Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 33
Page 1
Nomor Surat 191/SMMA/XII/2023
Nama Emiten PT Sinar Mas Multiartha Tbk
Kode Emiten SMMA
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Auditan
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Sinar Mas Multiartha Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik. PT
Sinar Mas Multiartha Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas PT Sinar Mas Multiartha Tbk Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas SMMA Entity code
Nomor identifikasi entitas AA238 Entity identification number
Industri utama entitas Pembiayaan / Financing Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G5. Holding & Investment Subsector
Companies
Industri G51. Holding & Investment Industry
Companies
Subindustri G511. Financial Holdings Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
National Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham dan Obligasi / Stock and Type of listed securities
Bond
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Utama / Main
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas grup / Group entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Jutaan / In Million statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Diaudit / Audited Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Wajar Tanpa Modifikasian / Type of auditor's opinion
Unqualified
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Page 3
Auditor tahun berjalan Mirawati Sensi Idris Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
Denny Susanto
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
1
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Mirawati Sensi Idris Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
Yelly Warsono
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[8220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Financing Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Kas dan setara kas 6,798,839 6,623,632 Cash and cash equivalents
Aset keuangan yang diukur Financial assets at fair value
pada nilai wajar melalui laba 13,387,255 14,417,835 through profit or loss
rugi
Piutang asuransi 3,111,031 2,301,467 Insurance receivables
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
142,573
dijual kembali agreement to resale
Wesel ekspor dan tagihan Bills and other receivables
321,611 342,103
lainnya
Tagihan akseptasi 58,518 77,389 Acceptance receivables
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen receivables
Piutang pembiayaan Consumer financing
1,567,424 1,782,498
konsumen pihak ketiga receivables third parties
Piutang pembiayaan Consumer financing
756 802
konsumen pihak berelasi receivables related parties
Investasi sewa Lease investments
Investasi sewa pihak Lease investments third
174,169 198,740
ketiga parties
Investasi sewa pihak Lease investments related
64,728 83,662
berelasi parties
Investasi sewa nilai residu Lease investments
66,089 66,729
yang terjamin guaranteed residual value
Investasi sewa Lease investments
pendapatan pembiayaan ( 24,795 ) ( 20,065 ) deferred financing income
tangguhan
Investasi sewa simpanan Lease investments
( 66,089 ) ( 66,729 )
jaminan guarantee deposits
Investasi sewa Lease investment in
( 16,946 ) ( 11,786 )
pembiayaan finance leases
Pinjaman yang diberikan Loans
Pinjaman yang diberikan Loans third parties
15,932,436 14,744,900
pihak ketiga
Pinjaman yang diberikan Loans related parties
79,464 79,150
pihak berelasi
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 2,033,765 ) ( 2,125,418 ) losses for loans
pinjaman yang diberikan
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
Tagihan anjak piutang Factoring receivables third
2,848,620 3,529,167
pihak ketiga parties
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
101,600 61,843
pihak berelasi related parties
Piutang lainnya 3,727,757 4,072,867 Other receivables
Biaya dibayar dimuka 675,187 387,891 Prepaid expenses
Jaminan 86,611 52,474 Guarantees
Pajak dibayar dimuka 88,264 33,044 Prepaid taxes
Aset keuangan nilai wajar Financial assets fair value
melalui pendapatan 3,299,379 2,903,005 through other comprehensive
komprehensif lainnya income
Aset keuangan biaya Financial assets amortized
Page 5
perolehan diamortisasi 15,686,658 15,336,320 cost
Aset keuangan lainnya 24,408,554 28,890,091 Other financial assets
Investasi pada ventura Investments in joint
bersama dan entitas ventures and associates
asosiasi
Investasi pada entitas Investments in associates
3,289,611 3,042,068
asosiasi
Aset pajak tangguhan 323,843 350,626 Deferred tax assets
Aset reasuransi 4,736,258 3,839,933 Reinsurance assets
Goodwill 497,820 14,496 Goodwill
Properti investasi 415,983 422,684 Investment properties
Aset ijarah 450,479 472,029 Ijarah assets
Aset tetap Property, plant, and
2,732,647 2,770,660
equipment
Agunan yang diambil alih 274,915 395,235 Foreclosed assets
Aset lainnya 4,651,323 4,534,600 Other assets
Jumlah aset 113,958,107 114,406,803 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Utang asuransi 3,247,838 2,108,042 Insurance payables
Pinjaman yang diterima Borrowings
Pinjaman yang Borrowings third
3,195,400 3,687,007
diterima pihak ketiga parties
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract
228,071 122,076
liabilities
Kewajiban imbalan pasca Post-employment benefit
121,913 127,617
kerja obligations
Provisi 30,146,935 33,390,485 Provisions
Pendapatan ditangguhkan 3,830,111 3,208,372 Deferred income
Liabilitas keuangan Other financial liabilities
37,947,858 37,086,149
lainnya
Beban akrual 366,095 290,866 Accrued expenses
Utang pajak 114,636 385,722 Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan 7,112 10,933 Deferred tax liabilities
Liabilitas lainnya 1,949,631 3,311,971 Other liabilities
Jumlah liabilitas 88,540,970 90,731,743 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 1,334,891 1,334,891 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
1,647,520 1,647,520
disetor capital
Cadangan selisih kurs Reserve of exchange
penjabaran 7,965 7,965 differences on
translation
Cadangan perubahan Reserve for changes in
nilai wajar aset fair value of fair value
keuangan nilai wajar 940,423 594,924 through other
melalui pendapatan comprehensive income
komprehensif lainnya financial assets
Cadangan keuntungan Reserve of gains
(kerugian) investasi (losses) from
( 249,237 ) ( 177,073 )
pada instrumen ekuitas investments in equity
instruments
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
Page 6
telah ditentukan retained earnings
penggunaanya
Cadangan General and
791,607 791,607
umum dan wajib legal reserves
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 18,437,352 17,004,706 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
22,910,521 21,204,540
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Kepentingan Non-controlling interests
2,506,616 2,470,520
non-pengendali
Jumlah ekuitas 25,417,137 23,675,060 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
113,958,107 114,406,803
ekuitas
Page 7
[8322000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented before tax, by nature - Financing Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan Income
Pendapatan bunga dan Interest and finance income
3,577,405 3,422,308
keuangan
Pendapatan dari penjaminan 420,625 374,206 Income from guarantee
Pendapatan dari Financing income
pembiayaan
Pendapatan dari Income from consumer
502,771 460,019
pembiayaan konsumen financing
Pendapatan dari sewa Income from finance lease
63,364 51,624
pembiayaan
Pendapatan dari anjak Income from factoring
256,475 257,411
piutang
Pendapatan asuransi Insurance income
Pendapatan dari premi Income from insurance
12,045,793 18,312,723
asuransi premiums
Keuntungan (kerugian) atas Realised gains (losses) on
perdagangan aset keuangan 432,535 914,004 trading of financial assets
yang telah direalisasi
Keuntungan (kerugian) atas Unrealised gains (losses) on
perdagangan aset keuangan 373,965 ( 103,812 ) trading of financial assets
yang belum direalisasi
Pendapatan administrasi 499,648 630,761 Administration income
Keuntungan (kerugian) selisih Gains (losses) on changes in
( 15,395 ) 161,733
kurs mata uang asing foreign exchange rates
Bagian atas laba (rugi) entitas Share of profit (loss) of
asosiasi yang dicatat dengan associates accounted for
25,147 2,740
menggunakan metode using equity method
ekuitas
Pendapatan lainnya 684,179 535,904 Other income
Beban Expenses
Beban asuransi Insurance expenses
Beban klaim ( 15,017,383 ) ( 19,065,599 ) Claim expenses
Klaim reasuransi 951,309 286,607 Reinsurance claims
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas manfaat polis ( 68,105 ) ( 48,037 ) liability for future policy
masa depan benefit
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas pemegang polis 4,655,196 877,220 liabilities to policyholder in
pada kontrak unit-linked unit-linked contracts
Beban komisi asuransi Insurance commission
( 1,776,302 ) ( 1,740,044 )
expenses
Beban underwriting Other underwriting
( 202,404 ) 669,755
lainnya expenses
Beban bunga dan keuangan ( 1,446,784 ) ( 1,174,912 ) Interest and finance costs
Pembentukan penyisihan Provision for impairment
( 642,739 ) ( 565,869 )
kerugian penurunan nilai losses
Beban penjualan ( 273,892 ) ( 123,349 ) Selling expenses
Beban gaji dan tunjangan Salary and employee benefit
( 1,650,606 ) ( 1,479,734 )
karyawan (expenses)
Beban umum dan General and administrative
( 1,635,557 ) ( 1,462,346 )
administrasi expenses
Page 8
Beban lainnya ( 126,951 ) ( 86,002 ) Other expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
1,632,294 1,107,311
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 131,662 ) ( 42,646 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
1,500,632 1,064,665
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) 1,500,632 1,064,665 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, sebelum pajak before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
sebelum pajak loss, before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya atas pengukuran income for
kembali kewajiban ( 7,871 ) remeasurement of defined
manfaat pasti, sebelum benefit obligation, before
pajak tax
Penyesuaian lainnya atas Other adjustments to other
pendapatan komprehensif comprehensive income
lainnya yang tidak akan 1,733 that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi, to profit or loss, before tax
sebelum pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang tidak akan ( 6,138 ) that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, sebelum pajak loss, before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang akan income that may be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
sebelum pajak loss, before tax
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on
selisih kurs penjabaran, ( 6,780 ) exchange differences on
sebelum pajak translation, before tax
Keuntungan (kerugian) Unrealised gains (losses)
yang belum direalisasi on changes in fair value
atas perubahan nilai wajar through other
57,325 ( 40,484 )
aset keuangan melalui comprehensive income,
penghasilan komprehensif before tax
lain, sebelum pajak
Penyesuaian lainnya atas Other adjustments to other
pendapatan komprehensif comprehensive income
lainnya yang akan 301,755 that may be reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi, profit or loss, before tax
sebelum pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang akan direklasifikasi 359,080 ( 47,264 ) that may be reclassified
ke laba rugi, sebelum to profit or loss, before
pajak tax
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, 352,942 ( 47,264 ) income, before tax
sebelum pajak
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, setelah 352,942 ( 47,264 ) income, after tax
pajak
Jumlah laba rugi komprehensif 1,853,574 1,017,401 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Page 9
Laba (rugi) yang dapat 1,438,784 1,021,775 Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan 61,848 42,890 non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 1,778,145 1,136,418 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke 75,429 ( 119,017 ) attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 226 178 share from continuing
dilanjutkan operations
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian share
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian dari operasi yang 226 178 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 10
[8410000] Statement of changes in equity - Financing Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan perubahan
Saldo laba yang telah
nilai wajar aset Cadangan keuntungan Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Cadangan selisih kurs ditentukan Kepentingan
Saham biasa keuangan nilai wajar (kerugian) investasi ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor penjabaran penggunaannya-cadangan non-pengendali
melalui pendapatan pada instrumen ekuitas penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
komprehensif lainnya
Reserve for changes in
fair value of fair value Reserve of gains (losses) Appropriated retained
Reserve of exchange Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital through other from investments in earnings-general and legal Non-controlling interests Equity
differences on translation earnings parent entity
comprehensive income equity instruments reserves
financial assets
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 1,334,891 1,647,520 7,965 594,924 ( 177,073 ) 791,607 17,004,706 21,204,540 2,470,520 23,675,060 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 1,334,891 1,647,520 7,965 594,924 ( 177,073 ) 791,607 17,004,706 21,204,540 2,470,520 23,675,060 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 1,438,784 1,438,784 61,848 1,500,632 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 345,499 ( 6,138 ) 339,361 13,581 352,942 Other comprehensive income
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi dengan Increase (decrease) in equity through transactions with
( 72,164 ) ( 72,164 ) 72,164 0
pemilik ekuitas owner's equity
Perubahan kepentingan non-pengendali atas akuisisi Changes in non-controlling interests due to acquisition of
( 111,497 ) ( 111,497 )
entitas anak subsidiaries
Posisi ekuitas, akhir periode 1,334,891 1,647,520 7,965 940,423 ( 249,237 ) 791,607 18,437,352 22,910,521 2,506,616 25,417,137 Equity position, end of the period
Page 11
[8410000] Statement of changes in equity - Financing Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan perubahan
Saldo laba yang telah
nilai wajar aset Cadangan keuntungan Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Cadangan selisih kurs ditentukan Kepentingan
Saham biasa keuangan nilai wajar (kerugian) investasi ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor penjabaran penggunaannya-cadangan non-pengendali
melalui pendapatan pada instrumen ekuitas penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
komprehensif lainnya
Reserve for changes in
fair value of fair value Reserve of gains (losses) Appropriated retained
Reserve of exchange Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital through other from investments in earnings-general and legal Non-controlling interests Equity
differences on translation earnings parent entity
comprehensive income equity instruments reserves
financial assets
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 1,334,891 1,647,520 2,452 510,419 ( 176,936 ) 791,607 16,162,858 20,272,811 2,509,473 22,782,284 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 1,334,891 1,647,520 2,452 510,419 ( 176,936 ) 791,607 16,162,858 20,272,811 2,509,473 22,782,284 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 1,021,775 1,021,775 42,890 1,064,665 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 3,913 ) 118,396 160 114,643 ( 161,907 ) ( 47,264 ) Other comprehensive income
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi dengan Increase (decrease) in equity through transactions with
( 136 ) ( 136 ) 136 0
pemilik ekuitas owner's equity
Perubahan kepentingan non-pengendali atas akuisisi Changes in non-controlling interests due to acquisition of
( 616 ) ( 616 )
entitas anak subsidiaries
Posisi ekuitas, akhir periode 1,334,891 1,647,520 ( 1,461 ) 628,815 ( 177,072 ) 791,607 17,184,793 21,409,093 2,389,976 23,799,069 Equity position, end of the period
Page 12
[8510000] Statement of cash flows, direct method - Financing Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari sewa Receipts from finance
63,768 52,058
pembiayaan leases
Penerimaan dari Receipts from consumer
502,771 460,019
pembiayaan konsumen financing
Penerimaan dari anjak Receipts from factoring
256,475 257,411
piutang
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
823,014 769,488
(digunakan untuk) operasi in) operations
Penerimaan bunga dari Interests received from
4,112,636 3,368,630
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran bunga dari Interests paid from operating
( 624,324 ) ( 562,699 )
aktivitas operasi activities
Penerimaan pengembalian Income taxes refunded (paid)
(pembayaran) pajak from operating activities
( 429,005 ) ( 67,987 )
penghasilan dari aktivitas
operasi
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 5,258,488 ) ( 2,380,556 ) from operating activities
operasi
Penurunan (kenaikan) aset Decrease (increase) from
operasi operation assets
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) from
5,879,092 ( 2,190,384 )
efek-efek securities
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) from
( 1,194,274 ) 1,968,465
kredit credit
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) from
( 479,998 ) ( 5,006,613 )
aset lainnya other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) from
liabilitas liabilities
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) from
simpanan dan simpanan 929,924 911,646 deposits and deposits
dari bank lain from other banks
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) from
( 704,595 ) 1,831,540
liabilitas lainnya other liabilities
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
3,053,982 ( 1,358,470 )
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 4,323 ) ( 2,702 )
properti investasi investment properties
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal of
15,207 387,342
aset tetap property and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 262,980 ) ( 307,221 )
aset tetap property and equipment
Penerimaan dari pelepasan Proceeds from disposal of
405,118 3,853
entitas anak subsidiaries
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
Page 13
(digunakan untuk) aktivitas 153,022 81,272 investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman bank ( 503,591 ) 604,703 Proceeds from bank loans
Penerimaan surat berharga Proceeds from debt securities
607,070 1,324,781
utang
Pembayaran bunga dari Interests paid from financing
( 1,029,052 ) ( 649,686 )
aktivitas pendanaan activities
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 1,222,337 ) ( 365,280 ) from financing activities
pendanaan
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 2,147,910 ) 914,518
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
1,059,094 ( 362,680 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
14,687,466 18,598,769
awal periode flows, beginning of the period
Efek perubahan nilai kurs pada Effect of exchange rate changes
329,543 236,326
kas dan setara kas on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
16,076,103 18,472,415
akhir periode cash flows, end of the period
Page 14
[8610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financing Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan dengan menggunakan Standar Akuntansi Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian Keuangan (?SAK?) di Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan statements
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI) dan Dewan Standar Akuntansi
Syariah IAI, dan Peraturan OJK No. VIII.G.7 tentang ?Penyajian dan Pengungkapan Laporan
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik?. Dasar pengukuran laporan keuangan konsolidasian ini
adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain,
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan
konsolidasian ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian.Laporan arus
kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dimodifikasi dengan
mengelompokan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan penyusunan
laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank, giro pada Bank
Indonesia, simpanan yang sangat likuid dengan jatuh tempo tiga (3) bulan atau kurang dari tanggal
perolehan dan penempatan pada perusahaan sekuritas.Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30
September 2023 adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan
laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022.Entitas anak yang
bergerak di bidang asuransi belum menerapkan PSAK No. 71 sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian adalah
mata uang Rupiah yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan. Grup telah menyusun
laporan keuangan konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan terus beroprasi secara
berkesinambungan.
Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak Principles of consolidation
sebagaimana diungkapkan pada Catatan 1c. Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan
keuangan Perusahaan dan entitas-entitas (termasuk entitas terstruktur) yang dikendalikan oleh
Perusahaan dan entitas anak (Grup). Pengendalian diperoleh apabila Perusahaan memiliki seluruh hal
berikut ini: The consolidated financial statements incorporate the financial statements of the Company
and entities (including structured entities) controlled by the Company and its subsidiaries (the Group).
Control is achieved when the Company has all the following: ? kekuasaan atas investee; ? power over
the investee; ? eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee; dan ?
is exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee; and ? kemampuan
untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada saat Perusahaan memperoleh pengendalian atas entitas
anak dan berakhir pada saat Perusahaan kehilangan pengendalian atas entitas anak. Secara khusus,
penghasilan dan beban entitas anak yang diakuisisi atau dilepaskan selama tahun berjalan termasuk
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal Perusahaan
memperoleh pengendalian sampai dengan tanggal Perusahaan kehilangan pengendalian atas entitas
anak. Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dalam intra kelompok
usaha terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi secara penuh dalam laporan
keuangan konsolidasian. Laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif lain diatribusikan
kepada pemilik Perusahaan dan kepentingan non-pengendali (KNP) meskipun hal tersebut
Page 15
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian,
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik Perusahaan. Transaksi dengan KNP
yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara
nilai wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset bersih entitas anak yang
diakuisisi dicatat di ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari pelepasan kepada KNP juga dicatat di
ekuitas.
Kas dan setara kas Kas dan bank terdiri dari kas dan kas di bank, serta investasi jangka pendek, dengan jangka waktu Cash and cash equivalents
jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya dan tidak dijaminkan dan tidak
dibatasi pencairannya.
Aset tetap Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak Fixed assets
termasuk biaya perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan
nilai, jika ada. Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan,
termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat
diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai
dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan,
seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. Apabila
beban-beban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan
aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi
sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap. Seluruh aset tetap, kecuali tanah dan bangunan,
disusutkan dengan menggunakan metode saldo menurun berganda (double declining balance method)
sesuai dengan taksiran masa manfaatnya. Bangunan disusutkan dengan menggunakan metode garis
lurus (straight-line method) sesuai dengan taksiran masa manfaatnya. Persentase penyusutan per
tahun adalah sebagai berikut:Persentase Bangunan:? Bangunan ? Prasarana 5%10%Aset tetap diluar
bangunan: Golongan I : Dengan masa manfaat tidak lebih dari 4 tahun 50%Golongan II : Dengan masa
manfaat lebih dari 4 tahun dan tidak lebih dari 8 tahun 25%Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali
dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang
mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya.Dalam setiap inspeksi yang
signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian apabila
memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi
selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya.Jumlah tercatat aset tetap
dihentikan pengakuannyapada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari
penghentian pengakuan aset tetap diakui dalam laba rugi pada tahun terjadinya penghentian
pengakuan.Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap akhir
tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya.Aset
Tetap dalam PembangunanAset tetap dalam pembangunan merupakan aset tetap dalam tahap
konstruksi, yang dinyatakan pada biaya perolehan dan tidak disusutkan. Akumulasi biaya akan
direklasifikasi ke akun aset tetap yang bersangkutan dan akan disusutkan pada saat konstruksi selesai
secara substansial dan aset tersebut telah siap digunakan sesuai tujuannya.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, Grup menelaah apakah terdapat indikasi suatu aset Impairment of non-financial assets
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji tahunan penurunan nilai
Page 16
aset perlu dilakukan, maka Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut.Jika nilai tercatat
aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan mengalami penurunan
nilai dan rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas
masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak
yang mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.Penelaahan
dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah terdapat indikasi
bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah diakui dalam periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi
atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka Grup mengestimasi jumlah
terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam periode sebelumnya akan
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto
setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut
pada tahun-tahun sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di
periode mendatang untuk mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya,
dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
Pengakuan pendapatan dan beban 1. Pengakuan Pendapatan Bunga, Beban Bunga, Pendapatan Syariah dan Bagi Hasil Revenue and expense recognition
SyariahPendapatan dan Beban BungaPendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen
keuangan diakui dalam laba rugi secara akrual dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.Pendapatan dan Beban/Bagi Hasil SyariahPendapatan syariah terdiri dari keuntungan
murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik (sewa), dan bagi hasil pembiayaan
mudharabah.Keuntungan murabahah dan pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik diakui selama
periode akad berdasarkan konsep akrual. Pendapatan bagi hasil pembiayaan mudharabah diakui pada
saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang
disepakati.Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri dari beban bagi hasil mudharabah, beban bonus
wadiah dan beban bagi hasil Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank Syariah.2. Pengakuan
Pendapatan dan Beban Underwriting Asuransi Pengakuan Pendapatan Premi Premi dari kontrak
asuransi dan reasuransi jangka pendek diakui sebagai pendapatan sesuai periode polis (kontrak)
berdasarkan proporsi jumlah proteksi yang diberikan. Premi dari polis bersama diakui sebesar pangsa
premi Grup. Premi hak reasuradur diakui sebagai premi asuransi selama periode kontrak reasuransi
secara proporsional dengan proteksi yang diperoleh.Premi belum merupakan pendapatan dari kontrak
asuransi jangka pendek ditentukan untuk masing-masing jenis pertanggungan dihitung berdasarkan
premi neto sesuai dengan proporsi jumlah hari sampai dengan polis berakhir (proporsional
harian).Kenaikan atau penurunan premi yang belum merupakan pendapatan adalah selisih antara
saldo premi yang belum merupakan pendapatan tahun berjalan dan tahun lalu.Premi kontrak asuransi
jangka panjang diakui sebagai pendapatan pada saat jatuh tempo dari pemegang polis.Grup
mereasuransikan sebagian risiko atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premi dibayar atau bagian premi atas transaksi
reasuransi prospektif diakui sebagai premi reasuransi sesuai periode kontrak reasuransi secara
proporsional dengan proteksi yang diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas transaksi reasuransi
retrospektif diakui sebagai piutang reasuransi sebesar kewajiban yang dibukukan sehubungan kontrak
reasuransi tersebut.Pengakuan Beban KlaimBeban klaim meliputi klaim disetujui (settled claims), klaim
dalam proses penyelesaian termasuk klaim yang terjadi namun belum dilaporkan dan beban
penyelesaian klaim. Beban klaim tersebut diakui sebagai beban pada saat timbulnya kewajiban untuk
memenuhi klaim. Bagian klaim reasuradur diakui dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada
periode yang sama dengan periode pengakuan beban klaim. Hak subrogasi diakui sebagai pengurang
beban klaim pada saat realisasi.Jumlah klaim dalam proses penyelesaian (estimasi klaim) dihitung
berdasarkan estimasi kerugian dari klaim yang pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian
masih dalam proses penyelesaian, termasuk klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan.
Page 17
Perubahan dalam estimasi klaim diakui dalam laba rugi pada tahun terjadinya perubahan. Kenaikan
(penurunan) estimasi klaim adalah selisih antara klaim tahun berjalan dengan tahun lalu.3. Pengakuan
Pendapatan Jasa Biro Administrasi Efek, Jasa Penjaminan Emisi Efek dan Jasa Perantara Pedagang
Efek serta Jasa Manajer Investasi Pendapatan atas jasa biro administrasi efek, jasa perantara
pedagang efek yang diterima dari nasabah sebagai imbalan atas transaksi jual/beli efek yang
dilakukan di bursa efek dan jasa penjaminan emisi efek diakui pada saat penyerahan jasa.Pendapatan
atas jasa manajer investasi diakui berdasarkan ketentuan yang disepakati dalam kontrak investasi
kolektif.4. Pengakuan Pendapatan dan Beban LainnyaProvisi dan Komisi Terkait Instrumen
KeuanganPendapatan dan beban provisi komisi yang terkait dengan perolehan instrumen keuangan
yang terkait jangka waktu tertentu yang jumlahnya signifikan, dicatat sebagai bagian dari nilai wajar
aset atau liabilitas keuangan dan diamortisasi sesuai dengan jangka waktunya dengan menggunakan
suku bunga efektif.Provisi dan Komisi LainnyaProvisi dan komisi lainnya yang tidak terkait dengan
kegiatan perolehan instrumen keuangan dan jangka waktu tertentu yang yang jumlahnya signifikan,
ditangguhkan dan diamortisasi menggunakan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktu
transaksi yang bersangkutan.Pendapatan provisi dan komisi lainnya meliputi pendapatan yang tidak
terkait dengan kredit, seperti jasa banca assurance, pendapatan sebagai pemimpin sindikasi,
pendapatan terkait dengan ekspor impor dan bank garansi, diakui sebagai pendapatan pada saat jasa
diberikan. Beban komisiKomisi yang diberikan kepada pialang asuransi, agen dan perusahaan
asuransi lain sehubungan dengan penutupan pertanggungan dicatat sebagai beban komisi, sedangkan
komisi yang diperoleh dari transaksi reasuransi dicatat sebagai pendapatan komisi, dan diakui dalam
laba rugi pada saat terjadinya.Pendapatan dan Beban LainnyaPendapatan dari aset untuk disewakan
(pendapatan sewa operasi) dibukukan dengan menggunakan metode garis lurus selama masa periode
sewa (Catatan 2k).Pendapatan administrasi yang terjadi sehubungan dengan transaksi sewa,
pembiayaan multiguna dan pembiayaan modal kerja skema anjak piutang masing-masing diakui pada
saat terjadinya.Pendapatan dan beban lainnya masing-masing diakui pada saat terjadinya sesuai
dengan masa manfaatnya (accrual basis).
Penjabaran mata uang asing Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan setiap Foreign currency translation
entitas dalam Grup diukur menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas
beroperasi (mata uang fungsional). Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah, yang
merupakan mata uang fungsional dan mata uang penyajian Grup.
Transaksi dengan pihak berelasi Orang atau entitas dikategorikan sebagai pihak berelasi Grup apabila memenuhi definisi pihak berelasi Transactions with related parties
berdasarkan PSAK No. 7 ?Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi?.Semua transaksi signifikan dengan
pihak berelasi telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.
Pajak penghasilan Pajak KiniPajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang Income taxes
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.Pajak TangguhanPajak tangguhan diakui sebagai
liabilitas jika terdapat perbedaan temporer kena pajak yang timbul dari perbedaan antara dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan.Aset pajak
tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang
dapat dikompensasikan. Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada setiap tanggal pelaporan atau
diturunkan jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak tersedia untuk
pemanfaatan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat
Page 18
dikompensasikan.Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (atau
peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan.Aset
pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, terdapat hak yang
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini
dan pajak tangguhan tersebut terkait dengan entitas kena pajak yang sama dan dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama.
Imbalan kerja karyawan Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan Employee benefits
oleh aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan 47
dan mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan
mengacu pada imbal atas bunga obligasi pemerintah dalam mata uang yang sama dengan mata uang
pembayaran imbalan dan memiliki jangka waktu yang mendekati estimasi jangka waktu liabilitas
imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Grup dibukukan
pada penghasilan komprehensif lain dan dengan demikian, berdampak pada jumlah penghasilan
komprehensif lain yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada periode-periode mendatang.
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun
demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi
tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang.
Laba per saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik Earnings per share
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.
Dividen Distribusi dividen kepada pemegang saham Perusahaan diakui sebagai liabilitas dalam laporan Dividends
keuangan konsolidasian dalam periode saat dividen tersebut disetujui oleh pemegang saham
Perusahaan.
Pelaporan segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan Segment reporting
penyajian laporan keuangan konsolidasian. Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal
komponen-komponen Grup yang secara berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional
dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kinerja Grup.
Instrumen keuangan derivatif Dalam usaha normalnya, Grup melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif berupa kontrak tunai Derivative financial instruments
dan berjangka mata uang asing. Instrumen keuangan derivatif diukur dan disajikan di laporan posisi
keuangan pada nilai wajar dengan menggunakan harga pasar. Derivatif dicatat sebagai aset apabila
memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. Keuntungan atau
kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui dalam laba/rugi.
Kombinasi bisnis Entitas Tidak SepengendaliKombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis entitas sepengendali, dicatat Business combination
dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai agregat
imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP pada
Page 19
pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur KNP pada entitas
yang diakuisisi pada nilai wajar atau sebesar proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung dan
disajikan sebagai beban administrasi.Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup
mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang
diambil alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang
ada pada tanggal akuisisi. Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukas dkan secara bertahap, pada
tanggal akuisisi pihak pengakuisisi mengukur kembali nilai wajar kepentingan ekuitas yang dimiliki
sebelumnya pada pihak yang diakuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan
dalam laba rugi. Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga perolehan yang merupakan
selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah yang diakui untuk KNP atas aset
bersih teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika nilai agregat tersebut lebih
kecil dari nilai wajar aset neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam laba
rugi.Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian
penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis,
sejak tanggal akuisisi, dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas (?UPK?) dari Perusahaan
dan/atau entitas anak yang diharapkan akan menerima manfaat dari sinergi kombinasi tersebut,
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi dialokasikan ke UPK
tersebut.Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan tersebut termasuk
dalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari pelepasan.
Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi
UPK yang ditahan.Entitas SepengendaliTransaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali, berupa
pengalihan bisnis yang dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam suatu
kelompok usaha yang sama, bukan merupakan perubahan kepemilikan dalam arti substansi ekonomi,
sehingga transaksi tersebut diakui pada jumlah tercatat berdasarkan metode penyatuan
kepemilikan.Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap kombinasi
bisnis entitas sepengendali disajikan dalam akun tambahan modal disetor pada bagian ekuitas dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian.Entitas yang melepas bisnis, dalam pelepasan bisnis entitas
sepengendali, mengakui selisih antara imbalan yang diterima dan jumlah tercatat bisnis yang dilepas
dalam akun tambahan modal disetor pada bagian ekuitas dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Penentuan nilai wajar Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan Determination of fair value
liabilitas akan terjadi:? di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau;? jika tidak terdapat pasar
utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut.Grup harus memiliki
akses ke pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan pada tanggal pengukuran.Nilai wajar
aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan
harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan
ekonomi terbaiknya.Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan memperhitungkan kemampuan pelaku
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi
dan terbaiknya, atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset
tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, maka
Grup memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar aset
atau liabilitas tersebut diukur atau diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai wajar sebagai
berikut:? Level 1 ? harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang
identik;? Level 2 ? teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran
Page 20
nilai wajar dapat diobservasi, baik secara langsung maupun tidak langsung;? Level 3 ? teknik penilaian
dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar tidak dapat
diobservasi.Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar secara berulang dalam laporan
keuangan konsolidasian, maka Grup menentukan apakah telah terjadi transfer di antara level hirarki
dengan menilai kembali pengkategorian level nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transaksi dan Saldo Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang fungsional Foreign currency transactions and balances
menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari
penyelesaian transaksi dan dari penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi. Aset nonmoneter yang diukur pada nilai wajar
dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan. Selisih penjabaran akun ekuitas dan
akun nonmoneter serupa yang diukur pada nilai wajar diakui dalam laba rugi. Pada tanggal 31 Maret
2022 dan 31 Desember 2021, kurs konversi yang digunakan Grup adalah kurs tengah Bank Indonesia
yaitu masing-masing sebesar Rp 14.349 (dalam Rupiah penuh) dan Rp 14.269 (dalam Rupiah penuh)
per US$ 1. Kurs yang digunakan BS, entitas anak yang bergerak di bidang perbankan, untuk
menjabarkan aset dan liabilitas dalam mata uang asing pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember
2021 adalah kurs tengah Reuters pukul 16.00 WIB yaitu masing-masing adalah sebesar Rp 14.369
(dalam Rupiah penuh) dan Rp 14.252 (dalam Rupiah penuh) per US$ 1.
Efek-efek Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Indonesia, Securities
obligasi, Reksadana, surat utang jangka menengah, tagihan wesel ekspor, dan efek-efek pasar uang
dan pasar modal lainnya. Efek-efek disajikan dalam akun ?Investasi jangka pendek?.Obligasi terdiri
dari Obligasi Pemerintah dan Obligasi korporasi yang dibeli dari pasar.Investasi SukukInvestasi sukuk
yang diukur pada biaya perolehan pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, termasuk biaya
transaksi. Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama
jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi. Rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi apabila
jumlah terpulihkan lebih kecil daripada jumlah tercatat.Investasi sukuk yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, tidak termasuk biaya transaksi.
Setelah pengakuan awal, selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laba rugi.Investasi
sukuk yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain pada awalnya diakui sebesar
biaya perolehan, termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, selisih antara biaya perolehan
dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba
rugi. Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain.
Ketika investasi sukuk dihentikan pengakuannya, akumulasi keuntungan atau kerugian yang
sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi sebagai
penyesuaian reklasifikasi. Rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi apabila jumlah terpulihkan lebih
kecil daripada jumlah tercatat, setelah memperhitungkan saldo dalam penghasilan komprehensif lain.
Properti investasi Properti investasi diukur sebesar biaya perolehan, termasuk biaya transaksi, setelah dikurangi dengan Investment properties
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai, jika ada. Jumlah tercatat termasuk biaya
penggantian untuk bagian tertentu dari properti investasi yang telah ada pada saat beban terjadi, jika
kriteria pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari properti investasi.
Properti investasi berupa bangunan disusutkan dengan metode garis lurus (straight-line method)
dengan persentase penyusutan sebesar 5% per tahun.Properti investasi dihentikan pengakuannya
(dikeluarkan dari laporan posisi keuangan konsolidasian) pada saat pelepasan atau ketika properti
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa
depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari
penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laba rugi dalam tahun terjadinya
penghentian atau pelepasan tersebut. Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika,
Page 21
terdapat perubahan penggunaan, yang ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh pemilik atau
dimulainya sewa operasi ke pihak lain. Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika,
terdapat perubahan penggunaan, yang ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau
dimulainya pengembangan untuk dijual.
Investasi pada entitas asosiasi Hasil usaha dan aset dan liabilitas entitas asosiasi dicatat dalam laporan keuangan konsolidasian Investment in associates
menggunakan metode ekuitas.Dalam metode ekuitas, pengakuan awal investasi pada entitas asosiasi
diakui pada laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar biaya perolehan dan selanjutnya
disesuaikan untuk mengakui bagian Grup atas laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dari entitas
asosiasi. Jika bagian Grup atas rugi entitas asosiasi adalah sama dengan atau melebihi
kepentingannya pada entitas asosiasi, maka Grup menghentikan pengakuannya atas rugi lebih lanjut.
Kerugian lebih lanjut diakui hanya jika Grup memiliki kewajiban konstruktif atau hukum atau melakukan
pembayaran atas nama entitas asosiasi.Investasi pada entitas asosiasi dicatat menggunakan metode
ekuitas sejak tanggal investasi tersebut memenuhi definisi entitas asosiasi. Pada saat perolehan
investasi, setiap selisih lebih antara biaya perolehan investasi dengan bagian Grup atas nilai wajar neto
aset dan liabilitas teridentifikasi dari investee diakui sebagai goodwill, yang termasuk dalam nilai
tercatat investasi. Setiap selisih lebih bagian Grup atas nilai wajar neto aset dan liabilitas teridentifikasi
terhadap biaya perolehan investasi langsung diakui dalam laba rugi pada periode perolehan
investasi.Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menentukan apakah terdapat penurunan nilai yang
harus diakui atas investasi Grup pada entitas asosiasi.Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi
dengan entitas asosiasi milik Grup, keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dari transaksi tersebut
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian Grup hanya sebatas kepentingan para pihak dalam
asosiasi yang tidak terkait dengan Grup.
Beban dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan Prepaid expenses
metode garis lurus.
Piutang dan utang asuransi Piutang premi meliputi tagihan premi kepada tertanggung, agen atau broker sebagai akibat transaksi Insurance receivables and payables
asuransi. Dalam hal Grup memberikan potongan premi kepada tertanggung, maka potongan tersebut
langsung dikurangkan dari piutang preminya.Piutang reasuransi tidak boleh dikompensasikan dengan
utang reasuransi, kecuali apabila kontrak reasuransi menyatakan adanya kompensasi. Apabila dalam
kompensasi tersebut timbul saldo kredit, maka saldo tersebut disajikan pada kelompok liabilitas
sebagai utang reasuransi.
Piutang pembiayaan konsumen Pembiayaan multiguna adalah kegiatan pembiayaan untuk pengadaan barang berdasarkan kebutuhan Consumer financing receivables
konsumen dengan pembayaran secara angsuran.Sehubungan dengan pembiayaan bersama dan
penerusan kredit dengan pihak lain, kewajiban Grup adalah melakukan penagihan dan administrasi
dari piutang-piutang yang dialihkan. Selisih antara suku bunga yang dibebankan Grup kepada nasabah
dengan suku bunga yang ditetapkan oleh investor merupakan pendapatan bagi Grup dan dikreditkan
langsung dalam akun ?Pendapatan pembiayaan multiguna? pada laba rugi.Apabila pembiayaan
bersama dan penerusan kredit dilakukan secara with recourse, Grup akan membukukan aset dan
liabilitas dari transaksi tersebut. Namun apabila dilakukan secara without recourse, aset dari transaksi
tersebut akan disajikan secara bersih di laporan posisi keuangan konsolidasian.Piutang dinyatakan
tidak tertagih apabila debitur sudah tidak mampu membayar dan atau sulit untuk ditagih, serta telah
menunggak lebih dari 90 hari untuk pembiayaan motor dan 120 hari untuk pembiayaan mobil.Grup
melakukan penarikan jaminan atas kendaraan apabila setelah dikeluarkannya Surat Peringatan (SP)
Page 22
sebanyak 2 kali dan konsumen tidak melakukan pembayaran. Ketika jaminan kendaraan ditarik dari
konsumen, piutang pembiayaan multiguna dihapuskan.Ketika suatu piutang tidak tertagih, piutang
tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik cadangan kerugian penurunan nilai. Piutang tersebut
dapat dihapus buku setelah semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian
telah ditentukan. Penerimaan kembali atas piutang yang telah dihapusbukukan pada periode berjalan
ataupun periode yang telah lalu, dikreditkan pada akun cadangan kerugian penurunan nilai.Jaminan
kendaraan yang dikuasai kembali dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara nilai tercatat piutang
pembiayaan multiguna atau nilai realisasi bersih. Selisih antara nilai tercatat dan nilai realisasi bersih
dicatat sebagai cadangan kerugian penurunan nilai dan dibebankan pada laba rugi. Dalam upaya
penyelesaian piutang, konsumen memberi kuasa kepada Grup untuk menjual kendaraan ataupun
melakukan tindakan lainnya bila terjadi wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. Jika harga jual
jaminan kendaraan lebih rendah dibandingkan dengan nilai saldo piutang pembiayaan, maka selisih
tersebut dibebankan pada laba rugi. Apabila harga jual jaminan kendaraan lebih tinggi dibandingkan
dengan nilai saldo piutang pembiayaan, maka selisih tersebut akan dikembalikan kepada konsumen.
Liabilitas atas kontrak Kontrak dengan pemegang polis diklasifikasikan baik sebagai kontrak asuransi atau kontrak investasi Contract liabilities
tergantung pada tingkat dari risiko asuransi yang dipindahkan. Risiko asuransi adalah risiko yang
terlebih dahulu ada, selain risiko keuangan, dipindahkan dari pemegang kontrak kepada penerbit
kontrak. Pada kasus dimana perlindungan asuransi yang signifikan disediakan, kontrak digolongkan
sebagai kontrak asuransi. Kontrak yang memindahkan risiko keuangan tapi tidak risiko asuransi yang
signifikan diklasifikasikan sebagai kontrak investasi, dan dihitung sebagai utang kepada pemegang
polis, sama dengan jumlah yang diterima oleh Grup dan pengembalian diatasnya.Manajemen meninjau
berbagai produk yang sesuai dengan kriteria yang ditentukan diatas untuk menentukan klasifikasi dari
kontrak baik sebagai asuransi atau portofolio investasi dari penerbit kontrak.Setelah kontrak memenuhi
syarat sebagai kontrak asuransi, maka tetap sebagai kontrak asuransi sampai semua hak dan
kewajiban habis atau kadaluwarsa. Oleh karena itu, kontrak asuransi tidak diklasifikasi ulang sebagai
kontrak investasi selama masih berlaku bahkan jika risiko asuransi telah dihapus.Durasi singkat
kontrak asuransi adalah kontrak asuransi yang tidak mempunyai komponen deposit dan menyediakan
perlindungan selama 12 bulan atau kurang dan khususnya memberikan penanggung hak untuk
membatalkan atau mengatur perlindungan pada saat kontrak habis.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain Simpanan dan simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada Deposits from customers and deposits from
biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Lihat Catatan 2g untuk other banks
kebijakan akuntansi atas pengukuran instrumen keuangan.Simpanan merupakan liabilitas kepada
nasabah dalam bentuk giro, tabungan dan deposito berjangka.Giro merupakan simpanan nasabah
yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat
melalui cek atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran
lainnya. Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan sesuai
dengan syarat tertentu yang disepakati pada saat pembukaan rekening tabungan. Penarikan atas
tabungan tidak dapat dilakukan dengan menggunakan cek atau instrumen sejenis, tetapi
menggunakan formulir penarikan tersendiri yang hanya berlaku di bank yang bersangkutan dan/atau
menggunakan kartu Anjungan Tunai Mandiri (ATM). Deposito berjangka merupakan simpanan
nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo sesuai dengan jangka
waktu yang disepakati dengan nasabah pada saat penempatannya, dimana nasabah akan dikenakan
penalti apabila melakukan penarikan sebelum tanggal jatuh temponya. Simpanan termasuk simpanan
syariah dan investasi tidak terikat yang terdiri dari:? Tabungan dan giro wadiah merupakan titipan dana
dalam bentuk tabungan dan giro dimana pemilik dana mendapatkan pendapatan bonus.? Investasi
tidak terikat dalam bentuk giro, tabungan dan deposito berjangka mudharabah merupakan simpanan
dana pelanggan yang memberikan pemilik dana imbalan bagi hasil dari pendapatan unit syariah atas
Page 23
penggunaan dana tersebut sesuai dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.Simpanan
dari bank lain merupakan liabilitas kepada bank lain dalam bentuk giro, call money kurang dari atau
sampai dengan 90 hari, dan deposito berjangka dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian
masing-masing.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dibeli kembali Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali (Reverse Repo)Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resell agreements
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar harga jual kembali yang disepakati dikurangi dengan
selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati (pendapatan bunga yang
ditangguhkan) dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual
kembali yang disepakati tersebut diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif sebagai
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak efek itu dibeli hingga saat dijual kembali.Efek yang
Dijual dengan Janji Beli Kembali (Repo)Efek yang dijual dengan janji beli kembali (repo) diakui sebagai
liabilitas sebesar harga pembelian kembali yang disepakati dengan nasabah dikurangi beban bunga
yang belum diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai bunga
dibayar dimuka dan diakui sebagai beban bunga sesuai dengan jangka waktu sejak efek dijual hingga
dibeli kembali. Efek yang dijual tetap dicatat sebagai aset dalam laporan posisi keuangan karena
kepemilikan efek tetap berada pada pihak Perusahaan sebagai penjual
Biaya emisi efek ekuitas Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang akun tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. Stock issuance cost
Instrumen keuangan Grup menerapkan PSAK No. 71, Instrumen Keuangan, mengenai pengaturan instrumen keuangan Financial instruments
terkait klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai atas instrumen keuangan dan akuntansi lindung
nilai.Aset KeuanganGrup mengklasifikasikan aset keuangan sesuai dengan PSAK No. 71, Instrumen
Keuangan, sehingga setelah pengakuan awal aset keuangan diukur pada biaya perolehan
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba rugi,
dengan menggunakan dua dasar, yaitu:(a) Model bisnis Grup dalam mengelola aset keuangan; dan(b)
Karakteristik arus kas kontraktual dari aset keuangan.1. Aset keuangan pada biaya perolehan
diamortisasiAset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua kondisi
berikutterpenuhi:a. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki
asetkeuangan dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual; danb. Persyaratan kontraktual dari
aset keuangan menghasilkan arus kas pada tanggaltertentu yang semata dari pembayaran pokok dan
bunga dari jumlah pokokterutang.Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi diukur pada
jumlah yang diakui saatpengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi
denganamortisasi kumulatif menggunakan m?tode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara
nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.Pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, kategori ini mencakup kas dan bank, efekyang dibeli dengan
janji jual kembali, investasi jangka pendek (berupa obligasi,deposito berjangka, penempatan pada bank
lain dan efek-efek berupa tagihan weselekspor), piutang pembiayaan multiguna, piutang pembiayaan
modal kerja skema anjakpiutang, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, piutang transaksi efek,
piutang lainlain, dan aset lain-lain (berupa uang jaminan).2. Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif lainAset keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain jikakedua kondisi berikut terpenuhi:(a) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis
yang tujuannya akan terpenuhidengan mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan;
dan(b) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan menghasilkan arus kas pada tanggaltertentu yang
Page 24
semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokokterutang.Aset keuangan berupa surat berharga utang yang diukur pada nilai wajar melaluipenghasilan komprehensif lain selanjutnya diukur pada nilai wajar dikurangi dengancadangan kerugian penurunan nilai, dengan keuntungan atau kerugian yang belumdirealisasi diakui dalam penghasilan komprehensif lain, sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, dimana pada saat itu akumulasikeuntungan atau kerugian direklasifikasi ke laba rugi. Keuntungan atau kerugianpenurunan nilai dan selisih kurs dan bunga yang dihitung menggunakan metode sukubunga efektif diakui dalam laba rugi.Aset keuangan berupa instrumen ekuitas yang diukur pada nilai wajar melaluipenghasilan komprehensif lain selanjutnya diukur pada nilai wajar, dengan keuntunganatau kerugian yang belum direalisasi diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Saat aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, akumulasikeuntungan atau kerugian direklasifikasi ke saldo laba.Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, kategori ini mencakup investasi jangkapendek berupa efek-efek (berupa obligasi, saham dan waran yang diperdagangkan diPT Bursa Efek Indonesia), aset pemegang polis - unit link, investasi dalam saham.3. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugiAset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi kecuali aset keuangan tersebutdiukur pada biaya perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar melalui penghasilankomprehensif lain Derivatif juga diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif.Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada laporanposisi keuangan konsolidasian pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsungdiakui dalam laba rugi. Bunga yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan bunga,sedangkan pendapatan dividen dicatat sebagai bagian dari pendapatan lain-lain sesuaidengan persyaratan dalam kontrak, atau pada saat hak untuk memperolehpembayaran atas dividen tersebut telah ditetapkan.Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, kategori ini mencakup investasi jangkapendek berupa efek-efek (berupa obligasi, unit reksadana, saham dan waran yangdiperdagangkan di PT Bursa Efek Indonesia), aset pemegang polis - unit link, dan asetlain-lain berupa tagihan derivatif.Investasi saham merupakan investasi yang tidak diperoleh dari pasar modal dandimaksudkan untuk dimiliki untuk jangka panjang terkait dengan keanggotaan dalambursa efek.Liabilitas Keuangan dan Instrumen EkuitasLiabilitas keuangan dalam lingkup PSAK No. 71 diklasifikasikan sebagai berikut: (i) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi atau melalui penghasilan komprehensif lain. Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam halpinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif disajikan sebagai bagian dari beban keuangan dalam laba rugi.1. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasiLiabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi diukur pada jumlah yang diakuisaat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi denganamortisasi kumulatif menggunakan m?tode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya.Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, kategori ini meliputi simpanan dansimpanan dari bank lain, efek yang dijual dengan janji beli kembali, liabilitas akseptasi,utang transaksi efek, beban akrual, surat berharga yang diterbitkan, pinjaman yangditerima, dan liabilitas lain-lain.2. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugiLiabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori ini apabila liabilitas tersebutmerupakan hasil dari aktivitas perdagangan atau transaksi derivatif yang tidakdimaksudkan sebagai lindung nilai, atau jika Grup memilih untuk menetapkan liabilitaskeuangan tersebut dalam kategori ini.Perubahan dalam nilai wajar langsung diakui dalam laba rugi.Pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 , kategori ini mencakup dana pemegangpolis unit link dan liabilitas lain-lain berupa liabilitas derivatif.
Page 25
Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi Events after reporting period
mengenai posisi keuangan Perusahaan pada tanggal laporan posisi keuangan (peristiwa penyesuai),
jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode
pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non-penyesuai), apabila jumlahnya material,
telah diungkapkan dalam laporan keuangan.
Penerapan standar akuntansi baru Diterapkan pada tahun 2022Penerapan standar akuntansi keuangan revisi berikut, yang berlaku efektif Adoption of new accounting standards
1 Januari 2022, relevan bagi Perusahaan namun tidak menyebabkan perubahan signifikan atas
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak berdampak material terhadap jumlah-jumlah yang
dilaporkan dalam laporan keuangan tahun berjalan maupun sebelumnya:- Amandemen PSAK No. 57:
Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak yang Memberatkan - Biaya
Pemenuhan Kontrak- Amandemen PSAK No. 71: Instrumen Keuangan.- Penyesuaian Tahunan PSAK
No. 73: SewaTerkait siaran pers DSAK IAI mengenai ?Atribusi Imbalan pada Periode Jasa? pada April
2022, Perusahaan telah mengubah kebijakan atas atribusi imbalan pensiun pada periode jasa sesuai
dengan ketentuan pada PSAK 24 untuk pola fakta umum dari program pensiun berdasarkan
PP35/2021. Dampak dari perubahan perhitungan sebesar Rp 7.608 tidak material terhadap
Perusahaan, sehingga dampak atas perubahan dibukukan pada laporan keuangan tahun berjalan.
Standar akuntansi yang telah disahkan namun Telah diterbitkan namun belum berlaku efektifAmandemen atas PSAK yang telah diterbitkan yang Accounting standards issued but not yet
belum berlaku efektif bersifat wajib untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah:1 Januari 2023- Amandemen PSAK effective
No. 1, ?Penyajian Laporan Keuangan? tentang Pengungkapan Kebijakan Akuntansi yang Mengubah
Istilah ?Signifikan? menjadi ?Material? dan Memberi Penjelasan mengenai Kebijakan Akuntansi
Material- Amandemen PSAK No. 16, Aset Tetap: Hasil sebelum Penggunaan yang Diintensikan-
Amandemen PSAK No. 25, Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi danKesalahan:
Definisi Estimasi Akuntansi- Amandemen PSAK No. 46, Pajak Penghasilan: Pajak Tangguhan terkait
Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal- Amandemen PSAK No. 107, ?Akuntansi
Ijarah?1 Januari 2024- Amandemen PSAK No. 1, ?Penyajian Laporan Keuangan? terkait Liabilitas
Jangka Panjang dengan Kovenan- Amandemen PSAK No. 73, ?Sewa? terkait Liabilitas Sewa pada
Transaksi Jual dan Sewabalik 1 Januari 2025- PSAK 74: ?Kontrak Asuransi?- Amandemen PSAK No.
74: ?Kontrak Asuransi? terkait Penerapan Awal PSAK No. 74 dan PSAK No. 71 - Informasi
Komparatif.Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, Grup masih
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan amandemen PSAK tersebut dan dampak
dari penerapan amandemen PSAK tersebut pada laporan keuangan konsolidasian belum dapat
ditentukan
Page 26
[8611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financing Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal Penambahan aset Pengurangan aset Aset tetap, akhir
Reklasifikasi aset tetap
periode tetap tetap periode
Property, plant, and Reclassifications of Property, plant, and
Addition in property, Disposals in property,
equipment, beginning property, plant, and equipment, end
plant, and equipment plant, and equipment
period equipment period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 860,371 129 860,500 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan Building and leasehold
fasilitasnya, dimiliki 1,594,069 29,127 ( 18,741 ) ( 50,606 ) 1,553,849 improvement, directly
langsung owned
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 19,699 299 19,998 equipment, directly
owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 2,487,428 120,240 ( 26,188 ) ( 7,373 ) 2,574,107 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
272,969 31,844 ( 12,904 ) (5) 291,904
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki langsung 110,391 3,326 ( 6,057 ) 5,498 113,158 Others, directly owned
Dimiliki langsung 5,344,927 184,965 ( 63,890 ) ( 52,486 ) 5,413,516 Directly owned
Bangunan, aset hak guna Building, right of use
294,901 101,487 ( 94,175 ) 50,606 352,819
assets
Aset hak guna 294,901 101,487 ( 94,175 ) 50,606 352,819 Right of use assets
Bangunan, dalam Building, assets under
52,426 5,070 ( 1,157 ) 1,880 58,219
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
52,426 5,070 ( 1,157 ) 1,880 58,219
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
5,692,254 291,522 ( 159,222 ) 0 5,824,554
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 807,529 67,414 ( 18,101 ) ( 26,476 ) 830,366 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 18,388 502 (0) 0 18,890 equipment, directly
owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
Page 27
kantor, dimiliki langsung 1,610,474 135,208 ( 20,919 ) ( 3,955 ) 1,720,808 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
164,930 25,189 ( 12,473 ) 830 178,476
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki langsung 84,767 2,703 ( 3,936 ) 4,535 88,069 Others, directly owned
Dimiliki langsung 2,686,088 231,016 ( 55,429 ) ( 25,066 ) 2,836,609 Directly owned
Bangunan, aset hak guna Building, right of use
235,506 86,010 ( 91,284 ) 25,066 255,298
assets
Aset hak guna 235,506 86,010 ( 91,284 ) 25,066 255,298 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
2,921,594 317,026 ( 146,713 ) 0 3,091,907
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
2,770,660 2,732,647
equipment
Page 28
[8611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financing Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal Penambahan aset Pengurangan aset Aset tetap, akhir
Reklasifikasi aset tetap
periode tetap tetap periode
Property, plant, and Reclassifications of Property, plant, and
Addition in property, Disposals in property,
equipment, beginning property, plant, and equipment, end
plant, and equipment plant, and equipment
period equipment period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 816,495 39,887 3,989 860,371 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan Building and leasehold
fasilitasnya, dimiliki 1,570,477 35,544 ( 12,847 ) 895 1,594,069 improvement, directly
langsung owned
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 18,967 732 19,699 equipment, directly
owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 2,326,996 163,319 ( 2,887 ) 2,487,428 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
252,122 38,732 ( 17,885 ) 272,969
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki langsung 109,318 5,665 ( 4,592 ) 110,391 Others, directly owned
Dimiliki langsung 5,094,375 283,879 ( 38,211 ) 4,884 5,344,927 Directly owned
Bangunan, aset hak guna Building, right of use
193,812 105,353 ( 4,264 ) 294,901
assets
Aset hak guna 193,812 105,353 ( 4,264 ) 0 294,901 Right of use assets
Bangunan, dalam Building, assets under
451,775 54 ( 394,519 ) ( 4,884 ) 52,426
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
451,775 54 ( 394,519 ) ( 4,884 ) 52,426
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
5,739,962 389,286 ( 436,994 ) 0 5,692,254
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 710,547 109,829 ( 12,847 ) 807,529 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 17,471 917 (0) 18,388 equipment, directly
owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
Page 29
kantor, dimiliki langsung 1,425,493 187,292 ( 2,311 ) 1,610,474 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
151,126 31,557 ( 17,753 ) 164,930
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki langsung 79,901 8,859 ( 3,993 ) 84,767 Others, directly owned
Dimiliki langsung 2,384,538 338,454 ( 36,904 ) 2,686,088 Directly owned
Bangunan, aset hak guna Building, right of use
141,868 96,864 ( 3,226 ) 235,506
assets
Aset hak guna 141,868 96,864 ( 3,226 ) 235,506 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
2,526,406 435,318 ( 40,130 ) 2,921,594
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
3,213,556 2,770,660
equipment
Page 30
[8611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Financing Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset tetap dalam pembangunan merupakan Disclosure of notes for property, plant and
kontruksi bangunan di Batam, Bandung, Palembang, Denpasar, Mojokerto, Garut, Jakarta, Bima, equipment
Deskoll Semarang dan Cianjur. Estimasi penyelesaian pembangunan tersebut pada tahun 2023 -
2024. Persentase penyelesaian aset dalam pembangunan pada tanggal 30 September 2023 dan 31
Desember 2022 rentan dari 20% - 80%. Aset tetap telah diasuransikan kepada ASM, entitas anak, dan
perusahaan asuransi lainnya, dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp1.124.567 dan
Rp1.477.604 pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Manajemen berpendapat
bahwa nilai pertanggungan tersebut telah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap
terhadap risiko-risiko yang dipertanggungkan. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember
2022, tidak terdapat aset tetap yang tidak dipakai dan dihentikan dari penggunaannya namun
diklasifikasikan sebagai aset untuk dijual. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022,
sebagian aset tetap milik SMF dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima SMF (Catatan
32). Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas nilai tercatat aset tersebut
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Page 31
[8694000a] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity - Financing Industry
Page 32
[8694100] Disclosure of Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity - Financing Industry
Page 33
[8697000] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information - Financing Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.