Back to announcement
Bank QNB Indonesia_Billingual_31_Desember_2025.pdf
Financial statement Text extracted BKSWSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 149
Page 1
PT Bank QNB Indonesia Tbk Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2025 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/ Financial statements as of December 31, 2025 and for the year then ended with independent auditor’s report
Page 2
Page 3
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2025 AS OF DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR THEN ENDED
TANGGAL TERSEBUT WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Pages
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan …………………………….... 1-2 ………………...……… Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain …………………………………. 3-4 ……………………………Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas …………………………… 5 …………………………Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ………………………………………... 6-7 ………………..……………… Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan ……………………… 8-137 ………………………Notes to the Financial Statements
************************
Page 4
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/III/2026 3/1/III/2026
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, The Shareholders and the Boards of
dan Direksi Commissioners and Directors
PT Bank QNB Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Bank We have audited the accompanying financial
QNB Indonesia Tbk (“Bank”) terlampir, yang terdiri statements of PT Bank QNB Indonesia Tbk (the
dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember “Bank”), which comprise the statement of
2025, serta laporan laba rugi dan penghasilan financial position as of December 31, 2025, and
komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, dan the statement of profit or loss and other
laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada comprehensive income, statement of changes in
tanggal tersebut, serta catatan atas laporan equity, and statement of cash flows for the year
keuangan, termasuk informasi kebijakan then ended, and notes to the financial statements,
akuntansi material. including material accounting policy information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects,
material, posisi keuangan Bank tanggal the financial position of the Bank as of
31 Desember 2025, serta kinerja keuangan dan December 31, 2025, and its financial
arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada performance and cash flows for the year then
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar ended, in accordance with Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards.
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the
Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”). Tanggung Indonesian Institute of Certified Public
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan Accountants (“IICPA”). Our responsibilities under
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab those standards are further described in the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
pada laporan kami. Kami independen terhadap Financial Statements paragraph of our report. We
Bank berdasarkan ketentuan etika yang relevan are independent of the Bank in accordance with
dalam audit kami atas laporan keuangan di the ethical requirements that are relevant to our
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung audit of the financial statements in Indonesia, and
jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan we have fulfilled our other ethical responsibilities
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah in accordance with these requirements. We
kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk believe that the audit evidence we have obtained
menyediakan suatu basis bagi opini kami. is sufficient and appropriate to provide a basis for
our opinion.
KAP Purwanto Susanti dan Surja
Registered Public Accountants KMK No. 69/MK/SK/2025
i
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 5
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/III/2026 (lanjutan) 3/1/III/2026 (continued)
Hal audit utama Key audit matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgment, were of most significance
yang paling signifikan dalam audit kami atas in our audit of the financial statements of the
laporan keuangan periode kini. Hal tersebut current period. Such key audit matters were
disampaikan dalam konteks audit kami atas addressed in the context of our audit of the
laporan keuangan secara keseluruhan, dan dalam financial statements taken as a whole, and in
merumuskan opini kami atas laporan keuangan forming our opinion thereon, and we do not
terkait, dan kami tidak menyatakan suatu opini provide a separate opinion on such key audit
terpisah atas hal audit utama tersebut. Untuk hal matters. For the key audit matter below, our
audit utama di bawah ini, penjelasan kami tentang description of how our audit addressed such
bagaimana audit kami merespons hal tersebut matter is provided in such context.
disampaikan dalam konteks tersebut.
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described in
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Financial Statements paragraph of our report,
pada laporan kami, termasuk sehubungan dengan including in relation to key audit matter
hal audit utama yang dikomunikasikan di bawah communicated below. Accordingly, our audit
ini. Oleh karena itu, audit kami mencakup included the performance of procedures designed
pelaksanaan prosedur yang didesain untuk to respond to our assessment of the risks of
merespons penilaian kami atas risiko kesalahan material misstatement of the accompanying
penyajian material dalam laporan keuangan financial statements. The results of our audit
terlampir. Hasil prosedur audit kami, termasuk procedures, including the procedures performed
prosedur yang dilakukan untuk merespons hal to address the key audit matter below, provide the
audit utama di bawah ini, menyediakan basis bagi basis for our opinion on the accompanying
opini kami atas laporan keuangan terlampir. financial statements.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans
yang diberikan
Penjelasan atas hal audit utama: Description of the key audit matter:
Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 12 atas As describe in Note 12 to the accompanying
laporan keuangan terlampir, pada tanggal financial statements, as of December 31, 2025,
31 Desember 2025, cadangan kerugian the balance of allowance for impairment losses on
penurunan nilai atas kredit yang diberikan adalah loans amounted to Rp381,241 million. The
sebesar Rp381.241 juta. Kebijakan akuntansi material accounting policies information of
material untuk cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses on loans are
atas kredit yang diberikan diungkapkan dalam disclosed in Note 2s to the accompanying financial
Catatan 2s atas laporan keuangan terlampir. Kami statements. We focused on this area because the
berfokus pada area ini karena nilai tercatat atas carrying value of loans and the allowance for
kredit yang diberikan dan cadangan kerugian impairment losses on loans are material to the
penurunan nilai atas kredit yang diberikan adalah accompanying financial statements
material terhadap laporan keuangan terlampir.
ii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 6
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/III/2026 (lanjutan) 3/1/III/2026 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans
yang diberikan (lanjutan) (continued)
Penentuan cadangan kerugian penurunan nilai Determination of allowance for impairment losses
memerlukan pertimbangan dan memiliki requires judgement and is subject to estimation
ketidakpastian estimasi termasuk dalam uncertainty which includes determining the model
penentuan model untuk menghitung cadangan to calculate allowance for impairment losses,
kerugian penurunan nilai, identifikasi eksposur identification of credit exposures with significant
kredit yang mengalami penurunan kualitas kredit deterioration in credit quality, and determining
yang signifikan, penentuan asumsi yang assumptions used in the allowance for impairment
digunakan dalam model perhitungan cadangan losses calculation models (for exposures assessed
kerugian penurunan nilai (untuk eksposur yang on an individual or collective basis), including
dinilai secara individu atau kolektif), termasuk forward-looking macroeconomics factors.
faktor ekonomi makro berorientasi masa depan.
Respons audit: Audit response:
Prosedur audit kami dalam merespon hal audit Our audit procedures to address the key audit
utama tersebut di atas mencakup, antara lain: matter mentioned above included, among others:
menguji pengendalian utama atas pemberian tested of key controls over the origination, regular
kredit, melakukan penilaian kualitas kredit internal internal credit quality assessments, recording and
secara regular, melakukan pencatatan dan monitoring of the loans, and general controls over
pengawasan kredit yang diberikan, serta the allowance for impairment losses system and
pengendalian umum atas sistem perhitungan the application controls over the completeness
cadangan kerugian pernurunan nilai dan and accuracy of data flows from source systems
pengendalian aplikasi atas kelengkapan dan to the allowance for impairment losses system. We
keakuratan aliran data dari sistem asal ke sistem also obtained understanding and assessed
perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai. impairment measurement methodologies,
Kami juga memperoleh pemahaman dan menilai validation of allowance for impairment losses
metodologi pengukuran penurunan nilai dan models, inputs, bases and assumptions used by
menilai metodologi pengukuran nilai, melakukan the Bank in calculating the allowance for
validasi model cadangan kerugian penurunan nilai, impairment losses, and tested the classification
data masukan, dasar, dan asumsi yang digunakan into three stage credit quality of loan portfolios in
oleh Bank dalam menghitung cadangan kerugian accordance with staging criteria developed by the
penurunan nilai, serta menguji tiga tahapan Bank for loans, tested whether historical
kualitas kredit portofolio sesuai dengan kriteria experience is representative of current
tingkatan (staging) yang disusun oleh Bank untuk circumstances and of the recent losses incurred in
kredit yang diberikan, menguji apakah the portfolios, and assessed reasonableness of
pengalaman historis mewakili keadaan saat ini dan forward-looking adjustments, macroeconomic
kerugian terkini yang terjadi dalam portofolio, factor analysis, and probability-weighted multiple
serta menilai kewajaran atas penyesuaian asumsi scenarios for loans.
berorientasi masa depan, analisis faktor ekonomi
makro, dan beberapa skenario probabilitas
tertimbang untuk kredit yang diberikan.
iii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 7
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/III/2026 (lanjutan) 3/1/III/2026 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans
yang diberikan (lanjutan) (continued)
Respons audit: (lanjutan) Audit response: (continued)
Untuk cadangan kerugian penurunan nilai yang With respect to individually assessed allowance
dinilai secara individual, kami menguji sampel for impairment losses, tested a sample of loans to
kredit yang diberikan untuk mengevaluasi evaluate the timely identification by the Bank of
ketepatan waktu Bank dalam melakukan exposures with significant deterioration in credit
identifikasi eksposur kredit yang mengalami quality or those which have been impaired. For
penurunan kualitas kredit yang signifikan atau cases where impairment has been identified,
yang telah mengalami penurunan nilai. Untuk assessed the Bank’s assumptions on the expected
kasus-kasus di mana penurunan nilai telah future cash flows, including the value of realizable
diidentifikasi, kami menilai asumsi Bank atas arus collateral based on available market information
kas masa depan yang akan diterima, termasuk nilai or valuation prepared by independent valuer.
agunan yang dapat direalisasikan berdasarkan
informasi pasar yang tersedia atau penilaian yang
dilakukan oleh penilai independen.
Kami juga memeriksa keakurasian perhitungan We checked the accuracy of the calculation of the
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai dengan allowance for impairment losses amount by
melakukan perhitungan ulang atas keseluruhan recalculating the collective impairment
portofolio yang penurunan nilainya dinilai secara assessment for the entire portfolio and
kolektif dan melakukan perhitungan ulang atas recalculating the individual impairment
penurunan nilai yang dinilai secara individual assessment on a sample basis, and assessed
berdasarkan sampel, dan menilai apakah whether the financial statements disclosures are
pengungkapan di laporan keuangan cukup dan adequately and appropriately reflecting the
secara memadai mencerminkan eksposur Bank Bank’s exposures to credit risk and involved our
terhadap risiko kredit dan melibatkan pakar auditor’s internal expert to assist us in the
auditor internal kami untuk membantu kami dalam performance of the above procedures where their
melakukan prosedur-prosedur di atas ketika specific expertise was required.
keahlian spesifik mereka diperlukan.
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi Management is responsible for the other
lain. Informasi lain terdiri dari informasi yang information. Other information comprises the
tercantum dalam Laporan Tahunan 2025 information included in the 2025 Annual Report
(“Laporan Tahunan”) selain laporan keuangan (the “Annual Report”) other than the
terlampir dan laporan auditor independen kami. accompanying financial statements and our
Laporan Tahunan diharapkan akan tersedia bagi independent auditor’s report thereon. The Annual
kami setelah tanggal laporan auditor independen Report is expected to be made available to us after
ini. the date of this independent auditor’s report.
iv
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 8
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/III/2026 (lanjutan) 3/1/III/2026 (continued)
Informasi lain Other information
Opini kami atas laporan keuangan terlampir tidak Our opinion on the accompanying financial
mencakup Laporan Tahunan, dan oleh karena itu, statements does not cover the Annual Report, and
kami tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun accordingly, we do not express any form of
atas Laporan Tahunan tersebut. assurance on the Annual Report.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the accompanying
keuangan terlampir, tanggung jawab kami adalah financial statements, our responsibility is to read
untuk membaca Laporan Tahunan ketika tersedia the Annual Report when it becomes available and,
dan dalam melaksanakannya, mempertimbangkan in doing so, consider whether the Annual Report
apakah Laporan Tahunan mengandung is materially inconsistent with the accompanying
ketidakkonsistensian material dengan laporan financial statements or our knowledge obtained in
keuangan terlampir atau pemahaman yang kami the audit, or otherwise appears to be materially
peroleh selama audit, atau mengandung misstated.
kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami When we read the Annual Report, if we conclude
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan that there is a material misstatement therein, we
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan are required to communicate the matter to those
untuk mengomunikasikan hal tersebut kepada charged with governance and take appropriate
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola actions based on the applicable laws and
dan melakukan tindakan yang tepat berdasarkan regulations.
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the financial
laporan keuangan statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation
dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut and fair presentation of the financial statements
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di in accordance with Indonesian Financial
Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Accounting Standards, and for such internal
dianggap perlu oleh manajemen untuk control as management determines is necessary
memungkinkan penyusunan laporan keuangan to enable the preparation of financial statements
yang bebas dari kesalahan penyajian material, that are free from material misstatement,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun whether due to fraud or error.
kesalahan.
v
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 9
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/III/2026 (lanjutan) 3/1/III/2026 (continued)
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the financial
laporan keuangan (lanjutan) statements (continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan, In preparing the financial statements,
manajemen bertanggung jawab untuk menilai management is responsible for assessing the
kemampuan Bank dalam mempertahankan Bank’s ability to continue as a going concern,
kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai disclosing, as applicable, matters related to going
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan concern, and using the going concern basis of
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis accounting, unless management either intends to
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali liquidate the Bank or to cease its operations, or
manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi has no realistic alternative but to do so.
Bank atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible
bertanggung jawab untuk mengawasi proses for overseeing the Bank’s financial reporting
pelaporan keuangan Bank. process.
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan financial statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the financial statements taken as a
secara keseluruhan bebas dari kesalahan whole are free from material misstatement,
penyajian material, baik yang disebabkan oleh whether due to fraud or error, and to issue an
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk Independent Auditor’s report that includes our
menerbitkan laporan auditor independen yang opinion. Reasonable assurance is a high level of
mencakup opini kami. Keyakinan memadai assurance, but is not a guarantee that an audit
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun conducted in accordance with Standards on
bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit Auditing established by the IICPA will always
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit detect a material misstatement when it exists.
yang ditetapkan oleh IAPI akan selalu mendeteksi Misstatements can arise from fraud or error and
kesalahan penyajian material ketika hal tersebut are considered material if, individually or in the
ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh aggregate, they could reasonably be expected to
kecurangan maupun kesalahan dan dianggap influence the economic decisions of users taken
material jika, baik secara individual maupun on the basis of these financial statements.
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil
oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
tersebut.
vi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 10
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/III/2026 (lanjutan) 3/1/III/2026 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami on Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga:
Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, misstatement of the financial statements,
baik yang disebabkan oleh kecurangan whether due to fraud or error, design and
maupun kesalahan, mendesain dan perform audit procedures responsive to such
melaksanakan prosedur audit yang responsif risks, and obtain audit evidence that is
terhadap risiko tersebut, serta memeroleh sufficient and appropriate to provide a basis
bukti audit yang cukup dan tepat untuk for our opinion. The risk of not detecting a
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko material misstatement resulting from fraud is
tidak terdeteksinya suatu kesalahan penyajian higher than for one resulting from error, as
material yang disebabkan oleh kecurangan fraud may involve collusion, forgery,
lebih tinggi daripada yang disebabkan oleh intentional omissions, misrepresentations, or
kesalahan, karena kecurangan dapat override of internal control.
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.
Memeroleh suatu pemahaman tentang Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal Bank. the Bank’s internal control.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
vii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 11
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/III/2026 (lanjutan) 3/1/III/2026 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami on Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang of accounting and, based on the audit evidence
diperoleh, apakah terdapat suatu obtained, whether a material uncertainty
ketidakpastian material yang terkait dengan exists related to events or conditions that may
peristiwa atau kondisi yang dapat cast significant doubt on the Bank's ability to
menyebabkan keraguan signifikan atas continue as a going concern. If we conclude
kemampuan Bank untuk mempertahankan that a material uncertainty exists, we are
kelangsungan usahanya. Ketika kami required to draw attention in our independent
menyimpulkan bahwa terdapat suatu auditor’s report to the related disclosures in
ketidakpastian material, kami diharuskan the financial statements or, if such disclosures
untuk menarik perhatian dalam laporan are inadequate, to modify our opinion. Our
auditor independen kami ke pengungkapan conclusions is based on the audit evidence
terkait dalam laporan keuangan atau, jika obtained up to the date of our independent
pengungkapan tersebut tidak memadai, auditor’s report. However, future events or
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami conditions may cause the Bank to cease to
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh continue as a going concern.
hingga tanggal laporan auditor independen
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa
depan dapat menyebabkan Bank tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usahanya.
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi Evaluate the overall presentation, structure,
laporan keuangan secara keseluruhan, and content of the financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah including the disclosures, and whether the
laporan keuangan mencerminkan transaksi financial statements represent the underlying
dan peristiwa yang mendasarinya dengan transactions and events in a manner that
suatu cara yang mencapai penyajian wajar. achieves fair presentation.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters, the
antara lain, ruang lingkup dan saat yang planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit serta temuan audit significant audit findings, including any significant
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan deficiencies in internal control that we identify
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi during our audit.
oleh kami selama audit.
viii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 12
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681- Report No. 00309/2.1505/AU.1/07/1681-
3/1/III/2026 (lanjutan) 3/1/III/2026 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola with a statement that we have complied with
bahwa kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevant ethical requirements regarding
relevan mengenai independensi, dan independence, and to communicate with them all
mengomunikasikan kepada pihak tersebut seluruh relationships and other matters that may
hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap secara reasonably be thought to bear on our
wajar berpengaruh terhadap independensi kami, independence, and where applicable, related
dan, jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak From the matters communicated with those
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami charged with governance, we determine those
menentukan hal-hal tersebut yang paling matters that were of most significance in the audit
signifikan dalam audit atas laporan keuangan of the financial statements of the current period
periode kini dan oleh karenanya menjadi hal audit and are therefore the key audit matters. We
utama. Kami menguraikan hal audit utama describe such key audit matters in our
tersebut dalam laporan auditor independen kami independent auditor’s report unless laws or
kecuali peraturan perundang-undangan melarang regulations preclude public disclosure about such
pengungkapan publik tentang hal audit utama key audit matters or when, in extremely rare
tersebut atau ketika, dalam kondisi yang sangat circumstances, we determine that a key audit
jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal matter should not be communicated in our
audit utama tidak boleh dikomunikasikan dalam independent auditor’s report because the adverse
laporan auditor independen kami karena consequences of doing so would reasonably be
konsekuensi yang merugikan dari expected to outweigh the public interest benefits
mengomunikasikan hal tersebut akan of such communication.
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat
kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
KAP Purwanto Susanti dan Surja
Christophorus Alvin Kossim
Registrasi Akuntan Publik No. AP.1681/Public Accountant Registration No. AP.1681
30 Maret 2026/March 30, 2026
ix
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 13
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
ASET ASSETS
Kas 28.522 2d,2f,5,35,38 36.917 Cash
2d,2f,2g,6, Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 364.492 35,36,38 410.213 Indonesia
Giro pada bank lain 2d,2e,2f,2g, Current accounts with other banks
Pihak berelasi 265 2s,7,35,36, 316 Related parties
Pihak ketiga 17.239 38 38.502 Third parties
17.504 38.818
Cadangan kerugian penurunan nilai (1) (7) Allowance for impairment losses
Neto 17.503 38.811 Net
Penempatan pada Bank Indonesia 2d,2f,2h,2s, Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain 8,35,36,38 other banks
Pihak berelasi - 321.900 Related parties
Pihak ketiga 1.241.384 1.014.401 Third parties
1.241.384 1.336.301
Tagihan derivatif 590 2f,2i,9,35 3.269 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 87.889 2j,10 - Acceptance receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (211) - Allowance for impairment losses
Neto 87.678 -
Efek-efek yang dibeli dengan janji 2f,2k,2s Securities purchased under
dijual kembali 10.872 11,35 - agreements to resell
Kredit yang diberikan 2d,2e,2f,2l,2s, Loans
Pihak berelasi 500.804 12,31,35,36, 892 Related parties
Pihak ketiga 9.283.664 37,38 8.453.674 Third parties
9.784.468 8.454.566
Cadangan kerugian penurunan nilai (381.241) (488.839) Allowance for impairment losses
Neto 9.403.227 7.965.727 Net
2d,2e,2f,2m,2s,
Efek-efek 1.481.150 13,31,35,38 2.160.025 Securities
Beban dibayar dimuka 60.599 14,44 43.198 Prepayments
Aset pajak tangguhan - neto 147.431 2n,23 249.124 Deferred tax assets - net
Aset tetap dan aset hak guna 2o,2s,15,44 Fixed assets and right-of-use assets
Biaya perolehan 501.652 548.423 Cost
Akumulasi penyusutan (330.401) (345.236) Accumulated depreciation
Nilai buku 171.251 203.187 Book value
Aset takberwujud 2p,16 Intangible assets
Biaya perolehan 133.018 176.709 Cost
Akumulasi amortisasi (82.147) (116.160) Accumulated amortization
Nilai buku 50.871 60.549 Book value
Agunan yang diambil alih - neto - 2q,2s,17 236.041 Foreclosed assets - net
2d,2f,2r
Aset lain-lain - neto 138.646 18,35,36,38 109.511 Other assets - net
TOTAL ASET 13.204.216 12.852.873 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a whole.
secara keseluruhan.
1
Page 14
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas segera 13.349 2d,2f,19,35,38 21.022 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Pihak berelasi 117.628 2d,2e,2f,2t, 98.429 Related parties
Pihak ketiga 8.020.380 20,35,36,38 7.243.449 Third parties
8.138.008 7.341.878
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pihak berelasi 3.349 2d,2e,2f,2t, 322.474 Related parties
Pihak ketiga 2 21,35,36,38 17 Third parties
3.351 322.491
2d,2e,2f
Liabilitas derivatif 9.013 2i,9,35 7.775 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 87.889 2j,10 - Acceptance payables
Efek-efek yang dijual dengan janji 2f,2k,3c,3d, Securities sold under
dibeli kembali - 22,35 95.873 repurchase agreements
Liabilitas imbalan kerja 60.942 2e,2v,24 75.739 Employment benefits
Beban masih harus dibayar dan 2d,2f,2n,
liabilitas lain-lain 182.320 25,35,38 239.383 Accruals and other liabilities
TOTAL LIABILITAS 8.494.872 8.104.161 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp250 Share capital - par value of Rp250
(Rupiah penuh) per saharn (whole Rupiah) per share
Modal dasar 40.000.000.000 Authorized capital 40,000,000,000
saham masing-masing per shares as of December 31, 2025
31 Desember 2025 dan 2024 and 2024
Modal ditempatkan dan Issued and fully
disetor penuh paid capital
35.158.048.365 saham 35,158,048,365 shares
masing-masing per as of December 31, 2025
31 Desember 2025 dan 2024 8.789.512 1b,2w,26 8.789.512 and 2024
Tambahan modal disetor (33.588) 2w,2x,27 (33.588) Additional paid-in capital
Dana setoran modal 3.652 3.652 Advanced capital
Cadangan nilai wajar - neto 8.997 12 (201) Fair value reserve - net
Saldo laba (defisit): Retained earnings (deficit):
Telah ditentukan penggunaannya 7.396 7.396 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (4.066.625) (4.018.059) Unappropriated
TOTAL EKUITAS 4.709.344 4.748.712 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 13.204.216 12.852.873 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a whole.
secara keseluruhan.
2
Page 15
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2025 Notes 2024
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME
OPERASIONAL AND EXPENSES
Pendapatan bunga 678.787 2d,2e,2z,29,36, 734.563 Interest income
2d,2e,2z,29,36
Beban bunga (331.823) 40 (283.644) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA - NETO 346.964 450.919 INTEREST INCOME - NET
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi - neto 39.900 2aa,30 31.562 Fees and commission - net
Pendapatan transaksi perdagangan - neto 3.300 2ab (319) Trading income - net
Lain-lain 42.411 61.983 Others
TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER
OPERASIONAL LAINNYA 85.611 93.226 OPERATING INCOME
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES
Beban karyawan (291.121) 2e,2v,31,36 (265.369) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi (148.116) 33 (200.832) General and administrative expenses
Pemulihan cadangan Reversal for impairment
kerugian penurunan nilai aset keuangan 79.246 2s,31 19.021 losses on financial assets
Lain-lain (4.243) (10.560) Others
TOTAL BEBAN TOTAL OTHER
OPERASIONAL LAINNYA (364.234) (457.740) OPERATING EXPENSES
LABA OPERASIONAL 68.341 86.405 OPERATING INCOME
Pendapatan bukan operasional 9.171 90 Non-operating income
Beban bukan operasional (26.667) (85) Non-operating expenses
(BEBAN)/PENDAPATAN BUKAN NON-OPERATING
OPERASIONAL - NETO (17.496) 5 (EXPENSE)/INCOME NET
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE INCOME
PENGHASILAN 50.845 86.410 TAX EXPENSE
Beban pajak penghasilan (99.168) 2n,23 (30.772) Income tax expense
(RUGI)/LABA TAHUN BERJALAN (48.323) 55.638 (LOSS)/PROFIT FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a whole.
secara keseluruhan.
3
Page 16
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB IN DONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2025 Notes 2024
LABA/(RUGI) TAHUN BERJALAN (48.323) 55.638 PROFIT/(LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang akan direklasifikasikan Items that would be reclassified to
ke laba rugi: profit or loss:
Perubahan nilai wajar efek-efek Fair value changes of securities
yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 11.792 2m,13 (179) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax related to
pos-pos yang akan items that would be
direklasifikasikan ke laba rugi (2.594) 13,23 39 reclassified to profit or loss
9.198 (140)
Pos-pos yang tidak akan Items that would not be reclassified to
direklasifikasikan ke laba rugi: profit or loss:
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements of obligation for
imbalan pasca-kerja (312) 2v,24 2.262 post-employment benefits
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax related to
pos-pos yang tidak akan items that would not be
direklasifikasikan ke laba rugi 69 23 (497) reclassified to profit or loss
(243) 1.765
Penghasilan komprehensif Other comprehensive income
lain setelah pajak 8.955 1.625 net of tax
Total penghasilan komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan (39.368) 57.263 income for the year
LABA PER SAHAM DASAR EARNING PER SHARE BASIC
(dalam Rupiah penuh) (1,37) 2y,34 1,58 (in whole Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a whole.
secara keseluruhan.
4
Page 17
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2025 For the Year Ended December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan Saldo laba (defisit)/
Modal Retained earnings (deficit)
Modal disetor/ Cadangan nilai
saham/ Additional Dana setoran wajar - neto/ Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Share paid-in modal/ Fair value penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Notes capital capital Advanced capital reserve - net Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo per 31 Desember 2023 8.789.512 (33.588) 3.652 (61) 6.396 (4.074.462) 4.691.449 Balance as of December 31, 2023
Laba tahun berjalan - - - - - 55.638 55.638 Profit for the year
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements of obligation for
imbalan pasca kerja - setelah pajak - - - - - 1.765 1.765 post-employment benefits - net of tax
Kerugian yang belum direalisasi atas Unrealized loss on securities
efek-efek diukur pada nilai wajar measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
- setelah pajak - - - (140 ) - - (140) - net of tax
Pembentukan cadangan umum 28 - - - - 1.000 (1.000) - Appropriation for general reserve
Saldo per 31 Desember 2024 8.789.512 (33.588) 3.652 (201) 7.396 (4.018.059) 4.748.712 Balance as of December 31, 2024
Rugi tahun berjalan - - - - - (48.323) (48.323) Loss for the year
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements of obligation for
imbalan pasca kerja - setelah pajak - - - - - (243) (243) post-employment benefits - net of tax
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealized gain on securities
efek-efek diukur pada nilai wajar measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
- setelah pajak - - - 9.198 - - 9.198 - net of tax
Saldo per 31 Desember 2025 8.789.512 (33.588) 3.652 8.997 7.396 (4.066.625) 4.709.344 Balance as of December 31, 2025
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
dari laporan keuangan secara keseluruhan. statements taken as a whole.
5
Page 18
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2025
31 Desember 2025 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2025 Notes 2024*)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 721.701 872.280 Receipts from interest income
Pembayaran bunga (327.257) (281.863) Payments for interest expense
Penerimaan provisi dan komisi 44.047 36.152 Receipts from fees and commission
Pembayaran provisi dan komisi (4.147) (4.916) Payments for fees and commission
Pembayaran beban karyawan (260.441) (247.998) Payments for personnel expenses
Pembayaran imbalan pasca-kerja (45.789) (6.557) Payment for post employment benefit
Penerimaan pendapatan lainnya 58.120 64.486 Receipts from other income
Pembayaran beban lainnya - neto (89.891) (140.318) Payments for other expenses - net
Pembayaran beban bukan Payments for non-operational
operasional 156.926 (9.388) expenses
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets
liabilitas operasi: and liabilities:
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
dalam aset operasi: operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 321.900 (321.900) and other banks
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali (10.872) 2.977.202 agreements to resell
Tagihan akseptasi (87.889) - Acceptance receivables
Kredit yang diberikan (1.358.664) (2.498.145) Loans
Beban dibayar di muka (23.023) (20.622) Prepayments
Aset lain-lain (35.304) 54.933 Other assets
Kenaikan (penurunan) dalam Increase (decrease) in operating
liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera (7.673) 8.467 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah 796.130 1.002.675 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (319.140) 320.659 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali (95.873) (289.178) repurchased agreements
Liabilitas akseptasi 87.889 - Acceptance payables
Beban masih harus dibayar dan Accruals and
liabilitas lain-lain (34.690) 6.294 other liabilities
Arus kas neto diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas operasi (513.940) 1.522.263 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan atas efek-efek yang telah Proceeds from matured
jatuh tempo 2.160.025 250.030 securities
Penempatan pada efek-efek (1.481.150) (2.020.106) Placements in securities
Hasil penjualan aset tetap 211 14 110 Proceeds from sale of fixed assets
Hasil penjualan agunan yang Proceeds from sale of
diambil alih 55.743 23.800 foreclosed assets
Hasil penjualan Proceeds from sale of
properti terbengkalai 16.375 - abandoned properties
Perolehan aset tetap (16.947) 14,42 (42.309) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud (1.479) 15,42 (7.942) Acquisition of intangible assets
Arus kas neto (digunakan untuk) Net cash flows (used in)
diperoleh dari aktivitas investasi 732.778 (1.796.417) provided by investing activities
*) Setelah reklasifikasi (Catatan 47) *) After reclassification (Note 47)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a whole.
secara keseluruhan.
6
Page 19
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2025
31 Desember 2025 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2025 Notes 2024*)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (26.940) 44 (23.062) Payment of lease liabilities
Arus kas neto digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas pendanaan (26.940) (23.062) financing activities
Penurunan neto Kas Net decrease in Cash
dan Setara Kas 191.898 (297.216) and Cash Equivalents
Pengaruh neto perubahan kurs Net effect of exchange rate
pada Kas dan Setara Kas (40.345) (46.912) on Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas Cash And Cash Equivalents
Awal Tahun 1.500.349 1.844.477 at Beginning of Year
Kas dan Setara Kas, Cash and Cash Equivalents,
Akhir Tahun 1.651.902 1.500.349 at The End of Year
Komponen Kas dan Setara Kas Component of Cash and
Cash Equivalents
Kas 28.522 2b,5 36.917 Cash
Giro pada Bank Indonesia 364.492 2b,6 410.213 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 17.504 2b,7 38.818 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain jatuh tempo Placements with Bank Indonesia and
dalam 3 (tiga) bulan other banks maturing within 3 (three)
sejak tanggal perolehan 1.241.384 2b,8 1.014.401 months since the acquisition date
1.651.902 1.500.349
*) Setelah reklasifikasi (Catatan 47) *) After reclassification (Note 47)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a whole.
secara keseluruhan.
7
Page 20
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank QNB Indonesia Tbk (“Bank”) didirikan PT Bank QNB Indonesia Tbk (“the Bank”) was
pada tanggal 1 April 1913 dengan nama established on April 1, 1913 under the name
N.V Chunghwa Shangyeh Maatschappij (The N.V Chunghwa Shangyeh Maatschappij (The
Chinese Trading Bank Limited) berdasarkan Chinese Trading Bank Limited) based on the
Akta No. 53 tanggal 28 April 1913 yang dibuat Notarial Deed No. 53 dated April 28, 1913 of
di hadapan Notaris Leonard Hendrik-Willem Notary Leonard Hendrik-Willem Van Sandick
Van Sandick dan telah disetujui berdasarkan and was approved based on Besluit
Besluit Gouverneur Generaal Hindia Belanda Gouverneur Generaal Hindia Belanda No. 58
No. 58 tanggal 16 Juli 1913 dan diumumkan dated July 16, 1913 and was published in the
dalam Extra Bijvougsel der Javasche Courant Extra Bijvougsel der Javasche Courant No. 78
No. 78 tanggal 30 September 1913. dated September 30, 1913.
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Based on Decree of the Minister of Finance
Keuangan No. 191547/U.M.II tanggal No. 191547/U.M.II dated October 28, 1958, the
28 Oktober 1958, Bank memulai kegiatan Bank started its operation as a commercial
operasionalnya sebagai bank umum. bank.
Nama Bank diubah menjadi PT Bank Kesawan The Bank’s name was changed to PT Bank
berdasarkan Akta Perubahan Anggaran Dasar Kesawan based on the Deed of Articles
No. 60 tanggal 10 Maret 1965 yang dibuat di of Association Amendment No. 60 dated March
hadapan Ong Kiem Lian, SH, notaris di Jakarta. 10, 1965 of Ong Kiem Lian, SH, notary public in
Akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Jakarta. This deed was approved by the
Republik Indonesia (sekarang menjadi 3 (tiga) Minister of Justice of the Republic of Indonesia
kementerian: Kementerian Hukum, (which has since been restructured into 3
Kementerian HAM, dan Kementerian Imigrasi (three) ministries: the Minsitry of Law, the
dan Pemasyarakatan dibawah Kementerian Ministry of Human Rights, and the Ministry of
Koordinator Hukum, HAM, Imigrasi dan Immigration and Corrections, under the
Pemasyarakatan) dalam Surat Keputusan No. Coordinating Ministry of Law, Human Rights,
J.A.5/68/15 tanggal 3 Juli 1965 dan telah Immigration and Corrections) in its Decree
diumumkan dalam Berita Negara Republik No.J.A.5/68/15 dated July 3, 1965 and was
Indonesia No. 95 tanggal 26 November 1965, published in the State Gazette of the Republic
Tambahan No. 95. of Indonesia No. 95 dated November 26, 1965,
Supplement No. 95.
Perubahan status Bank dari Bank tertutup The change of the Bank’s status from a private
menjadi Bank terbuka adalah berdasarkan Akta Bank to a public Bank was effected by the Deed
Pernyataan Keputusan Rapat Umum of Extraordinary Shareholders’ General
Pemegang Saham Luar Biasa No. 22 tanggal Meeting No. 22 dated July 25, 2001 of Fathiah
25 Juli 2001 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, notary public in Jakarta. This deed
Helmi, SH, notaris di Jakarta. Akta ini telah was approved by the Minister of Justice of the
memperoleh persetujuan dari Menteri Republic of Indonesia dated
Kehakiman Republik Indonesia tanggal December 27, 2001 in his Decree No. C-
27 Desember 2001 dengan Surat Keputusan 20973.HT.01.04.TH.2001 and was published
No. C-20973.HT.01.04.TH.2001 serta into the State Gazette of the Republic of
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 75 dated September 17, 2002,
Indonesia No. 75 tanggal 17 September 2002, Supplement No. 11113.
Tambahan No. 11113.
Dengan akuisisi saham Bank oleh Qatar Subsequently, following the acquisition of the
National Bank (Q.P.S.C.) (dahulu Qatar Bank’s shares by Qatar National Bank
National Bank SAQ) pada tanggal 26 Januari (Q.P.S.C.) (formerly Qatar National Bank SAQ)
2011, nama Bank diubah menjadi PT Bank on January 26, 2011, the Bank’s name was
QNB Kesawan Tbk berdasarkan Akta changed into PT Bank QNB Kesawan Tbk
Pernyataan Keputusan Rapat Umum based on the Deed of Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa No. 23 tanggal Shareholders’ General Meeting No. 23 dated
16 September 2011 yang dibuat di hadapan September 16, 2011 of Fathiah Helmi, SH,
Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta. notary public in Jakarta.
8
Page 21
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information
(continued)
Akta ini telah memperoleh persetujuan dari This deed was approved by the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Laws and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Indonesia in his Decree No. AHU-
keputusan No. AHU-51180.AH.01.02 Tahun 51180.AH.01.02 Year 2011 dated October 21,
2011 tanggal 21 Oktober 2011 dan telah 2011 and was announced in the State Gazette
diumumkan dalam Berita Negara Republik of the Republic of Indonesia No. 93 dated
Indonesia No. 93 tanggal 20 November 2012, November 20, 2012, Supplement No. 72137.
Tambahan No. 72137.
Selanjutnya nama bank berubah menjadi Subsequently, the bank’s name was changed
PT Bank QNB Indonesia Tbk berdasarkan Akta into PT Bank QNB Indonesia Tbk based on The
Pernyataan Keputusan Rapat Umum deed of Minutes of Annual Shareholders’
Pemegang Saham Tahunan No. 35 tanggal General Meeting No. 35 dated July 23, 2014.
23 Juli 2014. Akta ini telah mendapat This deed was approved by the Minister of
persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Laws and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia dengan Indonesia with the Deed No. AHU-
keputusannya No. AHU-06136.40.20.2014 06136.40.20.2014 dated July 24, 2014.
tanggal 24 Juli 2014.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank’s Articles of Association has been
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir amended several times. The latest amendment
sebagaimana dinyatakan dalam Akta was stated on the Deed of Statement of Annual
Pernyataan Keputusan Rapat Umum General Meeting of Shareholders No. 27 dated
Pemegang Saham Tahunan No. 27 tanggal 30 May 30, 2024, drawn up before Fathiah Helmi,
Mei 2024, yang dibuat dihadapan Fathiah S.H., Notary in Jakarta. This deed has received
Helmi, SH, notaris di Jakarta. Perubahan Notification of Amendment to the Articles of
Anggaran Dasar Bank tersebut telah diterima Articles of Association from the Ministry of Law
dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan and Human Rights of the Republic of Indonesia
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi No. AHU-AH.01.03-0142925 dated
Manusia Republik Indonesia No. AHU- June 12, 2024. This deed was approved by the
AH.01.03-0142925 tanggal 12 Juni 2024. Akta Minister of Laws and Human Rights of the
ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Republic of Indonesia in his Decree
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik No. AHU-0034915.AH.01.02 Year 2024 dated
Indonesia berdasarkan Surat keputusan June 12, 2024.
No. AHU-0034915.AH.01.02 Tahun 2024
tanggal 12 Juni 2024.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, According to article 3 of the Bank’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Bank adalah Association, the scope of the Bank’s activities
menjalankan kegiatan umum perbankan. is to engage in general banking business.
Bank memperoleh persetujuan sebagai The Bank was granted a license as a Foreign
Pedagang Valuta Asing berdasarkan Surat Exchange Trader based on the Decree of the
Keputusan Direksi Bank Indonesia Director of Bank Indonesia No. 28/366/UD/Adv
No. 28/366/UD/Adv tanggal 4 Desember 1995. dated December 4, 1995.
Bank memperoleh persetujuan menjadi Bank The Bank was granted a license to conduct
Devisa berdasarkan Surat Keputusan Direksi foreign exchange activities based on the
Bank Indonesia No. 28/150/KEP/DIR tanggal Decree of the Director of Bank Indonesia
22 Februari 1996. No. 28/150/KEP/DIR dated February 22, 1996.
Bank memperoleh persetujuan menjadi Bank The Bank was granted a license as a National
Devisa Persepsi Kas Negara berdasarkan Cash Perception Foreign Exchange Bank
Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik based on the Decree of the Minister
Indonesia No.S-452/MK.03/1996 tanggal of Finance of the Republic of Indonesia
16 Agustus 1996. No. S-452/MK.03/1996 dated August 16, 1996.
9
Page 22
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information
(continued)
Kantor Pusat Bank berlokasi di Revenue Tower, The Bank’s head office is located at Revenue
District 8, SCBD Lot 13, Jalan Jendral Sudirman Tower, District 8, SCBD Lot 13, Jalan Jendral
Kavling 52-53, Jakarta. Pada 31 Desember Sudirman Kavling 52-53, Jakarta. As of
2025, Bank mempunyai 1 kantor pusat non- December 31, 2025, Bank has 1 non-
operasional, 6 kantor cabang, 1 kantor cabang operational head office, 6 branch offices, 1 sub-
pembantu, 2 kantor fungsional dan 8 ATM di branch offices, 2 functional office and 8 ATMs
seluruh Indonesia. Pada 31 Desember 2024, across Indonesia. As of December 31, 2024,
Bank mempunyai 1 kantor pusat non- Bank has 1 non-operational head office, 6
operasional, 6 kantor cabang, 2 kantor cabang branch offices, 2 sub-branch offices, 2
pembantu, 2 kantor fungsional dan 11 ATM di functional office and 11 ATMs across
seluruh Indonesia. Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 31 As of December 31, 2025 and December 31,
Desember 2024, Bank memiliki masing-masing 2024, the Bank had 274 and 403 employees
274 dan 403 karyawan (tidak diaudit). (unaudited), respectively.
Bank, melalui pemegang saham mayoritasnya, The Bank, through its majority shareholder,
Qatar National Bank (Q.P.S.C.), merupakan Qatar National Bank (Q.P.S.C.), is ultimately
bagian dari Qatar National Bank Group. Qatar part of the Qatar National Bank Group. The
National Bank Group memiliki anak perusahaan Qatar National Bank Group has subsidiaries
dan afiliasi di seluruh dunia. and affiliates throughout the world.
b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of the Bank's Shares
Pada tanggal 31 Oktober 2002, Bank On October 31, 2002, the Bank obtained the
memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Effective Notification from the Chairman of the
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) Capital Market Supervisory Agency (Bapepam)
berdasarkan Surat Keputusan through its Decree No. S-2369/PM/2002 in
No. S-2369/PM/2002 dalam rangka penawaran relation to the public offering of its 78,800,000
umum atas 78.800.000 lembar saham Bank shares with par value and at the offering price
dengan nilai nominal dan harga penawaran of Rp250 (in full Rupiah) per share. The Bank’s
sebesar Rp250 (dalam Rupiah penuh) per shares were traded in Jakarta Stock Exchange
saham. Saham Bank tersebut diperdagangkan starting November 21, 2002. (On November 30,
di Bursa Efek Jakarta mulai tanggal 2007, Jakarta Stock Exchange and Surabaya
21 November 2002. (Pada tanggal Stock Exchange were merged to form
30 November 2007, Bursa Efek Jakarta dan Indonesia Stock Exchange).
Bursa Efek Surabaya telah bergabung menjadi
Bursa Efek Indonesia).
Dalam penawaran umum saham ini dikeluarkan These new shares were furnished by Warrants
pula Waran Seri I (waran) yang diberikan Series I (warrant), which were granted to the
secara cuma-cuma kepada pemegang saham new shareholders as a compliment. Each holder
baru. Setiap pemegang 2 saham baru Bank of 2 Bank’s new shares received 3 warrants;
memperoleh 3 waran, sehingga jumlah waran accordingly, the total number of warrants issued
yang diterbitkan adalah sebanyak 118.200.000 was 118,200,000 warrants. Each warrant
lembar. Setiap 1 waran memberikan hak entitled the holder to buy 1 Bank’s new share at
kepada pemegang waran untuk membeli 1 the exercise price. The execution period was
saham baru Bank pada harga pelaksanaannya. from May 21, 2003 to November 18, 2005. Up
Jangka waktu pelaksanaan waran yang to the last exercise date on November 18, 2005,
diterbitkan adalah sejak tanggal 21 Mei 2003 the number of exercised warrants was
sampai dengan tanggal 18 November 2005. 101,219,000 warrants at exercise price of
Sampai dengan tanggal pelaksanaan terakhir Rp250 (in full Rupiah) or amounting to
yaitu tanggal 18 November 2005, waran yang Rp25,305.
telah dilaksanakan adalah sebanyak
101.219.000 waran pada harga pelaksanaan
Rp250 (dalam Rupiah penuh) atau seluruhnya
sebesar Rp25.305.
10
Page 23
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank's Shares
(continued)
Pada tanggal 15 Juni 2009, Bank memperoleh On June 15, 2009, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Effective Notification from the Chairman of the
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Capital Market Supervisory Agency and
(Bapepam-LK) berdasarkan Surat Keputusan Financial Institutions (Bapepam-LK) through its
No.S-5209/BL/2009 dalam rangka Penawaran Decree No. S-5209/BL/2009 in relation to the
Umum Terbatas I (PUT I) dengan menerbitkan First Limited Public Offering (PUT I) by
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) conducting the Rights Issue (HMETD)
sejumlah 125.304.750 saham dengan nilai amounting to 125,304,750 shares with par
nominal Rp250 (dalam Rupiah penuh) per value of Rp250 (in full Rupiah) per share at an
saham yang ditawarkan dengan harga Rp320 offering price of Rp320 (in full Rupiah) per
(dalam Rupiah penuh) per saham. share.
Setelah PUT I, modal ditempatkan dan disetor After the PUT I, the Bank’s issued and fully paid
Bank meningkat menjadi 626.523.750 lembar capital increased to 626,523,750 shares or
saham atau senilai Rp156.631. Rp156,631.
Pada tanggal 27 Desember 2010, Bank On December 27, 2010, the Bank obtained the
memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Effective Notification from the Chairman of
Bapepam-LK berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK through its Decree No. S-
No. S-11585/BL/2010 dalam rangka 11585/BL/2010 in relation to the Second
Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) dengan Limited Public Offering (PUT II) by conducting
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih the Rights Issue (HMETD) amounting to
Dahulu (HMETD) sejumlah 2.935.263.768 2,935,263,768 shares with par value and at the
saham dengan nilai nominal dan harga offering price of Rp250 (in full Rupiah) per
penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah share.
penuh) per saham.
Setelah PUT II, modal ditempatkan dan disetor After the PUT II, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 3.561.787.518 lembar paid capital increased to 3,561,787,518 shares
saham atau senilai Rp890.447. or Rp890,447.
Pada tanggal 27 Mei 2013, Bank memperoleh On May 27, 2013, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan Effective Notification from Otoritas Jasa
(“OJK”) berdasarkan Surat Keputusan Keuangan (“OJK”) through its Decree No. S-
No. S-141/D.04/2013 dalam rangka Penawaran 141/D.04/2013 in relation to the Third Limited
Umum Terbatas III (PUT III) dengan Public Offering (PUT III) by conducting the
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Rights Issue (HMETD) amounting to
Dahulu (HMETD) sejumlah 2.596.543.000 2,596,543,000 shares with par value and at the
saham dengan nilai nominal dan harga offering price of Rp250 (in full Rupiah) per
penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah share.
penuh) per saham.
Setelah PUT III, modal ditempatkan dan disetor After the PUT III, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 6.158.330.518 lembar paid capital increased to 6,158,330,518 shares
saham atau senilai Rp1.539.583. or Rp1,539,583.
11
Page 24
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank's Shares
(continued)
Pada tanggal 2 Juni 2014, Bank memperoleh On June 2, 2014, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan Effective Notification from Financial Service
(OJK) berdasarkan Surat Keputusan Authority (OJK) through its Decree
No. S-253/D.04/2014 dalam rangka Penawaran No. S-253/D.04/2014 in relation to the fourth
Umum Terbatas IV (PUT IV) dengan Limited Public Offering (PUT IV) by conducting
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih the Rights Issue (HMETD) amounting to
Dahulu (HMETD) sejumlah 2.598.815.479 2,598,815,479 shares with par value and at the
saham dengan nilai nominal dan harga offering price of Rp250 (in full Rupiah) per
penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah share.
penuh) per saham.
Setelah PUT IV, modal ditempatkan dan disetor After the PUT IV, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 8.757.145.997 lembar paid capital increased to 8,757,145,997 shares
saham atau senilai Rp2.189.287. or Rp2,189,287.
Pada tanggal 20 Juni 2017, Bank memperoleh On June 20, 2017, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat Effective Notification from OJK through its
Keputusan No. S-330/D.04/2017 dalam rangka Decree No. S-330/D.04/2017 in relation to the
Penawaran Umum Terbatas V (PUT V) dengan fifth Limited Public Offering (PUT V) by
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih conducting the Rights Issue (HMETD) of
Dahulu (HMETD) sejumlah 8.235.719.252 8,235,719,252 shares with par value and at the
saham dengan nilai nominal dan harga offering price of Rp250 (in full Rupiah) per
penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah share.
penuh) per saham.
Setelah PUT V, modal ditempatkan dan disetor After the PUT V, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 16.992.865.249 paid capital increased to 16,992,865,249
lembar saham atau senilai Rp4.248.216. shares or Rp4,248,216.
Pada tanggal 22 Mei 2018, Bank memperoleh On May 22, 2018, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat Effective Notification from OJK through its
Keputusan No. S-53/D.04/2018 dalam rangka Decree No. S-53/D.04/2018 in relation to the
Penawaran Umum Terbatas VI (PUT VI) sixth Limited Public Offering (PUT VI) by
dengan menerbitkan Hak Memesan Efek conducting the Rights Issue (HMETD) of
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 3,786,010,377 shares with par value and at the
3.786.010.377 saham dengan nilai nominal dan offering price of Rp250 (in full Rupiah) per
harga penawaran sebesar Rp250 (dalam share.
Rupiah penuh) per saham.
Setelah PUT VI, modal ditempatkan dan disetor After the PUT VI, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 20.436.685.984 paid capital increased to 20,436,685,984
lembar saham atau senilai Rp5.109.171. shares or Rp5,109,171.
Pada tanggal 28 April 2023, Bank memperoleh On April 28, 2023, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat effective notification from OJK through its
Keputusan No. S-109/D.04/2023 dalam rangka Decree No. S-109/D.04/2023 in relation to the
Penawaran Umum Terbatas VII (PUT VII) Limited Public Offering VII (PUT VII) by
dengan menerbitkan Hak Memesan Efek conducting the Rights Issue (HMETD) of
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 14,721,362,381 shares with par value and the
14.721.362.381 saham dengan nilai nominal offering price of Rp250 (in full Rupiah) per
dan harga penawaran sebesar Rp250 (dalam share.
Rupiah penuh) per saham.
12
Page 25
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank's Shares
(continued)
Setelah PUT VII, modal ditempatkan dan After the PUT VII, the Bank’s issued and fully
disetor Bank meningkat menjadi paid capital increased to 35,158,048,365 shares
35.158.048.365 lembar saham atau senilai or Rp8,789,512.
Rp8.789.512.
c. Dewan Komisaris dan Direksi c. Board of Commissioners and Board of
Directors
Susunan terakhir Dewan Komisaris dan Direksi The latest composition of Board of
dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Commissioners and Board of Directors are
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa stated in Deed of Declaration of Resolution
No. 10 tanggal 16 Desember 2024 di hadapan Extraordinary Shareholders’ General Meeting
Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta. dan telah No. 10 dated December 16, 2024 of Fathiah
memperoleh Penerimaan Pemberitahuan Helmi, SH, notary public in Jakarta and has
Perubahan Data Bank dari Kementerian Hukum obtained receipt of Notification of the Data
Republik Indonesia No.AHU-AH.01.09- Change from the Minister of Laws of the
0289482 tertanggal 17 Desember 2024. Republic of Indonesia No.AHU-AH.01.09-
0289482 dated December 17, 2024.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Bank’s Board of
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 Commissioners and Board of Directors as of
adalah sebagai berikut: December 31, 2025 and 2024 are as follows:
2025 dan 2024/
2025 and 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Fatma Al-Suwaidi President Commissioner
Komisaris Independen Djoko Sarwono Independent Commissioner
Komisaris Independen Muhammad Anas Malla Independent Commissioner
Komisaris Khalid Al-Sada Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Nicolas Alix Groene (Nick Groene)* President Director
Direktur Windiartono Tabingin Director
Direktur Gede Shanta Wiguna** Director
Direktur Mario Albert Utama (Mario Utama)*** Director
*) Nick Groene telah diangkat sebagai Direktur Utama sesuai *) Nick Groene has been appointed as President Director
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada based on the Resolution of Extraordinary General Meeting
tanggal 4 Desember 2024 dan berlaku efektif setelah diterimanya of Shareholder on December 4, 2024, and effective after
persetujuan dari OJK atas penilaian kelayakan dan kepatuhan pada receiving fit and proper test approval from OJK on
tanggal 12 Desember 2024. December 12,2024.
**) Gede Shanta Wiguna telah diangkat sebagai Direktur sesuai **) Gede Shanta Wiguna has been appointed as Director
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan pada tanggal based on the Resolution of Annual General Meeting of
30 Mei 2024 dan berlaku efektif setelah diterimanya persetujuan dari Shareholder on May 30, 2024, and effective after receiving
OJK atas penilaian kelayakan dan kepatuhan pada tanggal fit and proper test approval from OJK on August 8, 2024.
8 Agustus 2024.
***) Mario Utama telah diangkat sebagai Direktur sesuai Keputusan ***) Mario Utama has been appointed as Director based on
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal the Resolution of Extraordinary General Meeting of
4 Desember 2024 dan berlaku efektif setelah diterimanya Shareholder on December 4, 2024, and effective after
persetujuan dari OJK atas penilaian kelayakan dan kepatuhan pada receiving fit and proper test approval from OJK on January
tanggal 24 Januari 2025. 24, 2025.
13
Page 26
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
d. Komite-Komite Bank d. The Bank’s Committees
Susunan Komite-komite Bank pada tanggal 31 The composition of the Bank’s Committees as
Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai of December 31, 2025 and 2024, are as follows:
berikut:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Muhammad Anas Malla Chairman
Anggota Heru Subroto Member
Anggota Idewan Diaz Member
Komite Pemantau Risiko Risk Oversight Committee
Ketua Djoko Sarwono Chairman
Anggota Tjetjep Hasmitha Member
Anggota Heru Subroto Member
Komite Remunerasi dan Nomination and Remuneration
Nominasi Committee
Ketua Muhammad Anas Malla Chairman
Anggota Khalid Ahmed KH A Al-Sada Member
Anggota Carina Hastari Tanubrata* Member
*) Carina Hastari Tanubrata diangkat sebagai anggota Komite *) Carina Hastari Tanubrata has appointed as a member of
Remunerasi dan Nominasi berdasarkan Surat Keputusan Direksi the Bank’s Nomination and Remuneration Committee based
059/SK-DIR/XI/2025 tanggal 18 November 2025. on Board of Directors Decree No. 059/SK-DIR/XI/2025 dated
November 18, 2025.
e. Sekretaris Perusahaan e. Corporate Secretary
Sekretaris Perusahaan pada tanggal 31 The Corporate Secretary as of December 31,
Desember 2025 dan 2024 adalah Indah 2025 and 2024 is Indah Mathilda.
Mathilda.
f. Kepala Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) f. Head of Internal Audit
Plt. Chief Auditor pada tanggal 31 Desember Act. Chief Auditor as of December 31, 2025 is
2025 adalah Lius Pritantyo dan Chief Auditor Lius Pritantyo and Chief Auditor as of
pada tanggal 31 Desember 2024 adalah Romy December 31, 2024 is Romy Yulianto Santoso.
Yulianto Santoso.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang material, yang The material accounting policies, applied in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the Bank’s financial statements as of
Bank pada tanggal dan tahun yang berakhir and for the year ended December 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 2024, adalah sebagai 2024, are as follows:
berikut:
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan Bank disusun dan disajikan The Bank’s financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with
(SAK) di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards
(SAK).
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan The financial statements have also been
sesuai dengan peraturan Badan Pengawas prepared and presented in accordance with
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Capital Market and Financial Institutions
(“BAPEPAM-LK”, yang fungsinya dialihkan Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”, whose
kepada OJK sejak tanggal 1 Januari 2013) function has been transferred to OJK starting
No. VIII.G.7 tanggal 25 Juni 2012, Lampiran January 1, 2013) rule No. VIII.G.7 dated June
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep- 25, 2012, Annex to the Decree of the Chairman
347/BL/2012 tentang Penyajian dan of Bapepam-LK No. Kep-347/BL/2012
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau regarding Financial Statements Presentation
Perusahaan Publik. and Disclosure of the Issuer or Public Bank.
14
Page 27
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for Preparation of Financial
Statements
Laporan keuangan ini disajikan dalam Rupiah, Figures in these financial statements are
yang merupakan mata uang fungsional Bank. presented in Rupiah, which is the Bank’s
Kecuali dinyatakan secara khusus, informasi functional currency. Unless otherwise stated,
keuangan yang disajikan telah dibulatkan financial information presented in Rupiah has
menjadi jutaan Rupiah. been rounded to the nearest million.
Laporan keuangan disusun atas basis akrual The financial statements have been prepared
dengan menggunakan konsep nilai historis, on the accrual basis using the historical cost
kecuali jika standar akuntansi mensyaratkan concept, except where the accounting
pengukuran nilai wajar. standards require fair value measurement.
Laporan arus kas menyajikan perubahan dalam The statement of cash flows present the
kas dan setara kas dari aktivitas operasi, changes in cash and cash equivalents from
investasi dan pendanaan. Laporan arus kas operating, investing and financing activities.
disusun dengan metode langsung. Untuk tujuan The statement of cash flows are prepared using
laporan arus kas, kas dan setara kas meliputi the direct method. For the purpose of the
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank statement of cash flows, cash and cash
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan equivalents consist of cash, current accounts
bank lain yang jatuh tempo dalam waktu tiga with Bank Indonesia, current accounts with
bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak other banks, placements with Bank Indonesia
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang and other banks that mature within three
diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. months from the date of acquisition, as long as
they are not being pledged as collateral for
borrowing nor restricted.
c. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi dan c. Use of Judgments, Estimates and
Asumsi Assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
SAK di Indonesia mengharuskan manajemen conformity with SAK requires Bank’s
Bank untuk membuat pertimbangan, estimasi management to make judgments, estimates
dan asumsi yang mempengaruhi penerapan and assumptions that affect the application of
kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, accounting policies and the reported amounts
pendapatan dan beban yang dilaporkan. of assets, liabilities, income and expenses.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian management’s best knowledge of current
dan kegiatan saat ini, hasil aktual dapat events and activities, actual results may differ
berbeda dari estimasi tersebut. from those estimates.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah Estimates and underlying assumptions are
secara berkesinambungan. Revisi atas reviewed on an ongoing basis. Revisions to
estimasi akuntansi diakui pada periode dimana accounting estimates are recognized in the
estimasi tersebut direvisi dan periode-periode periods in which the estimate is revised and in
yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi any future periods affected.
estimasi tersebut.
15
Page 28
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
c. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi dan c. Use of Judgments, Estimates and
Asumsi (lanjutan) Assumptions (continued)
Informasi mengenai hal-hal material yang Information about material areas of estimation
terkait dengan ketidakpastian estimasi dan uncertainty and critical judgments in applying
pertimbangan-pertimbangan material dalam accounting policies that have material effect on
penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki the amount recognized in the financial
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang statements are described in Note 4.
diakui dalam laporan keuangan dijelaskan di
Catatan 4.
d. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam d. Foreign Currency Transactions and
Valuta Asing Balances Translation
Transaksi-transaksi dalam valuta asing Transactions in foreign currencies are
dijabarkan ke dalam Rupiah, yang merupakan translated into Rupiah, the Bank’s functional
mata uang fungsional Bank, dengan currency, at the exchange rates prevailing at
menggunakan kurs pada tanggal transaksi. the transaction date.
Saldo akhir tahun aset moneter dan liabilitas Year-end balances of monetary assets and
moneter dalam valuta asing dijabarkan ke liabilities denominated in foreign currencies are
dalam Rupiah dengan menggunakan kurs translated into Rupiah using middle exchange
tengah yang merupakan rata-rata kurs beli dan rates which are the average of buying rates and
kurs jual berdasarkan Reuters pada pukul 16.00 selling rates per Reuters at 16.00 Western
WIB setiap hari. Indonesia Time.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang The exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam valuta asing dan transactions in foreign currencies and from the
dari penjabaran aset moneter dan liabilitas translation of monetary assets and monetary
moneter dalam valuta asing diakui pada laba liabilities denominated in foreign currencies are
rugi. recognized in profit or loss.
Laba atau rugi kurs valuta asing atas aset dan The foreign currency gains or losses on
liabilitas moneter merupakan selisih antara monetary assets and liabilities are the
biaya perolehan diamortisasi dalam Rupiah difference between amortized cost in Rupiah at
pada awal tahun, disesuaikan dengan tingkat the beginning of the year, adjusted for effective
suku bunga efektif dan pembayaran selama interest rate and payments during the year, and
tahun berjalan, dan biaya perolehan the amortized cost in foreign currency
diamortisasi dalam valuta asing yang translated into Rupiah using the exchange rate
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan at the end of the year.
menggunakan kurs pada akhir tahun.
Aset dan liabilitas non-moneter dalam mata Non-monetary assets and liabilities
uang asing dijabarkan dengan menggunakan denominated in foreign currencies are
kurs pada tanggal transaksi. translated using the exchange rates prevailing
at the transaction date.
16
Page 29
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
d. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam d. Foreign Currency Transactions and
Valuta Asing (lanjutan) Balances Translation (continued)
Kurs valuta asing utama yang digunakan pada The major exchange rates used as of reporting
tanggal pelaporan adalah sebagai berikut date, are as follows (in full Rupiah):
(Rupiah penuh):
Valuta asing 2025 2024 Foreign currencies
Poundsterling Inggris 22.440 20.219 Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 19.571 16.758 European Euro
Dolar Amerika Serikat 16.675 16.095 United States Dollar
Dolar Singapura 12.965 11.845 Singapore Dollar
Dolar Australia 11.152 10.014 Australian Dollar
Riyal Qatar 4.575 4.416 Qatari Riyal
Yuan China 2.385 2.199 Chinese Yuan
Dolar Hong Kong 2.142 2.073 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 107 103 Japanese Yen
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Dalam laporan keuangan ini, istilah pihak-pihak In these financial statements, the term related
berelasi digunakan sesuai dengan PSAK 224 parties is used as defined in PSAK 224
mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak regarding “Related Party Disclosures”, the
Berelasi”, yang dimaksud dengan pihak yang meaning of a related party is a person or entity
berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi that is related to a reporting entity as follow:
dengan entitas pelapor sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that
berelasi dengan entitas pelapor jika orang person’s family is related to a reporting
tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama terhadap reporting entity;
entitas pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personal manajemen iii. is member of the key management
kunci entitas pelapor atau entitas personnel of the reporting entity or a
induk pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang member of the same the Bank (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiaries,
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiaries is related to the
terkait dengan entitas lain); others);
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama bagi entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of member
bersama yang merupakan anggota of a Bank of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, di mana member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
17
Page 30
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
(lanjutan) (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai any of the following conditions applies:
berikut: (lanjutan) (continued)
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan plan for the benefit of employees of
kerja dari satu entitas pelapor atau either the reporting entity or an entity
entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity. If the
pelapor. Jika entitas pelapor adalah reporting entity in itself such a plan,
entitas yang menyelenggarakan the sponsoring employers are also
program tersebut, maka entitas related to the reporting entity.
sponsor juga berelasi dengan entitas
pelapor.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in (a);
yang diidentifikasi dalam butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir vii. a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
terhadap entitas atau anggota is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personel of the entity (or of a parent of
induk dari entitas); atau the entity); or
viii. entitas, atau anggota dari kelompok viii. the entity, or any member of a group
dimana entitas merupakan bagian dari of which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to
personil manajemen kunci kepada the reporting entity or to the parent of
entitas pelapor atau kepada entitas the reporting entity.
induk dari entitas pelaporan.
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak- All significant transaction with related parties,
pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not conducted under normal terms
menggunakan syarat dan kondisi normal and conditions as those with third parties, are
maupun tidak, diungkapkan dalam Catatan 36. disclosed in Note 36.
f. Aset dan Liabilitas Keuangan f. Financial Assets and Liabilities
Aset keuangan Bank terutama terdiri dari kas, The Bank’s financial assets mainly consist of
giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, cash, current accounts with Bank Indonesia,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank current accounts with other banks, placements
lain, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual with Bank Indonesia and other banks, securities
kembali, tagihan akseptasi, kredit yang purchased under agreements to resell,
diberikan, efek-efek dan aset lain-lain. acceptance receivables, loans, securities, and
other assets.
18
Page 31
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri dari The Bank’s financial liabilities mainly consist of
liabilitas segera, simpanan dari nasabah, liabilities payable on demand, deposits from
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, customers, deposits from other banks,
liabilitas derivatif, efek-efek yang dijual dengan acceptance payables, derivative payables,
janji dibeli kembali, beban yang masih harus securities sold under repurchase agreements,
dibayar dan liabilitas lain-lain. accrued expenses and other liabilities.
Bank menerapkan PSAK 109, “Instrumen The Bank adopted PSAK 109, “Financial
Keuangan” yang menggantikan PSAK 239, Instruments” which replaced PSAK 239,
“Instrumen Keuangan: Pengakuan dan “Financial Instruments: Recognition and
Pengukuran”. Measurement”.
(i) Klasifikasi (i) Classification
Bank mengklasifikasikan aset The Bank classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan initial recognition:
awal:
1. Aset keuangan yang diukur pada nilai 1. Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain; income;
3. Aset keuangan yang diukur pada 3. Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Model bisnis merefleksikan bagaimana The business model reflects how groups of
kelompok aset keuangan dikelola untuk financial assets are managed to achieve a
mencapai tujuan bisnis tertentu. particular business objective.
Bank melakukan pengujian karakteristik The Bank assess the contractual cash flow
arus kas kontraktual dari aset keuangan characteristics of financial assets to
yang dikelola untuk mengetahui determine the characteristics of contractual
karakteristik arus kas kontraktual berasal cash flows only from the payment of
hanya dari pembayaran pokok dan bunga principal and interest from the outstanding
dari jumlah pokok terutang (Solely principal (Solely Payment of Principal and
Payment of Principal and Interest atau Interest or Pass SPPI) that is consistent
Pass SPPI) yang konsisten dengan with basic lending agreement. In making
pengaturan pinjaman dasar (Basic Lending the assessment, the Bank considers:
Agreement). Dalam melakukan penilaian,
Bank mempertimbangkan:
• Imbalan untuk nilai waktu dari uang; • The time value of money element of
interest;
• Leverage; • Leverage;
• Variabilitas pada waktu dan jumlah • Variability in timing or amount of cash
arus kas; flows;
• Instrumen yang terkait secara • Contractually linked instruments;
kontraktual;
• Pembayaran dipercepat; • Early repayment;
• Ketentuan kontrak tidak sah dan de • Non-genuine features and de minimis.
minimis.
19
Page 32
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut terpenuhi: conditions are met:
• Aset keuangan yang dikelola dalam • Financial assets are managed where
model bisnis yang bertujuan untuk the business model objectives in order
memiliki aset keuangan dalam rangka to collect the contractual cash flows;
mendapatkan arus kas kontraktual; and
dan
• Arus kas kontraktual tersebut semata • The contractual cash flows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(FVOCI) jika kedua kondisi berikut: (FVOCI) if both of the following conditions
are met:
• Aset keuangan yang dikelola untuk • Financial assets are managed to
mendapatkan arus kas kontraktual collect the contractual cash flows and
dan menjual aset keuangan; dan sell the assets; and
• Arus kas kontraktual tersebut semata • The contractual cash flows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan pada nilai Financial assets are measured at fair value
wajar melalui laba rugi (FVTPL) jika tidak through profit or loss (FVTPL) if do not
memenuhi kondisi yang disyaratkan untuk meet the conditions required to be
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost or fair value
atau nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain.
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat At initial recognition, the Bank may make
membuat pilihan yang tidak dapat an irrevocable choice to present equity
dibatalkan untuk menyajikan instrumen instruments that are not held for trading at
ekuitas yang bukan dimiliki untuk fair value through other comprehensive
diperdagangkan pada nilai wajar melalui income.
penghasilan komprehensif lain.
20
Page 33
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
I. Liabilitas keuangan yang diukur pada I. Financial liabilities at fair value
nilai wajar melalui laporan laba rugi, through profit or loss, which has 2
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, (two) sub-classifications, i.e. those
yaitu liabilitas keuangan yang designated as such upon initial
ditetapkan demikian pada saat recognition and those classified as
pengakuan awal dan diklasifikasikan held for trading;
dalam kelompok diperdagangkan;
II. Liabilitas keuangan lain. Liabilitas II. Other financial liabilities. Other
keuangan lainnya merupakan liabilitas financial liabilities pertain to financial
keuangan yang tidak dimiliki untuk liabilities that are not held for trading
dijual atau ditentukan sebagai nilai nor designated as at fair value through
wajar melalui laba rugi saat profit or loss upon recognition of the
pengakuan liabilitas. liability.
Golongan
Kategori yang didefinisikan
(ditentukan oleh Bank)/
oleh PSAK 109/ Subgolongan/Subclasses
Class (as determined by
Category as defined by PSAK 109
the Bank)
Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/
Financial assets at fair Tagihan derivatif - Tidak terkait lindung nilai/
Derivative receivables - Non hedging related
value through profit or
loss
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/
Placements with Bank Indonesia and other banks
Aset keuangan yang
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/
diukur pada biaya
Securities purchased under agreements to resell
Aset keuangan/ perolehan yang
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Financial diamortisasi/
Kredit yang diberikan/Loans
assets Financial assets at
amortized cost Piutang bunga/
Interest receivables
Aset lain-lain/Other assets
Piutang lain-lain/
Other receivables
Efek-efek/Securities
Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/
Financial assets at fair Efek-efek/Securities
value through other
comprehensive income
21
Page 34
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Golongan
Kategori yang didefinisikan
(ditentukan oleh Bank)/
oleh PSAK 109/ Subgolongan/Subclasses
Class (as determined by
Category as defined by PSAK 109
the Bank)
Liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/ Liabilitas derivatif/Derivative payables
Financial liabilities at fair
value through profit or loss
Liabilitas Liabilitas segera/Liabilities payable on demand
keuangan/
Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Financial
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
liabilities Liabilitas keuangan yang
Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
diukur dengan biaya
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/
perolehan diamortisasi/
Securities sold under repurchase agreements
Financial liabilities at
amortized cost Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
Utang bunga/Interest payables
Liabilitas lain-lain/
Setoran jaminan/
Other liabilities
Security deposits
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
Bank pada awalnya mengakui kredit yang The Bank initially recognizes loans and
diberikan serta simpanan diukur pada nilai deposits at fair value on the date of
wajar pada tanggal perolehan. origination.
Pembelian dan penjualan aset keuangan Regular way purchases and sales of
yang lazim (regular) diakui pada tanggal financial assets are recognized on the
perdagangan dimana Bank memiliki trade date at which the Bank commits to
komitmen untuk membeli atau menjual purchase or sell the asset.
aset tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya All other financial assets and liabilities are
pada awalnya diakui pada tanggal initially recognized on the trade date at
perdagangan dimana Bank menjadi suatu which the Bank becomes a party to the
pihak dalam ketentuan kontraktual contractual provisions of the instrument.
instrumen tersebut.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan A financial asset or financial liability is
atau liabilitas keuangan diukur pada nilai initially measured at fair value plus/minus
wajar ditambah/dikurang (untuk instrumen (for financial instruments not subsequently
keuangan yang tidak diukur pada nilai measured at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi setelah pengakuan loss) transaction costs that are directly
awal) biaya transaksi yang dapat attributable to the acquisition of financial
diatribusikan secara langsung atas asset or issue of financial liability. The
perolehan aset keuangan atau penerbitan subsequent measurement of financial
liabilitas keuangan. Pengukuran aset assets and financial liabilities depends on
keuangan dan liabilitas keuangan setelah their classification.
pengakuan awal tergantung pada
klasifikasi aset keuangan dan liabilitas
keuangan tersebut.
22
Page 35
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the
untuk perolehan suatu aset keuangan atau acquisition of a financial asset or issue of a
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan financial liability and are incremental costs
merupakan biaya tambahan yang tidak that would not have been incurred if the
akan terjadi apabila instrumen keuangan financial instrument had not been acquired
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. or issued. In the case of financial assets,
Untuk aset keuangan, biaya transaksi transaction costs are added to the amount
ditambahkan pada jumlah yang diakui recognized initially, while for financial
pada awal pengakuan aset, sedangkan liabilities, transaction costs are deducted
untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi from the amount of debt recognized
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui initially.
pada awal pengakuan liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi Such transactions costs are amortized
selama umur instrumen berdasarkan over the terms of the instruments based on
metode suku bunga efektif dan dicatat the effective interest method and are
sebagai bagian dari pendapatan bunga recorded as part of interest income for
untuk biaya transaksi sehubungan dengan transaction costs related to financial assets
aset keuangan atau sebagai bagian dari or interest expenses for transaction costs
beban bunga untuk biaya transaksi related to financial liabilities.
sehubungan dengan liabilitas keuangan.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset atau liabilitas keuangan yang asset or liability is measured at initial
diukur pada saat pengakuan awal, recognition, minus principal repayments,
dikurangi pembayaran pokok, ditambah plus or minus the cumulative amortization
atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif using the effective interest method of any
dengan menggunakan metode suku bunga difference between the initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara nilai recognized and the maturity amount,
awal dan nilai jatuh temponya, dan minus any allowance for impairment
dikurangi cadangan kerugian penurunan losses.
nilai.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the rate that
bunga yang secara tepat mendiskontokan exactly discounts the estimated future cash
estimasi arus kas di masa datang selama flows through the expected life of the
perkiraan umur dari aset keuangan atau financial asset or financial liability (or,
liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, where appropriate, a shorter period) to the
digunakan periode yang lebih singkat) net carrying amount at initial recognition.
untuk memperoleh nilai tercatat bersih When calculating the effective interest rate,
pada saat pengakuan awal. Pada saat the Bank estimates future cash flows
menghitung tingkat suku bunga efektif, considering all contractual terms of the
Bank mengestimasi arus kas di masa financial instrument, but does not consider
mendatang dengan mempertimbangkan any future credit losses.
seluruh persyaratan kontraktual dalam
instrumen keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di
masa mendatang.
23
Page 36
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement (continued)
(lanjutan)
Perhitungan suku bunga efektif mencakup The calculation of the effective interest rate
biaya transaksi (Catatan 2f.ii) dan seluruh includes transaction costs (Note 2f.ii) and
imbalan/provisi dan bentuk lain yang all fees and points paid or received that are
dibayarkan atau diterima yang merupakan an integral part of the effective interest
bagian tak terpisahkan dari suku bunga rate.
efektif.
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income and financial
melalui penghasilan komprehensif lain dan assets and financial liabilities at fair value
aset keuangan dan liabilitas keuangan through profit or loss are measured at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba value.
rugi diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized
diamortisasi dan liabilitas keuangan cost and other financial liabilities measured
lainnya diukur pada biaya perolehan at amortized cost using the effective
diamortisasi dengan menggunakan interest rate method.
metode suku bunga efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognizes a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual atas when the contractual rights to the cash
arus kas yang berasal dari aset keuangan flows from the financial asset expire, or
tersebut kadaluwarsa, atau Bank when the Bank transfers the contractual
mentransfer seluruh hak kontraktual untuk rights to receive the cash flows from the
menerima arus kas dari aset keuangan financial asset in a transaction in which
dalam transaksi dimana Bank secara substantially all the risks and rewards of
substansial telah mentransfer seluruh ownership of the financial asset are
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset transferred. Any interest in the transferred
keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau financial assets that is created or retained
liabilitas atas aset keuangan yang by the Bank is recognized as a separate
ditransfer yang timbul atau yang masih asset or liability.
dimiliki oleh Bank diakui sebagai aset atau
liabilitas secara terpisah.
Dalam transaksi dimana Bank secara In transactions in which the Bank neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the
mentransfer seluruh risiko dan manfaat risks and rewards of ownership of a
atas kepemilikan aset keuangan, Bank financial asset, the Bank derecognizes the
menghentikan pengakuan aset tersebut asset if the Bank does not retain control
jika Bank tidak lagi memiliki pengendalian over the asset. The rights and obligations
atas aset tersebut. Hak dan kewajiban retained in the transfer are recognized
yang timbul atau yang masih dimiliki dalam separately as assets or liabilities as
transfer tersebut diakui secara terpisah appropriate. In transfers in which control
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer over the asset is retained, the Bank
dimana pengendalian atas aset masih continues to recognize the asset to the
dimiliki, Bank tetap mengakui aset yang extent of its continuing involvement,
ditransfer tersebut sebesar keterlibatan determined by the extent to which it is
berkelanjutan, dimana tingkat exposed to changes in the value of the
keberlanjutan Bank dalam aset yang transferred asset.
ditransfer adalah sebesar perubahan nilai
aset yang ditransfer.
24
Page 37
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
Bank menghapusbukukan saldo aset The Bank writes off a financial asset
keuangan beserta cadangan kerugian balance and any related allowance for
penurunan nilai terkait, pada saat Bank impairment losses, when the Bank
menentukan bahwa aset keuangan determines that the financial assets are
tersebut tidak dapat ditagih. Keputusan ini uncollectible. This determination is made
diambil setelah mempertimbangkan after considering information such as the
informasi seperti telah terjadinya occurrence of significant changes in the
perubahan signifikan pada posisi financial position of the borrowers such
keuangan debitur sehingga debitur that the borrowers can no longer pay the
tersebut tidak lagi dapat melunasi obligation, or that proceeds from collateral
kewajibannya, atau hasil penjualan agunan will not be sufficient to repay back the
tidak akan cukup untuk melunasi seluruh entire exposure. Recoveries of written-off
eksposur. Penerimaan kembali atas aset financial assets from previous years are
keuangan yang telah dihapusbukukan recorded as operational income other than
pada tahun sebelumnya dicatat sebagai interest income.
pendapatan operasional selain
pendapatan bunga.
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes a financial liability
keuangan pada saat liabilitas yang when its contractual obligations are
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan, discharged, cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluwarsa.
(v) Saling hapus (v) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
dapat saling hapus dan nilai bersihnya offset and the net amount is presented in
disajikan dalam laporan posisi keuangan the statement of financial position when,
jika, dan hanya jika Bank memiliki hak yang and only when, the Bank has a legal
berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset the amounts and
saling hapus atas jumlah yang telah diakui intends either to settle on a net basis or
tersebut dan berniat untuk menyelesaikan realize the asset and settle the liability
secara neto atau untuk merealisasikan simultaneously.
aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara simultan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah bersih hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by
oleh standar akuntansi. accounting standards.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Bank mereklasifikasi aset keuangan jiika The Bank reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk and only if, the business model for
pengelolaan aset keuangan berubah. managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recorded at fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar recorded value and fair value is recognized
diakui sebagai keuntungan atau kerugian in profit or loss on the statement of profit or
pada laba rugi. loss and other comprehensive income.
25
Page 38
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive are recorded at their fair
wajarnya. values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classification through other
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar comprehensive income to fair value
melalui laba rugi dicatat pada nilai wajar. classification through profit or loss is
Keuntungan atau kerugian yang belum recorded at fair value. Unrealized gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classifications through other
komprehensif lain ke klasifikasi biaya comprehensive income to the amortized
perolehan yang diamortisasi dicatat pada cost classification is recorded at carrying
nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian value. Unrealized gains or losses is
yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas removed from equity and adjusted agains
dan disesuaikan terhadap nilai wajar. the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
nilai wajar melalui penghasilan loss to fair value classification through
komprehensif lain dicatat pada wajar. other comprehensive income are recorded
at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi value classification through profit or loss to
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat amortized cost classification is recorded at
pada wajar. fair value.
g. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain g. Current Accounts with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain The current accounts with Bank Indonesia and
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang other banks are classified as amortized cost
diamortisasi dan dinyatakan sebesar biaya and stated at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi menggunakan metode interest rate method.
suku bunga efektif.
h. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank h. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank The placements with Bank Indonesia and other
lain diklasifikasikan sebagai biaya perolehan banks are classified as amortized cost which
yang diamortisasi yang dinyatakan sebesar are stated at amortized cost using the effective
biaya perolehan diamortisasi menggunakan interest rate method.
metode suku bunga efektif.
26
Page 39
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
i. Tagihan dan Liabilitas Derivatif i. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif untuk tujuan Derivative receivables and payables held for
diperdagangkan pada saat pengukuran awal trading are initially recognized and
dan setelah pengakuan awal diakui dan diukur subsequently measured at fair value in the
pada nilai wajar di laporan posisi keuangan, statement of financial position, with transaction
dengan biaya transaksi yang terjadi diakui costs recognized directly in profit or loss.
langsung pada laba rugi.
Perubahan nilai wajar pada tagihan dan Changes in fair value of derivative receivables
liabilitas derivatif untuk tujuan diperdagangkan and payables held for trading are recognized as
diakui sebagai pendapatan bersih instrumen net trading income in profit or loss. Gain or
yang diperdagangkan dalam laba rugi. losses which are realized are recognized in
Keuntungan atau kerugian yang direalisasi profit or loss.
diakui pada laba rugi.
j. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi j. Acceptance Receivables and Payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai aset Acceptance receivables are classified as
keuangan dalam kelompok biaya perolehan financial assets measured at amortized cost.
diamortisasi.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance liabilities are classified financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
k. Efek-Efek yang Dibeli/Dijual dengan Janji k. Securities Purchased/Sold under
Dijual/Dibeli Kembali Agreements to Resell/Repurchase
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai biaya resell are classified as amortized cost.
perolehan yang diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali disajikan sebagai aset dalam laporan resell are presented as assets in the statement
posisi keuangan sebesar jumlah penjualan of financial position, at the resale price net of
kembali dikurangi dengan pendapatan bunga unamortized interest income and allowance for
yang belum diamortisasi dan cadangan impairment losses. The difference between the
kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga purchase price and the resale price is treated
beli dan harga jual kembali diperlakukan as unearned interest income, and recognized
sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan, as income over the period starting from when
dan diakui sebagai pendapatan selama periode those securities are purchased until they are
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual sold using effective interest rate method.
menggunakan suku bunga efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas repurchase are classified as financial liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortized cost.
diamortisasi.
27
Page 40
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
k. Efek-Efek yang Dibeli/Dijual dengan Janji k. Securities Purchased/Sold under
Dijual/Dibeli Kembali (lanjutan) Agreements to Resell/Repurchase
(continued)
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam repurchase are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the
pembelian kembali, dikurangi dengan bunga repurchase price, net of unamortized prepaid
dibayar di muka yang belum diamortisasi. interest. The difference between the selling
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali price and the repurchase price is treated as
diperlakukan sebagai bunga dibayar di muka prepaid interest and recognized as interest
dan diakui sebagai beban bunga selama jangka expense over the period starting from when
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga those securities are sold until they are
dibeli kembali menggunakan metode suku repurchased using effective interest rate
bunga efektif. method.
l. Kredit yang Diberikan l. Loans
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan Subsequent to initial measurement, loans are
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost using effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest method. Syndicated loans are stated at
Kredit dalam rangka pembiayaan bersama amortized cost in accordance with the risk
(kredit sindikasi) dinyatakan sebesar biaya borned by the Bank.
perolehan diamortisasi sesuai dengan porsi
risiko yang ditanggung oleh Bank.
Kredit yang diberikan adalah penyediaan dana Loans represent funds provided or receivables
atau tagihan yang dapat disetarakan dengan that can be considered as equivalents there of,
itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan based on agreements or financing contracts
pinjam-meminjam dengan debitur yang with borrowers, where borrowers are required
mewajibkan debitur untuk melunasi utang dan to repay their debts with interest after a
bunganya setelah jangka waktu tertentu, dan specified period, and expired trade finance
tagihan yang berasal dari fasilitas trade finance facilities which have not been utilized should be
yang telah jatuh tempo namun belum settled within 21 days.
digunakan maka harus diselesaikan dalam
waktu 21 hari.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as amortized cost.
biaya perolehan yang diamortisasi.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaction costs that are directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara and additional costs to obtain financial assets,
langsung dan biaya tambahan untuk and after initial recognition are measured at
memperoleh aset keuangan tersebut, dan amortized cost based on the effective interest
setelah pengakuan awal diukur pada biaya rate method less allowance for impairment
perolehan diamortisasi menggunakan metode losses.
suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
28
Page 41
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
l. Kredit yang Diberikan (lanjutan) l. Loans (continued)
Restrukturisasi kredit Loan restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a modification of
persyaratan kredit. Bank menyusun ketentuan the terms of the loans. The Bank formed
internal mengenai debitur yang berakhir masa internal regulation regarding the debtors who
restrukturisasinya yaitu debitur yang telah ended their restructuring period, namely
memenuhi kriteria sebagai berikut: debtors who had met the following criteria:
1) Debitur mampu memenuhi syarat-syarat 1) The debtor is able to fulfill the conditions
sesuai Perjanjian Kredit Restrukturisasi under the Restructuring Credit Agreement
dengan mempertimbangkan kemampuan by considering the ability of the debtor to
debitur untuk memenuhi penilaian propsek fulfill the business performance
usaha, kinerja dan kemampuan assessment, performance and ability to
membayar; pay;
2) Kredit berada pada kualitas kredit lancar 2) Credit’s quality is in current (collectibility 1)
(kolektibilitas 1) sesuai dengan ketentuan in accordance with Bank Indonesia
Bank Indonesia; dan regulations; and
3) Debitur mampu membayar bunga di atas 3) Debtors are able to pay interest above a
tingkat bunga tertentu minimal 3 (tiga) certain interest rate of at least 3 (three)
bulan atau periode angsuran berturut-turut. months or a period of successive
installments.
m. Efek-efek m. Securities
Pada saat pengakuan awal, efek-efek dicatat At initial recognition, securities are recorded
sesuai dengan kategorinya yaitu aset keuangan according to their category, i.e., amortized cost,
diklasifikasikan pada biaya perolehan yang fair value through other comprehensive income
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan or at fair value through profit or loss. Refer to
komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba Note 2f for the accounting policies of financial
rugi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi assets and liabilities
atas aset dan liabilitas keuangan.
n. Pajak Penghasilan n. Income Taxes
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban Income tax expense comprises current and
pajak kini dan beban pajak tangguhan. Beban deferred tax. Income tax expense is recognized
pajak penghasilan diakui pada laba rugi, kecuali in profit or loss except to the extent that it
untuk komponen yang diakui secara langsung relates to items recognized directly in equity or
di ekuitas atau di penghasilan komprehensif in other comprehensive income.
lain.
29
Page 42
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
n. Pajak Penghasilan (lanjutan) n. Income Taxes (continued)
Pajak kini merupakan estimasi utang atau Current tax is the expected tax payable or
pengembalian pajak yang dihitung atas laba refundable on taxable income or loss for the
atau rugi kena pajak untuk tahun yang year using tax rates substantively enacted as of
bersangkutan dengan menggunakan tarif pajak the reporting date and includes true-up
yang secara substansial telah berlaku pada adjustments made to the pervious years’ tax
tanggal pelaporan dan termasuk penyesuaian provisions either to reconcile them with the
yang dibuat untuk penyisihan pajak tahun income tax reported in annual tax returns, or to
sebelumnya, baik untuk merekonsiliasi pajak account for differences arising from tax
penghasilan dengan pajak yang dilaporkan di assesments.
surat pemberitahuan tahunan, atau untuk
memperhitungkan perbedaan yang muncul dari
pemeriksaan pajak.
Utang atau restitusi pajak kini diukur Current tax payable or refundable is measured
menggunakan estimasi terbaik atas jumlah using the best estimate of the amount expected
yang diperkirakan akan dibayar atau diterima, to be paid or received, taking into consideration
dengan mempertimbangkan ketidakpastian the uncertainty associated with the complexity
terkait dengan kompleksitas peraturan pajak. of tax regulations.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized in respect of
temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas temporary differences between the carrying
untuk tujuan pelaporan keuangan dan nilai yang amounts of assets and liabilities for financial
digunakan untuk tujuan perpajakan. Pajak reporting purposes and the amounts used for
tangguhan diukur dengan menggunakan tarif taxation purposes. Deferred tax is measured at
pajak yang diharapkan untuk ditetapkan atas the tax rates that are expected to be applied to
perbedaan temporer pada saat pembalikan, temporary differences when they reverse,
berdasarkan peraturan yang telah berlaku atau based on the laws that have been enacted or
secara substantif berlaku pada tanggal substantively enacted as of the reporting date.
pelaporan. Metode ini juga mengharuskan This method also required the recognition of
pengakuan manfaat pajak masa depan, seperti future tax benefits, such as tax loss
rugi fiskal yang belum dikompensasi, apabila carryforwards, to the extent that realization of
besar kemungkinan manfaat pajak tersebut such benefits is probable.
dapat direalisasi.
Aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada Deferred tax assets are reviewed at each
setiap tangal pelaporan dan dikurangkan reporting date and are reduced to the extent
dengan manfaat pajak sejumlah nilai yang that it is no longer probable that the related tax
besar kemungkinan yang tidak dapat benefit will be realized; such reductions are
terealisasi; pengurangan tersebut akan dibalik reversed when the probability of future taxable
ketika kemungkinan atas laba kena pajak di incomes improves.
masa depan meningkat.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai Unrecognized deferred tax assets are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan reassessed at each reporting date and
diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena recognized to the extent that it has become
pajak masa depan akan tersedia untuk probable that future taxable incomes will be
digunakan. available against which they can be used.
30
Page 43
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
n. Pajak Penghasilan (lanjutan) n. Income Taxes (continued)
Dalam menentukan jumlah pajak kini dan In determining the amount of current and
tangguhan, Bank memperhitungkan dampak deferred tax, the Bank takes into account the
atas posisi pajak yang tidak pasti dan tambahan impact of uncertain tax positions and any
pajak serta penalti. additional taxes and penalties.
Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat Amendments to tax obligations are recognized
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila when an assessment is received, or if objection
diajukan keberatan dan atau banding, maka and or appeal is applied, when the results of the
koreksi diakui pada saat keputusan atas objection or the appeal are received.
keberatan atau banding itu diterima.
o. Aset Tetap, Aset Hak Guna dan Liabilitas o. Fixed Assets, Right-of-Use-Assets and
Sewa Lease Liability
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost.
perolehan. Biaya perolehan mencakup harga Cost includes its purchase price and any costs
pembelian dan semua biaya yang terkait secara directly attributable to bringing the asset to the
langsung untuk membawa aset tersebut ke location and condition necessary for it to be
lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset capable of operating in the manner intended by
siap digunakan sesuai dengan maksud management.
manajemen.
Setelah pengukuran awal, aset tetap diukur Subsequent to initial measurement, fixed
dengan model biaya, yaitu dicatat pada biaya assets are measured using the cost model, i.e
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan carried at its cost less any accumulated
akumulasi rugi penurunan nilai. depreciation and accumulated impairment
losses.
Biaya pengurusan hak legal atas tanah ketika Costs relating with acquisition of legal titles on
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai the land rights are recognized as part of
bagian biaya perolehan tanah dan tidak acquisition cost of land and not amortized,
disusutkan, kecuali terdapat bukti yang except there is evidence indicating that the
mengindikasikan bahwa perpanjangan atau extension or renewal of land rights is probable
pembaruan hak atas tanah tersebut or certainly not be obtained. While costs of
kemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh. extension or renewal of legal titles on the land
Sedangkan biaya perpanjangan atau rights are deferred and recognized as intangible
pembaruan hak legal atas tanah diakui sebagai assets and amortized using the straight-line
aset tak berwujud dan diamortisasi method over the legal term of the land rights or
menggunakan metode garis lurus selama economic life of the land, whichever is shorter.
periode yang lebih pendek antara hak atas
tanah atau umur ekonomis tanah.
Kecuali tanah yang tidak disusutkan, aset tetap Except for land, which is not depreciated, other
lainnya disusutkan menggunakan metode garis fixed assets are depreciated using straight line
lurus selama estimasi masa manfaatnya method over the estimated useful lives of the
sebagai berikut: assets, as follows:
Tahun/Years
Gedung 20 Buildings
Renovasi dan perbaikan gedung 3-7 Leasehold improvement
Perlengkapan dan perabot kantor 4-8 Office equipment, furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 4 Vehicles
31
Page 44
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
o. Aset Tetap, Aset Hak Guna dan Liabilitas o. Fixed Assets, Right-of-Use-Assets and
Sewa (lanjutan) Lease Liability (continued)
Metode penyusutan, masa manfaat dan nilai Depreciation methods, useful lives and residual
residu aset tetap ditelaah pada setiap tanggal values of fixed assets are reassessed at each
pelaporan dan disesuaikan jika lebih tepat, reporting date and adjusted as appropriate, to
untuk memastikan bahwa metode penyusutan, ensure that they reflect the expected economic
masa manfaat dan nilai residu tersebut telah benefits derived from these assets.
mencerminkan manfaat ekonomi yang
diharapkan dari aset tersebut.
Beban perbaikan dan pemeliharaan Normal repair and maintenance expenses are
dibebankan pada laba rugi tahun berjalan, charged to profit or loss for the year, while
sedangkan renovasi dan penambahan yang renovation and improvements, which are
jumlahnya signifikan dan memperpanjang significant and prolong the useful life of assets,
masa manfaat dikapitalisasi ke aset tetap yang are capitalized to the respective assets. The
bersangkutan. Nilai tercatat serta akumulasi carrying amount and the related accumulated
penyusutan atas aset tetap yang dijual, depreciation of fixed assets which are sold are
dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang removed from the related group of assets, and
bersangkutan, dan laba atau ruginya diakui the gain or loss is recognized as income or
sebagai pendapatan atau beban dalam laba expense in profit or loss.
rugi.
Kebijakan sewa Leases policy
Bank mengakui liabilitas sewa, sebagai The Bank recognised a lease liability, being the
pembayaran sewa yang tersisa termasuk atas remaining lease payments including extensions
opsi perpanjangan dimana perpanjangan options where renewal is reasonably certain,
hampir dapat dipastikan, didiskontokan discounted using the incremental borrowing
menggunakan tingkat bunga pinjaman rate at the date of initial application. Meanwhile,
inkremental pada tanggal penerapan awal. rights of use assets include the amount of lease
Sedangkan aset hak guna mencakup jumlah liabilities recognized, initial direct costs paid,
liabilitas sewa yang diakui, biaya langsung awal recovery costs and lease payments made on or
yang dibayarkan, biaya pemulihan dan before the start date of the lease, less rental
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau incentives received. Rights of use assets are
sebelum tanggal mulai sewa, dikurangi insentif depreciated using the straight-line method over
sewa yang diterima. Aset hak guna disusutkan the shorter period between the lease term and
dengan metode garis lurus selama jangka the estimated useful life of the asset.
waktu yang lebih pendek antara masa sewa
dengan estimasi masa manfaat aset.
Beban keuangan dicatat dalam laporan laba Finance expense is recorded in the statement
rugi. Aset sewa (disajikan sebagai bagian aset of income. Leased assets (presented under
tetap) disusutkan selama jangka waktu yang fixed assets) are depreciated over the shorter
lebih pendek antara umur manfaat aset sewa of the estimated useful life of the assets and the
dan periode masa sewa, jika tidak ada lease term, if there is no reasonable certainty
kepastian yang memadai bahwa Bank akan that Bank will obtain ownership by the end of
mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa the lease term.
sewa.
32
Page 45
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
p. Aset Takberwujud p. Intangible Assets
Aset takberwujud (perangkat lunak dan lisensi Intangible assets (software and software
penggunaan perangkat lunak) dicatat sebesar license) are stated at cost less accumulated
biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi amortization and accumulated impairment
dan akumulasi rugi penurunan nilai aset. losses. Subsequent expenditure on intangible
Pengeluaran selanjutnya yang jumlahnya assets, which is significant, is capitalized only
signifikan akan dikapitalisasi hanya jika when it increases the future economic benefits
pengeluaran tersebut menambah manfaat embodied in the specific asset to which it
ekonomis aset yang bersangkutan di masa relates. All other expenditures are expensed as
mendatang. Pengeluaran lainnya dibebankan incurred. Amortization is recognized in profit or
pada saat terjadinya. Amortisasi diakui pada loss over the estimated useful lives of 8 years
laba rugi selama estimasi masa manfaat using straight line method.
8 tahun dengan menggunakan metode garis
lurus.
Metode amortisasi, masa manfaat dan nilai Amortization method, useful lives and residual
residu ditelaah pada setiap tanggal pelaporan values are reviewed at each reporting date and
dan disesuaikan jika lebih tepat, untuk adjusted as appropriate, to ensure that they
memastikan bahwa metode penyusutan, masa reflect the expected economic benefits derived
manfaat dan nilai residu tersebut telah from these assets.
mencerminkan manfaat ekonomi yang
diharapkan dari aset tersebut.
q. Agunan yang Diambil Alih q. Foreclosed Assets
Pada saat pengakuan awal, agunan yang Foreclosed assets acquired in conjunction with
diambil alih sehubungan dengan penyelesaian settlement of loans are initially recorded at their
kredit dicatat sebesar nilai wajar setelah fair value less costs to sell but not to exceed the
dikurangi biaya untuk menjualnya tetapi tidak carrying value of loans. The Bank does not
melebihi nilai tercatat kredit yang diberikan. recognize any gains when the Bank foreclosed
Bank tidak mengakui keuntungan pada saat an asset. Subsequent to initial recognition,
pengambilalihan aset. Setelah pengakuan foreclosed assets are recorded at carrying
awal, agunan yang diambil alih dicatat sebesar amount or at fair value less costs to sell,
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat whichever is lower. The excess between the
dengan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk carrying value and fair value less costs to sell is
menjualnya. Selisih lebih antara nilai tercatat recognized as impairment losses in profit or
dengan nilai wajar agunan yang diambil alih loss.
setelah dikurangi biaya untuk menjualnya diakui
sebagai kerugian penurunan nilai dalam laba
rugi.
Agunan yang diambil alih tidak disusutkan dan Foreclosed assets are not depreciated and
beban-beban sehubungan dengan perolehan expenses in relation with the acquisition and
dan pemeliharaan aset tersebut dibebankan maintenance of those assets are charged to
pada laba rugi pada saat terjadinya. profit or loss as incurred.
Selisih antara nilai tercatat dan hasil penjualan The difference between the carrying value and
dari agunan yang diambil alih diakui sebagai the proceeds from the sale of foreclosed assets
laba atau rugi pada saat penjualan agunan is recognized as gain or loss at the time of sale
yang diambil alih, dan diakui sebagai and recognized as income or expense in profit
pendapatan atau beban pada laba rugi. or loss.
Manajemen melakukan evaluasi atas nilai Management evaluates the value of foreclosed
agunan yang diambil alih secara berkala. assets on a periodic basis.
33
Page 46
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
r. Aset lain-lain r. Other assets
Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi Other assets include receivables from
agunan yang diambil alih, piutang lain-lain, foreclosed asset transactions, other receivable,
akrual bunga, setoran jaminan dan lain-lain. accruals interest, security deposits and others.
s. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian s. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai Impairment Losses
Aset keuangan Financial assets
Bank mengakui penyisihan kerugian kredit Bank recognize the allowance for expected
diekspektasikan pada instrumen keuangan credit losses on financial instruments that are
yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laba not measured at fair value through profit or loss.
rugi.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected credit
ekspektasian pada investasi instrumen ekuitas. losses on investment in equity instruments.
Bank mengukur cadangan kerugian sejumlah The Bank measure the allowance for losses for
kerugian kredit ekspektasian sepanjang the lifetime of an expected credit losses, except
umurnya, kecuali untuk hal berikut, diukur for the following, which are measured according
sejumlah kerugian kredit ekspektasian to 12-month expected credit losses:
12 bulan:
i. Instrumen utang yang memiliki risiko kredit i. Debt instruments that have low credit risk
rendah pada tanggal pelaporan; dan at the reporting date; and
ii. Instrumen keuangan lainnya yang risiko ii. Other financial instruments for which credit
kreditnya tidak meningkat secara signifikan risk has not increased significantly since
sejak pengakuan awal. initial recognition.
Bank menganggap instrumen utang memiliki The Bank considers debt instruments to have
risiko kredit yang rendah ketika peringkat risiko low credit risk when the credit risk rating is at
kreditnya setara dengan definisi investment par with the globally understood definition of
grade yang dipahami secara global. investment grade.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah The 12-month expected credit loss is part of the
bagian dari kerugian kredit ekspektasian expected credit loss throughout its lifetime that
sepanjang umurnya yang merepresentasikan represents an expected credit loss arising from
kerugian kredit ekspektasian yang timbul dari a default on financial instruments that might
peristiwa gagal bayar instrumen keuangan yang occur within 12 months after reporting date.
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
34
Page 47
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
s. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian s. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment Losses (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi Expected Credit Loss is an estimate of the
probabilitas tertimbang dari kerugian kredit weighted probability of a credit loss measured
yang diukur sebagai berikut: as follows:
i. aset keuangan yang tidak memburuk pada i. financial assets that do not deteriorate at
tanggal pelaporan, kerugian kredit the reporting date, the expected credit loss
ekspektasian diukur sebesar selisih antara is measured at the difference between the
nilai kini dari seluruh kekurangan kas (yaitu present value of all cash shortages (i.e. the
selisih antara arus kas yang terutang difference between the cash flows owed to
kepada Bank sesuai dengan kontrak dan the Bank in accordance with the contract
arus kas yang diperkirakan akan diterima and the cash flows expected to be received
oleh Bank); by the Bank);
ii. aset keuangan yang memburuk pada ii. financial assets that deteriorate at the
tanggal pelaporan, kerugian kredit reporting date, the expected credit loss is
ekspektasian diukur sebesar selisih antara measured at the difference between the
jumlah tercatat bruto dan nilai kini arus kas gross carrying amount and the present
masa depan yang diestimasi; value of estimated future cash flows;
iii. komitmen pinjaman yang belum ditarik, iii. for undisbursed loan commitments,
kerugian kredit ekspektasian diukur expected credit losses are measured at the
sebesar selisih antara nilai kini jumlah arus difference between the present value of the
kas jika komitmen ditarik dan arus kas yang amount of cash flow if the commitments is
diperkirakan akan diterima oleh Bank; withdrawn and the cash flow expected to
be received by the Bank;
iv. kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit iv. for financial guarantee contracts, expected
ekspektasian diukur sebesar selisih antara credit losses are measured at the
pembayaran yang diperkirakan untuk difference between the estimated
mengganti pemegang atas kerugian kredit payments to replace the holder for the
yang terjadi dikurangi jumlah yang credit losses incurred less the amount
diperkirakan dapat dipulihkan. estimated to be recoverable.
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan If the terms of the financial assets are
ulang atau dimodifikasi atau aset keuangan renegotiated or modified or the existing
yang ada diganti dengan yang baru karena financial assets are replaced with new ones due
kesulitan keuangan peminjam, maka dilakukan to the borrower’s financial difficulties, an
penilaian apakah aset keuangan yang ada assessment is made whether recognition of
harus dihentikan pengakuannya dan kerugian existing financial assets must be derecognized
kredit ekspektasian diukur sebagai berikut: and expected credit losses measured as
follows:
i. Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan i. If the restructuring does not result in the
penghentian pengakuan aset yang ada, termination of recognition of existing
maka arus kas yang diperkirakan yang assets, then the estimated cash flows
timbul dari aset keuangan yang arising from the modified financial assets
dimodifikasi dimasukkan dalam are included in the calculation of cash
perhitungan kekurangan kas dari aset yang shortages of existing assets.
ada.
35
Page 48
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
s. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian s. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment Losses (continued)
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets (continued)
(lanjutan)
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan If the terms of the financial assets are
ulang atau dimodifikasi atau aset keuangan renegotiated or modified or the existing
yang ada diganti dengan yang baru karena financial assets are replaced with new ones due
kesulitan keuangan peminjam, maka dilakukan to the borrower’s financial difficulties, an
penilaian apakah aset keuangan yang ada assessment is made whether recognition of
harus dihentikan pengakuannya dan kerugian existing financial assets must be derecognized
kredit ekspektasian diukur sebagai berikut: and expected credit losses measured as
(lanjutan) follows: (continued)
ii. Jika restrukturisasi akan menghasilkan ii. If the restructuring will result in a
penghentian pengakuan aset yang ada, derecognition of the existing assets, the
maka nilai wajar aset baru diperlakukan fair value of the new asset is treated as the
sebagai arus kas akhir dari aset keuangan final cash flow of the existing financial
yang ada pada saat penghentian assets at the time of derecognition. This
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan amount is included in the calculation of
dalam perhitungan kekurangan kas dari cash shortages from existing financial
aset keuangan yang ada yang assets which are discounted from the date
didiskontokan dari tanggal penghentian of derecognition to the reporting date using
pengakuan ke tanggal pelaporan the initial effective interest rate of the
menggunakan suku bunga efektif awal dari existing financial assets.
aset keuangan yang ada.
Aset Keuangan yang Dibeli atau yang Purchased or Originated Credit Impaired
Berasal dari Aset Keuangan Memburuk Financial Assets - POCI
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI Financial assets are catergorized as POCI if
apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai there is objective evidence of impairment at
pada saat pengakuan awal. Pada saat initial recognition. At initial recognition, no
pengakuan awal, tidak ada penyisihan kerugian allowance for credit losses is recognized
kredit yang diakui karena harga pembelian atau because the purchase price or value has
nilainya telah termasuk estimasi kerugian kredit included lifetime estimated credit losses.
sepanjang umurnya. Selanjutnya, perubahan Furthermore, changes in lifetime credit losses,
kerugian kredit sepanjang umurnya, apakah whether positive or negative, are recognized in
positif atau negatif, diakui dalam laporan laba the statement of profit or loss as part of the
rugi sebagai bagian dari cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
36
Page 49
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
s. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian s. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment Losses (continued)
Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Presentation of Allowance for Expected
Ekspektasian dalam Laporan Posisi Credit Losses in Statements of Financial
Keuangan Position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses is
disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the statement of financial positions
sebagai berikut: as follows:
i. Aset keuangan yang diukur pada biaya i. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi, penyisihan cost, allowance for expected credit losses
kerugian kredit ekspektasian disajikan is presented as a deduction from the gross
sebagai pengurang dari jumlah tercatat carrying amount of the asset;
bruto aset;
ii. Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan ii. Loan commitments and financial
keuangan, penyisihan kerugian kredit guarantee contracts, allowance for
ekspektasian disajikan sebagai provisi; expected credit losses is presented as a
provision;
iii. Instrumen utang yang diukur pada nilai iii. Debt instruments measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income,
lain, penyisihan kerugian kredit allowance for expected credit losses are
ekspektasian tidak diakui dalam laporan not recognized in the statement of financial
posisi keuangan karena jumlah tercatat position because the carrying amounts of
dari aset-aset ini adalah nilai wajarnya. these assets are at their fair values.
Namun demikian penyisihan kerugian However, allowance for expected credit
kredit ekspektasian diungkapkan dan losses is disclosed and recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
Penerimaan Kembali atas Aset Keuangan Recoveries of Written-off Financial Assets
yang Telah Dihapusbukukan
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, kredit When a loan is uncollectible, it is written off
yang diberikan tersebut dihapusbuku dengan against the related allowance for impairment
menjurnal balik cadangan kerugian penurunan loss. Such loans are written off after all the
nilai. Kredit yang diberikan tersebut dapat necessary procedures have been completed
dihapus buku setelah semua prosedur yang and the amount of the loss has been
diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian determined.
telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in
telah dihapusbukukan pada tahun berjalan the current year are credited by adjusting the
dikreditkan dengan menyesuaikan akun allowance for impairment losses accounts.
cadangan kerugian penurunan nilai. Recoveries of written-off financial assets from
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang previous years are recorded as operational
telah dihapusbukukan pada tahun sebelumnya income other than interest income.
dicatat sebagai pendapatan operasional selain
pendapatan bunga.
37
Page 50
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
s. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian s. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment Losses (continued)
Aset non-keuangan Non-financial assets
Nilai tercatat aset non-keuangan, selain aset The carrying amount of the Bank's non-financial
pajak tangguhan, ditelaah pada setiap tanggal assets, other than deferred tax assets, are
pelaporan untuk menentukan ada tidaknya reviewed at each reporting date to determine
indikasi penurunan nilai. Jika terdapat indikasi whether there is any indication of impairment. If
adanya penurunan nilai tersebut, maka nilai any such indication exists, then the asset's
terpulihkan aset diestimasi. Kerugian recoverable amount is estimated. An
penurunan nilai diakui jika nilai tercatat suatu impairment loss is recognized if the carrying
aset melebihi estimasi nilai terpulihkannya. Nilai amount of an asset exceeds its estimated
terpulihkan suatu aset adalah nilai yang recoverable amount. The recoverable amount
terbesar antara nilai pakai aset dan nilai wajar of an asset is the greater of its value in use and
dikurangi biaya penjualan. Dalam penentuan its fair value less cost to sell. In assessing value
nilai pakai aset, estimasi arus kas masa depan in use, the estimated future cash flows are
didiskontokan menggunakan tingkat diskonto discounted to their present value using a pretax
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian discount rate that reflects current market
pasar kini atas nilai waktu dari uang dan risiko assessments of the time value of money and
yang terkait dengan aset yang bersangkutan. the risks specific to the asset.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, aset For the purpose of impairment testing, assets
yang tidak dapat diuji secara individual dapat that cannot be tested individually are grouped
digabungkan ke dalam kelompok aset terkecil together into the smallest group of assets that
yang menghasilkan arus kas masuk dari generates cash inflows from continuing use that
penggunaan berkesinambungan yang are largely independent of the cash inflows of
sebagian besar independen dari arus kas other assets.
masuk dari aset lainnya.
Kerugian penurunan nilai atas aset non- Impairment losses in respect of non-financial
keuangan yang diakui pada periode assets recognized in prior periods are assessed
sebelumnya ditelaah pada setiap tanggal at each reporting date for any indications that
pelaporan untuk menilai apakah terdapat the loss has decreased or no longer exists. An
indikasi bahwa rugi penurunan nilai yang telah impairment loss is reversed if there has been a
diakui sebelumnya telah menurun atau tidak change in the estimates used to determine the
ada lagi. Kerugian penurunan nilai dibalik jika recoverable amount. An impairment loss is
terdapat perubahan estimasi yang digunakan reversed only to the extent that the asset's
untuk menentukan nilai terpulihkan. Jumlah carrying amount does not exceed the carrying
kerugian penurunan nilai yang dibalik tidak amount that would have been determined, net
boleh menyebabkan nilai aset melebihi nilai of depreciation or amortization, if no impairment
tercatat neto setelah penyusutan atau loss had been recognized.
amortisasi, seandainya tidak ada kerugian
penurunan nilai yang diakui.
t. Simpanan dari Nasabah dan Bank Lain t. Deposits from Customers and Other Banks
Simpanan pada awalnya diukur pada nilai wajar Deposits are initially measured at fair value less
dikurangi biaya transaksi yang dapat directly attributable transaction costs, and
diatribusikan secara langsung untuk perolehan subsequently measured at amortized cost
simpanan, dan setelah pengakuan awal diukur using the effective interest method.
pada biaya perolehan diamortisasi
menggunakan metode suku bunga efektif.
38
Page 51
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
u. Efek-efek yang Diterbitkan u. Marketable Securities Issued
Efek-efek yang diterbitkan pada pengukuran Marketable securities issued are initially
awal disajikan sebesar nilai wajar ditambah measured at fair value plus directly attributable
dengan biaya transaksi (jika ada) yang dapat transaction costs (if any). Subsequently
diatribusikan langsung dengan perolehan/ transaction costs are amortized using the
penerbitan efek-efek yang diterbitkan. Biaya effective interest rate up to the maturity of
transaksi kemudian diamortisasi dengan suku marketable securities. Marketable securities
bunga efektif sampai dengan jatuh tempo dari issued are classified as financial liabilities at
efek-efek yang diterbitkan. amortized cost.
v. Liabilitas Imbalan Kerja v. Obligation for Employment Benefits
Liabilitas imbalan kerja dihitung sebesar nilai The obligation for employment benefits is
kini dari estimasi jumlah liabilitas imbalan kerja calculated at present value of estimated future
di masa depan yang timbul dari jasa yang telah benefits that the employees have earned in
diberikan oleh karyawan pada masa kini dan return for their services in the current and prior
masa lalu. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris periods. The calculation is performed by an
independen dengan metode projected-unit- independent actuary using the projected-unit-
credit. credit method.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from actuarial
pengukuran kembali aktuarial dari liabilitas remeasurements of the net defined benefit
imbalan pasti bersih diakui segera sebagai liability are recognized immediately in other
penghasilan komprehensif lain. Ketika manfaat comprehensive income. When the benefits of a
atas program berubah atau ketika terjadi plan are changed or when a plan is curtailed,
kurtailmen program, dampak perubahan atas the resulting change in benefit that relates to
manfaat sehubungan dengan jasa lalu atau past service or the gain or loss on curtailment is
keuntungan atau kerugian atas kurtailmen recognized immediately in profit or loss.
diakui segera dalam laba rugi.
w. Modal Saham w. Share Capital
Saham diklasifikasikan sebagai ekuitas jika Shares are classified as equity when there is no
tidak terdapat kewajiban kontraktual untuk contractual obligation to transfer cash or other
mentransfer kas atau aset keuangan lainnya. financial assets.
x. Beban Emisi Saham x. Share Issuance Costs
Beban emisi saham yang terjadi sehubungan Shares issuance costs related to the public
dengan penawaran saham umum kepada offering of shares are deducted from the
masyarakat dikurangkan langsung dari hasil proceeds and presented as a deduction in the
emisi dan disajikan sebagai pengurang pada “Additional Paid-in-Capital” account under
akun “Tambahan Modal Disetor” sebagai equity section in the statement of financial
bagian dari ekuitas pada laporan posisi position.
keuangan.
y. Laba per Saham y. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan dengan rata-rata dividing income for the year by the weighted
tertimbang jumlah saham yang beredar selama average number of outstanding shares during
tahun berjalan. the year.
39
Page 52
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
z. Pendapatan dan Beban Bunga z. Interest Income and Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui dalam Interest income and expenses are recognized
laba rugi menggunakan metode suku bunga in profit or loss using the effective interest
efektif. method.
Pendapatan dan beban bunga yang disajikan di Interest income and expenses presented in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain meliputi: comprehensive income include:
Bunga atas aset keuangan dan liabilitas Interest on financial assets and liabilities at
keuangan yang dicatat pada biaya amortized cost calculated using the effective
perolehan diamortisasi yang dihitung interest method; and
menggunakan metode suku bunga efektif;
dan
Bunga atas efek-efek yang tersedia untuk Interest on available-for-sale securities
dijual yang dihitung menggunakan metode calculated using the effective interest
suku bunga efektif. method.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest on impaired financial assets continues
mengalami penurunan nilai tetap diakui atas to be recognized using the rate of interest used
dasar suku bunga yang digunakan untuk to discount the future cash flows for the
mendiskonto arus kas masa datang dalam purposes of measuring the impairment losses.
pengukuran kerugian penurunan nilai.
aa. Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi aa. Fees and Commission Income and
Expenses
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang Fees and commission income and expenses
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku that are integral to the effective interest rate on
bunga efektif aset keuangan atau liabilitas a financial asset or liability are included in the
keuangan dimasukkan ke dalam perhitungan measurement of the effective interest rate.
suku bunga efektif.
Pendapatan provisi dan komisi yang diperoleh Fees and commissions income earned from a
atas beragam jasa yang diberikan kepada range of services rendered to customers are
nasabah umumnya diakui pada saat normally recognized upon a completion of a
penyelesaian transaksi. Untuk jasa yang transaction. For services provided over a period
diberikan selama periode waktu tertentu atau of time or credit risk undertaken, fees and
periode risiko kredit yang diterima, provisi dan commissions are amortized over the relevant
komisi diamortisasi selama periode waktu period.
terkait.
ab. Pendapatan Transaksi Perdagangan - Neto ab. Trading Income - Net
Pendapatan bersih instrumen yang Net trading income comprises gains less losses
diperdagangkan terdiri dari keuntungan on derivative assets and liabilities and includes
dikurangi kerugian atas aset dan liabilitas all realized and unrealized fair value changes
derivatif yang dimiliki untuk diperdagangkan, and foreign exchange differences.
dan termasuk perubahan nilai wajar yang sudah
ataupun yang belum direalisasi dan selisih kurs.
40
Page 53
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
ac. Segmen Operasi ac. Operating Segment
Segmen operasi adalah komponen dari entitas An operating segment is a component of an
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana entity that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incur
beban, termasuk pendapatan dan beban terkait expenses, including revenues and expenses
dengan transaksi dengan komponen lainnya that relate to transactions with any of the entity’s
dari entitas, yang hasil operasinya dikaji ulang other components, whose operating results are
secara berkala oleh pengambil keputusan reviewed regularly by the chief operating
operasional untuk membuat keputusan tentang decision maker to make decisions about
sumber daya yang dialokasikan pada segmen resources allocated to the segment and assess
tersebut dan menilai kinerjanya, dan tersedia its performance, and for which discrete
informasi keuangan yang dapat dipisahkan. financial information is available.
Karena pada saat ini Direksi Bank hanya As the Bank’s Board of Directors currently only
menelaah alokasi aset keuangan tertentu di reviews the allocation of certain financial assets
antara nasabah ritel dan wholesale, tetapi tidak amongst retail and wholesale customers, but
untuk hasil operasi lainnya serta informasi not the other operating results and the discrete
keuangan yang dapat dipisahkan juga tidak financial information is also currently
tersedia di Bank, maka manajemen unavailable within the Bank, therefore, the
berkeyakinan bahwa Bank pada saat ini management believes that the Bank is being
dikelola sebagai segmen operasi tunggal. managed as a single operating segment.
ad. Standar Akuntansi yang Berlaku Efektif ad. Accounting Standards Effective on
Tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025
Berikut amendemen dan penyesuaian atas The following are amendments and
standar yang berlaku efektif untuk periode yang improvements to standards which effective for
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025, periods beginning on or after January 1, 2025,
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: with early adoption is permitted, are as follows:
Amendemen PSAK 221: “Pengaruh Amendment of PSAK 221: “Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing” tentang Changes in Foreign Exchange Rates"
kekurangan ketertukaran. regarding the lack of convertibility.
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal Management Policies
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko Kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit Risk is the risk arising from the failure of
pihak lawan dalam memenuhi kewajiban counterparties to fulfill its obligations, including
kepada Bank, termasuk risiko kredit akibat credit risk due to failure of the debtor, credit
kegagalan debitur, risiko konsentrasi kredit, concentration risk, counterparty credit risk, and
counterparty credit risk, dan settlement risk. settlement risk. Credit risk management is to
Manajemen risiko kredit bertujuan untuk ensure that the credit is granted based on the
memastikan bahwa kredit diberikan principles of sound lending.
berdasarkan prinsip pemberian kredit yang
sehat.
41
Page 54
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Beberapa prinsip utama dalam manajemen Some key principles in the management of
risiko kredit yang ditetapkan Bank antara lain: credit risk applied by the Bank are as follows:
• Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung • Board of Commissioners and Board of
jawab atas efektivitas penerapan Directors are responsible for the effective
manajemen risiko kredit; implementation of credit risk management;
• Melakukan pemberdayaan unit-unit kerja • Empower independent work units to
independen untuk melakukan perform internal control over the work units
pengendalian internal atas unit-unit kerja associated with the process of granting
yang terkait dengan proses pemberian credit;
kredit;
• Bank telah memiliki Prinsip-prinsip Dasar • The Bank has Credit Risk Principles, which
Risiko Kredit, yang berguna sebagai acuan is used as the basic reference in
dasar dalam menjalankan fungsi performing Credit Risk Management
Manajemen Risiko Kredit yang tidak boleh function which can not be violated;
dilanggar;
• Proses persetujuan kredit dilakukan secara • Loan approval process is done on a
sentralisasi di Kantor Pusat melalui centralized basis at the Head Office
pertemuan Komite Kredit; through Credit Committee meeting;
• Melakukan identifikasi risiko yang melekat • Identify the inherent risks in new products
pada produk dan aktivitas baru; and activities;
• Melakukan pengawasan harian terhadap • Conduct daily monitoring of credit arrears,
tunggakan kredit diatas 7 hari untuk above 7 days to anticipate the non-
mengantisipasi terjadinya kredit performing loans, monitor and provide
bermasalah, memonitor dan memberikan early warning of potential losses due to a
peringatan dini (early warning) atas potensi deterioration in loan collectability;
kerugian yang disebabkan penurunan
kolektibilitas kredit;
• Melakukan perbaikan kualitas aset • Improve the quality of productive assets,
produktif, penyebaran risiko portofolio credit portfolio risk distribution by ensuring
kredit dengan memastikan diversifikasi diversified loan portfolio in industry sectors
portofolio kredit di sektor-sektor industri and market segments; and
maupun segmen pasar; dan
• Melakukan restrukturisasi dan • Conduct restructuring and resolution of
penyelesaian agunan yang diambil alih. foreclosed assets.
Untuk mengendalikan dan memelihara To control and sustain minimal exposure of
eksposur risiko kredit pada tingkat minimal yang credit risk to the Bank resulting from its loans:
berasal dari kredit yang diberikan:
• Bank telah memiliki sistem deteksi dini • The Bank has early problem detection
permasalahan melalui ”early alert” dan system through “early alert” and disciplined
pemantauan yang ketat; dan monitoring; and
• Seluruh kredit yang diberikan dijamin • All loans are secured by collateral, except
dengan agunan, kecuali untuk jenis kredit for certain loans such as high quality
tertentu seperti kredit korporasi berkualitas corporate loans, personal loans and
tinggi, kredit perorangan dan fasilitas antar interbank loans.
bank.
42
Page 55
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Untuk mengantisipasi adanya risiko kredit yang To anticipate the inherent credit risk in debtors’
melekat pada kegiatan usaha debitur, Bank business activities, the Bank needs to review
perlu menelaah kualitas kredit debitur baru dan the credit quality of new debtors and existing
debitur lama, serta menerapkan peraturan dan debtors, and implements the Bank’s regulation
kebijakan Bank mengenai kriteria penerimaan and policy on credit acceptance criteria, which
kredit, yang mengatur persyaratan minimum describes minimum requirements covering
yang diperlukan, yang mencakup aspek owner, management, industry, financial
pemilik, manajemen, industri, kinerja keuangan, performance, administration and
administrasi dan dokumentasi serta agunan. documentation and collateral aspects.
Agar penerapan fungsi manajemen risiko kredit In order for the implementation of credit risk
sejalan dengan risk appetite yang telah management function in line with the risk
ditetapkan, Direksi membentuk Komite Kredit appetite set by the Bank, Board of Directors
yang memiliki fungsi dan tanggung jawab established Credit Committee which functions
sebagai berikut: and responsibilities are as follows:
1. Memberikan persetujuan atau penolakan 1. Provide approval or rejection of credit in
kredit sesuai dengan batas accordance with the authority/type of credit
wewenang/jenis kredit yang ditetapkan established by the Board of Directors;
oleh Direksi;
2. Melakukan koordinasi dengan Komite Aset 2. To coordinate with Assets and Liabilities
dan Liabilitas (ALCO) dalam aspek Committee (ALCO) in the aspect of funding
ketersediaan pendanaan untuk pencairan availability for loan disbursement;
kredit;
3. Memantau pelaksanaan kebijakan kredit; 3. Monitor the implementation of the credit
policy;
4. Bertindak sebagai penasehat dalam hal 4. Acting as an advisor for credit to related
perkreditan kepada pihak terkait; parties;
5. Mengembangkan kebijakan kredit Bank; 5. Develop Bank’s credit policy; and
dan
6. Mengevaluasi/menilai kinerja dari unit 6. Evaluate/assess the performance of
bisnis dan unit penelaahan kredit. business unit and credit review unit.
Limit Risiko dan Kebijakan Mitigasi Risk Limit and Mitigation Policies
Limit pemberian kredit ditelaah mengikuti Batas Lending limits are reviewed in the light of Bank’s
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang Legal Lending Limit (LLL) set by Bank based on
ditetapkan oleh Bank sesuai dengan peraturan the applicable regulator’s regulation.
regulator yang berlaku.
Bank menerapkan kebijakan untuk memitigasi The Bank implements policies to mitigate credit
risiko kredit dengan mengharuskan adanya risk by requiring collateral to secure the
agunan sebagai jaminan pelunasan kredit jika repayment of loan if the main source of debtor’s
sumber pembayaran utama debitur melalui arus payment through cash flows is not fulfilled.
kas tidak terpenuhi.
Eksposur maksimum risiko kredit Maximum exposure to credit risk
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized in the financial
keuangan, eksposur maksimum terhadap risiko statement, the maximum exposure to credit risk
kredit sama dengan nilai tercatatnya. Untuk is equal to their carrying amount. For bank
bank garansi dan irrevocable L/C yang guarantees and irrevocable L/C issued, the
diterbitkan, eksposur maksimum terhadap maximum exposure to credit risk is the
risiko kredit adalah nilai yang harus dibayarkan maximum amount that the Bank would have to
oleh Bank jika kewajiban atas bank garansi dan pay if the obligations on the bank guarantees
irrevocable L/C yang diterbitkan terjadi. and irrevocable L/C issued are called upon.
43
Page 56
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) Maximum exposure to credit risk (continued)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank’s
Bank terhadap risiko kredit untuk instrumen maximum exposure to credit risk of financial
keuangan pada laporan posisi keuangan dan instruments in the statement of financial
rekening administratif, tanpa memperhitungkan position and off-balance sheet accounts,
agunan yang dimiliki atau perlindungan kredit without taking into account any collateral held
lainnya: or other credit enhancement:
2025
Pemerintah
dan Bank
Indonesia/
Government
Korporasi/ and Bank Bank/ Ritel/
Corporates Indonesia Banks Retail Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 364.492 - - 364.492 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - - 17.504 - 17.504 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank lndonesia
Indonesia dan bank lain - 1.241.384 - - 1.241.384 and other banks
Tagihan derivatif 156 - 434 - 590 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 87.889 - - - 87.889 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - 10.872 - - 10.872 agreements to resell
Kredit yang diberikan 9.763.416 - - 21.052 9.784.468 Loans
Efek-efek - 1.481.150 - - 1.481.150 Securities
Aset lain-lain*) 135.726 - - 15 135.741 Other Assets*)
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
dengan risiko kredit 133.880 - - - 133.880 with credit risk
Total 10.121.067 3.097.898 17.938 21.067 13.257.970 Total
Persentase 76,34% 23,37% 0,13% 0,16% 100,00% Percentage
2024
Pemerintah
dan Bank
Indonesia/
Government
Korporasi/ and Bank Bank/ Ritel/
Corporates Indonesia Banks Retail Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 410.213 - - 410.213 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - - 38.818 - 38.818 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank lndonesia
Indonesia dan bank lain - 1.014.401 321.900 - 1.336.301 and other banks
Tagihan derivatif 190 - 3.079 - 3.269 Derivative receivables
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual Kembali - - - - - agreements to resell
Kredit yang diberikan 8.393.119 - - 61.447 8.454.566 Loans
Efek-efek - 2.160.025 - - 2.160.025 Securities
Aset lain-lain*) 87.687 - 9.246 3.884 100.817 Other assets*)
Total 8.480.996 3.584.639 373.043 65.331 12.504.009 Total
Persentase 67,83% 28,67% 2,98% 0,52% 100,00% Percentage
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi agunan *) Other assets consist of receivables from foreclosed
yang diambil alih, piutang bunga, setoran jaminan, dan assets transactions, interest receivables, security
piutang lain-lain deposits, and other receivables.
44
Page 57
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) Maximum exposure to credit risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan net maximum The table below shows the net maximum
exposure (setelah memperhitungkan agunan) exposure (after considering collateral) to credit
atas risiko kredit untuk efek-efek yang dibeli risk of securities purchase under agreements to
dengan janji dijual kembali pada tanggal resell as of December 31, 2025 and 2024:
31 Desember 2025 dan 2024:
Eksposur
maksimum/
Maximum Agunan/ Eksposur neto/
exposure Collateral Net exposure
2025 2025
Efek-efek yang dibeli dengan 10.872 - - Securities purchased under
janji dijual kembali agreements to resell
Untuk kredit yang diberikan, Bank For the loans and receivables, Bank uses the
menggunakan agunan untuk meminimalkan collateral to minimize the credit risk. Based on
risiko kredit. Berdasarkan agunan, kredit Bank collaterals, the Bank’s loans are classified into
dapat dibedakan menjadi dua kelompok besar, two major category:
yaitu:
a. Secured loans; dan a. Secured loans; and
b. Unsecured loans. b. Unsecured loans.
Untuk secured loans, Bank menetapkan jenis For secured loans, Bank determined the type
dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema and value of collateral according to the loan
kredit. Jenis dari agunan terdiri dari: scheme. Types of collateral are as follows:
a. Physical collateral, antara lain tanah, a. Physical collateral, such as land, buildings,
bangunan, kapal, mesin-mesin, vessels, machines, inventories and
persediaan dan kendaraan bermotor; vehicles;
b. Financial collateral, antara lain simpanan b. Financial collateral, such as deposits
(tabungan, giro dan deposito berjangka), (saving deposits, demand deposits and
dan surat berharga; dan time deposits), and securities; and
c. Lainnya, antara lain seperti piutang c. Others, for instance account receivables,
dagang, garansi, garansi pemerintah dan guarantees, government guarantees and
lembaga penjamin. guarantee institution.
Apabila terjadi default (gagal bayar), Bank akan At the time of default, Bank will use the
menggunakan agunan tersebut sebagai pilihan collateral as the last resort in recovering its
terakhir untuk pemulihan kredit. credit.
Untuk unsecured loans, Bank tidak menetapkan For the unsecured loan Bank does not
jenis dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai determine the type and value of collateral
skema kredit. Keputusan pemberian kredit according to the loan scheme. The credit
berdasarkan pada riwayat kredit dari pemohon decision is based on the borrower's
kredit, bukan dari jenis agunannya. Bank creditworthiness, rather than by any type of
melakukan pemantauan pinjaman setelah collateral. Bank to perform the Loan Monitoring
pencarian kredit untuk mengetahui kualitas dari after loan disbursements to ensure the loan
pinjaman dan/atau perubahan yang terjadi quality and/or condition changes to anticipate
sehingga dapat segera mengantisipasi hal-hal as early possible to the possibilities that may
yang mungkin dapat merugikan Bank. harm the Bank.
45
Page 58
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) Maximum exposure to credit risk (continued)
Tabel berikut menyajikan komposisi kredit yang The following table presents the composition of
diberikan (sebelum penyisihan kerugian loans receivable (before allowance for
penurunan nilai) yang mendapatkan manfaat impairment losses) that benefit from such
dari agunan, baik sebagian maupun penuh, partial or full collateralization as credit risk
sebagai mitigasi dari risiko kredit: mitigation:
2025 2024
Rp % Rp %
Dijamin penuh dan sebagian 1.834.014 18,74 3.377.614 39,95 Fully and partially secured
Tidak memiliki jaminan 7.950.454 81,26 5.076.952 60,05 Unsecured
Total 9.784.468 100,00 8.454.566 100,00 Total
Penilaian jaminan dapat dilakukan oleh penilai Collateral assessment can be performed by
eksternal dan/atau penilai internal. Untuk kredit external and/or internal appraiser. Loans with
dengan jumlah plafon debitur/grup debitur lebih plafond above Rp10,000, should be assessed
dari Rp10.000, penilaiannya harus dilakukan by external/independent appraiser. Re-
oleh penilai eksternal/independen. Penilaian assessment of collaterals is performed by
kembali jaminan dilakukan baik oleh penilai internal and/or external appraiser every year for
internal dan/atau eksternal setahun sekali untuk performing loan. For non-performing loan, the
kredit yang performing. Untuk kredit yang non- frequency of re-assessment could be
performing, frekuensi penilaian kembali conducted more often. In term of down graded
dilakukan lebih sering. Untuk kredit yang loans, re-assessment should be conducted
mengalami penurunan grading, maka penilaian immediately. Collateral generally is not held
kembali harus segera dilakukan. Pada over placements with Bank Indonesia and other
umumnya, agunan tidak dimiliki atas banks and securities.
penempatan pada Bank Indonesia dan bank
lain dan efek-efek.
Proses penentuan peringkat kredit Bank The Bank’s credit rating determination
membedakan eksposur untuk menentukan processes differentiate exposures in order to
eksposur mana yang memiliki faktor risiko lebih highlight those with greater risk factors and
besar dan tingkat kerugian potensial yang lebih higher potential severity of loss. The credit
tinggi. Peringkat kredit setiap debitur ditelaah collectibility for each debtor is reviewed
secara berkala dan perubahannya regularly and any amendments are
diimplementasikan secepatnya. Peringkat implemented promptly. The credit collectibility
kredit yang diterapkan atas setiap debitur juga applied for each debtor also considered credit
mempertimbangkan kualitas kredit dari debitur quality of the respective debtor as determined
tersebut yang telah ditentukan oleh bank-bank by other banks.
lain.
46
Page 59
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) Maximum exposure to credit risk (continued)
Pembagian aset keuangan berdasarkan Distribution of financial assets by their credit
kualitas kreditnya disajikan di bawah ini: quality is summarised as below:
2025
Belum jatuh
tempo dan Jatuh tempo Cadangan
tidak tapi tidak kerugian
mengalami mengalami penurunan
penurunan penurunan Mengalami nilai/
nilai/Neither nilai/Past penurunan Allowance for
past due nor due but not nilai/ Impairment
impaired impaired Impaired losses Total
Aset pada biaya perolehan
diamortisasi Assets at amortized cost
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 364.492 - - - 364.492 Bank lndonesia
Giro pada bank lain 17.504 - - (1) 17.503 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 1.241.384 - - - 1.241.384 and other banks
Tagihan Akseptasi 87.889 - - (211) 87.678 Acceptance Receivables
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual Kembali 10.872 - - - 10.872 agreements to resell
Kredit yang diberikan 9.151.030 414.220 219.218 (381.241) 9.403.227 Loans
Efek-efek 346.624 - - - 346.624 Securities
Aset lain-lain*) 135.741 - - - 135.741 Other assets*)
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1.134.526 - - - 1.134.526 Securities
Aset pada nilai wajar Assets at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Tagihan derivatif 590 - - - 590 Derivative receivables
12.490.652 414.220 219.218 (381.453) 12.742.637
2024
Belum jatuh
tempo dan Jatuh tempo Cadangan
tidak tapi tidak kerugian
mengalami mengalami penurunan
penurunan penurunan Mengalami nilai/
nilai/Neither nilai/Past penurunan Allowance for
past due nor due but not nilai/ Impairment
impaired impaired Impaired losses Total
Aset pada biaya perolehan
diamortisasi Assets at amortized cost
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 410.213 - - - 410.213 Bank lndonesia
Giro pada bank lain 38.818 - - (7) 38.811 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 1.336.301 - - - 1.336.301 and other banks
Kredit yang diberikan 7.559.382 629.786 265.398 (488.839) 7.965.727 Loans
Efek-efek 160.686 - - - 160.686 Securities
Aset lain-lain*) 100.817 - - - 100.817 Other assets*)
Nilai wajar melalui penghasilan Fair valur through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1.999.339 - - - 1.999.339 Securities
Aset pada nilai wajar Assets at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Tagihan derivatif 3.269 - - - 3.269 Derivative receivables
11.608.825 629.786 265.398 (488.846) 12.015.163
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi agunan *) Other assets consist of receivables from foreclosed
yang diambil alih, piutang bunga, setoran jaminan, dan assets transactions, interest receivables, security
piutang lain-lain deposits, and other receivables.
47
Page 60
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) Maximum exposure to credit risk (continued)
Analisis umur kredit yang jatuh tempo tetapi The aging analysis of past due but not impaired
tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal loans as of December 31, 2025 and 2024, are
31 Desember 2025 dan 2024, sebagai berikut: as follows:
2025
1 sampai dengan 31 sampai dengan 61 sampai dengan
30 hari/1 up to 60 hari/31 up to 90 hari/61 up to
30 days 60 days 90 days Total
Modal kerja 384.619 - - 384.619 Working capital
Investasi 29.601 - - 29.601 Investment
Total 414.220 - - 414.220 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (97.870) impairment losses
Neto 316.350 Net
2024
1 sampai dengan 31 sampai dengan 61 sampai dengan
30 hari/1 up to 60 hari/31 up to 90 hari/61 up to
30 days 60 days 90 days Total
Modal kerja 414.380 - 169.109 583.489 Working capital
Investasi 43.336 - - 43.336 Investment
Konsumen 1.047 981 933 2.961 Consumer
Total 458.763 981 170.042 629.786 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (166.394) impairment losses
Neto 463.392 Net
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami Neither past due nor impaired
penurunan nilai
Eksposur menunjukkan laba yang tinggi atau Exposures exhibit high or stable earnings,
stabil, modal dan likuiditas yang memadai, adequate capital and liquidity, as generally
secara umum tercermin dengan pembayaran evidenced by prompt repayment of its
komitmen terhadap Bank secara tepat waktu. commitment with the Bank. Source of payment
Sumber pembayaran dapat diidentifikasikan can be clearly identifiable.
secara jelas.
Jatuh tempo tetapi tidak mengalami Past due but not impaired
penurunan nilai
Eksposur dimana telah terjadi tunggakan Exposures, for which contractual interest or
pembayaran pokok atau bunga kontraktual, principal payments are past due, however the
tetapi Bank berkeyakinan bahwa penurunan Bank believes that individual impairment has
nilai individual belum terjadi dengan not occurred with consideration of the collateral
mempertimbangkan agunan yang tersedia pledged and/or the stage of collection of
dan/atau tingkat tertagihnya jumlah yang masih amounts owned.
terutang kepada Bank.
48
Page 61
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Mengalami penurunan nilai Impaired
Eksposur dengan peringkat kurang lancar, Exposures with substandard, doubtful and loss
diragukan dan macet dimana Bank telah grading for which the Bank determines that
menentukan bahwa terdapat bukti objektif there is objective evidence of impairment and it
penurunan nilai dan Bank tidak mengharapkan does not expect to collect all principal and
untuk menerima kembali seluruh nilai pokok interest due according to the contractual terms
dan bunga tertunggak sesuai dengan of the agreement.
persyaratan kontraktual dalam perjanjian.
Definisi kualitas kredit debitur dalam The definition of the debtor’s credit quality in
menentukan peringkat kredit sesuai dengan determining credit rating is in accordance with
kualitas kredit yang diatur dalam peraturan OJK credit quality stipulated in the prevailing OJK
yang berlaku, sebagai berikut: regulations, as follows:
• Lancar: eksposur menunjukkan laba yang • Current: exposures exhibit high or stable
tinggi atau stabil, modal dan likuiditas yang earnings, adequate capital and liquidity, as
memadai, secara umum tercermin dari generally evidenced by prompt repayment
pembayaran komitmen terhadap Bank dan of its commitment with the Bank and other
kreditur lainnya secara tepat waktu. creditors. Source of payment can be
Sumber pembayaran dapat clearly identifiable and the Bank does not
diidentifikasikan secara jelas dan Bank rely on collateral for settlement of the
tidak bergantung pada jaminan untuk debtor’s future commitments.
penyelesaian komitmen debitur di masa
datang.
• Dalam perhatian khusus: eksposur • Special mention: exposures require
memerlukan tingkat pemantauan yang varying degrees of special attention and
bervariasi dan risiko wanprestasi menjadi default risk is of concern.
perhatian.
• Kurang lancar: eksposur dimana nasabah • Substandard: exposures which the debtor
dalam tahap keterlambatan pembayaran is in the stages of delinquency and has
dan telah gagal untuk melakukan failed to make a payment on overdue
pembayaran kewajiban yang lewat jatuh accounts for 91 days up to 120 days, in
tempo 91 hari sampai dengan 120 hari, accordance with the contractual terms of
sesuai dengan persyaratan kontraktual the loan agreement.
dalam perjanjian kredit.
• Diragukan: eksposur dimana nasabah • Doubtful: exposures which the debtor is in
dalam tahap keterlambatan pembayaran the stages of delinquency and has failed to
dan telah gagal untuk melakukan make a payment on overdue accounts for
pembayaran kewajiban yang lewat jatuh 121 days up to 180 days, in accordance
tempo 121 hari sampai dengan 180 hari, with the contractual terms of the loan
sesuai dengan persyaratan kontraktual agreement.
dalam perjanjian kredit.
• Macet: eksposur dimana nasabah dalam • Loss: exposures which the debtor is in the
tahap keterlambatan pembayaran dan stages of delinquency and has failed to
telah gagal untuk melakukan pembayaran make a payment on overdue accounts for
kewajiban yang lewat jatuh tempo lebih more than 180 days, in accordance with
dari 180 hari, sesuai dengan persyaratan the contractual terms of the loan
kontraktual dalam perjanjian kredit. agreement.
49
Page 62
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Mengalami penurunan nilai (lanjutan) Impaired (continued)
Analisa konsentrasi risiko kredit Concentration of credit risk analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah Concentrations of credit risk arise when a
nasabah menjalankan kegiatan usaha yang number of customers are engaged in similar
sejenis atau menjalankan kegiatan usaha business activities or activities within the same
dalam wilayah geografis yang sama, atau ketika geographic region, or when they have similar
nasabah memiliki karakteristik yang sejenis characteristics that would cause their ability to
yang akan menyebabkan kemampuan mereka meet contractual obligations to be similarly
untuk memenuhi kewajiban kontraktualnya affected by changes in economic or other
secara serupa dipengaruhi oleh perubahan conditions.
kondisi ekonomi atau kondisi lainnya.
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan jenis Concentration of credit risk by type of debtors:
debitur:
2025
Pemerintah dan
Bank Indonesia/
Korporasi/ Government and Bank/ Ritel/
Corporate Bank Indonesia Banks Retail Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 364.492 - - 364.492 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - - 17.504 - 17.504 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank lndonesia
Indonesia dan bank lain - 1.241.384 - - 1.241.384 and other banks
Tagihan derivatif 156 - 434 - 590 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 87.889 - - - 87.889 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - 10.872 - - 10.872 agreements to resell
Kredit yang diberikan 9.763.416 - - 21.052 9.784.468 Loans
Efek-efek - 1.481.150 - - 1.481.150 Securities
Aset lain-lain*) 135.726 - - 15 135.741 Other assets*)
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
dengan risiko kredit 133.880 - - - 133.880 with credit risk
Total 10.121.067 3.097.898 17.938 21.067 13.257.970 Total
Persentase 76,34% 23,37% 0,13% 0,16% 100,00% Percentage
2024
Pemerintah dan
Bank Indonesia/
Korporasi/ Government and Bank/ Ritel/
Corporate Bank Indonesia Banks Retail Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 410.213 - - 410.213 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - - 38.818 - 38.818 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank lndonesia
Indonesia dan bank lain - 1.014.401 321.900 - 1.336.301 and other banks
Tagihan derivatif 190 - 3.079 - 3.269 Derivative receivables
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - - - - - agreements to resell
Kredit yang diberikan 8.393.119 - - 61.447 8.454.566 Loans
Efek-efek - 2.160.025 - - 2.160.025 Securities
Aset lain-lain*) 87.687 - 9.246 3.884 100.817 Other assets*)
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
dengan risiko kredit - - - - - with credit risk
Total 8.480.996 3.584.639 373.043 65.331 12.504.009 Total
Persentase 67,83% 28,67% 2,98% 0,52% 100,00% Percentage
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi agunan *) Other assets consist of receivables from foreclosed
yang diambil alih, piutang bunga, setoran jaminan, dan assets transactions, interest receivables, security
piutang lain-lain deposits, and other receivable
50
Page 63
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Mengalami penurunan nilai (lanjutan) Impaired (continued)
Analisa konsentrasi risiko kredit (lanjutan) Concentration of credit risk analysis (continued)
Konsentrasi risiko kredit dari kredit yang Concentration of credit risk of loans by type of
diberikan berdasarkan jenis kredit, valuta dan loans, currency and economic sector is
sektor ekonomi diungkapkan pada Catatan 12. disclosed in Note 12.
Stress Testing Stress Testing
Stress Testing adalah metode pengukuran Stress Testing is a method of risk measurement
risiko dengan memperkirakan potensi kerugian by estimating the potential economic loss to the
ekonomi Bank berdasarkan kondisi pasar Bank under abnormal market conditions in
abnormal untuk memastikan sensitivitas kinerja order to ascertain the sensitivity of the Bank’s
Bank terhadap perubahan faktor risiko dan performances to changes in risk factors and to
mengidentifikasi faktor yang mempengaruhi identify influencing factors that significantly
dan berdampak pada pendapatan dan modal impact the Bank’s revenue and capital.
Bank secara signifikan.
Dalam menghadapi kondisi fluktuasi nilai tukar In facing with the fluctuation of rupiah exchange
rupiah terhadap Dolar Amerika Serikat, Bank rate to United States Dollar, Bank has
telah melakukan stress test terhadap nasabah conducted stress test to wholesale customers
wholesale yang memiliki eksposur kredit valas who have foreign currency credit exposure by
dengan melakukan beberapa skenario kurs. conducting several exchange rate scenarios.
Informasi Forward Looking Forward Looking Information
Bank menggunakan model statistik untuk Bank employs statistical models to incorporate
memasukkan variabel makroekonomi macroeconomic variables (MEVs) into its
(macroeconomic variables/MEV) ke dalam historical default rate calculations. This
perhitungan tingkat default historis. Pendekatan approach ensures that credit risk estimates
ini memastikan bahwa estimasi risiko kredit reflect not only past performance but also
tidak hanya mencerminkan kondisi masa lalu, anticipated future economic conditions.
tetapi juga mempertimbangkan proyeksi kondisi
ekonomi di masa depan.
Dalam penerapannya, Bank mengembangkan In practice, Bank develops a set of
serangkaian skenario ekonomi, misalnya macroeconomic scenarios such as baseline,
skenario dasar (baseline), optimis, dan pesimis, optimistic, and pessimistic covering indicators
yang mencakup indikator seperti pertumbuhan including GDP growth, inflation, unemployment
PDB, inflasi, tingkat pengangguran, nilai tukar, rates, exchange rates, interest rates, and
suku bunga, maupun harga komoditas. Setiap commodity prices. Each scenario is assigned a
skenario diberi bobot probabilitas yang probability weight that reflects management’s
mencerminkan pandangan manajemen current outlook and forward-looking
terhadap kondisi ekonomi terkini dan prospeksi expectations regarding the economic
ke depan. environment.
Metodologi dan asumsi forward-looking The methodologies and assumptions
tersebut dievaluasi serta ditinjau secara underlying these forward-looking inputs are
berkala, untuk memastikan bahwa model tetap subject to regular review to ensure ongoing
relevan, akurat, dan responsif terhadap relevance, accuracy, and responsiveness to
perubahan dinamika ekonomi. Proses changes in economic dynamics. This review
peninjauan melibatkan pembaruan data MEV, process includes updates to MEV data, model
evaluasi kinerja model, kalibrasi berkelanjutan, performance evaluation, periodic recalibration,
serta pengawasan oleh fungsi manajemen and oversight by risk management and internal
risiko dan tata kelola internal. governance functions.
51
Page 64
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Credit Loss (ECL)
(lanjutan) (continued)
Input utama ke dalam pengukuran kerugian The key inputs into the measurement of
kredit ekspektasian (KKE) adalah variabel- Expected Credit Loss (ECL) are the term
variabel berikut: structure of the following variables:
1) probability of default (PD); 1) probability of default (PD);
2) loss given default (LGD); dan 2) loss given default (LGD); and
3) exposure at default (EAD). 3) exposure at default (EAD).
Parameter ini umumnya berasal dari model These parameters are generally derived from
statistik yang dikembangkan secara internal internally developed statistical models and
dan data historis lainnya. Parameter tersebut other historical data. They are adjusted to
disesuaikan untuk mencerminkan informasi reflect forward-looking information as described
forward-looking seperti yang dijelaskan di atas. above.
Perkiraan PD adalah perkiraan pada tanggal PD estimates are estimates at a certain date,
tertentu, yang dihitung berdasarkan model which are calculated based on statistical rating
peringkat statistik mengenai besarnya models regarding the probability/likelihood that
peluang/kemungkinan akan terjadi gagal bayar a default will occur within a certain time frame.
dalam rentang waktu tertentu. Model statistik ini These statistical models are primarily based on
utamanya didasarkan pada data yang internally compiled data comprising both
dikompilasi secara internal yang terdiri dari quantitative and qualitative factors and are
faktor kuantitatif dan kualitatif dan dilengkapi supplemented by external credit assessment
dengan data penilaian kredit eksternal jika data where available.
tersedia.
LGD adalah besarnya kemungkinan kerugian LGD is the magnitude of the likely loss if there
jika terjadi gagal bayar. Bank memperkirakan is a default. The Bank estimates LGD
parameter LGD berdasarkan LGD yang parameters based on the the internally
dilakukan benchmark secara internal. Model benchmark LGD. The LGD models consider the
LGD mempertimbangkan nilai jaminan yang forecasted collateral value and recovery costs
diperkirakan dan biaya pemulihan dari setiap of any collateral that is integral to the financial
jaminan yang merupakan bagian integral dari asset.
aset keuangan.
EAD mewakili eksposur ekpektasian jika terjadi EAD represents the expected exposure in the
gagal bayar. Bank memperoleh EAD dari event of a default. The Bank derives the EAD
eksposur saat ini terhadap pihak lawan dan from the current exposure to the counterparty
potensi perubahan pada nilai saat ini yang and potential changes to the current amount
diizinkan berdasarkan kontrak termasuk allowed under the contract including
amortisasi. EAD dari aset keuangan adalah nilai amortisation. The EAD of a financial asset is its
tercatat bruto. Untuk komitmen kredit dan gross carrying amount. For lending
financial guarantees, EAD mencakup jumlah commitments and financial guarantees, the
yang ditarik, serta jumlah potensial yang dapat EAD includes the amount drawn, as well as
ditarik di masa depan berdasarkan kontrak, potential future amounts that may be drawn
yang diperkirakan berdasarkan pengamatan under the contract, which are estimated based
historis dan perkiraan forward-looking. on historical observations and forward-looking
forecasts.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The expected credit loss (ECL) will be
nilai akan dihitung sesuai dengan tingkat risiko calculated according to the respective level of
(staging) masing-masing, yaitu dengan 12 risk (staging), 12 months ECL for stage 1
bulan kedepan untuk stage 1 (performing), (performing), and lifetime ECL for stage 2
serta selama umur tagihan (lifetime) untuk (under performing) and stage 3 (non-
stage 2 (under performing) dan stage 3 (non- performing).
performing).
52
Page 65
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
b. Risiko Pasar b. Market Risk
Risiko pasar adalah risiko yang timbul dari Market Risk is the risk arising from movement
pergerakan variabel pasar dalam portofolio in market variables in portfolios held by the
yang dimiliki oleh Bank yang dapat Bank that could incur losses for the Bank
menimbulkan kerugian bagi Bank (adverse (adverse movements). Market variables are
movements). Variabel pasar didefinisikan defined as interest rates and exchange rates
sebagai suku bunga dan nilai tukar termasuk including derivatives of these two type of risks.
derivatif dari kedua jenis risiko ini. Tujuan dari The objective of market risk management is to
manajemen risiko pasar adalah untuk manage and control market risk exposures
mengelola dan mengendalikan eksposur risiko within acceptable parameters, while optimizing
pasar dalam parameter yang dapat diterima, the return on risk.
dan secara bersamaan mengoptimalkan hasil
pengembalian atas risiko yang diterima.
ALCO Bank yang beranggotakan Direksi dan The Bank’s ALCO, which consists of the Board
beberapa anggota manajemen senior of Directors and selected members of senior
bertanggungjawab untuk menetapkan management, is responsible for determining
kebijakan dan strategi pengelolaan risiko interest rate risk management policies and
tingkat suku bunga di banking book, serta strategies in banking book and monitoring its
mengawasi penerapan dalam pelaksanaannya. implementation and execution. The main
Tujuan utama ALCO adalah untuk objective of ALCO is to optimize the Bank’s
mengoptimalkan hasil usaha Bank dengan return within predetermined risk limits.
tetap memperhatikan limit risiko yang telah
ditetapkan.
53
Page 66
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan Manajemen Modal (lanjutan) 3. Financial Risk Management and Capital Management Policies (continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Kegiatan usaha Bank dipengaruhi oleh risiko fluktuasi suku bunga terhadap aset The Bank’s operations are subject to the risk of interest rate fluctuations to
berbunga dan liabilitas berbunga (bukan untuk tujuan diperdagangkan) yang memiliki the extent that interest-earning assets and interest-bearing liabilities (not for
jatuh tempo pada saat yang berbeda-beda atau dalam jumlah yang beragam. trading purpose) mature at different times or in different amounts.
Tabel di bawah ini menyajikan aset berbunga dan liabilitas berbunga (bukan untuk The table below summarizes the Bank’s interest-earning assets and
tujuan diperdagangkan) Bank pada nilai tercatat, yang dikategorikan menurut sisa interest-bearing liabilities (not for trading purpose) at carrying amounts,
jangka waktu sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual: categorized by remaining period to contractual maturity dates:
2025
Suku bunga mengambang/ Suku bunga tetap/
Floating interest rate Fixed interest rate
Nilai
tercatat/ >3 - 12 >1 - 2 >3 - 12 >1 - 2
Carrying < 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/ < 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/
amount months months years years months months years years
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 1.241.384 - - - - 1.241.384 other Banks
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased
janji dijual kembali 10.872 - - - - 10.872 - - - under agreements to resell
Kredit yang diberikan - neto 9.403.227 601.065 4.089.805 1.166.914 1.758.886 46.647 24.886 103.566 1.611.458 Loans - net
Efek-efek - neto 1.481.150 - - - 341.234 881.625 258.291 - - Securities - net
12.136.633 601.065 4.089.805 1.166.914 2.100.120 2.180.528 283.177 103.566 1.611.458
Simpanan dari nasabah 8.138.008 1.403.563 - - - 6.473.808 260.637 - - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 3.351 - - - - 3.351 - - - Deposits from other banks
8.141.359 1.403.563 - - - 6.477.159 260.637 - -
Neto 3.995.274 (802.498) 4.089.805 1.166.914 2.100.120 (4.296.631) 22.540 103.566 1.611.458 Net
54
Page 67
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan Manajemen Modal (lanjutan) 3. Financial Risk Management and Capital Management Policies (continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan aset berbunga dan liabilitas berbunga (bukan untuk The table below summarizes the Bank’s interest-earning assets and
tujuan diperdagangkan) Bank pada nilai tercatat, yang dikategorikan menurut sisa interest-bearing liabilities (not for trading purpose) at carrying amounts,
jangka waktu sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual: (lanjutan) categorized by remaining period to contractual maturity dates: (continued)
2024
Suku bunga mengambang/ Suku bunga tetap/
Floating interest rate Fixed interest rate
Nilai
tercatat/ >3 - 12 >1 - 2 >3 - 12 >1 - 2
Carrying < 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/ < 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/
amount months months years years months months years years
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 1.336.301 - - - - 1.014.401 321.900 - - other banks
Kredit yang diberikan - neto 7.965.727 765.798 4.537.039 99.517 592.513 1.105 177.444 216.150 1.576.161 Loans - net
Efek-efek - neto 2.160.025 - 139.919 - - 1.031.818 988.288 - Securities - net
11.462.053 765.798 4.676.958 99.517 592.513 2.047.324 1.487.632 216.150 1.576.161
Simpanan dari nasabah 7.341.878 1.993.696 - - - 5.052.033 296.149 - - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 322.491 - - - - 322.491 - - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 95.873 - - - - 95.873 - - - repurchase agreements
7.760.242 1.993.696 - - - 5.470.397 296.149 - -
Neto 3.701.811 (1.227.898) 4.676.958 99.517 592.513 (3.423.073) 1.191.483 216.150 1.576.161 Net
55
Page 68
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Secara keseluruhan, Bank memiliki aset yang In general, the Bank have interest-earning
sebagian besar suku bunganya dapat assets that mostly can be adjusted anytime.
disesuaikan sewaktu-waktu. Kondisi ini Therefore, interest rate risk in the banking book
menyebabkan risiko suku bunga dalam is relatively low as the asset can be repriced a
banking book relatif rendah karena aset dapat head from liabilities.
dilakukan penyesuaian lebih dulu dibandingkan
kewajiban.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan kisaran The tables below summarize the range of
suku bunga kontraktual dan suku bunga efektif contractual interest rates and weighted average
rata-rata tertimbang setahun pada tanggal effective interest rates per annum as of
31 Desember 2025 dan 2024 untuk masing- December 31, 2025 and 2024 for each financial
masing instrumen keuangan: instrument:
2025 2024
Suku bunga Rata-rata suku Suku bunga Rata-rata suku
kontraktual/ bunga efektif/ kontraktual/ bunga efektif/
Contractual Average effective Contractual Average effective
interest rates interest rates interest rates interest rates
Aset Assets
Rupiah: Rupiah:
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 3,75% - 4,35% 2,98% 5,25% 2,38% and other banks
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 3,75% - 4,35% 10,35% - 7,61% agreements to resell
Kredit yang diberikan 5,00% - 32,12% 6,58% 1,10% - 35,40% 7,27% Loans
Efek-efek Securities
Obligasi pemerintah 6,29% 4,88% 6,04% 7,06% Government bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 6,69% - 7,38% 7,13% 6,80% - 7,38% 6,71% Bank Indonesia Rupiah Securities
Wesel SKBDN 7,00% - 4,79% - Wesel SKBDN
Valuta asing: Foreign currencies:
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 4,06% - 4,07% 0,00% 4,53% 5,11% and other banks
Kredit yang diberikan 2,54% - 8,02% 0,00% 2,54% - 7,66% 6,66% Loans
Efek-efek Securities
Sekuritas Valas Bank Indonesia 5,08% - 5,45% 0,00% 4,95% 4,65% Bank Indonesia Foreign Securities
Liabilitas Liabilities
Rupiah: Rupiah:
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 0,00% - 5,25% 0,00% 0,00% - 5,25% 1,32% Demand deposits
Tabungan 0,00% - 4,00% 0,00% 0,00% - 5,50% 1,55% Saving deposits
Deposito berjangka dan Time deposits and
deposito on call 2,00% - 6,25% 0,00% 0,50% - 7,00% 4,72% on all deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Demand deposits
Interbank call money - - - 8,82% Interbank call money
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 6.25% 0,00% 6,25% 4,86% repurchase agreements
Pinjaman yang diterima - - Borrowings
Valuta asing: Foreign currencies:
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 0,00% - 4,80% 0,00% 0,00% - 5,35% 1,03% Demand deposits
Deposito berjangka dan Time deposits and
deposito on call 0,50% - 6,10% 0,00% 0,00% - 6,15% 5,24% on call deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% Demand deposits
Interbank call money - 0,00% 4,80% 2,49% Interbank call money
56
Page 69
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Analisa sensitivitas atas risiko tingkat suku Sensitivity analysis on interest rate
bunga
Pengelolaan risiko tingkat suku bunga The management of interest rate risk is
dilengkapi dengan pemantauan atas supplemented by monitoring the sensitivity of
sensitivitas terhadap aset dan liabilitas the Bank’s financial assets and liabilities which
keuangan Bank yang memiliki tingkat suku have floating and fixed interest rate to various
bunga mengambang dan tetap terhadap interest rate scenarios. Standard scenarios that
berbagai skenario suku bunga. Skenario are considered on a quarterly basis include a
standar yang dipertimbangkan secara 100 basis point (bp) parallel fall or rise in all yield
triwulanan meliputi penurunan atau kenaikan curves. An analysis of the Bank’s sensitivity to
yield curve secara paralel sebesar 100 basis increase or decrease in market interest rates,
poin (bp). Analisa sensitivitas Bank atas assuming no asymmetrical movement in yield
kenaikan atau penurunan tingkat suku bunga curves and a constant financial position, is as
pasar, dengan asumsi tidak terdapat follows (unaudited):
perubahan asimetris pada kurva imbal hasil
dan posisi keuangan yang konstan, adalah
sebagai berikut (tidak diaudit):
100 bp 100 bp
kenaikan/increase penurunan/decrease
Kenaikan (penurunan)
pada bunga - neto Increase (decrease) in net interest
Tahun yang berakhir pada For the year ended
tanggal 31 Desember 202543.649 (43.649) December 31, 2025
Tahun yang berakhir pada For the year ended
tanggal 31 Desember 202441.987 (41.987) December 31, 2024
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Pengelolaan likuiditas Bank ditekankan pada The focus of the Bank’s liquidity management
penyesuaian arus kas masuk dan keluar. is to match the cash inflows and cash outflows.
Kesenjangan arus kas diantisipasi melalui The gap between cash flows will be anticipated
pemeliharaan cadangan likuiditas primer yang with the proper maintenance of primary liquidity
memadai sesuai dengan perkiraan arus kas reserve in accordance with proforma cash flows
dan struktur liabilitas yang ada. Pemeliharaan and existing liabilities structure. Maintenance of
cadangan likuiditas primer meliputi primary liquidity reserve consists of
pemeliharaan cadangan wajib pada tingkat maintenance of reserve requirement that
yang optimal yang ditetapkan OJK serta should be in optimal level based on OJK
pemeliharaan efek-efek berjangka pendek yang regulation and short-term highly liquid
sangat likuid seperti Sertifikat Bank Indonesia securities, such as Certificates of Bank
dan instrumen operasi moneter Bank Indonesia Indonesia and other Bank Indonesia monetary
lainnya. Bank juga memelihara cadangan operation instruments. The Bank also maintains
likuiditas sekunder yang terdiri dari penempatan secondary liquidity reserve, which consists of
dana jangka pendek di Bank Indonesia serta short-term placements with Bank Indonesia and
efek-efek berjangka panjang yang likuid seperti liquid long-term securities such as government
obligasi pemerintah. Pengelolaan likuiditas juga bonds. Liquidity management is also conducted
dilakukan melalui pengelolaan struktur sumber through financial resources structure, such as
dana dengan menerapkan limit konsentrasi by applying the depositor concentration limit
deposan dan berusaha mengurangi and trying to reduce the dependence on high
ketergantungannya pada dana mahal seperti cost fund such as time deposits and replace it
deposito berjangka dan menggantinya dengan with lower cost fund such as demand deposits
sumber dana murah seperti giro dan tabungan. and saving deposits.
57
Page 70
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Bank juga senantiasa memelihara The Bank also maintains its ability to access
kemampuannya untuk memiliki akses ke pasar money market by maintaining relationship with
uang dengan selalu memelihara hubungan correspondent banks. The Bank also regularly
dengan bank-bank koresponden. Bank juga monitors all situations above and takes some
secara berkala memonitor seluruh keadaan di actions to achieve funding diversifications.
atas dan mengambil tindakan agar terdapat
diversifikasi pendanaan.
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh The table below shows the remaining
tempo kontraktual dari liabilitas keuangan contractual maturities of financial liabilities
berdasarkan pada arus kas yang tidak based on undiscounted cash flow as of
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2025 December 31, 2025 and 2024:
dan 2024:
2025
Nilai nominal
bruto arus kas
masuk
Nilai tercatat/ (keluar)/Gross Kurang dari 1
Carrying nominal inflow bulan/Less than 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/
amount (outflow) 1 month months months
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Liabilitas segera (13.349) (13.349) (13.349) - - Liabilities payable on demand
Liabilitas akseptasi (87.889) (87.889) (87.889) - - Acceptance payables
Beban masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain (167.775) (167.775) (167.775) - - Accruals and other liabilities
Simpanan dari nasabah (8.138.008) (8.205.208) (6.536.286) (1.400.360) (268.562) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (3.351) (3.358) (3.358) - - Deposits from other banks
(8.410.372) (8.477.579) (6.808.657) (1.400.360) (268.562)
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Diperdagangkan: (9.013) (9.013) (8.876) (137) -- Trading:
(9.013) (9.013) (8.876) (137) --
Total (8.419.385) (8.486.592) (6.817.533) (1.400.497) (268.562) Total
2024
Nilai nominal
bruto arus kas
masuk
Nilai tercatat/ (keluar)/Gross Kurang dari 1
Carrying nominal inflow bulan/Less than 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/
amount (outflow) 1 month months months
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Liabilitas segera (21.022) (21.022) (21.022) - - Liabilities payable on demand
Beban masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain (221.201) (221.201) (221.201) - - Accruals and other liabilities
Simpanan dari nasabah (7.341.878) (7.406.036) (5.244.410) (1.854.531) (307.095) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (322.491) (322.491) (322.491) - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali (95.873) (95.990) (95.990) - - repurchase agreements
(8.002.465) (8.066.740) (5.905.114) (1.854.531) (307.095)
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Diperdagangkan: (7.775) (7.775) (58) (7.586) (131) Trading:
(7.775) (7.775) (58) (7.586) (131)
Total (8.010.240) (8.074.515) (5.905.172) (1.862.117) (307.226) Total
58
Page 71
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Tabel di atas menyajikan arus kas yang tidak The above table shows the undiscounted cash
didiskontokan dari liabilitas keuangan Bank flows on the Bank’s financial liabilities on the
berdasarkan periode jatuh tempo kontraktual basis of their earliest possible contractual
yang paling dekat. Arus kas atas instrumen maturity. The Bank’s expected cash flows on
keuangan yang diharapkan Bank bervariasi these instruments vary significantly from this
secara signifikan dari analisa ini. Sebagai analysis. For example, deposits from
contoh, simpanan dari nasabah diharapkan customers are expected to maintain a stable or
memiliki saldo yang stabil atau meningkat. increasing balance.
Nilai nominal arus kas masuk (keluar) yang The nominal inflow (outflow) disclosed in the
diungkapkan pada tabel di atas menyajikan above table represents the contractual
arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan undiscounted cash flows relating to the
terkait dengan nilai pokok dan bunga dari principal and interest on the financial liability.
liabilitas keuangan.
Analisa jatuh tempo aset dan liabilitas Maturity gap analysis of financial assets and
keuangan liabilities
Tabel di bawah menganalisa nilai tercatat aset The table below analysis the carrying amount of
dan liabilitas keuangan Bank ke dalam financial assets and liabilities of the Bank into
kelompok jatuh tempo berdasarkan sisa jangka maturity time bands based on remaining period
waktu sampai dengan tanggal jatuh tempo to contractual maturity dates as of
kontraktual pada tanggal 31 Desember 2025 December 31, 2025 and 2024:
dan 2024:
2025
Tanpa
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
Without a
Nilai tercatat/ contractual > 3 - 12 >1-2
Carrying maturity < 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/
amount date month months months years years
Kas 28.522 28.522 - - - - - Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 364.492 364.492 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank lain Current accounts with
- neto 17.503 17.503 - - - - - other banks - net
Penempatan pada Placements with
Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 1.241.384 - 1.241.384 - - - - other banks
Tagihan derivatif 590 - 434 151 5 - - Derivative receivables
Tagihan akseptasi 87.678 - 24.021 2.919 60.739 - - Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 10.872 - 10.872 - - - - agreements to resell
Kredit yang diberikan
- neto 9.403.227 - 52.761 594.950 4.114.693 1.270.480 3.370.343 Loans - net
Efek-efek 1.481.150 - 616.028 265.597 258.291 - 341.234 Securities
Aset lain-lain*) 135.741 - 128.926 - - - 6.815 Other assets*)
Total aset keuangan 12.771.160 410.517 2.074.426 863.617 4.433.728 1.270.480 3.718.392 Total financial assets
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi agunan yang *) Other assets consist of receivables from foreclosed
diambil alih, piutang bunga, setoran jaminan, dan piutang assets transactions, interest receivables, security
lain-lain. deposits, and other receivables
59
Page 72
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Analisa jatuh tempo aset dan liabilitas Maturity gap analysis of financial assets and
keuangan (lanjutan) liabilities (continued)
Tabel di bawah menganalisa nilai tercatat aset The table below analysis the carrying amount of
dan liabilitas keuangan Bank ke dalam financial assets and liabilities of the Bank into
kelompok jatuh tempo berdasarkan sisa jangka maturity time bands based on remaining period
waktu sampai dengan tanggal jatuh tempo to contractual maturity dates as of December
kontraktual pada tanggal 31 Desember 2025 31, 2025 and 2024: (continued)
dan 2024: (lanjutan)
2025
Tanpa
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
Without a
Nilai tercatat/ contractual > 3 - 12 >1-2
Carrying maturity < 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/
amount date month months months years years
Liabilities payable
Liabilitas segera 13.349 13.349 - - - - - on demand
Simpanan dari nasabah 8.138.008 1.403.563 5.095.769 1.378.039 260.637 - - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 3.351 - 3.351 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 87.889 - 24.040 2.922 60.927 - - Acceptance payables
Liabilitas derivatif 9.013 8.876 137 - - - Derivative payables
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - - - Marketable securities issued
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli Securities sold under
kembali - - - - - - - repurchase agreements
Beban masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain 167.775 - 167.775 - - - - Accruals and other liabilities
Total liabilitas keuangan 8.419.385 1.416.912 5.299.811 1.381.098 321.564 - - Total financial liabilities
Selisih 4.351.774 (1.006.395) (3.225.384) (517.482) 4.112.164 1.270.480 3.718.392 Difference
2024
Tanpa
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
Without a
Nilai tercatat/ contractual > 3 - 12 >1-2
Carrying maturity < 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/
amount date month months months years years
Kas 36.917 36.917 - - - - - Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 410.213 410.213 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank lain Current accounts with
- neto 38.811 38.811 - - - - - other banks - net
Penempatan pada Placements with
Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 1.336.301 - 1.014.401 - 321.900 - - other banks
Tagihan derivatif 3.269 - 3.028 67 174 - - Derivative receivables
Kredit yang diberikan
- neto 7.965.727 - 133.923 632.980 4.714.483 315.668 2.168.673 Loans - net
Efek-efek 2.160.025 - 509.285 522.533 1.128.207 - - Securities
Aset lain-lain*) 100.817 - 84.752 - 9.246 - 6.819 Other assets*)
Total aset keuangan 12.052.080 485.941 1.745.389 1.155.580 6.174.010 315.668 2.175.492 Total financial assets
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi agunan yang *) Other assets consist of receivables from foreclosed
diambil alih, piutang bunga, setoran jaminan, dan piutang assets transactions, interest receivables, security
lain-lain. deposits, and other receivables
60
Page 73
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Analisa jatuh tempo aset dan liabilitas Maturity gap analysis of financial assets and
keuangan (lanjutan) liabilities (continued)
Tabel di bawah menganalisa nilai tercatat aset The table below analysis the carrying amount of
dan liabilitas keuangan Bank ke dalam financial assets and liabilities of the Bank into
kelompok jatuh tempo berdasarkan sisa jangka maturity time bands based on remaining period
waktu sampai dengan tanggal jatuh tempo to contractual maturity dates as of December
kontraktual pada tanggal 31 Desember 2025 31, 2025 and 2024: (continued)
dan 2024: (lanjutan)
2024
Tanpa
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
Without a
Nilai tercatat/ contractual > 3 - 12 >1-2
Carrying maturity < 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/
amount date month months months years years
Liabilities payable
Liabilitas segera 21.022 21.022 - - - - - on demand
Simpanan dari nasabah 7.341.878 1.993.696 3.226.504 1.825.529 296.149 - - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 322.491 591 - - 321.900 - - Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 7.775 - 7.586 58 131 - - Derivative payables
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli Securities sold under
kembali 95.873 - 95.873 - - - - repurchase agreements
Beban masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain 221.201 - 221.201 - - - - Accruals and other liabilities
Total liabilitas keuangan 8.010.240 2.015.309 3.551.164 1.825.587 618.180 - - Total financial liabilities
Selisih 4.041.840 (1.529.368) (1.805.775) (670.007) 5.555.830 315.668 2.175.492 Difference
4. Penggunaan Estimasi dan Pertimbangan 4. Use of Estimates and Judgments
Pengungkapan ini merupakan tambahan atas These disclosures supplement the commentary on
pembahasan tentang manajemen risiko keuangan financial risk management (Note 3).
(Catatan 3).
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
(i) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (i) Allowances for impairment losses of
aset keuangan financial assets
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Allowances for impairment losses of
keuangan yang dicatat pada biaya financial assets accounted for at amortized
perolehan diamortisasi dijelaskan di cost are evaluated for impairment on a
Catatan 2s. basis described in Note 2s.
61
Page 74
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. Penggunaan Estimasi dan Pertimbangan 4. Use of Estimates and Judgments
(lanjutan)
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
(lanjutan)
(i) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (i) Allowances for impairment losses of
aset keuangan (lanjutan) financial assets
Cadangan kerugian penurunan nilai terkait The specific counterparty component of
dengan pihak lawan spesifik dalam seluruh the total allowances for impairment applies
cadangan kerugian penurunan nilai to claims evaluated individually for
dibentuk atas tagihan yang penurunan impairment and is based upon
nilainya dievaluasi secara individual management’s best estimate of the
berdasarkan estimasi terbaik manajemen present value of the cash flows that are
atas nilai tunai arus kas yang diharapkan expected to be received. In estimating
akan diterima. Dalam mengestimasi arus these cash flows, management makes
kas ini, manajemen membuat judgments about the counterparty’s
pertimbangan mengenai kondisi keuangan financial situation and the net realizable
dari pihak lawan dan nilai bersih yang value of any underlying collateral. Each
dapat direalisasi dari agunan yang impaired asset is assessed on its merits,
diterima. Setiap aset yang mengalami and the workout strategy and estimate of
penurunan nilai dievaluasi, dan strategi cash flows considered recoverable are
penyelesaiannya serta estimasi arus kas independently approved by the Credit
yang dinilai dapat diperoleh kembali secara Department.
independen disetujui oleh Departemen
Kredit.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan Collectively assessed impairment
nilai secara kolektif meliputi kerugian kredit allowances cover credit losses inherent in
yang melekat pada portofolio tagihan portfolios of claims with similar economic
dengan karakteristik ekonomi yang serupa characteristics when there is objective
ketika terdapat bukti obyektif bahwa telah evidence to suggest that they contain
terjadi penurunan nilai tagihan dalam impaired claims, but the individual impaired
portofolio tersebut namun penurunan nilai items cannot yet be identified. In assessing
secara individu belum dapat diidentifikasi. the need for collective loan loss
Dalam menentukan perlunya membentuk allowances, management considers
cadangan kerugian penurunan nilai kredit factors such as credit quality, portfolio size,
secara kolektif, manajemen credit concentrations and economic
mempertimbangkan faktor-faktor seperti factors.
kualitas kredit, besarnya portofolio,
konsentrasi kredit dan faktor-faktor
ekonomi.
Dalam mengestimasi cadangan yang In order to estimate the required
dibutuhkan, asumsi-asumsi dibuat untuk allowance, assumptions are made to
menentukan model kerugian bawaan dan define the way inherent losses are
untuk menentukan parameter input yang modeled and to determine the required
diperlukan, berdasarkan pengalaman input parameters, based on historical
historis dan kondisi ekonomi saat ini. experience and current economic
conditions.
62
Page 75
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. Penggunaan Estimasi dan Pertimbangan 4. Use of Estimates and Judgments (continued)
(lanjutan)
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
(lanjutan) (continued)
(i) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (i) Allowances for impairment losses of
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Ketepatan dari cadangan ini tergantung The accuracy of the allowances depends
pada seberapa tepat estimasi arus kas on how well the estimated future cash
masa depan untuk menentukan cadangan flows are determined for specific
individual serta asumsi model dan counterparty allowances and the model
parameter yang digunakan dalam assumptions and parameters used in
menentukan cadangan kolektif. determining collective allowances.
(ii) Penentuan nilai wajar (ii) Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset The determination of fair value for financial
dan liabilitas keuangan dimana tidak assets and liabilities for which there is no
terdapat harga pasar yang dapat observable market price requires the use
diobservasi, Bank harus menggunakan of valuation techniques as described in
teknik penilaian seperti dijelaskan pada Note 2f. For financial instruments that trade
Catatan 2f. Untuk instrumen keuangan infrequently and have little price
yang jarang diperdagangkan dan tidak transparency, fair value is less objective,
memiliki harga yang transparan, nilai and requires varying degrees of judgment
wajarnya menjadi kurang obyektif dan depending on liquidity, concentration,
karenanya, membutuhkan tingkat uncertainty of market factors, pricing
pertimbangan yang beragam, tergantung assumptions and other risks affecting the
pada likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian specific instrument.
faktor pasar, asumsi penentuan harga dan
risiko lainnya yang mempengaruhi
instrumen tertentu.
(iii) Liabilitas imbalan kerja (iii) Obligation for employment benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja Bank The determination of the Bank’s obligation
bergantung pada pemilihan asumsi yang for employment benefits is dependent on
digunakan oleh aktuaris independen dalam its selection of certain assumptions used
menghitung jumlah-jumlah tersebut. by the independent actuaries in calculating
Asumsi tersebut termasuk antara lain, such accounts. Those assumptions include
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji among others, discount rates, annual
tahunan, tingkat pengunduran diri salary increase rate, annual employee
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, turn-over rate, disability rate, retirement
umur pensiun dan tingkat kematian. age and mortality rate.
(iv) Pengakuan aset pajak tangguhan (iv) Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax assets are recognized for all
rugi fiskal yang belum digunakan unused tax losses to the extent that it is
sepanjang besar kemungkinannya bahwa probable that taxable profit will be available
penghasilan kena pajak akan tersedia against which the losses can be utilized.
sehingga rugi fiskal tersebut dapat Significant management estimates are
digunakan. Estimasi signifikan digunakan required to determine the amount of
oleh manajemen dalam menentukan deferred tax assets that can be recognized,
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat based upon the likely timing and the level
diakui, berdasarkan saat penggunaan dan of future taxable profits together with future
tingkat penghasilan kena pajak dan strategi tax planning strategies.
perencanaan pajak masa depan.
63
Page 76
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. Penggunaan Estimasi dan Pertimbangan 4. Use of Estimates and Judgments (continued)
(lanjutan)
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
(lanjutan) (continued)
(iv) Pengakuan aset pajak tangguhan (iv) Recognition of deferred tax assets
(lanjutan) (continued)
Bank menelaah aset pajak tangguhan The Bank review their deferred tax assets
pada setiap tanggal laporan posisi at each statement of financial position date
keuangan dan mengurangi jumlah tercatat and reduce the carrying amount to the
dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan extent that it is no longer probable that
bahwa penghasilan kena pajak yang cukup sufficient taxable income will be available
akan tersedia untuk mengkompensasi to allow all or part of the deferred tax assets
sebagian atau seluruh aset pajak to be utilized.
tangguhan.
(v) Provisi perpajakan (v) Provision for taxes
Bank menentukan provisi perpajakan The Bank provides for tax provision based
berdasarkan estimasi atas kemungkinan on estimates whether the additional taxes
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil will be due. Where the final tax outcome of
akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah these matters is different from the amounts
yang dicatat semula, maka perbedaan that were initially recorded, such
tersebut akan berdampak terhadap differences will impact the profit/loss.
laba/rugi.
b. Pertimbangan akuntansi yang material b. Material accounting judgments in applying
dalam menerapkan kebijakan akuntansi the Bank’s accounting policies
Bank
(i) Nilai wajar dari instrumen keuangan (i) Fair value of financial instrument
Kebijakan akuntansi Bank untuk The Bank’s accounting policy on fair value
pengukuran nilai wajar dibahas di measurements is discussed in Note 2f.
Catatan 2f.
Informasi mengenai penentuan nilai wajar Information about the determination of fair
dari instrumen keuangan diungkapkan value of financial instruments is disclosed
pada Catatan 35. in Note 35.
(ii) Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (ii) Financial asset and liability classification
Kebijakan akuntansi Bank memberikan The Bank’s accounting policies provide
keleluasaan untuk menetapkan aset dan scope for financial assets and liabilities to
liabilitas keuangan ke dalam berbagai be designated on inception into different
kategori pada saat pengakuan awal sesuai accounting categories in certain
dengan standar akuntansi yang berlaku circumstances.
berdasarkan kondisi tertentu.
64
Page 77
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. Kas 5. Cash
2025 2024
Rupiah 18.461 27.096 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 9.097 8.232 United States Dollar
Dolar Singapura 964 1.589 Singapore Dollar
Total 28.522 36.917 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, saldo As of December 31, 2025 and 2024, total cash in
kas dalam mata uang Rupiah termasuk jumlah kas Rupiah includes cash amount in ATMs of Rp379 and
pada ATM masing-masing sebesar Rp379 dan Rp1,183, respectively.
Rp1.183.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, management
manajemen berkeyakinan bahwa seluruh saldo kas believes that all cash can be used and there are no
dapat digunakan dan tidak terdapat saldo kas yang cash balance pledged as collateral.
dijaminkan.
6. Giro pada Bank Indonesia 6. Current Accounts with Bank Indonesia
2025 2024
Rupiah 193.573 289.500 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 170.919 120.713 United States Dollar
Total 364.492 410.213 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As of December 31, 2025 and 2024, there are no
ada giro pada Bank Indonesia yang dijadikan current accounts with Bank Indonesia pledged as
jaminan. collateral.
Informasi mengenai suku bunga penempatan pada Information in respect of interest rate of placements
Bank Indonesia diungkapkan pada Catatan 3b. with Bank Indonesia is disclosed in Note 3b.
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank sesuai dengan Minimum Statuory Reserves (GWM) in accordance
Peraturan Bank Indonesia (PBI) dan Peraturan with Bank Indonesia Regulation (PBI) and
Anggota Dewan Gubernur (PADG) diungkapkan Regulation of the Members of The Board of
pada Catatan 46. Governance (PADG) are disclosed in Note 46.
7. Giro pada Bank Lain 7. Current Accounts with Other Banks
2025 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga: Third parties:
PT Bank Central Asia Tbk 629 629 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 597 1.961 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 152 40 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank - Jakarta 25 25 Standard Chartered Bank - Jakarta
PT Bank Permata Tbk 5 10.959 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 5 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Total - Rupiah 1.413 13.614 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Pihak berelasi: Related parties:
Qatar National Bank (Q.P.S.C.) Qatar National Bank (Q.P.S.C.)
(Catatan 36) 265 316 (Note 36)
65
Page 78
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. Giro pada Bank Lain (lanjutan) 7. Current Accounts with Other Banks (continued)
2025 2024
Valuta asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)
Pihak ketiga: Third parties:
JP Morgan Chase Bank - New York 10.314 5.857 JP Morgan Chase Bank - New York
Standard Chartered Bank - New York 1.828 11.809 Standard Chartered Bank - New York
Standard Chartered Bank - Standard Chartered Bank -
Singapura 806 81 Singapore
Bank Mizuho Ltd., Tokyo 649 1.854 Bank Mizuho Ltd., Tokyo
JP Morgan Chase Bank - Frankfurt 460 1.222 JP Morgan Chase Bank - Frankfurt
JP Morgan Chase Bank - London 448 716 JP Morgan Chase Bank – London
ANZ Banking Group Ltd., Australia 367 585 ANZ Banking Group Ltd., Australia
United Overseas Bank Ltd., United Overseas Bank Ltd.,
Singapura 297 762 Singapore
PT Bank Central Asia Tbk 219 478 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 173 1.257 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 166 152 PT Bank ICBC Indonesia
United Overseas Bank Ltd., United Overseas Bank Ltd.,
Hong Kong 91 88 Hong Kong
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 8 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Standard Chartered Bank - London - 27 Standard Chartered Bank - London
Total - valuta asing 16.091 25.204 Total - foreign currencies
Total 17.504 38.818 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1) (7) Allowance for impairment losses
Neto 17.503 38.811 Net
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As of December 31, 2025 and 2024, there are no
ada giro pada bank lain yang dijadikan jaminan. current accounts with other banks pledged as
collateral.
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai The movements in the gross carrying amount are as
berikut: follows:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2023 184.104 - - 184.104 December 31, 2023
Aset baru 1.938 - - 1.938 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (14.762) - - (14.762) (exclude write off)
Pengukuran kembali (133.201) - - (133.201) Remeasurement
Dampak perubahan kurs 739 - - 739 Effect on exchange rate
31 Desember 2024 38.818 - - 38.818 December 31, 2024
Aset baru 23 - - 23 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (27) - - (27) (exclude write off)
Pengukuran kembali (21.826) - - (21.826) Remeasurement
Dampak perubahan kurs 516 - - 516 Effect on exchange rate
31 Desember 2025 17.504 - - 17.504 December 31, 2025
66
Page 79
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. Giro pada Bank Lain (lanjutan) 7. Current Accounts with Other Banks (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2023 15 - - 15 December 31, 2023
Aset baru - - - - New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) 2 - - 2 (exclude write off)
Pengukuran kembali 6 - - 6 Remeasurement
Dampak perubahan kurs - - - - Effect on exchange rate
31 Desember 2024 7 - - 7 December 31, 2024
Aset baru - - - - New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) - - - - (exclude write off)
Pengukuran kembali 6 - - 6 Remeasurement
Dampak perubahan kurs - - - - Effect on exchange rate
31 Desember 2025 1 - - 1 December 31, 2025
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah The Bank’s management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk allowance for impairment losses provided is
cukup untuk menutupi kemungkinan penurunan nilai adequate to cover any possible impairment on
giro pada bank lain. current accounts with other banks.
Informasi mengenai suku bunga giro pada bank lain Information in respect of interest rate of current
diungkapkan pada Catatan 3b. accounts with other banks is disclosed in Note 3b.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar giro Information regarding the classification and fair
pada bank lain diungkapkan pada Catatan 35. Giro value of current accounts with other banks is
pada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 36. disclosed in Note 35. Current accounts with related
parties are disclosed in Note 36.
Informasi mengenai giro pada bank lain Information regarding the currency type of current
berdasarkan jenis mata uang diungkapkan pada accounts with other banks is disclosed in Note 38.
Catatan 38.
8. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank 8. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
Rincian penempatan pada Bank Indonesia adalah The details of placements with Bank Indonesia are
sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third party
Bank Indonesia 90.884 96.986 Bank Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk 80.000 - PT Bank PAN Indonesia Tbk
PT Bank ANZ Indonesia 70.000 - PT Bank ANZ Indonesia
Valuta asing Foreign currency
Pihak Berelasi Related parties
Qatar National Bank (Q.P.S.C) Qatar National Bank (Q.P.S.C)
(Catatan 36) - 321.900 (Note 36)
Pihak ketiga Third party
Bank Indonesia 1.000.500 917.415 Bank Indonesia
Total 1.241.384 1.336.301 Total
67
Page 80
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank 8. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain (lanjutan) Banks (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, seluruh As of December 31, 2025 and 2024, all placements
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain with Bank Indonesia and other banks are not
tidak mengalami penurunan nilai. impaired.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As of December 31, 2025 and 2024, there are no
ada penempatan pada Bank Indonesia dan bank placement with Bank Indonesia and other banks
lain yang dijadikan jaminan. pledged as collateral.
Jangka waktu penempatan pada Bank Indonesia The term of placements with Bank Indonesia are as
adalah sebagai berikut: follows:
2025 2024
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 1 hari/day 2 hari/days Bank Indonesia
Bank PAN Indonesia 1 hari/day - PAN Bank Indonesia
Bank ANZ Indonesia 1 hari/day - ANZ Bank Indonesia
Valuta asing Foreign currency
Qatar National Bank (Q.P.S.C) - 308 hari/days Qatar National Bank (Q.P.S.C)
Bank Indonesia 2-6 hari/day 2 hari/days Bank Indonesia
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai The movements in the gross carrying amount are as
berikut: follows:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2023 1.092.008 - - 1.092.008 December 31, 2023
Aset baru 1.336.301 - - 1.336.301 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (1.092.008) - - (1.092.008) (exclude write off)
Pengukuran kembali - - - - Remeasurement
31 Desember 2024 1.336.301 - - 1.336.301 December 31, 2024
Aset baru 1.241.384 - - 1.241.384 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (1.336.301) - - (1.336.301) (exclude write off)
Pengukuran kembali - - - - Remeasurement
31 Desember 2025 1.241.384 - - 1.241.384 December 31, 2025
Informasi mengenai suku bunga penempatan pada Information in respect of interest rate of placements
Bank Indonesia dan bank lain diungkapkan pada with Bank Indonesia and other banks is disclosed in
Catatan 3b. Informasi mengenai jatuh tempo Note 3b. Information in respect of maturities of
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain placements with Bank Indonesia and other banks is
diungkapkan pada Catatan 3c. Informasi mengenai disclosed in Note 3c. Information regarding the
klasifikasi dan nilai wajar penempatan pada Bank classification and fair value of placements with Bank
Indonesia dan bank lain diungkapkan pada Catatan Indonesia and other banks is disclosed in Note 35.
35.
Informasi mengenai penempatan pada Bank Information regarding the currency type of
Indonesia dan bank lain berdasarkan jenis mata placements with Bank Indonesia and other banks is
uang diungkapkan pada Catatan 38. disclosed in Note 38.
68
Page 81
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Tagihan dan Liabilitas Derivatif 9. Derivative Receivables and Payables
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tagihan As of December 31, 2025 and 2024, derivative
dan liabilitas derivatif adalah sebagai berikut: receivables and payables are as follows:
2025 2024
Tagihan Liabilitas Tagihan Liabilitas
Derivatif/ Derivatif/ Derivatif/ Derivatif/
Derivative Derivative Derivative Derivative
Receivables Payables Receivables Payables
Kontrak berjangka valuta asing Currency forward contract
Bank 590 (9.013) 3.269 (7.775) Banks
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, semua As of December 31, 2025 and 2024, all derivative
tagihan derivatif merupakan transaksi dengan pihak receivables are made with third parties.
ketiga.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As of December 31, 2025 and 2024, there are no
ada tagihan derivatif yang dijadikan jaminan. derivative receivables pledged as collateral.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar Information regarding the classification and fair
tagihan dan liabilitas derivatif diungkapkan pada value of derivative receivables and payables is
Catatan 35. disclosed in Note 35.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, nilai As of December 31, 2025 and 2024, the contract
kontrak dan rata-rata jangka waktu kontrak amount and average contract period of currency
berjangka valuta asing adalah sebagai berikut: forward contracts are as follows:
2025
Nilai Kontrak
(dalam nilai penuh)/ Rentang tanggal
Contract amount Jatuh tempo/
Jenis valuta/ (in original currency) Range of
Currencies (in full amount) maturity date
Kontrak berjangka valuta 5 Januari 2026 – 9 April 2026 Currency forward
asing yang akan diterima USD 4.950.509 January 5, 2026 – April 9, 2026 contracts received
6 Januari 2026
AUD 125.000 January 6, 2026
5 Januari 2026
JPY 144.864.882 January 5, 2026
Kontrak berjangka valuta 2 Januari 2026 – 9 April 2026 Currency forward
asing yang akan dibayar USD 147.108.673 January 2, 2026 – April 9, 2026 contracts paid
6 Januari 2026
AUD 1.200.000 January 6, 2026
5 Januari 2026 – 26 Januari 2026
JPY 270.138.598 January 5, 2026 – January 26, 2026
7 Januari 2026
EUR 425.000 January 7, 2026
21 Januari 2026
SGD 683.500 January 21, 2026
5 Januari 2026
GBP 210.000 January 5, 2026
2024
Nilai Kontrak
(dalam nilai penuh)/ Rentang tanggal
Contract amount Jatuh tempo/
Jenis valuta/ (in original currency) Range of
Currencies (in full amount) maturity date
Kontrak berjangka valuta Currency forward
asing yang akan diterima USD 11.895.011 2 Januari 2025 - 23 Juni 2025/ contracts received
January 2, 2025 - June 23, 2025
Kontrak berjangka valuta Currency forward
asing yang akan dibayar USD 73.050.000 2 Januari 2025 - 23 Juni 2025/ contracts paid
January 2, 2025 - June 23, 2025
AUD 3.260.000 2 Januari/January 2, 2025
JPY 126.084.800 6 Januari/January 6, 2025
EUR 400.000 3 Januari/January 3, 2025
SGD 814.241 21 Januari/January 21, 2025
69
Page 82
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi 10. Acceptance Receivables and Payables
a. Tagihan akseptasi: a. Acceptance receivables
2025 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Korporasi 42.004 - Corporates
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Korporasi 45.885 - Corporates
87.889 -
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (211) - impairment losses
Total 87.678 - Total
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai The movements in the gross carrying amount
berikut: are as follows:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2024 - - - - December 31, 2024
Aset baru 87.889 - - 87.889 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) - - - - (exclude write off)
Pengukuran kembali - - - - Remeasurement
Dampak perubahan kurs - - - - Effect on exchange rate
31 Desember 2025 87.889 - - 87.889 December 31, 2025
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2024 - - - - December 31, 2024
Aset baru 211 - - 211 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) - - - - (exclude write off)
Pengukuran kembali - - - - Remeasurement
Dampak perubahan kurs - - - - Effect on exchange rate
31 Desember 2025 211 - - 211 December 31, 2025
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah The Bank’s management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses provided is
dibentuk cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover any possible impairment on
penurunan nilai tagihan akseptasi. acceptance receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2025, tidak ada As of December 31, 2025, there are no
tagihan akseptasi yang dijadikan jaminan. acceptance receivables pledged as collateral.
70
Page 83
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi (lanjutan) 10. Acceptance Receivables and Payables
(continued)
b. Liabilitas akseptasi: b. Acceptance payables:
2025 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank 42.004 - Banks
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank 45.885 - Banks
Total 87.889 - Total
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan Information in respect of maturities were
pada Catatan 3c. Informasi mengenai klasifikasi disclosed in Note 3c. Information with regards
dan nilai wajar diungkapkan pada Catatan 37. to the classification and fair value were
disclosed in Note 37.
Informasi mengenai kualitas tagihan akseptasi Information regarding the quality of acceptance
diungkapkan pada Catatan 46. receivables is disclosed in Note 46.
Informasi mengenai tagihan dan liabilitas Information regarding the currency type of
akseptasi berdasarkan jenis mata uang acceptance receivables and payables is
diungkapkan pada Catatan 38. disclosed in Note 38.
11. Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual 11. Securities Purchased Under Agreements to
Kembali Resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to resell as
pada tanggal 31 Desember 2025 sebagai berikut: of December 31, 2025 as follows:
2025
Efek yang Rentang tanggal Rentang tanggal
mendasari/ pembelian/ penjualan kembali/ Harga penjualan Pendapatan bunga Nilai tercatat/
Pihak lawan/ Underlying Range of purchase Range of kembali/ yang belum diakui/ Carrying
Counterparty securities date resale date Resale price Unearned interest amount
Obligasi Pemerintah/ 31 Desember 2025/ 7 Januari 2026/
Bank Indonesia Government Bonds December 31, 2025 January 7, 2026 10.874 2 10.872
Pada tanggal 31 Desember 2025, lokasi As of December 31, 2025, the scripless collateral
penyimpanan efek-efek jaminan berupa tanpa securities were custodied in BI-SSSS system of
warkat (scripless) dicatat pada sistem BI-SSSS Bank Indonesia.
Bank Indonesia.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada The Bank’s management believes that no allowance
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang for impairment losses on securities purchased under
dibeli dengan janji dijual kembali yang perlu dibentuk agreements to resell should be provided as of
pada tanggal 31 Desember 2025. December 31, 2025.
Informasi mengenai suku bunga efek-efek yang Information in respect of interest rate of securities
dibeli dengan janji dijual kembali diungkapkan pada purchased under agreements to resell is disclosed
Catatan 3b. Informasi mengenai jatuh tempo efek- in Note 3b. Information in respect of maturities of
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali securities purchased under agreement to resell is
diungkapkan pada Catatan 3c. Informasi mengenai disclosed in Note 3c. Information regarding the
klasifikasi dan nilai wajar efek-efek yang dibeli classification and fair value of securities purchased
dengan janji dijual kembali diungkapkan pada under agreements to resell is disclosed in Note 35.
Catatan 35.
71
Page 84
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual 11. Securities Purchased Under Agreements to
Kembali (lanjutan) Resell (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025, tidak ada efek- As of December 31, 2025, there are no securities
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang purchased under agreements to resell pledged as
dijadikan jaminan. collateral.
12. Kredit yang Diberikan 12. Loans
a. Berdasarkan hubungan, jenis dan valuta a. By relationship, type and currency
2025 2024
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Personil manajemen Key management personnel
kunci (Catatan 36) 804 892 (Note 36)
Modal Kerja 500.000 - Working capital
500.804 892
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Modal kerja 5.585.483 4.935.227 Working capital
Investasi 2.089.804 1.147.963 Investment
Sindikasi 614.780 738.237 Syndicated
Konsumsi 1.227 34.211 Consumer
Karyawan 16.315 20.800 Employee
8.307.609 6.876.438
Valuta asing Foreign currencies
Modal Kerja 784.559 1.265.476 Working capital
Sindikasi 191.496 311.760 Syndication
976.055 1.577.236
Total 9.784.468 8.454.566 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (381.241) (488.839) Allowance for impairment losses
Neto 9.403.227 7.965.727 Net
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sectors
2025 2024
Rupiah Rupiah
Jasa usaha 2.970.288 2.718.154 Business services
Manufaktur 1.599.063 1.782.289 Manufacturing
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing and
komunikasi 1.834.827 1.146.969 communication
Listrik, gas dan air 1.000.000 - Electricity, gas and water
Perdagangan, restoran dan hotel 964.560 501.201 Trading, restaurant and hotels
Konstruksi 385.276 415.362 Construction
Pertambangan - 221.400 Mining
Pertanian, perkebunan, dan Agriculture, plantation, and
sarana perkebunan 36.054 36.054 plantation equipment
Lain-lain 18.345 55.901 Others
8.808.413 6.877.330
72
Page 85
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Kredit yang Diberikan (lanjutan) 12. Loans (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sectors (continued)
2025 2024
Valuta asing Foreign currencies
Manufaktur 284.309 1.054.631 Manufacturing
Pertambangan 166.750 308.702 Mining
Listrik, gas dan air 191.496 213.903 Electricity, gas and water
976.055 1.577.236
Total 9.784.468 8.454.566
Cadangan kerugian penurunan nilai (381.241) (488.839) Allowance for impairment losses
Neto 9.403.227 7.965.727 Net
c. Berdasarkan periode perjanjian kredit: c. Based on the term of loan agreements:
2025 2024
Rupiah Rupiah
< 1 tahun 4.175.401 4.464.786 < 1 year
> 1 - 3 tahun 1.955.602 714.731 > 1 - 3 year
> 3 - 5 tahun 731.746 420.359 > 3 - 5 year
> 5 tahun 1.945.664 1.277.454 > 5 year
8.808.413 6.877.330
Valuta asing Foreign currencies
< 1 tahun 784.559 1.340.800 < 1 year
> 1 - 3 tahun - 22.533 > 1 - 3 year
> 3 - 5 tahun 191.496 - > 3 - 5 year
> 5 tahun - 213.903 > 5 year
976.055 1.577.236
Total 9.784.468 8.454.566 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (381.241) (488.839) Allowance for impairment losses
Neto 9.403.227 7.965.727 Net
d. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat d. The loans are secured by collaterals which are
dengan akta pemberian hak tanggungan, legalized by deed of encumbrance, other
jaminan lain atau aset yang umumnya diterima guarantees or assets that are generally
oleh bank, antara lain deposito berjangka, giro, accepted in the banking industry, such as time
kendaraan bermotor, tanah dan bangunan. deposits, demand deposits, motor vehicles,
land and buildings.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, total loans
kredit dijamin dengan jaminan tunai berupa secured by cash collateral (back-to-back loans)
deposito masing-masing sebesar Rp149.886 amounted to Rp149,886 and Rp377,036,
dan Rp377.036 (Catatan 20). respectively (Note 20).
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, there are
tidak ada kredit yang dijadikan jaminan. no loans pledged as collateral.
73
Page 86
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Kredit yang Diberikan (lanjutan) 12. Loans (continued)
e. Kredit modal kerja dan investasi diberikan e. Working capital loans and investment loans
kepada debitur untuk kepentingan modal kerja were granted to customers for working capital
dan pembelian barang modal. Kredit modal and purchase of capital goods. Working capital
kerja mencakup kredit dalam bentuk rekening loans include overdraft.
koran.
f. Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan f. Consumer loans consist of housing and motor
rumah dan kendaraan bermotor dan kredit vehicles ownership loans and other personal
perorangan lainnya. loans.
g. Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank g. The loans given to the Bank’s employees are
digunakan untuk keperluan pinjaman atas used for purchase of houses, cars and other
pembelian rumah, kendaraan, dan keperluan personal necessities with maturities ranging
lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo from 1 to 15 years, with interest rates of 5% per
berkisar dari 1 tahun sampai 15 tahun, yang annum. These loans will be settled through their
dikenakan bunga 5% per tahun. Kredit tersebut monthly salary deductions. The loans to the
akan dilunasi melalui pemotongan gaji setiap employees amounted Rp17,119 and Rp21,692
bulan. Jumlah kredit yang diberikan kepada or represented 0.17% and 0.26% of total loans
karyawan masing-masing sebesar Rp17.119 as of December 31, 2025 and 2024,
dan Rp21.692 atau 0,17% dan 0,26% dari respectively.
jumlah kredit yang diberikan pada tanggal
31 Desember 2025 dan 2024.
h. Pada tahun 2025, Bank melakukan penjualan h. In 2025, the Bank sold the SME loan. Payment
atas kredit SME. Pembayaran dari harga jual for the selling prices of Rp1,476 has been fully
dari kredit tersebut sebesar Rp1.476 telah received by the Bank and presented as part of
diterima seluruhnya oleh Bank dan dibukukan “other operating income - others” in current year
sebagai bagian dari “pendapatan operasional statement of profit or loss and other
lainnya - lain-lain” pada laporan laba rugi dan comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain di tahun
berjalan.
Pada tahun 2025, Bank melakukan penjualan In 2025, the Bank sold the UCAN loan.
atas kredit UCAN. Pembayaran dari harga jual Payment for the selling prices of Rp1,406 has
dari kredit tersebut sebesar Rp1.406 telah been fully received by the Bank and loss from
diterima seluruhnya oleh Bank dan kerugian sale of loans of Rp1,340 was presented as part
dari pengalihan tagihan sebesar Rp1.340 of “other operating expenses - others” in current
dibukukan sebagai bagian dari “beban year statement of profit or loss and other
operasional lainnya - lain-lain” pada laporan comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain di
tahun berjalan.
i. Kredit hapus buku sepanjang tahun 2025 dan i. Written off loans during 2025 and 2024,
2024 masing-masing sebesar RpNihil dan Rp3. amounted to RpNil and Rp3, respectively.
74
Page 87
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Kredit yang Diberikan (lanjutan) 12. Loans (continued)
j. Perubahan nilai tercatat bruto kredit yang j. The changes in gross carrying amount on loans
diberikan selama tahun berjalan adalah during the year are as follows:
sebagai berikut:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2023 4.183.425 1.727.212 45.787 5.956.424 December 31, 2023
Aset baru 6.038.399 415.155 2.527 6.456.081 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (3.097.864) (417.947) (2.237) (3.518.048) (exclude write-off)
Pengalihan ke Tahap 1 - - - - Transfer to Stage 1
Pengalihan ke Tahap 2 (169.945) 169.945 - - Transfer to Stage 2
Pengalihan ke Tahap 3 (10.860) (207.087) 217.947 - Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (285.303) (158.866) 1.377 (442.792) Remeasurement
Penghapusbukuan - - (3) (3) Write-off
Dampak perubahan kurs 2.904 - - 2.904 Effect on exchange rate
31 Desember 2024 6.660.756 1.528.412 265.398 8.454.566 December 31, 2024
Aset baru 7.299.183 167.671 - 7.466.854 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (5.032.358) (685.684) (27.918) (5.745.960) (exclude write-off)
Pengalihan ke Tahap 1 - - - - Transfer to Stage 1
Pengalihan ke Tahap 2 - - - - Transfer to Stage 2
Pengalihan ke Tahap 3 - - - - Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (284.641) (94.731) 10.482 (368.890) Remeasurement
Penjualan kredit (4) (14) (28.744) (28.762) Loan sales
Dampak perubahan kurs 6.660 - - 6.660 Effect on exchange rate
31 Desember 2025 8.649.596 915.654 219.218 9.784.468 December 31, 2025
k. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai k. The changes in allowance for impairment
kredit yang diberikan selama tahun berjalan losses on loans during the year are as follows:
adalah sebagai berikut:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2023 91.124 375.729 40.286 507.139 December 31, 2023
Aset baru 48.648 128.008 3.185 179.841 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (55.092) (100.273) (1.298) (156.663) exclude write-off)
Pengalihan ke Tahap 1 - - - - Transfer to Stage 1
Pengalihan ke Tahap 2 (2.193) 2.193 - - Transfer to Stage 2
Pengalihan ke Tahap 3 (1.847) (138.756) 140.603 - Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (19.843) (34.306) 11.955 (42.194) Remeasurement
Penghapusbukuan - - (3) (3) Write-off
Dampak perubahan kurs 1.010 - (291) 719 Effect on exchange rate
31 Desember 2024 61.807 232.595 194.437 488.839 December 31, 2024
Aset baru 73.904 16.092 - 89.996 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (51.049) (76.702) (26.243) (153.994) exclude write-off)
Pengalihan ke Tahap 1 - - - - Transfer to Stage 1
Pengalihan ke Tahap 2 - - - - Transfer to Stage 2
Pengalihan ke Tahap 3 - - - - Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali 1.535 (31.708) 14.720 (15.453) Remeasurement
Penjualan kredit (4) (14) (28.744) (28.762) Penjualan kredit
Dampak perubahan kurs 615 - - 615 Effect on exchange rate
31 Desember 2025 86.808 140.263 154.170 381.241 December 31, 2025
75
Page 88
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Kredit yang Diberikan (lanjutan) 12. Loans (continued)
l. Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah l. The Bank’s management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses provided is
dibentuk cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover any possible impairment on
penurunan nilai kredit yang diberikan. loans.
m. Informasi mengenai suku bunga kredit yang m. Information in respect of interest rate of loans is
diberikan diungkapkan pada Catatan 3b. disclosed in Note 3b. Information in respect of
Informasi mengenai jatuh tempo kredit yang maturities of loans is disclosed in Note 3c.
diberikan diungkapkan pada Catatan 3c. Information regarding the classification and fair
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar value of loans is disclosed in Note 35.
kredit yang diberikan diungkapkan pada
Catatan 35.
n. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan n. As of December 31, 2025 and 2024, loans with
2024, kredit pada pihak berelasi diungkapkan related parties were disclosed in Note 36.
pada Catatan 36.
o. Informasi mengenai kredit yang diberikan o. Information regarding the currency type of
berdasarkan jenis mata uang diungkapkan loans is disclosed in Note 38.
pada Catatan 38.
p. Selama tahun 2025 dan 2024, Bank telah p. During 2025 and 2024, the Bank has taken
menempuh berbagai langkah strategis dalam various strategic steps to manage its non-
mengelola kredit bermasalahnya, antara lain performing loans, either through credit
melalui restrukturisasi kredit, eksekusi agunan, restructuring, collateral execution, and loans
dan penjualan kredit. sale.
13. Efek-Efek 13. Securities
Rincian efek-efek pada tanggal 31 Desember 2025 Details of securities as of December 31, 2025 and
dan 2024 sebagai berikut: 2024 as follows:
2025
Nilai Nilai
nominal/ tercatat/
Nominal Carrying
Value amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 325.000 341.234 Government bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 800.000 793.292 Bank Indonesia Rupiah Securities
Total nilai wajar melalui Total fair value through other
penghasilan komprehensif lain 1.125.000 1.134.526 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
SKBDN 15.043 14.016 SKBDN
Valuta Asing Foreign currencies
Sekuritas Valas Bank Indonesia 333.500 332.608 Bank Indonesia Foreign Securities
Total biaya perolehan diamortisasi 348.543 346.624 Total amortized cost
Total 1.473.543 1.481.150 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - Allowance for Impairment Losses
Neto 1.481.150 Net
76
Page 89
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. Efek-Efek (lanjutan) 13. Securities (continued)
Rincian efek-efek pada tanggal 31 Desember 2025 Details of securities as of December 31, 2025 and
dan 2024 sebagai berikut: (lanjutan) 2024 as follows: (continued)
2024
Nilai Nilai
nominal/ tercatat/
Nominal Carrying
Value amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 140.000 139.919 Government bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 1.905.000 1.859.420 Bank Indonesia Rupiah Securities
Total nilai wajar melalui Total fair value through other
penghasilan komprehensif lain 2.045.000 1.999.339 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pihak Ketiga Third Parties
Valuta Asing Foreign currencies
Sekuritas Valas Bank Indonesia 160.950 160.686 Bank Indonesia Foreign Securities
Total biaya perolehan diamortisasi 160.950 160.686 Total amortized cost
Total 2.205.950 2.160.025 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - Allowance for Impairment Losses
Neto 2.160.025 Net
Rincian efek-efek adalah sebagai berikut: Details of the securities are as follows:
2025
Frekuensi
pembayaran bunga/
Nilai nominal/ Nilai tercatat/ Rentang tanggal jatuh tempo/ Frequency of
Nominal value Carrying amount Range of maturity interest date
Obligasi Pemerintah/ 15 Juli 2035/
Government Bonds 325.000 341.234 July 15, 2035 6 bulan/months
SKBDN/ 18 Desember 2026/
SKBDN 15.043 14.016 December 18, 2026
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 2 Januari 2026 – 17 Juli 2026/
Bank Indonesia Rupiah Securities 800.000 793.292 January 2, 2026 – July 17, 2026
Sekuritas Valas Bank Indonesia/ 21 Januari 2026 – 30 Januari 2026/
Bank Indonesia Foreign Securities 333.500 332.608 January 21, 2026 – January 30, 2026
2024
Frekuensi
pembayaran bunga/
Nilai nominal/ Nilai tercatat/ Rentang tanggal jatuh tempo/ Frequency of
Nominal value Carrying amount Range of maturity interest date
Obligasi Pemerintah/
Government Bonds 140.000 139.919 25 April/April 25, 2025 3 bulan/months
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 24 Januari 2025 - 12 Desember 2025/
Bank Indonesia Rupiah Securities 1.905.000 1.859.420 January 24, 2025 - December 12, 2025
Sekuritas Valas Bank Indonesia/
Bank Indonesia Foreign Securities 160.950 160.686 13 Januari/January 13, 2026
77
Page 90
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. Efek-Efek (lanjutan) 13. Securities (continued)
Rincian efek-efek adalah sebagai berikut: Details of the securities are as follows:
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair values through other comprehensive income
didasarkan pada harga pasar efek yang tercatat securities are based on market prices of listed
pada tanggal pelaporan. Mutasi securities at the reporting date. Movements of
keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi akibat unrealized gains/(losses) resulting from the
kenaikan/(penurunan) nilai wajar efek-efek dicatat increase/(decrease) in fair value of marketable
sebagai bagian komponen ekuitas, sehingga Bank securities is recorded as part of the equity
mengakui keuntungan/(kerugian) periode berjalan component, and the Bank recognized current period
atas perubahan nilai wajar efek-efek, sedangkan gain/(losses) from changes in fair value of
penyesuaian reklasifikasi atas keuntungan/ marketable securities, whereas reclassification
(kerugian) sudah termasuk dalam laba rugi. adjustment on gains/(losses) are included in profit or
loss.
Perubahan keuntungan/(kerugian) yang belum The changes of unrealized gains/(losses) on
direalisasi atas efek-efek dalam kelompok nilai wajar marketable securities in fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain adalah comprehensive income:
sebagai berikut:
2025 2024
Saldo awal (201) (61) Beginning balance
Perubahan nilai wajar 11.792 (179) Changes in fair value
Pajak penghasilan terkait akun-akun Income tax of related accounts
yang akan direklasifikasi which will be reclassified
ke laporan laba rugi (2.594) 39 to statement of profit or loss
Saldo Akhir 8.997 (201) Ending balance
Perubahan nilai tercatat bruto efek-efek selama The changes in gross carrying amount on securities
tahun berjalan adalah sebagai berikut: during the year are as follows:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2023 389.952 - - 389.952 December 31, 2023
Aset baru 2.020.106 - - 2.020.106 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya - - -
atau dilunasi (kecuali - - - Assets derecognized or repaid
hapus buku) (250.030) - - (250.030) (exclude write off)
Pengukuran kembali (3) - - (3) Remeasurement
31 Desember 2024 2.160.025 - - 2.160.025 December 31, 2024
Aset baru 1.481.150 - - 1.481.150 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (2.160.025) - - (2.160.025) (exclude write off)
Pengukuran kembali - - - - Remeasurement
31 Desember 2025 1.481.150 - - 1.481.150 December 31, 2025
Manajemen Bank berpendapat bahwa cadangan The Bank’s management believes that no
kerugian penurunan nilai tidak diperlukan. allowances for impairment losses is necessary.
Informasi mengenai suku bunga efek-efek Information in respect of interest rate of securities is
diungkapkan pada Catatan 3b. Informasi mengenai disclosed in Note 3b. Information in respect of
jatuh tempo surat-surat berharga diungkapkan pada maturities of securities is disclosed in Note 3c.
Catatan 3c. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai Information regarding the classification and fair
wajar efek-efek diungkapkan pada Catatan 35. value of securities is disclosed in Note 35.
78
Page 91
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. Efek-Efek (lanjutan) 13. Securities (continued)
Informasi mengenai efek-efek yang diberikan Information regarding the currency type of securities
berdasarkan jenis mata uang diungkapkan pada is disclosed in Note 38.
Catatan 38.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, efek- As of December 31, 2025 and 2024, securities with
efek sejumlah nominal masing-masing sebesar nominal RpNil and Rp100,000, respectively were
RpNihil dan Rp100.000 telah dijual dengan janji sold under agreement to repurchase (Note 22).
dibeli kembali (Catatan 22).
14. Beban Dibayar Dimuka 14. Prepayments
Rincian beban dibayar dimuka pada tanggal Details of prepayments as of December 31, 2025
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai and 2024 are as follows:
berikut:
2025 2024
Perolehan aset tetap 23.930 3.618 Acquisition of fixed assets
Pemeliharaan 20.811 16.437 Maintenance
Asuransi 4.874 3.578 Insurance
Bonus 2.026 5.678 Bonus
Lain-lain 8.958 13.887 Others
Total 60.599 43.198 Total
15. Aset Tetap dan Aset Hak Guna 15. Fixed Assets and Right-of-Use Assets
Aset tetap dan aset hak guna pada tanggal Fixed assets and right-of-use assets as of
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and 2024 are as follows:
berikut:
2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions balance
Biaya perolehan: Cost:
Tanah 53.429 - - 53.429 Land
Gedung 5.415 - - 5.415 Buildings
Renovasi dan perbaikan
gedung 73.158 349 (20.125) 53.382 Leasehold improvement
Perlengkapan dan perabot Office equipment,
kantor 207.777 17.680 (37.973) 187.484 furniture and fixtures
339.779 18.029 (58.098) 299.710
Aset hak guna 208.644 1.510 (8.212) 201.942 Right-of-use assets
Total biaya perolehan 548.423 19.539 (66.310) 501.652 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation:
Gedung (3.126) (198) - (3.324) Buildings
Renovasi dan perbaikan
gedung (55.060) (4.041) 16.702 (42.399) Leasehold improvement
Perlengkapan dan perabot Office equipment,
kantor (177.873) (14.141) 36.975 (155.039) furniture and fixtures
(236.059) (18.380) 53.677 (200.762)
Aset hak guna (109.177) (23.521) 3.059 (129.639) Right-of-use assets
Total akumulasi penyusutan (345.236) (41.901) 56.736 (330.401) Total accumulated depreciation
Nilai buku - neto 203.187 171.251 Book value – net
79
Page 92
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Aset Tetap dan Aset Hak Guna (lanjutan) 15. Fixed Assets and Right-of-Use Assets
(continued)
Aset tetap dan aset hak guna pada tanggal Fixed assets and right-of-use assets as of
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and 2024 are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions balance
Biaya perolehan: Cost:
Tanah 53.429 - - 53.429 Land
Gedung 5.415 - - 5.415 Buildings
Renovasi dan perbaikan
gedung 69.370 3.788 - 73.158 Leasehold improvement
Perlengkapan dan perabot Office equipment,
kantor 194.875 13.960 (1.058) 207.777 furniture and fixtures
323.089 17.748 (1.058) 339.779
Aset hak guna 186.583 30.664 (8.603) 208.644 Right-of-use assets
Total biaya perolehan 509.672 48.412 (9.661) 548.423 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation:
Gedung (2.928) (198) - (3.126) Buildings
Renovasi dan perbaikan
gedung (51.363) (3.697) - (55.060) Leasehold improvement
Perlengkapan dan perabot Office equipment,
kantor (148.702) (30.209) 1.038 (177.873) furniture and fixtures
(202.993) (34.104) 1.038 (236.059)
Aset hak guna (93.763) (23.555) 8.141 (109.177) Right-of-use assets
Total akumulasi penyusutan (296.756) (57.659) 9.179 (345.236) Total accumulated depreciation
Nilai buku - neto 212.916 203.187 Book value - net
Beban penyusutan aset tetap dan aset hak guna Depreciation expense of fixed assets and right-of-
yang dibebankan ke dalam beban umum dan uses assets charged to general and administrative
administrasi sebesar Rp41.901 dan Rp57.659 untuk expenses amounted to Rp41,901 and Rp57,659 for
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2025 dan the years ended December 31, 2025 and 2024,
2024 (Catatan 33). respectively (Note 33).
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Details of sale of fixed assets are as follows:
2025 2024
Hasil penjualan aset tetap 211 110 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku (4.421) (20) Net book value
(Rugi)/Laba penjualan aset tetap (4.210) 90 (Loss)/Gain on sale of fixed assets
Pada tanggal 31 Desember 2025, seluruh hak As of December 31, 2025, all the Bank’s land are in
kepemilikan atas tanah Bank adalah dalam bentuk the form of Right to Build (Hak Guna Bangunan),
Hak Guna Bangunan (HGB), yang memiliki sisa which have a remaining period of legal rights
jangka waktu hak legal berkisar dari 2 tahun sampai ranging from 2 to 20 years. The Bank’s management
dengan 20 tahun. Manajemen Bank berkeyakinan believes that the landrights can be extended upon
bahwa hak kepemilikan atas tanah tersebut dapat expiry.
diperpanjang pada saat jatuh tempo.
80
Page 93
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Aset Tetap dan Aset Hak Guna (lanjutan) 15. Fixed Assets and Right-of-Use Assets
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, aset As of December 31, 2025, and December 31, 2024,
tetap yang telah disusutkan penuh dan masih fixed assets that have been fully depreciated yet still
digunakan masing-masing sejumlah Rp153.992 dan being used amounted to Rp153,992 and
Rp185.398. Rp185,398, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2025, kendaraan, As of December 31, 2025, motor vehicles, buildings
gedung, perlengkapan dan perabot kantor telah and office equipment were insured with PT Asuransi
diasuransikan kepada PT Asuransi Harta Aman Harta Aman Pratama Tbk, PT Asuransi Mitra
Pratama Tbk, PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika, Pelindung Mustika, dan PT Sunday Insurance
dan PT Sunday Insurance Indonesia melalui PT Indonesia through PT Marsh Indonesia and as of
Marsh Indonesia dan pada tanggal December 31, 2024, motor vehicles, buildings and
31 Desember 2024, kendaraan, gedung, office equipment were insured with PT Sompo
perlengkapan dan perabot kantor diasuransikan Insurance and Malacca Trust Insurance through PT
kepada PT Sompo Insurance Indonesia dan Marsh Indonesia against all risks of physical loss or
Malacca Trust Insurance melalui PT Marsh damage for sum insured of Rp132,798 and
Indonesia terhadap semua risiko kehilangan atau Rp140,472 as of December 31, 2025 and 2024,
kerusakan fisik dengan nilai pertanggungan masing- respectively.
masing sejumlah Rp132.798 dan Rp140.472 untuk
31 Desember 2025 dan 2024.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa nilai The Bank’s management believes that the
pertanggungan aset tetap yang diasuransikan insurance coverage is adequate to cover possible
adalah cukup untuk menutupi kemungkinan losses on the assets insured. The Bank’s
kerugian atas aset yang dipertanggungkan. management also believes that there was no
Manajemen Bank juga berkeyakinan tidak terdapat impairment of fixed assets during the year.
penurunan nilai aset tetap selama tahun berjalan.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As of December 31, 2025 and 2024, there are no
ada aset tetap yang dijadikan jaminan. fixed assets pledged as collateral.
Aset hak guna per 31 Desember 2025 dan 2024 Right-of-use assets as of December 31, 2025 and
adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions balance
Biaya perolehan: Cost:
Gedung 182.570 1.500 (8.212) 175.858 Buildings
Kendaraan bermotor 2.240 - - 2.240 Vehicles
Lainnya 23.834 10 - 23.844 Others
208.644 1.510 (8.212) 201.942
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Gedung (89.039) (19.202) 3.059 (105.182) Buildings
Kendaraan bermotor (1.867) (373) - (2.240) Vehicles
Lainnya (18.271) (3.946) - (22.217) Others
(109.177) (23.521) 3.059 (129.639)
Nilai buku - neto 99.467 72.303 Book value - net
81
Page 94
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Aset Tetap dan Aset Hak Guna (lanjutan) 15. Fixed Assets and Right-of-Use Assets
(continued)
Aset hak guna per 31 Desember 2025 dan 2024 Right-of-use assets as of December 31, 2025 and
adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2024 are as follows: (continued)
2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions balance
Biaya perolehan: Cost:
Gedung 167.082 23.611 (8.123) 182.570 Buildings
Kendaraan bermotor 2.720 - (480) 2.240 Vehicles
Lainnya 16.781 7.053 - 23.834 Others
186.583 30.664 (8.603) 208.644
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Gedung (78.490) (18.211) 7.662 (89.039) Buildings
Kendaraan bermotor (1.628) (718) 479 (1.867) Vehicles
Lainnya (13.645) (4.626) - (18.271) Others
(93.763) (23.555) 8.141 (109.177)
Nilai buku - neto 92.820 99.467 Book value - net
16. Aset Takberwujud 16. Intangible Assets
Aset tak berwujud pada tanggal 31 Desember 2025 Intangible assets as of December 31, 2025 and 2024
dan 2024 adalah sebagai berikut: are as follows:
2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Biaya perolehan: Cost:
Perangkat lunak 110.006 4.449 (19.684) 94.771 Software
Lisensi penggunaan
perangkat lunak 66.703 60 (28.516) 38.247 Software license
176.709 4.509 (48.200) 133.018
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak (70.922) (8.077) 19.665 (59.334) Software
Lisensi penggunaan
perangkat lunak (45.238) (4.001) 26.426 (22.813) Software license
(116.160) (12.078) 46.091 (82.147)
Nilai buku - neto 60.549 50.871 Book value - net
2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Biaya perolehan: Cost:
Perangkat lunak 105.828 4.178 - 110.006 Software
Lisensi penggunaan
perangkat lunak 58.583 8.120 - 66.703 Software license
164.411 12.298 - 176.709
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak (62.883) (8.039) - (70.922) Software
Lisensi penggunaan
perangkat lunak (41.636) (3.602) - (45.238) Software license
(104.519) (11.641) - (116.160)
Nilai buku - neto 59.892 60.549 Book value - net
82
Page 95
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Aset Takberwujud (lanjutan) 16. Intangible Assets (continued)
Beban amortisasi yang dibebankan dalam beban Amortization expense charged to general and
umum dan administrasi sejumlah Rp12.078 dan administrative expenses amounted to Rp12.078 and
Rp11.641 untuk tahun 2025 dan 2024 (Catatan 33). Rp11,641 for the year 2025 and 2024 (Note 33).
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, aset As of December 31, 2025 and 2024, intangible
takberwujud yang telah diamortisasi penuh dan assets that have been fully amortized yet still being
masih digunakan masing-masing sejumlah used amounted to Rp39,195 and Rp78,125,
Rp39.195 dan Rp78.125. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, seluruh As of December 31, 2025 and 2024, all intangible
aset tak berwujud tidak mengalami penurunan nilai. assets are not impaired.
17. Agunan yang Diambil Alih 17. Foreclosed Assets
Rincian dalam akun ini adalah: Details are as follows:
2025 2024
Agunan yang diambil alih - 271.237 Foreclosed assets
Cadangan kerugian penurunan nilai - (35.196) Allowance for impairment losses
Total - 236.041 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses on
agunan yang diambil alih selama tahun berjalan foreclosed assets during the year are as follows:
adalah sebagai berikut:
2025 2024
Saldo awal tahun 35.196 35.319 Balance beginning of year
Penjualan selama tahun berjalan (35.196) - Sales during the year
Pemulihan - (123) Reversal
Saldo akhir tahun - 35.196 Balance end of year
Pada tanggal 31 Desember 2024, Bank memiliki On December 31, 2024, the Bank has a bank
bank garansi dari pihak berelasi yaitu Qatar National guarantee from Qatar National Bank (Q.P.S.C.), a
Bank (Q.P.S.C). Bank Garansi akan menutupi related party. The bank guarantee will cover
kemungkinan kerugian terhadap risiko kerugian atas potential losses in case of the reduction of the
penurunan nilai dari penjualan aset yang diambil alih foreclosed asset value from sales of foreclosed
dengan nilai dari bank garansi tersebut Rp179.380. assets with value of the bank guarantee amounting
Bank garansi ini akan digunakan oleh Bank dengan to Rp179,380. This bank guarantee will be used by
cara mengajukan klaim dari Qatar National Bank the Bank to make claims from Qatar National Bank
(Q.P.S.C) sejumlah selisih antara nilai buku dari (Q.P.S.C) amounting to the difference between
aset yang diambil alih yang tercatat pada book value of the foreclosed asset as of December
31 Desember 2018 dengan harga jual setelah 31, 2018 and its sales price after related costs.
dikurangi biaya-biaya penjualan. Pengajuan klaim Multiple claims can be made but the aggregate
dapat dilakukan lebih dari sekali, namun jumlah amount should not exceed the value of the bank
agregat tidak melebihi nilai dari bank garansi. Pada guarantee. On December 31, 2024, the Bank has
tanggal 31 Desember 2024, Bank menerima received an addendum of the bank guarantee
addendum perjanjian bank garansi dengan Qatar agreement with Qatar National Bank (Q.P.S.C)
National Bank (Q.P.S.C) yang berlaku sampai which is valid until June 30, 2025. As of December
dengan 30 Juni 2025. Pada tanggal 31 Desember 31, 2025, the foreclosed collateral (AYDA) was sold
2025, agunan yang diambil alih (AYDA) sudah at a selling price of Rp55,743 and costs related to
terjual dengan harga jual Rp55.743 dan biaya-biaya the sale amounting to Rp3,951, so the Bank
sehubungan dengan penjualan sebesar Rp3.951, recognized a loss from the sale of AYDA after the
sehingga Bank mengakui adanya kerugian dari bank guarantee claim amounting to Rp4,869.
penjualan AYDA setelah klaim bank garansi sebesar
Rp4.869.
83
Page 96
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) 17. Foreclosed Assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, nilai tercatat As of December 31, 2024, the carrying value of
agunan yang diambil alih (AYDA) Rp236.041. foreclosed assets amounted to Rp236,041,
Sedangkan pada tanggal 31 Desember 2024, nilai respectivelyw. Meanwhile, as of December 31,
wajar agunan yang diambil alih sebesar Rp340.803. 2024, the fair value of foreclosed assets amounted
to Rp340,803.
Sepanjang tahun 2025 dan 2024, Bank melakukan During 2025 and 2024, the Bank sold foreclosed
penjualan agunan yang diambil alih dengan nilai assets with a net value amounting to Rp236,041 and
bersih masing-masing sebesar Rp236.041 dan Rp414,630, respectively.
Rp414.630.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa cadangan The Bank’s management believes that the 2024
kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk tahun allowance for impairment losses was adequate to
2024 cukup untuk menutup kemungkinan kerugian cover possible losses on foreclosed assets.
atas agunan yang diambil alih.
Pada tanggal 31 Desember 2025, Bank tidak As of December 31, 2025, the Bank did not have any
memiliki agunan yang diambil alih. Pada tanggal foreclosed assets. As of that date, all foreclosed
tersebut, seluruh agunan yang sebelumnya diambil assets previously acquired by the Bank had been
alih telah diselesaikan melalui penjualan kepada settled through sales to third parties.
pihak ketiga.
Penilaian nilai wajar atas tanah dan bangunan untuk The fair valuations of land and building for the years
tanggal yang berakhir 31 Desember 2024 dilakukan ended December 31, 2024 are perfomed by the
oleh penilai independen eksternal Kantor Jasa following external independent appraiser, Office of
Penilai Publik (“KJPP”) Firman, Suryantoro, Sugeng, Public Appraisal Service (“KJPP”) Firman,
Suzy, Hartomo & Rekan dan Penilai Internal. Suryantoro, Sugeng, Suzy, Hartomo & Rekan and
Internal Appraiser.
Nilai wajar untuk tujuan pengukuran pengakuan The fair values for the purposes of the measurement
awal dan pengukuran setelah pengakuan awal at initial recognition and the measurement
(Catatan 2q) agunan yang diambil alih dinilai oleh subsequent to the initial recognition (Note 2q) of
KJPP, penilai properti independen eksternal, yang foreclosed assets were determined by KJPP, an
memenuhi kualifikasi profesional dan external independent property appraiser, who fulfills
berpengalaman di lokasi dan kategori aset yang the professional qualifications and experience in the
dinilai. location and category of the assets being valued.
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuations are performed based on Indonesian
Indonesia (SPI 2018) untuk tujuan pelaporan Valuation Standards (SPI 2018) for purposes of
keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan financial reporting. Fair values are determined using
menggunakan hirarki dan input-input yang the following hierarchy of input used in the valuation
digunakan dalam teknis penilaian untuk aset non- techniques for non-financial assets:
keuangan:
- Tingkat 1: Input yang berasal dari harga - Level 1: Inputs that are quoted prices
kuotasian (tanpa penyesuaian) dalam pasar (unadjusted) in active markets for identical
aktif untuk aset yang identik. assets.
- Tingkat 2: Input selain harga kuotasian pasar - Level 2: Inputs other than quoted market price
dalam level 1 yang dapat diobservasi baik included in level 1 that are observable either
secara langsung maupun tidak langsung. directly or indirectly.
- Tingkat 3: Input yang tidak dapat diobservasi. - Level 3: Inputs that are unobservable.
84
Page 97
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) 17. Foreclosed Assets (continued)
Nilai wajar adalah berdasarkan pendekatan data The fair values are based on market data approach
pasar dengan membandingkan harga-harga aset by comparing observable market prices of similar
yang serupa yang dapat diobservasi. Harga pasar assets. Market prices in close proximity are adjusted
yang paling mendekati disesuaikan dengan for differences in key attributes such as: land and
perbedaan atribut-atribut utama, seperti: ukuran buildings size, location, occupancy rate, physical
tanah dan bangunan, lokasi, tingkat hunian, kondisi conditions, depreciation factors and replacement
fisik, faktor depresiasi dan biaya penggantian. costs. These fair value measurement also considers
Pengukuran nilai wajar juga mempertimbangkan highest and best use of the asset being valued.
penggunaan tertinggi dan terbaik (highest and best
use) dari aset yang dinilai.
Selama tahun 2024, pengukuran nilai wajar di atas During 2024, the above fair value measurement has
dikategorikan sebagai nilai wajar Level 2 been categorized as a Level 2 fair value based on
berdasarkan input-input dalam teknik penilaian yang the inputs to the valuation technique used.
digunakan.
18. Aset Lain-lain - neto 18. Other Assets - net
Aset lain-lain terdiri atas: Other assets consists of:
2025 2024
Piutang bunga 81.416 81.535 Interest receivable
Setoran jaminan 6.815 6.819 Security deposits
Properti terbengkalai 255 6.543 Abandoned property
Lain-lain 50.160 14.614 Others
Total 138.646 109.511 Total
19. Liabilitas Segera 19. Liabilities Payable on Demand
Liabilitas segera terdiri atas: Liabilities payable on demand consists of:
2025 2024
Utang pajak 12.859 9.073 Tax payables
Lain-lain 490 11.949 Others
Total 13.349 21.022 Total
20. Simpanan dari Nasabah 20. Deposits from Customers
2025
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
Giro 4.170 279.419 283.589 Demand deposits
Tabungan 850 520.125 520.975 Saving deposits
Deposito berjangka dan deposito on call 1.438 2.441.464 2.442.902 Time deposits and on call deposits
6.458 3.241.008 3.247.466
Valuta asing Foreign currencies
Giro 27.795 571.203 598.998 Demand deposits
Deposito berjangka dan deposito on call 83.375 4.208.169 4.291.544 Time deposits and on call deposits
111.170 4.779.372 4.890.542
Total 117.628 8.020.380 8.138.008 Total
85
Page 98
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. Simpanan dari Nasabah 20. Deposits from Customers
2024
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
Giro 1.659 197.494 199.153 Demand deposits
Tabungan 596 371.246 371.842 Saving deposits
Deposito berjangka dan deposito on call 423 2.950.396 2.950.819 Time deposits and on call deposits
2.678 3.519.136 3.521.814
Valuta asing Foreign currencies
Giro 15.276 1.407.425 1.422.701 Demand deposits
Deposito berjangka dan deposito on call 80.475 2.316.888 2.397.363 Time deposits and on call deposits
95.751 3.724.313 3.820.064
Total 98.429 7.243.449 7.341.878 Total
Saldo deposito berjangka dan deposito on call The amount of time deposits and on call deposits
berdasarkan periodenya: based on period:
2025 2024
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Kurang dari 1 bulan 855.418 2.832.749 3.688.167 1.044.716 1.249.137 2.293.853 Less than 1 month
> 1 - 3 bulan 639.678 868.095 1.507.773 1.153.641 895.706 2.049.347 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 558.749 581.977 1.140.726 425.549 53.570 479.119 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 159.057 6.574 165.631 246.913 52.088 299.001 > 6 - 12 months
On call 230.000 2.149 232.149 80.000 146.862 226.862 On call
Total 2.442.902 4.291.544 6.734.446 2.950.819 2.397.363 5.348.182 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, jumlah As of December 31, 2025 and 2024, time deposits
deposito yang dijadikan sebagai jaminan kredit yang pledged as loan collateral amounted to Rp149,886
diberikan adalah masing-masing sebesar and Rp377,036, respectively (Note 12).
Rp149.886 dan Rp377.036 (Catatan 12).
Informasi mengenai suku bunga simpanan dari Information in respect of interest rate of deposits
nasabah diungkapkan pada Catatan 3b. Informasi from customers is disclosed in Note 3b. Information
mengenai jatuh tempo simpanan dari nasabah in respect of maturities of deposits from customers
diungkapkan pada Catatan 3c. Informasi mengenai is disclosed in Note 3c. Information regarding the
klasifikasi dan nilai wajar simpanan dari nasabah classification and fair value of deposits from
diungkapkan pada Catatan 35. Simpanan dari pihak customers is disclosed in Note 35. Deposits from
berelasi diungkapkan pada Catatan 36. related parties are disclosed in Note 36.
Informasi mengenai simpanan dari nasabah yang Information regarding the currency type of deposits
diberikan berdasarkan jenis mata uang diungkapkan from customers is disclosed in Note 38.
pada Catatan 38.
86
Page 99
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Simpanan dari Bank Lain 21. Deposits from Other Banks
2025 2024
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related Parties
Giro (Catatan 36) 3.349 574 Demand deposits (Note 36)
Pihak ketiga Third parties
Giro 2 4 Demand deposits
3.351 578
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Pihak berelasi Related Parties
Interbank Call Money - 321.900 Interbank Call Money
Pihak ketiga Third parties
Giro - 13 Demand deposits
- 321.913
Total 3.351 322.491 Total
Informasi mengenai suku bunga simpanan dari bank Information in respect of interest rate of deposits
lain diungkapkan pada Catatan 3b. Informasi from other banks is disclosed in Note 3b. Information
mengenai jatuh tempo simpanan dari bank lain in respect of maturities of deposits from other banks
diungkapkan pada Catatan 3c. Informasi mengenai is disclosed in Note 3c. Information regarding the
klasifikasi dan nilai wajar simpanan dari bank lain classification and fair value of deposits from other
diungkapkan pada Catatan 35. Simpanan dari pihak banks is disclosed in Note 35. Deposits from related
berelasi diungkapkan pada Catatan 36. parties are disclosed in Note 36.
Informasi mengenai simpanan dari bank lain Information regarding the currency type of deposits
berdasarkan jenis mata uang diungkapkan pada from other banks is disclosed in Note 38.
Catatan 38.
22. Efek-efek yang Dijual dengan Janji Dibeli 22. Securities Sold Under Agreements to
Kembali Repurchase
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under agreements to repurchase as
pada tanggal 31 Desember 2024 sebagai berikut: of December 31, 2024 as follows:
2024
Beban
bunga yang
Rentang Rentang Nilai belum
Efek yang Nilai tanggal tanggal pembelian direalisasi/ Nilai
Nasabah/ mendasari/ nominal/ penjualan/ jatuh tempo/ Nilai jual/ kembali/ Unrealized tercatat/
Counterparty Underlying Nominal Range of Range of Sale Repurchase interest Carrying
securities amount sell date due date amount amount expense value
Bank Indonesia Obligasi pemerintah/ 30 Des 2024/ 6 Jan 2025/
Government bonds 100.000 Dec 30, 2024 Jan 6, 2025 95.873 95.990 117 95.873
23. Pajak Penghasilan 23. Income Tax
a. Beban pajak penghasilan terdiri dari: a. The components of income tax expense are as
follows:
2025 2024
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan (99.168) (30.722) Deferred tax
Total (99.168) (30.722) Total
87
Page 100
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. Pajak Penghasilan (lanjutan) 23. Income Tax (continued)
b. Berdasarkan Undang-Undang perpajakan di b. Under the Indonesian taxation laws, the Bank
Indonesia, Bank menghitung dan submits tax returns on a self-assessment basis.
melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan The Directorate General of Tax (DJP) may
sistem self-assesment. Direktorat Jendral Pajak assess or amend taxes within 5 (five) years
(DJP) dapat menetapkan atau mengubah since the tax becomes due.
liabilitas pajak dalam waktu 5 (lima) tahun sejak
saat terutangnya pajak.
c. Rekonsiliasi antara rugi sebelum manfaat pajak c. The reconciliation between loss before income
penghasilan yang disajikan dalam laporan laba tax benefit as presented in the statement profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan or loss and other comprehensive income and
rugi kena pajak untuk tahun yang berakhir pada taxable loss for the year ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024, is as follows:
adalah sebagai berikut:
2025 2024
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 50.845 86.410 tax expense
Beda waktu: Timing differences:
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai kredit (360.927) (34.329) on loans
Cadangan kerugian penurunan lainnya 205 (8) Other allowance for impairment losses
Bonus dan tunjangan yang
masih harus dibayar 11.498 (9.691) Accrued bonus and allowances
Akrual promosi 1.149 - Promotional accrual
Imbalan pasca-kerja (15.108) 10.813 Post-employment benefits
Penyusutan aset hak guna dan Depreciation of right-of-use assets and
beban bunga liabilitas sewa 2.132 6.800 interest expense of lease liability
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses on
nilai agunan yang diambil alih (35.196) (123) foreclosed assets
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets and
amortisasi aset takberwujud (1.696) (2.827) amortization of intangible assets
(397.943) (29.365)
Beda tetap Permanent differences
Bentuk natura dan kenikmatan 75 25 Benefits in kind
Kerugian penjualan Loss on sale of
aset tetap (1.864) - fixed assets
Rekonsiliasi PPh 21 1.120 - PPh 21 Reconciliation
Lain-lain - 1 Others
(669) 26
Laba kena pajak (347.767) 57.071 Taxable income
Akumulasi rugi fiskal tahun Prior year’s accumulated
sebelumnya (2.326.280) (2.546.239) tax loss carry forward
Penyesuaian pemeriksaan pajak: Tax audit adjustment:
Tahun 2019 - 107.970 Year 2019
Tahun 2020 - 54.918 Year 2020
Total rugi fiskal (2.674.047) (2.326.280) Total fiscal loss
Perhitungan Pajak Penghasilan Badan untuk The calculations of Corporate Income Tax for
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2025 the year ended December 31, 2025 are
adalah estimasi untuk pengisian SPT Tahunan estimated numbers for 2025 Annual Tax Return
2025 dan perhitungan Pajak Penghasilan and 2024 Corporate Income Tax which conform
Badan 2024 adalah sesuai dengan SPT to the Bank’s Annual Tax Return.
Tahunan Bank.
88
Page 101
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. Pajak Penghasilan (lanjutan) 23. Income Tax (continued)
d. Rekonsiliasi antara hasil perkalian rugi sebelum d. The reconciliation between loss before income
beban pajak penghasilan dengan tarif pajak tax expense multiplied by the prevailing tax rate
yang berlaku dan manfaat pajak penghasilan and income tax benefit are as follows:
adalah sebagai berikut:
2025 2024
Laba sebelum beban Profit before
pajak penghasilan 50.845 86.410 income tax benefit
Tarif pajak yang berlaku 22% 22% Prevailing tax rate
(11.186) (19.010)
Beda permanen dengan tarif pajak 22% 147 (6) Permanent differences at 22% tax rate
Dampak aset pajak tangguhan
yang diakui (88.129) (11.756) Impact of recognized deferred tax assets
Beban pajak (99.168) (30.772) Income tax expenses
e. Rincian aset pajak tangguhan pada tanggal e. The details of the deferred tax assets as of
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and 2024, are as follows:
berikut:
Diakui pada
penghasilan
komprehensif
Diakui pada lain/Recognized
laba rugi/ in other
Recognized in comprehensive
2024 profit or loss loss income 2025
Aset (liabilitas) pajak
tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca-kerja 16.663 (3.324) 69 13.408 benefits obligation
Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
nilai aset keuangan 79.404 (79.404) - - losses on financial assets
Bonus dan tunjangan
yang masih Accrued bonus
harus dibayar 4.155 2.782 - 6.937 and allowance
Selisih nilai buku aset Differences in net book value
tetap, aset hak guna of fixed assets, right-of-use
dan aset tak berwujud assets and intangible assets
antara dasar pengenaan between tax and
pajak dan akuntansi 5.609 96 - 5.705 accounting bases
Cadangan kerugian
penurunan nilai agunan Allowance for impairment
yang diambil alih 7.743 (7.743) - - losses on foreclosed assets
Rugi belum direalisasi
dari perubahan nilai Unrealized loss from
wajar efek-efek yang changes in fair value of
tersedia untuk dijual 57 - (2.594) (2.537) available-for-sale securities
Kerugian pajak tahun
berjalan 135.491 (11.621) - 123.870 Current tax loss
Cadangan kerugian Other Allowance for
penurunan lainnya 2 46 - 48 impairment losses
Aset pajak tagguhan - neto 249.124 (99.168) (2.525) 147.431 Deferred tax assets - net
89
Page 102
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. Pajak Penghasilan (lanjutan) 23. Income Tax (continued)
e. Rincian aset pajak tangguhan pada tanggal e. The details of the deferred tax assets as of
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and 2024, are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
Diakui pada
penghasilan
komprehensif
Diakui pada lain/Recognized
laba rugi/ in other
Recognized in comprehensive
2023 profit or loss loss income 2024
Aset (liabilitas) pajak
tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca-kerja 14.781 2.379 (497) 16.663 benefits obligation
Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
nilai aset keuangan 86.956 (7.552) - 79.404 losses on financial assets
Bonus dan tunjangan
yang masih Accrued bonus
harus dibayar 6.287 (2.132) - 4.155 and allowance
Selisih nilai buku aset Differences in net book value
tetap, aset hak guna of fixed assets, right-of-use
dan aset tak berwujud assets and intangible assets
antara dasar pengenaan between tax and
pajak dan akuntansi 4.736 873 - 5.609 accounting bases
Cadangan kerugian
penurunan nilai agunan Allowance for impairment
yang diambil alih 7.770 (27) - 7.743 losses on foreclosed assets
Rugi belum direalisasi
dari perubahan nilai Unrealized loss from
wajar efek-efek yang changes in fair value of
tersedia untuk dijual 18 - 39 57 available-for-sale securities
Kerugian pajak tahun
berjalan 159.802 (24.311) - 135.491 Current tax loss
Cadangan kerugian Other Allowance for
penurunan lainnya 4 (2) - 2 impairment losses
Aset pajak tagguhan - neto 280.354 (30.772) (458) 249.124 Deferred tax assets - net
f. Manajemen Bank berkeyakinan bahwa seluruh f. The Bank’s management believes that total
aset pajak tangguhan diatas kemungkinan deferred tax assets above are probable to be
besar dapat direalisasi pada tahun-tahun realized in the future years.
mendatang.
g. Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, g. As of December 31, 2025 and 2024, the Bank
Bank memiliki akumulasi rugi fiskal untuk tahun has tax loss carryforward for fiscal years 2025
2025 dan 2024 sebesar Rp2.674.047 dan and 2024 amounting to Rp2,674,047 and
Rp2.326.280 yang akan berakhir di tahun Rp2,326,280 which will expire between 2026 -
antara 2026 - 2030. 2030.
h. Pada tanggal 31 Desember 2025, aset pajak h. As of December 31, 2025, deferred tax asset on
tangguhan atas rugi fiskal yang belum tax loss carryforward amounting to Rp123.870
dikompensasi sebesar Rp123.870 diakui have been recognized because future taxable
karena laba fiskal pada masa mendatang akan profits will be available against which the Bank
tersedia untuk dikompensasi dimana Bank bisa can utilize the benefits there from.
memanfaatkan keuntungan dari hal ini.
90
Page 103
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. Pajak Penghasilan (lanjutan) 23. Income Tax (continued)
Audit Pajak Tahun 2019 Tax Audit Year 2019
Pada tanggal 23 September 2023, Direktorat On September 23, 2023, the Directorate General of
Jenderal Pajak (“DJP”) menerbitkan surat Taxes (“DJP”) has issued a notification letter of tax
pemberitahuan pemeriksaan lapangan untuk tahun audit for year 2019 to Bank. DJP based on the Tax
pajak 2019 kepada Bank. Atas pemeriksaan Assessment Letter (“SKP”) and Tax Collection
tersebut, DJP berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Letter (“STP”) dated May 20, 2024, assign the
("SKP") dan Surat Tagihan Pajak ("STP") tanggal underpayment of tax with following details:
20 Mei 2024, menetapkan kekurangan pembayaran
pajak dengan rincian sebagai berikut:
- STP Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) sebesar - STP Value Added Tax (“VAT”) amounting to
Rp4.911; Rp4,911;
- SKP Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) sebesar - SKP Value Added Tax (“VAT”) amunting to
Rp70.556; Rp70,556;
- SKP Pajak Penghasilan Badan sebesar - SKP Corporate Income Tax amounting to
Rp107.970. Rp107,970.
Atas audit pajak tahun 2019, Bank telah melakukan For tax audit year 2019, the Bank has made full
pembayaran penuh atas STP PPN sebesar Rp4.911 payment for STP VAT amounting to Rp4,911 on
pada tanggal 12 Juni 2024 dan dicatat sebagai June 12, 2024 and recorded as part of prepayments
bagian dari beban dibayar dimuka (Catatan 14) (Note 14) while the SKP VAT amounting to
sedangkan SKP PPN sebesar Rp70.556 belum Rp70,556 has not been paid by the Bank. The Bank
dilakukan pembayaran oleh Bank. Bank telah has been submitted an Objection Letter regarding
mengirimkan Surat Keberatan Pajak kepada Kantor the result of tax audit to the Tax Office on August 7,
Pajak atas hasil dari audit pajak tersebut pada 2024.
tanggal 7 Agustus 2024.
Pada tanggal 2 Mei 2025 Bank telah menerima On May 2, 2025 the Bank received the Objection
Surat Keputusan Keberatan atas Surat Ketetapan Decision Letter concerning the Tax Underpayment
Pajak Kurang Bayar ("SKPKB") yang menyatakan Assessment Letter (“SKPKB”), stating that DJP fully
bahwa DJP mengabulkan keberatan seluruh wajib accepted the Tax payer’s Objection, resulting in the
pajak sehingga SKP PPN menjadi Nihil. VAT assessment becoming Nil.
Atas Surat Keputusan Keberatan ini pada tanggal 30 Following the Objection Decision Letter on
September 2025, Bank telah menerima Surat September 30, 2025, the Bank received the Tax
Keputusan Pengembalian Kelebihan Pembayaran Overpayment Refund Decision letter, under which
Pajak dimana Bank telah menerima Pengembalian the Bank received a refund of the VAT Tax
STP PPN sebesar Rp4.911 pada 7 Oktober 2025. Collection Letter Refund of the VAT Tax Collection
Letter amounting to Rp4,911 on October 7, 2025.
Atas SKP Pajak Penghasilan Badan sebesar For the SKP Corporate Income Tax amounting to
Rp107.970 telah dikompensasikan dengan Rp107,970 has been compensated to tax loss
akumulasi rugi fiskal sehingga tidak ada carried forward, therefore there is no tax payment
pembayaran pajak yang dilakukan untuk paid by the Bank to the Tax Office related to the
pembayaran atas koreksi SKP Pajak Penghasilan amendment of SKP Corporate Income Tax.
Badan.
91
Page 104
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. Pajak Penghasilan (lanjutan) 23. Income Tax (continued)
Audit Pajak Tahun 2020 Tax Audit Year 2020
Pada tanggal 7 Agustus 2023, DJP menerbitkan On August 7, 2023, the DJP issued a notification
Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Lapangan untuk letter of tax audit for year 2020 to the Bank.
tahun pajak 2020 kepada Bank. Atas pemeriksaan Directorate General of Taxes based on SKP and
pajak tersebut, DJP berdasarkan SKP dan STP STP dated November 22, 2024, assign the tax
tanggal 22 November 2024 menetapkan underpayment with the following details:
kekurangan pembayaran pajak dengan rincian
sebagai berikut:
- SKP PPh sebesar Rp276; - SKP PPh amounting to Rp276;
- STP PPN sebesar Rp7.655; - STP VAT amounting to Rp7,655;
- SKP PPN sebesar Rp109.323; - SKP VAT amounting to Rp109,323;
- SKP Pajak Penghasilan Badan sebesar - SKP Corporate Income Tax amounting to
Rp54.918. Rp54,918.
Atas audit pajak tahun 2020, Bank telah melakukan For tax audit year 2020, the Bank has made full
pembayaran penuh atas SKP PPh dan STP PPN payment for SKP PPh and STP VAT amounting to
masing-masing sebesar Rp276 dan Rp7.655 pada Rp276 and Rp7,655 on December 12, 2024,
tanggal 12 Desember 2024 dan dicatat masing- respectively and recorded as part of other operating
masing sebagai bagian dari beban operasional expenses and prepayments (Note 14), respectively,
lainnya dan beban dibayar dimuka (Catatan 14) while the SKP VAT amounting to Rp109,323 has
sedangkan SKP PPN sebesar Rp109.323 sudah been partially paid amounting to Rp103 by the Bank
dibayarkan sebagian sebesar Rp103 dan dicatat and recorded as part of other operating expenses
sebagai bagian dari beban operasional lainnya dan and the remaining amounting to Rp109,220 has not
sisanya sebesar Rp109.220 belum dilakukan been paid by the Bank. The Bank has been
pembayaran oleh Bank. Bank telah mengirimkan submitted an Objection Letter regarding the result of
Surat Keberatan Pajak kepada Kantor Pajak atas tax audit to the Tax Office on February 20, 2025.
hasil dari audit pajak tersebut pada tanggal 20
Februari 2025.
Pada tanggal 3 Desember 2025 Bank telah On December 3, 2025 the Bank received the
menerima Surat Keputusan Keberatan atas Surat Objection Decision letter concerning the VAT Tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar ("SKPKB") PPN atas Underpayment Assessment Letter (“SKPKB”)
Penjualan Kredit Bermasalah yang menyatakan related to the sale of non performing loans, stating
bahwa DJP mengabulkan keberatan seluruh wajib that the DJP fully accepted the bank Tax Objection’s
pajak sehingga SKP PPN menjadi Nihil, dan saat ini resulting in the VAT assessment becoming Nil. The
Bank masih menunggu Surat Keputusan Bank is currently awaiting the Tax Overpayment
Pengembalian Kelebihan Pembayaran Pajak dan refund decision letter and the refund of the VAT Tax
Pengembalian STP PPN sebesar Rp6.962. Objection Letter (STP PPN) amounting to Rp6,962.
Pada tanggal 3 dan 11 November 2025 Bank telah On November 3 and 11, 2025, the Bank received
menerima Surat Keputusan Keberatan atas the Objection Decision Letters regarding the
pengenaan PPN atas penjualan AYDA dimana DJP imposition of VAT on the sale of Foreclosed Assets
masih mempertahankan jumlah pajak yang masih (AYDA) under which the DJP maintained the
harus dibayar dalam Surat Ketetapan Pajak Kurang outstanding VAT payable as stated in the VAT Tax
Bayar PPN (“SKPKB”) PPN dengan total sebesar Underpayment Assessment Letter (“SKPKB”)
Rp9.856. Dengan diterimanya Surat Keputusan totaling Rp9,856. Following receipt of the Objection
Keberatan tersebut, maka Bank telah mengajukan Decision Letters the Bank filed an tax appeal on
permohonan banding pada tanggal 30 Januari 2026. January 30, 2026.
Atas SKP Pajak Penghasilan Badan sebesar For the SKP Corporate Income Tax amounting to
Rp54.918 telah dikompensasikan dengan Rp54,918 has been compensated to tax loss carried
akumulasi rugi fiskal sehingga tidak ada forward, therefore there is no tax payment paid by
pembayaran pajak yang dilakukan untuk the Bank to the Tax Office related to the amendment
pembayaran atas koreksi SKP Pajak Penghasilan of SKP Corporate Income Tax.
Badan.
92
Page 105
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. Pajak Penghasilan (lanjutan) 23. Income Tax (continued)
Audit Pajak Tahun 2021 Tax Audit Year 2021
Pada tanggal 20 Februari 2025, DJP menerbitkan On February 20, 2025 the DJP issued a notification
Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Lapangan untuk letter of tax audit for year 2021 to the Bank. . As of
tahun pajak 2021 kepada Bank. Hingga tanggal the issue date of the financial statements, the Bank
penyelesaian laporan keuangan, Bank belum has not received the decision on the Tax Audit from
menerima surat keputusan hasil pemeriksaan dari the Tax Office.
Kantor Pajak.
Peraturan Menteri Keuangan (PMK) No. 74 Minister of Finance Regulation (PMK) No. 74
Menteri Keuangan Republik Indonesia menerbitkan The Minister of Finance of the Republic of Indonesia
Peraturan Menteri Keuangan (PMK) No. 74 pada iussed Minister of Finance Regulation (PMK) No. 74
tanggal 10 Oktober 2024. Berdasarkan peraturan on October 10, 2024. Based on this regulation, the
tersebut, Bank harus menghitung cadangan piutang Bank must calculate reserves for bad debts in
tak tertagih sesuai dengan batasan tertentu yang accordance with certain limits regulated in PMK 74
diatur di dalam PMK 74 mulai tanggal 1 Januari strating January 1, 2024. On January 1, 2024, there
2024. Pada tanggal 1 Januari 2024, terdapat selisih is a short value of reserves per fiscal amounting to
kurang nilai cadangan per fiskal sebesar Rp354,922. In accordance with the provisions in
Rp354.922. Sesuai dengan ketentuan di dalam PMK PMK 74, the Bank decided to charge the excess in
74, Bank memutuskan untuk membebankan selisih the 2025 income tax calculation.
lebih tersebut di dalam pajak penghasilan tahun
2025.
24. Liabilitas Imbalan Kerja 24. Employment Benefits
Imbalan Pasca Kerja Post Employee Benefits
Bank wajib memberikan imbalan pasca-kerja The Bank is required to provide post-employment
kepada karyawannya pada saat pemutusan benefits to its employees when their employment is
hubungan kerja atau pada saat karyawan terminated or when they retire. These benefits are
menyelesaikan masa kerjanya. Imbalan pasca-kerja primarily based on years of service and the
ini diberikan terutama berdasarkan masa kerja dan employees’ compensation at termination or
kompensasi karyawan pada saat pemutusan retirement. Provision of post-employment benefits
hubungan kerja atau selesainya masa kerja. for Bank employees who join on and after
Pemberian imbalan pasca-kerja kepada karyawan January 1, 2022 refers to the Job Creation Law
Bank yang bergabung saat dan setelah No. 6/2023 and the accompaniying Government
1 Januari 2022 mengacu pada Undang-Undang Regulation No.35/2021, while the provision of post-
Cipta Kerja No. 6/2023 dan Peraturan Pemerintah employment benefits for Bank employees who join
No. 35/2021, sedangkan pemberian imbalan pasca before January 1, 2022 refers to Labor Law
kerja kepada karyawan Bank yang bergabung No. 13/2013.
sebelum 1 Januari 2022 mengacu pada Undang-
Undang Ketenagakerjaan No. 13/2013.
Imbalan jangka panjang lainnya terdiri dari cuti Other long-term benefits consist of long service
panjang dan tunjangan masa kerja jangka panjang. leave and long service allowance. The long service
Program cuti panjang dikelola sendiri oleh Bank dan leave program is managed by the Bank itself and is
merupakan program imbalan kerja bagi karyawan an employee benefit program for employees to
untuk penggantian hak cuti panjang. reimburse long service leave rights.
93
Page 106
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 24. Employment Benefits (continued)
Imbalan Pasca Kerja (lanjutan) Post Employee Benefits (continued)
Tabel berikut menyajikan liabilitas imbalan kerja The following table summarizes the obligation for
Bank yang tercatat di laporan posisi keuangan pada employment benefits of the Bank as recorded in the
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, dan statement of financial position as of December 31,
perubahan liabilitas imbalan kerja dan beban yang 2025 and 2024, and the movement in the obligation
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan and expense recognized in the statement of profit or
komprehensif lain untuk tahun yang berakhir tanggal loss and other comprehensive income for the years
31 Desember 2025 dan 2024: ended December 31, 2025 and 2024:
2025
Imbalan Manfaat cuti Manfaat masa
pasca kerja/ panjang/ kerja panjang/
Post employment Long leave Long service
benefits benefit benefit Total
Present value of obligation for
Nilai kini liabilitas imbalan employment benefits,
awal tahun 67.304 8.154 281 75.739 beginning of the year
Diakui melalui laba atau rugi Recognized in profit or loss
Beban jasa kini 26.828 (266) (62) 26.500 Current service cost
Beban atas kewajiban 4.555 516 18 5.089 Interest on obligation
Pengukuran kembali atas
imbalan jangka panjang Remeasurement of other
lainnya - (918) 9 (909) long-term benefit
31.383 (668) (35) 30.680
Diakui melalui pendapatan Recognized in other
komprehensif lainnya comprehensive income
Kerugian aktuarial
yang muncul dari Actuarial loss arising from
penyesuaian pengalaman 312 - - 312 experience adjusment
Pembayaran imbalan kerja Payment of benefits
selama tahun berjalan (44.489) (1.267) (33) (45.789) during the year
Present value of obligation
Nilai kini liabilitas imbalan for employement benefits,
kerja akhir tahun 54.510 6.219 213 60.942 end of the year
94
Page 107
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 24. Employment Benefits (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term benefits (continued)
Tabel berikut menyajikan liabilitas imbalan kerja The following table summarizes the obligation for
Bank yang tercatat di laporan posisi keuangan pada employment benefits of the Bank as recorded in the
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, dan statement of financial position as of December 31,
perubahan liabilitas imbalan kerja dan beban yang 2025 and 2024, and the movement in the obligation
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan and expense recognized in the statement of profit or
komprehensif lain untuk tahun yang berakhir tanggal loss and other comprehensive income for the years
31 Desember 2025 dan 2024: (lanjutan) ended December 31, 2025 and 2024: (continued)
2024
Imbalan Manfaat cuti Manfaat masa
pasca kerja/ panjang/ kerja panjang/
Post employment Long leave Long service
benefits benefit benefit Total
Present value of obligation for
Nilai kini liabilitas imbalan employment benefits,
awal tahun 59.415 7.772 - 67.187 beginning of the year
Diakui melalui laba atau rugi Recognized in profit or loss
Beban jasa kini 11.416 1.381 281 13.078 Current service cost
Beban atas kewajiban 3.722 462 - 4.184 Interest on obligation
Pengukuran kembali atas
imbalan jangka panjang Remeasurement of other
lainnya - 109 - 109 long-term benefit
15.138 1.952 281 17.371
Diakui melalui pendapatan Recognized in other
komprehensif lainnya comprehensive income
Keuntungan aktuarial
yang muncul dari Actuarial gain arising from
penyesuaian pengalaman (2.262) - - (2.262) experience adjusment
Pembayaran imbalan kerja Payment of benefits
selama tahun berjalan (4.987) (1.570) - (6.557) during the year
Present value of obligation
Nilai kini liabilitas imbalan for employement benefits,
kerja akhir tahun 67.304 8.154 281 75.739 end of the year
Mutasi atas nilai kini liabilitas imbalan kerja untuk The movements in the present value of obligation for
tahun yang berakhir pada tanggal employment benefit for the years ended
31 Desember 2025 dan 2024: December 31, 2025 and 2024, are as follows:
2025
Imbalan Manfaat cuti Manfaat masa
pasca kerja/ panjang/ kerja panjang/
Post employment Long leave Long service
benefits benefit benefit Total
Present value of obligation for
Nilai kini liabilitas imbalan employment benefits,
awal tahun 67.304 8.154 281 75.739 beginning of the year
Beban jasa kini 26.828 (262) (62) 26.500 Current service cost
Beban jasa lalu - (918) 9 (909) Past service cost
Beban atas kewajiban 4.555 516 18 5.089 Interest on obligation
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
program manfaat pasti 312 - - 312 benefit plan
Pembayaran imbalan kerja Payments of benefits
selama tahun berjalan (44.489) (1.267) (33) (45.789) during the year
Present value of obligation
Nilai kini liabilitas imbalan for employement benefits,
kerja akhir tahun 54.510 6.219 213 60.942 end of the year
95
Page 108
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 24. Employment Benefits (continued)
Mutasi atas nilai kini liabilitas imbalan kerja untuk The movements in the present value of obligation for
tahun yang berakhir pada tanggal employment benefit for the years ended
31 Desember 2025 dan 2024: (lanjutan) December 31, 2025 and 2024, are as follows:
(continued)
2024
Imbalan Manfaat cuti Manfaat masa
pasca kerja/ panjang/ kerja panjang/
Post employment Long leave Long service
benefits benefit benefit Total
Present value of obligation for
Nilai kini liabilitas imbalan employment benefits,
awal tahun 59.415 7.772 - 67.187 beginning of the year
Beban jasa kini 11.416 1.381 281 13.078 Current service cost
Beban jasa lalu - 109 - 109 Past service cost
Beban atas kewajiban 3.722 462 - 4.184 Interest on obligation
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
program manfaat pasti (2.262) - - (2.262) benefit plan
Pembayaran kembali atas Payment of benefits
program manfaat pasti (4.987) (1.570) - (6.557) during the year
Present value of obligation
Nilai kini liabilitas imbalan for employement benefits,
kerja akhir tahun 67.304 8.154 281 75.739 end of the year
Perhitungan liabilitas imbalan kerja dan imbalan The calculation of obligation for employment
jangka panjang lainnya pada tanggal 31 Desember benefits and other long term benefits as of
2025 dan 2024 masing-masing dilakukan oleh December 31, 2025 and 2024 was performed by
Santhi Devi & Ardianto Handoyo (dahulu Willis Santhi Devi & Ardianto Handoyo and (formerly Willis
Tower Watson) sebagai aktuaris independen Towers Watson) as the independent actuary based
berdasarkan laporannya masing-masing pada on its reports dated January 27, 2026 and
tanggal 27 Januari 2026 dan 11 Februari 2025. February 11, 2025, respectively. The obligation for
Liabilitas imbalan pasti tersebut dihitung dengan employment benefits are calculated using the
menggunakan metode “Projected Unit Credit” dan “Projected Unit Credit” method with the following
asumsi-asumsi signifikan sebagai berikut: assumptions:
2025 2024
Tingkat diskonto per tahun Permanent : 5,75% 7,00% Discount rate per annum
Contract : 4,75%
Kenaikan gaji per tahun 6,00% 6,00% Salary increase per annum
Usia pensiun 55 tahun/years 55 tahun/years Pension age
Tabel TMI IV 2019/ Tabel TMI IV 2019/
Tingkat kematian TMI 2019 IV Table TMI 2019 Table Mortality rate
Jumlah penyesuaian yang timbul pada liabilitas The amounts of experience adjustments arising
program untuk tahun yang berakhir pada tanggal on the plan liabilities for the years ended
31 Desember 2025 dan posisi tiga tahun 31 December 2025 and previous three years are as
sebelumnya adalah sebagai berikut (tidak diaudit): follows (unaudited):
2025 2024 2023 2022
Present value of
Nilai kini liabilitas (54.510) (67.304) (59.415) (61.628) defined benefits obligation
Experience adjustment
Penyesuaian liabilitas (312) 2.262 508 10.288 on liability
96
Page 109
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 24. Employment Benefits (continued)
Sensitivitas dari liabilitas manfaat pasti terhadap The sensitivity of defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut changes in the weighted assumptions are as follows
(tidak diaudit): (unaudited):
Dampak tehadap liabilitas manfaat pasti/
Impact on defined benefit obligation
2025 2024
Nilai kini Nilai kini
liabilitas liabilitas
manfaat pasti/ manfaat pasti/
Perubahan asumsi/ Present value of Present value of
Change in assumption benefit obligation benefit obligation
Tingkat diskonto/ Kenaikan/Increase 1% (3.642) (3.761)
Discount rate Penurunan/Decrease 1% 2.867 3.734
Tingkat kenaikan gaji/ Kenaikan/Increase 1% 3.468 3.724
Salary increase rate Penurunan/Decrease 1% (3.102) (4.079)
Jatuh tempo dari liabilitas manfaat pasti yang tidak Expected maturity analysis of undiscounted defined
terdiskonto pada tanggal 31 Desember 2025 dan benefits obligation as of December 31, 2025 and
2024 (tidak diaudit): 2024 (unaudited):
2025 2024
1 tahun 6.956 5.919 1 year
>1-5 tahun 38.321 58.495 >1-5 years
>5-10 tahun 192.075 87.365 >5-10 years
25. Beban yang Masih Harus Dibayar dan Liabilitas 25. Accruals and Other Liabilities
Lain-lain
2025 2024
LiabiIitas sewa 73.428 96.797 Lease liabilities
Beban operasional yang masih
harus dibayar 39.321 75.219 Accrued operational expense
Liabilitas bunga 29.144 24.578 Interests payable
Kesejahteraan karyawan 18.401 17.900 Employee welfare
Biaya bancassurance yang
belum diamortisasi 14.545 18.182 Unamortized bancassurance fee
Uang muka atas penjualan Down payment funds from
agunan yang diambil alih 4.835 3.800 sales of foreclosed assets
Setoran jaminan 205 258 Security deposits
Liabilitas lainnya* 2.441 2.649 Other liabilities*
Total 182.320 239.383 Total
*) Liabilitas lainnya terdiri dari suspense account dan uang *) Other liabilities consist of suspense account and electronic
elektronik. money.
97
Page 110
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. Modal Saham dan Dana Setoran Modal 26. Share Capital and Advanced Capital
Komposisi pemegang saham Bank pada tanggal The composition of the Bank’s shareholders as of
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and 2024, is as follows:
berikut:
2025 dan 2024/
2025 and 2024
Persentase
kepemilikan/
Total saham/ Percentage
Number of of ownership
shares (%) Total
Qatar National Bank (Q.P.S.C.) 32.195.726.062 91,57 8.048.931 Qatar National Bank (Q.P.S.C.)
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 2.962.322.303 8,43 740.581 Public (each below 5%)
Total 35.158.048.365 100,00 8.789.512 Total
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Second Extraordinary Shareholder’s
Biasa Kedua pada tanggal 26 Juni 2009, General Meeting on June 26, 2009, effected by deed
sebagaimana dinyatakan dalam Akta No. 85 tanggal No. 85 dated June 26, 2009 of Fathiah Helmi, SH,
26 Juni 2009 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, notary public in Jakarta, the Bank released the First
SH, notaris di Jakarta, Bank melakukan Penawaran Limited Public Offering (PUT I) by issuing the Rights
Umum Terbatas I (PUT I) dengan menerbitkan Hak Issue (HMETD) amounting to 125,304,750 shares
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah with par value of Rp250 (full amount) per share at
125.304.750 saham dengan nilai nominal sebesar an offering price of Rp320 (full amount) per share.
Rp250 (nilai penuh) per saham yang ditawarkan This share issuance through PUT I resulted in
dengan harga Rp320 (dalam Rupiah penuh) per additional paid-in capital of Rp8,771.
saham. Penerbitan saham melalui PUT I tersebut
menghasilkan agio saham sebesar Rp8.771.
Setelah PUT I, modal ditempatkan dan disetor Bank After the PUT I, the Bank’s issued and fully paid
meningkat menjadi 626.523.750 lembar saham atau capital increased to 626,523,750 shares or
senilai Rp156.631. Rp156,631.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary Shareholder’s General
Biasa pada tanggal 27 Desember 2010 Meeting on December 27, 2010, as effected by deed
sebagaimana dinyatakan dalam akta No. 63 tanggal No. 63 dated December 27, 2010 of Fathiah Helmi,
27 Desember 2010 yang dibuat di hadapan Fathiah SH, notary public in Jakarta, the Bank released the
Helmi, SH, notaris di Jakarta, Bank melakukan Second Limited Public Offering (PUT II) by issuing
Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) dengan the Rights Issue (HMETD) amounting to
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu 2,935,263,768 shares with par value and at the
(HMETD) sejumlah 2.935.263.768 saham dengan offering price of Rp250 (in full Rupiah) per share.
nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp250
(dalam Rupiah penuh) per saham.
Setelah PUT II, modal ditempatkan dan disetor Bank After the PUT II, the Bank’s issued and fully paid
meningkat menjadi 3.561.787.518 saham atau capital increased to 3,561,787,518 shares or
senilai Rp890.447. Rp890,447.
Berdasarkan Akta Akuisisi No. 26 tanggal Based on the Acquisition Deed No. 26 dated
26 Januari 2011 yang dibuat di hadapan Fathiah January 26, 2011, of Fathiah Helmi, SH, notary
Helmi, SH, notaris di Jakarta, Bank dan Qatar public in Jakarta, the Bank and Qatar National Bank
National Bank (Q.P.S.C.) telah menandatangani (Q.P.S.C.) have signed the Deed of Acquisition
Akta Akuisisi dimana Qatar National Bank where Qatar National Bank (Q.P.S.C.) as a standby
(Q.P.S.C.) sebagai pembeli siaga dalam rights issue buyer in the rights issue has acquired 2,478,728,032
telah memperoleh 2.478.728.032 saham biasa atas ordinary shares of New Shares with a nominal value
Saham Baru dengan nominal Rp250 (nilai penuh) of Rp250 (full amount) per share or Rp619,682.
per saham atau senilai Rp619.682.
98
Page 111
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. Modal Saham dan Dana Setoran Modal (lanjutan) 26. Share Capital and Advanced Capital (continued)
Pada tanggal 27 Mei 2013, Bank memperoleh On May 27, 2013, the Bank obtained the Effective
Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan Notification from the Otoritas Jasa Keuangan
(“OJK”) berdasarkan Surat Keputusan (“OJK”) through its Decree No. S-141/D.04/2013 in
No. S-141/D.04/2013 dalam rangka Penawaran relation to the Third Limited Public Offering (PUT III)
Umum Terbatas III (PUT III) dengan menerbitkan by conducting the Rights Issue (HMETD) amounting
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) to 2,596,543,000 shares with par value and at the
sejumlah 2.596.543.000 saham dengan nilai offering price of Rp250 (full amount) per share.
nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 (nilai
penuh) per saham.
Setelah PUT III, modal ditempatkan dan disetor After the PUT III, the Bank’s issued and fully paid
Bank meningkat menjadi 6.158.330.518 lembar capital increased to 6,158,330,518 shares or
saham atau senilai Rp1.539.583. Rp1,539,583.
Pada tanggal 2 Juni 2014, Bank memperoleh On June 2, 2014, the Bank obtained the Effective
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat Notification from the OJK through its Decree
Keputusan No. S-253/D.04/2014 dalam rangka No.S-253/D.04/2014 in relation to the Fourth Limited
Penawaran Umum Terbatas IV (PUT IV) dengan Public Offering (PUT IV) by conducting the Rights
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Issue (HMETD) amounting to 2,598,815,479 shares
(HMETD) sejumlah 2.598.815.479 saham dengan with par value and at the offering price of Rp250 (full
nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 amount) per share.
(nilai penuh) per saham.
Setelah PUT IV, modal ditempatkan dan disetor After the PUT IV, the Bank’s issued and fully paid
Bank meningkat menjadi 8.757.145.997 lembar capital increased to 8,757,145,997 shares or
saham atau senilai Rp2.189.287. equivalent to Rp2,189,287.
Peningkatan modal dasar tersebut telah disetujui The increase in the authorized share capital has
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia been approved by the Minister of Laws and Human
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia under his
No. AHU-0004611.AH.01.02 Tahun 2015 tanggal Decree No. AHU-0004611.AH.01.02 Year 2015
24 Maret 2015 serta telah diumumkan dalam Berita dated March 24, 2015 and was published into the
Negara Republik Indonesia No. 35 tanggal State Gazette of the Republic of Indonesia No. 35
30 April 2015, Tambahan No. 25140. dated April 30, 2015, Addition No. 25140.
Pada tanggal 14 Desember 2016, Bank On December 14, 2016, Bank obtained capital
memperoleh tambahan modal lainnya berupa dana injection in the form of advanced capital. The Capital
setoran modal yang dilakukan dengan cara injection is done through fund transfer by Qatar
penyetoran dana oleh Qatar National Bank National Bank (Q.P.S.C.) amounted to USD56
(Q.P.S.C.) sebesar USD56 juta atau setara dengan million or equivalent to Rp751,800.
Rp751.800.
Pada tanggal 16 Juni 2017, Bank memperoleh On June 16, 2017, Bank obtained capital injection in
tambahan modal lainnya berupa dana setoran the form of advanced capital. The capital injection is
modal yang dilakukan dengan cara penyetoran dana done through fund transfer by Qatar National Bank
oleh Qatar National Bank (Q.P.S.C.) sebesar (Q.P.S.C.) amounted to USD36 million or equivalent
USD36 juta atau setara dengan Rp478.000. to Rp478,000.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Minutes of Annual
Umum Pemegang Saham Tahunan Bank No. 37 Shareholders’ General Meeting of Bank No. 37
tanggal 27 Februari 2015 yang dibuat di hadapan dated February 27, 2015 of Fathiah Helmi, SH,
Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta, para notary public in Jakarta, the shareholders agreed to
pemegang saham menyetujui peningkatan modal increase the Bank’s authorized share capital from
dasar Bank dari Rp2.500.000 atau sebanyak Rp2,500,000 or 10,000,000,000 shares to
10.000.000.000 saham, menjadi Rp8.000.000 atau Rp8,000,000 or 32,000,000,000 shares.
sebanyak 32.000.000.000 saham.
99
Page 112
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. Modal Saham dan Dana Setoran Modal (lanjutan) 26. Share Capital and Advanced Capital (continued)
Pada tanggal 20 Juni 2017, Bank memperoleh On June 20, 2017, the Bank Obtained the Effective
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat Notification from OJK through its Decree
Keputusan No. S-330/D.04/2017 dalam rangka No. S-330/D.04/2017 in relation to the the fifth
Penawaran Umum Terbatas V (PUT V) dengan Limited Public Offering (PUT V) by conducting the
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Rights Issue (HMETD) amounting to 8,235,719,252
(HMETD) sejumlah 8.235.719.252 saham dengan shares with par value and at the offering price of
nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 Rp250 (full amount) per share.
(nilai penuh) per saham.
Setelah PUT V, modal ditempatkan dan disetor After the PUT V, the Bank’s issued and fully paid
Bank meningkat menjadi 16.992.865.249 lembar capital increased to 16,992,865,249 shares or
saham atau senilai Rp4.248.216. Rp4,248,216.
Pada tanggal 4 Desember 2017, Bank memperoleh On December 4, 2017, Bank obtained capital
tambahan modal lainnya berupa dana setoran injection in the form of advanced capital. The capital
modal yang dilakukan dengan cara penyetoran dana injection is done through fund transfer by Qatar
oleh Qatar National Bank (Q.P.S.C.) sebesar National Bank (Q.P.S.C.) amounted to USD61
USD61 juta atau setara dengan Rp824.110. million or equivalent to Rp824,110.
Pada tanggal 22 Mei 2018, Bank memperoleh On May 22, 2018, the Bank obtained the Effective
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat Notification from OJK through its Decree
Keputusan No. S-53/D.04/2018 dalam rangka No. S-53/D.04/2018 in relation to the the fifth Limited
Penawaran Umum Terbatas VI (PUT VI) dengan Public Offering VI (PUT VI) by conducting the Rights
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Issue (HMETD) amounting to 3,786,010,377 ares
(HMETD) sejumlah 3.786.010.377 dengan nilai with par value and at the offering price of Rp250 (full
nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 (nilai amount) per share.
penuh) per saham.
Setelah PUT VI, modal ditempatkan dan disetor After the PUT VI, the Bank’s issued and fully paid
Bank meningkat menjadi 20.436.685.984 lembar capital increased to 20,436,685,984 shares or
saham atau senilai Rp5.109.171. Rp5,109,171.
Pada tanggal 6 November 2018, Bank memperoleh On November 6, 2018, Bank obtained capital
tambahan modal lainnya berupa dana setoran injection in the form of advanced capital. The Capital
modal yang dilakukan dengan cara penyetoran dana injection is done through fund transfer by Qatar
oleh Qatar National Bank (Q.P.S.C.) sebesar National Bank (Q.P.S.C.) amounted to USD45
USD45 juta atau setara dengan Rp656.101. million or equivalent to Rp656,101.
Pada tanggal 15 Oktober 2020, Bank memperoleh On October 15, 2020, Bank obtained capital
tambahan modal lainnya berupa dana setoran injection in the form of advanced capital. The Capital
modal yang dilakukan dengan cara penyetoran dana injection is done through fund transfer by Qatar
oleh Qatar National Bank (Q.P.S.C.) sebesar National Bank (Q.P.S.C.) amounted to USD30
USD30 juta atau setara dengan Rp442.230. million or equivalent to Rp442,230.
Pada 22 Desember 2021, Bank memperoleh On December 22, 2021, Bank obtained capital
tambahan modal berupa dana setoran modal yang injection in the form of advanced capital. The Capital
dilakukan dengan cara penyetoran dana oleh Qatar injection is done through fund transfer by Qatar
National Bank (Q.P.S.C.) sebesar Rp1.500.000. National Bank (Q.P.S.C.) amounted to
Rp1,500,000.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Minutes of Annual
Umum Pemegang Saham Tahunan No. 33 tanggal Shareholders’ General Meeting of Bank No. 33
21 Juli 2022 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, dated July 21, 2022 of Fathiah Helmi, SH, notary
SH, notaris di Jakarta, para pemegang saham public in Jakarta, the shareholders agreed to
menyetujui peningkatan modal dasar Bank dari increase the Bank’s authorized share capital from
Rp8.000.000 atau sebanyak 32.000.000.000 Rp8,000,000 or 32,000,000,000 shares to
saham, menjadi Rp10.000.000 atau sebanyak Rp10,000,000 or 40,000,000,000 shares.
40.000.000.000 saham.
100
Page 113
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. Modal Saham dan Dana Setoran Modal (lanjutan) 26. Share Capital and Advanced Capital (continued)
Peningkatan modal dasar tersebut telah disetujui The increase in the authorized share capital has
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia been approved by the Minister of Laws and Human
Republik Indonesia dengan surat keputusan Rights of the Republic of Indonesia under his
No. AHU-0055864.AH.01.02 Tahun 2022, tanggal Decree No. AHU-0055864.AH.01.02 Year 2022
8 Agustus 2022. dated August 8, 2022.
Pada 16 November 2022, Bank memperoleh On November 16, 2022, Bank obtained capital
tambahan modal berupa dana setoran modal yang injection in the form of advanced capital. The Capital
dilakukan dengan cara penyetoran dana oleh Qatar injection is done through fund transfer by Qatar
National Bank (Q.P.S.C.) sebesar USD64.8 juta National Bank (Q.P.S.C.) amounted to USD64,8
atau setara dengan Rp1.000.000. million or equivalent to Rp1,000,000.
Pada tanggal 28 April 2023, Bank memperoleh On April 28, 2023, the Bank obtained the effective
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat notification from OJK through its Decree No. S-
Keputusan No. S-109/D.04/2023 dalam rangka 109/D.04/2023 in relation to the Limited Public
Penawaran Umum Terbatas VII (PUT VII) dengan Offering VII (PUT VII) by conducting the Rights
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Issue (HMETD) of 14,721,362,381 shares with par
(HMETD) sejumlah 14.721.362.381 saham dengan value and the offering price of Rp250 (in full Rupiah)
nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 per share.
(dalam Rupiah penuh) per saham.
Setelah PUT VII, modal ditempatkan dan disetor After Right Issue VII, the issued and paid-in capital
Bank meningkat menjadi 35.158.048.365 lembar of the Bank increased to 35,158,048,365 shares or
saham atau senilai Rp8.789.512. equal to Rp8,789,512.
27. Tambahan Modal Disetor 27. Additional Paid-In Capital
Tambahan modal disetor pada tanggal The additional paid-in capital as of
31 Desember 2025 dan 2024 berasal dari: December 31, 2025 and 2024 were derived from:
2025 2024
Agio saham 8.771 8.771 Additional paid-in capital
Beban emisi saham (42.359) (42.359) Shares issuance costs
Total - neto (33.588) (33.588) Total - net
Beban emisi saham karena penerbitan saham Share issuance costs is due to shares issuance
melalui Penawaran Umum Perdana, PUT I, PUT II, through Initial Public Offering, PUT I, PUT II, PUT III,
PUT III, PUT IV, PUT V, PUT VI dan PUT VII PUT IV, PUT V, PUT VI and PUT VII amounting to
masing-masing sebesar Rp1.635, Rp1.032, Rp1,635, Rp1,032, Rp25,562, Rp2,525, Rp2,587,
Rp25.562, Rp2.525, Rp2.587, Rp3.036, Rp2.544 Rp3,036, Rp2,544 and Rp3,438, respectively.
dan Rp3.438.
101
Page 114
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. Cadangan Umum dan Wajib 28. General and Legal Reserve
Cadangan umum dan wajib dibentuk sesuai dengan The general and legal reserve was provided in
Undang-Undang Republik Indonesia No. 1/1995 relation with the Law of the Republic of Indonesia
sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang No. 1/1995 which has been replaced with the Law
No. 40/2007 tentang Perseroan Terbatas (UUPT) No. 40/2007 regarding the Limited Liability
yang berlaku efektif sejak tanggal 16 Agustus 2007 Companies (UUPT) effective on August 16, 2007
yang mewajibkan perusahaan-perusahaan untuk which requires companies to set up a general
membentuk cadangan dengan jumlah paling sedikit reserve amounting to at least 20% of the issued and
20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan paid up share capital. There is no timeline over
disetor. Tidak ada batas waktu pembentukan which this amount should be provided.
cadangan ini.
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Annual General Meeting as stated in
Pemegang Saham Tahunan No. 25 tanggal Deed No. 25 dated May 30, 2024 of Notary Fathiah
30 Mei 2024 dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, Helmi, SH in Jakarta, approved profit for the year
notaris di Jakarta, disetujui penetapan laba bersih 2023 and approved the utilaztion of profit amounting
tahun 2023 dan disetujui penggunaan laba bersih Rp1,000 set aside as a general reserve to comply
sebesar Rp1.000 disisihkan sebagai cadangan with article 70 paragraph 1 of the UUPT.
untuk memenuhi pasal 70 ayat 1 UUPT.
29. Pendapatan Bunga - Neto 29. Interest Income - Net
2025 2024
Pendapatan bunga Interest income
Kredit yang diberikan 495.252 488.866 Loans
Efek-efek 123.301 141.574 Securities
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 60.053 54.206 and other banks
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali 161 49.793 under agreements to resell
Lainnya 20 124 Others
678.787 734.563
Beban bunga Interest expense
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka dan Time deposits and
deposito on call (271.810) (244.934) on call deposits
Giro (17.913) (9.787) Demand deposits
Tabungan (18.599) (7.175) Saving deposits
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali (1.150) (9.710) repurchased agreements
Simpanan dari bank lain (14.128) (3.002) Deposits from other banks
Setoran jaminan (2.671) (2.235) Margin deposits
Lainnya (5.552) (6.801) Others
(331.823) (283.644)
Pendapatan bunga - neto 346.964 450.919 Interest income - net
102
Page 115
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. Pendapatan Provisi dan Komisi - Neto 30. Fees and Commission Income - Net
2025 2024
Pendapatan provisi dan komisi Fees and commission income
Jasa 24.493 23.668 Services
Jasa administrasi 13.909 12.674 Administration fees
Lain-lain 5.645 136 Others
44.047 36.478
Beban provisi dan komisi Fees and commission expenses
Visa (2.385) (3.239) Visa
Transaksi antar bank (1.530) (1.558) Interbank transactions
Lain-lain (232) (119) Others
Pendapatan provisi dan komisi - neto 39.900 31.562 Fees and commission income - net
31. Pemulihan/(Penyisihan) Kerugian Penurunan 31. Reversal/(Provision) for Impairment Losses on
Nilai Aset Keuangan Financial Assets
Rincian pemulihan/(penyisihan) kerugian Details of the reversal/(provision) for impairment
penurunan nilai aset keuangan adalah sebagai losses on financial assets are as follows:
berikut:
2025 2024
Pemulihan/(Penyisihan) kerugian penurunan Reversal/(Provision) for impairment losses
nilai aset keuangan on financial assets
Kredit yang diberikan (Catatan 12) 79.451 19.013 Loans (Note 12)
Tagihan akseptasi (Catatan 10) (211) - Acceptance receivables (Note 10)
Giro pada bank lain (Catatan 7) 6 8 Current accounts with other banks (Note 7)
Total pemulihan/(penyisihan) kerugian Total reversal/(provision) for impairment
penurunan nilai aset keuangan 79.246 19.021 losses on financial assets
32. Beban Karyawan 32. Personnel Expenses
2025 2024
Gaji pokok 137.041 132.984 Basic salaries
THR/bonus 59.008 48.431 THR/bonus
Tunjangan cuti, kehadiran dan Leave, attendance and
transportasi 19.264 18.188 transportation allowance
Imbalan kerja (Catatan 24) 30.680 17.371 Employment benefits (Note 24)
Pengobatan 13.289 11.323 Medical
Outsourcing 11.049 12.928 Outsourcing
Pendidikan dan pelatihan 6.855 6.975 Education and training
Asuransi 7.058 6.933 Insurance
Tunjangan jabatan 3.588 5.144 Functional allowance
Pesangon 1.177 4.763 Severance
Lain-lain 2.112 329 Others
Total 291.121 265.369 Total
103
Page 116
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. Beban Umum dan Administrasi 33. General and Administrative Expenses
2025 2024
Pemeliharaan dan perbaikan 56.935 80.284 Repair and maintenance
Penyusutan aset tetap dan
aset hak guna (Catatan 15) 41.901 57.659 Depreciation of fixed assets (Note 15)
Premi penjaminan simpanan (Catatan 39) 13.856 9.691 Deposits guarantee premium (Note 39)
Amortisasi aset takberwujud (Catatan 16) 12.078 11.641 Amortization of intangible assets (Note 16)
Telepon, telex dan data komunikasi 10.496 9.696 Telephone, telex and data communication
Sewa 4.901 4.234 Rental
Asuransi 2.823 3.498 Insurance
Air, gas dan listrik 1.310 1.831 Water, gas and electricity
Pajak dan retribusi 1.088 844 Tax and retribution
Transportasi 891 1.695 Transportation
Lain-lain 1.837 19.759 Others
Total 148.116 200.832 Total
34. Laba Per Saham - Dasar 34. Earnings Per Share - Basic
Laba per saham - dasar dihitung dengan membagi Earning per share - basic is computed by dividing
laba tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang income for the year by the weighted average
jumlah saham yang beredar pada tahun yang number of outstanding shares during the year.
bersangkutan.
2025 2024
(Rugi)/Laba tahun berjalan (48.323) 55.638 (Loss)/Profit for the year
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang Weighted average number of outstanding
beredar untuk perhitungan laba per saham 35.158.048.365 35.158.048.365 shares for basic profit per share
(Rugi)/Laba per saham – dasar (Loss)/Profit per share - basic
(nilai penuh) (1,37) 1,58 (full amount)
35. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 35. Financial Assets and Financial Liabilities
a. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas a. Classification of financial assets and
keuangan financial liabilities
Di bawah ini disajikan perbandingan antara nilai Below is the comparison of the carrying
tercatat, seperti dilaporkan dalam laporan posisi amounts, as reported in the statement of
keuangan, dan nilai wajar semua aset financial position, and the fair value of all
keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Pada tabel di bawah ini, instrumen keuangan In the below table, financial instruments have
telah dikelompokkan berdasarkan klasifikasi been allocated based on their classification.
masing-masing. Kebijakan akuntansi yang The material accounting policies in Note 2f
material di Catatan 2f menjelaskan bagaimana describe how the categories of the financial
kategori aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and financial liabilities are measured
tersebut diukur dan bagaimana pendapatan and how income and expenses, including fair
dan beban, termasuk laba dan rugi atas nilai value gains and losses (changes in fair value of
wajar (perubahan nilai wajar instrumen financial instruments), are recognized.
keuangan), diakui.
104
Page 117
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 35. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
a. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas a. Classification of financial assets and
keuangan (lanjutan) financial liabilities (continued)
Aset keuangan telah dikelompokkan ke dalam Financial assets classes have been allocated
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar into assets at fair value through profit or loss,
melalui laba atau rugi, diukur pada nilai wajar fair value through other comprehensive income
melalui pendapatan komprehensif lainnya dan loans and amortized cost. Similarly, financial
biaya perolehan diamortisasi. Sama halnya liability has been allocated into financial
dengan aset keuangan, liabilitas keuangan liabilities at fair value through profit or loss and
telah dikelompokkan ke dalam liabilitas other amortized cost.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba atau rugi dan yang dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi lainnya.
Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini The fair values are based on relevant
adalah berdasarkan informasi relevan yang information available as at the date of
tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan statement of financial position and have not
dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan been updated to reflect changes in market
perubahan dalam kondisi pasar yang terjadi condition after the date of statement of financial
setelah tanggal laporan posisi keuangan. position.
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan The table below sets out the carrying amount
nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank and fair values of the Bank’s financial assets
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. and liabilities as of December 31, 2025 and
2024.
2025
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba lain/ Jumlah
Biaya perolehan rugi/ Fair value nilai tercatat/
diamortisasi/ Fair value through other Total
Amortized through profit comprehensive carrying Nilai wajar/
cost or loss income amount Fair Value
Aset keuangan Financial assets
Kas 28.522 - - 28.522 28.522 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 364.492 - - 364.492 364.492 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - neto 17.503 - - 17.503 17.503 other banks - net
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 1.241.384 - - 1.241.384 1.241.384 other banks
Tagihan derivatif - 590 - 590 590 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 87.678 - - 87.678 87.678 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual Kembali 10.872 - - 10.872 10.872 agreements to resell
Kredit yang diberikan - neto 9.403.227 - - 9.403.227 9.403.227 Loans - net
Efek-efek 346.624 - 1.134.526 1.481.150 1.467.059 Securities
Aset lain-lain *) 135.741 - - 135.741 135.741 Other assets *)
11.636.043 590 1.134.526 12.771.159 12.757.068
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi agunan *) Other assets consist of receivables from foreclosed
yang diambil alih, piutang bunga, setoran jaminan, dan assets transactions, interest receivables, security
piutang lain-lain deposits, and other receivable.
105
Page 118
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 35. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
a. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas a. Classification of financial assets and
keuangan (lanjutan) financial liabilities (continued)
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan The table below sets out the carrying amount
nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank and fair values of the Bank’s financial assets
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. and liabilities as of December 31, 2025 and
(lanjutan) 2024. (continued)
2025
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba lain/ Jumlah
Biaya perolehan rugi/ Fair value nilai tercatat/
diamortisasi/ Fair value through other Total
Amortized through profit comprehensive carrying Nilai wajar/
cost or loss income amount Fair Value
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 13.349 - - 13.349 13.349 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah 8.138.008 8.138.008 8.138.008 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 3.351 3.351 3.351 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 9.013 - 9.013 9.013 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 87.889 - - 87.889 87.889 Acceptance payables
Beban masih harus dibayar Accruals and other
dan liabilitas lain-lain 167.775 - - 167.775 167.775 liabilities
8.410.372 9.013 - 8.419.385 8.419.385
2024
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba lain/ Jumlah
Biaya perolehan rugi/ Fair value nilai tercatat/
diamortisasi/ Fair value through other Total
Amortized through profit comprehensive carrying Nilai wajar/
cost or loss income amount Fair Value
Aset keuangan Financial assets
Kas 36.917 - - 36.917 36.917 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 410.213 - - 410.213 410.213 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - neto 38.811 - - 38.811 38.811 other banks - net
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 1.336.301 - - 1.336.301 1.336.301 other banks
Tagihan derivatif - 3.269 - 3.269 3.269 Derivative receivables
Kredit yang diberikan - neto 7.965.727 - - 7.965.727 7.965.727 Loans - net
Efek-efek 160.686 - 1.999.339 2.160.025 2.159.999 Securities
Aset lain-lain *) 100.817 - - 100.817 100.817 Other assets *)
10.049.472 3.269 1.999.339 12.052.080 12.052.054
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 21.022 - - 21.022 21.022 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah 7.341.878 - - 7.341.878 7.341.878 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 322.491 - - 322.491 322.491 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 7.775 - 7.775 7.775 Derivative payables
Efek-efek yang dijual Securities sold
dengan janji dibeli under agreements
kembali 95.873 - - 95.873 95.873 to repurchase
Beban masih harus dibayar Accruals and other
dan liabilitas lain-lain 221.201 - - 221.201 221.201 liabilities
8.002.465 7.775 - 8.010.240 8.010.240
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi agunan *) Other assets consist of receivables from foreclosed
yang diambil alih, piutang bunga, setoran jaminan, dan assets transactions, interest receivables, security
piutang lain-lain deposits, and other receivable.
106
Page 119
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 35. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan b. Fair values of financial instruments
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of financial assets and financial
keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif liabilities that are traded in active markets are
didasarkan pada kuotasian harga pasar atau based on quoted market prices or dealer price
harga dealer. Untuk semua instrumen quotations. For all other financial instruments,
keuangan lainnya, Bank menentukan nilai wajar the Bank determines fair values using other
dengan menggunakan teknik penilaian lainnya. valuation techniques.
Untuk instrumen keuangan yang jarang For financial instruments that trade infrequently
diperdagangkan dan sedikit memiliki and have little price transparency, fair values is
transparansi harga, nilai wajar menjadi kurang less objective, and requires varying degrees of
objektif, dan membutuhkan berbagai tingkat judgement depending on liquidity,
pertimbangan tergantung pada likuiditas, concentration, uncertainty of market factors,
konsentrasi, ketidakpastian faktor pasar, pricing assumptions and other risks affecting
asumsi harga dan risiko lainnya yang the specific instrument.
mempengaruhi instrumen tertentu.
Model Penilaian Valuation Models
Bank mengukur nilai wajar dengan The Bank measures fair values using the
menggunakan hirarki dari metode berikut: following hierarchy of methods:
• Tingkat 1: input yang berasal dari harga • Level 1: inputs that are quoted prices
kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar (unadjusted) in active markets for identical
aktif untuk instrumen yang identik yang instruments that the Bank can access at
dapat diakses Bank pada tanggal the measurement date.
pengukuran.
• Tingkat 2: input selain harga kuotasian • Level 2: inputs other than quoted prices
yang termasuk dalam level 1 yang dapat included within level 1 that are observable
diobservasi, baik secara langsung atau either directly or indirectly. This category
tidak langsung. Dalam kategori ini includes instruments valued using: quoted
termasuk instrumen yang dinilai dengan market prices in active markets for similar
menggunakan: harga kuotasian untuk instruments; quoted prices for identical or
instrumen yang serupa di pasar aktif; harga similar instruments in markets that are not
kuotasian untuk instrumen yang identik active; or other valuation techniques in
atau yang serupa di pasar yang tidak aktif; which all significant inputs are directly or
atau teknik penilaian lainnya dimana indirectly observable from market data.
seluruh input signifikan dapat diobservasi
secara langsung maupun tidak langsung
dari data pasar.
• Tingkat 3: input yang tidak dapat • Level 3: inputs that are unobservable. This
diobservasi. Dalam kategori ini termasuk category includes all instruments for which
semua instrumen dimana teknik penilaian the valuation technique includes inputs not
menggunakan input yang tidak dapat based on observable data and the
diobservasi dan input yang tidak dapat unobservable inputs have a significant
diobservasi ini memberikan dampak effect on the instrument’s valuation. This
signifikan terhadap penilaian instrumen. category includes instruments that are
Termasuk dalam kategori ini adalah valued based on quoted prices for similar
instrumen yang dinilai berdasarkan harga instruments for which significant
kuotasian untuk instrumen serupa yang unobservable adjustments or assumptions
memerlukan penyesuaian atau asumsi are required to reflect differences between
signifikan yang tidak dapat diobservasi the instruments.
untuk mencerminkan perbedaan diantara
instrumen tersebut.
107
Page 120
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 35. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) b. Fair values of financial instruments
(continued)
Model Penilaian (lanjutan) Valuation Models (continued)
Teknik penilaian mencakup model nilai kini Valuation techniques include net present value
bersih dan arus kas yang didiskontokan, and discounted cash flow models, comparison
perbandingan dengan instrumen sejenis yang with similar instruments for which market
harga pasarnya tersedia, serta dapat observable prices exist and other valuation
diobservasi, serta model penilaian lainnya. models. Assumptions and inputs used in
Asumsi dan input yang digunakan dalam teknik valuation techniques include risk-free and
penilaian meliputi suku bunga bebas risiko (risk- benchmark interest rates and credit spreads
free) dan suku bunga acuan serta credit used in estimating discount rates, bond prices
spreads yang digunakan untuk mengestimasi and foreign currency exchange rates.
tingkat diskonto, harga obligasi dan nilai tukar
mata uang asing.
Tujuan dari teknik penilaian adalah untuk The objective of valuation techniques is to
pengukuran nilai wajar yang mencerminkan arrive at a fair value measurement that reflects
harga yang akan diterima untuk menjual aset the price that would be received to sell the asset
atau harga yang akan dibayar untuk or paid to transfer the liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur (orderly transactions) antara pelaku measurement date.
pasar (market participants) pada tanggal
pengukuran.
Bank menggunakan model penilaian yang The Bank uses widely recognised valuation
diakui secara luas untuk menentukan nilai wajar models for determining the fair values of
atas instrumen keuangan yang umum dan yang common and more simple financial
lebih sederhana, seperti swap nilai tukar yang instruments, such as currency swaps that use
hanya menggunakan data pasar yang dapat only observable market data and require little
diobservasi dan membutuhkan sedikit management judgement and estimation.
pertimbangan dan estimasi manajemen. Harga Observable prices or model inputs are usually
yang dapat diobservasi atau input model available in the market for listed debt securities
biasanya tersedia di pasar untuk efek-efek and simple over-the-counter (OTC) derivatives
utang yang tercatat di bursa dan derivatif over- such as currency swaps. Availability of
the-counter (OTC) seperti swap nilai tukar. observable market prices and model inputs
Ketersediaan harga pasar yang dapat reduces the needs for management judgement
diobservasi dan input model mengurangi and estimation and also reduces the
kebutuhan pertimbangan dan estimasi uncertainty associated with determining fair
manajemen dan juga mengurangi values. The availability of observable market
ketidakpastian terkait penentuan nilai wajar. prices and inputs varies depending on the
Ketersediaan harga pasar yang dapat products and markets and is prone to changes
diobservasi dan input bervariasi bergantung based on specific events and general
pada produk dan pasar dan cenderung berubah conditions in the financial markets.
berdasarkan kejadian tertentu dan kondisi
umum di pasar keuangan.
Pertimbangan dan estimasi manajemen Management consideration and estimation are
biasanya memerlukan pemilihan model yang usually required for selection of the appropriate
sesuai untuk digunakan, penentuan arus kas valuation model to be used, determination of
masa depan yang diharapkan pada instrumen expected future cash flows on the financial
keuangan yang dinilai, penentuan probabilitas instrument being valued, determination of the
kegagalan pihak lawan dan pembayaran probability of counterparty default and
dimuka dan pemilihan tingkat diskonto yang prepayments and selection of appropriate
tepat. discount rates.
108
Page 121
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 35. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) b. Fair values of financial instruments
(continued)
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai Financial instruments measured at fair
wajar values
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below show the financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang measured at fair value grouped according to the
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar. fair value hierarchy.
2025
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Tagihan derivatif 590 - 590 - Derivative receivables
Efek-efek - nilai wajar Securities - fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 1.134.526 1.134.526 - - comprehensive income
1.135.116 1.134.526 590 -
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas derivatif 9.013 - 9.013 - Derivative payables
9.013 - 9.013 -
2024
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Tagihan derivatif 3.269 - 3.269 - Derivative receivables
Efek-efek - nilai wajar Securities - fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 1.999.339 1.999.339 - - comprehensive income
2.002.608 1.999.339 3.269 -
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas derivatif 7.775 - 7.775 - Derivative payables
7.775 - 7.775 -
Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai The fair values of derivatives instrument valued
menggunakan teknik penilaian dengan by valuation techniques using components
menggunakan komponen yang dapat diamati di which can be observed in the market, primarily
pasar terutama adalah swap mata uang dan currency swaps and currency exchange
kontrak pertukaran mata uang. Teknik penilaian contracts. Most widely used valuation
yang paling banyak digunakan meliputi model techniques include forward and swap valuation
penilaian forward dan swap yang models which use the present value calculation.
menggunakan perhitungan nilai kini.
109
Page 122
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 35. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) b. Fair values of financial instruments
(continued)
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai Financial instruments measured at fair
wajar (lanjutan) values (continued)
Model tersebut menggabungkan berbagai The models incorporate various components
komponen yang meliputi kualitas kredit dari which include the credit quality of the
counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka counterparty, spot value and future contracts
serta kurva tingkat suku bunga. and interest rate curve.
Di tahun 2025, nilai wajar dari efek-efek In 2025, fair value of available for sale securities
tersedia untuk dijual diestimasi dengan are estimated using quoted prices for identical
menggunakan harga kuotasian untuk instrumen or similar instruments in markets that are not
yang identik atau yang serupa di pasar yang active.
tidak aktif.
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada Financial instruments not measured at fair
nilai wajar values
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below show the financial instruments
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar not measured at fair value grouped according
yang dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai to the fair value hierarchy.
wajar.
2025
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan - neto 9.403.227 - - 9.403.227 Loans - net
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under agreements
kembali 10.872 10.874 - - to resell
Efek-efek - Biaya Securities -
perolehan diamortisasi 332.608 332.533 - - Amortized cost
9.746.707 343.407 - 9.403.227
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan dari nasabah 8.138.008 - 8.138.008 - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 3.351 - 3.351 - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Securities sold
dengan janji dibeli under repurchased
kembali - - - - agreements
8.141.359 - 8.141.359 -
2024
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan - neto 7.965.727 - - 7.965.727 Loans - net
Efek-efek - Biaya Securities -
perolehan diamortisasi 160.686 160.660 - - Amortized cost
8.126.413 160.660 - 7.965.727
110
Page 123
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 35. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) b. Fair values of financial instruments
(continued)
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada Financial instruments not measured at fair
nilai wajar (lanjutan) values (continued)
2024
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan dari nasabah 7.341.878 - 7.341.878 - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 322.491 - 322.491 - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Securities sold
dengan janji dibeli under repurchased
kembali 95.873 95.873 - - agreements
7.760.242 95.873 7.664.369 -
Sebagian besar dari instrumen keuangan yang Majority of the financial instruments not
tidak diukur pada nilai wajar, diukur pada biaya measured at fair value are measured at
perolehan diamortisasi. Rincian di bawah ini amortized cost. The following lists those
menyajikan daftar instrumen keuangan yang financial instruments for which their carrying
nilai tercatatnya mendekati nilai wajarnya, amount are reasonable approximation of fair
contohnya, instrumen keuangan jangka pendek value because, for example, they are short term
atau yang ditinjau ulang menggunakan harga in nature or re-price to current market rates
pasar secara berkala. frequently.
Aset Keuangan: Financial Assets:
- Kas - Cash
- Giro pada Bank Indonesia - Current accounts with Bank Indonesia
- Giro pada bank lain - Current accounts with other banks
- Penempatan pada Bank Indonesia dan - Placements with Bank Indonesia and other
bank lain banks
- Tagihan akseptasi - Acceptance receivables
- Aset lain-lain - Other assets
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
- Liabilitas segera - Liabilities payable on demand
- Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli - Securities sell under agreements to
kembali purchased
- Beban masih harus dibayar dan liabilitas - Accruals and other liabilities
lain-lain
Nilai wajar dari kredit yang diberikan dengan The carrying amounts of variable loans and
suku bunga mengambang dan nilai tercatat short-term fixed rate loans are the reasonable
atas kredit jangka pendek dengan suku bunga approximation of their fair values. The carrying
tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai amount of long term fixed rate loans shows the
wajar. Nilai wajar dari kredit jangka panjang discounted estimated future cash flows. The
yang diberikan dengan suku bunga tetap cash flows estimation is discounted at the
menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus market interest rate to determine fair value.
kas masa depan yang diharapkan akan diterima
oleh Bank. Perkiraan arus kas ini didiskontokan
dengan menggunakan suku bunga pasar untuk
menentukan nilai wajar.
111
Page 124
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 35. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) b. Fair values of financial instruments
(continued)
Nilai wajar efek-efek yang diklasifikasikan The carrying amount securities that classified
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang as loans and receivables and held-to-maturity
dan dimiliki hingga jatuh tempo yang diberikan shows the discounted estimated future cash
dengan suku bunga tetap menunjukkan nilai flows. The cash flows estimation is discounted
diskon dari perkiraan arus kas masa depan at the market interest rate to determine fair
yang diharapkan akan diterima oleh Bank. value.
Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan
menggunakan suku bunga pasar untuk
menentukan nilai wajar.
Nilai wajar simpanan dari nasabah dan The fair value of deposits from customers and
simpanan dari bank lain sama dengan nilai deposits from other banks are same with the
tercatatnya karena sifatnya dapat ditarik carrying amount because they are payable on
sewaktu-waktu. demand in nature.
Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk The fair values calculated are for disclosure
kepentingan pengungkapan dan tidak purposes only and do not have any impact on
berdampak pada pelaporan posisi atau kinerja the Bank’s reported financial performance or
keuangan Bank. Nilai wajar yang dihitung oleh position. The fair values calculated by the Bank
Bank mungkin berbeda dengan jumlah aktual may be different from the actual amount that will
yang akan diterima/dibayar pada saat be received/paid on the settlement or maturity
penyelesaian atau jatuh tempo instrumen of the financial instrument. As certain
keuangan. Mengingat kategori tertentu categories of financial instruments are not
instrumen keuangan yang tidak traded, there is management consideration
diperdagangkan, maka terdapat pertimbangan involved in calculating the fair values.
manajemen dalam perhitungan nilai wajar.
36. Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak 36. Nature of Relationship and Transactions With
Berelasi Related Parties
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang The details of the relationship and type of significant
signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal transactions with related parties as of
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and 2024, are as follows:
berikut:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Dewan Komisaris,
Direksi dan karyawan
kunci/Board of Giro, tabungan, deposito berjangka, pinjaman karyawan,
Commissioners, pendapatan bunga dan beban bunga/Demand deposits,
Directors and Bank’s key Manajemen Bank/ saving deposits, time deposits, employee loan, interest
personnel The Bank’s Management income and interest expenses
Penempatan pada bank lain, simpanan dari bank lain,
bank garansi, pendapatan bunga dan beban
bunga/Placement with other banks, deposits from other
Qatar National Bank Perusahaan induk/ banks, bank guarantee, interest income and interest
(Q.P.S.C.) Parent company expense.
Entitas yang dikendalikan oleh
pemerintah yang sama sebagai
pemegang saham akhir, State of
Qatar/Entity controlled by the same
Qatar National Bank government as the ultimate Simpanan dari bank lain dan beban bunga/Deposits from
S.A.E shareholder, State of Qatar other banks and interest expense.
112
Page 125
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak 36. Nature of Relationship and Transactions With
Berelasi (lanjutan) Related Parties (continued)
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang The details of the relationship and type of significant
signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal transactions with related parties as of
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and 2024, are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Entitas yang dikendalikan oleh
pemerintah yang sama sebagai
pemegang saham akhir, State of
Qatar/Entity controlled by the same
government as the ultimate Giro dan beban bunga/
State of Qatar Embassy shareholder, State of Qatar Demand deposits and interest expense.
Entitas yang dikendalikan oleh
pemerintah yang sama sebagai
pemegang saham akhir, State of
Qatar/Entity controlled by the same
government as the ultimate Giro, deposito berjangka dan beban bunga/
PT Indosat Tbk shareholder, State of Qatar Demand deposits, time deposits and interest expenses
Transaksi dengan personil manajemen kunci Transactions with key management personnel
Personil manajemen kunci adalah pihak yang Key management personnel are parties who have
memiliki kewenangan dan tanggung jawab untuk authority and responsibility to control the Bank’s
mengendalikan aktivitas Bank baik secara langsung activities, directly or indirectly.
maupun tidak langsung.
Personil manajemen kunci termasuk Dewan Key management personnel include Board of
Komisaris dan Direksi yang memiliki kewenangan Commissioners and Directors that have significant
dan tanggung jawab yang signifikan untuk authority and responsibility for planning, directing
merencanakan, mengarahkan dan mengendalikan and controlling the Bank’s activities.
kegiatan Bank.
Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris dan Total of salaries and allowances of the Boards of
Direksi selama tahun-tahun yang berakhir pada Commissioners and Directors for the years ended
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah December 31, 2025 and 2024, are as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Dewan Komisaris 3.133 2.817 Board of Commissioners
Direksi 25.294 27.362 Directors
Total 28.427 30.179 Total
Total kompensasi Direksi untuk tahun berjalan terdiri Total compensation for Director for the year
dari: comprised of:
2025 2024
Imbalan kerja jangka pendek 42.120 29.430 Short term employee benefits
113
Page 126
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak 36. Nature of Relationship and Transactions With
Berelasi (lanjutan) Related Parties (continued)
Jumlah saldo dan transaksi yang signifikan dengan The total of significant balance and transactions with
pihak-pihak berelasi pada tanggal dan untuk tahun related parties as of and for the year ended
yang berakhir tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024, are as follows:
adalah sebagai berikut:
2025 2024
Jumlah/ Persentase/ Jumlah/ Persentase/
Amount Percentage *) Amount Percentage *)
Penempatan pada bank lain - 0,00% 321.900 2,50% Placement with other banks
Giro pada bank lain 265 0,00% 316 0,01% Current accounts with other banks
Kredit yang diberikan 500.804 3,79% 892 0,01% Loans
Simpanan dari nasabah: Deposits from customers:
Giro 31.965 0,38% 16.935 0,21% Demand deposits
Tabungan 850 0,01% 596 0,01% Saving deposits
Deposito berjangka 84.813 1,00% 80.898 1,00% Time deposits
Simpanan dari bank lain 3.349 0,04% 322.474 3,98% Deposits from other banks
Pendapatan bunga 22.138 3,26% 85 0,01% Interest income
Beban bunga 4.753 1,43% 4.784 1,69% Interest expenses
*) Persentase terhadap jumlah aset/liabilitas/pendapatan/ *) Percentage of total assets/liabilities/respective
beban terkait income/expense
37. Komitmen dan Kontinjensi 37. Commitments and Contingencies
2025 2024
Komitmen Commintments
Liabilitas komitmen Committed liabilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan (109.217) - Irrevocable letters of credit
Total liabilitas komitmen (109.217) - Total committed liabilities
Kontinjensi Contingencies
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Bank garansi yang diterima - 179.380 Bank guarantees received
Pendapatan bunga dalam Interest income on
penyelesaian 77.188 146.722 non-performing loans
Total tagihan kontinjensi 77.188 326.102 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diterbitkan (24.663) - Bank guarantees issued
Total aset kontinjensi - neto 52.525 326.102 Total contingent assets - net
Total aset komitmen dan
kontinjensi - neto (56.692) 326.102 Total committed and contingent assets - net
Jumlah fasilitas kredit (uncommitted dan committed) The Bank’s unused loan facilities (uncommitted and
Bank kepada nasabah yang belum digunakan pada committed) granted to customers as of
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah December 31, 2025 and 2024, amounted to
masing-masing sebesar Rp3.019.501 dan Rp3,019,501 and Rp2,406,012, respectively.
Rp2.406.012.
114
Page 127
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. Aset dan Liabilitas dalam Valuta Asing 38. Assets and Liabilities Denominated in Foreign
Currencies
2025 2024
Valuta asing Valuta asing
(dalam Nilai (dalam Nilai
penuh)/Foreign penuh)/Foreign
currencies Ekuivalen Rp/ currencies Ekuivalen Rp/
(in full amount) Equivalent Rp (in full amount) Equivalent Rp
Aset Assets
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 545.570 9.097 511.490 8.232 United States Dollar
Dolar Singapura 74.372 964 134.132 1.589 Singapore Dollar
Dolar Australia - - 30 - Australian Dollar
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat 10.250.000 170.919 7.500.000 120.713 United States Dollar
Giro pada bank lain - neto Current accounts with
other banks - net
- Pihak berelasi Related party -
Riyal Qatar 57.920 265 71.649 316 Qatari Riyal
- Pihak ketiga Third parties -
Euro Eropa 23.509 460 72.649 1.222 European Euro
Dolar Amerika Serikat 752.152 12.542 1.205.088 19.396 United States Dollar
Dolar Australia 32.921 367 58.448 585 Australian Dollar
Dolar Singapura 85.121 1.104 71.218 844 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 42.599 91 42.598 88 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 6.098.952 650 17.991.022 1.854 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 19.948 448 36.713 742 Great Britiain Poundsterling
Yuan China 69.443 166 69.260 152 Chinese Yuan
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
- Pihak berelasi Related parties -
Dolar Amerika Serikat - - 20.000.000 321.900 United States Dollar
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 60.000.000 1.000.500 57.000.000 917.415 United States Dollar
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Dolar Amerika Serikat 2.751.710 45.885 - - Unites States Dollar
Kredit yang diberikan - neto Loans - net
Dolar Amerika Serikat 58.534.000 976.054 96.666.653 1.555.850 United States Dollar
Efek-efek Securities
Dolar Amerika Serikat 19.946.504 332.608 9.983.572 160.686 United States Dollar
Aset lain-lain Other assets
Dolar Amerika Serikat 223.578 3.728 577.274 9.291 United States Dollar
Dolar Australia 45 1 164 2 Australian Dollar
Euro Eropa - - 2 - European Euro
Yen Jepang 307 - 307 - Japanese Yen
Dolar Singapura - - 1 - Singapore Dollar
Riyal Qatar 1.418 6 - - Qatari Riyal
Total asset 2.555.855 3.120.877 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera Liabilities payable on demand
Euro Eropa - - 64 1 European Euro
Dolar Amerika Serikat 160.619 2.678 410.140 6.601 United States Dollar
Dolar Australia 9 - 2.522 25 Australian Dollar
Dolar Singapura 74 1 33 - Singapore Dollar
Poundsterling Inggris - - 36 1 Great Britain Poundsterling
Riyal Qatar 1.418 6 - - Qatari Riyal
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
- Pihak berelasi Related parties -
Dolar Amerika Serikat 6.666.880 111.170 5.949.736 95.751 United States Dollar
Dolar Singapura 20 - - - Singapore Dollar
- Pihak ketiga Third parties -
Euro Eropa 462.162 9.045 433.637 7.267 European Euro
Dolar Amerika Serikat 283.563.407 4.728.420 227.125.193 3.655.580 United States Dollar
Dolar Australia 1.081.084 12.057 3.334.660 33.392 Australian Dollar
Dolar Singapura 864.548 11.209 1.004.848 11.902 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 10 - 3.557 7 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 131.160.452 13.969 146.688.127 15.113 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 207.205 4.650 48.482 980 Great Britain Poundsterling
Riyal Qatar 4.908 22 14.002 62 Qatari Riyal
115
Page 128
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. Aset dan Liabilitas dalam Valuta Asing (lanjutan) 38. Assets and Liabilities Denominated in Foreign
Currencies (continued)
2025 2024
Valuta asing Valuta asing
(dalam Nilai (dalam Nilai
penuh)/Foreign penuh)/Foreign
currencies Ekuivalen Rp/ currencies Ekuivalen Rp/
(in full amount) Equivalent Rp (in full amount) Equivalent Rp
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Simpanan dari bank lain Deposits from Other Bank
- Pihak berelasi Related parties -
Dolar Amerika Serikat - - 20.000.000 321.900 United States Dollar
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat - - 801 13 United States Dollar
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Dolar Amerika Serikat 2.751.710 45.885 - - United States Dollar
Beban masih harus dibayar dan
liabilitas lain-lain Accruals and other liabilities
Dolar Amerika Serikat 1.095.230 18.263 725.024 11.669 United States Dollar
Euro Eropa 64 1 - - European Euro
Dolar Singapura 728 9 330 4 Singapore Dollar
Dolar Australia 125.900 1.404 4 - Australian Dollar
Yen Jepang 6.691.450 713 210.737 22 Japanese Yen
Riyal Qatar 1.418 6 - - Qatari Riyal
Poundsterling Inggris 143 3 - - Great Britain Poundsterling
Total liabilitas 4.959.511 4.160.300 Total liabilities
Total aset - neto (2.403.656) (1.039.423) Total assets - net
39. Jaminan terhadap Kewajiban Pembayaran Bank 39. Guarantees on The Obligations of Commercial
Umum Banks
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated September 22, 2004,
22 September 2004, efektif sejak tanggal effective September 22, 2005, Indonesian Deposit
22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan Insurance Corporation (Lembaga Penjamin
(LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu Simpanan/LPS) was established to provide
bank-bank umum berdasarkan program penjaminan guarantee on certain deposits from customers
yang berlaku. based on prevailing guarantee schemes.
Total premi penjaminan yang dibayarkan untuk The guarantee premium paid for the period ended
periode yang berakhir tanggal 31 Desember 2025 December 31, 2025 and 2024 amounted to
dan 2024 adalah sebesar Rp13.856 dan Rp9.691 Rp13,856 and Rp9,691, respectively (Note 33).
(Catatan 33).
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tingkat As of December 31, 2025 and 2024 , interest rates
suku bunga atas simpanan yang dijamin oleh LPS of deposits secured by LPS were 3.50% and 4.25%
masing-masing sebesar 3,50% dan 4,25% untuk respectively, for Rupiah currency, and 2.00% and
mata uang Rupiah, serta masing-masing sebesar 2.25%, respectively, for foreign currency.
2,00% dan 2,25% untuk valuta asing.
116
Page 129
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. Segmen Operasi 40. Operating Segment
a. Bidang usaha a. Business activities
Segmen Bank disajikan berdasarkan jenis The Bank’s segment information is presented
kegiatan usahanya, yakni kredit, treasuri dan based on its business activities, namely credit,
ekspor-impor. treasury and trade finance.
b. Segmen usaha b. Business segment
Segmen geografis Geographic segment
Bank tidak mempunyai pendapatan dan aset The Bank does not have revenues and non-
tidak lancar dari pelanggan eksternal selain current asset from external customers other
yang diatribusikan kepada Negara domisili than attributed to the Bank’s country of
bank. domicile.
Segmen operasi Operating segment
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan Operating segments are reported in
laporan internal Bank yang disiapkan untuk accordance with the internal reporting provided
pengambilan keputusan operasional yang to the chief operating decision maker which is
bertanggung jawab untuk mengalokasikan responsible for allocating resources to certain
sumber daya ke segmen tertentu dan penilaian segments and performance assessments.
atas kinerjanya.
Seperti yang dijelaskan di Catatan 2ac, Bank As explained in Note 2ac, the Bank is being
saat ini dikelola sebagai segmen operasi managed as a single operating segment.
tunggal. Pada saat ini, Bank hanya Currently, the Bank only analyzes segment
menganalisa segmen secara geografis dimana based on the geographical area where the
manajemen menelaah laporan internal management reviews internal management
manajemen secara bulanan untuk masing- reports on a monthly basis for each area.
masing area.
Tidak ada pendapatan dari satu konsumen There was no revenue from transactions with a
eksternal atau pihak lain yang mencapai 10% single external customer or counterparty
atau lebih dari total pendapatan Bank untuk reached 10% or more of the Bank’s total
tahun yang berakhir pada tanggal revenuec for the period ended
31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
Bank mengelola kegiatan operasinya dan The Bank manages its operating activities and
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan indentifies its reporting segments based on
berdasarkan wilayah geografis yang terbagi geographical area that allocated into several
menjadi beberapa area, yaitu Jakarta, areas, namely, Jakarta, Sumatera, West Java
Sumatera, Jawa Barat dan Jawa Timur. and East Java.
117
Page 130
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. Segmen Operasi (lanjutan) 40. Operating Segment (continued)
b. Segmen usaha (lanjutan) b. Business segment (continued)
Segmen operasi (lanjutan) Operating segment (continued)
Segmen Operasi Bank berdasarkan letak Geographical segment information of the Bank
geografis adalah sebagai berikut: was as follows:
2025
Jawa Barat dan
Jawa Timur/
West Java and
Jakarta Sumatera East Java Total
Pendapatan bunga - neto 279.874 55.912 11.178 346.964 Interest income - net
Provisi dan komisi - neto 33.403 3.502 2.995 39.900 Fees and commission - net
Pendapatan (beban) Other operating
operasional lainnya 45.711 - - 45.711 income (expenses)
Beban operasional (336.415) (14.227) (13.592) (364.234) Operating expenses
Pendapatan bukan Non-Operating
operasional 9.171 - - 9.171 income
Beban bukan Non-Operating
operasional (23.417) (35) (3.215) (26.667) expenses
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before
pajak penghasilan 8.327 45.152 (2.634) 50.845 income tax
Beban pajak tangguhan (99.168) - - (99.168) Deffered tax expense
Laba setelah pajak
penghasilan (90.841) 45.152 (2.634) (48.323) Income after tax
Total aset 13.130.267 20.703 53.246 13.204.216 Total assets
Total liabilitas 7.539.252 886.943 68.677 8.494.872 Total liabilities
2024
Jawa Barat dan
Jawa Timur/
West Java and
Jakarta Sumatera East Java Total
Pendapatan bunga - neto 359.443 76.391 15.085 450.919 Interest income - net
Provisi dan komisi - neto 25.745 2.986 2.831 31.562 Fees and commission - net
Pendapatan (beban) Other operating
operasional lainnya 63.640 (1.988) 12 61.664 income (expenses)
Beban operasional (428.621) (15.880) (13.324) (457.825) Operating expenses
Pendapatan bukan Non-Operating
operasional 90 - - 90 income
Laba sebelum pajak
penghasilan 20.297 61.509 4.604 86.410 Income before tax
Total aset 12.768.212 24.806 59.855 12.852.873 Total assets
Total liabilitas 6.562.458 1.163.646 378.057 8.104.161 Total liabilities
Pendapatan bunga, pendapatan provisi dan The Bank’s interest income, fees and
komisi, pendapatan operasional lainnya dan commission income, other operating income
pendapatan non-operasional Bank berasal dari and non-operating income were generated from
pelanggan/pihak lain yang berdomisili di its customers/counterparties domiciled in
Indonesia. Indonesia.
118
Page 131
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. Perjanjian yang Material 41. Material Agreements
Perjanjian Sewa Menyewa Gedung dengan Leased Agreement with PT Adinusa Puripratama
PT Adinusa Puritapratama
Pada tanggal 11 April 2019, Bank menandatangani On April 11, 2019, the Bank signed lease agreement
perjanjian sewa menyewa dengan PT Adinusa with PT Adinusa Puripratama, whereby the Bank
Puripratama, dimana Bank menyewa gedung leased Revenue Tower Ground Floor & 7,8,9
Revenue Tower Lantai Dasar & 7,8,9 District 8 Jalan located at District 8 Jalan Jend. Sudirman Kav 52-
Jend. Sudirman Kav 52-53, Jakarta, yang digunakan 53, Jakarta, currently occupied as the Bank’s Head
sebagai Kantor Pusat Bank dan kantor cabang. Office and branch office. This agreement was
Perjanjian berlaku untuk jangka waktu 10 tahun effective for the period 10 years since signing of the
sejak ditandatanganinya perjanjian. agreement.
Perjanjian Kerjasama dengan PT Allianz Mutual Agreement with PT Allianz Indonesia
Indonesia
Bank mengadakan perjanjian dengan PT Asuransi Bank signed an agreement with PT Asuransi Allianz
Allianz Life Indonesia sehubungan dengan Life Indonesia in relation to market the insurance
penjualan produk Asuransi sesuai dengan model product in accordance with Bancassurance
bisnis Bancassurance. Perjanjian kerjasama Business Model. This agreement was effective
berlaku sejak 10 Desember 2019 untuk jangka since December 10, 2019 for the period of 10 years
waktu 10 tahun sejak ditandatanganinya perjanjian since the signing of the agreement. On 2020 this
ini dan pada tahun 2020 perjanjian kerjasama ini di agreement was approved by Financial Authorities
setujui oleh Otoritas Jasa Keuangan. Service.
Perjanjian Perubahan Akta Sewa Menyewa Amendment in the Lease Deed Agreement on a
Rumah (Kantor) dengan Nyonya Titin Ratnasari House (Office) with Mrs. Titin Ratnasari
Pada Mei 2024, Bank menandatangani perubahan On May 2024, the Bank signed the lease deed
perjanjian sewa menyewa dengan Nyonya Titin agreement with Mrs. Titin Ratnasari, whereby the
Ratnasari, dimana Bank melakukan perpanjangan Bank extend the lease of a house (office) located at
sewa menyewa rumah (kantor) Jalan Ir. H. Juanda Jalan Ir. H. Juanda No. 11, Bandung, currently
No. 11, Bandung, yang digunakan sebagai kantor occupied as the Bank’s branch office. This lease
cabang Bank. Perjanjian sewa menyewa berlaku agreement was effective until December 3, 2024
sampai dengan tanggal 3 Desember 2024 dan telah and has been extended until December 3, 2027.
diperpanjang sampai dengan tanggal 3 Desember
2027.
Perjanjian Kerjasama Sewa Menyewa Kantor Mutual agreement in the Lease Deed Agreement
dengan Nyonya Rosdewi on a Office with Mrs. Rosdewi
Pada Agustus 2024, Bank menandatangani On August 2024, the Bank signed the lease deed
perjanjian sewa menyewa dengan Nyonya Rosdewi, agreement with Mrs. Rosdewi, whereby the Bank
dimana Bank melakukan perjanjian sewa menyewa lease of a office located at Jalan Pemuda No. 05,
kantor Jalan Pemuda No. 05, Medan, yang Medan, occupied as the Bank’s branch office. This
digunakan sebagai kantor cabang Bank. Perjanjian lease agreement was effective until June 1, 2030.
sewa menyewa berlaku sampai dengan tanggal
1 Juni 2030.
119
Page 132
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. Aset Kontinjensi 42. Contingency Asset
Sepanjang tahun 2025 dan 2024, Bank menghadapi During 2025 and 2024, the Bank faced several
beberapa kasus hukum yang masih dalam proses unresolved legal cases, and lawsuits related to the
dan gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha Bank’s business activities. It is not possible for the
Bank. Tidak memungkinkan bagi Bank untuk Bank to predict with certainty whether the Bank will
memperkirakan dengan pasti apakah Bank akan succeed in each of these legal cases or, if not, the
berhasil dalam setiap kasus hukum tersebut, atau repercussions that may arise. However, the Bank
jika tidak, dampak yang mungkin timbul, namun ensures the Bank’s legal position on the legal issues
demikian Bank memastikan bahwa posisi hukum is strong and will not affect the ongoing business.
Bank atas permasalahan hukum tersebut kuat dan
tidak akan mempengaruhi usaha yang sedang
dijalankan Bank.
43. Transaksi Non-Kas 43. Non-Cash Transaction
Pada tanggal 31 Desember 2025, terdapat transaksi As of December 31, 2025, there are non-cash
non-kas atas reklasifikasi dari biaya dibayar dimuka transactions from advance payment to intangible
ke aset takberwujud dengan total sebesar Rp3.030. assets total amounted to Rp3,030. In addition, there
Selain itu, terdapat reklasifikasi dari biaya dibayar are reclassification from advance payment to fixed
dimuka menjadi aset tetap sebesar Rp5.413. assets amounting to Rp5,413.
Pada tanggal 31 Desember 2024, terdapat transaksi As of December 31, 2024, there are non-cash
non-kas atas reklasifikasi dari biaya dibayar dimuka transactions from advance payment to intangible
ke aset takberwujud dengan total sebesar Rp4.356. assets total amounted to Rp4,356. In addition, there
Selain itu, terdapat reklasifikasi dari biaya dibayar are reclassification from advance payment to fixed
dimuka menjadi aset tetap sebesar Rp6.103. assets amounting to Rp 6,103.
44. Informasi Tambahan Arus Kas 44. Supplemental Information Of Cash Flow
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas Reconciliation of liabilities occurred from financing
pendanaan. activities.
Tabel dibawah ini menunjukkan rekonsiliasi liabilitas The table below shoes reconciliation of liabilities
yang timbul dari pendanaan untuk periode yang occurred from financing activities for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, December 31, 2025 and 2024, as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Arus Kas/ Perubahan non-kas/ December 31,
2024 Cash flows Non-cash changes 2025
Liabilitas sewa 96.797 (26.940) 3.571 73.428 Lease liability
Total 96.797 (26.940) 3.571 73.428 Total
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Arus Kas/ Perubahan non-kas/ December 31,
2023 Cash flows Non-cash changes 2024
Liabilitas sewa 106.636 (23.062) 13.223 96.797 Lease liability
Total 106.636 (23.062) 13.223 96.797 Total
120
Page 133
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar yang 45. New Accounting Standard and Interpretation of
Telah Disahkan Namun Belum Berlaku Efektif Standard Which Has Issued But Not Yet
Effective
Berikut ini ikhtisar Pernyataan Standar Akuntansi The following summarize the Statement of Financial
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (PSAK) and Interpretation of
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang telah disahkan Financial Accounting Standards (ISAK) issued by
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) Board of Financial Accounting Standards (DSAK)
namun belum berlaku efektif untuk laporan but not yet effective for the financial statements for
keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal the year ended December 31, 2025:
31 Desember 2025:
Berlaku efektif pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2026
1 Januari 2026
- Amendemen PSAK 109: Klasifikasi dan - Amendment of PSAK 109: Classification and
Pengukuran Instrumen Keuangan terkait Measurement of Financial Instruments
penghentian pengakuan liabilitas keuangan, regarding the derecognition of financial
serta mengklarifikasi penilaian karakteristik liabilities, as well as clarifying the assessment
arus kas (solely payments of principal and of cash flow (solelypayments of principal and
interest) untuk aset keuangan dengan fitur interest) characteristics for financial assets with
ESG-linked, aset keuangan dengan fitur non- ESG-linked features, financial assets with non-
recourse, dan instrumen yang terikat secara recourse features, and contractually bound
kontraktual seperti tranche. instruments such as tranches.
- Amendemen PSAK 107: Klasifikasi dan - Amendment of PSAK 107: Classification and
Pengukuran Instrumen Keuangan terkait Measurement of Financial Instruments
persyaratan pengungkapan investasi pada regarding requirements for investments in
instrumen ekuitas yang diukur pada nilai wajar equity instruments measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain dan through other comprehensive income and
menambah ketentuan terkait instrumen adding provisions related to financial
keuangan dengan persyaratan kontraktual instruments with contractual terms that change
yang mengubah waktu atau jumlah arus kas the timing or amount of contractual cash flows.
kontraktual.
Berlaku efektif pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2027
1 Januari 2027
Amandemen PSAK 118: Penyajian dan Amendments of PSAK 118: Presentation and
Pengungkapan dalam Laporan Keuangan yang Disclosure in Financial Statements, which refers to
merujuk pada IFRS 18 Presentation and Disclosure IFRS 118 Presentation and Disclosure in Financial
in Financial Statements. PSAK 118 akan Statements. PSAK 118 will replace PSAK 201:
menggantikan PSAK 201: Penyajian Laporan Presentation of Financial Statements and will be
Keuangan dan akan berlaku efektif pada 1 Januari effective on January 1, 2027.
2027.
Penerapan PSAK 118 akan berdampak terhadap The implementation of PSAK 118 will affect the
penyajian laporan keuangan seluruh perusahaan di presentation of financial statements for all
seluruh industri. PSAK 118 mengakibatkan companies across all industries. PSAK 118
perubahan terutama pada laporan laba rugi dan introduces significant changes primarily to the
catatan atas laporan keuangan, sebagian statement of profit or loss and the notes to the
perubahan dalam arus kas dan sedikit perubahan financial statements, with partial changes to the
pada laporan posisi keuangan dan laporan statement of cash flows and m inor changes to the
perubahan ekuitas. Dalam laporan laba rugi, PSAK statement of financial position and the statement of
118 mensyaratkan antara lain: changes in equity. Under the statement of profit or
loss, PSAK 118 requires:
a. penyajian subtotal laba (rugi) operasi, laba a. the presentation of subtotals for operating profit
(rugi) sebelum pendanaan dan pajak (loss), profit (loss) before financing and income
penghasilan, serta laba (rugi); dan tax, and profit (loss); and
b. penghasilan dan beban untuk diklasifikasikan b. the classification of income and expenses into
ke dalam kategori operasi, investasi, dan operating, investing, and financing categories,
pendanaan, serta pajak penghasilan dan as well as income tax and discontinued
operasi yang dihentikan. operations.
121
Page 134
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Pengungkapan Informasi Tambahan dalam 46. Additional Disclosure on Notes to the Financial
Catatan Atas Laporan Keuangan Statements
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah The following additional information below is
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh information required by applicable regulations and is
regulasi berlaku dan tidak disyaratkan untuk not required to be disclosed by Indonesian Financial
diungkapkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards.
Indonesia.
a. Giro pada Bank Indonesia a. Current Accounts with Bank Indonesia
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib The Bank is required to maintain Minimum
Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah Statutory Reserves (GWM) in Rupiah for
dalam kegiatannya sebagai Bank Umum Conventional Commercial Banking, and
Konvensional, serta GWM dalam mata uang Minimum Statutory Reserves in foreign
asing dalam kegiatannya melakukan transaksi currencies for foreign exchange transactions.
mata uang asing.
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) pada The Minimum Statutory Reserves (GWM) ratio
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah as of December 31, 2025 and 2024 are as
sebagai berikut: follows:
2025 2024
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Harian 5,06% 7,74% Daily Minimum Statutory Reserves
Giro Wajib Minimum Rata-rata 9,46% 8,39% Average Minimum Statutory Reserves
Valuta asing Foreign currencies
Giro Wajib Minimum Harian 4,02% 4,19% Daily Minimum Statutory Reserves
Giro Wajib Minimum Rata-rata 4,04% 4,19% Average Minimum Statutory Reserves
Penyangga Likuiditas Mikroprudensial Macroprudential Liquidity Reserve
d/h Giro Wajib Minimum d/h Secondary Minimum
Sekunder 29,91% 50,84% Statutory Reserves
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2025 The calculation of the GWM ratios as of
dan 2024 dihitung berdasarkan Peraturan Bank December 31, 2025 and 2024 is based on Bank
Indonesia No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret Indonesia regulation (PBI) No. 20/3/PBI/2018
2018 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dated March 29, 2018, which has been
dengan PBI No. 24/4/PBI/2022 tanggal 25 amended several times, the latest with PBI No.
Februari 2022. PBI tersebut dijelaskan oleh 24/4/PBI/2022 dated February 25, 2022. The
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) PBI is explained by Regulations of Members of
No. 20/10/PADG/2018 tanggal 31 Mei 2018 the Board of Governors (PADG)
sebagaimana telah diubah beberapa kali No. 20/10/PADG/2018 dated May 31, 2018
dengan PADG No.20/30/PADG/2018 tanggal which has been amended several times with
30 November 2018, PADG PADG No. 20/30/PADG/2018 dated November
No. 21/14/PADG/2019 tanggal 26 Juni 2019 30, 2018, PADG No. 21/14/PADG/2019 dated
sebagaimana telah diubah beberapa kali June 26, 2019 which has been amended
dengan PADG No. 21/27/PADG/2019 tanggal several times with PADG No.
26 Desember 2019, PADG No. 21/27/PADG/2019 dated December 26, 2019,
22/2/PADG/2020 tanggal 13 Maret 2020, PADG PADG No. 22/2/PADG/2020 dated March 13
No. 22/10/PADG/2020 tanggal 30 April 2020, 2020 PADG No. 22/10/PADG/2020 dated April
PADG No. 22/19/PADG/2020 tanggal 30, 2020, PADG No. 22/19/PADG/2020 dated
29 Juli 2020, PADG No. 23/27/PADG/2021 July 29, 2020, PADG No.23/27/PADG/2021
tanggal 21 Desember 2021, PADG No. dated December 21, 2021, PADG No.
24/3/PADG/2022 tanggal 1 Maret 2022, PADG 24/3/PADG/2022 dated March 1, 2022, PADG
No. 24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022, No. 24/8/PADG/2022 dated June 30, 2022,
PADG No. 2 Tahun 2023 tanggal 24 Maret PADG No. 2 year of 2023 dated March 24,
2023, PADG No. 12 Tahun 2023 tanggal 2023, PADG No.12 year of 2023 dated October
1 Oktober 2023 dan perubahan terakhir PADG 1, 2023 and the latest amendment by PADG
Nomor 8 Tahun 2025 tentang Peraturan No. 8 year of 2025 regarding Minimum
Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum Statutory Reserve Requirements in Rupiah and
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Foreign Currencies of Conventional
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Commercial Banking, Sharia Commercial
Unit Usaha Syariah. Banking and Sharia Business Units.
122
Page 135
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Pengungkapan Informasi Tambahan dalam 46. Additional Disclosure on Notes to the Financial
Catatan Atas Laporan Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah The following additional information below is
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh information required by applicable regulations and is
regulasi berlaku dan tidak disyaratkan untuk not required to be disclosed by Indonesian Financial
diungkapkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards. (continued)
Indonesia. (lanjutan)
a. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) a. Current Accounts with Bank Indonesia
(continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and 2024, The Bank
2024, Bank juga harus memenuhi Peraturan must also comply with Bank Indonesia
Bank Indonesia (PBI) No. 20/4/PBI/2018 Regulation (PBI) No. 20/4/PBI/2018 dated
tanggal 29 Maret 2018 tentang “Rasio March 29, 2018 regarding “Macroprudential
Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Intermediation Ratios and Macroprudential
Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Liquidity Buffers for Conventional Commercial
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
Usaha Syariah” sebagaimana telah diubah Business Unit” which has been amended with
dengan PBI No. 21/12/PBI/2019 tanggal PBI 21/12/PBI/2019 dated November 25, 2019,
25 November 2019, PBI No. 22/17/PBI/2020 PBI No. 22/17/PBI/2020 dated
tanggal 30 September 2020, dan PBI September 30, 2020 and PBI 24/16/PBI/2022
No.24/16/PBI/2022 tanggal 1 November 2022 dated November 1, 2022, which is explained
yang dijelaskan melalui Peraturan Anggota through PADGNo. 21/22/PADG/2019 dated
Dewan Gubernur No.21/22/PADG/2019 November 28, 2019 which has been amended
tanggal 28 November 2019 yang telah diubah with PADGNo. 21/11/PADG/2020 dated
dengan PADG No. 21/11/PADG/2020 tanggal April 29, 2020, PADG No. 22/30/PADG/2020
29 April 2020, PADG 22/30/PADG/2020 tanggal dated October 5, 2020, PADG No.
5 Oktober 2020, PADG No. 23/7/PADG/2021 23/7/PADG/2021 dated April 26, 2021, PADG
tanggal 26 April 2021, PADG No. No. 23/31/PADG/2021 dated
23/31/PADG/2021 tanggal 31 Desember 2021 December 31, 2021 and the latest amendment
dan perubahan terakhir by PADG 24/14/PADG/2022 dated
PADG No. 24/14/PADG/2022 tanggal November 1, 2022 concerning
1 November 2022 tentang “Rasio Intermediasi “Macroprudential Intermediation Ratio and
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Buffer for
Makroprudensial bagi Bank Umum Conventional Commercial Banks, Sharia
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Commercial Banks, and Sharia Business
Usaha Syariah”. Units”.
Bank Indonesia melakukan penguatan Bank Indonesia has strengthened incentive
kebijakan insentif untuk mendorong peranan policy to stimulate the role of banks in financing
perbankan dalam pembiayaan kepada sektor priority sectors in accordance with Bank
prioritas sesuai Peraturan Bank Indonesia (PBI) Indonesia Regulation (PBI) No. 24/5/PBI/2022
No. 24/5/PBI/2022 tentang Insentif bagi Bank regarding Incentives for Banks Providing Funds
yang Memberikan Penyediaan Dana untuk for Certain and Inclusive Economic Activities
Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif tanggal dated February 25, 2022, as further regulated
25 Februari 2022, sebagaimana diatur lebih through PADG No. 24/4/PADG/2022 dated
lanjut melalui PADG No. 24/4/PADG/2022 March 1, 2022 as amended by the latest
tanggal 1 Maret 2022 sebagaimana telah amendment of PADG No. 1 of 2023 dated
diubah dengan perubahan terakhir PADG No. 1 February 15, 2023, as further regulated through
Tahun 2023 tanggal 15 Februari 2023, PADG No. 11 year of 2023 dated September
sebagaimana diatur lebih lanjut melalui 27, 2023, and and the latest amendment by
perubahan terakhir PADG No. 11 tahun 2023 PADG No. 7 year of 2025 dated March 26, 2025
tanggal 27 September 2023, dan sebagaimana regarding “Third Amendment to the Board of
telah diubah dengan perubahan terakhir PADG Governors Member Regulation Number 11 of
No. 7 Tahun 2025 tanggal 26 Maret 2025 2023 Regulations for Implementing
tentang “Perubahan Ketiga atas Peraturan Macroprudential Liquidity Incentive Policy”.
Anggota Dewan Gubernur Nomor 11 Tahun
2023 tentang Peraturan Pelaksanaan
Kebijakan Insentif Likuiditas Makroprudensial”.
123
Page 136
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Pengungkapan Informasi Tambahan dalam 46. Additional Disclosure on Notes to the Financial
Catatan Atas Laporan Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah The following additional information below is
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh information required by applicable regulations and is
regulasi berlaku dan tidak disyaratkan untuk not required to be disclosed by Indonesian Financial
diungkapkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards. (continued)
Indonesia. (lanjutan)
a. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) a. Current Accounts with Bank Indonesia
(continued)
Bank Indonesia memberikan insentif berupa Bank Indonesia provides incentives in the form
kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM of leniency on the obligation to fulfill the
dalam rupiah yang wajib dipenuhi secara statutory reserve in rupiah which must be
harian. Pada tanggal 31 Desember 2025 dan fulfilled on a daily basis. As of December 31,
2024, insentif bagi Bank masing-masing 2025 and 2024, incentive is given to Banks of
sebesar 4,20% dan 1,50%. 4.20% and 1.50%, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, based on
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia the above Bank Indonesia regulations, The
tersebut di atas, Bank harus memenuhi Bank is required to maintain Primary GWM and
persyaratan GWM Primer dan PLM. Persentase PLM. The percentage requirements are as
persyaratan adalah sebagai berikut: follows:
2025 2024
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Primer 9,00% 9,00% Primary Minimum Statutory Reserves
Valuta Asing Foreign Currency
Giro Wajib Minimum 4,00% 4,00% Minimum Statutory Reserves
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Macroprudential Liquidity Reserve
d/h Giro Wajib Minimum 4,00% 6,00% d/h Minimum Statutory Reserves
GWM Primer adalah simpanan minimum yang Primary Minimum Statutory Reserve is a
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo minimum reserve that should be maintained by
Rekening Giro pada Bank Indonesia. GWM the Bank in Current Accounts with Bank
Sekunder dan Penyangga Likuiditas Indonesia. Secondary Minimum Statutory
Makroprudensial (PLM) adalah cadangan Reserve and Macroprudential Liquidity Buffer
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank are the minimum reserves that should be
berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat maintained by the Bank which comprise of
Utang Negara (SUN), Surat Berharga Syariah Certificates of Bank Indonesia (SBI),
Negara (SBSN) dan/atau excess reserve yang Government Debenture Debt (SUN), Sharia
merupakan kelebihan saldo Rekening Giro Government Securities (SBSN), and/or excess
Rupiah dari GWM Primer, GWM LFR dan Rasio reserve which represents the excess reserve of
Intermediasi Makroprudensial (RIM). GWM the Bank Current Accounts in Rupiah over the
LFR dan RIM adalah tambahan simpanan Primary Minimum Statutory Reserve, Minimum
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank Statutory Reserve on LFR and Macroprudential
dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Intermediation Ratio (RIM). Minimum Statutory
Indonesia, jika LFR dan RIM target Bank Reserve on LFR and RIM is the additional
Indonesia (84%) atau jika di atas maksimum reserve that should be maintained by the Bank
LFR dan RIM target BI (94%) dan Kewajiban in the form of Current Accounts with Bank
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Indonesia, if the Bank and its subsidiaries’ LFR
lebih kecil dari KPMM Insentif BI sebesar 14%. and RIM is below the minimum of LFR and RIM
targeted by Bank Indonesia (84%) or if the Bank
LFR and RIM is above the maximum of LFR and
RIM targeted by BI (94%) and the Capital
Adequacy Ratio (CAR) is below BI requirement
of 14%.
124
Page 137
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Pengungkapan Informasi Tambahan dalam 46. Additional Disclosure on Notes to the Financial
Catatan Atas Laporan Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah The following additional information below is
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh information required by applicable regulations and is
regulasi berlaku dan tidak disyaratkan untuk not required to be disclosed by Indonesian Financial
diungkapkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards. (continued)
Indonesia. (lanjutan)
a. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) a. Current Accounts with Bank Indonesia
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024 , the Bank
Bank telah memenuhi ketentuan Peraturan has fulfilled Bank Indonesia’s prevailing
Bank Indonesia yang berlaku tentang GWM regulation regarding GWM of Conventional
Bank Umum Konvensional. Commercial Banks.
b. Kredit yang Diberikan b. Loans
a) Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, a) As of December 31, 2025 and 2024, the
rasio kredit Usaha Mikro Kecil Menengah ratio of Micro, Small and Medium Enterprise
(UMKM) terhadap jumlah kredit yang (MSME) business loans to total loans is
diberikan masing-masing adalah 0,01% dan 0.01% and 0.04%, respectively, with
0,04% dengan nilai Rasio Pembiayaan macroprudential inclusive financing ratio
Inklusif Makroprudensial (RPIM) masing- (RPIM) is 17.18% and 12.41%, respectively.
masing sebesar 17,18% dan 12,41%.
b) Restrukturisasi kredit dilakukan melalui b) Loans restructuring was conducted through
modifikasi persyaratan jumlah pokok dan modification of terms of principal and
bunga dan perpanjangan jangka waktu interest and extension of terms. As of
kredit. Pada tanggal 31 Desember 2025 December 31, 2025 and 2024, restructured
dan 2024, jumlah kredit yang loans amounted to Rp1,083,686 or 11.08%
direstrukturisasi masing-masing sebesar and Rp1,560,917 or 18.46% of total loans,
Rp1.083.686 atau 11,08% dan respectively, with the respective allowance
Rp1.560.917 atau 18,46% dari jumlah kredit for impairment losses amounted to
yang diberikan, dengan cadangan kerugian Rp277,978 dan Rp344,219. From the
penurunan nilai masing-masing sebesar restructured loans, the Bank did not have
Rp277.978 dan Rp344.219. Dari kredit any commitments to extend additional loan
yang direstrukturisasi tersebut, Bank tidak facilities.
memiliki komitmen untuk memberikan
fasilitas kredit tambahan.
Restrukturisasi kredit berdasarkan jenis Loan restructuring by loan type and
kredit dan kolektibilitas adalah sebagai collectibility are as follows:
berikut:
2025
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Investasi 297.708 29.601 - - 69.649 396.958 Investment
Sindikasi - 384.620 - - - 384.620 Sindication
Modal kerja 167.671 - - - 134.437 302.108 Working capital
Total 465.379 414.221 - - 204.086 1.083.686 Total
125
Page 138
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Pengungkapan Informasi Tambahan dalam 46. Additional Disclosure on Notes to the Financial
Catatan Atas Laporan Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah The following additional information below is
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh information required by applicable regulations and is
regulasi berlaku dan tidak disyaratkan untuk not required to be disclosed by Indonesian Financial
diungkapkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards. (continued)
Indonesia. (lanjutan)
b. Kredit yang Diberikan (lanjutan) b. Loans (continued)
Restrukturisasi kredit berdasarkan jenis Loan restructuring by loan type and
kredit dan kolektibilitas adalah sebagai collectibility are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Investasi 863.614 79.901 - - 48.659 992.174 Investment
Sindikasi 19.737 414.380 - - - 434.117 Sindication
Modal kerja - - 134.437 - - 134.437 Working capital
Konsumer 33 51 83 - 22 189 Consumer
Total 883.384 494.332 134.520 - 48.681 1.560.917 Total
Total kredit yang telah direstrukturisasi dan Total loans that have been restructured and
dalam kategori kredit bermasalah pada in the category of non-performing loans as
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 of December 31, 2025 and 2024 amounted
masing-masing sebesar Rp204.085 dan Rp204,085 and Rp48,681, respectively.
Rp48.681.
c) Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, c) As of December 31, 2025 and 2024, details
rincian kredit bermasalah berdasarkan of non-performing loans based on economic
sektor ekonomi adalah sebagai berikut: sector are as follows:
2025 2024
Cadangan Cadangan
Kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance for bermasalah/ Allowance
Non-performing impairment Non-performing for impairment
loans losses loans losses
Jasa usaha 48.420 (38.283) 48.420 (38.283) Business service
Perdagangan, Trading,
restoran dan hotel 148.639 (100.276) 151.327 (102.860) restaurant and hotels
Konstruksi 656 (656) 983 (983) Construction
Pengangkutan,
perdagangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 20.990 (14.441) 2.368 (694) and communication
Lain-lain 513 (513) 25.735 (25.735) Others
Total 219.218 (154.169) 228.833 (168.555) Total
126
Page 139
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Pengungkapan Informasi Tambahan dalam 46. Additional Disclosure on Notes to the Financial
Catatan Atas Laporan Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah The following additional information below is
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh information required by applicable regulations and is
regulasi berlaku dan tidak disyaratkan untuk not required to be disclosed by Indonesian Financial
diungkapkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards. (continued)
Indonesia. (lanjutan)
d) Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, d) As of December 31, 2025 and 2024, the
rasio non-performing loan (“NPL”) adalah non-performing loan (“NPL”) ratio are as
sebagai berikut: follows:
2025 2024
NPL bruto 2,24% 2,71% Gross NPL
NPL neto 0,66% 0,71% Net NPL
e) Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, e) As of December 31, 2025 dan 2024, the
Bank telah memenuhi ketentuan Batas Bank has complied with the Legal Lending
Maksimum Pemberian Kredit (“BMPK”), Limit (“LLL”) requirements for third parties
untuk pihak ketiga dan pihak berelasi. and related parties.
f) Kredit sindikasi merupakan kredit yang f) Syndicated loans represent loans provided
diberikan kepada nasabah berdasarkan to borrowers under a syndication agreement
perjanjian pembiayaan bersama dengan with other banks. The Bank’s participation in
bank-bank lain. Partisipasi Bank dalam syndicated loans with other banks as of
kredit sindikasi dengan bank-bank lain pada December 31, 2025 and 2024 amounted to
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 Rp806,276 and Rp1,049,997 or 8.24% and
adalah masing-masing sebesar Rp806.276 12.42% of loans balance, respectively.
dan Rp1.049.997 atau 8,24% dan 12,42% (unaudited)
dari total kredit. (tidak diaudit)
c. Kualitas Aset Produktif c. Quality of Productive Assets
Tabel di bawah ini menunjukkan tingkat The tables below present the collectability
kolektibilitas aset produktif Bank yang disajikan grading of productive assets of the Bank at their
pada nilai tercatatnya: carrying amounts:
2025
Dalam
perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Giro pada Bank Current accounts
Indonesia 364.492 - - - - 364.492 with Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 17.504 - - - - 17.504 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 1.241.384 - - - - 1.241.384 other banks
Tagihan Derivatif 590 - - - - 590 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 87.889 - - - - 87.889 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji jual kembali 10.872 - - - - 10.872 under agreements to resell
Kredit yang diberikan 9.151.030 414.220 - - 219.218 9.784.468 Loans
Efek-efek 1.481.150 - - - - 1.481.150 Securities
Komitmen dan Commitments and
Kontinjensi 3.252.753 - - - - 3.252.753 contingencies
Total 15.607.664 414.220 - - 219.218 16.241.102 Total
127
Page 140
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Pengungkapan Informasi Tambahan dalam 46. Additional Disclosure on Notes to the Financial
Catatan Atas Laporan Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah The following additional information below is
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh information required by applicable regulations and is
regulasi berlaku dan tidak disyaratkan untuk not required to be disclosed by Indonesian Financial
diungkapkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards. (continued)
Indonesia. (lanjutan)
c. Kualitas Aset Produktif (lanjutan) c. Quality of Productive Assets (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan tingkat The tables below present the collectability
kolektibilitas aset produktif Bank yang disajikan grading of productive assets of the Bank at their
pada nilai tercatatnya: (lanjutan) carrying amounts: (continued)
2024
Dalam
perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Giro pada Bank Current accounts
Indonesia 410.213 - - - - 410.213 with Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 38.818 - - - - 38.818 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 1.336.301 - - - - 1.336.301 other banks
Tagihan Derivatif 3.269 - - - - 3.269 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 7.559.382 666.351 135.280 1.631 91.922 8.454.566 Loans
Efek-efek 2.160.025 - - - - 2.160.025 Securities
Komitmen dan Commitments and
Kontinjensi 2.597.064 399 - - - 2.597.463 contingencies
Total 14.105.072 666.750 135.280 1.631 91.922 15.000.655 Total
d. Manajemen Risiko d. Risk Management
Secara garis besar, Kebijakan Manajemen Generally, the Risk Management Policy refers
Risiko mengacu pada peraturan Regulator, to the Regulatory provision, which the
dimana penerapannya mencakup 4 pilar implementation includes the 4 pilars of risk
manajemen risiko yang ditetapkan dalam POJK management, stipulated in OJK regulation
No. 18/POJK.03/2016 tentang Penerapan No.18/POJK.03/2016 concerning Risk
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum sebagai Management Implementation for Commercial
berikut: Banks:
1. Pengawasan aktif dari Dewan Komisaris 1. Active supervision of the Boards of
dan Direksi; Commissioners and Directors;
2. Kecukupan kebijakan dan prosedur 2. Adequacy of Risk Management policies,
Manajemen Risiko serta penetapan limit procedures and risk limit stipulation;
risiko;
3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, 3. Adequacy of risk indentification,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta measurement, monitoring and controlling
Sistem Informasi Manajemen Risiko; dan process, supported by Risk Management
Information System; and
4. Sistem pengendalian internal yang 4. A comprehensive internal control system.
menyeluruh.
128
Page 141
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Pengungkapan Informasi Tambahan dalam 46. Additional Disclosure on Notes to the Financial
Catatan Atas Laporan Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
d. Manajemen Risiko (lanjutan) d. Risk Management (continued)
Untuk mendukung penerapan manajemen To support the implementation of effective risk
risiko yang efektif, Direksi membentuk komite- management, Board of Directors formed
komite yang membantu kelancaran dan tata committees, which help smooth and good
kelola perusahaan yang sehat dalam lingkup corporate governance in the scope of the
organisasi. Komite yang dibentuk pada level organization. One of related Committe at the
Komisaris salah satunya yaitu Komite Commissioner level is Risk Oversight
Pemantuan Risiko (ROC), sedangkan pada Committee (ROC), whereas at Director level e.g
level Direksi antara lain Komite Manajemen Risk Management Committe (RMC),
Risiko (RMC), Komite Manajemen Risiko Operational Risk Committee (ORC), Asset &
Operasional (ORC), Komite Aset dan Liabilitas Liability Committee (ALCO), Credit Committee
(ALCO), Komite Kredit (CC) dan lainnya. (CC), etc.
Risiko Pasar Market Risk
i. Risiko mata uang i. Currency risk
Bank memiliki eksposur risiko mata uang The Bank is exposed to currency risk
akibat adanya transaksi dalam valuta asing. through transaction in foreign currencies.
Bank memonitor risiko konsentrasi yang The Bank monitors any concentration risk in
terjadi untuk setiap valuta sehubungan relation to any individual currency in regard
dengan penjabaran transaksi dan aset dan to the translation of foreign currency
liabilitas moneter dalam valuta asing ke transactions and monetary assets and
dalam Rupiah. liabilities into Rupiah.
Sejalan dengan risk appetite yang telah In line with the risk appetite set by the Bank,
ditetapkan oleh Bank, dimana kegiatan whereby proprietary trading activity is not
proprietary trading tidak diperkenankan, allowed, hence the currency risk is minimal
maka risiko mata uang relatif kecil dan and manageable. The Bank’s foreign
terkendali. Pengelolaan posisi valuta asing currency position management is conducted
Bank dilakukan dengan cara by managing the Bank’s overall Net Open
mengendalikan Posisi Devisa Neto (“PDN”) Position (“NOP”).
Bank secara keseluruhan.
PDN pada tanggal 31 Desember 2025 dan NOP as of December 31, 2025 and 2024 are
2024 adalah sebagai berikut: as follows:
2025
Posisi Devisa Neto
(nilai absolut)/
Aset/ Liabilitas/ Net Open Position
Valuta Assets Liabilities (absolute amount) Currencies
Keseluruhan (laporan posisi Aggregate (statement of
keuangan dan rekening financial position and
administratif) administrative accounts)
Euro Eropa 17.820 18.089 269 European Euro
Dolar Amerika Serikat 8.782.320 8.784.451 2.131 United States Dollar
Dolar Australia 24.426 24.138 288 Australian Dollar
Dolar Singapura 21.191 21.464 273 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 91 - 91 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 28.007 27.949 58 Japanese Yen
Yen Cina 166 - 166 Chinese Yen
Poundsterling Inggris 9.806 9.298 507 Great Britain Poundsterling
Riyal Qatar 290 41 249 Qatari Riyal
Total 4.033 Total
Total modal 31 Desember Total capital December 31,
2025 (Catatan 46d) 4.572.841 2025 (Note 46d)
Rasio PDN 0,09% NOP ratio
129
Page 142
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Pengungkapan Informasi Tambahan dalam 46. Additional Disclosure on Notes to the Financial
Catatan Atas Laporan Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah The following additional information below is
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh information required by applicable regulations and is
regulasi berlaku dan tidak disyaratkan untuk not required to be disclosed by Indonesian Financial
diungkapkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards. (continued)
Indonesia. (lanjutan)
d. Manajemen Risiko (lanjutan) d. Risk Management (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
i. Risiko mata uang (lanjutan) i. Currency risk (continued)
PDN pada tanggal 31 Desember 2025 dan NOP as of December 31, 2025 and 2024 are
2024 adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
2024
Posisi Devisa Neto
(nilai absolut)/
Aset/ Liabilitas/ Net Open Position
Valuta Assets Liabilities (absolute amount) Currencies
Keseluruhan (laporan posisi Aggregate (statement of
keuangan dan rekening financial position and
administratif) administrative accounts)
Euro Eropa 15.188 14.531 657 European Euro
Dolar Amerika Serikat 5.962.925 5.956.672 6.254 United States Dollar
Dolar Australia 66.597 66.783 186 Australian Dollar
Dolar Singapura 22.402 22.218 183 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 96 15 81 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 29.994 30.234 240 Japanese Yen
Yen Cina 152 - 152 Chinese Yen
Poundsterling Inggris 1.718 1.957 238 Great Britain Poundsterling
Riyal Qatar 379 124 255 Qatari Riyal
Total 8.246 Total
Total modal 31 Desember Total capital December 31,
2024 (Catatan 3f) 4.341.433 2024 (Note 3f)
Rasio PDN 0,19% NOP ratio
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang Operational risk is the risk caused by
disebabkan oleh ketidakcukupan dan/atau inadequacy and/or failed of internal processes,
tidak berfungsinya proses internal, kesalahan human error, system failure or external factors
manusia, kegagalan sistem atau adanya faktor affecting the operations of the Bank.
eksternal yang mempengaruhi operasional
Bank.
130
Page 143
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Pengungkapan Informasi Tambahan dalam 46. Additional Disclosure on Notes to the Financial
Catatan Atas Laporan Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah The following additional information below is
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh information required by applicable regulations and is
regulasi berlaku dan tidak disyaratkan untuk not required to be disclosed by Indonesian Financial
diungkapkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards. (continued)
Indonesia. (lanjutan)
d. Manajemen Risiko (lanjutan) d. Risk Management (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Bank telah memiliki Kerangka Kerja Bank already has Operational Risk Mangement
Manajemen Risiko Operasional yang menjadi Framework that will become standard for
standar dalam mengelola risiko operasional. managing operational risk. Operational Risk
Kerangka Kerja Manajemen Risiko Framework consists of several components
Operasional ini terdiri dari berbagai komponen such as operational risk appetite, structure,
seperti appetite risiko operasional, struktur, governance, policies and procedures. Policies
governance, kebijakan dan prosedur. and procedures related to operational risk are
Kebijakan dan prosedur yang terkait dengan published and reviewed continuously to ensure
pengelolaan risiko operasional telah diterbitkan the adequacy of the management of operational
dan diperbaharui secara berkesinambungan risk. Such policies and procedures are
untuk memastikan kecukupan pengelolaan Operational Risk Management Policy,
risiko operasional. Diantara kebijakan dan Operational Risk Event Loss Data Management
prosedur tersebut misalnya Kebijakan Guidance, Risk and Control Self Assessment
Manajemen Risiko Operasional, Pedoman (RCSA) Proc edure, Operational Risk Mitigating
Petunjuk Operational Risk Event Loss Data Action Guidance, and Third Party Risk
Management, Prosedur Risk and Control Self Management Policy. Three Lines of Defense
Assessment (RCSA), Pedoman Operational Concept is already implemented by the Bank.
Risk Mitigating Action dan Kebijakan Third This concept explain that there are three lines
Party Risk Management. Konsep Pertahanan of defense in managing risk in which each lines
Tiga Lini juga telah diimplementasikan oleh have their own role and responsibilities in
Bank. Konsep ini menjelaskan bahwa terdapat managing risk.
tiga lini pertahanan dalam mengelola risiko
dimana masing-masing lini memiliki peran dan
tanggung jawabnya dalam mengelola risiko.
Bank secara aktif melakukan program Bank actively conducts the socialization
sosialisasi untuk meningkatkan risk awareness program to improve risk awareness in order to
dalam rangka meminimalisir risiko operasional. minimize the operational risk. Socialization are
Sosialisasi dilakukan dalam bentuk e-learning, performed in form of e-learning, e-mail blast and
e-mail blast dan tatap muka. face to face.
Dalam rangka memitigasi risiko operasional, In order to mitigate operational risks, the Bank
Bank telah menyusun kebijakan anti-fraud has developed anti-fraud policy to minimize
untuk meminimalisir potensi kecurangan potential of fraud, which led to the Bank’s
(fraud), yang akan menyebabkan kerugian losses, either caused by external or internal
Bank, baik dikarenakan kecurangan eksternal fraud. Beside, Bank already has whistleblowing
maupun internal. Selain itu Bank juga telah mechanism as a tool to report and escalate
memiliki mekanisme whistleblowing sebagai indication of fraud incident.
salah satu sarana untuk melaporkan dan
mengeskalasikan indikasi kejadian
kecurangan.
131
Page 144
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Pengungkapan Informasi Tambahan dalam 46. Additional Disclosure on Notes to the Financial
Catatan Atas Laporan Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah The following additional information below is
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh information required by applicable regulations and is
regulasi berlaku dan tidak disyaratkan untuk not required to be disclosed by Indonesian Financial
diungkapkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards. (continued)
Indonesia. (lanjutan)
d. Manajemen Risiko (lanjutan) d. Risk Management (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Selain itu, Bank telah mengembangkan Risk & Beside that, the Bank has developed Risk &
Control Self Assessment (RCSA) sebagai Control Self Assessment (RCSA) as tools to
salah satu alat untuk mengidentifikasi risiko identify operational risk. RCSA and KRI will be
operasional. Selanjutnya RCSA dan KRI akan implemented to all work units gradually. The
diterapkan ke seluruh unit kerja secara Bank also has Incident reporting process which
bertahap. Bank juga telah memiliki proses governs reporting process, monitoring and
pelaporan Kejadian Risiko Operasional yang escalation of operational risk incident.
mengatur proses pelaporan, monitoring dan
eskalasi kejadian risiko operasional.
Business Continuity Management (BCM) Business Continuity Management (BCM)
BCM adalah proses manajemen secara holistik BCM is a holistic management process that
untuk mengidentifikasi potensi ancaman identifies potential impacts that threaten an
terhadap suatu organisasi dan menimbulkan organization and provides a framework for
dampak terhadap operasional bisnis jika building resilience and the capability to respond
ancaman tersebut terjadi, dan menyediakan effectively safeguard the interests of the
kerangka kerja untuk membangun ketahanan stakeholders, reputation, brand and value
organisasi melalui kemampuan respon yang creating activities. The Bank already has BCM
efektif untuk melindungi kepentingan para policy which governs end to end process
stakeholder, reputasi, brand, dan kegiatan- regarding BCM.
kegiatan penciptaan nilai. Bank telah memiliki
Kebijakan BCM yang mengatur proses end to
end terkait dengan BCM.
Sasaran dari penerapan BCM adalah untuk: The goal of the application of BCM is to:
1. Memastikan kelanjutan proses dari 1. Ensure the continuing process of critical
fungsi/unit yang kritikal sesuai dengan function/unit in accordance with a
toleransi waktu yang telah ditetapkan saat predetermined tolerance time during a crisis
terjadi krisis atau bencana; or disaster;
2. Memastikan setiap fungsi/unit yang kritikal 2. Ensure each critical function/unit has the
memiliki strategi pemulihan yang sesuai appropriate recovery strategies and can be
dan dapat diimplementasikan saat terjadi implemented during a crisis or disaster;
krisis atau bencana;
3. Memastikan ketersediaan sumber daya 3. Ensure the availability of human and
manusia dan material yang dibutuhkan oleh material resources required by the bank to
bank dalam menjalankan bisnis saat terjadi continue run the business in the event of a
krisis atau bencana; crisis or disaster;
4. Meningkatkan kesadaran karyawan untuk 4. Increase awareness of employees to always
selalu siap dalam menghadapi kondisi krisis be prepared to deal with a crisis situation or
atau bencana; disaster;
5. Menjaga sumber daya utama yang 5. Keeping the main resources required to
dibutuhkan dalam mendukung pemulihan support the recovery of the Bank’s activities;
aktivitas Bank;
6. Mengurangi dampak terhadap layanan 6. Reduce the impact on the Bank’s services;
Bank;
132
Page 145
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Pengungkapan Informasi Tambahan dalam 46. Additional Disclosure on Notes to the Financial
Catatan Atas Laporan Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah The following additional information below is
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh information required by applicable regulations and is
regulasi berlaku dan tidak disyaratkan untuk not required to be disclosed by Indonesian Financial
diungkapkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards. (continued)
Indonesia. (lanjutan)
d. Manajemen Risiko (lanjutan) d. Risk Management (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Sasaran dari penerapan BCM adalah untuk: The goal of the application of BCM is to:
(lanjutan) (continued)
7. Mengurangi risiko reputasi; 7. Reducing the risk of reputation;
8. Meningkatkan kepercayaan publik dan 8. Improve public confidence and macro
sistem keuangan makro; financial system;
9. Meningkatkan ketahanan atau kemampuan 9. Increasing the resilience or recovery
pemulihannya; dan capability; and
10. Menjaga eksistensi Bank. 10. Maintain the existence of the Bank.
Penerapan program-program terkait BCM di The implementation of programs related to
Bank melibatkan seluruh komponen dan BCM at Bank involve all components and have
mendapat dukungan penuh dari manajemen the full support of management since the
sejak dari tahap perencanaan, penyusunan, planning stage, the preparation, maintenance,
pemeliharaan, pengawasan sampai supervision until perfected.
penyempurnaannya.
Komite Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management Committee
Untuk meningkatkan kualitas monitoring dan To improve the quality of monitoring and
pengawasan terhadap implementasi oversight of operational risk management
manajemen risiko operasional telah dibentuk implementation, Operational Risk Committee
Komite Manajemen Risiko Operasional sejak has been established in February 2018.
Februari 2018. Secara berkala dilakukan rapat Meeting of Operational Risk Committee to
Komite Manajemen Risiko Operasional untuk discuss and make decision on operational risk
membahas dan mengambil keputusan terkait related issues has been conducted on a
dengan isu-isu risiko operasional. periodic basis.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Eksposur terhadap Risiko Likuiditas Exposure to Liquidity Risk
Ukuran utama yang digunakan oleh Bank untuk The key measure used by the Bank for
mengelola risiko likuiditas adalah rasio LCR managing liquidity risk is LCR (Liquidity
(Liquidity Coverage Ratio) dan rasio NSFR (Net Coverage Ratio) and NSFR (Net Stable
Stable Funding Ratio). Rasio yang pertama Funding Ratio). The first ratio is used to see
digunakan untuk mengukur kemampuan jangka short-term resilience of a bank’s liquidity risk
pendek bank dengan memastikan bahwa bank profile by ensuring that it has sufficient High
memiliki cukup aset-aset berkualitas tinggi yang Quality Liquid Asset (HQLA) to survive a
dapat dilikuidasi sewaktu-waktu untuk dapat significant stress scenario lasting for 30 days.
bertahan dalam scenario stress selama 30 hari. Meanwhile the second ratio objective is to
Sementara rasio kedua digunakan untuk reduce funding risk over a longer time horizon
mengurangi risiko pendanaan dalam jangka by requiring banks to fund their activities with
panjang dimana bank diharapkan mampu sufficiently stable sources of funding in order to
membiayai kegiatannya dengan memiliki cukup mitigate the risk of future funding stress. As of
sumber-sumber dana yang stabil. Posisi NSFR December 31, 2025 and 2024, the reported
per 31 Desember 2025 dan 2024 adalah ratios of NSFR customers were 140.40% and
140,40% dan 154,36% (tidak diaudit). 154.36%, respectively (unaudited).
133
Page 146
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Pengungkapan Informasi Tambahan dalam 46. Additional Disclosure on Notes to the Financial
Catatan Atas Laporan Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah The following additional information below is
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh information required by applicable regulations and is
regulasi berlaku dan tidak disyaratkan untuk not required to be disclosed by Indonesian Financial
diungkapkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards. (continued)
Indonesia. (lanjutan)
d. Manajemen Risiko (lanjutan) d. Risk Management (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Rasio Kecukupan Likuiditas (“LCR”) Bank pada The Bank’s Liquidity Coverage Ratio (“LCR”) as
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah of December 31, 2025 and 2024 was as follows
sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
2025 2024
LCR Bank 119,95% 174,70% Bank's LCR
LCR yang diwajibkan oleh regulator 100,00% 100,00% Regulatory required LCR
Manajemen Modal Capital Management
Bank diwajibkan untuk mentaati Peraturan The Bank is required to comply with prevailing
Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) yang berlaku Financial Service Authority Regulation (“POJK”)
dalam hal modal yang diwajibkan regulator. regulation in respect of regulatory capital. The
Pendekatan Bank terhadap pengelolaan modal Bank’s approach to capital management is
ditentukan oleh strategi dan persyaratan driven by the Bank’s strategic and
organisasi Bank, dengan mempertimbangkan organizational requirements, taking into
peraturan, serta keadaan ekonomi dan account the regulatory, economic and
komersial. commercial environment.
Bank menghitung kebutuhan modal The Bank calculates its capital requirements
berdasarkan POJK yang berlaku dimana modal using the prevailing POJK where the Bank’s
yang diwajibkan regulator Bank dianalisa regulatory capital is analyzed into two tiers:
dalam dua tier:
- Modal tier 1, meliputi modal ditempatkan - Tier 1 capital, which includes issued and
dan disetor penuh, dana setoran modal, fully paid share capital, advanced capital,
cadangan umum dan wajib, saldo laba general and legal reserve, retained earnings
(rugi) dan laba tahun berjalan, laba (rugi) and profit (loss) for the year, profit (loss)
tahun lalu, aset tak berwujud dan selisih from prior year, intangible assets, and
kurang antara penyisihan kerugian kredit difference between provision for loan losses
dan cadangan kerugian penurunan nilai and allowance for impairment losses for
atas aset produktif dan non produktif, aset productive asset and non productive asset,
pajak tangguhan serta instrumen yang deffered tax asset and instruments that
memenuhi persyaratan; fulfills terms;
- Modal tier 2, meliputi instrumen modal - Tier 2 capital, which includes capital
dalam bentuk saham atau lainnya yang instruments in the form of shares or others
memenuhi persyaratan, cadangan umum that fulfills terms, required general provision
aset produktif yang wajib dibentuk. for productive assets.
Bank tidak mempunyai modal tambahan lain The Bank does not have any other
yang memenuhi kriteria modal tier 3 sesuai supplementary capital which meets the criteria
dengan POJK yang berlaku. of tier 3 capital under prevailing POJK.
134
Page 147
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Pengungkapan Informasi Tambahan dalam 46. Additional Disclosure on Notes to the Financial
Catatan Atas Laporan Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah The following additional information below is
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh information required by applicable regulations and is
regulasi berlaku dan tidak disyaratkan untuk not required to be disclosed by Indonesian Financial
diungkapkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards. (continued)
Indonesia. (lanjutan)
d. Manajemen Risiko (lanjutan) d. Risk Management (continued)
Manajemen Modal (lanjutan) Capital Management (continued)
Berbagai batasan telah diterapkan untuk Various limits are applied to elements of the
menentukan komponen modal yang diwajibkan regulatory capital. The effect of deferred
oleh regulator. Pengaruh dari pajak tangguhan taxation has been excluded in determining the
telah dikeluarkan dalam menentukan jumlah amount of retained earnings for tier 1 capital;
saldo laba untuk menghitung modal tier 1; 100 100 percent of the profit for the year before
persen laba tahun berjalan sebelum aset pajak deferred tax asset being included in tier 1
tangguhan yang dapat diperhitungkan dalam capital; and qualifying tier 2 capital cannot
modal tier 1; dan modal tier 2 tidak boleh exceed tier 1 capital. There is also a restriction
melebihi modal tier 1. Juga terdapat batasan on the amount of general allowance for
jumlah cadangan umum aset produktif yang productive assets that may be included as part
boleh dimasukkan sebagai bagian dari modal of tier 2 capital.
tier 2.
Aset Tertimbang Menurut Risiko (“ATMR”) The Bank’s Risk Weighted Assets (“RWA”) are
Bank ditentukan berdasarkan persyaratan yang determined according to specified requirements
telah ditentukan yang mencerminkan berbagai that seek to reflect the varying levels of risk
tingkatan risiko yang terkait dengan aset dan attached to assets and exposures not
eksposur yang tidak tercermin dalam laporan recognized in the statement of financial
posisi keuangan. Berdasarkan POJK, Bank position. Based on POJK, the Bank needs to
diharuskan untuk mempertimbangkan risiko take into consideration its credit risk, market
kredit, risiko pasar dan risiko operasional dalam risk and operational risk in measuring the RWA.
mengukur ATMR Bank.
Kebijakan Bank adalah menjaga modal yang The Bank’s policy is to maintain a strong capital
kuat untuk menjaga kepercayaan pemodal, base so as to maintain investor, creditor and
kreditur dan pasar dan untuk mempertahankan market confidence and to sustain future
perkembangan bisnis di masa depan. development of the business. The impact of the
Pengaruh tingkat modal terhadap tingkat level of capital on shareholders’ return is also
pengembalian ke pemegang saham juga recognized and the Bank also recognizes the
diperhitungkan dan Bank juga memahami need to maintain a balance between the higher
perlunya menjaga keseimbangan antara returns that might be possible with greater
tingkat pengembalian yang tinggi, yang gearing and the advantages and security level
dimungkinkan dengan gearing yang lebih besar afforded by a strong capital position.
serta keuntungan-keuntungan dan tingkat
keamanan yang didapat dari posisi modal yang
kuat.
Bank telah mematuhi semua persyaratan The Bank has complied with all capital
modal yang ditetapkan oleh OJK sepanjang requirements set by OJK throughout the year.
tahun.
135
Page 148
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. Pengungkapan Informasi Tambahan dalam 46. Additional Disclosure on Notes to the Financial
Catatan Atas Laporan Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah The following additional information below is
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh information required by applicable regulations and is
regulasi berlaku dan tidak disyaratkan untuk not required to be disclosed by Indonesian Financial
diungkapkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Accounting Standards. (continued)
Indonesia. (lanjutan)
d. Manajemen Risiko (lanjutan) d. Risk Management (continued)
Manajemen Modal (lanjutan) Capital Management (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan modal dan The table below shows the Bank’s capital and
rasio kewajiban penyediaan modal minimum capital adequacy ratio as of December 31, 2025
Bank masing-masing pada tanggal and 2024, are as follows:
31 Desember 2025 dan 2024 sebagai berikut:
2025 2024
Modal tier 1 4.478.753 4.265.916 Tier 1 capital
Modal tier 2 94.088 75.517 Tier 2 capital
Total modal yang diwajibkan
regulator 4.572.841 4.341.433 Total regulatory capital
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
Risiko kredit 8.114.998 7.071.307 Credit risk
Risiko pasar 67.431 67.779 Market risk
Risiko operasional 573.897 592.919 Operational risk
Total aset tertimbang menurut risiko 8.756.326 7.732.005 Total risk weighted assets
Rasio kewajiban penyediaan modal Capital adequacy ratio for credit
untuk risiko kredit 56,35% 61,40% risk
Rasio kewajiban penyediaan modal
untuk risiko kredit dan risiko Capital adequacy ratio for credit
operasional 52,63% 56,65% risk and operational risk
Rasio kewajiban penyediaan modal Minimum capital adequacy
minimum untuk risiko kredit, pasar ratio for credit risk, market risk
dan operasional 52,22% 56,15% and operational risk
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum yang diwajibkan 8,00% 8,00% Required capital adequacy ratio
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum yang diwajibkan menurut Required capital adequacy ratio
profil risiko 9,00% 9,00% accordance with risk profile
Manajemen menggunakan rasio modal yang Management uses regulatory capital ratios in
diwajibkan regulator untuk memantau modal order to monitor its capital base, and these
dan rasio-rasio modal ini tetap menjadi standar capital ratios remain the industry standards for
industri untuk mengukur kecukupan modal. measuring capital adequacy. OJK’s approach
Pendekatan OJK untuk pengukuran ini to such measurement is primarily based on
terutama berdasarkan pemantauan terhadap monitoring the relationship of the capital
hubungan antara modal yang diwajibkan resources requirement based on risk profile to
berdasarkan profil risiko terhadap modal yang available capital resources.
tersedia.
.
136
Page 149
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. Reklasifikasi Akun 47. Reclassification of Account
Beberapa akun dalam laporan keuangan pada Several account in financial statements as of
tanggal 31 Desember 2024 telah direklasifikasi agar December 31, 2024, have been reclassified to align
sesuai dengan penyajian akun-akun pada laporan with the presentation of accounts in the financial
keuangan pada tanggal 31 Desember 2025 sebagai statements as of December 31, 2025, as follows:
berikut:
31 Desember/December 2024
Dilaporkan Dilaporkan
sebelumnya/ saat ini/
As previously Reklasifikasi/ As currently
reported Reclassifications reported
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOW
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Payments for non-operational
Pembayaran bukan operasional (85) 9.303 (9.388) expenses
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
dalam asset operasi: operating assets:
Aset lain-lain 69.430 14.497 54.933 Other assets
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan Proceeds from
agunan yang diambil alih - 23.800 23.800 sale of foreclosed assets
48. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan 48. Subsequent Events
Setelah tanggal 31 Desember 2025, Bank Subsequent to 31 December 2025, the Bank
melakukan rasionalisasi jaringan kantor cabang. decided to streamline its branch network. As part of
Sebagai bagian dari inisiatif ini, 3 kantor cabang dan this initiative, 3 branches and 1 sub-branch were
1 kantor cabang pembantu resmi ditutup pada officially closed in January 2026. Following the
Januari 2026. Dengan penutupan tersebut, Bank closure, the Bank operates through three remaining
selanjutnya beroperasi melalui tiga cabang, yaitu branches, namely SCBD, Gajah Mada, and Medan.
SCBD, Gajah Mada, dan Medan.
49. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan 49. Management's Responsibility on the Financial
Keuangan Statements
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The Bank’s management is responsible for the
penyusunan penyajian laporan keuangan yang preparation and presentation of the financial
diotorisasi oleh Direksi untuk terbit pada tanggal statements which were authorized by Director for
30 Maret 2026. issuance on March 30, 2026.
137
Names mentioned 59 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
QNB Indonesia Tbk
p.4
unresolved
org
Purwanto Susanti
p.4 ×2
unresolved
org
Young Global Limited
p.4 ×9
unresolved
org
Bank Giro
p.13
unresolved
org
Bank Indonesia
p.13 ×66
unresolved
org
BANK QNB IN DONESIA TBK
p.16 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.19 ×6
unresolved
org
Chinese Trading Bank Limited
p.20 ×2
unresolved
org
Minister of Finance Keuangan
p.20
unresolved
org
PT Bank Kesawan
p.20
unresolved
person
Ong Kiem Lian
p.20 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.20
unresolved
org
Minister of Justice
p.20 ×2
unresolved
org
Kementerian HAM
p.20
unresolved
org
Kementerian Imigrasi
p.20
unresolved
org
Ministry of Human Rights
p.20
unresolved
org
Ministry of Koordinator
p.20
unresolved
org
Ministry of Law
p.20 ×2
unresolved
org
Bank National Bank SAQ
p.20
unresolved
org
Bank SAQ
p.20
unresolved
org
QNB Kesawan Tbk
p.20
unresolved
org
Bank QNB Kesawan Tbk
p.20 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.21
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.21
unresolved
org
Minister of Laws and Human Rights
p.21
unresolved
org
Bank Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik
p.21
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.21
unresolved
org
Bank Group. Qatar
p.22
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.22
unresolved
org
Bapepam
p.22 ×4
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.22
unresolved
org
Pengawas
p.23 ×2
unresolved
org
Bapepam-LK
p.23 ×16
unresolved
person
Extraordinary Shareholders’ General Meeting Fathiah Helmi
p.25 ×3
unresolved
org
Kementerian
p.25
unresolved
org
Minister of Laws
p.25
unresolved
person
Tjetjep Hasmitha
· Anggota
p.26
unresolved
person
Khalid Ahmed KH A Al-Sada
· Anggota
p.26 ×2
unresolved
person
Carina Hastari Tanubrata
· Anggota
p.26
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.