Back to announcement
Report Reviu PT ITSec Asia Tbk Q3 2023.pdf
Financial statement Text extracted CYBRSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 78
Page 1
Page 2
PT ITSEC ASIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
Beserta Laporan Atas Reviu Informasi Keuangan Interim With Report On Review Of Interim Financial Information
(Mata Uang Indonesia) (Indonesian Currency)
Daftar Isi / Table of Contents
Halaman / Pages
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan atas Reviu Informasi Keuangan Interim Report on Review of Interim Financial Information
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim Consolidated Statement of
Interim 1-3 Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Interim Consolidated Statement of
Konsolidasian Interim 4 Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim 5 Interim Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 6 Interim Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim 7 - 72 Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
MORHAN & REKAN AttNira\"'""^,-
An association of leqally independentfirms
Re g i ste red Pu b I i c Acco u nta nts
Busrness Lbense No, 696/Klv4,1/201 3
LAPORAN ATAS REVIU INFORMASI KEUANGAN REPORT ON REVIEW OF INTERIM FINANCIAL
INTERIM INFORMATION
Laporan No. MR/L-014/23 Report No. MR/L-014/23
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi To the Shareholders, Boards of Commissioners and
Directors
PT ITSEC Asia Tbk PT ITSEC Asia Tbk
Pendahuluan lntroduction
Kami telah mereviu laporan keuangan konsolidasian We have reviewed the accompanying interim
interim PT ITSEC Asia Tbk dan entitas anaknya consolidated financial statements of
("Grup") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi PT ITSEC Asia Tbk and its subsidiaries (the "Group"),
keuangan konsolidasian interim tanggal which comprise the inteim consolidated statement of
30 September 2023, serta laporan laba rugi dan financial position as of September 30, 2023, and the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim, interim consolidated statements of profit or loss and
laporan perubahan ekuitas konsolidasian interim dan other comprehensive income, changes in equity and
laporan arus kas konsolidasian interim untuk periode cash flows for the nine-month peiod then ended, and
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, a summary of significant accounting policies and other
dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signlfikan dan explanatory notes. Managemenf ls responsible forthe
catatan penjelasan lainnya. Manajemen bertanggung preparation and fair presentation of these inteim
jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan consolidated financial statements in accordance with
keuangan konsolidasian interim ini sesuai dengan lndonesian Financial Accounting Standards. Our
Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia. Tanggung responsibility is to express a conclusion on these
jawab kami adalah untuk menyatakan suatu inteim consolidated financial statements based on
kesimpulan atas laporan keuangan konsolidasian our review.
interim ini berdasarkan reviu kami.
Ruang Lingkup Reviu Scope of Review
Kami melaksanakan reviu kami berdasarkan Standar We conducted our review inaccordance with
Perikatan Reviu 24 10, "Reviu atas lnformasi Keuangan Standard on Review Engagements 2410, 'Review of
lnterim yang Dilaksanakan oleh Auditor lndependen lnterim Financial lnformation Performed by the
Entitas", yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik lndependent Auditor of the Entity", established by the
lndonesia. Suatu reviu atas informasi keuangan interim lndonesian lnstitute of Cerlified Public Accountants.
terdiri dari pengajuan pertanyaan, terutama kepada A review of interim financial information consisfs of
pihak yang bertanggung jawab atas bidang keuangan making inquiies, primarily of persons responsible for
dan akuntansi, serta penerapan prosedur analitis dan financial and accounting matters, and applying
prosedur reviu lainnya. Suatu reviu memiliki ruang analytical and other review procedures. A review is
lingkup yang secara substansial kurang daripada suatu substantially less rn scope than an audit conducted in
audit yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit accordance with Standards on Auditing established
yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik lndonesia by the lndonesian lnstitute of Cedified Public
dan sebagai konsekuensinya, tidak memungkinkan Accountants and consequently does not enable usto
kami untuk memperoleh keyakinan bahwa kami akan obtain assurance that we would become aware of all
mengetahui seluruh hal yang signifikan yang mungkin significant matters that might be identified in an audit.
dapat teridentifikasi dalam suatu audit. Oleh karena itu, Accordingly, we do not express an audit opinion.
kami tidak menyatakan suatu opini audit.
Kesimpulan Conclusion
Berdasarkan reviu kami, tidak ada hal-hal yang menjadi Based on our review, nothing has come to our
perhatian kami yang menyebabkan kami percaya attention thal causes us to believe that the
bahwa laporan keuangan konsolidasian interim accompanying interim consolidated financial
terlampir tidak menyajikan secara wajar, dalam semua statements do not present fairly, in all material
hal yang material, posisi keuangan konsolidasian respeclg the interim consolidated financial position of
interim Grup tanggal 30 September 2023, serta kinerja the Group as of Sepfember 30, 2023, and its interim
keuangan dan arus kas konsolidasian interimnya untuk consolidated financial performance and cash flows for
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal the nine-month period then ended, in accordance with
tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan lndonesian Financial Accounting Standards.
di lndonesia.
Generali Tower, 8th Fl
Gran Rubina Business Park at Rasuna Epicentrum
Jl. HR. Rasuna Said, Jakarta 12940, lndonesia
T'. +62 2129 11 55 1O{l I F: +62 21 29 1'l 56 12
www.morhan-reka n.com
Page 5
MORHAN & REKAN [\t\nia\".."^,-.
An association of legally independent firms
Reg i ste red Pu bl i c Acco u nta nts
Arsr',.ress Lbense No. 696/KJ\,4 .Y201 3
Hal Lain Other Matter
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain The accompanying interim consolidated statements of
konsolidasian interim, laporan perubahan defisiensl profit or /oss and other comprehensive income,
modal konsolidasian interim dan laporan arus kas changes in capital deficiency and cash flows, and
konsolidasian interim, dan catatan penjelasan lainnya other explanatory notes for the nine-month period
terlampir untuk periode sembilan bulan yang berakhir ended September 30, 2022 were neither audited nor
pada tanggal 30 September 2022 tidak diaudit atau reviewed by us and accordingly, we do not express an
direviu oleh kami dan oleh karena itu, kami tidak audit opinion, a review conclusion, or any other form
menyatakan suatu opini audit, kesimpulan reviu, of assurance on those statements.
maupun bentuk keyakinan lainnya atasnya.
KANTOR AKUNTAN PUBLIK I REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS
MORHAN DAN REKAN
David Kurniawan, CPA
Registrasi Akuntan Publik No. AP. 1023 I Public Accountant Registration No. AP. 1023
28 November,2023 I November 28, 2023
Page 6
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
INTERIM FINANCIAL POSITION
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2g,2i,4,32,33 76.956.554.832 15.123.973.273 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - bersih 2g,5,32,33 Trade receivables - net
Pihak ketiga 24.170.174.179 32.579.504.493 Third parties
Pihak berelasi 2f,31 - - Related party
Piutang lain-lain 2g,6,32,33 Other receivables
Pihak ketiga 165.676.411 464.581.609 Third parties
Pihak berelasi 2f,31 - 137.576.200 Related parties
Aset kontrak 2g,2q,7,32,33 40.835.795.503 8.259.710.289 Contract assets
Biaya dibayar di muka 2j,8 1.805.024.311 2.774.070.511 Prepaid expenses
Uang muka 2k,9 42.830.679.581 22.716.180.727 Advances
Pajak dibayar di muka 21a 4.969.626.153 - Prepaid taxes
Jumlah Aset Lancar 191.733.530.970 82.055.597.102 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset pajak tangguhan 2r,21d 7.118.984.529 3.560.848.768 Deferred tax assets
Aset tetap - bersih 2l,10 8.837.037.849 4.870.608.541 Fixed assets - net
Aset hak-guna - bersih 2n,11 6.680.104.907 6.859.368.312 Right-of-use assets - net
Aset takberwujud - bersih 2m,12 3.164.597.388 2.306.059.537 Intangible assets - net
Uang muka investasi 13 - 65.625.490.346 Advance for investments
Aset lain-lain 2g,14,32,33 3.823.834.872 4.748.415.226 Other assets
Jumlah Aset Tidak Total Non-Current
Lancar 29.624.559.545 87.970.790.730 Assets
JUMLAH ASET 221.358.090.515 170.026.387.832 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir yang See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan which are an integral part of the interim consolidated financial
konsolidasian interim. statements.
1
Page 7
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
(DEFISIENSI (CAPITAL
MODAL) DEFICIENCY)
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang usaha - Trade payables -
pihak ketiga 2g,15,32,33 42.934.940.196 9.326.389.057 third parties
Utang lain-lain 2g,16,32,33 Other payables
Pihak ketiga 684.618.218 3.076.397.535 Third parties
Pihak berelasi 2f,31 - 147.089.596.956 Related parties
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 2g,17,32,33 15.000.000.000 9.952.226.431 loan
Beban masih harus Accrued
dibayar 2g,20,32,33 7.206.894.378 7.008.085.210 expenses
Liabilitas kontrak - 143.545.602 Contract liabilities
Utang pajak 21b 3.706.394.448 8.705.831.886 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang Current maturities
yang jatuh tempo of long-term
dalam satu tahun: liabilities:
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 19,32,33 98.780.981 - payable
Liabilitas sewa 2n,18,32,33 2.524.345.069 3.258.168.423 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Total Current
Jangka Pendek 72.155.973.290 188.560.241.100 Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Utang lain-lain - 2g,16,31,32, Other payable -
pihak berelasi 33 24.729.566.262 - related party
Liabilitas jangka Long-term
panjang, setelah liabilities,
dikurangi bagian yang net of
jatuh tempo dalam current
satu tahun: maturities:
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 19,32,33 444.145.852 - payable
Liabilitas sewa 2n,18,32,33 3.713.281.544 3.569.708.083 Lease liabilities
Liabilitas diestimasi atas Estimated liabilities
imbalan kerja for employee
karyawan 2p,22 23.430.198.118 15.638.851.242 benefits
Jumlah Liabilitas Total Non-Current
Jangka Panjang 52.317.191.776 19.208.559.325 Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 124.473.165.066 207.768.800.425 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir yang See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan which are an integral part of the interim consolidated financial
konsolidasian interim. statements.
2
Page 8
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
EKUITAS EQUITY
(DEFISIENSI MODAL) (CAPITAL DEFICIENCY)
Modal saham - Share capital -
nilai nominal Rp 25
Rp 25 per saham par value per share
pada tanggal as of
30 September 2023 dan September 30, 2023 and
Rp 2.500.000 per Rp 2,500,000
saham pada tanggal par value per share as of
31 Desember 2022 December 31, 2022
Modal dasar - Authorized -
21.763.359.608 saham 21,763,359,608 shares
pada tanggal as of
30 September 2023 September 30, 2023
dan 4.000 saham and 4,000 shares
pada tanggal as of
31 Desember 2022 December 31, 2022
Modal ditempatkan Issued and
dan disetor penuh - fully paid -
6.449.574.702 saham 6,449,574,702 shares
pada tanggal as of
30 September 2023 September 30, 2023
dan 1.000 saham and 1,000 shares
pada tanggal as of
31 Desember 2022 23 161.239.367.550 2.500.000.000 December 31, 2022
Tambahan modal disetor 1d,2e,24 (3.199.583.564 ) 136.400.000 Additional paid-in capital
Proforma ekuitas dari Proforma equity from
transaksi restrukturisasi restructuring transaction of
entitas entities under
sepengendali - (15.319.918.317 ) common control
Defisit 25 (59.784.268.244 ) (26.438.290.376 ) Deficits
Penghasilan Other comprehensive
komprehensif lain (1.370.590.293 ) 1.379.396.100 income
JUMLAH EKUITAS TOTAL EQUITY
(DEFISIENSI MODAL) 96.884.925.449 (37.742.412.593 ) (CAPITAL DEFICIENCY)
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES
EKUITAS (DEFISIENSI AND EQUITY
MODAL) 221.358.090.515 170.026.387.832 (CAPITAL DEFICIENCY)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir yang See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan which are an integral part of the interim consolidated financial
konsolidasian interim. statements.
3
Page 9
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Catatan / (Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Notes Nine Months) Nine Months)
PENDAPATAN BERSIH 2q,26 138.112.718.043 108.903.226.091 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2q,27 (109.310.100.696 ) (70.395.588.551 ) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 28.802.617.347 38.507.637.540 GROSS PROFIT
Beban umum dan General and administrative
administrasi 2q,28 (67.889.169.980 ) (50.716.296.397 ) expenses
Pendapatan (beban) lain-lain - Other income (expenses) -
bersih 2q,29 4.464.437.902 (975.953.909 ) net
RUGI USAHA (34.622.114.731 ) (13.184.612.766 ) LOSSES FROM OPERATIONS
Pendapatan keuangan 2q 297.035.511 34.094.917 Finance income
Beban keuangan 2q (2.032.009.720 ) (468.350.395 ) Finance costs
RUGI SEBELUM LOSSES BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (36.357.088.940 ) (13.618.868.244 ) INCOME TAX
MANFAAT PAJAK DEFERRED INCOME
PENGHASILAN TANGGUHAN 2r,21d 3.011.111.072 900.168.690 TAX BENEFIT
RUGI BERSIH SETELAH NET LOSSES AFTER
EFEK PENYESUAIAN EFFECT OF PROFORMA
PROFORMA PERIODE ADJUSTMENT FOR THE
BERJALAN (33.345.977.868 ) (12.718.699.554 ) PERIOD
Efek Penyesuaian Proforma - 9.063.894.536 Effect of proforma adjustment
RUGI BERSIH SEBELUM NET LOSSES BEFORE
EFEK PENYESUAIAN EFFECT OF PROFORMA
PROFORMA PERIODE ADJUSTMENT FOR THE
BERJALAN (33.345.977.868 ) (3.654.805.018 ) PERIOD
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi: loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of estimated
diestimasi atas imbalan liabilities for employee
kerja karyawan 2p,22 (2.486.475.859 ) 202.672.254 benefits
Pajak penghasilan terkait 2r,21d 547.024.689 (44.587.896 ) Related income tax
Pos yang akan Item that will be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi: loss:
Efek translasi mata Effect of foreign currency
uang asing (810.535.223 ) - transaction
Jumlah Penghasilan Total Other
Komprehensif Lain (2.749.986.393 ) 158.084.358 Comprehensive Income
JUMLAH RUGI TOTAL
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE LOSSES
PERIODE BERJALAN (36.095.964.261 ) (3.496.720.660 ) FOR THE PERIOD
RUGI PER SAHAM DASAR BASIC AND DILUTED
DAN DILUSIAN 2t,30 (5,95 ) (36,55 ) LOSSES PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir yang See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan which are an integral part of the interim consolidated financial
konsolidasian interim. statements.
4
Page 10
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Proforma Ekuitas dari
Transaksi
Restrukturisasi
Entitas Sepengendali /
Proforma Equity from Penghasilan
Tambahan Restructuring Komprehensif Lain / Jumlah Ekuitas
Modal Disetor / Transaction of Entities Other (Defisiensi Modal) /
Catatan / Modal Saham / Additional Paid-in Under Common Comprehensive Total Equity
Notes Share Capital Capital Control Defisit / Deficits Income (Capital Deficiency)
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 2.500.000.000 136.400.000 (16.540.283.282 ) (27.145.728.448 ) 1.168.616.956 (39.880.994.774 ) Balance as of January 1, 2022
Proforma ekuitas dari transaksi Proforma equity from restructuring
restrukturisasi entitas sepengendali - - 990.939.853 - - 990.939.853 transaction of entities under common control
Rugi bersih periode berjalan - - - (3.654.805.018 ) - (3.654.805.018 ) Net loss for the period
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi Remeasurement of estimated liabilities for
atas imbalan kerja karyawan - - - - 158.084.358 158.084.358 employee benefits
Saldo pada tanggal 30 September 2022 2.500.000.000 136.400.000 (15.549.343.429 ) (30.800.533.466 ) 1.326.701.314 (42.386.775.581 ) Balance as of September 30, 2022
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 2.500.000.000 136.400.000 (15.319.918.317 ) (26.438.290.376 ) 1.379.396.100 (37.742.412.593) Balance as of January 1, 2023
Kenaikan modal saham 23 158.739.367.550 - - - - 158.739.367.550 Increase in share capital
Tambahan modal disetor dari penawaran Additional paid-in capital from
umum perdana - 66.971.560.696 - - - 66.971.560.696 initial public offering
Selisih nilai transaksi Difference in value arising from
restrukturisasi entitas restructuring transaction of entities
sepengendali 1d - (71.002.420.544 ) - - - (71.002.420.544 ) under common control
Proforma ekuitas dari transaksi Proforma equity from restructuring
restrukturisasi entitas sepengendali - - 15.319.918.317 - - 15.319.918.317 transaction of entities under common control
Rugi bersih periode berjalan - - - (33.345.977.868 ) - (33.345.977.868 ) Net loss for the period
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi Remeasurement of estimated liabilities for
atas imbalan kerja karyawan - - - - (1.939.451.170 ) (1.939.451.170 ) employee benefits
Efek translasi mata uang asing - - - - (810.535.223 ) (810.535.223 ) Effect of foreign currency translation
Dampak atas peningkatan modal saham Effect of the increase in share capital of
pada entitas anak - 694.876.284 - - - 694.876.284 the subsidiary
Saldo pada tanggal 30 September 2023 161.239.367.550 (3.199.583.564 ) - (59.784.268.244 ) (1.370.590.293 ) 96.884.925.449 Balance as of September 30, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements which are
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim. an integral part of the interim consolidated financial statements.
5
Page 11
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Catatan / (Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Notes Nine Months) Nine Months)
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 114.177.023.872 96.117.657.599 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (37.661.211.632 ) (47.897.894.740 ) Cash paid to suppliers
Pembayaran kepada karyawan, Cash paid to employees,
operasional dan lain-lain (103.352.746.536 ) (63.542.419.206 ) operational and others
Kas yang digunakan untuk Cash used in
aktivitas operasi (26.836.934.296 ) (15.322.656.347 ) operations
Penerimaan bunga 297.035.511 34.094.917 Interest received
Pembayaran beban keuangan (1.498.575.565 ) (468.350.395 ) Finance costs paid
Pembayaran pajak penghasilan (672.721.146 ) - Income tax paid
Pembayaran bunga atas Interest paid on lease
liabilitas sewa (360.601.640 ) (3.003.329 ) liabilities
Pembayaran bunga atas utang Interest paid on consumer
pembiayaan konsumen (34.733.833 ) - financing payable
Kas Bersih Digunakan dari Net Cash Used in
Aktivitas Operasi (29.106.530.969 ) (15.759.915.154 ) Operating Activities
ARUS KAS UNTUK CASH FLOWS FOR
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Akuisisi entitas anak (12.118.505.956 ) - Acquisition of subsidiaries
Perolehan aset tetap 10 (4.508.984.852 ) (1.225.476.103 ) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset takberwujud 12 (2.588.082.504 ) - Acquisition of intangible assets
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (19.215.573.312 ) (1.225.476.103 ) Investing Activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Tambahan modal disetor dari Additional paid-up capital
penawaran umum perdana 100.873.480.000 - from initial public offering
Kenaikan utang lain-lain - Increase in other payables -
pihak berelasi 16 16.124.121.076 11.689.802.763 related parties
Utang bank jangka pendek Short-term bank loans
Penerimaan 17 15.000.000.000 - Proceeds
Pembayaran 17 (9.952.226.431 ) - Repayment
Pembayaran biaya emisi saham (8.683.549.304 ) - Payment of stock issuance costs
Pembayaran pokok Repayments of principal
liabilitas sewa 18 (3.089.218.755 ) (1.621.583.510 ) lease liabilities
Pembayaran pokok utang Repayment of principal
pembiayaan konsumen (45.072.167 ) - consumer financing payable
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 110.227.534.419 10.068.219.253 Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE
BERSIH KAS (DECREASE) IN CASH
DAN SETARA KAS 61.905.430.138 (6.917.172.004 ) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN CASH AND CASH
SETARA KAS EQUIVALENTS AT THE
AWAL PERIODE 4 15.123.973.273 10.096.566.661 BEGINNING OF THE PERIOD
DAMPAK PERUBAHAN EFFECT OF CHANGES IN
MATA UANG ASING FOREIGN EXCHANGE
PADA KAS DAN RATE IN CASH AND CASH
SETARA KAS (72.848.579 ) 82.698.336 EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH
AKHIR EQUIVALENTS AT
PERIODE 4 76.956.554.832 3.262.092.993 THE END OF THE PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir yang See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan which are an integral part of the interim consolidated financial
konsolidasian interim. statements.
6
Page 12
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT ITSEC Asia Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT ITSEC Asia Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 7 tanggal established based on Notarial Deed No. 7 dated
12 April 2010 oleh Refizal, S.H., M.Hum., notaris di April 12, 2010 of Refizal, S.H., M.Hum., notary in
Jakarta. Akta Pendirian tersebut telah disahkan Jakarta. The Deed of Establishment was approved
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia by the Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Republic of Indonesia on his Decision Letter
No. AHU-23544.AH.01.01.Tahun 2010 tanggal No. AHU-23544.AH.01.01.Tahun 2010 dated
7 Mei 2010. Anggaran Dasar Perusahaan telah May 7, 2010. The Company's Articles of
mengalami beberapa kali perubahan, terakhir Association have been amended several times,
dengan Akta Notaris No. 77 tanggal most recently by Notarial Deed No. 77 dated
28 Februari 2023 oleh Dr. Sugih Haryati, S.H., February 28, 2023 of Dr. Sugih Haryati, S.H.,
M.Kn., mengenai perubahan susunan Dewan M.Kn., regarding the changes in the composition of
Komisaris dan Direksi Perusahaan, merubah status the Company's Boards of Commissioners and
Perusahaan dari Perseroan Tertutup menjadi Directors, change the status of the Company from
Perseroan Terbuka dan melakukan penawaran a Private Company to a Public Company and listing
umum perdana saham. Perubahan tersebut di atas of the Company’s shares through initial public
telah disetujui, dicatat dan diterima di dalam offering. The amendment was approved, recorded
database Sistem Administrasi Badan Hukum oleh and accepted in the Legal Entity Administration
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia System database by the Ministry of Law and
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Human Rights of the Republic of Indonesia on its
No. AHU-0014658.AH.01.02.Tahun 2023 tanggal Decision Letter No. AHU-0014658.AH.01.02.Tahun
8 Maret 2023 dan Surat Penerimaan 2023 dated March 8, 2023 and on its Acceptance
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03-0036663 dan Notification Letter No. AHU-AH.01.03-0036663 and
No. AHU-AH.01.09-0098452 tanggal 3 Maret 2023. No. AHU-AH.01.09-0098452 dated March 3, 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan Articles of Association, the purpose and objective of
adalah bergerak di bidang perdagangan, the Company is to engage in trade, workshop,
perbengkelan, pembangunan, perindustrian, development, industry, land transportation, mining,
pengangkutan darat, pertambangan, pertanian, agriculture, printing and services.
percetakan dan jasa.
Saat ini, kegiatan usaha utama Perusahaan adalah Currently, the Company's main business activities
perdagangan dan Information Technology (IT) are trade and Information Technology (IT) Services.
Services.
Perusahaan terletak di Noble House, Mega The Company is located at Noble House, Mega
Kuningan No. 2, Jl. DR. Ide Anak Agung Gde Kuningan No. 2, Jl. DR. Ide Anak Agung Gde Agung
Agung Kav. E 4.2, Lantai 11, Kel. Kuningan Timur, Kav. E 4.2, 11th Floor Kel. Kuningan Timur,
Kec. Setiabudi, Jakarta Selatan. Kec. Setiabudi, South Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operations in
pada tahun 2010. 2010.
Pada tanggal 30 September 2023, entitas induk As of September 30, 2023, the Company’s
langsung dan terakhir Perusahaan masing-masing immediate and ultimate parent entities are
adalah INV Management Pte Ltd dan StoneTree INV Management Pte Ltd and StoneTree
International Limited. International Limited, respectively.
Patrick Rudolf Dannacher adalah pemilik manfaat Patrick Rudolf Dannacher is the ultimate beneficial
akhir dan pihak pengendali Perusahaan. owner and controlling party of the Company.
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 31 Juli 2023, Perusahaan On July 31, 2023, the Company obtained the
memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Otoritas Effective Statement from the Chairman of the
Jasa Keuangan (OJK) dengan Surat Financial Services Authority (OJK) based on his
No. S-203/D.04/2023 untuk mengadakan Letter No. S-203/D.04/2023 to conduct Initial Public
Penawaran Umum Perdana sejumlah Offering of 1,008,734,800 shares with a par value
1.008.734.800 saham dengan nilai nominal of Rp 25 per share and offer price of Rp 100 per
Rp 25 per saham dan harga penawaran sebesar share.
Rp 100 per saham.
Pada tanggal 8 Agustus 2023, seluruh saham On August 8, 2023, all of the Company’s shares
Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek were listed in the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
7
Page 13
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit c. Boards of Commissioners and Directors, Audit
serta Karyawan Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The Company’s Boards of Commissioners and
Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 dan Directors as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Dewan Board of
Komisaris Commissioners
Komisaris President
Utama : Patrick Rudolf Dannacher Bambang Susilo : Commissioner
Komisaris Independent
Independen : Richardus Eko Indrajit - : Commissioner
Komisaris Agustinus Nicholas L. Independent
Independen : Tobing - : Commissioner
Komisaris : Rico Rizal Budidarmo - : Commissioner
Komisaris : Yulius C Rusli - : Commissioner
Komisaris Joseph Edi Hut Lumban Commissioner
: :
Gaol -
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Andri Hutama Putra Andri Hutama Putra : President Director
Direktur Teknologi : Marek Bialoglowy Marek Bialoglowy : Technology Director
Direktur Solusi : Eko Prasudi Widianto Eko Prasudi Widianto : Solutions Director
Direktur Business
Pengembangan Development
Bisnis : Bima Kurniawan Bima Kurniawan : Director
Direktur Keuangan : Doni Mora, SE Doni Mora, SE : Finance Director
Direktur : Bambang Susilo - : Director
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decision of the Board of
No. 196/ADM/ITSECASIA/III/2023 tanggal Commissioners No. 196/ADM/ITSECASIA/III/2023
9 Maret 2023, Dewan Komisaris Perusahaan dated March 9, 2023, the Company’s Board of
menyetujui mengangkat Komite Nominasi dan Commissioners approved the appointment of the
Remunerasi dengan susunan sebagai berikut: Nomination and Remuneration Committee with the
composition as follows:
Ketua : Richardus Eko Indrajit : Chairman
Anggota : Rico Rizal Budidarmo : Member
Anggota : Ratri Vibuthi W.W : Member
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decision of the Board of
No. 197/ADM/ITSECASIA/III/2023 tanggal Commissioners No. 197/ADM/ITSECASIA/III/2023
9 Maret 2023, Dewan Komisaris menyetujui dated March 9, 2023, the Board of Commissioners
penunjukan susunan Komite Audit Perusahaan approved the appointment of the Company's Audit
sebagai berikut: Committee with the composition as follows:
Ketua : Agustinus Nicholas L. Tobing : Chairman
Anggota : Arini Imamawati : Member
Anggota : Tjeppy Kustiwa : Member
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decision of the Board of Directors
No. 198/ADM/ITSECASIA/III/2023 tanggal No. 198/ADM/ITSECASIA/III/2023 dated
9 Maret 2023, para Dewan Direksi menyetujui March 9, 2023, the Board of Directors approved the
penunjukan Viko Setiyawan sebagai Corporate appointment of Viko Setiyawan as Corporate
Secretary Perusahaan. Secretary of the Company.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decision of the Board of Directors
No. 199/ADM/ITSECASIA/III/2023 tanggal No. 199/ADM/ITSECASIA/III/2023 dated
9 Maret 2023, para Dewan Direksi menyetujui March 9, 2023, the Board of Directors approved the
penunjukan Donny Utama sebagai Audit Internal appointment of Donny Utama as Internal Auditor of
Perusahaan. the Company.
8
Page 14
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit c. Boards of Commissioners and Directors, Audit
serta Karyawan (lanjutan) Committee and Employees (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, Perusahaan dan entitas the Company and its subsidiaries had a total of 231
anaknya masing-masing memiliki sejumlah 231 and 196 permanent employees, respectively.
dan 196 karyawan tetap.
Jumlah gaji dan kompensasi yang diterima Dewan Total salaries and benefits paid to the Boards of
Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk periode Commissioners and Directors of the Company for
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal the nine-month periods ended September 30, 2023
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Gaji dan tunjangan 4.812.095.130 2.733.635.000 Salaries and allowances
Personil manajemen kunci Perusahaan adalah Key management personnel of the Company are
orang-orang yang mempunyai kewenangan dan those people who have the authority and
tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin responsibility for planning, directing and controlling
dan mengendalikan aktivitas Perusahaan. Dewan the activities of the Company. The Boards of
Komisaris dan Direksi dianggap sebagai Commissioners and Directors are considered as
manajemen kunci Perusahaan. key management personnel of the Company.
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan d. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, entitas anak yang the consolidated subsidiaries and the respective
dikonsolidasikan dan masing-masing persentase percentages of ownership by the Company are as
kepemilikan Perusahaan adalah sebagai berikut: follows:
Persentase Kepemilikan / Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi) (dalam Rupiah) /
Percentage of Ownership Total Assets (Before Elimination) (in Rupiah)
Mulai Beroperasi
Bidang Komersial /
Entitas Usaha / Tempat Start of
Anak / Business Kedudukan / Commercial 30 September 2023 / 31 Desember 2022 / 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Subsidiary Activity Domicile Operations September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
Kepemilikan
Langsung /
Direct
Ownership
ITSEC
Services
Asia Pte. Ltd. IT Services Singapore 2018 100% - 12.169.172.037 -
ITSEC
Australia
Pty. Ltd. IT Services Australia 2018 100% - 4.430.082.661 -
Akuisisi Entitas Anak dari Entitas Sepengendali Acquisition of Subsidiaries from Entity Under
Common Control
Sesuai dengan Pernyataan Pemegang Saham In accordance with the Statement of Shareholders
(Resolusi Sirkuler) tanggal 30 Januari 2023, (Circular Resolution) dated January 30, 2023, the
Perusahaan mengakuisisi lembar saham ITSEC Company acquired ITSEC Services Asia Pte. Ltd.
Services Asia Pte. Ltd. sebanyak 2.494.724 shares of 2,494,724 for the amount of
dengan nominal US$ 3.833.760 (setara dengan US$ 3,833,760 (equivalent to Rp 59,575,874,908)
Rp 59.575.874.908) dan lembar saham ITSEC and ITSEC Australia Pty. Ltd. shares of 2,065,542
Australia Pty. Ltd. sebanyak 2.065.542 dengan for the amount of US$ 1,160,886 (equivalent to
nominal US$ 1.160.886 (setara dengan Rp 18,168,121,394) from INV Management
Rp 18.168.121.394) dari INV Management Pte. Ltd. Pte. Ltd.
9
Page 15
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan (lanjutan) d. Consolidated Subsidiaries (continued)
Akuisisi Entitas Anak dari Entitas Sepengendali Acquisition of Subsidiaries from Entity Under
(lanjutan) Common Control (continued)
Perhitungan selisih nilai transaksi restrukturisasi The calculation of the difference in value arising
entitas sepengendali adalah sebagai berikut: from restructuring transaction of entities under
common control is as follows:
ITSEC Services ITSEC Australia
Asia Pte. Ltd. Pty. Ltd. Jumlah / Total
Nilai buku aset bersih Book value of net assets
yang diakuisisi 8.451.526.003 (1.709.950.245) 6.741.575.758 acquired
Persentase kepemilikan 100% 100% 100% Percentage of ownership
Imbalan yang dialihkan (59.575.874.908) (18.168.121.394) (77.743.996.302) Consideration transferred
Selisih Difference in value
nilai arising from
transaksi restructuring
restrukturisasi transaction of entities
entitas under common
sepengendali (51.124.348.905) (19.878.071.639) (71.002.420.544) control
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas The difference in value arising from restructuring
sepengendali ini disajikan sebagai tambahan transaction of entities under common control is
modal disetor pada laporan posisi keuangan presented as additional paid-in capital in the interim
konsolidasian interim. consolidated statement of financial position.
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian e. Issuance of the Interim Consolidated Financial
Interim Statements
Laporan keuangan konsolidasian interim ini telah The interim consolidated financial statements have
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Dewan Direksi been authorized for issuance by the Board of
Perusahaan, selaku pihak yang bertanggung jawab Directors of the Company, as the party who is
atas penyusunan dan penyelesaian laporan responsible for the preparation and completion of
keuangan konsolidasian interim tersebut, pada the interim consolidated financial statements, on
tanggal 28 November 2023. November 28, 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements of the
Perusahaan dan entitas anaknya (selanjutnya Company and its subsidiaries (hereinafter referred
disebut “Grup”) telah disusun dan disajikan sesuai to as the “Group”) have been prepared and
dengan SAK di Indonesia, meliputi Pernyataan presented in accordance with Indonesian SAK,
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan which comprise the Statements of Financial
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Accounting Standards (PSAK) and Interpretations
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi of Financial Accounting Standards (ISAK) issued by
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI) the Financial Accounting Standards Board of the
serta Peraturan Regulator Pasar Modal yang Institute of Indonesia Chartered Accountants
berlaku, antara lain Peraturan No. VIII.G.7 tentang (DSAK IAI) and applicable Capital Market
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan regulations, among others Regulation No. VIII.G.7
Emiten atau Perusahaan Publik. concerning Presentation and Disclosure of
Financial Statements of Issuer or Public
Companies.
10
Page 16
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan b. Basis of Preparation and Measurement of the
Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the historical cost,
konsolidasian interim ini adalah konsep biaya except for certain accounts which are measured on
perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun the bases described in the related accounting
tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, policies. The interim consolidated financial
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi statements, except for the interim consolidated
masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan statement of cash flows, are prepared on accrual
konsolidasian interim ini disusun dengan metode basis of accounting.
akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian
interim.
Laporan arus kas konsolidasian interim disusun The interim consolidated statement of cash flows is
dengan menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method with
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, classifications of cash flows into operating,
investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian of the interim consolidated financial statements are
interim konsisten dengan yang digunakan dalam consistent with those adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements in respect of
periode sebelumnya, kecuali untuk penerapan the previous period, except for the adoption of
beberapa amendemen PSAK yang berlaku efektif several amendments to PSAK effective January 1,
1 Januari 2023 telah diungkapkan dalam Catatan 2023 as disclosed in this Note.
ini.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the interim consolidated financial statements is
interim adalah Rupiah. Mata uang fungsional Rupiah. The functional currencies of the entities in
entitas dalam Grup adalah sebagai berikut: the Group are as follows:
PT ITSEC Asia : Rupiah Indonesia (IDR) / Indonesian Rupiah (IDR)
ITSEC Services Asia Pte. Ltd. : Dolar Singapura (SGD) / Singapore Dollar (SGD)
ITSEC Australia Pty. Ltd. : Dolar Australia (AUD) / Australian Dollar (AUD)
Untuk tujuan penyajian laporan keuangan For presentation purposes of the interim
konsolidasian interim, aset dan liabilitas entitas consolidated financial statements, assets and
anak pada tanggal pelaporan, dijabarkan ke dalam liabilities of the subsidiaries at reporting date are
Rupiah pada kurs penutupan pada tanggal laporan translated into Rupiah at the closing rate at the date
posisi keuangan konsolidasian interim, sementara of the interim consolidated statement of financial
laba dan rugi telah dikonversi menggunakan kurs position, while the income and expenses are
rata-rata nilai tukar masing-masing tahun. Hasil translated at the average exchange rate for the
penyesuaian selisih translasi atas mata uang asing respective years. The resulting difference from
ditampilkan sebagai bagian ekuitas yang diakui translation of foreign currency is shown as part of
pada penghasilan komprehensif lain. equity recognized in other comprehensive income.
Perlu dicatat bahwa estimasi dan asumsi akuntansi It should be noted that accounting estimates and
yang digunakan dalam penyusunan laporan assumptions used in the preparation of the interim
keuangan konsolidasian interim, meskipun consolidated financial statements, although these
perkiraan ini didasarkan pada pengetahuan terbaik estimates are based on management’s best
manajemen dan penilaian dari peristiwa dan knowledge and judgment of the current events and
tindakan saat ini, peristiwa yang sebenarnya actions, actual events may ultimately differ from
mungkin akhirnya berbeda dengan estimasi. Area those estimates. The areas involving a higher
yang kompleks atau memerlukan tingkat degree of judgment or complexity, or areas where
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana assumptions and estimates are significant to the
asumsi dan estimasi berdampak signifikan interim consolidated financial statements are
terhadap laporan keuangan konsolidasian interim disclosed in Note 3.
diungkapkan di Catatan 3.
11
Page 17
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Penerapan Amendemen PSAK c. Adoption of Amendments to PSAK
Grup menerapkan amendemen PSAK yang wajib The Group applied amendments to PSAK that are
diberlakukan mulai 1 Januari 2023. Penerapan mandatory for application from January 1, 2023.
amendemen PSAK ini tidak mengakibatkan The application of these amendments and
perubahan substansial pada kebijakan akuntansi improvements to PSAK did not result in substantial
Grup dan tidak berpengaruh material terhadap changes to the Group’s accounting policies and had
jumlah yang dilaporkan untuk periode keuangan no material effect on the amounts reported for the
saat ini atau sebelumnya: current or prior financial period:
• Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, "Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements on Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang”; Liabilities as Current or Non-Current";
• Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, "Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements on Disclosure of
Akuntansi”; Accounting Policies";
• Amendemen PSAK 16, “Aset Tetap - Hasil • Amendments to PSAK 16, "Fixed Assets -
sebelum Penggunaan yang Diintensikan”; Proceeds before Intended Use";
• Amendemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, • Amendments to PSAK 25, "Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates and Errors on
tentang Definisi Estimasi Akuntansi”; dan Definition of Accounting Estimates"; and
• Amendemen PSAK 46, "Pajak Penghasilan atas • Amendments to PSAK 46, "Income Tax on
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Deferred Tax related to Assets and Liabilities
timbul dari Transaksi Tunggal". arising from a Single Transaction".
d. Prinsip Konsolidasian d. Principles of Consolidation
Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo akun Intercompany transactions, balances and
dan laba atau rugi yang belum direalisasi dari unrealized gains or loss on transactions between
transaksi antar perusahaan dalam Grup telah companies in the Group are eliminated.
dieliminasi.
Entitas Anak adalah seluruh entitas di mana Subsidiaries are all entities over which the
Perusahaan memiliki pengendalian. Perusahaan Company has control. The Company controls the
mengendalikan investee ketika Perusahaan investee when the Company has power over the
memiliki kekuasaan atas investee, eksposur atau investee, is exposed, or has rights, to variable
hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya returns from its involvement with the investee, and
dengan investee, dan memiliki kemampuan untuk has the ability to use its power over the investee to
menggunakan kekuasaannya atas investee untuk affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
Perusahaan memperoleh pengendalian atas Company obtains control over the subsidiary and
entitas anak dan berakhir ketika kehilangan ceases when the Company loses control of the
pengendalian atas entitas anak. Penghasilan dan subsidiary. Income and expenses of a subsidiary
beban entitas anak dimasukkan atau dilepaskan acquired or disposed of during the year are included
selama tahun berjalan dalam laba rugi dari tanggal in profit or loss from the date the Company gains
diperolehnya pengendalian sampai dengan tanggal control until the date the Company ceases to control
ketika Perusahaan kehilangan pengendalian atas the subsidiary.
entitas anak.
12
Page 18
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principles of Consolidation (continued)
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh Losses of a non-wholly owned subsidiary are
diatribusikan pada Kepentingan Non-pengendali attributed to the Non-controlling Interests (NCI)
(KNP) bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP even if such losses result in a deficit balance for the
mempunyai saldo defisit. NCI.
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas If the Company loses control of a subsidiary, the
entitas anak, maka Perusahaan pada tanggal Company on the date of loss of control:
hilangnya pengendalian tersebut:
• Menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap • Derecognizes the assets (include goodwill) and
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada nilai liabilities of the subsidiary at its carrying amount;
tercatatnya;
• Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap • Derecognizes the carrying amount of any NCI;
KNP;
• Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima • Recognizes the fair value of the consideration
dan distribusi saham (jika ada); received and share distribution (if any);
• Mengakui setiap sisa investasi pada entitas anak • Recognizes the fair value of any investment
pada nilai wajarnya; retained;
• Mereklasifikasi bagian Perusahaan atas • Reclassifies the Company's share of
komponen yang sebelumnya diakui sebagai components previously recognized in other
penghasilan komprehensif lain ke laporan laba comprehensive income to the interim
rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian Interim atau mengalihkan secara comprehensive income or retained earnings, as
langsung ke saldo laba; dan appropriate; and
• Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan • Recognizes any surplus or deficit as gain or loss
sebagai keuntungan atau kerugian dalam in the interim consolidated statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income.
lain konsolidasian Interim.
Kepemilikan non-pengendali mencerminkan Non-controlling interest represents the portion of
bagian atas laba atau rugi dan aset bersih dari the profit or loss and net assets of the subsidiaries
entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara attributable to equity interests that are not owned
langsung maupun tidak langsung pada directly or indirectly by the Company, which are
Perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam presented in the interim consolidated statement of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif profit or loss and other comprehensive income and
lain konsolidasian interim dan dalam ekuitas pada under the equity section of the interim consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian interim, statement of financial position, respectively,
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan separately from the corresponding portion
kepada pemilik entitas induk. attributable to owners of the parent entity.
Transaksi dengan kepentingan non-pengendali Transactions with non-controlling interests that do
yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian not result in loss of control are accounted for as
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara equity transactions. The difference between the fair
nilai wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian value of any consideration paid and the relevant
relatif atas nilai tercatat aset bersih entitas anak share acquired of the carrying value of net assets of
yang diakuisisi dicatat di ekuitas. Keuntungan atau the subsidiaries is recorded in equity. Gains or
kerugian dari pelepasan kepada kepentingan losses on disposals to non-controlling interests are
non-pengendali juga dicatat di ekuitas. also recorded in equity.
13
Page 19
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
e. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities Under
Common Control
Sesuai dengan PSAK 38, “Kombinasi Bisnis Entitas In accordance with PSAK 38, “Business
Sepengendali”, hanya transaksi kombinasi bisnis Combination of Entities Under Common Control”,
entitas sepengendali akan diperhitungkan oleh only business combination transaction of entities
PSAK 38. Pelaporan entitas harus menentukan under common control will be accounted for
apakah substansi transaksi benar-benar kombinasi PSAK 38. The reporting entity must determine
bisnis entitas sepengendali. whether the substance of the transaction is indeed
business combination of entities under common
control.
Aset dan liabilitas yang diakuisisi tidak disajikan Assets and liabilities of the acquiree are not
kembali berdasarkan nilai wajar, melainkan restated to fair value instead the acquirer continues
Perusahaan yang mengakuisisi terus menganggap to assume the acquiree’s carrying amount of those
jumlah tercatat diakuisisi aset dan liabilitas ini assets and liabilities using pooling-of-interest
menggunakan metode penyatuan kepemilikan. method. Under PSAK 38, the pooling-of-interest
Sesuai PSAK 38, metode penyatuan kepemilikan method must be applied starting from the beginning
harus diterapkan mulai dari awal periode pelaporan of the period the two entities (acquirer and
atas kedua entitas (akuisisi dan pengakuisisi) acquiree) first came under common control.
adalah entitas sepengendali.
Selisih antara imbalan yang dialihkan dan nilai buku The difference between the consideration
aset bersih yang diakuisisi akan disajikan sebagai transferred and book value of net assets acquired
bagian dari pengakuisisi Tambahan Modal Disetor will be presented as part of the acquirer’s Additional
dalam ekuitas. Paid-in Capital account in equity.
Karena transaksi restrukturisasi entitas Since the restructuring transaction of entities under
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan common control does not result in a change of the
substansi ekonomi pemilikan atas aset, liabilitas, economic substance of the ownership of assets,
saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang liabilities, shares or other instrument of ownership
dipertukarkan, aset atau liabilitas yang dialihkan which are exchanged, assets or liabilities
dicatat pada nilai buku sebagai kombinasi bisnis transferred are recorded at book values as a
dengan menggunakan metode penyatuan business combination using the pooling-of-interest
kepemilikan (pooling-of interest). method.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling-of-interest method, the
kepemilikan, komponen laporan keuangan components of the interim consolidated financial
konsolidasian interim untuk periode di mana terjadi statements for the period during which the
restrukturisasi dan untuk periode lain yang restructuring occurred and for other periods
disajikan untuk tujuan perbandingan, disajikan presented in such a manner as if the restructuring
sedemikian rupa seolah-olah restrukturisasi telah has already happened since the beginning of the
terjadi sejak awal periode laporan keuangan yang earlier period presented.
disajikan.
f. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi f. Transaction with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak- In accordance with PSAK 7, “Related Party
Pihak Berelasi”, pihak berelasi dianggap terkait jika Disclosures”, related parties deemed related if one
salah satu pihak memiliki kemampuan untuk party has the ability to control (by way of ownership,
mengendalikan (dengan cara kepemilikan directly or indirectly) or exercise significant
langsung maupun tidak langsung) atau mempunyai influence (by way of participation in the financial
pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi dalam and operating policies) over the other party in
kebijakan keuangan dan operasional) selama pihak making financial and operating decisions.
lain dalam membuat keputusan keuangan dan
operasional.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party is a person or an entity related to the
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan entity who prepares the interim consolidated
keuangan konsolidasian interimnya (entitas financial statements (the reporting entity).
pelapor).
14
Page 20
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Transaction with Related Parties (continued)
(lanjutan)
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari entitas personnel of the reporting entity or of a
pelapor. parent entity of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b) An entity is related to the reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota i. The entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak that each parent entity, subsidiary and fellow
berikutnya saling berelasi dengan entitas subsidiary is related to the others);
lain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu kelompok usaha, other entity is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the third
entitas asosiasi dari entitas ketiga; entity;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment benefit plan
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari for the benefit of employees of either the
salah satu entitas pelapor atau entitas yang reporting entity or an entity related to the
terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas reporting entity. If the reporting entity is itself
pelapor adalah entitas yang such a plan, the sponsoring employers are
menyelenggarakan program tersebut, maka also related to the reporting entity;
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas
pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. The entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam a person identified in (a);
huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) vii. A person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of the
atau merupakan personil manajemen kunci key management personnel of the entity (or a
entitas (atau entitas induk dari entitas); atau parent of the entity); or
viii. Entitas, anggota dari kelompok yang mana viii. The entity, a member of a group which the
entitas merupakan bagian dari kelompok entity is part of the group, providing personnel
tersebut, menyediakan jasa personil services of the key management to the
manajemen kunci kepada entitas pelapor reporting entity or the parent entity of the
atau kepada entitas induk dari entitas reporting entity.
pelapor.
Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan All significant account balances and transactions
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam with related parties were disclosed in Note 31 to the
Catatan 31 atas laporan keuangan konsolidasian interim consolidated financial statements.
interim.
15
Page 21
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives rise
menimbulkan aset keuangan dari satu entitas dan to a financial asset of one entity and a financial
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas dari liability or equity instrument of another entity.
entitas lain.
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Aset keuangan diklasifikasikan, pada pengakuan Financial assets are classified at initial recognition,
awal, yang selanjutnya diukur pada biaya and subsequently measured at amortized cost, fair
perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui value through other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain (FVOCI) dan nilai (FVOCI), and fair value through profit or loss
wajar melalui laba rugi (FVTPL). Klasifikasi aset (FVTPL). The classification of financial assets at
keuangan pada pengakuan awal tergantung pada initial recognition depends on the financial asset’s
karakteristik arus kas kontraktual aset keuangan contractual cash flow characteristics and the
dan model bisnis Grup untuk mengelolanya. Grup Group’s business model for managing them. The
pada awalnya mengukur aset keuangan pada nilai Group initially measures a financial asset at its fair
wajar ditambah biaya transaksi, dalam hal aset value plus transaction costs, in the case of a
keuangan bukan pada FVTPL. financial asset not at FVTPL.
Untuk aset keuangan diklasifikasikan dan diukur In order for a financial asset to be classified and
pada biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI, measured at amortized cost or FVOCI, it needs to
aset keuangan harus menimbulkan arus kas yang give rise to cash flows that are ‘solely payments of
'semata dari pembayaran pokok dan bunga’ (SPPI) principal and interest’ (SPPI) on the principal
dari jumlah pokok terutang. Penilaian ini disebut amount outstanding. This assessment is referred to
sebagai tes SPPI dan dilakukan pada tingkat as the SPPI test and is performed at an instrument
instrumen. level.
Model bisnis Grup untuk mengelola aset keuangan The Group’s business model for managing financial
mengacu pada bagaimana Grup mengelola aset assets refers to how it manages its financial assets
keuangannya untuk menghasilkan arus kas. Model in order to generate cash flows. The business
bisnis menentukan apakah arus kas akan model determines whether cash flows will result
dihasilkan dari pengumpulan arus kas kontraktual, from collecting contractual cash flows, selling the
penjualan aset keuangan, atau keduanya. financial assets, or both.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that require
memerlukan penyerahan aset dalam jangka waktu delivery of assets within a time frame established
yang ditetapkan oleh regulasi atau konvensi di by regulation or convention in the marketplace
pasar (perdagangan reguler) diakui pada tanggal (regular way trades) are recognized on the trade
perdagangan, yaitu tanggal Grup berkomitmen date, i.e., the date that the Group commits to
untuk membeli atau menjual aset. purchase or sell the asset.
Grup hanya memiliki aset keuangan yang The Group only had financial assets classified at
diklasifikasikan dengan biaya perolehan amortized cost. The Group measures financial
diamortisasi. Grup mengukur aset keuangan pada assets at amortized cost if both of the following
biaya perolehan diamortisasi jika kedua kondisi conditions are met:
berikut terpenuhi:
• Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis • The financial asset is held within a business
dengan tujuan untuk memiliki aset keuangan model with the objective to hold financial assets
dalam rangka mengumpulkan arus kas in order to collect contractual cash flows, and
kontraktual, dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset give
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang semata dari pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest on the
dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
16
Page 22
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are subsequently
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur dengan measured using the effective interest rate (EIR)
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR) dan method and are subject to impairment. Gains and
mengalami penurunan nilai. Keuntungan dan losses are recognized in profit or loss when the
kerugian diakui dalam laba rugi pada saat aset asset is derecognized, modified or impaired.
dihentikan pengakuannya, dimodifikasi atau
diturunkan nilainya.
Aset keuangan Grup yang diukur dengan biaya The Group’s financial assets at amortized cost
perolehan diamortisasi termasuk kas dan setara include cash and cash equivalents, trade
kas, piutang usaha, piutang lain-lain, aset kontrak receivables, other receivables, contract assets and
dan aset lain-lain. other assets.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Pengakuan aset keuangan dihentikan jika dan Financial assets are derecognized when and only
hanya jika, (a) hak kontraktual untuk menerima when (a) the contractual rights to receive cash flows
arus kas dari aset keuangan tersebut berakhir; from the financial assets have expired; (b) the
(b) Grup tetap memiliki hak untuk menerima arus Group retains the right to receive cash flows from
kas dari aset keuangan tersebut, namun telah the asset, but has assumed an obligation to pay the
menanggung kewajiban untuk membayar arus kas received cash flow in full without material delay to a
yang diterima tanpa penundaan yang signifikan third party under a ‘pass-through’ arrangement; and
kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan ‘pass- (c) the Group has transferred substantially all the
through’; dan (c) Grup telah mentransfer secara risks and rewards of the asset or the Group has
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset neither transferred nor retained substantially all the
keuangan atau Grup tidak mentransfer maupun risks and rewards of the asset, but has transferred
tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan control of the asset.
manfaat aset, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset tersebut.
Di mana Grup telah mentransfer hak untuk Where the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered into
menandatangani perjanjian pass-through, dan a pass-through arrangement, and has neither
tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara transferred nor retained substantially all the risks
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset and rewards of the asset nor the transferred control
keuangan atau pengendalian ditransfer dari aset, of the asset, the asset is recognized to the extent of
aset tersebut diakui apabila besar kemungkinannya the Group’s continuing involvement in the asset.
Grup melanjutkan aset keuangan tersebut. Continuing involvement that takes the form of a
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk guarantee over the transferred asset is measured
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur at the lower of the original carrying amount of the
sebesar jumlah terendah dari jumlah tercatat asli asset and the maximum amount of consideration
aset dan jumlah maksimum pembayaran Grup. that the Group could be required to repay.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Grup mengakui liabilitas keuangan pada saat Financial liabilities are recognized when the Group
timbulnya liabilitas kontraktual untuk menyerahkan has contractual obligation to transfer cash or other
kas atau aset keuangan lainnya kepada entitas lain. financial assets to other entities.
17
Page 23
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
Pada saat pengakuan awal, dalam hal liabilitas Financial liabilities, which are not measured at fair
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss (FVTPL), are initially
rugi (FVTPL), liabilitas keuangan diukur pada nilai recognized at fair value plus transaction costs that
wajar ditambah biaya transaksi yang dapat are directly attributable to the liabilities.
diatribusikan secara langsung.
Setelah pengakuan awal, Grup mengukur seluruh Subsequently, the Group measures all of its
akun liabilitas keuangan, pada biaya perolehan financial liabilities, at amortized cost using effective
diamortisasi dengan menggunakan metode suku interest method. The Group’s financial liabilities
bunga efektif. Liabilitas keuangan Grup meliputi include trade payables - third parties, other
utang usaha - pihak ketiga, utang lain-lain, utang payables, short-term bank loans, accrued expenses
bank jangka pendek, beban masih harus dibayar and consumer financing payable. The Group has no
dan utang pembiayaan konsumen. Grup tidak financial liability measured at FVTPL.
memiliki liabilitas keuangan yang diukur pada
FVTPL.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Grup menghentikan pengakuan liabilitas Financial liabilities are derecognized when, and
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas kontraktual only when, the obligation specified in the contract is
telah dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. discharged or cancelled or expired.
Ketika suatu liabilitas keuangan ditukar dengan Where an existing financial liability is replaced by
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama atas persyaratan yang secara substansial different terms, or the terms of an existing liability
berbeda, atau bila persyaratan dari liabilitas are substantially modified, such an exchange or
keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, modification is treated as derecognition of the
pertukaran atau modifikasi persyaratan tersebut original liability and the recognition of a new liability,
dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas and the difference in the respective carrying
keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan amounts is recognized in the interim consolidated
baru dan selisih antara jumlah tercatat masing- statement of profit or loss and other comprehensive
masing liabilitas keuangan tersebut diakui dalam income.
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian interim.
Saling Hapus antar Instrumen Keuangan Offsetting Financial Instruments
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities can be offset and the
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi net amount is presented in the interim consolidated
keuangan konsolidasian interim, jika dan hanya statement of financial position, if and only if, 1) the
jika, 1) Grup saat ini memiliki hak yang dapat Group currently has rights that can be enforced by
dipaksakan secara hukum dengan entitas lain law with other entities to offset the recognized
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang amounts and 2) intends to settle on a net basis or
telah diakui tersebut dan 2) berniat untuk to realize the asset and settle liability
menyelesaikan secara neto atau untuk simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Estimasi Nilai Wajar Estimation of Fair Value
Nilai wajar didefinisikan sebagai harga yang akan Fair value is defined as the price that would be
diterima untuk menjual aset atau dibayar untuk received to sell an asset or paid to transfer a liability
mengalihkan liabilitas dalam transaksi yang teratur in an orderly transaction between market
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran di participants at the measurement date in the
pasar utama atau, dalam ketiadaan, paling tidak principal market or, in its absence, the most
pasar menguntungkan dimana Grup memiliki akses advantageous market to which the Group has
pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas accessed at that date. The fair value of a liability
mencerminkan risiko wanprestasinya. reflects its non-performance risk.
18
Page 24
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Estimasi Nilai Wajar (lanjutan) Estimation of Fair Value (continued)
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen When available, the Group measures the fair value
keuangan dengan menggunakan harga yang of a financial instrument using the quoted price in
dikutip di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Jika an active market for that instrument. If there is no
tidak ada harga dikutip di pasar aktif, maka quoted price in an active market, then the Group
Grup menggunakan teknik penilaian yang uses valuation techniques that maximize the use of
memaksimalkan penggunaan input yang dapat relevant observable inputs and minimize the use of
diamati dan meminimalkan penggunaan input yang unobservable inputs.
tidak dapat diamati.
h. Penurunan Nilai Aset Keuangan h. Impairment of Financial Assets
Grup mengakui penyisihan kerugian kredit The Group recognizes an allowance for expected
ekspektasian (expected credit loss/ECL) atas aset credit losses (ECL) on financial assets measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost. ECL is a probability weighted
diamortisasi. ECL adalah perkiraan kerugian kredit estimate of credit losses. Credit losses are
tertimbang probabilitas. Kerugian kredit diukur measured as the present value of all cash
sebagai nilai sekarang dari semua kekurangan kas shortages (i.e., the difference between the cash
(yaitu, perbedaan antara arus kas yang jatuh tempo flows that are due to the Group in accordance with
kepada Grup sesuai dengan kontrak dan arus kas the contract and the cash flows that the Group is
yang diharapkan akan diterima Grup), expected to receive), discounted at the effective
didiskontokan dengan suku bunga efektif dari aset interest rate of the financial asset, and reflect fair
keuangan, dan mencerminkan informasi yang and reliable information available without undue
wajar dan dapat didukung yang tersedia tanpa cost or effort regarding past events, current
biaya atau upaya yang tidak semestinya tentang conditions and forecasts of future economic
peristiwa masa lalu, kondisi saat ini dan prakiraan conditions.
kondisi ekonomi masa depan.
Grup mengakui penyisihan penurunan nilai The Group recognizes an allowance for impairment
berdasarkan ECL 12 bulan atau seumur hidup, based on either 12-month or lifetime ECLs,
tergantung pada apakah terdapat peningkatan depending on whether there has been a significant
yang signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan increase in credit risk since initial recognition.
awal.
Saat menentukan apakah risiko kredit aset When determining whether the credit risk of a
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak financial asset has increased significantly since
pengakuan awal dan saat mengestimasi ECL, Grup initial recognition and when estimating ECLs, the
mempertimbangkan informasi yang wajar dan Group considers reasonable and supportable
dapat didukung yang relevan dan tersedia tanpa information that is relevant and available without
biaya atau upaya yang tidak semestinya. Ini undue cost or effort. This includes both quantitative
mencakup informasi dan analisis kuantitatif dan and qualitative information and analysis, based on
kualitatif, berdasarkan pengalaman historis Grup the Group’s historical experience and informed
dan penilaian kredit yang diinformasikan dan credit assessment and including forward-looking
termasuk informasi yang bersifat perkiraan masa information.
depan.
Grup mengakui ECL seumur hidup untuk piutang The Group recognizes lifetime ECLs for receivables
yang tidak mengandung komponen pembiayaan that do not contain significant financing component.
yang signifikan. Grup menggunakan matriks provisi The Group uses provision matrix that is based on
yang didasarkan pada pengalaman kerugian kredit the Group’s historical credit loss experience,
historis Grup, disesuaikan dengan faktor-faktor adjusted for forward-looking factors specific to the
yang bersifat perkiraan masa depan yang spesifik borrowers and the economic environment. At each
untuk peminjam dan lingkungan ekonomi. Pada reporting date, the Group assesses whether these
setiap tanggal pelaporan, Grup menilai apakah aset financial assets at amortized cost are credit-
keuangan tersebut pada biaya perolehan impaired. A financial asset is credit-impaired when
diamortisasi mengalami penurunan nilai kredit. one or more events that have a detrimental impact
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit on the estimated future cash flows of the financial
ketika satu atau lebih peristiwa yang berdampak asset have occurred. Evidence that a financial
merugikan pada estimasi arus kas masa depan dari asset is credit-impaired includes observable data
aset keuangan telah terjadi. Bukti aset keuangan about the following events:
mengalami penurunan nilai kredit mencakup data
yang dapat diobservasi tentang peristiwa berikut:
19
Page 25
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) h. Impairment of Financial Assets (continued)
a. kesulitan keuangan yang signifikan dari a. significant financial difficulty of the issuer or the
penerbit atau peminjam; borrower;
b. pelanggaran kontrak, seperti wanprestasi atau b. a breach of contract, such as a default or past
peristiwa lewat jatuh tempo; due event;
c. pemberi pinjaman dari peminjam, karena alasan c. the lender(s) of the borrower, for economic or
ekonomi atau kontrak yang berkaitan dengan contractual reasons relating to the borrower's
kesulitan keuangan peminjam, setelah financial difficulty, having granted to the
memberikan kepada peminjam sebuah konsesi borrower a concession(s) that the lender(s)
yang tidak akan dipertimbangkan oleh pemberi would not otherwise consider;
pinjaman;
d. terdapat kemungkinan bahwa peminjam akan d. it is becoming probable that the borrower will
dinyatakan pailit atau reorganisasi keuangan enter bankruptcy or other financial
lainnya; reorganization;
e. hilangnya pasar aktif dari aset keuangan karena e. the disappearance of an active market for that
kesulitan keuangan; atau financial asset because of financial difficulties;
or
f. pembelian atau asal mula aset keuangan f. the purchase or origination of a financial asset at
dengan diskon besar yang mencerminkan a deep discount that reflects the incurred credit
kerugian kredit yang terjadi. losses.
Grup menganggap aset keuangan mengalami The Group considers a financial asset to be in
gagal bayar ketika pihak lawan gagal membayar default when a counterparty fails to pay its
kewajiban kontraktualnya, atau terdapat contractual obligations, or there is a breach of other
pelanggaran persyaratan kontraktual lainnya, contractual terms, such as covenants.
seperti jaminan.
Grup secara langsung mengurangi jumlah tercatat The Group directly reduces the gross carrying
bruto dari aset keuangan ketika tidak ada amount of a financial asset when there is no
ekspektasi yang wajar untuk memulihkan arus kas reasonable expectation of recovering the
kontraktual atas aset keuangan, baik sebagian atau contractual cash flows on a financial asset, either
seluruhnya. Hal ini umumnya terjadi ketika Grup partially or in full. This is generally the case when
menentukan bahwa peminjam tidak memiliki aset the Group determines that the borrower does not
atau sumber pendapatan yang dapat menghasilkan have assets or sources of income that could
arus kas yang cukup untuk membayar kembali generate sufficient cash flows to repay the amounts
jumlah yang dikenakan penghapusan tersebut. subject to the write-off. However, financial assets
Namun, aset keuangan yang dihapusbukukan that are written off could still be subject to
masih dapat dikenakan aktivitas penegakan hukum enforcement activities in order to comply with the
untuk mematuhi prosedur Grup untuk pemulihan Group's procedures for recovery of amounts due.
jumlah yang jatuh tempo. ECL atas aset keuangan The ECLs on financial assets at amortized cost are
pada biaya perolehan diamortisasi diakui sebagai recognized as allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai terhadap nilai against the gross carrying amount of the financial
tercatat bruto aset keuangan, dengan kerugian asset, with the resulting impairment losses
penurunan nilai (atau pembalikan) yang dihasilkan (or reversals) recognized in the interim consolidated
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian interim. income.
i. Kas dan Setara Kas i. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank dan Cash and cash equivalents represent cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu 3 (bulan) hand, cash in banks and time deposits with
atau kurang dari sejak tanggal penempatannya dan maturities of 3 (three) months or less at the time of
tidak dipergunakan sebagai jaminan serta tidak placement, and neither used as collateral nor
dibatasi penggunaannya. restricted.
j. Biaya Dibayar di Muka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over their
masing-masing biaya dengan menggunakan beneficial or contract periods using the straight-line
metode garis lurus. method.
20
Page 26
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Uang Muka k. Advances
Uang muka pada awalnya dicatat sebesar biaya Advances are initially recorded at transaction cost,
transaksi, dan selanjutnya dicatat sebesar biaya and subsequently recorded at cost less impairment
perolehan dikurangi kerugian penurunan nilai, jika loss, if any.
ada.
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya Fixed assets are carried at cost, excluding day to
perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan day maintenance, less accumulated depreciation
sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan and any impairment in value, if any.
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga The initial cost of fixed assets consists of its
perolehan, termasuk bea impor dan pajak purchase price, including import duties and taxes
pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya- that cannot be credited and any directly attributable
biaya yang dapat diatribusikan secara langsung costs in bringing the asset to its working condition
untuk membawa aset ke kondisi dan lokasi yang and location for its intended use.
diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang
ditetapkan.
Biaya yang timbul setelah aset tetap digunakan, Expenditures incurred after the fixed assets used in
seperti beban perbaikan dan pemeliharaan the operations, such as repairs and maintenance
dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. costs are charged to profit or loss as incurred. If
Apabila beban-beban tersebut menimbulkan these expenditures result in increase future
peningkatan manfaat ekonomis di masa datang economic benefits expected from the use of such
dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat fixed assets that can exceed the normal
melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban performance, then the expenditures are capitalized
tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya as additional costs of fixed assets.
perolehan aset tetap.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis Depreciation is computed on a straight-line basis
lurus selama masa manfaat aset tetap, sebagai over the useful lives, as follows:
berikut:
Tahun / Years Tarif / Rate
Renovasi bangunan sewa 10 10% Leasehold improvements
Kendaraan 4-8 25% - 12,5% Vehicles
Peralatan kantor 3-4 33% - 25% Office equipment
Peralatan komputer 3-4 33% - 25% Computer equipment
Aset dalam pembangunan dinyatakan sebesar Asset under construction is stated at cost and
biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari presented as part of fixed assets. Asset under
aset tetap. Aset dalam pembangunan akan construction will be transferred to the appropriate
direklasifikasi ke aset tetap yang bersangkutan fixed assets account when construction is
pada saat aset tersebut selesai dan siap untuk completed and the asset is ready for its intended
digunakan. Penyusutan mulai dibebankan pada use. Depreciation is charged when the asset is
tanggal aset tersebut siap digunakan. ready to use.
Jumlah tercatat aset tetap ditelaah kembali untuk The carrying amounts of fixed assets are reviewed
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat for impairment when events or changes in
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang circumstances indicate that the carrying amounts
mengindikasikan jumlah tercatat tersebut tidak may not be recoverable.
dapat dipulihkan sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya yang When each major inspection is performed, its cost
diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai is recognized in the carrying amount of the item of
suatu penggantian apabila memenuhi kriteria fixed asset as a replacement if the recognition
pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang criteria are satisfied. Such major inspection is
dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode capitalized and amortized over the period until the
sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. next major inspection activity.
21
Page 27
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Fixed Assets (continued)
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed asset is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada disposal or when no future economic benefits are
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan expected from its use or disposal. When assets are
dari penggunaan atau pelepasannya. Aset tetap sold or retired, the cost and related accumulated
yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari depreciation and any impairment loss are
kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan eliminated from the accounts. Any gain or loss
serta akumulasi penurunan nilai yang terkait arising from derecognition of fixed assets
dengan aset tetap tersebut. Keuntungan atau (calculated as the difference between the net
kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan disposal proceeds, if any, and the carrying value of
aset tetap (ditentukan sebesar perbedaan antara the item) is included in profit or loss in the year the
jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan item is derecognized.
jumlah tercatat dari aset tetap tersebut), dan diakui
dalam laba rugi pada tahun terjadinya penghentian
pengakuan.
Nilai residu, jika ada, umur manfaat, serta metode The assets’ residual values, if any, useful lives and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed and adjusted if
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah required, at each financial year end with the effect
berbeda dengan dampak dari setiap perubahan of any changes in accounting estimate accounted
estimasi akuntansi yang dicatat secara prospektif. for on a prospective basis.
m. Aset Takberwujud m. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari aset takberwujud yang Intangible assets consist of software. Intangible
berasal dari perangkat lunak. Aset takberwujud assets are recognized when the Group is most
diakui jika Grup kemungkinan besar akan likely to have economic benefit in the future from
memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari these intangible assets and the cost incurred can
aset takberwujud tersebut dan biaya aset tersebut be reliably measured.
dapat diukur secara andal.
Aset takberwujud dicatat berdasarkan harga Intangible assets are stated at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan accumulated amortization and any impairment.
penurunan nilai. Aset takberwujud diamortisasi Intangible assets are amortized over its estimated
berdasarkan estimasi masa manfaat. Grup harus useful life. The Group must estimate recoverable
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali amount of intangible assets. If the carrying amount
dari aset takberwujud melebihi estimasi nilai yang of intangible assets exceeds the estimated
dapat diperoleh kembali, maka nilai tercatat aset recoverable amount, the carrying amount is written
tersebut diturunkan menjadi sebesar nilai yang down immediately to its recoverable amount.
dapat diperoleh kembali.
Aset takberwujud disusutkan dengan Intangible assets are amortized using straight-line
menggunakan metode garis lurus berdasarkan method based on estimated useful life of 3 years.
estimasi masa manfaat aset takberwujud 3 tahun. The period and method of amortization are
Periode amortisasi dan metode amortisasi aset reviewed at the end of each reporting period. If the
takberwujud ditelaah setiap akhir periode. Jika estimated useful life is significantly different from
perkiraan umur masa manfaat aset berbeda secara the prior estimates, the period of amortization will
signifikan dengan estimasi sebelumnya, maka be adjusted.
periode amortisasi disesuaikan.
Jumlah tercatat aset takberwujud dihentikan An item of intangible asset is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada disposal or when no future economic benefits are
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan expected from its use or disposal. When assets are
dari penggunaan atau pelepasannya. Aset sold or retired, the cost and related accumulated
takberwujud yang dijual atau dilepaskan, amortization and any impairment loss are
dikeluarkan dari kelompok aset takberwujud berikut eliminated from the accounts. Any gains or loss
akumulasi amortisasi serta akumulasi penurunan arising from derecognition of intangible assets
nilai yang terkait dengan aset takberwujud tersebut. (calculated as the difference between the net
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari disposal proceeds, if any, and the carrying value of
penghentian pengakuan aset takberwujud the item) is included in profit or loss in the year the
(ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto item is derecognized.
hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat
dari aset takberwujud tersebut) diakui dalam laba
rugi pada tahun terjadinya penghentian pengakuan.
22
Page 28
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Sewa n. Leases
Grup menilai apakah kontrak merupakan, atau The Group determines at contract inception
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan, whether a contract is, or contains, a lease by
atau mengandung, sewa jika kontrak tersebut assessing whether the contract conveys the right to
memberikan hak untuk mengendalikan control the use of an identified asset for a period of
penggunaan aset identifikasian selama suatu time in exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Grup sebagai penyewa The Group as Lessee
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal The Group recognizes right-of-use (ROU) assets at
dimulainya sewa (yaitu, tanggal aset yang the commencement date of the lease (i.e., the date
mendasari tersedia untuk digunakan). Aset hak- the underlying asset is available for use). ROU
guna diukur pada biaya perolehan, dikurangi assets are measured at cost, less any accumulated
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, dan depreciation and impairment losses, and adjusted
disesuaikan untuk setiap pengukuran kembali for any remeasurement of lease liabilities.
liabilitas sewa.
Biaya perolehan aset hak guna mencakup jumlah The cost of ROU assets includes the amount of
liabilitas sewa yang diakui, biaya langsung awal lease liabilities recognized, initial direct costs
yang timbul, dan pembayaran sewa yang dilakukan incurred, and lease payments made at or before the
pada atau sebelum tanggal mulai dikurangi setiap commencement date less any lease incentives
insentif sewa yang diterima. received.
Kecuali jika Grup cukup yakin untuk memperoleh Unless the Group is reasonably certain to obtain
kepemilikan aset sewaan pada akhir masa sewa, ownership of the leased asset at the end of the
aset hak-guna yang diakui disusutkan dengan lease term, the recognized ROU assets are
metode garis lurus selama lebih pendek dari depreciated on a straight-line basis over the shorter
taksiran masa manfaat dan masa sewa, sebagai of its estimated useful lives and the lease term, as
berikut: follows:
Tahun / Years
Aset hak-guna - Bangunan 2-3 ROU asset - Buildings
Aset hak-guna dapat mengalami penurunan nilai. ROU assets are subject to impairment.
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui At the commencement date of the lease, the Group
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini recognizes lease liabilities measured at the present
pembayaran sewa yang harus dilakukan selama value of lease payments to be made over the lease
masa sewa. Pembayaran sewa mencakup term. The lease payments include fixed payments
pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap (including in substance fixed payments) less any
secara substansi) dikurangi piutang insentif sewa, lease incentives receivable, variable lease
pembayaran sewa variabel yang bergantung pada payments that depend on an index or a rate, and
indeks atau tarif, dan jumlah yang diharapkan akan amounts expected to be paid under residual value
dibayar di bawah jaminan nilai sisa. Pembayaran guarantees. The lease payments also include the
sewa juga mencakup harga pelaksanaan dari opsi exercise price of a purchase option reasonably
pembelian yang secara wajar pasti akan certain to be exercised by the Group and payments
dilaksanakan oleh Grup dan pembayaran denda of penalties for terminating a lease, if the lease term
untuk penghentian sewa, jika jangka waktu sewa reflects the Group exercising the option to
mencerminkan Grup melaksanakan opsi untuk terminate.
mengakhiri.
23
Page 29
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Sewa (lanjutan) n. Leases (continued)
Liabilitas Sewa (lanjutan) Lease Liabilities (continued)
Pembayaran sewa variabel yang tidak bergantung The variable lease payments that do not depend on
pada indeks atau tarif diakui sebagai beban pada an index or a rate are recognized as expense in the
periode terjadinya peristiwa atau kondisi yang period on which the event or condition that triggers
memicu pembayaran tersebut. Dalam menghitung the payment occurs. In calculating the present
nilai kini pembayaran sewa, Grup menggunakan value of lease payments, the Group uses the
suku bunga pinjaman inkremental penyewa pada incremental borrowing rate at the lease
tanggal dimulainya sewa jika tingkat bunga implisit commencement date if the interest rate implicit in
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah tanggal the lease is not readily determinable. After the
dimulainya, jumlah liabilitas sewa ditingkatkan commencement date, the amount of lease liability
untuk mencerminkan bertambahnya bunga dan is increased to reflect the accretion of interest and
dikurangi untuk pembayaran sewa yang dilakukan. reduced for the lease payments made. In addition,
Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur the carrying amount of lease liability is remeasured
kembali jika terdapat modifikasi, perubahan jangka if there is a modification, a change in the lease term,
waktu sewa, perubahan pembayaran sewa tetap a change in the in-substance fixed lease payments
secara substansi, atau perubahan penilaian untuk or a change in the assessment to purchase the
pembelian aset yang mendasarinya. underlying asset.
Sewa Jangka Pendek Short-Term Leases
Grup menerapkan pengecualian pengakuan sewa The Group applies the short-term lease recognition
jangka pendek untuk sewa jangka pendeknya exemption to its short-term leases (i.e., those
(yaitu, sewa yang memiliki jangka waktu sewa leases that have a lease term of 12 months or less
12 bulan atau kurang dari tanggal mulai dan tidak from the commencement date and do not contain a
mengandung opsi pembelian). Pembayaran sewa purchase option). Lease payments on short-term
untuk sewa jangka pendek diakui sebagai beban leases are recognized as expense on a straight-line
dengan menggunakan metode garis lurus selama basis over the lease term.
masa sewa.
o. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan o. Impairment of Non-Financial Assets
Aset yang dikenakan amortisasi dinilai untuk Assets that are subject to amortization are
penurunan nilai apabila peristiwa atau perubahan assessed for impairment when events or changes
keadaan terjadi yang mengindikasikan bahwa nilai in circumstances occur which indicate that the
tercatat tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan carrying amount may not be recoverable. Decline in
nilai diakui untuk jumlah di mana jumlah tercatat value is recognized for the amount by which the
aset melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah asset’s carrying amount exceeds the recoverable
terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara amount. Recoverable amount is the higher amount
nilai wajar aset dikurangi biaya untuk menjual dan between the asset’s fair value less cost to sell or
nilai pakai. Untuk tujuan menguji penurunan nilai, value in use. For the purpose of assessing
aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang impairment, assets are grouped at the lowest levels
menghasilkan arus kas terpisah diidentifikasi for which there are separately identifiable cash
(unit penghasil kas). Aset non-keuangan flows (cash-generating units). Non-financial assets
mengalami penurunan yang ditelaah untuk that suffered an impairment are reviewed for
kemungkinan pembalikan dari penurunan nilai possible reversal of the impairment at each
tersebut pada setiap tanggal pelaporan. reporting date.
p. Imbalan Kerja Karyawan p. Employee Benefits
Grup mengakui liabilitas diestimasi atas imbalan The Group recognizes estimated liabilities for
kerja karyawan sesuai dengan Undang-undang employee benefits in accordance with Company
No. 11 Tahun 2020 atau Undang-undang Cipta Regulation, Law No. 11 of 2020 or Job Creation
Kerja dan peraturan pelaksanaannya, Peraturan Law and based on its implementing regulation,
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 tentang Perjanjian Government Regulation No. 35 of 2021 on Fixed
Kerja Waktu Tertentu, Alih Daya, Waktu Kerja dan Term Employment, Outsourcing, Working Hours
Waktu Istirahat, Pemutusan Hubungan Kerja. Tidak and Rest Times and Termination. No funding has
ada pendanaan yang dilakukan untuk program been made to this defined benefit plan.
imbalan pasti ini.
24
Page 30
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) p. Employee Benefits (continued)
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s net obligation in respect of the defined
dihitung dari nilai kini liabilitas diestimasi atas benefit plan is calculated as the present value of the
imbalan kerja karyawan pasti pada akhir periode estimated liabilities for employee benefits at the end
pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika of the reporting period less the fair value of plan
ada. Perhitungan liabilitas diestimasi atas imbalan assets, if any. The estimated liabilities for employee
kerja karyawan dilakukan dengan menggunakan benefits is determined using the Projected Unit
metode Projected Unit Credit dimana perhitungan Credit method with actuarial valuations being
aktuaria dilakukan setiap akhir periode pelaporan. carried out at the end of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi atas Remeasurements of estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan, meliputi a) keuntungan employee benefits, comprise of a) actuarial gains
dan kerugian aktuaria, b) imbal hasil atas aset and losses, b) the return of plan assets, excluding
program, tidak termasuk bunga, dan c) setiap interest, and c) the effect of asset ceiling, excluding
perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk interest, are recognized immediately in the other
bunga, diakui dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income in the period in which they
pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak occur. Remeasurements are not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. profit or loss in the subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or when
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang a plan is curtailed, the portion of the changed
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan benefit related to past service of employees, or gain
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada or loss on curtailment, is recognized immediately in
saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas profit or loss when the plan amendment or
program. curtailment occurs.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Group determines the net interest expense
atas (aset) liabilitas diestimasi atas imbalan kerja (income) on the net (asset) estimated liabilities for
karyawan neto dengan menerapkan tingkat bunga employee benefits for the period by applying the
diskonto pada awal periode pelaporan tahunan discount rate used to measure the liabilities for
untuk mengukur liabilitas diestimasi atas imbalan estimated liabilities for employee benefits at the
kerja karyawan selama periode berjalan. beginning of the annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas diestimasi atas imbalan kerja settlement of estimated liabilities for employee
karyawan pada saat penyelesaian terjadi. benefits when the settlement occurs. The gain or
Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian loss on settlement is the difference between the
merupakan selisih antara nilai kini liabilitas imbalan present value of estimated liabilities for employee
kerja karyawan yang ditetapkan pada tanggal benefits being settled as determined on the date of
penyelesaian dengan harga penyelesaian, settlement and the settlement price, including any
termasuk setiap aset program yang dialihkan dan plan assets transferred and any payment made
setiap pembayaran yang dilakukan secara directly by the Group in connection with the
langsung oleh Grup sehubungan dengan settlement.
penyelesaian tersebut.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan keuntungan comprising of current service cost, past service
atau kerugian atas penyelesaian, dan (2) beban cost, and any gain or loss on settlement, and
atau pendapatan bunga bersih dalam laba rugi (2) net interest expense or income immediately in
pada saat terjadinya. profit or loss.
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
Grup mengakui pendapatan dari kontrak dengan The Group recognizes revenue from contracts with
pelanggan ketika atau selama Grup memenuhi customers when or while the Group fulfills its
kewajiban pelaksanaan dengan mengalihkan performance obligations by transferring the
barang atau jasa yang dijanjikan (yaitu, aset) promised goods or services (i.e., assets) to the
kepada pelanggan. Aset dialihkan ketika atau customers. Assets are transferred when or while
selama pelanggan memperoleh pengendalian atas the customer gains control of the asset.
aset tersebut.
25
Page 31
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) q. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
(lanjutan) (continued)
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang For each identified performance obligation, the
diidentifikasi, Grup menentukan pada insepsi Group determines at contract inception whether the
kontrak apakah entitas memenuhi kewajiban entity fulfills a performance obligation over time or
pelaksanaan sepanjang waktu atau memenuhi fulfills a performance obligation at a point in time. If
kewajiban pelaksanaan pada suatu waktu tertentu. the entity does not fulfill performance obligations
Jika entitas tidak memenuhi kewajiban over time, the performance obligations are fulfilled
pelaksanaan sepanjang waktu, maka kewajiban at a point in time.
pelaksanaan dipenuhi pada suatu waktu tertentu.
Grup memenuhi kewajiban pelaksanaan dan The Group fulfills its performance obligations and
mengakui pendapatan sepanjang waktu, jika satu recognizes revenue over time, if one of the following
dari kriteria berikut terpenuhi: criteria is met:
• Pelanggan secara simultan menerima dan • Customers simultaneously receive and consume
mengonsumsi manfaat yang disediakan dari the benefits provided by the Group as long as the
pelaksanaan Grup selama Grup melaksanakan Group carries out its implementation obligations;
kewajiban pelaksanaannya;
• Pelaksanaan Grup menimbulkan atau • The Group's operations create or increase
meningkatkan aset yang dikendalikan assets controlled by customers as long as those
pelanggan selama aset tersebut ditimbulkan assets are generated or enhanced; or
atau ditingkatkan; atau
• Pelaksanaan Grup tidak menimbulkan suatu • The Group does not give rise to an asset with
aset dengan penggunaan alternatif bagi Grup alternative uses for the Group and the Group has
dan Grup memiliki hak atas pembayaran yang the right to enforceable payments for the
dapat dipaksakan atas pelaksanaan yang telah performance that has been completed to date.
diselesaikan sampai saat ini.
Grup telah menerapkan PSAK 72, “Pendapatan The Group has adopted PSAK 72, “Revenue from
dari Kontrak dengan Pelanggan”, yang Contracts with Customers”, which requires revenue
mensyaratkan pengakuan pendapatan untuk recognition to fulfill 5 (five) steps of assessment as
memenuhi 5 (lima) langkah penilaian sebagai follows:
berikut:
1. Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan; 1. Identify contract(s) with a customer;
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban kinerja adalah janji dalam contract. Performance obligations are promises
kontrak untuk mentransfer barang atau jasa in a contract to transfer to a customer goods or
yang berbeda kepada pelanggan; services that are distinct;
3. Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi 3. Determine the transaction price, net of
diskon, retur, insentif penjualan, dan Pajak discounts, returns, sales incentives and Value-
Pertambahan Nilai, yang diharapkan menjadi Added Tax, which an entity expects to be
hak entitas sebagai imbalan untuk mengalihkan entitled in exchange for transferring the
barang atau jasa yang dijanjikan kepada promised goods or services to a customer;
pelanggan;
4. Mengalokasikan harga transaksi untuk setiap 4. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan atas dasar harga jual performance obligation on the basis of the
yang berdiri sendiri relatif dari setiap barang relative stand-alone selling prices of each
atau jasa yang berbeda yang dijanjikan dalam distinct goods or services promised in the
kontrak. Jika hal ini tidak dapat diobservasi contract. When these are not directly
secara langsung, harga jual yang berdiri sendiri observable, the relative stand-alone selling
relatif diestimasi berdasarkan biaya yang prices are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah margin; dan plus margin; and
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban kinerja 5. Recognize revenue when performance
dipenuhi dengan mentransfer barang atau jasa obligation is satisfied by transferring a promised
yang dijanjikan kepada pelanggan (yaitu ketika goods or services to a customer (which is when
pelanggan memperoleh kendali atas barang the customer obtains control of those goods or
atau jasa tersebut). services).
26
Page 32
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) q. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
(lanjutan) (continued)
Grup menentukan apakah Grup merupakan The Group determines whether the Group is the
prinsipal atau agen untuk masing-masing barang principal or agent for certain goods or services
atau jasa tertentu yang dijanjikan kepada promised to customers. The Group has generally
pelanggan. Grup secara umum menyimpulkan concluded that the Group is the principal in its
bahwa Grup adalah prinsipal dalam kontrak revenue contracts.
pendapatannya.
Pendapatan Jasa Revenues from Services
Pendapatan dari jasa dan jasa lainnya diakui pada Revenues from services and other services are
saat jasa atau barang yang diserahkan kepada recognized when the services or goods are
pelanggan. delivered to customers.
Saldo Kontrak Contract Balance
Piutang Receivables
Piutang merupakan hak Grup atas sejumlah A receivable represents the Group’s right to an
imbalan yang tidak bersyarat (yaitu, hanya amount of consideration that is unconditional
berlalunya waktu yang diperlukan sebelum (i.e., only the passage of time is required before
pembayaran imbalan jatuh tempo). payment of the consideration is due).
Aset Kontrak Contract Assets
Aset kontrak adalah hal imbalan dalam pertukaran A contract asset is the right to consideration in
barang atau jasa yang dialihkan kepada pelanggan. exchange for goods or services transferred to the
Jika Grup melaksanakan dengan mengalihkan customer. If the Group performs by transferring
barang atau jasa kepada pelanggan sebelum goods or services to a customer before the
pelanggan membayar imbalan atau sebelum customer pays consideration or before payment is
pembayaran jatuh tempo, aset kontrak diakui untuk due, a contract asset is recognized for the earned
imbalan yang diperoleh yang bersyarat. consideration that is conditional.
Pendapatan dari Sumber Lain di Luar Cakupan Revenue from Other Source Outside the Scope
PSAK 72 of PSAK 72
Pendapatan bunga diakui sebagai pendapatan Interest income is recognized as the interest
bunga dengan menggunakan metode suku bunga accrues using effective interest method and
efektif dan disajikan setelah dikurangi pajak final presented net of applicable final tax.
yang berlaku.
Pengakuan Beban Expense Recognition
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
r. Pajak Penghasilan r. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the
pajak kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
27
Page 33
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Pajak Penghasilan (lanjutan) r. Income Tax (continued)
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense and
termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan, included in profit or loss for the period, except to the
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau extent that the tax arises from a transaction or event
kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait which is recognized outside profit or loss. Tax that
dengan pos yang diakui dalam penghasilan relates to items recognized in other comprehensive
komprehensif lain, diakui dalam penghasilan income is recognized in other comprehensive
komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos income and tax that relates to items recognized
yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di directly in equity is recognized in equity.
ekuitas.
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena The current tax payable is based on taxable profit
pajak tahun berjalan. Liabilitas pajak kini dihitung for the year. The liability for current tax is calculated
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau using tax rates that have been enacted or
secara substansial berlaku pada akhir periode substantively enacted by the end of the reporting
pelaporan. period.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah Management periodically evaluates the amount
yang dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan reported in the Annual Tax Return (SPT) in relation
(SPT) Tahunan terkait dengan keadaan di mana to the circumstances in which the applicable tax
peraturan pajak yang berlaku memerlukan regulations are subject to interpretation and if
interpretasi dan jika diperlukan, manajemen akan necessary, the management will calculate the
menghitung provisi atas jumlah yang mungkin amount of fees that may arise.
timbul.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is recognized using the liability method
metode liabilitas atas perbedaan temporer antara on temporary differences arising between the tax
dasar pajak aset dan liabilitas dengan nilai bases of assets and liabilities with their carrying
tercatatnya pada tanggal pelaporan. amount at the reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak temporary differences. Deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk semua perbedaan recognized for all deductible temporary differences
temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi and for the carry forward of unused tax losses and
rugi fiskal dan kredit pajak yang tidak terpakai unused tax credits to the extent the realization of
sejauh realisasi atas manfaat pajak tersebut such tax benefit is probable. The carrying amount
dimungkinkan. Jumlah tercatat aset pajak of deferred tax assets is reviewed at the end of each
tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode reporting period and reduced to the extent that it is
pelaporan dan diturunkan apabila itu tidak lagi no longer probable that sufficient taxable profit will
kemungkinan jumlah laba fiskal memadai akan be available to allow all or part of the deferred tax
tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau assets to be utilized.
semua aset pajak tangguhan.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif Deferred tax is calculated at the tax rates that have
pajak yang berlaku atau secara substansial telah been enacted or substantively enacted at the
berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak tangguhan reporting date. Deferred tax is charged or credited
dibebankan atau dikreditkan dalam laba rugi, in profit or loss, except when it relates to items
kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau charged or credited directly to equity, in which case
dikreditkan langsung ke ekuitas. the deferred tax is also charged or credited directly
to equity.
28
Page 34
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Pajak Penghasilan (lanjutan) r. Income Tax (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities can be offset if,
hapus, jika dan hanya jika, (a) memiliki hak yang and only if, (a) there is a legally enforceable right to
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan offset the current tax assets and liabilities and
saling hapus antara aset dan liabilitas pajak kini (b) the deferred tax assets and liabilities relate to
dan (b) aset serta liabilitas pajak tangguhan the same taxable entity and the same taxation
tersebut terkait dengan pajak penghasilan yang authority.
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama.
Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika hasil Amendments to tax obligations are recorded when
pemeriksaan diterima atau, jika banding diajukan an assessment is received or, if appealed against
oleh Grup, ketika hasil banding telah ditentukan. by the Group, when the result of the appeal is
determined.
s. Segmen Operasi s. Operating Segments
Segmen usaha dilaporkan secara konsisten Operating segments are reported in a manner
dengan pelaporan internal yang diberikan kepada consistent with the internal reporting provided to the
pengambil keputusan. Pengambil keputusan chief operating decision-maker. The chief operating
operasional bertanggung jawab untuk decision-maker is responsible for allocating
mengalokasikan sumber daya, menilai kerja resources, assessing performance of the operating
segmen operasi dan membuat keputusan strategis. segments and making strategic decisions.
t. Laba (Rugi) per Saham t. Earnings (Loss) per Share
Laba (rugi) per saham (LPS/RPS) dasar dihitung Basic earnings (loss) per share (EPS/LPS) is
dengan membagi laba (rugi) bersih dengan rata- computed by dividing net income (loss) with the
rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada weighted average number of shares outstanding
periode yang bersangkutan. during the period.
Laba (rugi) per saham dilusian dihitung ketika Grup Diluted earnings (loss) per share is calculated when
memiliki instrumen berpotensi saham biasa yang the Group has instruments which are dilutive
bersifat dilutif. potential ordinary shares.
Jika jumlah saham biasa atau efek berpotensi If the number of common shares or convertible
saham biasa naik dengan adanya penerbitan securities increases due to the issuance of bonus
saham bonus (kapitalisasi agio saham), dividen share (capitalization of additional paid-in capital),
saham (kapitalisasi laba) atau pemecahan saham, stock dividend (income capitalization) or stock split,
atau turun karena penggabungan saham (reverse or decrease due to reverse stock split, then basic
stock split), maka perhitungan RPS dasar untuk LPS calculation for the period shall be adjusted
seluruh periode sajian harus disesuaikan secara retrospectively.
retrospektif.
u. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing u. Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions in foreign currency are translated into
dalam mata uang fungsional menggunakan kurs the functional currency using the exchange rates
pada tanggal transaksi. Laba atau rugi selisih kurs prevailing at the dates of the transactions. Foreign
yang timbul dari penyelesaian transaksi dan dari exchange gains and losses resulting from the
penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan settlement of such transactions and from the
liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui translation at year end exchange rates of monetary
dalam laba rugi. Aset non-moneter yang diukur assets and liabilities denominated in foreign
pada nilai wajar dijabarkan menggunakan kurs currency are recognized in profit or loss. Non-
pada tanggal nilai wajar ditentukan. Selisih monetary assets that are measured at fair value are
penjabaran akun ekuitas dan akun non-moneter translated using the exchange rate at the date that
serupa yang diukur pada nilai wajar diakui dalam the fair value was determined. Translation
komponen laba rugi. differences on equities and similar non-monetary
items measured at fair value are recognized in profit
or loss.
29
Page 35
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing u. Foreign Currency Transactions and Balances
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, kurs konversi yakni kurs the conversion rates used by the Group were the
tengah Bank Indonesia yang digunakan oleh Grup, middle rates of Bank Indonesia, as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
1 Dolar Amerika Serikat 15.526 15.731 United States Dollar 1
1 Dolar Australia 9.906 10.581 Australian Dollar 1
1 Euro 16.404 16.713 Euro 1
1 Dolar Singapura 11.334 11.659 Singapore Dollar 1
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim The preparation of the Group’s interim consolidated
Grup mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect the
mempengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset reported amounts of revenue, expenses, assets and
dan liabilitas yang dilaporkan serta pengungkapan atas liabilities and the disclosure of contingent liabilities, at
liabilitas kontinjensi, pada tiap-tiap akhir periode the reporting date.
pelaporan.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi yang digunakan The judgments, estimates and assumptions used in
dalam mempersiapkan laporan keuangan preparing the interim consolidated financial statements
konsolidasian interim tersebut ditelaah secara berkala have been regularly reviewed based on historical
berdasarkan pengalaman historis dan berbagai faktor, experience and various factors, including expectation
termasuk ekspektasi dari kejadian-kejadian di masa for future event that might occur. However, uncertainty
depan yang mungkin terjadi. Namun, hasil aktual dapat about these assumptions and estimates could result in
berbeda dengan jumlah yang diestimasi. outcomes that could require a material adjustment to the
Ketidakpastian atas asumsi serta estimasi tersebut carrying amount of the asset or liability affected in future
dapat menimbulkan penyesuaian material terhadap periods.
jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun
berikutnya.
a. Pertimbangan a. Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management
manajemen dalam proses penerapan kebijakan in the process of applying the Group’s accounting
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling policies that have the most significant effects on the
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui amounts recognized in the interim consolidated
dalam laporan keuangan konsolidasian interim: financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan assets and liabilities as financial assets and
dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut liabilities by judging if they meet the definition.
memenuhi definisi aset dan liabilitas keuangan. Accordingly, the financial assets and liabilities are
Dengan demikian, aset dan liabilitas keuangan accounted for in accordance with the Group’s
dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup accounting policies disclose in Note 2g.
yang diungkapkan dalam Catatan 2g.
30
Page 36
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgments (continued)
Keberadaan Kontrak Existence of a Contract
Dokumen utama Grup untuk kontrak dengan The Group’s primary document for a contract with a
pelanggan adalah pesanan pembelian dan kontrak customer is an approved purchase order and
kerjasama yang disetujui dengan persyaratan yang cooperation contract with terms clearly identified
diidentifikasi dengan jelas termasuk spesifikasi including the product or service specification and
produk atau jasa dan persyaratan pembayaran. payment terms. In addition, part of the assessment
Selain itu, bagian dari proses penilaian Grup process of the Group before revenue recognition is
sebelum pengakuan pendapatan adalah untuk to assess the probability that the Group will collect
menilai kemungkinan bahwa Grup akan the consideration to which it will be entitled in
mengumpulkan imbalan yang menjadi haknya exchange for the goods sold and services rendered
untuk ditukar dengan barang yang dijual dan jasa that will be transfered to the customer.
yang diberikan yang akan dialihkan kepada
pelanggan.
Menentukan apakah suatu Kontrak Mengandung Determining whether a Contract Contains a Lease
Sewa
Grup menggunakan pertimbangannya dalam The Group uses its judgment in determining
menentukan apakah suatu kontrak berisi sewa. whether a contract contains a lease. At inception of
Saat dimulainya kontrak, Grup membuat penilaian a contract, the Group makes an assessment
apakah Grup berhak atas kontrak tersebut untuk whether it has the right to obtain substantially all the
memperoleh secara substansial semua manfaat economic benefits from the use of the identified
ekonomi dari penggunaan aset yang diidentifikasi asset and the right to direct the use of the identified
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset asset.
yang diidentifikasi.
b. Estimasi dan Asumsi b. Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions related to the future and the
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of material
penyesuaian yang material terhadap jumlah adjustments to the carrying value of assets and
tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya liabilities within the next period end are disclosed
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan below. The Group’s assumptions and estimates are
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia based on reference available at the time the interim
pada saat laporan keuangan konsolidasian interim consolidated financial statements are prepared.
disusun. Asumsi dan situasi mengenai Current condition and assumptions regarding future
perkembangan masa depan mungkin berubah developments may change due to market changes
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali or circumstances beyond the control of the Group.
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam These changes are reflected in the related
asumsi terkait pada saat terjadinya. assumptions as incurred.
Penilaian untuk ECL Assessment for ECL
Grup membentuk cadangan kerugian penurunan The Group maintains an allowance for impairment
nilai pada tingkat yang dianggap memadai untuk loss at a level considered adequate to provide for
menyediakan kemungkinan piutang tak tertagih. potential uncollectible receivables. The Group uses
Grup menggunakan matriks provisi untuk piutang a provision matrix for trade receivables to calculate
usaha untuk menghitung ECL. Grup melakukan ECLs. The Group performs a regular review of the
peninjauan berkala terhadap usia dan status age and status of its accounts, designed to identify
akunnya, yang dirancang untuk mengidentifikasi accounts for impairment. The assessment of the
akun yang mengalami penurunan nilai. Penilaian correlation between historical observed default
korelasi antara tingkat default yang diamati secara rates, forecasted economic conditions and ECLs is
historis, perkiraan kondisi ekonomi dan ECL adalah a significant estimate. The amount of ECLs is
perkiraan yang signifikan. Jumlah ECL sensitif sensitive to changes in circumstances and of
terhadap perubahan keadaan dan prakiraan forecast economic conditions. The carrying amount
kondisi ekonomi. Jumlah tercatat dari piutang of trade receivables is disclosed in Note 5 to the
usaha diungkapkan pada Catatan 5 atas laporan interim consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian interim.
31
Page 37
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Penyusutan Aset Tetap dan Amortisasi Aset Depreciation of Fixed Assets and Amortization of
Takberwujud Intangible Assets
Biaya perolehan aset tetap dan aset takberwujud The acquisition costs of fixed assets and intangible
masing-masing disusutkan dan diamortisasi assets are depreciated and amortized, respectively,
dengan menggunakan metode garis lurus using the straight-line method over the estimated
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. economic useful lives. Management estimates
Manajemen mengestimasi masa manfaat the useful lives of these assets to be within
ekonomis aset selama 3 sampai 10 tahun. Ini 3 to 10 years. These are the common life
adalah umur yang secara umum diharapkan dalam expectancies applied in the industry. Changes in
industri di mana Grup menjalankan bisnisnya. the expected level of usage and technological
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan developments may affect the economic useful lives
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat and residual values of these assets and, therefore,
ekonomis dan nilai sisa aset dan, karenanya, biaya future depreciation and amortization charges could
penyusutan dan amortisasi masa depan mungkin be revised. The carrying amounts of the Group's
direvisi. Jumlah tercatat aset tetap dan aset fixed assets and intangible assets at the reporting
takberwujud Grup pada tanggal pelaporan date are disclosed in Notes 10 and 12 to the interim
diungkapkan pada Catatan 10 dan 12 atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian interim.
Estimasi Tingkat Suku Bunga Inkremental Estimating the Incremental Borrowing Rate
Grup tidak dapat langsung menentukan tingkat The Group cannot readily determine the interest
bunga implisit dalam sewa. Oleh karena itu, Grup rate implicit in the leases. Therefore, the Group
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental uses its relevant incremental borrowing rate to
yang relevan untuk mengukur liabilitas sewa. measure lease liabilities.
Suku bunga pinjaman inkremental adalah suku The incremental borrowing rate is the rate of
bunga yang harus dibayar Grup untuk meminjam interest that the Group would have to pay to borrow
dalam jangka waktu yang sama dan dengan over a similar term, and with a similar security, the
jaminan yang sama, dana yang diperlukan untuk funds necessary to obtain an asset of a similar
memperoleh aset dengan nilai yang sama dengan value to the right-of-use asset in a similar economic
aset hak-guna dalam lingkungan ekonomi yang environment. The incremental borrowing rate,
serupa. Oleh karena itu, suku bunga pinjaman therefore, reflects what the Group would have to
inkremental mencerminkan jumlah yang harus pay, which requires estimation when no observable
dibayar Grup, yang memerlukan estimasi ketika rates are available and to make adjustments to
tidak tersedia suku bunga yang dapat diobservasi reflect the terms and conditions of the lease. The
dan untuk membuat penyesuaian untuk Group estimates the incremental borrowing rate
mencerminkan syarat dan ketentuan sewa. Grup using observable inputs (such as market interest
mengestimasi kenaikan suku bunga pinjaman rates) when available and is required to consider
menggunakan input yang dapat diobservasi certain contract and entity specific estimates.
(seperti suku bunga pasar) jika tersedia dan
diharuskan untuk mempertimbangkan kontrak
tertentu dan estimasi spesifik entitas.
Imbalan Kerja Karyawan Employee Benefits
Penentuan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja The determination of the Group’s estimated
karyawan dan biaya imbalan kerja karyawan Grup liabilities for employee benefits and employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits expenses is dependent on its selection of
digunakan oleh aktuaris independen dalam certain assumptions used by the independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi actuary and the Group’s management in calculating
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, such amounts. Those assumptions include, among
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran others, discount rates, future annual salary
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur increase, annual employee turnover rate, disability
pension, dan tingkat kematian. Hasil aktual yang rate, retirement age, and mortality rate. Actual
berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup results that differ from the Group’s assumptions are
diperlakukan sesuai dengan kebijakan treated in accordance with the policies mentioned
sebagaimana diatur dalam Catatan 2p atas laporan in Note 2p to the interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim. statements.
32
Page 38
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) Employee Benefits (continued)
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant differences
signifikan pada hasil aktual atau perubahan in the Group’s actual result or significant changes in
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup the Group’s assumptions may materially affect its
dapat mempengaruhi secara material liabilitas estimated liabilities for employee benefits and
diestimasi atas imbalan kerja karyawan dan beban employee benefits expense. Further details are
imbalan kerja karyawan.Penjelasan lebih lanjut disclosed in Note 22 to the interim consolidated
diungkapkan dalam Catatan 22 atas laporan financial statements.
keuangan konsolidasian interim.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgment is required in determining the
menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat provision for income taxes. There are many
banyak transaksi dan perhitungan yang transactions and calculations for which the ultimate
mengakibatkan ketidakpastian penentuan jumlah tax determination is uncertain. The Group
pajak penghasilan. Grup telah membukukan recognizes liabilities for anticipated tax audit issues
liabilitas untuk mengantisipasi hasil pemeriksaan based on estimates of whether additional taxes will
pajak berdasarkan estimasi timbulnya tambahan be due. Where the final tax outcome of these
pajak. Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda matters is different from the amounts that were
dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, initially recorded, such differences will have an
maka selisih tersebut akan berdampak terhadap impact on the current and deferred income tax
aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam assets and liabilities in the period in which such
periode dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi. determination is made.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas 36.400.111 27.316.866 Cash on hand
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 27.711.488.122 2.353.444.380 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Raya Indonesia Tbk 2.314.252.028 10.280.754.892 PT Bank Raya Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 508.876.655 188.198.820 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk 321.063.460 3.718.712 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 170.429.403 2.775.669 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Internasional Tbk 114.444.516 - Internasional Tbk
PT Bank Danamon Tbk 51.085.750 1.936.518 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 21.954.104 2.251.263 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 10.874.469 6.040.131 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Internasional Tbk 4.087.529 22.829.029 Internasional Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 3.542.014 - PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Syariah PT Bank Syariah
Indonesia (Persero) Tbk 3.377.546 3.602.546 Indonesia (Persero) Tbk
PT Allo Bank Indonesia Tbk 2.856.693 45.843.167 PT Allo Bank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 2.552.325 4.326.334 PT Bank Permata Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 2.356.082 2.593.187 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 2.230.000 2.880.000 Internasional Tbk
Saldo terbawa 31.245.470.696 12.921.194.648 Balance carried forward
33
Page 39
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas di bank (lanjutan) Cash in banks (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Saldo bawaan 31.245.470.696 12.921.194.648 Balance brought forward
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat 2.010.124 2.685.976 Daerah Jawa Barat
PT Bank Muamalat PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk 1.967.100 930.000 Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk 1.863.389 2.017.321 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.709.885 64.550.093 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri Taspen 1.655.950 1.970.950 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Commonwealth 1.645.185 1.935.185 PT Bank Commonwealth
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan Negara
Negara (Persero) Tbk 1.625.000 - (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 1.423.846 1.873.846 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk 1.206.293 884.293 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank DBS Indonesia - 29.544.614 PT Bank DBS Indonesia
Dolar Singapura Singapore Dollar
CIMB Bank Berhad 108.696.303 908.804.360 CIMB Bank Berhad
United Overseas Bank United Overseas Bank
Limited 105.675.428 184.303.257 Limited
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 3.922.957.600 19.259.173 (Persero) Tbk
CIMB Bank Berhad 482.165.563 800.715.403 CIMB Bank Berhad
United Overseas Bank United Overseas Bank
Limited 173.805.550 78.742.088 Limited
PT Bank Muamalat PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk 17.341.714 15.409.836 Indonesia Tbk
Dolar Australia Australian Dollar
Commonwealth Commonwealth
Bank of Australia 848.935.095 61.835.364 Bank of Australia
Sub-jumlah 36.920.154.721 15.096.656.407 Sub-total
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 40.000.000.000 - (Persero) Tbk
Jumlah 76.956.554.832 15.123.973.273 Total
Pada tanggal 30 September 2023, deposito berjangka As of September 30, 2023, time deposits bear interest
memiliki tingkat suku bunga sebesar 4% per tahun, at 4% per annum, with a placement term of less than
dengan jangka waktu penempatan kurang dari 3 (three) months and can be extended automatically
3 (tiga) bulan dan dapat diperpanjang secara otomatis (automatic roll-over).
(automatic roll-over).
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, tidak terdapat saldo kas dan setara there are no cash and cash equivalents used as
kas yang dijaminkan atau ditempatkan pada pihak collateral on bank loans or placed with related parties.
berelasi.
34
Page 40
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
a. Berdasarkan pelanggan a. Based on customers
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Aplikanusa Lintasarta 5.954.526.303 291.746.850 PT Aplikanusa Lintasarta
Acclivis Technologies and Acclivis Technologies and
Solutions Pte Ltd 2.424.957.344 - Solutions Pte Ltd
PT Digital Daya Teknologi 2.036.073.000 - PT Digital Daya Teknologi
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.791.429.903 204.411.375 (Persero) Tbk
Energy Power Energy Power
Systems Australia 1.254.693.967 796.696.395 Systems Australia
Singapore Airlines Limited 1.227.876.373 482.787.531 Singapore Airlines Limited
PT Bringin Inti Teknologi 1.022.533.275 12.933.477.136 PT Bringin Inti Teknologi
PT Mandiri Utama Finance 843.600.000 - PT Mandiri Utama Finance
PSA Corporation Limited 813.402.303 - PSA Corporation Limited
ST Engineering Info- ST Engineering Info-
Security Pte Ltd 671.138.392 93.563.475 Security Pte Ltd
Allianz Ayudhya Allianz Ayudhya
Assurance Public Assurance Public
Company Limited 593.210.063 770.659.900 Company Limited
PSA International Pte Ltd 509.217.996 - PSA International Pte Ltd
Lain-lain (masing- Others
masing di bawah (each below
Rp 500.000.000) 5.459.798.844 17.678.346.397 Rp 500,000,000)
Jumlah - pihak ketiga 24.602.457.763 33.251.689.059 Total - third parties
Dikurangi cadangan Less allowance for
penurunan nilai impairment of trade
piutang usaha 432.283.584 672.184.566 receivables
Sub-jumlah 24.170.174.179 32.579.504.493 Sub-total
Pihak berelasi Related party
(Catatan 31) (Note 31)
ITSEC Thailand Co. Ltd. - 867.231.397 ITSEC Thailand Co. Ltd.
Dikurangi cadangan Less allowance for
penurunan nilai impairment of
piutang usaha - 867.231.397 trade receivables
Sub-jumlah - - Sub-total
Bersih 24.170.174.179 32.579.504.493 Net
b. Berdasarkan mata uang b. Based on currency
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 13.988.748.476 23.678.577.513 Rupiah
Dolar Singapura 7.250.997.452 7.842.834.415 Singapore Dollar
Dolar Australia 2.161.982.534 2.597.508.528 Australian Dollar
Dolar Amerika Serikat 1.200.729.301 - United States Dollar
Jumlah 24.602.457.763 34.118.920.456 Total
Dikurangi cadangan Less allowance for
penurunan nilai impairment of
piutang usaha 432.283.584 1.539.415.963 trade receivables
Bersih 24.170.174.179 32.579.504.493 Net
35
Page 41
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (continued)
c. Berdasarkan umur c. Based on aging
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 15.725.220.648 28.998.985.813 Not yet due
Lewat jatuh tempo Past due
1 - 30 hari 8.625.834.057 2.474.568.802 1 - 30 days
31 - 60 hari 155.312.643 1.293.389.642 31 - 60 days
61 - 90 hari 96.090.415 303.584.577 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari - 1.048.391.622 More than 90 days
Jumlah 24.602.457.763 34.118.920.456 Total
Dikurangi cadangan Less allowance for
penurunan nilai impairment of
piutang usaha 432.283.584 1.539.415.963 trade receivables
Bersih 24.170.174.179 32.579.504.493 Net
Mutasi cadangan penurunan nilai piutang usaha Movement in the allowance for impairment of trade
sebagai berikut: receivables is as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.539.415.963 430.091.688 Beginning balance
Penambahan (Catatan 29) 374.606.331 1.109.324.275 Additions (Note 29)
Pemulihan (Catatan 29) (1.481.738.710 ) - Recovery (Note 29)
Saldo akhir 432.283.584 1.539.415.963 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for
penurunan nilai piutang usaha cukup memadai impairment of trade receivables is sufficient to cover
untuk menutup kemungkinan kerugian yang possible losses which might arise from uncollectible
mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang. receivables.
Pada tanggal 30 September 2023, piutang usaha As of September 30, 2023, certain trade
tertentu telah dijaminkan sebagai jaminan untuk receivables were pledged as collateral to obtain
memperoleh pinjaman dari PT Bank Raya loans from PT Bank Raya Indonesia Tbk and
Indonesia Tbk dan PT Bank Victoria PT Bank Victoria International Tbk (see Note 17).
International Tbk (lihat Catatan 17).
Pada tanggal 31 Desember 2022, piutang usaha As of December 31, 2022, certain trade receivables
tertentu telah dijaminkan sebagai jaminan untuk were pledged as collateral to obtain loan from
memperoleh pinjaman dari PT Bank Raya PT Bank Raya Indonesia Tbk (see Note 17).
Indonesia Tbk (lihat Catatan 17).
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
a. Berdasarkan pihak a. Based on parties
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Karyawan 157.546.047 464.581.609 Employees
Lain-lain 8.130.364 - Others
Sub-jumlah 165.676.411 464.581.609 Sub-total
36
Page 42
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 6. OTHER RECEIVABLES (continued)
a. Berdasarkan pihak (lanjutan) a. Based on parties (continued)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 31) (Note 31)
ITSEC Thailand Co. Ltd. - 84.154.662 ITSEC Thailand Co. Ltd.
StoneTree Cyber StoneTree Cyber
Security Ventures Security Ventures
Pte. Ltd. - 53.421.538 Pte. Ltd.
Sub-jumlah - 137.576.200 Sub-total
Jumlah 165.676.411 602.157.809 Total
b. Berdasarkan mata uang b. Based on currency
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 159.444.928 461.845.825 Rupiah
Dolar Singapura 6.231.483 140.311.984 Singapore Dollar
Jumlah 165.676.411 602.157.809 Total
Piutang lain-lain tidak dikenakan bunga dan dapat Other receivables are non-interest bearing and can be
dibayarkan sewaktu-waktu. collected at any time.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang Management believes that all other receivables are
lain-lain dapat tertagih, sehingga, tidak terdapat collectible, therefore, no allowance for impairment of
penyisihan penurunan nilai atas piutang lain-lain. other receivables is provided.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat piutang lain-lain yang dijadikan there are no other receivables pledged as collateral for
sebagai jaminan atas utang bank. bank loan.
7. ASET KONTRAK 7. CONTRACT ASSETS
Akun ini merupakan tagihan pelanggan berdasarkan This account represents customer’s billing under
kontrak yang timbul pada saat Grup memenuhi contracts that arise when the Group satisfies its
kewajiban pelaksanaannya sejalan dengan kontrak performance obligations in line with agreed contracts.
yang telah disepakati. Grup mengakui aset kontrak The Group recognized a contract asset for any work
untuk setiap pekerjaan yang dilakukan. Jumlah yang performed. Any amount previously recognized as a
sebelumnya diakui sebagai aset kontrak direklasifikasi contract asset is reclassified to trade receivables at the
ke piutang usaha pada saat ditagih kepada pelanggan. point at which it is invoiced to the customer. As of
Pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022, the
31 Desember 2022, saldo aset kontrak masing-masing balance of contract assets amounted to
sebesar Rp 40.835.795.503 dan Rp 8.259.710.289. Rp 40,835,795,503 and Rp 8,259,710,289, respectively.
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi 1.248.765.262 1.666.517.568 Insurance
Iuran keanggotaan 318.272.808 293.774.271 Memberships
Sewa 237.986.241 813.778.672 Rent
Jumlah 1.805.024.311 2.774.070.511 Total
37
Page 43
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. UANG MUKA 9. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Proyek 40.257.224.114 21.187.926.711 Project
Operasional 2.573.455.467 1.528.254.016 Operational
Jumlah 42.830.679.581 22.716.180.727 Total
Uang muka proyek merupakan biaya-biaya yang terjadi Project advance represents costs incurred in connection
sehubungan dengan pekerjaan yang sedang with ongoing projects by the Group.
diselesaikan oleh Grup.
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The details and movements of fixed assets are as
follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Penyesuaian
Terkait
Translasi Mata
Uang Asing /
Adjustment due
Saldo Awal / to Foreign Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Currency Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Translation Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Peralatan komputer 5.895.095.080 1.947.363.203 61.002.588 - 99.086.086 7.880.541.781 Computer equipment
Peralatan kantor 931.190.274 325.591.649 - - (27.332.505 ) 1.229.449.418 Office equipment
Kendaraan - 884.124.000 - - - 884.124.000 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa - - 180.120.000 2.753.950.000 - 2.573.830.000 improvements
Aset dalam Asset under
pembangunan 1.812.920.000 2.236.030.000 - (2.753.950.000 ) - 1.295.000.000 construction
Jumlah 8.639.205.354 5.393.108.852 241.122.588 - 71.753.581 13.862.945.199 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Peralatan komputer 3.186.328.522 987.999.009 61.002.588 - 33.362.763 4.146.687.706 Computer equipment
Peralatan kantor 582.268.291 118.882.313 - - (26.805.377 ) 674.345.227 Office equipment
Kendaraan - 54.734.334 - - - 54.734.334 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa - 150.140.083 - - - 150.140.083 improvements
Jumlah 3.768.596.813 1.311.755.739 61.002.588 - 6.557.386 5.025.907.350 Total
Nilai Buku Bersih 4.870.608.541 8.837.037.849 Net Book Value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Penyesuaian
Terkait Translasi
Mata Uang Asing /
Saldo Awal / Adjustment due to Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Foreign Currency Ending
Balance Additions Deductions Translation Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Peralatan komputer 4.239.791.780 1.588.771.760 - 66.531.540 5.895.095.080 Computer equipment
Peralatan kantor 720.379.579 225.671.355 - (14.860.660 ) 931.190.274 Office equipment
Aset dalam Asset under
pembangunan - 1.812.920.000 - - 1.812.920.000 Construction
Jumlah 4.960.171.359 3.627.363.115 - 51.670.880 8.639.205.354 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Peralatan komputer 2.252.223.681 949.504.342 - (15.399.501 ) 3.186.328.522 Computer equipment
Peralatan kantor 488.966.533 93.301.758 - - 582.268.291 Office equipment
Jumlah 2.741.190.214 1.042.806.100 - (15.399.501 ) 3.768.596.813 Total
Nilai Buku Bersih 2.218.981.145 4.870.608.541 Net Book Value
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month periods ended September 30, 2023
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022, beban and 2022, depreciation expense of fixed assets charged
penyusutan aset tetap dibebankan pada beban umum to general and administrative expenses amounted to
dan administrasi masing-masing sebesar Rp 1,311,755,739 and Rp 733,206,081, respectively
Rp 1.311.755.739 dan Rp 733.206.081 (see Note 28).
(lihat Catatan 28).
38
Page 44
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Aset dalam pembangunan merupakan instalasi sarana Asset under construction represents installation
dan prasarana kantor. Persentase penyelesaian aset of office leasehold improvements. Percentage of
dalam pembangunan pada tanggal 30 September 2023 completion of asset under construction as of
dan 31 Desember 2022 masing-masing telah mencapai September 30, 2023 and December 31, 2022 has
70% dan 60%. Manajemen memperkirakan aset dalam reached 70% and 60%, respectively. Management
pembangunan tersebut akan diselesaikan pada bulan estimates that asset under construction will be
November 2023. completed in November 2023.
Pada tanggal 30 September 2023, aset tetap Grup As of September 30, 2023, the Group’s fixed assets in
berupa kendaraan diasuransikan kepada the form of vehicles were insured to PT Asuransi Central
PT Asuransi Central Asia dengan total nilai Asia with a total sum insured amounted to
pertanggungan sebesar Rp 859.000.000. Rp 859,000,000.
Pada tanggal 31 Desember 2022, aset tetap Grup tidak As of December 31, 2022, the Group’s fixed assets were
diasuransikan. not insured.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31,
2022, terdapat aset tetap tertentu berupa peralatan 2022, there are certain fixed assets in the form of office
kantor dan peralatan komputer yang sudah disusutkan equipment and computer equipment which have been
penuh namun masih digunakan untuk menunjang fully depreciated but are still being used to support
operasional Grup dengan biaya perolehan masing- the Group's operations with acquisition costs of
masing Rp 1.996.853.876 dan Rp 1.858.933.991. Rp 1,996,853,876 and Rp 1,858,933,991, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31,
2022, tidak terdapat aset tetap yang dipakai sementara, 2022, there are no fixed assets that are used
dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak temporarily, terminated from active use nor classified as
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. available for sale.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak Based on management’s review, there is no event or
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang change in circumstances that indicated an impairment
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap in value of fixed assets as of September 30, 2023 and
pada tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022.
31 Desember 2022.
Pada tanggal 30 September 2023, dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31,
2022, manajemen telah mengkaji ulang taksiran masa 2022, the management has reviewed the estimated
manfaat dari aset tetap dan hasilnya telah sesuai. Masa useful lives of fixed assets and has found them to be
manfaat dihitung berdasarkan periode estimasi dimana appropriate. The useful lives are based on the estimated
Grup akan menerima manfaat ekonomi di masa depan period over which future economic benefits will be
dengan mempertimbangkan perubahan keadaan atau received by the Group, taking into account any
peristiwa yang tidak terduga. unexpected adverse changes in circumstances or
events.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, tidak terdapat aset tetap yang 2022, there are no fixed assets pledged as collateral for
dijadikan sebagai jaminan atas utang bank. bank loan.
Rincian perolehan aset tetap untuk periode sembilan The details of acquisition of fixed assets for the
bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal nine-month periods ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Pembayaran kas 4.508.984.852 1.225.476.103 Cash payment
Penambahan melalui utang Addition through consumer
pembiayaan konsumen 884.124.000 - financing payable
Jumlah 5.393.108.852 1.225.476.103 Total
39
Page 45
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET HAK-GUNA 11. RIGHT-OF-USE ASSETS
Rincian dan mutasi aset hak-guna adalah sebagai The details and movements of right-of-use assets are as
berikut: follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Penyesuaian
Terkait
Translasi Mata
Uang Asing /
Adjustment due
Saldo Awal / to Foreign Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Currency Ending
Balance Additions Deductions Translation Balance
Biaya Acquisition
Perolehan Cost
Bangunan 14.101.765.529 2.637.681.682 - (270.292.295 ) 16.469.154.916 Buildings
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Amortization
Bangunan 7.242.397.217 2.681.862.459 - (135.209.667 ) 9.789.050.009 Buildings
Nilai Buku Net Book
Bersih 6.859.368.312 6.680.104.907 Value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Penyesuaian
Terkait
Translasi Mata
Uang Asing /
Adjustment due
Saldo Awal / to Foreign Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Currency Ending
Balance Additions Deductions Translation Balance
Biaya Acquisition
Perolehan Cost
Bangunan 9.499.479.049 4.861.513.765 900.036.154 640.808.869 14.101.765.529 Buildings
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Amortization
Bangunan 5.014.351.669 2.776.978.023 835.317.045 286.384.570 7.242.397.217 Buildings
Nilai Buku Net Book
Bersih 4.485.127.380 6.859.368.312 Value
Grup mengakui aset hak-guna untuk sewa gedung The Group recognized right-of-use assets for leases of
kantor. Sewa berjalan untuk jangka waktu 2 sampai office building. The leases run for a period of 2 to
3 tahun. 3 years.
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month periods ended September 30, 2023
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022, beban and 2022, depreciation expense of right-of-use assets
penyusutan aset hak-guna yang dibebankan pada charged to general and administrative expenses
beban umum dan administrasi masing-masing amounted to Rp 2,681,862,459 and Rp 1,892,413,469,
sebesar Rp 2.681.862.459 dan Rp 1.892.413.469 respectively (see Note 28).
(lihat Catatan 28).
40
Page 46
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
Rincian dan mutasi aset takberwujud adalah sebagai The details and movements of intangible assets are as
berikut: follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perangkat lunak 6.918.178.609 - - 6.918.178.609 Software
Perangkat lunak Software
dalam under
pengembangan - 2.588.082.504 - 2.588.082.504 development
Jumlah 6.918.178.609 2.588.082.504 - 9.506.261.113 Total
Akumulasi Accumulated
Amortisasi Amortization
Perangkat lunak 4.612.119.072 1.729.544.653 - 6.341.663.725 Software
Nilai Buku Bersih 2.306.059.537 3.164.597.388 Net Book Value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perangkat lunak 6.918.178.609 - - 6.918.178.609 Software
Akumulasi Accumulated
Amortisasi Amortization
Perangkat lunak 2.306.059.536 2.306.059.536 - 4.612.119.072 Software
Nilai Buku Bersih 4.612.119.073 2.306.059.537 Net Book Value
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month periods ended September 30, 2023
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022, beban and 2022, amortization expense of intangible assets
amortisasi aset takberwujud dibebankan pada beban charged to general and administrative expenses
umum dan administrasi masing-masing sebesar amounted to Rp 1,729,544,653 and Rp 1,748,974,623,
Rp 1.729.544.653 dan Rp 1.748.974.623 respectively (see Note 28).
(lihat Catatan 28).
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak Based on management’s review, there is no event or
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang change in circumstances that indicated an impairment
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset in value of intangible assets as of September 30, 2023
takberwujud pada tanggal 30 September 2023 and December 31, 2022.
dan 31 Desember 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, tidak terdapat aset takberwujud there are no intangible assets pledged as collateral for
yang dijadikan sebagai jaminan atas utang bank. bank loan.
13. UANG MUKA INVESTASI 13. ADVANCE FOR INVESTMENTS
Berdasarkan Nota Kesepahaman untuk Pembelian dan Based on the Memorandum of Understanding for the
Penjualan Saham yang dilakukan oleh dan antara Purchase and Sale of Shares entered into by and
Perusahaan dan INV Management Pte. Ltd., pihak between the Company and INV Management Pte. Ltd.,
berelasi, pada tanggal 1 Oktober 2022, Perusahaan a related party, on October 1, 2022, the Company
setuju untuk membeli seluruh saham yang dimiliki oleh agreed to buy all of the shares owned by
INV Management Pte. Ltd. pada ITSEC Services Asia INV Management Pte. Ltd. in ITSEC Services Asia Pte.
Pte. Ltd. dan ITSEC Australia Pty. Ltd. Ltd. and in ITSEC Australia Pty. Ltd.
Pada tanggal 31 Desember 2022, jumlah yang telah As of December 31, 2022, the amount paid in advance
dibayar di muka oleh Perusahaan kepada by the Company to INV Management Pte. Ltd. to
INV Management Pte. Ltd. untuk mengakuisisi acquire the above companies amounted to
Perusahaan di atas sebesar Rp 65.625.490.346. Rp 65,625,490,346.
41
Page 47
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UANG MUKA INVESTASI (lanjutan) 13. ADVANCE FOR INVESTMENTS (continued)
Sesuai dengan Keputusan Sirkuler Pemegang Saham In accordance with the Shareholders Circular
tanggal 30 Januari 2023, Perusahaan telah Resolution dated January 30, 2023, the Company
menyelesaikan akuisisi ITSEC Services Asia Pte. Ltd. completed the acquisition of ITSEC Services
dan ITSEC Australia Pty. Ltd. Asia Pte. Ltd. and ITSEC Australia Pty. Ltd.
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Bank garansi 2.044.773.641 2.942.655.966 Bank guarantee
Jaminan deposit 1.779.061.231 1.805.759.260 Refundable deposits
Jumlah 3.823.834.872 4.748.415.226 Total
Bank garansi merupakan jaminan yang diberikan Bank guarantee represents guarantee given to
kepada pelanggan terkait dengan pekerjaan yang customers related to ongoing projects.
sedang dikerjakan.
Jaminan deposit merupakan uang deposit atas sewa Refundable deposits represent security deposits for
kantor dan penggunaan telepon. office rent and phone usage.
15. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 15. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
a. Berdasarkan pemasok a. Based on suppliers
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Sinergi Wahana Gemilang 22.900.323.708 - PT Sinergi Wahana Gemilang
PT IDX Consulting 5.256.471.600 - PT IDX Consulting
PT Innov8tif Karta Solusi 4.445.500.000 - PT Innov8tif Karta Solusi
Forward Defense Equipment Forward Defense Equipment
& Services LLC 2.998.344.015 - & Services LLC
PT Ingram Micro Indonesia 1.357.349.292 - PT Ingram Micro Indonesia
PT Mega Buana Teknologi 1.180.918.233 - PT Mega Buana Teknologi
PT Virtus Technology PT Virtus Technology
Indonesia 949.050.000 3.033.391.527 Indonesia
Next Gen Next Gen
Distribution Pty Ltd 552.751.473 268.524.618 Distribution Pty Ltd
PT SAS Insititute 552.225.000 3.892.553.056 PT SAS Insititute
Nextron Systems GmbH 534.835.378 - Nextron Systems GmbH
PT Graha Lestari Internusa 519.598.819 - PT Graha Lestari Internusa
PT Global Infotech Solution 402.228.947 - PT Global Infotech Solution
M.Tech Products Pty Ltd 348.287.166 445.174.413 M.Tech Products Pty Ltd
PT Pixel Nine Indonesia 133.200.000 - PT Pixel Nine Indonesia
PT Pakar Priangan Timur 131.535.000 - PT Pakar Priangan Timur
KnowBe4 Inc 128.587.858 174.197.119 KnowBe4 Inc
BlueChip Infotech Pty Ltd 125.373.830 363.192.825 BlueChip Infotech Pty Ltd
Secureworks Inc. 108.622.074 412.315.433 Secureworks Inc.
CV Bounga Solusi CV Bounga Solusi
Informatika - 354.989.100 Informatika
PT Westcon International PT Westcon International
Indonesia - 151.165.684 Indonesia
Saldo terbawa 42.625.202.393 9.095.503.775 Balance carried forward
42
Page 48
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 15. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES (continued)
a. Berdasarkan pemasok (lanjutan) a. Based on suppliers (continued)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo bawaan 42.625.202.393 9.095.503.775 Balance brought forward
EMT Distribution Pty Ltd - 121.512.204 EMT Distribution Pty Ltd
Spirent Communications Spirent Communications
(Asia) Limited - 109.373.078 (Asia) Limited
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 100.000.000) 309.737.803 - Rp 100,000,000)
Jumlah 42.934.940.196 9.326.389.057 Total
b. Berdasarkan mata uang b. Based on currency
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 41.527.371.525 7.844.414.800 Rupiah
Dolar Australia 1.095.961.328 1.198.404.060 Australian Dollar
Dolar Amerika Serikat 137.308.647 - United States Dollar
Euro 131.085.778 - Euro
Dolar Singapura 43.212.918 283.570.197 Singapore Dollar
Jumlah 42.934.940.196 9.326.389.057 Total
c. Berdasarkan umur c. Based on aging
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 41.759.017.623 5.086.468.783 Not yet due
Lewat jatuh tempo Past due
1 - 30 hari 557.114.638 2.445.356.828 1 - 30 days
31 - 60 hari 405.904.666 - 31 - 60 days
61 - 90 hari 212.903.269 322.549.953 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari - 1.472.013.493 More than 90 days
Jumlah 42.934.940.196 9.326.389.057 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, tidak terdapat jaminan there is no collateral regarding the above trade
sehubungan dengan utang usaha di atas. payables.
16. UTANG LAIN-LAIN 16. OTHER PAYABLES
a. Berdasarkan pihak a. Based on parties
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Jangka Pendek Current
Pihak ketiga Third parties
Allianz Global Corporate & Allianz Global Corporate &
Specialty 178.936.266 - Specialty
The Inspira - 1.365.666.815 The Inspira
BPJS Tenaga Kerja - 255.485.759 BPJS Tenaga Kerja
Radius Suharta - 184.204.918 Radius Suharta
JW Marriot - 143.990.000 JW Marriot
PT Optimal Tata Mandiri - 103.785.000 PT Optimal Tata Mandiri
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 100.000.000) 505.681.952 1.023.265.043 Rp 100,000,000)
Sub-jumlah 684.618.218 3.076.397.535 Sub-total
43
Page 49
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 16. OTHER PAYABLES (continued)
a. Berdasarkan pihak (lanjutan) a. Based on parties (continued)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Jangka Pendek (lanjutan) Current (continued)
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 31) (Note 31)
Dannacher Holdings LLC - 75.036.870.000 Dannacher Holdings LLC
INV Management Pte. Ltd. - 55.977.682.924 INV Management Pte. Ltd.
StoneTree Cyber StoneTree Cyber
Security Ventures Pte. Ltd. - 15.980.044.032 Security Ventures Pte. Ltd.
Marek Bialoglowy - 50.000.000 Marek Bialoglowy
PT StoneTree PT StoneTree
Intellectual Property - 45.000.000 Intellectual Property
Sub-jumlah - 147.089.596.956 Sub-total
Jumlah 684.618.218 150.165.994.491 Total
Jangka Panjang Non-Current
Pihak berelasi Related party
(Catatan 31) (Note 31)
StoneTree StoneTree
International Limited 24.729.566.262 - International Limited
Jumlah 25.414.184.480 150.165.994.491 Total
b. Berdasarkan mata uang b. Based on currency
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Dolar Amerika Serikat 24.729.566.262 - United States Dollar
Dolar Singapura 420.571.607 5.316.107.594 Singapore Dollar
Rupiah 234.655.600 122.011.170.425 Rupiah
Dolar Australia 29.391.011 22.838.716.472 Australian Dollar
Jumlah 25.414.184.480 150.165.994.491 Total
Berdasarkan Akta Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., Based on Notarial Deeds No. 66-67 dated January 26,
M.Kn., No. 66-67 tanggal 26 Januari 2023, Dannacher 2023 of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., Dannacher
Holdings LLC menandatangani Perjanjian Jual Beli Holdings LLC entered into Sale and Purchase
Piutang untuk mengalihkan hak atas piutangnya dari Agreement of Receivables to transfer its right over its
Perusahaan kepada MB Investment Management receivables from the Company to MB Investment
Pte. Ltd. dan INV Management Pte. Ltd. sebesar Management Pte. Ltd. and INV Management Pte. Ltd.
Rp 92.477.518.375. amounted to Rp 92,477,518,375.
Berdasarkan Akta Notaris No. 68-84 tanggal Based on Notarial Deeds No. 68-84 dated January 26,
26 Januari 2023 dari Dr. Sugih Haryati, SH., M.Kn, 2023 of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., StoneTree
StoneTree Cyber Security Ventures Pte. Ltd. Cyber Security Ventures Pte. Ltd. entered into Sale and
menandatangani Perjanjian Jual Beli Piutang untuk Purchase Agreement of Receivables to transfer its right
mengalihkan hak atas piutangnya dari Perusahaan over its receivables from the Company to certain
kepada manajemen dan karyawan tertentu Grup, members of management and employees of the Group,
sebesar Rp 12.312.426.500. amounted to Rp 12,312,426,500.
Pada tanggal 27 Januari 2023, StoneTree Cyber On January 27, 2023, StoneTree Cyber Security
Security Ventures Pte. Ltd. menandatangani beberapa Ventures Pte. Ltd. entered into several Receivables
Perjanjian Pengalihan Piutang dengan beberapa Transfer Agreements with certain members of
anggota manajemen dan karyawan Grup untuk management and employees of the Group to transfer its
mengalihkan haknya atas piutangnya dari Perusahaan rights over its receivables from the Company amounted
sebesar Rp 2.007.348.775. to Rp 2,007,348,775.
Berdasarkan Akta Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., Based on Notarial Deed No. 97 dated January 30, 2023
M.Kn., No. 97 tanggal 30 Januari 2023, seluruh kreditur of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., all of the Company’s
baru Perusahaan di atas beserta INV Management Pte. new creditors above along with INV Management
Ltd. mengonversi piutangnya menjadi saham Pte. Ltd. converted their receivables to Company’s
Perusahaan (lihat Catatan 23). shares (see Note 23).
44
Page 50
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 16. OTHER PAYABLES (continued)
Perusahaan menandatangani perjanjian pinjaman The Company entered into loan agreements with certain
dengan beberapa pihak berelasi. Pinjaman tersebut related parties. The loans bear no interest and
tidak dikenakan bunga dan dapat dibayarkan sewaktu- repayable on demand.
waktu.
Pinjaman dari pihak berelasi digunakan untuk modal Loans from related parties were used by the Group for
kerja Grup. working capital purposes.
Berikut adalah rincian utang lain-lain yang dikonversi The following are the details of other payables
menjadi modal saham: converted into share capital:
Utang Lain-Lain Dikonversi
menjadi Modal Saham /
Pihak-Pihak Berelasi / Utang Lain-lain / Pemegang Saham / Other Payables Converted
Related Parties Other Payables Shareholders into Share Capital
Dannacher Holdings LLC 49.284.698.525 INV Management Pte. Ltd. 49.284.698.525
Dannacher Holdings LLC 43.192.819.850 MB Investment Management Pte. Ltd 43.192.819.850
Sub-jumlah / Sub-total 92.477.518.375 Sub-jumlah / Sub-total 92.477.518.375
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 4.024.379.925 Matthew Owen Marsden 4.024.379.925
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 1.105.546.575 MB Investment Management Pte. Ltd 1.105.546.575
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 950.000.000 Bambang Susilo 950.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 950.000.000 Andri Hutama Putra 950.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 950.000.000 Bima Kurniawan 950.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 950.000.000 Radius Suharta 950.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 625.000.000 Eko Prasudi Widianto 625.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 625.000.000 Atik Pilihanto 625.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 625.000.000 Antonius Andy Wijaya 625.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 252.500.000 Eko Prasetyo 252.500.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 252.500.000 Junior Lazuardi 252.500.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 252.500.000 Rio Asepta 252.500.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 252.500.000 Muhammad Ray Ramadhan 252.500.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 157.500.000 Victor Cristian Maumaya 157.500.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 132.500.000 Augusta Bogie Satria Nugroho 132.500.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 112.500.000 Doni Mora, SE 112.500.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 95.000.000 Henky Tornado 95.000.000
Sub-jumlah / Sub-total 12.312.426.500 Sub-jumlah / Sub-total 12.312.426.500
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 839.848.775 Alvin Jude Rafferty 839.848.775
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 475.000.000 Chia Ping Boon 475.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 475.000.000 Lim Juat Chong 475.000.000
StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. 217.500.000 Mariusz March 217.500.000
Sub-jumlah / Sub-total 2.007.348.775 Sub-jumlah / Sub-total 2.007.348.775
INV Management Pte. Ltd. 26.723.703.900 INV Management Pte. Ltd. 26.723.703.900
Jumlah / Total 133.520.997.550 Jumlah / Total 133.520.997.550
Pada tanggal 1 Februari 2023, Perusahaan On February 1, 2023, the Company entered into a Loan
menandatangani Perjanjian Pinjaman dengan Agreement with StoneTree International Limited,
StoneTree International Limited, entitas induk terakhir, the ultimate parent entity, with principal amount of
dengan jumlah pokok pinjaman sebesar US$ 750.000, US$ 750,000, which will be transferred monthly, from
yang ditransfer setiap bulan dari waktu ke waktu sesuai time to time as needed by the Group for working capital
kebutuhan untuk modal kerja Grup. Pinjaman tersebut purposes. This loan bears an interest of 4% per annum
dikenakan bunga sebesar 4% per tahun dan akan and will be paid in full on February 1, 2026.
dilunasi seluruhnya pada 1 Februari 2026.
45
Page 51
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 16. OTHER PAYABLES (continued)
Pada tanggal 15 Agustus 2023, Perusahaan On August 15, 2023, the Company entered into an
menandatangani Adendum Perjanjian Pinjaman atas Addendum to the Loan Agreement for the loan dated
pinjaman tertanggal 1 Februari 2023 dengan StoneTree February 1, 2023, with StoneTree International Limited,
International Limited, entitas induk terakhir, terkait the ultimate parent entity, related to the increase of the
dengan peningkatan jumlah pokok pinjaman menjadi principal amount of the loan to US$ 1,200,000.
sebesar $AS 1.200.000.
Pada tanggal 15 Agustus 2023, ITSEC Australia Pty. On August 15, 2023, ITSEC Australia Pty. Ltd.
Ltd. (ITSEC Australia), entitas anak, menandatangani (ITSEC Australia), a subsidiary, entered into a Loan
Perjanjian Pinjaman dengan StoneTree International Agreement with StoneTree International Limited,
Limited, entitas induk terakhir, dengan jumlah pokok the ultimate parent entity, with loan principal amount of
pinjaman sebesar $AS 250.000, yang ditransfer setiap US$ 250,000, which will be transferred monthly, from
bulan dari waktu ke waktu sesuai kebutuhan untuk time to time as needed by ITSEC Australia for working
modal kerja ITSEC Australia. Pinjaman tersebut capital purposes. This loan bears an interest of 4% per
dikenakan bunga sebesar 4% per tahun dan akan annum and will be paid in full on August 15, 2026.
dilunasi seluruhnya pada 15 Agustus 2026.
Pada tanggal 15 Agustus 2023, ITSEC Services Asia On August 15, 2023, ITSEC Services Asia Pte. Ltd.
Pte. Ltd. (ITSEC Singapura), entitas anak, (ITSEC Singapore), a subsidiary, entered into a Loan
menandatangani Perjanjian Pinjaman dengan Agreement with StoneTree International Limited,
StoneTree International Limited, entitas induk terakhir, the ultimate parent entity, with loan principal amount of
dengan jumlah pokok pinjaman sebesar $AS 650.000, US$ 650,000, which will be transferred monthly, from
yang ditransfer setiap bulan dari waktu ke waktu sesuai time to time as needed by ITSEC Singapore for working
kebutuhan untuk modal kerja ITSEC Singapura. capital purposes. This loan bears an interest of 4% per
Pinjaman tersebut dikenakan bunga sebesar 4% annum and will be paid in full on August 15, 2026.
per tahun dan akan dilunasi seluruhnya pada
15 Agustus 2026.
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK 17. SHORT-TERM BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Raya Indonesia Tbk 10.000.000.000 9.952.226.431 PT Bank Raya Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 5.000.000.000 - PT Bank Victoria International Tbk
Jumlah 15.000.000.000 9.952.226.431 Total
Perusahaan The Company
PT Bank Raya Indonesia Tbk PT Bank Raya Indonesia Tbk
Pada tanggal 30 November 2022, Perusahaan On November 30, 2022, the Company entered into a
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman dengan loan agreement with PT Bank Raya Indonesia Tbk. The
PT Bank Raya Indonesia Tbk. Pinjaman tetap reguler loan which is a fixed regular loan is a revolving credit
ini merupakan fasilitas pinjaman revolving dan memiliki facility and bears an interest of 12.5% per annum. The
tingkat suku bunga 12,5% per tahun. Fasilitas pinjaman credit facility is for 12 months and with a ceiling of
tersebut digunakan selama 12 bulan dan maksimal Rp 10,000,000,000.
plafon sebesar Rp 10.000.000.000.
Fasilitas ini dijaminkan dengan SPK/PO/Invoice/ The above credit facility is secured by
Tagihan atas nama Perusahaan sebesar SPK/PO/Invoice/Tagihan under the name of the
Rp 12.500.000.000. Company amounted to Rp 12,500,000,000.
Selama fasilitas pinjaman masih berlaku, Perusahaan For as long as the credit facility is effective, the
tidak diperkenankan untuk melakukan hal-hal berikut Company is not allowed to conduct the following without
tanpa pemberitahuan tertulis kepada PT Bank Raya prior written notification to PT Bank Raya Indonesia Tbk,
Indonesia Tbk, diantaranya: such as:
a. Melakukan merger, akuisisi, penjualan aset a. Conduct mergers, acquisitions, selling the
Perusahaan kepada pihak lain. Company’s assets to other parties.
b. Melakukan perubahan bentuk Perusahaan atau b. Change the Company’s status or the composition
merubah susunan pengurus dan komposisi of the management and capital structure.
permodalan
46
Page 52
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank Raya Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Raya Indonesia Tbk (continued)
c. Mengikatkan diri sebagai penjamin terhadap pihak c. Act as a guarantor to other parties and or placed
lain dan atau menjaminkan kekayaan perusahaan the Company's assets to the other parties
kepada pihak lain
d. Melakukan penyertaan kepada perusahaan lain, d. Place an investment to other companies, except for
kecuali yang telah ada saat ini. the existing ones.
e. Mengadakan transaksi dengan seseorang atau e. Conduct transactions with a person or party,
suatu pihak termasuk tetapi tidak terbatas pada including but not limited to the affiliated companies,
perusahaan afiliasinya, dengan cara-cara yang with inappropriate manners and unusual practices
berada di luar praktek-praktek dan kebiasaan yang and conduct purchases at a higher price and sell at
wajar dan melakukan pembelian yang lebih mahal a lower price than market.
dan melakukan penjualan lebih murah dari harga
pasar.
f. Mengajukan permohonan Penundaaan Kewajiban f. Submit an application for Suspension of
Pembayaran Utang (PKPU) atau mengajukan pailit Obligations for Payment of Debt (PKPU) or filing for
kepada Pengadilan Niaga untuk Penundaaan bankruptcy to the Commercial Court for
Kewajiban Pembayaran Utang (PKPU) atau Suspension of Obligations for Payment of Debt
mengajukan atau pailit diri debitur sendiri. (PKPU) or filing for bankruptcy or the debtor
himself.
Berdasarkan Surat No. R.7/1002/NBU/03/2023 tanggal Based on the Letter No. R.7/1002/NBU/03/2023 dated
27 Februari 2023, PT Bank Raya Indonesia Tbk February 27, 2023, PT Bank Raya Indonesia Tbk
menyetujui beberapa rencana Perusahaan seperti approved certain Company's initiatives such as change
perubahan status Perusahaan dari perusahaan tertutup in the Company's form from being a private company to
menjadi perusahaan terbuka. become a public company among other things.
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Pada tanggal 16 Agustus 2023, Perusahaan On August 16, 2023, the Company entered into a loan
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman dengan agreement with PT Bank Victoria International Tbk. The
PT Bank Victoria International Tbk. Pinjaman tetap loan which is a fixed regular loan is a demand loan credit
reguler ini merupakan fasilitas pinjaman demand loan facility and bears an interest of 15% per annum. The
dan memiliki tingkat suku bunga 15% per tahun. credit facility is for 12 months and with a ceiling of
Fasilitas pinjaman tersebut digunakan selama 12 bulan Rp 5,000,000,000.
dan maksimal plafon sebesar Rp 5.000.000.000.
Fasilitas ini dijaminkan dengan SPK/PO/Invoice/ The above credit facility is secured by
Tagihan atas nama Perusahaan sebesar SPK/PO/Invoice/Tagihan under the name of the
Rp 10.000.000.000. Company amounted to Rp 10,000,000,000.
Selama fasilitas pinjaman masih berlaku, Perusahaan For as long as the credit facility is effective, the
tidak diperkenankan untuk melakukan hal-hal berikut Company is not allowed to conduct the following without
tanpa pemberitahuan tertulis kepada PT Bank Victoria prior written notification to PT Bank Victoria
International Tbk, diantaranya: International Tbk, such as:
a. Menggunakan fasilitas kredit yang diterima selain a. Use of credit facility received other than for
dari tujuan dan keperluan yang telah disepakati objective and purposes previously agreed upon in
sebelumnya sesuai Perjanjian Kredit berikut accordance with the Credit Agreement and its
perubahannya. amendments.
b. Melakukan merger, akuisisi dan penjualan atau b. Carry out mergers, acquisitions and sales or
pemindahtanganan atau melepaskan hak atas transfers or relinquish rights to the Company's
harta kekayaan Perusahaan. assets.
c. Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham c. Hold a General Meeting of Shareholders where its
yang agendanya adalah mengubah Anggaran agenda is to amend the Company's Articles of
Dasar Perusahaan, terutama tentang struktur Association, especially regarding the capital
permodalan dan susunan pemegang saham utama structure and composition of the main or majority
atau mayoritas. shareholders.
d. Mengikatkan Perusahaan sebagai d. Bind the Company as a guarantor/insurer
penjamin/penanggung (Coorporate Guarantor) (Corporate Guarantor) for other parties and/or use
terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan harta as guarantee the Company's assets for the benefit
kekayaan Perusahaan untuk kepentingan pihak of other parties, except those that existed at the
lain, kecuali yang telah ada pada saat fasilitas time this credit facility was provided.
kredit ini diberikan.
47
Page 53
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank Victoria International Tbk (lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk (continued)
e. Melakukan pelunasan pinjaman pemegang e. Repay shareholder/affiliate loans.
saham/afiliasi.
f. Melakukan perluasan atau penyempitan usaha f. Expand or narrow the business which could affect
yang dapat mempengaruhi pengembalian jumlah the return of the Company's debt to PT Bank
utang Perusahaan kepada PT Bank Victoria Victoria International Tbk.
International Tbk.
g. Melakukan investasi lainnya dan/atau menjalankan g. Make other investments and/or run a business that
usaha yang tidak mempunyai hubungan dengan is not related to the current business.
usaha yang sedang dijalankan.
h. Mengajukan permohonan kepailitan dan/atau h. Submit a request for bankruptcy and/or
penundaan pembayaran kepada Pengadilan postponement of payments to a Commercial Court.
Niaga.
i. Mengalihkan sebagian atau seluruh hak dan/atau i. Transfer some or all of the Company's rights and/or
kewajiban Perusahaan berdasarkan Perjanjian obligations based on the Credit Agreement to
Kredit kepada pihak lain. another party.
j. Memberikan pinjaman kepada pihak lain, j. Provide loans to other parties, except for normal
terkecuali dalam rangka transaksi dagang yang trade transactions and daily operational activities.
lazim dan kegiatan operasional sehari-hari.
k. Memperoleh kredit dalam bentuk apapun dari k. Obtain credit in any form from other parties for
pihak lain baik untuk modal kerja maupun investasi, working capital or investment, including Cross
termasuk transaksi Cross Currency Swap atau Currency Swap transactions or similar, except in
sejenisnya, kecuali dalam rangka transaksi dagang the context of normal trade transactions and
yang lazim dan pinjaman subordinasi dari subordinated loans from shareholders.
pemegang saham.
Sebelum semua pokok pinjaman serta bunga dan Prior to full payment of loan principal as well as interest
biaya-biaya lainnya yang terhutang dilunasi, maka and other fees owed, the Company commits and
Perusahaan berjanji dan mengikatkan diri untuk binds itself to provide a notification letter to
memberikan surat pemberitahunan kepada PT Bank PT Bank Victoria International Tbk a maximum of
Victoria International Tbk maksimal 7 hari kerja sebelum 7 working days before the date of the following events:
tanggal kejadian:
a. Membayar dan membagikan deviden selama a. Pay and distribute dividends over the term of the
jangka waktu fasilitas kredit. credit facility.
b. Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham b. Hold a General Meeting of Shareholders where its
yang agendanya adalah mengubah susunan agenda is to change the composition of the Board
Direksi dan Dewan Komisaris. of Directors and Board of Commissioners.
Perusahaan dengan ini menyatakan dan menjamin The Company hereby represents and warrants to
kepada PT Bank Victoria International Tbk bahwa: PT Bank Victoria International Tbk that:
a. Perusahaan adalah suatu Perseroan Terbatas a. The Company is a Limited Liability Company
yang didirikan berdasarkan Hukum Indonesia dan established based on Indonesian Law and
berwenang. authorized.
b. Perusahaan tidak mempunyai tunggakan pajak b. The Company does not have material tax arrears.
yang material.
c. Perusahaan tidak dalam keadaan lalai c. The Company is not in default under any
berdasarkan perjanjian apapun. agreement.
18. LIABILITAS SEWA 18. LEASE LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas sewa 6.237.626.613 6.827.876.506 Lease liabilities
Dikurangi bagian yang jatuh Less
tempo dalam satu tahun 2.524.345.069 3.258.168.423 current maturities
Liabilitas sewa, setelah Lease liabilities, net of
dikurangi bagian yang jatuh current
tempo dalam satu tahun 3.713.281.544 3.569.708.083 maturities
48
Page 54
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 18. LEASE LIABILITIES (continued)
Mutasi liabilitas sewa adalah sebagai berikut: The movements of lease liabilities are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 6.827.876.506 4.128.474.088 Beginning balance
Penambahan 2.637.681.682 4.861.513.765 Additions
Penambahan bunga 360.601.640 190.020.401 Accretion of interest
Pembayaran (3.449.820.395 ) (2.352.131.748 ) Repayments
Penyesuaian terkait translasi Adjustment due to foreign
mata uang asing (138.712.820 ) - currency translation
Saldo Akhir 6.237.626.613 6.827.876.506 Ending Balance
Analisis jatuh tempo pembayaran sewa yang tidak The maturity analysis of undiscounted lease payments
didiskontokan adalah sebagai berikut: is as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Kurang dari satu tahun 3.079.224.391 3.506.011.475 Less than one year
Satu tahun sampai tiga tahun 4.002.357.018 3.569.492.124 One year up to three years
Jumlah 7.081.581.409 7.075.503.599 Total
Biaya keuangan mendatang (843.954.796 ) (247.627.093 ) Future finance charges
Sebagaimana dilaporkan 6.237.626.613 6.827.876.506 As reported
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laporan The following are the amounts recognized in the interim
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian interim terkait sewa dengan aset comprehensive income relating to lease with recognized
hak-guna dan liabilitas sewa yang diakui: right-of-use assets and lease liabilities:
2023 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Beban penyusutan aset Depreciation of right-of-use
hak-guna (Catatan 11 dan 28) 2.681.862.459 1.892.413.469 assets (Notes 11 and 28)
Penambahan bunga Accretion of interest on
atas liabilitas sewa lease liabilities
(Catatan 29) 360.601.640 113.530.594 (Note 29)
Jumlah 3.042.464.099 2.005.944.063 Total
19. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 19. CONSUMER FINANCING PAYABLE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Maybank Indonesia Finance 542.926.833 - PT Maybank Indonesia Finance
Dikurangi bagian yang jatuh Less current
tempo dalam satu tahun 98.780.981 - maturities
Utang pembiayaan konsumen, Consumer financing payable,
setelah dikurangi bagian yang net of current
jatuh tempo dalam satu tahun 444.145.852 - maturities
Berdasarkan perjanjian kredit pembiayaan Based on consumer financing credit agreement on
kendaraan No. 52201230164 tanggal 21 Maret 2023, vehicle No. 52201230164 dated March 21, 2023,
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan the Company entered into a credit agreement with
PT Maybank Indonesia Finance. Jangka waktu PT Maybank Indonesia Finance. This agreement
perjanjian ini adalah 60 bulan dan akan jatuh tempo has a term of 60 months and will be due on
pada 24 Februari 2028. Suku bunga efektif perjanjian ini February 24, 2028. The effective interest rate of this
sebesar 9,99% per tahun. agreement is at 9.99% per annum.
49
Page 55
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 20. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Gaji, bonus dan tunjangan 2.609.632.005 1.409.662.310 Salaries, bonus and allowances
Provisi 1.156.651.240 1.977.945.970 Provision
Jasa profesional 387.000.000 608.599.800 Professional fees
Komisi penjualan 923.325.263 2.279.289.138 Sales commission
Lain-lain 2.130.285.870 732.587.992 Others
Jumlah 7.206.894.378 7.008.085.210 Total
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2023 /
September 30, 2023 September 30, 2023
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 23 1.493.059.040 - Article 23
Pasal 25 672.721.146 - Article 25
Pajak Pertambahan Nilai 2.803.845.967 - Value-Added Tax
Jumlah 4.969.626.153 - Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4(2) 51.954.919 56.780.244 Article 4(2)
Pasal 21 Article 21
2020 - 748.050.347 2020
2021 - 2.263.152.681 2021
2022 - 1.733.209.456 2022
2023 584.571.246 - 2023
Pasal 23 164.672.517 464.323.169 Article 23
Pasal 25 220.722.374 3.518.008 Article 25
Pasal 26 452.373.933 49.178.264 Article 26
Pasal 29 Article 29
2022 - 458.710.310 2022
Pajak Pertambahan Nilai - 954.380.291 Value-Added Tax
Denda Pajak 5.910.149 - Tax Penalty
Surat Ketetapan Pajak - 423.735.432 Tax Assessment Letters
Sub-jumlah 1.480.205.138 7.155.038.202 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pajak Pertambahan Nilai 1.417.428.211 1.330.550.169 Value-Added Tax
Pajak terkait karyawan 808.761.099 220.243.515 Employee related taxes
Sub-jumlah 2.226.189.310 1.550.793.684 Sub-total
Jumlah 3.706.394.448 8.705.831.886 Total
Jumlah Surat Ketetapan Pajak diatas dilunasi The amount in the above Tax Assessment Letters
Perusahaan pada tanggal 9 Maret 2023. was paid by the Company on March 9, 2023.
50
Page 56
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
c. Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan Reconciliation between losses before income tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan as shown in the interim consolidated statement of
komprehensif lain konsolidasian interim dengan profit or loss and other comprehensive income and
taksiran rugi fiskal untuk periode sembilan bulan the estimated fiscal losses for the nine-month
yang berakhir pada tanggal-tanggal periods ended September 30, 2023 and 2022 is as
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai follows:
berikut:
2023 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Rugi sebelum pajak Losses before income tax
penghasilan per interim consolidated
menurut laporan laba statement of
rugi dan penghasilan profit or loss and
komprehensif lain other comprehensive
konsolidasian interim (36.357.088.940 ) (13.618.868.244 ) income
Dikurangi rugi sebelum Less losses before
pajak penghasilan income tax of the
entitas anak (16.879.619.048 ) (9.106.155.304 ) subsidiaries
Rugi sebelum pajak Losses before income
Penghasilan Perusahaan (19.477.469.892 ) (4.512.712.940 ) tax of the Company
Beda Temporary
temporer: differences:
Imbalan kerja karyawan 5.355.960.053 4.047.129.585 Employee benefits
Sewa (409.645.518 ) 165.200.043 Leases
Penyisihan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha (229.407.882 ) - of trade receivables
Penyusutan aset tetap (23.712.210 ) - Depreciation of fixed assets
Beda Permanent
permanen: differences:
Beban yang tidak Non-deductible
dapat dikurangkan 6.034.585.092 1.815.489.623 expenses
Pendapatan yang tidak Non-taxable
dikenakan pajak (295.072.741 ) (32.323.455 ) income
Taksiran penghasilan Estimated taxable
kena pajak (rugi fiskal) income (fiscal loss)
periode berjalan (9.044.763.098 ) 1.482.782.856 for the period
Taksiran penghasilan Estimated taxable
kena pajak (rugi fiskal) income (fiscal loss)
periode berjalan - for the period
(pembulatan) (9.044.763.098 ) 1.482.782.000 (rounded-off)
Taksiran rugi fiskal Estimated fiscal loss
2020 - (3.822.718.338 ) 2020
Taksiran rugi fiskal Estimated fiscal losses
periode berjalan (9.044.763.098 ) (2.339.936.338 ) for the period
51
Page 57
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan pada tanggal The details of deferred tax assets as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, September 30, 2023 and December 31, 2022 are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Manfaat (Beban)
Pajak Manfaat Pajak
Penghasilan Penghasilan
Tangguhan yang Tangguhan yang
Dikreditkan Dikreditkan pada
(Dibebankan) Penghasilan
pada Laba Rugi / Komprehensif
Deferred Lain / Deferred
Income Tax Income Tax
Benefit (Expense) Benefit Credited
Saldo Awal / Credited to Other Saldo Akhir /
Beginning (Charged) to Comprehensive Ending
Balance Profit or Loss Income Balance
Perusahaan The Company
Rugi fiskal - 1.989.847.881 - 1.989.847.881 Fiscal loss
Imbalan kerja karyawan 3.440.547.273 1.167.071.624 547.024.689 5.154.643.586 Employee benefits
Aset tetap - (5.216.686 ) - (5.216.686 ) Fixed assets
Sewa (25.270.627 ) (90.122.013 ) - (115.392.640 ) Leases
Penyisihan atas Allowance for
penurunan nilai impairment of
piutang usaha 145.572.122 (50.469.734 ) - 95.102.388 trade receivables
Jumlah 3.560.848.768 3.011.111.072 547.024.689 7.118.984.529 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Manfaat (Beban)
Pajak Beban Pajak
Penghasilan Penghasilan
Tangguhan yang Tangguhan yang
Dikreditkan Dibebankan pada
(Dibebankan) Penghasilan
pada Laba Rugi / Komprehensif
Deferred Lain / Deferred
Income Tax Income Tax
Benefit (Expense) Expense Charged
Saldo Awal / Credited to Other Saldo Akhir /
Beginning (Charged) to Comprehensive Ending
Balance Profit or Loss Income Balance
Perusahaan The Company
Rugi fiskal 840.998.035 (840.998.035 ) - - Fiscal loss
Imbalan kerja karyawan 2.312.839.790 1.187.158.011 (59.450.528 ) 3.440.547.273 Employee benefits
Sewa (73.729.308 ) 48.458.681 - (25.270.627 ) Leases
Penyisihan atas Allowance for
penurunan nilai impairment of
piutang usaha 52.287.630 93.284.492 - 145.572.122 trade receivables
Jumlah 3.132.396.147 487.903.149 (59.450.528 ) 3.560.848.768 Total
Pada tanggal 30 September 2023, dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, entitas anak tidak mengakui the subsidiaries did not recognize deferred tax
aset pajak tangguhan atas rugi fiskal yang belum asset on unused fiscal losses since they believe
digunakan karena mereka berkeyakinan bahwa that it is not probable that future taxable income will
kemungkinan besar penghasilan kena pajak di be available against which these unused fiscal
masa depan tidak akan tersedia untuk losses can be utilized.
memanfaatkan rugi fiskal yang belum digunakan
tersebut.
52
Page 58
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 22. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN BENEFITS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Grup mencatat liabilitas diestimasi atas imbalan Group recorded estimated liabilities for employee
kerja karyawan, menggunakan asumsi berikut: benefits, using the following assumptions:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Usia pensiun 55 tahun / years 55 tahun / years Retirement age
Tingkat kenaikan gaji 10,00% 10,00% Salary increase rate
Tingkat diskonto 7,50% per tahun / 7,50% per tahun / Discount rate
per year per year
Tingkat mortalita 100% TMI IV 100% TMI IV Mortality rate
Tingkat pengunduran diri 5% sampai usia 5% sampai usia Resignation rate
30 tahun kemudian 30 tahun kemudian
menurun linear sampai menurun linear sampai
dengan 0% pada usia dengan 0% pada usia
55 tahun / 5% up to 55 tahun / 5% up to
30 years then 30 years then
decreased linearly to decreased linearly to
0% at 55 years 0% at 55 years
Rincian beban imbalan kerja karyawan yang diakui The details of the employee benefits expense
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif recognized in the interim consolidated statement of
lain konsolidasian interim adalah sebagai berikut: profit or loss and other comprehensive income are as
follows:
2023 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Beban jasa kini 4.553.097.753 3.457.594.176 Current service cost
Beban bunga 802.862.300 589.535.409 Interest cost
Jumlah 5.355.960.053 4.047.129.585 Total
Pengukuran kembali Remeasurement
kerugian (keuntungan) of actuarial
aktuaria 2.486.475.859 (202.672.254 ) loss (gain)
Mutasi liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan The movement of estimated liabilities for employee
pada laporan posisi keuangan konsolidasian interim benefits in the interim consolidated statement of
adalah sebagai berikut: financial position is as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 15.638.851.242 10.512.908.135 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefits
karyawan (Catatan 28) 5.355.960.053 5.396.172.779 expense (Note 28)
Pembayaran manfaat (51.089.036 ) - Benefits paid
Pengukuran kembali atas Remeasurement of estimated
liabilitas diestimasi atas liabilities for employee
imbalan kerja karyawan 2.486.475.859 (270.229.672 ) benefits
Saldo akhir 23.430.198.118 15.638.851.242 Ending balance
53
Page 59
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 22. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN (lanjutan) BENEFITS (continued)
Analisis sensitivitas keseluruhan liabilitas diestimasi The sensitivity analysis of estimated liabilities for
atas imbalan kerja karyawan adalah sebagai berikut: employee benefits is as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Pasti /
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Penurunan
Asumsi / Kenaikan Asumsi / Asumsi /
Change in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (2.362.308.887 ) 2.736.223.337 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 2.672.672.795 (2.356.435.509 ) Salary growth rate
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Pasti /
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Penurunan
Asumsi / Kenaikan Asumsi / Asumsi /
Change in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (1.573.329.308 ) 1.822.361.332 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 1.780.035.821 (1.569.417.560 ) Salary growth rate
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham dan masing-masing The composition of shareholders and their respective
persentase kepemilikan pada tanggal 30 September percentage of ownerships as of September 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase
Number of Shares Kepemilikan /
Issued and Percentage of Jumlah (Rp) /
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
INV Management Pte. Ltd. 3.139.336.097 48,68% 78.483.402.425 INV Management Pte. Ltd.
MB Investment MB Investment
Management Pte. Ltd. 1.772.934.657 27,49% 44.323.366.425 Management Pte. Ltd.
Matthew Owen Marsden 160.975.197 2,50% 4.024.379.925 Matthew Owen Marsden
Bima Kurniawan 38.000.000 0,59% 950.000.000 Bima Kurniawan
Bambang Susilo 38.000.000 0,59% 950.000.000 Bambang Susilo
Andri Hutama Putra 38.000.000 0,59% 950.000.000 Andri Hutama Putra
Radius Suharta 38.000.000 0,59% 950.000.000 Radius Suharta
Alvin Jude Rafferty 33.593.951 0,52% 839.848.775 Alvin Jude Rafferty
Eko Prasudi Widianto 25.000.000 0,39% 625.000.000 Eko Prasudi Widianto
Antonius Andy Wijaya 25.000.000 0,39% 625.000.000 Antonius Andy Wijaya
Atik Pilihanto 25.000.000 0,39% 625.000.000 Atik Pilihanto
Chia Ping Boon 19.000.000 0,29% 475.000.000 Chia Ping Boon
Lim Juat Chong 19.000.000 0,29% 475.000.000 Lim Juat Chong
Eko Prasetiyo 10.100.000 0,16% 252.500.000 Eko Prasetiyo
Junior Lazuardi 10.100.000 0,16% 252.500.000 Junior Lazuardi
Muhammad Ray Ramadhan 10.100.000 0,16% 252.500.000 Muhammad Ray Ramadhan
Rio Asepta 10.100.000 0,16% 252.500.000 Rio Asepta
Mariusz Marcinkiewicz 8.700.000 0,13% 217.500.000 Mariusz Marcinkiewicz
Victor Christian Mamuaya 6.300.000 0,10% 157.500.000 Victor Christian Mamuaya
Augusta Bogie Satria Augusta Bogie Satria
Nugroho 5.300.000 0,08% 132.500.000 Nugroho
Doni Mora, SE 4.500.000 0,07% 112.500.000 Doni Mora, SE
Henky Tornado 3.800.000 0,06% 95.000.000 Henky Tornado
Masyarakat 1.008.734.800 15,64% 25.218.370.000 Public
Jumlah 6.449.574.702 100,00% 161.239.367.550 Total
54
Page 60
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase
Number of Shares Kepemilikan /
Issued and Fully Percentage of Jumlah (Rp) /
Pemegang Saham Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
INV Management Pte. Ltd. 990 99,00% 2.475.000.000 INV Management Pte. Ltd.
Marek Bialoglowy 10 1,00% 25.000.000 Marek Bialoglowy
Jumlah 1.000 100,00% 2.500.000.000 Total
Berdasarkan Akta Notaris No. 97 tanggal Based on Notarial Deed No. 97 dated January 30, 2023
30 Januari 2023 oleh Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., the shareholders
para pemegang saham menyetujui untuk: agreed to the following:
- Jual beli saham antara Tn. Marek Bialoglowy - Sale and purchase of shares between
dengan MB Investment Management mengenai Mr. Marek Bialoglowy and MB Investment
10 saham milik Tuan Marek Bialoglowy sejumlah Management regarding the 10 shares owned by
Rp 25.000.000; Mr. Marek Bialoglowy for the amount of
Rp 25,000,000;
- Peningkatan modal dasar Perusahaan menjadi - Increase the authorized capital of the Company to
sebesar Rp 544.083.990.200; Rp 544,083,990,200;
- Peningkatan modal disetor Perusahaan - Increase the Company's paid-up capital due to
dikarenakan adanya konversi utang Perusahaan the conversion of the Company's debt to
menjadi Rp 136.020.997.550, sekaligus menyetujui Rp 136,020,997,550, as well as approving the entry
masuknya pemegang saham baru kedalam of new shareholders into the Company;
Perusahaan;
- Penurunan nilai per saham menjadi Rp 25 - Decrease in the par value of shares to Rp 25
per saham per share.
Berdasarkan konversi kreditur piutang menjadi saham Due to the conversion of creditors’ receivables to
Perusahaan yang mengakibatkan peningkatan modal Company’s shares which resulted to the increase in the
disetor Perusahaan, penurunan nilai nominal saham Company’s paid in capital, decrease in par value per
dan jual beli saham sebagaimana tersebut di atas, share, and sale and purchase of shares as mentioned
pemegang saham Perusahaan adalah sebagai berikut: above, the Company’s shareholders are now as follows:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan Disetor
Penuh /
Number of Shares Issued Jumlah (Rp) /
Pemegang Saham and Fully Paid Total (Rp) Shareholders
INV Management Pte. Ltd. 3.139.336.097 78.483.402.425 INV Management Pte. Ltd.
MB Investment MB Investment
Management Pte. Ltd. 1.772.934.657 44.323.366.425 Management Pte. Ltd.
Matthew Owen Marsden 160.975.197 4.024.379.925 Matthew Owen Marsden
Bima Kurniawan 38.000.000 950.000.000 Bima Kurniawan
Bambang Susilo 38.000.000 950.000.000 Bambang Susilo
Andri Hutama Putra 38.000.000 950.000.000 Andri Hutama Putra
Radius Suharta 38.000.000 950.000.000 Radius Suharta
Alvin Jude Rafferty 33.593.951 839.848.775 Alvin Jude Rafferty
Eko Prasudi Widianto 25.000.000 625.000.000 Eko Prasudi Widianto
Antonius Andy Wijaya 25.000.000 625.000.000 Antonius Andy Wijaya
Atik Pilihanto 25.000.000 625.000.000 Atik Pilihanto
Chia Ping Boon 19.000.000 475.000.000 Chia Ping Boon
Lim Juat Chong 19.000.000 475.000.000 Lim Juat Chong
Eko Prasetiyo 10.100.000 252.500.000 Eko Prasetiyo
Junior Lazuardi 10.100.000 252.500.000 Junior Lazuardi
Muhammad Ray Ramadhan 10.100.000 252.500.000 Muhammad Ray Ramadhan
Rio Asepta 10.100.000 252.500.000 Rio Asepta
Mariusz Marcinkiewicz 8.700.000 217.500.000 Mariusz Marcinkiewicz
Victor Christian Mamuaya 6.300.000 157.500.000 Victor Christian Mamuaya
Augusta Bogie Satria Augusta Bogie Satria
Nugroho 5.300.000 132.500.000 Nugroho
Doni Mora, SE 4.500.000 112.500.000 Doni Mora, SE
Henky Tornado 3.800.000 95.000.000 Henky Tornado
Jumlah 5.440.839.902 136.020.997.550 Total
55
Page 61
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (continued)
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Kementerian The amendment was approved by the Ministry of Law
Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia on its
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Decision Letter No. AHU-0006456.AH.01.02.Tahun
No. AHU-0006456.AH.01.02.Tahun 2023 dan Surat 2023 and Acceptance Notification Letter
Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03- No. AHU-AH.01.03-0017696.
0017696.
Pada tanggal 8 Agustus 2023, seluruh saham On August 8, 2023, all of the Company’s shares were
Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek listed in the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is to
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat ensure that it maintains healthy capital ratios in order to
untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan support its business and to maximize shareholder
bagi pemegang saham. value.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and makes
penyesuaian berdasarkan perubahan kondisi ekonomi adjustments to it, in line with changes in economic
untuk memelihara atau menyesuaikan struktur conditions, to maintain or adjust the capital structure,
permodalan. Grup dapat menyesuaikan pembayaran the Group may adjust the dividend payment to
dividen kepada pemegang saham, imbalan modal shareholders, return of capital to shareholders or issue
kepada pemegang saham atau menerbitkan saham new shares.
baru.
Grup mengawasi modal dengan menggunakan rasio The Group monitors its capital using gearing ratio by
pengungkit dengan membagi utang bersih dengan dividing net debt with the total capital.
jumlah modal.
Kebijakan Grup adalah menjaga rasio pengungkit The Group’s policy is to maintain a gearing ratio within
dalam kisaran dari perusahaan terkemuka dalam the range of gearing ratios of the leading companies in
industri untuk mengamankan pendanaan terhadap the industry in order to secure funds at a reasonable
biaya yang rasional. cost.
Utang bersih dihitung sebagai utang usaha - pihak Net debt is calculated as trade payables - third parties,
ketiga, utang lain-lain, beban masih harus dibayar, other payables, accrued expenses, short-term bank
utang bank jangka pendek, utang pembiayaan loans, consumer financing payable and lease liabilities
konsumen dan liabilitas sewa dikurangi kas dan setara less cash and cash equivalents. The total capital is
kas. Jumlah modal dihitung sebagai ekuitas (defisiensi calculated as equity (capital deficiency) as shown in the
modal) seperti yang disajikan dalam laporan posisi interim consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian interim.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Grup memiliki rasio As of December 31, 2022, the Group had negative
pengungkit negatif sebagai dampak dari ekuitas negatif. gearing ratio as a result of negative equity.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio is as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah utang 97.336.572.500 183.280.571.695 Total payables
Dikurangi kas dan setara kas 76.956.554.832 15.123.973.273 Less cash and cash equivalents
Utang bersih 20.380.017.668 168.156.598.422 Net debt
Jumlah ekuitas Total equity (capital
(defisiensi modal) 96.884.925.449 (37.742.412.593 ) deficiency)
Rasio pengungkit 0,21 (4,46 ) Gearing ratio
56
Page 62
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Penambahan modal disetor Additional paid-in capital
melalui penawaran umum 75.655.110.000 - through public offering
Dampak atas Effect of the
peningkatan modal saham increase in share capital of
pada entitas anak 694.876.284 - the subsidiary
Aset pengampunan pajak 136.400.000 136.400.000 Tax amnesty assets
Biaya emisi saham (8.683.549.304) - Stock issuance costs
Selisih nilai transaksi Difference in value
restrukturisasi arising from restructuring
entitas transaction of entities
sepengendali (71.002.420.544 ) - under common control
Jumlah (3.199.583.564 ) 136.400.000 Total
25. DEFISIT 25. DEFICITS
Undang-undang Perseroan Terbatas Republik The Limited Liability Company Law of the Republic of
Indonesia No. 40/2007, yang dikeluarkan di bulan Indonesia No. 40/2007, issued in August 2007, requires
Agustus 2007, mengharuskan pembentukan cadangan the establishment of a general reserve from net income
umum dari laba bersih sejumlah minimal 20% dari amounting to at least 20% of a company’s issued and
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. paid-up capital. This general reserve should be
Cadangan umum wajib disajikan sebagai saldo laba presented as appropriated retained earnings in the
yang ditentukan penggunaannya pada laporan posisi interim consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian interim. Tidak ada batasan There is no time limit on the establishment of the
waktu untuk membentuk cadangan tersebut. reserve.
Pada tanggal 30 September 2023, Grup belum As of September 30, 2023, the Group has not yet set up
mencadangkan saldo laba karena masih mengalami a statutory reserve as the Group is still experiencing a
defisit. deficit.
26. PENDAPATAN BERSIH 26. NET REVENUES
Rincian pendapatan bersih adalah sebagai berikut: The details of net revenues are as follows:
2023 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Jasa 83.643.712.517 93.248.062.678 Services
Jasa perangkat lunak 49.689.416.084 11.162.362.895 Software services
Penjualan barang 4.779.589.442 3.730.987.058 Product sales
Lain-lain - 761.813.460 Others
Jumlah 138.112.718.043 108.903.226.091 Total
57
Page 63
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN BERSIH (lanjutan) 26. NET REVENUES (continued)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month periods ended September 30, 2023
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022, seluruh and 2022, the Group's net revenues represent all
pendapatan bersih Grup merupakan pendapatan dari revenues from third parties.
pihak ketiga.
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month periods ended September 30, 2023
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022, terdapat and 2022, revenues from certain parties with cumulative
pendapatan dari pihak tertentu dengan nilai pendapatan revenue value that exceeded 10% of the net revenues
kumulatif yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan are as follows:
bersih dengan rincian sebagai berikut:
2023 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 30.683.458.046 15.562.087.439 (Persero) Tbk
PT Bringin Inti Teknologi 15.136.938.319 26.354.777.755 PT Bringin Inti Teknologi
2023 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 22% 14% (Persero) Tbk
PT Bringin Inti Teknologi 11% 24% PT Bringin Inti Teknologi
27. BEBAN POKOK PENDAPATAN 27. COST OF REVENUES
Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai The details of cost of revenues are as follows:
berikut:
2023 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Jasa 74.440.242.302 60.120.552.067 Services
Jasa perangkat lunak 30.982.558.844 8.903.762.881 Software services
Penjualan barang 3.887.299.550 1.371.273.603 Product sales
Jumlah 109.310.100.696 70.395.588.551 Total
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month periods ended September 30, 2023
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022, tidak and 2022, there is no purchase from a particular party
terdapat pembelian kepada pihak tertentu yang that exceeded 10% of the net revenues.
melebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih.
58
Page 64
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai The details of general and administrative expenses are
berikut: as follows:
2023 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Gaji, tunjangan dan upah 26.317.868.086 21.498.619.638 Salaries, wages and allowances
Beban imbalan kerja karyawan Employee benefits expense
(Catatan 22) 5.355.960.053 4.047.129.585 (Note 22)
Asuransi 4.634.104.030 2.680.132.558 Insurance
Pajak 4.309.632.374 1.482.317.861 Taxes
Jasa profesional 3.363.368.333 1.799.290.256 Professional fees
Langganan 3.104.578.723 6.950.078.091 Subscriptions
Transportasi 2.827.294.377 1.480.007.982 Transportation
Penyusutan aset hak-guna Depreciation of right-of-use
(Catatan 11) 2.681.862.459 1.892.413.469 assets (Note 11)
Periklanan 2.538.876.593 613.290.249 Advertising
Jamuan 2.439.906.040 892.545.487 Entertainment
Amortisasi aset takberwujud Amortization of intangible
(Catatan 12) 1.729.544.653 1.748.974.623 assets (Note 12)
Komisi penjualan 1.597.670.738 2.112.736.561 Sales commission
Perjalanan dinas 1.405.514.625 354.011.325 Official travel
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
(Catatan 10) 1.311.755.739 733.206.081 (Note 10)
Kantor 1.122.590.663 551.222.920 Office
Telepon dan internet 769.368.939 464.279.621 Telephone and internet
Pelatihan 523.083.372 423.815.294 Training
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 100.000.000) 1.856.190.183 992.224.796 Rp 100,000,000)
Jumlah 67.889.169.980 50.716.296.397 Total
29. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 29. OTHER INCOME (EXPENSES)
Rincian pendapatan (beban) lain-lain adalah sebagai The details of other income (expenses) are as follows:
berikut:
2023 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Laba (rugi) selisih kurs 2.348.257.463 (1.764.520.156 ) Gain (loss) on foreign exchange
Pemulihan piutang usaha Recovery of trade receivables
(Catatan 5) 1.481.738.710 - (Note 5)
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment
piutang usaha loss of trade receivables
(Catatan 5) (374.606.331 ) (190.020.401 ) (Note 5)
Beban bunga atas Interest on lease
liabilitas sewa (Catatan 18) (360.601.640 ) (113.530.594 ) liabilities (Note 18)
Beban bunga atas Interest on consumer
utang pembiayaan konsumen (34.733.833 ) - financing payable
Lain-lain - bersih 1.404.383.533 1.092.117.242 Others - net
Bersih 4.464.437.902 (975.953.909 ) Net
59
Page 65
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. RUGI PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 30. BASIC AND DILUTED LOSSES PER SHARE
Perhitungan rugi per saham dasar dan dilusian adalah The calculation of basic and diluted losses per share is
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Rugi bersih yang dapat Net losses
diatribusikan kepada attributable to owners
pemilik entitas induk (33.345.977.868 ) (3.654.805.018 ) of the parent entity
Jumlah rata-rata Weighted average
tertimbang saham 5.607.419.961 100.000.000 number of shares
Rugi per saham dasar dan Basic and diluted losses
dilusian (5,95) (36,55) per share
31. SIFAT HUBUNGAN, SALDO AKUN DAN 31. NATURE OF RELATIONSHIP, ACCOUNT
TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
PARTIES
Sifat hubungan, saldo akun dan transaksi dengan The nature of relationship, account balances and
pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: transactions with related parties are as follows:
Sifat Saldo Akun dan Transaksi /
Pihak-Pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Nature of Account Balances and
Related Parties Nature of Relationship Transactions
StoneTree International Limited Entitas induk terakhir / Utang lain-lain /
Ultimate parent entity Other payables
INV Management Pte. Ltd. Entitas induk langsung / Utang lain-lain /
Immediate parent entity Other payables
ITSEC Thailand Co. Ltd. Entitas sepengendali / Piutang usaha dan piutang lain-lain /
Entity under common control Trade receivables and other receivables
Marek Bialoglowy Pemegang saham / Utang lain-lain /
Shareholder Other payables
StoneTree Cyber Security Ventures Pte. Ltd. Entitas asosiasi / Piutang lain-lain dan utang lain-lain /
Associate company Other receivables and other payables
PT StoneTree Intellectual Property Entitas asosiasi / Utang lain-lain /
Associate company Other payables
Dannacher Holdings LLC Entitas asosiasi / Utang lain-lain /
Associate company Other payables
Komisaris dan Direksi / Personil manajemen kunci / Gaji dan tunjangan /
Commissioners and Directors Key management personnel Salaries and allowances
Dalam kegiatan normal usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group entered
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi, sebagai into certain transactions with related parties, as follows:
berikut:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang usaha Trade receivables
ITSEC Thailand Co. Ltd. - 867.231.397 ITSEC Thailand Co. Ltd.
Persentase terhadap Percentage to
Jumlah Aset - 0,51% Total Assets
Piutang lain-lain Other receivables
ITSEC Thailand Co. Ltd. - 84.154.662 ITSEC Thailand Co. Ltd.
StoneTree Cyber StoneTree Cyber
Security Ventures Pte. Ltd. - 53.421.538 Security Ventures Pte. Ltd.
Jumlah - 137.576.200 Total
Persentase terhadap Percentage to
Jumlah Aset - 0,08% Total Assets
60
Page 66
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. SIFAT HUBUNGAN, SALDO AKUN DAN 31. NATURE OF RELATIONSHIP, ACCOUNT
TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
(lanjutan) PARTIES (continued)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Utang lain-lain Other payables
StoneTree StoneTree
International Limited 24.729.566.262 - International Limited
Dannacher Holdings LLC - 75.036.870.000 Dannacher Holdings LLC
INV Management Pte. Ltd. - 55.977.682.924 INV Management Pte. Ltd.
StoneTree Cyber Security StoneTree Cyber Security
Ventures Pte. Ltd. - 15.980.044.032 Ventures Pte. Ltd.
Marek Bialoglowy - 50.000.000 Marek Bialoglowy
PT StoneTree PT StoneTree
Intellectual Property - 45.000.000 Intellectual Property
Jumlah 24.729.566.262 147.089.596.956 Total
Persentase terhadap Percentage to
Jumlah Liabilitas 19,87% 70,79% Total Liabilities
Pengungkapan bahwa transaksi pihak berelasi Disclosures that related party transactions were made
dilakukan dengan persyaratan yang setara dengan on terms equivalent to those that prevail in arm’s length
yang berlaku dalam transaksi wajar dilakukan hanya transactions are made only if such terms can be
jika persyaratan tersebut dapat dibuktikan. substantiated.
32. INSTRUMEN KEUANGAN 32. FINANCIAL INSTRUMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, jumlah tercatat aset dan liabilitas keuangan carrying amounts of financial assets and liabilities
mendekati nilai wajarnya, sebagai berikut: approximate their fair value, as follows:
- Kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, - Cash and cash equivalents, trade receivables, other
aset kontrak dan aset lain-lain receivables, contract assets and other assets
Seluruh aset keuangan di atas akan jatuh tempo All of the above financial assets are due within
dalam waktu 12 bulan, sehingga jumlah tercatat aset 12 months, thus the carrying amounts of the financial
keuangan tersebut kurang lebih telah mencerminkan assets approximate their fair values.
nilai wajarnya.
- Utang usaha - pihak ketiga, utang lain-lain, utang - Trade payables - third parties, other payables,
bank jangka pendek dan beban masih harus dibayar short-term bank loans and accrued expenses
Seluruh liabilitas keuangan di atas merupakan All of the above financial liabilities are due within
liabilitas jangka pendek yang akan jatuh tempo 12 months, thus the carrying amounts of the financial
dalam waktu 12 bulan sehingga jumlah tercatat liabilities approximate their fair values.
liabilitas keuangan tersebut kurang lebih telah
mencerminkan nilai wajarnya.
- Utang lain-lain - pihak berelasi jangka panjang dan - Long-term other payable - related party and
utang pembiayaan konsumen consumer financing payable
Nilai wajar utang lain-lain - pihak berelasi jangka The fair values of long-term other payable - related
panjang dan utang pembiayaan konsumen party and consumer financing payable are estimated
diestimasi dengan mendiskontokan nilai sekarang as the present value of all future cash flows
dari arus kas masa depan dengan menggunakan discounted using implicit rate.
suku bunga implisit.
- Liabilitas sewa - Lease liabilities
Nilai wajar liabilitas sewa diestimasi dengan The fair value of lease liabilities is estimated as the
mendiskontokan nilai sekarang dari arus kas masa present value of all future cash flows discounted
depan dengan menggunakan suku bunga pinjaman using incremental borrowing rate.
inkremental.
61
Page 67
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN POLICIES
Grup memiliki risiko mata uang asing, risiko kredit dan The Group is exposed to foreign currency risk, credit
risiko likuiditas yang timbul dalam kegiatan usahanya. risk and liquidity risk arising in the normal course of
Manajemen secara berkesinambungan memantau business. The management continually monitors the
proses manajemen risiko Grup untuk memastikan Group’s risk management process to ensure the
tercapainya keseimbangan yang memadai antara risiko appropriate balance between risk and control is
dan pengendalian. Sistem dan kebijakan manajemen achieved. Risk management policies and systems are
risiko ditelaah secara berkala untuk menyesuaikan reviewed regularly to reflect changes in market
dengan perubahan kondisi pasar dan aktivitas Grup. conditions and the Group’s activities.
a. Risiko Mata Uang Asing a. Foreign Currency Risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign exchange risk is the risk that the fair value
dimana nilai wajar atau arus kas masa mendatang of cash flows of a financial instrument in the future
dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi will fluctuate due to changes in foreign exchange
akibat perubahan nilai tukar mata uang asing. rates.
Grup mengelola eksposur mata uang asing dengan The Group manages its foreign currency exposure
mencocokkan, sebisa mungkin individu mata uang. by matching, as much as possible, receipts and
Jumlah eksposur mata uang asing neto Grup pada payments of each individual currency. The amount
tanggal pelaporan diungkapkan dalam tabel di of the Group's net foreign currency exposure at the
bawah ini: reporting date is disclosed in the table below:
30 September 2023 / September 30, 2023
Mata Uang Asing / Setara Mata Uang
Foreign Currency Rupiah /
Amount Rupiah Equivalent
Aset Moneter Monetary Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Dolar Amerika Serikat 296.037 4.596.270.427 United States Dollar
Dolar Australia 85.696 848.935.095 Australian Dollar
Dolar Singapura 18.914 214.371.731 Singapore Dollar
Piutang usaha Trade receivables
Dolar Singapura 639.751 7.250.997.452 Singapore Dollar
Dolar Australia 218.242 2.161.982.534 Australian Dollar
Dolar Amerika Serikat 77.337 1.200.729.301 United States Dollar
Piutang lain-lain Other receivables
Dolar Singapura 550 6.231.483 Singapore Dollar
Aset lain-lain Other assets
Dolar Singapura 83.423 945.519.596 Singapore Dollar
Dolar Australia 33.174 328.634.216 Australian Dollar
Jumlah 17.553.671.835 Total
Liabilitas Moneter Monetary Liabilities
Utang usaha - pihak ketiga Trade payables - third parties
Dolar Australia 110.632 1.095.961.328 Australian Dollar
Dolar Amerika Serikat 8.870 137.308.647 United States Dollar
Euro 8.000 131.085.778 Euro
Dolar Singapura 3.813 43.212.918 Singapore Dollar
Utang lain-lain Other payables
Dolar Amerika Serikat 1.592.784 24.729.566.262 United States Dollar
Dolar Singapura 37.107 420.571.607 Singapore Dollar
Dolar Australia 2.967 29.391.011 Australian Dollar
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
Dolar Singapura 429.712 4.870.354.586 Singapore Dollar
Dolar Australia 130.647 1.294.235.739 Australian Dollar
Jumlah 32.751.687.876 Total
Bersih (15.198.016.041 ) Net
62
Page 68
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Risiko Mata Uang Asing (lanjutan) a. Foreign Currency Risk (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Mata Uang Asing / Setara Mata Uang
Foreign Currency Rupiah /
Amount Rupiah Equivalent
Aset Moneter Monetary Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Dolar Singapura 93.756 1.093.107.617 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 58.110 914.126.500 United States Dollar
Dolar Australia 5.844 61.835.364 Australian Dollar
Piutang usaha Trade receivables
Dolar Singapura 672.685 7.842.834.415 Singapore Dollar
Dolar Australia 245.488 2.597.508.528 Australian Dollar
Piutang lain-lain Other receivables
Dolar Singapura 12.035 140.311.984 Singapore Dollar
Aset kontrak Contract assets
Dolar Singapura 170.141 1.983.673.919 Singapore Dollar
Aset lain-lain Other assets
Dolar Australia 33.174 351.014.094 Australian Dollar
Jumlah 14.984.412.421 Total
Liabilitas Moneter Monetary Liabilities
Utang usaha - Trade payables -
pihak ketiga third parties
Dolar Australia 113.260 1.198.404.060 Australian Dollar
Dolar Singapura 24.322 283.570.197 Singapore Dollar
Utang lain-lain Other payables
Dolar Australia 2.158.465 22.838.716.472 Australian Dollar
Dolar Singapura 455.966 5.316.107.594 Singapore Dollar
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
Dolar Singapura 392.212 4.572.796.328 Singapore Dollar
Dolar Australia 117.520 1.243.481.422 Australian Dollar
Jumlah 35.453.076.073 Total
Bersih (20.468.663.652 ) Net
Grup melakukan transaksi bisnis sebagian dalam The Group has business transactions in United
Dolar Amerika Serikat, Dolar Singapura, Dolar States Dollar, Singapore Dollar, Australian Dollar
Australia dan Euro, dan oleh karena itu terekspos and Euro, therefore, is exposed to foreign
risiko mata uang asing. Grup tidak memiliki exchange risk. The Group does not have a foreign
kebijakan khusus untuk lindung nilai mata uang currency hedging policy. However, management
asing. Namun manajemen senantiasa memantau monitors foreign exchange exposure and will
eksposur valuta asing dan mempertimbangkan consider hedging significant foreign exchange risk
risiko lindung nilai valuta asing yang signifikan should the need arises.
manakala kebutuhan tersebut timbul.
Tabel berikut menjelaskan sensitivitas Grup atas The following tables detail the Group’s sensitivity
perubahan kurs Rupiah terhadap mata uang asing. to changes in Rupiah against the foreign
Tingkat sensitivitas di bawah ini merupakan currencies. The sensitivity rate below represents
penilaian manajemen terhadap perubahan yang management’s assessment of the reasonably
mungkin terjadi atas nilai kurs valuta asing. Analisis possible change in foreign exchange rates. The
sensitivitas hanya mencakup akun-akun moneter sensitivity analysis includes only outstanding
dalam mata uang asing. foreign currency denominated monetary items.
63
Page 69
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Risiko Mata Uang Asing (lanjutan) a. Foreign Currency Risk (continued)
Tabel di bawah juga menggambarkan dampak The following tables also indicate the effect after tax
terhadap laba atau rugi setelah pajak dan ekuitas in profit or loss and equity of the Group wherein the
Grup ketika mata uang di atas mengalami above currencies strengthen at a certain
penguatan dalam besaran persentase tertentu percentage against the Rupiah, with all other
terhadap Rupiah, di mana semua variabel lain variables held constant. For the same percentage
dianggap konstan. Perubahan dalam persentase of weakening of the above currencies against the
yang sama dari melemahnya mata uang di atas Rupiah, there would be an equal and opposite
terhadap Rupiah, akan memberikan dampak yang impact on profit or loss and equity.
sama namun dalam arah yang berlawanan
terhadap laba atau rugi dan ekuitas.
30 September 2023 / September 30, 2023
Tingkat Dampak pada / Effect on
Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or Loss Equity
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Menguat 1% (186.120.409) (186.120.409) Strengthened
Melemah 1% 186.120.409 186.120.409 Weakened
Dolar Australia Australian Dollar
Menguat 1% 9.199.650 9.199.650 Strengthened
Melemah 1% (9.199.650) (9.199.650) Weakened
Dolar Singapura Singapore Dollar
Menguat 1% 30.829.405 30.829.405 Strengthened
Melemah 1% (30.829.405) (30.829.405) Weakened
Euro Euro
Menguat 1% (1.312.321) (1.312.321) Strengthened
Melemah 1% 1.312.321 1.312.321 Weakened
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Tingkat Dampak pada / Effect on
Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or Loss Equity
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Menguat 1% 21.708.758 21.708.758 Strengthened
Melemah 1% (21.708.758) (21.708.758) Weakened
Dolar Australia Australian Dollar
Menguat 1% (429.868.785) (429.868.785) Strengthened
Melemah 1% 429.868.785 429.868.785 Weakened
Dolar Singapura Singapore Dollar
Menguat 1% 4.528.295 4.528.295 Strengthened
Melemah 1% (4.528.295) (4.528.295) Weakened
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak Credit risk is the risk that counterparty will not meet
dapat memenuhi kewajiban atas suatu instrumen its obligations under a financial instrument or
keuangan atau kontrak pelanggan yang customer contract leading to a financial loss. The
menyebabkan kerugian keuangan. Tujuan Grup Group’s objective is to seek continuous revenue
adalah untuk mencapai pertumbuhan pendapatan growth while minimizing losses incurred due to
yang berkelanjutan seraya meminimalkan kerugian increased credit risk exposure.
yang timbul atas eksposur peningkatan risiko
kredit.
64
Page 70
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Grup melakukan transaksi penjualan hanya dengan The Group trades only with recognized and
pihak ketiga yang memiliki nama baik dan creditworthy third parties. It is the Group’s policy
terpercaya. Kebijakan Grup mengatur bahwa that all customers who wish to trade on credit
seluruh pelanggan yang akan melakukan transaksi terms are subject to credit verification procedures.
penjualan secara kredit harus melalui proses In addition receivable balances are monitored on
verifikasi kredit. Selain itu, saldo piutang dipantau an ongoing basis with the objective that the
secara terus menerus dengan tujuan untuk Group’s exposure to bad debts is not significant.
memastikan bahwa eksposur Grup terhadap risiko
kredit macet tidak signifikan.
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is
sebesar jumlah tercatat dari setiap jenis aset represented by the carrying amount of each class
keuangan di dalam laporan posisi keuangan of financial assets in the interim consolidated
konsolidasian interim. statement of financial position.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, kualitas kredit setiap kelas dari 2022, the credit quality of each class of financial
aset keuangan berdasarkan penilaian Grup adalah assets based on the Group’s assessment is as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Lewat jatuh
Jatuh tempo tempo dan
Belum jatuh namun tidak mengalami
tempo dan tidak mengalami penurunan
mengalami penurunan nilai /
penurunan nilai / nilai / Past Past due
Neither past due due but not and Pencadangan / Jumlah /
nor impaired impaired impaired Allowance Total
Kas di bank dan Cash in banks and
setara kas 76.920.154.721 - - - 76.920.154.721 cash equivalents
Piutang usaha 15.725.220.648 8.444.953.531 432.283.584 (432.283.584 ) 24.170.174.179 Trade receivables
Piutang lain-lain 165.676.411 - - - 165.676.411 Other receivables
Aset kontrak 40.835.795.503 - - - 40.835.795.503 Contract assets
Aset lain-lain 3.823.834.872 - - - 3.823.834.872 Other assets
Jumlah 137.470.682.155 8.444.953.531 432.283.584 (432.283.584 ) 145.915.635.686 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Lewat jatuh
Jatuh tempo tempo
Belum jatuh namun tidak dan
tempo dan tidak mengalami mengalami
mengalami penurunan penurunan
penurunan nilai / nilai / Past nilai / Past
Neither past due due but not due and Pencadangan / Jumlah /
nor impaired impaired impaired Allowance Total
Kas di bank dan Cash in banks and
setara kas 15.096.656.407 - - - 15.096.656.407 cash equivalents
Piutang usaha 28.998.985.813 2.474.568.802 2.645.365.841 (1.539.415.963 ) 32.579.504.493 Trade receivables
Piutang lain-lain 602.157.809 - - - 602.157.809 Other receivables
Aset kontrak 8.259.710.289 - - - 8.259.710.289 Contract assets
Aset lain-lain 4.748.415.226 - - - 4.748.415.226 Other assets
Jumlah 57.705.925.544 2.474.568.802 2.645.365.841 (1.539.415.963 ) 61.286.444.224 Total
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will
kesulitan untuk memenuhi liabilitas keuangannya encounter difficulty in meeting financial obligations
akibat kekurangan dana. Eksposur Grup atas due to shortage of funds. The Group’s exposure to
risiko likuiditas pada umumnya timbul dari liquidity risk arises primarily from mismatch of the
ketidaksesuaian profil jatuh tempo antara aset dan maturities of financial assets and liabilities.
liabilitas keuangan.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari The following table summarizes the maturity
liabilitas keuangan Grup berdasarkan pembayaran profile of the Group’s financial liabilities based on
kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal contractual undiscounted payments as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: September 30, 2023 and December 31, 2022:
65
Page 71
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As Of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
30 September 2023 / September 30, 2023
Kurang dari Lebih dari Bunga dan
1 tahun / 1 sampai 2 tahun / provisi /
Less than 2 tahun / More than Interest and Jumlah /
1 year 1 to 2 years 2 years provision Total
Utang usaha - Trade payables -
pihak ketiga 42.934.940.196 - - - 42.934.940.196 third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 684.618.218 - - - 684.618.218 Third parties
Pihak berelasi - - 25.718.748.912 (989.182.650 ) 24.729.566.262 Related party
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 15.000.000.000 - - - 15.000.000.000 loans
Beban masih harus Accrued
dibayar 7.206.894.378 - - - 7.206.894.378 expenses
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 159.612.000 545.341.000 - (162.026.167 ) 542.926.833 payable
Liabilitas sewa 3.079.224.391 4.002.357.018 - (843.954.796 ) 6.237.626.613 Lease liabilities
Jumlah 69.065.289.183 4.547.698.018 25.718.748.912 (1.995.163.613 ) 97.336.572.500 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Kurang dari Lebih dari Bunga dan
1 tahun / 1 sampai 2 tahun / provisi /
Less than 2 tahun / More than Interest and Jumlah /
1 year 1 to 2 years 2 years provision Total
Utang usaha - Trade payables -
pihak ketiga 9.326.389.057 - - - 9.326.389.057 third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 147.089.596.956 - - - 147.089.596.956 Related parties
Pihak ketiga 3.076.397.535 - - - 3.076.397.535 Third parties
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 11.196.254.735 - - (1.244.028.304 ) 9.952.226.431 loans
Beban masih harus Accrued
dibayar 7.008.085.210 - - - 7.008.085.210 expenses
Liabilitas sewa 3.506.011.475 3.569.492.124 - (247.627.093 ) 6.827.876.506 Lease liabilities
Jumlah 181.202.734.968 3.569.492.124 - (1.491.655.397 ) 183.280.571.695 Total
66
Page 72
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023, As Of September 30,2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Nine-Month Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN 34. SEGMENT INFORMATION
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan PSAK 5 berdasarkan tipe The Group reported segments under PSAK 5 based on the revenue type and
pendapatan dan pasar geografis, sebagai berikut: geographical market, as follows:
a. Tipe Pendapatan a. Revenue Type
30 September 2023 / September 30, 2023
Layanan Keamanan Terkelola / Jasa Keamanan Profesional /
Managed Security Services Professional Security Services Jumlah / Total
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED
PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE
KONSOLIDASIAN INTERIM INCOME
Pendapatan bersih 58.827.381.917 79.285.336.126 138.112.718.043 Net revenues
Beban pokok pendapatan (47.382.393.930 ) (61.927.706.766 ) (109.310.100.696 ) Cost of revenues
Laba Kotor 11.444.987.987 17.357.629.360 28.802.617.347 Gross Profit
Beban umum dan administrasi (26.203.777.850 ) (41.685.392.130 ) (67.889.169.980 ) General and administrative expenses
Pendapatan lain-lain - bersih 2.486.947.117 1.977.490.785 4.464.437.902 Others income - net
Rugi Usaha (12.271.842.746 ) (22.350.271.985 ) (34.622.114.731 ) Losses From Operations
Pendapatan keuangan 169.285.794 127.749.717 297.035.511 Finance income
Beban keuangan (1.000.035.314 ) (1.031.974.406 ) (2.032.009.720 ) Finance costs
Rugi Sebelum Pajak Penghasilan (13.102.592.266 ) (23.254.496.674 ) (36.357.088.940 ) Losses Before Income Tax
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Aset Assets
Aset segmen 94.284.705.389 127.073.385.126 221.358.090.515 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 53.017.785.207 71.455.379.859 124.473.165.066 Segment liabilities
67
Page 73
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023, As Of September 30,2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Nine-Month Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 34. SEGMENT INFORMATION (continued)
a. Tipe Pendapatan (lanjutan) a. Revenue Type (continued)
30 September 2022 / September 30, 2022
Layanan Keamanan Terkelola / Jasa Keamanan Profesional /
Managed Security Services Professional Security Services Jumlah / Total
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED
PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE
KONSOLIDASIAN INTERIM INCOME
Pendapatan bersih 39.900.081.238 69.003.144.853 108.903.226.091 Net revenues
Beban pokok pendapatan (28.682.611.268 ) (41.712.977.283 ) (70.395.588.551 ) Cost of revenues
Laba Kotor 11.217.469.970 27.290.167.570 38.507.637.540 Gross Profit
Beban umum dan administrasi (14.956.370.452 ) (35.759.925.945 ) (50.716.296.397 ) General and administrative expenses
Beban lain-lain - bersih (396.682.099 ) (579.271.810 ) (975.953.909 ) Other expenses - net
Rugi Usaha (4.135.582.581 ) (9.049.030.185 ) (13.184.612.766 ) Losses From Operations
Pendapatan keuangan 15.692.579 18.402.338 34.094.917 Finance income
Beban keuangan (192.405.295 ) (275.945.100 ) (468.350.395 ) Finance costs
Rugi Sebelum Pajak Penghasilan (4.312.295.297 ) (9.306.572.947 ) (13.618.868.244 ) Losses Before Income Tax
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN INTERIM OF FINANCIAL POSITION
Aset Assets
Aset segmen 36.521.502.146 63.160.234.881 99.681.737.027 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 55.939.267.681 96.741.291.522 152.680.559.203 Segment liabilities
68
Page 74
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023, As Of September 30,2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Nine-Month Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 34. SEGMENT INFORMATION (continued)
b. Pasar Geografis b. Geographical Market
30 September 2023 / September 30, 2023
Indonesia / Singapura / Australia /
Indonesia Singapore Australia Jumlah / Total
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN INTERIM COMPREHENSIVE INCOME
Pendapatan bersih 95.783.837.140 29.997.015.800 12.331.865.103 138.112.718.043 Net revenues
Beban pokok pendapatan (75.901.103.586 ) (20.971.657.078 ) (12.437.340.032 ) (109.310.100.696 ) Cost of revenues
Laba (Rugi) Kotor 19.882.733.554 9.025.358.722 (105.474.929 ) 28.802.617.347 Gross Profit (Loss)
Beban umum dan administrasi (42.437.706.316 ) (19.683.090.356 ) (5.768.373.308 ) (67.889.169.980 ) General and administrative expenses
Pendapatan (beban) lain-lain - bersih 4.475.033.463 267.622.453 (278.218.014 ) 4.464.437.902 Other income (expenses) - net
Rugi Usaha (18.079.939.299 ) (10.390.109.181 ) (6.152.066.251 ) (34.622.114.731 ) Losses From Operations
Pendapatan keuangan 295.072.741 1.962.770 - 297.035.511 Finance income
Beban keuangan (1.692.603.334 ) (247.652.233 ) (91.754.153 ) (2.032.009.720 ) Finance costs
Rugi Sebelum Pajak Penghasilan (19.477.469.892 ) (10.635.798.644 ) (6.243.820.404 ) (36.357.088.940 ) Losses Before Income Tax
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Aset Assets
Aset segmen 204.754.080.722 12.169.172.037 4.434.837.756 221.358.090.515 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 97.615.453.042 15.711.532.606 11.146.179.418 124.473.165.066 Segment liabilities
69
Page 75
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023, As Of September 30,2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Nine-Month Period Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 34. SEGMENT INFORMATION (continued)
b. Pasar Geografis (lanjutan) b. Geographical Market (continued)
30 September 2022 / September 30, 2022
Indonesia / Singapura / Australia /
Indonesia Singapore Australia Jumlah / Total
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN INTERIM COMPREHENSIVE INCOME
Pendapatan bersih 71.806.481.572 27.717.769.303 9.378.975.216 108.903.226.091 Net revenues
Beban pokok pendapatan (48.903.740.041 ) (13.237.678.715 ) (8.254.169.795 ) (70.395.588.551 ) Cost of revenues
Laba Kotor 22.902.741.531 14.480.090.588 1.124.805.421 38.507.637.540 Gross Profit
Beban umum dan administrasi (25.093.009.660 ) (21.211.527.966 ) (4.411.758.771 ) (50.716.296.397 ) General and administrative expenses
Pendapatan (beban) lain-lain - bersih (2.055.618.428 ) 1.069.993.556 9.670.963 (975.953.909 ) Other income (expenses) - net
Rugi Usaha (4.245.886.557 ) (5.661.443.822 ) (3.277.282.387 ) (13.184.612.766 ) Losses From Operations
Pendapatan keuangan 32.323.455 194.282 1.577.180 34.094.917 Finance income
Beban keuangan (299.149.838 ) (98.366.000 ) (70.834.557 ) (468.350.395 ) Finance costs
Rugi Sebelum Pajak Penghasilan (4.512.712.940 ) (5.759.615.540 ) (3.346.539.764 ) (13.618.868.244 ) Losses Before Income Tax
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Aset Assets
Aset segmen 67.532.515.637 25.695.151.025 6.454.070.365 99.681.737.027 Segment assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 95.883.163.283 32.216.832.179 24.580.563.741 152.680.559.203 Segment liabilities
70
Page 76
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023, As Of September 30, 2023,
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 35. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
Rekonsiliasi liabilitas dari aktivitas pendanaan Liabilities reconciliation from financing activity
2023 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Utang lain-lain - pihak berelasi Other payables - related parties
Saldo awal 147.089.596.956 67.692.818.448 Beginning balance
Arus kas 16.124.121.076 11.689.802.763 Cash flows
Non-kas: Non-cash:
Penambahan Additional
modal saham share capital through
melalui konversi utang (133.520.997.550 ) - conversion of payables
Transaksi non-kas lainnya (4.963.154.220 ) (875.346.955 ) Other non-cash transactions
Saldo akhir 24.729.566.262 78.507.274.256 Ending balance
36. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN 36. EVENTS AFTER REPORTING DATE
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Annual General Meeting of Shareholders
Berdasarkan Akta Notaris No. 75 oleh Dr. Sugih Haryati, Based on Notarial Deed No. 75 of Dr. Sugih Haryati,
S.H., M.Kn., tanggal 16 Oktober 2023, para pemegang S.H., M.Kn., dated October 16, 2023, the shareholders
saham menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan approved the increase in issued and paid-up capital
disetor dari Rp 136.020.997.550 terdiri dari from Rp 136,020,997,550 consisting of
5.440.839.902 saham menjadi Rp 161.239.367.550 5,440,839,902 shares to Rp 161,239,367,550
terdiri dari 6.449.574.702 saham. consisting of 6,449,574,702 shares.
Akta ini telah dicatat dan diterima di dalam The Deed has been recorded and accepted in the Legal
database Sistem Administrasi Badan Hukum oleh Entity Administration System database by the Ministry
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia of Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Indonesia on its Acceptance Notification Letter
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03-0129579 tanggal No. AHU-AH.01.03-0129579 dated October 17, 2023.
17 Oktober 2023.
37. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 37. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Grup mempunyai perjanjian-perjanjian dan ikatan The Group has significant agreements and
penting dengan pihak-pihak ketiga, sebagai berikut: commitments with third parties, as follows:
Perjanjian Sewa Ruang Kantor Office Space Lease Agreements
Berdasarkan Perjanjian Sewa Ruang Kantor Based on Office Unit Lease Agreement
No. 006.Rvs1/LOO/GLI-MKT/II/2023 tanggal No. 006.Rvs1/LOO/GLI-MKT/II/2023 dated
8 September 2023, PT Graha Lestari Internusa, selaku September 8, 2023, PT Graha Lestari Internusa, as the
pemilik ruang kantor, menyetujui menyewakan ruang office space owner, agreed to lease office space with a
kantor kepada Perusahaan dengan seluruhnya seluas total area of 505 m2 to the Company which is located at
505 m2 yang berlokasi di Gedung Noble House Lantai Gedung Noble House 11th Floor Unit No. 4 and 5, South
11 Unit No. 4 dan 5, Jakarta Selatan. Jangka waktu Jakarta. The lease period is from September 1, 2023 to
sewa adalah 1 September 2023 sampai dengan August 31, 2026.
31 Agustus 2026.
Berdasarkan Perjanjian Sewa Ruang Kantor Based on Office Unit Lease Agreement No. 016/GLI-
No. 016/GLI-NH/LA/ITSEC/X/2022 tanggal 12 Oktober NH/LA/ITSEC/X/2022 dated October 12, 2022,
2022, PT Graha Lestari Internusa, selaku pemilik ruang PT Graha Lestari Internusa, as the office space
kantor, menyetujui menyewakan ruang kantor kepada owner, agreed to lease office space with a total area of
Perusahaan dengan seluruhnya seluas 585 m2 yang 585 m2 to the Company which is located at Gedung
berlokasi di Gedung Noble House Lantai 11 Unit No. 2 Noble House 11th Floor Unit No. 2 and 3, South Jakarta.
dan 3, Jakarta Selatan. Jangka waktu sewa adalah The lease period is from December 1, 2022 to
1 Desember 2022 sampai dengan 30 November 2025. November 30, 2025.
71
Page 77
PT ITSEC ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ITSEC ASIA Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023, As Of September 30, 2023,
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir And For The Nine-Month Period
Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 37. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
Perjanjian Sewa Ruang Kantor (lanjutan) Office Space Lease Agreements (continued)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kontrak Ruko No. 6 Based on Shop Lease Agreement No. 6 dated
tanggal 9 November 2017, yang telah diperpanjang November 9, 2017, which has been extended by Shop
dengan Akta Perjanjian Perpanjang Kontrak Ruko Lease Agreement No. 12 dated October 18, 2021, the
No. 12 tanggal 18 Oktober 2021, Perusahaan Company entered into a lease of a shop building at The
menyetujui untuk menyewa bangunan ruko The Icon Icon Business Park Blok J No. 006. The lease period is
Business Park Blok J No. 006. Jangka waktu from December 1, 2021 to November 30, 2023.
sewa adalah 1 Desember 2021 sampai dengan
30 November 2023.
38. PENERBITAN AMENDEMEN PERNYATAAN 38. ISSUANCE OF AMENDMENTS TO STATEMENTS OF
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DSAK IAI telah menerbitkan amendemen Pernyataan DSAK IAI has issued the following amendments to
Standar Akuntansi Keuangan yang akan berlaku efektif Statements of Financial Accounting Standards which
atas laporan keuangan konsolidasian interim untuk will be applicable to the interim consolidated financial
periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah statements with annual period beginning on or after
tanggal 1 Januari 2024: January 1, 2024:
• Amendemen PSAK 1, "Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, "Presentation of Financial
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Panjang Statements on Non-Current Liabilities with
dengan Kovenan"; Covenants”;
• Amendemen PSAK 73, "Sewa tentang Liabilitas • Amendments to PSAK 73, "Leases on Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-Balik". Liability in a Sale and Leaseback".
Grup masih mengevaluasi dampak dari Pernyataan The Group is still evaluating the effects of these
Standar Akuntansi Keuangan amendemen di atas dan amendments to Statements of Financial Accounting
belum dapat menentukan dampak yang timbul terkait Standards and has not yet determined the related
dengan hal tersebut terhadap laporan keuangan effects on the interim consolidated financial statements.
konsolidasian interim.
72
Page 78
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.