Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 42
Page 1
Nomor Surat 086/ABT-FA/XI/2023
Nama Emiten PT Arsy Buana Travelindo Tbk
Kode Emiten HAJJ
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Ditelaah Secara Terbatas
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Arsy Buana Travelindo Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik.
PT Arsy Buana Travelindo Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas PT Arsy Buana Travelindo Tbk Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas HAJJ Entity code
Nomor identifikasi entitas AB171 Entity identification number
Industri utama entitas Umum / General Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor E. Consumer Cyclicals Sector
Subsektor E5. Consumer Services Subsector
Industri E51. Tourism & Recreation Industry
Subindustri E513. Travel Agencies Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
National Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Akselerasi / Acceleration
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas tunggal / Single entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Satuan Penuh / Full Amount statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Ditelaah secara Terbatas / Type of report on financial statements
Limited Review
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Jamaludin, Ardi, Sukimto & Current year auditor
Rekan
Page 3
Nama partner audit tahun berjalan Raynold Nainggolan Name of current year audit signing
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Jamaludin, Aria, Sukimto & Prior year auditor
Rekan
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
Raynold Nainggolan
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[1210000] Statement of financial position presented using current and
non-current - General Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas Cash and cash
747,660,771 3,429,751,466
equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Piutang usaha pihak Trade receivables third
6,440,738,146 5,219,745,042
ketiga parties
Piutang usaha pihak Trade receivables
22,345,122,412 5,113,428,800
berelasi related parties
Piutang lainnya Other receivables
Piutang lainnya pihak Other receivables third
8,500,000 3,700,000
ketiga parties
Persediaan lancar Current inventories
Persediaan lancar 12,424,857,939 2,879,400,000 Current inventories
Uang muka lancar Current advances
Uang muka lancar atas Current advances on
153,434,183,170 48,183,054,670
investasi investments
Uang muka lancar Other current
1,357,432,436 2,382,049,935
lainnya advances
Pajak dibayar dimuka Current prepaid taxes
550,000
lancar
Jumlah aset lancar 196,758,494,874 67,211,679,913 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Uang muka tidak lancar Non-current advances
Uang muka tidak Non-current advances
593,130,000
lancar atas investasi on investments
Aset pajak tangguhan 655,247,925 203,103,250 Deferred tax assets
Properti investasi 6,508,262,500 6,682,495,000 Investment properties
Aset tetap Property, plant, and
5,253,837,394 3,865,051,307
equipment
Jumlah aset tidak lancar 12,417,347,819 11,343,779,557 Total non-current assets
Jumlah aset 209,175,842,693 78,555,459,470 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang bank jangka Short term bank loans
16,000,000,000 1,667,769,469
pendek
Utang usaha Trade payables
Utang usaha pihak Trade payables
857,576,369 13,216,935,101
ketiga third parties
Uang muka Current advances
pelanggan jangka from customers
pendek
Uang muka Current advances
pelanggan jangka from customers
360,722,000 1,540,622,000
pendek pihak third parties
ketiga
Uang muka Current advances
pelanggan jangka from customers
5,383,498,520 180,000,000
pendek pihak related parties
berelasi
Page 5
Beban akrual jangka 863,789,946 Current accrued
pendek expenses
Utang pajak 5,161,394,835 373,268,693 Taxes payable
Pendapatan diterima Current unearned
17,749,429,500 1,295,371,400
dimuka jangka pendek revenue
Liabilitas jangka Current maturities of
panjang yang jatuh long-term liabilities
tempo dalam satu
tahun
Liabilitas jangka Current maturities
panjang yang jatuh of non-bank
tempo dalam satu financial insitutions
258,152,684 28,447,430
tahun atas utang loan
keuangan
keuangan non bank
Jumlah liabilitas Total current
46,634,563,854 18,302,414,093
jangka pendek liabilities
Liabilitas jangka Non-current liabilities
panjang
Utang pihak berelasi Non-current due to
1,852,676,218 10,663,314,956
jangka panjang related parties
Liabilitas jangka Long-term liabilities
panjang setelah net of current
dikurangi bagian maturities
yang jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas jangka Long-term
panjang atas utang consumer financing
443,982,281 80,091,172
pembiayaan payables
konsumen
Kewajiban imbalan Long-term
pasca kerja jangka 1,091,002,461 780,623,882 post-employment
panjang benefit obligations
Jumlah liabilitas Total non-current
3,387,660,960 11,524,030,010
jangka panjang liabilities
Jumlah liabilitas 50,022,224,814 29,826,444,103 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 68,715,000,000 48,102,000,000 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
72,785,516,333
disetor capital
Cadangan lainnya ( 374,847,475 ) ( 266,518,464 ) Other reserves
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 18,027,949,021 893,533,831 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
159,153,617,879 48,729,015,367
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Jumlah ekuitas 159,153,617,879 48,729,015,367 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
209,175,842,693 78,555,459,470
ekuitas
Page 6
[1321000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented before tax, by function - General Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Penjualan dan pendapatan Sales and revenue
313,814,876,303 189,727,775,580
usaha
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
( 279,372,847,774 ) ( 177,673,935,792 )
pendapatan
Jumlah laba bruto 34,442,028,529 12,053,839,788 Total gross profit
Beban umum dan administrasi General and administrative
( 8,322,026,484 ) ( 4,001,928,605 )
expenses
Beban bunga dan keuangan ( 527,698,742 ) ( 542,114,071 ) Interest and finance costs
Pendapatan lainnya 1,434,692,727 379,881,151 Other income
Beban lainnya ( 5,052,514,605 ) ( 333,086,385 ) Other expenses
Keuntungan (kerugian) lainnya 0 Other gains (losses)
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
21,974,481,425 7,556,591,878
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 4,840,066,235 ) ( 1,717,501,267 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
17,134,415,190 5,839,090,611
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) 17,134,415,190 5,839,090,611 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, sebelum pajak before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
sebelum pajak loss, before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya atas pengukuran income for
kembali kewajiban ( 138,883,348 ) ( 149,141,015 ) remeasurement of defined
manfaat pasti, sebelum benefit obligation, before
pajak tax
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang tidak akan ( 138,883,348 ) ( 149,141,015 ) that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, sebelum pajak loss, before tax
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, ( 138,883,348 ) ( 149,141,015 ) income, before tax
sebelum pajak
Pajak atas pendapatan Tax on other comprehensive
30,554,337 32,811,022
komprehensif lainnya income
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, setelah ( 108,329,011 ) ( 116,329,993 ) income, after tax
pajak
Jumlah laba rugi komprehensif 17,026,086,179 5,722,760,618 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
17,134,415,190 5,839,090,611
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 17,026,086,179 5,722,760,618 attributable to parent entity
induk
Page 7
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 8.35 3.61 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 8
[1410000] Statement of changes in equity - General Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal
Saham biasa Cadangan lainnya ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor
penggunaannya entitas induk
Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Other reserves Equity
earnings parent entity
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian Balance before restatement at beginning of
48,102,000,000 ( 266,518,464 ) 893,533,831 48,729,015,367 48,729,015,367
kembali period
Posisi ekuitas, awal periode 48,102,000,000 ( 266,518,464 ) 893,533,831 48,729,015,367 48,729,015,367 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 17,134,415,190 17,134,415,190 17,134,415,190 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 108,329,011 ) ( 108,329,011 ) ( 108,329,011 ) Other comprehensive income
Penerbitan saham biasa 20,613,000,000 75,581,000,000 96,194,000,000 96,194,000,000 Issuance of common stocks
Biaya emisi efek ( 2,795,483,667 ) ( 2,795,483,667 ) ( 2,795,483,667 ) Stock issuance costs
Posisi ekuitas, akhir periode 68,715,000,000 72,785,516,333 ( 374,847,475 ) 18,027,949,021 159,153,617,879 159,153,617,879 Equity position, end of the period
Page 9
[1410000] Statement of changes in equity - General Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Saham biasa Cadangan lainnya ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
penggunaannya entitas induk
Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Other reserves Equity
earnings parent entity
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian Balance before restatement at beginning of
48,102,000,000 ( 122,079,781 ) ( 1,589,626,359 ) 46,390,293,860 46,390,293,860
kembali period
Posisi ekuitas, awal periode 48,102,000,000 ( 122,079,781 ) ( 1,589,626,359 ) 46,390,293,860 46,390,293,860 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 5,839,090,611 5,839,090,611 5,839,090,611 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 116,329,993 ) ( 116,329,993 ) ( 116,329,993 ) Other comprehensive income
Posisi ekuitas, akhir periode 48,102,000,000 ( 238,409,774 ) 4,249,464,252 52,113,054,478 52,113,054,478 Equity position, end of the period
Page 10
[1510000] Statement of cash flows, direct method - General Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari Receipts from customers
313,980,144,715 208,973,932,833
pelanggan
Pembayaran kas dari Cash payments from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran kepada Payments to suppliers for
pemasok atas barang dan ( 405,259,046,463 ) ( 213,824,188,769 ) goods and services
jasa
Pembayaran beban umum Payments for general and
( 9,497,714,222 ) ( 3,570,263,436 )
dan administrasi administrative expense
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
( 100,776,615,970 ) ( 8,420,519,372 )
(digunakan untuk) operasi in) operations
Pembayaran bunga dan Payments Of Interest And
bonus, provisi dan komisi ( 527,698,742 ) ( 542,114,071 ) Bonus Fees And
Commissions
Pembayaran pajak Payments for corporate
( 503,628,221 )
penghasilan badan income tax
Arus kas sebelum Net cash flows received
perubahan dalam aset dan from (used in) operating
liabilitas yang diperoleh ( 101,807,942,933 ) ( 8,962,633,443 ) activities before changes in
dari (digunakan untuk) assets and liabilities
aktivitas operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 101,807,942,933 ) ( 8,962,633,443 )
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 1,020,200,633 ) ( 98,988,593 )
aset tetap property, plant and equipment
Pembayaran pemberian Payments of receivables from
3,305,625,000
piutang kepada pihak berelasi related parties
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 1,020,200,633 ) 3,206,636,407
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman bank 1,672,650,000 Proceeds from bank loans
Pembayaran pinjaman bank ( 3,340,419,469 ) Payments of bank loans
Pembayaran utang Payments of consumer
( 114,999,062 ) ( 18,301,904 )
pembiayaan konsumen financing payables
Penerimaan utang pihak Proceeds from due to related
13,837,298,477
berelasi parties
Pembayaran utang pihak Payments of due to related
( 8,810,638,738 ) ( 402,025,000 )
berelasi parties
Penerimaan dari penerbitan Proceeds from issuance of
96,194,000,000
saham biasa common stocks
Pembayaran biaya emisi Payments of stock issuance
( 1,454,539,860 )
saham costs
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
Page 11
yang diperoleh dari received from (used in)
84,146,052,871 13,416,971,573
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
( 18,682,090,695 ) 7,660,974,537
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
3,429,751,466 1,272,832,403
awal periode flows, beginning of the period
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
( 15,252,339,229 ) 8,933,806,940
akhir periode cash flows, end of the period
Page 12
[1610000] Explanation for Significant Accounting Policy - General Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (?SAK?) Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian di Indonesia, yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (?PSAK?) dan Interpretasi statements
Standar Akuntansi Keuangan (?ISAK?) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
Ikatan Akuntan Indonesia dan Dewan Standar Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Indonesia, serta
Peraturan VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan
Publik.Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah selaras
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Perusahaan
tanggal 31 Desember 2022.Laporan keuangan telah disusun secara akrual dengan menggunakan
konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk akun-akun tertentu yang diukur berdasarkan
basis lain seperti yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi terkait.Laporan arus kas disusun dengan
menggunakan metode langsung, dan dikelompokkan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan
pendanaan.Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah mata
uang Rupiah (Rp), yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan.
Kas dan setara kas Kas terdiri dari saldo kas di bank yang tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya. Cash and cash equivalents
Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto Inventories
(the lower of cost or net realizable value). Nilai realisasi neto adalah taksiran harga jual dalam kegiatan
usaha normal dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan taksiran biaya yang diperlukan untuk
penjualan.Penyisihan penurunan nilai atas persediaan ditentukan berdasarkan hasil penelaahan atas
harga persediaan pada akhir periode pelaporan
Properti investasi Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi untuk Investment property
pengukuran properti investasi.Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis properti investasi selama 20 tahun.Transfer ke properti
investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang dibuktikan dengan
berakhirnya pemakaian oleh pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau selesainya
pembangunan atau pengembangan. Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika,
terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau
dimulainya pengembangan untuk dijual.Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat
dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan
atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan aset
dimasukkan dalam laba rugi pada periode aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Aset tetap Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran Fixed assets
aset tetapnya.Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus selama masa manfaat aset. Taksiran
Page 13
masa manfaat aset tetap adalah sebagai berikut:kendaran taksiran masa 8 tahun persentase 12,5 %,
bangunan dengan traksiran masa 20 tahun persentase 25%, inventaris kantor dengan taksiran 2-4
tahun persentase 25%-50%. Masa manfaat aset tetap dan metode depresiasi ditelaah dan
disesuaikan, jika sesuai keadaan, pada setiap akhir periode pelaporan.Beban perbaikan dan
pemeliharaan dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya; biaya penggantian atau inspeksi yang
signifikan dikapitalisasi pada saat terjadinya dan jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa
depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke Perusahaan, dan biaya perolehan aset dapat
diukur secara andal. Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika tidak ada
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan
atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan aset dimasukkan dalam laba rugi pada periode
aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi aset mengalami Impairment of non-financial assets
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka Perusahaan mengestimasi jumlah terpulihkan
aset tersebut. Jumlah terpulihkan suatu aset atau unit penghasil kas adalah jumlah yang lebih tinggi
antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai pakainya. Jika jumlah terpulihkan suatu aset lebih
kecil dari jumlah tercatatnya, maka jumlah tercatat aset tersebut diturunkan nilainya menjadi sebesar
jumlah terpulihkan. Rugi penurunan nilai diakui segera dalam laba rugi.Pembalikan rugi penurunan nilai
untuk aset nonkeuangan selain goodwill, diakui jika, dan hanya jika, terdapat perubahan estimasi yang
digunakan dalam menentukan jumlah terpulihkan aset sejak pengujian penurunan nilai terakhir diakui.
Pembalikan rugi penurunan nilai tersebut diakui segera dalam laba rugi, kecuali aset disajikan pada
jumlah revaluasian. Rugi penurunan nilai yang diakui atas goodwill tidak dibalik lagi.
Utang usaha dan liabilitas lain-lain Pada saat pengakuan awal, Perusahaan mengukur liabilitas keuangan pada nilai wajar ditambah atau Trade payables and other liabilities
dikurangi, biaya transaksi yang terkait langsung dengan perolehan atau penerbitan liabilitas keuangan.
Perusahaan mengklasifikasikan semua liabilitas keuangannya ke dalam kategori liabilitas keuangan
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga
efektif. Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi ketika liabilitas keuangan tersebut dihentikan
pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, dan melalui proses amortisasi.Perusahaan
mengeluarkan liabilitas keuangan dari laporan posisi keuangannya jika, dan hanya jika, kewajiban yang
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. Selisih antara jumlah tercatat
liabilitas keuangan yang berakhir atau yang dialihkan ke pihak lain, dan imbalan yang dibayarkan,
termasuk aset nonkas yang dialihkan atau liabilitas yang ditanggung diakui dalam laba rugi.
Pengakuan pendapatan dan beban Perusahaan mengakui pendapatan sesuai dengan PSAK No. 72, ?Pendapatan dari Kontrak dengan Revenue and expense recognition
Pelanggan?, dengan melakukan analisa transaksi melalui metode lima langkah pengakuan
pendapatan sebagai berikut:1) Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan, dimana Grup mencatat
kontrak dengan pelanggan hanya jika seluruh kriteria berikut terpenuhi:? Kontrak telah disetujui oleh
para pihak dalam kontrak.? Perusahaan dapat mengidentifikasi hak dari para pihak dan jangka waktu
pembayaran atas barang yang akan dialihkan.? Kontrak memiliki substansi komersial.? Kemungkinan
besar Perusahaan akan menerima imbalan atas barang yang dialihkan.2) Mengidentifikasi kewajiban
pelaksanaan dalam kontrak.3) Menentukan harga transaksi.4) Mengalokasikan harga transaksi pada
setiap kewajiban pelaksanaan.5) Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi
(pada suatu waktu tertentu atau sepanjang waktu).Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual)
Penjabaran mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang fungsional dengan kurs yang Foreign currency translation
berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada akhir periode pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam
mata uang asing disesuaikan ke dalam mata uang fungsional menggunakan kurs tengah yang
ditetapkan oleh Bank Indonesia pada tanggal terakhir transaksi perbankan pada periode tersebut.
Page 14
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penyesuaian kurs maupun penyelesaian aset dan liabilitas
moneter dalam mata uang asing tersebut dikreditkan atau dibebankan sebagai laba rugi periode
berjalan. Kurs penutup yang digunakan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022
terhadap 1 Dolar AS adalah masing-masing sebesar Rp15.526 dan Rp15.731, dan atas 1 Riyal Saudi
masing-masing sebesar Rp4.139 dan Rp4.184.
Transaksi dengan pihak berelasi Perusahaan mengungkapkan transaksi dengan pihak-pihak berelasi berdasarkan PSAK No. 7 Transactions with related parties
?Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi?. Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait
dengan entitas pelapor.1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas
pelapor jika orang tersebut:(i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas
pelapor;(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau(iii) personil manajemen kunci entitas
pelapor atau entitas induk entitas pelapor.2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika
memenuhi salah satu hal berikut:(i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha
yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas
lain).(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas
lain tersebut adalah anggotanya).(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga
yang sama.(iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga.(v) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk
imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika
entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga
berelasi dengan entitas pelapor.(vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang
yang diidentifikasi dalam angka (1).(vii) Orang yang diidentifikasi dalam angka (1) (i) memiliki pengaruh
signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).(viii)
Entitas, atau anggota dari kelompok dimana entitas merupakan bagian dari kelompok tersebut,
menyediakan jasa personal manajemen kunci kepada entitas pelapor atau kepada entitas induk dari
entitas pelapor.Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam
catatan atas laporan keuangan.
Pajak penghasilan Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak periode berjalan. Pajak penghasilan Income taxes
dalam laba rugi periode berjalan terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Pajak penghasilan diakui dalam
laba rugi, kecuali untuk transaksi yang berhubungan dengan transaksi yang diakui langsung dalam
ekuitas atau penghasilan komprehensif lain, dalam hal ini diakui dalam ekuitas atau penghasilan
komprehensif lain. Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini dilakukan saling hapus jika, dan hanya jika,
entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus jumlah yang
diakui; dan memiliki intensi untuk menyelesaikan dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan
temporer antara aset dan liabilitas untuk tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan setiap tanggal
pelaporan. Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan
sepanjang besar kemungkinan perbedaan temporer yang boleh dikurangkan tersebut dapat
dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang. Manfaat pajak di masa
mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, diakui sejauh besar kemungkinan realisasi
atas manfaat pajak tersebut. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang
diharapkan akan digunakan pada periode ketika aset direalisasi atau ketika liabilitas dilunasi
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substansial telah
diberlakukan pada akhir periode pelaporan.Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan
dilakukan saling hapus jika, dan hanya jika, entitas memiliki hak secara hukum untuk saling hapus aset
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini, dan aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait
dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan atas entitas kena pajak, yang
Page 15
sama atau entitas kena pajak berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada
setiap periode masa depan yang mana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan
diharapkan diselesaikan atau dipulihkan. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat
penetapan pajak diterima dan/atau, jika Perusahaan mengajukan keberatan dan/atau banding, pada
saat keputusan atas keberatan dan/atau banding telah ditetapkan.
Imbalan kerja karyawan Imbalan Kerja Jangka Pendek, Imbalan kerja jangka pendek merupakan kompensasi yang diberikan Employee benefits
oleh Perusahaan seperti gaji, tunjangan, bonus dan pembayaran manfaat pensiun, yang diakui pada
saat terutang kepada karyawan. Imbalan Pascakerja, Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah
mengundangkan dan memberlakukan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) untuk
melaksanakan ketentuan Pasal 81 dan Pasal 185(b) UU No. 11/2020 mengenai Cipta Kerja, yang
bertujuan untuk menciptakan lapangan kerja yang seluas-luasnya bagi rakyat Indonesia secara
merata, dalam rangka memenuhi kehidupan yang layak. PP 35/2021 mengatur mengenai perjanjian
alih daya, waktu kerja, waktu istirahat dan pemutusan hubungan kerja, yang dapat mempengaruhi
manfaat imbalan minimum yang harus dibayar kepada para karyawan.Ketika Perusahaan memiliki
surplus dalam program imbalan pasti, maka Perusahaan mengukur aset imbalan pasti pada jumlah
yang lebih rendah antara surplus program imbalan pasti dan batas atas aset yang ditentukan dengan
menggunakan tingkat diskonto.Perusahaan mengakui komponen biaya imbalan pasti, kecuali SAK
mensyaratkan atau mengizinkan biaya tersebut sebagai biaya perolehan aset, sebagai berikut:(a)
biaya jasa dalam laba rugi;(b) bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto dalam laba rugi;
dan(c) pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto dalam penghasilan komprehensif
lain.Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang diakui dalam penghasilan
komprehensif lain tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Akan tetapi, Perusahaan
dapat mengalihkan jumlah yang diakui sebagai penghasilan komprehensif lain tersebut pada pos lain
dalam ekuitas.Bunga neto dihitung dengan menggunakan tingkat diskonto terhadap liabilitas atau aset
imbalan pasti neto. Biaya jasa terdiri dari biaya jasa kini dan biaya jasa lalu, keuntungan dan kerugian
kurtailmen dan penyelesaian tidak rutin, jika ada. Beban atau pendapatan bunga neto, dan biaya jasa
diakui dalam laba rugi.Perusahaan mengakui biaya jasa lalu sebagai beban pada tanggal yang lebih
awal antara ketika amandemen atau kurtailmen program terjadi dan ketika Perusahaan mengakui
biaya restrukturisasi terkait atau pesangon. Perusahaan mengakui keuntungan atau kerugian atas
penyelesaian program imbalan pasti pada saat penyelesaian terjadi.Kurtailmen terjadi ketika
Perusahaan mengurangi secara signifikan jumlah pekerja yang ditanggung oleh program, atau
mengubah ketentuan program imbalan pasti sehingga unsur yang signifikan dari jasa masa depan
karyawan saat ini tidak lagi memenuhi syarat atas imbalan, atau akan memenuhi syarat hanya untuk
imbalan yang dikurangi.
Laba per saham Laba atau rugi per saham dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan Earnings per share
kepada pemegang saham biasa entitas induk, dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang
beredar, dalam suatu periode.
Pelaporan segmen Perusahaan mengungkapkan informasi yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk Segment reporting
mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis dan menggunakan ?pendekatan
manajemen? dalam menyajikan informasi segmen menggunakan dasar yang sama seperti halnya
Page 16
pelaporan internal. Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten dengan pelaporan internal
yang disampaikan kepada pengambil keputusan operasional. Dalam hal ini pengambil keputusan
operasional yang mengambil keputusan strategis adalah Direksi.
Penentuan nilai wajar Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada setiap tanggal pelaporan Determination of fair value
ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar atau kuotasi harga pedagang efek (harga
penawaran untuk posisi beli dan harga permintaan untuk posisi jual), tidak termasuk pengurangan
apapun untuk biaya transaksi.Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar
ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi
pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami (recent
arm?s length market transactions), penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain yang secara
substansial sama, analisa arus kas yang didiskonto, atau model penilaian lain.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang fungsional dengan kurs yang Foreign currency transactions and balances
berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada akhir periode pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam
mata uang asing disesuaikan ke dalam mata uang fungsional menggunakan kurs tengah yang
ditetapkan oleh Bank Indonesia pada tanggal terakhir transaksi perbankan pada periode tersebut.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penyesuaian kurs maupun penyelesaian aset dan liabilitas
moneter dalam mata uang asing tersebut dikreditkan atau dibebankan sebagai laba rugi periode
berjalan. Kurs penutup yang digunakan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022
terhadap 1 Dolar AS adalah masing-masing sebesar Rp15.526 dan Rp15.731, dan atas 1 Riyal Saudi
masing-masing sebesar Rp4.139 dan Rp4.184.
Properti investasi Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi untuk Investment properties
pengukuran properti investasi.Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis properti investasi selama 20 tahun.Transfer ke properti
investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang dibuktikan dengan
berakhirnya pemakaian oleh pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau selesainya
pembangunan atau pengembangan. Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika,
terdapat perubahan penggunaan yang ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau
dimulainya pengembangan untuk dijual.Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat
dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan
atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan aset
dimasukkan dalam laba rugi pada periode aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Aset takberwujud Biaya yang keluarkan untuk memperoleh lisensi piranti lunak komputer dan mempersiapkan piranti Intangible assets
lunak tersebut sehingga siap untuk digunakan dikapitalisasi. Biaya-biaya ini diamortisasi selama
estimasi masa manfaatnya. Masa manfaat aset takberwujud adalah 4 tahun.
Beban dibayar dimuka Beban dibayar dimuka diamortisasi sesuai dengan masa manfaatnya dengan menggunakan metode Prepaid expenses
garis lurus.
Instrumen keuangan Perusahaan mengakui aset dan liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya Financial instruments
jika, Perusahaan menjadi salah satu pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen keuangan tersebut.
Page 17
Page 18
[1611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - General Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 1,412,859,540 1,412,859,540 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold
2,201,598,311 2,201,598,311
dimiliki langsung improvement, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
606,853,200 601,296,058 1,208,149,258
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
222,600,000 1,127,500,000 1,350,100,000
langsung
Dimiliki langsung 4,443,911,051 1,728,796,058 6,172,707,109 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
4,443,911,051 1,728,796,058 6,172,707,109
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, accumulated
236,593,186 81,247,047 317,840,233
dimiliki langsung improvement, directly owned depreciation
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
291,254,058 187,589,378 478,843,436
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
51,012,500 71,173,546 122,186,046
langsung
Dimiliki langsung 578,859,744 340,009,971 918,869,715 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
578,859,744 340,009,971 918,869,715
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
3,865,051,307 5,253,837,394
equipment
Page 19
[1611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - General Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 1,412,859,540 1,412,859,540 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold
2,166,587,918 35,010,393 2,201,598,311
dimiliki langsung improvement, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
418,700,000 188,153,200 606,853,200
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
222,600,000 222,600,000
langsung
Dimiliki langsung 4,220,747,458 223,163,593 4,443,911,051 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
4,220,747,458 223,163,593 4,443,911,051
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, accumulated
127,096,777 109,496,409 236,593,186
dimiliki langsung improvement, directly owned depreciation
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
196,469,208 94,784,850 291,254,058
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
23,187,500 27,825,000 51,012,500
langsung
Dimiliki langsung 346,753,485 232,106,259 578,859,744 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
346,753,485 232,106,259 578,859,744
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
3,873,993,973 3,865,051,307
equipment
Page 20
[1611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Pada tanggal 30 September 2023, penambahan aset tetap berupa kendaraan sebesar Disclosure of notes for property, plant and
Rp1.127.500.000 merupakan pembelian secara kredit melalui PT Mandiri Tunas Finance, pihak ketiga. equipment
Sedangkan, penambahan aset tetap lainnya sebesar Rp601.296.058 merupakan penambahan berupa
komputer dan peralatan kantor.Pada tanggal 31 Desember 2022, penambahan aset tetap berupa
bangunan dengan nilai sebesar Rp35.010.393 merupakan biaya renovasi kantor oleh pihak ketiga.
Sedangkan, penambahan aset tetap sebesar Rp188.153.200 merupakan penambahan berupa
komputer dan peralatan kantor serta perabotan kantor.Beban penyusutan dibebankan ke beban umum
dan administrasi sebesar Rp340.009.971 dan Rp178.100.931 masing-masing untuk periode sembilan
bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022.Pada tanggal 30 September
2023 dan 31 Desember 2022, tidak terdapat aset tetap yang tidak dipakai sementara dan yang
dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual.Pada tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, total biaya perolehan dan akumulasi penyusutan aset
tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan adalah masing-masing sebesar
Rp50.000.000.Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan telah
mengasuransikan aset tetap, berupa bangunan dan kendaraan, dan properti investasi secara all risk
kepada PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi Reliance Indonesia dan PT Asuransi Cakrawala
Proteksi, pihak ketiga, dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp10.102.000.000 dan
Rp1.350.100.000.Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan
keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai atas aset tetap.
Page 21
[1616000] Notes to the financial statements - Revenue By Parties - General
Industry
Catatan untuk pendapatan berdasarkan Notes for revenue by parties
pihak
30 September 30 September
2023 2022
Penjualan dan Penjualan dan
Nama pihak
pendapatan usaha pendapatan usaha
Party name Sales and revenue Sales and revenue
Pihak berelasi 1 PT Madinah Iman Related party 1
114,438,186,927 52,672,769,228
Wisata
Pihak berelasi 114,438,186,927 52,672,769,228 Related parties
Pihak ketiga 1 Delegasi Haji Third party 1
Malaysia
58,487,227,589
(Malaysian Hajj
Mission)
Pihak ketiga 2 Lain-lain Third party 2
(pendapatan di 140,889,461,787 137,055,006,352
bawah 10 %)
Pihak ketiga 199,376,689,376 137,055,006,352 Third parties
Tipe pihak 313,814,876,303 189,727,775,580 Type of parties
Page 22
[1616100] Disclosure of Notes to the financial statements - Revenue - General Industry
Page 23
[1617000] Notes to the financial statements - Revenue By Type - General
Industry
Catatan untuk tipe pendapatan Notes for revenue by type
30 September 30 September
2023 2022
Nama produk Penjualan dan Penjualan dan
atau jasa pendapatan usaha pendapatan usaha
Service or product
Sales and revenue Sales and revenue
name
Pendapatan dari Product revenue 1
Tiket 79,994,616,192 67,917,927,630
produk 1
Pendapatan dari Product revenue 2
Hotel 210,962,885,499 63,720,400,016
produk 2
Pendapatan dari Product revenue 3
Visa 11,748,825,558 40,573,924,258
produk 3
Pendapatan dari Product revenue 4
Bus 2,984,462,771 6,562,178,371
produk 4
Pendapatan dari Product revenue 5
Handling 4,913,154,603 4,430,810,462
produk 5
Pendapatan dari Product revenue 6
Mutowif 1,100,974,439 3,332,351,769
produk 6
Pendapatan dari Product revenue 7
Lainnya 2,109,957,241 3,190,183,074
produk 7
Pendapatan dari Product revenue
313,814,876,303 189,727,775,580
produk
Tipe pendapatan 313,814,876,303 189,727,775,580 Type of revenue
Page 24
[1619000] Notes to the financial statements - Revenue With Value More Than
10% - General Industry
Catatan untuk pendapatan lebih dari 10% Note for revenue with value
more than 10%
30 September 30 September
2023 2022
Penjualan dan Penjualan dan
Nama pihak
pendapatan usaha pendapatan usaha
Party name Sales and revenue Sales and revenue
Pihak 1 PT Madinah Iman Party 1
114,438,186,927 52,672,769,228
Wisata
Pihak 2 Delegasi Haji Party 2
Malaysia
58,487,227,589
(Malaysian Hajj
Mission)
Pihak dengan Party with revenue
pendapatan lebih dari 172,925,414,516 52,672,769,228 more than 10%
10%
Page 25
[1620100] Notes to the financial statements - Trade receivables, by currency - General Industry
Piutang usaha berdasarkan mata uang Trade receivables by currency
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan
Penyisihan penurunan
Piutang usaha, kotor Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
nilai piutang usaha
piutang usaha
Allowance for Allowance for
Trade receivables,
Trade receivables, gross impairment of trade Trade receivables impairment of trade Trade receivables
gross
receivables receivables
Pihak ketiga IDR 6,366,421,746 5,272,651,051 IDR Third party
USD 206,700,000 89,666,700 USD
Mata uang 6,573,121,746 ( 132,383,600 ) 6,440,738,146 5,362,317,751 ( 142,572,709 ) 5,219,745,042 Currency
Pihak berelasi IDR 24,100,136,013 5,113,428,800 IDR Related party
Mata uang 24,100,136,013 ( 1,755,013,601 ) 22,345,122,412 5,113,428,800 5,113,428,800 Currency
Page 26
[1620200] Notes to the financial statements - Trade receivables, by aging - General Industry
Piutang usaha berdasarkan umur Trade receivables by aging
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan
Penyisihan penurunan
Piutang usaha, kotor Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
nilai piutang usaha
piutang usaha
Allowance for Allowance for
Trade receivables, gross impairment of trade Trade receivables Trade receivables, gross impairment of trade Trade receivables
receivables receivables
Belum jatuh Umur Aging Not yet due
11,761,035,746 2,614,691,000
tempo
Telah jatuh tempo 1 - 30 hari 42,075,000 2,441,026,948 1 - 30 days Overdue
Lebih dari 30 hari 4,306,637,648 More than 30 days
Lebih dari 90 hari 17,010,445,521 970,818,246 More than 90 days
Lebih dari 120 More than 120
1,859,701,492 142,572,709
hari days
Umur 18,912,222,013 7,861,055,551 Aging
Jatuh tempo Umur 30,673,257,759 ( 1,887,397,201 ) 28,785,860,558 10,475,746,551 ( 142,572,709 ) 10,333,173,842 Aging Due status
Page 27
[1620300] Notes to the financial statements - Trade receivables, by list of counterparty - General Industry
Rincian piutang usaha berdasarkan rincian pihak Trade receivables by list of counterparty
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Nama pihak,
Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
piutang usaha
piutang usaha piutang usaha
Counterparty Allowance for Allowance for
Trade receivables, Trade receivables,
name, trade impairment of trade Trade receivables impairment of trade Trade receivables
gross gross
receivables receivables receivables
Pihak ketiga Pihak 1 Hotel Fajr Rank 1, Third party
4,833,235,746 3,054,281,641
Al-Bade counterparty
Pihak 2 Perahu Rank 2,
964,700,000 1,064,700,000
Kalimantan counterparty
Pihak 3 Rank 3,
Adeem Tour 751,400,000
counterparty
Pihak 4 PT Salwana Rank 4,
171,805,410
Global Sarana counterparty
Pihak 5 Koperasi Rank 5,
124,877,000
Amphuri counterparty
Pihak 6 PT Basmah Rank 6,
Jaya Wisata counterparty
Pihak 7 Lain-Lain Rank 7,
(dibawah Rp 264,486,000 105,587,000 counterparty
100 Juta)
Pihak 8 El-Amien Rank 8,
206,700,000 89,666,700
Travel counterparty
Pihak 9 Rank 9,
Nizar Travel 304,000,000
counterparty
Rincian pihak List of
6,573,121,746 ( 132,383,600 ) 6,440,738,146 5,362,317,751 ( 142,572,709 ) 5,219,745,042
counterparty
Pihak berelasi Pihak 1 PT Madinah Rank 1, Related party
24,100,136,013 5,113,428,800
Iman Wisata counterparty
Rincian pihak List of
24,100,136,013 ( 1,755,013,601 ) 22,345,122,412 5,113,428,800 5,113,428,800
counterparty
Page 28
[1620500] Notes to the financial statements - Trade receivable, movement of
allowance for impairment of Trade receivables - General Industry
Pergerakan penurunan nilai piutang Movement of allowance for
usaha impairment of trade receivables
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha, awal periode 142,572,709 trade receivables, beginning
period
Penambahan penyisihan Addition of allowance for
1,859,701,492 183,442,655
penurunan nilai piutang usaha impairment of trade receivables
Dihapusbukukannya cadangan Written off of movement of
penurunan nilai piutang usaha ( 114,877,000 ) ( 40,869,946 ) allowance for impairment of trade
receivables
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha, akhir periode 1,887,397,201 142,572,709 trade receivables, ending
period
Page 29
[1621000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Receivables - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas piutang usaha Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan kerugian atas penurunan nilai piutang usaha adalah Disclosure of notes for trade receivables
cukup untuk menutupi kerugian atas tidak tertagihmya piutang usaha.
Page 30
[1630000] Notes to the financial statements - Inventories - General Industry
Catatan atas persediaan Notes for inventories
30 September 2023 31 December 2022
Barang jadi 12,424,857,939 2,879,400,000 Finished goods
Persediaan, kotor 12,424,857,939 2,879,400,000 Inventories, gross
Persediaan 12,424,857,939 2,879,400,000 Inventories
Persediaan lancar 12,424,857,939 2,879,400,000 Current inventories
Page 31
[1632000] Disclosure of Notes to the financial statements - Inventories - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas persediaan Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan keadaan yang Disclosure of notes for inventories
mengindikasikan adanya penurunan nilai atas persediaan.
Page 32
[1640100] Notes to the financial statements - Trade Payable, by currency - General Industry
Utang usaha berdasarkan mata uang Trade payables by currency
30 September 2023 31 December 2022
Utang usaha Utang usaha
Trade payables Trade payables
Pihak ketiga IDR 857,576,369 13,216,935,101 IDR Third party
Mata uang 857,576,369 13,216,935,101 Currency
Page 33
[1640300] Notes to the financial statements - Trade Payable, by list of counterparty - General Industry
Rincian utang usaha berdasarkan rincian pihak Trade payables by list of counterparty
30 September 31 December
2023 2022
Nama pihak, utang usaha Utang usaha Utang usaha
Counterparty name, trade
Trade payables Trade payables
payables
Pihak ketiga Pihak 1 PT Aston Al Hijaz 857,576,369 Rank 1, counterparty Third party
Pihak 2 Hotel Al fajr Bade 13,216,935,101 Rank 2, counterparty
Rincian pihak 857,576,369 13,216,935,101 List of counterparty
Page 34
[1641000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Payables - General Industry
Page 35
[1670000] Notes to the financial statements - Cost of Good Sold - General
Industry
Beban pokok penjualan Cost of good sold
30 September 2023 30 September 2022
Pembelian barang jadi 279,372,847,774 177,673,935,792 Purchased finish goods inventory
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
279,372,847,774 177,673,935,792
pendapatan
Page 36
[1671000] Disclosure of Notes to the financial statements - Cost of Goods Sold - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas beban pokok Tidak terdapat pembelian yang berasal dari pihak berelasi. Disclosure of notes for cost of goods sold
penjualan
Page 37
[1691000a] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - General Industry
Page 38
[1691100] Disclosure of Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - General Industry
Page 39
[1692000] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans Interest Information - General Industry
Page 40
[1693000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - General Industry
Catatan utang bank jangka pendek Notes for short-term bank loans
30 September 2023 31 December 2022
Utang bank jangka Utang bank jangka
pendek, nilai dalam Utang bank jangka pendek pendek, nilai dalam Utang bank jangka pendek
mata uang asing mata uang asing
Short-term bank loan, Short-term bank loan,
amount in foreign Short term bank loans amount in foreign Short term bank loans
currency currency
Bank Central Asia Tbk IDR 16,000,000,000 1,667,769,469 IDR Bank Central Asia Tbk
Mata uang 16,000,000,000 1,667,769,469 Currency
Kreditur nama bank Mata uang 1,667,769,469 Currency Creditor bank name
Page 41
[1693100] Disclosure of Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang bank jangka Pada tanggal 15 Juni 2022, PT Bank Central Asia Tbk (?BCA?) dan Perusahaan menandatangani Disclosure of notes for short-term bank loans
pendek Perjanjian Kredit dengan No. 00326/PK/0978S/2022 dimana BCA memberikan fasilitas Pinjaman
Berjangka (Time Loan) dengan plafon maksimal sebesar Rp3.000.000.000 yang digunakan untuk
kebutuhan modal kerja Perusahaan. Jangka waktu fasilitas ini adalah 1 tahun (16 Juni 2022 - 16 Juni
2023) dengan suku bunga tetap sebesar 9,25% per tahun. Jaminan atas fasilitas kredit ini berupa 3
tanah dan bangunan ruko milik Perusahaan yang berlokasi di Ruko Harvest, Kel. Sawah, Kec. Ciputat,
Kota Tangerang, Banten. Pada bulan Juni 2023, seluruh utang kepadaBCA telah dilunasi.Pada tanggal
13 Juli 2023, Perusahaan menandatangani Perubahan Perjanjian Kredit dengan BCA dengan No.
00645/PPK/0978/2023 dimana Perusahaan mendapat Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) dengan
plafon maksimal Rp3.000.000.000 yang digunakan untuk membiayai piutang usaha Perusahaan.
Jangka waktu fasilitas ini adalah 1 tahun (13 Juli 2023 - 15 Juni 2024) dengan suku bunga tetap
sebesar 8,25% per tahun.Selanjutnya, pada tanggal 2 Agustus 2023, Perusahaan dan BCA
menandatangani Perjanjian Kredit No. 00188/PK/BSM/2023 dimana BCA menyetujui untuk
memberikan Fasilitas Kredit Lokal (Rekening Koran) dengan plafon maksimal sebesar
Rp10.000.000.000 yang digunakan untuk membiayai persediaan dan piutang usaha Perusahaan.
Jangka waktu fasilitas ini adalah 1 tahun (2 Agustus 2023 - 2 Agustus 2024) dengan suku bunga
sebesar suku bunga rekening giro yang dijadikan jaminan ditambah 1% per tahun. Jaminan atas
fasilitas kredit ini berupa rekening giro di BCA sebesar Rp10.000.000.000 atas nama Entin
Suryatin.Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, saldo utang kepada BCA
masing-masing sebesar Rp16.000.000.000 dan Rp1.667.769.469.
Page 42
[1696000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans Interest Information - General Industry
30 September 2023
Catatan utang bank jangka pendek Notes for short-term bank loans
Utang bank jangka pendek,
Jatuh tempo utang bank Bunga utang bank Jenis bunga utang bank
nilai dalam mata uang
jangka pendek jangka pendek jangka pendek
asing
Short-term bank loan, Due date for short-term Interest rate short-term Interest rate type
amount in foreign currency bank loan bank loan short-term bank loan
Bank Central Asia Tbk IDR 16,000,000,000 02 Agustus 2024 0.0925 Fixed IDR Bank Central Asia Tbk
31 December 2022
Catatan utang bank jangka pendek Notes for short-term bank loans
Utang bank jangka pendek,
Jatuh tempo utang bank Bunga utang bank Jenis bunga utang bank
nilai dalam mata uang
jangka pendek jangka pendek jangka pendek
asing
Short-term bank loan, Due date for short-term Interest rate short-term Interest rate type
amount in foreign currency bank loan bank loan short-term bank loan
Bank Central Asia Tbk IDR 1,667,769,469 16 Juni 2023 0.0925 Fixed IDR Bank Central Asia Tbk
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.