Back to announcement
20240131_JMAS_Laporan Informasi dan Fakta Material_31573079_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted JMASSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 82
Page 1
PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk
Laporan Keuangan (Unaudited)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
KOSPIN JASA GROUP
Graha Kospin JASA, Jl. Jend. Gatot Soebroto Kav. 1, Jakarta Selatan 12870
Telp. 021 82470083 - 85 ; Fax. 021 82470086
Page 2
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
Daftar Isi Halaman
Surat Pernyataan Direksi
Laporan Auditor Independen
Laporan Keuangan
Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 dan
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Laporan Posisi Keuangan 1-2
Laporan Surplus (Defisit) Underwriting Dana Tabarru’ 3
Laporan Perubahan Dana Tabarru’ 4
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 5
Laporan Perubahan Ekuitas 6
Laporan Arus Kas 7
Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat 8
Laporan Perubahan Dana Tabungan 9
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan 10
Catatan Atas Laporan Keuangan 11 - 74
Lampiran-lampiran:
I. Perhitungan Kesehatan Keuangan Dana Tabarru' dan Dana Perusahaan 75
II. Laporan Posisi Keuangan Dana Perusahaan 76
III. Laporan Posisi Keuangan Dana Tabarru' 77
IV. Laporan Posisi Keuangan Dana Investasi Peserta 78
Page 3
Page 4
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Maret 2023 31 Desember 2022
ASET
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 2e, 4, 21 20.141.315.600 18.454.038.994
Piutang Kontribusi
Pengelola 2o, 5 10.892.503.996 5.641.663.779
Tabarru' 2o, 5 14.587.729.678 8.978.885.176
Piutang Reasuransi 2o, 6 37.654.184.251 31.558.954.693
Piutang Lain-lain
Pihak Berelasi 7, 19a, 21 32.568.108.488 28.545.841.887
Pihak Ketiga 7, 21 11.462.113.495 3.300.305.967
Aset Reasuransi 2o, 14 34.144.115.391 31.508.135.747
Biaya Akuisisi yang Ditangguhkan 2p,7d 20.703.158.334 20.644.979.694
Uang Muka dan Biaya Dibayar Dimuka 2f, 8 1.455.884.860 1.348.593.381
Pajak Dibayar Dimuka 2j, 17a 217.103.507 217.103.507
Investasi
Deposito Mudharabah 9a 37.525.000.000 30.920.000.000
Penyertaan Langsung 9b 8.595.000.000 16.095.000.000
Aset Keuangan
Diukur pada biaya perolehan di amortisasi 10a 26.178.789.681 24.717.461.487
Diukur melalui nilai wajar Laba rugi 10b 18.235.674.761 19.498.441.542
Diukur melalui nilai wajar OCI 10c 24.794.932.459 34.288.702.000
Aset Tetap - Bersih 2g, 11 12.636.210.112 12.737.291.111
Aset Tak Berwujud 2h, 12 943.855.882 1.010.200.186
Aset Pajak Tangguhan 2k, 17c 731.643.485 731.643.485
Aset Lain-lain 13 1.635.672.815 2.915.835.658
JUMLAH ASET 315.102.996.795 293.113.078.294
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
1
Page 5
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Maret 2023 31 Desember 2022
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER
DAN EKUITAS
LIABILITAS
Liabilitas Kepada Pemegang Polis
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan 2o3, 14.1.a 42.150.872.220 40.660.720.661
Penyisihan Kontribusi yang Belum Menjadi Hak 2o3, 14.1.b 18.693.565.065 21.274.004.113
Klaim yang Sudah Terjadi Tapi Belum Dilaporkan 2o3, 14.1.c 20.013.588.129 11.245.926.780
Utang Klaim 14.4 2.513.453.719 3.549.455.529
Penyisihan Ujrah 14.5 43.367.066.597 41.058.015.029
Jumlah Liabilitas kepada Pemegang Polis 126.738.545.730 117.788.122.112
Titipan Kontribusi 2o(7), 15 12.223.686.978 9.224.779.734
Utang Koasuransi 2o, 16a 398.613.023 398.613.023
Utang Reasuransi 2o, 16b 13.022.210.749 7.157.921.494
Utang Pajak 2k, 17b 341.066.131 291.367.802
Utang Zakat 18 109.924.242 83.833.752
Beban Akrual 19 1.729.843.994 1.529.913.238
Utang Lain-lain
Pihak Berelasi 2e, 20 32.543.529.153 28.521.262.553
Pihak Ketiga 2e, 20 3.060.746.207 2.957.197.360
Imbalan Pasca Kerja 3e, 21 2.511.495.501 2.511.495.501
JUMLAH LIABILITAS 192.679.661.708 170.464.506.569
DANA SYIRKAH TEMPORER
Dana Syirk ah Temporer Mudharabah 2o(6) 20.949.006.018 23.285.714.327
Dana Tabarru' 2o(6) (16.387.734.683) (17.071.557.147)
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 4.561.271.335 6.214.157.180
EKUITAS
Modal Saham - nilai nominal
Rp100 per lembar saham
Modal Dasar - 100.000 saham
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh -
1.000.000 lembar pada 31 Desember 2022
1.000.000 lembar pada 31 Desember 2021 22a 100.000.000.000 100.000.000.000
Agio Saham 22b 13.381.942.138 13.381.942.138
Keuntungan Pengukuran Kembali Imbalan Pasti
Setelah Pajak Tangguhan 21 887.859.490 887.859.490
Keuntungan (Kerugian) Belum Direalisasi atas
Perubahan Nilai Wajar Aset Diukur
melalui Nilai Wajar OCI (2.207.486.575) (2.617.606.675)
Saldo Laba yang Belum Ditentukan Penggunaannya 5.799.748.699 4.782.219.592
Jumlah Ekuitas 117.862.063.752 116.434.414.545
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER
DAN EKUITAS 315.102.996.795 293.113.078.294
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
2
Page 6
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAPORAN SURPLUS DEFISIT UNDERWRITING DANA TABARRU'
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Maret 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Maret 2023 31 Maret 2022
PENDAPATAN ASURANSI
Kontribusi Bruto 2o(7), 23 37.112.502.780 21.044.762.790
Ujrah Pengelola 2o(7), 24 (15.832.730.869) (8.631.332.274)
Bagian Reasuransi 2o(7), 25 (6.124.703.645) (3.181.864.392)
Perubahan Kontribusi yang Belum Menjadi Hak 1.417.111.878 2.166.944.142
PENDAPATAN ASURANSI - BERSIH 16.572.180.144 11.398.510.266
BEBAN ASURANSI
Pembayaran Klaim 2h, 26 (22.627.247.240) (20.614.722.404)
Klaim Reasuransi 13.125.579.702 12.291.965.572
Beban Penyisihan Teknis 2o(7) (6.458.506.094) (1.764.719.450)
BEBAN ASURANSI - BERSIH (15.960.173.632) (10.087.476.282)
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Surplus (Defisit) Neto Asuransi 612.006.512 1.311.033.984
Hasil Investasi 45.681.290 29.600.979
Pendapatan (Beban) Lain-lain 26.134.662 26.315.912
SURPLUS (DEFISIT) UNDERWRITING DANA TABARRU' 683.822.464 1.366.950.875
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
3
Page 7
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAPORAN PERUBAHAN DANA TABARRU'
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Maret 2023 31 Desember 2022
Surplus (Defisit) Underwriting Dana Tabarru' 2o(6) 683.822.464 4.086.724.239
Distribusi ke Peserta -- --
Distribusi ke Pengelola -- --
SURPLUS (DEFISIT) DANA TABARRU' 683.822.464 4.086.724.239
Kenaikan (Penurunan) Belum Terealisasi -- --
PERUBAHAN DANA TABARRU' 683.822.464 4.086.724.239
Saldo Awal Dana Tabarru' 2o(6) (17.071.557.147) (21.158.281.386)
SURPLUS (DEFISIT) UNDERWRITING DANA TABARRU' (16.387.734.683) (17.071.557.147)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
4
Page 8
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Maret 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Maret 2023 31 Maret 2022
PENDAPATAN USAHA
Pendapatan Pengelolaan Operasi Asuransi (Ujrah) 24 15.832.730.869 8.631.332.274
Perubahan Ujrah yang Belum Menjadi Hak 24 (2.309.051.568) (2.240.194.990)
Hasil Investasi 27 1.310.127.136 1.432.895.042
Pendapatan Pengelolaan Portofolio Investasi
Dana Peserta -- --
JUMLAH PENDAPATAN 14.833.806.437 7.824.032.326
BEBAN USAHA
Komisi 28 4.346.076.413 4.021.954.538
Perubahan Beban Komisi yang ditangguhkan 28 (58.178.640) (1.102.469.198)
Ujrah Dibayar 28 1.682.516.848 767.966.168
Akuisisi 29 37.177.600 67.218.865
Pemasaran 30 1.082.225.089 482.828.688
Beban Umum dan Administrasi 31 6.748.819.835 4.290.510.145
JUMLAH BEBAN USAHA 13.838.637.145 8.528.009.205
LABA USAHA 995.169.292 (703.976.879)
Pendapatan Non Usaha Bersih 32 48.450.306 20.925.762
LABA SEBELUM ZAKAT 1.043.619.598 (683.051.117)
Zakat (26.090.490) --
LABA SEBELUM PAJAK 1.017.529.108 (683.051.117)
MANFAAT (BEBAN) PAJAK
Pajak Kini 17c -- --
Pajak Tangguhan 17d -- --
LABA TAHUN BERJALAN 1.017.529.108 (683.051.117)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke Laba Rugi
Pengukuran Kembali atas Program Imbalan Pasti -- --
Pajak Penghasilan terkait pos-pos yang tidak akan
direklasifikasi ke Laba Rugi 17d -- --
Jumlah Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke
Laba Rugi -- --
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke Laba Rugi
Keuntungan (Kerugian) Belum Direalisasi atas
Perubahan Nilai Wajar Aset Tersedia untuk Dijual 410.120.100 (329.781.327)
Pajak Penghasilan terkait pos-pos yang akan
direklasifikasi ke Laba Rugi 17d -- --
Jumlah Pos-pos yang akan direklasifikasi ke Laba Rugi 410.120.100 (329.781.327)
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 410.120.100 (329.781.327)
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 1.427.649.208 (1.012.832.444)
LABA PER SAHAM - DASAR
- Nominal Rp100 per saham 33 1,06 (0,68)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
5
Page 9
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Keuntungan (Kerugian)
Keuntungan Belum Direalisasi atas
Pengukuran Kembali Perubahan Nilai Wajar Saldo Laba yang
Imbalan Pasti setelah Aset Diukur melalui Belum Ditentukan
Catatan Modal Saham Agio Saham Pajak Tangguhan Nilai Wajar OCI Penggunaannya
SALDO PER 1 JANUARI 2022 100.000.000.000 13.381.942.138 874.455.082 (1.867.350.685) 3.281.360.255
Laba Bersih Tahun Berjalan 33 -- -- -- -- 1.500.859.337
Agio Saham 22b -- -- -- -- --
Keuntungan Pengukuran Kembali Imbalan
Pasti setelah Pajak Tangguhan -- -- 13.404.408 -- --
Kerugian Belum Direalisasi atas Perubahan
Nilai Wajar Aset Diukur melalui Nilai Wajar OCI -- -- -- (750.255.990) --
SALDO PER 31 DESEMBER 2022 100.000.000.000 13.381.942.138 887.859.490 (2.617.606.675) 4.782.219.592
Laba Bersih Tahun Berjalan 33 -- -- -- -- 1.017.529.108
Agio Saham 22b -- -- -- -- --
Keuntungan Pengukuran Kembali Imbalan
Pasti setelah Pajak Tangguhan -- -- -- -- --
Kerugian Belum Direalisasi atas Perubahan
Nilai Wajar Aset Diukur melalui Nilai Wajar OCI
setelah Pajak Tangguhan -- -- -- 410.120.100 --
SALDO PER 31 MARET 2023 100.000.000.000 13.381.942.138 887.859.490 (2.207.486.575) 5.799.748.700
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
6
Page 10
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Maret 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Maret 2023 31 Maret 2022
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi
Penerimaan
Kontribusi 2o(1) 37.808.620.045 14.611.813.349
Reasuransi 2o(1 & 2) (511.465.379) 8.642.293.113
Lain - lain 2o(1), 2o(q) (3.682.741.960) 1.061.752.725
Pembayaran
Klaim 14 (a,b,c), 26 (31.863.043.737) (40.445.624.337)
Pajak 2l, 31 (33.396.867) (2.782.080)
Karyawan 31, 34 (4.144.905.220) (3.040.929.714)
Beban Usaha dan Lain-lain 2i (6.175.787.930) (9.405.965.988)
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi (8.602.721.048) (28.579.442.932)
Arus Kas dari Aktivitas Investasi
Investasi Diukur pada biaya perolehan di amortisasi 2d, 10 (a) (1.461.328.194) 42.062.098
Investasi Diukur melalui nilai wajar Laba rugi 2d, 10 (b) 10.756.536.322 2.911.689.955
Investasi Lain 2d, 10 (c) 8.855.808.426 18.062.496.021
Perolehan Aset Tetap 2g, 11 (1.256.018.900) (197.605.900)
Perolehan Aset Tak berwujud 2h, 12 -- --
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi 16.894.997.654 20.818.642.174
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan
Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas dan Setara Kas 8.292.276.606 (7.760.800.758)
Kas dan Setara Kas Awal Tahun 49.374.038.994 53.221.687.364
Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 57.666.315.600 45.460.886.606
Kas dan Setara Kas Akhir Tahun Terdiri dari:
Kas 2c, 4 5.193.972 3.826.773
Bank 2c, 4 20.136.121.628 27.667.059.833
Deposito 2c, 4 - -
Deposito Mudharabah 2c, 9a 37.525.000.000 17.790.000.000
Jumlah Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 57.666.315.600 45.460.886.606
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
7
Page 11
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Maret 2023 31 Desember 2022
SUMBER DANA ZAKAT
Zakat dari dalam Asuransi Syariah 18 26.090.490 53.673.313
Zakat dari Pihak Luar Asuransi Syariah -- --
JUMLAH SUMBER DANA ZAKAT 26.090.490 53.673.313
Penyaluran Dana Zakat -- (25.000.000)
KENAIKAN (PENURUNAN) DANA ZAKAT 26.090.490 28.673.313
Saldo Awal Dana Zakat 83.833.752 55.160.439
SALDO AKHIR DANA ZAKAT 18 109.924.242 83.833.752
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
8
Page 12
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAPORAN PERUBAHAN DANA TABUNGAN
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Maret 2023 31 Desember 2022
Penerimaan Dana 2o (6) 5.908.566.536 17.666.834.637
Penarikan Dana 2o (6) (8.199.794.687) (17.829.026.331)
JUMLAH DANA DIINVESTASIKAN (2.291.228.151) (162.191.694)
Keuntungan (Kerugian) Investasi 2o (6) 377.155.486 5.316.881.236
Keuntungan (Kerugian) Investasi yang
Belum Terealisasi 2o (6) (352.308.201) (623.320.303)
Biaya Investasi 2o (6) (70.327.443) (443.203.388)
PERUBAHAN DANA TABUNGAN (2.336.708.309) 4.088.165.851
Saldo Awal Dana Tabungan 23.285.714.327 19.197.548.476
SALDO AKHIR DANA TABUNGAN 20.949.006.018 23.285.714.327
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
9
Page 13
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 31 Maret 2023 31 Desember 2022
SUMBER DANA KEBAJIKAN
Pendapatan Non Halal 1.984.125 38.030.433
JUMLAH SUMBER DANA KEBAJIKAN 1.984.125 38.030.433
Penggunaan Dana Kebajikan -- 105.000.000
JUMLAH PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN -- 105.000.000
Kenaikan (Penurunan) Dana Kebajikan 1.984.125 (66.969.567)
Saldo Awal Dana Kebajikan 14.970.722 81.940.289
SALDO AKHIR DANA KEBAJIKAN 16.954.847 14.970.722
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
10
Page 14
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. INFORMASI UMUM
a. Pendirian Perusahaan
PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi ("Perusahaan") didirikan pada tanggal 15 Agustus 2014
berdasarkan Akta No. 22 dari Notaris Rosida Rajagukguk-Siregar, SH., M.Kn, notaris di Jakarta.
Akta pendirian tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-21425.40.10.2014 tanggal 21 Agustus 2014.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami perubahan yaitu Akta No. 102 tanggal
26 September 2015 telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0946360 tanggal 27 September
2015, Akta No. 39 tanggal 14 September 2016 yang mendapat pengesahan dari Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-0017245.01.02
tanggal 23 September 2016 dari Notaris Rosida Rajagukguk-Siregar, SH., M.Kn di Jakarta. Akta
No. 103 tanggal 19 September 2017 telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-0013279.AH.01.02 Tahun
2017 dan berdasarkan akta terakhir tersebut nama Perusahaan menjadi PT Asuransi Jiwa Syariah
Jasa Mitra Abadi Tbk. Akta perubahan susunan Direksi dan Komisaris sesuai dengan akta
No. 75 tanggal 14 Maret 2018 dari Notaris Yulia, SH di Jakarta dan telah mendapat pengesahan
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-
AH.01.03.0109726 Tahun 2018, Akta terakhir tentang perubahan susunan Direksi sesuai dengan
Akta No. 126 tanggal 29 Juli 2021 dari Notaris Rosida Rajagukguk-Siregar, SH., M.Kn, notaris di
Jakarta dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No.AHU-AH.01.03.0439608 Tanggal 23 Agustus 2021.
Sesuai dengan Akta No. 103 tanggal 19 September 2017 merubah Pasal 3 Anggaran Dasar
Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan adalah berusaha di bidang Asuransi Jiwa Syariah,
menjalankan usaha dalam bidang asuransi jiwa berdasarkan syariah sepanjang tidak bertentangan
dengan peraturan perundang undangan yang berlaku. Kegiatan usaha penunjang Perusahaan
meliputi Administrative Service Only (ASO) dalam rangka employee benefit dan pemasaran produk
dari lembaga dari jasa keuangan yang telah mendapat izin dari OJK dan bukan merupakan produk
asuransi dan reasuransi.
Perusahaan telah memperoleh ijin sebagai Perusahaan Asuransi Jiwa dengan prinsip Syariah
berdasarkan Surat Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-21425.40.10.2014
tanggal 21 Agustus 2014 dan berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa
Keuangan No. KEP-96/D.05/2015 tanggal 28 Agustus 2015.
Perusahaan berlokasi di Graha Kospin Jasa Jl. Jendral Gatot Subroto Kav.1 Jakarta.
Perusahaan memulai kegiatan usaha secara komersial pada tanggal 14 September 2015.
Perseroan menerima surat dari Otoritas Jasa Keuangan Pasar Modal No. S-468/D.04/2017 perihal
Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Perusahaan pada tanggal 11 Desember 2017. Disamping itu
Perseroan juga menerima Surat dari Bursa Efek Indonesia No. S-06832/BEI.PP1/12- 2017
tertanggal 14 Desember 2017 tentang Persetujuan Pencatatan Efek dengan efek yang ditawarkan
berupa saham dengan jumlah 400.000.000 saham dan diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia.
Hingga saat ini belum ada Corporate Action yang dilakukan oleh Perseroan sejak Penawaran
Umum.
11
Page 15
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan)
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa, Akta No. 49 tanggal
14 Februari 2022 dan No. No.126 tanggal 29 Juli 2021 dari Notaris Rosida Rajagukguk-Siregar,
SH., M.Kn, notaris di Jakarta. Susunan Direksi pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 sebagai
berikut:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Dewan Pengawas Syariah
Ketua : Dr. H. Anwar Abbas, MM, M.Ag. Dr. H. Anwar Abbas, MM, M.Ag.
Anggota : Ir. H. Agus Siswanto, MEI, AAAIJ Ir. H. Agus Siswanto, MEI, AAAIJ
Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Moch. Andy Arslan Djunaid Moch. Andy Arslan Djunaid
Komisaris : Sachroni Sachroni
Komisaris Independen : Ahmad Nugraha Ahmad Nugraha
Komisaris Independen : Dhimas Achmad Sidharta Dhimas Achmad Sidharta
Dewan Direksi
Direktur Utama : Basuki Agus Basuki Agus
Direktur Operasional : Aji Darmaji Aji Darmaji
Direktur Kepatuhan : Dadi Adriana -
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai
berikut:
31 Maret 2022 31 Desember 2022
Komite Audit
Ketua : Ahmad Nugraha Ahmad Nugraha
Anggota : Shakti Aguston Raharjo Amin Musa
Anggota : Agus Haryadi Agus Haryadi
Susunan Internal Audit dan Sekretaris Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Internal Audit : Setyo Utomo, CRMP, QIA Setyo Utomo, CRMP, QIA
Sekretaris : Mawar Arsiarni Djunaid Mawar Arsiarni Djunaid
Pemegang saham utama PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk adalah Kospin Jasa
sebesar Rp57.950.000.000 atau 57,95%. Kospin Jasa merupakan koperasi simpan pinjam yang
bergerak dibidang Jasa Keuangan. Pemilik Kospin adalah para anggota yang berjumlah 18.375
orang tersebar di seluruh Indonesia.
Remunerasi untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan per 31 Desember 2022 dan 2021
masing-masing sebesar Rp2.273.281.312 dan Rp2.367.698.514.
Perusahaan memiliki karyawan tetap sebanyak 41 dan 39 orang pada 31 Desember 2022 dan
2021 (tidak diaudit).
12
Page 16
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan dan telah
disusun dan disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang Berlaku di
Indonesia.
Laporan keuangan disusun dengan menggunakan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia,
meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik.
Dasar pengukuran Laporan Keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali
beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan Keuangan ini disusun dengan metode
akrual, kecuali Laporan Arus Kas.
Laporan Arus Kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan
arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, dibulatkan dan disajikan dalam jutaan Rupiah (“Rp”),
kecuali dinyatakan lain.
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara konsisten dengan laporan keuangan tahunan untuk
tahun yang berakhir 31 Desember 2022 yang telah sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen
untuk membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan. Area
yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana asumsi
dan estimasi dapat berdampak signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan diungkapkan
di Catatan 3.
Perubahan pada pernyataan standar akuntansi keuangan dan interpretasi pernyataan
standar akuntansi keuangan
Efektif tanggal 1 Januari 2022, Perusahaan menerapkan PSAK baru yang berlaku efektif pada
tanggal pelaporan. Perubahan kebijakan akuntansi Perusahaan telah dibuat sesuai kebutuhan,
sesuai dengan ketentuan transisi dalam masing-masing standar.
Penerapan standar baru dan amandemen yang relevan dengan operasi Perusahaan adalah
sebagai berikut:
Penerapan standar baru dan amandemen yang relevan dengan operasi Perusahaan adalah
sebagai berikut:
- Amandemen PSAK 57 - Provisi, liabilitas kontinjensi, dan aset kontinjensi;
- Penyesuaian PSAK 71 - Instrumen Keuangan; and
- Penyesuaian PSAK 73 - Sewa. Amendemen PSAK 71, Amendemen PSAK 55, Amendemen
PSAK 60, Amendemen PSAK 62 dan Amendemen PSAK 73 tentang Reformasi Acuan Suku
Bunga – Tahap 2;
13
Page 17
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan (Lanjutan)
Perubahan pada pernyataan standar akuntansi keuangan dan interpretasi pernyataan
standar akuntansi keuangan (Lanjutan)
Dampak dari penerapan standar akuntansi baru ini adalah sebagai berikut:
- Amandemen PSAK 57 - Provisi, Liabilitas kontinjensi dan Aset kontinjensi
PSAK 57 mendefinisikan kontrak yang memberatkan sebagai kontrak dimana biaya yang
tidak dapat dihindari untuk memenuhi kewajiban Perusahaan melebihi manfaat ekonomi yang
akan diterima berdasarkan kontrak tersebut. Biaya yang tidak dapat dihindari adalah yang
lebih rendah dari biaya bersih untuk keluar dari kontrak dan biaya untuk memenuhi kontrak.
Amandemen tersebut mengklarifikasi arti ‘biaya untuk memenuhi kontrak’.
Amandemen ini menjelaskan bahwa biaya langsung untuk memenuhi kontrak terdiri dari:
- biaya inkremental untuk memenuhi kontrak tersebut (misalnya tenaga kerja langsung dan
material); dan
- alokasi biaya lain yang berhubungan langsung untuk memenuhi kontrak (misalnya alokasi
biaya penyusutan atas aset tetap yang digunakan dalam memenuhi kontrak tersebut).
Amandemen tersebut juga mengklarifikasi bahwa, sebelum provisi terpisah untuk kontrak
yang memberatkan ditetapkan, entitas mengakui kerugian penurunan nilai yang terjadi atas
aset yang digunakan dalam memenuhi kontrak, bukan atas aset yang didedikasikan untuk
kontrak tersebut.
- Penyesuaian PSAK 71 - Instrumen Keuangan
Amandemen PSAK 71 mengatur biaya mana yang harus dimasukkan dalam pengujian 10%
untuk penghentian pengakuan liabilitas keuangan. Biaya atau fee dapat dibayarkan kepada
pihak ketiga atau pemberi pinjaman. Berdasarkan amandemen tersebut, biaya atau biaya
yang dibayarkan kepada pihak ketiga tidak akan dimasukkan dalam tes 10%. Selain itu,
amandemen ini juga mengklarifikasi perlakuan akuntansi untuk imbalan tersebut dalam
kondisi modifikasi yang mengakibatkan penghentian pengakuan dan tidak memenuhi
penghentian pengakuan liabilitas keuangan. Jika modifikasi tidak mengakibatkan penghentian
pengakuan liabilitas keuangan, imbalan tersebut harus dimasukkan dalam perhitungan suku
bunga. Jika modifikasi mengakibatkan penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal,
maka imbalan tersebut dibebankan langsung ke laba rugi.
- Penyesuaian PSAK 73 Sewa
DSAK-IAI telah menghilangkan ilustrasi pembayaran dari lessor terkait dengan prasarana.
Alasan amandemen tersebut adalah untuk menghilangkan potensi kebingungan tentang
perlakuan insentif leasing Amandemen dan penyesuaian dari standar akuntansi berikut ini
tidak mempunyai dampak signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan.
14
Page 18
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan (Lanjutan)
Perubahan pada pernyataan standar akuntansi keuangan dan interpretasi pernyataan
standar akuntansi keuangan (Lanjutan)
Standar dan interpretasi standar akuntansi baru tertentu telah dikeluarkan tetapi tidak wajib
diterapkan pada tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan belum diterapkan secara dini oleh
Perusahaan, di diskusikan di Catatan 40.
b. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
Akun-akun yang tercakup dalam Laporan Keuangan Perusahaan diukur menggunakan mata uang
dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi (mata uang fungsional).
Laporan Keuangan disajikan dalam Rupiah (Rp), yang merupakan mata uang fungsional dan
mata uang penyajian Perusahaan.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang fungsional menggunakan kurs
pada tanggal transaksi. Laba atau Rugi selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dan
dari penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing
diakui dalam Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain. Aset non-moneter yang
diukur pada nilai wajar dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan. Selisih
penjabaran akun ekuitas dan akun non-moneter serupa yang diukur pada nilai wajar diakui dalam
komponen Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain.
c. Transaksi Pihak Berelasi
Perusahaan mengungkap hubungan, transaksi, dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk
komitmen, dalam laporan keuangan dan juga diterapkan terhadap laporan keuangan secara
individual.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan adalah orang atau entitas yang terkait dengan
entitas menyiapkan laporan keuangannya (dirujuk sebagai “entitas pelapor”), sebagai berikut:
1. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang
tersebut:
a. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
b. Memiiki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
c. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
2. Entitas dan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:
a. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain);
b. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya;
15
Page 19
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
c. Transaksi Pihak Berelasi (Lanjutan)
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan adalah orang atau entitas yang terkait dengan
entitas menyiapkan laporan keuangannya (dirujuk sebagai “entitas pelapor”), sebagai berikut:
(Lanjutan)
- Entitas dan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: (Lanjutan)
c. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;
d. satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga;
e. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja dari salah
satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor
adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga
berelasi dengan entitas pelapor;
f. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasikan
dalam paragraf 1;
g. Orang yang diidentifikasi dalam sub-paragraf (1) (a) memiliki pengaruh signifikan atas
entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas); dan
h. Entitas, atau anggota dari kelompok yang mana entitas merupakan bagian dari kelompok
tersebut, menyediakan jasa personal manajemen kunci kepada entitas pelapor atau
kepada entitas induk dari entitas pelapor.
Perusahaan yang melakukan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, diatur
sesuai Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No.7 "Pengungkapan pihak-pihak yang
mempunyai Hubungan Istimewa".
d. Aset Keuangan
Klasifikasi
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori pengukuran berikut:
- Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (baik melalui penghasilan komprehensif lain, atau
melalui laba rugi), dan
- Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Klasifikasi tersebut tergantung pada model bisnis entitas untuk mengelola aset keuangan dan
persyaratan kontraktual arus kas.
Untuk aset yang diukur pada nilai wajar, keuntungan dan kerugian akan dicatat dalam laporan
laba rugi atau penghasilan komprehensif lain. Untuk investasi pada instrumen utang, hal ini akan
bergantung pada model bisnis di mana investasi tersebut diadakan. Untuk investasi pada
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan, hal ini akan tergantung pada apakah
Perusahaan telah melakukan pemilihan tak terbatalkan pada saat pengakuan awal untuk
mencatat investasi ekuitas pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Perusahaan mereklasifikasi investasi utang jika dan hanya jika model bisnis untuk mengelola aset
tersebut berubah.
16
Page 20
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
d. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran
Pada pengakuan awal, Perusahaan mengukur aset keuangan pada nilai wajarnya ditambah,
dalam hal aset keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, biaya transaksi
yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset keuangan. Biaya transaksi dari
aset keuangan yang dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dibebankan pada laporan
laba rugi.
Aset keuangan dengan derivatif melekat dipertimbangkan secara keseluruhan saat menentukan
apakah arus kasnya hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga.
Instrumen Utang
Pengukuran selanjutnya instrumen utang bergantung pada model bisnis Perusahaan dalam
mengelola aset dan karakteristik arus kas dari aset tersebut. Ada tiga kategori pengukuran di
mana Perusahaan mengklasifikasikan instrumen utangnya:
1. Biaya perolehan diamortisasi: Aset yang dimiliki untuk mengumpulkan arus kas kontraktual di
mana arus kas tersebut hanya mewakili pembayaran pokok dan bunga diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi. Keuntungan atau kerugian dari investasi utang yang selanjutnya diukur
pada biaya perolehan diamortisasi dan bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai,
diakui dalam laporan laba rugi pada saat aset tersebut dihentikan pengakuannya atau
penurunan nilainya. Pendapatan bunga dari aset keuangan tersebut dimasukkan ke dalam
pendapatan keuangan dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
2. Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI): Aset yang dimiliki untuk
mendapatkan arus kas kontraktual dan untuk menjual aset keuangan, di mana arus kas aset
tersebut hanya atas pembayaran pokok dan bunga, diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain. Perubahan nilai tercatat dilakukan melalui penghasilan
komprehensif lain, kecuali untuk pengakuan keuntungan atau kerugian penurunan nilai,
pendapatan bunga dan keuntungan dan kerugian selisih kurs yang diakui dalam laba rugi.
Ketika aset keuangan dihentikan pengakuannya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang
sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi
dan diakui dalam keuntungan/(kerugian) lain-lain. Pendapatan bunga dari aset keuangan
tersebut dimasukkan ke dalam pendapatan keuangan dengan menggunakan metode suku
bunga efektif. Keuntungan dan kerugian selisih kurs disajikan dalam keuntungan dan kerugian
lain-lain dan beban penurunan nilai pada beban lain-lain.
3. Nilai wajar melalui laba rugi: Aset yang tidak memenuhi kriteria untuk biaya perolehan
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari investasi utang yang selanjutnya
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan bukan merupakan bagian dari hubungan
lindung nilai, diakui dalam laporan laba rugi dan disajikan bersih dalam laporan laba rugi di
dalam keuntungan/(kerugian) lainnya dalam periode kemunculannya.
17
Page 21
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
d. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran (Lanjutan)
Instrumen Ekuitas
Perusahaan selanjutnya mengukur semua investasi ekuitas pada nilai wajar. Jika manajemen
Perusahaan telah memilih untuk menyajikan keuntungan dan kerugian nilai wajar atas investasi
ekuitas dalam penghasilan komprehensif lain, tidak ada reklasifikasi keuntungan dan kerugian
nilai wajar ke laba rugi setelah penghentian pengakuan investasi tersebut. Dividen dari investasi
semacam itu tetap diakui dalam laba rugi sebagai pendapatan lainnya ketika hak Perusahaan
untuk menerima pembayaran ditetapkan.
Perubahan nilai wajar aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui
dalam keuntungan/(kerugian) lain-lain dalam laporan laba rugi sebagaimana berlaku. Kerugian
penurunan nilai (dan pemulihan kerugian penurunan nilai) atas investasi ekuitas yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain tidak dilaporkan secara terpisah dari perubahan
nilai wajar lainnya.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset keuangan meliputi bank, piutang lain-lain, aset
lain-lain - uang jaminan, dan aset lain-lain - deposito berjangka non Syariah, efek ekuitas,
reksadana, dan penyertaan lain yang dimiliki oleh Perusahaan.
Karena nilai wajarnya tidak dapat ditentukan secara andal, maka investasi penyertaan lain
Perusahaan di tahun 2022 dan 2021 dalam saham dinyatakan pada biaya perolehan, setelah
dikurangi penurunan nilai, jika ada.
e. Kas dan Setara Kas
Kas dan Bank mencakup kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan di Bank. Tidak
terdapat saldo kas yang signifikan yang tidak dapat digunakan oleh kelompok usaha.
f. Biaya Dibayar Dimuka
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan
menggunakan metode garis lurus.
g. Aset Tetap
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya
perawatan sehari-hari, setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan
nilai, jika ada. Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi
diakumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak
pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung
untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan
yang ditetapkan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian
dari biaya perolehan tanah, dan biaya ini tidak disusutkan. Biaya pengurusan perpanjangan atau
pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi sepanjang
umur hak atas tanah
18
Page 22
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
g. Aset Tetap (Lanjutan)
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan
pemeliharaan, dibebankan ke Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain pada saat
terjadinya. Apabila biaya tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang
dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban
tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama taksiran masa manfaat
ekonomis sebagai berikut:
Masa Manfaat Presentase
Bangunan 20 tahun 5%
Kendaraan Bermotor 4-8 tahun 12,5% - 25%
Komputer 4 tahun 25%
Inventaris Kantor 4 tahun 25%
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa
atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat
dipulihkan sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap
sebagai suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang
dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan
berikutnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya (derecognized) pada saat dilepaskan atau
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya.
Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi
penyusutan serta akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap tersebut. Laba atau
Rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan antara
jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui
dalam Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain pada tahun terjadinya penghentian
pengakuan.
Nilai residu, masa manfaat, serta metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan
penyesuaian apabila hasil berbeda dengan estimasi sebelumnya.
h. Aset Tak Berwujud
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan program piranti lunak komputer diakui sebagai beban
pada saat terjadinya. Biaya pengembangan yang dapat secara langsung diatribusikan kepada
desain dan pengujian produk piranti lunak yang dapat diidentifikasi dan unik yang dikendalikan
oleh Perusahaan diakui sebagai aset tak berwujud.
Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung dikapitalisasi sebagai bagian produk piranti lunak
mencakup beban pekerja pengembang piranti lunak dan bagian overhead yang relevan.
19
Page 23
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
h. Aset Tak Berwujud (Lanjutan)
Pengeluaran pengembangan yang lain yang tidak memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban
pada saat terjadinya. Biaya pengembangan yang sebelumnya diakui sebagai beban tidak dapat
diakui sebagai aset pada periode berikutnya.
Biaya pengembangan piranti lunak komputer diakui sebagai aset yang diamortisasi selama
estimasi masa manfaat, yang tidak lebih dari tiga tahun.
i. Pengakuan Beban
Beban pemasaran, beban umum dan administrasi serta beban lainnya diakui pada saat terjadinya
(accrual basis).
j. Hasil Investasi
Hasil investasi dari bagi hasil deposito berjangka dan obligasi diakui atas dasar proporsional waktu
dan bagi hasil yang berlaku.
k. Imbalan Kerja
Imbalan kerja jangka pendek
Liabilitas diakui atas manfaat yang menjadi hak karyawan sehubungan dengan upah dan gaji, cuti
tahunan dan cuti sakit dalam periode di mana jasa terkait diserahkan, sebesar jumlah yang tidak
didiskontokan dari pembayaran manfaat ekspektasian sebagai imbalan atas jasa tersebut.
Hak karyawan atas cuti tahunan diakui Ketika karyawan mendapat hak. Provisi dibuat untuk
liabilitas cuti tahunan akibat jasa yang diserahkan oleh karyawan sampai tanggal periode
pelaporan.
Imbalan pascakerja program imbalan pasti
Pada bulan April 2022, DSAK IAI (Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia)
menerbitkan materi penjelasan melalui siaran pers atas persyaratan pengatribusian imbalan pada
periode jasa sesuai PSAK 24: Imbalan Kerja yang diadopsi dari IAS 19 Employee Benefits. Materi
penjelasan tersebut menyampaikan informasi bahwa pola fakta umum dari program pensiun
berbasis undang-undang ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia saat ini memiliki pola fakta
serupa dengan yang ditanggapi dan disimpulkan dalam IFRS Intepretation Committee (“IFRIC”)
Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of Service (IAS 19). Perusahaan telah menerapkan
materi penjelasan tersebut.
Perusahan menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya.
Perusahan juga memberikan imbalan paska kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan
Undang-Undang No. 11 Tahun 2020 Tentang Cipta Kerja (Undang-Undang Cipta Kerja).
Perusahaan menghitung selisih antara imbalan yang diterima karyawan berdasarkan Undang-
Undang Cipta Kerja yang berlaku dengan manfaat yang diterima dari program pensiun untuk
pensiun normal.
20
Page 24
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
k. Imbalan kerja (Lanjutan)
Imbalan pascakerja program imbalan pasti (Lanjutan)
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan menggunakan metode projected unit credit dengan
penilaian aktuaria yang dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. Pengukuran
kembali terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, dampak batas atas aset (jika ada) dan dari
imbal hasil atas aset program (tidak termasuk bunga), diakui langsung dalam laporan posisi
keuangan yang dibebankan atau dikreditkan ke penghasilan komprehensif lain periode terjadinya.
Pengukuran kembali diakui dalam penghasilan komprehensif lain tercermin segera dalam ”saldo
laba”.
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika terjadi amandemen program atau kurtailmen, atau
ketika Perusahaan mengakui biaya restrukturisasi terkait atau pesangon, jika lebih dahulu. Bunga
neto dihitung dengan mengalikan tingkat diskonto dengan liabilitas atau aset imbalan pasti neto.
Biaya imbalan pasti dibagi menjadi tiga kategori:
- Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini biaya jasa lalu serta keuntungan dan kerugian kurtailmen
dan penyelesaian)
- Beban atau pendapatan bunga neto
- Pengukuran Kembali
Perusahaan menyajikan dua komponen pertama dari biaya imbalan pasti di laba rugi, Keuntungan
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu.
Kewajiban imbalan pensiun yang diakui pada laporan posisi keuangan merupakan defisit atau
surplus aktual dalam program imbalan pasti Perusahaan. Surplus yang dihasilkan dari
perhitungan ini terbatas pada nilai kini manfaat ekonomis yang tersedia dalam bentuk
pengembalian dana program dan pengurangan iuran masa depan atas program.
Pesangon
Liabilitas untuk pesangon diakui mana yang terjadi lebih dulu ketika entitas tidak dapat lagi
menarik penawaran imbalan tersebut dan ketika entitas mengakui biaya restrukturisasi terkait.
l. Pajak Penghasilan
Pajak Kini
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari
laba sebelum pajak seperti yang dilaporkan di laba rugi karena tidak memperhitungkan
penghasilan atau beban yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada tahun berbeda dan tidak
memperhitungkan pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak atau tidak dapat dikurangkan.
Liabilitas Perusahaan untuk pajak kini dihitung berdasarkan tarif pajak yang telah berlaku pada
akhir periode pelaporan.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan
mengakibatkan arus keluar dana kepada otoritas pajak. Provisi diukur sebesar estimasi terbaik
atas jumlah ekspektasian yang terhutang. Penilaian berdasarkan pada pertimbangan professional
pajak dalam Perusahaan yang didukung dengan pengalaman lalu atas aktivitas tersebut dan
dalam kasus tertentu berdasarkan saran pakar pajak independen.
21
Page 25
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
l. Pajak Penghasilan
Pajak tangguhan
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam
laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak yang digunakan dalam perhitungan laba kena
pajak. Liabilitas pajak tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan temporer kena pajak.
Aset pajak tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar bahwa laba kena pajak akan tersedia sehingga
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari pengakuan
awal (selain dari kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas suatu transaksi yang tidak
mempengaruhi laba kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak tangguhan tidak
diakui jika perbedaan temporer timbul dari pengakuan awal goodwill.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan menggunakan metode balance sheet untuk semua
perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya
pada laporan keuangan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan
berlaku dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan berdasarkan tarif pajak
(dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai
dengan cara Perusahaan memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi
jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang
memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba rugi periode
berjalan, kecuali untuk pajak penghasilan yang timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui di
luar laba rugi (baik dalam penghasilan komprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas),
dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba rugi, atau yang timbul dari akuntansi awal
kombinasi bisnis. Dalam hal kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk dalam akuntansi
kombinasi bisnis.
m. Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) sebagai
akibat peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Perusahaan harus menyelesaikan kewajiban
tersebut dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko
dan ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika provisi diukur menggunakan estimasi arus
kas untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat provisi adalah nilai kini arus kas
tersebut.
22
Page 26
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
m. Provisi (Lanjutan)
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga,
maka penggantian itu diakui hanya pada saat timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur dengan andal.
n. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi
mengenai posisi keuangan perusahaan pada tanggal laporan posisi keuangan (peristiwa
penyesuaian), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi
setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non-penyesuaian),
apabila jumlahnya material, diungkapkan dalam laporan keuangan.
o. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah
Perusahaan menerapkan PSAK No. 108 “Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah”. Pernyataan ini
diterapkan atas kontribusi peserta, ujrah pengelola, alokasi surplus dan defisit underwriting, penyisihan
teknis, dana peserta, klaim dan manfaat dan reasuransi.
1. Piutang Kontribusi dan Piutang Reasuransi
Piutang kontribusi meliputi tagihan kontribusi kepada tertanggung/agen sebagai akibat transaksi
asuransi. Dalam hal Perusahaan memberikan potongan kontribusi kepada tertanggung, maka
potongan tersebut langsung dikurangkan dari piutang kontribusinya.
Piutang reasuransi tidak boleh dikompensasikan dengan utang reasuransi, kecuali apabila kontrak
reasuransi menyatakan adanya kompensasi. Apabila dalam kompensasi tersebut timbul saldo
kredit, maka saldo tersebut disajikan pada kelompok liabilitas sebagai utang reasuransi.
Perusahaan menilai penurunan nilai atas piutangnya secara reguler. Jika terdapat bukti objektif
bahwa piutang tersebut mengalami penurunan nilai, Perusahaan akan mengurangi nilai tercatat dari
piutang tersebut ke nilai yang terpulihkan dan mengakui kerugian atas penurunan nilai dalam
Laporan Laba Rugi Komprehensif dan Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru’.
Perusahaan mengumpulkan bukti objektif di mana piutang mengalami penurunan nilai dengan
menggunakan metode yang sama untuk aset keuangan yang dimiliki dengan biaya perolehan
diamortisasi. Kerugian penurunan nilai tersebut juga dihitung dengan menggunakan metode yang
sama untuk aset keuangan.
2. Aset Reasuransi
Aset reasuransi adalah hak kontraktual netto cedant dalam suatu kontrak reasuransi. Nilai aset
reasuransi atas liabilitas manfaat polis masa depan, penyisihan kontribusi yang belum merupakan
pendapatan, klaim dalam proses dan klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan secara
konsisten dengan pendekatan yang digunakan dalam menentukan masing-masing liabilitas manfaat
polis masa depan, penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak dan klaim dalam proses, dan
klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan berdasarkan syarat dan ketentuan dari kontrak
reasuransi.
23
Page 27
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
o. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah
Perusahaan menerapkan PSAK No. 108 “Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah”. Pernyataan ini
diterapkan atas kontribusi peserta, ujrah pengelola, alokasi surplus dan defisit underwriting, penyisihan
teknis, dana peserta, klaim dan manfaat dan reasuransi (Lanjutan).
2. Aset Reasuransi (Lanjutan)
PSAK No.62 tidak memperkenankan saling hapus antara:
a. Aset reasuransi dengan liabilitas asuransi terkait; atau
b. Pendapatan atau beban dari kontrak reasuransi dan beban atau pendapatan dari kontrak
asuransi terkait.
Pada setiap tanggal Laporan Posisi Keuangan, manajemen Perusahaan menelaah apakah aset
reasuransi telah mengalami penurunan nilai. Penurunan nilai aset reasuransi terjadi jika, dan hanya
jika terdapat bukti obyektif yang menyebabkan cedant tidak menerima seluruh jumlah yang sesuai
dengan persyaratan kontrak dan dampaknya dapat diukur secara andal. Penurunan nilai diakui
dalam Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru’.
Keuntungan atau kerugian membeli reasuransi diakui dalam Laporan Surplus Defisit Underwriting
Dana Tabarru' segera pada tanggal pembelian dan tidak diamortisasi.
3. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan
Liabilitas manfaat polis masa depan adalah nilai sekarang dari estimasi proyeksi arus kas (cash
flow projection) yang akan datang. Liabilitas manfaat polis masa depan dinyatakan pada Laporan
Posisi Keuangan berdasarkan perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis
masa depan diakui sebagai beban (pendapatan) dalam Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana
Tabarru’ tahun berjalan.
4. Klaim dalam Proses
Klaim dalam proses merupakan jumlah yang disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang masih
dalam proses penyelesaian dan klaim-klaim yang terjadi tetapi belum dilaporkan atas polis-polis
asuransi yang masih berlaku (policies in force) selama periode akuntansi. Liabilitas ini meliputi
klaim yang dilaporkan maupun yang tidak dilaporkan dan dihitung sesuai dengan Peraturan Menteri
Keuangan Republik Indonesia No. 11/PMK.010/2011 tanggal 12 Januari 2011. Klaim dalam proses
untuk kelompok asuransi kematian dan asuransi kecelakaan diri dibentuk berdasarkan perhitungan
aktuaria.
Klaim yang sudah terjadi namun sudah dilaporkan merupakan cadangan polis yang sudah
dilaporkan namun belum disetujui. Metode perhitungan klaim ini berdasarkan jumlah
pertanggungan yang terjadi setelah memperhitungkan pemulihan bagian reasuransi.
Klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan merupakan cadangan polis yang sudah terjadi
namun belum dilaporkan. Metode perhitungan klaim ini menggunakan metode triangle setelah
memperhitungkan pemulihan bagian reasuransi.
Perubahan dalam jumlah klaim dalam proses, sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan
perbedaan antara jumlah klaim dalam proses dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai
penambah atau pengurang beban dalam Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru’ pada
tahun terjadinya perubahan.
24
Page 28
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
o. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah (Lanjutan)
Perusahaan menerapkan PSAK No. 108 “Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah”. Pernyataan ini
diterapkan atas kontribusi peserta, ujrah pengelola, alokasi surplus dan defisit underwriting, penyisihan
teknis, dana peserta, klaim dan manfaat dan reasuransi (Lanjutan).
5. Penyisihan Kontribusi yang Belum Menjadi Hak
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak merupakan kewajiban polis untuk produk-produk
berjangka waktu pendek yang dihitung berdasarkan estimasi risiko yang belum dijalani karena
masa pertanggungan masih berjalan pada akhir periode. Penyisihan kontribusi yang belum menjadi
hak dihitung secara individu dari tiap pertanggungan. Penyisihan tersebut secara keseluruhan
besarnya paling sedikit sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.
11/PMK.010/2011 tanggal 12 Januari 2011.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, PSAK No. 36 (revisi 2012) “Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa”,
mengatur liabilitas asuransi kontrak asuransi yang berjangka waktu lebih dari satu (1) tahun diukur
dengan menggunakan konsep nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan
termasuk opsi yang disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan
dikeluarkan dan juga mempertimbangkan penerimaan kontribusi di masa depan.
6. Dana Peserta
Dana peserta merupakan seluruh dana yang meliputi dana investasi dan dana tabarru’. Perusahaan
menerapkan PSAK No. 108 Revisi 2016, ”Akuntansi Asuransi Syariah” dalam pengakuan dana
tabarru’ dan dana investasi.
Dana tabarru’ merupakan dana yang dibentuk dari kontribusi, hasil investasi dan akumulasi
cadangan surplus underwriting dana tabarru’ yang didistribusikan kembali ke dana tabarru’.
Bagian pembayaran peserta untuk investasi diakui sebagai dana syirkah temporer jika
menggunakan akad mudharabah atau mudharabah musyarakah. Hasil investasi dialokasikan
kepada Perusahaan, dan peserta sesuai dengan akad yang disepakati.
Dana syirkah temporer dan dana tabarru’ disajikan sebagai dana peserta yang terpisah dari
liabilitas dan ekuitas dalam Laporan Posisi Keuangan.
Cadangan dana tabarru’ disajikan pada Laporan Posisi Keuangan.
Bagian surplus underwriting dana tabarru’ yang didistribusikan kepada peserta dan Perusahaan
diakui sebagai pengurang surplus dalam Laporan Perubahan Dana Tabarru’. Surplus dana tabarru’
yang didistribusikan kepada peserta diakui sebagai liabilitas dalam Laporan Posisi Keuangan, jika
belum dibayarkan.
Tabarru’ peserta dan kepada perusahaan sebagai pengelola sesuai dengan akad. Surplus
underwriting dana tabarru’ yang diterima perusahaan diakui sebagai pendapatan dalam Laporan
Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain.
Jika terjadi defisit underwriting dana tabarru’, perusahaan wajib menanggulangi kekurangan
tersebut dalam bentuk pinjaman (qardh). Pengembalian qardh kepada Perusahaan berasal dari
surplus dana tabarru’ yang akan datang. Pinjaman qardh dalam laporan keuangan dan pendapatan
dalam Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru’ diakui pada saat Perusahaan
menyalurkan dana talangan sebesar jumlah yang disalurkan.
25
Page 29
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
o. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah (Lanjutan)
Perusahaan menerapkan PSAK No. 108 “Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah”. Pernyataan ini
diterapkan atas kontribusi peserta, ujrah pengelola, alokasi surplus dan defisit underwriting, penyisihan
teknis, dana peserta, klaim dan manfaat dan reasuransi (Lanjutan).
7. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Kontribusi Tabarru'
Kontribusi atas kontrak jangka pendek diakui dalam periode kontrak sesuai dengan proporsi jumlah
proteksi asuransi yang diberikan. Kontribusi atas kontrak jangka panjang diakui pada saat jatuh
tempo dari pemegang polis. Kontribusi yang diterima sebelum diterbitkannya polis asuransi dicatat
sebagai titipan kontribusi.
Kontribusi tabarru' diakui sebagai pendapatan asuransi dalam Laporan Surplus Defisit Underwriting
Dana Tabarru’ dan tidak diakui sebagai pendapatan Perusahaan.
Kontribusi Ujrah & Beban Akuisisi
Bagian kontribusi untuk ujrah entitas pengelola diakui sebagai pendapatan dari entitas pengelola
secara garis lurus selama masa akad dan menjadi beban dari dana tabarru'. Biaya akuisisi entitas
pengelola diakui sebagai beban dari entitas pengelola selaras dengan pengakuan.
Klaim dan Manfaat
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim yang telah disetujui (settled claims, klaim dalam
proses penyelesaian (outstanding claims) dan klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (claims
incurred but not yet reported). Klaim dan manfaat tersebut diakui sebagai beban pada Laporan
Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru’ saat timbulnya kewajiban untuk memenuhi klaim.
Bagian klaim yang diperoleh dari reasuransi diakui dan dicatat sebagai pengurang beban klaim
pada periode yang sama dengan pengakuan beban klaim.
Reasuransi
Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh
kepada Perusahaan asuransi lain dan Perusahaan reasuransi. Jumlah kontribusi dibayar diakui
sebagai bagian reasuransi sesuai periode kontrak reasuransi secara proporsional dengan proteksi
yang diperoleh.
p. Biaya Akuisisi ditangguhkan
Biaya Akuisisi ditangguhkan merupakan biaya komisi yang belum diakui pada tahun berjalan dan
biaya tersebut akan dilakukan amortisasi secara garis lurus sesuai dengan kontrak polis atau
kontrak polis tersebut berakhir secara otomatis.
q. Piutang kontribusi
Piutang kontribusi merupakan nilai tagihan kontribusi kepada peserta atas akseptasi risiko yang
diterima oleh Perusahaan dan dicatat dalam laporan sepanjang peserta belum melakukan
pelunasan dan akan berkurang nilainya jika peserta telah melunasi tagihan atau dilakukan
pembatalan kepesertaannya. Adapun sesuai ketentuan POJK 72 tahun 2016, maka nilai piutang
kontribusi yang diakui pada saldo SAP diakui hanya 60 hari (2 bulan) dimulai saat tanggal
penagihan.
26
Page 30
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan)
r. Distribusi Dividen
Distribusi dividen kepada pemilik Perusahaan diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan
Perusahaan pada periode dimana dividen telah disetujui oleh pemegang saham entitas dalam
Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan.
s. Laba per Saham
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang tersedia bagi pemegang saham
Perusahaan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada periode berjalan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan menyesuaikan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa
yang beredar dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif yang dimiliki
perusahaan, yaitu obligasi konversi dan opsi saham.
Untuk tujuan perhitungan laba per saham dilusian, entitas menyesuaikan laba atau rugi yang
dapat diatribusikan kepada pemegang saham biasa Perusahaan dengan efek setelah pajak bunga
yang diakui dalam periode tersebut terkait dengan obligasi konversi.
t. Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan tetapi diungkapkan dalam catatan atas
laporan keuangan. Namun pengungkapan tidak diperlukan jika arus keluar sumber daya yang
mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil. Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan
keuangan tetapi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan jika adanya kemungkinan
arus masuk dari manfaat ekonomi.
u. Sewa
Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui aset hakguna dan liabilitas sewa untuk sewa
jangka-pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang, dan sewa yang aset pendasarnya
(underlying assets) bernilai-rendah. Perusahaan mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut
sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING
Dalam penerapan kebijakan akuntansi perusahaan, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 atas
laporan keuangan, manajemen harus membuat estimasi, pertimbangan dan asumsi atas nilai tercatat
aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut,
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi,
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berdampak terhadap jumlah-
jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan instrumen keuangan dalam Laporan Keuangan.
Pertimbangan
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses penerapan kebijakan
akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang
diakui dalam Laporan Keuangan:
27
Page 31
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan)
Pertimbangan (Lanjutan)
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses penerapan kebijakan
akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang
diakui dalam Laporan Keuangan (Lanjutan):
a. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan
Perusahaan menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas
keuangan dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan
dalam PSAK No.71, Aset dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi
Perusahaan sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2d.
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap
Masa manfaat dari aset tetap perusahaan diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut
diharapkan tersedia untuk digunakan, estimasi tersebut didasarkan pada penilaian kolektif
berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis internal dan pengalaman dengan aset
sejenis, estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimasi
berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena pemakaian, usang secara teknis
atau komersial serta keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap penggunaan aset.
Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifikan
oleh perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yang disebabkan oleh
faktor-faktor yang disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset
tetap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset tetap.
Tidak terdapat perubahan dalam estimasi masa manfaat aset tetap selama tahun berjalan,
estimasi masa manfaat aset tetap perusahaan diungkapkan pada Catatan 2g.
c. Penilaian Liabilitas kepada Pemegang Polis
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan
Pada tahun 2022, liabilitas dihitung berdasarkan beberapa data tertentu dengan menggunakan
metode proyeksi arus kas (cash flow projection) dengan memperhitungkan seluruh penerimaan
dan pengeluaran yang dapat terjadi di masa yang akan datang dengan menggunakan asumsi
estimasi sentral ditambah dengan marjin risiko.
d. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu,
penentuan nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari
pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan signifikan dalam
asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada
nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material
pada hasil operasi perusahaan.
e. Imbalan Pasca Kerja
Penentuan cadangan dan imbalan pasca kerja dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan
oleh Aktuaris Internal dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan
dalam Catatan 21 dan mencakup antara lain, tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji.
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar.
28
Page 32
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS
Akun ini terdiri dari
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Kas 5.193.972 2.905.972
Bank
Rupiah
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 4.498.479.393 2.911.220.654
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 5.602.767.363 4.033.856.277
PT Bank Permata Syariah 5.105.704.135 5.666.516.004
PT Bank Aceh Syariah 979.684.625 1.579.107.892
Koperasi Simpan Pinjam Jasa Syariah 1.070.728.384 490.510.522
PT BPRS Bahari Berkesan 24.819.055 317.118.624
Koperasi Simpan Pinjam Jasa
Konvensional 929.932.104 233.743.522
PT BPRS Fadhilah 62.738.459 228.287.489
PT BPRS Tani Tulang Bawang 137.465.086 194.944.641
PT BPR Kota Bandung 59.236.465 152.941.786
PT BPRS Hikmah Wakilah Aceh 37.835.666 140.218.350
PT BPRS Amanah Bangsa 35.694.346 139.971.179
PT BPRS Harta Insan Karimah 4.594.759 124.422.562
PT BPRS Bakti Artha Sejahtera 146.245.434 121.699.346
PT BPRS Barokah Dana Sejahtera 37.767.351 122.972.071
PT BPRS Madinah 3.059.040 107.811.676
PT BPRS Adeco 58.507.451 106.260.408
PT BPRS Mitra Amal Mulia 107.739.339 105.003.873
PT BPRS Bakti Makmur Indah 103.811.931 101.535.167
PT BPRS Mahirah Muamalah 109.852.725 98.811.668
PT BPRS Mitra Agro Usaha 95.505.141 95.129.343
PT BPRS Muamalat Harkat 63.657.181 90.486.466
PT BPRS Adam Bengkulu 90.598.011 86.338.601
PT BPRS Meru Sankara 90.033.814 85.637.729
PT BPRS Sukowati Sragen 8.259.041 81.909.664
PT BPRS Unisia Insan Indonesia 89.682.517 71.316.801
PT BPRS Formes Sleman 82.569.372 63.644.237
PT BPRS Harum Hikmah Nugraha 57.832.175 57.816.454
PT BPRS Ikhsanul Amal 55.796.518 55.723.214
PT BPRS Patriot 52.655.380 49.438.318
PT BPRS Al Mabrur 43.081.324 42.925.202
PT BPRS Arta Leksana 41.941.238 39.746.846
PT BPRS Baiturrahman 37.650.687 37.650.547
PT BPR Kendali Artha 44.911.114 37.473.125
PT BPR Duta Adiarta 35.051.304 34.862.872
PT BPR Multidhana Bersama 72.963.983 27.320.573
PT BPRS Barkah Gemadan 34.059.142 26.563.791
PT BPRS Dana Hidayatullah 28.466.400 21.384.092
PT Bank Sinarmas Syariah 24.698.320 20.278.756
PT Bank Danamon Syariah -- --
Sub Jumlah 20.166.075.773 18.002.600.342
29
Page 33
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan)
Akun ini terdiri dari (Lanjutan):
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Bank
Rupiah
Jumlah pindahan 20.166.075.773 18.002.600.342
PT BPRS Kota Juang 14.291.911 13.837.504
PT Bank Mandiri (Persero), Tbk 11.816.119 10.513.675
PT BPRS Dinar Ashri 6.051.479 6.020.789
PT BPRS Asri Madani Nusantara 4.545.742 4.545.742
PT Bank Mega Syariah 54.283.050 2.122.176
PT BPR Kerta Raharja 257.554 292.794
Rekening Perantara Investasi (121.200.000) 200.000
PT BPRS Gebu Prima -- --
PT BPR Djoko Tingkir -- --
PT BPRS Mitra Syariah -- --
Sub Jumlah 20.136.121.628 18.040.133.022
Deposito
PT Bank Permata -- 411.000.000
Jumlah 20.141.315.600 18.454.038.994
Rekening PT Bank Syariah Indonesia dan PT Bank Permata unit syariah merupakan rekening yang
digunakan untuk pembayaran operasional dan pembayaran klaim peserta serta penampungan dana
kontribusi.
Tingkat bagi hasil (nisbah) per tahun sebagai berikut:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Giro 0,001% - 0,05% 0,001% - 0,05%
Tabungan 0,001% - 0,7% 0,001% - 0,7%
30
Page 34
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5. PIUTANG KONTRIBUSI
Akun ini terdiri dari:
a. Berdasarkan Produk Asuransi:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pengelola Tabarru' Pengelola Tabarru'
Kumpulan
- JMA Asyifa Care 6.715.115.186 9.571.074.505 2.121.353.085 3.649.004.036
- JMA Mitra Pembiayaan 2.242.201.144 2.701.480.670 1.973.743.560 2.223.267.896
- JMA Mulia 953.947.283 1.157.287.931 766.365.408 2.138.734.384
- JMA Pembiayaan Tetap 554.953.583 668.182.183 512.897.973 631.734.856
- JMA Pembiayaan UMK 560.125.991 625.705.949 361.130.586 409.792.922
- JMA Karimah 603.444 61.556 50.827.288 72.102.712
Sub Jumlah Kumpulan 11.026.946.631 14.723.792.794 5.786.317.900 9.124.636.806
Perorangan
- JMA Salama 13.292.954 12.807.046 3.081.468 3.118.532
Sub Jumlah Perorangan 13.292.954 12.807.046 3.081.468 3.118.532
Jumlah 11.040.239.585 14.736.599.840 5.789.399.368 9.127.755.338
Penyisihan Piutang tak Tertagih (147.735.589) (148.870.162) (147.735.589) (148.870.162)
Jumlah Piutang Kontribusi - Bersih 10.892.503.996 14.587.729.678 5.641.663.779 8.978.885.176
b. Berdasarkan Umur:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pengelola Tabarru' Pengelola Tabarru'
1 - 30 Hari 3.923.564.877 4.837.799.130 1.243.486.224 2.472.414.572
31 - 90 Hari 1.901.909.860 2.673.904.538 1.416.147.012 1.988.923.911
91 - 180 Hari 5.214.764.848 7.224.896.172 3.129.766.132 4.666.416.855
Jumlah 11.040.239.585 14.736.599.840 5.789.399.368 9.127.755.338
Penyisihan Piutang tak Tertagih (147.735.589) (148.870.162) (147.735.589) (148.870.162)
Jumlah Piutang Kontribusi - Bersih 10.892.503.996 14.587.729.678 5.641.663.779 8.978.885.176
31
Page 35
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5. PIUTANG KONTRIBUSI (Lanjutan)
C. Berdasarkan Pihak Yang Bertransaksi (Lanjutan):
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pihak Berelasi -- --
Pihak Ketiga
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk 4.363.468.048 3.740.437.182
KOPERASI TELEKOMUNIKASI SELULAR 1.702.127.845 --
PT DANAREKSA (PERSERO) 1.693.199.864 --
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET 1.647.465.850 --
KOPERASI SIMPAN PINJAM NASARI 798.686.256 1.180.103.151
DANA PENSIUN BANK INDONESIA 657.940.300 --
PT. BANK SYARIAH INDONESIA MITRA KCP Tangerang Parakan
609.531.909 565.970.069
PT DANAREKSA INVESTMENT MANAGEMENT 554.699.450 --
PT IWATANI INDUSTRIAL GAS INDONESIA 541.493.317 15.121.367
PT BAJRA MANDALASAKTI 454.364.800 78.732.100
PT KREASI ANTAR RUPA 416.406.896 --
KEMENTERIAN PPN/BAPPENAS 392.371.600 --
PT. ASURANSI BHAKTI BHAYANGKARA QQ SIRAMA 383.820.562 384.582.162
KSP CU TRI TAPANG KASIH 371.880.883 1.251.696.000
PT BPR Kerta Raharja 370.534.073 299.504.052
PT BRAWIJAYA INVESTAMA QQ PT BRAWIJAYA KRIYA MEDIKA
308.346.650 371587966,7
PTQQ
DANAREKSA
PT Brawijaya
FINANCE
Medikatama 305.190.650 --
DEWAN MASJID INDONESIA KOTA PEKALONGAN 290.206.000 --
KSP CU Banuri Harapan Kita 276.136.000 276.136.000
KSO PERTAMINA EP - PT ALT GME BUNGALUN KARIORANG
274.987.450 --
PT GUNTUR SATRIA PERKASA 269.039.150 --
PT KLIRING BERJANGKA INDONESIA 230.665.650 --
PT FADILLAH INSAN MANDIRI CAB SUKABUMI (2022-2023)194.158.200 194.158.200
PT. BANK ACEH SYARIAH CABANG SISINGAMANGARAJA179.136.240 70.772.562
PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk 178.154.554 --
PT DIA LOGISTICS INDONESIA 2022-2023 174319000 171.121.000
PT.PT
BANK
Brawijaya
ACEHKriya
SYARIAH
Medika
CABANG TAPAKTUAN 158.682.550 164.215.005
PT BPR KERTA RAHARJA 155.996.010 138.812.210
PT INTI ARTHA INDONESIA 143.102.550 --
PT JAVASTRAAT DAYA ENERGI 141.395.750 165.000
PT. BPR CAHAYA KHATULISTIWA SEJAHTERA 135.818.471 135.818.471
PT. BANK ACEH SYARIAH CAB BIREUN 134.284.650 92.079.650
Sub Jumlah 18.507.611.179 9.131.012.147
32
Page 36
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5. PIUTANG KONTRIBUSI (Lanjutan)
c. Berdasarkan Pihak Yang Bertransaksi (Lanjutan):
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pihak Ketiga
Jumlah Pindahan 18.507.611.179 9.131.012.147
PT PPA FINANCE 131.549.950 --
PT. BPRS BHAKTI SUMEKAR TERM 125.041.425 128.509.989
PT DANAREKSA CAPITAL 120.393.850 --
PT BPRS MUAMALAT HARKAT 119.087.640 --
PT. BPRS AL MABRUR 118.588.500 118.588.500
PT. BPR MITRA DAYA MANDIRI 116.835.200 116.835.200
PERUMDA BPR MAJALENGKA 114.090.094 100.373.377
PT. AJS JASA MITRA ABADI TBK 113.931.184 116.431.166
PT BPR RASYID 112.181.983 3039083,33
PTKC
BINA
Makassar
REKACIPTA
2 UTAMA 106.339.550 --
PT BPR Kerta Raharja 102.707.300 102.707.300
PT. BPRS BHAKTI SUMEKAR 100.739.653 109.148.469
PT. BPRS AMANAH BANGSA 99.944.801 99.944.801
JMA SYARIAH EBA 96.935.625 36.669.575
KSO PERTAMINA EP-ENERGI TANJUNG TIGA 88.821.375 105.000
PT. BPRS HIK PARAHYANGAN 88.163.371 45.072.767
PT BPR LESTARI DENPASAR 87.801.324 87.801.324
PT LINTAS BUANA KASEI-move 86.791.700 86.151.700
PT MITRA PROTEKSI MADANI 80.460.833 8.762.333
PT GUNANUSA ERAMANDIRI 79.987.800 --
PT. BPR SEHAT SEJAHTERA 79.211.771 79.264.943
PT GLOBAL PASIFIK PRIMA 77.007.125 77.007.125
PT. BPR KUTAI TIMUR TERM+PHK+KPP 76.893.612 76.893.612
PT. BANK ACEH SYARIAH CAB SUBULUSSALAM 75.045.000 71.233.120
PT BANK ACEH SYARIAH CABANG LANGSA 71.581.070 38.568.395
PT SENTRA MODAL HARMONI 70.126.250 70.126.250
PT SUASA BENUA SUKSES 66.952.667 128.050.800
PT. BPRS BAHARI BERKESAN 66.756.180 116971212
PERUMDA BPR BANK
KCP Tangerang CIREBON
Bintaro Arcade 1 66.588.080 --
PT. BPRS METRO MADANI 64.135.249 64.135.249
PT MITRA HARMONI INSURANCE BROKER 61.246.625 4141100,003
PT.KCP
BPRTangerang
NUSANTARAParakan
BONA PASOGI 11 57.794.093 49.807.243
PT. BPRS WAY KANAN 56.185.084 42.844.164
PT BPR Kerta Raharja 55.166.430 48.901.850
PT. BANK ACEH SYARIAH CBG KUTACANE 51.875.625 2.842.920
Lain-lain dibawah Rp50.000.000 3.885.664.477 3.458.608.240
Jumlah 25.480.233.674 14.620.548.955
33
Page 37
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5. PIUTANG KONTRIBUSI (Lanjutan)
d. Piutang kontribusi yang diperkenankan dalam perhitungan Solvabilitas adalah piutang kontribusi
yang jatuh tempo 60 hari, yaitu:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pengelola Tabarru' Pengelola Tabarru'
Piutang kontribusi yang diperkenankan
dalam perhitungan solvabilitas 2.170.648.981 3.980.276.256 2.170.648.981 3.980.276.256
Jumlah Piutang Kontribusi - Bersih 2.170.648.981 3.980.276.256 2.170.648.981 3.980.276.256
34
Page 38
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35
Page 39
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6. PIUTANG REASURANSI
Akun ini terdiri dari:
a. Berdasarkan Pihak yang Bertransaksi
31 Maret 2023 31 Desember 2022
PT Maskapai Reasuransi Indonesia 17.813.901.451 15.269.689.178
PT Reasuransi Syariah Indonesia 13.953.210.588 12.216.826.258
PT Nasional Reasuransi Indonesia 5.887.072.212 4.072.439.257
Jumlah 37.654.184.251 31.558.954.693
b. Piutang reasuransi yang diperkenankan dalam perhitungan Solvabilitas
Piutang reasuransi yang diperkenankan dalam perhitungan Solvabilitas adalah piutang reasuransi
yang jatuh tempo 60 hari, yaitu:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Piutang Reasuransi yang diperkenankan
dalam perhitungan solvabilitas 37.654.184.251 31.558.954.693
Jumlah Piutang Kontribusi - Bersih 37.654.184.251 31.558.954.693
7. PIUTANG LAIN-LAIN
Akun ini terdiri dari:
a. Berdasarkan Pihak yang Bertransaksi
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pihak Berelasi
Piutang Qardh 21.878.932.269 19.949.113.075
Piutang Tabarru' ke Operasional 5.157.023.451 4.513.146.901
Piutang Operasional ke Tabarru' 5.507.573.434 4.059.002.577
Piutang kepada Afiliasi 24.579.334 24.579.334
Sub Jumlah 32.568.108.488 28.545.841.887
36
Page 40
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG LAIN-LAIN (Lanjutan)
a. Berdasarkan Pihak yang Bertransaksi (Lanjutan)
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pihak Ketiga
Piutang Excess Klaim
Kesehatan 2.295.083.782 1.993.262.900
Piutang Hasil Investasi 907.371.025 502.012.275
Piutang Pihak Ketiga 487.005.861 481.777.768
Piutang Karyawan 78.472.518 137.117.919
Piutang Investasi 7.517.412.260 24.811.330
Piutang Lain-lain 176.768.049 161.323.775
Sub Jumlah 11.462.113.495 3.300.305.967
Jumlah 44.030.221.983 31.846.147.854
Piutang Hasil Investasi merupakan penempatan investasi pada saham syariah yang dilakukan
pelepasan pada bulan akhir Desember 2022 dan 2021 yang belum diterima secara kas. Investasi
surat berharga syariah merupakan investasi kepada sukuk corporate dan SBSN.
Piutang lain pihak ketiga merupakan sejumlah dana yang digunakan dalam rangka kerjasama
pemasaran dengan pihak PT Asuransi Jasindo Syariah yang akan digunakan sebagai dana
talangan klaim.
b. Piutang Hasil Investasi Berdasarkan Jenis Investasi
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Investasi Surat Berharga Syariah 907.371.025 502.012.275
Jumlah 907.371.025 502.012.275
c. Piutang Lain-lain yang Diperkenankan dalam Perhitungan Solvabilitas
Piutang Lain-lain yang Diperkenankan dalam Perhitungan Solvabilitas adalah piutang lain-lain yang
jatuh tempo 60 hari
31 Maret 2023 31 Desember 2022
907.371.025 502.012.275
Investasi Saham Syariah
Jumlah 907.371.025 502.012.275
37
Page 41
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
38
Page 42
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG LAIN-LAIN (Lanjutan)
d. Biaya Akuisisi Ditangguhkan
31 Maret 2022 31 Desember 2022
Jangkawarsa 16.360.777.955 15.570.226.509
Ekawarsa 4.342.380.379 5.074.753.185
Jumlah 20.703.158.334 20.644.979.694
Jangkawarsa merupakan produk asuransi yang memiliki akad perjanjian lebih dari 1 (satu) tahun,
sedangkan ekawarsa merupakan produk asuransi yang memiliki akad pejanjian kurang dari atau
sama dengan 1(satu) tahun.
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA
Akun ini terdiri dari:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Uang Muka
Uang Muka Operasional 175.820.200 292.308.200
Uang Muka Komisi 253.787.730 33.604.013
Uang Muka Aset Tetap 275.100.000 --
Sub Jumlah 704.707.930 325.912.213
Biaya Dibayar Dimuka
Komisi 495.000.000 990.000.000
Asuransi 256.176.930 32.681.168
Sewa -- --
Sub Jumlah 751.176.930 1.022.681.168
Jumlah 1.455.884.860 1.348.593.381
Uang muka aset tetap per 31 Desember 2021 sebesar Rp2.371.881.841 direklasifikasi pada tahun
2022 ke tanah sebesar Rp2.017.400.000 (Catatan 11) dan aset tak berwujud sebesar Rp354.481.841
(Catatan 12).
39
Page 43
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. INVESTASI
Akun ini terdiri dari :
a. Investasi Deposito Mudharabah
31 Maret 2023 31 Desember 2022
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 11.400.000.000 11.400.000.000
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 4.200.000.000 4.200.000.000
Bank Aladin Syariah -- 2.000.000.000
PT Bank BTPN Syariah Tbk 3.275.000.000 3.275.000.000
PT Bank Tabungan Negara
Syariah 2.650.000.000 2.650.000.000
PT Bank KB Bukopin Syariah 2.250.000.000 2.250.000.000
PT Bank Aceh Syariah 2.000.000.000 2.000.000.000
PT Permata Syariah 550.000.000 720.000.000
PT Sinarmas Syariah 700.000.000 700.000.000
Koperasi Simpan Pinjam Jasa Syariah 250.000.000 675.000.000
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Syariah 650.000.000 650.000.000
PT BPRS Amanah Bangsa 400.000.000 400.000.000
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 8.000.000.000 --
PT BPRS Dinar Ashri -- --
Jumlah 36.325.000.000 30.920.000.000
Tingkat bagi hasil (nisbah) rata-rata setelah pajak pertahun adalah 3% dan 4,4% untuk tahun 2022
dan 2021.
Simpanan Berjangka koperasi, merupakan penempatan dana deposito mudharabah pada afiliasi
per 31 Desember 2021 ke Koperasi Insan JMA syariah sebesar Rp 315.000.000 dan Kospin Jasa
Syariah sebesar Rp295.000.000 dengan Tingkat bagi hasil (nisbah) adalah 6.75%.
Pada tanggal 27 Desember 2017, deposito Bank Syariah Bukopin no. 2010106980 senilai
Rp2.000.000.000 telah dijadikan jaminan untuk pembiayaan cash collateral pada Bank Syariah
Bukopin.
Seluruh investasi deposito untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 dan 2021
merupakan kepada pihak ketiga.
b. Investasi Penyertaan Langsung
Akun ini merupakan penempatan langsung kepemilikan saham pada afiliasi sebagai berikut:
% Kepemilikan 31 Maret 2023 31 Desember 2022
PT Texin Permata Husada 6,90% 8.240.000.000 15.740.000.000
Koperasi Insan JMA Syariah -- 355.000.000 355.000.000
Jumlah 8.595.000.000 16.095.000.000
40
Page 44
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. INVESTASI (Lanjutan)
b. Investasi Penyertaan Langsung (Lanjutan)
Berdasarkan akta penyertaan keputusan rapat umum pemegang saham luar biasa no.29 Tanggal
21 Juni 2022 dihadapan Notaris Farah Fauziah Hanum, di Tegal, Perusahaan memiliki kepemilikan
saham ke PT Texin Permata Husada sebanyak 3.148 Lembar atau senilai Nominal
Rp15.740.000.000. Pada tahun 2022 dan 2021 Perusahaan menerima deviden dari PT Texin
Permata Husada masing-masing sebesar Rp4.084.618.571 dan Rp1.655.214.186.
10. ASET KEUANGAN
Akun ini diklasifikasikan berdasarkan:
a. Diukur pada Biaya Perolehan Diamortisasi
31 Maret 2023
Nilai Nominal Nilai Tercatat
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 10.000.000.000 10.513.157.895
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 6.000.000.000 6.423.428.571
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 5.000.000.000 5.521.566.265
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 30 1.250.000.000 1.236.857.143
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 32 1.540.000.000 1.502.439.024
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 04 1.000.000.000 981.340.782
Jumlah 24.790.000.000 26.178.789.681
31 Desember 2022
Nilai Nominal Nilai Tercatat
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 10.000.000.000 10.527.960.526
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 6.000.000.000 6.435.642.857
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 5.000.000.000 5.536.611.446
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 30 1.250.000.000 1.236.241.071
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 04 1.000.000.000 981.005.587
Jumlah 23.250.000.000 24.717.461.487
Klasifikasi Aset Keuangan Diukur pada biaya perolehan diamortisasi:
Akun ini merupakan penempatan dana pada surat berharga syariah yang diterbitkan oleh Negara,
sebagai berikut:
Suku Bunga Per
Penerbit Nilai Tanggal Jatuh Tempo tahun
31 Desember 2022 dan 2021
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 04 1.000.000.000 15 Juli 2028 6,07%
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 6.000.000.000 15 November 2031 8,88%
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 30 1.250.000.000 15 Februari 2027 6,23%
41
Page 45
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. ASET KEUANGAN (Lanjutan)
Akun ini diklasifikasikan berdasarkan (Lanjutan):
b. Diukur Melalui Nilai Wajar Laba Rugi
Sukuk
31 Maret 2023
Nilai Nominal Nilai Tercatat
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III PLN Tahap V
Tahun 2019 Seri E 3.000.000.000 3.306.205.980
Sukuk Mudharabah Subordinasi I Bank BRI Syariah
Tahun 2016 2.000.000.000 2.030.200.000
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Indah Kiat Pulp & Paper
Tahap III Tahun 2022 Seri B 2.000.000.000 2.087.212.300
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Indah Kiat Pulp & Paper
Tahap III Tahun 2022 Seri B 2.000.000.000 2.110.890.180
SBSN Seri PBS028 1.353.000.000 1.302.029.179
Sukuk Mudharabah I INKA Tahun 2020 1.000.000.000 993.398.680
Jumlah 11.353.000.000 11.829.936.319
31 Desember 2022
Nilai Nominal Nilai Tercatat
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III PLN Tahap V 3.000.000.000 3.255.638.790
Tahun 2019 Seri E
Sukuk Mudharabah Subordinasi I Bank BRI Syariah 2.000.000.000 2.020.200.000
Tahun 2016
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Indah Kiat Pulp & Paper 2.000.000.000 2.072.799.960
Tahap III Tahun 2022 Seri B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Indah Kiat Pulp & Paper 2.000.000.000 2.002.166.220
Tahap III Tahun 2022 Seri B
SBSN Seri PBS028 1.353.000.000 1.413.496.852
Sukuk Mudharabah I INKA Tahun 2020 1.000.000.000 1.000.762.710
Jumlah 12.353.000.000 12.764.804.542
Suku Bunga per
Tahun Terbit Nilai Tanggal Jatuh Tempo tahun
2022 dan 2021
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III PLN 3.000.000.000 1 Oktober 2039 9,90%
Tahap V Tahun 2019 Seri E
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I
Indah Kiat Pulp & Paper Tahap III Tahun 2022 Seri A 1.000.000.000 6 Maret 2023 6,00%
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I
Indah Kiat Pulp & Paper Tahap III Tahun 2022 Seri B 2.000.000.000 24 Februari 2025 8,75%
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II
Indah Kiat Pulp & Paper Tahap III Tahun 2022 Seri B 2.000.000.000 16 Desember 2025 10,50%
Sukuk Subordinasi Mudharabah BRI SMBBRI01 2.000.000.000 16 November 2023 9,25%
Sukuk Mudharabah I INKA Tahun 2020 3.000.000.000 24 Februari 2023 9,35%
SBSN Seri PBS028 1.353.000.000 15 Oktober 2046 7,75%
SBSN Seri PBS029 1.153.000.000 15 Maret 2034 6,38%
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Aneka Gas Industri
Tahap III Tahun 2021 Seri B 2.000.000.000 6 Juli 2024 9,35%
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Aneka Gas Industri
Tahap III Tahun 2021 Seri B 3.000.000.000 1 Oktober 2039 9,90%
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Aneka Gas Industri
Tahap III Tahun 2021 Seri A 500.000.000 16 Juli 2022 7,50%
42
Page 46
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. ASET KEUANGAN (Lanjutan)
Akun ini diklasifikasikan berdasarkan (Lanjutan):
b. Diukur Melalui Nilai Wajar Laba Rugi
Reksadana
31 Maret 2023
Nilai Nominal Nilai Tercatat
RDS Anargya Pasar Uang Supernova 836.102.737 848.486.442
Jumlah 836.102.737 848.486.442
31 Desember 2022
Nilai Nominal Nilai Tercatat
RDS Anargya Pasar Uang Supernova 1.012.565.844 1.024.490.000
Jumlah 1.012.565.844 1.024.490.000
31 Maret 2023
Nilai Nominal Nilai Tercatat
BRMS 3.697.422.248 3.400.000.000
ENRG 2.815.773.304 2.157.232.000
Jumlah 6.513.195.552 5.557.232.000
31 Desember 2022
Nilai Nominal Nilai Tercatat
ENRG 3.704.419.138 3.180.000.000
BRMS 2.486.773.304 2.449.167.000
BRIS 125.020.000 79.980.000
Jumlah 6.316.212.442 5.709.147.000
Sehingga investasi diukur dengan nilai wajar melalui nilai wajar laba rugi berikut ini:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Sukuk 11.829.936.319 12.764.804.542
Saham 5.557.232.000 5.709.147.000
Reksadana 848.486.442 1.024.490.000
Jumlah 18.235.654.761 19.498.441.542
43
Page 47
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. ASET KEUANGAN (Lanjutan)
Akun ini diklasifikasikan berdasarkan (Lanjutan):
c. Diukur Melalui Nilai Wajar OCI
Reksadana
31 Maret 2023
Nilai Nominal Nilai Tercatat
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri X 2.000.000.000 2.004.200.000
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri VII 1.000.000.000 1.006.692.100
Reksadana Avrist Proteksi Sukuk
Berkah Syariah 3 712.110.000 708.386.000
RDST PNM Investa 44 100.000.000 100.554.360
Jumlah 3.812.110.000 3.819.832.460
31 Desember 2022
Nilai Nominal Nilai Tercatat
RDSPT PNM Multi Ekspor I 10.000.000.000 10.105.497.000
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri X 2.000.000.000 2.003.860.000
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri VII 1.000.000.000 1.006.475.000
Reksadana Avrist Proteksi Sukuk
Berkah Syariah 3 712.110.000 723.870.000
Jumlah 13.712.110.000 13.839.702.000
Klasifikasi Aset Keuangan Diukur Melalui Nilai Wajar OCI
Akun ini merupakan penempatan dana pada instrumen efek Reksadana Syariah sebagai berikut:
31 Maret 2023
Keuntungan yang
Harga Perolehan Nilai Aktiva Bersih
belum direalisasi
Reksadana
RDSPT PNM Multi Ekspor I -- -- --
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri X 2.000.000.000 2.004.200.000 4.200.000
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri VII 1.000.000.000 1.006.692.100 6.692.100
Reksadana Avrist Proteksi Sukuk
Berkah Syariah 3 100.000.000 100.554.360 554.360
Jumlah 3.100.000.000 3.111.446.460 11.446.460
44
Page 48
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. ASET KEUANGAN (Lanjutan)
Akun ini diklasifikasikan berdasarkan (Lanjutan):
c. Diukur Melalui Nilai Wajar OCI (Lanjutan)
Reksadana (Lanjutan)
31 Desember 2022
Keuntungan yang
Harga Perolehan Nilai Aktiva Bersih
belum direalisasi
Reksadana
RDSPT PNM Multi Ekspor I 10.000.000.000 10.105.497.000 105.497.000
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri X 2.000.000.000 2.003.860.000 3.860.000
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri VII 1.000.000.000 1.006.475.000 6.475.000
Reksadana Avrist Proteksi Sukuk --
Berkah Syariah 3 -- -- --
Jumlah 13.000.000.000 13.115.832.000 115.832.000
31 Maret 2023
(Kerugian)
Harga Perolehan Nillai Wajar Keuntungan yang
belum direalisasi
Sukuk PLN Thp II Seri C 5.000.000.000 5.383.100.000 383.100.000
Sukuk PLN Thp III Seri C 5.000.000.000 4.850.000.000 (150.000.000)
Sukuk PLN Thp III Seri D 10.000.000.000 10.742.000.000 742.000.000
Jumlah 20.000.000.000 20.975.100.000 975.100.000
31 Desember 2022
Keuntungan yang
Harga Perolehan Nilai Wajar
belum direalisasi
Sukuk PLN Thp II Seri C 5.000.000.000 5.118.000.000 118.000.000
Sukuk PLN Thp III Seri C 5.000.000.000 4.850.000.000 (150.000.000)
Sukuk PLN Thp III Seri D 10.000.000.000 10.481.000.000 481.000.000
--
Jumlah 20.000.000.000 20.449.000.000 449.000.000
Tanggal Jatuh Suku Bunga per
Nilai
Tahun Terbit Tempo tahun
2022 dan 2021
Sukuk Mudharabah Subordinasi I Bank
BRI Syariah Tahun 2016 2.000.000.000 16 November 2023 9,25%
Sukuk PLN Thp II Seri C 5.000.000.000 3 November 2032 8,70%
Sukuk PLN Thp III Seri C 5.000.000.000 22 Maret 2033 8,20%
Sukuk PLN Thp III Seri D 10.000.000.000 22 februari 2038 8,75%
45
Page 49
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. ASET KEUANGAN (Lanjutan)
Akun ini diklasifikasikan berdasarkan (Lanjutan):
c. Diukur Melalui Nilai Wajar OCI (Lanjutan)
Sehingga investasi diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain berikut ini:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Reksadana 3.819.832.460 13.839.702.000
Sukuk 20.975.100.000 20.449.000.000
Jumlah 24.794.932.460 34.288.702.000
11. ASET TETAP – BERSIH
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut:
31 Maret 2023
Reklasifikasi
dan/atau
Saldo Awal Penambahan Pengurangan penyesuaian Saldo Akhir
Biaya Perolehan
Pemilikan langsung
Tanah 6.952.992.000 -- -- 6.952.992.000
Bangunan 5.076.531.500 -- -- 5.076.531.500
Komputer 2.535.052.409 122.149.500 -- -- 2.657.201.909
Inventaris Kantor 1.780.059.086 33.769.400 -- -- 1.813.828.486
Kendaraan 881.000.000 -- -- -- 881.000.000
17.225.634.995 155.918.900 -- -- 17.381.553.895
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan langsung
Bangunan 718.879.104 63.456.644 -- -- 782.335.748
Komputer 1.963.299.035 74.091.250 -- -- 2.037.390.285
Inventaris Kantor 1.141.894.912 91.920.746 -- -- 1.233.815.658
Kendaraan 664.270.833 27.531.250 -- -- 691.802.083
4.488.343.884 256.999.889 -- -- 4.745.343.773
Nilai Tercatat 12.737.291.111 12.636.210.122
Penambahan aset tetap tanah sebesar Rp2.017.400.000 merupakan reklasifikasi dari uang muka aset
tetap (Catatan 8).
46
Page 50
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. ASET TETAP – BERSIH (Lanjutan)
31 Desember 2022
Reklasifikasi
dan/atau
Saldo Awal Penambahan Pengurangan penyesuaian Saldo Akhir
Biaya Perolehan
Pemilikan langsung
Tanah 3.181.242.000 1.754.350.000 -- 2.017.400.000 6.952.992.000
Bangunan 3.348.281.500 1.728.250.000 -- -- 5.076.531.500
Komputer 2.143.233.911 405.503.498 (13.685.000) -- 2.535.052.409
Inventaris Kantor 1.649.206.186 154.894.900 (24.042.000) -- 1.780.059.086
Kendaraan 881.000.000 -- -- -- 881.000.000
11.202.963.597 4.042.998.398 (37.727.000) 2.017.400.000 17.225.634.995
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan langsung
Bangunan 299.428.571 419.450.533 -- -- 718.879.104
Komputer 1.674.339.033 293.521.669 (4.561.667) -- 1.963.299.035
Inventaris Kantor 802.076.965 356.847.697 (17.029.750) -- 1.141.894.912
Kendaraan 554.145.833 110.125.000 -- -- 664.270.833
3.329.990.402 1.179.944.899 (21.591.417) -- 4.488.343.884
Nilai Tercatat 7.872.973.195 12.737.291.111
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir 31 M a r e t 2 0 2 3 d a n 3 1 Desember 2022 masing-
masing sebesar Rp.256.999.889 dan Rp1.179.944.899 (Catatan 31).
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 telah diasuransikan terhadap risiko aset tetap kepada
PT Asuransi Takaful Umum yang merupakan pihak terafiliasi dengan nilai pertanggungan sebesar
Rp23.440.769.848 dan Rp1.161.634.407 yang akan jatuh tempo dalam berbagai tanggal. Menurut
pihak manajemen bahwa total nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan
kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Perusahaan
untuk periode yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021.
Pada tahun 2022 terdapat penjualan aset inventaris kantor dengan nilai buku sebesar Rp16.135.583,
dimana kerugian atas penjualan aset sebesar Rp15.835.583.
Informasi pokok lainnya yang berhubungan dengan aset tetap:
1. Seluruh aset tetap merupakan aset kepemilikan langsung Perseroan.
2. Tidak terdapat rugi penurunan nilai aset yang diakui dalam laba rugi dan ekuitas, aset tetap yang
tidak digunakan sementara, dihentikan dari penggunaan aktif dan diklasifikasikan sebagai
tersedia untuk dijual, aset tetap yang dihentikan pengakuannya, perubahan estimasi masa guna
dan/atau metode penyusutan menurut jenis aset tetap, kondisi atau peristiwa yang menyebabkan
terjadinya penurunan nilai atau pemulihan penurunan nilai dan aset tetap yang menjadi jaminan.
3. Perusahaan tidak memiliki aset yang dikapitalisasi dengan biaya pinjaman yang memenuhi
kriteria kualifikasian, jumlah biaya selama periode tahun berjalan, dan tarif untuk menentukan
jumlah biaya pinjaman yang layak dikapitalisasi.
4. Tidak terdapat aset tetap yang telah disusutkan penuh namun masih digunakan untuk
operasional.
5. Perusahaan tidak memliki komitmen kontraktual dalam perolehan Aset Tetap.
6. Perusahaan tidak melakukan revaluasi aset tetap untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022
dan 2021; dan
7. Tidak terdapat aset tetap yang berasal dari hibah.
47
Page 51
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. ASET TAK BERWUJUD
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut:
31 Maret 2023
Reklasifikasi
dan/atau
Saldo Awal Penambahan Pengurangan penyesuaian Saldo Akhir
Biaya Perolehan
Sistem NAVY 707.027.027 -- -- -- 707.027.027
Web SIMAS 354.481.841 -- -- -- 354.481.841
1.061.508.868 -- -- -- 1.061.508.868
Aset Dalam Pengerjaan
Sistem NAVY 120.000.000 -- -- -- 120.000.000
Sistem SALAM 109.000.000 -- -- -- 109.000.000
229.000.000 -- -- -- 229.000.000
Amortisasi
Sistem NAVY 117.837.838 44.189.189 -- -- 162.027.027
Web SIMAS 162.470.844 22.155.115 -- -- 184.625.959
280.308.682 66.344.304 -- -- 346.652.986
Nilai Tercatat 781.200.186 943.855.882
31 Desember 2022
Reklasifikasi
dan/atau
Saldo Awal Penambahan Pengurangan penyesuaian Saldo Akhir
Biaya Perolehan
Sistem NAVY -- 707.027.027 -- -- 707.027.027
Web SIMAS -- -- -- 354.481.841 354.481.841
-- 707.027.027 -- 354.481.841 1.061.508.868
Aset Dalam Pengerjaan
Sistem NAVY -- 120.000.000 -- -- 120.000.000
Sistem SALAM -- 109.000.000 -- -- 109.000.000
-- 229.000.000 -- -- 229.000.000
Amortisasi
Sistem NAVY -- 117.837.838 -- -- 117.837.838
Web SIMAS -- 162.470.844 -- -- 162.470.844
-- 280.308.682 -- -- 280.308.682
Nilai Tercatat -- 1.010.200.186
Aset tak berwujud sistem navy merupakan reklasifikasi dari uang muka operasional dan Web SIMAS
merupakan reklasifikasi dari uang muka aset tetap (Catatan 8).
48
Page 52
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. ASET LAIN-LAIN
Akun ini terdiri dari:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Saham Suspensi 2.609.551.000 2.609.551.000
Impairment (1.647.379.575) (560.066.660)
Beban Ditangguhkan 672.491.390 865.241.318
Persediaan Materai 1.010.000 1.110.000
Jumlah 1.635.672.815 2.915.835.658
Pada tanggal 4 Januari 2021 JMA membeli Rp6.008.546.000 saham PT Tridomain Performance
Material (TDPM) terdiri dari 21.929.000 lembar saham dengan harga Rp274 per lembar dari PT Berlian
Inti Atlantik. Pada 27 April 2021 Bursa Efek Indonesia melakukan suspense perdagangan saham TDPM
tersebut. Harga penutupan terakhir sebelum suspense adalah sebesar Rp119 per lembar, atau sebesar
Rp2.609.551.000. Atas penurunan nilai sebesar Rp3.398.995.000 ini Perusahaan mencatat sebagai
beban di kelompok Pendapatan Komprehensif Lain. Per 31 Maret 2023 Perusahaan melakukan
impairment nilai saham yang dicatat di kelompok beban lain-lain sebesar Rp(1.647.379.575) (Catatan
32).
13. ASET LAIN-LAIN (Lanjutan)
Berdasarkan Salinan Keputusan Dewan Komisioner OJK No.KEP-33/D.04/2021 Tanggal 23 Juli 2021
Tentang Daftar Efek Syariah dan Pengumuman Perubahan Komposisi dalam Perhitungan Indeks
Saham Syariah Indonesia (ISSI) No.Peng-00231/BEI.POP/08-2021 yang menjelaskan bahwa saham
TDPM sudah tidak termasuk ke dalam Daftar Efek Syariah (DES); Mendasari hal tersebut maka
Berdasarkan Surat Keterangan Dewan Pengawas Syariah (DPS) No. 002/JMA-DPS/09/2021,
Perusahaan melakukan pencatatan dengan mereklasifikasi dari aset investasi ke aset non investasi
Nilai wajar sebesar Rp2.609.551.000.
49
Page 53
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. LIABILITAS PEMEGANG POLIS
Liabilitas pemegang polis dicatat berdasarkan perhitungan dan laporan aktuaria yang dibuat oleh Bapak
Hery Al Hariry, FSAI, AAAIJ, AAK, AIIS, AMRP, internal aktuaris Perusahaan untuk tahun 2022 dan
2021.
1. Berdasarkan Manfaat
a. Liabilitas Polis Masa Depan
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Saldo awal tahun 40.660.720.661 23.746.439.299
Penurunan (Kenaikan) kewajiban manfaat
polis masa depan 1.486.552.200 16.914.281.362
Saldo akhir tahun 42.147.272.861 40.660.720.661
Dikurangi : Porsi Reasuransi (19.105.817.020) (18.551.154.351)
Saldo akhir tahun bersih 23.041.455.841 22.109.566.310
Rincian Berdasarkan Program Asuransi
31 Maret 2023 31 Desember 2022
JMA Mitra Pembiayaan 34.363.420.937 33.481.050.387
JMA Pembiayaan UMK 4.594.229.229 3.911.003.130
JMA Pembiayaan Tetap 2.884.457.974 2.936.668.367
JMA Karimah 287.376.969 321.712.287
JMA Mumtaza 16.403.767 9.530.475
JMA Ilma 932.185 658.986
JMA Mulia & Amalia 451.803 97.029
Jumlah 42.147.272.863 40.660.720.661
Rincian Berdasarkan Jenis Pertanggungan
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Berjangka Selain Ekawarsa 42.147.272.863 40.660.720.661
Jumlah 42.147.272.863 40.660.720.661
50
Page 54
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. LIABILITAS PEMEGANG POLIS (Lanjutan)
1. Berdasarkan Manfaat (Lanjutan)
a. Liabilitas Polis Masa Depan (lanjutan)
Liabilitas manfaat polis masa depan merupakan jumlah dana yang harus disediakan oleh
penanggung untuk membayar klaim (benefit) yang jatuh tempo di masa yang akan datang
kepada pemegang polis sebagaimana dinyatakan dalam kondisi polis aktif (inforce), yang
ditetapkan berdasarkan perhitungan Aktuaris.
Asumsi yang dipergunakan untuk perhitungan pada 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
adalah sebagai berikut:
Tabel Mortalita dan : Modifikasi Tabel Reasuransi (reasuransi dan pengalaman internal)
morbidita
Ujrah : Biaya-biaya yang digunakan disesuaikan dengan masing-masing
produk yang tertuang dalam polis
Tingkat Investasi : Surat Berharga Negara Indonesia (rata-rata selama 4 tahun terakhir)
Tingkat pengunduran diri : Pengalaman terkini perusahaan atau pengalaman industry pada
umunya
Metode Perhitungan : Proyeksi Arus kas
b. Penyisihan Kontribusi yang Belum Menjadi Hak
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Saldo awal tahun 21.274.004.113 19.664.287.654
Penurunan (Kenaikan) kewajiban manfaat
polis masa depan (2.576.839.692) 1.609.716.459
Saldo akhir tahun 18.697.164.421 21.274.004.113
Dikurangi : Porsi Reasuransi (7.558.273.712) (8.699.100.882)
Saldo akhir tahun bersih 11.138.890.709 12.574.903.231
Rincian Berdasarkan Program Asuransi 3.599.356 --
31 Maret 2023 31 Desember 2022
JMA Asyifa Care 16.108.956.323 18.389.231.593
JMA Mulia & Amalia 1.364.095.389 1.692.519.935
JMA Pembiayaan Tetap 802.717.395 979.537.742
JMA Sejahtera 221.658.462 --
JMA Mitra Pembiayaan 98.181.031 118.914.050
JMA Pembiayaan UMK 57.034.103 58.470.096
JMA Ammar 20.240.454 11.635.624
JMA Karimah 6.974.751 11.199.875
JMA Aghnia 6.754.390 6.257.740
JMA Salama 10.288.002 5.703.214
JMA Asyifa 264.121 534.244
Jumlah 18.697.164.421 21.274.004.113
51
Page 55
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. LIABILITAS PEMEGANG POLIS (Lanjutan)
1. Berdasarkan Manfaat (Lanjutan)
c. Penyisihan Klaim
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Saldo pada awal tahun 11.245.926.780 16.134.043.315
Kenaikan kontribusi yang belum menjadi hak 8.767.661.349 (4.888.116.535)
Saldo pada akhir tahun 20.013.588.129 11.245.926.780
Dikurangi : Porsi Reasuransi (7.480.024.661) (4.257.880.514)
Saldo pada akhir tahun bersih 12.533.563.468 6.988.046.266
2. Berdasarkan Jenis Pertanggungan
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Berjangka Selain Ekawarsa 56.020.981.488 50.199.143.311
Ekawarsa 24.837.043.925 22.981.508.245
Jumlah 80.858.025.414 73.180.651.556
3. Berdasarkan Pihak Berelasi dan Pihak Ketiga
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pihak Berelasi
Kospin Jasa 5.787.679.096 5.205.609.200
Pihak Ketiga
BMI 22 5.784.519.217 15.358.077.045
BANK BNI SYARIAH KC 531 4.388.003.016 3.443.238.087
BPRS AMANAH BANGSA 531 01 2019 3.560.366.363 3.320.810.415
KSP Nasari 2.446.559.395 --
BPR DJOKO TINGKIR 03 2019 531 2.183.430.169 1.832.980.806
BPRS DINAR ASHRI TERM+KPP 531 1.834.677.822 1.998.337.107
JASINDO BANK UMUM 531 1.827.033.756 1.688.623.647
BPR SYARIAH DINAR ASHRI TERM+KPP 531 1.781.731.155 1.566.528.392
BPRS BHAKTI SUMEKAR TERM 10 19 531 1.129.079.235 932.241.791
ASURANSI BHAKTI BHAYANGKARA qq SIRAMA 531 1.017.078.617 918.585.450
KSP CU TRI TAPANG KASIH 401 939.019.989 932.165.163
DANAREKSA PERSERO 23 853.482.594 --
PENGELOLA ASET 23 825.587.533 --
YMMI 23 707.757.006 --
Sub Jumlah 35.066.004.964 37.197.197.105
52
Page 56
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. LIABILITAS PEMEGANG POLIS (Lanjutan)
3. Berdasarkan Pihak Berelasi dan Pihak Ketiga (Lanjutan)
Pihak Ketiga 31 Maret 2023 31 Desember 2022
Jumlah Pindahan 35.066.004.964 37.197.197.105
BPR SYARIAH BHAKTI SUMEKAR TERM+KPP 531 656.648.502 707.931.023
BPRS HIK PARAHYANGAN 531 653.232.853 630.114.361
ANGKASA PURA P 23 613.721.491 --
BPRS BAHARI BERKESAN 531 610.463.387 581.485.127
TUNAS SEHATI 23 588.777.180 --
BPRS BHAKTI SUMEKAR KUPEN 531 587.215.095 475.886.082
BPR BERLIAN BUMI ARTA 531 565.001.728 503.022.925
BPRS BHAKTI SUMEKAR KUPEN 10 19 531 551.717.025 545.036.502
BPR TABALONG BERSINAR 531 505.816.275 425.550.036
KOPERASI SIMPAN PINJAM NASARI 401 476.700.000 665.900.000
BPR KERJA RAHARJA 532 476.256.723 408.216.454
BPR DJOKO TINGKIR 531 469.183.275 443.243.944
BPRS LAMPUNG TIMUR 531 454.802.141 381.252.753
BOER 23 439.524.379 --
BPR KENDALI ARTHA KENDAL 532 432.973.407 386.517.913
KOPERASI TELKOMSEL 23 399.549.491 --
BPRS KOTABUMI (PERSERODA) 531 398.195.284 302.286.112
BRAWIJAYA INVESTAMA 22 396.994.692 423.062.805
JASA EKATAMA 23 396.844.300 --
BPR MITRA DAYA MANDIRI 500 378.210.398 355.984.358
BPR BOBATO LESTARI 532 352.944.782 307.626.382
KOPKAR PENGAYOMAN 531 350.226.318 341.017.499
BANK ACEH SYARIAH CAB SUBULUSSALAM 531 341.864.266 85.202.893
KOPKAR KELOMPOK GOBEL 531 331.265.130 315.490.946
MUTIARA FINANCE 23 326.865.704 --
BPR CANDI AGUNG AMUNTAI TERM 531 323.682.384 281.496.672
JASINDO BANK UMUM SOFTLOAN 531 322.458.333 299.599.319
PROJECT HOPE 23 316.433.098 --
BPRS CILEGON MANDIRI TERM 531 295.301.777 277.532.344
ABHITECH ENI MUARA 23 293.846.956 --
ABHITECH MUBADALA 23 291.110.102 --
KOPERASI PRIMER KOPERASI CAKRA 500 289.195.367 356.049.104
KPRI KARYA PRAJA SEJAHTERA 532 284.033.728 233.407.069
FORTIUS 23 281.648.761 --
DANAREKSA INVESTMENT 23 275.498.456 --
BPRS ADECO 531 272.992.191 283.472.932
BPR PROFIDANA PARAMITRA 531 267.532.632 274.026.576
DAPEN BI 23 257.899.715 --
JASINDO KUPEN BPR 531 257.596.930 241.079.765
BPRS HIKMAH WAKILAH 531 252.102.056 237.925.296
Sub Jumlah 51.102.331.275 47.966.614.296
53
Page 57
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. LIABILITAS PEMEGANG POLIS (Lanjutan)
3. Berdasarkan Pihak Berelasi dan Pihak Ketiga (Lanjutan)
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pihak Ketiga
Jumlah Pindahan -- 51.102.331.275 47.966.614.296
BPRS SURIYAH 531 249.682.581 155.185.552
BMI EXE 23 246.836.949 --
JMA KARYAWAN 23 244.226.008 --
BPR NARPADA NUSA 531 237.068.067 221.453.434
BPR BUDURAN DELTA PURNAMA 500 236.136.110 233.240.462
JASINDO BANK UMUM GRAHA 531 235.375.990 201.933.074
BPR SEGARA ANAK KENCANA 532 227.774.826 195.861.761
BPR UNIVERSITAS GAJAH MADA 531 225.612.685 231.461.261
PUSKOPKAR PTPN IV 531 221.520.736 216.842.104
BPRS MUAMALAT HARKAT 531 221.282.781 194.445.679
BANK MUAMALAT INDONESIA TBK 401 204.708.797 504.716.458
KREASI ANTAR 23 199.637.076 --
BAKTI ARTHA SEJAHTERA 531 198.460.064 175.325.061
ATU 23 194.551.834 --
BPR UNIVERSAL KALBAR 531 193.250.855 167.938.624
DEWAN MASJID INDONESIA KOTA PEKALONGAN 192.163.750 --
IWATANI 23 188.771.391 --
TNI AU 22 185.084.411 340.443.357
BPR CANDI AGUNG AMUNTAI TERM+PHK+KPP 531 184.475.460 175.004.844
BPR HASA MITRA JAWA BARAT 531 181.739.651 180.750.914
BPR SEHAT SEJAHTERA 531 180.577.788 163.592.343
KOSALA MMC 22 178.555.604 324.755.709
BPR SHINTA DAYA 531 177.965.450 136.816.932
BPR KARYA KURNIA UTAMA 500 173.581.354 172.220.984
BPRS METRO MADANI 531 173.172.742 196.802.850
UNIVERSITAS NEGERI JAKARTA 405 172.890.339 168.302.263
BPRS Al MABRUR 531 172.448.263 177.653.246
KSP PERTAMINA EP KARIORANG 23 171.578.634 --
BANK DANAMON SYARIAH QQ KOPKAR PT SUMI RUBBER IND 166862121,8 123069010,7
BPRS
Konsumen
GALA MITRA
PT Sumi
ABADI
Rubber
531Indonesia 166.346.194 156.705.366
BANK ACEH SYARIAH CABANG SISINGAMANGARAJA 531 165.440.014 68.945.240
JMA SYARIAH KARYAWAN 401 163.447.157 --
BPR SAMAWA KENCANA 500 160.614.361 92.949.243
BPR SHINTA PUTRA PENGASIH 531 156.756.665 141.853.964
KPN BAJI ARTHA MAKASSAR 531 155347966,8 121585369,2
BPRS
Konsumen
ARGO DANA
PT Mitsuba
UNGARAN
Indonesia
500 154.686.841 149.244.502
DANAREKSA FINANCE 23 153.835.891 --
BPRS LAMPUNG TIMUR PERSERODA 531 153.085.916 --
PERUMDA BPR BANK CIREBON 531 152.662.189 --
BPRS BAHARI BERKESAN 531 150.960.600 --
Sub Jumlah 58.671.507.389 53.355.713.904
54
Page 58
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. LIABILITAS PEMEGANG POLIS (Lanjutan)
3. Berdasarkan Pihak Berelasi dan Pihak Ketiga (Lanjutan)
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pihak Ketiga
Jumlah Pindahan -- 58.671.507.389 53.355.713.904
ASIA GROW 22 149.203.552 241.712.676
WIDE DAN PIN 23 147.346.575 --
BPRS WAY KANAN 531 146.843.878 132.269.947
BPRS FADHILAH KOTA BENGKULU TERM+KPP 531 144.639.505 139.851.428
KOKARJA 531 142.844.463 132.907.966
RADJIMAN 22 141.723.148 216.412.496
BPR NUSANTARA BONA PASOGI 11 500 141.654.116 159.007.338
BPR DANA MULTI GUNA 500 140017316,6 132758606,7
ECOMINDO
Sahabat Sejahtera
22 Bersama 140.002.534 233.332.202
TRAVIRA AIR 23 139.979.459 --
BPR MADANI SEJAHTERA ABADI 531 139.434.831 141.603.962
BPR SHINTA DAYA 532 134.288.983 157.056.032
KSP CU BANURI HARAPAN KITA 401 132.824.307 166.706.018
BPR NUSANTARA BONA PASOGIT 19 500 131.109.305 131.646.989
TBPR NARPADA NUSA TERM+PHK+KPP 531 130.259.395 124.460.572
BPR SAMPURAGA CEMERLANG TERM 7 19 531 130.121.231 116.213.189
JETEC 23 129.257.461 --
BPR KERTA RAHARJA 531 128.180.872 96.308.811
MITRA INT 23 126.654.645 --
PPN BAPPENAS 23 126.022.296 --
RPX 23 125.498.851 --
BAROKAH DANA SEJAHTERA 531 123.585.798 89.630.047
PERUMDA BPR MAJALENGKA 532 121.219.070 42.019.390
BANK DANAMON SYARIAH QQ KOPERASI KONSUMEN PT MITSUBA 120.361.516
INDONESIA 531 114.739.403
SIAR PERDANA QQ BSB 531 118.559.102 113.053.156
KLIRING BERJANGKA 23 118.304.341 --
KOPERASI BPR INGIN JAYA 532 116.960.395 158.301.911
BPR SYARIAH BANDAR LAMPUNG 531 116.880.292 82.567.185
PT. INDONESIA EPSON INDUSTRY 401 116.512.902 199.293.683
BPR CILEDUG DHANA SEMESTA 500 115.675.156 102.355.547
BPRS BINA AMANAH SATRIA 532 115.366.849 108.804.888
BPR NUSANTARA BONA PASOGIT 14 500 114.403.689 115.391.778
JASINDO BANK UMUM IMPLAN 531 114.036.891 107.062.858
HIK CILEDUK 22 112.524.710 193.484.305
BPR DIAN BINARTA 532 112.462.149 103.144.437
SPEKTRA 23 111.240.965 --
BPR SURYAMAS 531 110.559.801 88.833.447
BPR KERJA RAHARJA 500 110.293.493 79.980.095
BPR SAYMA KARYA 500 108.968.262 104.075.663
JASINDO KUPEN BPD 531 106.869.776 103.893.486
BPR ANUGERAH HARTA KALIWUNGU 531 101.779.292 111.843.058
BPRS DHARMA KUWERA 531 100.660.085 93.336.718
BANK ACEH SYARIAH CAB BIREUN 531 100.645.217 76.455.760
BPR CANDI AGUNG AMUNTAI TERM+PHK+KPP 531 100.471.698 98.098.170
Lain-lain dibawah Rp100.000.000 16.730.269.853 15.216.324.431
Jumlah 80.858.025.414 73.180.651.556
55
Page 59
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tes atas kecukupan liabilitas pemegang polis per 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing
dilakukan oleh internal akuaris Perusahaan, Bapak Hery Al Hariry, FSAI, AAAIJ, AAK, AIIS, AMRP dalam
laporannya masing-masing tertanggal 17 Januari 2023 dan 22 Mei 2022.
4. Utang Klaim
Utang klaim per 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp2.513.453.719
dan Rp3.549.455.529 yang merupakan klaim peserta yang telah disetujui namun belum dibayarkan.
5. Penyisihan Ujrah
Akun ini merupakan pendapatan atas ujrah Perusahaan yang belum bisa diakui pada tahun berjalan
karena adanya ketentuan baru dalam Standar Akuntansi Keuangan PSAK 108 Revisi 2016 yang
mencatat pendapatan ujrah diakui secara garis lurus sesuai masa manfaat asuransi. Jumlah
penyisihan ujrah per 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp43.367.066.597 dan Rp41.058.015.029
15. TITIPAN KONTRIBUSI
Akun ini merupakan penerimaan uang titipan pembayaran kontribusi dari calon peserta asuransi yang
masih dalam proses verifikasi dan sampai dengan tanggal Laporan Posisi Keuangan belum
disetujui/akseptasi. Jumlah penerimaan per 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing
sebesar Rp12.223.686.978 dan Rp9.224.779.734.
56
Page 60
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. UTANG REASURANSI DAN KOASURANSI
Akun ini terdiri dari:
a. Utang Koasuransi
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pihak Ketiga:
PT Asuransi Takaful Umum 398.613.023 398.613.023
Jumlah 398.613.023 398.613.023
b. Utang Reasuransi
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pihak Ketiga:
PT Maskapai Reasuransi Indonesia 6.170.942.014 2.266.447.952
PT Reasuransi Syariah Indonesia 4.738.323.382 2.206.513.930
PT Reasuransi Nasional Indonesia 2.112.945.353 660.776.797
Jumlah 13.022.210.749 7.157.921.494
Rincian menurut umur utang reasuransi adalah sebagai berikut:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
1 - 30 hari 13.022.210.749 7.157.921.494
Jumlah 13.022.210.749 7.157.921.494
Utang Reasuransi adalah polis-polis yang pertanggungannya direasuransikan kembali kepada
Perusahaan reasuransi berbasis syariah untuk menutup kelebihan risiko, pertanggungan yang
direasuransikan meliputi individu dan kumpulan. Utang Reasuransi terdiri dari utang
reasuransi dan utang ujrah reasuransi.
57
Page 61
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. PERPAJAKAN
Akun ini terdiri dari:
a. Pajak Dibayar Dimuka
31 Maret 2023 31 Desember 2022
PPh pasal 28A 217.103.507 217.103.507
Jumlah 217.103.507 217.103.507
b. Utang Pajak
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pasal 21 -- 1.938.360
Pasal 23 222.020.708 168.681.882
Pasal 4 (2) 92.597.759 100.840.810
PPN 26.447.665 19.906.750
PPh Pasal 29 (1) --
Jumlah 341.066.131 291.367.802
c. Pajak Penghasilan Badan
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain dengan taksiran laba (rugi) fiskal yang dihitung oleh Perusahaan
untuk tahun tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Laba sebelum Pajak Penghasilan 1.017.529.108 2.093.259.199
Koreksi Fiskal:
Perbedaan Waktu
Cadangan Imbalan Pascakerja -- 365.780.069
Penyisihan Piutang tak Tertagih -- 147.735.589
Jumlah -- 513.515.658
Perbedaan Permanen
Perjamuan tamu -- 29.835.269
Beban Zakat -- 53.673.313
Beban Pajak -- 517.835.817
Lain-lain -- 265.631.606
Pendapatan yang telah dikenakan PPh Final
dan beban yang berkaitan:
Investasi (5.657.190.155)
Pendapatan Jasa Giro -- (25.916.833)
Beban Umum dan Administrasi -- 3.086.938.997
Beban Komisi -- 1.988.946.676
Beban Pemasaran -- 260.912.440
Beban Akuisisi -- 55.454.952
Jumlah -- 576.122.081
Penghasilan Kena Pajak 1.017.529.108 3.182.896.938
58
Page 62
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan)
c. Pajak Penghasilan Badan (Lanjutan)
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain dengan taksiran laba (rugi) fiskal yang dihitung oleh Perusahaan
untuk tahun tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 adalah
sebagai berikut (Lanjutan):
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Penghasilan Kena Pajak 1.017.529.108 3.182.896.938
Penghasilan Kena Pajak (Dibulatkan) 1.017.529.100 3.182.896.000
22% x Rp3.376.473.000 -- --
11% x Rp312.874.168 -- 34.416.158
22% x Rp2.870.021.832 -- 631.404.803
-- 665.820.961
Dikurangi:
PPh Pasal 25 -- 882.924.468
Kurang (Lebih) Bayar - PPh Pasal 29 -- (217.103.507)
d. Pajak Tangguhan
31 Desember 2022
Saldo Awal Dibebankan ke Dikreditkan ke Saldo Akhir
Laba Rugi Penghasilan
Komprehensif
Imbalan pascakerja karyawan 552.529.010 -- -- 552.529.010
Penyisihan piutang (32.501.830) -- -- (32.501.830)
Keuntungan (kerugian) yang
belum direalisasi atas
perubahan nilai wajar efek
tersedia untuk dijual 211.616.305 -- -- 211.616.305
Jumlah 731.643.485 -- -- 731.643.485
31 Desember 2021
Saldo Awal Dibebankan ke Dikreditkan ke Saldo Akhir
Laba Rugi Penghasilan
Komprehensif
Imbalan pascakerja karyawan 483.401.338 138.096.022 (171.110.549) 450.386.811
Jumlah 483.401.338 138.096.022 (171.110.549) 450.386.811
59
Page 63
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG ZAKAT
Akun ini terdiri dari cadangan atas liabilitas zakat perusahaan yang dihitung berdasarkan Syariah Islam
sebesar 2.5% dari laba bersih Perusahaan. Dana ini akan disalurkan untuk kegiatan sosial dan atau
akan diserahkan kepada Badan Amil Zakat. Per 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 utang zakat
Perusahaan masing-masing sebesar Rp109.924.242 dan Rp83.833.752
19. BEBAN AKRUAL
Akun ini terdiri dari:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pegawai 1.522.408.994 1.063.878.944
Administrasi dan Umum 205.432.000 291.034.300
Pemasaran 2.003.000 175.000.000
Jumlah 1.729.843.994 1.529.913.244
20. UTANG LAIN-LAIN
Akun ini terdiri dari:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pihak Berelasi
Utang Tabarru' ke Operasional 32.543.529.153 28.521.262.553
Pihak Ketiga
Pembelian Ruko -- --
Komisi Agen 427.994.549 327.666.800
Dana Kebajikan 16.954.847 14.970.722
Lain-lain 2.615.796.811 2.614.559.837
Jumlah 35.604.275.360 31.478.459.912
Rincian utang komisi berdasarkan tertanggung, sebagai berikut:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Kospin Jasa dan Broker 427.994.549 327.666.800
Jumlah 427.994.549 327.666.800
Rincian utang komisi berdasarkan jenis asuransi, sebagai berikut:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Pembiayaan 427.994.549 327.666.800
Jumlah 427.994.549 327.666.800
60
Page 64
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. IMBALAN KERJA
Perusahaan menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan tetap.
Perusahaan juga memberikan imbalan pasti lainnya berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan
yang ditentukan berdasarkan masa kerja dan gaji karyawan.
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI)
menerbitkan siaran pers dan mengklarifikasi pengatribusian imbalan pada periode jasa untuk program
pensiun berbasis Undang-Undang Ketenagakerjaan atau Undang-Undang Cipta Kerja beserta
peraturan pelaksanaan (UU Ketenagakerjaan).
Perusahaan mempunyai perencanaan imbalan pasti yang melindungi seluruh karyawan tetap yang
mempunyai syarat. Saldo imbalan pascakerja jangka panjang pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31
Desember 2022 masing-masing sebesar Rp2.511.495.501 dan Rp2.511.495.501, dihitung oleh aktuaris
independen secara tahunan, seperti yang terdapat pada laporan aktuaris tertanggal 26 Januari 2023
dan 07 Januari 2022.
Jumlah yang diakui di dalam laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti 2.511.495.501 2.511.495.501
Nilai Wajar Aset Program -- --
Liabilitas (Aset) Imbalan Pasti Neto 2.511.495.501 2.511.495.501
Mutasi dari nilai kini liabilitas imbalan pasti selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Pada Awal Periode 2.047.212.780 2.047.212.780
Biaya Jasa Kini 672.097.368 672.097.368
Biaya Jasa Lalu (363.938.821) (363.938.821)
Dampak Penerapan SP DSAK 05042022 (109.244.491) (109.244.491)
Bunga atas Kewajiban Imbalan Pasti 154.709.917 154.709.917
Manfaat Karyawan (12.222.900) (12.222.900)
Keuntungan dan Kerugian Aktuarial
a. (Keuntungan) Kerugian Aktuarial Akibat Perubahan
Asumsi Keuangan 78.960.003 78.960.003
b. (Keuntungan) Kerugian Aktuarial Akibat Perubahan
Asumsi Demografi 37.949.267 37.949.267
c. (Keuntungan) Kerugian Aktuarial Akibat Perubahan
asumsi sebagai Dampak Tingkat Perputaran Pekerja
Mortalitas dan Kenaikan Gaji 5.972.378 5.972.378
Keuntungan dan Kerugian Aktuarial 122.881.648 122.881.648
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Pada Akhir Periode 2.511.495.501 2.511.495.501
Pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 seluruh liabilitas imbalan pasti tidak didanai
sehingga tidak terdapat nilai wajar dari aset yang direncanakan.
61
Page 65
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. IMBALAN KERJA (Lanjutan)
Jumlah yang diakui di dalam laporan laba rugi dan pendapatan komprehensif adalah sebagai berikut:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Biaya Jasa Kini -- 672.097.368
Bunga Neto atas Liabilita (Aset) -- 154.709.917
Biaya Jasa Lalu -- (363.938.821)
Dampak Penerapan SP DSAK 05042022 -- (109.244.491)
Pengukuran Kembali atas Liabilitas (aset)
Imbalan Jangka Panjang Lainnya -- 12.156.096
Penghasilan komprehensif lain -- 110.725.553
Beban (Penghasilan) Neto Yang Diakui Pada Laporan
Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain -- 476.505.622
Mutasi liabilitas bersih di dalam laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Liabilitas (Aset) Imbalan Pasti Neto Pada Awal Periode 2.511.495.501 2.047.212.780
Biaya Neto Yang Diakui Pada Laporan Laba Rugi (1) 365.780.068
Jumlah Yang Diakui Pada Penghasilan Komprehensif Lain
Pada Tahun Berjalan -- 110.725.553
a. Pembayaran Kontribusi -- --
b. Manfaat Karyawan -- (12.222.900)
Liabilitas (Aset) Imbalan Pasti Neto Pada Akhir Periode 2.511.495.501 2.511.495.501
Mutasi keuntungan pengukuran kembali imbalan pada laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Jumlah Pada Awal Periode (1.249.006.951) (471.231.730)
Jumlah Yang Diakui Tahun Berjalan -- (777.775.221)
Jumlah Pada Akhir Periode (1.249.006.951 (1.249.006.951)
Perhitungan aktuaria tersebut di atas telah dihitung oleh aktuaris KKA Azwir Arifin dan Rekan dengan
menggunakan asumsi sebagai berikut:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Jumlah Karyawan 41 41
Total Gaji Netto 336.952.427 336.952.427
Rata-rata Usia (th) 38,10 38,10
Rata-rata Masa Kerja (th) 4,81 4,81
Tingkat Diskonto 5,77% - 7,30% 5,77% - 7,30%
Tingkat Kenaikan Gaji 5,00% 5,00%
Tingkat Pengunduran Diri 5,00% 5,00%
Tingkat Cacat Total Permanent 10% TMI 2011 10% TMI 2011
Usia Pensiun Pekerja 55 Tahun 55 Tahun
Pensiun Dini 45 Tahun 45 Tahun
62
Page 66
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. IMBALAN KERJA (Lanjutan)
Asumsi yang berhubungan dengan pengalaman mortalitas masa depan ditentukan berdasarkan saran
aktuaris menurut statistik yang telah diterbitkan dan pengalaman setiap wilayah. Di Indonesia. asumsi
mortalitas yang digunakan adalah berdasarkan Tabel Mortalitas di Indonesia tahun 2019 (“TMI 2019”).
Manajemen telah menelaah asumsi yang digunakan dan berpendapat bahwa asumsi tersebut telah
memadai dan juga berpendapat bahwa provisi atas uang jasa telah memadai untuk menutup liabilitas
yang ditentukan oleh Undang-Undang Ketenagakerjaan atau Undang-Undang Cipta Kerja beserta
peraturan pelaksanaan (UU Ketenagakerjaan).
Perkiraan jumlah manfaat imbalan kerja yang akan jatuh tempo sesuai dengan rata-rata durasi
tertimbang adalah sebagai berikut:
Tahun 31 Maret 2023 31 Desember 2022
Kurang dari satu tahun 330.734.985 28.182.735
Satu sampai dengan dua tahun 103.572.543 414.568.500
Dua sampai dengan lima tahun 1.473.116.194 1.505.587.736
Lima sampai dengan sepuluh tahun 19.290.737.682 25.396.017.203
Jumlah 21.198.161.404 27.344.356.174
Sensitivitas nilai kini kewajiban imbalan pasti terhadap perubahan asumsi utama sebesar 1% adalah
sebagai berikut:
Kewajiban Kini Kewajiban Kini
Deskripsi + 1% - 1%
31 Desember 2022
Tingkat Diskonto 2.369.343.126 2.669.363.507
Tingkat Kenaikan Gaji 2.681.735.321 2.356.159.474
Kewajiban Kini Kewajiban Kini
Deskripsi + 1% - 1%
31 Desember 2021
Tingkat Diskonto 1.888.365.262 2.229.395.400
Tingkat Kenaikan Gaji 2.229.201.670 1.885.649.260
63
Page 67
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. MODAL SAHAM
a. Kepemilikan Saham
Rincian kepemilikan saham per 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2023
Persentase
Lembar Kepemilikan
Pemegang Saham Saham (%) Jumlah
Kospin Jasa 579.500.000 57,95% 57.950.000.000
Masyarakat Umum 372.000.000 37,20% 37.200.000.000
Drs. H. Bahrodji, MM. 39.500.000 3,95% 3.950.000.000
H. Sachroni 9.000.000 0,90% 900.000.000
Jumlah 1.000.000.000 100% 100.000.000.000
31 Desember 2022
Persentase
Lembar Kepemilikan
Pemegang Saham Saham (%) Jumlah
Kospin Jasa 579.500.000 57,95% 57.950.000.000
Masyarakat Umum 342.000.000 34,20% 34.200.000.000
Mochamad Andy Arslan Djunaid, SE 30.000.000 3,00% 3.000.000.000
Drs. H. Bahrodji, MM. 39.500.000 3,95% 3.950.000.000
H. Sachroni 9.000.000 0,90% 900.000.000
Jumlah 1.000.000.000 100% 100.000.000.000
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Nomor 125, tanggal
29 Juli 2021 para pemegang saham Perusahaan telah mengalami perubahan komposisi kepemilikan
saham per 31 Desember 2021 yaitu Kospin Jasa sebesar Rp57.950.000.000 terbagi dalam
579.500.000 lembar saham, Masyarakat Umum sebesar Rp34.200.000.000 terbagi dalam
342.000.000 lembar saham, Mochamad Andy Arslan Djunaid, SE. sebesar Rp3.000.000.000 terbagi
dalam 30.000.000 lembar saham, Drs. H. Bahroji, MM sebesar Rp3.950.000.000 terbagi dalam
39.500.000 lembar saham, H. Sachroni sebesar Rp900.000.000 terbagi dalam 9.000.000 lembar
saham, dengan jumlah Total saham sebesar Rp100.000.000.000 terbagi dalam 1.000.000.000
lembar saham dengan nominal Rp100 per lembar dan telah ditempatkan dan disetor penuh. Akta
perubahan ini telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan AHU-AH.01.03-0439608 Tahun 2021 dari Notaris Rosida
Rajagukguk-Siregar, SH., M.Kn di Jakarta.
64
Page 68
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. MODAL SAHAM (Lanjutan)
b. Perhitungan Agio Saham
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Keterangan Jumlah Jumlah
Hasil Dana Penawaran Umum Saham (IPO) 56.000.000.000 56.000.000.000
Dikurangi : Biaya Penawaran Saham (2.618.057.862) (2.618.057.862)
Hasil Bersih Penawaran Umum Saham 53.381.942.138 53.381.942.138
Dikurangi : Tambahan Setoran Modal (40.000.000.000) (40.000.000.000)
Agio Saham 13.381.942.138 13.381.942.138
23. KONTRIBUSI BRUTO
Akun ini terdiri dari:
31 Maret 2023 31 Maret 2022
Kontribusi Tabarru' 35.429.985.932 20.088.682.358
Ujrah Pengelola 15.832.730.869 8.631.332.274
SubJumlah 51.262.716.801 28.720.014.632
Dikurangi: Beban Ujrah Pengelola (14.150.214.021) (7.675.251.842)
Jumlah 37.112.502.780 21.044.762.790
Kontribusi bruto merupakan penerimaan premi asuransi dalam periode kontrak sesuai dengan proporsi
jumlah proteksi asuransi yang diberikan. Kontribusi bruto diakui sebagai pendapatan asuransi dalam
Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru’.
24. UJRAH PENGELOLA
Akun ini terdiri dari:
31 Desember 2022 31 Desember 2021
Pendapatan Pengelolaan Operasi Asuransi (Ujrah ) 15.832.730.869 8.631.332.274
Perubahan Ujrah yang Belum Menjadi Hak (2.309.051.568) (2.240.194.990)
Jumlah 13.523.679.301 6.391.137.284
Ujrah pengelola merupakan bagian dari kontribusi bruto yang menjadi pendapatan Perusahaan sebagai
pengelola dana. Ujrah pengelola ditentukan berdasarkan persentase tertentu dari kontribusi bruto
sesuai dengan akad.
Tarif dalam perhitungan premi yang belum merupakan pendapatan merupakan tarif untuk masa
asuransi kurang dari atau sama dengan 1 (satu) tahun atau tarif untuk masa asuransi lebih dari 1 (satu)
tahun dan dapat diperbaharui atau ditinjau kembali pada setiap ulang tahun polis. Tarif yang digunakan
berdasarkan profil risiko peserta pada masing-masing polis yaitu berdasarkan usia, kelas risiko, dan
pengalaman dari Perusahaan atau berdasarkan rate dari Perusahaan reasuransi yang sudah
mempunyai pengalaman sebelumnya.
65
Page 69
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
25. BAGIAN REASURANSI
Bagian reasuransi merupakan bagian PT Reasuransi Syariah Indonesia, PT Reasuransi Nasional
Indonesia dan PT Maskapai Reasuransi Indonesia yang dicatat sebagai pengurang kontribusi bruto
pada Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru'. Jumlah bagian reasuransi untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Maret 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp6.124.703.645 dan
Rp3.181.864.392
26. BEBAN KLAIM DAN MANFAAT
Akun ini terdiri dari:
31 Maret 2023 31 Maret 2022
Klaim Non-Pembiayaan 17.103.658.323 15.003.989.333
Klaim Pembiayaan 5.067.141.917 4.850.817.259
Klaim Kesehatan 394.950.000 754.915.812
Klaim Meninggal 61.497.000 5.000.000
Jumlah 22.627.247.240 20.614.722.404
Beban klaim dan manfaat merupakan pembayaran klaim yang terdiri dari pos Beban Klaim Pembiayaan
dan Non Pembiayaan serta Klaim Kesehatan.
27. HASIL INVESTASI
Akun ini terdiri dari:
31 Maret 2023 31 Maret 2022
Hasil Investasi Penempatan Langsung -- 4.609.500
Hasil Investasi Kupon Sukuk/ Obligasi 814.032.903 905.174.342
Hasil Investasi Reksadana 291.225.000 387.266.476
Hasil Investasi Deposito 204.869.233 135.844.724
Hasil Investasi Saham -- --
Jumlah 1.310.127.136 1.432.895.042
Hasil investasi merupakan bagi hasil penempatan deposito mudharabah dan hasil kupon sukuk yang
sudah diterima dan accrual.
28. BEBAN KOMISI
Akun ini terdiri dari:
31 Maret 2023 31 Maret 2022
Beban Komisi Agen dan Broker 4.346.076.413 4.021.954.538
Beban Ujrah Dibayar 1.682.516.848 767.966.168
Perubahan Beban Komisi yang Ditangguhkan (58.178.640) (1.102.469.198)
Jumlah 5.970.414.621 3.687.451.507
Perubahan Beban Komisi yang ditangguhkan merupakan pos atas perubahan selisih jumlah beban
komisi ditangguhkan tahun sebelumnya dengan beban ditangguhkan tahun ini dan baru diakui periode
ini.
66
Page 70
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
29. BEBAN AKUISISI
Beban akuisisi ini merupakan beban akuisisi medikal di tahun 2023, yaitu beban medis peserta yang
menjadi kewajiban Perusahaan. Jumlah beban akuisisi untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Maret 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp37.177.600 dan Rp67.218.865.
30. BEBAN PEMASARAN
Akun ini terdiri dari:
31 Maret 2023 31 Maret 2022
Pelatihan dan Pendidikan 828.490.100 139.398.835
Iklan dan Promosi 176.364.451 292.077.658
Kontes Pemasaran 12.600.000 1.200.000
Representasi dan Jamuan 64.770.538 50.152.195
Jumlah 1.082.225.098 482.828.688
Beban pemasaran ini merupakan beban pelatihan dan pendidikan (diklat, rapat dan sales development)
sedangkan beban iklan dan promosi merupakan beban media cetak, souvenir dan lainnya.
31. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Akun ini terdiri dari :
31 Maret 2023 31 Maret 2022
Gaji dan Tunjangan Direksi serta Karyawan 4.144.905.220 3.040.929.714
Keperluan Kantor 1.605.581.906 467.181.395
Jasa Profesional 323.161.108 276.666.119
Penyusutan 256.999.899 264.426.520
Pajak 83.095.196 2.782.080
Imbalan Pasca Kerja Karyawan -- --
Sewa 83.842.064 85.496.730
Iuran 32.869.262 76.933.936
Barang Cetak dan Alat Tuli Kantor 138.377.230 18.200.462
Amortisasi Aset takberwujud -- --
Pendidikan dan Pelatihan 29.603.116 5.606.545
Transportasi 39.740.364 40.465.806
Lain-lain 10.644.470 11.820.838
Jumlah 6.748.819.835 4.290.510.145
67
Page 71
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. PENDAPATAN NON USAHA BERSIH
31 Maret 2023 31 Maret 2022
Pendapatan Lainnya
Jasa Giro Bank 1.576.423 6.524.755
Administrasi Polis 11.335.000 13.655.000
Jasa Giro Takop 318.532 746.007
Lain-lain - Operasional 55.682.129 --
Sub Jumlah 68.912.084 20.925.762
Beban Lainnya
Beban penurunan nilai saham -- --
Beban penyisihan piutang -- --
Investigasi Klaim (9.943.000) --
Rugi Penjualan Aset -- --
Denda Pajak (10.518.778) --
Sub Jumlah (20.461.778) --
Jumlah 48.450.306 20.925.762
33. LABA PER SAHAM DASAR
Perhitungan laba per saham dasar adalah sebagai berikut:
31 Maret 2023 31 Maret 2022
Laba Bersih yang dapat diatribusikan 1.017.529.108 (683.051.117)
Rata-rata tertimbang jumlah saham
beredar sepanjang periode
- Nominal Rp100 955.963.758 1.000.000.000
Laba bersih per saham dasar 1,06 (0,68)
Untuk tujuan perhitungan rata-rata tertimbang saham biasa termasuk pengaruh pemecahan saham (stock
split) setelah tanggal pelaporan (Catatan 22). Laba per Saham Dasar merupakan hasil dari Laba Tahun
Berjalan dibagi dengan Nominal saham beredar di periode berjalan.
68
Page 72
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN BERELASI
a. Sifat Hubungan Berelasi
Kospin Jasa adalah pemegang saham utama Perusahaan. Seluruh entitas yang dimiliki dan
dikendalikan oleh Kospin Jasa serta entitas di mana Kospin Jasa memiliki pengaruh signifikan.
b. Transaksi Dengan Pihak Berelasi
Rincian transaksi dan saldo dengan Kospin Jasa adalah sebagai berikut:
% Terhadap Liabiltas/Jumlah
Kontribusi
Pemegang Saham 31 Maret 2023 31 Maret 2022 31 Maret 2023 31 Maret 2022
Utang Lain-lain -- -- 0,00% 0,00%
Kontribusi Bruto 1.174.275.866 1.490.506.120 3,16% 7,08%
Klaim & Manfaat 493.317.061 1.068.589.041 1,33% 5,08%
Jumlah 1.667.592.927 2.559.095.161 4,49% 12,16%
c. Kompensasi kepada personil manajemen kunci Perusahaan seperti Pemimpin Divisi,
Anggota atau Kelompok Direksi, Komisaris, Pemegang Saham Utama, adalah sebagai
berikut:
31 Maret 2023 31 Maret 2022
Imbalan Kerja Jangka Pendek
- Gaji 2.156.048.190 2.055.253.240
- Tunjangan Karyawan 1.988.857.030 985.676.474
Jumlah 4.144.905.220 3.040.929.714
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi-
transaksi tersebut dilaksanakan dengan persyaratan dan kondisi yang normal dilakukan dengan pihak ketiga.
Transaksi-transaksi tersebut adalah sebagai berikut:
No. Pihak-pihak Berelasi Hubungan Sifat Saldo atau Akun Transaksi
1. Karyawan Kunci Komisaris, Direksi dan Kepala Divisi Utang Lain-lain, Kontribusi Bruto
dan Klaim&Manfaat
2. Kospin Jasa Pemegang Saham Pengendali Utang Lain-lain, Kontribusi Bruto
dan Klaim&Manfaat
Tidak terdapat transaksi yang tidak berhubungan dengan kegiatan usaha utama dan jumlah utang
atau piutang untuk periode yang berakhir 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022.
69
Page 73
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
a. Risiko Manajemen Modal
Pengelolaan permodalan Perusahaan dilakukan dengan tujuan untuk menjamin bahwa modal
Perusahaan dijaga pada tingkat tertentu, sehingga Perusahaan memiliki kesehatan keuangan dan
modal berdasarkan risiko yang lebih baik dari yang dipersyaratkan oleh otoritas.
b. Risiko Manajemen Keuangan
Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan yang dimiliki Perusahaan adalah risiko
bagi hasil, risiko kredit dan risiko likuiditas. Kegiatan operasional perusahaan dijalankan secara
berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko tersebut agar tidak menimbulkan potensi kerugian bagi
Perusahaan.
c. Risiko Bagi Hasil
Risiko bagi hasil adalah risiko di mana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu
instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan tingkat bagi hasil. Eksposur Perusahaan
yang terpengaruh risiko bagi hasil terutama terkait dengan Bank.
d. Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko bahwa Perusahaan akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan
atau pihak lawan akibat gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya. Manajemen berpendapat
bahwa tidak terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi secara signifikan. Perusahaan mengendalikan
risiko kredit dengan cara melakukan hubungan usaha dengan pihak lain yang memiliki kredibilitas,
menetapkan kebijakan verifikasi dan otorisasi kredit, serta memantau kolektabilitas piutang secara
berkala untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih.
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Kas dan Bank 20.141.315.600 18.454.038.994
Jumlah 20.141.315.600 18.454.038.994
e. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena Perusahaan tidak memiliki arus kas yang
cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas yang dianggap
memadai untuk membiayai operasional perusahaan dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus
kas. Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual.
70
Page 74
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
f. Pengukuran Nilai Wajar (Lanjutan)
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan
kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, Perusahaan dapat
menerbitkan saham baru atau mengusahakan pendanaan melalui pinjaman.
Kebijakan Perusahaan adalah untuk mempertahankan struktur permodalan yang sehat untuk
mengamankan akses terhadap pendanaan pada biaya yang wajar.
Tabel berikut menyajikan nilai wajar, yang mendekati nilai tercatat, atas aset keuangan dan liabilitas
keuangan pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022:
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Estimasi Estimasi
Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar
Kas dan Setara Kas 20.141.315.600 - 18.454.038.994 -
Investasi 37.525.000.000 - 30.920.000.000 -
Aset Keuangan Diukur
melalui nilai wajar OCI 24.794.932.460 24.794.932.460 34.288.702.000 20.449.000.000
Piutang Kontribusi - - - -
Piutang Reasuransi 37.654.184.251 - 31.558.954.693 -
Piutang Lain-lain 44.030.221.983 - 31.846.147.854 -
Jumlah 164.145.654.294 24.794.932.460 147.067.843.541 20.449.000.000
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Estimasi Estimasi
Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar
Titipan Kontribusi 12.223.686.978 - 9.224.779.734 9.224.779.734
Utang Reasuransi 13.022.210.749 - 7.157.921.494 7.157.921.494
Beban Akrual 1.729.843.994 - 1.529.913.238 1.529.913.238
Utang Lain-lain 35.604.275.360 - 31.478.459.913 31.478.459.913
Jumlah 62.580.017.081 - 49.391.074.379 49.391.074.379
36. PERJANJIAN PENTING
Kontrak Reasuransi
Sehubungan dengan manajemen resiko atas polis-polis asuransi yang jumlah pertanggungannya
melebihi retensi sendiri maka polis-polis tersebut direasuransikan dengan Perusahaan reasuransi yang
berbasis syariah untuk menutup kelebihan risiko. Pertanggungan yang direasuransikan meliputi
pertanggungan individu maupun kumpulan. Kerjasama reasuransi dilakukan dengan PT Reasuransi
Syariah Indonesia, PT Reasuransi Nasional Indonesia dan PT Maskapai Reasuransi Indonesia.
71
Page 75
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
37. INFORMASI PENTING LAINNYA
a. Analisis Kekayaan dan Perhitungan Batas Tingkat Solvabilitas Perusahaan
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 72/POJK.05/2016 tanggal 28 Desember 2016
dimana perusahaan harus menjaga tingkat solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud, serta
tingkat solvabilitas Dana Perusahaan. Dan Perusahaan setiap tahun wajib menetapkan target
Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud internal serta target Tingkat Solvabilitas
Dana Perusahaan internal.
Batasan Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud serta Tingkat Solvabilitas Dana
Perusahaan internal diberlakukan dengan tahapan sebagai berikut:
1) Paling lambat 31 Desember 2017, Perusahaan wajib: 1) memiliki Tingkat Solvabilitas Dana
Tabarru’ dan Dana Tanahud serta Tingkat Solvabilitas Dana Perusahaan masing-masing paling
sedikit 60% (enam puluh persen) dari DTMBR dan 60% (enam puluh persen) dari MMBR; dan
2) menetapkan Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud internal serta Tingkat
Solvabilitas Dana Perusahaan internal masing-masing paling sedikit 80% (delapan puluh
persen) dari DTMBR dan 80% (delapan puluh persen) dari MMBR.
2) Paling lambat 31 Desember 2018, Perusahaan wajib: 1) memiliki Tingkat Solvabilitas Dana
Tabarru’ dan Dana Tanahud serta Tingkat Solvabilitas Dana Perusahaan masing-masing paling
sedikit 80% (delapan puluh persen) dari DTMBR dan 80% (delapan puluh persen) dari MMBR;
dan 2) menetapkan Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud internal serta
Tingkat Solvabilitas Dana Perusahaan internal masing-masing paling sedikit 100% (seratus
persen) dari DTMBR dan 100% (seratus persen) dari MMBR.
3) Paling lambat 31 Desember 2019, Perusahaan wajib: 1) memiliki Tingkat Solvabilitas Dana
Tabarru’ dan Dana Tanahud serta Tingkat Solvabilitas Dana Perusahaan masing-masing paling
sedikit 100% (seratus persen) dari DTMBR dan 100% (seratus persen) dari MMBR; dan 2)
menetapkan Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud internal serta Tingkat
Solvabilitas Dana Perusahaan internal masing-masing paling sedikit 120% (seratus dua puluh
persen) dari DTMBR dan 120% (seratus dua puluh persen) dari MMBR.
(1) Perhitungan DTMBR harus memperhitungkan risiko paling sedikit terdiri dari: a. risiko kredit; b.
risiko likuiditas; c. risiko pasar; d. risiko asuransi; dan e. risiko operasional. (2) Perhitungan MMBR
harus memperhitungkan risiko paling sedikit terdiri dari: a. risiko kredit; b. risiko likuiditas; c. risiko
pasar; dan d. risiko operasional. (3) Dalam hal Perusahaan Asuransi Syariah memasarkan PAYDI,
MMBR wajib ditambah sebesar persentase tertentu dari dana investasi yang bersumber dari
PAYDI.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan memiliki Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ dan
Dana Tanahud serta Tingkat Solvabilitas Dana Perusahaan masing-masing sebesar 671,23%
(enam ratus tujuh puluh satu koma dua puluh tiga persen) dari DTMBR dan 572,73% (lima ratus
tujuh puluh dua koma tujuh puluh tiga persen) dari MMBR (Lampiran I).
72
Page 76
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
37. INFORMASI PENTING LAINNYA
b. Rasio Keuangan Perusahaan
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Rasio Perubahan Ekuitas 0,01 (0,01)
Rasio Laba Bersih Terhadap Pendapatan Operasi 0,07 (0,09)
Rasio Laba Bersih Terhadap Beban Umum dan Administrasi 0,15 (0,16)
Rasio beban akuisisi Terhadap Premi Bruto 0,16 0,18
Rasio Investasi Terhadap Kewajiban Pemegang Polis 0,91 1,07
Rasio Hasil Investasi 0,01 0,05
Rasio Kekayaan Diperkenankan Terhadap Total Aktiva 0,84 0,84
Rasio Perubahan Premi 0,76 0,16
Rasio Premi Bruto Lanjutan Tahun Berjalan
Terhadap Premi Bruto Lanjutan Tahun Lalu -- --
Rasio Perubahan Pendapatan Operasi 0,90 0,06
Rasio Perubahan Kewajiban Terhadap Pemegang Polis 0,08 (0,18)
38. REKLASIFIKASI AKUN
Laporan keuangan yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 telah direklasifikasi agar sesuai dengan
penyajian laporan keuangan yang berakhir tanggal 31 Desember 2022. Reklasifikasi tersebut antara
lain:
31 Desember 2022
Sebelum Setelah
Laporan Posisi Keuangan Reklasifikasi Reklasifikasi Reklasifikasi
Aset
Piutang Lain-lain 17.470.596.026 (17.470.596.026) --
Pihak Berelasi -- 12.751.162.275 12.751.162.275
Pihak Ketiga -- 2.109.882.751 2.109.882.751
Aset lain-lain 806.904.462 2.609.551.000 3.416.455.462
Liabilitas
Beban Akrual 1.529.913.238 -- 1.529.913.238
Utang Lain-lain
Pihak Ketiga 2.957.197.360 -- 2.957.197.360
Jumlah 22.764.611.086 -- 22.764.611.086
73
Page 77
s
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2022
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
39. TRANSAKSI NONKAS
31 Maret 2023 31 Desember 2022
Penambahan aset tetap melalui uang muka -- 2.017.400.000
Penambahan aset tetap melalui hutang -- 2.382.200.000
Penambahan aset tak berwujud melalui uang muka -- 354.481.841
Penambahan aset tak berwujud melalui hutang -- 120.000.000
Jumlah -- 4.874.081.841
40. STANDAR AKUNTANSI BARU
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan amandemen Standar
Akuntansi Keuangan (PSAK) berikut ini. Standar akuntansi yang diubah akan berlaku efektif atau
berlaku untuk laporan keuangan Perusahaan untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal
1 Januari 2023:
Amendemen PSAK 1 - Penyajian laporan keuangan: Klasifikasi liabilitas sebagai lancar dan tidak
lancar;
Amendemen PSAK 16 - Aset tetap: tentang hasil sebelum penggunaan yang dimaksudkan;
Amendemen PSAK 46 - Pajak penghasilan tentang Pajak tangguhan terkait aset dan liabilitas
yang timbul dari transaksi tunggal;
PSAK 25 (amendemen) Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan:
Definisi Estimasi Akuntansi;
Amendemen PSAK 1(amendemen) Penyajian Laporan Keuangan: Pengungkapan Kebijakan
Akuntansi.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan keuangan ini, manajemen Perusahaan masih mengevaluasi
dampak potensial dari perubahan standar akuntansi tersebut terhadap laporan keuangannya.
41. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang di
otorisasi Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 02 Mei 2023.
74
Page 78
Page 79
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAMPIRAN I: PERHITUNGAN KESEHATAN KEUANGAN DANA TABARRU'
DAN DANA PERUSAHAAN
Untuk tahun yang berakhir pada 31 Maret 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
No. Keterangan Dana Tabarru' Dana Perusahaan
1 Solvabilitas (7.245.320.505) 82.189.598.890
A. Aset yang Diperkenankan (AYD) 104.121.394.676 110.846.651.195
B. Liabilitas selain Qardh dari Dana Perusahaan 111.366.715.181 28.657.052.305
- -
2 Dana Tabarru' dan Dana Tanahud/Modal Minimum Berbasis Risiko 8.148.988.036 3.872.848.284
A. Risiko Kredit 2.582.130.985 1.420.878.113
B. Risiko Likuiditas 1.078.561.553 54.927.362
C. Risiko Pasar - 2.308.901.636
D. Risiko Asuransi 4.482.638.547 -
E. Risiko Operasional 5.656.951 88.141.173
Rasio Tingkat Solvabilitas sebelum memperhitungkan Aset yang
3 Tersedia untuk Qardh (2 ÷ 1; dalam % ) -88,91% 2122,20%
Rasio Target Tingkat Solvabilitas Internal (tahunan) (persentase sesuai
4
POJK 72) 120,0% 120,0%
Rasio Tingkat Solvabilitas dengan DTMBR/MMBR yang Dipersyaratkan
5
Peraturan (persentase sesuai POJK 72) 100,0% 100,0%
Aset yang Tersedia Untuk Qardh yang Diperhitungkan sebagai
6
Penambah AYD Dana Tabarru'd dan Tanahud 58.208.051.346 58.208.051.346
A. Kekurangan (kelebihan) tingkat solvabilitas dari target internal 17.024.106.148 17.024.106.148
B. Ketidakcukupan investasi, kas dan bank 58.208.051.346 58.208.051.346
Rasio Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru' dan Dana Tanahud, dan Dana
7
Perusahaan 625,39% 619,22%
75
Page 80
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAMPIRAN II: LAPORAN POSISI KEUANGAN DANA PERUSAHAAN
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31-Mar-23 31-Des-22
ASET
Kas dan setara kas 419.428.174 849.016.295
Piutang kontribusi 10.892.503.996 5.641.663.778
Piutang lain-lain 23.665.140.113 28.915.980.331
Investasi jangka pendek 35.924.971.600 35.924.971.600
Investasi jangka panjang 45.072.471.945 45.072.471.945
Investasi lainnya 15.740.000.000 15.740.000.000
Biaya Akuisisi di tangguhkan 20.703.158.334 22.923.464.034
Aset Pajak Tangguhan 731.643.485 731.643.485
Aset tetap - (Setelah Dikurangi dengan Akumulasi Penyusutan
per 31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021 masing-
masing Rp4.488.343.884 dan Rp3.329.990.402)
13.580.065.994 13.518.491.297
Aset lain - lain 10.566.694.367 2.016.887.545
JUMLAH ASET 177.296.078.010 171.334.590.311
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Penyisihan ujroh yang belum menjadi hak 43.367.066.597 41.058.015.029
Utang reasuransi 3.191.779.717 1.956.989.521
Utang pajak 341.066.131 291.367.801
Utang zakat 109.924.242 83.833.752
Beban akrual - -
Utang lain - lain
Pihak berelasi 7.523.054.778 6.910.513.558
Pihak ketiga 2.389.627.289 2.087.960.604
Cadangan Imbalan Pasca Kerja 2.511.495.501 2.511.495.501
Jumlah Liabilitas 59.434.014.256 54.900.175.766
EKUITAS
Modal saham
Modal dasar sebesar Rp240.000.000.000 terdiri dari
240.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp100
Modal ditempatkan dan disetor penuh sebanyak
1.000.000.000 lembar saham 100.000.000.000 100.000.000.000
Agio Saham 13.381.942.138 13.381.942.138
Keuntungan/(Kerugian) Aktuarial atas Program Imbalan Pasti 887.859.490 887.859.490
Kenaikan (Penurunan) Surat Berharga (2.207.486.596) (2.617.606.696)
Surplus 5.799.748.722 4.782.219.613
Jumlah Ekuitas 117.862.063.754 116.434.414.545
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 177.296.078.010 171.334.590.311
76
Page 81
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAMPIRAN III: LAPORAN POSISI KEUANGAN DANA TABARRU’
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31-Mar-23 31-Des-22
ASET
Kas dan setara kas 19.506.477.249 17.096.746.088
Deposito 3.700.000.000 3.700.000.000
Reksadana - -
Investasi jangka panjang 1.956.950.541 981.005.589
Aset Reasuransi 34.144.115.392 31.508.135.747
Piutang kontribusi 14.587.729.678 8.978.885.177
Piutang Reasuransi 37.654.184.250 31.558.954.692
Piutang lain-lain 5.308.455.662 4.669.046.362
JUMLAH ASET 116.857.912.772 98.492.773.656
LIABILITAS DAN DANA PESERTA
LIABILITAS
Liabilitas kepada pemegang polis
Liabilitas manfaat polis masa depan 42.150.872.220 40.660.720.661
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak 18.693.565.065 21.274.004.113
Klaim dalam proses 3.267.168.368 1.030.482.458
Klaim Yang Sudah Terjadi Tapi Belum Dilaporkan 16.746.419.761 10.215.444.322
Utang Klaim 2.513.453.718 3.549.455.528
Surplus Defisit Yang Belum Dilaporkan
Jumlah Liabilitas Kepada Pemegang Polis 83.371.479.132 76.730.107.081
Titipan kontribusi 12.223.686.979 9.224.779.735
Utang reasuransi 9.830.431.031 5.200.931.972
Utang koasuransi 398.613.023 398.613.023
Utang lain - lain 27.421.437.284 24.009.898.985
Jumlah Liabilitas 133.245.647.450 115.564.330.797
DANA PESERTA
Dana Syirkah Temporer Mudharabah
Dana tabarru' (16.387.734.678) (17.071.557.141)
Jumlah Dana Peserta (16.387.734.678) (17.071.557.141)
JUMLAH LIABILITAS DAN DANA PESERTA 116.857.912.772 98.492.773.656
77
Page 82
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAMPIRAN IV: LAPORAN POSISI KEUANGAN DANA INVESTASI PESERTA
Tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31-Mar-23 31-Des-22
ASET
Kas dan setara kas 215.410.180 508.276.611
Deposito 2.275.000.000 3.670.000.000
Reksadana 6.708.668.800 6.940.456.998
Sukuk Syariah 11.563.422.729 11.980.845.613
Piutang kontribusi - -
Piutang Reasuransi - -
Piutang lain-lain 186.504.309 186.135.105
JUMLAH ASET 20.949.006.018 23.285.714.327
LIABILITAS DAN DANA PESERTA
LIABILITAS
Liabilitas kepada pemegang polis
Liabilitas manfaat polis masa depan - -
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak - -
Klaim dalam proses - -
Klaim Yang Sudah Terjadi Tapi Belum Dilaporkan - -
Utang Klaim - -
Surplus Defisit Yang Belum Dilaporkan
Jumlah Liabilitas Kepada Pemegang Polis - -
Titipan kontribusi - -
Utang reasuransi - -
Utang koasuransi - -
Utang lain - lain - -
Jumlah Liabilitas - -
DANA PESERTA
Dana Syirkah Temporer Mudharabah 20.949.006.018 23.285.714.327
Dana tabarru' - -
Jumlah Dana Peserta 20.949.006.018 23.285.714.327
JUMLAH LIABILITAS DAN DANA PESERTA 20.949.006.018 23.285.714.327
78
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.