Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 178
Page 1
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM/
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023/
FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
DAN/AND
LAPORAN ATAS INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM/
REPORT OF INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL INFORMATION
Page 2
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
DAFTAR ISI CONTENTS
Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Ekshibit/
Exhibit
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim A Interim Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim B and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim C Interim Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim D Interim Consolidated Statement of Cash Flows
Laporan atas Informasi Keuangan Report of Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Information
Page 3
Page 4
Page 5
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit A Exhibit A
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN INTERIM OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Catatan/ (Tidak diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 4 7.613.776 16.326.481 Cash on hand and in banks
Piutang usaha – Neto Trade receivables - Net
Pihak ketiga 5 27.431.278 32.772.771 Third parties
Pihak berelasi 5,10 19.461.586 11.104.938 Related parties
Persediaan – Neto 7 78.969.772 150.189.768 Inventories - Net
Pajak dibayar di muka 13a 13.886.339 16.816.433 Prepaid taxes
Uang muka dan beban dibayar Advances and prepaid
di muka expenses
Pihak ketiga 8 16.431.555 15.606.094 Third parties
Pihak berelasi 8,10 - 588.724 Related parties
Aset lancar lainnya 6 22.272.027 29.692.751 Other current assets
Jumlah Aset Lancar 186.066.333 273.097.960 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi jangka panjang 9 27.561 27.561 Long-term investments
Aset tetap – Neto 11 452.273.326 475.335.302 Fixed assets – Net
Aset hak-guna – Neto 15 9.446.574 10.869.434 Right-of-use assets - Net
Aset pajak tangguhan 13g 5.256.016 4.778.727 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 6 443.055 443.055 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 467.446.532 491.454.079 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 653.512.865 764.552.039 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Statements on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian Interim secara keseluruhan the Interim Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 6
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit A/2 Exhibit A/2
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN INTERIM OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Catatan/ (Tidak diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 12 31.822.295 28.161.889 Third parties
Pihak berelasi 12,10 18.194.532 39.039 Related parties
Utang pajak 13b 16.568.886 16.018.563 Taxes payable
Beban akrual 14 12.408.398 15.180.611 Accrued expenses
Liabilitas lancar lainnya Other current liabilities
Pihak ketiga 21 7.500.561 21.092.464 Third parties
Pihak berelasi 21,10 616.767 616.767 Related parties
Liabilitas imbalan kerja Short-term post-employment
jangka pendek 20 135.838 135.838 benefit liabilities
Liabilitas jangka panjang yang Current maturities of
jatuh tempo dalam satu tahun: long-term liabilities:
Liabilitas sewa 15 1.114.822 847.244 Lease liabilities
Utang bank 16 13.055.459 12.605.035 Bank loans
Surat utang jangka menengah 18 5.000.000 5.000.000 Medium-term notes
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 106.417.558 99.697.450 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang
setelah dikurangi bagian yang Long-term liabilities net of
jatuh tempo dalam satu tahun: current maturities:
Liabilitas sewa 15 34.508.022 36.345.247 Lease liabilities
Utang bank 16 922.606.943 919.446.392 Bank loans
Surat Utang Jangka Menengah 18 14.583.333 18.333.333 Medium-term notes
Obligasi - Neto 19 368.246.479 368.246.479 Bonds – Net
Utang usaha jangka panjang Long-term trade payable
Pihak ketiga 12 18.575.027 18.575.027 Third parties
Pihak berelasi 12,10 48.248.019 48.248.019 Related parties
Liabilitas imbalan pasca-kerja Long-term post-employment
jangka panjang 22 20.616.507 20.971.778 benefits liabilities
Liabilitas pajak tangguhan - Neto 13g 15.246.279 15.706.883 Deferred tax liabilities - Net
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 1.442.630.609 1.445.873.158 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 1.549.048.167 1.545.570.608 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Statements on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian Interim secara keseluruhan the Interim Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 7
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit A/3 Exhibit A/3
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN INTERIM OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Catatan/ (Tidak diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to the
kepada pemilik entitas induk owners of the parent entity
Modal saham Share capital
Modal ditempatkan
dan disetor penuh Issued and fully paid capital
- 20.452.176.844 saham 23 167.476.063 167.476.063 - 20,452,176,844 shares
Tambahan modal disetor 24 44.669.942 44.669.942 Additional paid-in capital
Akumulasi rugi aktuarial Accumulated actuarial loss on
atas imbalan kerja 2.298.255 1.612.005 employee benefits liabilities
Selisih penjabaran mata uang Cumulative translation
pelaporan ( 7.548.653 ) ( 7.548.653 ) adjustment
Saldo defisit ( 1.102.430.909 ) ( 987.227.926 ) Deficit
Jumlah ekuitas yang dapat Total equity attributable
diatribusikan kepada pemilik to the owners of the
entitas induk ( 895.535.302 ) ( 781.018.569 ) parent entity
Jumlah Defisit Modal ( 895.535.302 ) ( 781.018.569 ) Total Capital Deficiency
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
DEFISIT MODAL 653.512.865 764.552.039 CAPITAL DEFICIENTY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Statements on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian Interim secara keseluruhan the Interim Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 8
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit B Exhibit B
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT
LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
(Sembilan bln/ (Sembilan bln/
Nine-month) Nine-month)
Catatan/ (Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
Penjualan neto 26,10 248.507.207 474.175.590 Net sales
Beban pokok penjualan 27,10 ( 315.080.327 ) ( 638.977.726 ) Cost of goods sold
RUGI BRUTO ( 66.573.120 ) ( 164.802.136 ) GROSS LOSS
Beban penjualan 28 ( 16.380.152 ) ( 31.318.162 ) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 29 ( 20.946.932 ) ( 36.910.793 ) Expenses
(Loss) Gain on foreign
(Rugi) laba selisih kurs - Neto 32 ( 2.364.528 ) ( 5.204.774 ) exchange - Net
Pendapatan operasi lainnya - Neto 31 1.123.344 94.148.628 Other operating income - Net
RUGI DARI OPERASI ( 105.141.388 ) ( 144.807.237 ) LOSS FROM OPERATIONS
Pendapatan keuangan 37.851 565 Finance income
Beban keuangan ( 11.037.339 ) 656.474 Finance charges
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE INCOME
PENGHASILAN ( 116.140.876 ) ( 144.743.146 ) TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 13e,f 937.893 ( 3.025.399 ) INCOME TAX EXPENSES
RUGI PERIODE BERJALAN ( 115.202.983 ) ( 147.768.545 ) LOSS FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Item yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
periode berikutnya: in subsequent period:
Laba (rugi) aktuarial dari Actuarial gain (loss) from
program imbalan pasti 22 847.222 ( 1.153.054 ) defined benefit plan
(Beban) manfaat pajak Related deferred tax
tangguhan terkait ( 160.972) 219.080 benefit (loss) benefit
686.250 ( 933.974 )
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Statements on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian Interim secara keseluruhan the Interim Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 9
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit B/2 Exhibit B/2
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT
LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
(Sembilan bln/ (Sembilan bln/
Nine-month) Nine-month)
Catatan/ (Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(Lanjutan) (Continued)
Item yang akan Item that will be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
periode berikutnya: in subsequent period:
Laba (rugi) belum direalisasi Unrealized profit (loss)
atas transaksi lindung nilai 17 - - on hedge transaction
Beban pajak Related deferred tax
tangguhan terkait 17 - - benefit
- -
Jumlah penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain 686.250 ( 933.974 ) income
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
PERIODE BERJALAN ( 114.516.733 ) ( 148.702.519 ) FOR THE PERIOD
Rugi periode berjalan yang Loss for the period
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk ( 115.202.983 ) ( 147.768.545 ) Owners of the parent entity
Jumlah ( 115.202.983 ) ( 147.768.545 ) Total
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss
periode berjalan yang dapat for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk ( 114.516.733 ) ( 148.702.519 ) Owners of the parent entity
Jumlah ( 114.516.733 ) ( 148.702.519) Total
RUGI PER SAHAM 33 ( 0.0056 ) ( 0,0072 ) LOSS PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Statements on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian Interim secara keseluruhan the Interim Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 10
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language
Ekshibit C Exhibit C
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2022 FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated)
Kerugian
belum
Akumulasi direalisasi Ekuitas
rugi aktuarial atas yang dapat Jumlah
Modal saham atas imbalan transaksi Selisih diatribusikan (deficit
ditempatkan Tambahan kerja/ lindung penjabaran kepada pemilik Kepentingan capital)
dan disetor modal Accumulated nilai/ mata uang entitas induk/ non- ekuitas/
penuh/ disetor/ actuarial loss Unrealized Saldo laba/Retained earnings pelaporan/ induk/ Equity pengendali/ Total
Issued and Additional on employee loss on Telah ditentukan Belum ditentukan Cumulative attributable to Non- (capital
Catatan/ fully paid paid-in benefits hedge penggunaannya/ penggunaannya/ translation owners of the controlling deficiency)
Notes share capital capital liabilities transactions Appropriated Unappropriated adjustment parent entity interests /equity
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2021 167.476.063 44.669.942 ( 1.606.654 ) - 99.606.301 ( 701.413.549 ) ( 7.548.653 ) ( 398.816.550 ) - ( 398.816.550 ) 31 December 2021
Rugi periode berjalan - - - - - ( 147.768.545 ) - ( 147.768.545 ) - ( 147.768.545) Loss for the period
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lain - - ( 933.974 ) - - - - ( 933.974 ) - ( 933.974 ) Income
Balance as of
Saldo per 30 September 2022 167.476.063 44.669.942 ( 2.540.628 ) - 99.606.301 ( 849.182.094 ) ( 7.548.653 ) ( 547.519.069 ) - ( 547.519.069 ) 30 September 2022
Catatan 23/ Catatan 24/ Catatan 17/
Note 23 Note 24 Note 17
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian Interim secara keseluruhan the Interim Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 11
The original interim consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language
Ekshibit C/2 Exhibit C/2
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated)
Kerugian
belum
Akumulasi direalisasi Ekuitas
rugi aktuarial atas yang dapat
Modal saham atas imbalan transaksi Selisih diatribusikan
ditempatkan Tambahan kerja/ lindung penjabaran kepada pemilik Kepentingan Jumlah
dan disetor modal Accumulated nilai/ mata uang entitas induk/ non- defisiensi
penuh/ disetor/ actuarial loss Unrealized Saldo laba/Retained earnings pelaporan/ induk/ Equity pengendali/ kapital
Issued and Additional on employee loss on Telah ditentukan Belum ditentukan Cumulative attributable to Non- Total
Catatan/ fully paid paid-in benefits hedge penggunaannya/ penggunaannya/ translation owners of the controlling capital
Notes share capital capital liabilities transactions Appropriated Unappropriated adjustment parent entity interests deficiency
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2022 167.476.063 44.669.942 1.612.005 - 99.606.301 ( 1.086.834.227 )( 7.548.653 )( 781.018.569 ) - ( 781.018.569 ) 31 December 2022
Rugi periode berjalan - - - - - ( 115.202.983 ) - ( 115.202.983 ) - ( 115.202.983) Loss for the period
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lain - - 686.250 - - - - 686.250 - 686.250 Income
Balance as of
Saldo per 30 September 2023 167.476.063 44.669.942 2.298.255 - 99.606.301 ( 1.202.037.210 )( 7.548.653 )( 895.535.302 ) - ( 895.535.302) 30 September 2023
Catatan 23/ Catatan 24/ Catatan 17/
Note 23 Note 24 Note 17
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian Interim secara keseluruhan the Interim Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 12
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit D Exhibit D
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 245.492.052 449.251.248 Cash received from customers
Penerimaan dari pendapatan Cash received from other
operasi lainnya 1.130.157 602.832 operating income
Penerimaan dari pendapatan bunga - 565 Cash received from interest income
Pembayaran kepada pemasok ( 168.939.692 ) ( 326.513.216 ) Payments to suppliers
Pembayaran untuk beban operasional ( 29.466.061 ) ( 56.283.033 ) Payments for operational expenses
Pembayaran untuk gaji dan Payments for salaries and
imbalan kerja karyawan ( 34.345.105 ) ( 50.956.978 ) employee benefits
Pembayaran pajak penghasilan ( 388.857 ) ( 4.508.626 ) Payments of income taxes
Pembayaran beban bunga ( 10.999.488 ) ( 453.197 ) Interest expenses paid
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 2.483.006 11.139.595 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Pengeluaran modal ( 2.505.353 ) ( 5.974.781 ) Capital expenditures
Hasil penjualan aset tetap 15.447 - Proceeds from sale of fixed assets
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi ( 2.489.906 ) ( 5.974.781 ) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran utang bank jangka
menengah ( 3.750.000 ) - Payments of medium-term notes
Pembayaran cadangan kewajiban Payments of reserve for
homologasi - ( 1.478.228 ) homologation loans
Pembayaran liabilitas sewa ( 1.348.199 ) - Payments of leases liabilities
Pembayaran utang bank jangka panjang ( 3.585.346 ) - Payments of long-term bank loans
Kas neto diperoleh dari(digunakan Net cash provided by(used in) financing
untuk) aktivitas pendanaan ( 8.683.545 ) ( 1.478.228 ) activities
Lihat Catatan 40 atas Laporan Keuangan Konsolidasian untuk tambahan informasi arus kas/
See Note 40 to the Consolidated Financial Statements for supplementary cash flows information
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Statements on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian Interim secara keseluruhan the Interim Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 13
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit D/2 Exhibit D/2
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
INCREASE (DECREASE) IN CASH ON HAND
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS DAN BANK ( 8.690.445 ) 3.686.586 AND IN BANKS
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
AWAL PERIODE 16.326.481 8.739.530 AT BEGINNING OF PERIOD
Pengaruh neto perubahan nilai Net effect of changes in exchange rates
tukar pada kas dan bank ( 22.260 ) ( 5.204.774 ) on cash on hand and in banks
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
AKHIR PERIODE 7.613.776 7.221.342 AT END OF PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial
pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Statements on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian Interim secara keseluruhan the Interim Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 14
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/1 Exhibit E/1
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Company Establishment
PT Sri Rejeki Isman (“Perusahaan”) didirikan PT Sri Rejeki Isman (the “Company”) was
berdasarkan akta Notaris No. 48 tanggal 22 Mei 1978 established based on Notarial deed No. 48 dated
yang dibuat dihadapan Ruth Karliena, S.H., Notaris 22 May 1978 of Ruth Karliena, S.H., Notary
di Surakarta. Akta Pendirian Perusahaan telah in Surakarta. The Deed of Establishment was
mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman approved by the Minister of Justice of the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. 02-1830-HT01.01.Th.82 tanggal 16 Oktober 1982 No. 02-1830-HT01.01.Th.82 dated 16 October 1982
dan telah diumumkan dalam Berita Negara No. 95 and was published in the State Gazette No. 95
Tambahan No. 1456 tanggal 28 November 1986. Supplement No. 1456 dated 28 November 1986. The
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami Company’s Articles of Association has been
beberapa kali perubahan, dengan perubahan amended several times, with the latest amendment
terakhir melalui akta Notaris No.53 tanggal 17 being made by Notarial deed No. 53 dated 17 March
Maret 2023 tentang perubahan Direksi dan Komisaris 2023 of Ina Megahwati, S.H., Notary in Surakarta
sesuai pasal 21 Anggaran Dasar Perseroan dan telah regarding changes in article 21 of the Articles of
disetujui oleh Kementrian Hukum dan Hak Asasi Association and changes in composition of Directors
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan and the changes was approved by the Ministry of
No. AHU-AH. 01-09-0103559 tanggal 21 Maret 2023 Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
in its Decision Letter No. AHU-AH.0103559. dated
21 March 2023
Berdasarkan Anggaran Dasar Perusahaan, ruang In accordance with its Articles of Association, the
lingkup kegiatan utama Perusahaan meliputi usaha- scope of major activities of the Company consists
usaha dalam bidang industri (pemintalan, of industries (spinning, weaving, printing, finishing
pertenunan, pencetakan, penyempurnaan kain, of fabric, garments, equipment for safety
pakaian jadi, peralatan untuk perlindungan protection) and trading (textiles, clothing, other
keselamatan) dan bidang perdagangan (tekstil, goods of textiles, laboratory equipment,
pakaian, barang lainnya dari tekstil, alat pharmaceuticals equipment, medicine equipment
laboratorium, farmasi, kedokteran dan berbagai and various kinds of goods). The Company started
macam barang). Perusahaan memulai kegiatan its commercial operations since 1978.
komersialnya sejak tahun 1978.
Kantor pusat Perusahaan domisili di Jalan K.H. The Company head office is domiciled at Jalan K.H.
Samanhudi No. 88, Jetis, Sukoharjo, Jawa Tengah. Samanhudi No. 88, Jetis, Sukoharjo, Central Java.
Perusahaan induk langsung adalah PT Huddleston The immediate holding company is PT Huddleston
Indonesia (dahulu PT Busana Indah Makmur) dan Indonesia (formerly PT Busana Indah Makmur) and
perusahaan pemegang saham terakhir adalah the ultimate shareholder is Kantaras Investments
Kantaras Investments Pte. Ltd., Singapura. Pte. Ltd., Singapore.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. The Company’s Public Offering
Berdasarkan Surat Otoritas Jasa Keuangan Based on Letter No. S-159/D.04/2013 dated 7 June
No. S-159/D.04/2013 tanggal 7 Juni 2013, 2013 of the Financial Service Authority, the
Pernyataan Pendaftaran Perusahaan dalam rangka Company’s Registration Statement on its Initial
Penawaran Umum Perdana Saham telah dinyatakan Public Offering of shares was declared effective.
efektif. Perusahaan telah mencatatkan seluruh All of the Company's shares are listed on the
sahamnya di Bursa Efek Indonesia (BEI). Sehubungan Indonesia Stock Exchange (IDX). In relation to the
dengan pencatatan sahamnya di BEI, Perusahaan listing on the IDX, the Company issued
menerbitkan sebanyak 5.600.000.000 saham dengan 5,600,000,000 shares with par value of new share
nominal saham baru Rp 100 per saham. Rp 100 per share.
Page 15
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/2 Exhibit E/2
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Sekretaris c. Boards of Commissioners and Directors,
Perusahaan dan Karyawan Corporate Secretary and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of the Company’s Boards of
(manajemen kunci) dan Sekretaris Perusahaan pada Commissioners and Directors (the key management)
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and the Corporate Secretary as of 30 September
sebagai berikut: 2023 and 31 December 2022 are as follows:
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Iwan Setiawan Lukminto - : President Commissioner
Komisaris : Megawati Megawati : Commissioner
Komisaris Independen : Liem Konstantinus Prof. Ir., Sudjarwadi M. Eng., Ph.D. : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Iwan Kurniawan Lukminto Iwan Setiawan Lukminto : President Director
Wakil Direktur Utama : - Iwan Kurniawan Lukminto : Vice President Director
Direktur Keuangan : Welly Salam Allan Moran Severino : Finance Director
Direktur Produksi : - Karunakaran Ramamoorthy : Production Director
Direktur Operasional : Mira Christina Setiady Eddy Prasetyo Salim : Operational Director
Direktur Umum : Supartodi Mira Christina Setiady : General Affair Director
Direktur Independen : Regina Lestari Busono Nasir Tamara Tamimi : Independent Director
Direktur Bisnis Benang : Karunakaran Ramamoorthy - : Yarn Business Director
Direktur Bisnis Kain : Gautam Sandeep Kumar - : Cloth Business Director
Direktur Bisnis Pakaian Jadi : Teo Khek Thuan - : Apparel Business Director
Sekretaris Perusahaan : Welly Salam Welly Salam : Corporate Secretary
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company’s Audit
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Committee as of 30 September 2023 and 31
sebagai berikut: December 2022 are as follow:
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Ketua : Liem Konstantinus - : Chairman
Anggota : Allan Moran Severino Megawati : Member
Anggota : Ida Bagus Oka Prof. Ir., Sudjarwadi M. Eng., Ph.D. : Member
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki masing- the Company and its Subsidiaries had a total
masing 16.370 karyawan tetap (tidak diaudit). number of 16,370 permanent employees,
respectively (unaudited).
Page 16
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/3 Exhibit E/3
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Tahun
Dimulai
Ruang Tahun Kegiatan Persentase Jumlah aset sebelum eliminasi/
lingkup penyertaan komersial/ kepemilikan/ Total assets before elimination
Tempat usaha/ saham/ Start of Percentage 30 September/ 31 Desember/
Entitas Anak/ kedudukan/ Scope of Start of commercial of September December
Subsidiaries Domicile activities investment year ownership 2023 2022
PT Sinar Pantja Semarang Perusahaan 2013 1972 99,90% 105.567.094 116.342.445
Djaja (1) pemintalan
benang/
Yarn spinning
company
Golden Legacy Singapura/ Perusahaan 2014 2014 100% 401.643.349 415.820.729
Pte. Ltd. (1) Singapore investasi/
Investment
company
Golden Mountain Singapura/ Perusahaan 2014 2014 100% 544.139.816 550.393.096
Textile and Singapore perdagangan
Trading Pte. grosir/
Ltd. (3) Wholesale
trading
company
PT Primayudha Boyolali Perusahaan 2018 1998 100% 107.259.264 97.875.486
Mandirijaya (1,2) pemintalan
benang/
Yarn spinning
company
PT Bitratex Semarang Perusahaan 2018 1981 100% 109.308.570 103.756.643
Industries (1,2) pemintalan
benang/
Yarn spinning
company
Pemilikan langsung oleh/ Ownership directly held by:
1. Perusahaan / The Company
2. PT Sinar Pantja Djaja
3. Golden Legacy Pte. Ltd.
Page 17
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Entitas Anak (Lanjutan) d. Subsidiaries (Continued)
PT Sinar Pantja Djaja (SPD) PT Sinar Pantja Djaja (SPD)
Pada bulan November 2013, Perusahaan (selaku In November 2013, the Company (as the purchaser),
pembeli) dan PT Kapas Agung Abadi (KAA) serta PT Kapas Agung Abadi (KAA) and Iwan Kurniawan
Iwan Kurniawan Lukminto (selaku penjual), semua Lukminto (as the seller), all parties under common
pihak sepengendali, menandatangani perjanjian control, signed a share purchase agreement related
jual beli saham terkait pengambilalihan saham milik to the acquisition by the Company of 104,850,000
KAA dan Iwan Kurniawan Lukminto di PT Sinar shares and 11,533,500 shares of PT Sinar Pantja
Pantja Djaja (SPD), masing-masing sejumlah Djaja (SPD) shares belonging to KAA and Iwan
104.850.000 dan 11.533.500 saham yang Kurniawan Lukminto, respectively, representing
merepresentasikan 90,00% dan 9,90% dari jumlah 90.00% and 9.90%, respectively of the total issued
modal saham ditempatkan dan disetor penuh SPD. and fully paid shares of SPD.
Harga pengalihan yang akan disepakati oleh kedua The transfer price agreed upon by both parties is at
belah pihak adalah sebesar Rp 6.213 per saham atau Rp 6,213 per share or from a total of
seluruhnya sebesar Rp 723.058.600.000. Sesuai Rp 723,058,600,000. In accordance with Statement
dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan of Financial Accounting Standards (PSAK) 38
(PSAK) 38, "Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”, "Business Combinations for Entities Under Common
transaksi akuisisi penyertaan modal saham pada SPD Control", the acquisition transaction in equity
ini merupakan kombinasi bisnis entitas shares of SPD is considered as a business
sepengendali. combination under common control.
Sesuai dengan PSAK 38 yang mensyaratkan unsur- In accordance with PSAK 38, which requires the
unsur laporan keuangan dari Perusahaan yang elements of financial statement of the restructured
direstrukturisasi harus disajikan sedemikian rupa Company to be presented as if the companies had
seolah-olah perusahaan tersebut telah bergabung been combined from the beginning the common
sejak awal terjadi sepengendalian, maka laporan control occurs, thus the Company and its
keuangan konsolidasian Perusahaan dan Entitas Subsidiaries’ consolidated financial statements for
Anak untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember the year ended 31 December 2012 have been
2012 telah disajikan kembali. Sesuai dengan PSAK restated. In accordance with PSAK 38, the
38, selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan difference between the amount of the
dan jumlah tercatat dari transaksi kombinasi entitas consideration transferred and the carrying amount
sepengendali dibukukan sebagai bagian dari akun from the business combination of entities under
"Tambahan modal disetor, neto" sebagai salah satu common control transaction is recorded as part of
komponen Ekuitas dalam laporan posisi keuangan “Additional paid-in capital, net” account and as
konsolidasian. part of component of Equity in the consolidated
statement of financial position.
SPD adalah Perusahaan yang bergerak dibidang SPD is a Company engaged in spinning yarn and
pemintalan benang dan berdomisili di Semarang, domiciled in Semarang, Indonesia.
Indonesia.
Golden Legacy Pte. Ltd. (GL) Golden Legacy Pte. Ltd. (GL)
Pada tanggal 3 Maret 2014, Perusahaan mendirikan On 3 March 2014, the Company established GL,
GL, melalui penyertaan dalam 1 saham dengan nilai with an investment in 1 share with a par value of
nominal USD 1 per saham atau sejumlah USD 1, yang USD 1 per share or a total of USD 1, representing
mewakili 100% kepemilikan di GL. Entitas Anak ini 100% ownership in GL. The Subsidiary was
didirikan sebagai Perusahaan dengan kewajiban established under the laws of Singapore as a
terbatas di bawah hukum Singapura dengan nomor private company with limited liability and its
register 201405933C. registration number is 201405933C.
Page 18
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/5 Exhibit E/5
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Entitas Anak (Lanjutan) d. Subsidiaries (Continued)
Golden Legacy Pte. Ltd. (GL) (Lanjutan) Golden Legacy Pte. Ltd. (GL) (Continued)
Pada tanggal 3 Maret 2014, Perusahaan melalui GL On 3 March 2014, the Company, through GL
mendirikan Golden Mountain Textile and Trading established Golden Mountain Textile and Trading
Pte. Ltd. (GMTT), melalui penyertaan 1 saham Pte. Ltd. (GMTT), with an investment in 1 share
dengan nilai USD 1 per saham atau sejumlah USD 1, with a par value of USD 1 per share or a total of
yang mewakili 100% kepemilikan di GMTT. Entitas USD 1, representing 100% ownership in GMTT. The
Anak ini didirikan sebagai Perusahaan dengan Subsidiary was established under the laws of
kewajiban terbatas di bawah hukum Singapura Singapore as a private company with limited
dengan nomor register 201405933C. Entitas Anak ini liability and its registration number is 201405933C.
berdomisili di Singapura. It’s domiciled in Singapore.
GL dan Entitas Anak adalah perusahaan yang GL and Subsidiary are a Company engaged in
bergerak di bidang perdagangan dan berdomilisi di trading and domiciled in Singapore.
Singapura.
PT Primayudha Mandirijaya (PM) PT Primayudha Mandirijaya (PM)
Pada bulan Februari 2018, Perusahaan (selaku In February 2018, the Company (as the purchaser)
pembeli) dan pemegang saham PM (selaku penjual) and shareholders of PM (as the seller), signed a
menandatangani perjanjian jual beli saham terkait share purchase agreement related to the
pengambilalihan saham milik THG Pte. Ltd, Tolaram acquisition of 172,630,677, 70,242,085, 29,618,629,
Industries Pte. Ltd, Krishna Kumar Agrawal, 14,809,314 and 8,885,588 shares of PT Primayudha
Manmeet Singh dan Arvind Kumar Shankerlal Ladha Mandirijaya previously owned by THG Pte. Ltd,
di PT Primayudha Mandirijaya, masing-masing Tolaram Industries Pte. Ltd, Krishna Kumar
sejumlah 172.630.677, 70.242.085, 29.618.629, Agrawal, Manmeet Singh and Arvind Kumar
14.809.314 dan 8.885.588 saham yang Shankerlal Ladha, respectively, equivalent 82% of
merepresentasikan 82% dari jumlah modal saham the total issued and fully paid shares of PM.
ditempatkan dan disetor penuh PM.
Berdasarkan akta Notaris No. 11 tanggal 2 April Based on Notarial deed No. 11 dated 2 April 2018 of
2018 dari Notaris Muhammad Alting, S.H., Notary Muhammad Alting, S.H., the Company and a
Perusahaan dan PT Sinar Pantja Djaja, Entitas Anak Subsidiary, PT Sinar Pantja Djaja (as the purchaser)
(selaku pembeli) dan pemegang saham and shareholders of PT Primayudha Mandirijaya
PT Primayudha Mandirijaya (PM) (selaku penjual) (PM) (as the seller) signed a share purchase
menandatangani perjanjian jual beli saham terkait agreement related to the acquisition of 37,894,539,
pengambilalihan saham milik THG Pte. Ltd, Tolaram 15,418,995, 6,501,651, 3,250,826 and 1,939,496
Industries Pte. Ltd, Krishna Kumar Agrawal, shares, of PT Primayudha Mandirijaya previously
Manmeet Singh dan Arvind Kumar Shankerlal Ladha owned by THG Pte. Ltd, Tolaram Industries Pte.
di PT Primayudha Mandirijaya, masing-masing Ltd, Krishna Kumar Agrawal, Manmeet Singh and
sejumlah 37.894.539, 15.418.995, 6.501.651, Arvind Kumar Shankerlal Ladha, respectively, thus
3.250.826 dan 1.939.496 saham, sehingga share ownerhip of the Company and PT Sinar Pantja
kepemilikan saham Perusahaan dan PT Sinar Panja Djaja become 361,191,800 and 11,000 shares
Djaja menjadi 361.191.800 dan 11.000 saham yang representing 99.9969% and 0.0031% shares of the
merepresentasikan 99,9969% dan 0,0031% dari total issued and fully paid shares of PM.
jumlah modal saham ditempatkan dan disetor
penuh PM.
PM adalah Perusahaan yang bergerak dibidang PM is a Company engaged in spinning yarn and
pemintalan benang dan berdomisili di Boyolali, domiciled in Boyolali, Central Java, Indonesia.
Jawa Tengah, Indonesia.
Page 19
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Entitas Anak (Lanjutan) d. Subsidiaries (Continued)
PT Bitratex Industries (BI) PT Bitratex Industries (BI)
Pada bulan Februari 2018, Perusahaan (selaku In February 2018, the Company (as the
pembeli) dan pemegang saham BI (selaku penjual) purchaser) and shareholders of BI (as the seller),
menandatangani perjanjian jual beli saham terkait signed a share purchase agreement related to
pengambilalihan saham milik Thakral Investments the acquisition of 11,550, 8,200, 8,036, 586, 820,
Limited, One Sovereign Investments (Pte) Limited, 310 and 1,553 shares of PT Bitratex Industries
Asean Interest Ltd, Sohans Enterprise (H) Ltd, Sohans previously owned by Thakral Investments
Emporium Pte. Ltd, Arvind Kumar Shankerlal Ladha Limited, One Sovereign Investments (Pte)
dan Krisna Kumar Agrawal di PT Bitratex Industries, Limited, Asean Interest Ltd, Sohans Enterprise
masing-masing sejumlah 11.550, 8.200, 8.036, 586, (H) Ltd, Sohans Emporium Pte. Ltd, Arvind
820, 310 dan 1.553 saham yang merepresentasikan 82% Kumar Shankerlal Ladha and Krisna Kumar
dari jumlah modal saham ditempatkan dan disetor Agrawal, respectively, equivalent to 82% of the
penuh BI. total issued and fully paid shares of BI.
Berdasarkan akta Notaris No. 2 tanggal 2 April 2018 Based on Notarial deed No. 2 dated 2 April 2018
dari Notaris Muhammad Alting, S.H., Perusahaan dan of Notary Muhammad Alting, S.H., the Company
PT Sinar Pantja Djaja, Entitas Anak (selaku pembeli) and a Subsidiary, PT Sinar Pantja Djaja (as the
dan pemegang saham PT Bitratex Industries (BI) purchaser) and shareholders of PT Bitratex
(selaku penjual) menandatangani perjanjian jual beli Industries (BI) (as the seller) signed a share
saham terkait pengambilalihan saham milik Thakral purchase agreement related to the acquisition of
Investments Limited, One Sovereign Investments (Pte) 2,535, 1,800, 1,764, 129, 180, 68 and 341 shares
Limited, Asean Interest Ltd, Sohans Enterprise (H) Ltd, of PT Bitratex Industries previously owned by
Sohans Emporium Pte. Ltd, Arvind Kumar Shankerlal Thakral Investments Limited, One Sovereign
Ladha dan Krisna Kumar Agrawal di PT Bitratex Investments (Pte) Limited, Asean Interest Ltd,
Industries, masing-masing sejumlah 2.535, 1.800, Sohans Enterprise (H) Ltd, Sohans Emporium Pte.
1.764, 129, 180, 68 dan 341 saham, sehingga Ltd, Arvind Kumar Shankerlal Ladha and Krisna
kepemilikan saham Perusahaan dan Entitas Anak Kumar Agrawal, respectively, thus share
masing-masing menjadi 37.872 dan 1 saham yang ownership of the Company and Subsidiary
merepresentasikan 99,9973% dan 0,0027% dari jumlah become 37,872 and 1 share representing
modal saham ditempatkan dan disetor penuh BI. 99.9973% and 0.0027% shares of the total issued
and fully paid shares of BI.
BI adalah Perusahaan yang bergerak dibidang BI is a Company engaged in spinning yarn and
pemintalan benang dan berdomisili di Semarang, Jawa domiciled in Semarang, Central Java, Indonesia.
Tengah, Indonesia.
Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan In accordance with Statement of Financial
PSAK 22, "Kombinasi Bisnis”, transaksi akuisisi Accounting Standards PSAK 22, "Business
penyertaan modal saham pada PM dan BI ini Combinations", the acquisition transaction in
merupakan kombinasi bisnis. equity shares of PM and BI is considered as a
business combination.
Sesuai dengan PSAK 22, kombinasi bisnis sebagai suatu In accordance with PSAK 22, business
transaksi atau peristiwa lain di mana pihak combination as a transaction or other event in
pengakuisisi memperoleh pengendalian atas satu atau which the acquirer obtains control over one or
lebih bisnis. Selisih lebih rendah antara jumlah more businesses. The lower of the amount of the
imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap kepentingan transferred amount and the amount of any non-
non-pengendali; dengan jumlah neto dari aset controlling interests; with the net amount of the
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang identifiable assets acquired and the liabilities
diambil alih dibukukan sebagai “keuntungan dari taken over are recorded as “gain from a bargain
akuisisi Entitas Anak” sebagai salah satu purchase of its Subsidiaries” as one component
komponen pendapatan lain-lain dalam laporan laba of other income in the consolidated statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. profit or loss and other comprehensive income.
Page 20
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi Financial Accounting Standards (“SAK”), which
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi consist of the Statements and Interpretations
Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK”) issued by the Financial Accounting Standards
serta peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian Board (“DSAK”) of the Indonesian Institute of
dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan Accountants and the Regulations and the
oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Guidelines on Financial Statement Presentation
and Disclosures issued by Financial Service
Authority (OJK).
b. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian b. Basis of preparation of the consolidated
financial statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been
basis akrual, kecuali untuk beberapa akun tertentu prepared on the accrual basis, except for certain
yang disajikan berdasarkan pengukuran lain accounts which are measured on the bases
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi described in the related accounting policies for
masing-masing akun tersebut. those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan The consolidated statement of cash flows
penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan present cash receipts and payments classified
menjadi aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. into operating, investing and financing
Arus kas dari aktivitas operasi disajikan dengan activities. Cash flows from operating activities
menggunakan metode langsung. are presented using the direct method.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the preparation
keuangan konsolidasian adalah Dolar Amerika Serikat of the consolidated financial statements is the
(USD), yang juga merupakan mata uang fungsional United States Dollar (USD), which is also the
Perusahaan. functional currency of the Company.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
berdasarkan SAK mensyaratkan penggunaan estimasi statements in compliance with SAK requires
akuntansi kritikal tertentu. Penyusunan laporan the use of certain critical accounting
keuangan konsolidasian juga mensyaratkan estimates. It also requires Company
manajemen Perusahaan untuk menggunakan management to exercise judgement in applying
pertimbangan dalam menerapkan kebijakan akuntansi the Company’s accounting policies. The areas
Perusahaan. Hal-hal di mana pertimbangan dan where significant judgements and estimates
estimasi yang signifikan telah dibuat dalam have been made in preparing the consolidated
penyusunan laporan keuangan konsolidasian beserta financial statements and their effect are
dampaknya diungkapkan dalam Catatan 3. disclosed in Note 3.
Page 21
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Perubahan kebijakan akuntansi c. Changes in accounting policies
Standar baru, amendemen dan penyesuaian New standards, amendments and improvements
Standar Akuntansi Keuangan efektif 1 Januari of Financial Accounting Standards effective from
2022 1 January 2022
Penerapan standar baru, amendemen dan The adoption of new standards, amendments and
penyesuaian yang telah diterbitkan, dan yang akan improvements issued and effective for the financial
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada year at or after 1 January 2022 which do not have
atau setelah 1 Januari 2022 namun tidak berdampak substantial changes to the Group’s accounting
secara substansial terhadap kebijakan akuntansi policies and had material impact on the
Grup dan pengaruh material terhadap laporan consolidated financial statement are as follows:
keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
Amendemen PSAK 22 “kombinasi bisnis” tentang Amendment PSAK 22 “business combination”
referensi ke kerangka konseptual. about reference to the conceptual framework.
Amendemen PSAK 22 “kombinasi bisnis” tentang The amendment PSAK 22 “business
referensi ke kerangka konseptual memperbarui combinations” updates a reference in PSAK 22
referensi yang terdapat pada PSAK 22 ke to the conceptual framework for financial
kerangka konseptual untuk pelaporan keuangan reporting without changing the accounting
tanpa mengubah persyaratan akuntansi untuk requirements for business combinations.
kombinasi bisnis.
Amendemen tersebut untuk memperbarui The amendments update a references to the
referensi ke Kerangka Konseptual Pelaporan Conceptual Framework for Financial Reporting
Keuangan dan menambah pengecualian untuk and to add an exception for the recognition of
pengakuan liabilitas dan liabilitas kontingensi liabilities and contingent liabilities within the
dalam ruang lingkup PSAK 57 “Provisi, Liabilitas scope of PSAK 57 “Provisions, Contingent
Kontingensi dan Aset Kontingensi” dan Liabilities and Contingent Assets” and
interpretasi ISAK 30 “Pungutan”. Amendemen Interpretation ISAK 30 “Levies”. The
tersebut juga menegaskan bahwa aset amendments also confirm that contingent assets
kontingensi tidak diakui pada saat should not be recognised at the
tanggal akuisisi. acquisition date.
Amendemen PSAK 57 “provisi, liabilitas Amendment PSAK 57 “provision, contingent
kontingensi, dan aset kontingensi” tentang liabilities, and contingent assets” about onerous
kontrak memberatkan – biaya memenuhi kontrak contracts - cost of fulfilling contracts
Amendemen ini mengklarifikasi biaya untuk This amendment clarifies the cost of fulfilling a
memenuhi suatu kontrak dalam menentukan contract to determine whether a contract is an
apakah suatu kontrak merupakan kontrak onerous contract. The cost of fulfilling
memberatkan. Biaya untuk memenuhi kontrak contracts itself consists of costs directly related
sendiri terdiri dari biaya yang berhubungan to the contract, which further consists of the
langsung dengan kontrak, yang lebih lanjut incremental costs to fulfill the contract and the
terdiri dari biaya inkremental untuk memenuhi allocation of other costs directly related to
kontrak tersebut dan alokasi biaya lain yang fulfilling the contract.
berhubungan langsung untuk memenuhi kontrak.
Page 22
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Perubahan kebijakan akuntansi (Lanjutan) c. Changes in accounting policies (Continued)
Standar baru, amendemen dan penyesuaian New standards, amendments and improvements
Standar Akuntansi Keuangan efektif 1 Januari of Financial Accounting Standards effective from
2022 (Lanjutan) 1 January 2022 (Continued)
PSAK 69 (Penyesuaian 2020), “agrikultur” PSAK 69 (Improvements 2020), “agriculture”
Penyesuaian ini mengklarifikasi tentang The improvements clarify about recognition and
pengakuan dan pengukuran dalam measurement to calculate cash flow where the
memperhitungkan arus kas di mana Perusahaan Company does not include any cash flow for
tidak memperhitungkan arus kas untuk financing the assets or re-establishing biological
pembiayaan aset atau penumbuhan kembali aset assets after harvest.
biologis setelah panen.
PSAK 71 (Penyesuaian 2020), “instrumen PSAK 71 (Improvements 2020), “financial
keuangan” instruments”
Penyesuaian ini mengklarifikasi tentang The improvements clarify about recognition of
pengakuan atas fee (imbalan) yang diakui oleh fee by borrower for derecognition of financial
peminjam atas penghentian pengakuan liabilitas liabilities. Borrower in determining those fees
keuangan. Peminjam dalam menentukan fee paid net off fees receive, a borrower include
(imbalan) yang dibayarkan setelah dikurangi fee only fees paid or received between borrower
(imbalan) yang diterima, peminjam hanya and the lender, including fees paid or received
memasukkan fee (imbalan) yang dibayarkan atau by either the borrower or lender on the other’s
diterima antara peminjam dan pemberi behalf.
pinjaman, termasuk fee (imbalan) yang dibayar
atau diterima baik peminjam atau pemberi
pinjaman atas nama pihak lain.
PSAK 73 (Penyesuaian 2020), “sewa” PSAK 73 (Improvements 2020), “lease”
Penyesuaian ini menghapus ilustrasi pembayaran The improvements removes the illustration of
dari pesewa berkaitan dengan insentif sewa. payments from the lessor relating to leasehold
Contoh yang ada saat ini memiliki potensi improvements. As currently drafted the
kekeliruan dalam mengidentifikasikan insentif example have potential confusion in
sewa dan terkait dengan perbaikan properti indentifying the lease incentives and in a
sewaan dalam menentukan perubahan masa common leasehold improvement real estate
sewa. property fact pattern relating with changes of
lease term.
Page 23
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/10 Exhibit E/10
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Perubahan kebijakan akuntansi (Lanjutan) c. Changes in accounting policies (Continued)
Standar baru, interpretasi dan amendemen yang New standard, interpretation and amendment
belum efektif that are not yet effective
Amendemen PSAK 1 “penyajian laporan Amendment PSAK 1 “presentation of financial
keuangan” statement”
Amendemen PSAK 1 Penyajian Laporan The amendments PSAK 1 Presentation of
Keuangan mengklarifikasi bahwa kewajiban Financial Statement clarify that liabilities are
diklasifikasikan sebagai lancar atau tidak lancar, classified as either current or non-current,
berdasarkan pada hak yang ada pada akhir depending on the rights that exist at the end of
periode pelaporan. Klasifikasi tidak terpengaruh the reporting period. Classification is
oleh ekspektasi entitas atau peristiwa setelah unaffected by the expectations of the entity or
tanggal pelaporan (misalnya penerimaan waiver events after the reporting date (e.g. the receipt
atau pelanggaran perjanjian). Amendemen of a waiver or a breach of covenant). The
tersebut juga mengklarifikasi apa yang dimaksud amendments also clarify what PSAK 1 means
PSAK 1 perihal 'penyelesaian' liabilitas. when it refers to the ‘settlement’ of a liability.
Amendemen tersebut dapat memengaruhi The amendments could affect the classification
klasifikasi liabilitas, terutama untuk entitas yang of liabilities, particularly for entities that
sebelumnya mempertimbangkan intensi previously considered management’s intentions
manajemen untuk menentukan klasifikasi dan to determine classification and for some
untuk beberapa liabilitas yang dapat dikonversi liabilities that can be converted into equity.
menjadi ekuitas.
Standar ini harus diterapkan secara retrospektif This standard must be applied retrospectively in
sesuai dengan persyaratan dalam PSAK 25 accordance with the requirements in PSAK 25
Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Accounting Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan. Amendemen tersebut Estimates and Errors. The amendments will
akan berlaku efektif pada 1 Januari 2023 dan become effective on 1 January 2023 and earlier
penerapan lebih awal diizinkan. application is permitted.
Amendemen PSAK 1 “penyajian laporan Amendments to PSAK 1 “presentation of
keuangan” – pengungkapan kebijakan akuntansi financial statement” - disclosure of accounting
policies
Amendemen PSAK 1 mengharuskan perusahaan The DSAK-IAI amended PSAK 1 to require
untuk mengungkapkan kebijakan akuntansi yang entities to disclose their material rather than
material dibandingkan signifikan. Amendemen their significant accounting policies. The
ini mendefinisikan apa itu “informasi kebijakan amendments define what is ‘material
akuntansi material” dan menjelaskan bagaimana accounting policy information’ and explain how
mengidentifikasi kapan kebijakan akuntansi itu to identify when accounting policy information
material. Lebih lanjut, amendemen ini is material. They further clarify that immaterial
mengklarifikasi bahwa kebijakan akutansi yang accounting policy information does not need to
tidak material tidak perlu diungkapkan. Apabila be disclosed. If it is disclosed, it should not
diungkapkan, tidak mengaburkan informasi obscure material accounting information.
kebijakan akuntansi material.
Page 24
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Perubahan kebijakan akuntansi (Lanjutan) c. Changes in accounting policies (Continued)
Standar baru, interpretasi dan amendemen yang New standard, interpretation and amendment
belum efektif (Lanjutan) that are not yet effective (Continued)
Amendemen PSAK 16 “aset tetap” tentang hasil Amendment PSAK 16 “fixed assets” about
sebelum penggunaan yang diintensikan proceeds before intended use
Amendemen tersebut melarang entitas untuk The amendments prohibit an Entity from
mengurangi biaya perolehan aset tetap dari deducting from the cost of a fixed asset the
penerimaan penjualan yang dihasilkan oleh aset proceeds received from selling items produced
tetap sebelum penggunaan yang diintensikan. by the fixed asset before it is ready for its
Penerimaan atas penjualan memenuhi definisi intended use. The sales proceeds would have
pendapatan dan oleh karena itu harus diakui met the revenue definition and therefore
dalam laporan laba rugi. should be recognised in profit or loss.
Amendemen PSAK 25 “kebijakan akuntansi, Amendment PSAK 25 “accounting policies,
perubahan estimasi akuntansi, dan kesalahan” – changes accounting estimate and errors”-
definisi estimasi akuntansi definition of accounting estimates
Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, The amendment PSAK 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” – Changes in Accounting Estimates and Errors” –
Definisi estimasi akuntansi mengklarifikasi definition of Accounting estimate clarifies how
bagaimana perusahaan membedakan perubahan companies should distinguish changes in
kebijakan akuntansi dari perubahan estimasi accounting policies from changes in accounting
akuntansi. Perbedaan ini penting, karena estimates. The distinction is important, because
perubahan estimasi akuntansi diterapkan secara changes in accounting estimates are applied
prospektif untuk transaksi masa depan dan prospectively to future transactions and other
peristiwa masa depan lainnya, sedangkan future events, whereas changes in accounting
perubahan kebijakan akuntansi umumnya policies are generally applied retrospectively to
diterapkan secara retrospektif terhadap past transactions and other past events as well
transaksi masa lalu dan peristiwa masa lalu as the current period.
lainnya serta periode berjalan.
Amendemen PSAK 46 “pajak penghasilan” – The amendment PSAK 46 “income taxes” -
pajak tangguhan terkait aset dan liabilitas yang deferred Tax related to assets and liabilities
timbul dari transaksi tunggal arising from a single transaction
Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” – The amendment PSAK 46 “Income Taxes” –
Pajak Tangguhan terkait aset dan liabilitas yang Deferred Tax related to Assets and Liabilities
timbul dari transaksi tunggal mensyaratkan arising from single transaction require
entitas untuk mengakui pajak tangguhan atas companies to recognise deferred tax on
transaksi di mana pada pengakuan awalnya, transactions that on initial recognition, give rise
menimbulkan perbedaan temporer kena pajak to equal amounts the taxable of deductible
yang dapat dikurangkan dalam jumlah yang temporary differences. The amendment will
sama. Amendemen ini akan berlaku untuk jenis typically apply to transactions such as leases of
transaksi seperti sewa menyewa dan kewajiban lessees and decommissioning obligations, and
pembongkaran yang mensyaratkan pengakuan will require the recognition of additional
tambahan atas aset dan liabilitas pajak deferred tax assets and liabilities.
tangguhan.
Page 25
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/12 Exhibit E/12
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Perubahan kebijakan akuntansi (Lanjutan) d. Changes in accounting policies (Continued)
Standar baru, interpretasi dan amendemen yang New standard, interpretation and amendment
belum efektif (Lanjutan) that are not yet effective (Continued)
Amendemen PSAK 46 “pajak penghasilan” – The amendment PSAK 46 “income taxes” -
pajak tangguhan terkait aset dan liabilitas yang deferred Tax related to assets and liabilities
timbul dari transaksi tunggal (Lanjutan) arising from a single transaction (Continued)
Amendemen tersebut harus diterapkan pada The amendment should be applied to
transaksi yang terjadi pada atau setelah awal transactions that occur on or after the
periode komparatif paling awal yang disajikan. beginning of the earliest comparative period
Selain itu, entitas harus mengakui aset pajak presented. In addition, entities should recognise
tangguhan (sepanjang kemungkinan besar aset deferred tax assets (to the extent that it is
tersebut dapat digunakan) dan liabilitas pajak probable that they can be utilised) and deferred
tangguhan termasuk seluruh perbedaan tax liabilities at the beginning of the earliest
temporer yang dapat dikurangkan dan comparative period for all deductible and
perbedaan temporer terkait lainnya, akan diakui taxable temporary differences associated.
pada awal periode komparatif paling awal.
Efek kumulatif atas pengakuan penyesuaian ini The cumulative effect of recognising these
diakui dalam saldo laba, atau komponen ekuitas adjustments is recognised in retained earnings,
lainnya, jika sesuai. or another component of equity, as appropriate.
PSAK 74: kontrak asuransi PSAK 74: insurance contracts
Standar ini mengatur tentang relaksasi beberapa This standard regulates the relaxation of
ketentuan antara lain berupa penambahan several provisions, including the addition of
pengecualian ruang lingkup, penyesuaian scope exceptions, adjustments to the
penyajian laporan keuangan, penerapan opsi presentation of financial statements,
mitigasi risiko dan beberapa modifikasi pada application of risk mitigation options and some
ketentuan transisi. Standar ini juga modifications to transitional provisions. This
mensyaratkan pemisahan yang jelas antara standard also requires a clear separation
pendapatan yang dihasilkan dari bisnis asuransi between income generated from the insurance
dengan pendapatan yang berasal dari kegiatan business and from investment activities.
investasi.
Pada saat laporan keuangan konsolidasian As at the authorisation date of these interim
diotorisasi, Perusahaan dan Entitas Anak masih consolidated financial statements, the Company
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari and its Subsidiaries is still evaluating the potential
penerapan standar baru, amendemen dan impact of the implementation of the above new
penyesuaian tahunan yang telah diterbitkan namun standards, amended and annual improvements
belum berlaku efektif di atas serta pengaruhnya issued but not yet effective to the Company and its
pada laporan keuangan konsolidasian Perusahaan Subsidiaries consolidated financial statements.
dan Entitas Anak.
Page 26
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/13 Exhibit E/13
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Perubahan kebijakan akuntansi (Lanjutan) c. Changes in accounting policies (Continued)
Pengatribusian imbalan pada Periode Jasa Attribution benefits to periods of service
(PSAK 24) (PSAK 24)
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi In April 2022, the Institute of Indonesia Chartered
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK IAI”) Accountants’ Accounting Standard Board (“DSAK
menerbitkan materi penjelasan melalui siaran pers IAI”) issued an explanatory material through a press
atas persyaratan pengatribusian imbalan pada release regarding attribution of benefits to periods
periode jasa sesuai PSAK 24: imbalan kerja yang of service in accordance with PSAK 24. Employee
diadopsi dari IAS 19: Employee Benefits. Materi Benefits which was adopted from IAS 19: Employee
penjelasan tersebut menyampaikan informasi Benefits. The explanatory material conveyed the
bahwa pola fakta umum dari program pensiun information that fact pattern of the pension
berbasis undang-undang ketenagakerjaan yang program based on the labor Law currently enacted
berlaku di Indonesia saat ini memiliki pola fakta in Indonesia is similar to those responded and
serupa dengan yang ditanggapi dan disimpulkan concluded in the IFRS interpretation Committee
dalam IFRS interpretation Committee (“IFRIC”) (“IFRIC”) Agenda Decision Attributing Benefit in
Agenda Decision Attributing Benefit to periods of periods of services IAS 19. The Group has adopted
service IAS 19. Grup telah menerapkan materi the said explanatory material and accordingly
penjelasan tersebut dan dengan demikian merubah changed its accounting policy regarding attribution
kebijakan akuntansi terkait atribusi imbalan kerja of benefits to periods of service previously applied.
pada periode jasa dari kebijakan yang diterapkan
sebelumnya.
Pada tahun-tahun sebelumnya Grup In prior year, the Group attribute benefits under
mengatribusikan imbalan berdasarkan masa kerja the defined benefit plan’s benefit formula to
sejak tanggal pekerja memberikan jasa hingga usia periods of service from the date when employees
pensiun. Pada Tahun 2022, berdasarkan siaran pers. provide their services until their retirement age. In
Grup mengubah kebijakan akuntansinya untuk 2022, based on the press release, the Group
mengatribusikan imbalan berdasarkan program changed the policy for attributing benefits under
tersebut, yaitu dari tanggal ketika jasa pekerja the plan to the date when employee service first
pertama kali menghasilkan imbalan dalam program leads to benefits under the plan until the date
sampai dengan tanggal ketika jasa pekerja when further employee service will lead to no
selanjutnya tidak akan menghasilkan jumlah material amount of further benefits under the
imbalan yang material dibawah program tersebut. plan.
Dampak atas perubahan kebijakan akuntansi di atas The impact of the changes in the above accounting
diungkapkan dalam Catatan 42. principle are disclosed in Note 42.
d. Prinsip konsolidasi d. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun The consolidated financial statements include the
Induk Perusahaan dan seluruh Entitas Anak seperti accounts of the Parent Company and all the
yang dijelaskan di Catatan 1d. Pengendalian didapat Subsidiaries mentioned in Note 1d. Control is
ketika Perusahaan dan Entitas Anak terekspos atau achieved when the Company and its Subsidiaries is
memiliki hak atas imbal hasil variabel dari exposed, or has rights, to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee dan memiliki involvement with the investee and has the ability
kemampuan untuk memengaruhi imbal hasil to affect those returns through power over the
tersebut melalui kekuasaannya atas investee. investee. Therefore, the Company and its
Dengan demikian, Perusahaan dan Entitas Anak Subsidiaries control an investee if and only if the
mengendalikan investee jika dan hanya jika Company and its Subsidiaries have:
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki:
Page 27
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/14 Exhibit E/14
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Prinsip konsolidasi (Lanjutan) d. Principles of consolidation (Continued)
kekuasaan atas investee (contoh hak saat ini power over the investee (i.e. existing rights
yang memberikan kemampuan kini untuk that give the current ability to direct the
mengarahkan aktivitas relevan investee); relevant activities of the investee);
eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari exposure or rights to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee; dan involvement with the investee; and
kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya the ability to use its power over the investee to
atas investee untuk memengaruhi jumlah imbal affect its returns.
hasilnya.
Ketika Perusahaan dan Entitas Anak mempunyai hak When the Company and its Subsidiaries have less
suara kurang dari mayoritas atau hak serupa than majority of the voting rights or similar rights
terhadap investee, Perusahaan dan Entitas Anak to an investee, the Company and its Subsidiaries
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan consider all relevant facts and circumstances in
dalam menilai apakah terdapat kekuasaan atas assessing whether it has power over an investee,
sebuah investee, termasuk: including:
pengaturan kontraktual dengan pemilik hak the contractual arrangement with the other
suara lain investee; vote holders of the investee;
hak yang timbul dari pengaturan kontraktual rights arising from other contractual
lain; dan arrangements; and
hak suara Perusahaan dan Entitas Anak dan hak the Company and its Subsidiaries voting rights
suara potensial. and potential voting rights.
Perusahaan dan Entitas Anak menilai kembali The Company and its Subsidiaries reassess whether
apakah terdapat atau tidak pengendalian terhadap or not it controls an investee if facts and
investee jika fakta dan keadaan yang menunjukkan circumstances indicate that there are changes to
bahwa ada perubahan satu atau lebih dari tiga one or more of the three elements of control.
elemen pengendalian. Entitas Anak dikonsolidasi Subsidiaries are fully consolidated from the date
secara penuh sejak tanggal pengendalian dialihkan control is transferred to the Company and its
ke Perusahaan dan Entitas Anak dan dihentikan Subsidiaries and cease to be consolidated from the
untuk dikonsolidasi sejak tanggal pengendalian control date is transferred out of the Company and
ditransfer keluar dari Perusahaan dan Entitas Anak. its Subsidiaries. Assets, liabilities, income and
Aset, liabilitas, pendapatan dan beban dari Entitas expenses of a Subsidiary acquired or disposed of
Anak, yang diakuisisi atau dijual selama tahun during the year are included in the consolidated
berjalan, termasuk dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dari comprehensive income from the date the Company
tanggal Perusahaan dan Entitas Anak mendapatkan and its Subsidiaries gains control until the date the
pengendalian sampai dengan tanggal Perusahaan Company and its Subsidiaries ceases to control the
dan Entitas Anak berhenti untuk mengendalikan Subsidiary.
Entitas Anak.
Page 28
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/15 Exhibit E/15
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Prinsip konsolidasi (Lanjutan) d. Principles of consolidation (Continued)
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan ke pemilik entitas comprehensive income are attributed to the equity
induk dari Perusahaan dan Entitas Anak dan holders of the parent of the Company and its
kepentingan non-pengendali (“KNP”), meskipun hal Subsidiaries and to the non-controlling interests
tersebut mengakibatkan kepentingan non- (“NCI”), even if this results in the non-controlling
pengendali memiliki saldo defisit. Ketika interests having a deficit balance. When necessary,
diperlukan, penyesuaian dibuat pada laporan adjustments are made to the financial statement of
keuangan Entitas Anak agar kebijakan akuntansinya Subsidiaries to bring their accounting policies into
seragam dengan kebijakan akuntansi Perusahaan line with the Company and its Subsidiaries’
dan Entitas Anak. Seluruh aset dan liabilitas, accounting policies. All assets and liabilities,
ekuitas, pendapatan, beban dan arus kas dalam equity, income, expenses and cash flows relating to
intra Perusahaan dan Entitas Anak terkait dengan transactions between members of the Company and
transaksi antar entitas dalam Perusahaan dan its Subsidiaries are eliminated in full on
Entitas Anak dieliminasi seluruhnya dalam consolidation.
konsolidasi.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu Entitas In case of loss of control over a Subsidiary, the
Anak, maka Perusahaan dan Entitas Anak: Company and its Subsidiaries:
menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap derecognizes the assets (including goodwill) and
goodwill) dan liabilitas Entitas Anak; liabilities of the Subsidiary;
menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap derecognizes the carrying amount of any NCI;
KNP;
menghentikan pengakuan akumulasi selisih derecognizes the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; differences, recorded in equity, if any;
mengakui nilai wajar pembayaran yang recognizes the fair value of the consideration
diterima; received;
mengakui setiap sisa investasi pada nilai recognizes the fair value of any investment
wajarnya; retained;
mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan recognizes the surplus or deficit in profit or loss
sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan in consolidated statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income; and
konsolidasian; dan
mereklasifikasi bagian induk atas komponen reclassifies the parent’s share of components
yang sebelumnya diakui sebagai penghasilan previously recognized in comprehensive income
komprehensif ke laporan laba rugi dan to consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, other comprehensive income or retained
atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba. earnings, as appropriate.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk Changes in the parent’s ownership interest in a
pada Entitas Anak yang tidak mengakibatkan Subsidiary that do not result in the loss of control
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi are accounted for as equity transactions. When
ekuitas. Ketika pengendalian atas Entitas Anak control over a previous Subsidiary is lost, any
hilang, bagian kepemilikan yang tersisa di entitas remaining interest in the entity is remeasured at
tersebut diukur kembali pada nilai wajarnya dan fair value and the resulting gain or loss is
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui recognized in consolidated statement of profit or
dalam laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
Page 29
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/16 Exhibit E/16
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Prinsip konsolidasi (Lanjutan) d. Principles of consolidation (Continued)
Kepentingan non-pengendali mencerminkan bagian Non-controlling interests represents the portion of
atas laba rugi dan aset bersih dari Entitas Anak yang the profit or loss and net assets of the Subsidiary
tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun attributable to equity interests that are not owned
tidak langsung oleh Perusahaan, yang masing- directly or indirectly by the Company, which is
masing disajikan dalam laporan laba rugi dan presented in the consolidated statement of profit
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan or loss and other comprehensive income and under
dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan the equity section of the consolidated statement of
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat financial position, respectively, separately from
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. the corresponding portion attributable to the
equity holders of the parent company.
e. Kombinasi bisnis e. Business combination
Ketika Perusahaan dan Entitas Anak melakukan When the Company and its Subsidiaries acquire a
akuisisi atas sebuah bisnis, Perusahaan dan Entitas business, they assess the financial assets acquired
Anak mengklasifikasikan dan menentukan aset and liabilities assumed for appropriate
keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan classification and designation in accordance with
yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan the contractual terms, economic circumstances and
kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait pertinent conditions as at the acquisition date. This
lain yang ada pada tanggal akuisisi. Hal ini termasuk includes the separation of embedded derivatives in
pengelompokan derivatif melekat dalam kontrak host contracts by the acquiree.
utama oleh pihak yang diakuisisi.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using
metode akuisisi (acquisition method). Biaya the acquisition method. The cost of an acquisition
perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai is measured as the aggregate of the consideration
agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai transferred, measured at acquisition date fair
wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP value and the amount of any NCI in the acquiree.
pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi For each business combination, the acquirer
bisnis, pihak pengakuisisi mengukur KNP pada measures the NCI in the acquiree either at fair
entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun value or at the proportionate share of the
pada proporsi kepemilikan KNP atas aset bersih acquiree’s identifiable net assets. Transaction costs
yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. incurred are directly expensed in the consolidated
Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan statement of profit or loss and other
langsung dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset If the consideration is less than the fair value of
bersih Entitas Anak yang diakuisisi, selisih tersebut the net assets of the subsidiary acquired, the
diakui sebagai keuntungan dari pembelian dengan difference is recognized as a gain from a bargain
diskon pada laporan laba rugi dan penghasilan purchase in the consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian. Sebelum mengakui loss and other comprehensive income. Prior to
keuntungan dari pembelian dengan diskon, recognizing the gain from the bargain purchase, the
Perusahaan menilai kembali apakah telah Company reassesses whether it has correctly
teridentifikasi dengan tepat seluruh aset yang identified all of the assets acquired and liabilities
diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih serta taken over and recognizes any additional assets or
mengakui setiap aset atau liabilitas tambahan yang liabilities that may be identified in the
dapat diidentifikasi dalam pengkajian kembali reassessment.
tersebut.
Page 30
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/17 Exhibit E/17
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
e. Kombinasi bisnis (Lanjutan) e. Business combination (Continued)
Perusahaan selanjutnya mengkaji kembali prosedur The Company further reviews the procedures used
yang digunakan untuk mengukur jumlah yang to measure the amount required to be recognized
dipersyaratkan untuk diakui pada tanggal akuisisi at the acquisition date for all of the following:
untuk seluruh hal- hal berikut ini:
aset teridentifikasi yang diperoleh dan identifiable assets acquired and liabilities taken
liabilitas yang diambil alih; over;
kepentingan non-pengendali pada pihak non-controlling interests of the acquired
yang diakuisisi, jika ada; party, if any;
untuk kombinasi bisnis yang dilakukan for business combinations achieved in stages,
secara bertahap, kepentingan ekuitas pihak the acquirer's previously held equity interests
pengakuisisi yang dimiliki sebelumnya pada in the acquired party; and
pihak yang diakuisisi; dan
imbalan yang dialihkan. consideration transferred.
Tujuan dari kajian ini untuk meyakinkan bahwa The purpose of the review is to ensure that the
pengukuran kembali tersebut telah mencerminkan remeasurement accurately reflects all the
dengan tepat semua informasi yang tersedia pada information available at the acquisition date.
tanggal akuisisi.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by
pengakuisisi diakui pada nilai wajar tanggal akuisisi. the acquirer will be recognized at fair value at the
Perubahan nilai wajar atas imbalan kontinjensi acquisition date. Subsequent changes to the fair
setelah tanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai value of the contingent consideration which is
aset atau liabilitas, akan diakui dalam laporan laba deemed to be an asset or liability will be
rugi atau penghasilan komprehensif lain recognized either in consolidated statement of
konsolidasian. Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas, profit or loss or as other comprehensive income. If
imbalan kontinjensi tidak diukur kembali dan the contingent consideration is classified as equity,
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam it should not be remeasured until it is finally
ekuitas. settled within equity.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara In a business combination achieved in stages, the
bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali acquisition date fair value of the acquirer’s
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada previously held equity interest in the acquiree is
pihak yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal remeasured to fair value at the acquisition date
akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian through profit or loss.
yang dihasilkan melalui laporan laba atau rugi.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada At acquisition date, goodwill is initially measured
biaya perolehan yang merupakan selisih lebih nilai at cost being the excess of the aggregate of the
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah consideration transferred and the amount
setiap KNP atas selisih jumlah dari aset recognized for NCI over the net identifiable assets
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang acquired and liabilities assumed. If this
diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari nilai consideration is lower than the fair value of the
wajar aset bersih Entitas Anak yang diakuisisi, net assets of the Subsidiary acquired, the
selisih tersebut diakui sebagai laba atau rugi. difference is recognized in profit or loss.
Page 31
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/18 Exhibit E/18
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
e. Kombinasi bisnis (Lanjutan) e. Business combination (Continued)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian cost less any accumulated impairment losses. For
penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan nilai, the purpose of impairment testing, goodwill
goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, acquired in a business combination is allocated
sejak tanggal akuisisi dialokasikan kepada setiap from the acquisition date, to each of the Company
Unit-Penghasil Kas (“UPK”) dari Perusahaan dan and its Subsidiaries Cash-Generating Units (“CGU”)
Entitas Anak yang diharapkan akan bermanfaat dari that are expected to benefit from the combination,
sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakah irrespective of whether other assets or liabilities of
aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi the acquirer are assigned to those CGU.
ditetapkan atas UPK tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan Where goodwill forms part of a CGU and part of the
operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, operation within that CGU is disposed of, the
maka goodwill yang diasosiasikan dengan operasi goodwill associated with the operation disposed of
yang dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah is included in the carrying amount of the operation
tercatat operasi tersebut ketika menentukan when determining the gain or loss on disposal of
keuntungan atau kerugian dari penjualan operasi. the operation. Goodwill disposed of in this
Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur circumstance is measured based on the relative
berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan values of the operation disposed of and the
dan porsi UPK yang ditahan. portion of the CGU retained.
f. Mata uang asing f. Foreign currency
Transaksi yang terjadi pada Perusahaan dan Entitas Transactions entered into by the Company and its
Anak dalam mata uang selain mata uang lingkungan Subsidiaries in a currency other than the currency
ekonomi utama di mana entitas Perusahaan dan of the primary economic environment in which they
Entitas Anak tersebut beroperasi (mata uang operate (their "functional currency") are recorded
fungsional) diakui dengan menggunakan kurs ketika at the rates ruling when the transactions occur.
transaksi tersebut terjadi. Aset dan liabilitas Foreign currency monetary assets and liabilities are
moneter dalam mata uang asing ditranslasikan translated at the rates ruling at the reporting date.
dengan menggunakan kurs pada tanggal pelaporan. Exchange differences arising on the retranslation of
Perbedaan nilai tukar yang terjadi ketika unsettled monetary assets and liabilities are
mentranslasikan ulang aset dan liabilitas moneter recognized immediately in profit or loss, except for
yang belum diselesaikan diakui langsung dalam foreign currency borrowings qualifying as a hedge
laba rugi, kecuali pinjaman dalam mata uang asing of a net investment in a foreign operation, in which
yang digunakan sebagai lindung nilai terhadap case exchange differences are recognized in other
investasi neto pada operasi luar negeri, yang mana comprehensive income and accumulated in the
perbedaan nilai tukar ini diakui dalam penghasilan foreign exchange reserve along with the exchange
komprehensif lain dan diakumulasi dalam cadangan differences arising on the retranslation of the
nilai tukar asing bersama dengan perbedaan nilai foreign operation.
tukar yang terjadi karena pentranslasian ulang
operasi luar negeri.
Page 32
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/19 Exhibit E/19
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
f. Mata uang asing (Lanjutan) f. Foreign currency (Continued)
Keuntungan dan kerugian nilai tukar yang terjadi Exchange gains and losses arising on the
karena pentranslasian ulang aset keuangan moneter retranslation of monetary available for sale
tersedia untuk dijual diperlakukan sebagai financial assets are treated as a separate
komponen terpisah dari perubahan nilai wajar dan component of the change in fair value and
diakui dalam laba rugi. Keuntungan dan kerugian recognized in profit or loss. Exchange gains and
nilai tukar atas aset keuangan non-moneter tersedia losses on non-monetary available for sale financial
untuk dijual membentuk secara keseluruhan assets form part of the overall gain or loss
keuntungan atau kerugian yang diakui terkait recognized in respect of that financial instrument.
instrumen keuangan tersebut.
Pada tahap konsolidasi, hasil dari aktivitas usaha di On consolidation, the results of overseas operations
luar negeri ditranslasikan dalam unit mata uang are translated into currency unit at rates
dengan menggunakan kurs yang mendekati saat approximating to those ruling when the
transaksi tersebut terjadi. Seluruh aset dan transactions took place. All assets and liabilities of
liabilitas yang terjadi dari aktivitas usaha di luar overseas operations, including goodwill arising on
negeri, termasuk goodwill yang terjadi karena the acquisition of those operations, are translated
pengakuisisian operasi tersebut, ditranslasikan at the ruling rate at the reporting date. Exchange
dengan menggunakan kurs pada tanggal pelaporan. differences arising on translating the opening net
Perbedaan nilai tukar yang terjadi ketika assets at opening rate and the results of overseas
mentranslasikan aset neto awal pada kurs awal dan operations at actual rate are recognized in other
hasil operasi usaha luar negeri pada kurs aktual comprehensive income and accumulated in the
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan foreign exchange reserve.
diakumulasi dalam cadangan nilai tukar mata uang
asing.
Keuntungan atau kerugian dari perbedaan nilai Exchange differences recognized profit or loss in
tukar diakui dalam laporan keuangan tersendiri the Company and its Subsidiaries separate financial
milik entitas Perusahaan dan Entitas Anak atas statements on the translation of long-term
translasian item moneter jangka panjang yang monetary items forming part of the Company and
membentuk investasi neto milik Perusahaan dan its Subsidiaries net investment in the overseas
Entitas Anak pada operasi luar negeri yang operation concerned are reclassified to other
direklasifikasikan pada penghasilan komprehensif comprehensive income and accumulated in the
lain dan diakumulasikan dalam cadangan nilai tukar foreign exchange reserve on consolidation.
mata uang asing dalam konsolidasi.
Ketika aktivitas usaha luar negeri dilepaskan, On disposal of a foreign operation, the cumulative
kumulatif perbedaan nilai tukar diakui dalam exchange differences recognized in the foreign
cadangan nilai tukar asing terkait dengan operasi exchange reserve relating to that operation up to
tersebut sampai dengan tanggal pelepasan dialihkan the date of disposal are transferred to the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian sebagai bagian dari comprehensive income as part of the profit or loss
keuntungan atau kerugian pelepasan. on disposal.
Page 33
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/20 Exhibit E/20
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
f. Mata uang asing (Lanjutan) f. Foreign currency (Continued)
Pada 30 September dan 31 Desember 2022, nilai The exchange rates used as 30 September 2023 and
tukar yang digunakan adalah sebagai berikut: 31 December 2022 were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
1 Euro Eropa 1,056550 1,062401 1 European Euro
1 Franc Swiss 1,091234 1,078634 1 Swiss Franc
1 Rupiah 0,000064 0,000064 1 Rupiah
1 Yuan China 0,136832 0,143482 1 Chinese Yuan
100 Yen Jepang 0,671132 0,747356 100 Japan Yen
1 Dolar Hongkong 0,127873 0,128318 1 Hongkong Dollar
1 Dolar Singapura 0,730001 0,741153 1 Singapore Dollar
1 Ringgit Malaysia 0,212563 0,226066 1 Malaysian Ringgit
1 Dolar Australia 0,638052 0,672601 1 Australian Dollar
1 Won Korea 0,000739 0,000789 1 Korean Won
Transaksi dalam mata uang asing lainnya dianggap Transactions in other foreign currencies are
tidak signifikan. considered not significant.
Transaksi dan penjabaran mata uang asing Foreign currency transactions and translations
(i) Fungsional dan presentasi item mata uang dalam (i) Functional and presentation currency items
laporan keuangan dari masing-masing entitas included in the financial statement of each of
Perusahaan dan Entitas Anak diukur dengan the Company and its Subsidiaries are
menggunakan mata uang dari lingkungan measured using the currency of the primary
ekonomi primer di mana entitas beroperasi economic environment in which the entity
(“mata uang fungsional”). Laporan keuangan operates (“functional currency”). The
konsolidasian disajikan dalam USD, yang consolidated financial statements are
merupakan mata uang fungsional dan penyajian presented in USD, which is the functional and
entitas. presentation currency of the entity.
(ii) Transaksi dan saldo (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang selain USD Transactions denominated in currencies other
dijabarkan ke USD dengan kurs yang berlaku than USD are translated into USD at the
pada tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan, exchange rate prevailing at the dates of the
aset dan kewajiban dalam mata uang selain USD transactions. At the reporting date, monetary
dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada assets and liabilities in currencies other than
tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian yang USD are translated at the exchange rates
dihasilkan dari penyelesaian transaksi tersebut prevailing at that date. Foreign exchange
dan dari penjabaran dengan kurs akhir periode gains and losses resulting from the settlement
aset dan kewajiban moneter dalam mata uang of such transactions and from the translation
selain USD moneter valuta asing diakui dalam at period-end exchange rates of monetary
laba rugi. assets and liabilities denominated in
currencies other than USD are recognized in
profit or loss.
Page 34
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/21 Exhibit E/21
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Pengakuan pendapatan dan beban g. Revenue and expenses recognition
PSAK 72, Pendapatan dari Kontrak dengan PSAK 72, Revenue from Contracts with Customers
Pelanggan
Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK 72 The Company and its Subsidiaries have adopted
yang mensyaratkan pengakuan pendapatan harus PSAK 72, which requires revenue recognition to
memenuhi lima langkah analisa sebagai berikut: fulfill five steps of assessment:
(1) Identifikasi kontrak dengan pelanggan; (1) Identify contract(s) with a customer;
(2) Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam (2) Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are promises
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan in a contract to transfer to a customer goods or
barang atau jasa yang memiliki karakteristik services that are distinct;
berbeda ke pelanggan;
(3) Penetapan harga transaksi. Harga transaksi (3) Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak price is the amount of consideration to which an
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi atas entity expects to be entitled in exchange for
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan transferring promised goods or services to a
ke pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di customer. If the consideration promised in a
kontrak mengandung suatu jumlah yang bersifat contract includes a variable amount, the
variabel, maka Perusahaan dan Entitas Anak Company and its Subsidiaries estimates the
membuat estimasi jumlah imbalan tersebut amount of consideration to which it expects to
sebesar jumlah yang diharapkan berhak diterima be entitled in exchange for transferring the
atas diserahkannya barang atau jasa yang promised goods or services to a customer which
dijanjikan ke pelanggan yang akan dibayarkan will be paid during the contract period;
selama periode kontrak;
(4) Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban (4) Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga performance obligation on the basis of the
jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang relative stand-alone selling prices of each
atau jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. distinct good or service promised in the
Ketika tidak dapat diamati secara langsung, contract. Where these are not directly
harga jual berdiri sendiri relative diperkirakan observable, the relative stand-alone selling
berdasarkan biaya yang diharapkan ditambah prices are estimated based on expected cost
marjin; plus margin;
(5) Pengakuan pendapatan ketika kewajiban (5) Recognise revenue when the performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan promised good or service to a customer (which
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki is when the customer obtains control of that
kendali atas barang atau jasa tersebut). good or service).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi: A performance obligation may be satisfied:
Pada suatu titik waktu (umumnya janji untuk At a point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
Suatu periode waktu (umumnya janji untuk Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time, the Company and
suatu periode waktu, Perusahaan dan Entitas its Subsidiaries select an appropriate measure
Anak memilih ukuran penyelesaian yang sesuai of progress to determine the amount of revenue
untuk penentuan jumlah pendapatan yang harus that should be recognised as the performance
diakui karena telah terpenuhinya kewajiban obligation is satisfied.
pelaksanaan.
Page 35
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/22 Exhibit E/22
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) g. Revenue and expenses recognition (Continued)
PSAK 72, Pendapatan dari Kontrak dengan PSAK 72, Revenue from Contracts with Customers
Pelanggan (Lanjutan) (Continued)
Berikut ini kriteria khusus pengakuan yang harus The following specific recognition criteria must
dipenuhi sebelum pendapatan diakui: also be fulfilled before revenue is recognized:
Penjualan barang Sale of goods
Pendapatan dari penjualan barang yang timbul dari Revenue from sales arising from physical delivery
pengiriman fisik produk-produk Perusahaan dan of the Company and its Subsidiaries’ products are
Entitas Anak diakui bila kontrol yang signifikan telah recognized at the time the transfer of control have
dipindahkan kepada pembeli, yang umumnya been passed to the buyer, which generally coincides
bersamaan waktunya dengan pengiriman dan with their delivery and acceptance.
penerimaannya.
Pendapatan/beban bunga Interest income/expense
Untuk semua instrumen keuangan yang diukur pada For all financial instruments measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi, pendapatan atau cost, interest income or expense is recorded using
beban bunga dicatat dengan menggunakan metode the Effective Interest Rate (“EIR”), which is the
Suku Bunga Efektif (“SBE”), yaitu suku bunga yang rate that exactly discounts the estimated future
secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran cash payments or receipts through the expected life
atau penerimaan kas di masa datang selama of the financial instrument or a shorter period,
perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau jika where appropriate, to the net carrying amount of
lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat, the financial asset or liabilities.
untuk nilai tercatat neto dari aset atau liabilitas
keuangan.
Perusahaan dan Entitas Anak juga menilai The Company and its Subsidiaries also assesses its
pengaturan pendapatannya untuk menentukan revenue arrangements to determine if it is acting as
apakah bertindak sebagai prinsipal atau sebagai a principal or as an agent. The Company and its
agen. Perusahaan dan Entitas Anak telah menilai Subsidiaries have assessed that it acts as a principal
bahwa ia bertindak sebagai prinsipal dalam in its revenue arrangements.
pengaturan pendapatannya.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when they are incurred.
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi h. Transactions with related parties
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan Parties considered to be related to the Company
dan Entitas Anak adalah orang atau entitas yang and its Subsidiaries are those persons or entities
terkait dengan entitas menyiapkan laporan related to the entity preparing financial
keuangannya (dirujuk sebagai “entitas pelapor”), statements (referred to as "reporting entity"), as
sebagai berikut: follow:
Page 36
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/23 Exhibit E/23
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (Lanjutan) h. Transactions with related parties (Continued)
Orang atau anggota keluarga terdekat A person or family member has a relationship
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika with a reporting entity if that person:
orang tersebut:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (ii) has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
(iii) personil manajemen kunci entitas pelapor (iii) key management personnel of the
atau entitas induk dari entitas pelapor. reporting entity or of the parent of the
reporting entity.
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor An entity is related to the reporting entity if it
jika memenuhi salah satu hal berikut: meets one of the following:
a. entitas dan entitas pelapor adalah anggota a. the entity and the reporting entity are
dari grup yang sama (artinya entitas induk, members of the same business group (i.e. a
entitas anak, dan entitas anak berikutnya parent, subsidiaries, and entities associated
terkait dengan entitas lain); with the next subsidiaries of another
entity);
b. satu entitas adalah entitas asosiasi atau b. one entity is an associate or joint
ventura bersama dari entitas lain (atau venture of the other entity (or an associate
entitas asosiasi atau ventura bersama) yang or joint venture) of a member of a business
merupakan anggota suatu grup, yang mana group, which the other entity is a member;
entitas lain tersebut adalah anggotanya;
c. kedua entitas tersebut adalah ventura c. both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
d. satu entitas adalah ventura bersama dari d. one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of
entitas asosiasi dari entitas ketiga; the third entity;
e. entitas tersebut adalah suatu program e. the entity has a post-employment
imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja dari benefits plan for the benefit of employees
salah satu entitas pelapor atau entitas yang of either the reporting entity or an entity
terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas related to the reporting entity. If the
pelapor adalah entitas yang reporting entity is itself such a plan, the
menyelenggarakan program tersebut, maka sponsoring employers are also related
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas entities to the reporting entity;
pelapor;
f. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan f. entities controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasikan person identified in (i), (ii) and (iii);
dalam (i), (ii) dan (iii);
g. orang yang diidentifikasi dalam sub-paragraf g. person identified in sub-paragraph (i) has
(i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas significant influence over the entity or the
atau personil manajemen kunci entitas (atau key management personnel of the entity (or
entitas induk dari entitas); the entity's parent entity);
h. entitas, atau anggota dari kelompok yang h. the entity, or any member of a Company and
mana entitas merupakan bagian dari its Subsidiaries of which it is a part,
kelompok tersebut, menyediakan jasa provides key management personal services
personal manajemen kunci kepada entitas to the reporting entity or to the parent of
pelapor atau kepada entitas induk dari the reporting entity.
entitas pelapor.
Page 37
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/24 Exhibit E/24
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (Lanjutan) h. Transactions with related parties (Continued)
Transaksi tersebut dilakukan berdasarkan The transaction is conducted on the terms agreed
persyaratan yang disepakati oleh pihak-pihak. by the parties.
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak The details of the accounts balances and
berelasi disajikan dalam Catatan 10. transactions entered into with related parties are
presented in Note 10.
i. Kas dan bank i. Cash on hand and in banks
Kas dan bank terdiri dari kas dan bank yang tidak Cash on hand and in banks consist of cash on hand
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman dan tidak and in banks not pledged as collateral and are not
dibatasi penggunaannya. restricted.
j. Persediaan f. j. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi realizable value.
neto.
Biaya perolehan persediaan ditentukan dengan Cost is based on the weighted-average method and
menggunakan metode biaya rata-rata tertimbang consists of all costs of purchases, costs of
yang meliputi seluruh biaya-biaya yang terjadi conversion and appropriate overheads incurred in
untuk memperoleh persediaan tersebut sampai ke bringing the inventory to its present location and
lokasi dan kondisinya saat ini. Persediaan barang condition. Finished goods and work in process
jadi dan pekerjaan dalam proses mencakup alokasi consist of fixed and variable overhead costs related
atas biaya overhead tetap dan variabel yang terkait to production activities, in addition to cost of raw
dengan produksi selain mencakup biaya bahan baku materials and labor.
dan tenaga kerja.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan Net realizable value is the estimated selling price
dalam kegiatan operasi normal dikurangi estimasi in the ordinary course of business, less estimated
biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang costs of completion and the estimated cost
diperlukan hingga persediaan dapat dijual. necessary to make the sale.
Perusahaan dan Entitas Anak menentukan The Company and its Subsidiaries provide allowance
penyisihan untuk keusangan dan/atau penurunan for obsolescence and/or decline in market value of
nilai persediaan berdasarkan hasil penelaahan atas inventories based on a review of the physical
kondisi fisik dan penilaian masing-masing condition and the valuation of each inventory item
persediaan pada akhir tahun. at year end.
k. Aset tetap k. Fixed assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan depreciation and impairment loss, if any. The cost
nilai, jika ada. Biaya perolehan aset tetap meliputi: of fixed assets includes: (a) purchase price, (b) any
(a) harga pembelian, (b) biaya-biaya yang dapat costs directly attributable to bringing the asset to
diatribusikan secara langsung untuk membawa aset its present location and condition, and (c) the
ke lokasi dan kondisinya sekarang, dan (c) estimasi initial estimate of the cost of dismantling and
awal biaya pembongkaran dan pemindahan dan removing the item and restoring the site on which
restorasi lokasi aset (jika ada). Setiap bagian dari it is located (if any). Each part of an item of fixed
aset tetap dengan biaya perolehan yang signifikan assets with a cost that is significant in relation to
terhadap total biaya perolehan aset, disusutkan the total cost of the item is depreciated
secara terpisah. separately.
Page 38
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/25 Exhibit E/25
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
k. Aset tetap (Lanjutan) k. Fixed assets (Continued)
Pada setiap akhir periode pelaporan, nilai residu, At the end of each reporting period, the residual
umur manfaat dan metode penyusutan aset tetap values, useful life and methods of depreciation of
ditelaah oleh manajemen dan jika perlu disesuaikan fixed assets are reviewed by management and
secara prospektif. adjusted prospectively, if appropriate.
Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang When significant repairs and maintenance are
signifikan dilakukan, biaya tersebut diakui ke dalam performed, their costs are recognized in the
nilai tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian carrying amount of the fixed assets as a
jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya replacement if the recognition criteria are
pemeliharaan dan perbaikan lainnya yang tidak satisfied. All other repairs and maintenance costs
memenuhi kriteria pengakuan dibebankan langsung that do not meet the recognition criteria are
pada operasi berjalan. charged directly to current operations.
Penyusutan dihitung dari bulan aset tersebut Depreciation is calculated from the month the
digunakan dengan menggunakan metode garis lurus assets are placed in service on a straight-line
selama umur manfaat aset tetap yang diestimasi method over the estimated useful life of the assets
sebagai berikut: as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Mesin dan instalasi 15 – 16 Machineries and installations
Kendaraan dan alat-alat berat 8 Vehicles and heavy equipment
Peralatan kantor 4 – 10 Office equipment
Tanah dicatat sebesar biaya perolehan dan tidak Land is stated at cost and not amortized.
disusutkan.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixed assets is derecognized upon
dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis di disposal or when no future economic benefits are
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau expected from its use or disposal. Any gain or loss
pelepasannya. Laba atau rugi yang muncul dari arising on derecognition of the asset (calculated as
penghentian pengakuan aset tetap (dihitung sebagai the difference between the net disposal proceeds
selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan nilai and the carrying amount of the asset) is included in
tercatat aset) dimasukkan pada laporan laba rugi the consolidated statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income in the year the asset
pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. is derecognized.
Aset dalam pembangunan meliputi akumulasi biaya Construction in progress represents the
material yang digunakan dan biaya lain yang accumulated cost of materials used and other costs
berkaitan dengan aset tetap dalam pembangunan related to the asset under construction. When the
sampai aset tersebut selesai dan siap digunakan. construction of the asset is completed and the
Akumulasi biaya ini dipindahkan ke masing-masing constructed asset is ready for its intended use,
akun aset tetap pada saat selesai dikerjakan dan these costs are reclassified to the appropriate fixed
siap digunakan sesuai dengan tujuannya. asset account.
Page 39
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/26 Exhibit E/26
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
l. Penurunan nilai aset non-keuangan (tidak l. Impairment of non-financial assets (excluding
termasuk persediaan dan aset pajak tangguhan) inventories and deferred tax assets)
Pengujian penurunan nilai aset non-keuangan Impairment tests on non-financial assets with
dengan menggunakan masa manfaat ekonomi tidak indefinite useful economic life are undertaken
terbatas dilakukan setiap tahun pada akhir periode annually at the financial year end. Other non-
pelaporan keuangan. Aset non-keuangan lain financial assets are subject to impairment tests
dikenakan uji penurunan nilai ketika telah terjadi whenever events or changes in circumstances
atau ada perubahan dalam keadaan yang indicate that their carrying amount may not be
mengindikasikan bahwa nilai tercatat tidak recoverable. Where the carrying value of an asset
terpulihkan. Apabila nilai tercatat aset melebihi exceeds its recoverable amount (i.e. the higher of
jumlah terpulihkan (yaitu mana yang lebih tinggi value in use and fair value less costs to sell), the
antara nilai pakai dan nilai wajar dikurangi biaya asset is written down accordingly.
untuk menjual), maka aset tersebut diturunkan
nilainya.
Apabila tidak mungkin untuk mengestimasi nilai Where it is not possible to estimate the
terpulihkan dari aset, maka uji penurunan nilai recoverable amount of an individual asset, the
dilakukan pada kelompok terkecil aset di mana aset impairment test is carried out on the smallest
tersebut merupakan bagian dari kelompok tersebut group of assets to which it belongs for which there
yang arus kas nya dapat diidentifikasi secara are separately identifiable cash flows; its cash
terpisah; yakni unit penghasil kas. generating units ('CGUs').
Beban penurunan nilai termasuk dalam laba rugi, Impairment charges are included in profit or loss,
kecuali jika beban tersebut membalikkan except to the extent they reverse gains previously
keuntungan yang diakui sebelumnya dalam recognized in other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
m. Perpajakan m. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and deferred
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, tax. Tax is recognized in profit or loss, except to
kecuali jika berkaitan dengan item yang diakui the extent that it relates to items recognized in
dalam penghasilan komprehensif lain atau secara other comprehensive income or directly in equity.
langsung dalam ekuitas. Dalam kasus ini, pajak In this case, the tax is also recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain atau comprehensive income or directly in equity,
langsung dalam ekuitas. respectively.
Pajak kini Current tax
Beban pajak penghasilan kini dihitung dengan The current income tax charge is calculated on the
dasar hukum pajak yang berlaku pada tanggal basis of the tax laws enacted or substantively
pelaporan. Aset atau liabilitas pajak penghasilan enacted at the reporting date. Current income tax
kini terdiri dari kewajiban kepada atau klaim dari assets and/or liabilities comprise those obligations
otoritas pajak yang berhubungan dengan periode to, or claims from, tax authorities relating to the
pelaporan kini atau sebelumnya, yang belum current or prior reporting period, that are unpaid
dibayar pada akhir periode tanggal pelaporan. Pajak at the end of each reporting period date. They are
penghasilan diperhitungkan berdasarkan tarif pajak calculated according to the tax rates and tax laws
dan hukum pajak yang berlaku pada periode fiskal applicable to the fiscal periods to which they
terkait, berdasarkan laba kena pajak untuk periode relate, based on the taxable profit for the period.
tersebut. Seluruh perubahan pada aset atau All changes to current tax assets or liabilities are
liabilitas pajak kini diakui sebagai komponen biaya recognized as a component of income tax expense
pajak penghasilan dalam laporan laba rugi. in profit or loss.
Page 40
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/27 Exhibit E/27
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
m. Perpajakan (Lanjutan) m. Taxation (Continued)
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui ketika Deferred tax assets and liabilities are recognized
jumlah tercatat dari aset atau liabilitas dalam where the carrying amount of an asset or liability
laporan posisi keuangan konsolidasian berbeda dari in the consolidated statement of financial position
dasar perpajakannya, kecuali jika perbedaan itu differs from its tax base, except for differences
terjadi karena: arising on:
Pengakuan awal goodwill; The initial recognition of goodwill;
Pengakuan awal aset atau liabilitas pada saat The initial recognition of an asset or liability in
transaksi yang bukan merupakan kombinasi a transaction which is not a business
bisnis dan pada saat transaksi terjadi tidak combination and at the time of the transaction
memengaruhi akuntansi atau laba kena pajak; affects neither accounting or taxable profit;
dan and
Investasi pada Entitas Anak dan pengendalian Investments in Subsidiaries and jointly
bersama entitas di mana Perusahaan dan Entitas controlled entities where the Company and its
Anak mampu mengendalikan waktu pembalikan Subsidiaries is able to control the timing of the
perbedaan dan kemungkinan besar bahwa reversal of the difference and it is probable
perbedaan tersebut tidak akan dibalik pada that the difference will not reverse in the
masa yang akan datang. foreseeable future.
Pengakuan dari aset pajak tangguhan terbatas pada Recognition of deferred tax assets is restricted to
saat di mana terdapat kemungkinan besar bahwa those instances where it is probable that taxable
laba kena pajak akan tersedia terhadap perbedaan profit will be available against which the
yang dapat digunakan. difference can be utilised.
Jumlah aset atau liabilitas ditentukan dengan The amount of the asset or liability is determined
menggunakan tarif pajak pada saat tanggal using tax rates that have been enacted by the
pelaporan dan diharapkan akan digunakan ketika reporting date and are expected to apply when the
liabilitas/(aset) pajak tangguhan telah deferred tax liabilities/(assets) are
diselesaikan/(dipulihkan). settled/(recovered).
Jika terdapat ketidakpastian mengenai posisi When there is uncertainty concerning the Company
pengarsipan Perusahaan dan Entitas Anak terkait and its Subsidiaries’s filing position regarding the
dasar pengenaan pajak atas aset atau liabilitas, tax bases of assets or liabilities, the taxability of
kena pajak atas transaksi tertentu atau asumsi certain transactions or other tax related
terkait perpajakan lainnya, maka Perusahaan dan assumptions, then the Company and its
Entitas Anak: Subsidiaries:
Mempertimbangkan apakah perlakuan pajak Considers whether uncertain tax treatments
yang tidak pasti harus dipertimbangkan secara should be considered separately, or together as
terpisah, atau bersama-sama sebagai suatu a group, based on which approach provides
kelompok, berdasarkan pendekatan mana yang better predictions of the resolution;
memberikan prediksi yang lebih baik dari
resolusi tersebut;
Menentukan apakah ada kemungkinan besar Determines if it is probable that the tax
otoritas pajak akan menerima perlakuan pajak authorities will accept the uncertain tax
yang tidak pasti; dan treatment; and
Page 41
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/28 Exhibit E/28
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
m. Perpajakan (Lanjutan) m. Taxation (Continued)
Pajak tangguhan (Lanjutan) Deferred tax (Continued)
Jika terdapat ketidakpastian mengenai posisi When there is uncertainty concerning the Company
pengarsipan Perusahaan dan Entitas Anak terkait and its Subsidiaries’s filing position regarding the
dasar pengenaan pajak atas aset atau liabilitas, tax bases of assets or liabilities, the taxability of
kena pajak atas transaksi tertentu atau asumsi certain transactions or other tax related
terkait perpajakan lainnya, maka Perusahaan dan assumptions, then the Company and its
Entitas Anak: (Lanjutan) Subsidiaries: (Continued)
Jika kemungkinan besar otoritas perpajakan If it is not probable that the uncertain tax
tidak menerima perlakukan pajak tidak pasti, treatment will be accepted, measure the tax
pengukuran ketidakpastian pajak bergantung uncertainty based on the most likely amount or
pada metode mana yang lebih baik untuk expected value, depending on whichever
memprediksi penyelesaian ketidakpastian. method better predicts the resolution of the
Pengukuran ini harus didasarkan pada asumsi uncertainty.This measurement is required to be
bahwa masing-masing otoritas perpajakan akan based on the assumption that each of the tax
memeriksa jumlah yang berhak untuk diperiksa authorities will examine amounts they have a
dan otoritas tersebut memiliki pengetahuan right to examine and have full knowledge of all
penuh atas seluruh informasi terkait ketika related information when making those
melakukan pemeriksaan tersebut. examinations.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disalinghapus Deferred tax assets and liabilities are offset when
ketika Perusahaan dan Entitas Anak memiliki hak the Company and its Subsidiaries have a legally
hukum untuk saling hapus aset dan liabilitas pajak enforceable right to offset current tax assets and
kini yang berhubungan dengan pungutan oleh liabilities and the deferred tax assets and liabilities
otoritas pajak yang sama atas: relate to taxes levied by the same tax authority on
either:
Perusahaan yang dikenakan pajak adalah sama; The same taxable company; or
atau
Perusahaan yang berbeda yang bertujuan untuk Different company which intend either to settle
menyelesaikan aset pajak kini secara neto, atau current tax assets and liabilities on a net basis,
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan or to realise the assets and settle the liabilities
liabilitas, pada periode masa depan di mana simultaneously, in each future period in which
jumlah aset atau liabilitas pajak tangguhan significant amounts of deferred tax assets or
signifikan diharapkan untuk diselesaikan atau liabilities are expected to be settled or
dipulihkan. recovered.
Hal-hal perpajakan lainnya Other taxation matters
Penyesuaian atas liabilitas pajak dicatat pada saat Amendments to taxation obligations are recorded
Surat Ketetapan Pajak diterima atau pada saat when a Tax Assessment Letter is received or, if
keberatan yang diajukan ditetapkan. appealed against, when the results of the appeal
are determined.
Page 42
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/29 Exhibit E/29
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
n. Liabilitas imbalan kerja karyawan n. Employee benefits liability
Program imbalan pasti Defined benefit schemes
Surplus dan defisit program imbalan pasti diukur Defined benefit scheme surpluses and deficits are
pada: measured at:
Nilai wajar dari aset yang direncanakan pada The fair value of plan assets at the reporting
tanggal pelaporan; dikurangi date; less
Liabilitas program yang dihitung dengan Plan liabilities calculated using the Projected
menggunakan metode Projected Unit Credit Unit Credit method discounted to its present
yang didiskonto ke nilai kini dengan value using yields available on high quality
menggunakan imbal hasil obligasi perusahaan corporate bonds that have maturity dates
yang berkualitas tinggi yang tersedia yang approximating to the terms of the liabilities;
memiliki tanggal jatuh tempo yang mendekati plus
persyaratan liabilitas; ditambah
Biaya servis masa lalu yang tidak diakui; Unrecognized past service costs; less
dikurangi
Dampak persyaratan pendanaan minimum yang The effect of minimum funding requirements
disetujui dengan skema wali amanat. agreed with scheme trustees.
Pengukuran kembali kewajiban pasti neto diakui Remeasurements of the net defined obligation are
langsung dalam ekuitas. Pengukuran kembali recognized directly within equity. The
tersebut termasuk: remeasurements include:
Keuntungan dan kerugian aktuaria; Actuarial gains and losses;
Imbalan atas aset program (tidak termasuk Return on plan assets (interest exclusive);
bunga);
Aset dengan efek batas tertinggi (tidak termasuk Any asset ceiling effects (interest exclusive).
bunga).
Biaya jasa diakui dalam laporan laba rugi, dan Service costs are recognized in profit or loss, and
termasuk biaya jasa kini dan masa lalu, serta include current and past service costs, as well as
keuntungan dan kerugian kurtailmen. gains and losses on curtailments.
Beban (pendapatan) bunga neto diakui dalam Net interest expense (income) is recognized in
laporan laba rugi dan dihitung dengan menerapkan profit or loss, and is calculated by applying the
tingkat diskonto untuk mengukur kewajiban (aset) discount rate used to measure the defined benefit
imbalan pasti pada awal periode tahunan hingga obligation (asset) at the beginning of the annual
pembayaran manfaat selama periode. period to benefit payments during the period.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from changes to scheme
perubahan manfaat program atau kurtailmen diakui benefits or scheme curtailment are recognized
secara langsung dalam laba rugi. immediately in profit or loss.
Penyelesaian program manfaat pasti diakui dalam Settlements of defined benefit schemes are
periode di mana penyelesaian tersebut terjadi. recognized in the period in which the settlement
occurs.
Page 43
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/30 Exhibit E/30
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
n. Liabilitas imbalan kerja karyawan (Lanjutan) n. Employee benefits liability (Continued)
Manfaat jasa lain Other service benefits
Imbalan kerja lain yang diharapkan untuk Other employee benefits that are expected to be
diselesaikan secara keseluruhan dalam 12 (dua settled wholly within 12 (twelve) months after the
belas) bulan setelah akhir perode pelaporan end of the reporting period are presented as
disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. current liabilities.
Imbalan kerja lain yang tidak diharapkan untuk Other employee benefits that are not expected to
diselesaikan secara keseluruhan dalam 12 (dua be settled wholly within 12 (twelve) months after
belas) bulan setelah akhir periode pelaporan the end of the reporting period are presented as
disajikan sebagai liabilitas jangka panjang dan non-current liabilities and calculated using the
dihitung dengan menggunakan metode Projected Projected Unit Credit method and then discounted
Unit Credit dan kemudian didiskonto dengan using yields available on high quality corporate
menggunakan imbal hasil surat utang perusahaan bonds that have maturity dates approximating to
berkualitas tinggi yang tersedia dengan tanggal the expected remaining period to settlement.
jatuh tempo mendekati sisa periode yang
diharapkan untuk diselesaikan.
o. Aset keuangan o. Financial assets
Perusahaan dan Entitas Anak mengklasifikasikan The Company and its Subsidiaries classifies its
aset keuangannya ke dalam salah satu kategori yang financial assets into one of the categories discussed
dijelaskan di bawah ini, tergantung pada tujuan below, depending on the purpose for which the
pengakuisisian aset. Perusahaan dan Entitas Anak asset was acquired. The Company and its
tidak ada mengklasifikasikan aset keuangannya Subsidiaries have not classified any of its financial
sebagai dimiliki hingga jatuh tempo. assets as held to maturity.
Selain daripada aset keuangan yang memenuhi Other than financial assets in a qualifying hedging
kualifikasi hubungan lindung nilai, kebijakan relationship, the Company and its Subsidiaries’
akuntansi Perusahaan dan Entitas Anak di accounting policy for each category is as follows:
kategorikan sebagai berikut:
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Kategori ini terdiri dari derivatif in-the-money dan This category comprises in-the-money derivatives
out-of-money di mana nilai waktu mengimbangi and out-of-money derivatives where the time value
nilai intrinsik negatif (lihat bagian "Liabilitas offsets the negative intrinsic value (see "Financial
keuangan" untuk derivatif out-of-money yang liabilities" section for out-of-money derivatives
diklasifikasikan sebagai liabilitas). Laporan classified as liabilities). They are carried in the
keuangan tersebut dicatat dalam laporan posisi statement of financial position at fair value with
keuangan pada nilai wajar dengan perubahan nilai changes in fair value recognised in the consolidated
wajar yang diakui dalam laporan laba rugi statement of profit or loss in the finance income or
konsolidasian dalam penghasilan atau garis expense line. Other than derivative financial
pengeluaran keuangan. Selain instrumen keuangan instruments which are not designated as hedging
derivatif yang tidak dirancang sebagai instrumen instruments, the Company and its Subsidiaries do
lindung nilai, Perusahaan dan Entitas Anak tidak not have any assets held for trading nor does it
memiliki aset yang dimiliki untuk diperdagangkan voluntarily classify any financial assets as being at
dan juga tidak secara sukarela mengklasifikasikan fair value through profit or loss.
aset keuangan tersebut pada nilai wajar melalui
laba rugi.
Page 44
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/31 Exhibit E/31
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
o. Aset keuangan (Lanjutan) o. Financial assets (Continued)
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Aset ini terutama muncul dari penyediaan barang These assets arise principally from the provision of
dan jasa kepada pelanggan (sebagai contoh piutang goods and services to customers (e.g. trade
usaha), tetapi juga menggabungkan jenis aset receivables), but also incorporate other types of
keuangan lainnya di mana tujuannya adalah untuk financial assets where the objective is to hold
memiliki aset-aset tersebut dengan tujuan untuk these assets in order to collect contractual cash
mengumpulkan arus kas kontraktual dan arus kas flows and the contractual cash flows are solely
kontraktual adalah semata-mata pembayaran pokok payments of principal and interest. They are
dan bunga. Aset tersebut pada awalnya diakui pada initially recognised at fair value plus transaction
nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat costs that are directly attributable to their
diatribusikan secara langsung dengan perolehan acquisition or issue, and are subsequently carried
atau penerbitannya, dan selanjutnya dicatat pada at amortised cost using the effective interest rate
biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode method, less provision for impairment.
suku bunga efektif, dikurangi penyisihan penurunan
nilai.
Penyisihan penurunan nilai untuk piutang usaha saat Impairment provisions for current and non-current
ini dan tidak lancar diakui berdasarkan pendekatan trade receivables are recognised based on the
yang disederhanakan dalam PSAK 71 menggunakan simplified approach within PSAK 71 using a
matriks provisi dalam penentuan kerugian kredit provision matrix in the determination of the
ekspektasian sepanjang masa. Selama proses ini, lifetime expected credit losses. During this process
probabilitas non-pembayaran piutang usaha dinilai. the probability of the non-payment of the trade
Probabilitas ini kemudian dikalikan dengan jumlah receivables is assessed. This probability is then
kerugian yang diharapkan yang timbul dari multiplied by the amount of the expected loss
wanprestasi untuk menentukan perkiraan kerugian arising from default to determine the lifetime
kredit ekpektasian sepanjang masa untuk piutang expected credit loss for the trade receivables. For
usaha. Untuk piutang usaha, yang dilaporkan bersih, trade receivables, which are reported net, such
provisi tersebut dicatat dalam akun provisi terpisah provisions are recorded in a separate provision
dengan kerugian diakui dalam dalam laporan laba account with the loss being recognised in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian. Pada konfirmasi bahwa piutang usaha comprehensive income. On confirmation that the
tidak akan dapat ditagih, nilai tercatat bruto aset trade receivable will not be collectable, the gross
dihapuskan terhadap ketentuan terkait. carrying value of the asset is written off against
the associated provision.
Page 45
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/32 Exhibit E/32
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
o. Aset keuangan (Lanjutan) o. Financial assets (Continued)
Biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan) Amortised cost (Continued)
Ketentuan penurunan nilai piutang dari pihak-pihak Impairment provisions for receivables from related
berelasi dan pinjaman kepada pihak-pihak berelasi parties and loans to related parties are recognised
diakui berdasarkan model kerugian kredit based on a forward looking expected credit loss
ekspektasian. Metodologi yang digunakan untuk model. The methodology used to determine the
menentukan jumlah provisi didasarkan pada apakah amount of the provision is based on whether there
telah ada peningkatan risiko kredit yang signifikan has been a significant increase in credit risk since
sejak pengakuan awal aset keuangan. Bagi mereka initial recognition of the financial asset. For those
yang risiko kreditnya tidak meningkat secara where the credit risk has not increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal aset keuangan, since initial recognition of the financial asset,
kerugian kredit ekspektasian dua belas bulan twelve month expected credit losses along with
bersama dengan pendapatan bunga kotor diakui. gross interest income are recognised. For those for
Bagi mereka yang memiliki risiko kredit telah which credit risk has increased significantly,
meningkat secara signifikan, kerugian kredit lifetime expected credit losses along with the gross
ekspektasian sepanjang masa bersama dengan interest income are recognised. For those that are
pendapatan bunga kotor diakui. Untuk mereka yang determined to be credit impaired, lifetime
dianggap mengalami penurunan nilai kredit, expected credit losses along with interest income
kerugian kredit ekspektasian sepanjang masa serta on a net basis are recognised.
pendapatan bunga secara bersih diakui.
Dari waktu ke waktu, Perusahaan dan Entitas Anak From time to time, the Company and its
memilih untuk menegosiasikan kembali persyaratan Subsidiaries elect to renegotiate the terms of trade
jatuh tempo piutang usaha dari pelanggan yang receivables due from customers with which it has
memiliki transaksi historis yang baik. Negosiasi previously had a good trading history. Such
ulang seperti ini dapat mengubah jangka waktu renegotiations will lead to changes in the timing of
pembayaran daripada perubahan jumlah terutang payments rather than changes to the amounts owed
dan, sebagai akibatnya, arus kas baru yang and, in consequence, the new expected cash flows
diharapkan terdiskonto pada tingkat suku bunga are discounted at the original effective interest
efektif awal dan perbedaan yang dihasilkan rate and any resulting difference to the carrying
terhadap nilai tercatat diakui dalam laporan value is recognised in the consolidated statement
penghasilan komprehensif konsolidasian (laba of comprehensive income (operating profit).
operasi).
Aset keuangan Perusahaan dan Entitas Anak yang The Company and its Subsidiaries' financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi terdiri measured at amortised cost comprise trade
dari piutang usaha, aset lancar lainnya dan aset receivables, other current assets and other non-
tidak lancar lainnya (jaminan yang dapat current assets (refundable deposits) in the
dikembalikan) laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position.
konsolidasian.
Page 46
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/33 Exhibit E/33
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
o. Aset keuangan (Lanjutan) o. Financial assets (Continued)
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki sejumlah The Company and its Subsidiaries have a number of
investasi strategis pada entitas bukan publik yang strategic investments in unlisted entities which are
tidak dicatat sebagai entitas anak, entitas asosiasi, not accounted for as subsidiaries, associates or
atau entitas yang dikendalikan bersama. Untuk jointly controlled entities. For those investments,
investasi tersebut, Perusahaan dan Entitas Anak the Company and its Subsidiaries have made an
telah membuat pemilihan yang tidak dapat irrevocable election to classify the investments at
dibatalkan untuk mengklasifikasikan investasi pada fair value through other comprehensive income
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain rather than through profit or loss as the Company
daripada melalui laba rugi karena Perusahaan dan and its Subsidiaries consider this measurement to
Entitas Anak menganggap pengukuran ini sebagai be the most representative of the business model
yang paling representatif dari model bisnis untuk for these assets. They are carried at fair value
aset ini. Nilai tersebut dicatat pada nilai wajar with changes in fair value recognised in other
dengan perubahan nilai wajar diakui dalam comprehensive income and accumulated in the fair
penghasilan komprehensif lain dan diakumulasikan value through other comprehensive income reserve.
dalam nilai wajar melalui cadangan penghasilan Upon disposal any balance within fair value through
komprehensif lain. Pada saat pelepasan, saldo other comprehensive income reserve is reclassified
dalam nilai wajar melalui cadangan penghasilan directly to retained earnings and is not reclassified
komprehensif lain direklasifikasi langsung ke laba to profit or loss.
ditahan dan tidak direklasifikasi ke laba rugi.
Dividen diakui dalam laba rugi, kecuali dividen Dividends are recognised in profit or loss, unless
secara jelas menunjukkan pemulihan sebagian dari the dividend clearly represents a recovery of part
biaya investasi, dalam hal ini jumlah dividen penuh of the cost of the investment, in which case the
atau sebagian dicatat terhadap jumlah tercatat full or partial amount of the dividend is recorded
investasi terkait. against the associated investments carrying
amount.
Pembelian dan penjualan aset keuangan yang diukur Purchases and sales of financial assets measured at
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through other comprehensive income are
lain diakui pada tanggal penyelesaian dengan recognised on settlement date with any change in
perubahan nilai wajar antara tanggal perdagangan fair value between trade date and settlement date
dan tanggal penyelesaian diakui pada cadangan being recognised in the fair value through other
yang diukur pada nilai wajar penghasilan comprehensive income reserve.
komprehensif lain.
Aset keuangan Perusahaan dan Entitas Anak yang The Company and its Subsidiaries' financial assets
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain terdiri dari investasi jangka comprehensive income comprise long-term
panjang dalam laporan posisi keuangan investments in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Page 47
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/34 Exhibit E/34
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Liabilitas keuangan p. Financial liabilities
Perusahaan dan Entitas Anak mengklasifikasikan The Company and its Subsidiaries classifies its
liabilitas keuangannya ke dalam satu atau dua financial liabilities into one of two categories,
kategori, tergantung pada tujuan liabilitas tersebut depending on the purpose for which the liability
diakuisisi. was acquired.
Selain daripada liabilitas keuangan untuk tujuan Other than financial liabilities in a qualifying
lindung nilai (lihat penjelasan di bawah ini), hedging relationship (see below), the Company and
kebijakan akuntansi milik Perusahaan dan Entitas its Subsidiaries' accounting policy for each category
Anak untuk setiap kategori dijelaskan sebagai is as follows:
berikut:
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Kategori ini hanya terdiri dari instrumen derivatif This category comprises only out-of-money
out-of-money (lihat ‘Aset keuangan’ in-the-money). derivatives (see "Financial assets" for in the money
Instrumen tersebut dinilai di dalam laporan posisi derivatives). They are carried in the consolidated
keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan statement of financial position at fair value with
perubahan nilai wajar yang diakui di dalam laporan changes in fair value recognised in the consolidated
penghasilan komprehensif konsolidasian. statement of comprehensive income. The Company
Perusahaan dan Entitas Anak tidak mempunyai atau and its Subsidiaries do not hold or issue derivative
mengeluarkan instrumen derivatif untuk tujuan instruments for speculative purposes, but for
spekulasi melainkan untuk tujuan lindung nilai. hedging purposes. Other than these derivative
Selain instrumen derivatif tersebut, Perusahaan dan financial instruments, the Company and its
Entitas Anak tidak memiliki liabilitas untuk Subsidiaries do not have any liabilities held for
diperdagangkan maupun ditujukan bagi semua trading nor has it designated any financial
liabilitas keuangan yang dikelompokkan sebagai liabilities as being at fair value through profit or
nilai wajar melalui laporan laba rugi. loss.
Liabilitas derivatif Perusahaan termasuk dalam The Company’s derivative liablities is included in
kategori ini. this category.
Liabilitas keuangan lain Other financial liabilities
Liabilitas keuangan lain termasuk hal-hal berikut: Other financial liabilities include the following
items:
Pinjaman bank pada awalnya diakui pada nilai wajar Bank borrowings are initially recognised at fair
dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan value net of any transaction costs directly
secara langsung pada saat penerbitan instrumen. attributable to the issue of the instrument. Such
Liabilitas dengan bunga seperti itu selanjutnya interest bearing liabilities are subsequently
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortised cost using the effective
menggunakan metode tingkat suku bunga efektif, interest rate method, which ensures that any
yang memastikan bahwa beban bunga selama interest expense over the period to repayment is at
periode sampai dengan pembayaran kembali a constant rate on the balance of the liability
menggunakan kurs konstan pada saldo liabilitas carried in the consolidated statement of financial
yang dicatat dalam laporan posisi keuangan position. For the purposes of each financial
konsolidasian. Untuk tujuan dari setiap liabilitas liability, interest expense includes initial
keuangan, beban bunga termasuk biaya transaksi transaction costs and any premium payable on
awal dan premi terutang pada saat penebusan, redemption, as well as any interest or coupon
serta bunga atau kupon terutang pada saat liabilitas payable while the liability is outstanding.
masih belum diselesaikan.
Page 48
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/35 Exhibit E/35
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Liabilitas keuangan (Lanjutan) p. Financial liabilities (Continued)
Liabilitas keuangan lain (Lanjutan) Other financial liabilities (Continued)
Utang usaha dan liabilitas moneter jangka pendek Trade payables and other short-term monetary
lain yang pada saat pengukuran awal diakui pada liabilities, which are initially recognised at fair
nilai wajar dan selanjutnya dicatat pada biaya value and subsequently carried at amortised cost
perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest method.
metode suku bunga efektif.
Utang bank jangka pendek, utang usaha jangka Short-term bank loans, short-term trade payables,
pendek, beban akrual, liabilitas lancar lainnya, accrued expenses, other current liabilities, short-
liabilitas imbalan kerja jangka pendek, liabilitas term employee benefits liabilities, long-term trade
sewa, utang bank jangka panjang, surat utang payables, lease liabilities, long-term bank loans,
jangka menengah dan obligasi termasuk dalam medium-term notes and bonds are included in this
kategori ini. category.
Saling hapus instrumen keuangan Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the
dan jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi net amount is reported in the consolidated
keuangan konsolidasian ketika terdapat hak yang statement of financial position when there is a
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus legally enforceable right to offset the recognized
atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya amounts and there is an intention to settle them on
niat untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan a net basis, or realize the assets and settle the
liabilitas secara simultan. liabilities simultaneously.
Hak saling hapus harus tidak kontinjen atas The right of offset must not be contingent on a
peristiwa di masa depan dan harus dapat dipaksakan future event and must be legally enforceable in all
secara hukum terhadap seluruh keadaan sebagai of the following circumstances:
berikut:
i. situasi bisnis yang normal; i. the normal course of business;
ii. peristiwa default; dan ii. the event of default; and
iii. peristiwa kepailitan atau kebangkrutan dari iii. the event of insolvency or Pailit of the Company
Perusahaan dan Entitas Anak dan seluruh pihak and its Subsidiary and all of the counterparties.
lawan.
Penghentian pengakuan instrumen keuangan Derecognition of financial instruments
Perusahaan dan Entitas Anak menghentikan The Company and its Subsidiary derecognizes a
pengakuan aset keuangan saat hak kontraktual atas financial asset when the contractual rights to the
arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut cash flows from the financial asset expired, or
berakhir, atau saat seluruh risiko dan manfaat dari when transfers substantially all the risks and
aset keuangan tersebut ditransfer secara substansial rewards of ownership of the financial asset.
kepada pihak lain.
Perusahaan dan Entitas Anak menghentikan The Company and its Subsidiary derecognizes a
pengakuan liabilitas keuangan saat kewajiban financial liability when the obligation specified in
kontraktual untuk membayar dilepaskan, dibatalkan the contract is discharged or cancelled or has
atau berakhir. expired.
Page 49
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/36 Exhibit E/36
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
q. Akuntansi Lindung Nilai q.
o. Hedge accounting
Akuntansi lindung nilai diterapkan untuk aset dan Hedge accounting is applied to financial assets and
liabilitas keuangan hanya ketika seluruh kriteria financial liabilities only where all of the following
berikut terpenuhi: criteria are met:
Pada awal lindung nilai terdapat penentuan dan At the inception of the hedge there is formal
dokumentasi formal atas hubungan lindung nilai designation and documentation of the hedging
dan tujuan manajemen risiko Perusahaan dan relationship and the Company and its
Entitas Anak dan strategi untuk melakukan Subsidiaries’ risk management objective and
lindung nilai; strategy for undertaking the hedge;
Untuk lindung nilai arus kas, item yang dilindung For cash flow hedges, the hedged item in a
nilai dalam transaksi yang diperkirakan forecast transaction is highly probable and
kemungkinan besar terjadi dan menyajikan presents an exposure to variations in cash flows
eksposur terhadap variasi dalam arus kas yang that could ultimately affect profit or loss;
pada akhirnya dapat memengaruhi laba rugi;
Perubahan kumulatif nilai wajar instrumen The cumulative change in the fair value of the
lindung nilai diharapkan dari perubahan hedging instrument is expected of the
kumulatif nilai wajar atau arus kas item yang cumulative change in the fair value or cash
dilindung nilai dapat diatribusikan pada risiko flows of the hedged item attributable to the
yang dilindung nilai (misalnya diperkirakan risk hedged (i.e. it is expected to be highly
sangat efektif); effective);
Efektivitas lindung nilai dapat di perkirakan The effectiveness of the hedge can be reliably
secara andal; measured;
Lindung nilai masih sangat efektif pada tanggal The hedge remains highly effective on each
pengujian. Efektivitas diuji setiap kuartal. date tested. Effectiveness is tested quarterly.
Jika transaksi yang diperkirakan sangat mungkin If a highly probable forecast transaction results in
terjadi menghasilkan pengakuan aset non-moneter, the recognition of a non-monetary asset, the
maka kerugian/(keuntungan) kumulatif cumulative loss/(gain) is added to/(subtracted
ditambahkan pada/ (dikurangi dari) biaya aset yang from) the cost of the asset acquired ("basis
diakuisisi (“dasar penyesuaian”). Jika tidak, maka adjustment"). Otherwise the cumulative gain or
keuntungan atau kerugian yang diakui dalam loss recognised in other comprehensive income is
penghasilan komprehensif lain di reklasifikasi dari reclassified from the cash flow hedge reserve to
cadangan lindung nilai arus kas ke laporan laba rugi profit or loss at the same time as the hedged
dalam waktu yang bersamaan pada saat transaksi transaction affects profit or loss. The two
lindung nilai memengaruhi laba rugi. Kedua transactions are recognised in the same line item.
transaksi tersebut diakui pada satu pos laporan yang
sama.
Page 50
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/37 Exhibit E/37
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
q. Akuntansi Lindung Nilai (Lanjutan) q.
p. Hedge accounting (Continued)
Lindung nilai arus kas Cash flow hedges
Jika perkiraan transaksi ini dipertimbangkan tidak If a forecast transaction is no longer considered
mungkin akan terjadi namun masih diharapkan highly probable but the forecast transaction is still
untuk terjadi, maka keuntungan atau kerugian expected to occur, the cumulative gain or loss
kumulatif yang diakui dalam penghasilan recognised in other comprehensive income is frozen
komprehensif lain dihentikan dan diakui dalam and recognized in profit or loss in accordance with
laporan laba rugi sesuai dengan kebijakan yang di the policy set out in the paragraph above.
ungkapkan dalam paragraf di atas. Perubahan nilai Subsequent changes in the fair value of the
wajar derivatif selanjutnya diakui dalam laporan derivative are recognised in profit or loss. If the
laba rugi. Jika Perusahaan dan Entitas Anak Company and its Subsidiaries close out its position
menyelesaikan posisinya sebelum transaksi terjadi before the transaction takes place (even though it
(meski masih diharapkan untuk terjadi), maka is still expected to take place) the cumulative gain
keuntungan atau kerugian kumulatif atas perubahan or loss on changes in fair value of the derivative is
nilai wajar derivatif diakui sesuai dengan kebijakan similarly recognised in accordance with the policy
yang diungkapkan di paragraf di atas. Jika, pada set out in the paragraph above. If, at any point,
titik tertentu, transaksi lindung nilai ini tidak lagi the hedged transaction is no longer expected to
diharapkan untuk terjadi, maka keuntungan atau occur, the cumulative gain or loss is reclassified
kerugian kumulatif direklasifikasikan dari cadangan from the cash flow hedge reserve to profit or loss
lindung nilai arus kas ke laporan laba rugi secara immediately.
langsung.
Bagian efektif dari keuntungan atau kerugian The effective portion of gains and losses on
transaksi derivatif yang digunakan untuk mengelola derivatives used to manage cash flow interest rate
arus kas dari risiko tingkat suku bunga (seperti risk (such as floating to fixed interest rate swaps)
pertukaran antara suku bunga mengambang dengan are also recognised in other comprehensive income
suku bunga tetap) juga diakui dalam penghasilan and accumulated in the cash flow hedge reserve.
komprehensif lain dan diakumulasi dalam cadangan However, if the Company and its Subsidiaries close
arus kas lindung nilai. Akan tetapi, jika Perusahaan out its position early, the cumulative gains and
dan Entitas Anak menyelesaikan posisinya lebih losses recognised in other comprehensive income
awal, keuntungan atau kerugian kumulatif yang are frozen and reclassified from the cash flow
telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain hedge reserve to profit or loss using the effective
dihentikan dan direklasifikasikan dari cadangan arus interest method. The ineffective portion of gains
kas lindung nilai ke dalam laporan laba rugi dengan and losses on derivatives used to manage cash flow
menggunakan tingkat suku bunga efektif. Bagian interest rate risk are recognised in profit or loss
yang tidak efektif dari laba atau rugi derivatif yang within finance expense or finance income.
digunakan untuk mengelola arus kas dari risiko
tingkat suku bunga diakui dalam laporan laba rugi
dalam pos pendapatan atau beban keuangan.
Page 51
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/38 Exhibit E/38
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
r. Sewa r. Leases
Mengidentifikasi Sewa Identifying Leases
Perusahaan dan Entitas Anak memperhitungkan The Company and its Subsidiaries accounts for a
suatu kontrak, atau bagian dari suatu kontrak, contract, or a portion of a contract, as a lease
sebagai suatu sewa ketika Perusahaan dan Entitas when it conveys the right to use an asset for a
Anak memberikan hak untuk menggunakan aset period of time in exchange for consideration.
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan Leases are those contracts that satisfy the
dengan imbalan. Sewa adalah kontrak yang following criteria:
memenuhi kriteria berikut:
Terdapat aset identifikasian; There is an identified asset;
Perusahaan dan Entitas Anak memperoleh secara The Company and its Subsidiaries obtain
substansial semua manfaat ekonomis dari substantially all the economic benefits from use
penggunaan aset; dan of the asset; and
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki hak untuk The Company and its Subsidiaries have the right
mengarahkan penggunaan aset to direct use of the asset
Perusahaan dan Entitas Anak mempertimbangkan The Company and its Subsidiaries consider whether
apakah pemasok memiliki hak substitusi substantif. the supplier has substantive substitution rights. If
Jika pemasok memang memiliki hak-hak tersebut, the supplier does have those rights, the contract is
kontrak tidak diidentifikasi sebagai penyebab not identified as giving rise to a lease.
timbulnya sewa.
Dalam menentukan apakah Perusahaan dan Entitas In determining whether the Company and its
Anak mendapatkan secara substantial seluruh Subsidiaries obtain substantially all the economic
manfaat ekonomik dari penggunaan aset selama benefits from use of the asset, the Company and its
periode penggunaan, Perusahaan dan Entitas Anak Subsidiaries consider only the economic benefits
hanya mempertimbangkan manfaat ekonomi yang that arise use of the asset, not those incidental to
timbul dari penggunaan aset, bukan manfaat yang legal ownership or other potential benefits.
terkait dengan kepemilikan legal atau manfaat
potensial lainnya.
Dalam menentukan apakah Perusahaan dan Entitas In determining whether the Company and its
Anak memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan Subsidiaries have the right to direct use of the
aset, Perusahaan dan Entitas Anak asset, the Company and its Subsidiaries consider
mempertimbangkan apakah Perusahaan dan Entitas whether it directs how and for what purpose the
Anak mengarahkan bagaimana dan untuk tujuan apa asset is used throughout the period of use.
aset tersebut digunakan selama periode
penggunaan.
Jika tidak ada keputusan signifikan yang harus If there are no significant decisions to be made
dibuat karena sifat aset tersebut, Perusahaan dan because they are pre-determined due to the nature
Entitas Anak mempertimbangkan apakah ia terlibat of the asset, the Company and its Subsidiaries
dalam desain aset dengan cara menetapkan consider whether it was involved in the design of
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset the asset in a way that predetermines how and for
akan digunakan selama periode penggunaan. Jika what purpose the asset will be used throughout the
kontrak atau bagian dari kontrak tidak memenuhi period of use. If the contract or portion of a
kriteria ini, Perusahaan dan Entitas Anak contract does not satisfy these criteria, the
menerapkan PSAK lain yang berlaku, bukan PSAK 73. Company and its Subsidiaries applies other
applicable PSAK rather than PSAK 73.
Page 52
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/39 Exhibit E/39
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
s. Biaya pinjaman s. Borrowing costs
Bunga yang timbul dari pinjaman bank yang Interest incurred on the bank loan used to buy the
digunakan untuk membeli mesin baru milik Company and its Subsidiaries new machinery is
Perusahaan dan Entitas Anak dikapitalisasi sebagai being capitalized as part of its cost, net of interest
bagian dari biaya, dikurangi penerimaan bunga neto received on cash drawn down yet to be expended.
atas penarikan kas yang belum dibebankan. The Company and its Subsidiaries do not incur any
Perusahaan dan Entitas Anak tidak dikenakan beban other interest costs that qualify for capitalization.
bunga lain yang dapat dikapitalisasikan.
t. Provisi t. Provision
Perusahaan dan Entitas Anak mengakui provisi untuk The Company and its Subsidiaries have recognized
liabilitas yang tidak pasti atau jumlah termasuk provisions for liabilities of uncertain timing or
sewa, klaim garansi, penyewaan yang disia-siakan, amount including those for onerous leases,
atau perkara hukum. Provisi diukur pada estimasi warranty claims, leasehold dilapidations and legal
pengeluaran yang disyaratkan untuk menyelesaikan disputes. The provision is measured at the best
kewajiban pada tanggal pelaporan, didiskontokan estimate of the expenditure required to settle the
pada tarif sebelum pajak yang mencerminkan obligation at the reporting date, discounted at a
penilaian market saat ini atas nilai uang dan risiko pre-tax rate reflecting current market assessments
tertentu terhadap liabilitas. Dalam hal penyewaan of the time value of money and risks specific to the
yang disia-siakan, provisi memperhitungkan potensi liability. In the case of leasehold is wasted, the
bahwa properti mungkin disewakan untuk beberapa provision takes into account the potential that the
atau seluruh sisa masa sewa. properties in question may be sublet for some or
all of the remaining lease term.
u. Dividen u. Dividend
Dividen diakui ketika secara hukum menjadi Dividends are recognized when they become legally
terutang. Dalam hal dividen atas ekuitas pemegang payable. In the case of dividends to equity
saham, maka dividen diumumkan oleh direksi. shareholders, this is when declared by the
Dalam hal dividen final, maka dividen disetujui oleh directors. In the case of final dividends, this is
pemegang saham dalam Rapat Umum Pemegang when approved by the shareholders at the Annual
Saham (“RUPS”). General Shareholders’ Meeting (“AGM”).
v. Modal saham v. Share capital
Modal saham diukur pada nilai nominal untuk Share capital is measured at par value for all
seluruh saham yang ditempatkan. shares issued.
Pada saat saham terjual pada premium, selisih When the shares are sold at premium, the
antara penerimaan dan nilai nominal dikreditkan difference between the proceeds and the par value
pada akun “Tambahan modal disetor” dalam is credited to the “Additional paid-in capital”
laporan posisi keuangan konsolidasian. Pada saat account in the consolidated statement of financial
saham ditempatkan dengan kompensasi selain kas, position. When shares are issued for a
penerimaan diukur dengan nilai wajar kompensasi consideration other than cash, the proceeds are
yang diterima. Apabila saham ditempatkan untuk measured by the fair value of the consideration
menghapus atau melunaskan liabilitas Perusahaan, received. In case the shares are issued to extinguish
saham harus diukur baik pada nilai wajar saham or settle the liability of the Company, the shares
yang ditempatkan atau nilai wajar liabilitas yang shall be measured either at the fair value of the
dilunasi, mana yang lebih dapat ditentukan secara shares issued or fair value of the liability settled,
andal. whichever is more reliably determinable.
Page 53
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/40 Exhibit E/40
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
v. Modal saham (Lanjutan) v. Share capital (Continued)
Biaya langsung yang terjadi sehubungan dengan Direct costs incurred related to equity issuance,
penerbitan ekuitas, seperti biaya underwriting, such as underwriting, accounting and legal fees,
akuntansi dan legal, biaya percetakan dan pajak printing costs and taxes are chargeable to the
dapat dibebankan pada akun “Tambahan modal “Additional paid-in capital” account in the
disetor” dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position.
konsolidasian.
Instrumen keuangan yang diterbitkan oleh Financial instruments issued by the Company and
Perusahaan dan Entitas Anak diklasifikasikan its Subsidiaries are classified as equity only to the
sebagai ekuitas hanya sebatas ketika instrumen extent that they do not meet the definition of a
keuangan tersebut tidak memenuhi definisi aset financial asset or financial liabilities.
atau liabilitas keuangan.
Saham biasa Perusahaan dan Entitas Anak The Company and its Subsidiaries’ ordinary shares
diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas. are classified as equity instruments.
w. Laba ditahan w. Retained earnings
Laba ditahan merupakan akumulasi laba atau rugi Retained earnings represent the accumulated net
neto, setelah dikurangi pembagian dividen dan income or losses, net of any dividend distributions
penyesuaian modal lainnya. Jika akun laba ditahan and other capital adjustments. When the retained
memiliki saldo debit, hal itu disebut "defisit". earnings account has a debit balance, it is called
Defisit bukanlah aset tetapi pengurangan ekuitas. “deficit.” A deficit is not an asset but a deduction
from equity.
x. Laba per saham dasar x. Earnings per share
Berdasarkan PSAK 56, “Laba per Saham”, laba per In accordance with PSAK 56, “Earnings per Share”,
saham dasar dihitung dengan membagi laba yang basic earnings per share amount are calculated by
diatribusikan kepada pemegang ekuitas entitas dividing the profit attributable to equity holders of
induk dengan menghitung total rata-rata tertimbang the parent entity by the weighted average number
saham biasa yang beredar dalam tahun yang of ordinary shares outstanding during the year.
bersangkutan.
Jika jumlah saham biasa atau instrumen yang If the number of ordinary or potential ordinary
berpotensi saham biasa yang beredar meningkat shares outstanding increases as a result of a
sebagai akibat dari kapitalisasi, penerbitan saham capitalization, bonus issue or share split, or
bonus atau pemecahan saham, atau menurun decreases as a result of a reverse share split, the
sebagai akibat dari penggabungan saham, maka calculation of basic and diluted earnings per share
penghitungan laba per saham dasar dan dilusian for all periods presented shall be adjusted
untuk seluruh periode yang disajikan disesuaikan retrospectively. If these changes occur after the
secara retrospektif. Jika perubahan tersebut terjadi reporting period but before the financial
setelah periode pelaporan tetapi sebelum laporan statements are authorized for issue, the per share
keuangan diotorisasi untuk terbit, maka calculations for those and any prior-period
penghitungan per saham periode untuk periode financial statements presented shall be based on
berjalan dan setiap periode sajian sebelumnya the new number of shares.
disajikan berdasarkan jumlah saham yang baru.
Page 54
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/41 Exhibit E/41
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
x. Laba per saham dasar (Lanjutan) x. Earnings per share (Continued)
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
Perusahaan dan Entitas Anak tidak mempunyai efek the Company and its Subsidiaries had no
berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif; oleh outstanding potential dilutive ordinary shares;
karena itu, laba per saham dilusian tidak dihitung accordingly, no diluted earnings per share amount
dan disajikan pada laporan laba rugi dan is calculated and presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
y. Klasifikasi lancar versus tidak lancar y. Current versus non-current classification
Perusahaan dan Entitas Anak menyajikan aset dan The Company and its Subsidiaries present assets
liabilitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian and liabilities in the consolidated statement of
berdasarkan klasifikasi lancar dan tidak lancar. financial position based on current and noncurrent
Suatu aset lancar jika: (a) diharapkan akan classification. An asset is current when it is: (a)
direalisasikan atau dimaksudkan untuk dijual atau expected to be realized or intended to be sold or
dikonsumsi dalam siklus operasi normal; (b) dimiliki consumed in the normal operating cycle; (b) held
terutama untuk tujuan perdagangan; (c) diharapkan primarily for the purpose of trading; (c) expected
akan direalisasikan dalam 12 bulan setelah periode to be realized within 12 months after the reporting
pelaporan; atau (d) kas atau setara kas kecuali period; or (d) cash or cash equivalent unless
dibatasi untuk dipertukarkan atau digunakan untuk restricted from being exchanged or used to settle a
menyelesaikan liabilitas paling sedikit 12 bulan liability for at least 12 months after the reporting
setelah periode pelaporan. period.
Kewajiban menjadi lancar jika: (a) diharapkan akan A liability is current when: (a) it is expected to be
diselesaikan dalam siklus operasi normal; (b) settled in the normal operating cycle; (b) it is held
dimiliki terutama untuk diperdagangkan; (c) akan primarily for trading; (c) it is due to be settled
diselesaikan dalam waktu 12 bulan setelah periode within 12 months after the reporting period; or (d)
pelaporan; atau (d) tidak ada hak tanpa syarat there is no unconditional right to defer the
untuk menunda penyelesaian kewajiban setidaknya settlement of the liability for at least 12 months
12 bulan setelah periode pelaporan. after the reporting period.
z. Klasifikasi instrumen keuangan antara utang dan z. Classification of financial instruments between
ekuitas debt and equity
Dari perspektif penerbit, instrumen keuangan From the perspective of the issuer, a financial
diklasifikasikan sebagai instrumen utang jika instrument is classified as debt instrument if it
terdapat kewajiban kontraktual untuk: provides for a contractual obligation to:
menyerahkan uang tunai atau aset keuangan deliver cash or another financial asset to
lainnya ke entitas lain; another entity;
menukar aset keuangan atau liabilitas keuangan exchange financial assets or financial liabilities
dengan entitas lain dalam kondisi yang with another entity under conditions that are
berpotensi tidak menguntungkan bagi potentially unfavorable to the Company and its
Perusahaan dan Entitas Anak; atau Subsidiaries; or
memenuhi kewajiban selain dengan menukar satisfy the obligation other than by the
sejumlah uang tunai atau aset keuangan lain exchange of a fixed amount of cash or another
dengan jumlah tetap saham ekuitas sendiri. financial asset for a fixed number of own equity
shares.
Page 55
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/42 Exhibit E/42
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
z. Klasifikasi instrumen keuangan antara utang dan z. Classification of financial instruments between
ekuitas (Lanjutan) debt and equity (Continued)
Jika Perusahaan dan Entitas Anak tidak memiliki hak If the Company and its Subsidiaries do not have an
tanpa syarat untuk menghindari pengiriman kas unconditional right to avoid delivering cash or
atau aset keuangan lain untuk menyelesaikan another financial asset to settle its contractual
kewajiban kontraktualnya, kewajiban tersebut obligation, the obligation meets the definition of a
memenuhi definisi liabilitas keuangan. financial liability.
aa. Pengukuran nilai wajar aa. Fair value measurements
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual aset atau dibayarkan untuk mengalihkan sell an asset or paid to transfer a liability in an
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku orderly transaction between market participants at
pasar pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai the measurement date. The fair value
wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi measurement is based on the presumption that the
untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas transaction to sell the asset or transfer the liability
terjadi baik di pasar utama aset atau liabilitas, atau takes place either in the principal market for the
jika tidak ada pasar utama, pasar yang paling asset or liability, or in the absence of a principal
menguntungkan untuk aset dan liabilitas tersebut. market, in the most advantageous market for the
asset or liability.
Nilai wajar dari aktiva atau kewajiban diukur The fair value of an asset or liability is measured
dengan menggunakan asumsi bahwa pelaku pasar using the assumptions that market participants
akan menggunakan ketika harga aset atau would use when pricing the asset or liability,
kewajiban, dengan asumsi bahwa pelaku pasar assuming that market participants act in their best
bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaik economic interest.
mereka.
Perusahaan dan Entitas Anak menggunakan teknik The Company and its Subsidiaries use valuation
penilaian yang sesuai dengan keadaan dan di mana techniques that are appropriate in the
data yang cukup tersedia untuk mengukur nilai circumstances and for which sufficient data are
wajar, memaksimalkan penggunaan input yang available to measure fair value, maximizing the use
dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan of relevant observable inputs and minimizing the
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. use of unobservable inputs.
Seluruh aset dan liabilitas yang diukur atau All assets and liabilities for which fair value is
diungkapkan nilai wajarnya dalam laporan keuangan measured or disclosed in the consolidated financial
konsolidasian dikategorikan dalam hierarki nilai statements are categorized within the fair value
wajar, yang diuraikan sebagai berikut, berdasarkan hierarchy, described as follows, based on the
input tingkat terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: value measurement as a whole:
Tingkat 1: harga kuotasian (tidak disesuaikan) di Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities;
identik;
Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat included within Level 1 that are observable for
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik the asset or liability, either directly or
secara langsung maupun tidak langsung; dan indirectly; and
Tingkat 3: input untuk aset atau liabilitas yang Level 3: inputs for the asset or liability that are
tidak didasarkan pada data pasar yang dapat not based on observable market data.
diobservasi.
Page 56
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/43 Exhibit E/43
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
aa. Pengukuran nilai wajar aa. Fair value measurements
Untuk aset dan liabilitas yang diakui dalam laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan konsolidasian secara berulang, consolidated financial statements on a recurring
Perusahaan dan Entitas Anak menentukan apakah basis, the Company and its Subsidiaries determine
transfer telah terjadi antar tingkat dalam hierarki whether transfers have occurred between levels in
dengan menilai kembali kategorisasi pada setiap the hierarchy by re-assessing the categorization at
akhir periode pelaporan. the end of each reporting period.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Perusahaan For the purpose of fair value disclosures, the
dan Entitas Anak telah menentukan kelas aset dan Company and its Subsidiaries have determined
liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, dan risiko classes of assets and liabilities on the basis of the
aset atau liabilitas dan tingkat hierarki nilai wajar. nature, characteristics and risks of the asset or
liability and the level of the fair value hierarchy.
bb.Pelaporan segmen bb.Segment reporting
Segmen adalah bagian khusus dari Perusahaan dan A segment is a distinguishable component of the
Entitas Anak yang terlibat dalam aktivitas bisnis Company and its Subsidiaries that engaged in
(segmen operasi), yang hasil operasinya dikaji business activities (operating segment), whose
secara regular oleh pengambil keputusan operating results are regularly reviewed by the
operasional. entity’s chief operating decision maker.
Pendapatan, beban, hasil aset dan liabilitas segmen Segment revenue, expenses, results assets and
termasuk item-item yang dapat diatribusikan liabilities include items directly attributable to a
langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang segment as well as those that can be allocated on a
dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada reasonable basis to that segment.
segmen tersebut.
cc. Kontinjensi cc. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui di dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan konsolidasian. Liabilitas kontinjensi consolidated financial statements. They are
diungkapkan di dalam Catatan atas Laporan disclosed in the Notes to Consolidated Financial
Keuangan Konsolidasian kecuali kemungkinan arus Statements unless the possibility of an outflow of
keluar sumber daya ekonomi adalah kecil. resources embodying economic benefits is remote.
Aset kontinjensi tidak diakui di dalam laporan Contingent assets are not recognized in the
keuangan konsolidasian, namun diungkapkan di consolidated financial statements but disclosed in
dalam Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian the Notes to Consolidated Financial Statements
jika terdapat kemungkinan suatu arus masuk when an inflow of economic benefits is probable to
manfaat ekonomis mengalir ke dalam entitas. entity.
Page 57
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/44 Exhibit E/44
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
dd.Peristiwa setelah periode pelaporan dd.Events after the reporting period
Peristiwa setelah periode pelaporan menyajikan Events after the reporting period that provide
bukti kondisi yang terjadi pada akhir periode evidence of conditions that existed at the end of
pelaporan (peristiwa penyesuaian) yang the reporting period (adjusted events) are
dicerminkan di dalam Catatan atas Laporan reflected in the Notes to Consolidated Financial
Keuangan Konsolidasian bila material. Statements if material.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang bukan Events after the reporting period that are
merupakan peristiwa penyesuaian, diungkapkan di nonadjusting events are disclosed in the Notes to
dalam Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements if material.
bila material.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. JUDGMENTS, ESTIMATES AND SIGNIFICANT
SIGNIFIKAN ACCOUNTING ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Perusahaan The preparation of the Company and its Subsidiaries’
dan Entitas Anak mengharuskan manajemen untuk consolidated financial statements requires
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgments, estimates and
memengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, assumptions that affect the reported amounts of
beban, aset dan liabilitas dan pengungkapan atas revenues, expenses, assets and liabilities and the
liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. disclosure of contingent liabilities, at the end of the
Namun, ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi reporting period. However, uncertainty about these
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material di assumptions and estimates could result in outcomes in
periode yang akan datang terhadap nilai tercatat aset future periods that require material adjustment to the
atau liabilitas yang terkait. carrying amounts of the assets or liabilities affected.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in
rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang the process of applying the Company’s accounting
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang policies that have the most significant effects on the
diakui dalam laporan Keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Perusahaan dan Entitas Anak menetapkan klasifikasi The Company and its Subsidiaries determine the
atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan classification of certain assets and liabilities as
dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila financial assets and financial liabilities by judging if
definisi yang ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Dengan they meet the definition set forth in PSAK 71.
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Accordingly, the financial assets and financial
sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan dan liabilities are accounted for in accordance with the
Entitas Anak seperti diungkapkan pada Catatan 2o dan Company and its Subsidiaries’ accounting policies
2p. disclosed in Notes 2o and 2p.
Page 58
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/45 Exhibit E/45
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. JUDGMENTS, ESTIMATES AND SIGNIFICANT
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ACCOUNTING ASSUMPTIONS (Continued)
Pertimbangan (Lanjutan) Judgments (Continued)
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Perusahaan adalah Dolar The functional currency of the Company is the United
Amerika Serikat (USD) dan Entitas Anak: PT Sinar States Dollar (USD) and the functional currency of
Pantja Djaja, Golden Legacy Pte. Ltd., Golden Subsidiaries is the United States Dollar for PT Sinar
Mountain Textile and Trading Pte. Ltd., PT Bitratex Pantja Djaja, Golden Legacy Pte. Ltd., Golden
Industries dan PT Primayudha Mandirijaya, yang mana Mountain Textile and Trading Pte. Ltd.,
merupakan mata uang dari lingkungan ekonomi primer PT Bitratex Industries and PT Primayudha Mandirijaya,
di mana entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah which is the currency of the primary economic
mata uang yang memengaruhi pendapatan dan beban environment in which they operate. It is the currency
Perusahaan dan Entitas Anak dari barang yang dijual. that mainly influences the Company and its
Subsidiaries revenue and cost of goods sold.
Restrukturisasi pinjaman Loan restructuring
Perusahaan dan Entitas Anak melakukan restrukturisasi The Company and its Subsidiaries conducted debt
utang atas utang bank jangka pendek, utang usaha, restructuring of short-term bank loans, trade
liabilitas sewa, utang bank jangka panjang, surat utang payables, lease liabilities, long-term bank loans,
jangka menengah dan obligasi. Hal ini dimaksudkan medium-term notes and bonds. This is intended so that
agar Perusahaan dan Entitas Anak dapat memenuhi the Company and its Subsidiaries can fulfill their
kewajiban keuangannya kepada pemberi pinjaman dan financial obligations to lenders and suppliers and can
pemasok dan dapat memenuhi persyaratan tertentu fulfill certain terms of the loan agreements. The
dari perjanjian pinjaman. Proses restrukturisasi melalui restructuring process through a Composition Plan as
Rencana Perdamaian sebagai bagian dari proses part of the Postponement of Debt Payment Obligations
Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang (PKPU). (PKPU) process. The Composition Plan was
Rencana Perdamaian dihomologasikan pada 25 Januari homologated on 25 January 2022. The company
2022. Perusahaan mengakui jumlah pinjaman, jangka recognizes the loan amount, loan term, interest rate,
waktu pinjaman, tingkat suku bunga, jaminan dan collateral and other terms in accordance with the
persyaratan lain sesuai dengan Rencana Perdamaian. Composition Plan.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and other
lainnya untuk estimasi ketidakpastian pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end of the
periode pelaporan yang memiliki risiko signifikan yang reporting period that have a significant risk of causing
menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai a material adjustment to the carrying amounts of
tercatat aset dan liabilitas dalam tahun pelaporan assets and liabilities within the next financial year are
berikutnya dijabarkan sebagai berikut: discussed below:
Instrumen keuangan Financial instruments
Perusahaan dan Entitas Anak mencatat aset dan The Company and its Subsidiaries carry certain
liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar, yang financial assets and liabilities at fair values, which
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. requires the use of accounting estimates. While
Sementara komponen signifikan dalam pengukuran nilai significant components of fair value measurement
wajar ditentukan menggunakan bukti objektif yang were determined using verifiable objective evidences,
dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat the amount of changes in fair value would differ if the
berbeda bila Perusahaan dan Entitas Anak Company and its Subsidiaries utilized different
menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. valuation methods.
Page 59
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/46 Exhibit E/46
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. JUDGMENTS, ESTIMATES AND SIGNIFICANT
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ACCOUNTING ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Instrumen keuangan (Lanjutan) Financial instruments (Continued)
Perbedaan pada setiap tingkatan metode penilaian The different levels of valuation methods have been
dijelaskan sebagai berikut: defined as follows:
- Tingkat 1: Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di - Level 1: Quoted prices in active markets for identical
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik items (unadjusted)
- Tingkat 2: Selain input tingkat 1, yang dapat - Level 2: Observable direct or indirect inputs other
diobservasi secara langsung atau tidak langsung than Level 1 inputs
- Tingkat 3: Input yang tidak dapat diobservasi (yaitu - Level 3: Unobservable inputs (i.e. not derived from
tidak berasal dari data pasar) market data)
Pengklasifikasian nilai wajar pada tingkat di atas The classification of an item into the above levels is
didasarkan pada tingkat terendah dari input yang based on the lowest level of the inputs used that has a
digunakan yang memiliki efek signifikan dalam significant effect on the fair value measurement of
pengukuran nilai wajar atas suatu item. Perpindahan the item. Transfers of items between levels are
item di antara tingkat nilai wajar diakui pada periode recognised in the period they occur. Further details
terjadinya. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam are disclosed in Notes 2o, 2p and 37.
Catatan 2o, 2p dan 37.
Estimasi akuntansi atas pengajuan klaim asuransi atas Accounting estimates on the insurance claim on fire
kejadian kebakaran salah satu pabrik milik Perusahaan disaster of the Company’s plant measured based on
berdasarkan estimasi kerugian penghapusan aset tetap the estimation of the written-off on fixed assets and
dan persediaan pada pengajuan klaim asuransi dan inventories as the amount of loss claimed to insurance
dicatat pada akun aset lancar lainnya (piutang lain- Company and presented in other current assets (other
lain) (Catatan 6). receivables) (Note 6).
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang Allowance for impairment losses of receivables
Penerapan PSAK 71 menyebabkan perubahan terhadap The implementation of PSAK 71 resulted in a change to
penilaian estimasi dan asumsi atas cadangan kerugian the assessment of estimates and judgements related to
penurunan nilai piutang. Perusahaan dan Entitas Anak provision for impairment losses of receivables. The
mengukur kerugian kredit ekspektasian menggunakan Company and its Subsidiaries measures expected credit
cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur hidup losses uses a lifetime expected loss allowance for all
untuk seluruh piutang usaha. trade receivables.
Pada penentuan kerugian kredit ekspektasian, In determining expected credit losses, management is
manajemen diharuskan untuk menggunakan required examine judgement in defining risk of
pertimbangan dalam mendefinisikan hal yang dianggap significant increasing credit and in forming estimation
sebagai risiko kenaikan kredit yang signifikan dan and assumption by link to relevant information related
dalam penetapan estimasi dan asumsi menghubungkan to the past events, current conditions and forecast of
informasi yang relevan tentang kejadian masa lalu, economic conditions. Judgement has been applied in
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi. determining the lifetime and point of initial
Pertimbangan diaplikasikan dalam menentukan periode recognition of receivables.
seumur hidup dan tingkat pengakuan awal piutang.
Page 60
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/47 Exhibit E/47
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. JUDGMENTS, ESTIMATES AND SIGNIFICANT
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ACCOUNTING ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang Allowance for impairment losses of receivables
(Lanjutan) (Continued)
Sebagai tambahan atas cadangan terhadap piutang In addition to specific allowance against individually
yang secara individual signifikan, Perusahaan dan significant receivables, the Company and its
Entitas Anak juga meneliti cadangan penurunan nilai Subsidiaries also assess a collective impairment
secara kolektif terhadap risiko kredit pelanggan mereka allowance against credit exposure of its customers
yang dikelompokkan berdasarkan karakteristik kredit which are grouped based on common credit
yang sama, yang meskipun tidak diidentifikasi secara characteristic, which group, although not specifically
spesifik memerlukan cadangan tertentu, memiliki risiko identified as requiring a specific allowance, has a
yang lebih besar tidak tertagih dibandingkan dengan greater risk of default than when the receivables were
piutang yang diberikan kepada pelanggan. originally granted to the customers.
Cadangan secara kolektif ini dihitung berdasarkan This collective allowance is calculated based on
pengalaman kerugian historis dengan menggunakan historical loss experience using various factors, such as
faktor yang bervariasi seperti kinerja historis dari historical performance of the customers within the
pelanggan dalam kelompok kolektif, penurunan kinerja collective group, deterioration in the markets in which
pasar di mana pelanggan beroperasi, dan kelemahan the customers operate, and identified structural
struktural yang diidentifikasi atau penurunan kinerja weaknesses or deterioration in the cash flows of
arus kas dari pelanggan. Penjelasan lebih lanjut customers. Further details are disclosed in Notes 2o
diungkapkan dalam Catatan 2o dan 5. and 5.
Cadangan keusangan dan penurunan nilai persediaan Allowance for obsolescence and decline in market
value of inventories
Cadangan keusangan dan penurunan nilai persediaan Allowance for obsolescence and decline in market
(jika ada) diestimasi berdasarkan fakta dan keadaan value of inventories (if any) is estimated based on the
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, best available facts and circumstances, including but
kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, not limited to, the inventories’ own physical
estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang conditions, their market selling prices, estimated costs
timbul untuk penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan of completion and estimated costs to sell them. The
disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang provisions are re-evaluated and adjusted as additional
memengaruhi jumlah yang diestimasi. Penjelasan lebih information received affects the amount estimated.
lanjut diungkapkan dalam Catatan 2j dan 7. Further details are disclosed in Notes 2j and 7.
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a straight-
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran line basis over their estimated useful life.
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi Management properly estimates the useful life of
masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai these fixed assets to be within 4 to 20 years. These are
dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum common life expectancies applied in the industry
diharapkan dalam industri di mana Perusahaan dan where the Company and its Subsidiaries conduct their
Entitas Anak menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat business. Changes in the expected level of usage and
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat technological development could impact the economic
memengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa useful life and the residual values of these assets, and
aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan therefore, future depreciation charges could be
mungkin direvisi. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan revised. Further details are disclosed in Notes 2k and
dalam Catatan 2k dan 11. 11.
Page 61
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/48 Exhibit E/48
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. JUDGMENTS, ESTIMATES AND SIGNIFICANT
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ACCOUNTING ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Amortisasi aset hak-guna Amortization of right-of-use assets
Biaya perolehan aset hak-guna diamortisasi dengan The costs of right-of-use assets are amortized on a
dasar garis lurus selama taksiran masa manfaatnya. straight-line basis over their estimated useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat aset sewaan Management estimates the useful lives of these leased
3-5 tahun. assets 3-5 years.
Ini adalah masa manfaat yang umum diterapkan di These are common life expectancies applied in the
industri tempat Perusahaan menjalankan bisnisnya. industries where the Company conduct its businesses.
Perubahan tingkat penggunaan yang diharapkan dapat Changes in the expected level of usage could impact
berdampak pada masa manfaat ekonomis dan nilai the economic useful lives and the residual values of
residu dari aset tersebut, dan oleh karena itu biaya these assets, and therefore future amortization
amortisasi di masa depan dapat direvisi. Rincian lebih charges could be revised. Further details are disclosed
lanjut diungkapkan dalam Catatan 2r dan 15. in Notes 2r and 15.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Penurunan nilai terjadi apabila nilai tercatat sebuah An impairment exists when the carrying value of an
aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan, yaitu nilai asset exceeds its recoverable amount, which is the
yang lebih besar antara nilai wajar dikurangi dengan higher of its fair value less costs to sell and its value in
biaya penjualan dan nilai pakainya. Perhitungan nilai use. The fair value less costs to sell calculation is
wajar dikurangi dengan biaya penjualan didasarkan based on available data from binding sales transactions
pada data yang tersedia dari transaksi penjualan wajar in an arm’s length transaction of similar assets or
yang mengikat untuk aset yang mirip atau harga pasar observable market prices less incremental costs for
terpantau dikurangi biaya tambahan pelepasan aset. disposing the asset. In assessing the value in use, the
Dalam mengevaluasi nilai pakai aset, arus kas estimasi estimated net future cash flows are discounted to
masa depan didiskontokan ke nilai kini dengan memakai their present value using a pre-tax discount rate that
suku bunga sebelum pajak yang merefleksikan penilaian reflects current market assessments of the time value
pasar terkini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik of money and the risks specific to the asset. The
aset tersebut. Pada model ini, nilai yang terpulihkan recoverable amount is most sensitive to the discount
sangat sensitif terhadap tarif diskonto yang digunakan, rate used for the expected future cash inflows and the
termasuk juga arus kas masuk di masa yang akan growth rate used for extrapolation purposes. Further
datang dan tarif pertumbuhan yang digunakan untuk details are disclosed in Note 2l.
tujuan ekstrapolasi. Penjelasan lebih lanjut
diungkapkan dalam Catatan 2l.
Page 62
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/49 Exhibit E/49
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. JUDGMENTS, ESTIMATES AND SIGNIFICANT
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ACCOUNTING ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Imbalan kerja Employee benefits
Penentuan liabilitas serta biaya pensiun dan imbalan The determination of the Company and its Subsidiaries
kerja Perusahaan dan Entitas Anak bergantung pada obligations for and cost of pension and employee
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris benefits is dependent on their selection of certain
independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. assumptions used by the independent actuary in
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, calculating such amounts. Those assumptions include,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri among others, discount rates, annual salary increase,
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun annual employee turnover rate, disability rate,
dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari retirement age and mortality rate. Actual results that
asumsi yang ditetapkan Perusahaan dan Entitas Anak differ from the Company and its Subsidiaries
yang memiliki pengaruh lebih dari 10% liabilitas assumptions whose effects are more than 10% of the
imbalan kerja pasti, ditangguhkan dan diamortisasi defined benefit obligations are deferred and
secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja amortized on the straight-line basis over the expected
karyawan. Sementara Perusahaan dan Entitas Anak average remaining service years of the qualified
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan employees. While the Company and its Subsidiaries
sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau believe that their assumptions are reasonable and
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan appropriate, significant differences in the Company
Perusahaan dan Entitas Anak dapat memengaruhi and its Subsidiaries actual results or significant
secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan changes in the their assumptions may materially affect
imbalan kerja serta beban imbalan kerja karyawan the estimated liability for pension and employee
neto. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam benefits and net employee benefits expense. Further
Catatan 2n dan 22. details are disclosed in Notes 2n and 22.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan transactions and computation for which the ultimate
pajak akhirnya tidak pasti dalam kegiatan usaha tax determination is uncertain during the ordinary
normal. Perusahaan dan Entitas Anak mengakui course of business. The Company and its Subsidiaries
liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan recognize liabilities for expected corporate income tax
estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak issues based on estimates of whether additional
penghasilan badan. Penjelasan lebih rinci diungkapkan corporate income tax will be due. Further details are
dalam Catatan 2m dan 13. disclosed in Notes 2m and 13.
Penilaian untuk ECL atas aset keuangan lainnya pada Assessment of for ECL on other financial assets at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Perusahaan dan Entitas Anak menentukan penyisihan The Company and its Subsidiaries determine the
ECL dengan menggunakan pendekatan umum allowance for ECL using general approach based on the
berdasarkan estimasi tertimbang probabilitas dari nilai probability weighted estimate of the present value of
kini semua kekurangan kas selama perkiraan umur aset all cash shortfalls over the expected life of financial
keuangan pada biaya perolehan diamortisasi. ECL assets at amortized cost. ECL is provided for credit
disediakan untuk kerugian kredit yang dihasilkan dari losses that result from possible default events within
kemungkinan peristiwa gagal bayar dalam 12 bulan ke the next 12 months unless there has been a significant
depan kecuali ada peningkatan risiko kredit yang increase in credit risk since initial recognition in which
signifikan sejak pengakuan awal dalam hal ini ECL case ECL is provided based on lifetime ECL.
disediakan berdasarkan ECL seumur hidup.
Page 63
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/50 Exhibit E/50
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. JUDGMENTS, ESTIMATES AND SIGNIFICANT
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ACCOUNTING ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Penilaian untuk ECL atas aset keuangan lainnya pada Assessment of for ECL on other financial assets at
biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan) amortized cost (Continued)
Ketika menentukan apakah telah terjadi peningkatan When determining if there has been a significant
risiko kredit yang signifikan, Perusahaan dan Entitas increase in credit risk, the Company and its
Anak mempertimbangkan informasi yang wajar dan Subsidiaries considers reasonable and supportable
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya yang information that is available without undue cost or
tidak semestinya dan yang relevan untuk instrumen effort and that is relevant for the particular financial
keuangan tertentu yang dinilai seperti, namun tidak instrument being assessed such as, but not limited to,
terbatas pada, faktor-faktor berikut: the following factors:
penurunan peringkat kredit eksternal dan internal actual or expected external and internal credit
yang sebenarnya atau yang diharapkan; rating downgrade;
perubahan merugikan yang ada atau diperkirakan existing or forecasted adverse changes in business,
dalam bisnis, kondisi keuangan atau ekonomi; dan financial or economic conditions; and
perubahan merugikan yang signifikan aktual atau actual or expected significant adverse changes in
yang diharapkan dalam hasil operasi peminjam. the operating results of the borrower.
Perusahaan dan Entitas Anak juga mempertimbangkan The Company and its Subsidiaries also consider
aset keuangan pada hari pertama sebagai titik terakhir financial assets at day one to be the latest point at
di mana ECL seumur hidup harus diakui kecuali dapat which lifetime ECL should be recognized unless it can
menunjukkan bahwa ini tidak mewakili risiko yang demonstrate that this does not represent a significant
signifikan dalam risiko kredit seperti ketika non- risk in credit risk such as when non-payment was an
pembayaran merupakan pengawasan administratif administrative oversight rather than resulting from
daripada akibat dari kesulitan keuangan peminjam. financial difficulty of the borrower.
Perusahaan dan Entitas Anak menilai bahwa ECL atas The Company and its Subsidiaries have assessed that
aset keuangan lainnya yang diukur pada biaya the ECL on other financial assets at amortized cost is
perolehan diamortisasi tidak material karena sebagian not material because majority of the transactions with
besar transaksi terkait aset keuangan tersebut respect to these financial assets were entered into by
dilakukan oleh Perusahaan dan Entitas Anak hanya the Company and its Subsidiaries only with reputable
dengan bank dan rekanan yang memiliki reputasi baik banks and counterparties with good credit standing
dengan reputasi kredit yang baik dan risiko gagal bayar and relatively low risk of defaults. Accordingly, no
yang relatif rendah. Oleh karena itu, tidak ada provisi provision for ECL on other financial assets at
untuk ECL atas aset keuangan lain yang diukur pada amortized cost was recognized in 30 September 2023
biaya perolehan diamortisasi yang diakui pada and 31 December 2022.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
4. KAS DAN BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANKS
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Kas Cash on hand
Dolar Amerika Serikat 87.579 89.613 United States Dollar
Rupiah 50.156 42.833 Rupiah
Yuan China 1.072 1.124 Chinese Yuan
Euro Eropa 5 5 European Euro
Jumlah kas 138.812 133.575 Total cash on hand
Page 64
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/51 Exhibit E/51
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
4. KAS DAN BANK (Lanjutan) 4. CASH ON HAND AND IN BANKS (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 807.625 627.615 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 402.480 260.367 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 62.947 2.781.225 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Deutsche Bank AG 58.238 57.479 Deutsche Bank AG
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 49.705 49.078 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Bank of China (Hong Kong) Limited 28.286 23.845 Bank of China (Hong Kong) Limited
PT Bank DBS Indonesia 27.513 20.457 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 14.981 14.721 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 14.067 10.501 (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1.059 1.792 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(formerly PT BRI Syariah) 803 816 (formerly PT BRI Syariah)
MUFG Bank, Ltd. 634 625 MUFG Bank, Ltd.
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 558 1.177 Jawa Tengah
Bank ICBC Indonesia 442 448 Bank ICBC Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 206 6.560 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank DKI 80 93 PT Bank DKI
PT Bank KEB Hana Indonesia 69 66 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank HSBC Indonesia 64 1.695 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk 48 53 Indonesia 1906 Tbk
Citibank N.A., Indonesia 30 30 Citibank N.A., Indonesia
PT Bank Mizuho Indonesia 19 26 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 1 2.930 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
The Development Bank of The Development Bank of
Singapore Limited - 6.728 Singapore Limited
PT Bank SBI Indonesia - 962 PT Bank SBI Indonesia
PT Bank Resona Perdania - 592 PT Bank Resona Perdania
Sub-jumlah 1.469.855 3.869.881 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.604.335 5.908.247 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.373.361 4.285.867 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 178.091 298.235 (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 177.338 188.050 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 154.304 21.881 PT Bank DBS Indonesia
Citibank N.A., Indonesia 74.981 77.038 Citibank N.A., Indonesia
MUFG Bank, Ltd 73.983 73.983 MUFG Bank, Ltd
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(formerly PT BRI Syariah) 68.929 68.929 (formerly PT BRI Syariah)
Dipindahkan 5.705.322 10.922.230 Carrying forward
Page 65
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/52 Exhibit E/52
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
4. KAS DAN BANK (Lanjutan) 4. CASH ON HAND AND IN BANKS (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Kas di bank (Lanjutan) Cash in banks (Continued)
Dolar Amerika Serikat (Lanjutan) United States Dollar (Continued)
Pindahan 5.705.322 10.922.230 Brought forward
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 57.155 9.662 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 37.771 37.771 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Mizuho Indonesia 26.639 26.623 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 14.601 16.920 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 12.175 622.468 (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank 10.207 10.217 Standard Chartered Bank
PT Bank CTBC Indonesia 9.081 9.081 PT Bank CTBC Indonesia
Bank of China (Hong Kong) Limited 4.967 3.277 Bank of China (Hong Kong) Limited
PT Bank QNB Indonesia Tbk 3.747 3.792 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Bank Woori Saudara Indonesia Tbk 1.339 - Bank Woori Saudara Indonesia
PT Bank Mega Tbk 602 665 PT Bank Mega Tbk
Bank ICBC Indonesia 443 493 Bank ICBC Indonesia
PT Bank Permata Tbk 423 443 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 340 385 Jawa Tengah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 93 12.213 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Taipei Fubon Commercial Taipei Fubon Commercial
Bank Co., Ltd. 10 10 Bank Co., Ltd.
PT Bank HSBC Indonesia - 373.688 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Maybank Syariah Indonesia - 57.104 PT Bank Maybank Syariah Indonesia
The Development Bank of The Development Bank of
Singapore Limited - 18.346 Singapore Limited
PT Bank SBI Indonesia - 1.502 PT Bank SBI Indonesia
PT Bank Resona Perdania - 983 PT Bank Resona Perdania
Sub-jumlah 5.884.915 12.127.873 Sub-total
Euro Eropa European Euro
Bank of China (Hong Kong) Limited 13.152 13.230 Bank of China (Hong Kong) Limited
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.007 61.588 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 619 1.041 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Bank ICBC Indonesia 256 311 Bank ICBC Indonesia
PT Bank HSBC Indonesia - 2.314 PT Bank HSBC Indonesia
Sub-jumlah 15.034 78.484 Sub-total
Page 66
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/53 Exhibit E/53
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
4. KAS DAN BANK (Lanjutan) 4. CASH ON HAND AND IN BANKS (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Kas di bank (Lanjutan) Cash in banks (Continued)
Yen Jepang Japan Yen
PT Bank HSBC Indonesia - 3.561 PT Bank HSBC Indonesia
Franc Swiss Swiss Franc
PT Bank HSBC Indonesia - 3.476 PT Bank HSBC Indonesia
Yuan China Chinese Yuan
Bank ICBC Indonesia 301 354 Bank ICBC Indonesia
Dolar Singapura Singapore dollar
PT Bank DBS Indonesia 104.859 109.277 PT Bank DBS Indonesia
Jumlah kas di bank 7.474.964 16.192.906 Total cash in banks
Jumlah kas dan bank 7.613.776 16.326.481 Total cash on hand and in banks
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak As of 30 September 2023 and 31 December 2022, none
ada kas dan bank Perusahaan dan Entitas Anak yang of cash on hand and in banks in the Company and its
ditempatkan pada pihak berelasi. Subsidiaries are placed in related parties.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 10.310.667 12.927.542 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 31.860.750 34.585.368 United States Dollar
Sub-jumlah 42.171.417 47.512.910 Sub-total
Pihak berelasi (Catatan 10) Related parties (Note 10)
Rupiah 19.461.586 11.104.938 Rupiah
Jumlah 61.633.003 58.617.848 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai ( 14.740.139 ) ( 14.740.139 ) impairment loss
Neto 46.892.864 43.877.709 Net
Page 67
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/54 Exhibit E/54
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (Continued)
Analisa umur piutang usaha pada 30 September 2023 The aging analysis of trade receivables as of
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 30 September 2023 and 31 December 2022 are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Lancar 24.401.667 21.641.838 Current
Jatuh tempo: Overdue:
1 – 30 hari 6.767.563 7.195.350 1 – 30 days
31 – 60 hari 2.425.153 2.370.235 31 – 60 days
61 – 90 hari 3.114.898 3.080.007 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari 24.923.722 24.330.418 Over 90 days
Jumlah 61.633.003 58.617.848 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai ( 14.740.139 ) ( 14.740.139 ) impairment loss
Neto 46.892.864 43.877.709 Net
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup impairment losses is adequate to cover the possible
risiko kemungkinan tidak tertagihnya piutang usaha. risk of uncollectible trade receivables.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang: Movements in the allowance for impairment loss on
receivables:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Saldo awal 14.740.139 45.974.976 Beginning balance
Penghapusan - - Write off
Pemulihan cadangan penurunan nilai - ( 44.916.151 ) Reverse allowance for impairment loss
Penambahan cadangan kerugian Additional allowance for
penurunan nilai - 13.681.314 impairment loss
Saldo akhir 14.740.139 14.740.139 Ending balance
Pada 30 September 2023, Perusahaan dan Entitas Anak As of 30 September 2023, the Company and
mengakui penyisihan sebesar USD 14.740.139 dengan its Subsidiaries recognized an allowance amounting to
menggunakan matriks provisi dan identifikasi khusus USD 14,740,139 using a provision matrix and specific
pelanggan dalam menentukan kerugian kredit identification of customers in determination of the
ekspektasian sepanjang umur piutang usaha. lifetime expected credit losses on trade receivables.
Page 68
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/55 Exhibit E/55
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (Continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan penurunan The management believes that the allowance for
nilai piutang usaha berdasarkan matriks provisi sebesar impairment on trade receivables based on the
USD 14.740.139 sudah cukup memadai pada 30 provision matrix amounting to
September 2023 dan 31 Desember 2022. USD 14,740,139 was sufficient as of 30 September 2023
and 31 December 2022.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
piutang usaha Perusahaan dan Entitas Anak digunakan Company and its Subsidiaries’ trade receivables is used
sebagai jaminan atas utang bank jangka panjang as collateral for long term bank loans (Note 16 and 40).
(Catatan 16 dan 40).
6. ASET LANCAR DAN TIDAK LANCAR LAINNYA 6. OTHER CURRENT AND NON-CURRENT ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Aset Lancar Lainnya Other Current Assets
Piutang lain-lain 20.186.233 27.606.957 Other receivables
Bank garansi 2.085.794 2.085.794 Bank guarantee
Jumlah aset lancar lainnya 22.272.027 29.692.751 Total other current assets
Aset Tidak Lancar Lainnya Other Non-Current Assets
Deposit yang dapat dikembalikan 443.055 443.055 Refundable deposit
Jumlah aset tidak lancar lainnya 443.055 443.055 Total other non-current assets
Piutang Iain-lain merupakan piutang karyawan dan Other receivables represent employee receivables and
piutang lain-lain dari pihak ketiga. other receivables from third parties.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, other
piutang lain-lain termasuk klaim dari asuransi sebesar receivables also include claims from insurance
USD 1.229.769 diperoleh dari klaim kerugian amounting to USD 1,229,769 resulted from the claims
persediaan, aset tetap dan kerugian lainnya akibat for losses on inventories, fixed assets and other losses
musibah kebakaran yang terjadi tanggal 27 September from fire disaster that occurred on 27 September 2019
2019 pada gudang Perusahaan di “Gudang Kapas Sritex in the Company’s warehouse at “Gudang Kapas Sritex
2”. 2”.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang Management believes that all other receivables are
Iain-lain dapat ditagih secara penuh sehingga tidak collectible in full thus no allowance for impairment is
diperlukan pencadangan penurunan nilai. necessary.
Page 69
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/56 Exhibit E/56
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Barang jadi 23.976.275 30.346.741 Finished goods
Barang dalam proses 13.462.464 61.217.325 Work in process
Bahan baku 25.374.553 41.078.658 Raw materials
Bahan pembantu 17.237.107 18.627.671 Indirect materials
Jumlah 80.050.399 151.270.395 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for impairment loss
penurunan nilai persediaan ( 1.080.627 ) ( 1.080.627 ) on inventories
Neto 78.969.772 150.189.768 Net
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan atas Management believes that the allowance for
penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan yang impairment in market value and obsolescence of
dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin inventories is adequate to cover possible losses.
terjadi.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai persediaan: Movements in the allowance for impairment loss on
inventories:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Saldo awal 1.080.627 475.744.505 Beginning balance
Penjualan - ( 441.283.939 ) Sales
Penghapusan - ( 34.460.566 ) Write off
Penambahan cadangan kerugian Additional allowance for impairment
penurunan nilai persediaan - 1.080.627 loss on inventories
Saldo akhir 1.080.627 1.080.627 Ending balance
Rincian penjualan persediaan usang sebagai berikut: Detail of sales obsolete inventories are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Harga jual - 609.391 Selling price
Harga perolehan - 441.283.939 Cost
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment loss on
persediaan - ( 441.283.939 ) inventories
Nilai tercatat - - Carrying value
Pendapatan lain atas penjualan Other income of sales on obsolete
persediaan usang - 609.391 inventories
Page 70
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/57 Exhibit E/57
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (Lanjutan) 7. INVENTORIES (Continued)
Berdasarkan laporan No. KPS/L/026/056/2021 Based on report No. KPS/L/026/056/2021 dated
tanggal 15 Oktober 2021, auditor independen lain 15 October 2021, other independent auditor conducted
melakukan prosedur yang disepakati untuk an agreed-upon procedure to report on factual findings
melaporkan temuan faktual dalam rangka in order to identify certain accounts, namely cash and
mengidentifikasi akun tertentu, yaitu kas dan bank, bank, trade receivables, inventories, cash advances for
piutang usaha, persediaan, uang muka pembelian, purchases, accounts payable and taxation of the
utang usaha dan perpajakan Perusahaan dan Entitas Company and its Subsidiaries as of 31 May 2021. The
report was used for the restructuring discussion of the
Anak pada tanggal 31 Mei 2021. Laporan tersebut
Company and its Subsidiaries with its lenders under the
digunakan untuk pembahasan restrukturisasi
PKPU proceedings. The Company and its Subsidiaries
Perusahaan dan Entitas Anak dengan pemberi
have identified inventories subject to impairment
pinjaman dalam proses PKPU. Perusahaan dan Entitas
losses amounting to USD 475,744,505 as a result of
Anak telah mengidentifikasi persediaan yang
agreed-upon procedures performed by other
mengalami kerugian penurunan nilai sebesar
independent auditor due to order cancellations,
USD 475.744.505 sebagai akibat dari prosedur yang
defects during production process, manufacturing of
disepakati yang dilakukan oleh auditor independen
samples which cannot be subsequently sold, slow-
lain karena pembatalan pesanan, cacat selama proses
moving inventories and damaged goods identified
produksi, pembuatan sampel yang tidak dapat dijual
during physical count observations. From this
selanjutnya, persediaan yang bergerak lambat dan
amount, the Company and its Subsidiaries recognized
barang rusak yang teridentifikasi selama pengamatan
an additional allowance for impairment loss
penghitungan fisik. Dari jumlah tersebut, Perusahaan
amounting to USD 475,486,920 since the management
dan Entitas Anak mengakui tambahan cadangan
believes that the condition of inventory obsolescence
kerugian penurunan nilai sebesar USD 475.486.920
for these inventories exist as of 31 December 2021.
karena manajemen berkeyakinan bahwa kondisi
keusangan persediaan untuk persediaan tersebut ada
pada tanggal 31 Desember 2021.
Persediaan diasuransikan terhadap risiko kerugian Inventories are covered by insurance against losses
atas kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan paket from fire and other risks under blanket policies with
polis dengan nilai pertanggungan masing-masing a total coverage of amounting USD 365,494,012 and
sebesar USD 365.494.012 dan Rp 2.091.808.328.813 Rp 2,091,808,328,813 (equivalent to
(setara dengan USD 140.663.596) untuk tahun yang USD 140,663,596) for the year ended 31 December
berakhir pada 31 Desember 2022 yang menurut 2022. In management's opinion, it is adequate to
pendapat manajemen cukup untuk menutup cover possible losses that may arise from such risks.
kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko yang Management believes that the amount of coverage is
dipertanggungkan. Manajemen berpendapat bahwa adequate since the Company and its Subsidiaries
nilai pertanggungan tersebut adalah memadai karena have a security system which can minimize the risks
Perusahaan dan Entitas Anak mempunyai sistem of fire and theft.
keamanan yang dapat meminimalisir kemungkinan
yang timbul dari risiko kebakaran dan pencurian.
Pada 30 September 2023, Perusahaan dan Entitas As of 30 September 2023, the Company and its
Anak mengasuransikan persediaannya pada PT Subsidiaries insured it inventories with
Asuransi Central Asia (USD 365.494.012 dan PT Asuransi Central Asia (USD 365,494,012 and
Rp 2.091.808.328.813). Rp 2,091,808,328,813).
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
persediaan Perusahaan dan Entitas Anak digunakan Company and its Subsidiaries inventories were used
sebagai jaminan atas utang bank jangka panjang as collateral for long-term bank loans (Note 16 and
(Catatan 16 dan 40). 40).
Page 71
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/58 Exhibit E/58
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
8. UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA 8. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Bagian lancar Current portion
Uang muka pembelian persediaan Advances for purchases of inventories
Pihak ketiga 14.762.184 14.066.248 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 10) - 588.724 Related parties (Note 10)
14.762.184 14.654.972
Biaya dibayar di muka 1.669.371 1.539.846 Prepaid expenses
16.431.555 16.194.818
Uang muka pembelian (bagian lancar) merupakan Advances for purchases (current portion) represent
uang muka yang dibayarkan kepada berbagai the advances paid to suppliers, mainly for the
pemasok, terutama untuk pembelian bahan baku. purchases of raw materials.
9. INVESTASI JANGKA PANJANG 9. LONG-TERM INVESTMENTS
Akun ini merupakan penyertaan atas 2,469% saham This account represents 2.469% equity interest
pada PT Sarana Surakarta Ventura (“SSV”) (dahulu in PT Sarana Surakarta Ventura (“SSV”) (formerly
PT Bengawan Solo Ventura). SSV didirikan atas PT Bengawan Solo Ventura). SSV was established
instruksi dari Gubernur Jawa Tengah. based on the instructions of the Governor of Central
Java.
Investasi pada SSV dimaksudkan untuk memperoleh Investment in SSV is held primary for long-term
keuntungan dalam jangka panjang yang tidak growth potential and no readily available fair value
memiliki kuotasi harga di pasar. of the shares.
Page 72
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/59 Exhibit E/59
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
10. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 10. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan melakukan In its regular conduct of business, the Company has
transaksi usaha dan keuangan dengan syarat-syarat engaged in business and financial transactions, which
yang telah disepakati dengan pihak berelasi, yang were conducted at agreed terms and conditions with
pada umumnya merupakan perusahaan-perusahaan related parties companies under common control.
yang berada di bawah pengendalian yang sama.
(i) Saldo dengan pihak berelasi pada 30 September (i) The related party balances as of 30 September
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai 2023 and 31 December 2022 were as follows:
berikut:
a. Piutang usaha (Catatan 5) a. Trade receivables (Note 5)
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
PT Senang Kharisma Textile 5.601.937 1.160.518 PT Senang Kharisma Textile
PT Yogyakarta Tekstil 5.359.334 4.594.637 PT Yogyakarta Tekstil
PT Djohar 5.017.246 2.866.899 PT Djohar
PT Sari Warna Asli Textile PT Sari Warna Asli Textile
Industry 1.490.793 754.259 Industry
PT Citra Busana Semesta 1.244.174 1.227.960 PT Citra Busana Semesta
PT Adikencana Mahkotabuana 743.075 449.442 PT Adikencana Mahkotabuana
PT Rayon Utama Makmur 5.027 848 PT Rayon Utama Makmur
PT Jaya Perkasa Textile - 343 PT Jaya Perkasa Textile
PT Sukoharjo Multi Indah PT Sukoharjo Multi Indah
Textile Mill - 50.032 Textile Mill
Jumlah 19.461.586 11.104.938 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
aset konsolidasian 2,98% 1,45% consolidated assets
b. Uang muka pembelian persediaan (Catatan 8) b. Advances for purchases of inventories (Note 8)
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
PT Jaya Perkasa Textile - 561.916 PT Jaya Perkasa Textile
PT Citra Busana Semesta - 15.726 PT Citra Busana Semesta
PT Sari Warna Asli Textile PT Sari Warna Asli Textile
Industry - 11.082 Industry
Jumlah - 588.724 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
aset konsolidasian 0.00% 0,08% consolidated assets
Page 73
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/60 Exhibit E/60
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
10. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 10. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
(Lanjutan) PARTIES (Continued)
(i) Saldo dengan pihak berelasi pada 30 September (i) The related party balances as of 30 September
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai 2023 and 31 December 2022 were as follows:
berikut: (Lanjutan) (Continued)
c. Utang usaha (Catatan 12) c. Trade payables (Note 12)
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
PT Sari Warna Asli Textile PT Sari Warna Asli Textile
Industry 32.240.444 28.997.082 Industry
PT Adikencana Mahkotabuana 18.846.126 12.924.263 PT Adikencana Mahkotabuana
PT Senang Kharisma Textile 6.140.741 835.143 PT Senang Kharisma Textile
PT Rayon Utama Makmur 4.119.896 3.830.259 PT Rayon Utama Makmur
PT Djohar 2.318.428 186.781 PT Djohar
PT Yogyakarta Tekstil 1.600.233 356.715 PT Yogyakarta Tekstil
PT Sri Wahana Adityakarta Tbk 489.789 693.255 PT Sri Wahana Adityakarta Tbk
PT Sukoharjo Multi Indah PT Sukoharjo Multi Indah
Textile Mill 305.346 118.577 Textile Mill
PT Citra Busana Semesta 268.035 261.195 PT Citra Busana Semesta
PT Jaya Perkasa Textile 113.514 83.788 PT Jaya Perkasa Textile
Jumlah 66.442.552 48.287.058 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
liabilitas konsolidasian 4,29% 3,12% consolidated liabilities
d. Liabilitas lancar lainnya (Catatan 21) d. Other current liabilities (Note 21)
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
PT Adikencana Mahkotabuana 616.767 616.767 PT Adikencana Mahkotabuana
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
liabilitas konsolidasian 0,04% 0,04% consolidated liabilities
Page 74
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/61 Exhibit E/61
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
10. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 10. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
(Lanjutan) PARTIES (Continued)
(ii) Transaksi dengan pihak berelasi untuk tahun yang (ii) Transactions with related parties for the year
berakhir pada 30 September2023 dan 2022 adalah ended 30 September 2023 and 2022 were as
sebagai berikut: follows:
a. Penjualan (Catatan 26) a. Sales (Note 26)
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
PT Senang Kharisma Textile 8.874.331 16.555.198 PT Senang Kharisma Textile
PT Sari Warna Asli PT Sari Warna Asli
Textile Industry 7.425.510 11.724.481 Textile Industry
PT Yogyakarta Tekstil 3.697.351 9.553.054 PT Yogyakarta Tekstil
PT Djohar 3.223.822 10.424.597 PT Djohar
PT Adikencana Mahkotabuana 2.109.710 3.548.321 PT Adikencana Mahkotabuana
PT Sukoharjo Multi Indah PT Sukoharjo Multi Indah
Textile Mill 1.722.215 6.958.980 Textile Mill
PT Jaya Perkasa Textile 1.099 16.356 PT Jaya Perkasa Textile
PT Rayon Utama Makmur - 5.800 PT Rayon Utama Makmur
PT Citra Busana Semesta - 1.446.361 PT Citra Busana Semesta
Jumlah 27.054.038 60.223.148 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
penjualan konsolidasian 10,89% 12,70% consolidation sales
b. Pembelian b. Purchases
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
PT Adikencana Mahkotabuana 12.257.037 10.587.292 PT Adikencana Mahkotabuana
PT Senang Kharisma Textile 14.527.782 20.449.029 PT Senang Kharisma Textile
PT Sari Warna Asli PT Sari Warna Asli
Textile Industry 10.742.208 8.608.956 Textile Industry
PT Yogyakarta Tekstil 5.436.135 10.498.204 PT Yogyakarta Tekstil
PT Djohar 5.293.710 11.705.240 PT Djohar
PT Sukoharjo Multi Indah PT Sukoharjo Multi Indah
Textile Mill 2.466.189 5.929.540 Textile Mill
PT Sri Wahana Adityakarta Tbk 2.320.741 - PT Sri Wahana Adityakarta Tbk
PT Rayon Utama Makmur 1.077.389 14.126.915 PT Rayon Utama Makmur
PT Jaya Perkasa Textile 556.440 1.420.649 PT Jaya Perkasa Textile
PT Citra Busana Semesta 6.276 - PT Citra Busana Semesta
Jumlah 54.683.907 83.325.825 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
pembelian konsolidasian 41,48% 51,67% consolidation purchases
Page 75
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/62 Exhibit E/62
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
10. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 10. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
(Lanjutan) PARTIES (Continued)
(ii) Transaksi dengan pihak berelasi untuk tahun yang (ii) Transactions with related parties for the year
berakhir pada 30 September 2023 dan 2022 adalah ended 30 September 2023 and 2022 were as
sebagai berikut: (Lanjutan) follows: (Continued)
c. Beban maklon c. Maklon expenses
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
PT Jaya Perkasa Textile 556.440 1.738.660 PT Jaya Perkasa Textile
PT Sari Warna Asli PT Sari Warna Asli
Textile Industry 341.751 802.192 Textile Industry
PT Citra Busana Semesta 6.276 - PT Citra Busana Semesta
Jumlah 904.467 2.540.852 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
beban pokok penjualan cost of goods sold
konsolidasian 0,29% 1,28% consolidation
d. Kompensasi manajemen kunci e.d. Key management compensation
Manajemen utama termasuk direksi dan Key management includes directors and
komisaris. Kompensasi yang dibayar atau commissioners. The compensation paid or
terutang pada manajemen kunci atas jasa payable to key management for employee
pekerja adalah sebagai berikut: service is shown below:
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Gaji 3,085,172 3.305.354 Salaries
Beban imbalan kerja Short-term benefit
jangka pendek ( 91,389 ) ( 112.976 ) expense
Beban imbalan pasca-kerja Long-term post-employment
jangka panjang 524,478 463.857 benefits expense
Jumlah 3,518,261 3.656.235 Total
Page 76
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/63 Exhibit E/63
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
10. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 10. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
(Lanjutan) PARTIES (Continued)
Pihak berelasi/ Hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Relationship Nature of transactions
PT Sari Warna Asli Textile Industry Perusahaan Penjualan yang mencakup serat rayon, benang,
sepengendali/ Entity kain greige dan kain jadi; dan pembelian yang
under common control mencakup benang, kain greige, jasa maklon dan
kain jadi/ Sales of rayon fibers, yarns, greige
fabrics and fabrics; and purchases of yarn,
greige fabrics, maklon services and fabrics.
PT Sri Wahana Adityakarta Tbk Pihak berelasi dari Pembelian atas karton pengepakan/ Purchases
pemegang saham/ of carton packing.
Related party of the
shareholder
PT Adikencana Mahkotabuana Perusahaan Penjualan serat polyester dan benang; dan
sepengendali/ Entity pembelian benang, kain greige dan serat
under common control polyester/ Sales of polyester fiber and yarn;
and purchases of yarn, greige fabric and
polyester fiber.
PT Senang Kharisma Textile Perusahaan Penjualan atas benang, kain jadi dan pakaian
sepengendali/ Entity jadi; dan pembelian kain greige/ Sales of yarn,
under common control fabrics and garment; and purchases of greige
fabrics.
PT Djohar Perusahaan Penjualan atas benang, kain jadi dan kain
sepengendali/ Entity greige; dan pembelian atas kain greige/ Sales
under common control of yarn, fabrics and greige fabrics; and
purchases of greige fabrics.
PT Yogyakarta Tekstil Perusahaan Penjualan benang; dan pembelian kain greige/
sepengendali/ Entity Sales of yarn; and purchases of greige fabrics.
under common control
PT Sukoharjo Multi Indah Textile Mill Perusahaan Penjualan benang, kain greige dan kain jadi;
sepengendali/ dan pembelian kain greige/ Sales of yarn,
Entity under common greige fabrics and fabrics; and purchases of
control greige fabrics.
PT Citra Busana Semesta Perusahaan Jasa maklon/ Maklon services.
sepengendali/ Entity
under common control
PT Rayon Utama Makmur Perusahaan Penjualan pakaian jadi; dan pembelian serat
sepengendali/ Entity rayon/ Sales of garment; and purchases of
under common control viscose fibers.
PT Jaya Perkasa Textile Perusahaan Penjualan kain jadi dan pakaian jadi; dan jasa
sepengendali/ Entity maklon/ Sales of fabric and garment; and
under common control maklon services.
Page 77
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/64 Exhibit E/64
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
30 September/September 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 78.113.639 1.503.610 - 79.617.249 Land
Bangunan 136.598.685 93.024 - 136.691.709 Buildings
Mesin dan Machineries and
instalasi 929.382.475 824.031 - 930.206.506 installations
Kendaraan dan Vehicles and
alat-alat berat 2.778.851 - ( 96.032) 2.682.819 heavy equipment
Peralatan kantor 12.670.013 84.688 - 12.754.701 Office equipment
Aset dalam Construction-in
pelaksanaan 7.430 - - 7.430 -progress
Jumlah harga
perolehan 1.159.551.093 2.505.353 ( 96.032 ) 1.161.960.414 Total cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan dan depreciation
penurunan nilai and impairment
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 86.665.060 4.381.548 - 91.046.608 Buildings
Mesin dan Machineries and
instalasi 584.927.808 20.665.920 - 605.593.728 installations
Kendaraan dan Vehicles and
alat-alat berat 2.647.996 82.989 ( 96.032) 2.634.953 heavy equipment
Peralatan kantor 9.974.927 436.872 - 10.411.799 Office equipment
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 684.215.791 25.567.329 ( 96.032) 709.687.088 depreciation
Nilai tercatat 475.335.302 452.273.326 Carrying value
Page 78
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/65 Exhibit E/65
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
31 Desember/December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 77.995.070 118.569 - 78.113.639 Land
Bangunan 136.598.685 - - 136.598.685 Buildings
Mesin dan Machineries and
instalasi 929.303.880 78.595 - 929.382.475 installations
Kendaraan dan Vehicles and
alat-alat berat 2.789.892 - ( 11.041) 2.778.851 heavy equipment
Peralatan kantor 12.337.832 332.181 - 12.670.013 Office equipment
Aset dalam Construction-in
pelaksanaan - 7.430 - 7.430 -progress
Jumlah harga
perolehan 1.159.025.359 536.775 ( 11.041 ) 1.159.551.093 Total cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan dan depreciation
penurunan nilai and impairment
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 80.822.997 5.842.063 - 86.665.060 Buildings
Mesin dan Machineries and
instalasi 541.373.250 43.554.558 - 584.927.808 installations
Kendaraan dan Vehicles and
alat-alat berat 2.548.387 110.650 ( 11.041) 2.647.996 heavy equipment
Peralatan kantor 9.392.430 582.497 - 9.974.927 Office equipment
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 634.137.064 50.089.768 ( 11.041) 684.215.791 depreciation
Nilai tercatat 524.888.295 475.335.302 Carrying value
Page 79
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/66 Exhibit E/66
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
Alokasi pembebanan penyusutan aset untuk tahun The allocation of the depreciation expense for the
yang berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember year ended 30 September 2023 and 31 December 2022
2022 pada laporan laba rugi dan penghasilan in the consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai other comprehensive income was as follows:
berikut:
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Beban pokok penjualan Cost of goods sold
(Catatan 27) 25,047,468 43.338.983 (Note 27)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 29) 519,861 1.079.739 (Note 29)
Jumlah 25,567,329 44.418.722 Total
Rincian penjualan aset tetap sebagai berikut: Detail of sales fixed assets are as follows:
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Harga jual - - Selling price
Harga perolehan - - Cost
Akumulasi penyusutan - - Accumulated depreciation
Nilai tercatat - - Carrying value
Keuntungan penjualan aset tetap - - Gain on sales on fixed assets
Tanah Perusahaan dan Entitas Anak adalah dalam The titles of ownership of the Company and its
bentuk Hak Guna Bangunan (HGB) dengan sisa masa Subsidiaries on its land are in the form of Usage
manfaat yang berakhir pada tanggal-tanggal yang Rights for Building (HGB) which have remaining terms
berbeda sampai dengan tahun 2023. Sampai tanggal expiring on various dates until 2023. Until this report
laporan keuangan ini diterbitkan, Perusahaan masih issued, the Company is still in the renewal process.
dalam proses perpanjangan. Manajemen berpendapat Management believes that the useful life of the HGB
bahwa masa manfaat HGB tersebut dapat can be renewed/extended at maturity.
diperbarui/diperpanjang pada saat jatuh tempo.
Page 80
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/67 Exhibit E/67
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, land
tanah seluas 187.397m2 yang merupakan pabrik di covers 187,397m2 which is a factory in Sukoharjo, is
Sukoharjo, belum atas nama Perusahaan. not under Company name.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
tetap Perusahaan dan Entitas Anak digunakan sebagai Company and its Subsidiaries fixed assets were used
jaminan atas utang bank jangka panjang (Catatan 16 as collateral for long-term bank loans (Notes 16 and
dan 40). 40).
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment in
penurunan nilai aset tetap pada 30 September 2023 fixed asset values as of 30 September 2023 and 31
dan 31 Desember 2022. December 2022.
Seluruh aset tetap Perusahaan dan Entitas Anak, All of the Company and its Subsidiaries’ fixed assets,
kecuali tanah, diasuransikan terhadap risiko kerugian except for land, are covered by insurance against
atas kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan paket losses from fire and other risks under blanket
polis dengan nilai pertanggungan masing-masing policies with a total coverage of USD 305,800,000 and
sebesar USD 305.800.000 dan Rp 14.708.635.831.045 Rp 14,708,635,831,045 (equivalent to
(setara dengan USD 976.539.359) untuk periode USD 976,539,359) for the nine-month period ended 30
sembilan bulan yang berakhir pada 30 September September 2023; USD 305,800,000 and Rp
2023; USD 305.800.000 dan Rp 14.708.635.831.045 14,708,635,831,045 (equivalent to USD 989,081,826)
(setara dengan USD 989.081.826) untuk tahun yang for the year ended 31 December 2022, respectively,
berakhir pada 31 Desember 2022 yang menurut which, in management’s opinion, it is adequate to
pendapat manajemen cukup untuk menutup cover possible losses that may arise from insured
kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko yang risks.
dipertanggungkan.
Perusahaan dan Entitas Anak mengasuransikan aset The Company insured its fixed assets with
tetap pada PT Asuransi Central Asia PT Asuransi Central Asia (USD 305,800,000 and
(USD 305.800.000 dan Rp 14.706.972.831.045), Rp 14,706,972,831,045), PT Asuransi Maximus Graha
PT Asuransi Maximus Graha Persada Tbk Persada Tbk (Rp 255,000,000) and PT Asuransi Kresna
(Rp 255.000.000) dan PT Asuransi Kresna Mitra Tbk Mitra Tbk (Kresna Insurance) (Rp 1,408,000,000).
(Kresna Insurance) (Rp 1.408.000.000).
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
tidak ada aset tetap yang tidak dipakai sementara there are no fixed assets that are temporarily out of
atau dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak use or retired from use and not classified as held for
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. sale.
Page 81
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/68 Exhibit E/68
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
12. UTANG USAHA 12. TRADE PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat 29.991.103 26.643.192 United States Dollar
Rupiah 20.406.219 20.093.724 Rupiah
50.397.322 46.736.916
Pihak berelasi (Catatan 10) Related parties (Note 10)
Rupiah 66.442.551 48.287.058 Rupiah
Jumlah utang usaha 116.839.873 95.023.974 Total trade payables
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
tidak terdapat jaminan yang diberikan oleh there is no collateral given by the Company and its
Perusahaan dan Entitas Anak atas utang usaha Subsidiaries for trade payables.
tersebut.
Pada 25 Januari 2022, utang usaha telah On 25 January 2022, the trade payables was
direstrukturisasi sebagai hasil dari proses PKPU. restructured as a result of the PKPU proceeding.
Berdasarkan putusan hasil Sidang Pengadilan Niaga di Based on the results of the decision of Commercial
Pengadilan Negeri Semarang No.12/Pdt.Sus- Court Session at the Semarang District Court
PKPU/2021/PN.Smg tanggal 25 Januari 2022 tentang No.12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Smg dated 25 January
Hasil Sidang Permusyawaratan Majelis Hakim pada 2022 which stated that the Composition Plan
25 Januari 2022 yang menyatakan bahwa Rencana proposed by the Company and its Subsidiaries was
Perdamaian yang diajukan oleh Perusahaan dan homologated. With the homologation of the
Entitas Anak telah dihomologasikan. Dengan Composition Plan, the Company and its Subsidiaries
homologasi Rencana Perdamaian tersebut, are no longer in a state of Suspension of Debt
Perusahaan dan Entitas Anak tidak lagi dalam Payment Obligations.
keadaan Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang.
Berdasarkan Rencana Perdamaian tertanggal Based on the Composition Plan dated 21 January 2022
21 Januari 2022 dalam hal Penundaan Kewajiban in the case of Suspension of Debt Payment Obligation
Pembayaran Utang (PKPU) Kasus 12/Pdt.Sus- (PKPU) Case 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/ PN Niaga SMG,
PKPU/2021/PN Niaga SMG, pemberi pinjaman the lenders agree on following payment scheme,
menyetujui skema pembayaran yang berlaku efektif which is effective at 25 January 2022 (“Homologation
pada tanggal 25 Januari 2022 (“Tanggal Homologasi”) Date”) (Note 41).
(Catatan 41).
Page 82
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/69 Exhibit E/69
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 28a (Catatan 13d) 9.451.588 9.873.758 Article 28a (Note 13d)
Pajak Pertambahan Nilai 4.434.751 6.942.675 Value Added Tax
Jumlah pajak dibayar di muka 13.886.339 16.816.433 Total prepaid taxes
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4(2) 9.600.200 9.297.344 Article 4(2)
Pasal 21 218.317 195.325 Article 21
Pasal 23/26 5.035.775 4.821.352 Article 23/26
Pasal 25 1.070.591 1.070.591 Article 25
Pasal 29 629.450 210.734 Article 29
Tahun 2021 - 388.857 Year 2021
Pajak Pertambahan Nilai 14.553 15.670 Value Added Tax
Surat Tagihan Pajak (STP) - 18.690 Tax Collection Letters (STP)
Jumlah utang pajak 16.568.886 16.018.563 Total taxes payable
Page 83
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/70 Exhibit E/70
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (Lanjutan) 13. TAXATION (Continued)
c. Perhitungan fiskal c. Fiscal computation
Pada 30 September 2023 dan 2022, terdapat utang As of 30 September 2023 and 2022, there is taxes
pajak pasal 29 untuk tahun pajak 2021 dan 2020 payable article 29 for fiscal year 2021 and 2020
yang merupakan utang pajak Entitas Anak yaitu represent taxes payable of Golden Legacy Pte.
Golden Legacy Pte. Ltd. dan Golden Mountain Ltd. dan Golden Mountain Textile and Trading
Textile and Trading Pte. Ltd. dan untuk tahun Pte. Ltd., and for fiscal year 2018 of PT Sinar
pajak 2018 yaitu PT Sinar Pantja Djaja. Pantja Djaja, the Subsidiaries.
Rekonsiliasi antara (rugi) laba sebelum pajak The reconciliation between the (loss) profit
penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan before income tax, as shown in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian, dengan taksiran (rugi fiskal) comprehensive income, with the estimated (fiscal
penghasilan kena pajak untuk periode sembilan loss) taxable profit for the nine-month period
bulan yang berakhir pada 30 September 2023 dan ended 30 September 2023 and 2022 is as follows
2022 adalah sebagai berikut (dalam Rupiah): (in Rupiah):
30 September/ 30 September/
September September
2023 *) 2022 *)
Rugi sebelum pajak
penghasilan per laporan Loss before income tax per
laba rugi dan penghasilan consolidated statement
komprehensif lain of profit or loss and other
konsolidasian ( 1.756.177.414.047 ) ( 2.206.898.747.062 ) comprehensive income
Ditambah (dikurangi): Add (deduct):
(Laba) rugi Entitas Anak (Profit) loss of Subsidiaries
sebelum beban pajak before corporate income tax
penghasilan – Neto 270.192.691.977 12.186.046.334 expense – Net
Rugi Perusahaan Loss before income tax
sebelum pajak penghasilan ( 1.485.984.722.070 ) ( 2.194.712.700.728 ) attributable to the Company
Ditambah (dikurangi): Add (deduct):
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan imbalan Provision for post-employment
pasca-kerja - Neto 12.821.189.737 10.451.483.066 benefits - Net
Penyusutan aset tetap ( 9.681.152.824 ) ( 8.529.184.256 ) Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset hak-guna 130.630.400.075 160.826.173.809 Amortization of right-of-use assets
Bunga atas liabilitas sewa 6.124.089.517 - Interest lease liabilities
Pembayaran angsuran sewa ( 20.386.247.418 ) - Payment lease liabilities
Jumlah beda temporer 119.508.279.087 162.748.472.619 Total temporary differences
*) dalam mata uang rupiah dan jumlah penuh/ in Rp currency and full amount
Page 84
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/71 Exhibit E/71
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (Lanjutan) 13. TAXATION (Continued)
c. Perhitungan 71iscal (Lanjutan) c. Fiscal computation (Continued)
30 September/ 30 September/
September September
2023 *) 2022 *)
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat
dikurangkan Non-deductible expenses
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang - ( 382.674.999.860 ) loss on receivables
Beban pajak 40.957.825.279 102.785.439.685 Tax expenses
Pengembangan usaha 1.245.440.055 4.603.785.909 Business development
Sumbangan 1.422.033.295 4.288.157.762 Donations
Pendapatan bunga - ( 1.043.617.751.752 ) Interest income
Pendapatan klain asuransi - - Insurance claim income
Lain-lain 27.100.801.755 19.104.975.623 Others
Pendapatan bunga yang telah Interest income already
dikenakan pajak final - ( 8.614.555 ) subjected to final tax
Jumlah beda tetap 70.726.100.384 ( 1.295.519.007.188 ) Total permanent differences
Taksiran rugi fiskal kena pajak ( 1.295.750.342.599 ) ( 3.327.483.235.297 ) Estimated fiscal loss taxable
Taksiran beban pajak Estimated income tax
penghasilan Perusahaan - - expenses of the Company
Taksiran beban pajak kini Estimated current income tax
penghasilan Perusahaan expenses of the Company
(dalam USD) - - (in USD)
*) dalam mata uang rupiah dan jumlah penuh/ in Rp currency and full amount
Berdasarkan surat No. OPR-090/AJK/012022 b. Based on letter No. OPR-090/AJK/012022 dated
tanggal 17 Januari 2022 dan No. OPR- 17 January 2022 and No. OPR-096/AJK/022021
096/AJK/022021 tanggal 9 Februari 2021 dari dated 9 February 2021 from PT Adimitra Jasa
PT Adimitra Jasa Korpora, Biro Administrasi Efek, Korpora, Bureau of Securities Administration, the
Perusahaan telah memenuhi persyaratan Company has fullfill the requirement of PP No. 56
PP No. 56 Tahun 2015 dan PP No. 30 Tahun 2020 Year 2015 and PP No. 30 Year 2020 to obtain a
untuk memperoleh penurunan tarif PPh Badan 3% decrease in corporate tax rate 3% lower than the
lebih rendah dari tarif PPh yang berlaku untuk prevalling corporate income tax rate for fiscal
tahun pajak 2021. year 2021.
Berdasarkan surat No. SK001/AJK/012023 tanggal c. Based on letter No. SK001/AJK/012023 dated
10 Januari 2023 dan No. OPR-090/AJK/012022 10 January 2023 and No. OPR-090/AJK/012022
tanggal 17 Januari 2022 dari PT Adimitra Jasa dated 17 January 2022 from PT Adimitra Jasa
Korpora, Biro Administrasi Efek, Perusahaan telah Korpora, Bureau of Securities Administration, the
memenuhi persyaratan PP No. 56 Tahun 2015 dan Company has fullfill the requirement of PP No. 56
PP No. 30 Tahun 2020 untuk memperoleh Year 2015 and PP No. 30 Year 2020 to obtain a
penurunan tarif PPh Badan 3% lebih rendah dari decrease in corporate tax rate 3% lower than the
tarif PPh yang berlaku untuk tahun pajak 2022. prevalling corporate income tax rate for fiscal
year 2022.
Sampai dengan dikeluarkannya laporan ini, b. Until the date of this report, the Company is still
Perusahaan masih dalam proses pengajuan in the process of filing tax returns reporting in
pelaporan SPT Badan dalam mata uang USD. USD.
Page 85
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/72 Exhibit E/72
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (Lanjutan) 13. TAXATION (Continued)
d. Perhitungan taksiran utang pajak penghasilan c. d. The computation of estimated income tax payable
adalah sebagai berikut: is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Beban pajak kini Current tax expenses
Perusahaan - - Company
Entitas Anak - 773.733 Subsidiaries
Pajak dibayar di muka Prepaid taxes
Perusahaan 3.327.465 2.546.005 Company
Entitas Anak 1.392.810 1.633.027 Subsidiaries
Jumlah 4.720.275 4.179.032 Total
Taksiran utang pajak Estimated corporate income
penghasilan tax payable
Perusahaan - - Company
Entitas Anak Subsidiaries
Tahun berjalan 629.450 210.734 Current year
Tahun sebelumnya - 388.857 Prior year
Neto 629.450 599.591 Net
Taksiran klaim pajak Estimated claim corporate
penghasilan badan income tax
Perusahaan Company
Tahun berjalan ( 3.327.465 ) ( 2.546.005 ) Current year
Tahun sebelumnya ( 2.546.005 ) ( 5.838.311 ) Prior years
Entitas Anak Subsidiaries
Tahun berjalan ( 2.508.090 ) ( 1.070.028 ) Current year
Tahun sebelumnya ( 1.070.028 ) ( 419.414 ) Prior years
Jumlah ( 9.451.588 ) ( 9.873.758 ) Total
e. Beban (manfaat) pajak d. e. Tax expenses (benefit)
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Kini Current
Perusahaan - - Company
Entitas Anak - 1.336.811 Subsidiaries
Jumlah - 1.336.811 Total
Tangguhan Deferred
Perusahaan - ( 4.362.210 ) Company
Entitas Anak ( 937.893 ) - Subsidiaries
Jumlah ( 937.893 ) ( 4.362.210 ) Total
Jumlah beban (manfaat) pajak ( 937.893 ) ( 3.025.399 ) Total tax expense (benefit)
Page 86
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/73 Exhibit E/73
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (Lanjutan) 13. TAXATION (Continued)
f. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak f. The reconciliation between profit before income
penghasilan dikalikan dengan tarif pajak yang tax calculated by multiplying the applicable tax
berlaku dan total beban pajak penghasilan sebagai rate and total income tax expense are as
berikut: follows:
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Rugi sebelum pajak penghasilan ( 116.140.876 ) ( 144.743.146 ) Loss before income tax
Estimasi beban (manfaat) pajak Estimated tax expense (benefit)
dengan tarif pajak based on applicable
yang berlaku ( 22.066.766 ) ( 27.501.198 ) tax rates
Efek rugi fiskal 20.050.964 - Effect fiscal loss
Perbedaan tetap neto Net permanent differences
dengan menggunakan at the applicable
tarif pajak yang berlaku 1.077.909 1.629.740 tax rates
Pendapatan bunga yang Interest income already
dikenakan pajak final ( - )( 107 ) subjected to final tax
Selisih penjabaran - 22.846.166 Exchange difference
Jumlah beban (manfaat) pajak
penghasilan ( 937.893 ) ( 3.025.399 ) Total income tax expense (benefit)
g. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan g. Deferred tax assets/(liabilities)
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Perusahaan Company
Liabilitas imbalan kerja Post-employment benefits
karyawan 2.596.731 2.596.731 liabilities
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang 2.601.993 2.601.993 receivables
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment of
persediaan 205.319 205.319 inventories
Aset tetap ( 6.520.042 ) ( 6.520.042 ) Fixed assets
Transaksi sewa pembiayaan 4.918.996 4.918.996 Finance lease transactions
Jumlah aset pajak tangguhan 3.802.997 3.802.997 Total deferred tax assets
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Entitas Anak 1.453.019 975.730 Subsidiaries
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Entitas Anak ( 15.246.279 ) ( 15.706.883 ) Subsidiaries
Page 87
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/74 Exhibit E/74
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (Lanjutan) 13. TAXATION (Continued)
h. Surat Tagihan Pajak (STP) dan Surat Ketetapan h. Tax Collection Letter (STP) and Tax Assessment
Pajak (SKP) Letters (SKP)
(i) Pada 2022, Perusahaan menerima Surat (i) In 2022, the Company received Tax
Tagihan Pajak (STP) untuk Pajak Collection Letter (STP) for Value Added Tax
Pertambahan Nilai dan Pajak Penghasilan and Withholding Tax Art. 4(2), 21, 23 and 25
Pasal 4(2), 21, 23 dan 25 dengan jumlah with the total amount of Rp 4,435,271,278
keseluruhan sebesar Rp 4.435.271.278 (including penalties). The above STP had
(termasuk denda). STP tersebut telah been paid by the Company amounted to
dibayarkan oleh Perusahaan sebesar Rp 4,141,257,788 and charged to the current
Rp 4.141.257.788 dan telah dibebankan pada year profit and loss. The remaining
laba rugi tahun berjalan. Sisanya sebesar Rp 294,013,490 is accrued in 2022.
Rp 294.013.490 terutang di tahun 2022.
(ii) Pada 2021, Perusahaan menerima Surat (ii) In 2021, the Company received Tax
Tagihan Pajak (STP) untuk Pajak Collection Letter (STP) for Value Added Tax
Pertambahan Nilai dan Pajak Penghasilan and Withholding Tax Art. 4(2), 21, 23 and 25
Pasal 4(2), 21, 23 dan 25 dengan jumlah with the total amount of Rp 50,318,467,501
keseluruhan sebesar Rp 50.318.467.501 (including penalties). The above STP had
(termasuk denda). STP tersebut telah been paid by the Company amounted to
dibayarkan oleh Perusahaan sebesar Rp 12,741,493,665 and charged to the
Rp 12.741.493.665 dan telah dibebankan current year profit and loss. The remaining
pada laba rugi tahun berjalan. Sisanya Rp 37,576,973,836 is accrued in 2021.
sebesar Rp 37.576.973.836 terutang di tahun
2021.
(iii) Pada 2022, PT Sinar Pantja Djaja menerima (iii) In 2022, PT Sinar Pantja Djaja received
Surat Permintaan Penjelasan atas data Letter of Request for Explanation of data
dan/atau Keterangan (SP2DK) untuk pajak and/or Information (SP2DK) for Withholding
penghasilan PPh 26 dan PPN tahun pajak Tax Art 26 and VAT for 2017 with No. SP2DK-
2018 dengan No SP2DK-1589/WPJ10/ 1589/WPJ10/KP18/2021 amounting of
KP18/2021 sebesar Rp 1.007.699.657 Rp 1,007,699,657 (including penalties). The
(termasuk denda). STP tersebut telah above STP has been paid by the Company on
dibayar pada bulan Agustus 2022. August 2022.
(iv) Pada 2021, PT Sinar Pantja Djaja menerima (iv) In 2021, PT Sinar Pantja Djaja received Tax
Surat Tagihan Pajak (STP) untuk Pajak Collection Letter (STP) for Withholding Tax
Penghasilan Pasal 21, 23, 25 dan 26 sebesar Article 21, 23, 25 and 26 amount of
Rp 3.478.682.647 (termasuk denda). Rp 3,478,682,647 (including penalties). The
STP tersebut terutang di tahun 2021. above STP is accrued in 2021.
(v) Pada 2022, PT Primayudha Mandirijaya (v) In 2022, PT Primayudha Mandirijaya received
menerima Surat Keputusan Pengembalian Advance Tax Overpayment Refund Degree
Pendahuluan Kelebihan Pajak (SKPPKP) atas (SKPPKP) of VAT for August, September,
PPN masa Agustus, September, November November and December 2021 totalling
dan Desember 2021 sebesar Rp 19,833,995,738 and for January to
Rp 19.833.995.738 dan Januari sampai October 2022 totalling Rp 52,703,199,009.
Oktober 2022 sebesar Rp 52.703.199.009. These refunds have already received through
Pengembalian telah diterima melalui PT Bank Central Asia Tbk in 2022 totalling
PT Bank Central Asia Tbk di tahun 2022 Rp 19,833,995,738 and Rp 52,703,199,009.
sebesar Rp 19.833.995.738 dan
Rp 52.703.199.009.
Page 88
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/75 Exhibit E/75
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (Lanjutan) 13. TAXATION (Continued)
h. Surat Tagihan Pajak (STP) dan Surat Ketetapan h. Tax Collection Letter (STP) and Tax Assessment
Pajak (SKP) (Lanjutan) Letters (SKP) (Continued)
(vi) Pada tanggal 7 Juni 2022, PT Primayudha (vi) On 7 June 2022, PT Primayudha Mandirijaya
Mandirijaya menerima Surat Tagihan Pajak received Tax Collection Letter (STP) of
(STP) atas PPh 21 masa Juli 2021 sebesar Withholding Tax Art. 21 for July 2021
Rp 200.000. Pada tanggal 14 Juni 2022 telah amounting to Rp 200,000. On 14 June 2022,
dilakukan pembayaran melalui PT Bank the payment has been made through PT Bank
Central Asia Tbk sebesar Rp 200.000. Central Asia Tbk amounting to Rp 200,000.
(vii) Pada tanggal 25 Agustus 2022, (vii) On 25 August 2022, PT Primayudha
PT Primayudha Mandirijaya menerima Surat Mandirijaya received Tax Assessment Letter
Ketetapan Pajak (SKP) atas PPN masa Mei (SKP) of VAT for May 2018 amounting to
2018 sebesar Rp 1.000.330 dan sudah Rp 1,000,330 and already paid through
membayar kekurangan pajak tersebut pada PT Bank Central Asia Tbk on 8 September
tanggal 8 September 2022 melalui PT Bank 2022 amounting to Rp 1,000,330.
Central Asia Tbk sebesar Rp 1.000.330.
(viii) Pada 2022, PT Primayudha Mandirijaya (viii) In 2022, PT Primayudha Mandirijaya received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Tax Assessment Letter for Underpayment
Bayar (SKPKB) atas PPh Badan Tahun 2018 (SKPKB) of Corporate Tax year 2018
sebesar USD 9.707, PPN masa Januari, Mei, amounting to USD 9,707, VAT for January,
Juni, Juli dan September 2018 sebesar May, June, July and September 2018
Rp 115.416.702, PPh 21 masa Januari sampai totalling Rp 115,416,702, Withholding Tax
Desember 2018 sebesar Rp 109.904.015, Art. 21 for January to December 2018
PPh 23 masa Desember 2018 sebesar totalling Rp 109,904,015, Withholding Tax
Rp 299.861, PPh 26 masa Desember 2018 Art. 23 for December 2018 amounting to
sebesar Rp 305.312. Kekurangan pajak Rp 299,861, Withholding Tax Art. 26 for
tersebut sudah dibayarkan pada tanggal December 2018 amounting to Rp 305,312.
8 September 2022 melalui PT Bank Central The payment has been made on 8 September
Asia Tbk sebesar Rp 225.925.890 dan PT Bank 2022 through PT Bank Central Asia Tbk
Mandiri (Persero) Tbk sebesar USD 9.707. totaling Rp 225,925,890 and PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk amounting to USD 9,707.
(ix) Pada 2022, PT Bitratex Industries menerima (ix) In 2022, PT Bitratex Industries received Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Assesment Letter of Underpayment (SKPKB)
untuk Pajak Penghasilan Pasal 21 dan 26 for Withholding Tax Art. 21 and 26 with the
dengan jumlah keseluruhan sebesar total amount of Rp 8,572,533 (including
Rp 8.572.533 (termasuk denda). SKPKB penalties). The above SKPKB had been paid
tersebut telah dibayarkan dan telah and charged to the current year profit and
dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. loss.
(x) Pada 2021, PT Bitratex Industries menerima (x) In 2021, PT Bitratex Industries received Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Assesment Letter of Underpayment (SKPKB)
untuk Pajak Penghasilan Pasal 21, 23 dan 26 for Withholding Tax Art. 21, 23 and 26 with
dengan jumlah keseluruhan sebesar the total amount of Rp 219,645,206
Rp 219.645.206 (termasuk denda). SKPKB (including penalties). The above SKPKB had
tersebut telah dibayarkan dan telah been paid and charged to the current year
dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. profit and loss.
Page 89
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/76 Exhibit E/76
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (Lanjutan) 13. TAXATION (Continued)
i. Tarif pajak i. Taxes rate
Pada bulan Maret 2020, diberlakukan Peraturan b. In March 2020, a Government Regulation in Lieu
Pemerintah Pengganti Undang-Undang (“Perpu”) of Law (PERPPU) No. 1 Year 2020 was enacted.
Nomor 1 Tahun 2020. Perpu ini berlaku efektif The PERPPU was effective applicable in Tax Years
pada Tahun Pajak 2020 dan 2021 yang 2020 and 2021 and provided a 22% flat rate of
menetapkan tarif tunggal untuk pajak penghasilan corporate income tax, further reduced to 20% for
perusahaan yaitu sebesar 22% dan akan turun Tax Year 2022 onwards. In May 2020, the PERPU
menjadi 20% mulai Tahun pajak 2022. Pada bulan was established as Law of No. 2 Year 2020.
Mei 2020, Perpu ini ditetapkan menjadi Undang-
undang Nomor 2 Tahun 2020.
c.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah d. On 29 October 2021, the Government issue Law of
menerbitkan Undang-Undang Republik Indonesia the Republic of Indonesia No.7 year 2021
No.7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan concerning Harmonization of Tax Regulations. The
Perpajakan. Peraturan tersebut telah menetapkan regulation has stipulated the income tax rate for
tarif pajak penghasilan untuk wajib pajak dalam domestic taxpayers and business establishments
negeri dan badan usaha sebesar 22% yang akan of 22% which will be effective from the Fiscal
berlaku mulai Tahun Pajak 2022 dan selanjutnya Year 2022 onwards and a further reduction of the
penurunan tarif pajak sebesar 3% untuk wajib tax rate by 3% for domestic taxpayers who meet
pajak dalam negeri yang memenuhi persyaratan certain requirements. Hence, the previously tax
tertentu. Dengan demikian, penetapan tarif pajak rate determination of 20% will be invalid after
sebelumnya sebesar 20% menjadi tidak berlaku the ratification of this Law.
setelah Undang-Undang ini disahkan.
14. BEBAN AKRUAL 14. ACCRUED EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Bunga 10.642.012 12.129.816 Interest
Listrik, telepon dan air 1.072.761 1.764.548 Electricity, telephone and water
Jasa tenaga ahli 348.280 342.084 Professional fees
Biaya atas penjualan 250.425 771.338 Selling cost
Jamsostek 55.029 102.872 Jamsostek
Gaji dan tunjangan lainnya 4.134 5.902 Salaries and other benefits
Lain-lain 35.757 64.051 Others
Jumlah beban akrual 12.408.398 15.180.611 Total accrued expenses
Page 90
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/77 Exhibit E/77
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
15. SEWA 15. LEASES
Aset hak-guna Right-of-use assets
30 September/September 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Ending
balance Additions balance
Harga perolehan Cost
Bangunan 1.022.094 - 1.022.094 Buildings
Mesin 52.369.787 - 52.369.787 Machineries
Kendaraan 581.591 - 581.591 Vehicles
Jumlah harga perolehan 53.973.472 - 53.973.472 Total cost
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Bangunan 519.338 135.099 654.437 Buildings
Mesin 42.089.254 1.108.745 43.197.999 Machineries
Kendaraan 495.446 179.016 674.462 Vehicles
Total accumulated
Jumlah akumulasi amortisasi 43.104.038 1.422.860 44.526.898 amortization
Nilai tercatat 10.869.434 9.446.574 Carrying value
31 Desember/December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Ending
balance Additions balance
Harga perolehan Cost
Bangunan 1.022.094 - 1.022.094 Buildings
Mesin 52.369.787 - 52.369.787 Machineries
Kendaraan 581.591 - 581.591 Vehicles
Jumlah harga perolehan 53.973.472 - 53.973.472 Total cost
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Bangunan 339.205 180.133 519.338 Buildings
Mesin 32.632.467 9.456.787 42.089.254 Machineries
Kendaraan 256.757 238.689 495.446 Vehicles
Total accumulated
Jumlah akumulasi amortisasi 33.228.429 9.875.609 43.104.038 amortization
Nilai tercatat 20.745.043 10.869.434 Carrying value
Page 91
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/78 Exhibit E/78
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
15. SEWA (Lanjutan) 15. LEASES (Continued)
Aset hak-guna (Lanjutan) Right-of-use assets (Continued)
Alokasi pembebanan amortisasi untuk tahun yang The allocation of the amortization expense for the
berakhir pada 30 September 2023 dan 2022 pada year ended 30 September 2023 and 2022 in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income was as follows:
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Beban pokok penjualan Cost of goods sold
(Catatan 27) 1.108.745 15.449.189 (Note 27)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 29) 314.115 333.264 (Note 29)
Jumlah 1.422.860 15.782.453 Total
Liabilitas sewa Lease liabilities
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Saldo awal 37.192.491 38.724.454 Beginning balance
Beban bunga 405.003 426.769 Interest expense
Bunga akrual - - Accrued interest
Pembayaran ( 1.348.199 ) ( 561.735 ) Payments
Penyesuaian nilai sewa ( 626.451 ) ( 1.396.997 ) Adjustment of lease
Saldo akhir 35.622.844 37.192.491 Ending balance
Dikurangi: bagian yang jatuh
tempo dalam satu tahun ( 1.114.822 ) ( 847.244 ) Less: current maturity
Bagian jangka panjang 34.508.022 36.345.247 Non-current portion
Laporan laba rugi konsolidasian menyajikan saldo The consolidated statement of profit or loss show
berikut berkaitan dengan sewa: the following amounts related to leases:
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Beban bunga 405.003 - Interest expense
Beban berkaitan sewa atas Expenses relating to leases
aset bernilai rendah 441.500 - of low-value assets
Page 92
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/79 Exhibit E/79
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
15. SEWA (Lanjutan) 15. LEASES (Continued)
Komitmen sewa Perusahaan dan Entitas Anak The Company and its Subsidiaries’s lease
sehubungan dengan perjanjian sewa gedung (kantor), commitments with respect to its lease of building
mesin dan kendaraan memenuhi PSAK 73 untuk (office), machines and vehicles agreements qualify
pengakuan aset hak-guna dan liabilitas sewa. under PSAK 73 for the recognition of right-of-use
Perjanjian sewa biasanya dibuat untuk jangka waktu assets and lease liabilities. Rental agreements are
tetap antara 20 bulan sampai 5 tahun. Sewa beberapa typically made for fixed periods of 20 months until 5
mesin dengan pembayaran sewa tahunan yang years. Lease for several machine with annual lease
dianggap bernilai rendah atau jangka waktu sewa payments considered as low-value or lease term of
kurang dari satu tahun dibebankan selama tahun less than one year were expensed during the year.
tersebut.
Pada 25 Januari 2022, liabilitas sewa telah On 25 January 2022, the lease liabilities was
direstrukturisasi sebagai hasil dari proses PKPU. restructured as a result of the PKPU proceeding.
Berdasarkan putusan hasil Sidang Pengadilan Niaga di Based on the results of the decision of Commercial
Pengadilan Negeri Semarang No.12/Pdt.Sus- Court Session at the Semarang District Court
PKPU/2021/PN.Smg tanggal 25 Januari 2022 tentang No.12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Smg dated 25 January
Hasil Sidang Permusyawaratan Majelis Hakim yang 2022 which stated that the Composition Plan
menyatakan bahwa Rencana Perdamaian yang proposed by the Company and its Subsidiaries was
diajukan oleh Perusahaan dan Entitas Anak telah homologated. With the homologation of the
dihomologasikan. Dengan homologasi Rencana Composition Plan, the Company and its Subsidiaries
Perdamaian tersebut, Perusahaan dan Entitas Anak are no longer in a state of Suspension of Debt
tidak lagi dalam keadaan Penundaan Kewajiban Payment Obligations. Based on the Composition Plan
Pembayaran Utang. Berdasarkan Rencana Perdamaian dated 21 January 2022 in the case of Suspension of
tertanggal 21 Januari 2022 dalam hal Penundaan Debt Payment Obligation (PKPU) Case 12/Pdt.Sus-
Kewajiban Pembayaran Utang (PKPU) Kasus PKPU/2021/ PN Niaga SMG, the lenders agree on
12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN Niaga SMG, pemberi following payment scheme, which is effective at 25
pinjaman menyetujui skema pembayaran yang January 2022 (“Homologation Date”) (Note 41).
berlaku efektif pada tanggal 25 Januari 2022
(“Tanggal Homologasi”) (Catatan 41).
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG 16. LONG-TERM BANK LOANS
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Pinjaman eks-sindikasi 349.968.526 350.000.000 Ex-syndicated loan
Pembayaran ( 342.065 ) ( 31.474 ) Payments
Dikurangi: biaya transaksi yang Less: Unamortised transaction
belum diamortisasi - ( 14.273.163 ) cost
Biaya yang diamortisasi - 14.273.163 Amortized transaction cost
349.626.461 349.968.526
PT Bank Central Asia Tbk 82.524.531 82.521.136 PT Bank Central Asia Tbk
Asda Group 44.733.628 44.425.586 Asda Group
PT Bank QNB Indonesia Tbk 37.545.665 37.096.380 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Citibank N.A., Indonesia 36.493.380 36.072.311 Citibank N.A., Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 35.232.416 34.886.792 Jawa Barat dan Banten Tbk
Dipindahkan 586.156.081 584.970.731 Carrying forward
Page 93
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/80 Exhibit E/80
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Pindahan 586.156.081 584.970.731 Brought forward
PT Bank Mizuho Indonesia 34.446.551 34.008.366 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Muamalat Indonesia 26.830.236 26.567.036 PT Bank Muamalat Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 26.337.976 26.187.856 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 25.643.209 25.391.653 Jawa Tengah
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 25.246,341 25.291.963 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 23.807.159 23.807.159 (Persero) Tbk
MUFG Bank, Ltd. 23.857.400 23.807.132 MUFG Bank, Ltd.
Bank of China (Hong Kong) Limited 23.074.516 22.848.377 Bank of China (Hong Kong) Limited
PT Bank KEB Hana Indonesia 21.678.894 21.466.228 PT Bank KEB Hana Indonesia
Taipei Fubon Commercial Taipei Fubon Commercial
Bank Co., Ltd. 20.000.000 20.000.000 Bank Co., Ltd.
Standard Chartered Bank 19.897.830 19.690.946 Standard Chartered Bank
PT Bank DBS Indonesia 18.529.987 18.346.020 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Permata Tbk 17.693.305 17.519.737 PT Bank Permata Tbk
PT Bank DKI 9.617.146 9.522.804 PT Bank DKI
Bank Emirates NBD 9.014.852 9.014.852 Bank Emirates NBD
PT Bank CTBC Indonesia 7.096.489 7.004.010 PT Bank CTBC Indonesia
Deutsche Bank AG 6.964.720 6.873.959 Deutsche Bank AG
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk 4.983.602 4.993.441 Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 4.786.108 4.739.157 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
935.662.402 932.051.427
Dikurangi: bagian yang jatuh
tempo dalam satu tahun Less: current portion
PT Bank Central Asia Tbk ( 11.408.623 ) ( 11.408.623 ) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk ( 170.270 ) ( 200.886 ) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat ( 244.695 ) ( 179.089 ) Jawa Barat
PT Bank Muamalat Indonesia ( 186.340 ) ( 136.380 ) PT Bank Muamalat Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk ( 283.676 ) ( 134.433 ) PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah ( 185.767 ) ( 130.346 ) Jawa Tengah
Bank of China (Hong Kong) Limited ( 166.461 ) ( 117.508 ) Bank of China (Hong Kong) Limited
PT Bank KEB Hana Indonesia ( 124.621 ) ( 110.195 ) PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Permata Tbk ( 122.883 ) ( 89.936 ) PT Bank Permata Tbk
PT Bank DKI ( 66.792 ) 48.884 ) PT Bank DKI
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk ( 33.454 ) ( 24.427 ) Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk ( 61.877 ) ( 24.328 ) PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Bagian jangka pendek ( 13.055.459 ) ( 12.605.035 ) Current portion
Bagian jangka panjang 922.606.943 919.446.392 Non-current portion
Page 94
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/81 Exhibit E/81
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU According to PKPU case decision copy No. 12/Pdt.Sus–
No. 12/Pdt.Sus–PKPU/ 2021/PN Niaga.Smg, tanggal PKPU /2021/PN Niaga.Smg dated 7 February 2022
7 Februari 2022 terdapat 3 Fasilitas untuk there are 3 facilities for bank loans settlement,
penyelesaian utang bank yaitu: namely:
1. Secured Working Capital Revolver (SWCR) 1. Secured Working Capital Revolver (SWCR)
Fasilitas SWCR berarti modal kerja bergulir The SWCR facility means new guaranteed
berjamin baru yang akan didistribusikan revolving working capital which will be
berdasarkan pada Salinan Putusan Perkara PKPU, distributed based on a copy of the PKPU Case
committed working capital trade line dalam Decision, committed working capital trade line in
bentuk letters of credit standby dan the form of letters of credit standby and
berdokumen, guarantees, performance bonds, bid documents, guarantees, performance bonds, bid
bonds dan instrumen dagang kontingensi lainnya bonds and other contingent trading instruments
yang dibutuhkan untuk tujuan modal kerja. needed for working capital purposes.
2. Secured Term Loan (STL) 2. Secured Term Loan (STL)
Fasilitas STL berarti pinjaman baru dengan The STL facility means a new loan with collateral
jaminan yang akan didistribusikan berdasarkan that will be distributed based on PKPU case
pada Salinan Putusan Perkara PKPU. decision copy.
3. Unsecured Term Loan (UTL) 3. Unsecured Term Loan (UTL)
Fasilitas UTL berarti pinjaman berjangka tanpa The UTL facility means an unsecured term loan
jaminan yang diajukan ke Perusahaan submitted to the Company as stipulated in the
sebagaimana ditetapkan pada Salinan Putusan PKPU case decision copy.
Perkara PKPU.
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU Based on PKPU case decision copy No. 12/Pdt.Sus-
No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tanggal PKPU/2021/ PN.Niaga.Smg dated 7 February 2022,
7 Februari 2022, Lampiran 12 mengenai Pengaturan Appendix 12 regarding collateral arrangement:
Jaminan:
Jaminan Bersama A sebesar USD 399.693.233 dengan Collateral A in the amount of USD 399,693,233 with
details di bawah ini: details below:
Fidusia atas Persediaan Sritex, BI, SPD dan PM Fiduciary for Sritex, BI, SPD and PM Supplies of
sebesar USD 12.281.643 (dengan perkiraan nilai USD 12,281,643 (with an estimated market value
pasar sekitar USD 60,4 juta) of approximately USD 60.4 million)
Fidusia atas Piutang Usaha Sritex, BI, SPD, dan PM Fiduciary on Trade Receivables of Sritex, BI, SPD,
sebesar USD 5.732.117 (dengan perkiraan nilai and PM of USD 5,732,117 (with an estimated
pasar sekitar USD 40,1 juta) market value of approximately USD 40.1 million)
Fidusia atas Mesin-mesin dan Forklift Divisi Fiduciary for Sritex Machinery and Forklifts
Pemintalan, Finishing, dan Konveksi Sritex Spinning, Finishing and Convection Division
sebesar USD 286,922,089 (dengan perkiraan nilai amounting to USD 286,922,089 (with an estimated
pasar sekitar 124,3 juta) value of approximately USD 124.3 million)
Fidusia atas Mesin-mesin Divisi Pemintalan Fiduciary for Sritex Spinning Division Machines
Sritex sebesar USD 152.299.491 amounting to USD 152,299,491
Fidusia atas Mesin-mesin Divisi Finishing Sritex Fiduciary for Sritex Finishing Division Machines
sebesar USD 84.503.849 amounting to USD 84,503,849
Fidusia atas Mesin-mesin Divisi Konveksi Sritex Fiduciary for Sritex Convection Division
sebesar USD 49.935.659 Machinery amounting to USD 49,935,659
Fidusia atas Peralatan Kantor dan Forklift Fiduciary for Sritex Office Equipment and
Sritex sebesar USD 183.090 Forklifts amounting to USD 183,090
Page 95
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/82 Exhibit E/82
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU Based on PKPU case decision copy No. 12/Pdt.Sus-
No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tanggal PKPU/2021/ PN.Niaga.Smg dated 7 February 2022,
7 Februari 2022, Lampiran 12 mengenai Pengaturan Appendix 12 regarding collateral arrangement:
Jaminan: (Lanjutan) (Continued)
Jaminan fidusia yang diatur berdasarkan hukum The fiduciary guarantees regulated under Indonesian
Indonesia kepada Agen Jaminan Bersama, dengan law to a Joint Guarantee Agent, subject to a
tunduk kepada perjanjian pembagian jaminan untuk guarantee sharing agreement for the benefits of:
manfaat:
– sebagai prioritas pertama, pemberi pinjaman – as a first priority, lenders based on Secured
berdasarkan Secured Working Capital Revolver Working Capital Revolver as possible can be
sebagaimana mungkin dapat dibiayai kembali dari refinanced from time to time;and
waktu ke waktu; dan
– sebagai prioritas kedua, pemberi pinjaman – as the second priority, the lender is based on a
berdasarkan Secured Term Loan dan Tranche A Secured Term Loan and Tranche A Secured Notes
Secured Notes secara pari passu. on a pari passu basis.
Hak Tanggungan atas Tanah dan Bangunan Divisi Mortgage over Land and Building Division of Sritex
Pemintalan, Finishing dan Konveksi Sritex sebesar Spinning, Finishing and Convection of
USD 94.757.384 (dengan perkiraan nilai pasar USD 94,757,384 (with an estimated market value
sekitar USD 41,1 juta) of approximately USD 41.1 million)
– hak tanggungan peringkat pertama yang – the first mortgage rights regulated under
diatur berdasarkan hukum Indonesia kepada Indonesian law to the Joint Guarantee Agent
Agen Jaminan Bersama untuk kepentingan for the benefit of the lender under Secured
pemberi pinjaman di bawah Secured Working Working Capital Revolver, as may be
Capital Revolver, sebagaimana mungkin dapat refinanced from time to time; and
dibiayai kembali dari waktu ke waktu; dan
– hak tanggungan peringkat kedua yang diatur – second-rank mortgage rights regulated under
berdasarkan hukum Indonesia, untuk manfaat Indonesian law, for the benefit of the lender
pemberi pinjaman berdasarkan Secured Term based on the Secured Term Loan and Tranche
Loan dan Tranche A Secured Notes A Secured Notes on a pari passu basis.
secara pari passu.
Jaminan Bersama B sebesar USD 519.414.834 dengan Collateral B in the amount of USD 519,414,834 with
details di bawah ini: details below:
Fidusia atas Persediaan Sritex, BI, SPD dan PM Fiduciary for Sritex, BI, SPD and PM Supplies of
sebesar USD 166.266.574 (dengan perkiraan nilai USD 166,266,574 (with an estimated market value
pasar sekitar USD 118,1 juta) of approximately USD 118.1 million)
Fidusia atas Piutang Usaha Sritex, BI, SPD, dan PM Fiduciary on Trade Receivables of Sritex, BI, SPD,
sebesar USD 77.600.323 (dengan perkiraan nilai and PM of USD 77,600,323 (with an estimated
pasar sekitar USD 78,4 juta) market value of approximately USD 78.4 million)
Fidusia atas Mesin-mesin dan Forklift Divisi Fiduciary for Machinery and Forklifts of the Sritex
Pertenunan Sritex, Fidusia atas Mesin-mesin dan Weaving Division, Fiduciary for Machinery and
Forklift BI, SPD, dan PM masing-masing sebesar Forklifts BI, SPD, and PM, respectively
USD 19.928.839, USD 36.961.906, USD 58.351.631 USD 19,928,839, USD 36,961,906, USD 58,351,631
and USD 31.950.590 (dengan perkiraan nilai pasar and USD 31,950,590 (with an estimated market
untuk Sritex dan SPD sekitar USD 242,9 juta) value of Sritex and SPD approximately USD 242.9
million)
Page 96
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/83 Exhibit E/83
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU Based on PKPU case decision copy No. 12/Pdt.Sus-
No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tanggal PKPU/2021/ PN.Niaga.Smg dated 7 February 2022,
7 Februari 2022, Lampiran 12 mengenai Pengaturan Appendix 12 regarding collateral arrangement:
Jaminan: (Lanjutan) (Continued)
Jaminan fidusia yang diatur berdasarkan hukum The fiduciary guarantees regulated under Indonesian
Indonesia kepada Agen Jaminan Bersama, dengan law to a Joint Guarantee Agent, subject to a
tunduk kepada perjanjian pembagian jaminan untuk guarantee sharing agreement for the benefits of:
manfaat:
– sebagai prioritas pertama, pemberi pinjaman – as the first priority, the lender is based on a pari
berdasarkan Secured Term Loan dan Tranche A passu Secured Term Loan and Tranche A Secured
Secured Notes secara pari passu; dan Notes; and
– sebagai prioritas kedua, pemberi pinjaman – as a second priority, lenders based on Secured
berdasarkan Secured Working Capital Revolver Working Capital Revolver as possible can be
sebagaimana mungkin dapat dibiayai kembali refinanced from time to time.
dari waktu ke waktu.
Hak Tanggungan atas Tanah dan Bangunan Divisi Mortgage over Land and Building of Sritex
Pertenunan Sritex, dan Hak Tanggungan Weaving Division, and Mortgage over BI, SPD, and
atas Tanah dan Bangunan BI, SPD, dan PM PM Land and Building respectively in the amount
masing-masing sebesar USD 10.186.923 of USD 10,186,923 and USD 59,895,980,
dan USD 59.895.980, USD 36.096.781, USD 36,096,781, USD 22,175,288.
USD 22.175.288.
– hak tanggungan peringkat pertama yang – first-rank mortgage rights regulated under
diatur berdasarkan hukum Indonesia kepada Indonesian law to Joint Guarantee Agents for
Agen Jaminan Bersama untuk kepentingan the benefit of the lender based on Secured
pemberi pinjaman berdasarkan Secured Term Term Loans and Tranche A Secured Notes on a
Loan dan Tranche A Secured Notes secara pari pari passu basis. The guarantee sharing
passu. Perjanjian pembagian jaminan akan agreement will be signed and regulate the
ditandatangani dan mengatur hak masing- rights of each lender based on the Secured
masing pemberi pinjaman berdasarkan Term Loan and Tranche A Secured Notes; and
Secured Term Loan dan Tranche A Secured
Notes; dan
– hak tanggungan peringkat kedua yang diatur – second rank mortgage rights regulated by law
berdasarkan hukum untuk kepentingan for the benefit of the lender belowSecured
pemberi pinjaman di bawah Secured Working Working Capital Revolver, as possible can be
Capital Revolver, sebagaimana mungkin dapat refinanced from time to time.
dibiayai kembali dari waktu ke waktu.
Page 97
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/84 Exhibit E/84
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank DKI PT Bank DKI
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg decision copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/ PN.Niaga.
tanggal 7 Februari 2022, PT Bank DKI dengan Smg dated 7 February 2022, PT Bank DKI and the
Perusahaan melaksanakan putusan Rencana Company implemented the Composition Plan
Perdamaian (Homologasi) melalui akta Notaris Ashoya (Homologation) decision through Notarial deed of
Ratam S.H., M.Kn., No. 65 tanggal 24 November Ashoya Ratam S.H., M.Kn., No. 65 dated
2022. 24 November 2022.
Fasilitas kredit: Credit facilities:
a) Secured Working Capital Revolver (L/C dan/atau a) Secured Working Capital Revolver (L/C and/or
SKBDN (Sight: Usance) dan/atau Bank Garansi) – SKBDN (Sight:Usance) and/or Bank Guarantee) –
dengan limit Rp 42.117.678.913 dan jangka with a limit of IDR Rp 42,117,678,913 and a term
waktu 60 bulan sampai dengan Agustus 2027. of 60 months until August 2027. The purpose of
Tujuan pinjaman ini untuk menyediakan standby this loan is to provide standby letters of credit
letters of credit dan berdokumen, jaminan and documents, valuable guarantees,
berharga, performance bonds, bid bonds dan performance bonds, bid bonds and other
instrumen dagang kontingensi lainnya yang contingent trading instruments required for the
dibutuhkan untuk transaksi dagang Debitor. Debtor’s trade transactions.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 2,75% per tahun 1st year: 2.75% per annum
tahun ke-2: 3,75% per tahun 2nd year: 3.75% per annum
tahun ke-3: 4,75% per tahun 3rd year: 4.75% per annum
tahun ke-4 dan ke-5: 5,50% per tahun 4th and 5th years: 5.50% per annum
Jaminan berupa jaminan peringkat pertama The guarantee is in the form of first rank
untuk Jaminan Bersama A dan jaminan peringkat guarantee for Joint Collateral A and second rank
kedua untuk Jaminan Bersama B (sesuai dengan guarantee for Joint Collateral B (according to
Salinan Putusan Perkara PKPU No. 12/Pdt.Sus– PKPU case decision copy No. 12/Pdt.Sus–PKPU
PKPU/ 2021/PN Niaga.Smg, tanggal 7 Februari /2021/PN Niaga.Smg dated 7 February 2022
2022 Lampiran 12). Appendix 12).
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini masing-masing the loan balances amounted to
sebesar Rp 42.117.678.913 (setara USD Rp 42,117,678,913 (equivalent to USD
2.712.719); dan Rp 42.117.678.913 (setara 2,712,719); and Rp 42,117,678,913 (equivalent
dengan USD 2.677.368). to USD 2,677,368), respectively.
b) Secured Term Loan (Modal Kerja - Term loan) – b) Secured Term Loan (Working Capital – Term
dengan limit Rp 53.604.318.617 dan jangka waktu Loan) with a limit of Rp 53,604,318,617 and a
108 bulan sampai dengan Agustus 2031. term of 108 months until August 2031.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 0,75% per tahun 1st year: 0.75% per annum
tahun ke-2: 1,75% per tahun 2nd year: 1.75% per annum
tahun ke-3: 2,75% per tahun 3rd year: 2.75% per annum
tahun ke 4 hingga ke-9: 4,50% per tahun 4th to 9th years: 4.50% per annum
Page 98
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/85 Exhibit E/85
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank DKI (Lanjutan) PT Bank DKI (Continued)
Fasilitas kredit: (Lanjutan) Credit facilities: (Continued)
b) Secured Term Loan (Modal Kerja - Term loan) – b) Secured Term Loan (Working Capital – Term
dengan limit Rp 53.604.318.617 dan jangka Loan) with a limit of Rp 53,604,318,617 and a
waktu 108 bulan sampai dengan Agustus 2031. term of 108 months until August 2031.
(Lanjutan) (Continued)
Jaminan berupa jaminan peringkat pertama The guarantee is in the form of first rank
untuk Jaminan Bersama B dan jaminan peringkat guarantee for Joint Collateral B and second rank
kedua untuk Jaminan Bersama A (sesuai dengan guarantee for Joint Collateral A (according to
Salinan Putusan Perkara PKPU No. 12/Pdt.Sus– PKPU case decision copy No. 12/Pdt.Sus–PKPU
PKPU/ 2021/PN Niaga.Smg, tanggal 7 Februari /2021/PN Niaga.Smg dated 7 February 2022
2022 Lampiran 12). Appendix 12).
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini masing-masing the loan balances amounted to Rp
sebesar Rp 52.978.934.896 (setara USD 52,978,934,896 (equivalent to USD 3,412,272);
3.412.272); dan Rp 53.425.637.555 (setara and Rp 53,425,637,555 (equivalent to USD
dengan USD 3.396.201). 3,396,201), respectively.
c) Unsecured Term Loan (Modal Kerja - Unsecured c) Unsecured Term Loan (Working Capital –
Term Loan) – dengan limit Rp 54.278.002.470 dan Unsecured Term Loan) with a limit of
jangka waktu 144 bulan sampai dengan Agustus Rp 54,278,002,470 and a term of 144 months
2034. until August 2034.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1 hingga ke-9: 0,10% per tahun 1st to 9th years: 0.10% per annum
tahun ke-10 hingga ke-12: 4,50% per tahun 10th to 12th years: 4.50% per annum
Jaminan atas pinjaman ini adalah tanpa agunan. Collateral for this loan is clean basis.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini masing-masing the loan balances amounted to
sebesar Rp 54.219.201.301 (setara USD Rp 54,219,201,301 (equivalent to USD 3,492,155);
3.492.155); dan Rp 54.259.909.803 (setara and Rp 54,259,909,803 (equivalent to USD
dengan USD 3.449.235). 3,449,235), respectively.
Rasio-rasio financial covenant: Financial covenant ratios:
Current Ratio minimum 100% Current Ratio minimum 100%
Debt Service Coverage Ratio minimum 100% Debt Service Coverage Ratio minimum 100%
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU Based on PKPU case decision copy No. 12/Pdt.Sus-
No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tanggal PKPU/2021/ PN.Niaga.Smg dated 7 February 2022, on
7 Februari 2022, pada Peristiwa Wanprestasi, tanpa the Event of Default, notwithstanding the other
mengesampingkan ketentuan-ketentuan lain dari provisions of this Composition Plan, an event of
Rencana Perdamaian ini, suatu peristiwa wanprestasi default within the first 12 months from the date of
dalam 12 bulan pertama sejak tanggal homologasi homologation may only arise in terms of the amount
hanya dapat timbul dalam hal jumlah yang harus payable at maturity. The breach of financial
dibayar saat jatuh tempo. Pelanggaran financial covenant is not a default on 31 December 2022.
covenant bukan merupakan wanprestasi pada
31 Desember 2022.
Page 99
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/86 Exhibit E/86
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg decision copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/ PN.Niaga.
tanggal 7 Februari 2022, PT Bank CIMB Niaga Tbk Smg dated 7 February 2022, PT Bank CIMB Niaga Tbk
dengan Perusahaan melaksanakan putusan Rencana and the Company implemented the Composition Plan
Perdamaian (Homologasi) melalui surat penawaran (Homologation) decision through the loan facility
fasilitas pinjaman No. 138/LWO-COBA/XI/2022 offer letter No.138/LWO-COBA/XI/2022 dated
tanggal 22 November 2022. 22 November 2022.
Fasilitas kredit: Credit facilities:
a) Secured Working Capital Revolver a) Secured Working Capital Revolver
Fasilitas Trust Receipt dan L/C/SKBDN Trust Receipt facility and L/C/SKBDN
Sight/Usance dengan limit USD 7.500.000, sifat Sight/Usance with a limit USD 7,500,000 type of
fasilitas Committed – Revolving. Jatuh tempo facility is Committed – Revolving. Due date is
sampai dengan 29 Agustus 2027. Tujuan 29 August 2027. The purpose of financing is for
pembiayaan untuk restrukturisasi dan pembelian restructuring and for purchasing of raw
bahan baku. Pinjaman dalam mata uang IDR dan materials. Loans in IDR and USD currency.
USD.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 2,75% IDR dan 1,375% USD per 1st year: 2.75% IDR and 1.375% USD per annum
tahun
tahun ke-2: 3,75% IDR dan 1,875% USD per 2nd year: 3.75% IDR dan 1.875% USD per annum
tahun
tahun ke-3: 4,75% IDR dan 2,375% USD per 3rd year: 4.75% IDR and 2.375% USD per annum
tahun
tahun ke-4 dan ke-5: 5,50% IDR dan 2,50% USD 4th and 5th years: 5.50% IDR and 2.50% USD per
per tahun annum
Jaminan fidusia atas persediaan, piutang, mesin Fiduciary guarantees for inventories,
dan forklift sesuai dengan rincian Jaminan receivables, machinery and forklifts in
Bersama A dan Lampiran 12 Homologasi, Hak accordance with the details of the Joint
Tanggungan Peringkat Pertama atas tanah sesuai Collateral A and Appendix 12 of Homologation,
dengan rincian Jaminan Bersama A dan Lampiran First Rank Mortgage over land according to the
12 Homologasi dan Hak Tanggungan Peringkat details of Joint Collateral A and Appendix 12 of
Kedua atas tanah sesuai dengan Jaminan Bersama Homologation and Second Rank Mortgage over
B dan Lampiran 12 Homologasi. land according to Joint Collateral B and
Appendix 12 of Homologation.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini masing-masing the loan balances amounted to USD 2,452,233
sebesar USD 2.452.233 dan Rp 77.248.179.035 and Rp 77,248,179,035 (equivalent to USD
(setara dengan USD 4.975.408); dan USD 4,975,408); USD 2,452,233 and Rp
2.452.233 dan Rp 77.248.179.035 (setara dengan 77,248,179,035 (equivalent to USD 4,910,570),
USD 4.910.570). respectively.
Page 100
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/87 Exhibit E/87
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (Lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk (Continued)
Fasilitas kredit: (Lanjutan) Credit facilities: (Continued)
b) Secured Term Loan – dengan limit b) Secured Term Loan – with a limit of
Rp 98.315.864.226 dan USD 3.121.024 jenis Rp 98,315,864,226 and USD 3,121,024 type of
fasilitas Committed dengan jangka waktu sampai facility is Committed with a term of up to
dengan 29 Agustus 2031. Tujuan pembiayaan 29 August 2031. The purpose of financing is for
untuk restrukturisasi. restructuring.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 0,75% IDR dan 0,375% USD per 1st year: 0.75% IDR and 0.375% USD per annum
tahun
tahun ke-2: 1,75% IDR dan 0,875% USD per 2nd year: 1.75% IDR and 0.875% USD per annum
tahun
tahun ke-3: 2,75% IDR dan 1,375% USD per 3rd year: 2.75% IDR and 1.375% USD per annum
tahun
tahun ke-4 hingga ke-9: 4,50% IDR dan 2,00% 4th to 9th years: 4.50% IDR and 2.00% USD per
USD per tahun annum
Tingkat suku bunga yang ditangguhkan: The deferred interest rates are as follows:
tahun ke-1: 3,75% IDR dan 1,625% USD per 1st year: 3.75% IDR and 1.625% USD per annum
tahun
tahun ke-2: 2,75% IDR dan 1,125% USD per 2nd year: 2.75% IDR and 1.125% USD per annum
tahun
tahun ke-3: 1,75% IDR dan 0,625% USD per 3rd year: 1.75% IDR and 0.625% USD per annum
tahun
Jaminan fidusia atas persediaan, piutang, mesin Fiduciary guarantees for inventories,
dan forklift sesuai dengan rincian Jaminan receivables, machinery and forklifts in
Bersama B dan Lampiran 12 Homologasi, Hak accordance with the details of Joint Collateral B
Tanggungan Peringkat Pertama atas tanah sesuai and Appendix 12 of Homologation, Mortgage
dengan rincian Jaminan Bersama B dan Lampiran Rights First Rank on land according to details
12 Homologasi dan Hak Tanggungan Peringkat Joint Collateral B and Appendix 12 of
Kedua atas tanah sesuai dengan Jaminan Bersama Homologation and Mortgage Rights Second Rank
A dan Lampiran 12 Homologasi. on land according to Joint Collateral A and
Appendix 12 of Homologation.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini masing-masing the loan balances amounted to USD 3,089,814
sebesar USD 3.089.814 dan Rp 97.168.845.810 and Rp 97,168,845,810 (equivalent to USD
(setara dengan USD 6.258.460); dan USD 6,258,460); and USD 3,110,621 and Rp
3.110.621 dan Rp 97.988.144.679 (setara dengan 97,988,144,679 (equivalent to USD 6,228,984),
USD 6.228.984). respectively.
Page 101
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/88 Exhibit E/88
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (Lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk (Continued)
Fasilitas kredit: (Lanjutan) Credit facilities: (Continued)
c) Unsecured Term Loan – dengan limit c) Unsecured Term Loan – with limit
Rp 99.551.470.086 dan USD 3.160.248 sifat Rp 99,551,470,086 and USD 3,160,248 type of
fasilitas Committed dan jangka waktu sampai facility is Committed and a term of up to until
dengan 29 Agustus 2034. 29 August 2034.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1 hingga ke-9: 0,10% per tahun untuk 1st to 9th years: 0.10% per annum for IDR and
IDR dan USD USD
tahun ke-10 hingga ke-12: 4,50% per tahun 10th to 12th years: 4.50% per annum for IDR and
untuk IDR dan USD USD
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini masing-masing the loan balances amounted to USD 3,157,088
sebesar USD 3.157.088 dan Rp 99.443.622.660 and Rp 99,443,622,660 (equivalent to USD
(setara dengan USD 6.404.974); dan USD 6,404,974); and USD 3,159,195 and Rp
3.159.195 dan Rp 99.518.286.263 (setara dengan 99,518,286,263 (equivalent to USD 6,326,253),
USD 6.326.253). respectively.
Rasio-rasio financial covenant: Financial covenant ratios:
Current Ratio minimum 1x Current Ratio minimum 1x
EBITDA / beban bunga minimum 1x EBITDA / interest expenses minimum 1x
Bank mengesampingkan sementara ketentuan The Bank temporarily waived the financial covenant
financial covenant untuk tahun buku 31 Desember provisions for the financial year 31 December 2022.
2022.
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case decision
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/ PN.Niaga.Smg dated
tanggal 7 Februari 2022, PT Bank Woori Saudara 7 February 2022, PT Bank Woori Saudara Indonesia
Indonesia 1906 Tbk dengan Perusahaan melaksanakan 1906 Tbk and the Company implemented the
putusan Rencana Perdamaian (Homologasi) melalui Composition Plan (Homologation) decision through
Surat Prinsip Persetujuan Kredit – Perubahan Letter of Principle of Credit Approval – Amendment
No. 717/BWSI/CIB/XI/2022 tanggal 25 November No. 717/BWSI/CIB/XI/2022 dated 25 November 2022.
2022.
Page 102
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/89 Exhibit E/89
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Lanjutan) (Continued)
Fasilitas kredit: Credit facilities:
a) Secured Working Capital Revolver dengan limit a) Secured Working Capital Revolver with a limit of
USD 1.403.923 dan jangka waktu 60 bulan sampai USD 1,403,923 and a term of 60 months until
dengan Agustus 2027. Tipe fasilitas Revolving August 2027. Revolving facility type with the use
dengan kegunaan pembiayaan untuk modal of financing for working capital, excluding
kerja, tidak termasuk working capital trade line. working capital trade line.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 1,375% per tahun 1st year: 1.375% per annum
tahun ke-2: 1,875% per tahun 2nd year: 1.875% per annum
tahun ke-3: 2,375% per tahun 3rd year: 2.375% per annum
tahun ke-4 dan ke-5: 2,50% per tahun 4th and 5th years: 2.50% per annum
Jaminan peringkat pertama untuk Jaminan Collateral of the first rank for Joint Collateral A
Bersama A dan jaminan peringkat kedua untuk and collateral for the second rank for Joint
Jaminan Bersama B, dengan security coverage Collateral B, with collateral coverage above
atas Secured Working Capital Revolver kurang Secured Working Capital Revolver of
lebih sebesar 108%, (sesuai dengan Salinan approximately 108%, (according to PKPU case
Putusan Perkara PKPU No. 12/Pdt.Sus–PKPU/ decision copy No. 12/Pdt.Sus–PKPU /2021/PN
2021/PN Niaga.Smg, tanggal 7 Februari 2022 Niaga.Smg dated 7 February 2022 Appendix 12).
Lampiran 12).
Pada 30 September 2023 dan 31 December 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini masing-masing the loan balances amounted to USD 1,403,923
sebesar USD 1.403.923 dan USD 1.403.923. and USD 1,403,923, respectively.
b) Secured Term Loan dengan limit USD 1.786.811 b) Secured Term Loan with a limit of USD 1,786,811
dan jangka waktu fasilitas sampai dengan and the term of the facility is 29 August 2031.
29 Agustus 2031.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 0,375% per tahun 1st year: 0.375% per annum
tahun ke-2: 0,875% per tahun 2nd year: 0.875% per annum
tahun ke-3: 1,375% per tahun 3rd year: 1.375% per annum
tahun ke-4 hingga ke-9: 2,00% per tahun 4th to 9th years: 2.00% per annum
Tingkat suku bunga yang ditangguhkan: The deferred interest rates are as follows:
tahun ke-1: 1,625% per tahun 1st year: 1.625% per annum
tahun ke-2: 1,125% per tahun 2nd year: 1.125% per annum
tahun ke-3: 0,625% per tahun 3rd year: 0.625% per annum
Jaminan peringkat pertama untuk Jaminan Collateral of the first rank for Joint Collateral B
Bersama B dan jaminan peringkat kedua untuk and collateral for the second rank for Joint
Jaminan Bersama A. Security coverage ratio atas Collateral A. Collateral coverage ratio for the
Secured Term Loan kurang lebih sebesar 108%, Secured Term Loan is approximately 108%,
(sesuai dengan Salinan Putusan Perkara PKPU (according to PKPU case decision copy
No. 12/Pdt.Sus–PKPU/ 2021/PN Niaga.Smg, No. 12/Pdt.Sus–PKPU /2021/PN Niaga.Smg dated
tanggal 7 Februari 2022 Lampiran 12). 7 February 2022 Appendix 12).
Page 103
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/90 Exhibit E/90
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Lanjutan) (Continued)
Fasilitas kredit: (Lanjutan) Credit facilities: (Continued)
b) Secured Term Loan dengan limit USD 1.786.811 b) Secured Term Loan with a limit of USD 1,786,811
dan jangka waktu fasilitas sampai dengan and the term of the facility is 29 August 2031.
29 Agustus 2031. (Lanjutan) (Continued)
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini masing-masing the loan balances amounted to USD 1,765,965
sebesar USD 1.765.965 dan USD 1.780.855. and USD 1,780,855, respectively.
c) Unsecured Term Loan dengan limit fasilitas c) Unsecured Term Loan with a facility limit of
USD 1.807.758 dengan tipe fasilitas Non- USD 1,809,266 with the Non-Revolving type of
Revolving. Jangka waktu fasilitas sampai dengan facility. The term of the facility is up to
29 Agustus 2034. 29 August 2034.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1 hingga ke-9: 0,10% per tahun 1st to 9th years: 0.10% per annum
tahun ke-10 hingga ke-12: 2,00% per tahun 10th to 12th years: 2.00% per annum
Jaminan atas pinjaman ini adalah tanpa agunan. Collateral for this loan is clean basis.
Saldo utang atas pinjaman ini sebesar The loan balances amounted to USD 1,807,306
USD 1.807.306 dan USD 1.808.663 pada 31 and USD 1,808,663 as of 31 December 2022.
Desember 2022.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk Banten Tbk
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case decision
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/ PN.Niaga.Smg dated
tanggal 7 Februari 2022, PT Bank Pembangunan 7 February 2022, PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk dengan Barat dan Banten Tbk and the Company implemented
Perusahaan melaksanakan putusan Rencana the Composition Plan (Homologation) decision
Perdamaian (Homologasi) melalui akta Notaris No. 19 through Notarial deed No. 19 date 20 October 2022
tanggal 20 Oktober 2022 dari Notaris Hj. Zun Nur Ain from Notary Hj. Zun Nur Ain Fauzia, SH., MKn.
Fauzia, SH., MKn.
Page 104
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/91 Exhibit E/91
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk (Lanjutan) Banten Tbk (Continued)
Fasilitas kredit: Credit facilities:
a) Secured Working Capital Revolver sebesar a) Secured Working Capital Revolver amounted to
Rp 154.298.116.699 dan jangka waktu 60 bulan Rp 154,298,116,699 and a term of 60 months
sampai dengan Agustus 2027. Tipe fasilitas until August 2027. Revolving facility type with
Revolving dengan kegunaan pembiayaan untuk the use of financing for working capital,
modal kerja, tidak termasuk working capital excluding working capital trade line.
trade line.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to
Rp 154.298.116.699 (setara dengan USD Rp 154,298,116,699 (equivalent to USD
9.938.047); dan Rp 154.298.116.699 (setara 9,938,047); and Rp 154,298,116,699 (equivalent
dengan USD 9.808.539). to USD 9,808,539), respectively.
b) Secured Term Loan sebesar Rp 196.379.421.253 b) Secured Term Loan amounted to
dan jangka waktu fasilitas sampai dengan Rp 196,379,421,253 the term of the facility is
29 Agustus 2031. 29 August 2031.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 december 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to
Rp 194.088.328.003 (setara USD 12.500.858); Rp 194,088,328,003 (equivalent to USD
dan Rp 195.724.823.181 (setara dengan 12,500,858); and Rp 195,724,823,181 (equivalent
USD 12.441.982). to USD 12,441,982), respectively.
c) Unsecured Term Loan sebesar c) Unsecured Term Loan amounted to
Rp 198.681.755.828 dan tipe fasilitas Non- Rp 198,681,755,828 the Non-Revolving type of
Revolving, tidak termasuk penerimaan facility, excluding receipt of the Mandatory
Mandatory Convertible Loan. Jangka waktu Convertible Loan. The term of the facility is up
fasilitas sampai dengan 29 Agustus 2034. to 29 August 2034.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to
Rp 198.632.043.963 (setara USD 12.793.510); Rp 198,632,043,963 (equivalent to USD
dan Rp 198.781.179.560 (setara dengan 12,793,510); and Rp 198,781,179,560 (equivalent
USD 12.636.271). to USD 12,636,271), respectively.
Untuk tingkat suku bunga mengacu pada Perjanjian The interest rate refers to the agreed Credit
Kredit yang telah disepakati. Agreement.
Agunan atas hutang mengacu pada Salinan Putusan Collateral on Debt refers to PKPU case decision copy
Perkara PKPU No. 12/Pdt.Sus–PKPU/ 2021/PN No. 12/Pdt.Sus–PKPU /2021/PN Niaga.Smg dated 7
Niaga.Smg, tanggal 7 Februari 2022 Lampiran 12. February 2022 Appendix 12.
Page 105
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/92 Exhibit E/92
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg decision copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/
tanggal 7 Februari 2022, PT Bank Danamon Indonesia PN.Niaga.Smg dated 7 February 2022, PT Bank
Tbk dengan Perusahaan melaksanakan putusan Danamon Indonesia Tbk and the Company
Rencana Perdamaian (Homologasi) melalui implemented the Composition Plan (Homologation)
Perjanjian No. PPTPK/264/2022 tanggal 27 Desember decision through Agreement No. PPTPK/264/2022
2022. dated 27 December 2022.
Fasilitas kredit: Credit facilities:
a) Kredit Berjangka – Non Underlying dengan limit a) Term Loans – Non Underlying with a limit of
Rp 20.960.452.559 dan jangka waktu sampai Rp 20,960,452,559 and a term of up to
dengan 29 Agustus 2027. Tujuan pinjaman ini 29 August 2027. The purpose of this loan is for
untuk restruktur fasilitas. facility restructuring.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 2,75% per tahun 1st year: 2.75% per annum
tahun ke-2: 3,75% per tahun 2nd year: 3.75% per annum
tahun ke-3: 4,75% per tahun 3rd year: 4.75% per annum
tahun ke-4 dan ke-5: 5,50% per tahun 4th and 5th years: 5.50% per annum
Jaminan/agunan atas fasilitas kredit ini adalah Collateral for this credit facility is land and/or
tanah dan/atau bangunan, piutang, persediaan, buildings, receivables, inventory, machinery and
mesin dan forklift yang bersifat pari-passu forklifts that are pari-passu with other creditors
dengan kreditur lain sebagaimana ketentuan as stipulated in the Homologation Decision and
Jaminan yang diatur pada Putusan Homologasi will be further regulated.
dan akan diatur lebih lanjut.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to
Rp 20.960.452.559 (setara USD 1.350.023); dan Rp 20,960,452,559 (equivalent to USD
Rp 20.960.452.559 (setara dengan 1,350,023); and Rp 20,960,452,559 (equivalent to
USD 1.332.430). USD 1,332,430), respectively.
Page 106
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/93 Exhibit E/93
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Continued)
b) Kredit Angsuran Berjangka 1 dengan limit b) Term 1 installment loan with a limit of
Rp 26.676.939.620 dan jangka waktu sampai Rp 26,676,939,620 and a term of up to
dengan 29 Agustus 2031. Tujuan pinjaman ini 29 August 2031. The purpose of this loan is for
untuk merestrukturisasi fasilitas. facility restructuring.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 0,75% per tahun 1st year: 0.75% per annum
tahun ke-2: 1,75% per tahun 2nd year: 1.75% per annum
tahun ke-3: 2,75% per tahun 3rd year: 2.75% per annum
tahun ke-4 hingga ke-9: 4,50% per tahun 4th to 9th years: 4.50% per annum
Tingkat suku bunga yang ditangguhkan: The deferred interest rates are as follows:
tahun ke-1: 3,75% per tahun 1st year: 3.75% per annum
tahun ke-2: 2,75% per tahun 2nd year: 2.75% per annum
tahun ke-3: 1,75% per tahun 3rd year: 1.75% per annum
Jaminan/agunan atas fasilitas kredit ini adalah Collateral for this credit facility is land and/or
tanah dan/atau bangunan, piutang, persediaan, buildings, receivables, inventory, machinery and
mesin dan forklift yang bersifat pari-passu forklifts that are pari-passu with other creditors
dengan kreditur lain sebagaimana ketentuan as stipulated in the Homologation Decision and
Jaminan yang diatur pada Putusan Homologasi will be further regulated.
dan akan diatur lebih lanjut.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to
Rp 26.365.708.658 (setara USD 1.698.165); dan Rp 26,365,708,658 (equivalent to USD 1,698,165);
Rp 26.588.016.488 (setara dengan and Rp 26,588,016,488 (equivalent to USD
USD 1.690.167). 1,690,167), respectively.
c) Kredit Angsuran Berjangka 2 dengan limit c) Term 2 Installment Loan with a limit of
Rp 27.012.207.821 dan jangka waktu sampai Rp 27,012,207,821 and a term of up to
dengan 29 Agustus 2034. Tujuan pinjaman ini 29 August 2034. The purpose of this loan is for
untuk restruktur fasilitas. facility restructuring.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1 hingga ke-9: 0,10% per tahun 1st to 9th years: 0.10% per annum
tahun ke-10 hingga ke-12: 4,50% per tahun 10th to 12th years: 4.50% per annum
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to
Rp 26.982.944.596 (setara USD 1.737.920); dan Rp 26,982,944,596 (equivalent to USD 1,737,920);
Rp 27.003.203.752 (setara dengan and Rp 27,003,203,752 (equivalent to
USD 1.716.560). USD 1,716,560), respectively.
Page 107
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/94 Exhibit E/94
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
Bank of China (Hongkong) Limited Bank of China (Hongkong) Limited
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg decision copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/ PN.Niaga.
tanggal 7 Februari 2022, Bank of China (Hongkong) Smg dated 7 February 2022, Bank of China
Limited dengan Perusahaan melaksanakan putusan (Hongkong) Limited and the Company implemented
Rencana Perdamaian (Homologasi) melalui Perjanjian the Composition Plan (Homologation) decision
No. 1375/LO/LA-HWS/2022 tanggal 25 Oktober 2022. through Agreement No. 1375/LO/LA-HWS/2022 dated
25 October 2022.
Fasilitas kredit: Credit facilities:
a) Secured Working Capital Revolver dengan limit a) Secured Working Capital Revolver with a limit of
Rp 101.053.368.193 dan jangka waktu 5 tahun Rp 101,053,368,193 and a term of 5 years until
sampai dengan 25 Agustus 2027. Tujuan pinjaman 25 August 2027. The purpose of this loan is to
ini untuk pembelian bahan baku dan mendukung purchase raw materials and support export
aktivitas ekspor. activities.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 2,75% per tahun 1st year: 2.75% per annum
tahun ke-2: 3,75% per tahun 2nd year: 3.75% per annum
tahun ke-3: 4,75% per tahun 3rd year: 4.75% per annum
tahun ke-4 dan ke-5: 5,50% per tahun 4th and 5th years: 5.50% per annum
Jaminan peringkat pertama untuk Jaminan Collateral of the first rank for Joint Collateral A
Bersama A dan jaminan peringkat kedua untuk and collateral for the second rank for Joint
Jaminan Bersama B, dengan security overage atas Collateral B, with collateral coverage above
Secured Working Capital Revolver kurang lebih Secured Working Capital Revolver of
sebesar 108% (sesuai dengan Salinan Putusan approximately 108% (according to PKPU case
Perkara PKPU No. 12/Pdt.Sus–PKPU/ 2021/PN decision copy No. 12/Pdt.Sus–PKPU /2021/PN
Niaga.Smg, tanggal 7 Februari 2022 Lampiran 12). Niaga.Smg dated 7 February 2022 Appendix 12).
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to
Rp 101.053.368.193 (setara USD 6.508.654); dan Rp 101,053,368,193 (equivalent to USD
Rp 101.053.368.193 (setara dengan 6,508,654); and Rp 101,053,368,193 (equivalent
USD 6.423.836). to USD 6,423,836), respectively.
Page 108
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/95 Exhibit E/95
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
Bank of China (Hongkong) Limited (Lanjutan) Bank of China (Hongkong) Limited (Continued)
Fasilitas kredit: (Lanjutan) Credit facilities: (Continued)
b) Secured Term Loan dengan limit b) Secured Term Loan with a limit of
Rp 128.613.377.701 dan jangka waktu 9 tahun Rp 128,613,377,701 and a term of 9 years until
sampai dengan 25 Agustus 2031. Tujuan pinjaman 25 August 2031. The purpose of this loan is to
ini untuk restrukturisasi. restructuring.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 0,75% per tahun 1st year: 0.75% per annum
tahun ke-2: 1,75% per tahun 2nd year: 1.75% per annum
tahun ke-3: 2,75% per tahun 3rd year: 2.75% per annum
tahun ke 4 hingga ke-9: 4,50% per tahun 4th to 9th years: 4.50% per annum
Tingkat suku bunga yang ditangguhkan: The deferred interest rates are as follows:
tahun ke-1: 3,75% per tahun 1st year: 3.75% per annum
tahun ke-2: 2,75% per tahun 2nd year: 2.75% per annum
tahun ke-3: 1,75% per tahun 3rd year: 1.75% per annum
Jaminan peringkat pertama untuk Jaminan Collateral of the first rank for Joint Collateral B
Bersama B dan jaminan peringkat kedua untuk and collateral for the second rank for Joint
Jaminan Bersama A. Security coverage ratio atas Collateral A. Collateral coverage ratio for the
Secured Term Loan kurang lebih sebesar 108%, Secured Term Loan is approximately 108%,
(sesuai dengan Salinan Putusan Perkara PKPU (according to PKPU case decision copy
No. 12/Pdt.Sus–PKPU/ 2021/PN Niaga.Smg, No. 12/Pdt.Sus–PKPU /2021/PN Niaga.Smg dated
tanggal 7 Februari 2022 Lampiran 12). 7 February 2022 Appendix 12).
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to Rp
Rp 127.112.459.583 (setara USD 8.187.071); dan 127,112,459,583 (equivalent to USD 8,187,071);
Rp 128.186.381.287 (setara dengan and Rp 128,186,381,287 (equivalent to USD
USD 8.148.648). 8,148,648), respectively.
c) Unsecured Term Loan dengan limit c) Unsecured Term Loan with a limit of
Rp 130.229.754.106 dan jangka waktu 12 tahun Rp 130,229,754,106 and a term of 12 years until
sampai dengan 25 Agustus 2034. Tujuan 25 August 2034. The purpose of this loan is for
pinjaman ini untuk restrukturisasi. restructuring.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1 hingga ke-9: 0,10% per tahun 1st to 9th years: 0.10% per annum
tahun ke-10 hingga ke-12: 4,50% per tahun 10th to 12th years: 4.50% per annum
Jaminan atas pinjaman ini adalah tanpa agunan. Collateral for this loan is clean basis.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to Rp
Rp 130.089.105.971 (setara dengan USD 130,089,105,971 (equivalent to USD 8,378,791);
8.378.791); dan Rp 130.188.080.584 (setara and Rp 130,188,080,584 (equivalent to USD
dengan USD 8.275.893). 8,275,893), respectively.
Page 109
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/96 Exhibit E/96
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
Bank of China (Hongkong) Limited (Lanjutan) Bank of China (Hongkong) Limited (Continued)
Rasio-rasio financial covenant: Financial covenant ratios:
(EBITDA + kas) / (beban bunga + liabilitas jangka (EBITDA + cash) / (interest expenses + current
panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun) maturities of long-term debts) minimum 1x
minimum 1x
EBITDA / beban bunga minimum 1x EBITDA / interest expenses minimum 1x
PT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg decision copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/
tanggal 7 Februari 2022, PT Bank KEB Hana Indonesia PN.Niaga.Smg dated 7 February 2022,
dengan Perusahaan melaksanakan putusan Rencana PT Bank KEB Hana Indonesia and the Company
Perdamaian (Homologasi) melalui Perjanjian implemented the Composition Plan (Homologation)
No. 34/4639/PN/EB tanggal 19 September 2022. decision through Agreement No. 34/4639/PN/EB
dated 19 September 2022.
Fasilitas kredit: Credit facilities:
a) Secured Working Capital Revolver – dengan limit a) Secured Working Capital Revolver – with a limit of
Rp 94.941.334.865 dan jangka waktu 5 tahun Rp 94,941,334,865 and a term of 5 years until
sampai dengan 25 Agustus 2027. Tujuan pinjaman 25 August 2027. The purpose of this loan is for
ini untuk kebutuhan modal kerja. working capital needs.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 2,75% per tahun 1st year: 2.75% per annum
tahun ke-2: 3,75% per tahun 2nd year: 3.75% per annum
tahun ke-3: 4,75% per tahun 3rd year: 4.75% per annum
tahun ke-4 dan ke-5: 5,50% per tahun 4th and 5th years: 5.50% per annum
Fasilitas ini dijamin dengan Jaminan Bersama A This facility is guaranteed by Joint Colateral A
dan Jaminan Bersama B (sesuai dengan Salinan and Joint Collateral B (according to PKPU case
Putusan Perkara PKPU No. 12/Pdt.Sus–PKPU/ decision copy No. 12/Pdt.Sus–PKPU /2021/PN
2021/PN Niaga.Smg, tanggal 7 Februari 2022 Niaga.Smg dated 7 February 2022 Appendix 12).
Lampiran 12).
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 ) As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar 0 the loan balances amounted to Rp 94,941,334,865
Rp 94.941.334.865 (setara dengan USD ) (equivalent to USD 6,114,990); and Rp
6.114.990); dan Rp 94.941.334.865 (setara 0 94,941,334,865 (equivalent to USD 6,035,302),
dengan USD 6.035.302). ) respectively.
Page 110
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/97 Exhibit E/97
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank KEB Hana Indonesia (Lanjutan) PT Bank KEB Hana Indonesia (Continued)
Fasilitas kredit: (Lanjutan) Credit facilities: (Continued)
b) Secured Term Loan – dengan limit b) Secured Term Loan – with a limit of
Rp 120.834.426.192 dan jangka waktu 9 tahun Rp 120,834,426,192 and a term of 9 years until
sampai dengan 25 Agustus 2031. Tujuan pinjaman 25 August 2031. The purpose of this loan is for
ini untuk restrukturisasi. restructuring.
Tingkat suku bunga tunai: The cash interest rates are as follows:
tahun ke-1: 4,5% per tahun 1st year: 4.5% per annum
tahun ke-2: 4,5% per tahun 2nd year: 4.5% per annum
tahun ke-3: 4,5% per tahun 3rd year: 4.5% per annum
Tingkat suku bunga yang ditangguhkan: The deferred interest rates are as follows:
tahun ke-1: 3,75% per tahun 1st year: 3.75% per annum
tahun ke-2: 2,75% per tahun 2nd year: 2.75% per annum
tahun ke-3: 1,75% per tahun 3rd year: 1.75% per annum
Fasilitas ini dijamin dengan Jaminan Bersama B This facility is guaranteed by Joint Collateral B
dan Jaminan Bersama A (sesuai dengan Salinan and Joint Collateral A (according to PKPU case
Putusan Perkara PKPU No. 12/Pdt.Sus–PKPU/ decision copy No. 12/Pdt.Sus–PKPU /2021/PN
2021/PN Niaga.Smg, tanggal 7 Februari 2022 Niaga.Smg dated 7 February 2022 Appendix 12).
Lampiran 12).
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 7 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini … the loan balances amounted to
sebesar Rp 119.424.691.219 (setara dengan USD Rp 119,424,691,219 (equivalent to USD
7.691.916); dan Rp 120.431.644.771 (setara 7,691,916); and Rp 120,431,644,771 (equivalent
dengan USD 7.655.689). to USD 7,655,689), respectively.
c) Unsecured Term Loan – dengan limit c) Unsecured Term Loan – with a limit of
Rp 122.353.038.943 dan jangka waktu 12 tahun Rp 122,353,038,943 and a term of 12 years until
sampai dengan 25 Agustus 2034. Tujuan 25 August 2034. The purpose of this loan is for
pinjaman ini untuk restrukturisasi. restructuring.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1 hingga ke-9: 0,10% per tahun 1st to 9th years: 0.10% per annum
tahun ke-10 hingga ke-12: 4,50% per tahun 10th to 12th years: 4.50% per annum
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to Rp
Rp 122.220.489.818 (setara dengan USD 122,220,489,818 (equivalent to USD 7,871,988);
7.871.988); dan Rp 122.312.254.597 (setara and Rp 122,312,254,597 (equivalent to USD
dengan USD 7.775.237). 7,775,237), respectively.
Page 111
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/98 Exhibit E/98
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg decision copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.
tanggal 7 Februari 2022, PT Bank Pembangunan Smg dated 7 February 2022, PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah dengan Perusahaan Daerah Jawa Tengah and the Company implemented
melaksanakan putusan Rencana Perdamaian the Composition Plan (Homologation) decision
(Homologasi) melalui akta Notaris Herry Hartanto through Notarial deed of Herry Hartanto Seputro,
Seputro, S.H., No. 198 tanggal 28 Oktober 2022. S.H., No. 198 dated 28 October 2022.
Fasilitas kredit: Credit facilities:
a) Tranche A – dengan limit Rp 112.302.795.748 dan a) Tranche A – with a limit of Rp 112,302,795,748
jangka waktu 5 tahun sejak tanggal efektif. and a term of 5 years from the effective date.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 2,75% per tahun 1st year: 2.75% per annum
tahun ke-2: 3,75% per tahun 2nd year: 3.75% per annum
tahun ke-3: 4,75% per tahun 3rd year: 4.75% per annum
tahun ke-4 dan ke-5: 5,50% per tahun 4th and 5th years: 5.50% per annum
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar he loan balances amounted to
Rp 112.302.795.748 (setara dengan USD Rp 112,302,795,748 (equivalent to USD
7.233.209); dan Rp 112.302.795.748 (setara 7,233,209); and Rp 112,302,795,748 (equivalent
dengan USD 7.138.948). to USD 7,138,948), respectively.
b) Tranche B – dengan limit Rp 142.930.830.952 dan b) Tranche B – with a limit of Rp 142,930,830,952
jangka waktu 9 tahun sejak tanggal efektif. and a term of 9 years from the effective date.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 0,75% per tahun 1st year: 0.75% per annum
tahun ke-2: 1,75% per tahun 2nd year: 1.75% per annum
tahun ke-3: 2,75% per tahun 3rd year: 2.75% per annum
tahun ke 4 hingga ke-9: 4,50% per tahun 4th to 9th years: 4.50% per annum
Tingkat suku bunga yang ditangguhkan: The deferred interest rates are as follows:
tahun ke-1: 3,75% per tahun 1st year: 3.75% per annum
tahun ke-2: 2,75% per tahun 2nd year: 2.75% per annum
tahun ke-3: 1,75% per tahun 3rd year: 1.75% per annum
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to
Rp 141.263.304.591 (setara dengan USD Rp 141,263,304,591 (equivalent to USD
9.098.500); dan Rp 142.454.394.849 (setara 9,098,500); and Rp 142,454,394,849 (equivalent
dengan USD 9.055.648). to USD 9,055,648), respectively.
Page 112
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/99 Exhibit E/99
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
Fasilitas kredit: Credit facilities:
c) Tranche C – dengan limit Rp 144.727.145.042 dan c) Tranche C – with a limit of Rp 144,727,145,042
jangka waktu 12 tahun sejak tanggal efektif. and a term of 12 years from the effective date.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1 hingga ke-9: 0,10% per tahun 1st to 9th years: 0.10% per annum
tahun ke-10 hingga ke-12: 4,50% per tahun 10th to 12th years: 4.50% per annum
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to
Rp 144.570.357.303 (setara dengan USD Rp 144,570,357,303 (equivalent to USD
9.311.501); dan Rp 144.678.902.661 (setara 9,311,501); and Rp 144,678,902,661 (equivalent
dengan USD 9.197.057). to USD 9,197,057), respectively.
Jaminan masing-masing fasilitas berupa piutang Collateral for each facilities is in the form of trade
usaha dengan total nilai minimal sebesar receivables with a minimum total value of
Rp 500.000.000.000. Rp 500,000,000,000.
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg decision copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/
tanggal 7 Februari 2022, PT Bank Permata Tbk PN.Niaga.Smg dated 7 February 2022, PT Bank
dengan Perusahaan melaksanakan putusan Rencana Permata Tbk and the Company implemented the
Perdamaian (Homologasi) melalui Perjanjian Composition Plan (Homologation) decision through
No. 561/BP/LOO/CRC-JKT/WB/IX/2022 tanggal Agreement No.561/BP/LOO/CRC-JKT/WB/IX/2022
21 September 2022. dated 21 September 2022.
Fasilitas kredit: Credit facilities:
a) Secured Working Capital Revolving-1/Omnibus: a) Secured Working Capital Revolving-1/Omnibus:
LC/SKBDN/PIF/RL Facility-1 – dengan limit LC/SKBDN/PIF/RL Facility-1 – with limit
Rp 77.486.701.742 dan jangka waktu 5 tahun Rp 77,486,701,742 and a period of 5 years from
terhitung sejak 25 Agustus 2022 sampai dengan 25 August 2022 until 25 August 2027. The purpose
25 Agustus 2027. Tujuan pinjaman ini untuk of this loan is to repay/convert some of the
pelunasan/konversi sebagian fasilitas Omnibus: Omnibus facilities: LC/SKBDN/PIF/RL (Bilateral
LC/SKBDN/PIF/RL (fasilitas Bilateral) dan facility) and working capital financing.
pembiayaan modal kerja.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 2,75% per tahun 1st year: 2.75% per annum
tahun ke-2: 3,75% per tahun 2nd year: 3.75% per annum
tahun ke-3: 4,75% per tahun 3rd year: 4.75% per annum
tahun ke-4 dan ke-5: 5,50% per tahun 4th and 5th years: 5.50% per annum
Page 113
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/100 Exhibit E/100
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Permata Tbk (Lanjutan) PT Bank Permata Tbk (Continued)
Fasilitas kredit: (Lanjutan) Credit facilities: (Continued)
a) Secured Working Capital Revolving-1/Omnibus: a) Secured Working Capital Revolving-1/Omnibus:
LC/SKBDN/PIF/RL Facility-1 – dengan limit LC/SKBDN/PIF/RL Facility-1 – with limit
Rp 77.486.701.742 dan jangka waktu 5 tahun Rp 77,486,701,742 and a period of 5 years from
terhitung sejak 25 Agustus 2022 sampai dengan 25 August 2022 until 25 August 2027. The purpose
25 Agustus 2027. Tujuan pinjaman ini untuk of this loan is to repay/convert some of the
pelunasan/konversi sebagian fasilitas Omnibus: Omnibus facilities: LC/SKBDN/PIF/RL (Bilateral
LC/SKBDN/PIF/RL (fasilitas Bilateral) dan facility) and working capital financing.
pembiayaan modal kerja. (Lanjutan) (Continued)
Fasilitas ini dijamin dengan Jaminan Bersama A This facility is guaranteed by Joint Colateral A and
dan Jaminan Bersama B (sesuai dengan Salinan Joint Collateral B (according to PKPU case decision
Putusan Perkara PKPU No. 12/Pdt.Sus–PKPU/ copy No. 12/Pdt.Sus–PKPU /2021/PN Niaga.Smg
2021/PN Niaga.Smg, tanggal 7 Februari 2022 dated 7 February 2022 Appendix 12).
Lampiran 12).
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to Rp 77,486,701,742
Rp 77.486.701.742 (setara dengan USD (equivalent to USD 4,990,770); and Rp
4.990.770); dan Rp 77.486.701.742 (setara 77,486,701,742 (equivalent to USD 4,925,733),
dengan USD 4.925.733). respectively.
b) Secured Term Loan – dengan limit b) Secured Term Loan – with a limit
Rp 98.619.438.581 dan jangka waktu 9 tahun Rp 98,619,438,581 and a period of 9 years starting
terhitung sejak 25 Agustus 2022 sampai dengan from 25 August 2022 until 25 August 2031. The
25 Agustus 2031. Tujuan pinjaman ini untuk purpose of this loan is to repay/convert all
pelunasan/konversi seluruh outstanding fasilitas outstanding PRK facilities and some of the
PRK dan sebagian fasilitas Omnibus: LC/SKBDN/ Omnibus facilities: LC/SKBDN/PIF/RL (Bilateral
PIF/RL (fasilitas Bilateral). facility).
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 0,75% per tahun 1st year: 0.75% per annum
tahun ke-2: 1,75% per tahun 2nd year: 1.75% per annum
tahun ke-3: 2,75% per tahun 3rd year: 2.75% per annum
tahun ke 4 hingga ke-9: 4,50% per tahun 4th to 9th years: 4.50% per annum
Tingkat suku bunga yang ditangguhkan: The deferred interest rates are as follows:
tahun ke-1: 3,75% per tahun 1st year: 3.75% per annum
tahun ke-2: 2,75% per tahun 2nd year: 2.75% per annum
tahun ke-3: 1,75% per tahun 3rd year: 1.75% per annum
Fasilitas ini dijamin dengan Jaminan Bersama B This facility is guaranteed by Joint Collateral B
dan Jaminan Bersama A (sesuai dengan Salinan and Joint Collateral A (according to PKPU case
Putusan Perkara PKPU No. 12/Pdt.Sus–PKPU/ decision copy No. 12/Pdt.Sus–PKPU /2021/PN
2021/PN Niaga.Smg, tanggal 7 Februari 2022 Niaga.Smg dated 7 February 2022 Appendix 12).
Lampiran 12).
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to
Rp 97.468.878.460 (setara dengan USD Rp 97,468,878,460 (equivalent to USD 6,277,784);
6.277.784); dan Rp 98.290.707.121 (setara and Rp 98,290,707,121 (equivalent to USD
dengan USD 6.248.217). 6,248,217), respectively.
Page 114
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/101 Exhibit E/101
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Permata Tbk (Lanjutan) PT Bank Permata Tbk (Continued)
Fasilitas kredit: (Lanjutan) Credit facilities: (Continued)
c) Unsecured Term Loan – dengan limit c) Unsecured Term Loan – with limits
Rp 99.858.859.677 dan jangka waktu 12 tahun Rp 99,858,859,677 and a period of 12 years from
terhitung sejak 25 Agustus 2022 sampai dengan 25 August 2022 until 25 August 2034. The purpose
25 Agustus 2034. Tujuan pinjaman ini untuk of this loan is to partially repay the outstanding
pelunasan sebagian outstanding fasilitas Omnibus facility: LC/SKBDN/PIF/RL (Bilateral
Omnibus: LC/SKBDN/PIF/RL (fasilitas Bilateral). facility).
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1 hingga ke-9: 0,10% per tahun 1st to 9th years: 0.10% per annum
tahun ke-10 hingga ke-12: 4,50% per tahun 10th to 12th years: 4.50% per annum
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to Rp 99,750,679,242
Rp 99.750.679.242 (setara dengan USD (equivalent to USD 6,424,751); and Rp
6.424.751); dan Rp 99.825.573.389 (setara 99,825,573,389 (equivalent to USD 6,345,787),
dengan USD 6.345.787). respectively.
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg decision copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/
tanggal 7 Februari 2022, PT Bank Central Asia Tbk PN.Niaga.Smg dated 7 February 2022, PT Bank
dengan Perusahaan dan Entitas Anak melaksanakan Central Asia Tbk and the Company and its
putusan Rencana Perdamaian (Homologasi) melalui Subsidiaries implemented the Composition Plan
Persetujuan Penggunaan Fasilitas Secure Working (Homologation) decision through Approval Facilities
Capital Revolver (SWCR) No. 10248/GBK/2022 Agreement Secure Working Capital Revolver (SWCR)
tanggal 23 Maret 2022 dan Perjanjian No. 10248/GBK/2022 dated 23 March 2022 and
No. 10844/GBK/2022 tanggal 19 September 2022. Agreement No. 10844/GBK/2022 dated 19 September
2022.
Page 115
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/102 Exhibit E/102
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Central Asia Tbk (Lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (Continued)
Fasilitas kredit: Credit facilities:
a) Secured Working Capital Revolver – dengan limit a) Secured Working Capital Revolver – with a limit of
USD 26.720.317 dan jangka waktu 5 tahun USD 26,720,317 and a term of 5 years starting
terhitung sejak 25 Agutus 2022 sampai dengan from 25 August 2022 unti to 29 August 2027. The
25 Agustus 2027. Tujuan pinjaman ini untuk purpose of this loan is to purchase raw materials
pembelian bahan baku dan bahan penunjang, and supporting materials, for tenders,
untuk tender, jaminan pelaksanaan, jaminan performance guarantees, third party payment
pembayaran pihak ketiga dan bea cukai, modal guarantees and customs clearance, capital works,
kerja, untuk negosiasi/diskonto dokumen dan for negotiating/discounting documents and for
untuk hedging transaksi ekspor/impor dan hedging export/import transactions and
kebutuhan operasional. operational needs.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 2,75% IDR dan 1,375% USD per 1st year: 2.75% IDR and 1.375% USD per annum
tahun
tahun ke-2: 3,75% IDR dan 1,875% USD per 2nd year: 3.75% IDR dan 1.875% USD per annum
tahun
tahun ke-3: 4,75% IDR dan 2,375% USD per 3rd year: 4.75% IDR and 2.375% USD per annum
tahun
tahun ke-4 dan ke-5: 5,50% IDR dan 2,50% USD 4th and 5th years: 5.50% IDR and 2.50% USD per
per tahun annum
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to USD 19,627,433
USD 19.627.433 dan Rp 102.414.218.715 (setara and Rp 102,414,218,715 (equivalent to USD
dengan USD 6.596.304); dan USD 19.627.433 dan 6,596,304); and USD 19,627,433 and Rp
Rp 102.414.218.715 (setara dengan USD 102,414,218,715 (equivalent to USD 6,510,344),
6.510.344). respectively.
b) Secured Term Loan – dengan limit b) Secured Term Loan – with limits
Rp 130.345.369.274 dan USD 24.980.369 dan Rp 130,345,369,274 and USD 24,980,369 and a
jangka waktu 9 tahun sampai dengan 29 Agustus term of 9 years until 29 August 2031.
2031.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 0,75% IDR dan 0,375% USD per 1st year: 0.75% IDR and 0.375% USD per annum
tahun
tahun ke-2: 1,75% IDR dan 0,875% USD per 2nd year: 1.75% IDR and 0.875% USD per annum
tahun
tahun ke-3: 2,75% IDR dan 1,375% USD per 3rd year: 2.75% IDR and 1.375% USD per annum
tahun
tahun ke-4 hingga ke-9: 4,50% IDR dan 2,00% 4th to 9th years: 4.50% IDR and 2.00% USD per
USD per tahun annum
Page 116
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/103 Exhibit E/103
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Central Asia Tbk (Lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (Continued)
Fasilitas kredit: (Lanjutan) Credit facilities: (Continued)
b) Secured Term Loan – dengan limit b) Secured Term Loan – with limits
Rp 130.345.369.274 dan USD 24.980.369 dan Rp 130,345,369,274 and USD 24,980,369 and a
jangka waktu 9 tahun sampai dengan 29 Agustus term of 9 years until 29 August 2031. (Continued)
2031. (Lanjutan)
Tingkat suku bunga yang ditangguhkan: The deferred interest rates are as follows:
tahun ke-1: 3,75% IDR dan 1,625% USD per 1st year: 3.75% IDR and 1.625% USD per annum
tahun
tahun ke-2: 2,75% IDR dan 1,125% USD per 2nd year: 2.75% IDR and 1.125% USD per
tahun annum
tahun ke-3: 1,75% IDR dan 0,625% USD per 3rd year: 1.75% IDR and 0.625% USD per
tahun annum
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to USD 24,688,939
USD 24.688.939 dan Rp 128.825.274.788 (setara and Rp 128,825,274,788 (equivalent to USD
dengan USD 8.297.390); dan USD 24.897.101 dan 8,297,390); and USD 24,897,101 and Rp
Rp 129.910.884.710 (setara dengan USD 129,910,884,710 (equivalent to
8.258.272). USD 8,258,272), respectively.
c) Unsecured Term Loan – dengan limit c) Unsecured Term Loan – with a limit
Rp 131.983.512.857 dan USD 25.294.316 jangka Rp 131,983,512,857 and USD 25,294,316 for a
waktu 12 tahun sampai dengan 29 Agustus 2034. period of 12 years until 29 August 2034
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1 hingga ke-9: 0,10% per tahun 1st to 9th years: 0.10% per annum for IDR and
untuk IDR dan USD USD
tahun ke-10 hingga ke-12: 4,50% per tahun 10th to 12th years: 4.50% per annum for IDR and
untuk IDR dan USD USD
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to USD 14,822,866
USD 14.822.866 dan Rp 131.840.570.257 (setara and Rp 131,840,570,257 (equivalent to USD
dengan USD 8.491.599); dan USD 14.840.756 dan 8,491,599); and USD 14,840,756 and Rp
Rp 131.939.518.353 (setara dengan USD 131,939,518,353 (equivalent to
8.387.230). USD 8,387,230), respectively.
Page 117
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/104 Exhibit E/104
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case decision
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/ PN.Niaga. Smg dated
tanggal 7 Februari 2022, PT Bank Muamalat Tbk 7 February 2022, PT Bank Muamalat Tbk and the
dengan Perusahaan melaksanakan putusan Rencana Company implemented the Composition Plan
Perdamaian (Homologasi) melalui Perjanjian (Homologation) decision through an Agreement
No. 092/OL/CLR/ IX/2022 tanggal 23 September No. 092/OL/CLR/IX/2022 dated 23 September 2022,
2022, Addendum Perjanjian Pemberian Line Facility Addendum to Line Facility Agreement (Murabahah)
(Murabahah) No. 493/BMI/WLO/IX/2022 tanggal No. 493/BMI/WLO/IX/2022 dated 27 September 2022,
27 September 2022, Addendum Akad Pembiayaan Addendum to Murabahah Financing Agreement No.
Murabahah No. 494/BMI/WLO/IX/2022 tanggal 494/BMI/WLO/IX/2022 dated 27 September 2022,
27 September 2022, Addendum Perjanjian Pemberian Addendum to Line Facility Agreement for Al Qardh
Line Facility untuk Pembiayaan Al Qardh Financing No. 495/BMI/WLO/IX/2022 dated
No. 495/BMI/WLO/ IX/2022 tanggal 27 September 27 September 2022 and Addendum to Al Qardh
2022 dan Addendum Akad Pembiayaan Al Qardh Financing Agreement No. 496/BMI/WLO/IX/2022 dated
No. 496/BMI/WLO/ IX/2022 tanggal 27 September 27 September 2022.
2022.
Fasilitas kredit: Credit facilities:
a) Al Qardh - Al Wakalah bil Ujroh – bagian dari a) Al Qardh - Al Wakalah bil Ujroh - part of Secured
Secured Working Capital Revolver dengan limit Working Capital Revolver with a maximum limit
maksimum Rp 49.500.000.000 dan jangka waktu of IDR 49,500,000,000 and a maximum period of
maksimum 5 tahun sampai dengan 29 Agustus 5 years until 29 August 2027. The purpose of this
2027. Tujuan pinjaman ini untuk restrukturisasi loan is for homologation restructuring with the
homologasi dengan sifat fasilitas Non Revolving. nature of facilities is Non Revolving.
b) Al Murabahah – dengan limit Rp 368.975.000.000 b) Al Murabahah – with a limit of
serta margin yang belum terbayar Rp 368,975,000,000 and unpaid margin of
Rp 10.525.574.486 dan Ta’widh Rp 10,525,574,486 and Ta'widh
Rp 75.110.124.105 yang merupakan bagian dari: Rp 75,110,124,105 which is part of:
(i) Secured Working Capital Revolver dengan (i) Secured Working Capital Revolver with a
limit maksimum Rp 68.001.304.555 dan maximum limit of Rp 68,001,304,555 and a
jangka waktu maksimum 5 tahun sampai maximum period of 5 years until August
dengan Agustus 2027. Tujuan pinjaman ini 2027. The purpose of this loan is for
untuk restruktur homologasi dengan sifat homologation restructuring with the nature
fasilitas Non Revolving. of facilities is Non Revolving.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: Interest rates are as follows:
tahun ke-1: 2,75% per tahun 1st year: 2.75% per annum
tahun ke-2: 3,75% per tahun 2nd year: 3.75% per annum
tahun ke-3: 4,75% per tahun 3rd year: 4.75% per annum
tahun ke-4 dan ke-5: 5,50% per tahun 4th and 5th years: 5.50% per annum
Fasilitas ini dijamin dengan Jaminan This facility is guaranteed by Joint Colateral
Bersama A dan Jaminan Bersama B (sesuai A and Joint Collateral B (according to PKPU
dengan Salinan Putusan Perkara PKPU No. case decision copy No. 12/Pdt.Sus–PKPU
12/Pdt.Sus–PKPU/ 2021/PN Niaga.Smg, /2021/PN Niaga.Smg dated 7 February 2022
tanggal 7 Februari 2022 Lampiran 12). Appendix 12).
Page 118
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/105 Exhibit E/105
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (Continued)
Fasilitas kredit: (Lanjutan) Credit facilities: (Continued)
b) Al Murabahah – dengan limit Rp 368.975.000.000 b) Al Murabahah – with a limit of
serta margin yang belum terbayar Rp 368,975,000,000 and unpaid margin of
Rp 10.525.574.486 dan Ta’widh Rp 10,525,574,486 and Ta'widh
Rp 75.110.124.105 yang merupakan bagian dari: Rp 75,110,124,105 which is part of: (Continued)
(Lanjutan)
(i) Secured Working Capital Revolver dengan (i) Secured Working Capital Revolver with a
limit maksimum Rp 68.001.304.555 dan maximum limit of Rp 68,001,304,555 and a
jangka waktu maksimum 5 tahun sampai maximum period of 5 years until August
dengan Agustus 2027. Tujuan pinjaman ini 2027. The purpose of this loan is for
untuk restruktur homologasi dengan sifat homologation restructuring with the nature
fasilitas Non Revolving. (Lanjutan) of facilities is Non Revolving. (Continued)
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December
2022 saldo utang atas pinjaman pada 2022 the loan balances in facilities Al Qardh
fasilitas Al Qardh - Al Wakalah bil Ujroh - Al Wakalah bil Ujroh and Al Murabahah
dan Al Murabahah sebesar Rp amounted to Rp 117,501,304,555
(equivalent to USD 7,568,035); and Rp
117.501.304.555 (setara dengan USD 117,501,304,555 (equivalent to USD
7.568.035); dan Rp 117.501.304.555 (setara 7,469,411), respectively.
dengan USD 7.469.411).
(ii) Secured Term Financing dengan limit (ii) Secured Term Financing with a maximum
maksimum Rp 149.547.114.888 dan jangka limit of Rp 149,547,114,888 and a maximum
waktu maksimum 9 tahun sampai dengan period of 9 years until 29 August 2031. The
29 Agustus 2031. Tujuan pinjaman ini untuk purpose of this loan is for homologation
restruktur homologasi dengan sifat fasilitas restructuring with the nature of facilities is
Non Revolving. Non Revolving.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: Interest rates are as follows:
tahun ke-1: 0,75% per tahun 1st year: 0.75% per annum
tahun ke-2: 1,75% per tahun 2nd year: 1.75% per annum
tahun ke-3: 2,75% per tahun 3rd year: 2.75% per annum
tahun ke 4 hingga ke-9: 4,50% per tahun 4th to 9th years: 4.50% per annum
Ta’widh yang ditangguhkan: Deferred Ta’widh:
Pembayaran dilakukan secara penuh diakhir Payment is made in full at the end of the
periode angsuran dengan besaran yang installment period with the amount deferred
ditangguhkan sebagai berikut: as follows:
tahun ke-1: 3,75% per tahun 1st year: 3.75% per annum
tahun ke-2: 2,75% per tahun 2nd year: 2.75% per annum
tahun ke-3: 1,75% per tahun 3rd year: 1.75% per annum
Page 119
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/106 Exhibit E/106
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (Continued)
b) Al Murabahah – dengan limit Rp b) Al Murabahah – with a limit of
368.975.000.000 serta margin yang belum Rp 368,975,000,000 and unpaid margin of
terbayar Rp 10.525.574.486 dan Ta’widh Rp 10,525,574,486 and Ta'widh
Rp 75.110.124.105 yang merupakan bagian Rp 75,110,124,105 which is part of: (Continued)
dari: (Lanjutan)
(ii) Secured Term Financing dengan limit (ii) Secured Term Financing with a maximum
maksimum Rp 149.547.114.888 dan jangka limit of Rp 149,547,114,888 and a maximum
waktu maksimum 9 tahun sampai dengan period of 9 years until 29 August 2031. The
29 Agustus 2031. Tujuan pinjaman ini purpose of this loan is for homologation
untuk restruktur homologasi dengan sifat restructuring with the nature of facilities is
fasilitas Non Revolving. (Lanjutan) Non Revolving. (Continued)
Fasilitas ini dijamin dengan Jaminan This facility is guaranteed by Joint Collateral
Bersama B dan Jaminan Bersama A (sesuai B and Joint Collateral A (according to PKPU
dengan Salinan Putusan Perkara PKPU No. case decision copy No. 12/Pdt.Sus–PKPU
12/Pdt.Sus–PKPU/ 2021/PN Niaga.Smg, /2021/PN Niaga.Smg dated 7 February 2022
tanggal 7 Februari 2022 Lampiran 12). Appendix 12).
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December
2022 saldo utang atas pinjaman ini sebesar 2022 the loan balances amounted to
Rp 147.802.398.546 (setara dengan USD Rp 147,802,398,546 (equivalent to USD
9.519.670); dan Rp 149.048.624.504 (setara 9,519,670); and Rp 149,048,624,504
dengan USD 9.474.835). (equivalent to USD 9,474,835), respectively.
(iii) Unsecured Term Financing dengan limit (iii) Unsecured Term Financing with a maximum
maksimum Rp 151.426.580.557 dan jangka limit of Rp 151,426,580,557 and a maximum
waktu maksimum 12 tahun sampai dengan period of 12 years until 29 August 2034. The
29 Agustus 2034. Tujuan pinjaman ini untuk purpose of this loan is for homologation
restruktur homologasi dengan sifat fasilitas restructuring with the nature of facilities is
Non Revolving. Non Revolving.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: Interest rates are as follows:
tahun ke-1 hingga ke-9: 0,10% per tahun 1st to 9th years: 0.10% per annum
tahun ke-10 hingga ke-12: 4,50% per 10th to 12th years: 4.50% per annum
tahun
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December
2022 saldo utang atas pinjaman ini sebesar 2022 the loan balances amounted to
Rp 151.262.535.094 (setara dengan USD Rp 151,262,535,094 (equivalent to USD
9.742.531); dan Rp 151.376.105.029 (setara 9,742,531); and Rp 151,376,105,029
dengan USD 9.622.790). (equivalent to USD 9,622,790), respectively.
Page 120
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/107 Exhibit E/107
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg decision copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/ PN.Niaga.
tanggal 7 Februari 2022, PT Bank Maybank Indonesia Smg dated 7 February 2022, PT Bank Maybank
Tbk dengan Perusahaan melaksanakan putusan Indonesia Tbk and the Company carried out the
Perubahan Perjanjian Kredit melalui akta Notaris decision to change the credit agreement through the
Herry Hartanto Seputro, S.H., No. 213 tanggal Notarial deed of Herry Hartanto Seputro, S.H.,
22 Desember 2022. No. 213 dated 22 December 2022.
Fasilitas kredit: Credit facilities:
a) Secured Working Capital Revolver – tersedia a) Secured Working Capital Revolver – available in
dalam mata uang USD dan IDR dengan limit USD and IDR currencies with limits of
masing-masing USD 6.267.819 dan USD 6,267,819 and Rp 13,189,412,041
Rp 13.189.412.041 dengan jangka waktu 60 bulan respectively with a term of 60 months from the
terhitung sejak tanggal efektif sampai dengan effective date until 2027. The purpose of this
2027. Tujuan pinjaman ini untuk menyediakan loan is to provide working capital.
modal kerja.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 2,75% IDR dan 1,375% USD per 1st year: 2.75% IDR and 1.375% USD per annum
tahun
tahun ke-2: 3,75% IDR dan 1,875% USD per 2nd year: 3.75% IDR dan 1.875% USD per annum
tahun
tahun ke-3: 4,75% IDR dan 2,375% USD per 3rd year: 4.75% IDR and 2.375% USD per annum
tahun
tahun ke-4 dan ke-5: 5,50% IDR dan 2,50% USD 4th and 5th years: 5.50% IDR and 2.50% USD per
per tahun annum
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to
Rp 13.189.412.041 (setara dengan USD 849.505) Rp 13,189,412,041 (equivalent to USD 849,505)
dan USD 6.267.819; dan Rp 13.189.412.041 and USD 6,267,819; and Rp 13,189,412,041
(setara dengan USD 843.101) dan USD 6.267.819. (equivalent to USD 843,101) and USD 6,267,819.
b) Secured Term Loan – tersedia dalam mata uang b) Secured Term Loan – available in USD and IDR
USD dan IDR dengan limit masing-masing with a limit of USD 7,977,224 and
USD 7.977.224 dan Rp 16.786.524.415 dengan Rp 16,786,524,415 respectively with a term of
jangka waktu 108 bulan sampai dengan 2031. 108 months to 2031. The purpose of this loan is
Tujuan pinjaman ini untuk pelunasan kewajiban to settle outstanding obligations.
tertunggak.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1: 0,75% IDR dan 0,375% USD per 1st year: 0.75% IDR and 0.375% USD per annum
tahun
tahun ke-2: 1,75% IDR dan 0,875% USD per 2nd year: 1.75% IDR and 0.875% USD per annum
tahun
tahun ke-3: 2,75% IDR dan 1,375% USD per 3rd year: 2.75% IDR and 1.375% USD per annum
tahun
tahun ke-4 hingga ke-9: 4,50% IDR dan 2,00% 4th to 9th years: 4.50% IDR and 2.00% USD per
USD per tahun annum
Page 121
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/108 Exhibit E/108
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Continued)
Fasilitas kredit: (Lanjutan) Credit facilities: (Continued)
b) Secured Term Loan – tersedia dalam mata uang b) Secured Term Loan – available in USD and IDR
USD dan IDR dengan limit masing-masing with a limit of USD 7,977,224 and
USD 7.977.224 dan Rp 16.786.524.415 dengan Rp 16,786,524,415 respectively with a term of
jangka waktu 108 bulan sampai dengan 2031. 108 months to 2031. The purpose of this loan is
Tujuan pinjaman ini untuk pelunasan kewajiban to settle outstanding obligations. (Continued)
tertunggak. (Lanjutan)
Tingkat suku bunga yang ditangguhkan: The deferred interest rates are as follows:
tahun ke-1: 3,75% IDR dan 1,625% USD per 1st year: 3.75% IDR and 1.625% USD per annum
tahun
tahun ke-2: 2,75% IDR dan 1,125% USD per 2nd year: 2.75% IDR and 1.125% USD per annum
tahun
tahun ke-3: 1,75% IDR dan 0,625% USD per 3rd year: 1.75% IDR and 0.625% USD per annum
tahun
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to
Rp 16.590.681.631 (setara dengan USD 1.068.574) Rp 16,590,681,631 (equivalent to USD 1,068,574)
dan USD 7.897.451; dan Rp 16.730.569.334 and USD 7,897,451; and Rp 16,730,569,334
(setara dengan USD 1.069.461) dan USD (equivalent to USD 1,069,461) and USD
7.950.633. 7,950,633.
c) Unsecured Term Loan – tersedia dalam mata uang c) Unsecured Term Loan – available in USD and IDR
USD dan IDR dengan limit masing-masing with respective limits USD 8,077,479 and
USD 8.077.479 dan Rp 16.997.492.687 dengan Rp 16,997,492,687 with a term of 144 months to
jangka waktu 144 bulan sampai dengan 2034. 2034. The purpose of this loan is to settle
Tujuan pinjaman ini untuk pelunasan kewajiban outstanding obligations.
tertunggak.
Tingkat suku bunga sebagai berikut: The interest rates are as follows:
tahun ke-1 hingga ke-9: 0,10% per tahun 1st to 9th years: 0.10% per annum for IDR and
untuk IDR dan USD USD
tahun ke-10 hingga ke-12: 4,50% per tahun 10th to 12th years: 4.50% per annum for IDR
untuk IDR dan 2,00% USD and 2.00% USD
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
saldo utang atas pinjaman ini sebesar the loan balances amounted to
Rp 16.979.078.736 (setara dengan USD 1.093.590) Rp 16,979,078,736 (equivalent to USD 1,093,590)
dan USD 8.069.402; dan Rp 16.991.826.856 and USD 8,069,402; and Rp 16,991,826,856
(setara dengan USD 1.086.162) dan USD (equivalent to USD 1,086,162) and USD
8.074.787. 8,074,787, respectively.
Fasilitas ini dijamin dengan Jaminan Bersama A dan This facility is guaranteed by Joint Colateral A and
Jaminan Bersama B (sesuai dengan Salinan Putusan Joint Collateral B (according to PKPU case decision
Perkara PKPU No. 12/Pdt.Sus–PKPU/ 2021/PN copy No. 12/Pdt.Sus–PKPU /2021/PN Niaga.Smg dated
Niaga.Smg, tanggal 7 Februari 2022 Lampiran 12). 7 February 2022 Appendix 12).
Rasio-rasio financial covenant: Financial covenant ratios:
Current Ratio minimum 1,00x Current Ratio minimum 1,00x
Financial covenant mulai berlaku pada Kuartal 4 Financial covenant come into effect in Quarter 4 of
tahun 2023. 2023.
Page 122
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/109 Exhibit E/109
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
16. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 16. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
Utang bank yang masih dalam proses finalisasi Bank loans that are still in the process of finalizing
Perjanjian Kredit the Credit Agreement
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg decision copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/ PN.Niaga.
tanggal 7 Februari 2022, Bank dengan Perusahaan Smg dated 7 February 2022, Banks and the Company
dan Entitas Anak sedang dalam proses melakukan and its Subsidiaries is in the process of finalizing the
finalisasi Perjanjian Kredit. Pada 30 September 2023, Credit Agreement. As of 30 September 2023, the
saldo pinjaman untuk bank-bank tersebut, sebagai outstanding loan for those banks, as below:
berikut:
a) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk sebesar a) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
USD 23.807.159 amounted USD 23,807,159
b) Emirates NBD Bank sebesar USD 9.014.852 b) Emirates NBD Bank amounted USD 9,014,852
c) Deutsche Bank AG sebesar Rp 108.134.250.000 c) Deutsche Bank AG amounted Rp 108,134,250,000
(setara dengan USD 7.096.489) (equivalent to USD 7,096,489)
d) Asda Group sebesar USD 19.560.849, Rp d) Asda Group amounted USD 19,560,849, Rp
349.365.575.349 (setara dengan 349,365,575,349 (equivalent to USD 22,501,969)
USD 22.501.969) dan EUR 2.500.000 (setara and EUR 2,500,000 (equivalent to USD 2,670,810)
dengan USD 2.670.810)
e) Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. sebesar e) Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd.
USD 20.000.000 amounted USD 20,000,000
f) PT Bank DBS Indonesia sebesar USD 4.412.914 f) PT Bank DBS Indonesia amounted USD 4,412,914
dan Rp 219.181.680.197 (setara dengan and Rp 219,181,680,197 (equivalent to
USD 14.117.073) USD 14,117,073)
g) PT Bank QNB Indonesia Tbk sebesar g) PT Bank QNB Indonesia Tbk amounted
Rp 500.000.000.000 (setara dengan Rp 500,000,000,000 (equivalent to
USD 32.204.045) dan EUR 5.000.000 (setara USD 32,204,045) and EUR 5,000,000 (equivalent
dengan USD 5.341.620) to USD 5,341,620)
h) MUFG Bank, Ltd. sebesar USD 20.000.000 dan h) MUFG Bank, Ltd. amounted USD 20,000,000 and
Rp 59.890.000.000 (setara dengan Rp 59,890,000,000 (equivalent to USD 3,857,400)
USD 3.857.400)
i) PT Bank CTBC Indonesia sebesar i) PT Bank CTBC Indonesia amounted
Rp 110.180.087.641 (setara dengan Rp 110,180,087,641 (equivalent to
USD 7.096.489) USD 7,096,489)
j) Citibank N.A sebesar USD 4.181.997 dan j) Citibank N.A amounted USD 4,181,997 and
Rp 501.666.530.318 (setara dengan Rp 501,666,530,318 (equivalent to
USD 32.311.383) USD 32,311,383)
k) PT Bank Mizuho Indonesia sebesar USD 821.780 k) PT Bank Mizuho Indonesia amounted
dan Rp 522.058.188.991 (setara dengan USD 821,780 and Rp 522,058,188,991 (equivalent
USD 33.624.771) to USD 33,624,771)
l) Bank Standard Chartered sebesar USD 4.022.282 l) Bank Standard Chartered amounted
dan Rp 246.483.751.453 (setara dengan USD 4,022,282 and Rp 246,483,751,453
USD 15.875.548) (equivalent to USD 15,875,548)
m) Pinjaman eks-sindikasi sebesar USD 349.626.461. n) m) Ex-syndicated loans amounted USD 349,626,461.
Page 123
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/110 Exhibit E/110
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
17. LIABILITAS DERIVATIF 17. DERIVATIVE LIABILITIES
Lindung nilai terkait pinjaman sindikasi 2022 Hedging related to syndication loans 2022
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 2 Januari Based on loan agreement dated 2 January 2019 and
2019 dan perubahan perjanjian tanggal 20 Maret 2019 the amendment dated 20 March 2019, the Company
Perusahaan (sebagai peminjam) memperoleh fasilitas (as a borrower) got a loan facility from by Citigroup
pinjaman dari Citigroup Global Markets Asia Limited, Global Markets Asia Limited, DBS Bank Ltd., PT Bank
DBS Bank Ltd., PT Bank HSBC Indonesia serta The HSBC Indonesia and The Hongkong and Shanghai
Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Banking Corporation Limited (as an agent) with total
(sebagai agen) dengan jumlah keseluruhan fasilitas amount facilities USD 350,000,000 and due on date
sebesar USD 350.000.000 dan jatuh tempo pada 2 January 2022.
tanggal 2 Januari 2022.
Perusahaan menandatangani perjanjian dengan The Company signed agreement with Citibank N.A.,
Citibank N.A., Indonesia terkait tukar menukar suku Indonesia related to interest rate swap where the
bunga di mana Perusahaan membayar rate USD yang Company pays a fixed USD rate and receives a
tetap dan menerima rate USD yang mengambang floating USD rate based on 1 month LIBOR, with the
LIBOR 1 bulan, dengan jumlah nasional notional amount USD 200,000,000, effective date
USD 200.000.000, tanggal efektif 23 Januari 2019 dan 23 January 2019 and termination date 2 January
termination date 2 Januari 2022. Perusahaan 2022. The Company pays fixed interest 5.65% and
membayar bunga tetap 5,65% dan menerima LIBOR 1 receives 1 month LIBOR + 2.90%, monthly, Act/360.
bulan + 2,90%, bulanan, Act/360.
Perusahaan menandatangani perjanjian dengan The Company signed agreement with PT Bank HSBC
PT Bank HSBC Indonesia terkait tukar menukar suku Indonesia related to interest rate swap where the
bunga di mana Perusahaan membayar rate USD yang Company pays a fixed USD rate and receives a
tetap dan menerima rate USD yang mengambang floating USD rate based on 1 month LIBOR, with the
LIBOR 1 bulan, dengan jumlah nosional notional amount USD 100,000,000, effective date
USD 100.000.000, tanggal efektif 23 Februari 2019 23 February 2019 and termination date 2 January
dan termination date 2 Januari 2022. Perusahaan 2022. The Company pays fixed interest 2.70% + 2.90%
membayar bunga tetap 2,70% + 2,90% dan menerima and receives 1 month LIBOR + 2.90%, monthly,
LIBOR 1 bulan + 2,90%, bulanan, Act/360. Act/360.
Perusahaan menandatangani perjanjian dengan The Company signed agreement with PT Bank
PT Bank Maybank Indonesia Tbk terkait tukar Maybank Indonesia Tbk related to interest rate swap
menukar suku bunga di mana Perusahaan membayar where the Company pays a fixed USD rate and
rate USD yang tetap dan menerima rate USD yang receives a floating USD rate based on 1 month LIBOR,
mengambang LIBOR 1 bulan, dengan jumlah nosional with the notional amount USD 20,000,000, effective
USD 20.000.000, tanggal efektif 4 Maret 2019 dan date 4 March 2019 and termination date 23 January
termination date 23 Januari 2022. Perusahaan 2022. The Company pays fixed interest 2.75% + 2.90%
membayar bunga tetap 2,75% + 2,90% pada tahun for the first year, 2.50% + 2.90% for the second year
pertama, 2,50% + 2,90% pada tahun ke dua dan 2,25% and 2.25% + 2.90% for the third year and receives
+ 2,90% pada tahun ke tiga dan menerima LIBOR 1 1 month LIBOR + 2.90%, monthly, Act/360.
bulan + 2,90%, bulanan, Act/360.
Perusahaan mengakui kerugian yang belum terealisasi The Company has recognized unrealized loss from its
dari transaksi lindung nilai dengan perincian di bawah hedging transactions with the details below.
ini.
Page 124
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/111 Exhibit E/111
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
18. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH 18. MEDIUM-TERM NOTES
30 September/September 2023
Tingkat
bunga/ Jangka Jangka
Jatuh tempo/ Peringkat/ Interest Jumlah/ pendek/ panjang/
Maturity date Rating rate Total Current Non-current
Medium Term Note (MTN) 29 Agustus/
Tahap III Tahun 2018 August 2027 N/A 1,375% 19.583.333 5.000.000 14.583.333
31 Desember/December 2022
Tingkat
bunga/ Jangka Jangka
Jatuh tempo/ Peringkat/ Interest Jumlah/ pendek/ panjang/
Maturity date Rating rate Total Current Non-current
Medium Term Note (MTN) 29 Agustus/
Tahap III Tahun 2018 August 2027 N/A 1,375% 23.333.333 5.000.000 18.333.333
Medium Term Note (MTN) SRITEX Tahap III Tahun Medium Term Note (MTN) SRITEX Phase III Year
2018 2018
Berdasarkan akta Notaris No. 57 tanggal 18 Mei 2018 Based on Notarial deed No. 57 dated 18 May 2018 of
dari Notaris Arry Supratno, S.H., Perusahaan Notary Arry Supratno, S.H., the Company’s issues
mengeluarkan Surat Utang Jangka Menengah/ Medium-Term Notes (MTN), purchases by PT Bahana
Medium-Term Notes (MTN), yang dibeli oleh TCW Investment Management, amounting to
PT Bahana TCW Investment Management, sebesar USD 25,000,000. PT Bahana TCW Investment
USD 25.000.000. PT Bahana TCW Investment Management acted as the arranger for the issuance
Management bertindak sebagai pengatur penerbitan and PT Bank Mega Tbk acted as the monitoring agent.
dan PT Bank Mega Tbk bertindak sebagai agen MTN is due on 18 May 2021, bears interest rates at
pemantau. MTN tersebut jatuh tempo pada tanggal 5.8% per annum. Interest of MTN will be paid to
18 Mei 2021, dengan tingkat suku bunga 5,8% per holders of MTN every 6 months.
tahun. Bunga MTN akan dibayarkan kepada pemegang
MTN setiap 6 bulan.
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban penerbit Issuer’s restrictions and obligations
a. Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap a. Sale or transfer of fixed assets owned by the
milik Perusahaan kepada pihak manapun, baik Company to any party, either wholly or
seluruhnya atau sebagian besar/melebihi 50% largely/exceed 50% (fifty percent) of all fixed
(lima puluh persen) dari seluruh aset tetap milik assets owned by the Company based on the latest
Perusahaan berdasarkan laporan keuangan audited financial report, in single transaction or
terakhir yang telah diaudit, dalam satu transaksi combination of transactions within 1 (one) year
atau gabungan transaksi dalam 1 (satu) tahun period, unless the sale or transfer of fixed assets
berjalan, kecuali penjualan atau pengalihan aset which have been obsolete or wholly depreciated.
tetap yang telah usang karena pemakaian atau
habis disusutkan.
Page 125
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/112 Exhibit E/112
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
18. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH (Lanjutan) 18. MEDIUM-TERM NOTES (Continued)
Medium Term Note (MTN) SRITEX Tahap III Tahun Medium Term Note (MTN) SRITEX Phase III Year
2018 (Lanjutan) 2018 (Continued)
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban penerbit Issuer’s restrictions and obligations (Continued)
(Lanjutan)
b. Melakukan penggabungan atau peleburan atau b. Merger or consolidation or acquisition unless the
pengambilalihan (akuisisi) kecuali penggabungan merger or consolidation or acquisition is done by:
atau peleburan atau pengambilalihan yang
dilakukan dengan:
i. Perusahaan yang bidang usahanya sama; i. The Company's line of business are the
same;
ii. Tidak mempunyai dampak negatif terhadap ii. Not have a negative impact on the course of
jalannya usaha Perusahaan; the Company's business;
iii. Tidak memengaruhi Perusahaan dalam iii. Does not affect the Company in payment of
melakukan pembayaran bunga MTN dan/atau MTN interest and/or principal MTN;
pelunasan pokok MTN;
iv. Semua syarat dan kondisi MTN dalam iv. All terms and conditions of the agreement in
perjanjian dan dokumen lain yang berkaitan the MTN agreement and other related
tetap berlaku dan mengikat sepenuhnya documents remain valid and fully binding on
perusahaan penerus (surviving company), the successor company (surviving company),
dan dalam hal Perusahaan bukan merupakan and in the event the Company is not a
entitas penerus, maka seluruh kewajiban successor entity, then all liabilities have
MTN telah dialihkan secara sah kepada been transferred legally MTN to the
perusahaan penerus, dan perusahaan company's successor, and the successor
penerus tersebut memiliki aset dan company has assets and capabilities are
kemampuan yang memadai untuk menjamin sufficient to guarantee the interest
pembayaran bunga MTN dan pelunasan pokok payments and principal repayment MTN, as
MTN, serta denda (jika ada). well as penalties (if any).
c. Menjaminkan dan/atau menggadaikan baik c. Pledge and/or mortgage either in part or whole
sebagian maupun seluruh harta kekayaan assets of the Company either existing or will be
Perusahaan baik yang telah ada maupun yang akan owned, unless the collateral or guarantees that:
ada, kecuali agunan atau jaminan yang:
i. Telah diberikan sebelum ditandatanganinya i. Has been given before signing an agreement
perjanjian dengan ketentuan bahwa apabila with the provision that if the pledged assets
aset yang telah dijaminkan tersebut telah have been removed, and that the asset cannot
dilepaskan maka aset tersebut tidak dapat be tied again become collateral;
diikat lagi menjadi agunan;
ii. Termasuk dalam agunan atau jaminan yang ii. Including in the collateral or guarantees that
diizinkan sebagai berikut: are allowed as follows:
Jaminan yang diperlukan untuk mengikuti Collateral required to participate in the
tender, menjamin pembayaran bea tender, guaranteeing payment of import
masuk atau untuk pembayaran sewa, duties or for lease payments, for use in
selama dipergunakan dalam operasi day-to-day operations;
Perusahaan sehari-hari;
Agunan yang timbul karena keputusan Collateral arising from court decisions
pengadilan yang telah mempunyai which have had permanent legal force;
kekuatan hukum tetap;
Agunan untuk pembiayaan perolehan aset Collateral for financing the acquisition of
melalui bentuk pinjaman sewa guna assets through loans lease (leasing) in
usaha (leasing) di mana aset tersebut which the asset will be the object of
akan menjadi objek agunan untuk collateral for the financing;
pembiayaan tersebut;
Page 126
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/113 Exhibit E/113
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
18. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH (Lanjutan) 18. MEDIUM-TERM NOTES (Continued)
Medium Term Note (MTN) SRITEX Tahap III Tahun Medium Term Note (MTN) SRITEX Phase III Year
2018 (Lanjutan) 2018 (Continued)
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban penerbit Issuer’s restrictions and obligations (Continued)
(Lanjutan)
c. Menjaminkan dan/atau menggadaikan baik c. Pledge and/or mortgage either in part or whole
sebagian maupun seluruh harta kekayaan assets of the Company either existing or will be
Perusahaan baik yang telah ada maupun yang owned, unless the collateral or guarantees that:
akan ada, kecuali agunan atau jaminan yang: (Continued)
(lanjutan)
ii. Termasuk dalam agunan atau jaminan yang ii. Including in the collateral or guarantees
diizinkan sebagai berikut: (Lanjutan) that are allowed as follows: (Continued)
Agunan yang diberikan, sehubungan Collateral provided, in connection with
dengan penerusan kelanjutan utang atau forwarding a continuation debt or novation
novasi yang diberikan dalam rangka given in order to shift the debt agreement.
beralihnya perjanjian utang tersebut.
Dalam hal agen pemantau menyetujui In terms of monitoring agency approves the
permohonan penerbit untuk menjaminkan application publisher to pledge part or all of
sebagian atau seluruh harta kekayaan the assets of the Company's debts drawn by
Perusahaan terhadap utang-utang yang the Company, the same guarantees shall also
ditarik oleh Perusahaan, maka jaminan- be given to the MTN holder, for which purpose
jaminan yang sama juga wajib diberikan the Company and monitoring agency shall
kepada pemegang MTN, untuk keperluan di prepare and sign a guarantee agreement and
mana Perusahaan dan agen pemantau wajib binding guarantees relating to guarantees
membuat dan menandatangani perjanjian given.
penjaminan dan pengikatan jaminan yang
berkaitan dengan jaminan yang diserahkan.
d. Melakukan pengakhiran atas perjanjian-perjanjian d. Termination of important agreements that bind
yang penting yang mengikat Perusahaan yang the Company that could cause a material negative
dapat menimbulkan akibat negatif secara material impact on the Company's business continuity.
atas kelangsungan usaha Perusahaan.
e. Memperoleh pinjaman dari bank atau lembaga e. Getting a loan from a bank or financial institution
keuangan atau pihak ketiga lainnya dan/atau or other third parties and/or issuing debt in any
menerbitkan surat utang dalam bentuk apapun, form, except:
kecuali:
i. Dana hasil pinjaman atau penerbitan surat i. Proceeds from loans or debt issuance were
utang tersebut digunakan untuk melunasi used fatherly settle amount due by the
jumlah terutang berdasarkan Perjanjian; atau Agreement; or
ii. Dapat dipenuhi risiko keuangan sebagaimana ii. Financial risks can be met as referred to in
dimaksud dalam Pasal 9.2 huruf c Perjanjian; Article 9.2 point c Agreement; or
atau
iii. Utang dan Letter of Credit dengan jumlah iii. Debt and Letter of Credit with a maximum
maksimum USD 150.000.000 (seratus lima amount of USD 150,000,000 (one hundred and
puluh juta Dolar Amerika Serikat) atau 25% fifty million United States Dollars) or 25%
(dua puluh lima persen) dari total aset; atau (twenty five percent) of the total assets; or
iv. Utang yang telah ada pada tanggal Perjanjian iv. Debt existing at the date of the Agreement as
sebagaimana dimuat dalam Laporan Keuangan contained in the Consolidated Financial
Konsolidasian tanggal 31 Desember 2017 Statements dated 31 December 2017
(diaudit); (audited);
v. Subordinate loan dari pemegang saham v. Subordinate loan from the Company's
Perusahaan tanpa dibebani bunga. shareholders without bears any interest.
Page 127
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/114 Exhibit E/114
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
18. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH (Lanjutan) 18. MEDIUM-TERM NOTES (Continued)
Medium Term Note (MTN) SRITEX Tahap III Tahun Medium Term Note (MTN) SRITEX Phase III Year
2018 (Lanjutan) 2018 (Continued)
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban penerbit Issuer’s restrictions and obligations (Continued)
(Lanjutan)
f. Memberi pinjaman dan/atau melakukan investasi f. Providing loans and/or make investments to
kepada pihak lain atau mengizinkan Entitas Anak others or allow Subsidiaries provide loans to
memberikan pinjaman kepada pihak lain dalam other parties in the amount of more than 20%
jumlah lebih dari 20% (dua puluh persen) dari (twenty percent) of the equity of the issuer,
ekuitas penerbit, kecuali: except:
i. Pinjaman yang telah ada sebelum i. Loans that have been there before the signing
ditandatanganinya perjanjian; of the agreement;
ii. Pinjaman yang diberikan berdasarkan ii. Loans granted by the Company's business
kegiatan usaha Perusahaan yang ditentukan activities are determined by the Articles of
berdasarkan Anggaran Dasar; Association;
iii. Pinjaman kepada pegawai termasuk Direksi iii. Loans to employees including Directors and
dan Komisaris untuk program kesejahteraan Commissioners for employee welfare programs
pegawai Emiten dengan ketentuan sesuai in accordance with the provisions of the
peraturan perusahaan penerbit. publisher company regulations.
g. Mengubah bidang usaha Perusahaan. g. g. Company change the scope of activities of the
Company.
h. Mengurangi modal dasar, modal ditempatkan dan h. h. Reduce authorized share capital, issued and paid-
modal disetor Perusahaan. in capital of the Company.
i. Mengikat diri sebagai penanggung utang/ i. i. Act as a guarantor to other parties except in
penjamin terhadap pihak lain kecuali dalam order to support the Company's main business
rangka mendukung kegiatan usaha utama activities in accordance Articles of Association.
Perusahaan sesuai Anggaran Dasar.
j. Melakukan transaksi dengan pemegang saham j. j. Conducting transactions with shareholders of the
Perusahaan dan/atau Afiliasi Perusahaan kecuali Company and/or Affiliate of the Company except
transaksi-transaksi yang mendukung kegiatan transactions that support the main business
usaha utama Perusahaan sesuai dengan Anggaran activities of the Company in accordance with the
Dasar dan memenuhi ketentuan peraturan Articles of Association and comply with the
perundang-undangan yang berlaku termasuk legislation in force, including regulations in the
peraturan-peraturan di bidang pasar modal. field of capital markets.
k. Memenuhi kewajiban-kewajiban keuangan: k. k. Fulfilling financial obligations:
ii. Memelihara perbandingan antara aset lancar i. Maintaining the ratio between current assets
dengan utang lancar, sebesar tidak kurang to current debt, amounting to not less than
dari 2:1 (dua banding satu); 2:1 (two to one);
iii. Memelihara perbandingan antara utang ii. Maintaining the ratio between total assets
berbunga dengan total aset tidak lebih dari premises bearing debt is not more than 65%
65% (enam puluh lima persen); (sixty five percent);
iv. Memelihara perbandingan antara EBITDA iii. Maintaining the ratio between EBITDA (net
(laba bersih ditambah bunga, pajak, income plus interest, taxes, depreciation, and
penyusutan dan amortisasi) dengan beban amortization) to interest expense of not less
bunga tidak kurang dari 2,5:1 (dua koma lima than 2.5:1 (two point five to one).
banding satu).
Page 128
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/115 Exhibit E/115
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
18. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH (Lanjutan) 18. MEDIUM-TERM NOTES (Continued)
Medium Term Note (MTN) SRITEX Tahap III Tahun Medium Term Note (MTN) SRITEX Phase III Year
2018 (Lanjutan) 2018 (Continued)
Pada 25 Januari 2022, Medium Term Note (MTN) telah On 25 January 2022, the Medium Term Note (MTN)
direstrukturisasi sebagai hasil dari proses PKPU. was restructured as a result of the PKPU proceeding.
Berdasarkan putusan hasil Sidang Pengadilan Niaga di Based on the results of the decision of Commercial
Pengadilan Negeri Semarang No.12/Pdt.Sus- Court Session at the Semarang District Court
PKPU/2021/PN.Smg tanggal 25 Januari 2022 tentang No.12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Smg dated 25 January
Hasil Sidang Permusyawaratan Majelis Hakim pada 2022 which stated that the Composition Plan
25 Januari 2022 yang menyatakan bahwa Rencana proposed by the Company and its Subsidiaries was
Perdamaian yang diajukan oleh Perusahaan dan homologated. With the homologation of the
Entitas Anak telah dihomologasikan. Dengan Composition Plan, the Company and its Subsidiaries
homologasi Rencana Perdamaian tersebut, are no longer in a state of Suspension of Debt
Perusahaan dan Entitas Anak tidak lagi dalam Payment Obligations.
keadaan Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang.
Berdasarkan Rencana Perdamaian tertanggal Based on the Composition Plan dated 21 January 2022
21 Januari 2022 dalam hal Penundaan Kewajiban in the case of Suspension of Debt Payment Obligation
Pembayaran Utang (PKPU) Kasus 12/Pdt.Sus- (PKPU) Case 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/ PN Niaga SMG,
PKPU/2021/PN Niaga SMG, pemberi pinjaman the lenders agree on following payment scheme,
menyetujui skema pembayaran yang berlaku efektif which is effective at 25 January 2022 (“Homologation
pada tanggal 25 Januari 2022 (“Tanggal Homologasi”) Date”) (Note 41).
(Catatan 41).
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
saldo MTN masing-masing sebesar USD 19.583.333 dan balance of MTN amounted USD 19,583,333 and USD
USD 23.333.333. 23,333,333, respectively.
19. OBLIGASI – NETO 19. BONDS – NET
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Obligasi 375.000.000 375.000.000 Bonds
Diskonto obligasi ( 1.128.000 ) ( 1.128.000 ) Discount of bonds
Amortisasi diskonto obligasi 988.345 988.345 Amortization of discount bonds
Biaya obligasi ditangguhkan ( 20.701.008 ) ( 20.701.008 ) Deferred bonds expenses
Amortisasi biaya obligasi Amortization of deferred
ditangguhkan 14.087.142 14.087.142 bonds expenses
Jumlah obligasi - Neto 368.246.479 368.246.479 Total bonds - Net
Rincian dari obligasi adalah sebagai berikut: Details of bonds are as follows:
30 September/September 2023
Jangka Jangka
Peringkat/ Jumlah/ pendek/ panjang/
Rating Total Current Non-current
Golden Legacy Pte. Ltd, 6,875% Senior Notes due 2024 N/A 149.517.254 - 149.517.254
PT Sri Rejeki Isman Tbk, 7,25% Senior Notes due 2025 N/A 218.729.225 - 218.729.225
Jumlah/Total 368.729.479 - 368.246.479
Page 129
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/116 Exhibit E/116
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
19. OBLIGASI – NETO (Lanjutan) 19. BONDS – NET (Continued)
31 Desember/December 2022
Jangka Jangka
Peringkat/ Jumlah/ pendek/ panjang/
Rating Total Current Non-current
Golden Legacy Pte. Ltd, 6,875% Senior Notes due 2024 N/A 149.517.254 - 149.517.254
PT Sri Rejeki Isman Tbk, 7,25% Senior Notes due 2025 N/A 218.729.225 - 218.729.225
Jumlah/Total 368.246.479 - 368.246.479
Golden Legacy Pte. Ltd. (GL) adalah sebuah Golden Legacy Pte. Ltd. (GL), a company
perusahaan yang didirikan berdasarkan hukum incorporated under the laws of Singapore and a
Singapura yang sepenuhnya dimiliki oleh Perusahaan, wholly – owned Subsidiaries of the Company, issued
menerbitkan obligasi (“Guaranteed Senior Notes”) Guaranteed Senior Notes consist of:
yang terdiri dari:
Obligasi 6,875%, 2024 Bonds 6.875%, 2024
Pada tanggal 27 Maret 2017, GL menerbitkan obligasi On 27 March 2017, GL issued promissory notes
(“Guaranteed Senior Notes”) dengan nilai pokok ("Guaranteed Senior Notes") in principal amount of
USD 150.000.000 yang akan jatuh tempo 27 Maret USD 150,000,000 that mature on 27 March 2024 and
2024 dan dikenai bunga 6,875% per tahun, yang akan subject to interest at 6.875% per annum, payable
di bayarkan setiap tanggal 27 Maret dan every 27 March and 27 September of each year
27 September setiap tahun, dimulai sejak tanggal commencing on 27 September 2017. Whereas
27 September 2017. Obligasi ini digunakan untuk amounting USD 89,264,000 is used to redeem
membeli kembali obligasi 9%, 2019 sebesar Guaranteed Senior Notes, 9%, 2019 and to pay other
USD 89.264.000 dan membayar utang lainnya. debt.
Obligasi ini akan diperdagangkan di SGX-ST dalam The Notes will be traded on the SGX-ST in a minimum
ukuran minimum sebesar USD 200.000 selama obligasi board lot size of USD 200,000 for so long as the Notes
tersebut tercatat di SGX- ST. are listed on the SGX- ST.
GL memiliki opsi membeli kembali obligasi dengan The Notes may be redeemed at the option of GL
kondisi sebagai berikut: under the following conditions:
a. Setiap saat sebelum tanggal 27 Maret 2020, GL a. At any time before 27 March 2020, GL may at its
memiliki opsi untuk menukarkan obligasi sampai option redeem up to 35% of the aggregate
dengan 35% dari keseluruhan nilai pokok obligasi principal amount of the Notes with proceeds from
dengan penerimaan dari penawaran ekuitas certain equity offerings at a redemption price of
tertentu dengan harga penukaran setara dengan 106.875% of the principal amount of the notes
106,875% dari nilai pokok ditambah dengan utang plus accrued and unpaid interest (if any).
bunga dan bunga yang belum dibayar (jika ada).
b. Setiap saat sebelum tanggal 27 Maret 2021, GL b. At any time before 27 March 2021, GL may at its
memiliki opsi untuk menukarkan obligasi, seluruh option redeem the Notes, in whole or in part, at
atau sebagian, dengan harga penukaran setara a redemption price equal to 100% of the principal
dengan 100% dari nilai pokok ditambah dengan amount of the Notes plus the applicable premium
premium yang berlaku pada saat tanggal as of the redemption date and accrued and
penukaran dan utang bunga dan bunga yang unpaid interest (if any).
belum dibayar (jika ada).
Page 130
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/117 Exhibit E/117
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
19. OBLIGASI – NETO (Lanjutan) 19. BONDS – NET (Continued)
Obligasi 6,875%, 2024 (Lanjutan) Bonds 6.875%, 2024 (Continued)
GL memiliki opsi membeli kembali obligasi dengan The Notes may be redeemed at the option of GL
kondisi sebagai berikut: (Lanjutan) under the following conditions: (Continued)
c. Setiap saat setelah tanggal 27 Maret 2021, GL c. At any time after 27 March 2021, GL may at its
memiliki opsi untuk menukarkan obligasi secara option redeem the Notes, in whole or in part, at
keseluruhan atau sebagian, dengan harga a redemption price equal to 103.43750% on 2021
penukaran setara dengan 103,43750% pada tahun period, 101.71875% on 2022 period, and 100% on
2021, 101,71875% pada tahun 2022, dan 100% 2023 period of the principal amount,
pada tahun 2023 masing-masing dari nilai pokok respectively, plus accrued and unpaid interest (if
ditambah dengan utang bunga dan bunga yang any).
belum dibayar (jika ada).
Opsi pelunasan dipercepat di atas merupakan The above prepayment options are considered as
derivatif melekat yang berkaitan erat dari kontrak embedded derivatives which are closely related with
utama. Oleh sebab itu, derivatif melekat tersebut the host contract. Thus, such embedded derivatives
tidak dipisahkan dari kontrak utamanya. need not be separated from the host contract.
Selain itu, selambat-lambatnya 30 hari setelah In addition, not later than 30 days following a change
perubahan pengendalian, GL atau perusahaan akan of control, GL or the Company will make an offer to
membuat penawaran untuk membeli seluruh obligasi purchase all outstanding Notes at a purchase price
yang beredar dengan harga pembelian setara dengan equal to 101% of the principal amount of the Notes
101% dari nilai pokok obligasi ditambah dengan utang plus accrued and unpaid interest (if any), to the date
bunga dan bunga yang belum dibayar (jika ada), of purchase.
sampai dengan tanggal penukaran.
Juga, setiap saat jika terjadi perubahan tertentu Also, at any time in the event of certain changes
yang berkaitan dengan perpajakan di Singapura atau affecting taxation in Singapore or Indonesia, the
Indonesia, obligasi merupakan subjek untuk Notes are subject to redemption in whole but not in
ditukarkan secara keseluruhan dan bukan sebagian, part, at 100% of the principal amount plus all
pada 100% dari nilai pokok ditambah jumlah additional amounts due as of and accrued and unpaid
tambahan lainnya yang terutang dan utang bunga dan interest (if any) to the date of redemption.
bunga yang belum dibayar (jika ada) sampai dengan
tanggal penukaran.
Manajemen percaya bahwa kemungkinan terjadi Management believes that the effect of change of
perubahan pengendalian dan perpajakan sangat kecil. control and taxation will be remote. Thus,
Oleh karena itu, Manajemen berpendapat bahwa nilai Management considers that the effect to the fair
wajar dari derivatif melekat tersebut tidak akan value of the embedded derivatives will not be
material atau sebesar USD Nihil. material or be USD Nil.
Perusahaan dan PT Sinar Pantja Djaja (SPD) The Company and PT Sinar Pantja Djaja (SPD)
menjamin pembayaran jatuh tempo tepat waktu dari guarantee the due and punctual payment of the
pokok, premium (jika ada), bunga dan semua jumlah principal of, premium (if any), interest on and all
terutang lainnya berdasarkan obligasi tersebut. other amounts payable under the Notes.
Page 131
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/118 Exhibit E/118
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
19. OBLIGASI – NETO (Lanjutan) 19. BONDS – NET (Continued)
Obligasi 7,25%, 2025 Bonds 7.25%, 2025
Pada tanggal 9 Oktober 2019, Perusahaan On 9 October 2019, the Company issued promissory
menerbitkan obligasi (“Guaranteed Senior Notes”) notes ("Guaranteed Senior Notes") in principal
dengan nilai pokok USD 225.000.000 yang akan jatuh amount of USD 225,000,000 that mature on
tempo 16 Januari 2025 dan dikenai bunga 7,25% per 16 January 2025 and subject to interest at 7.25% per
tahun, yang akan di bayarkan setiap tanggal annum, payable every 16 January and 16 July of each
16 Januari dan 16 Juli setiap tahun, dimulai sejak year commencing on 16 July 2020. Whereas
tanggal 16 Juli 2020. Obligasi ini digunakan untuk amounting USD 174,519,000 is used to redeem
membeli kembali obligasi 8,25%, 2021 sebesar Guaranteed Senior Notes, 8.25%, 2021 and to pay
USD 174.519.000 dan membayar utang lainnya. other debt.
Obligasi ini akan diperdagangkan di SGX-ST dalam The Notes will be traded on the SGX-ST in a minimum
ukuran minimum sebesar USD 200.000 selama obligasi board lot size of USD 200,000 for so long as the Notes
tersebut tercatat di SGX- ST. are listed on the SGX- ST.
Perusahaan memiliki opsi membeli kembali obligasi The Notes may be redeemed at the option of the
dengan kondisi sebagai berikut: Company under the following conditions:
a. Setiap saat dan dari waktu ke waktu sebelum a. At any time and from time to time prior to
tanggal 16 Oktober 2022, Perusahaan memiliki 16 October 2022, the Company may at its option
opsi untuk menukarkan obligasi sampai dengan redeem up to 35% of the aggregate principal
35% dari keseluruhan nilai pokok obligasi dengan amount of the Notes with proceeds from certain
penerimaan dari penawaran ekuitas tertentu equity offerings at a redemption price of
dengan harga penukaran setara dengan 107,250% 107.250% of the principal amount of the notes
dari nilai pokok ditambah dengan utang bunga plus accrued and unpaid interest (if any).
dan bunga yang belum dibayar (jika ada).
b. Setiap saat dan dari waktu ke waktu sebelum b. At any time and from time to time prior to
tanggal 16 Oktober 2022, Perusahaan memiliki 16 October 2022, the Company may at its option
opsi untuk menukarkan obligasi, seluruh atau redeem the Notes, in whole or in part, at a
sebagian, dengan harga penukaran setara dengan redemption price equal to 100% of the principal
100% dari nilai pokok ditambah dengan premium amount of the Notes plus the applicable premium
yang berlaku pada saat tanggal penukaran dan as of the redemption date and accrued and
utang bunga dan bunga yang belum dibayar (jika unpaid interest (if any).
ada).
c. Setiap saat dan dari waktu ke waktu setelah c. At any time and from time to time on or after
tanggal 16 Oktober 2022, Perusahaan memiliki 16 October 2022, the Company may at its option
opsi untuk menukarkan obligasi secara redeem the Notes, in whole or in part, at a
keseluruhan atau sebagian, dengan harga redemption price equal to 103.625% on 2022
penukaran setara dengan 103,625% pada tahun period, 101.8125% on 2023 period, and 100% on
2022, 101,8125% pada tahun 2023, dan 100% 2024 period of the principal amount,
pada tahun 2024 masing-masing dari nilai pokok respectively, plus accrued and unpaid interest (if
ditambah dengan utang bunga dan bunga yang any).
belum dibayar (jika ada).
Selain itu, selambat-lambatnya 30 hari setelah In addition, not later than 30 days following a change
perubahan pengendalian, Perusahaan atau of control, the Company or the Company will make
perusahaan akan membuat penawaran untuk membeli an offer to purchase all outstanding Notes at a
seluruh obligasi yang beredar dengan harga purchase price equal to 101% of the principal amount
pembelian setara dengan 101% dari nilai pokok of the Notes plus accrued and unpaid interest (if
obligasi ditambah dengan utang bunga dan bunga any), to the date of purchase.
yang belum dibayar (jika ada), sampai dengan tanggal
penukaran.
Page 132
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/119 Exhibit E/119
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
19. OBLIGASI – NETO (Lanjutan) 19. BONDS – NET (Continued)
Obligasi 7,25%, 2025 (Lanjutan) Bonds 7.25%, 2025 (Continued)
Juga, setiap saat jika terjadi perubahan tertentu Also, at any time in the event of certain changes
yang berkaitan dengan perpajakan di Indonesia, affecting taxation in Indonesia, the Notes are subject
obligasi merupakan subjek untuk ditukarkan secara to redemption in whole but not in part, at 100% of
keseluruhan dan bukan sebagian, pada 100% dari nilai the principal amount plus all additional amounts due
pokok ditambah jumlah tambahan lainnya yang as of and accrued and unpaid interest (if any) to the
terutang dan utang bunga dan bunga yang belum date of redemption.
dibayar (jika ada) sampai dengan tanggal penukaran.
PT Sinar Pantja Djaja (SPD), PT Bitratex Industries PT Sinar Pantja Djaja (SPD), PT Bitratex Industries
(BI) dan PT Primayudha Mandirijaya (PM) menjamin (BI) and PT Primayudha Mandirijaya (PM) guarantees
pembayaran yang jatuh tempo dan tepat waktu atas the due and punctual payment of the principal of
pokok dari premium (jika ada), bunga dan semua premium (if any), interest on and all other amounts
jumlah terutang lainnya berdasarkan obligasi payable under the Notes.
tersebut.
Pada 25 Januari 2022, obligasi telah direstrukturisasi On 25 January 2022, the bonds was restructured as a
sebagai hasil dari proses PKPU. result of the PKPU proceeding.
Berdasarkan putusan hasil Sidang Pengadilan Niaga di Based on the results of the decision of Commercial
Pengadilan Negeri Semarang No.12/Pdt.Sus- Court Session at the Semarang District Court
PKPU/2021/PN.Smg tanggal 25 Januari 2022 tentang No.12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Smg dated 25 January
Hasil Sidang Permusyawaratan Majelis Hakim pada 2022 which stated that the Composition Plan
25 Januari 2022 yang menyatakan bahwa Rencana proposed by the Company and its Subsidiaries was
Perdamaian yang diajukan oleh Perusahaan dan homologated. With the homologation of the
Entitas Anak telah dihomologasikan. Dengan Composition Plan, the Company and its Subsidiaries
homologasi Rencana Perdamaian tersebut, are no longer in a state of Suspension of Debt
Perusahaan dan Entitas Anak tidak lagi dalam Payment Obligations.
keadaan Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang.
Berdasarkan Rencana Perdamaian tertanggal Based on the Composition Plan dated 21 January 2022
21 Januari 2022 dalam hal Penundaan Kewajiban in the case of Suspension of Debt Payment Obligation
Pembayaran Utang (PKPU) Kasus 12/Pdt.Sus- (PKPU) Case 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN Niaga SMG,
PKPU/2021/PN Niaga SMG, pemberi pinjaman the lenders agree on following payment scheme,
menyetujui skema pembayaran yang berlaku efektif which is effective at 25 January 2022 (“Homologation
pada tanggal 25 Januari 2022 (“Tanggal Homologasi”) Date”) (Note 41).
(Catatan 41).
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PENDEK 20. SHORT-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek pada Short-term employee benefits liabilities as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 merupakan 30 September 2023 and 31 December 2022
gaji yang masih harus dibayar. represented accrued salaries.
Page 133
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/120 Exhibit E/120
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
21. LIABILITAS LANCAR LAINNYA 21. OTHER CURRENT LIABILITIES
Liabilitas lancar lainnya merupakan utang kepada Other current liabilities represent non-trade
pihak ketiga yang bukan merupakan utang usaha. payables to third parties.
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Kimia 1.563.537 8.478.474 Chemical
PT Peak Sekuritas 3.905.010 3.905.010 PT Peak Sekuritas
Suku cadang 1.351.851 6.016.056 Spare part
Uang muka penjualan 523.472 2.276.424 Sales advances
Lain-lain 156.691 416.500 Others
7.500.561 21.092.464
Pihak berelasi (Catatan 10) Related party (Note 10)
Uang muka penjualan 616.767 616.767 Sales advances
Jumlah liabilitas lancar lainnya 8.117.328 21.709.231 Total other current liabilities
Pada 23 Maret 2022, Golden Mountain Textile and On 23 March 2022, Golden Mountain Textile and
Trading Pte. Ltd. menandatangani perjanjian fasilitas Trading Pte. Ltd. entered into a USD 2,105,010 term
pinjaman berjangka senilai USD 2.105.010 dengan loan facility agreement with PT Peak Sekuritas
PT Peak Sekuritas Indonesia untuk membiayai kembali Indonesia to refinance amounts due to the HSBC
jumlah yang jatuh tempo kepada bank HSBC. bank. The term loan bears interest rate of 2% per
Pinjaman berjangka dikenakan tingkat bunga 2% per annum. The term loan is repayable in full in
tahun. Pinjaman berjangka dilunasi secara penuh 12 months from the drawdown date.
dalam 12 bulan sejak tanggal penarikan.
Pada 23 Juni 2022, Golden Mountain Textile and On 23 June 2022, Golden Mountain Textile and
Trading Pte. Ltd. menandatangani perjanjian fasilitas Trading Pte. Ltd. entered into a USD 1,800,000 term
pinjaman berjangka senilai USD 1.800.000 dengan loan facility agreement with PT Peak Sekuritas
PT Peak Sekuritas Indonesia untuk mendanai biaya Indonesia to fund the costs of the restructuring of
restrukturisasi Golden Mountain Textile and Trading Golden Mountain Textile and Trading Pte. Ltd. The
Pte. Ltd. Pinjaman berjangka dikenakan tingkat term loan bears interest rate of 19.5% per annum.
bunga 19,5% per tahun. Pinjaman berjangka dilunasi The term loan is repayable in full in 12 months from
secara penuh dalam 12 bulan sejak tanggal the drawdown date.
penarikan.
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA JANGKA 22. LONG-TERM POST-EMPLOYMENT BENEFITS
PANJANG LIABILITIES
Perusahaan dan Entitas Anak mencatat penyisihan The Company and its Subsidiaries recorded the
atas imbalan kerja karyawan untuk tahun yang provision for employee benefits for the year ended
berakhir pada 30 September 2023 dan 31 Desember 30 September 2023 and 31 December 2022 based on
2022 berdasarkan hasil perhitungan yang dilakukan the calculation performed by Kantor Konsultan
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Tubagus Syafrial & Aktuaria Tubagus Syafrial & Amran Nangasan and PT
Amran Nangasan dan PT Emerald Delta Consulting, Emerald Delta Consulting, an independent actuary,
aktuaris independen, dengan menggunakan metode using the “Projected Unit Credit” method based on
“Projected Unit Credit”. Berdasarkan laporan its reports dated 24 February, 14 March and 3 April
aktuaris tanggal 24 Februari, 14 Maret dan 3 April 2023; and 14 and 25 March 2022, respectively.
2023; dan 14 dan 25 Maret 2022.
Page 134
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/121 Exhibit E/121
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA JANGKA 22. LONG-TERM POST-EMPLOYMENT BENEFITS
PANJANG (Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Asumsi utama yang digunakan untuk perhitungan The primary actuarial assumptions used were as
aktuaris tersebut adalah sebagai berikut: follows:
Perusahaan/Company
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Tingkat diskonto 6,78% 6,78% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5% 5% Salary increment rate
Tingkat kematian TMI-IV-2019 TMI-IV-2019 Mortality rate
Usia pensiun 55 tahun/years 55 tahun/years Retirement age
Entitas Anak/Subsidiaries
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Tingkat diskonto 6,23% - 7,07% 6,23% - 7,07% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 4% - 10% 4% - 10% Salary increment rate
Tingkat kematian TMI-IV-2019 TMI-IV-2019 Mortality rate
Usia pensiun 55 tahun/years 55 tahun/years Retirement age
Rincian beban imbalan kerja karyawan bersih, adalah The details of the net employee benefit expense are,
sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Biaya jasa kini 277.448 1.407.887 Current service cost
Biaya bunga 189.949 1.377.885 Interest expense
Biaya jasa lalu - manfaat pribadi 24.554 44.717 Past service costs - vested benefits
Biaya jasa lalu - amendemen
program - - Past service cost - program amendment
Beban imbalan kerja karyawan 491.951 2.830.489 Employee benefit expense
Rincian beban manfaat karyawan yang diakui pada The details of the employee benefit expense are
penghasilan komprehensif lain, adalah sebagai recognized in the other comprehensive income, are
berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Keuntungan (kerugian) aktuaria Actuaria (gain) / losses
pada liabilitas ( 646.754 ) ( 4.130.671 ) on liabilities
Perubahan pada asumsi keuangan ( 93.986 ) ( 180.900 ) Change in financial assumptions
Perubahan pada nilai USD ( 106.482 ) ( 680.072 ) Change in the value of the USD
Beban imbalan kerja karyawan ( 847.222 ) ( 4.991.643 ) Employee benefit expense
Page 135
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/122 Exhibit E/122
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA JANGKA 22. LONG-TERM POST-EMPLOYMENT BENEFITS
PANJANG (Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Mutasi liabilitas imbalan pasca-kerja jangka panjang, Movement in the long-term post-employment
adalah sebagai berikut: benefits liabilities were, as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Saldo awal 20.971.778 23.515.987 Beginning balance
Beban tahun berjalan 491.951 2.830.489 Provision in the current year
Keuntungan aktuaria ( 847.222 ) ( 4.991.643 ) Actuarial gain
Pembayaran manfaat - ( 383.055 ) Benefit paid
Saldo akhir 20.616.507 20.971.778 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan Management believes that employee benefits
kerja karyawan telah cukup sesuai dengan yang liability is sufficient in accordance with the
disyaratkan oleh Undang-Undang No. 11 tahun 2020 requirements of Law No. 11 year 2020 and
dan Peraturan Pemerintah No. 35 tahun 2021 tentang Government Regulation No. 35 year 2021 concerning
Cipta Kerja (2020: Undang-undang Ketenagakerjaan Omnibus Law (2020: Labor Law No. 13/2003).
No. 13/2003).
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program The weighted average duration of the defined
pensiun imbalan pasti masing-masing pada benefit pension obligation at 30 September 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 31 December 2022 is between 6.76 – 10.00 years and
antara 6,76 - 10,00 tahun dan 7,3 - 11,39 tahun. 7.3 – 11.39 years, respectively.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun tidak didiskontokan adalah sebagai berikut: benefits is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Kurang dari satu tahun 5.878.263 5.878.263 Less than a year
Antara satu sampai dua tahun 1.589.169 1.589.169 Between one and two years
Antara dua sampai lima tahun 4.014.725 4.014.725 Between two and five years
Lebih dari lima tahun 26.956.491 26.956.491 More than five years
Jumlah 38.438.648 38.438.648 Total
Page 136
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/123 Exhibit E/123
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA JANGKA 22. LONG-TERM POST-EMPLOYMENT BENEFITS
PANJANG (Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Nilai kewajiban imbalan pasti dari perubahan yang The value of the defined benefit obligation of a
mungkin terjadi pada satu asumsi aktuaria, di mana reasonably possible change to one actuarial
semua asumsi lainnya dianggap konstan, disajikan assumption, holding all other assumption constant, is
dalam tabel di bawah: presented in the table below:
30 September/ 31 Desember/
September December
Asumsi aktuaria 2023 2022 Actuarial assumption
Tingkat diskonto Discount rate
Kenaikan 1% 20.024.263 20.024.263 Increase by 1%
Penurunan 1% 22.011.889 22.011.889 Decrease by 1%
Tingkat kenaikan gaji Salary increment rate
Kenaikan 1% 22.008.555 22.008.555 Increase by 1%
Penurunan 1% 20.552.926 20.552.926 Decrease by 1%
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
30 September/September 2023
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor
penuh/
Number of Persentase
shares capital kepemilikan/
issued and Percentage Jumlah/
Pemegang saham fully paid of ownership Amount Shareholders
PT Huddleston Indonesia
PT Huddleston Indonesia (dahulu (formerly PT Busana Indah
PT Busana Indah Makmur) 12.072.841.076 59,0296% 98.860.475 Makmur)
Iwan Setiawan 109.116.884 0,5335% 893.522 Iwan Setiawan
Iwan Kurniawan Lukminto 107.636.884 0,5263% 881.402 Iwan Kurniawan Lukminto
Vonny Imelda Lukminto 1.776.000 0,0087% 14.543 Vonny Imelda Lukminto
Lenny Imelda Lukminto 1.036.000 0,0051% 8.483 Lenny Imelda Lukminto
Margaret Imelda Lukminto 1.036.000 0,0051% 8.483 Margaret Imelda Lukminto
Masyarakat Public
(masing-masing di bawah 5%) 8.158.734.000 39,8917% 66.809.155 (each below 5%)
Jumlah 20.452.176.844 100,0000% 167.476.063 Total
Page 137
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/124 Exhibit E/124
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (Lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (Continued)
Berdasarkan akta Notaris No. 01/KHW/IX/2022 Based on Notarial deed No. 01/KHW/IX/2022 dated
tanggal 30 September 2022 yang dibuat dihadapan 30 September 2022 of Felix Johansyah, S.H., Notary
Felix Johansyah, S.H., Notaris di Surakarta mengenai in Surakarta regarding statement the heirs of the
pernyataan tentang ahli waris dari almarhumah late Susyana Lukminto. It was explained that each
Susyana Lukminto. Diuraikan bahwa masing-masing heir of the heir, namely Vonny Imelda Lukminto,
ahli waris dari pewaris yaitu Vonny Imelda Lukminto, Iwan Setiawan, Lenny Imelda Lukminto, Iwan
Iwan Setiawan, Lenny Imelda Lukminto, Iwan Kurniawan Lukminto, Margaret Imelda Lukminto as
Kurniawan Lukminto, Margaret Imelda Lukminto legitimate children, received 1/5 of the heir's
sebagai anak-anak yang sah mendapatkan 1/5 bagian inheritance.
dari harta warisan Pewaris.
Sampai dengan tanggal laporan Keuangan ini As of the date of the published Financial Statements,
diterbikan, akta mengenai perubahan pemegang the deed regarding the changes in shareholders is
saham tersebut masih dalam proses. still in process.
31 Desember/December 2022
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor
penuh/
Number of Persentase
shares capital kepemilikan/
issued and Percentage Jumlah/
Pemegang saham fully paid of ownership Amount Shareholders
PT Huddleston Indonesia
PT Huddleston Indonesia (dahulu (formerly PT Busana Indah
PT Busana Indah Makmur) 12.072.841.076 59,0296% 98.860.475 Makmur)
Iwan Setiawan 109.116.884 0,5335% 893.522 Iwan Setiawan
Iwan Kurniawan Lukminto 107.636.884 0,5263% 881.402 Iwan Kurniawan Lukminto
Vonny Imelda Lukminto 1.776.000 0,0087% 14.543 Vonny Imelda Lukminto
Lenny Imelda Lukminto 1.036.000 0,0051% 8.483 Lenny Imelda Lukminto
Margaret Imelda Lukminto 1.036.000 0,0051% 8.483 Margaret Imelda Lukminto
Masyarakat Public
(masing-masing di bawah 5%) 8.158.734.000 39,8917% 66.809.155 (each below 5%)
Jumlah 20.452.176.844 100,0000% 167.476.063 Total
Menurut Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 According to Limited Perseroan Law No. 40 Year
Tahun 2007, Perusahaan diharuskan untuk membuat 2007, the Company is required to make provision for
penyisihan cadangan wajib sekurang-kurangnya 20% mandatory reserves of at least 20% of the Company's
dari modal Perusahaan yang ditempatkan dan disetor. issued and paid-up capital.
Page 138
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/125 Exhibit E/125
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID–IN CAPITAL
Rincian tambahan modal disetor – neto pada The details of additional paid-in capital – net as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 30 September 2023 and 31 December 2022 were as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Agio saham hasil penawaran Premium on shares capital
umum perdana 64.320.289 64.320.289 from Initial Public Offering (IPO)
Agio saham atas penambahan saham Premium for additional number of
ditempatkan dan disetor penuh 34.192.143 34.192.143 shares capital issued and fully paid
Selisih nilai transaksi dengan Difference arising from transaction
entitas sepengendali ( 49.602.468 ) ( 49.602.468 ) among entities under common control
Biaya penerbitan saham dalam Share issuance costs related to
rangka penawaran umum perdana ( 4.345.774 ) ( 4.345.774 ) Initial Public Offering (IPO)
Pengampunan pajak 5.499 5.499 Tax Amnesty
Selisih penjabaran 100.253 100.253 Exchange difference
Neto 44.669.942 44.669.942 Net
Agio saham berasal dari penawaran umum perdana The premium on share capital arose from the Initial
sebesar 5.600.000.000 saham baru (Catatan 1b). Public Offering (IPO) amounted to 5,600,000,000 new
shares (Note 1b).
Page 139
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/126 Exhibit E/126
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
25. INFORMASI SEGMEN 25. SEGMENT INFORMATION
Perusahaan dan Entitas Anak mengelompokkan dan The Company and its Subsidiaries manage and
mengevaluasi usahanya berdasarkan departemen, evaluate their operations based on departments,
yang terdiri dari: which consist of the following:
Pemintalan Spinning
Pertenunan Weaving
Finishing kain Finishing
Konveksi Garment
Tabel berikut ini menyajikan informasi mengenai hasil The following table presents information regarding
operasi, aset dan liabilitas dari segmen operasi operating results, assets and liabilities of the
Perusahaan dan Entitas Anak: Company and its Subsidiaries operating segments:
30 September/September 2023
Finishing Jumlah
Pemintalan/ Pertenunan/ kain/ Konveksi/ segmen/
Spinning Weaving Finishing Garment Segment total
Penjualan 154.457.554 12.339.274 60.443.588 21.266.791 248.507.207 Sales
)
Rugi bruto ( 33.715.908 )( 4.877.743)( 17.552.188 )( 10.427.281 )( 66.573.120) Gross loss
Rugi sebelum Loss before
pajak penghasilan ( 116.140.876) income tax
Beban pajak
penghasilan 937.893 Income tax expense
Rugi tahun berjalan ( 115.202.983) Loss for the year
Informasi segmen Other segment
lainnya Information
Pengeluaran modal - - - - - Capital expenditures
Pengeluaran modal
yang tidak dapat Unallocated capital
dialokasikan - expenditures
Jumlah pengeluaran Total capital
modal - expenditure
Penyusutan 14.350.809 2.917.271 4.140.168 3.639.220 25.047.468 Depreciation
Penyusutan yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan 519.861 depreciation
Jumlah penyusutan 25.567.329 Total depreciation
30 September/September 2023
Finishing Jumlah
Pemintalan/ Pertenunan/ kain/ Konveksi/ segmen/
Spinning Weaving Finishing Garment Segment total
Aset segmen 323.803.896 65.823.592 93.416.754 82.111.556 565.155.798 Segment assets
Aset yang tidak
dapat dialokasikan 88.357.067 Unallocated assets
Jumlah aset 653.512.865 Total assets
Liabilitas segmen - - - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan 1.549.048.167 liabilities
Jumlah liabilitas 1.549.048.167 Total liabilities
Page 140
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/127 Exhibit E/127
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
25. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 25. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan informasi mengenai hasil The following table presents information regarding
operasi, aset dan liabilitas dari segmen operasi operating results, assets and liabilities of the
Perusahaan dan Entitas Anak: (Lanjutan) Company and its Subsidiaries operating segments:
(Continued)
30 September/September 2022
Finishing Jumlah
Pemintalan/ Pertenunan/ kain/ Konveksi/ segmen/
Spinning Weaving Finishing Garment Segment total
Penjualan 294.717.775 20.716.476 86.265.524 72.475.815 474.175.590 Sales
)
Rugi bruto ( 63.471.531 )( 9.805.229)( 73.397.930)( 18.127.446 )( 164.802.136) Gross loss
Rugi sebelum Loss before
pajak penghasilan ( 144.743.146) income tax
Beban pajak
penghasilan ( 3.025.399) Income tax expense
Rugi tahun berjalan ( 147.768.545) Loss for the year
Informasi segmen Other segment
lainnya Information
Pengeluaran modal 2.882.647 927.354 1.092.748 1.072.032 5.974.781 Capital expenditures
Pengeluaran modal
yang tidak dapat Unallocated capital
dialokasikan - expenditures
Jumlah pengeluaran Total capital
modal 5.974.781 expenditure
Penyusutan 26.625.082 4.824.573 6.786.347 5.745.847 43.981.849 Depreciation
Penyusutan yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan 436.873 depreciation
Jumlah penyusutan 44.418.722 Total depreciation
30 September/September 2022
Finishing Jumlah
Pemintalan/ Pertenunan/ kain/ Konveksi/ segmen/
Spinning Weaving Finishing Garment Segment total
Aset segmen 261.835.319 185.488.969 275.729.915 101.269.310 824.323.513 Segment assets
Aset yang tidak
dapat dialokasikan 219.004.124 Unallocated assets
Jumlah aset 1.043.327.637 Total assets
Liabilitas segmen - - - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan 1.590.846.706 liabilities
Jumlah liabilitas 1.590.846.706 Total liabilities
Page 141
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/128 Exhibit E/128
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
25. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 25. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Kinerja segmen dievaluasi berdasarkan laba atau rugi Segment performance is evaluated on the basis of
operasi dan diukur secara konsisten dengan laba atau operating profit or loss and is measured consistently
rugi operasi pada laporan keuangan konsolidasian. with operating profit or loss in the consolidated
financial statements.
Informasi penjualan neto berdasarkan area geografis Net sales information by geographic area is as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Domestik 116.879.334 167.556.932 Domestic
Luar negeri: International:
Asia 96.418.916 233.007.718 Asia
Eropa 15.670.518 18.612.467 Europe
Amerika Serikat dan United States of America
Amerika Latin 16.646.758 53.067.346 and South America
Uni Emirat Arab dan Afrika 2.699.741 1.685.975 United Arab Emirates and Africa
Australia 191.940 245.152 Australia
131.627.873 306.618.658
Penjualan neto 248.507.207 474.175.590 Net sales
26. PENJUALAN - NETO 26. SALES - NET
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Ekspor Export
Benang 103.266.894 208.899.126 Yarn
Kain jadi 3.608.151 43.478.032 Fabric
Pakaian jadi 9.173.339 48.824.254 Garment
Kain mentah 830.950 5.417.246 Greige
Sub-jumlah ekspor 116.879.334 306.618.658 Sub-total export
Lokal Local
Benang 51.190.660 85.818.649 Yarn
Kain jadi 56.835.437 42.787.492 Fabric
Pakaian jadi 12.093.452 23.651.561 Garment
Kain mentah 11.508.324 15.299.230 Greige
Sub-jumlah lokal 131.627.873 167.556.932 Sub-total local
Jumlah penjualan 248.507.207 474.175.590 Total sales
Tidak terdapat penjualan kepada setiap pihak There is no aggregate sales to each related parties
berelasi yang melebihi 10% dari jumlah penjualan. exceeding 10% of total sales.
Page 142
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/129 Exhibit E/129
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
27. BEBAN POKOK PENJUALAN 27. COST OF GOODS SOLD
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Bahan baku yang digunakan 167.160.810 326.669.874 Raw materials used
Tenaga kerja langsung 27.805.875 34.416.575 Direct labors
Biaya produksi
tidak langsung Factory overhead
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed
(Catatan 11) 25.047.468 43.338.983 assets (Note 11)
Listrik, air dan bahan bakar 20.833.990 30.397.591 Electricity, water and fuel
Amortisasi aset hak-guna Amortization of right-of-
(Catatan 15) 1.108.745 15.449.189 use asset (Note 15)
Penggunaan suku cadang 4.162.710 4.590.247 Spare part usage
Biaya impor 530.614 1.891.745 Import cost
Biaya Makloon 4.092.081 - CMT
Asuransi 866.079 1.790.164 Insurance
Biaya angkut dan muatan 183.884 - Freight and loading
Penggunaan bahan bakar 3.878.950 1.537.662 Fuel consumption
Sewa 28.280 15.490 Rent
Lain-lain 6.653.792 4.485.514 Others
Jumlah biaya produksi
tidak langsung 67.386.593 103,496,585 Total factory overhead
Jumlah biaya produksi 262.353.278 464.583.034 Total manufacturing cost
Persediaan barang dalam proses Work in process
Saldo awal periode 61.217.325 516.300.147 At beginning of year
Saldo akhir periode (Catatan 7) ( 13.462.464 ) ( 345.214.755 ) At end of year (Note 7)
Beban pokok produksi 310.108.139 635.668.426 Cost of goods manufactured
Persediaan barang jadi Finished good
Saldo awal periode 30.346.741 41.086.656 At beginning of year
Saldo akhir periode (Catatan 7) ( 25.374.553 ) ( 37.777.356 ) At end of year (Note 7)
Jumlah beban pokok penjualan 315.080.327 638.977.726 Total cost of goods sold
28. BEBAN PENJUALAN 28. SELLING EXPENSES
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Pengangkutan 10.691.701 23.749.757 Freights
Komisi 1.515.235 3.327.450 Commission
Perjalanan dinas 739.879 1.899.849 Business traveling
Asuransi ekspor 307.720 890.214 Export insurance
Telekomunikasi 63.276 66.849 Telecommunication
Lain-lain 3.062.341 1.384.043 Others
Jumlah beban penjualan 16.380.152 31.318.162 Total selling expenses
Page 143
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/130 Exhibit E/130
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Gaji, upah dan tunjangan 6.535.096 11.945.922 Salaries, wages and allowances
Beban pajak 2.708.654 6.741.355 Tax expenses
Jasa profesional 1.828.167 3.912.124 Professional fees
Jamuan 1.426.520 1.982.318 Entertainment
Perizinan dan lisensi 661.081 312.845 Permit and licenses
Penyusutan aset tetap (Catatan 11) 519.861 1.079.739 Depreciation of fixed assets (Note 11)
Amortisasi aset hak-guna Amortization of right-of-
(Catatan 15) 314.115 333.264 use assets (Note 15)
Pengembangan usaha 82.364 301.947 Business development
Sumbangan 94.043 281.246 Donations
Telepon, listrik dan air 166.833 320.937 Telephone, electricity and water
Perbaikan dan perawatan 231.997 349.725 Repair and maintenance
Lain-lain 6.378.201 9.349.371 Others
Jumlah beban umum Total general and
dan administrasi 20.946.932 36.910.793 administrative expenses
30. BEBAN IMBALAN KERJA KARYAWAN 30. EMPLOYEE BENEFITS EXPENSE
Beban imbalan kerja karyawan (termasuk direksi) Employee benefits expense (including directors)
meliputi: comprise:
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Gaji 33.819.731 45.782.195 Salaries
Beban imbalan kerja jangka pendek 29.289 ( 78.123 ) Short-term employee benefits expense
Beban imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits expense
(Catatan 22) 491.951 658.425 (Note 22)
Dibebankan pada laba tahun berjalan Charged to profit for the year
(Catatan 27 dan 29) 34.340.971 46.362.497 (Notes 27 and 29)
Beban imbalan kerja karyawan untuk manajemen Employee benefits expense for key management, are
kunci, telah diungkapkan dalam Catatan 10. disclosed in Note 10.
31. PENDAPATAN OPERASI LAINNYA - NETO 31. OTHER OPERATING INCOME- NET
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 For the nine-month period ended 30 September 2023
September 2023 dan tahun yang berakhir 30 and the year ended 30 September 2022, other
September 2022, pendapatan operasi lainnya operating income mainly consists of income from
umumnya berasal dari penjualan barang bekas dan sales of scrap and insurance claims and accruals
klaim asuransi serta penyesuaian akrual atas bunga adjustment on interest following the Composition
mengikuti Rencana Perdamaian (Homologasi). Plan (Homologation).
Page 144
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/131 Exhibit E/131
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
32. (KERUGIAN) KEUNTUNGAN SELISIH KURS – NETO 32. (LOSS) GAIN ON FOREIGN EXCHANGE - NET
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Keuntungan (kerugian) selisih
kurs - Neto ( 2.364.528 ) ( 5.204.774 ) Gain (loss) on foreign exchange - Net
33. RUGI PER SAHAM 33. LOSS PER SHARE
30 September/ 30 September/
September September
2023 2022
Rugi tahun berjalan Loss for the year
yang dapat diatribusikan kepada attributable to owners
pemilik entitas induk ( 115.202.983 ) ( 147.768.545 ) of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weight average number of
yang beredar (Catatan 2x) 20.452.176.844 20.452.176.844 shares outstanding (Note 2x)
Rugi per saham dasar yang Basic loss per share
dapat diatribusikan kepada attributable to owners
pemilik entitas induk ( 0.0056 ) ( 0,0072 ) of the parent entity
34. SALDO LABA YANG DITENTUKAN PENGGUNAANNYA 34. RESTRICTED RETAINED EARNINGS
Berdasarkan akta Notaris No. 86 tanggal 21 Juli 2022 Based on Notarial deed No. 86 dated 21 July 2022 of
dari Notaris Ina Megawati, S.H., Perusahaan tidak Notary Ina Megawati, S.H., the Company did not
menyatakan mengenai pembagian deviden dan declare dividend payment and appropriation of
penyisihan dana cadangan dari rugi tahun 2021. retained earnings from loss for the year 2021.
Berdasarkan akta Notaris No. 81 tanggal 28 Mei 2021 Based on Notarial deed No. 81 dated 28 May 2021 of
dari Notaris Ina Megawati, S.H., Perusahaan Notary Ina Megawati, S.H., the Company approved
menyetujui penyisihan dana cadangan sebesar 20% appropriation of retained earnings amounting
dari laba tahun 2020 atau sebesar USD 17.065.022. to 20% from profit for the year 2020 or equivalent to
USD 17,065,022.
Page 145
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/132 Exhibit E/132
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
35. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG 35. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED
ASING IN FOREIGN CURRENCIES
Informasi mengenai aset dan liabilitas moneter dalam Information concerning monetary assets and
mata uang asing pada 30 September 2023 dan 31 liabilities denominated in foreign currencies as of
Desember 2022 dan nilai setara dalam USD yang 30 September 2023 and 31 December 2022 and their
dijabarkan dengan menggunakan rata-rata kurs jual USD equivalents converted using the middle exchange
dan beli yang diterbitkan oleh Bank Indonesia sebagai rates that were published by Bank Indonesia as
berikut: follows:
30 September/September 2023
Nilai setara
Mata uang asing/ Dolar AS/
Foreign currency USD equivalents
Aset moneter: Monetary assets:
Kas dan bank IDR 23.599.690.786 1.520.011 Cash on hand and in banks
SGD 143.642 104.859
EUR 14.234 15.039
CNY 10.034 1.373
Piutang usaha IDR 462.244.000.078 29.772.253 Trade receivables
Pajak dibayar di muka IDR 215.599.299.314 13.886.339 Prepaid taxes
Aset lancar lainnya IDR 345.795.491.202 22.272.027 Other current assets
Sub-jumlah 67.571.901 Sub-total
Liabilitas moneter: Monetary liabilities:
Utang usaha IDR 1.287.573.726.264 82.930.164 Trade payables
Utang pajak IDR 257.248.524.036 16.568.886 Taxes payable
Beban akrual IDR 70.862.511.594 4.564.119 Accrued expenses
Liabilitas lancar lainnya IDR 126.029.634.528 8.117.328 Other current liabilities
Utang bank jangka panjang IDR 5.855.553.762.140 377.145.032 Long-term bank loans
EUR 7.500.000 7.924.127
Sub-jumlah 497.249.656 Sub-total
Liabilitas neto ( 429.677.755 ) Net Liabilities
Page 146
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/133 Exhibit E/133
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
36. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG 36. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED
ASING (Lanjutan) IN FOREIGN CURRENCIES (Continued)
Informasi mengenai aset dan liabilitas moneter dalam Information concerning monetary assets and
mata uang asing pada 30 September 2023 dan 31 liabilities denominated in foreign currencies as of
Desember 2022 dan nilai setara dalam USD yang 30 September 2023 and 31 December 2022 and their
dijabarkan dengan menggunakan rata-rata kurs jual USD equivalents converted using the middle exchange
dan beli yang diterbitkan oleh Bank Indonesia sebagai rates that were published by Bank Indonesia as
berikut: (Lanjutan) follows: (Continued)
31 Desember/December 2022
Nilai setara
Mata uang asing/ Dolar AS/
Foreign currency USD equivalents
Aset moneter: Monetary assets:
Kas dan bank IDR 61.550.903.934 3.912.714 Cash on hand and in banks
SGD 147.442 109.277
EUR 73.879 78.489
CHF 3.223 3.476
JPY 47.647.944 3.561
CNY 10.301 1.478
Piutang usaha IDR 378.054.942.880 24.032.480 Trade receivables
Pajak dibayar di muka IDR 264.539.307.523 16.816.433 Prepaid taxes
Uang muka pembelian IDR 14.775.705.945 1.021.803 Advances purchases
Aset lancar lainnya IDR 403.987.579.967 25.957.731 Other current assets
Sub-jumlah 71.937.442 Sub-total
Liabilitas moneter: Monetary liabilities:
Utang usaha IDR 1.014.054.490.656 64.462.176 Trade payables
Utang pajak IDR 240.702.064.988 16.018.563 Taxes payable
Beban akrual IDR 87.838.883.648 5.583.808 Accrued expenses
Liabilitas lancar lainnya IDR 228.013.445.854 14.494.530 Other current liabilities
Utang bank jangka panjang IDR 5.868.036.883.623 373.025.728 Long-term bank loans
EUR 7.500.000 7.968.004
Sub-jumlah 481.552.809 Sub-total
Liabilitas neto ( 409.615.367 ) Net Liabilities
Page 147
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/134 Exhibit E/134
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
36. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 36. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas keuangan The following table sets out the Company and its
Perusahaan dan Entitas Anak pada 30 September 2023 Subsidiaries’ financial assets and liabilities as of
dan 31 Desember 2022: 30 September 2023 and 31 December 2022:
30 September/September 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan lancar Current financial assets
Kas dan bank 7.613.776 7.613.776 Cash on hand and in banks
Piutang usaha – Neto Trade receivables - Net
Pihak ketiga 27.431.278 27.431.278 Third parties
Pihak berelasi 19.461.586 19.461.586 Related parties
Aset lancar lainnya 22.272.027 22.272.027 Other current assets
Jumlah aset keuangan lancar 76.778.667 76.778.667 Total current financial assets
Aset keuangan tidak lancar Non-current financial assets
Investasi jangka panjang 27.561 27.561 Long-term investments
Aset tidak lancar lainnya Other non-current assets
Jaminan yang dapat dikembalikan 443.055 443.055 Refundable deposit
Jumlah aset keuangan tidak lancar 470.616 470.616 Total non-current financial assets
Jumlah aset keuangan 77.249.283 77.249.283 Total financial assets
Liabilitas keuangan jangka pendek Current financial liabilities
Utang usaha jangka pendek Short-term trade payables
Pihak ketiga 31.822.295 31.822.295 Third parties
Pihak berelasi 18.194.532 18.194.532 Related party
Beban akrual 12.408.398 12.408.398 Accrued expenses
Liabilitas lancar lainnya *) 3.072.079 3.072.079 Other current liabilities *)
Short-term employee
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek 135.838 135.838 benefits liabilities
Liabilitas jangka panjang Current maturities of
yang jatuh tempo dalam satu tahun: long-term liabilities:
Liabilitas sewa 1.114.822 1.114.822 Lease liabilities
Utang bank 13.055.459 13.055.459 Bank loans
Surat utang jangka menengah 5.000.000 5.000.000 Medium-term notes
Jumlah liabilitas keuangan jangka pendek 84.803.423 84.803.423 Total current financial liabilities
Liabilitas keuangan jangka panjang Non-current financial liabilities
Utang usaha jangka panjang Long-term trade payables
Pihak ketiga 18.575.027 18.575.027 Third parties
Pihak berelasi 48.248.019 48.248.019 Related party
Liabilitas jangka panjang, setelah dikurangi Long-term liabilities,
bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun: net of current maturities:
Liabilitas sewa 34.508.023 34.508.023 Lease liabilities
Utang bank 922.606.943 922.606.943 Bank loans
Surat utang jangka menengah 14.583.333 14.583.333 Medium-term notes
Obligasi – Neto 368.246.479 368.246.479 Bonds - Net
Jumlah liabilitas keuangan jangka panjang 1.406.767.824 1.406.767.824 Total non-current financial liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 1.491.571.247 1.491.571.247 Total financial liabilities
*) tidak termasuk uang muka penjualan/exclude sales advances
Page 148
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/135 Exhibit E/135
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
37. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas keuangan The following table sets out the Company and its
Perusahaan dan Entitas Anak pada 30 September 2023 Subsidiaries’ financial assets and liabilities as of
dan 31 Desember 2022: (Lanjutan) 30 September 2023 and 31 December 2022:
(Continued)
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan lancar Current financial assets
Kas dan bank 16.326.481 16.326.481 Cash on hand and in banks
Piutang usaha – Neto Trade receivables - Net
Pihak ketiga 32.772.771 32.772.771 Third parties
Pihak berelasi 11.104.938 11.104.938 Related parties
Aset lancar lainnya 29.692.751 29.692.751 Other current assets
Jumlah aset keuangan lancar 89.896.941 89.896.941 Total current financial assets
Aset keuangan tidak lancar Non-current financial assets
Investasi jangka panjang 27.561 27.561 Long-term investments
Aset tidak lancar lainnya Other non-current assets
Jaminan yang dapat dikembalikan 443.055 443.055 Refundable deposit
Jumlah aset keuangan tidak lancar 470.616 470.616 Total non-current financial assets
Jumlah aset keuangan 90.367.557 90.367.557 Total financial assets
Liabilitas keuangan jangka pendek Current financial liabilities
Utang usaha jangka pendek Short-term trade payables
Pihak ketiga 28.161.889 28.161.889 Third parties
Pihak berelasi 39.039 39.039 Related party
Beban akrual 15.180.611 15.180.611 Accrued expenses
Liabilitas lancar lainnya *) 14.911.030 14.911.030 Other current liabilities *)
Short-term employee
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek 135.838 135.838 benefits liabilities
Liabilitas jangka panjang Current maturities of
yang jatuh tempo dalam satu tahun: long-term liabilities:
Liabilitas sewa 847.244 847.244 Lease liabilities
Utang bank 12.605.035 12.605.035 Bank loans
Surat utang jangka menengah 5.000.000 5.000.000 Medium-term notes
Jumlah liabilitas keuangan jangka pendek 76.880.686 76.880.686 Total current financial liabilities
Liabilitas keuangan jangka panjang Non-current financial liabilities
Liabilitas jangka panjang, setelah dikurangi Long-term liabilities,
bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun: net of current maturities:
Liabilitas sewa 36.345.247 36.345.247 Lease liabilities
Utang bank 919.446.392 919.446.392 Bank loans
Surat utang jangka menengah 18.333.333 18.333.333 Medium-term notes
Obligasi - Neto 368.246.479 368.246.479 Bonds - Net
Utang usaha jangka panjang Long-term trade payables
Pihak ketiga 18.575.027 18.575.017 Third parties
Pihak berelasi 48.248.019 48.248.029 Related party
Jumlah liabilitas keuangan jangka panjang 1.409.194.497 1.409.194.497 Total non-current financial liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 1.486.075.183 1.486.075.183 Total financial liabilities
*) tidak termasuk uang muka penjualan/exclude sales advances
Page 149
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/136 Exhibit E/136
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
37. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayarkan an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. measurement date. Fair values are obtained from
Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga pasar, quoted market prices, discounted cash flow models
model arus kas diskonto dan model penentuan harga and option pricing models as appropriate.
opsi yang sewajarnya.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan Financial instruments presented in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian dicatat sebesar nilai statement of financial position are carried at their
wajar, atau sebaliknya, disajikan dalam jumlah fair values, otherwise, they are presented at carrying
tercatat apabila jumlah tersebut mendekati nilai values as either these are reasonable approximation
wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat diukur of fair values or their fair values cannot be reliably
secara andal. Metode-metode dan asumsi-asumsi di measured. The following methods and assumptions
bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar are used to estimate the fair value of each class of
untuk masing-masing kelas instrumen keuangan: financial instruments:
Instrumen keuangan dengan jumlah tercatat yang b. Financial instruments with carrying amounts that
mendekati nilai wajarnya. approximate their fair values.
c.
Nilai wajar untuk kas dan bank, piutang usaha, d. The fair value of cash on hand and in banks, trade
aset lancar lainnya, utang bank jangka pendek, receivables, other current assets, short-term
utang usaha jangka pendek, beban akrual, bank loans, short-term trade payables, accrued
liabilitas lancar lainnya dan liabilitas imbalan expenses, other current liabilities and short-term
kerja jangka pendek, mendekati nilai tercatatnya employee benefits liabilities, approximate their
karena bersifat jangka pendek. Jumlah tercatat carrying values due to their short-term nature.
dari investasi jangka panjang, utang usaha jangka The carrying values of long-term investments,
panjang, liabilitas sewa, utang bank jangka long-term trade payables, lease liabilities,
panjang, liabilitas derivatif, surat utang jangka long-term bank loans, derivative liabilities,
menengah dan obligasi dengan suku bunga medium-term notes and bonds, with floating
mengambang mendekati nilai wajarnya karena interest rates approximate their fair value as
selalu dinilai ulang secara berkala. they are re-priced frequently.
e.
Instrumen keuangan dicatat pada nilai selain nilai f. Financial instruments recorded at amounts other
wajar. than fair value.
g.
Aset dan liabilitas keuangan tidak lancar yang h. Non-current financial assets and liabilities which
tidak memiliki kuotasi pasar yang dipublikasikan do not have quoted prices in active market and
pada pasar aktif dan nilai wajar tidak dapat diukur whose fair value cannot be measured reliably
secara andal (penyertaan saham) dicatat pada (investment in shares) are recorded at cost.
biaya perolehan.
Page 150
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/137 Exhibit E/137
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN POLICIES
a. Manajemen Risiko a. Risk Management
Aset keuangan utama Perusahaan dan Entitas The Company and its Subsidiaries principal
Anak terdiri dari kas dan bank, piutang usaha, financial assets consist of cash on hand and in
aset lancar lainnya. Perusahaan dan Entitas Anak banks, trade receivables, other current assets.
juga mempunyai liabilitas keuangan utama seperti The Company and its Subsidiaries have various
utang bank jangka pendek, utang usaha, beban other financial liabilities such short-term bank
akrual, liabilitas lancar lainnya, liabilitas imbalan loans, trade payables, accrued expenses, other
kerja jangka pendek, liabilitas sewa, utang bank current liabilities, short-term employee benefits
jangka panjang, surat utang jangka menengah, liabilities, lease liabilities, long-term bank loans,
liabilitas derivatif dan obligasi – Neto. medium-term notes, derivative liabilities and
bonds – Net.
Risiko utama dari instrumen keuangan Perusahaan The main risks arising from the Company and its
dan Entitas Anak adalah risiko suku bunga, risiko Subsidiaries financial instruments are interest
mata uang asing, risiko kredit dan risiko likuiditas. rate risk, foreign currency risk, credit risk and
Penelaahan manajemen dan kebijakan yang liquidity risk. The management reviews and
disetujui untuk mengelola masing-masing risiko ini approves policies for managing each of these
dijelaskan secara rinci sebagai berikut: risks, which are described in more detail as
follows:
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga didefinisikan sebagai penurunan Interest rate risk is defined as decline in value of
nilai aset/pendapatan atau peningkatan nilai assets/revenue or increase in value of
liabilitas/ pengeluaran yang disebabkan liabilities/expenditures caused by changes in
perubahan suku bunga. Laba Perusahaan dan interest rates. The Company and its Subsidiaries
Entitas Anak dipengaruhi beban bunga yang earnings are affected by changes in interest rate,
berdampak terhadap perubahan suku bunga such as changes on interest of short-term and
pinjaman jangka pendek maupun jangka panjang, long-term borrowings, lease liabilities, medium-
liabilitas sewa, surat utang jangka menengah dan term notes and bonds.
obligasi.
Acuan suku bunga yang digunakan adalah The interest rate references used are floating for
mengambang untuk pinjaman USD dan rata-rata USD loans and the average interest of banks for
suku bunga bank untuk pinjaman dalam Rupiah. loans in Rupiah. Interest rate movements strongly
Pergerakan suku bunga sangat berpengaruh affect the total amount of interest expense that
terhadap beban bunga yang harus dibayar. must be paid by the Company and its Subsidiaries.
Kebijakan Perusahaan dan Entitas Anak terkait The Company and its Subsidiaries’ policy
risiko suku bunga adalah mengelola eksposur pada regarding interest rate risk is to manage exposure
pinjaman bersuku bunga mengambang. in loans with floating interest rates.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
jika tingkat suku bunga pinjaman lebih if the interest rates of the loans and borrowings
tinggi/lebih rendah sebesar 100 basis poin dengan been 100 basis points higher/lower with all other
semua variabel konstan, laba sebelum pajak untuk variables held constant, profit before income tax
periode sembilan bulan yang berakhir 30 for the nine-month period ended 30 September
September 2023 dan tahun yang berakhir pada 31 2023 and the year ended 31 December 2022 would
Desember 2022 akan lebih rendah/tinggi sebesar have been (USD 13,842,055) and (USD
(USD 13.842.055) dan (USD 13.811.870). 13,811,870), lower/higher.
Page 151
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/138 Exhibit E/138
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Manajemen Risiko (Lanjutan) a. Risk Management (Continued)
Risiko mata uang asing Foreign currency risk
Mata uang pelaporan Perusahaan dan Entitas Anak The Company and its Subsidiaries’ reporting
adalah USD. Perusahaan dan Entitas Anak dapat currency is the USD. The Company and its
menghadapi risiko nilai tukar mata uang asing Subsidiaries faces foreign exchange risk as a
karena sebagian penjualan dan biaya beberapa portion of its sales and the costs of certain
pembelian dalam mata uang asing (terutama purchases and expenses are either denominated
Rupiah) atau harga yang secara signifikan in foreign currencies (mainly Rupiah) or whose
dipengaruhi oleh tolak ukur perubahan harganya price is significantly influenced by their
dalam mata uang asing seperti yang dikutip dari benchmark price movements in foreign currencies
pasar internasional. as quoted in the international markets.
Perusahaan dan Entitas Anak tidak mempunyai The Company and its Subsidiaries do not have any
kebijakan lindung nilai yang formal untuk laju formal hedging policy for foreign exchange
pertukaran mata uang asing. Namun demikian, exposure. However, since we generate sales in
terkait dengan hal-hal yang telah didiskusikan foreign currencies and incur costs/expenses in
pada paragraf di atas, fluktuasi dalam nilai tukar that same foreign currencies, this in accordance
USD dan mata uang asing lainnya (terutama with matters discussed in the preceding
Rupiah) menghasilkan lindung nilai natural untuk paragraph, the fluctuations in the exchange rates
laju nilai tukar Perusahaan dan Entitas Anak. between the USD and other foreign currencies
(mainly Rupiah) provides some degree of natural
hedge for the Company and its Subsidiaries’
foreign currency exposure.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
jika nilai tukar mata uang asing terhadap Dolar if the USD had weakened/strengthened by 10%
Amerika Serikat melemah/menguat sebanyak 10% against the foreign currencies, with all other
dengan semua variabel konstan, laba sebelum variables held constant, profit before income tax
pajak penghasilan untuk periode 9 bulan yang for nine-month period ended 30 September 2023
berakhir pada 30 September 2023 dan tahun yang and for the year ended 31 December 2022 would
berakhir pada 31 Desember 2022 akan lebih have been USD 40,961,537 and USD 37,237,761
rendah/tinggi sebesar USD 40.961.537 dan USD higher/lower, mainly as a result of foreign
37.237.761 terutama sebagai akibat exchange gains/(losses) on the translation USD
kerugian/keuntungan penjabaran mata uang currency of the Company and its Subsidiaries’ net
dalam Dolar Amerika Serikat atas akun-akun aset monetary assets and liabilities the denominated
dan liabilitas moneter Perusahaan dan Entitas in foreign currencies.
Anak dalam mata uang asing.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit yang dihadapi oleh Perusahaan dan The Company and its Subsidiaries' are exposed to
Entitas Anak berasal dari kredit yang diberikan credit risk arising from the credit granted to its
kepada pelanggan. Untuk meringankan risiko ini, customers. To mitigate this risk, it has policies in
ada kebijakan untuk memastikan penjualan place to ensure that sales of products are made
produk hanya dibuat kepada pelanggan yang dapat only to creditworthy customers with proven track
dipercaya dan terbukti mempunyai sejarah kredit record or good credit history.
yang baik.
Page 152
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/139 Exhibit E/139
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Manajemen Risiko (Lanjutan) a. Risk Management (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Ini merupakan kebijakan Perusahaan dan Entitas It is the Company and its Subsidiaries’ policy that
Anak di mana semua pelanggan yang akan all customers who wish to trade on credit are
melakukan pembelian secara kredit harus melalui subject to credit verification procedures. For
prosedur verifikasi kredit. Untuk penjualan export sales, the Company and its Subsidiaries
ekspor, Perusahaan dan Entitas Anak requires cash against when delivery of sales
mensyaratkan pembayaran pada saat penyerahan documents. For sales to local customers, the
dokumen penjualan. Untuk penjualan lokal, Company and its Subsidiaries requires most part
Perusahaan dan Entitas Anak mensyaratkan of cash received in advance and the remainder
sebagian besar penerimaan kas di muka dan when delivery of sales documents. In addition,
sisanya ditagihkan pada saat penyerahan dokumen receivable balances are monitored on an ongoing
penjualan. Sebagai tambahan, saldo piutang basis to reduce the Company and its Subsidiaries’
dipantau secara terus-menerus untuk mengurangi exposure to bad debts.
kemungkinan piutang yang tidak tertagih.
Untuk mengurangi risiko gagal bayar atas To mitigate the default risk of banks on the
penempatan deposito berjangka pada bank, Company and its Subsidiaries’ time deposits, the
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki kebijakan Company and its Subsidiaries have policies to
hanya akan menempatkan deposito berjangka place its time deposits only in banks with good
pada bank yang memiliki reputasi yang baik. reputation.
Tabel di bawah ini menunjukkan risiko kredit The table below shows the maximum exposure to
maksimum untuk komponen-komponen dari credit risk on the components of the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian pada statement of financial position as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: 30 September 2023 and 31 December 2022:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Kas dan bank 7.613.776 16.326.481 Cash on hand and in banks
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 27.431.278 32.772.771 Third parties
Pihak berelasi 19.461.586 11.104.938 Related parties
Aset lancar lainnya 22.272.027 29.692.751 Other current assets
Aset tidak lancar lainnya Other non-current assets
Jaminan yang dapat
dikembalikan 443.055 443.055 Refundable deposit
Jumlah 77.221.722 90.339.996 Total
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
piutang usaha sebesar USD 24.401.667 dan USD trade receivables of USD 24,401,667 and
21.641.838, belum jatuh tempo dan tidak USD 21,641,838 were not yet past due not
mengalami penurunan nilai. Piutang tersebut akan impaired. Those receivables will be due within
jatuh tempo dalam 30 hari ke depan. 30 days.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
piutang usaha sebesar USD 10.183.583 dan USD trade receivables of USD 10,183,583 and USD
9.590.279 telah lewat jatuh tempo lebih dari 90 9,590,279 were past due over 90 days but not
hari namun tidak mengalami penurunan nilai. impaired.
Page 153
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/140 Exhibit E/140
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
b. Manajemen Risiko (Lanjutan) b. Risk Management (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
piutang usaha sebesar USD 14.740.139 dan USD trade receivables of USD 14,740,139 and USD
14.740.139 mengalami penurunan nilai dan telah 14,740,139 were impaired and provision has been
diprovisikan secara penuh. fully made.
Tabel di bawah ini menyajikan eksposur The table below presents the Company and its
Perusahaan dan Entitas Anak terhadap risiko Subsidiaries’s exposure to credit risk and shows
kredit dan menunjukkan kualitas kredit aset the credit quality of the assets by indicating
dengan menunjukkan apakah aset tersebut whether the assets are subjected to 12-month
dikenakan ECL 12 bulan atau ECL seumur hidup. ECL or lifetime ECL. Assets that are credit-
Aset yang mengalami penurunan nilai kredit impaired are separately presented.
disajikan secara terpisah.
30 September/September 2023
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi/
Financial assets at amortized costs
ECL ECL
selamanya- selamanya-
tidak ada ada
penurunan penurunan
nilai/ nilai/
Lifetime ECL- Lifetime ECL-
ECL 12 bulan/ no credit credit Jumlah/
12-month ECL impaired impaired Total
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga - 12.691.139 14.740.139 27.431.278 Third parties
Pihak berelasi - 19.461.586 - 19.461.586 Related parties
Aset lancar lainnya Other current assets
Pihak ketiga 22.272.027 - - 22.272.027 Third parties
Aset tidak lancar
lainnya - Jaminan Other non-current
yang dapat assets – Refundable
dikembalikan 443.055 - - 443.055 deposit
Jumlah 22.715.082 32.152.725 14.740.139 69.607.946 Total
Page 154
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/141 Exhibit E/141
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Manajemen Risiko (Lanjutan) a. Risk Management (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
31 Desember/December 2022
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi/
Financial assets at amortized costs
ECL ECL
selamanya- selamanya-
tidak ada ada
penurunan penurunan
nilai/ nilai/
Lifetime ECL- Lifetime ECL-
ECL 12 bulan/ no credit credit Jumlah/
12-month ECL impaired impaired Total
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga - 32.772.771 14.740.139 47.512.910 Third parties
Pihak berelasi - 11.104.938 - 11.104.938 Related parties
Aset lancar lainnya Other current assets
Pihak ketiga 29.692.751 - - 29.692.751 Third parties
Aset tidak lancar
lainnya - Jaminan Other non-current
yang dapat assets – Refundable
dikembalikan 443.055 - - 443.055 deposit
Jumlah 30.135.806 43.877.709 14.740.139 88.753.654 Total
Berikut kualitas kredit aset keuangan Perusahaan The following is the credit quality of the
dan Entitas Anak: Company and its Subsidiaries’s financial assets:
30 September/September 2023
Level
Level menengah/ Level
tinggi/ Medium bawah/ Jumlah/
Note High grade grade Low grade Total
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 5 4.680.891 22.750.387 - 27.431.278 Third parties
Pihak berelasi 5,10 19.461.586 - - 19.461.586 Related parties
Aset lancar lainnya Other current assets
Pihak ketiga 6 22.272.027 - - 22.272.027 Third parties
Aset tidak lancar
lainnya - Jaminan Other non-current
yang dapat assets – Refundable
dikembalikan 6 443.055 - - 443.055 deposit
Jumlah 46.857.559 22.750.387 - 69.607.946 Total
Page 155
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/142 Exhibit E/142
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Manajemen Risiko (Lanjutan) a. Risk Management (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
31 Desember/December 2022
Level
Level menengah/ Level
tinggi/ Medium bawah/ Jumlah/
Note High grade grade Low grade Total
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 5 10.536.900 22.235.871 - 32.772.771 Third parties
Pihak berelasi 5,10 11.104.938 - - 11.104.938 Related parties
Aset lancar lainnya Other current assets
Pihak ketiga 6 29.692.751 - - 29.692.751 Third parties
Aset tidak lancar
lainnya - Jaminan Other non-current
yang dapat assets – Refundable
dikembalikan 6 443.055 - - 443.055 deposit
Jumlah 51.777.644 22.235.871 - 74.013.515 Total
Piutang usaha yang dinilai high grade berkaitan Trade receivables assessed as high grade pertains
dengan piutang dari pembeli yang tidak to receivable from buyer that had no default in
mengalami gagal bayar; medium grade adalah payment; medium grade pertains to receivable
piutang dari pembeli yang memiliki riwayat jatuh from buyer who has history of being 1 to 90 days
tempo 1 sampai 90 hari; dan low grade berkaitan past due; and low grade pertains to receivable
dengan piutang dari pembeli yang memiliki from buyer who has history of being over 90 days
riwayat jatuh tempo lebih dari 90 hari. Saldo past due. Receivable balances are being
piutang dipantau secara teratur untuk memastikan monitored on a regular basis to ensure timely
pelaksanaan upaya intervensi yang diperlukan execution of necessary intervention efforts. The
tepat waktu. Perusahaan dan Entitas Anak Company and its Subsidiaries performs credit
melakukan investigasi dan evaluasi kredit untuk investigation and evaluation of each buyer to
setiap pembeli untuk menetapkan kapasitas establish paying capacity and creditworthiness.
pembayaran dan kelayakan kredit. Perusahaan The Company and its Subsidiaries will assess the
dan Entitas Anak akan menilai kolektibilitas collectibility of its receivables and provide a
piutang dan memberikan penyisihan setelah akun corresponding allowance provision once the
tersebut dianggap mengalami penurunan nilai. account is considered impaired. The Company and
Perusahaan dan Entitas Anak menilai kualitas its Subsidiaries assessed the credit quality of
kredit dari kas yang tidak dibatasi penggunaannya unrestricted cash as high grade since this is
sebagai kualitas tinggi karena disimpan pada bank deposited with reputable banks with low
terkemuka dengan kemungkinan kebangkrutan probability of insolvency.
yang rendah.
Risiko kredit untuk aset lancar lainnya dan aset The credit risk for other current assets and other
tidak lancar lainnya - jaminan yang dapat non-current assets - refundable deposits is
dikembalikan dianggap dapat diabaikan considered negligible because this was due from
dikarenakan entitas yang secara umum memiliki entities that are generally financially stable.
finansial yang stabil.
Page 156
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/143 Exhibit E/143
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Manajemen Risiko (Lanjutan) a. Risk Management (Continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Perusahaan dan Entitas Anak mengelola profil The Company and its Subsidiaries manages its
likuiditasnya untuk dapat mendanai pengeluaran liquidity profile to be able to finance its capital
modalnya dan mengelola utang yang jatuh tempo expenditures and service its maturing debts by
dengan mengatur kas dan ketersediaan pendanaan maintaining sufficient cash and the availability of
melalui jumlah komitmen fasilitas kredit yang funding through an adequate amount of
cukup. committed credit facilities.
Perusahaan dan Entitas Anak secara reguler The Company and its Subsidiaries regularly
mengevaluasi proyeksi arus kas dan terus-menerus evaluates its projected cash flow information and
menilai kondisi pasar keuangan untuk continuously assesses conditions in the financial
mengidentifikasi kesempatan dalam penggalangan markets for opportunities to pursue fundraising
dana. initiatives.
Tabel di bawah ini merupakan jadwal jatuh tempo The table below summarizes the maturity periods
liabilitas keuangan Perusahaan dan Entitas Anak of the Company and its Subsidiaries’ financial
berdasarkan pembayaran kontraktual semula yang liabilities based on original contractual
tidak didiskontokan: undiscounted amounts to be paid:
30 September/September 2023
Dalam waktu Lebih dari
Jumlah/ 1 tahun/ 1 tahun/More
Total Within 1 year than 1 year
Utang bank jangka panjang 935.662.402 13.055.459 922.606.943 Long-term bank loans
Surat utang jangka
menengah 19.583.333 5.000.000 14.583.333 Medium-term notes
Obligasi – Neto 368.246.479 - 368.246.479 Bonds – Net
Liabilitas sewa 35.662.845 1.114.822 34.508.023 Lease liabilities
Jumlah 1.359.115.059 19.170.281 1.339.944.778 Total
31 Desember/December 2022
Dalam waktu Lebih dari
Jumlah/ 1 tahun/ 1 tahun/More
Total Within 1 year than 1 year
Utang bank jangka panjang 945.395.301 12.605.035 932.790.266 Long-term bank loans
Surat utang jangka
menengah 23.333.333 5.000.000 18.333.333 Medium-term notes
Obligasi – Neto 375.000.000 - 375.000.000 Bonds – Net
Liabilitas sewa 37.458.396 854.255 36.604.141 Lease liabilities
Jumlah 1.381.187.030 18.459.290 1.362.727.740 Total
Page 157
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/144 Exhibit E/144
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
b. Manajemen Modal b. Capital Management
Perusahaan dan Entitas Anak memantau The Company and its Subsidiaries monitors
“permodalan yang disesuaikan” yang terdiri dari "adjusted capital" which comprises all components
seluruh komponen ekuitas (misalnya modal saham, of equity (i.e. share capital, share premium).
agio saham).
Tujuan Perusahaan dan Entitas Anak pada saat The Company and its Subsidiaries’s objectives
memelihara permodalan adalah: when maintaining capital are:
Untuk menjaga kemampuan entitas untuk To safeguard the entity's ability to continue as
melanjutkan usahanya, sehingga Perusahaan a going concern, so that it can continue to
dan Entitas Anak dapat melanjutkan provide returns for shareholders and benefits
memberikan imbal hasil kepada para for other stakeholders; and
pemegang saham dan manfaat bagi para
pemangku kepentingan lainnya; dan
Untuk memberikan imbal hasil yang cukup To provide an adequate return to shareholders
kepada para pemegang saham dengan by pricing products and services
melakukan pemberian harga pada produk dan commensurately with the level of risk.
jasa yang sepadan dengan tingkat risiko.
Perusahaan dan Entitas Anak menentukan jumlah The Company and its Subsidiaries set the amount
permodalan yang proporsional terhadap risiko. of capital it requires in proportion to risk. The
Perusahaan dan Entitas Anak mengelola struktur Company and its Subsidiaries manage its capital
permodalan dan melakukan penyesuaian terhadap structure and makes adjustments to it in the light
jumlah tersebut terhadap perubahan dalam of changes in economic conditions and the risk
kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset-aset characteristics of the underlying assets. In order
yang mendasarinya. Perusahaan dan Entitas Anak to maintain or adjust the capital structure, the
akan melakukan penyesuaian terhadap jumlah Company and its Subsidiaries may adjust the
dividen yang dibayarkan kepada para pemegang amount of dividends paid to shareholders, return
saham, imbal hasil permodalan kepada para capital to shareholders, issue new shares, or sell
pemegang saham, menerbitkan saham-saham baru assets to reduce debt.
atau menjual aset untuk mengurangi utang untuk
memelihara atau melakukan penyesuaian struktur
permodalan.
Konsisten dengan entitas lain di dalam industri Consistent with others in the industry, the
yang sama, Perusahaan dan Entitas Anak Company and its Subsidiaries monitor capital on
memantau permodalan dengan basis rasio utang the basis of the debt to adjusted capital ratio.
terhadap permodalan yang disesuaikan. Rasio This ratio is calculated as net debt adjusted
tersebut dikalkulasikan sebagai utang neto dengan capital as defined above. Net debt is calculated
permodalan yang disesuaikan sebagaimana as total debt (as shown in the consolidated
didefinisikan di atas. Utang neto dikalkulasikan statement of financial position) less cash on hand
sebagai utang total (sebagaimana ditampilkan and in banks.
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian)
dikurangi kas dan bank.
Page 158
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/145 Exhibit E/145
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
b. Manajemen Modal (Lanjutan) b. Capital Management (Continued)
Strategi Perusahaan dan Entitas Anak adalah Due to recent market uncertainty, the Company
untuk memelihara basis kas yang kuat dan untuk and its Subsidiaries’ strategy is to preserve a
mencapai rasio utang terhadap permodalan strong cash base and achieve a debt-to-adjusted-
dengan ketidakpastian pasar kini. Tujuan strategi capital ratio. The objective of this strategy is to
ini adalah untuk mengamankan akses keuangan secure access to finance at reasonable cost by
pada biaya yang wajar dengan memelihara maintaining a high credit rating. The debt-to-
peringkat kredit yang tinggi. Rasio utang terhadap adjusted-capital ratios at 30 September 2023 and
permodalan yang disesuaikan pada tanggal 31 December 2022 were as follows:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Utang dan pinjaman 1.496.616.495 1.492.873.384 Loans and borrowings
Dikurangi: kas dan bank ( 7.613.776 ) ( 16.326.481 ) Less: cash on hand and in banks
Utang neto 1.489.002.719 1.476.546.903 Net debt
Jumlah defisiensi modal ( 895.535.302) ( 781.018.569) Total capital deficiency
Dikurangi: jumlah cadangan Less: total in the cash flow
lindung nilai arus kas - - hedging reserve
Jumlah permodalan yang disesuaikan ( 895.535.302) ( 781.018.569) Total adjusted capital
Rasio utang terhadap
permodalan yang Debt to adjusted capital
disesuaikan (%) - - ratio (%)
39. PERISTIWA-PERISTIWA PENTING, PERJANJIAN DAN 39. SIGNIFICANT EVENTS, AGREEMENTS AND
IKATAN COMMITMENTS
Penggalangan Dana Modal dan Aset Sponsor Capital Fundraising and Sponsor Assets
Perusahaan akan menggalang melalui satu atau The Company shall raise through one or a series
serangkaian penggalangan dana modal dengan of capital fundraising for a total sum of
jumlah total USD 100.000.000 dalam 3 tahun USD 100,000,000 in 3 years following 30 June
setelah 30 Juni 2022. 2022.
Sponsor dapat menggunakan Aset Sponsor untuk The Sponsor may use Sponsor Assets to secure
mengamankan penggalangan dana tersebut. such fundraising. The Sponsor may use any funds
Sponsor dapat menggunakan dana yang tersedia available to them, including funds from the
untuk mereka, termasuk dana dari penggunaan utilization of the Sponsor Assets, to raise the
Aset Sponsor, untuk meningkatkan modal kerja required working capital on or before the
yang diperlukan pada atau sebelum tenggat required deadline.
waktu yang ditentukan.
Page 159
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/146 Exhibit E/146
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
39. PERISTIWA-PERISTIWA PENTING, PERJANJIAN DAN 39. SIGNIFICANT EVENTS, AGREEMENTS AND
IKATAN (Lanjutan) COMMITMENTS (Continued)
Penggalangan Dana Modal dan Aset Sponsor Capital Fundraising and Sponsor Assets (Continued)
(Lanjutan)
Kegagalan untuk meningkatkan modal kerja yang Failure to raise the required working capital by
diperlukan pada tenggat waktu yang disyaratkan the required deadline shall constitute an event of
akan merupakan peristiwa gagal bayar default under the Composition Plan.
berdasarkan Rencana Perdamaian.
Jika pada tanggal setelah 24 bulan setelah If on the date after 24 months subsequent to
30 Juni 2022, penggalangan dana untuk 30 June 2022, the fundraising to raise the
meningkatkan modal kerja yang diperlukan tidak required working capital does not achieve the
mencapai minimal USD 50.000.000, maka Sponsor minimum of USD 50,000,000, then the Sponsor
akan mengamankan Aset Sponsor kepada Agen shall secure the Sponsor Assets to the Common
Jaminan Umum untuk kepentingan kreditur yang Security Agent for the benefit of the existing
sudah ada yang memiliki Secured Working Capital creditors holding Secured Working Capital
Revolver, Secured Term Loan, Tranche A Secured Revolver, Secured Term Loan, Tranche A Secured
Notes, Tranche A Secured Notes dan Tranche B Notes and Tranche B Secured Notes up to the
Secured Notes sampai dengan jumlah paling amount at least equal to the unraised portion of
sedikit sama dengan bagian modal kerja yang the required working capital. The security over
belum dicairkan. Jaminan atas aset sponsor akan the sponsor asset shall be released upon the
dibebaskan setelah modal kerja yang diperlukan required working capital had been raised.
telah dinaikkan.
Penolakan atas permohonan kasasi Rejection of cassation request
Citibank N.A., Indonesia dan PT Bank QNB Indonesia Citibank N.A., Indonesia and PT Bank QNB Indonesia
Tbk telah mengajukan banding atas putusan Tbk have filled an appeal on the decision of the
Pengadilan Niaga Semarang ke Mahkamah Agung Commercial Court of Semarang with the Supreme
Republik Indonesia pada 2 Februari 2022. Pada Court of the Republic of Indonesia on 2 February
tanggal 9 Mei 2022, Pengadilan Niaga Semarang telah 2022. On 9 May 2022, the Commercial Court of
mengajukan pencabutan kasasi dari pihak perbankan Semarang has filed an appeal from the banks to the
ke Mahkamah Agung Republik Indonesia dan pada Supreme Court of the Republic of Indonesia and on
tanggal 19 Mei 2022 Mahkamah Agung Republik 19 May 2022 the Supreme Court of the Republic of
Indonesia telah memutuskan pencabutan kasasi Indonesia has decided to withdraw the cassation.
tersebut.
Berdasarkan Direktori Putusan Mahkamah Agung Based on the Directory of Decisions of the
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt.Sus-Pailit/2022 Supreme Court of the Republic of Indonesia No.
tanggal 18 Juli 2022 sudah diputuskan penolakan 671 K/Pdt.Sus- Pailit/2022 dated 18 July 2022 it
atas permohonan kasasi PT Citibank, N.A., has been decided to reject PT Citibank, N.A.,
Indonesia dan Salinan pemberitahuan Pengadilan Indonesia cassation request and a copy of
Negeri Semarang No. 671 K/Pdt.Sus-Pailit/2022 Semarang District Court notification No. 671
tanggal 21 Juli 2022. K/Pdt.Sus-Pailit/2022 dated 21 July 2022.
Berdasarkan Direktori Putusan Mahkamah Agung Based on the Directory of Decisions of the
Republik Indonesia No. 59 PK/Pdt.Sus-Pailit/2022 Supreme Court of the Republic of Indonesia No.
tanggal 30 Desember 2022 sudah diputuskan 59 PK/Pdt.Sus-Pailit/2022 dated 30 December
penolakan atas permohonan kasasi PT Bank QNB 2022 it has been decided to reject PT Bank QNB
Indonesia Tbk dan tetapi salinan pemberitahuan Indonesia Tbk cassation request and but a copy of
Pengadilan Negeri Semarang belum diterima. the Semarang District Court notification has not
been received.
Page 160
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/147 Exhibit E/147
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 40. SUPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
Berikut ini transaksi kas dan non-kas dari aktivitas pendanaan yang ditunjukan Following is the cash and non-cash transactions from financial activities
dalam rekonsiliasi liabilitas dari transaksi pendanaan. which are showed in the reconciliation of liabilities from financing activities.
30 September/September 2023
Surat
Utang bank Utang bank utang
jangka jangka Liabilitas jangka
pendek/ panjang/ sewa/ menengah/ Wesel bayar/
Short-term Long-term Lease Medium- Notes Jumlah/
bank loans bank loans liabilities term notes payable Total
Saldo 31 Desember 2022 - 932.051.427 37.192.491 23.333.333 368.246.479 1.360.823.730 Balance as of 31 December 2022
Perubahan arus kas dari Changes from financing
aktivitas pendanaan cash flows
Pembayaran - ( 3.585.346 ) ( 1.348.199 ) ( 3.750.000 ) - ( 8.683.545 ) Payment
Perubahan transaksi non-kas Non-cash changes
Beban bunga - - 405.003 - - 405.003 Interest expenses
Penyesuaian nilai sewa - - ( 626.451) - - ( 626.451 ) Adjustment of lease
Amortisasi biaya Amortization of deferred
ditangguhkan - - - - - - expenses
Amortisasi biaya obligasi Amortization of deferred
ditangguhkan/diskonto - - - - - - bond expenses/discount
Reklasifikasi 13.055.459 ( 13.055.459 ) - - - - Reclassifications
Penyesuaian karena Adjustment due to
restrukturisasi utang - - - - - - restructuring debt
Selisih kurs - 7.196.321 - - - 7.196.321 Foreign exchanges
13.055.459 ( 5.859.138 ) ( 221.448) - - 6.974.873
Saldo 30 September 2023 13.055.459 922.606.943 35.622.844 19.583.333 368.246.479 1.359.115.058 Balance as of 30 September 2023
Page 161
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/148 Exhibit E/148
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
40. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS (Lanjutan) 40. SUPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION (Continued)
Berikut ini transaksi kas dan non-kas dari aktivitas pendanaan yang ditunjukan Following is the cash and non-cash transactions from financial activities
dalam rekonsiliasi liabilitas dari transaksi pendanaan. (Lanjutan) which are showed in the reconciliation of liabilities from financing activities.
(Continued)
30 September/September 2022
Surat
Utang bank Utang bank utang
jangka jangka Liabilitas jangka
pendek/ panjang/ sewa/ menengah/ Wesel bayar/
Short-term Long-term Lease Medium- Notes Jumlah/
bank loans bank loans liabilities term notes payable Total
Saldo 31 Desember 2021 608.918.675 382.518.626 38.724.454 25.000.000 363.616.354 1.418.778.109 Balance as of 31 December 2021
Perubahan arus kas dari Changes from financing
aktivitas pendanaan cash flows
Pembayaran - ( 313.753) ( 30.826) ( 416.667) - ( 761.246) Payment
- ( 313.753) ( 30.826) ( 416.667) - ( 761.246)
Perubahan transaksi non-kas Non-cash changes
Reklasifikasi ( 576.114.114) 949.133.354 ( 1.735.104) - ( 363.616.354) ( 7.667.782) Reclassification
( 576.114.114) 949.133.354 ( 1.735.104) - ( 363.616.354) ( 7.667.782)
Saldo 30 September 2022 32.804.561 1.331.338.227 36.958.524 24.583.333 - 1.410.349.081 Balance as of 30 September 2022
Page 162
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/149 Exhibit E/149
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
41. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 41. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG FINANCIAL OBLIGATIONS
CV Prima Karya mengajukan PKPU terhadap CV Prima Karya apply PKPU to the Company and its
Perusahaan dan Entitas Anak (PT Sinar Pantja Djaja, Subsidiaries (PT Sinar Pantja Djaja, PT Bitratex
PT Bitratex Industries dan PT Primayudha Industries and PT Primayudha Mandirijaya) for
Mandirijaya) atas pekerjaan borongan renovasi renovation contract work of raising the roof of
peninggian atap gedung finishing I di Sukoharjo building for finishing I in Sukoharjo ("Renovation
("Pekerjaan Renovasi") berdasarkan Surat Perjanjian Work") based on Agreement Letter No. 001/SP/1/
No. 001/SP/1/2020 tanggal 15 Desember 2020 2020 dated 15 December 2020 amounting to
sebesar Rp 5.500.000.000 (setara dengan Rp 5,500,000,000 (equivalent to USD 377,436).
USD 377.436). Pekerjaan renovasi telah selesai atau Renovation work has been completed or reached the
telah mencapai progress 100% pada 15 Januari 2021, progress of 100% on 15 January 2021, but the
namun Perusahaan dan Entitas Anak (PT Sinar Pantja Company and its Subsidiaries (PT Sinar Pantja Djaja,
Djaja, PT Bitratex Industries dan PT Primayudha PT Bitratex Industries and PT Primayudha
Mandirijaya) tidak dapat melakukan pembayaran. Mandirijaya) were not able to make payment.
Berdasarkan putusan Pengadilan Niaga pada Based on decree of the Commercial Court at the
Pengadilan Negeri Semarang No. 12/Pdt.Sus-PKPU/ Semarang District Court No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/
2021/PN.Niaga.Smg tanggal 6 Mei 2021, Perusahaan PN.Niaga.Smg dated 6 May 2021, the Company and its
dan Entitas Anak (PT Sinar Pantja Djaja, PT Bitratex Subsidiaries (PT Sinar Pantja Djaja, PT Bitratex
Industries dan PT Primayudha Mandirijaya) diberikan Industries and PT Primayudha Mandirijaya) was given
PKPU Sementara selama 45 hari. Proses persidangan a the temporary PKPU for 45 days. The PKPU
PKPU telah diperpanjang beberapa kali, dengan proceeding was extended several times, with the
perpanjangan terakhir hingga 25 Januari 2022. latest extension until 25 January 2022.
Berdasarkan putusan hasil Sidang Pengadilan Niaga di Based on the results of the decision of Commercial
Pengadilan Negeri Semarang No.12/Pdt.Sus- Court Session at the Semarang District Court
PKPU/2021/PN.Smg tanggal 25 Januari 2022 tentang No.12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Smg dated 25 January
Hasil Sidang Permusyawaratan Majelis Hakim pada 2022 which stated that the Composition Plan
25 Januari 2022 yang menyatakan bahwa Rencana proposed by the Company and its Subsidiaries was
Perdamaian yang diajukan oleh Perusahaan dan homologated. With the homologation of the
Entitas Anak telah dihomologasikan. Dengan Composition Plan, the Company and its Subsidiaries
homologasi Rencana Perdamaian tersebut, are no longer in a state of Suspension of Debt
Perusahaan dan Entitas Anak tidak lagi dalam Payment Obligations.
keadaan Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang.
Berdasarkan Rencana Perdamaian tertanggal Based on the Composition Plan dated 21 January 2022
21 Januari 2022 dalam hal Penundaan Kewajiban in the case of Suspension of Debt Payment Obligation
Pembayaran Utang (PKPU) Kasus 12/Pdt.Sus- (PKPU) Case 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/ PN Niaga SMG,
PKPU/2021/PN Niaga SMG, pemberi pinjaman the lenders agree on following payment scheme,
menyetujui skema pembayaran sebagai berikut, yang which is effective at 25 January 2022 (“Homologation
berlaku efektif pada tanggal 25 Januari 2022 Date”).
(“Tanggal Homologasi”).
Page 163
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/150 Exhibit E/150
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
41. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 41. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (Lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (Continued)
Utang bank Bank loan
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU According to PKPU case decision copy No. 12/Pdt.Sus–
No. 12/Pdt.Sus–PKPU/ 2021/PN Niaga.Smg, tanggal PKPU /2021/PN Niaga.Smg dated 7 February 2022
7 Februari 2022 terdapat 3 Fasilitas untuk there are 3 facilities for bank loans settlement,
penyelesaian utang bank yaitu: namely:
1. Secured Working Capital Revolver (SWCR) 1. Secured Working Capital Revolver (SWCR)
Fasilitas SWCR berarti modal kerja bergulir The SWCR facility means new guaranteed
berjamin baru yang akan didistribusikan revolving working capital which will be
berdasarkan pada Salinan Putusan Perkara PKPU, distributed based on a copy of the PKPU Case
committed working capital trade line dalam Decision, committed working capital trade line in
bentuk letters of credit standby dan berdokumen, the form of letters of credit standby and
guarantees, performance bonds, bid bonds dan documents, guarantees, performance bonds, bid
instrumen dagang kontingensi lainnya yang bonds and other contingent trading instruments
dibutuhkan untuk tujuan modal kerja. needed for working capital purposes.
2. Secured Term Loan (STL) 2. Secured Term Loan (STL)
Fasilitas STL berarti pinjaman baru dengan The STL facility means a new loan with collateral
jaminan yang akan didistribusikan berdasarkan that will be distributed based on PKPU case
pada Salinan Putusan Perkara PKPU. decision copy.
3. Unsecured Term Loan (UTL) 3. Unsecured Term Loan (UTL)
Fasilitas UTL berarti pinjaman berjangka tanpa The UTL facility means an unsecured term loan
jaminan yang diajukan ke Perusahaan submitted to the Company as stipulated in the
sebagaimana ditetapkan pada Salinan Putusan PKPU case decision copy.
Perkara PKPU.
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU Based on PKPU case decision copy No. 12/Pdt.Sus-
No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tanggal PKPU/2021/ PN.Niaga.Smg dated 7 February 2022,
7 Februari 2022, Lampiran 12 mengenai Pengaturan Appendix 12 regarding collateral arrangement:
Jaminan:
Jaminan Bersama A sebesar USD 399.693.233 dengan Collateral A in the amount of USD 399,693,233 with
details di bawah ini: details below:
Fidusia atas Persediaan Sritex, BI, SPD dan PM Fiduciary for Sritex, BI, SPD and PM Supplies of
sebesar USD 12.281.643 (dengan perkiraan nilai USD 12,281,643 (with an estimated market value
pasar sekitar USD 60,4 juta) of approximately USD 60.4 million)
Fidusia atas Piutang Usaha Sritex, BI, SPD, dan PM Fiduciary on Trade Receivables of Sritex, BI, SPD,
sebesar USD 5.732.117 (dengan perkiraan nilai and PM of USD 5,732,117 (with an estimated
pasar sekitar USD 40,1 juta) market value of approximately USD 40.1 million)
Fidusia atas Mesin-mesin dan Forklift Divisi Fiduciary for Sritex Machinery and Forklifts
Pemintalan, Finishing, dan Konveksi Sritex Spinning, Finishing and Convection Division
sebesar USD 286,922,089 (dengan perkiraan nilai amounting to USD 286,922,089 (with an estimated
pasar sekitar 124,3 juta) value of approximately USD 124.3 million)
Fidusia atas Mesin-mesin Divisi Pemintalan Fiduciary for Sritex Spinning Division Machines
Sritex sebesar USD 152.299.491 amounting to USD 152,299,491
Fidusia atas Mesin-mesin Divisi Finishing Sritex Fiduciary for Sritex Finishing Division Machines
sebesar USD 84.503.849 amounting to USD 84,503,849
Fidusia atas Mesin-mesin Divisi Konveksi Sritex Fiduciary for Sritex Convection Division
sebesar USD 49.935.659 Machinery amounting to USD 49,935,659
Fidusia atas Peralatan Kantor dan Forklift Fiduciary for Sritex Office Equipment and
Sritex sebesar USD 183.090 Forklifts amounting to USD 183,090
Page 164
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/151 Exhibit E/151
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
41. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 41. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (Lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (Continued)
Utang bank (Lanjutan) Bank loan (Continued)
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU Based on PKPU case decision copy No. 12/Pdt.Sus-
No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tanggal PKPU/2021/ PN.Niaga.Smg dated 7 February 2022,
7 Februari 2022, Lampiran 12 mengenai Pengaturan Appendix 12 regarding collateral arrangement:
Jaminan: (Lanjutan) (Continued)
Jaminan fidusia yang diatur berdasarkan hukum The fiduciary guarantees regulated under Indonesian
Indonesia kepada Agen Jaminan Bersama, dengan law to a Joint Guarantee Agent, subject to a
tunduk kepada perjanjian pembagian jaminan untuk guarantee sharing agreement for the benefits of:
manfaat:
– sebagai prioritas pertama, pemberi pinjaman – as a first priority, lenders based on Secured
berdasarkan Secured Working Capital Revolver Working Capital Revolver as possible can be
sebagaimana mungkin dapat dibiayai kembali dari refinanced from time to time;and
waktu ke waktu; dan
– sebagai prioritas kedua, pemberi pinjaman – as the second priority, the lender is based on a
berdasarkan Secured Term Loan dan Tranche A Secured Term Loan and Tranche A Secured Notes
Secured Notes secara pari passu. on a pari passu basis.
Hak Tanggungan atas Tanah dan Bangunan Divisi Mortgage over Land and Building Division of Sritex
Pemintalan, Finishing dan Konveksi Sritex sebesar Spinning, Finishing and Convection of
USD 94.757.384 (dengan perkiraan nilai pasar USD 94,757,384 (with an estimated market value
sekitar USD 41,1 juta) of approximately USD 41.1 million)
– hak tanggungan peringkat pertama yang diatur – the first mortgage rights regulated under
berdasarkan hukum Indonesia kepada Agen Indonesian law to the Joint Guarantee Agent
Jaminan Bersama untuk kepentingan pemberi for the benefit of the lender under Secured
pinjaman di bawah Secured Working Capital Working Capital Revolver, as may be
Revolver, sebagaimana mungkin dapat refinanced from time to time; and
dibiayai kembali dari waktu ke waktu; dan
– hak tanggungan peringkat kedua yang diatur – second-rank mortgage rights regulated under
berdasarkan hukum Indonesia, untuk manfaat Indonesian law, for the benefit of the lender
pemberi pinjaman berdasarkan Secured Term based on the Secured Term Loan and Tranche
Loan dan Tranche A Secured Notes A Secured Notes on a pari passu basis.
secara pari passu.
Jaminan Bersama B sebesar USD 519.414.834 dengan Collateral B in the amount of USD 519,414,834 with
details di bawah ini: details below:
Fidusia atas Persediaan Sritex, BI, SPD dan PM Fiduciary for Sritex, BI, SPD and PM Supplies of
sebesar USD 166.266.574 (dengan perkiraan nilai USD 166,266,574 (with an estimated market value
pasar sekitar USD 118,1 juta) of approximately USD 118.1 million)
Fidusia atas Piutang Usaha Sritex, BI, SPD, dan PM Fiduciary on Trade Receivables of Sritex, BI, SPD,
sebesar USD 77.600.323 (dengan perkiraan nilai and PM of USD 77,600,323 (with an estimated
pasar sekitar USD 78,4 juta) market value of approximately USD 78.4 million)
Fidusia atas Mesin-mesin dan Forklift Divisi Fiduciary for Machinery and Forklifts of the Sritex
Pertenunan Sritex, Fidusia atas Mesin-mesin dan Weaving Division, Fiduciary for Machinery and
Forklift BI, SPD, dan PM masing-masing sebesar Forklifts BI, SPD, and PM, respectively
USD 19.928.839, USD 36.961.906, USD 58.351.631 USD 19,928,839, USD 36,961,906, USD 58,351,631
and USD 31.950.590 (dengan perkiraan nilai pasar and USD 31,950,590 (with an estimated market
untuk Sritex dan SPD sekitar USD 242,9 juta) value of Sritex and SPD approximately USD 242.9
million)
Page 165
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/152 Exhibit E/152
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
41. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 41. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (Lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (Continued)
Utang bank (Lanjutan) Bank loan (Continued)
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU Based on PKPU case decision copy No. 12/Pdt.Sus-
No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tanggal PKPU/2021/ PN.Niaga.Smg dated 7 February 2022,
7 Februari 2022, Lampiran 12 mengenai Pengaturan Appendix 12 regarding collateral arrangement:
Jaminan: (Lanjutan) (Continued)
Jaminan fidusia yang diatur berdasarkan hukum The fiduciary guarantees regulated under Indonesian
Indonesia kepada Agen Jaminan Bersama, dengan law to a Joint Guarantee Agent, subject to a
tunduk kepada perjanjian pembagian jaminan untuk guarantee sharing agreement for the benefits of:
manfaat:
– sebagai prioritas pertama, pemberi pinjaman – as the first priority, the lender is based on a pari
berdasarkan Secured Term Loan dan Tranche A passu Secured Term Loan and Tranche A Secured
Secured Notes secara pari passu; dan Notes; and
– sebagai prioritas kedua, pemberi pinjaman – as a second priority, lenders based on Secured
berdasarkan Secured Working Capital Revolver Working Capital Revolver as possible can be
sebagaimana mungkin dapat dibiayai kembali refinanced from time to time.
dari waktu ke waktu.
Hak Tanggungan atas Tanah dan Bangunan Divisi Mortgage over Land and Building of Sritex
Pertenunan Sritex, dan Hak Tanggungan Weaving Division, and Mortgage over BI, SPD, and
atas Tanah dan Bangunan BI, SPD, dan PM PM Land and Building respectively in the amount
masing-masing sebesar USD 10.186.923 of USD 10,186,923 and USD 59,895,980,
dan USD 59.895.980, USD 36.096.781, USD 36,096,781, USD 22,175,288.
USD 22.175.288.
– hak tanggungan peringkat pertama yang diatur – first-rank mortgage rights regulated under
berdasarkan hukum Indonesia kepada Agen Indonesian law to Joint Guarantee Agents for
Jaminan Bersama untuk kepentingan pemberi the benefit of the lender based on Secured
pinjaman berdasarkan Secured Term Loan dan Term Loans and Tranche A Secured Notes on a
Tranche A Secured Notes secara pari passu. pari passu basis. The guarantee sharing
Perjanjian pembagian jaminan akan agreement will be signed and regulate the
ditandatangani dan mengatur hak masing- rights of each lender based on the Secured
masing pemberi pinjaman berdasarkan Term Loan and Tranche A Secured Notes; and
Secured Term Loan dan Tranche A Secured
Notes; dan
– hak tanggungan peringkat kedua yang diatur – second rank mortgage rights regulated by law
berdasarkan hukum untuk kepentingan for the benefit of the lender belowSecured
pemberi pinjaman di bawah Secured Working Working Capital Revolver, as possible can be
Capital Revolver, sebagaimana mungkin dapat refinanced from time to time.
dibiayai kembali dari waktu ke waktu.
Page 166
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/153 Exhibit E/153
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
41. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 41. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (Lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (Continued)
Utang bank yang masih dalam proses finalisasi Bank loans that are still in the process of finalizing
Perjanjian Kredit the Credit Agreement
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg decision copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/ PN.Niaga.
tanggal 7 Februari 2022, Bank dengan Perusahaan Smg dated 7 February 2022, Banks and the Company
dan Entitas Anak sedang dalam proses melakukan and its Subsidiaries is in the process of finalizing the
finalisasi Perjanjian Kredit. Pada 30 September 2023, Credit Agreement. As of 30 September 2023, the
saldo pinjaman untuk bank-bank tersebut, sebagai outstanding loan for those banks, as below:
berikut:
a) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk sebesar a) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
USD 23.807.159 amounted USD 23,807,159
b) Emirates NBD Bank sebesar USD 9.014.852 b) Emirates NBD Bank amounted USD 9,014,852
c) Deutsche Bank AG sebesar Rp 108.134.250.000 c) Deutsche Bank AG amounted Rp 108,134,250,000
(setara dengan USD 7.096.489) (equivalent to USD 7,096,489)
d) Asda Group sebesar USD 19.560.849, Rp d) Asda Group amounted USD 19,560,849, Rp
349.365.575.349 (setara dengan 349,365,575,349 (equivalent to USD 22,501,969)
USD 22.501.969) dan EUR 2.500.000 (setara and EUR 2,500,000 (equivalent to USD
dengan USD 2.670.810) 2,670,810)
e) Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. sebesar e) Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd.
USD 20.000.000 amounted USD 20,000,000
f) PT Bank DBS Indonesia sebesar USD 4.412.914 f) PT Bank DBS Indonesia amounted USD 4,412,914
dan Rp 219.181.680.197 (setara dengan and Rp 219,181,680,197 (equivalent to
USD 14.117.073) USD 14,117,073)
g) PT Bank QNB Indonesia Tbk sebesar g) PT Bank QNB Indonesia Tbk amounted
Rp 500.000.000.000 (setara dengan Rp 500,000,000,000 (equivalent to
USD 32.204.045) dan EUR 5.000.000 (setara USD 32,204,045) and EUR 5,000,000 (equivalent
dengan USD 5.341.620) to USD 5,341,620)
h) MUFG Bank, Ltd. sebesar USD 20.000.000 dan h) MUFG Bank, Ltd. amounted USD 20,000,000 and
Rp 59.890.000.000 (setara dengan Rp 59,890,000,000 (equivalent to USD 3,857,400)
USD 3.857.400)
i) PT Bank CTBC Indonesia sebesar i) PT Bank CTBC Indonesia amounted
Rp 110.180.087.641 (setara dengan Rp 110,180,087,641 (equivalent to
USD 7.096.489) USD 7,096,489)
j) Citibank N.A sebesar USD 4.181.997 dan j) Citibank N.A amounted USD 4,181,997 and
Rp 501.666.530.318 (setara dengan Rp 501,666,530,318 (equivalent to
USD 32.311.383) USD 32,311,383)
k) PT Bank Mizuho Indonesia sebesar USD 821.780 k) PT Bank Mizuho Indonesia amounted
dan Rp 522.058.188.991 (setara dengan USD 821,780 and Rp 522,058,188,991 (equivalent
USD 33.624.771) to USD 33,624,771)
l) Bank Standard Chartered sebesar USD 4.022.282 l) Bank Standard Chartered amounted
dan Rp 246.483.751.453 (setara dengan USD 4,022,282 and Rp 246,483,751,453
USD 15.875.548) (equivalent to USD 15,875,548)
m) Pinjaman eks-sindikasi sebesar USD 349.626.461. n) m) Ex-syndicated loans amounted USD 349,626,461.
Page 167
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/154 Exhibit E/154
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
41. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 41. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (Lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (Continued)
Utang usaha Trade payables
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU Based on PKPU case decision copy No. 12/Pdt.Sus-
No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tanggal PKPU/2021/ PN.Niaga.Smg dated 7 February 2022,
7 Februari 2022, utang usaha akan diselesaikan sesuai trade payables will be settled in accordance with the
dengan ketentuan pada Rencana Perdamaian. provisions of the Composition Plan.
Pelunasan untuk pemasok harus dibayar dengan Settlement for suppliers shall be paid by way of
cara angsuran bulanan yang sama selama jangka equal monthly installment during the applicable
waktu yang berlaku sebagaimana diatur di bawah tenor as set out below:
ini:
– Tier 1: Hutang usaha dengan pokok pinjaman – Tier 1: Trade payables with outstanding
kurang dari atau sama dengan USD 500.000 principal of less than or equal to
memiliki jangka waktu 2 tahun setelah tanggal USD 500,000 have a tenor of 2 years after
efektif. the effective date.
– Tier 2: Hutang usaha dengan pokok pinjaman – Tier 2: Trade payables with outstanding
lebih besar dari USD 500.000 tetapi kurang principal of greater than USD 500,000 but
dari atau sama dengan USD 1.000.000 less than or equal to USD 1,000,000 have a
memiliki jangka waktu 3 tahun setelah tanggal tenor of 3 years after the effective date.
efektif.
– Tier 3: Hutang usaha dengan pokok pinjaman – Tier 3: Trade payables with outstanding
lebih besar dari USD 1.000.000 memiliki tenor principal of greater than USD 1,000,000 have
4 tahun setelah tanggal efektif. a tenor of 4 years after the effective date.
Pelunasan untuk masing-masing kreditur Settlement for individual creditors shall be paid
dilakukan dengan cara angsuran bulanan yang by way of equal monthly installment with the
sama dengan pembayaran pertama dilakukan satu first payment paid one month after the effective
bulan setelah tanggal efektif dan pembayaran date and the last payment paid on the last day
terakhir dilakukan pada hari terakhir bulan ke-12 of the 12th month from the effective date.
sejak tanggal efektif.
Pembayaran untuk afiliasi harus dibayar dengan Settlement for affiliates shall be paid by way of
cara angsuran bulanan yang sama dengan equal monthly installment with the first
pembayaran pertama dibayar satu bulan setelah payment paid one month after the effective
tanggal efektif dan pembayaran terakhir dibayar date and the last payment paid on the last day
pada hari terakhir tahun ke-9 dari tanggal efektif. of the 9th year from the effective date.
Penyelesaian untuk Golden Mountain Textile and Settlement for Golden Mountain Textile and
Trading Pte. Ltd. harus dibayar setelah Trading Pte. Ltd. shall be paid after payment of
pembayaran semua jumlah terutang karena all outstanding amount due to the verified
kreditur diverifikasi di bawah Rencana creditors under the Composition Plan.
Perdamaian.
Seluruh bunga, denda dan biaya lainnya yang All interest, penalties and other fees that are in
tertunggak, dibatalkan dan tidak lagi menjadi arrears are canceled and are no longer part of
bagian dari utang Perusahaan dan Anak the debt of the Company and its Subsidiaries as
Perusahaan yang direstrukturisasi per tanggal of the homologation date.
homologasi.
Page 168
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/155 Exhibit E/155
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
41. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 41. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (Lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (Continued)
Liabilitas sewa Lease liabilities
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU Based on PKPU case decision copy No. 12/Pdt.Sus-
No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tanggal PKPU/2021/ PN.Niaga.Smg dated 7 February 2022,
7 Februari 2022, liabilitas sewa akan diselesaikan lease liabilities will be settled in accordance with
sesuai dengan ketentuan pada Rencana Perdamaian. the provisions of the Composition Plan.
Fasilitas sewa dilunasi dengan cara diangsur Leasing facilities shall be repaid by monthly
setiap bulan, kecuali pada bagian jatuh tempo installments, except for at maturity portion,
yang dibayarkan pada hari terakhir tenor. Jumlah which shall be paid at the last day of the tenor.
keseluruhan angsuran bulanan dalam satu tahun The aggregate amount of the monthly
kalender adalah sebagai berikut: installments in a calendar year shall be as
follows:
KDB Tifa Finance – SMFL: cicilan sebesar 1,0% KDB Tifa Finance – SMFL: installment equal
(pada tahun ke-1), 5,0% (pada tahun kedua) to 1.0% (in the 1st year), 5.0% (in the 2nd
dan 94,0% (pada saat jatuh tempo pada akhir year) and 94.0% (at maturity at the end of
tahun ke-2). 2nd year).
PT BCA Finance: angsuran sebesar 1,0% (pada PT BCA Finance: installment equal to 1.0%
tahun ke-1), 5,0% (pada tahun ke-2) dan (in the 1st year), 5.0% (in the 2nd year) and
94,0% (pada saat jatuh tempo pada akhir 94.0% (at maturity at the end of 2nd year).
tahun ke-2).
PT Takari Kokoh Sejahtera: angsuran sebesar PT Takari Kokoh Sejahtera: installment
1,0% (pada tahun ke-1), 5,0% (pada tahun equal to 1.0% (in the 1st year), 5.0% (in the
kedua) dan 94,0% (pada saat jatuh tempo 2nd year) and 94.0% (at maturity at the end
pada akhir tahun ke-2). of 2nd year).
PT Hitachi Capital Finance Indonesia: PT Hitachi Capital Finance Indonesia:
angsuran sebesar 1,0% (pada tahun ke-1); installment equal to 1.0% (in the 1st year);
5,0% (pada tahun ke-2) dan 94,0% (pada saat 5.0% (in the 2nd year) and 94.0% (at maturity
jatuh tempo pada akhir tahun ke-2). at the end of 2nd year).
PT Bank Maybank Indonesia Tbk: angsuran PT Bank Maybank Indonesia Tbk: installment
sebesar 1,0% (pada tahun ke-1), 5,0% (pada equal to 1.0% (in the 1st year), 5.0% (in the
tahun ke-2), 10,0% (pada tahun ke-3), 10,0% 2nd year),10.0% (in the 3rd year), 10.0% (in
(pada tahun ke-4) dan 74,0% (pada saat jatuh the 4th year) and 74.0% (at maturity at the
tempo pada akhir tahun ke-4). end of 4th year).
KDB Tifa Finance - Verena: cicilan sebesar KDB Tifa Finance - Verena: installment equal
1,0% (di tahun ke-1), 5,0% (di tahun ke- to 1.0% (in the 1st year), 5.0% (in the 2nd
2),10,0% (di tahun ke-3), 10,0% (di tahun ke- year),10.0% (in the 3rd year), 10.0% (in the
4), 20,0% (di tahun ke-5) dan 54,0% (pada 4th year), 20.0% (in the 5th year) and 54.0%
saat jatuh tempo pada akhir tahun ke-5). (at maturity at the end of 5th year).
PT Century Tokyo Leasing Indonesia: PT Century Tokyo Leasing Indonesia:
angsuran sebesar 1,0% (pada tahun ke-1), installment equal to 1.0% (in the 1st year),
5,0% (pada tahun ke-2),10,0% (pada tahun 5.0% (in the 2nd year),10.0% (in the 3rd year),
ke-3), 10,0% (pada tahun ke-4), 20,0% (pada 10.0% (in the 4th year), 20.0% (in the 5th
tahun ke-5) dan 54,0% (pada saat jatuh year) and 54.0% (at maturity at the end of
tempo pada akhir tahun ke-5). 5th year).
PT Mitsubishi HC Capital and Finance PT Mitsubishi HC Capital and Finance
Indonesia: cicilan sebesar 1,0% (di tahun ke- Indonesia: installment equal to 1.0% (in the
1), 2,0% (di tahun ke-2), 3,0% (di tahun ke- 1st year), 2.0% (in the 2nd year), 3.0% (in the
3), 3,5% (di tahun ke-4), 3,5% (pada tahun 3rd year), 3.5% (in the 4th year), 3.5% (in the
ke-5), 11,0% (pada tahun ke-6), 12,5% (pada 5th year), 11.0% (in the 6th year), 12.5% (in
tahun ke-7), 15,5% (pada tahun ke-8) dan the 7th year), 15.5% (in the 8th year) and
48,0% (pada saat jatuh tempo pada akhir 48.0% (at maturity at the end of 9th year).
tahun ke-9).
Page 169
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/156 Exhibit E/156
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
41. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 41. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (Lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (Continued)
Liabilitas sewa (Lanjutan) Lease liabilities (Continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk: angsuran PT Bank Syariah Indonesia Tbk: installment
sebesar 1,0% (pada tahun ke-1), 2,0% (pada equal to 1.0% (in the 1st year), 2.0% (in the
tahun ke-2), 3,0% (pada tahun ke-3), 3,5% 2nd year), 3.0% (in the 3rd year), 3.5% (in the
(pada tahun ke-4), 3,5% (pada tahun ke-5), 4th year), 3.5% (in the 5th year), 11.0% (in the
11,0% (pada tahun ke-6), 12,5% (pada tahun 6th year), 12.5% (in the 7th year), 15.5% (in
ke-7), 15,5% (pada tahun ke-8) dan 48,0% the 8th year) and 48.0% (at maturity at the
(pada saat jatuh tempo pada akhir tahun ke- end of 9th year).
9).
Denominasi IDR: Bunga akan bertambah pada IDR denominated: Interest will accrue at a rate
tingkat yang sama dengan 0,75% per tahun (pada equal to 0.75% per annum (in the 1st year), 1.75%
tahun ke-1), 1,75% (pada tahun ke-2), 2,75% (in the 2nd year), 2.75% (in the 3rd year) and
(pada tahun ke-3) dan 4,50% per tahun 4.50% per annum (thereafter), payable on a
(sesudahnya), dibayarkan setiap bulan. monthly basis.
Denominasi USD & EUR: Bunga akan bertambah USD & EUR denominated: Interest will accrue at
pada tingkat yang sama dengan 0,375% per tahun a rate equal to 0.375% per annum (in the 1st
(pada tahun ke-1), 0,875% (pada tahun ke-2), year), 0.875% (in the 2nd year), 1.375% (in the 3rd
1,375% (pada tahun ke-3) dan 2,00% per tahun year) and 2.00% per annum (thereafter), payable
(sesudahnya), dibayarkan setiap bulan. on a monthly basis.
Seluruh bunga, denda dan biaya lainnya yang All interest, penalties and other fees that are in
tertunggak, dibatalkan dan tidak lagi menjadi arrears are canceled and are no longer part of
bagian dari utang Perusahaan dan Anak the debt of the Company and its Subsidiaries as
Perusahaan yang direstrukturisasi per tanggal of the homologation date.
homologasi.
Medium-Term Notes (MTN) Medium-Term Notes (MTN)
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg decision copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/ PN.Niaga.
tanggal 7 Februari 2022, terdapat perubahan dan Smg dated 7 February 2022, there was an amendment
pernyataan kembali perjanjian penerbitan, and restatement of the issuance agreement,
penatalaksana penerbitan dan penunjukan agen management of issuance and appointment of
pemantau MTN Tahap III Tahun 2018. monitoring agent for MTN Phase III Year 2018.
Berdasarkan akta Notaris No. 50 tanggal 14 Oktober Based on Notarial deed No. 50 dated 14 October 2022
2022 dari Notaris Ina Megahwati, S.H., Perusahaan of Notary Ina Megahwati, S.H., the Company’s issues
mengeluarkan Surat Utang Jangka Menengah/ Medium-Term Notes (MTN), purchases by PT Bahana
Medium-Term Notes (MTN), yang dibeli oleh TCW Investment Management, amounting to
PT Bahana TCW Investment Management, sebesar USD 25,000,000. PT Bahana TCW Investment
USD 25.000.000. PT Bahana TCW Investment Management acted as the arranger for the issuance
Management bertindak sebagai pengatur penerbitan and PT Bank Mega Tbk acted as the monitoring agent.
dan PT Bank Mega Tbk bertindak sebagai agen MTN is due on 29 August 2027, with interest rates for
pemantau. MTN tersebut jatuh tempo pada tanggal the first year to the third year of: 1.375%, 1.875%,
29 Agustus 2027, dengan tingkat suku bunga untuk 2.375% per year and the fourth to fifth year of 2.5%
tahun pertama hingga tahun ketiga sebesar: 1,375%, per year. Interest of MTN will be paid to holders of
1,875%, 2,375% per tahun dan tahun keempat sampai MTN every months.
dengan tahun kelima sebesar 2,5% per tahun. Bunga
MTN akan dibayarkan kepada pemegang MTN per
bulan.
Page 170
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/157 Exhibit E/157
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
41. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 41. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (Lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (Continued)
Medium-Term Notes (MTN) (Lanjutan) Medium-Term Notes (MTN) (Continued)
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban penerbit Issuer’s restrictions and obligations
a. Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap a. Sale or transfer of fixed assets owned by the
milik Perusahaan kepada pihak manapun, baik Company to any party, either wholly or
seluruhnya atau sebagian besar/melebihi 50% largely/exceed 50% (fifty percent) of all fixed
(lima puluh persen) dari seluruh aset tetap milik assets owned by the Company based on the latest
Perusahaan berdasarkan laporan keuangan audited financial report, in single transaction or
terakhir yang telah diaudit, dalam satu transaksi combination of transactions within 1 (one) year
atau gabungan transaksi dalam 1 (satu) tahun period, unless the sale or transfer of fixed assets
berjalan, kecuali penjualan atau pengalihan aset which have been obsolete or wholly depreciated.
tetap yang telah usang karena pemakaian atau
habis disusutkan.
b. Melakukan penggabungan atau peleburan atau b. Merger or consolidation or acquisition unless the
pengambilalihan (akuisisi) kecuali penggabungan merger or consolidation or acquisition is done by:
atau peleburan atau pengambilalihan yang
dilakukan dengan:
i. Perusahaan yang bidang usahanya sama; i. The Company's line of business are the same;
ii. Tidak mempunyai dampak negatif terhadap ii. Not have a negative impact on the course of
jalannya usaha Perusahaan; the Company's business;
iii. Tidak memengaruhi Perusahaan dalam iii. Does not affect the Company in payment of
melakukan pembayaran bunga MTN dan/atau MTN interest and/or principal MTN;
pelunasan pokok MTN;
iv. Semua syarat dan kondisi MTN dalam iv. All terms and conditions of the agreement in
perjanjian dan dokumen lain yang berkaitan the MTN agreement and other related
tetap berlaku dan mengikat sepenuhnya documents remain valid and fully binding on
perusahaan penerus (surviving company), the successor company (surviving company),
dan dalam hal Perusahaan bukan merupakan and in the event the Company is not a
entitas penerus, maka seluruh kewajiban successor entity, then all liabilities have
MTN telah dialihkan secara sah kepada been transferred legally MTN to the
perusahaan penerus, dan perusahaan company's successor, and the successor
penerus tersebut memiliki aset dan company has assets and capabilities are
kemampuan yang memadai untuk menjamin sufficient to guarantee the interest
pembayaran bunga MTN dan pelunasan pokok payments and principal repayment MTN, as
MTN, serta denda (jika ada). well as penalties (if any).
c. Menjaminkan dan/atau menggadaikan baik c. Pledge and/or mortgage either in part or whole
sebagian maupun seluruh harta kekayaan assets of the Company either existing or will be
Perusahaan baik yang telah ada maupun yang akan owned, unless the collateral or guarantees that:
ada, kecuali agunan atau jaminan yang:
i. Telah diberikan sebelum ditandatanganinya i. Has been given before signing an agreement
perjanjian dengan ketentuan bahwa apabila with the provision that if the pledged assets
aset yang telah dijaminkan tersebut telah have been removed, and that the asset cannot
dilepaskan maka aset tersebut tidak dapat be tied again become collateral;
diikat lagi menjadi agunan;
Page 171
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/158 Exhibit E/158
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
41. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 41. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (Lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (Continued)
Medium-Term Notes (MTN) (Lanjutan) Medium-Term Notes (MTN) (Continued)
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban penerbit Issuer’s restrictions and obligations (Continued)
(Lanjutan)
ii. Termasuk dalam agunan atau jaminan yang ii. Including in the collateral or guarantees that
diizinkan sebagai berikut: are allowed as follows:
Jaminan yang diperlukan untuk mengikuti Collateral required to participate in the
tender, menjamin pembayaran bea tender, guaranteeing payment of import
masuk atau untuk pembayaran sewa, duties or for lease payments, for use in
selama dipergunakan dalam operasi day-to-day operations;
Perusahaan sehari-hari;
Agunan yang timbul karena keputusan Collateral arising from court decisions
pengadilan yang telah mempunyai which have had permanent legal force;
kekuatan hukum tetap;
Agunan untuk pembiayaan perolehan aset Collateral for financing the acquisition of
melalui bentuk pinjaman sewa guna assets through loans lease (leasing) in
usaha (leasing) di mana aset tersebut which the asset will be the object of
akan menjadi objek agunan untuk collateral for the financing;
pembiayaan tersebut;
Agunan yang diberikan, sehubungan Collateral provided, in connection with
dengan penerusan kelanjutan utang atau forwarding a continuation debt or novation
novasi yang diberikan dalam rangka given in order to shift the debt agreement.
beralihnya perjanjian utang tersebut.
Dalam hal agen pemantau menyetujui In terms of monitoring agency approves the
permohonan penerbit untuk menjaminkan application publisher to pledge part or all of
sebagian atau seluruh harta kekayaan the assets of the Company's debts drawn by
Perusahaan terhadap utang-utang yang the Company, the same guarantees shall also
ditarik oleh Perusahaan, maka jaminan- be given to the MTN holder, for which purpose
jaminan yang sama juga wajib diberikan the Company and monitoring agency shall
kepada pemegang MTN, untuk keperluan di prepare and sign a guarantee agreement and
mana Perusahaan dan agen pemantau wajib binding guarantees relating to guarantees
membuat dan menandatangani perjanjian given.
penjaminan dan pengikatan jaminan yang
berkaitan dengan jaminan yang diserahkan.
d. Melakukan pengakhiran atas perjanjian-perjanjian d. Termination of important agreements that bind
yang penting yang mengikat Perusahaan yang the Company that could cause a material negative
dapat menimbulkan akibat negatif secara material impact on the Company's business continuity.
atas kelangsungan usaha Perusahaan.
Page 172
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/159 Exhibit E/159
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
41. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 41. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (Lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (Continued)
Medium-Term Notes (MTN) (Lanjutan) Medium-Term Notes (MTN) (Continued)
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban penerbit Issuer’s restrictions and obligations (Continued)
(Lanjutan)
e. Memperoleh pinjaman dari bank atau lembaga e. Getting a loan from a bank or financial institution
keuangan atau pihak ketiga lainnya dan/atau or other third parties and/or issuing debt in any
menerbitkan surat utang dalam bentuk apapun, form, except:
kecuali:
i. Dana hasil pinjaman atau penerbitan surat i. Proceeds from loans or debt issuance were
utang tersebut digunakan untuk melunasi used fatherly settle amount due by the
jumlah terutang berdasarkan Perjanjian; Agreement; or
atau
ii. Dapat dipenuhi risiko keuangan sebagaimana ii. Financial risks can be met as referred to in
dimaksud dalam Pasal 9.2 huruf c Perjanjian; Article 9.2 point c Agreement; or
atau
iii. Utang dan Letter of Credit dengan jumlah iii. Debt and Letter of Credit with a maximum
maksimum USD 150.000.000 (seratus lima amount of USD 150,000,000 (one hundred and
puluh juta Dolar Amerika Serikat) atau 25% fifty million United States Dollars) or 25%
(dua puluh lima persen) dari total aset; atau (twenty five percent) of the total assets; or
iv. Utang yang telah ada pada tanggal Perjanjian iv. Debt existing at the date of the Agreement as
sebagaimana dimuat dalam Laporan Keuangan contained in the Consolidated Financial
Konsolidasian tanggal 31 Desember 2017 Statements dated 31 December 2017
(diaudit); (audited);
v. Subordinate loan dari pemegang saham v. Subordinate loan from the Company's
Perusahaan tanpa dibebani bunga. shareholders without bears any interest.
f. Memberi pinjaman dan/atau melakukan investasi f. Providing loans and/or make investments to
kepada pihak lain atau mengizinkan Entitas Anak others or allow Subsidiaries provide loans to other
memberikan pinjaman kepada pihak lain dalam parties in the amount of more than 20% (twenty
jumlah lebih dari 20% (dua puluh persen) dari percent) of the equity of the issuer, except:
ekuitas penerbit, kecuali:
i. Pinjaman yang telah ada sebelum i. Loans that have been there before the signing
ditandatanganinya perjanjian; of the agreement;
ii. Pinjaman yang diberikan berdasarkan ii. Loans granted by the Company's business
kegiatan usaha Perusahaan yang ditentukan activities are determined by the Articles of
berdasarkan Anggaran Dasar; Association;
iii. Pinjaman kepada pegawai termasuk Direksi iii. Loans to employees including Directors and
dan Komisaris untuk program kesejahteraan Commissioners for employee welfare programs
pegawai Emiten dengan ketentuan sesuai in accordance with the provisions of the
peraturan perusahaan penerbit. publisher company regulations.
g. Mengubah bidang usaha Perusahaan. l. g. Company change the scope of activities of the
Company.
m.
h. Mengurangi modal dasar, modal ditempatkan dan n. h. Reduce authorized share capital, issued and paid-
modal disetor Perusahaan. in capital of the Company.
o.
i. Mengikat diri sebagai penanggung utang/ p. i. Act as a guarantor to other parties except in
penjamin terhadap pihak lain kecuali dalam order to support the Company's main business
rangka mendukung kegiatan usaha utama activities in accordance Articles of Association.
Perusahaan sesuai Anggaran Dasar.
Page 173
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/160 Exhibit E/160
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
41. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 41. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (Lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (Continued)
Medium-Term Notes (MTN) (Lanjutan) Medium-Term Notes (MTN) (Continued)
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban penerbit Issuer’s restrictions and obligations (Continued)
(Lanjutan)
j. Melakukan transaksi dengan pemegang saham q. j. Conducting transactions with shareholders of the
Perusahaan dan/atau Afiliasi Perusahaan kecuali Company and/or Affiliate of the Company except
transaksi-transaksi yang mendukung kegiatan transactions that support the main business
usaha utama Perusahaan sesuai dengan Anggaran activities of the Company in accordance with the
Dasar dan memenuhi ketentuan peraturan Articles of Association and comply with the
perundang-undangan yang berlaku termasuk legislation in force, including regulations in the
peraturan-peraturan di bidang pasar modal. field of capital markets.
k. Memenuhi kewajiban-kewajiban keuangan: r. k. Fulfilling financial obligations:
i. Memelihara perbandingan antara aset lancar i. Maintaining the ratio between current assets
dengan utang lancar, sebesar tidak kurang dari to current debt, amounting to not less than
2:1 (dua banding satu); 2:1 (two to one);
ii. Memelihara perbandingan antara utang ii. Maintaining the ratio between total assets
berbunga dengan total aset tidak lebih dari premises bearing debt is not more than 65%
65% (enam puluh lima persen); (sixty five percent);
iii. Memelihara perbandingan antara EBITDA (laba iii. Maintaining the ratio between EBITDA (net
bersih ditambah bunga, pajak, penyusutan dan income plus interest, taxes, depreciation,
amortisasi) dengan beban bunga tidak kurang and amortization) to interest expense of not
dari 2,5:1 (dua koma lima banding satu). less than 2.5:1 (two point five to one).
Berdasarkan Salinan Putusan Perkara PKPU Based on PKPU case decision copy No. 12/Pdt.Sus-
No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg tanggal PKPU/2021/ PN.Niaga.Smg dated 7 February 2022, on
7 Februari 2022, pada Peristiwa Wanprestasi, tanpa the Event of Default, notwithstanding the other
mengesampingkan ketentuan-ketentuan lain dari provisions of this Composition Plan, an event of
Rencana Perdamaian ini, suatu peristiwa wanprestasi default within the first 12 months from the date of
dalam 12 bulan pertama sejak tanggal homologasi homologation may only arise in terms of the amount
hanya dapat timbul dalam hal jumlah yang harus payable at maturity. The breach of financial
dibayar saat jatuh tempo. Pelanggaran financial covenant is not a default on 31 December 2022.
covenant bukan merupakan wanprestasi pada
31 Desember 2022.
Obligasi Bonds
Sehubungan dengan Putusan Mahkamah Agung In connection with the Decision of the Supreme Court
Republik Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-Pailit/2022 of the Republic of Indonesia No. 671 K/Pdt Sus-
tanggal 18 Juli 2022 dan Salinan Putusan Perkara Pailit/2022 dated 18 July 2022 and PKPU case
PKPU No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Smg decision copy No. 12/Pdt.Sus-PKPU/2021/ PN.Niaga.
tanggal 7 Februari 2022, Perusahaan dan Entitas Anak Smg dated 7 February 2022, the Company and its
berkewajiban melaksanankan Rencana Perdamaian Subsidiaries are obliged to implement a
(homologasi), sebagai berikut: reconciliation plan (homologation), as below:
Obligasi baru akan diterbitkan untuk obligasi yang New Notes will be issued for the Existing Notes as
sudah Ada sebagai berikut: follows:
USD 105 juta Tranche A Secured Notes yang USD 105 million Tranche A Secured Notes
diterbitkan oleh Perusahaan; issued by the Company;
USD 135 juta Tranche B Secured Notes yang USD 135 million Tranche B Secured Notes
diterbitkan oleh Perusahaan; issued by the Company;
USD 135 juta Tranche C Convertible Notes USD 135 million Tranche C Convertible Notes
yang diterbitkan oleh Perusahaan, yang dapat issued by the Company, which may be
ditukarkan dengan Tranche C Long Term exchanged for Tranche C Long Term Notes
Notes yang diterbitkan oleh Perusahaan issued by the Company on a dollar-for-dollar
dengan basis dolar-untuk-dolar. basis.
Page 174
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/161 Exhibit E/161
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
41. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 41. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (Lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (Continued)
Obligasi (Lanjutan) Bonds (Continued)
Untuk setiap USD 10.000 dalam jumlah pokok For every USD 10,000 in principal amount of
obligasi yang sudah Ada yang dipegang oleh Existing Notes held by each noteholder, such
masing-masing pemegang obligasi, pemegang noteholder will, on a dollar-for-dollar basis
obligasi tersebut berdasarkan dolar untuk dolar, receive:
akan menerima:
USD 2.800 dalam jumlah pokok Secured Notes USD 2,800 in principal amount of the Tranche
Tranche A; A Secured Notes;
USD 3.600 dalam jumlah pokok Secured Notes USD 3,600 in principal amount of the Tranche
Tranche B; B Secured Notes;
USD 3.600 dalam jumlah pokok Convertible USD 3,600 in principal amount of the Tranche
Notes Tranche C (yang dapat ditukar dengan C Convertible Notes (which may be
obligasi jangka panjang Tranche C dalam exchanged for the Tranche C Long Term
basis dolar-untuk-dolar). Notes on a dollar-for-dollar basis).
Tranche A Secured Notes Tranche A Secured Notes
Tanggal jatuh tempo pada ulang tahun ke-5 dari Maturity date at the 5th anniversary from the
tanggal efektif. effective date.
Bunga tunai akan dikenakan pada Tranche A Cash interest will accrue on the Tranche A
Secured Notes sebesar 1,375% per tahun (pada Secured Notes at 1.375% per annum (in the 1st
tahun pertama), 1,875% per tahun (pada tahun year), 1.875% per annum (in the 2nd year), 2.375%
ke-2), 2,375% (pada tahun ke-3) dan 2,50% per (in the 3rd year) and 2.50% per annum
tahun (sesudahnya), terutang triwulanan. (thereafter), payable quarterly in arrears.
Tranche B Secured Notes Tranche B Secured Notes
Tanggal jatuh tempo pada tahun ke-9 dari tanggal Maturity date at the 9th anniversary from the
efektif. effective date.
Bunga tunai akan dikenakan pada Tranche B Cash interest will accrue on the Tranche B
Secured Notes sebesar 0,375% per tahun (pada Secured Notes at 0.375% per annum (in the 1st
tahun pertama), 0,875% per tahun (pada tahun year), 0.875% per annum (in the 2nd year), 1.375%
ke-2), 1,375% (pada tahun ke-3) dan 2,00% per (in the 3rd year) and 2.00% per annum
tahun (sesudahnya), terutang triwulanan. (thereafter), payable quarterly in arrears.
Bunga PIK (ditangguhkan) akan dikenakan atas PIK (deferred) interest will accrue on the Tranche
Tranche B Secured Notes sebesar 1,625% per B Secured Notes at 1.625% per annum (in the 1st
tahun (pada tahun pertama), 1,125% per tahun year), 1.125% per annum (in the 2nd year) and
(pada tahun ke-2) dan 0,625% (pada tahun ke-3). 0.625% (in the 3rd year). PIK (deferred) interest
Bunga PIK (ditangguhkan) harus dibayar melalui shall be paid through a single balloon payment on
pembayaran tunggal pada tanggal jatuh tempo. the maturity date.
Tranche C Convertible Notes Tranche C Convertible Notes
Tanggal jatuh tempo pada tahun ke-5 dari tanggal Maturity date at the 5th anniversary from the
efektif. effective date.
Tidak ada bunga yang akan diperoleh atas Tranche No interest shall accrue on the Tranche C
C Convertible Notes. Convertible Notes.
Page 175
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/162 Exhibit E/162
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
41. RENCANA PERDAMAIAN RESTRUKTURISASI 41. COMPOSITION PLAN FOR THE RESTRUCTURING OF
KEWAJIBAN PEMBAYARAN UTANG (Lanjutan) FINANCIAL OBLIGATIONS (Continued)
Obligasi (Lanjutan) Bonds (Continued)
Tranche C Convertible Notes (Lanjutan) Tranche C Convertible Notes (Continued)
Selama periode yang dimulai dari tahun ke-3 During the period commencing from the 3rd
tanggal efektif dan berakhir pada hari sebelum anniversary of the effective date and ending on
tanggal jatuh tempo, pemegang Tranche C the day prior to the maturity date, a holder of
Convertible Notes dapat menggunakan haknya the Tranche C Convertible Notes may exercise its
untuk mengkonversi, seluruhnya atau sebagian, right to convert, in whole or in part, the
jumlah pokok terutang dari Tranche C Convertible outstanding principal amount of its Tranche C
Notes menjadi saham biasa Perusahaan pada Convertible Notes into ordinary shares of the
harga pasar pada hari kerja mana pun ketika Company at the market price on any business day
harga pasar lebih tinggi dari harga kesepakatan. when the market price is higher than the strike
price.
Kecuali dibeli dan dibatalkan sebelumnya, ditebus Unless previously purchased and cancelled,
atau dikonversi menjadi Tranche C Long-term redeemed or converted to Tranche C Long-term
Notes, Tranche C Convertible Notes akan secara notes, the Tranche C Convertible Notes will be
wajib dikonversi menjadi saham biasa Perusahaan mandatorily converted into ordinary shares of
pada tanggal jatuh tempo pada harga Company on the maturity date at the strike
kesepakatan. price.
Tranche C Convertible Notes tidak dijamin. Tranche C Convertible Notes is unsecured.
Tranche C Long-term Notes Tranche C Long-term Notes
Pemegang Tranche C Covertible Notes yang Tranche C Covertible Notes holders who elect to
memilih untuk berpartisipasi dalam Tranche C participate in the Tranche C Notes Exchange
Notes Exchange Offer. Offer.
Tanggal jatuh tempo adalah pada 12 tahun dari Maturity date is at the 12 years of the effective
tanggal efektif. date.
Bunga akan bertambah pada tingkat yang sama Interest will accrue at a rate equal to 0.10% per
dengan 0,10% per tahun (pada tahun ke-1 sampai annum (in the 1st year until the 9th year) and
dengan tahun ke-9) dan 2,00% per tahun 2.00% per annum (thereafter), payable quarterly
(sesudahnya), terutang triwulanan. in arrears.
Tranche C Long Term Notes tidak dijaminkan. Tranche C Long Term Notes is unsecured.
Page 176
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/163 Exhibit E/163
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
42. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 42. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
PT Peak Sekuritas Indonesia PT Peak Sekuritas Indonesia
Pada tanggal 23 Maret 2022, Golden Mountain Textile On 23 March 2022, Golden Mountain Textile and
dan Trading Pte. Ltd. menandatangani perjanjian Trading Pte. Ltd. entered into a USD 2,105,010 term
fasilitas pinjaman berjangka sebesar USD 2.105.010 loan facility agreement with PT Peak Sekuritas
dengan PT Peak Sekuritas Indonesia untuk membiayai Indonesia to refinance amounts due to the HSBC
kembali jumlah yang terutang kepada bank HSBC. bank. The term loan bears interest rate of 2% per
Pinjaman berjangka dikenakan tingkat bunga 2% per annum. The term loan is repayable in full in
tahun. Pinjaman berjangka dibayar penuh dalam 12 months from the drawdown date.
12 bulan sejak tanggal penarikan.
Selanjutnya pada tanggal 23 Maret 2023, Golden Subsequently on 23 March 2023, Golden Mountain
Mountain Textile and Trading Pte. Ltd. Textile and Trading Pte. Ltd. entered into a loan
menandatangani perjanjian perpanjangan pinjaman extension agreement to extend the repayment date
untuk memperpanjang tanggal pembayaran pinjaman of the term loan of USD 2,105,010 from PT Peak
berjangka sebesar USD 2.105.010 dari PT Peak Sekuritas Indonesia to 23 March 2024.
Sekuritas Indonesia hingga 23 Maret 2024.
Pada tanggal 23 Juni 2022, Golden Mountain Textile On 23 June 2022, Golden Mountain Textile and
dan Trading Pte. Ltd. menandatangani perjanjian Trading Pte. Ltd. entered into a USD 1,800,000 term
fasilitas pinjaman berjangka sebesar USD 1.800.000 loan facility agreement with PT Peak Sekuritas
dengan PT Peak Sekuritas Indonesia untuk mendanai Indonesia to fund the costs of the restructuring of
biaya restrukturisasi Golden Mountain Textile dan Golden Mountain Textile and Trading Pte. Ltd. The
Trading Pte. Ltd. Pinjaman berjangka dikenakan term loan bears interest rate of 19.5% per annum.
tingkat bunga 19,5% per tahun. Pinjaman berjangka The term loan is repayable in full in 12 months from
dibayar penuh dalam 12 bulan sejak tanggal the drawdown date.
penarikan.
Pada 2 Januari 2023, terdapat perubahan tingkat suku On 2 January 2023, there was a change in the
bunga dari 19,50% menjadi 2,00%, berlaku efektif interest rate from 19.50% to 2,00%, effective on
pada 2 Januari 2023. 2 January 2023.
Page 177
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/164 Exhibit E/164
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
43. KELANGSUNGAN USAHA 44.
e GOING CONCERN
Perusahaan dan Entitas Anak mengalami hal-hal The Company and its Subsidiaries encountered the
berikut pada dan untuk periode sembilan bulan yang following as of and for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023: 30 September 2023:
mengalami kerugian komprehensif sebesar incurred a total comprehensive loss of
USD 115.202.983 mengakibatkan akumulasi defisit USD 115,202,983 resulting to accumulated deficit
sebesar USD 1.102.430.909 dan jumlah defisiensi amounting to USD 1,102,430,909 and total capital
modal sebesar USD 895.283.659; deficiency amounting to USD 895,283,659;
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki rencana The Company and its Subsidiaries has the following
berikut untuk melanjutkan kelangsungan usahanya: plans to continue as a going concern:
melakukan monitoring terhadap Rencana Perform monitoring of the Composition Plan was
Perdamaian yang telah dihomologasikan; homologated;
kegiatan penggalangan dana untuk fundraising activities in order to raise
mengumpulkan USD 100.000.000 dalam 3 tahun USD 100,000,000 in 3 years following 30 June 2022
setelah 30 Juni 2022 yang dijamin dengan aset which was secured by sponsor assets;
sponsor;
meningkatkan efisiensi biaya yang meliputi increase cost efficiency which include reducing
pengurangan biaya operasional secara the overall operational and other production cost;
keseluruhan dan biaya produksi lainnya;
melakukan pemantauan ketat terhadap perform strict monitoring on the collection with
penagihan dengan pelanggan; customers;
melibatkan pihak ketiga/penasehat profesional engage with the third party/professional advisor
untuk meningkatkan produktivitas dan to improve productivity and profitability of the
profitabilitas operasi Perusahaan dan Entitas operations of the Company and its Subsidiaries;
Anak; dan and
memperoleh fasilitas tambahan modal kerja. obtain additional working capital facility.
Perusahaan dan Entitas Anak sedang mengambil The Company and its Subsidiaries is taking steps to
langkah-langkah untuk mengimplementasikan implement the management plans. The Composition
rencana manajemen tersebut. Rencana Perdamaian Plan proposed by the Company and its Subsidiaries
yang diusulkan oleh Perusahaan dan Entitas Anak was approved by the lenders and Homologated on
telah disetujui oleh pemberi pinjaman dan 25 January 2022. With the homologation of the
dihomologasikan pada 25 Januari 2022. Dengan Composition Plan, the Company and its Subsidiaries
homologasi Rencana Perdamaian tersebut, are no longer in a state of Suspension of Debt
Perusahaan dan Entitas Anak tidak lagi dalam Payment Obligations.
keadaan Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang
(PKPU).
Ketepatan asumsi kelangsungan usaha tergantung The appropriateness of the going concern assumption
pada dukungan keuangan yang berkelanjutan dari is dependent on the continued financial support from
sponsor melalui kegiatan penggalangan dana dan sponsors through fundraising activities and the
kemampuan Perusahaan dan Entitas Anak untuk Company and its Subsidiaries’ ability to generate
menghasilkan arus kas yang cukup dari operasinya sufficient cash flows from its operations to meet its
untuk memenuhi kewajibannya yang mencakup obligations which include renegotiated principal and
pembayaran kembali pokok dan bunga yang interest repayments on its liabilities, as well as
dinegosiasikan kembali atas liabilitasnya, serta compliance with all of the terms under the
kepatuhan dengan semua persyaratan di bawah Composition Plan. The consolidated financial
Rencana Perdamaian. Laporan Keuangan statements do not include any adjustments that may
konsolidasian tidak termasuk penyesuaian yang arise from these uncertainties.
mungkin timbul dari ketidakpastian ini.
Page 178
The original consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language
Ekshibit E/165 Exhibit E/165
PT SRI REJEKI ISMAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SRI REJEKI ISMAN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali (Expressed in United States Dollar, unless
dinyatakan lain) otherwise stated)
44. KETIDAKPASTIAN KONDISI EKONOMI 45.
e UNCERTAINTY ECONOMIC CONDITION
Pandemi Covid-19 Covid-19 Pandemic
Sejak muncul wabah virus Corona (Covid-19) di akhir Since the Coronavirus (Covid-19) outbreak emerged
tahun 2019 penyebarannya meluas ke berbagai negara at the end of 2019, its spread to various countries
termasuk Indonesia maka telah dinyatakan sebagai including Indonesia has been declared a pandemic by
pandemik oleh Organisasi Kesehatan Dunia (WHO). the World Health Organization (WHO). The Covid-19
Pandemi Covid-19 ini memberikan dampak negatif pandemic has had a negative impact on global and
pada pertumbuhan ekonomi global maupun Indonesia, Indonesian economic growth, decreased market
menurunnya permintaan pasar, meningkatnya harga demand, increased prices for materials, decreased
bahan-bahan, penurunan pasar modal, peningkatkan capital markets, increased credit risk, and weakened
risiko kredit, pelemahan kurs tukar Rupiah terhadap Rupiah exchange rates against foreign currencies and
mata uang asing dan lain-lain. others.
Pada 30 Desember 2022, Pemerintah secara resmi On 30 December 2022, the Government officially
mencabut kebijakan Pemberlakuan Pembatasan revoked the Imposition of Restricting Community
Kegiatan Masyarakat (PPKM) terkait pandemi Activities (PPKM) policy regarding the Covid-19
Covid-19. pandemic.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan As at the date of these consolidated financial
konsolidasian ini, kondisi terkait Covid-19 telah statements, the Covid-19 situation has been
membaik, manajemen terus memonitor dan telah improving, management has taken necessary actions
mengambil langkah-langkah yang diperlukan untuk to anticipate and continue to monitor the effect of
mengantisipasi dampak pandemi tersebut terhadap the pandemic to the Group's operations and believes
kegiatan operasional Grup dan berkeyakinan tidak that there will be no material adverse impact to the
ada dampak negatif material terhadap operasi Grup. Group’s operation.
Situasi Geopolitik Geopolitic Situation
Sampai 30 September 2023, kondisi geopolitik akibat Until 30 September 2023, geopolitical conditions due
perang antara rusia dengan ukraina, perang antara to war between Russia and Ukraine, war between
Israel dengan Palestina, serta kenaikan suku bunga Israel and Palestine, as well as the increase in
oleh the fed, membawa dampak yang kurang baik interest rates by the Fed had an unfavorable impact
bagi bisnis perseroan dikarenakan melemahnya daya to the company's business due to decreasing
beli serta menurunnya permintaan dari pelanggan. purchasing power and demand from customers.
45. PENERBITAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 46. ISSUANCE OF CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
Laporan keuangan konsolidasian ini telah diotorisasi These consolidated financial statements have been
untuk diterbitkan oleh Direksi Perusahaan, selaku authorized to be published by the Director, as the
pihak yang bertanggung jawab atas penyusunan dan party responsible for the preparation and completion
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, pada of the consolidated financial statements on 20
tanggal 20 November 2023. November 2023.
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.