah-olah entitas yang diakuisisi tersebut telah way as if the acquired entity had been merged and
bergabung sejak awal terjadi sepengendalian, oleh common control occurred from the earliest period
karena itu laporan keuangan tanggal presented, therefore, the financial statements as of
31 Desember 2022 dan untuk tahun yang berakhir December 31, 2022 and for the year then ended and
pada tanggal tersebut serta laporan posisi keuangan statement of financial position as of
tanggal 31 Desember 2021/ 1 Januari 2022 telah December 31, 2021/ January 1, 2022 have been
disajikan kembali. restated.
Hal lain Other matter
Audit kami atas laporan keuangan konsolidasian Our audit of the accompanying consolidated financial
PT Charnic Capital Tbk dan entitas anaknya tanggal statements of PT Charnic Capital Tbk and its
31 Desember 2023, dan untuk tahun yang berakhir subsidiary as of December 31, 2023, and for the year
pada tanggal tersebut dilaksanakan dengan tujuan then ended were performed for the purpose of
untuk merumuskan suatu opini atas laporan forming an opinion on such consolidated financial
keuangan konsolidasian tersebut secara keseluruhan. statements taken as a whole. The supplementary
Informasi keuangan PT Charnic Capital Tbk financial information of PT Charnic Capital Tbk and
(“Entitas Induk”) terlampir, yang terdiri dari laporan its Subsidiary (“Parent Entity”), which comprises the
posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta statement of financial position as of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, December 31, 2023, and the statements of profit or
perubahan ekuitas, dan arus kas untuk untuk tahun loss and other comprehensive income, changes in
yang berakhir pada tanggal tersebut (secara kolektif equity, and cash flows for the year then ended
disebut sebagai “Informasi Keuangan Entitas (collectively referred to as the “Parent Entity
Induk”), yang disajikan sebagai informasi tambahan Financial Information”), which is presented as a
terhadap laporan keuangan konsolidasian terlampir, supplementary information to the accompanying
disajikan untuk tujuan analisis tambahan dan bukan consolidated financial statements, is presented for the
merupakan bagian dari laporan keuangan purpose of additional analysis and is not required part
konsolidasian terlampir yang diharuskan menurut of the accompanying consolidated financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Informasi statements under Indonesian Financial Accounting
Keuangan Entitas Induk merupakan tanggung jawab Standards. Such Parent Entity Financial Information
manajemen serta dihasilkan dari dan berkaitan secara is the responsibility of management and was derived
langsung dengan catatan akuntansi dan catatan from and relates directly to the underlying accounting
lainnya yang mendasari digunakan untuk menyusun and other records used to prepare the accompanying
laporan keuangan konsolidasian terlampir. Informasi consolidated financial statements. Such Parent Entity
Keuangan Entitas Induk telah menjadi objek prosedur Financial Information has been subjected to the
audit yang diterapkan dalam audit atas laporan auditing procedures applied in our audit of the
keuangan konsolidasian terlampir berdasarkan accompanying consolidated financial statements in
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan accordance with Standards on Auditing established by
Publik Indonesia. Menurut opini kami, Informasi the Indonesian Institute of Certified Public
Keuangan Entitas Induk disajikan secara wajar, dalam Accountants. In our opinion, such Parent Entity’s
semua hal yang material, berkaitan dengan laporan Financial Information is fairly stated, in all material
keuangan konsolidasian terlampir secara keseluruhan. respects, in relation to the accompanying consolidated
financial statements taken as a whole.
Informasi lain Other information
Manajemen Grup bertanggung jawab atas informasi Group’s management is responsible for the other
lain. Informasi lain terdiri dari informasi yang information. The other information comprises the
tercantum dalam laporan tahunan, tetapi tidak information included in the annual report, but does
termasuk laporan keuangan konsolidasian dan not include the consolidated financial statements and
laporan auditor kami. Laporan tahunan diharapkan our auditors’ report thereon. The annual report is
akan tersedia bagi kami setelah tanggal laporan expected to be made available to us after the date of
auditor ini. this auditors’ report.
Page 7
The original report included herein is in
Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (Lanjutan) Independent Auditors’ Report (Continued)
Informasi lain (Lanjutan) Other information (Continued)
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian tidak Our opinion on the consolidated financial statements
mencakup informasi lain, dan oleh karena itu, kami does not cover the other information and we will not
tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun atas express any form of assurance conclusion thereon.
informasi lain tersebut.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the consolidated
keuangan konsolidasian, tanggung jawab kami adalah financial statements, our responsibility is to read the
untuk membaca informasi lain yang teridentifikasi di other information identified above when it becomes
atas, jika tersedia dan, dalam melaksanakannya, available and, in doing so, consider whether the other
mempertimbangkan apakah informasi lain information is materially inconsistent with the
mengandung ketidakkonsistensian material dengan consolidated financial statements or our knowledge
laporan keuangan konsolidasian atau pemahaman obtained in the audit, or otherwise appears to be
yang kami peroleh selama audit, atau mengandung materially misstated.
kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca laporan tahunan, jika kami When we read the annual report, if we conclude that
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan there is a material misstatement therein, we are
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan required to communicate the matter to those charged
untuk mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak with governance and take appropriate actions in
yang bertanggung jawab atas tata kelola dan accordance with Standards on Auditing established by
mengambil tindakan tepat berdasarkan Standar Audit the Indonesian Institute of Certified Public
yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Accountants.
Indonesia.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Charged with Governance for the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian Financial Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas Group’s management is responsible for the
penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan preparation and fair presentation of the consolidated
konsolidasian ini sesuai dengan Standar Akuntansi financial statements in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian Financial Accounting Standards, and for such internal
internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk control as management determines is necessary to
memungkinkan penyusunan laporan keuangan enable the preparation of consolidation financial
konsolidasian yang bebas dari kesalahan penyajian statements that are free from material misstatement,
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan whether due to fraud or error.
maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, In preparing the consolidated financial statements,
manajemen Grup bertanggung jawab untuk menilai Group’s management is responsible for assessing the
kemampuan Grup dalam mempertahankan Group’s ability to continue as a going concern,
kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai disclosing, as applicable, matters related to going
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan concern and using the going concern basis of
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis accounting unless management either intends to
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen liquidate the Group or to cease operations, or has no
memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau realistic alternative but to do so.
menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif
yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Group’s financial reporting process.
pelaporan keuangan Grup.
Page 8
The original report included herein is in
Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (Lanjutan) Independent Auditors’ Report (Continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditors’ Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan bebas dari kesalahan as a whole are free from material misstatement,
penyajian material, baik yang disebabkan oleh whether due to fraud or error, and to issue an
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk auditors’ report that includes our opinion. Reasonable
menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini assurance is a high level of assurance, but is not a
kami. Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat guarantee that an audit conducted in accordance with
keyakinan tinggi, namun bukan merupakan jaminan Standards on Auditing will always detect a material
bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan Standar misstatement when it exists. Misstatements can arise
Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian from fraud or error and are considered material if,
material ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian individually or in the aggregate, they could reasonably
dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan be expected to influence the economic decisions of
dan dianggap material jika, baik secara individual users taken on the basis of these consolidated
maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara financial statements.
wajar akan mempengaruhi keputusan ekonomi yang
diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
konsolidasian tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional Auditing, we exercise professional judgment and
dan mempertahankan skeptisisme profesional selama maintain professional skepticism throughout the
audit. Kami juga: audit. We also:
Mengidentifikasikan dan menilai risiko kesalahan Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh statements, whether due to fraud or error, design
kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan and perform audit procedures responsive to those
melaksanakan prosedur audit yang responsif risks, and obtain audit evidence that is sufficient
terhadap risiko tersebut, serta memperoleh bukti and appropriate to provide a basis for our
audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan opinion. The risk of not detecting a material
basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya misstatement resulting from fraud is higher than
kesalahan penyajian material yang disebabkan for one resulting from error, as fraud may involve
oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan collusion, forgery, intentional omissions,
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat misrepresentations, or the override of internal
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan control.
secara sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
Memperoleh suatu pemahaman tentang Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan audit relevant to the audit in order to design audit
untuk mendesain prosedur audit yang tepat procedures that are appropriate in the
sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk circumstances, but not for the purpose of
tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan expressing an opinion of the effectiveness of the
pengendalian internal Grup. Group’s internal control.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang Evaluate the appropriateness of accounting
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan policies used and the reasonableness of
pengungkapan terkait yang dibuat oleh accounting estimates and related disclosures
manajemen. made by management.
.
Page 9
The original report included herein is in
Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (Lanjutan) Independent Auditors’ Report (Continued)
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditors’ Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan) Consolidated Financial Statements (Continued)
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen management’s use of the going concern basis of
dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, accounting and, based on the audit evidence
apakah terdapat suatu ketidakpastian material obtained, whether a material uncertainty exists
yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang related to events or conditions that may cast
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas significant doubt on the Group’s ability to
kemampuan Grup untuk mempertahankan continue as a going concern. If we conclude that
kelangsungan usahanya. Ketika kami a material uncertainty exists, we are required to
menyimpulkan bahwa terdapat suatu draw attention in our auditors’ report to the
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk related disclosures in the consolidated financial
menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke statements or, if such disclosures are inadequate,
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan to modify our opinion. Our conclusions are based
konsolidasian atau, jika pengungkapan tersebut on the audit evidence obtained up to the date of
tidak memadai, harus menentukan apakah perlu our auditors’ report. However, future events or
untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan conditions may cause the Group to cease to
kami didasarkan pada bukti audit yang diperoleh continue as a going concern.
hingga tanggal laporan auditor kami. Namun,
peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak mempertahankan
kelangsungan usaha.
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, content of the consolidated financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah laporan including the disclosures, and whether the
keuangan konsolidasian mencerminkan transaksi consolidated financial statements represent the
dan peristiwa yang mendasarinya dengan suatu underlying transactions and events in a manner
cara yang mencapai penyajian wajar. that achieves fair presentation.
Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat Obtain sufficient appropriate audit evidence
terkait informasi keuangan entitas atau aktivitas regarding the financial information of the entities
bisnis dalam Grup untuk menyatakan opini atas business activities within the Group to express an
laporan keuangan konsolidasian. Kami opinion on the consolidated financial statements.
bertanggung jawab atas arahan, supervisi, dan We are responsible for the direction, supervision
pelaksanaan audit Grup. Kami tetap bertanggung and performance of the Group audit. We remain
jawab sepenuhnya atas opini audit kami. solely responsible for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with governance
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara regarding, among other matters, the planned scope
lain, ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas and timing of the audit and significant audit findings,
audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap including any significant deficiencies in internal
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang control that we identify during our audit.
teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance with
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa a statement that we have complied with relevant
kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevan ethical requirements regarding independence, and to
mengenai independensi, dan mengomunikasikan communicate with them all relationships and other
seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap matters that may reasonably be thought to bear on
secara wajar berpengaruh terhadap independensi our independence, and where applicable, related
kami, dan, jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
Page 10
The original report included herein is in
Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (Lanjutan) Independent Auditors’ Report (Continued)
Tanggung jawab auditor terhadap Audit atas Auditors’ Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan) Consolidated Financial Statements (Continued)
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan with governance, we determine those matters that
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit were of most significance in the audit of the
atas laporan keuangan konsolidasian periode kini dan consolidated financial statements of the current
oleh karenanya menjadi hal audit utama. Kami period and are therefore the key audit matters. We
menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor describe these matters in our auditors’ extremely rare
kami, kecuali peraturan perundang-undangan circumstances, we determine that a matter should not
melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut be communicated in our report because the adverse
atau ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, consequences of doing so would reasonably be
kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh expected to outweigh the public interest benefits of
dikomunikasikan dalam laporan kami karena such communication.
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal
tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi
manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
JOHANNES JUARA & REKAN
Hari Manurung, CPA
Izin Akuntan Publik / License of Public Accountant No. AP. 1456
7 Februari 2024 / February 7, 2024
Page 11
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1 Januari 2022/
(31 Desember 2021)/
Catatan/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/ January 1, 2022
Notes December 31, 2023 2022* (December 31, 2021)*
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4,21 58.073.247.550 50.315.682.565 11.640.134.051 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 5,20c,21 117.413.000.790 188.213.260.600 292.806.018.240 Securities portfolio
Piutang usaha 21 1.196.423.979 930.684.265 - Trade receivables
Piutang lain-lain 21 - 5.000.000 - Other receivables
Pajak dibayar di muka 19a 55.572.222 56.351.000 16.350.000 Prepaid tax
TOTAL ASET LANCAR 176.738.244.541 239.520.978.430 304.462.502.291 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi 6,21 - 15.000.000.000 - Investments
Aset tetap, neto 7 - 77.343.750 180.468.750 Fixed assets, net
Properti investasi, neto 8 19.546.497.464 10.090.325.924 10.785.569.192 Investment properties, net
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 19.546.497.464 25.167.669.674 10.966.037.942 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 196.284.742.005 264.688.648.104 315.428.540.233 TOTAL ASSETS
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 24. As restated, see Note 24.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
1
Page 12
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1 Januari 2022/
(31 Desember 2021)/
Catatan/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/ January 1, 2022
Notes December 31, 2023 2022* (December 31, 2021)*
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 21 39.127.500 83.032.459 348.485.066 Trade payables
Utang pajak 19b 136.528.950 4.415.000 3.367.750 Taxes payable
Pendapatan sewa diterima di muka 9 555.722.219 563.510.000 224.104.000 Unearned rental revenue
Utang lain-lain - 11.133.900 11.133.900 Other payable
Jaminan sewa 10,21 385.672.000 330.228.000 249.828.000 Rental deposits
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 1.117.050.669 992.319.359 836.918.716 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITY
Liabilitas imbalan kerja 11 169.387.000 103.682.000 198.008.000 Employee benefits liability
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 169.387.000 103.682.000 198.008.000 TOTAL NON-CURRENT LIABILITY
TOTAL LIABILITAS 1.286.437.669 1.096.001.359 1.034.926.716 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 1.800.000.000 lembar saham Authorized capital - 1,800,000,000 shares
harga saham per lembar Rp 100 at par value of Rp 100 per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh- Issued and fully paid-
651.150.000 lembar saham 12 65.115.000.000 65.115.000.000 65.115.000.000 651,150,000 shares
Tambahan modal disetor 13 17.817.731.170 17.828.775.999 17.828.775.999 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 142.289.000 170.054.000 75.227.000 Other comprehensive income
Saldo laba 111.922.421.908 180.364.950.646 231.260.744.418 Retained earnings
Ekuitas yang dapat didistribusikan kepada: Equity attributable to:
Pemilik entitas induk 194.997.442.078 263.478.780.645 314.279.747.417 Owners of the parent entity
Ekuitas merging entities - 113.866.100 113.866.100 Merging entities' equity
Kepentingan non-pengendali 862.258 - - Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 194.998.304.336 263.592.646.745 314.393.613.517 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 196.284.742.005 264.688.648.104 315.428.540.233 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 24. As restated, see Note 24.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
2
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal
Catatan/ 31 Desember / Year ended December 31
Notes 2023 2022
PENDAPATAN USAHA REVENUE
Kerugian investasi Loss on investment
portofolio efek, neto 15 (70.950.654.793) (53.661.497.491) securities portfolio, net
Pendapatan sewa 16,20b 2.971.621.112 2.495.624.000 Rental revenue
Pendapatan dividen 5 1.639.084.237 930.283.250 Dividends revenue
TOTAL PENDAPATAN USAHA (66.339.949.444) (50.235.590.241) TOTAL REVENUE
BEBAN USAHA EXPENSES
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets
properti investasi 7,8 (1.137.698.210) (798.368.268) and investment properties
Gaji dan tunjangan 17 (764.885.750) (668.329.400) Salaries and allowances
Pajak final 19c (579.619.894) (424.648.437) Final tax
Biaya profesional (389.203.641) (437.458.231) Professional fees
Pemeliharaan gedung dan Building maintenance and
peralatan kantor (344.559.699) (72.854.999) office equipment
Lain-lain, neto (50.559.986) (1.830.000) Others, net
TOTAL BEBAN USAHA (3.266.527.180) (2.403.489.335) TOTAL EXPENSES
RUGI USAHA (69.606.476.624) (52.639.079.576) LOSS FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan keuangan 18 1.611.160.602 380.589.213 Finance income
Beban keuangan (6.914.087) (3.756.503) Finance costs
Lain-lain, neto (312.063.100) 1.366.453.094 Others, net
TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN, NETO 1.292.183.415 1.743.285.804 TOTAL OTHER INCOME, NET
RUGI SEBELUM LOSS BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (68.314.293.209) (50.895.793.772) INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 19e (128.284.200) - INCOME TAX EXPENSE
RUGI TAHUN BERJALAN (68.442.577.409) (50.895.793.772) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN (27.765.000) 94.827.000 INCOME (LOSS)
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (68.470.342.409) (50.800.966.772) LOSS FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
3
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal
Catatan/ 31 Desember / Year ended December 31
Notes 2023 2022
RUGI TAHUN BERJALAN YANG DAPAT LOSS FOR THE YEAR
DIIDISTRIBUSIKAN KEPADA: ATRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (68.442.528.738) (50.895.793.772) Owner of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (48.671) - Non-controlling interest
TOTAL RUGI TAHUN BERJALAN (68.442.577.409) (50.895.793.772) TOTAL LOSS FOR THE YEAR
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DAPAT DIDISTRIBUSIKAN LOSS ATRIBUTABLE
KEPADA: TO:
Pemilik entitas induk (68.470.342.409) (50.800.966.772) Owner of the parent entity
Kepentingan non-pengendali - - Non-controlling interest
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (68.470.342.409) (50.800.966.772) LOSS FOR THE YEAR
RUGI PER SAHAM DASAR 14 (105,11) (78,16) LOSS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
4
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada
Modal saham ditempatkan Tambahan modal Penghasilan pemilik entitas induk/
dan disetor penuh/ disetor/ komprehensif lain/ Saldo laba/ Equity attributable to Kepentingan
Catatan/ Issued and fully paid Additional Other comprehensive Retained equity holders of the Ekuitas merging entities/ non-pengedali/ Total ekuitas/
Notes share capital paid-in capital income earnings parent entity Merging entities' equity Non-controlling interest Total equity
Saldo per 1 Januari 2021 Balance as of January 1, 2021
(31 Desember 2020) 12 65.115.000.000 17.828.775.999 14.109.000 14.957.439.820 97.915.324.819 - - 97.915.324.819 (December 31, 2020)
Penyesuaian efek modal proforma yang Adjustment of effect of proforma equity
timbul dari penerapan PSAK No. 38 - - - - - 113.866.100 - 113.866.100 from application of SFAS No. 38
Total rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun berjalan - - 61.118.000 216.303.304.598 216.364.422.598 - - 216.364.422.598 for the year
Saldo per 31 Desember 2021 Balance as of December 31, 2021
(Disajikan kembali) 12 65.115.000.000 17.828.775.999 75.227.000 231.260.744.418 314.279.747.417 113.866.100 - 314.393.613.517 (As restated)
Total rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun berjalan - - 94.827.000 (50.895.793.772) (50.800.966.772) - - (50.800.966.772) for the year
Saldo per 31 Desember 2022 Balance as of December 31, 2022
(Disajikan kembali) 12 65.115.000.000 17.828.775.999 170.054.000 180.364.950.646 263.478.780.645 113.866.100 - 263.592.646.745 (As restated)
Penyesuaian akuisisi entitas Adjustment of acquisition of entities
anak sepengendali - - - - - (113.866.100) - (113.866.100) under common control
Penambahan setoran modal pada entitas Transaction of business combination
anak dari kepentingan non-pengendali - - - - - - 1.000.000 1.000.000 under common control
Selisih nilai transaksi dengan Difference in value of transactions among
entitas sepengendali - (11.044.829) - - (11.044.829) - (89.071) (11.133.900) other entities under common control
Total rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun berjalan - - (27.765.000) (68.442.528.738) (68.470.293.738) - (48.671) (68.470.342.409) for the year
Saldo per 31 Desember 2023 12 65.115.000.000 17.817.731.170 142.289.000 111.922.421.908 194.997.442.078 - 862.258 194.998.304.336 Balance as of December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
5
Page 16
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal
Catatan/ 31 Desember / Year ended December 31
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga Receipts of revenue from
dan dividen 3.250.244.839 1.310.872.463 interest and dividends
Penerimaan dari pelanggan 3.020.056.109 2.931.033.000 Receipts from customers
Pembayaran kepada karyawan (723.116.000) (666.781.150) Payments to employees
Pembayaran kepada pemasok (733.763.340) (644.587.864) Payments to suppliers
Pembayaran pajak final 19c (579.619.894) (424.648.437) Payments for final tax expense
Penerimaan portofolio efek (460.039.656) 49.735.123.277 Receipts of securities portfolio
Penerimaan lainnya, neto 360.496.511 1.364.623.094 Other receipts, net
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 4.134.258.569 53.605.634.383 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pembelian investasi properti 8 (10.516.526.000) - Purchase of investment properties
Akuisisi kepemilikan saham di entitas anak 13 (124.000.000) - Acquisition of share ownership in subsidiary
Kas neto yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (10.640.526.000) - investing activity
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDAAAN FINANCING ACTIVITY
Investasi 6 15.000.000.000 (15.000.000.000) Investments
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
(digunakan untuk) aktivitas pendanaan 15.000.000.000 (15.000.000.000) (used in) financing activity
KENAIKAN NETO KAS NET INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS 8.493.732.569 38.605.634.383 AND CASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs valuta Effect of foreign exchange rate changes
asing pada kas dan setara kas (736.167.584) 69.914.131 on cash and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 4 50.315.682.565 11.640.134.051 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 4 58.073.247.550 50.315.682.565 AT END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
6
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Charnic Capital Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Charnic Capital Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris Sugito Tedjamulja, SH., established based on Notarial Deed No. 18 dated
No. 18 tanggal 4 September 2007. Akta Pendirian September 4, 2007 of Sugito Tedjamulja S.H.
ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri The Company’s Articles of Association were
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Ministry of Law and Human
dengan Surat Keputusan No. W7-10427.HT.01.01- Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
TH.2007 tanggal 20 September 2007 serta telah Letter No. W7-10427.HT.01.01-TH.2007 dated
diumumkan dalam Berita Negara Republik September 20, 2007 and was published in the
Indonesia No. 91 tambahan No. 27015/2009 State Gazette of the Republic of Indonesia
tanggal 13 November 2009. No. 91 supplement No. 27015/2009 dated
November 13, 2009.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan amended several times, most recently by
Akta Notaris No. 10 tanggal 3 Mei 2023 dari Notarial Deed No. 10 dated May 3, 2023 from
Andalia Farida, S.H., M.H., notaris di Jakarta, Andalia Farida, S.H., M.H., a notary in Jakarta,
mengenai penyesuaian anggaran dasar regarding the adjustment of Standard
terhadap Klasifikasi Baku Lapangan Usaha Classification of Indonesia Business Fields. This
Indonesia (KBLI). Akta perubahan ini telah amendment deed was approved by the Ministry
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan of Law and Human Rights of the Republic of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Indonesia in its Decision Letter
Surat Keputusan No. AHU-0030317.AH.01.02 No. AHU-0030317.AH.01.02 Year 2023 dated
Tahun 2023 tanggal 31 Mei 2023. May 31, 2023.
Sesuai dengan Anggaran Dasar, Perusahaan Based on the Company’s Articles of Association,
bergerak dalam bidang perdagangan, jasa, the scope of activities of the Company comprises
pembangunan, dan investasi. Saat ini kegiatan trading, services, development, and investment.
utama Perusahaan adalah jasa pengelolaan dan Currently, the main business of the Company is
penyewaan gedung perkantoran serta melakukan engaged in office building management and
investasi dalam bentuk penyertaan saham pada rental services as well as shares investment in
Perusahaan tertutup/ Non publik maupun Non-public and public companies.
Perusahaan terbuka/ publik.
Perusahaan berlokasi di Menara Sudirman The Company is located in Menara Sudirman
Lantai 8, Jl. Jend. Sudirman Kav. 60, Jakarta. 8th Floor, Jl. Jend. Sudirman Kav. 60, Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operation in
pada tahun 2008. 2008.
Entitas Induk langsung Perusahaan adalah The Company’s immediate Parent Company is
PT Indovest Central sedangkan Entitas Induk PT Indovest Central and its ultimate Parent
Utama Perusahaan adalah PT Prosperindo Utama. Company is PT Prosperindo Utama.
7
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris dan Direksi, dan Karyawan b. Boards of Commissioners and Directors, and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The members of the Company’s Boards of
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan Commissioners and Directors as of
2022 sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Ir. Freddy Santoso Ir. Freddy Santoso President Commissioner
Komisaris Anita Marta Anita Marta Commissioner
Komisaris Independen Fandy Wijaya Fandy Wijaya Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Anton Santoso Anton Santoso President Director
Direktur Nicholas Santoso Nicholas Santoso Director
Direktur Independen - Aris Setyadi Independent Director
Susunan komite audit pada tanggal The composition of the audit committee as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
Komite Audit Audit Committee
Ketua komite Fandy Wijaya Chairman
Anggota komite Inggrid Feliciany Member
Anggota komite Anindya Natasa Member
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan dan Entitas Anak (”Grup”) mempunyai Company and its Subsidiary (the “Group”) has
masing-masing 9 orang karyawan tetap total of 9 permanent employees respectively
(tidak diaudit). (unaudited).
c. Entitas Anak c. Subsidiary
Kepemilikan saham Perusahaan pada entitas anak The Company’s ownership interest in
yang dikonsolidasikan sebagai berikut: consolidated subsidiary as follow:
Persentase kepemilikan/ Dimulai Total aset sebelum eliminasi/
Percentage of ownership kegiatan komersil/ Total assets before elimination
Nama entitas/ Domisili/ Aktivitas utama/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/ Start of commercial 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Entity's name Domicile Main activities December 31, 2023 December 31, 2022 operation December 31, 2023 December 31, 2022
PT Charnic Land Jakarta Jasa penyewaan 99,98% - 2023 10.813.837.585 125.000.000
Investment ("CLI") gedung perkantoran/
Office building
rental services
8
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Entitas Anak (Lanjutan) c. Subsidiary (Continued)
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
PT Charnic Land Investment (“CLI”) PT Charnic Land Investment (“CLI”)
Berdasarkan Akta Notaris RA. Mahysari A. Based on Notarial Deed of RA. Mahysari A.
Notonagoro, S.H. No. 29 tanggal 16 Januari 2023, Notonagoro, S.H. No. 29 dated January 16,
Perusahaan membeli 124 lembar saham yang 2023, the Company purchased 125 shares from
sebelumnya dimiliki oleh PT Okansa Propertindo PT Okansa Propertindo amounting to
seharga Rp 124.000.000 atau setara dengan Rp 124,000,000 or equivalent to 90,22% of
kepemilikan 90.22%. ownership.
Nilai wajar dari aset dan liabilitas teridentifikasi CLI The fair values of the identifiable assets and
pada tanggal 16 Januari 2023 sebagai berikut: liabilities of CLI as of Januari 16, 2023 as follows:
Nilai wajar diakui
pada akuisisi/
Fair value recognized
on acquisition
ASET ASSET
Aset lancar 125.000.000 Current asset
TOTAL ASET 125.000.000 TOTAL ASSET
LIABILITAS LIABILITY
Liabilitas lancar 11.133.900 Current liability
TOTAL LIABILITAS 11.133.900 TOTAL LIABILITY
Total nilai wajar aset neto teridentifikasi 113.866.100 Total identifiable net assets at fair values
Nilai wajar kepentingan non-pengendali (910.929) Fair value of non-controlling interests
Harga pembelian wajar, neto 112.955.171 Purchase consideration, net
Harga pembelian yang dibayarkan (124.000.000) Consideration paid
Selisih nilai transaksi dengan Difference in value of transactions among
entitas sepengendali (11.044.829) other entities under common control
Karena transaksi diatas merupakan transaksi Since the above transaction is among entities
antara entitas sepengendali dan tidak under common control and does not result in a
mengakibatkan perubahan substansi ekonomi change of the economic substance of the
kepemilikan atas aset, liabilitas, saham atau ownership of assets, liabilities, ownership
instrumen kepemilikan lainnya yang dipertukarkan, transfer shares or other instrument of ownership
maka transaksi ini dicatat dengan menerapkan which are exchanged, then this transaction is
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) recorded by implementing Statement of Financial
No. 38, “Akuntansi untuk Restrukturisasi Entitas Accounting Standards (SFAS) No. 38,
Sepengendali” (Catatan 2d). “Accounting for Restructuring Entities under
Common Control” (Note 2d).
9
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Penawaran Umum Perdana Saham Perusahaan d. Initial Public Offering of the Company’s
Shares
Dalam rangka penawaran umum perdana saham In relation to the initial public offering of
Perusahaan , Perusahaan memperoleh Surat the Company’s shares, the Company obtained
Pernyataan Efektif No. S-34/D.04/2018 tertanggal the Effective Statement Letter
20 April 2018 dari Kepala Eksekutif Pengawas No. S-34/D.04/2018 dated April 20, 2018 from
Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan untuk the Executive Chairman of Capital Market
melakukan penawaran umum perdana sebanyak Financial Services Authority to conduct an initial
200.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 public offering of 200,000,000 shares to public
per saham pada harga penawaran sebesar with par value of Rp 100 per share at an offering
Rp 200 per saham. Pada tanggal 24 April 2018, price of Rp 200 per share. In April 24, 2018, the
saham tersebut telah dicatat pada Bursa Efek shares were listed to the Indonesia Stock
Indonesia dengan surat persetujuan pencatatan Exchange with a letter of approval for listing
efek No. S-02464/BEI.PP2/04-2018. securities No. S-02464/BEI.PP2/04-2018.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared and presented in accordance with
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Indonesian Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan (“SAK”), which comprise the Statements of
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Interpretations to Financial Accounting Standards
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta (“ISAK”) issued by the Financial Accounting
Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua Board of the Indonesian Institute of Accountants
OJK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 and Rule No. VIII.G.7 Attachment of Chairman of
yang terdapat di dalam Peraturan dan Pedoman OJK’s decision No. KEP-347/BL/2012 dated
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan June 25, 2012 on the Regulations and Guidelines
yang diterbitkan oleh OJK. Kebijakan ini telah on Financial Statement Presentation and
diterapkan secara konsisten terhadap seluruh Disclosures issued by OJK. These policies have
tahun yang disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. been consistently applied to all years presented,
unless otherwise stated.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep akrual, dan dasar pengukuran prepared using the accrual basis, and the
dengan menggunakan konsep biaya historis, measurement basis used is historical cost, except
kecuali untuk akun tertentu yang disajikan dengan for certain accounts which are measured on the
menggunakan dasar seperti yang disebutkan bases as described in the relevant notes herein.
dalam catatan terkait.
Laporan arus kas konsolidasian, menyajikan The consolidated statement of cash flows present
penerimaan dan pengeluaran kas dan bank yang cash receipts and payments classified into
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, operating, investing, and financing activities using
investasi, dan pendanaan dengan menggunakan direct method.
menggunakan metode langsung.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the preparation of
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah the consolidated financial statements is the
(Rp), yang juga merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah (Rp), which is also the
Grup. functional currency of the Group.
10
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to the Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretations of Statements of Financial
Accounting Standards (“IFAS”)
Standar akuntansi revisian berikut berlaku efektif The following revised accounting standards are
sejak tanggal 1 Januari 2023, tetapi tidak memiliki effective from January 1, 2023, but do not result
pengaruh signifikan terhadap laporan keuangan in significant impact to the Group’s consolidated
konsolidasian Grup: financial statements:
• Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian laporan • Amendment to SFAS No. 1, “Presentation of
keuangan tentang klasifikasi liabilitas sebagai financial statements regarding classification
jangka pendek atau jangka panjang” of liabilities as a current or non-current”
• Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian laporan • Amendment to SFAS No. 1, “Presentation of
keuangan tentang pengungkapan kebijakan financial statements regarding disclosure of
akuntansi” accounting policies”
• Amandemen PSAK No. 16, “Aset tetap tentang • Amendment to SFAS No. 16, “Fixed assets
hasil sebelum penggunaan yang diintensikan” regarding proceeds before intended use”
• Amandemen PSAK No. 25, “Kebijakan • Amendment to SFAS No. 25, “Accounting,
akuntansi, perubahan estimasi akuntansi, dan policies, changes in accounting estimates,
kesalahan tentang definisi `estimasi akuntansi” and errors regarding definition of accounting
estimates”
• Amandemen PSAK No. 46, “Pajak penghasilan • Amendment to SFAS No. 46, “Income taxes
tentang pajak tangguhan terkait aset dan regarding deferred tax related to assets and
liabilitas yang timbul dari transaksi tunggal” liabilities arising from a single transaction”
Standar akuntansi revisian berikut yang telah The following revised accounting standards
diterbitkan dan berlaku efektif dan belum issued and are effective and have not been early
diterapkan secara dini oleh Grup: adopted by the Group:
1 Januari 2024 January 1, 2024
• Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian laporan • Amendment to SFAS No. 1, “Presentation of
keuangan tentang liabilitas jangka panjang financial statements regarding non-current
dengan kovenan” liabilities with covenants”
• Amandemen PSAK No. 73, “Sewa tentang • Amendment to SFAS No. 73, “Lease
liabilitas sewa dalam jual dan sewa balik” regarding lease liability in a sale and
leaseback”
1 Januari 2025 January 1, 2025
• PSAK No. 74 “Kontrak asuransi“; dan • SFAS No. 74 “Insurance contract”; and
• Amandemen PSAK No. 74 “Kontrak asuransi • Amendment to SFAS No. 74, “Insurance
tentang penerapan awal PSAK No. 74 dan contract regarding early adoption of
PSAK No. 71 – informasi komparatif“ SFAS No. 74 and SFAS No. 71 – comparative
information”
Pada tanggal pengesahan laporan keuangan As at the authorization date of these consolidated
konsolidasian, Grup sedang mempertimbangkan financial statements, the Group is assessing the
implikasi dari penerapan standar-standar tersebut implication of the above standards to the Group’s
terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Effective from January 1, 2024, references to
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah each SFAS and IFAS will be changed as
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI.
11
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements comprise
keuangan Perusahaan dan Entitas Anaknya the financial statements of the Company and its
seperti disebutkan pada Catatan 1c. subsidiary as described in Note 1c.
Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan Control is achieved when the Company is
terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from its
variabel dari keterlibatannya dengan investee dan involvement with the investee and has the ability
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal to affect those returns through its power over the
hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee. investee. Specifically, the Company controls an
Secara khusus, Perusahaan mengendalikan investee if, and only if, the Company has all of the
investee jika, dan hanya jika, Perusahaan memiliki followings:
seluruh hal berikut ini:
a. Kekuasaan atas investee (misalnya adanya a. Power over the investee (i.e., existing rights
hak yang memberikan Perusahaan that give it the current ability to direct the
kemampuan saat ini untuk mengarahkan relevant activities of the investee);
aktivitas investee yang relevan);
b. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b. Exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatan Perusahaan dengan investee; its involvement with the investee; and
dan
c. Kemampuan untuk menggunakan c. The ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect the Company’s returns.
mempengaruhi imbal hasil Perusahaan.
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas Generally, there is a presumption that
(a majority of voting rights) menghasilkan a majority of voting rights result in control.
pengendalian. Untuk mendukung hal ini, To support this presumption and when
dan jika Perusahaan memiliki hak suara the Company has less than a majority of the
kurang dari hak suara mayoritas, atau hak sejenis voting, or similar, rights of an investee, it
atas suatu investee, Perusahaan considers all relevant facts and circumstances in
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan assessing whether it has power over an investee,
ketika menilai apakah Perusahaan memiliki including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
a. Pengaturan kontraktual dengan pemegang hak a. The contractual arrangement(s) with the
suara lainnya pada investee. other vote holders of the investee.
b. Hak-hak yang timbul dari pengaturan b. Rights arising from other contractual
kontraktual lain. arrangements.
c. Hak suara yang dimiliki Perusahaan dan hak c. The Company’s voting rights and potential
suara potensial. voting rights.
Perusahaan menilai kembali apakah masih The Company reassesses whether or
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan not it controls an investee if facts and
mengindikasikan bahwa terdapat perubahan circumstances indicate that there are changes to
dalam satu atau lebih dari tiga elemen one or more of the three elements of control.
pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak Consolidation of a subsidiary begins when
dimulai sejak tanggal Perusahaan memperoleh the Company obtains control over the subsidiary
pengendalian atas entitas anak dan berakhir ketika and ceases when the Company loses control of
Perusahaan kehilangan pengendalian atas entitas the subsidiary.
anak.
12
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (Lanjutan) c. Principles of Consolidation (Continued)
Aset, liabilitas, penghasilan dan beban atas entitas Assets, liabilities, income and expenses of a
anak yang diakuisisi atau dilepas selama periode Subsidiary acquired or disposed of during the
termasuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan period are included in the consolidated statement
komprehensif lain konsolidasian dari tanggal of profit or loss and other comprehensive income
Perusahaan memperoleh pengendalian sampai from the date the Company gains control until the
dengan tanggal Perusahaan menghentikan date the Company ceases to control the
pengendalian atas entitas anak. subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain (OCI) diatribusikan kepada comprehensive income (OCI) are attributed to
pemilik entitas induk dan kepentingan the owners of the parent entity and to the non-
nonpengendali (KNP), meskipun hal tersebut controlling interest (NCI), even if this results in
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. the NCI having a deficit balance.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan The consolidated financial statements have been
menggunakan kebijakan akuntansi yang sama prepared using uniform accounting policies for
untuk transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan transactions and other events in similar
yang serupa. Jika anggota Grup menggunakan circumstances. If a member of the Group uses
kebijakan akuntansi yang berbeda untuk transaksi accounting policies other than those adopted in
dan peristiwa dalam keadaan yang serupa, maka the consolidated financial statements for
penyesuaian dilakukan atas laporan keuangannya transactions and events in similar circumstances,
dalam penyusunan laporan keuangan appropriate adjustments are made to its financial
konsolidasian. statements in preparing the consolidated
financial statements.
Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan All significant intercompany accounts and
antara Perusahaan dan Entitas Anaknya telah transactions between the Company and
dieliminasi. Its Subsidiary have been eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Perusahaan A change in the ownership interest of a
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan Subsidiary, without a loss of control, is accounted
hilangnya pengendalian, dicatat sebagai transaksi for as an equity transaction.
ekuitas.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian pada If the Company loses control over a subsidiary, it
entitas anak, maka Perusahaan menghentikan derecognises the related assets (including
pengakuan aset (termasuk goodwill), liabilitas, goodwill), liabilities, NCI, and other components
KNP, dan komponen ekuitas lainnya, dan of equity, while the difference is recognised in the
selisihnya diakui pada laba rugi. Saldo investasi profit or loss. Any investment retained is
yang masih dimiliki diakui pada nilai wajarnya. recognised at fair value.
KNP mencerminkan bagian atas laba rugi dan aset NCI represents the portion of the profit or loss
neto dari Entitas Anak yang tidak dapat and net assets of the Subsidiaries not
diatribusikan secara langsung maupun tidak attributable, directly or indirectly, to the
langsung oleh Perusahaan, yang masing-masing Company, which are presented in the
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas comprehensive income and under the equity
pada laporan posisi keuangan konsolidasian, section of the consolidated statement of financial
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan position, respectively, separately from the
kepada pemilik entitas induk. corresponding portion attributable to the owners
of the parent entity.
13
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill d. Business Combination and Goodwill
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah the acquisition method. The cost of an
akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang acquisition is measured as the aggregate of the
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal consideration transferred, measured at
akuisisi dan jumlah setiap kepentingan non- acquisition date fair value, and the amount of
pengendali (KNP) pada pihak yang diakuisisi. any non-controlling interest (NCI) in the
Untuk setiap kombinasi bisnis, Grup memilih acquiree. For each business combination, the
apakah mengukur KNP pada entitas yang Group selects whether it measures the NCI in
diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada the acquiree either at fair value or at the
proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang proportionate share of the acquiree’s
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya- identifiable net assets. Acquisition costs
biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung incurred are directly expensed and included in
dan disertakan dalam “Beban Umum dan “General and Administrative Expenses”.
Administrasi”.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it
Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset assesses the financial assets acquired and
keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan liabilities assumed for appropriate classification
yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan and designation in accordance with the
kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait contractual terms, economic circumstances
lain yang ada pada tanggal akuisisi. and pertinent conditions as at the acquisition
date.
Setiap imbalan kontijensi yang dialihkan oleh Any contingent consideration to be transferred
pihak pengakuisisi diakui sebesar nilai wajar by the acquirer will be recognized at fair value
pada tanggal akuisisi. Perubahan nilai wajar atas at the acquisition date. Subsequent changes to
imbalan kontijensi setelah tanggal akuisisi yang the fair value of the contingent consideration
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, akan which is deemed to be an asset or liability will
diakui dalam komponen laba rugi atau be recognized to be an asset or liability will be
penghasilan komprehensif lain sesuai dengan recognized in accordance with SFAS No. 71
PSAK No. 71. Jika diklasifikasikan sebagai either in profit or loss or as other
ekuitas, imbalan kontijensi tidak diukur kembali comprehensive income. If the contingent
dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan consideration is classified as equity, it should
dalam ekuitas. not be measured until it is finally settled within
equity.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At acquisition date, goodwill is initially
pada harga perolehan yang merupakan selisih measured at cost being the excess of the
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan aggregate of the consideration transferred and
dan jumlah setiap KNP atas selisih jumlah dari the amount recognized for NCI over the net
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas identifiable assets acquired and liabilities
yang diambil alih. assumed.
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset If this consideration is lower than the fair value
neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut of the net assets of the subsidiary acquired, the
diakui sebagai laba atau rugi sebagai difference is recognized in profit or loss as gain
keuntungan dari pembelian dengan diskon on bargain purchase after previously assessing
setelah sebelumnya manajemen melakukan the identification and fair value measurement of
penilaian atas identifikasi dan nilai wajar dari aset the acquired assets and the assumed liabilities
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih and recorded in consolidated statement of
dan dicatat dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lainnya
konsolidasian.
14
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill (Lanjutan) d. Business Combination and Goodwill
(Continued)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian cost less any accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian For the purpose of impairment testing, goodwill
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari acquired in a business combination is, from the
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi acquisition date, allocated to each of the
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas Group’s Cash-Generating Units (“CGU”) that
(“UPK”) dari Kelompok Usaha yang diharapkan are expected to benefit from the combination,
akan bermanfaat dari sinergi kombinasi tersebut, irrespective of whether other assets or liabilities
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari of the acquiree are assigned to those CGUs.
pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK
tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK, Where goodwill forms part of a CGU and part
dan operasi tertentu atas UPK tersebut of the operations within that CGU is disposed
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan of, the goodwill associated with the operation
dengan operasi yang dihentikan tersebut disposed of is included in the carrying amount
termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut of the operation when determining the gain or
ketika menentukan keuntungan atau kerugian loss on disposal of the operation. Goodwill
dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan disposed of in this circumstance is measured
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi based on the relative values of the operation
yang dihentikan dan porsi UPK yang ditahan. disposed of and the portion of the CGU
retained.
Kombinasi bisnis entitas sepengendali Business combinations under common control
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat Business combinations under common control
dengan menggunakan metode penyatuan are accounted for using the pooling-of-interests
kepentingan, dimana selisih antara jumlah method, whereby the difference between the
imbalan yang dialihkan dengan jumlah tercatat consideration transferred and the book value of
aset neto entitas yang diakuisisi diakui sebagai the net assets of the acquiree is recognized as
bagian dari akun "Tambahan Modal Disetor" part of "Additional Paid-in Capital" account in
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the said pooling-of-interest method,
kepentingan tersebut, unsur-unsur laporan the components of the financial statements of
keuangan dari entitas yang bergabung disajikan the combining entities are presented as if the
seolah-olah penggabungan tersebut telah terjadi combination has occurred since the beginning
sejak awal periode entitas yang bergabung of the period of the combining entity coming
berada dalam kesepengendalian. under common control.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
memberikan kenaikan nilai aset keuangan dari rise to a financial asset of one entity and a
satu entitas dan liabilitas keuangan atau financial liability or equity instrument of another
instrumen ekuitas dari entitas lainnya. entity.
15
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Grup melakukan penerapan PSAK No. 71, yang The Group has applied SFAS No. 71, which set
mensyaratkan pengaturan instrumen keuangan the requirements in classification and
terkait klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai measurement, impairment in value of financial
atas instrumen aset keuangan dan akuntansi assets and hedging accounting. Therefore,
lindung nilai. Dengan demikian, kebijakan accounting policies applied for current reporting
akuntansi yang berlaku untuk periode pelaporan period are as follows:
kini adalah sebagai berikut:
i) Aset Keuangan i) Financial Assets
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran Classification, recognition, and measurement
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam The Group classifies its financial assets into
kategori ini: the following categories:
i) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan i) Financial assets measured at amortised
diamortisasi; dan cost; and
ii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar ii) Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi atau melalui penghasilan either through profit or loss (“FVTPL”) or
komprehensif lain. through other comprehensive income
(“FVTOCI”).
Klasifikasi ini tergantung pada model bisnis The classification depends on the Group’s
Grup dan persyaratan kontraktual arus kas - business model and the contractual terms of
apakah penentuan arus kasnya semata dari the cash flows when determining whether
pembayaran pokok dan bunga. their cash flows are solely payment of
principal and interest.
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal dan tidak bisa financial assets at initial recognition and
melakukan perubahan setelah penerapan awal cannot change the classification made at
tersebut. initial adoption.
i) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan i) Financial assets measured at amortised
diamortisasi cost
Klasifikasi ini berlaku untuk instrumen utang This classification applies to debt
yang dikelola dalam model bisnis dimiliki instruments which are held under a hold to
untuk mendapatkan arus kas dan memiliki collect business model and which have
arus kas yang memenuhi kriteria “semata- cash flows that meet the “solely payments
mata dari pembayaran pokok dan bunga”. of principal and interest” criteria.
Pada pengakuan awal, piutang usaha yang At initial recognition, trade receivables that
tidak memiliki komponen pendanaan yang do not have a significant financing
signifikan, diakui sebesar harga transaksi. component, are recognised at their
Aset keuangan lainnya awalnya diakui transaction price. Other financial assets
sebesar nilai wajar dikurangi biaya transaksi are initially recognised at fair value plus
yang terkait. Aset keuangan ini selanjutnya related transaction costs. They are
diukur sebesar biaya perolehan subsequently measured at amortised cost
diamortisasi menggunakan metode suku using the effective interest method.
bunga efektif.
Keuntungan atau kerugian pada Any gains or losses on derecognition or
penghentian atau modifikasi aset keuangan modification of a financial asset held at
yang dicatat yang dicatat pada biaya amortised cost are recognised in profit or
perolehan diamortisasi diakui pada laba loss.
rugi.
16
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
i) Aset Keuangan (Lanjutan) i) Financial Assets (Continued)
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran Classification, recognition, and measurement
(Lanjutan) (Continued)
ii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar ii) Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi. through profit or loss
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan The classification applies to the following
berikut. Dalam semua kasus, biaya financial assets. In all cases, transaction
transaksi dibebankan pada laba rugi. costs are immediately expensed to profit
or loss.
- Instrumen utang yang tidak memiliki - Debt instruments that do not meet the
kriteria biaya perolehan diamortisasi criteria of amortised cost or fair value
atau nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain. Keuntungan atau Subsequent fair value gains or losses
kerugian nilai wajar selanjutnya akan are taken to profit or loss.
dicatat pada laba rugi.
- Investasi ekuitas yang dimiliki untuk - Equity investments which are held for
diperdagangkan atau dimana pilihan trading or where the fair value through
penghasilan komprehensif lain tidak other comprehensive income election
berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai has not been applied. All fair value
wajar dan penghasilan dividen terkait gains or losses and related dividend
diakui pada laba rugi. income are recognised in profit or loss.
- Derivatif yang bukan merupakan - Derivatives which are not designated
instrumen lindung nilai. Keuntungan as a hedging instrument. All
atau kerugian nilai wajar selanjutnya subsequent fair value gains or losses
diakui pada laba rugi. are recognized in profit or loss.
- Aset keuangan dengan derivatif melekat - Financial assets with embedded
dipertimbangkan secara keseluruhan derivatives are considered in their
saat menentukan apakah arus kasnya entirety when determining whether
semata-mata merupakan pembayaran their cash flows are solely payment of
pokok dan bunga. principal and interest.
iii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar iii) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan This classification applies to the following
berikut ini: financial assets:
- Instrumen utang yang dikelola dengan - Debt instruments that are held under a
model bisnis yang bertujuan untuk business model where they are held
memiliki aset keuangan dalam rangka for collection of contractual cash flows
mendapatkan arus kas kontraktual dan and also for sale (“collect and sell”)
menjual dan di mana arus kasnya and which have cash flows that meet
memenuhi kriteria “semata-mata dari the “solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga”. interest” criteria.
- Investasi ekuitas di mana Grup telah - Equity investments where the Group
memilih secara takterbatalkan untuk has irrevocably elected to present fair
menyajikan keuntungan dan kerugian value gains and losses on revaluation
nilai wajar dari revaluasi pada in other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
17
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
i) Aset Keuangan (Lanjutan) i) Financial Assets (Continued)
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran Classification, recognition, and measurement
(Lanjutan) (Continued)
Pilihan dapat didasarkan pada investasi The election can be made for each individual
individu, namun, tidak berlaku pada investasi investment; however, it is not applicable to
ekuitas yang dimiliki untuk diperdagangkan. equity investments held for trading. Fair value
Keuntungan atau kerugian nilai wajar dari gains or losses on revaluation of such equity
revaluasi investasi ekuitas, termasuk investments, including any foreign exchange
komponen selisih kurs, diakui pada component, are recognized in other
penghasilan komprehensif lain. Ketika investasi comprehensive income. When the equity
ekuitas dihentikan pengakuannya, keuntungan investment is derecognised, there is no
atau kerugian nilai wajar yang sebelumnya reclassification of fair value gains or losses
diakui dalam penghasilan komprehensif lain previously recognized in other
tidak direklasifikasi pada laba rugi. Dividen comprehensive income to profit or loss.
diakui dalam laba rugi ketika hak untuk Dividends are recognized in profit or loss
menerima pembayaran telah ditetapkan. when the right to receive payment is
established.
Penghentian pengakuan Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya Financial assets are derecognised when the
ketika hak untuk menerima arus kas dari rights to receive cash flows from the
investasi tersebut telah jatuh tempo atau telah investments have expired or have been
ditransfer dan Grup telah mentransfer secara transferred and the Group has transferred
substansial seluruh risiko dan manfaat atas substantially all of the risks and rewards of
kepemilikan aset. ownership.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan whether the credit risk on a financial
telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since
pengakuan awal. initial recognition.
Ketika melakukan penilaian, Grup When making the assessment, the Group
menggunakan perubahan atas risiko gagal uses the change in the risk of a default
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia occurring over the expected life of the
instrumen keuangan daripada perubahan atas financial instrument instead of the change in
jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam the amount of expected credit losses. To
melakukan penilaian, Grup membandingkan make that assessment, the Group compares
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas the risk of a default occurring on the financial
instrumen keuangan pada saat periode instrument as at the reporting date with the
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang risk of a default occurring on the financial
terjadi atas instrumen keuangan pada saat instrument as at the date of initial recognition
pengakuan awal dan mempertimbangkan and consider reasonable and supportable
kewajaran serta ketersediaan informasi yang information, that is available without undue
tersedia pada saat tanggal pelaporan terkait cost or effort at the reporting date about past
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan events, current conditions and forecasts of
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, future economic conditions, that is indicative
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit of significant increases in credit risk since
sejak pengakuan awal. initial recognition.
18
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
i) Aset Keuangan (Lanjutan) i) Financial Assets (Continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Grup menerapkan pendekatan yang The Group applies the “simplified approach”
disederhanakan untuk mengukur kerugian to measuring expected credit losses (“ECL”)
kredit ekspektasian yang menggunakan which uses a lifetime expected loss allowance
cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur for all trade receivables, other receivables and
hidup untuk seluruh saldo piutang usaha dan contract assets without significant financing
piutang lain-lain dan aset kontrak tanpa components and the “general approach” for
komponen pendanaan yang signifikan dan all other financial assets. The general
pendekatan umum untuk aset keuangan approach incorporates a review for any
lainnya. Pendekatan umum termasuk significant increase in counterparty credit risk
penelahaan perubahan signifikan risiko kredit since inception. The expected credit loss
sejak terjadinya. Penelaahan kerugian kredit reviews include assumptions about the risk of
ekspektasian termasuk asumsi mengenai risiko default and expected loss rates. To measure
gagal bayar dan tingkat kerugian ekspektasian. the expected credit losses, trade receivables
Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, have been grouped based on similar credit
piutang usaha dikelompokkan berdasarkan risk characteristics and the days past due.
karakteristik risiko kredit dan jatuh tempo yang
serupa.
ii) Liabilitas Keuangan ii) Financial Liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit or loss,
melalui laporan laba atau rugi, liabilitas financial liabilities measured at amortized
keuangan pada biaya perolehan diamortisasi cost, or as derivatives designated as hedging
atau derivatif yang telah ditetapkan untuk tujuan instruments in an effective hedge, as
lindung nilai yang efektif, jika sesuai. Grup appropriate. The Group determines the
menentukan klasifikasi liabilitas keuangan pada classification of their financial liabilities at
saat pengakuan awal. initial recognition.
Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities are recognized initially at
diukur pada nilai wajar dan, dalam hal liabilitas fair value and, in the case financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost, inclusive of
diamortisasi, termasuk biaya transaksi yang directly attributable transaction costs.
dapat diatribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang The Group’s financial liabilities include trade
usaha, utang lain-lain, dan jaminan sewa. payables, other payable, and rental deposits.
19
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
ii) Liabilitas Keuangan (Lanjutan) ii) Financial Liabilities (Continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan Subsequent to initial recognition, all financial
diukur pada biaya perolehan diamortisasi liabilities are measured at amortized cost
menggunakan tingkat bunga efektif. using the effective interest method. Gains and
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laba losses are recognized in profit or loss when
rugi pada saat liabilitas dihentikan liabilities are derecognised as well as through
pengakuannya atau diturunkan nilainya melalui the effective interest method amortization
proses amortisasi suku bunga efektif. Biaya process. Amortized cost is calculated by
teramortisasi dihitung dengan taking into account any discount or premium
mempertimbangkan diskon atau premium on acquisition and fees or transaction costs
terhadap biaya jasa transaksi yang merupakan that are an integral part of the effective
satu kesatuan dari amortisasi suku bunga interest rate amortization.
efektif.
Penghentian pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognised when the
pengakuannya pada saat kewajiban yang obligation under the contract is discharged or
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluwarsa.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan When an existing financial liability is replaced
dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi by another from the same lender on
pinjaman yang sama dengan ketentuan yang substantially different terms, or the terms of
berbeda secara substansial, atau modifikasi an existing liability are substantially modified,
secara substansial atas liabilitas keuangan such an exchange or modification is treated
yang saat ini ada, maka pertukaran atau as a derecognition of the original liability and
modifikasi tersebut dicatat sebagai the recognition of a new liability, and the
penghapusan liabilitas keuangan awal dan difference in the respective carrying amounts
pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih is recognized in profit or loss.
antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut
diakui sebagai laba atau rugi.
iii) Saling Hapus dari Instrumen Keuangan iii) Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling A financial asset and a financial liability shall
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam be offset and the net amount presented in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statement of financial position when, and only
Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan when, the Group currently has a legally
hukum untuk melakukan saling hapus atas enforceable right to set off the recognized
jumlah yang telah diakui dan berniat untuk amounts and intends either to settle on a net
menyelesaikan secara neto, atau untuk basis, or to realize the asset and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liability simultaneously.
kewajibannya secara simultan.
20
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan iv) Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan to sell an asset or paid to transfer a liability in
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas an orderly transaction between market
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar participants at the measurement date. The fair
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai value measurement is based on the
wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk presumption that the transaction to sell the
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
• Di pasar utama untuk aset dan liabilitas • In the principal market for the asset or
tersebut, atau liability, or
• Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • In the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset most advantageous market for the asset
atau liabilitas tersebut. or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau The principal or the most advantageous
pasar yang paling menguntungkan. market must be accessible to by the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa or liability, assuming that market participants
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan act in their economic best interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar atas aset non keuangan A fair value measurement of a non-financial
mempertimbangkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market
dalam menghasilkan keuntungan ekonomi participant's ability to generate economic
dengan penggunaan aset pada kemampuan benefits by using the asset in its highest and
tertinggi dan terbaik aset atau dengan best use or by selling it to another market
menjualnya ke pelaku pasar yang lain yang participant that would use the asset in its
akan menggunakan aset di kemampuan highest and best use.
tertinggi dan terbaik.
Grup menggunakan teknik penilaian yang tepat The Group use valuation techniques that are
sesuai keadaan dan dimana tersedia appropriate in the circumstances and for
kecukupan data untuk mengukur nilai wajar, which sufficient data are available to measure
memaksimalkan penggunaan input yang dapat fair value, maximizing the use of relevant
diobservasi yang relevan dan meminimalisir observable inputs and minimizing the use of
penggunaan input yang tidak dapat unobservable inputs.
diobservasi.
21
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) iv) Fair Value of Financial Instruments
(Continued)
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian dapat dikategorikan financial statements are categorized within
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan the fair value hierarchy, described as follows,
tingkatan input terendah yang signifikan atas based on the lowest level input that is
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: significant to the fair value measurement as a
whole:
• Tingkat 1 - Harga kuotasian (tidak • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik. assets or liabilities;
• Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana Input • Level 2 - Valuation techniques for which
level terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar yang dapat the fair value measurement is directly or
diobservasi baik secara langsung atau indirectly observable; and
tidak; dan
• Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana input • Level 3 - Valuation techniques for which
level terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran yang tidak diobservasi. the fair value measurement is
unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognized
laporan keuangan konsolidasian secara in the consolidated financial statements on a
berulang, Grup menentukan apakah terjadi recurring basis, the Group determines
transfer antara level di dalam hirarki dengan whether transfers have occurred between
cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input levels in the hierarchy by re-assessing
level terendah yang signifikan dalam categorization (based on the lowest level
pengukuran nilai wajar) setiap akhir tahun input that is significant to the fair value
pelaporan. measurement as a whole) at the end of each
reporting period.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup For the purpose of fair value disclosures, the
telah menentukan kelas aset dan liabilitas Group has determined classes of assets and
berdasarkan sifat, karakteristik, dan risiko aset liabilities on the basis of the nature,
atau liabilitas dan level hirarki nilai wajar seperti characteristics and risks of the asset or
dijelaskan di atas. liability and the level of the fair value hierarchy
as explained above.
f. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balances
Grup mempertimbangkan indikator utama dan The Group considers the primary indicators and
indikator lainnya dalam menentukan mata uang other indicators in determining its functional
fungsionalnya. Jika ada indikator yang tercampur currency. If indicators are mixed and the
dan mata uang fungsional tidak jelas, manajemen functional currency is not obvious, management
menggunakan penilaian untuk menentukan mata uses its judgment to determine the functional
uang fungsional yang paling tepat menggambarkan currency that most faithfully represents the
pengaruh ekonomi dari transaksi, kejadian dan economic effects of the underlying transactions,
kondisi yang mendasarinya. events and conditions.
22
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
f. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balances
(Lanjutan) (Continued)
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are
Rupiah, yang juga merupakan mata uang presented in Rupiah, which is also the Group’s
fungsional Grup. Transaksi dalam mata uang asing functional currency. Transactions involving
dicatat berdasarkan nilai tukar yang berlaku pada foreign currencies are recorded at the rates of
saat transaksi dilakukan. Pada tanggal pelaporan, exchange prevailing at the time the transactions
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing are made. At reporting dates, monetary assets
disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang and liabilities denominated in foreign currencies
berlaku pada tanggal tersebut dan laba atau rugi are adjusted to reflect the prevailing exchange
kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada rates at such date and the resulting gains or
usaha tahun berjalan. losses are credited or charged to current year
operations.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
kurs yang digunakan dihitung berdasarkan rata- exchange rates used were computed by taking
rata kurs tukar transaksi yang terakhir yang the average of the transaction exchange rates
diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal published by Bank Indonesia as of
31 Desember 2023 dan 2022 sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022, as follows:
2023 2022
1 Dollar Amerika Serikat (AS$) 15,416 15,731 1 United States Dollar (US$)
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas di bank dan Cash and cash equivalents consist cash in banks
deposito berjangka dengan jangka waktu and time deposits with maturities of 3 (three)
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal months or less at the time of placement and not
penempatan dan tidak dijadikan sebagai jaminan pledged as collateral for loan and without any
pinjaman serta tanpa pembatasan penggunaan. restrictions in the usage.
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas For the purpose of the statement of cash flows,
terdiri dari kas di bank, dan deposito berjangka cash and cash equivalents consist of cash in
seperti disebutkan di atas, dikurangi overdraft, jika banks, and time deposits as defined above, net of
ada. outstanding overdraft, if any.
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Aset tetap kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya Fixed assets, except for land, are stated at cost,
perolehan, setelah dikurangi akumulasi net of accumulated depreciation and impairment,
penyusutan dan penurunan nilai, jika ada. if any.
Biaya awal aset tetap meliputi harga perolehan, The initial cost of fixed assets consists of
termasuk biaya yang dapat diatribusikan secara purchase price, including any directly attributable
langsung untuk membawa aset tetap ke kondisi cost in bringing the fixed assets to its working
kerjanya untuk digunakan. Setelah pengakuan, condition for its intended use. After recognition,
aset tetap diukur dengan model biaya. fixed assets are measured using the cost model.
Biaya yang terkait dengan perpanjangan hak atas Cost related to renewal of land rights are
tanah diakui sebagai aset takberwujud dan recognized as intangible assets and amortized
diamortisasi selama periode hak atas tanah. during the period of the land rights.
23
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
h. Aset Tetap (Lanjutan) h. Fixed Assets (Continued)
Penyusutan aset tetap dihitung dengan Depreciation of fixed assets is computed using
menggunakan metode garis lurus, berdasarkan the straight-line method, based on the estimated
taksiran masa manfaat keekonomian aset tetap economic useful lives of the related fixed assets,
yang bersangkutan, sebagai berikut: as follows:
Tahun/Years
Kendaraan 8 Vehicle
Peralatan kantor 4 Office equipment
Pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan Expenditures for repairs and maintenance of
aset tetap dalam menjaga manfaat ekonomi masa fixed assets to keep the future economic benefits
depan dibebankan pada laporan laba rugi are charged to the consolidation statement of
konsolidasian dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income at
pada saat transaksi. Perbaikan yang meningkatkan the time of transactions. Improvements which
nilai (utilitas) dan taksiran masa manfaat aset dan increase the value (utility) and the estimated
pemugaran yang signifikan dikapitalisasi. useful life of the assets and significant renewals
are capitalized.
Nilai tercatat aset tetap ditelaah untuk penurunan The carrying values of fixed assets are reviewed
nilai saat kejadian atau perubahan keadaan yang for impairment when events or changes in
mengindikasikan bahwa nilai tercatat tidak bisa circumstances indicate that the carrying values
diperoleh kembali. Nilai residu, umur manfaat dan may not be recoverable. The asset’s residual
metode penyusutan ditelaah setidaknya setiap values, useful lives and depreciation method are
tahun. reviewed at least annually.
Aset tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are retired or otherwise disposed of,
biaya perolehan, akumulasi penyusutannya dan the cost and its related accumulated depreciation
penurunan nilai dikeluarkan dari akun. Jumlah and impairment are removed from the accounts.
tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of fixed assets is derecognized upon
saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat disposal or when no future economic benefits are
ekonomis masa depan yang diharapkan dari expected from its use or disposal. Any resulting
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau gain or loss is included in the consolidated
kerugian yang terjadi dalam laporan konsolidasian statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun comprehensive income in the current year.
berjalan.
i. Properti Investasi i. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are property (land or
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau building or part of a building or both) to generate
kedua-duanya) untuk menghasilkan sewa atau rent or to increase value or both.
untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya.
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya Investment properties are stated at cost including
perolehan termasuk biaya transaksi dikurangi transaction costs less accumulated depreciation
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, kecuali and impairment, except land that is not
tanah yang tidak disusutkan. Jumlah tercatat depreciated. Such cost also includes the cost of
termasuk biaya penggantian dari bagian properti replacing part of the investment properties if the
investasi, jika kriteria pengakuan terpenuhi, dan recognition criteria are met, and excludes the
tidak termasuk biaya harian penggunaan properti daily expenses on their usage.
investasi.
24
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Properti Investasi (Lanjutan) i. Investment Properties (Continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus selama umur manfaat properti investasi method over the useful life of the investment
sebagai berikut: property as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Building
Tanah yang peruntukan masa depannya belum Land that has not been determined for the future
ditentukan diklasifikasikan sebagai properti is classified as investment property. Land is
investasi. Tanah dinyatakan berdasarkan biaya stated based on cost and not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada An investment property should be derecognised
saat pelepasan atau ketika properti investasi on disposal or when it is permanently withdrawn
tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan from use and no future economic benefits are
tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan expected from its disposal. Gain or loss arising
yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. from the retirement or disposal of investment
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari property is credited or charged to operations in
dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi tahun the year the asset is derecognised.
terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut.
Manajemen melakukan penilaian atas properti Management evaluates investment property on a
investasi secara berkala untuk memastikan ada regular basis to ensure there is no permanent
tidaknya penurunan nilai permanen yang material. decline in material value.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The cost of legal processing of land rights in the
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna form of Cultivation Rights ("HGU"), Hak Guna
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“Hak Pakai”) Bangunan ("HGB") and Right of Use ("Right to
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai Use") when land is first acquired is recognized as
bagian dari perolehan tanah dan tidak diamortisasi. part of land acquisition and not amortized.
Sedangkan biaya pengurusan perpanjangan atau Whereas the costs of arranging legal extension
pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset or renewal of land rights are recognized as
tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur intangible assets and amortized over the legal life
hukum hak atau umur ekonomis tanah, mana yang of the rights or the economic life of the land,
lebih pendek. whichever is shorter.
j. Sewa j. Leases
Grup menilai pada awal kontrak apakah suatu The Group assesses at contract inception
kontrak adalah, atau berisi, sewa. Artinya, jika whether a contract is, or contains, a lease. That
kontrak memberikan hak untuk mengendalikan aset is, if the contract conveys the right to control the
teridentifikasi untuk suatu periode waktu sebagai use of an identified asset for a period of time in
imbalan untuk imbalan. exchange for consideration.
Sebagai pesewa As lessor
Apabila aset disewakan melalui sewa pembiayaan, When assets are leased out under a finance
nilai kini pembayaran sewa diakui sebagai piutang. lease, the present value of the lease payments is
Selisih antara nilai piutang bruto dan nilai kini recognised as receivable. The difference
piutang tersebut diakui sebagai penghasilan sewa between the gross receivable and the present
pembiayaan tangguhan. value of the receivable is recognised as
unearned finance lease income.
25
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
j. Sewa (Lanjutan) j. Leases (Continued)
Sebagai pesewa As lessor
Penghasilan sewa diakui selama masa sewa Lease income is recognised over the term of the
dengan menggunakan metode investasi neto yang lease using the net investment method which
mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik reflects a constant periodic rate of return.
yang konstan.
Apabila aset disewakan melalui sewa operasi, aset When assets are leased out under an operating
disajikan di laporan posisi keuangan sesuai sifat lease, the asset is presented in the statements of
aset tersebut. Penghasilan sewa diakui sebagai financial position based on the nature of the
pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa asset. Lease income is recognised over the term
sewa. of the lease on a straight-line basis.
k. Provisi k. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has a
(hukum atau konstruktif) sebagai akibat peristiwa present obligation (legal or constructive) as a
masa lalu, kemungkinan besar Grup diharuskan result of a past event, it is probable that the
menyelesaikan kewajiban dan estimasi yang andal Group will be required to settle the obligation,
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. and a reliable estimate can be made of the
amount of the obligation.
Provisi diukur sebesar nilai kini dari estimasi terbaik Provisions are measured at the present value of
manajemen atas pengeluaran yang diperlukan untuk management’s best estimate of the expenditure
menyelesaikan liabilitas kini pada akhir periode required to settle the present obligation at the
pelaporan. Tingkat diskonto digunakan untuk end of the reporting period. The discount rate
menentukan nilai kini dan risiko yang terkait dengan used to determine the present value incorporate
kewajiban. Peningkatan provisi seiring dengan the risks specific to the liability. The increase in
berjalannya waktu diakui sebagai beban bunga. the provision due to the passage of time is as
interest expense.
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan l. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai The Group assesses at each reporting period
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau be impaired. If any such indication exists, or when
pada saat pengujian penurunan nilai aset annual impairment testing for an asset is
diperlukan, maka Grup membuat estimasi formal required, the Group makes an estimate of the
jumlah terpulihkan aset tersebut. asset’s recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of an
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai asset’s (cash generating unit) fair value less costs
wajar aset (unit penghasil kas) dikurangi dengan to sell and its value in use, and is determined for
biaya untuk menjual dan nilai pakainya, kecuali aset an individual asset, unless the asset does not
tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang generate cash inflows that are largely
sebagian besar independen dari aset atau kelompok independent of those from other assets or
aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Group’s of assets. Where the carrying amount of
jumlah terpulihkannya, maka aset tersebut an asset exceeds its recoverable amount, the
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan asset is considered impaired and is written down
nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah to its recoverable amount.
terpulihkannya.
26
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (Lanjutan) l. Impairment of Non-Financial Assets
(Continued)
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada jumlah Where the carrying amount of an asset exceeds
terpulihkannya, maka aset tersebut its recoverable amount, the asset is considered
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan impaired and is written down to its recoverable
nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar amount.
jumlah terpulihkannya.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laba atau rugi any, are recognized in profit or loss under
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with the
dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban m. Revenue and Expense Recognition
Grup melakukan penerapan PSAK No. 72 yang The Group has applied SFAS No. 72, which
mensyaratkan pengakuan pendapatan harus requires revenue recognition to fulfill 5 steps of
memenuhi 5 langkah analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan; 1. Identify contract(s) with a customer;
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer to a
barang atau jasa yang memiliki karakteristik customer goods or services that are distinct;
berbeda ke pelanggan;
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak price is the amount of consideration to which
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi an entity expects to be entitled in exchange
atas diserahkannya barang atau jasa yang for transferring promised goods or services to
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang a customer. If the consideration promised in a
dijanjikan di kontrak mengandung suatu jumlah contract includes a variable amount, the
yang bersifat variabel, maka Grup membuat Group estimates the amount of consideration
estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar to which it expects to be entitled in exchange
jumlah yang diharapkan berhak diterima atas for transferring the promised goods or
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan services to a customer less the estimated
ke pelanggan dikurangi dengan estimasi jumlah amount of service level guarantee which will
jaminan kinerja jasa yang akan dibayarkan be paid during the contract period;
selama periode kontrak;
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative stand- alone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah marjin; dan plus margin; and
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognized revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan promised goods or services to a customer
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki (which is when the customer obtains control
kendali atas barang atau jasa tersebut). of that goods or services).
27
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) m. Revenue and Expense Recognition
(Continued)
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan A performance obligation may be satisfied at the
2 cara, yakni: following:
(i) Suatu titik waktu (umumnya janji untuk (i) A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
(ii) Suatu periode waktu (umumnya janji untuk (ii) Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time, the Group
suatu periode waktu, Grup memilih ukuran selects an appropriate measure of progress to
penyelesaian yang sesuai untuk penentuan determine the amount of revenue that should
jumlah pendapatan yang harus diakui karena be recognized as the performance obligation
telah terpenuhinya kewajiban pelaksanaan. is satisfied.
Pendapatan dari penjualan barang dan jasa dalam Revenue from sale of goods and services in the
kegiatan bisnis normal diakui pada saat Grup ordinary course of business is recognized when
memenuhi kewajiban Pelaksanaan dengan the Group satisfies a performance obligation by
mengalihkan kendali atas barang atau jasa yang transferring control of a promised good or service
dijanjikan kepada pelanggan. Jumlah pendapatan to the customer. The amount of revenue
yang diakui adalah jumlah harga transaksi yang recognized is the amount of the transaction price
dialokasikan pada kewajiban pelaksanaan yang allocated to the satisfied performance.
terpenuhi.
Pendapatan dapat diakui pada waktu tertentu atau Revenue may be recognized at a point in time or
sepanjang waktu mengikuti waktu pemenuhan over time following the timing of satisfaction of the
kewajiban pelaksanaan. Jika pemenuhan performance obligation. If a performance
kewajiban pelaksanaan adalah dari sepanjang obligation is satisfied over time, revenue is
waktu, pendapatan diakui berdasarkan persentase recognized based on the percentage of
penyelesaian yang mencerminkan kemajuan completion reflecting the progress towards
menuju pemenuhan kewajiban pelaksanaan complete satisfaction of that performance
tersebut secara penuh. obligation.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred
(accrual basis).
n. Pajak Penghasilan n. Income Tax
Grup menerapkan PSAK No. 46, “Pajak The Group applied SFAS No. 46, "Income Tax".
Penghasilan”. PSAK ini mengatur perlakuan SFAS No. 46 regulates the accounting treatment
akuntansi untuk pajak penghasilan. for income tax.
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan Current income tax assets and liabilities for the
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat current period are measured at the amount
direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas expected to be recovered from or paid to the
perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak tahun berjalan yang dihitung berdasarkan taxable profit for the year computed using the
tarif pajak yang berlaku. prevailing tax rates.
28
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
n. Pajak Penghasilan (Lanjutan) n. Income Tax (Continued)
Pajak kini (Lanjutan) Current tax (Continued)
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari “Beban presented as part of “Tax Expense - Current” in
Pajak Kini” dalam laporan konsolidasian laba rugi the consolidated statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain. Grup juga other comprehensive income. The Group also
menyajikan bunga/denda, jika ada, sebagai bagian presented interest/penalty, if any, as part of “Tax
dari “Beban Pajak Kini”. Expense - Current”.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded
saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika when a tax assessment letter is received or, if
diajukan keberatan, pada saat keputusan atas appealed against, when the result of the appeal is
keberatan ditetapkan. determined.
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulations in Indonesia regulate certain
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang types of income subject to final tax. The final tax
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai imposed on the gross value of the transaction is
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas still imposed even though the transaction has a
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami loss.
kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 46 yang Referring to the revision of SFAS No. 46
disebutkan di atas, pajak final tersebut mentioned above, the final tax is not included in
tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh the scope regulated by SFAS No. 46. Therefore,
PSAK No. 46. Oleh karena itu, Grup memutuskan the Group decided to present the final tax burden
untuk menyajikan beban pajak final sehubungan in connection with rental of office buildings, and
dengan persewaan gedung perkantoran, transaksi other securities transactions as well as interest on
saham dan sekuritas lainnya serta bunga deposito deposits and savings as a separate item.
dan tabungan sebagai pos tersendiri.
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are recognized
menggunakan metode liabilitas atas konsekuensi using the liability method for future tax
pajak pada masa mendatang yang timbul dari consequences arising from differences in the
perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas carrying amounts of assets and liabilities
menurut laporan keuangan konsolidasian dengan according to the consolidated financial
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada statements on the basis of the taxation of assets
setiap tanggal pelaporan. and liabilities at each reporting date.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of the deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period and
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak is reduced if the taxable income may not be
memadai untuk mengkompensasi sebagian atau sufficient to compensate for part or all of the
semua manfaat aset pajak tangguhan tersebut. benefits of the deferred tax asset. At the end of
Pada akhir setiap periode pelaporan, Grup menilai each reporting period, the Group revalued
kembali aset pajak tangguhan yang tidak diakui. deferred tax assets. The Group recognizes
Grup mengakui aset pajak tangguhan yang deferred tax assets that were previously not
sebelumnya tidak diakui apabila besar recognized if it is probable that future taxable
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa depan profits will be available for recovery.
akan tersedia untuk pemulihannya.
29
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
n. Pajak Penghasilan (Lanjutan) n. Income Tax (Continued)
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan Deferred tax is calculated using the tax rates that
tarif pajak yang berlaku atau secara substansial have been enacted or substantially enacted at the
telah berlaku pada tanggal pelaporan. Perubahan reporting date. Changes in the carrying value of
nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan deferred tax assets and liabilities due to a change
yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak in tax rates are charged to current operations,
dibebankan pada usaha tahun berjalan, kecuali except for transactions which have been directly
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah charged or credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in the
secara saling hapus dalam laporan posisi consolidated statement of financial position,
keuangan konsolidasian, kecuali aset dan liabilitas except for deferred tax assets and liabilities for
pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, different entities, in accordance with the
sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak presentation of current tax assets and liabilities.
kini.
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Grup membukukan imbalan pasca kerja sesuai The Group provides post-employment benefits as
dengan Undang-Undang ketenagakerjaan dan required under the Manpower Act and its
peraturan pelaksanaan terkait. implementing regulation.
Liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan The liability recognized in the consolidated
konsolidasian adalah nilai kini liabilitas imbalan statement of financial position are the present
pasti pada tanggal laporan posisi keuangan sesuai value of employee benefits on the date of
dengan peraturan pelaksanaan terkait dikurangi financial position in accordance with
dengan nilai wajar aset program pensiun, jika ada. implementing regulation, net of fair value of
pension plan asset, if any.
Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui Actuarial gain or loss is recognized in other
dalam pendapatan komprehensif lain dan comprehensive income and adjustment of past
penyesuaian atas biaya jasa lalu diakui dalam laba service cost is recognized in profit and loss.
rugi.
Liabilitas imbalan pasti dihitung oleh aktuaris Defined benefit obligation is calculated by
independen dengan menggunakan metode independent actuaries based on Projected Unit
Projected Unit Credit. Nilai kini liabilitas imbalan Credit method. Present value of employee
pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi benefits obligation determined using discounting
arus kas keluar masa depan dengan menggunakan estimated future cash out flow based on
tingkat bunga Obligasi Pemerintah. Government Bonds interest rate.
Biaya jasa kini diakui sebagai beban periode Current service cost recognized as current period
berjalan dalam laba rugi. expense in profit and loss.
30
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
p. Modal Saham p. Share Capital
Grup mengklasifikasikan instrumen modal sebagai The Group classifies capital instruments as
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas financial liabilities or equity instruments in
berdasarkan substansi dari kriteria yang accordance with the substance of the contractual
disebutkan di dalam kontrak. terms of the instruments.
Grup mengklasifikasikan saham Grup sebagai The Group’s shares are classified as equity when
modal ketika tidak terdapat kewajiban di dalam there is no contractual obligation to transfer cash
kontrak untuk mentransfer kas atau aset keuangan or other financial assets.
lainnya.
q. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi q. Transaction with Related Parties
Grup menerapkan PSAK No. 7, “Pengungkapan The Group applied SFAS No. 7, “Related Party
Pihak-pihak Berelasi”. PSAK revisi ini Disclosures”. The revised SFAS requires
mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi disclosure of related party relationships,
dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk transactions and outstanding balances, including
komitmen, dalam laporan keuangan konsolidasian. commitments, in the consolidated financial
statements.
Dalam laporan keuangan konsolidasian, istilah In these consolidated financial statements, the
pihak-pihak berelasi seperti yang diungkapkan term related parties are used as defined in SFAS
dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak No. 7, “Related Party Disclosures”.
Berelasi”.
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan All transactions with related parties, whether or
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan not made at similar terms and conditions as those
kondisi dan persyaratan dengan pihak ketiga done with third parties, are disclosed in the
maupun tidak, diungkapkan pada laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
r. Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali r. Restructuring Transactions Among Entities
Under Common Control
Berdasarkan PSAK No. 38 (Revisi 2012), Under SFAS No. 38 (Revised 2012), transfer of
pengalihan aset, liabilitas, saham dan instrumen assets, liabilities, shares and other instruments of
kepemilikan lain antara entitas sepengendali tidak ownership among entities under common control
akan menghasilkan suatu laba atau rugi bagi Grup would not result in a gain or loss to the Group or
atau entitas individual yang berada dalam Grup to the individual entity within the same Group.
yang sama. Oleh karena transaksi restrukturisasi Since a restructuring transaction among entities
antara entitas sepengendali tidak mengubah under common control does not result in a
substansi ekonomi atas kepemilikan aset, liabilitas, change of the economic substance of the
saham atau instrumen kepemilikan lain yang ownership of assets, liabilities, shares or other
dipertukarkan, pengalihan aset atau liabilitas harus instruments of ownership which are exchanged,
dicatat berdasarkan nilai buku seperti assets or liabilities transferred must be recorded
penggabungan usaha yang menggunakan metode at book value as business combination using the
penyatuan kepentingan (pooling-of-interests). pooling-of-interests method. In applying the
Dalam pelaksanaan metode penyatuan pooling-of-interests method, the components of
kepentingan, komponen-komponen laporan the consolidated financial statements for the
keuangan konsolidasian selama restrukturisasi period during which the restructuring must be
terjadi disajikan seolah-olah restrukturisasi presented in a such a manner as if the
tersebut telah terjadi sejak awal periode selama restructuring has occurred since the beginning of
entitas sepengendali. the period in which the entities were under
common control.
31
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
r. Transaksi Restrukturisasi Entitas r. Restructuring Transactions Among Entities
Sepengendali (Lanjutan) Under Common Control (Continued)
Selisih yang timbul antara nilai tercatat investasi The difference between the carrying values of the
pada tanggal efektif dan nilai pengalihan, investments at the effective date and the transfer
berdasarkan PSAK No. 38 (Revisi 2012), dicatat price, based on SFAS No. 38 (Revised 2012), is
sebagai bagian dari akun “Tambahan Modal recognized as part of “Additional Paid-in Capital”
Disetor” pada laporan posisi keuangan account in the consolidated statement of financial
konsolidasian. position.
s. Segmen Operasi s. Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang internal reports about components of the Group
secara reguler direviu oleh “pengambilan that are regularly reviewed by the chief operating
keputusan operasional” dalam rangka decision maker in order to allocate resources to
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja the segments and to assess their performances.
segmen operasi.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
• Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana • That engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenue and incurred
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses (including revenue and expenses
terkait dengan transaksi dengan komponen relating to the transactions with other
lain dari entitas yang sama); components of the same entity);
• Hasil operasinya dikaji ulang secara regular • Whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional untuk regularly by the entity’s chief operating
membuat keputusan tentang sumber daya decision maker to make decision about
yang dialokasikan pada segmen tersebut dan resources to be allocated to the segments and
menilai kinerjanya; dan assess its performance; and
• Tersedia informasi keuangan yang dapat • For which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information used by operational decision makers
keputusan operasional dalam rangka alokasi in the context of resource allocation and
sumber daya dan penilaian kinerja terfokus pada performance assessment is focused on the
kategori dari setiap bisnis. categories of each business.
t. Peristiwa setelah Periode Laporan Keuangan t. Events after the Financial Reporting Period
Peristiwa setelah akhir tahun laporan yang Post year-end events that provide additional
memberikan informasi tambahan terkait posisi information about the Group’s position at
Grup pada periode pelaporan (“adjusting events”) reporting period (adjusting events) are reflected
disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian. in the consolidated financial statements.
Peristiwa setelah akhir tahun laporan yang bukan Post year-end events that are not adjusting
adjusting events telah diungkapkan dalam catatan events are disclosed in the notes to the
atas laporan keuangan konsolidasian apabila consolidated financial statements when material.
material.
32
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGMENT
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari the reported amounts of revenue, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan and liabilities, and the disclosure of contingent
pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir liabilities, at the end of the reporting period.
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi Uncertainty about these assumptions and estimates
dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan could result in outcomes that require a material
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan adjustment to the carrying amount of the asset and
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. liability affected in future periods.
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang In the process of applying the accounting policies
dijelaskan Catatan 2, tidak terdapat pertimbangan described in Note 2, management has not made any
signifikan yang memiliki dampak material pada jumlah critical judgement that has material impact on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. amounts recognized in the consolidated financial
statements.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup in the process of applying the Group accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah policies that have the most significant effects on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari The functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana Grup beroperasi. primary economic environment in which the Group
Manajemen mempertimbangkan mata uang yang operates. The management considered the currency
paling mempengaruhi pendapatan dan beban dari jasa that mainly influences the revenue and cost of
yang diberikan serta mempertimbangkan indikator rendering services and other indicators in
lainnya dalam menentukan mata uang yang paling determining the currency that most faithfully
tepat menggambarkan pengaruh ekonomi dari represents the economic effects of the underlying
transaksi, kejadian dan kondisi yang mendasari. transactions, events, and conditions.
Sewa Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determining whether an arrangement is or contains
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat a lease requires careful judgement to assess
untuk menilai apakah perjanjian tersebut memberikan whether the arrangement conveys a right to obtain
hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh substantially all the economic benefits from use of
manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian the asset throughout the period of use and right to
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset direct the use of the asset, even if the right is not
identifikasian, bahkan jika hak tersebut tidak explicitly specified in the arrangement.
dijabarkan secara eksplisit di perjanjian.
Karena Grup tidak dapat dengan mudah menentukan Since the Group could not readily determine the
suku bunga implisit, manajemen menggunakan suku implicit rate, management use the Group's
bunga pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat incremental borrowing rate as a discount rate. There
diskonto. Ada beberapa faktor yang perlu are a number of factors to consider in determining an
dipertimbangkan dalam menentukan suku bunga incremental borrowing rate, many of which need
pinjaman inkremental, yang banyak di antaranya judgement in order to be able to reliably quantify any
memerlukan pertimbangan untuk dapat secara andal necessary adjustments to arrive at the final discount
mengukur penyesuaian yang diperlukan untuk sampai rates.
pada tingkat diskonto akhir.
33
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Sewa (Lanjutan) Leases (Continued)
Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, In determining incremental borrowing rate,
Grup mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut; the Group considers the following main factors;
risiko kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka the Group’s corporate credit risk, the lease term,
waktu pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu the lease payment term, the economic environment,
di mana sewa dimasukkan, dan mata uang di mana the time at which the lease is entered into, and
pembayaran sewa ditentukan. the currency in which the lease payments are
denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group considers
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang all facts and circumstances that create an economic
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan incentive to exercise an extension option, or not
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi exercise a termination option. Extension options (or
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode setelah periods after termination options) are only included
opsi penghentian kontrak kerja) hanya termasuk in the lease term if the lease is reasonably certain to
dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti akan be extended (or not terminated).
diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Penilaian tersebut ditinjau jika terjadi peristiwa The assessment is reviewed if a significant event or
signifikan atau perubahan signifikan dalam situasi a significant change in circumstances occurs which
yang mempengaruhi penilaian ini dan berada dalam affects this assessment and that is within the control
kendali Grup. of the Group.
Grup awalnya mengestimasi dan mengakui jumlah The Group initially estimates and recognizes
yang diharapkan akan dibayarkan dengan jaminan amounts expected to be payable under residual
nilai residu sebagai bagian dari liabilitas sewa. Jumlah value guarantees as part of the lease liability. The
tersebut ditinjau, dan disesuaikan jika perlu, pada amounts are reviewed, and adjusted if appropriate,
akhir setiap periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Grup mempunyai beberapa perjanjian sewa di mana The Group has various lease agreements where the
Grup bertindak sebagai penyewa atau pesewa untuk Group acts as either a lessee or lessor in respect of
beberapa aset tetap tertentu. Grup mengevaluasi certain assets. The Group evaluates whether
apakah terdapat risiko dan manfaat kepemilikan yang significant risks and rewards of ownership of the
signifikan dari aset sewa yang dialihkan kepada lessee leased asset are transferred to the lessee or retained
atau tetap ada pada Grup berdasarkan PSAK No. 73 by the Group based on SFAS No. 73, which requires
yang mensyaratkan Grup untuk membuat the Group to make judgements and estimates of
pertimbangan dan estimasi dari pengalihan risiko dan transfer of risks and rewards of ownership of leased
manfaat terkait dengan kepemilikan aset yang disewa. asset.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determine the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan definisi yang liabilities by judging if they meet the definition set
ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan demikian, forth in SFAS No. 71. Accordingly, the financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai assets and financial liabilities are accounted for in
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan accordance with the Group’s accounting policies
pada Catatan 2e. disclosed in Note 2e.
34
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang reporting date that have a significant risk of causing
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk a material adjustment to the carrying amounts of
tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup assets and liabilities within the next financial year are
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter disclosed below. The Group based its assumptions
yang tersedia pada saat laporan keuangan and estimates on parameters available when the
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai consolidated financial statements were prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat Existing circumstances and assumptions about
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. future developments may change due to market
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait changes or circumstances arising beyond the control
pada saat terjadinya. of the Group. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
Cadangan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak information that certain customers are unable to
dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal meet their financial obligations. In these cases, the
tersebut, Grup mempertimbangkan, berdasarkan fakta Group uses judgment, based on the best available
dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak facts and circumstances, including but not limited to,
terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan the length of its relationship with the customer and
pelanggan dan status kredit dari pelanggan the customer’s current credit status based on third
berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan faktor party credit reports and known market factors, to
pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisi record specific provisions for customers against
spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna amounts due to reduce its receivable amounts that
mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat the Group expects to collect.
diterima oleh Grup.
Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan These specific provisions are revaluated and
jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi adjusted as additional information received affects
total cadangan kerugian penurunan nilai piutang the amounts of allowance for impairment losses of
usaha. trade receivables.
Penerapan PSAK No. 71 menyebabkan perubahan The implementation of SFAS No. 71 resulted in a
atas penilaian dari estimasi dan pertimbangan change to the assessment of the significant
signifikan terkait dengan provisi atas kerugian accounting estimates and judgements related to
penurunan nilai piutang. Dalam penentuan kerugian provision for loss impairment of receivables. In
kredit ekspektasian, manajemen diharuskan untuk determining expected credit losses, management is
menggunakan pertimbangan dalam mendefinisikan required to exercise judgement in defining what is
hal apa yang dianggap sebagai kenaikan risiko kredit considered to be a significant increase in credit risk
yang signifikan dan dalam pembuatan asumsi dan and in making assumptions and estimates to
estimasi, untuk menghubungkan informasi yang incorporate relevant information about past events,
relevan tentang kejadian masa lalu, kondisi terkini dan current conditions and forecasts of economic
perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan conditions. Judgement has been applied in
diaplikasikan dalam menentukan tahun seumur hidup determining the lifetime and point of initial
dan titik pengakuan awal piutang. recognition of receivables.
35
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Imbalan kerja Employee benefits
Penentuan beban dan liabilitas imbalan kerja Grup The determination of employee benefits expense
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan and liabilities is dependent on its selection of certain
Grup. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat assumptions used by Group. Those assumptions
diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat pengunduran include discount rates, salary increase, employee
diri karyawan, tingkat kecacatan, dan tingkat kematian. turn-over rate, disability rate, and retirement age and
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan mortality rate. Actual results that differ from the
Grup langsung diakui dalam laba rugi pada saat Group’s assumptions are recognized immediately in
terjadinya. Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut profit or loss when incurred. Group believes that its
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada assumptions are reasonable and appropriate,
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi significant differences in actual experiences or
yang ditetapkan dapat mempengaruhi secara material significant changes in the assumptions may
liabilitas diestimasi atas imbalan kerja. Penjelasan materially affect its estimated liabilities for employee
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 11. benefits. Further details are disclosed in Note 11.
Penyusutan aset tetap dan properti investasi Depreciation of fixed assets and investment
properties
Biaya perolehan aset tetap dan properti investasi The costs of fixed assets are depreciated on a
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus straight-line method over their estimated useful lives.
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomisnya. Management estimates the useful lives of these fixed
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis assets and property investments are 4-20 years.
aset tetap dan properti investasi adalah 4-20 tahun. Ini These are common life expectancies applied in the
adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industries where the Group conducts its businesses.
industri di mana Grup menjalankan bisnisnya. Changes in the expected level of usage and
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan technological development could impact the
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat economic useful lives and the residual values of
ekonomis dan nilai sisa aset, sehingga biaya these assets, and therefore future depreciation
penyusutan masa depan mungkin direvisi. Penjelasan charges could be revised. Further details are
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 7 dan disclosed in Note 7 and Note 8.
Catatan 8.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan transactions and computation for which the ultimate
pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan tax determination is uncertain during the ordinary
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak course of business. The Group recognizes liabilities
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah for expected corporate income tax issues based on
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. estimates of whether additional corporate income tax
will be due.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal temporary differences and carry forward of unused
yang belum dikompensasikan, sepanjang perbedaan tax losses to the extent that it is probable that future
temporer dan rugi fiskal yang belum dikompensasikan taxable profits will be available against which the
tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba deductible temporary differences and carry forward
fiskal pada masa yang akan datang. of unused tax losses can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is
setiap tanggal neraca dan nilai tercatat aset pajak reviewed at each reporting date and reduced to the
tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi extent that it is no longer probable that sufficient
terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang taxable profits will be available to allow all or part of
memadai akan tersedia untuk mengkompensasi the benefit of the deferred tax assets to be utilized.
sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan.
36
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Pajak penghasilan Income tax
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun the tax rates that are expected to apply to the year
saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan when the asset is realized or the liability is settled
berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau based on tax laws that have been enacted or
yang telah secara substantif telah diberlakukan pada substantively enacted by the end of the reporting
akhir periode pelaporan. Pengaruh pajak terkait period. The related tax effects of the provisions for
dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan and/or reversals of all temporary differences during
seluruh perbedaan temporer selama periode berjalan, the period, including the effect of change in tax rates,
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui are recognized as “Income Tax Expense - Net” and
sebagai “Beban Pajak Penghasilan - Neto” dan included in the determination of net profit or loss for
termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, the year, except to the extent that they relate to items
kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya previously charged or credited to equity.
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded when
pada saat penetapan pajak diterima atau jika Grup an assessment is received or, if appealed against by
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas the Group, when the result of the appeal is
keberatan telah ditetapkan. determined.
Untuk setiap entitas yang, pengaruh pajak atas For each of the entities, the tax effects of temporary
perbedaan temporer dan akumulasi rugi pajak, yang differences and tax loss carryover, which individually
masing-masing dapat berupa aset atau liabilitas, are either assets or liabilities, are shown at the
disajikan dalam jumlah neto untuk masing-masing applicable net amounts.
entitas tersebut.
Grup mencatat bunga dan denda untuk The Group presents interest and penalties for the
kekurangan/kelebihan pembayaran pajak underpayment/overpayment of income tax, if any, as
penghasilan, jika ada, sebagai bagian dari “Beban part of “Income Tax Expense - Net” in the
Pajak Penghasilan - Neto” dalam laporan consolidation statements of profit or loss and other
konsolidasian laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Jumlah terpulihkan persediaan dan aset tetap The recoverable amount of inventories and fixed
didasarkan pada estimasi dan asumsi khususnya assets based on estimates and assumptions
mengenai prospek pasar dan arus kas terkait dengan regarding in particular the expected market outlook
aset. Estimasi arus kas masa depan mencakup and future cash flows associated with the assets.
perkiraan mengenai pendapatan masa depan. Estimated future cash flows include estimates of
future revenue.
Setiap perubahan dalam asumsi-asumsi ini mungkin Any changes in these assumptions may have a
memiliki dampak material terhadap pengukuran material impact on the measurement of the
jumlah terpulihkan dan bisa mengakibatkan recoverable amount and could result in adjustments
penyesuaian penyisihan penurunan nilai yang sudah to the provision of impairment already booked.
dibukukan.
37
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember / December 31
2023 2022
Kas Cash
Rupiah - 125.000.000 Rupiah
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7.891.484.162 7.292.275.443 PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3.138.643.942 2.537.197.837 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.634.965.865 3.597.233.830 PT Bank CIMB Niaga Tbk
AS$ USD
PT Bank CIMB Niaga Tbk 7.977.126.824 752.275.455 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Sub-total 21.642.220.793 14.178.982.565 Sub-total
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5.000.000.000 25.000.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
AS$ USD
Standard Chartered (Singapore) Limited 31.431.026.757 - Standard Chartered (Singapore) Limited
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 11.011.700.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Sub-total 36.431.026.757 36.011.700.000 Sub-total
Total 58.073.247.550 50.315.682.565 Total
Tingkat suku bunga deposito per tahun: Time deposits’ interest rate per annum:
31 Desember / December 31
2023 2022
Rupiah 5,25% 4,50% Rupiah
$AS 5,06% 2,00% USD
38
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK 5. SECURITIES PORTFOLIO
31 Desember / December 31
2023 2022
Saham Securities
Pihak berelasi (Catatan 20c) 87.069.448.000 161.800.996.800 Related party (Note 20c)
Pihak ketiga: Third parties:
PT H.M. Sampoerna Tbk 9.845.000.000 8.064.000.000 PT H.M. Sampoerna Tbk
PT Delta Djakarta Tbk 7.996.156.000 1.712.393.000 PT Delta Djakarta Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 1.935.000.000 - PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Gudang Garam Tbk 1.963.395.000 4.024.800.000 PT Gudang Garam Tbk
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 1.756.359.000 - PT Sarana Menara Nusantara Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.467.851.000 - PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Astra Agro Lestari Tbk 1.194.250.000 882.750.000 PT Astra Agro Lestari Tbk
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk 1.128.936.000 - PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk
PT Salim Ivomas Pratama Tbk 789.600.000 869.400.000 PT Salim Ivomas Pratama Tbk
PT Media Nusantara Citra Tbk 579.000.000 888.000.000 PT Media Nusantara Citra Tbk
PT Enseval Putera Megatrading Tbk 518.000.000 275.000.000 PT Enseval Putera Megatrading Tbk
PT PP London Sumatra IndonesiaTbk 356.000.000 304.500.000 PT PP London Sumatra IndonesiaTbk
PT Perma Plasindo Tbk 302.562.000 2.304.570.800 PT Perma Plasindo Tbk
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk 188.000.000 336.240.000 PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
PT Tigaraksa Satria Tbk 129.000.000 - PT Tigaraksa Satria Tbk
PT Limas Indonesia Makmur Tbk 100.000.000 100.000.000 PT Limas Indonesia Makmur Tbk
PT Barito Pacific Tbk 83.790 943.750.000 PT Barito Pacific Tbk
PT Jaya Real Property Tbk - 2.510.000.000 PT Jaya Real Property Tbk
PT Bumi Serpong Damai Tbk - 2.162.000.000 PT Bumi Serpong Damai Tbk
PT Gajah Tunggal Tbk - 392.000.000 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Cikarang Listrindo Tbk - 264.000.000 PT Cikarang Listrindo Tbk
PT Austindo Nusantara Jaya Tbk - 239.400.000 PT Austindo Nusantara Jaya Tbk
Lain-lain (kurang dari Rp 100.000.000) 94.360.000 139.460.000 Others (less than Rp 100,000,000)
Sub-total 30.343.552.790 26.412.263.800 Sub-total
Total 117.413.000.790 188.213.260.600 Total
Tidak terdapat portofolio efek yang dijadikan jaminan There are no securities portfolio pledged as
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. collateral as of December 31, 2023 and 2022..
Perubahan nilai wajar aset keuangan yang diukur .The change in the fair value of financial assets
pada nilai wajar melalui laba rugi untuk tahun yang measured at fair value through profit or loss and for
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 the years ended December 31, 2023 and 2022,
masing-masing sebesar (Rp 70.950.654.793) dan amounting to (Rp 70,950,654,793) and
(Rp 53.681.497.491) yang disajikan sebagai kerugian (Rp 53,681,497,491), respectively, are recognized
investasi portofolio efek, neto (Catatan 15). as loss on investment securities portfolio, net
(Note 15).
Pada tahun yang berakhir pada tanggal .For the years ended December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022, Grup menerima and 2022, the Group earned dividend income
pendapatan dividen masing-masing sebesar amounting to Rp 1,639,084,237 and
Rp 1.639.084.237 dan Rp 930.283.250. Rp 930,283,250, respectively.
39
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI 6. INVESTMENT
Berdasarkan Akta Notaris Elizabeth Karina Leonita, Based
. on Notarial Deed of Elizabeth Karina Leonita,
S.H., M.Kn. No 131 tanggal 29 Desember 2022 Grup S.H., M.Kn. No. 131 dated December 29, 2022, the
melakukan investasi saham pada Group invested in shares in PT Cermaimakmur Abadi
PT Cermaimakmur Abadi International sebanyak International at 16,000 shares (ownership of 7%)
16.000 saham (kepemilikan sebesar 7%) sebesar amounting to Rp 15,000,000,000. Furthermore,
Rp 15.000.000.000. Selanjutnya berdasarkan Akta based on Notarial Storage Deed of Share Transfer
Penyimpanan Pengoperan Hak Atas Saham Notaris Rights of Elizabeth Karina Leonita, S.H., M.Kn.
Elizabeth Karina Leonita, S.H., M.Kn. No 12 tanggal No. 12 dated February 2, 2023, the Group transferred
2 Februari 2023, Grup mengoper keseluruhan saham all of its shares to Mrs. Olianawati Sutamana (third
miliknya kepada Ny. Olianawati Sutamana party) amounting to Rp 15,000,000,000.
(pihak ketiga) sebesar Rp 15.000.000.000.
7. ASET TETAP 7. FIXED ASSETS
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan: Acquisition cost
Kendaraan 825.000.000 - - 825.000.000 Vehicle
Peralatan kantor 20.000.000 - - 20.000.000 Office equipment
Total harga perolehan 845.000.000 - - 845.000.000 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kendaraan 747.656.250 77.343.750 - 825.000.000 Vehicle
Peralatan kantor 20.000.000 - - 20.000.000 Office equipment
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan 767.656.250 77.343.750 - 845.000.000 depreciation
Nilai tercatat 77.343.750 - Carrying amount
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan: Acquisition cost
Kendaraan 825.000.000 - - 825.000.000 Vehicle
Peralatan kantor 20.000.000 - - 20.000.000 Office equipment
Total harga perolehan 845.000.000 - - 845.000.000 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kendaraan 644.531.250 103.125.000 - 747.656.250 Vehicle
Peralatan kantor 20.000.000 - - 20.000.000 Office equipment
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan 664.531.250 103.125.000 - 767.656.250 depreciation
Nilai tercatat 180.468.750 77.343.750 Carrying amount
40
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. ASET TETAP (Lanjutan) 7. FIXED ASSETS (Continued)
Beban penyusutan aset tetap tahun Depreciation expenses of fixed assets in 2023 and
2023 dan 2022 masing-masing sebesar 2022 amounting to Rp 77,343,750 and
Rp 77.343.750 dan Rp 103.125.000. Rp 103,125,000, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset tetap As of December 31, 2023 and 2022, fixed assets are
tidak diasuransikan oleh Grup. not insured by the Group.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat The Group’s management believes that there are no
kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances that may indicate
mengindikasikan penurunan nilai atas aset tetap pada any impairment in value of fixed assets as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
8. PROPERTI INVESTASI 8. INVESTMENT PROPERTIES
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 6.396.637.167 - - 6.396.637.167 Land
Bangunan 13.904.865.250 10.516.526.000 - 24.421.391.250 Building
Total harga perolehan 20.301.502.417 10.516.526.000 - 30.818.028.417 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 10.211.176.493 1.060.354.460 - 11.271.530.953 Building
Nilai tercatat 10.090.325.924 19.546.497.464 Carrying amount
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 6.396.637.167 - - 6.396.637.167 Land
Bangunan 13.904.865.250 - - 13.904.865.250 Building
Total harga perolehan 20.301.502.417 - - 20.301.502.417 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 9.515.933.225 695.243.268 - 10.211.176.493 Building
Nilai tercatat 10.785.569.192 10.090.325.924 Carrying amount
41
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan) 8. INVESTMENT PROPERTIES (Continued)
Grup memiliki bangunan Menara Sudirman Lantai 7 The Group owned unit B in 7th floor at Menara
unit B dengan luas sebesar 178 meter persegi, Lantai Sudirman have a total area of 178 square meters,
8 unit A, B, C, dan D dengan luas sebesar units A, B, C, and D in 8th floor at Menara Sudirman
936 meter persegi dan Lantai 12 unit B dengan luas have a total area of 936 square meters and unit B in
sebesar 178 meter persegi, dan Lantai 14 unit C 12th floor has a total area of 178 square meters, and
dengan luas sebesar 181 meter persegi yang 14th floor has a total area of 181 square located in
berlokasi di Jakarta. Grup juga memiliki sebidang Jakarta. The Group also has a piece of land with a
tanah seluas 1.465 meter persegi, yang terletak di total area of 1,465 square meters, which is also
Jakarta dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan located in Jakarta with the Certificate of Building Use
(SHGB). Rights (SHGB).
Beban penyusutan properti investasi tahun 2023 dan Depreciation expenses of investment properties in
2022 masing-masing sebesar Rp 1.060.354.460 dan 2023 and 2022 amounting to Rp 1,060,354,460 and
Rp 695.243.268. Rp 695,243,268, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, properti As of December 31, 2023 and 2022, investment
investasi – bangunan milik Grup bersama dengan properties - building of the Group and
pemilik lain di Gedung Menara Sudirman telah others’ in building Menara Sudirman have been
diasuransikan kepada PT Asuransi Buana insured with PT Asuransi Buana Independent
Independen terhadap risiko kebakaran, pencurian dan against the risk of fire, theft and other risks with
risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan masing- a total coverage of Rp 815,000,000,000,
masing sebesar Rp 815.000.000.000. Manajemen respectively. The Group’s management believes
Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungan cukup that the insurance coverage is sufficient to cover
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari possible losses arising from these risks.
risiko-risiko tersebut.
Nilai wajar properti investasi Perusahaan pada Fair value of investment properties of the Company’s
tanggal 31 Desember 2017 sebesar as of December 31, 2017 amounting to
Rp 91.726.000.000 telah ditetapkan sebagai dasar Rp 91,726,000,000 has been determined as the
yang digunakan dalam penilaian pada tanggal basis used in the assessment on that date by Timbul
tersebut oleh Timbul Nauli Nainggolan, SE., MAPPI Nauli Nainggolan, SE., MAPPI (Cert), KJPP
(Cert), KJPP Benedictus Darmapuspita dan Rekan, Benedictus Darmapuspita and Rekan, independent
penilai independen, dalam laporannya tertanggal appraisers, in their report dated January 23, 2018.
23 Januari 2018. Penilaian dilakukan berdasarkan based on the market data approach.
pendekatan data pasar.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Group’s
manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat management believes that there were no significant
perubahan nilai wajar yang signifikan dari tahun changes in fair value from prior year that indicate a
sebelumnya yang mengindikasikan penurunan nilai decline in the value of investment properties.
atas properti investasi.
Penghasilan sewa properti investasi untuk tahun yang Rental income from investment properties
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 amounting to Rp 2,971,621,112 and
masing-masing sebesar Rp 2.971.621.112 dan Rp 2,495,624,000 for the years ended December 31,
Rp 2.495.624.000 dicatat pada laporan laba rugi dan 2023 and 2022, respectively, are recognized in
penghasilan komprehensif lain (Catatan 16). statement of profit or loss and other comprehensive
income (Note 16).
42
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PENDAPATAN SEWA DITERIMA DI MUKA 9. UNEARNED RENTAL REVENUE
31 Desember / December 31
2023 2022
Pihak-pihak berelasi (Catatan 20c) 163.500.000 252.000.000 Related parties (Note 20c)
Pihak ketiga: Third parties:
KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan 242.222.223 151.510.000 KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan
PT Jaya Digital Properti 150.000.000 160.000.000 PT Jaya Digital Properti
Sub-total 392.222.223 311.510.000 Sub-total
Total 555.722.223 563.510.000 Total
10. JAMINAN SEWA 10. RENTAL DEPOSITS
31 Desember / December 31
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
PT Jaya Digital Properti 210.400.000 143.400.000 PT Jaya Digital Properti
KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan 175.272.000 135.378.000 KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan
PT City Vision - 51.450.000 PT City Vision
Total 385.672.000 330.228.000 Total
11. LIABILITAS IMBALAN KERJA 11. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Grup menghitung liabilitas imbalan kerja sesuai The Group determines its employee benefits liability
dengan Undang-undang yang berlaku. Grup mencatat in accordance with the applicable Law. The Group
liabilitas imbalan kerja berdasarkan hasil perhitungan recorded employee benefits liability based on the
aktuaria yang dilakukan oleh KKA Hery Al Hariry, actuarial calculation performed by KKA Hery Al
aktuaris independen, untuk tahun yang berakhir pada Hariry, independent actuary, for the years ended
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dalam December 31, 2023 and 2022 in their report dated
laporannya masing-masing tanggal January 31, 2024 and February 16, 2023, using the
31 Januari 2024 dan 16 Februari 2023, dengan “Projected Unit Credit” method.
menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
Penghitungan liabilitas imbalan kerja dihitung sesuai The calculation of the employee benefits liability was
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan yang calculated in accordance with applicable Manpower
berlaku. Law.
43
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 11. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (Continued)
Asumsi-asumsi yang digunakan sebagai berikut: The assumptions used as follows:
31 Desember / December 31
2023 2022
Tingkat diskonto 6,76% 7,13% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5,00% 5,00% Salary growth rate
Tingkat kematian TMI IV TMI IV Mortality table
Tingkat catat 10% dari mortalitas/ Disability rate
10% of mortality
Tingkat pengunduran diri 6,00% Resignation rate
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 years Normal retirement age
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba Amounts recognized in the consolidated statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian profit or loss and other comprehensive income with
sebagai berikut: respect to employee benefits expense as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember / Year ended December 31
2023 2022
Biaya jasa kini 30.361.000 11.172.000 Current service cost
Beban bunga 7.579.000 14.118.000 Interest cost
Biaya jasa lalu dampak penerapan Impact of changes on attribution based on
siaran pers IAI - (24.789.000) IFRIC IAI
Total 37.940.000 501.000 Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja sebagai berikut: The movements in the employee benefits liability as
follows:
31 Desember / December 31
2023 2022
Saldo awal tahun 103.682.000 198.008.000 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 30.361.000 11.172.000 Current service cost
Beban bunga 7.579.000 14.118.000 Interest cost
Biaya jasa lalu dampak penerapan Impact of changes on attribution based on
siaran pers IAI - (24.789.000) IFRIC IAI
Kerugian (keuntungan) aktuarial: Actuarial loss (gain) from:
Perubahan asumsi keuangan 4.619.000 843.000 Change in financial assumption
Penyesuaian pengalaman 23.146.000 (95.670.000) Experience adjustment
Saldo akhir tahun 169.387.000 103.682.000 Balance at end of year
44
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 11. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (Continued)
Analisa sensitivitas kuantitatif untuk asumsi-asumsi The quantitative sensitivity analysis for significant
yang signifikan pada tanggal 31 Desember 2023 assumptions as of December 31, 2023 as follows:
sebagai berikut:
Tingkat diskonto/ Kenaikan gaji di masa depan/
Discount rates Future salary increase
Pengaruh nilai kini Pengaruh nilai kini
atas kewajiban atas kewajiban
imbalan pasca-kerja/ imbalan pasca-kerja/
Effect on present Effect on present
Persentase/ value of benefits Persentase/ value of benefits
Percentage obligations Percentage obligations
Kenaikan 1% (8.729.000) 1% 10.792.000 Increase
Penurunan 1% 10.168.000 1% (9.343.000) Decrease
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas imbalan pasti pada The maturity profile of discounted benefits obligation
tanggal 31 Desember 2023 sebagai berikut: as of December 31, 2023 as follows:
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Kurang dari 1 tahun 93.575.000 Less one year
1-2 tahun - 1-2 years
2-5 tahun - 2-5 years
Lebih dari 5 tahun 3.452.529.000 More than 5 years
12. MODAL SAHAM 12. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham berdasarkan catatan yang Details of shareholders based on records
dibuat oleh PT Sinartama Gunita, biro administrasi maintained by PT Sinartama Gunita, the shares
efek, sebagai berikut: administrator, as follows:
2023
Total saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued Percentage of Total/
Pemegang saham and fully paid ownership Total Shareholders
PT Indovest Central 397.215.000 61,00% 39.721.500.000 PT Indovest Central
PT Okansa Indonesia 113.106.200 17,37% 11.310.620.000 PT Okansa Indonesia
Tn. Freddy Santoso (Komisaris Utama) 22.105.000 3,39% 2.210.500.000 Mr. Freddy Santoso (President Commissioner)
Tn. Nicholas Santoso (Direktur) 930.600 0,14% 93.060.000 Mr. Nicholas Santoso (Director)
Masyarakat 117.793.200 18,09% 11.779.320.000 Public
Total 651.150.000 100,00% 65.115.000.000 Total
45
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. MODAL SAHAM (Lanjutan) 12. SHARE CAPITAL (Continued)
2022
Total saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued Percentage of Total/
Pemegang saham and fully paid ownership Total Shareholders
PT Indovest Central 396.102.608 60,83% 39.610.260.800 PT Indovest Central
PT Okansa Indonesia 112.539.900 17,28% 11.253.990.000 PT Okansa Indonesia
Tn. Freddy Santoso (Komisaris Utama) 22.105.000 3,39% 2.210.500.000 Mr. Freddy Santoso (President Commissioner)
Tn. Nicholas Santoso (Direktur) 251.800 0,04% 25.180.000 Mr. Nicholas Santoso (Director)
Masyarakat 120.150.692 18,45% 12.015.069.200 Public
Total 651.150.000 100,00% 65.115.000.000 Total
13. TAMBAHAN MODAL DISETOR 13. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
31 Desember / December 31
2023 2022
Agio atas saham terkait dengan: Premium on share stock related to:
Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering
Saham Perusahaan (Catatan 1d) 20.000.000.000 20.000.000.000 of the Company's shares (Note 1d)
Biaya emisi terkait dengan Stock issuance cost related to:
Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering
Saham Perusahaan (2.191.224.001) (2.191.224.001) of the Company's shares
Selisih nilai transaksi dengan Difference in value of transactions among other
entitas sepengendali (Catatan 1c) (11.044.829) - entities under common control (Notes 1c)
Pengampunan pajak 20.000.000 20.000.000 Tax amnesty
Total 17.817.731.170 17.828.775.999 Total
Selisih nilai transaksi dengan entitas pengendali Difference in value of transactions among other
entities under common control
Selisih nilai transaksi entitas sepengendali merupakan Difference in value of transactions among entities
selisih lebih antara nilai buku dan harga perolehan under common control represents an excess of book
CLI, pihak berelasi, yang diakuisisi pada tanggal value over acquisition cost of CLI, related party, on
16 Januari 2023 sebesar Rp 124.000.000 January 16, 2023, amounting to Rp 124,000,000
(Catatan 1c). (Note 1c).
46
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAMBAHAN MODAL DISETOR (Lanjutan) 13. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (Continued)
Pengampunan pajak Tax amnesty
Pada tanggal 12 Januari 2017, Perusahaan On January 12, 2017, the Company filed an Asset
mengajukan Surat Pernyataan Harta untuk Declaration Letter for Tax Amnesty (SPHPP) to the
Pengampunan Pajak (“SPHPP”) atas aset peralatan Directorate General of Taxes (“DGT”) for office
kantor sebesar Rp 20.000.000 kepada Direktorat equipment amounting to Rp 20,000,000 and paid
Jenderal Pajak (“DJP”) dan membayar uang tebusan redemption money amounting to Rp 1,000,000.
sebesar Rp 1.000.000. Pelunasan tebusan ini diakui The redemption payment is recognized in profit or
loss of the period. On January 31, 2017 the
dalam laba rugi periode berjalan.
Company received Tax Amnesty Letter
Pada tanggal 31 Januari 2017, Perusahaan menerima No. KET-3586/PP/WPJ.30/2017 from the DGT.
Surat Keterangan Pengampunan Pajak No. KET- These transactions were recorded as additional
3586/PP/WPJ.30/2017 dari DJP. Transaksi ini dicatat paid-in capital in equity amounting to
sebagai tambahan modal disetor di ekuitas sebesar Rp 20,000,000.
Rp 20.000.000.
14. RUGI PER SAHAM 14. LOSS PER SHARE
Rincian perhitungan rugi per saham sebagai berikut: The detailed calculation for loss per share as
follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember / Year ended December 31
2023 2022
Rugi tahun berjalan (68.442.528.739) (50.895.793.772) Loss for the year
Rata-rata tertimbang 651.150.000 651.150.000 Weighted average outstanding shares
Rugi per saham (105,11) (78,16) Loss per share
15. KERUGIAN INVESTASI PORTOFOLIO EFEK, 15. LOSS ON INVESTMENT SECURITIES
NETO PORTFOLIO, NET
Akun ini merupakan kerugian neto dari transaksi This account consists of net loss from trading
portofolio investasi efek termasuk perubahan nilai securities transactions including change in the fair
wajar efek untuk diperdagangkan. value of trading securities.
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember / Year ended December 31
2023 2022
Perubahan nilai wajar efek Change in fair value of trading
untuk diperdagangkan, neto (72.766.305.242) (98.275.306.211) securities, net
Keuntungan direalisasi atas Realized gain on investments
investasi portofolio efek, neto 1.815.650.449 44.613.808.720 securities portfolio, net
Total (70.950.654.793) (53.661.497.491) Total
47
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PENDAPATAN SEWA 16. RENTAL REVENUE
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember / Year ended December 31
2023 2022
Pihak-pihak berelasi (Catatan 20b) 831.000.000 1.008.000.000 Related parties (Note 20b)
Pihak-pihak ketiga: Third parties:
PT Jaya Digital Properti 1.650.000.000 860.000.000 PT Jaya Digital Properti
KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan 490.621.112 363.624.000 KJPP Martokoesoemo Pakpahan & Rekan
PT City Vision - 264.000.000 PT City Vision
Sub-total 2.140.621.112 1.487.624.000 Sub-total
Total 2.971.621.112 2.495.624.000 Total
17. GAJI DAN TUNJANGAN 17. SALARIES AND ALLOWANCES
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember / Year ended December 31
2023 2022
Gaji dan tunjangan 711.969.750 654.350.000 Salaries and wages
Imbalan kerja (Catatan 11) 37.940.000 501.000 Employee benefits (Note 11)
Lain-lain 14.976.000 13.478.400 Others
Total 764.885.750 668.329.400 Total
18. PENDAPATAN KEUANGAN 18. FINANCE INCOME
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember / Year ended December 31
2023 2022
Bunga deposito 1.061.673.066 49.816.571 Time deposits interest
Bunga bank 549.487.536 330.772.642 Bank interest
Total 1.611.160.602 380.589.213 Total
48
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
31 Desember / December 31
2023 2022
Perusahaan The Company
Pajak final 50.572.222 56.351.000 Final tax
Entitas anak Subsidiary
Pajak final 5.000.000 - Final tax
Total 55.572.222 56.351.000 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Desember / December 31
2023 2022
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 8.244.750 3.835.000 Article 21
Pasal 23 - 580.000 Article 23
Pasal 29 128.284.200 - Article 29
Total 136.528.950 4.415.000 Total
c. Pajak final c. Final tax
Beban pajak final untuk tahun 2023 dan 2022 The final tax expense for 2023 and 2022
masing-masing sebesar Rp 579.619.894 dan amounting to Rp 579,619,894 and
Rp 424.648.437. Rp 424,648,437, respectively.
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group
tidak mengakui pajak tangguhan karena tidak ada did not recognize any deferred tax because
perbedaan temporer antara pengakuan there were no temporary differences between
pendapatan beban pada laporan keuangan income and expense recognized in the financial
komersial dan pajak. statements and as per taxation.
49
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
e. Pajak penghasilan badan e. Corporate income tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum taksiran pajak The reconciliation between loss before tax, as
penghasilan sesuai dengan laporan laba rugi dan shown in the statement profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dengan taksiran comprehensive income, and estimated tax
laba pajak untuk tahun yang berakhir pada income for the years ended December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 sebagai berikut: 2023 and 2022 as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember / Year ended December 31
2023
Rugi sebelum pajak menurut Loss before tax per consolidated
laporan laba rugi dan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian (68.314.293.209) other comprehensive income
Dikurangi: Rugi sebelum Less: Loss before
pajak penghasilan-entitas anak (292.028.515) tax of-subsidiary
Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income tax
Perusahaan (68.022.264.694) the Company
Bagian rugi yang telah diperhitungkan Portion of loss subject to
pajak penghasilan final 68.624.948.188 final income tax
Laba yang dikenakan Profit subject to
pajak penghasilan-Perusahaan 602.683.494 income tax - the Company
Beda tetap: Permanent differences:
Pengeluaran yang tidak dapat dibebankan 19.573.019 Non-deductible expenses
Total beda permanen 19.573.019 Total permanent differences
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
laba kena pajak 583.110.474 for the year
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
laba kena pajak (pembulatan) 583.110.000 for the year (rounded)
Pajak pada tarif yang berlaku 128.284.200 Tax at effective statutory tax rate
Dikurangi: pajak dibayar di muka - Less: prepaid taxes
Estimasi kurang bayar Estimated underpayment of
pajak penghasilan badan 128.284.200 corporate income tax
50
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 20. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
a. Sifat hubungan dengan Pihak-pihak Berelasi a. Nature of relationship with Related Parties
Rincian transaksi dengan pihak-pihak berelasi The details of transactions with related parties
sebagai berikut: as follows:
Sifat Hubungan/ Relationship Pihak-pihak berelasi/ Related parties
Pemegang saham/ PT Okansa Indonesia
Shareholder
Dibawah manajemen yang sama PT Fuji Finance Indonesia Tbk
Under the same management
Dibawah manajemen yang sama PT Telesys Indonesia*
Under the same management
Personil manajemen kunci/ Dewan Komisaris dan Direksi/
Key management personnel Board of Commissioners and Directors
b. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi b. Transactions with Related Parties
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember / Year ended December 31
2023 2022
Pendapatan sewa Rental revenue
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 654.000.000 654.000.000 PT Fuji Finance Indonesia Tbk
PT Okansa Indonesia 177.000.000 177.000.000 PT Okansa Indonesia
PT Telesys Indonesia* - 177.000.000 PT Telesys Indonesia*
Total 831.000.000 1.008.000.000 Total
Total pendapatan sewa tersebut meliputi 27,96% The total rental revenue covers 27.96% and
dan 40,39% dari total pendapatan sewa 40.39% of the total rent revenue for the years
masing-masing pada tahun yang berakhir pada ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
* PT Telesys Indonesia sudah tidak memiliki * PT Telesys Indonesia is no longer as
hubungan pihak berelasi dengan Grup sejak a related party of the Group since July 2022.
bulan Juli 2022.
51
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 20. NATURE OF RELATIONSHIP AND
(Lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(Continued)
c. Saldo dengan Pihak-Pihak Berelasi (Lanjutan) c. Balances with Related Parties (Continued)
31 Desember / December 31
2023 2022
Portofolio efek Securities portfolio
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 87.069.448.000 161.800.996.800 PT Fuji Finance Indonesia Tbk
Total portofolio efek tersebut meliputi 44,36% The total securities portfolio covers 44.36%
dan 61,16% dari total aset masing-masing pada and 61.16% of the total assets as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
31 Desember / December 31
2023 2022
Pendapatan sewa diterima di muka Unearned rental revenue
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 163.500.000 163.500.000 PT Fuji Finance Indonesia Tbk
PT Okansa Indonesia - 88.500.000 PT Okansa Indonesia
Total 163.500.000 252.000.000 Total
Total pendapatan sewa diterima di muka tersebut The total unearned rental revenue covers
meliputi 14,25% dan 23,23% dari total liabilitas 14.25% and 23.23% of the total liabilities as of
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022, respectively.
dan 2022.
d. Gaji dan kompensasi lainnya d. Salaries and other compensation benefits
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation benefits paid to
kepada Dewan Komisaris dan Direksi adalah members of the Boards of Commissioners and
masing-masing sebesar Rp 247.500.000 dan Directors amounting to Rp 247,500,000 and
Rp 298.800.000 untuk tahun yang berakhir pada Rp 298,800,000, respectively, for the years
31 Desember 2023 dan 2022. ended December 31, 2023 and 2022.
21. INSTRUMEN KEUANGAN 21. FINANCIAL INSTRUMENTS
Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk The Group uses the following hierarchy for
menentukan nilai wajar instrumen keuangan: determining the fair value of financial instruments:
Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; markets for identical assets or liabilities;
Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana input level Level 2 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai level input that is significant to the fair value
wajar yang dapat diobservasi baik secara langsung measurement is directly or indirectly observable;
atau tidak langsung;
Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana input level Level 3 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran yang level input that is significant to the fair value
tidak dapat diobservasi. measurement is unobservable.
52
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 21. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Tabel berikut menyajikan nilai wajar, yang mendekati The following tables set forth the fair value, which
nilai tercatat, atas aset keuangan dan liabilitas approximate the carrying amount, of financial assets
keuangan Grup: and financial liabilities of the Group:
31 Desember / December 31
2023 2022
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Kas dan setara kas 58.073.247.550 50.315.682.565 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 1.196.423.979 930.684.265 Trade receivables
Piutang lain-lain - 5.000.000 Other receivables
Investasi - 15.000.000.000 investments
Sub-total 59.269.671.529 66.251.366.830 Sub-total
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Portofolio efek 117.413.000.790 188.213.260.600 Securities portfolio
Total 176.682.672.319 254.464.627.430 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Utang usaha 39.127.500 83.032.459 Trade payables
Utang lain-lain - 11.133.900 Other payables
Jaminan sewa 374.627.168 330.228.000 Rental deposits
Total 413.754.668 424.394.359 Total
Nilai wajar atas sebagian besar aset dan liabilitas The fair value of most of the financial assets and
keuangan mendekati nilai tercatat karena dampak liabilities approximates their carrying amount, as the
pendiskontoan yang tidak signifikan. impact of discounting is not significant.
Tidak terdapat pengalihan antara tingkat 1 dan 2 There were no transfer between levels 1 and 2
selama periode berjalan. during the period.
22. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 22. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan The main risks arising from the Group's financial
Grup adalah risiko suku bunga, risiko kredit, risiko instruments are interest rate risk credit risk, liquidity
likuiditas, dan risiko mata uang asing. Kepentingan risk, and foreign currency risk. The importance of
untuk mengelola risiko ini telah meningkat secara managing these risks has increased significantly by
signifikan dengan mempertimbangkan perubahan dan considering changes and volatility in financial
volatilitas pasar keuangan baik di Indonesia maupun markets both in Indonesia and internationally. The
internasional. Dewan Direksi Grup menelaah dan Group's Board of Directors review and approve
menyetujui kebijakan untuk mengelola risiko-risiko policies for managing risks which are summarized
yang dirangkum di bawah ini. below.
53
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 22. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko Risk management
a. Risiko suku bunga a. Interest rate risk
Peningkatan tingkat suku bunga Grup terutama The Group’s interest rate risk arises mainly from
dipengaruhi oleh kas dan setara kas, namun cash and cash equivalents, however, it is not a
tidak menimbulkan pengaruh material saat ini. material exposure.
b. Risiko kredit b. Credit risk
Grup terpengaruh oleh risiko kredit dalam The Group is exposed to credit risk in the normal
menjalankan bisnisnya. Aset keuangan utama course of business. The Group’s principal
Grup terdiri dari kas dan setara kas, piutang financial assets are cash and cash equivalents,
usaha, dan piutang lain-lain. trade receivables, and other receivables.
Untuk mengelola risiko kredit yang berhubungan To manage the credit risk associated with cash
dengan kepemilikan kas, Grup mendiversifikasi holdings, the Group holds cash and cash
tempat penyimpanan kas dan setara kas di equivalents in various credit worthy financial
beberapa institusi keuangan yang dapat institutions.
dipercaya.
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat The liquidity risk is defined as a risk when the
posisi arus kas Grup menunjukkan bahwa cash flow position of the Group indicates that the
pendapatan jangka pendek tidak mencukupi short-term revenue is not enough to cover the
untuk menutupi pengeluaran jangka pendek. short-term expenditure. Prudent liquidity risk
Pengelolaan risiko likuiditas yang bijaksana management implies maintaining sufficient cash
menandakan pengelolaan kas dan setara kas and cash equivalents to support business
yang memadai untuk mendukung aktivitas bisnis activities on timely basis.
seiring berjalannya waktu.
Dalam mengelola risiko likuiditas, Grup In the management of liquidity risk, the Group
memantau dan menjaga tingkat kas dan setara monitors and maintains a level of cash and cash
kas yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasi Grup dan untuk mengatasi dampak dari Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. Grup juga secara rutin fluctuation in cash flows. The Group also
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas regularly evaluates the projected and actual
aktual, termasuk jadwal jatuh tempo liabilitas cash flows, including its non-current liabilities
jangka panjang mereka, dan terus menelaah maturity profiles, and continuously assesses
kondisi pasar keuangan untuk memelihara conditions in the financial markets to maintain
fleksibilitas pendanaan dengan cara menjaga flexibility in funding by keeping committed credit
ketersediaan komitmen fasilitas kredit. facilities available.
54
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 22. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) (Continued)
Manajemen risiko (Lanjutan) Risk management (Continued)
d. Risiko mata uang asing d. Foreign currency risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
nilai wajar arus kas di masa depan atas suatu value of future cash flows on a financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena instrument will fluctuate because of changes in
perubahan kurs mata uang asing. Grup foreign exchange rates. The Group is affected by
terpengaruh risiko perubahan kurs mata uang the risk of changes in foreign exchange rates,
asing, terutama berkaitan dengan kas dan setara mainly related to cash and cash equivalents in
kas dalam mata uang Dolar Amerika Serikat. US Dollars.
Risiko nilai tukar mata uang asing terutama Foreign exchange risk primarily arises from cash
berasal dari kas dan setara kas dengan and cash equivalents denominated in foreign
denominasi mata uang asing. Grup melakukan currency. The Group monitors the fluctuation of
pengawasan terhadap fluktuasi nilai tukar mata the currency.
uang.
2023 2022
Mata uang asing/ Setara dengan Rupiah Mata uang asing/ Setara dengan Rupiah
Foreign currency Rupiah equivalent Foreign currency Rupiah equivalent
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas AS$ 2.556.315 39.408.153.581 747.821 11.763.975.455 USD Cash and cash equivalents
e. Risiko sensitivitas e. Sensitivity risk
Tabel berikut ini menunjukkan analisis The following table demonstrates the sensitivity
sensitivitas kewajaran kemungkinan adanya analysis to a reasonably possible change of
perubahan tingkat kurs mata uang asing, dengan foreign exchange rate, with all other variables
semua variable lainnya dianggap konstan held constant, of the Group’s income before
terhadap pendapatan Grup sebelum pajak income tax in 2023 and 2022:
penghasilan pada tahun 2023 dan 2022:
2023 2022
Perubahan dalam Pengaruh terhadap Perubahan dalam Pengaruh terhadap
tingkat kurs/ laba sebelum pajak/ tingkat kurs/ laba sebelum pajak/
Changes in Effect on income Changes in Effect on income
currency rate before tax currency rate before tax
AS$ 5,00% 1.970.407.679 5,00% 588.198.773 USD
-5,00% (1.970.407.679) -5,00% (588.198.773)
Manajemen modal Capital management
Tujuan Grup mengelola modal untuk The Group’s objectives when managing capital are
mempertahankan kelangsungan usaha Grup serta to safeguard the Group’s ability to continue as a
memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan going concern whilst seeking to maximize benefits
pemangku kepentingan lainnya. to shareholders and other stakeholders.
55
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 22. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) (Continued)
Manajemen modal (Lanjutan) Capital management (Continued)
Grup secara aktif dan rutin menelaah dan mengelola The Group actively and regularly reviews and
struktur modal dan hasil pengembalian ke pemegang manages its capital structure to ensure optimal
saham yang optimal, dengan mempertimbangkan capital structure and shareholder returns, taking into
kebutuhan modal masa depan dan efisiensi modal consideration the future capital efficiency of the
Grup, profitabilitas masa sekarang dan yang akan Group, prevailing and projected profitability,
datang, proyeksi arus kas operasi, proyeksi belanja projected operating cash flows, projected capital
modal dan proyeksi peluang investasi yang strategis. expenditures and projected strategic investment
Dalam rangka mempertahankan atau menyesuaikan opportunities. In order to maintain or adjust the
jumlah struktur modal, Grup dapat mengeluarkan capital structure, the Group may issue new shares
saham baru atau menjual aset untuk mengurangi or sell assets to reduce debt.
utang.
23. SEGMEN OPERASI 23. OPERATING SEGMENTS
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The following is segment information based on
segmen bisnis: business segment:
2023
Sewa gedung/ Perdagangan efek/ Tidak dialokasikan/ Total/
Rental building Trading securities Unallocated Total
Laporan posisi Statement of financial
keuangan position
Aset 19.546.497.464 118.609.424.769 58.128.819.772 196.284.742.005 Assets
Liabilitas 941.394.219 39.127.500 305.915.950 1.286.437.669 Liabilities
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss
penghasilan and other comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan segmen Segment revenue
Pendapatan sewa 2.971.621.112 - - 2.971.621.112 Rental revenue
Kerugian investasi Loss on investments securities
portofolio efek, neto - (70.950.654.793) - (70.950.654.793) portofolio, net
Pendapatan dividen - 1.639.084.237 - 1.639.084.237 Dividends revenue
Total 2.971.621.112 (69.311.570.556) - (66.339.949.444) Total
Beban usaha (695.243.268) - (2.571.283.912) (3.266.527.180) Operating expenses
Rugi usaha (69.606.476.624) Loss from operations
Pendapatan lain-lain 1.292.183.415 1.292.183.415 Other income
Rugi sebelum pajak (68.314.293.209) Loss before tax
Beban pajak (128.284.200) Tax expense
Rugi tahun berjalan (68.442.577.409) Loss for the year
56
Page 67
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 23. OPERATING SEGMENTS (Continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The following is segment information based on
segmen bisnis: (Lanjutan) business segment: (Continued)
2022
Sewa gedung/ Perdagangan efek/ Tidak dialokasikan/ Total/
Rental building Trading securities Unallocated Total
Laporan posisi Statement of financial
keuangan position
Aset 10.090.325.924 189.143.944.865 65.454.377.315 264.688.648.104 Assets
Liabilitas 893.738.000 83.032.459 119.230.900 1.096.001.359 Liabilities
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss
penghasilan and other comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan segmen Segment revenue
Pendapatan sewa 2.495.624.000 - - 2.495.624.000 Rental revenue
Kentungan investasi Gain on investments securities
portofolio efek, neto - (53.661.497.491) - (53.661.497.491) portofolio, net
Pendapatan dividen - 930.283.250 - 930.283.250 Dividends revenue
Total 2.495.624.000 (52.731.214.241) - (50.235.590.241) Total
Beban usaha (695.243.268) - (1.708.246.067) (2.403.489.335) Operating expenses
Laba usaha (52.639.079.576) Income from operations
Pendapatan lain-lain 1.743.285.804 1.743.285.804 Other income
Laba sebelum pajak (50.895.793.772) Income before tax
Beban pajak - Tax expense
Laba tahun berjalan (50.895.793.772) Income for the year
57
Page 68
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 24. RESTATEMENT OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Grup menyajikan kembali laporan keuangan The Group restated its consolidated financial
konsolidasiannya tanggal 31 Desember 2022 dan statements as of December 31, 2022 and
1 Januari 2021/31 Desember 2021, serta untuk tahun January 1, 2021/December 31, 2021, and for the
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, year ended December 31, 2022, due to the
sehubungan transaksi akuisisi saham CLI dari acquisition CLI’s share transaction from
entitas sepengendali yang dicatat sesuai dengan under common control was recorded according to
PSAK No. 38 “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali” SFAS No. 38 “Business Combination of Entities
(Catatan 2d). Under Common Control” (Note 2d).
31 Desember 2022/ December 31, 2022 31 Desember 2021/ December 31, 2021
Disajikan sebelumnya/ Disajikan kembali/ Disajikan sebelumnya/ Disajikan kembali/
As previously presented As restated As previously presented As restated
ASSET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 50.190.682.565 50.315.682.565 11.515.134.051 11.640.134.051 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 188.213.260.600 188.213.260.600 292.806.018.240 292.806.018.240 Securities portfolio
Piutang usaha 930.684.265 930.684.265 - - Trade receivables
Piutang lain-lain 5.000.000 5.000.000 - - Other receivables
Pajak dibayar di muka 56.351.000 56.351.000 16.350.000 16.350.000 Prepaid tax
TOTAL ASET LANCAR 239.395.978.430 239.520.978.430 304.337.502.291 304.462.502.291 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi 15.000.000.000 15.000.000.000 - - Investments
Aset tetap, neto 77.343.750 77.343.750 180.468.750 180.468.750 Fixed assets, net
Properti investasi, neto 10.090.325.924 10.090.325.924 10.785.569.192 10.785.569.192 Investment properties, net
-
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 25.167.669.674 25.167.669.674 10.966.037.942 10.966.037.942 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 264.563.648.104 264.688.648.104 315.303.540.233 315.428.540.233 TOTAL ASSETS
58
Page 69
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 24. RESTATEMENT OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022 31 Desember 2021/ December 31, 2021
Disajikan sebelumnya/ Disajikan kembali/ Disajikan sebelumnya/ Disajikan kembali/
As previously presented As restated As previously presented As restated
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 83.032.459 83.032.459 348.485.066 348.485.066 Trade payables
Beban akrual - - - - Accrued expenses
Utang lain-lain - 11.133.900 60.604.000 11.133.900 Other payables
Utang pajak 4.415.000 4.415.000 3.367.750 3.367.750 Taxes payable
Pendapatan sewa diterima di muka 563.510.000 563.510.000 163.500.000 224.104.000 Unearned rental revenue
Jaminan sewa 330.228.000 330.228.000 249.828.000 249.828.000 Rental deposits
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 981.185.459 992.319.359 825.784.816 836.918.716 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITY
Liabilitas imbalan kerja 103.682.000 103.682.000 198.008.000 198.008.000 Employee benefits liability
-
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 103.682.000 103.682.000 198.008.000 198.008.000 TOTAL NON-CURRENT LIABILITY
TOTAL LIABILITAS 1.084.867.459 1.096.001.359 1.023.792.816 1.034.926.716 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 1.800.000.000 lembar saham Authorized capital - 1,800,000,000 shares
harga saham per lembar Rp 100 at par value of Rp 100 per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh- Issued and fully paid-
651.150.000 lembar saham 65.115.000.000 65.115.000.000 65.115.000.000 65.115.000.000 651,150,000 shares
Tambahan modal disetor 17.828.775.999 17.828.775.999 17.828.775.999 17.828.775.999 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 170.054.000 170.054.000 75.227.000 75.227.000 Other comprehensive income
Saldo laba 180.364.950.646 180.364.950.646 231.260.744.418 231.260.744.418 Retained earnings
Ekuitas yang dapat didistribusikan kepada: Equity attributable to:
Pemilik entitas induk 263.478.780.645 263.478.780.645 314.279.747.417 314.279.747.417 Owners of the parent entity
Ekuitas merging entities - 113.866.100 - 113.866.100 Ekuitas merging entities
Kepentingan non-pengendali - - - - Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 263.478.780.645 263.592.646.745 314.279.747.417 314.393.613.517 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 264.563.648.104 264.688.648.104 315.303.540.233 315.428.540.233 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
25. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 25. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY FOR THE
PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN
Laporan keuangan konsolidasian telah diselesaikan The consolidated financial statements were
dan disetujui untuk diterbitkan oleh Dewan Direksi completed and authorized for issuance by the
Grup pada tanggal 7 Februari 2024. Group's Board of Directors on February 7, 2024.
59
Page 70
The original financial information of the Parent Entity as supplementary
Information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian Language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK – PT CHARNIC CAPITAL TBK-
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember / December 31
2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 57.415.824.774 50.190.682.565 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 117.413.000.790 188.213.260.600 Securities portfolio
Piutang usaha 1.196.423.979 930.684.265 Trade receivables
Piutang lain-lain - 5.000.000 Other receivables
Piutang pihak berelasi 5.000.000.000 - Due from related parties
Pajak dibayar di muka 50.572.222 56.351.000 Prepaid tax
TOTAL ASET LANCAR 181.075.821.765 239.395.978.430 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi 5.999.000.000 15.000.000.000 Investments
Aset tetap, neto - 77.343.750 Fixed assets, net
Properti investasi, neto 9.395.082.656 10.090.325.924 Investment properties, net
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 15.394.082.656 25.167.669.674 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 196.469.904.421 264.563.648.104 TOTAL ASSETS
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted In preparation of the Parent
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan Entity's financial statements are the same as accounting policies adopted
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk in the preparation of consolidated financial statements, except for
penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode investment in Subsidiaries which were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
i
Page 71
The original financial information of the Parent Entity as supplementary
Information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian Language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK – PT CHARNIC CAPITAL TBK-
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
(Lanjutan) (Continued)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember / December 31
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 39.127.500 83.032.459 Trade payables
Utang pajak 136.528.950 4.415.000 Taxes payable
Pendapatan sewa diterima di muka 505.722.220 563.510.000 Unearned rental revenue
Jaminan sewa 318.672.000 330.228.000 Rental deposits
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 1.000.050.670 981.185.459 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITY
Liabilitas imbalan kerja 169.387.000 103.682.000 Employee benefits liability
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 169.387.000 103.682.000 TOTAL NON-CURRENT LIABILITY
TOTAL LIABILITAS 1.169.437.670 1.084.867.459 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 1.800.000.000 lembar saham Authorized capital - 1,800,000,000 shares
harga saham per lembar Rp 100 at par value of Rp 100 per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh- Issued and fully paid-
651.150.000 lembar saham 65.115.000.000 65.115.000.000 651,150,000 shares
Tambahan modal disetor 17.828.775.999 17.828.775.999 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 142.289.000 170.054.000 Other comprehensive income
Saldo laba 112.214.401.752 180.364.950.646 Retained earnings
TOTAL EKUITAS 195.300.466.751 263.478.780.645 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 196.469.904.421 264.563.648.104 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted In preparation of the Parent
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan Entity's financial statements are the same as accounting policies adopted
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk in the preparation of consolidated financial statements, except for
penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode investment in Subsidiaries which were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
ii
Page 72
The original financial information of the Parent Entity as supplementary
Information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian Language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK – PT CHARNIC CAPITAL TBK-
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember / Year ended December 31
2023 2022
PENDAPATAN USAHA REVENUE
Kerugian investasi Loss on investment
portofolio efek, neto (70.950.654.793) (53.661.497.491) securities portfolio, net
Pendapatan sewa 2.521.621.112 2.495.624.000 Rental revenue
Pendapatan dividen 1.639.084.237 930.283.250 Dividends revenue
TOTAL PENDAPATAN USAHA (66.789.949.444) (50.235.590.241) TOTAL REVENUE
BEBAN USAHA EXPENSES
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets
properti investasi (772.587.018) (798.368.268) and investment properties
Gaji dan tunjangan (764.885.750) (668.329.400) Salaries and allowances
Pajak final (534.619.894) (424.648.437) Final tax
Biaya profesional (306.197.831) (437.458.231) Professional fees
Pemeliharaan gedung dan Building maintenance and
peralatan kantor (143.499.010) (72.854.999) office equipment
Lain-lain, neto (1.830.000) (1.830.000) Others, net
TOTAL BEBAN USAHA (2.523.619.503) (2.403.489.335) TOTAL EXPENSES
RUGI USAHA (69.313.568.947) (52.639.079.576) LOSS FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan keuangan 1.609.609.650 380.589.213 Finance income
Beban keuangan (6.242.297) (3.756.503) Finance costs
Lain-lain, neto (312.063.100) 1.366.453.094 Others, net
TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN, NETO 1.291.304.253 1.743.285.804 TOTAL OTHER INCOME, NET
RUGI SEBELUM LOSS BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (68.022.264.694) (50.895.793.772) INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (128.284.200) - INCOME TAX EXPENSE
RUGI TAHUN BERJALAN (68.150.548.894) (50.895.793.772) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN (27.765.000) 94.827.000 INCOME (LOSS)
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (68.178.313.894) (50.800.966.772) LOSS FOR THE YEAR
RUGI PER SAHAM DASAR (105,11) (78,16) LOSS PER SHARE
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted In preparation of the Parent
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan Entity's financial statements are the same as accounting policies adopted
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk in the preparation of consolidated financial statements, except for
penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode investment in Subsidiaries which were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
iii
Page 73
The original financial information of the Parent Entity as supplementary
Information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian Language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK – PT CHARNIC CAPITAL TBK-
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT CHANGES OF EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Modal saham ditempatkan Tambahan modal Penghasilan
dan disetor penuh/ disetor/ komprehensif lain/ Saldo laba/
Issued and fully paid Additional Other comprehensive Retained Total ekuitas/
share capital paid-in capital income earnings Total equity
Saldo per 31 Desember 2021 65.115.000.000 17.828.775.999 75.227.000 231.260.744.418 314.279.747.417 Balance as of December 31, 2021
Total rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun berjalan - - 94.827.000 (50.895.793.772) (50.800.966.772) for the year
Saldo per 31 Desember 2022 65.115.000.000 17.828.775.999 170.054.000 180.364.950.646 263.478.780.645 Balance as of December 31, 2022
Total rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun berjalan - - (27.765.000) (68.150.548.894) (68.178.313.894) for the year
Saldo per 31 Desember 2023 65.115.000.000 17.828.775.999 142.289.000 112.214.401.752 195.300.466.751 Balance as of December 31, 2023
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted In preparation of the Parent
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan Entity's financial statements are the same as accounting policies adopted
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk in the preparation of consolidated financial statements, except for
penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode investment in Subsidiaries which were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
iv
Page 74
The original financial information of the Parent Entity as supplementary
Information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian Language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK – PT CHARNIC CAPITAL TBK-
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember / Year ended December 31
2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga Receipts of revenue from
dan dividen 3.248.693.887 1.310.872.463 interest and dividends
Penerimaan dari pelanggan 2.458.056.110 2.931.033.000 Receipts from customers
Pembayaran kepada karyawan (723.116.000) (666.781.150) Payments to employees
Pembayaran pajak final (534.619.894) (424.648.437) Payments for final tax expense
Pembayaran kepada pemasok (449.696.841) (644.587.864) Payments to suppliers
Penerimaan (pengeluaran) portofolio efek (460.039.656) 49.735.123.277 Receipts (payments) of securities portfolio
Penerimaan lainnya, neto 421.032.187 1.364.623.094 Other receipt, net
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 3.960.309.793 53.605.634.383 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Investasi 9.001.000.000 (15.000.000.000) Investments
Penurunan piutang pihak berelasi (5.000.000.000) - Decrease of due form related party
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by (used in)
(digunakan untuk) aktivitas pendanaan 4.001.000.000 (15.000.000.000) financing activities
KENAIKAN NETO KAS NET INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS 7.961.309.793 38.605.634.383 AND CASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs valuta Effect of foreign exchange rate changes
asing pada kas dan setara kas (736.167.584) 69.914.131 on cash and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 50.190.682.565 11.515.134.051 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 57.415.824.774 50.190.682.565 AT END OF YEAR
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted In preparation of the Parent
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan Entity's financial statements are the same as accounting policies adopted
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk in the preparation of consolidated financial statements, except for
penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode investment in Subsidiaries which were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
v
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.