Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 76
Page 1
PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada Tanggal 30 September 2023
Dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2023
And For The Period Ended
Page 2
PT TRI BANYAN TIRTA Tbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE PERIOD ENDED
TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Express in Rupiah, unless otherwise stated)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Board of Directors’ Statement
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-3 ...... Consolidated Statements of Financial Position
(((((
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif 4-5 Consolidated Statements of Profit or Loss
Lain Konsolidasian ((((((((((((.. (............... and other Comprehensive income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 6 .( Consolidated Statements of Changes in Equity
((((.
Laporan Arus Kas Konsolidasian 7 .(((( Consolidated Statements of Cash Flows
((((((((..
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8-73 ( Notes to the Consolidated Financial Statements
((.
*************
Page 3
Page 4
PT TRI BANYAN TIRTA Tbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 2,4,31,32 1.126.067.102 1.373.763.715 Cash on hand and in bank
Piutang usaha: 2,5,31 Trade receivables:
Pihak ketiga 31.826.824.880 30.252.998.213 Third parties
Pihak berelasi 30 40.539.334 51.628.823 Related parties
Piutang non-usaha: 2,6,31 Non-trade receivables:
Pihak ketiga 108.986.158 110.136.158 Third parties
Pihak berelasi 30 7.900.690.410 3.702.303.726 Related parties
Persediaan - neto 2,7 95.759.968.728 100.959.005.793 Inventories - net
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
dan uang muka 2,8 13.597.255.650 16.176.557.713 and advances
Pajak dibayar dimuka 2,13a 15.467.807 - Prepaid taxes
TOTAL ASET LANCAR 150.375.800.069 152.626.394.141 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto 2,9 840.031.772.910 851.900.053.043 Fixed assets - net
Aset lainnya 2,10,34 5.339.740.628 5.339.740.628 Other assets
Aset pajak tangguhan 2,13e 13.633.024.981 13.457.121.123 Deferred tax assets
TOTAL NON-CURRENT
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 859.004.538.519 870.696.914.794 ASSETS
TOTAL ASET 1.009.380.338.588 1.023.323.308.935 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements taken as
secara keseluruhan. whole.
1
Page 5
PT TRI BANYAN TIRTA Tbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 2,17,31,32 93.218.561.403 89.034.619.087 Short-term bank loans
Utang usaha: 2,11,31,32 Trade payables:
Pihak ketiga 79.652.087.373 83.977.937.144 Third parties
Pihak berelasi 30 1.006.693.050 1.006.693.050 Related parties
Utang non-usaha 2,12,32 2.771.405.153 3.205.387.068 Non-trade payables
Utang pajak 2,13b 2.316.311.222 2.016.144.992 Taxes payables
Beban akrual 2,14,31,32 3.168.420.214 2.688.263.466 Accrued expenses
Uang muka pelanggan 11.297.261 60.992.130 Advances from customers
Utang jangka panjang yang
jatuh tempo dalam satu Current maturities of long-term
tahun: loans:
Liabilitas sewa 2,16,31,32 6.273.370.429 5.328.264.045 Lease liabilities
TOTAL LIABILITAS JANGKA TOTAL CURRENT
PENDEK 188.418.146.105 187.318.300.982 LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA
PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang non-usaha 2,12,31,32 458.443.606.061 458.443.606.061 Non-trade payables
Jaminan pelanggan 2,15,32 1.903.159.722 1.859.420.188 Deposit payables
Utang jangka panjang setelah
dikurangi bagian jatuh tempo Long-term loans - net of current
dalam satu tahun: maturities portion:
Liabilitas sewa 2,16,31,32 16.114.516.512 16.676.605.950 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja
karyawan 2,18 4.369.406.501 10.109.215.421 Employee benefit liability
TOTAL LIABILITAS JANGKA TOTAL NON-CURRENT
PANJANG 480.830.688.796 487.088.847.620 LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 669.248.834.901 674.407.148.602 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements taken as
secara keseluruhan. whole.
2
Page 6
PT TRI BANYAN TIRTA Tbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital – par value of
Rp100 (dalam jumlah penuh) Rp100 (in full amount)
per saham pershare
Modal dasar - Authorized capital -
2.191.870.558 lembar saham 2,191,870,558 shares as of
pada 30 September 2023 dan September 30,2023
31 Desember 2022 And December 31, 2022
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid in capital -
penuh - 2.191.870.558 lembar 2,191,870,558 shares as
saham pada 30 September as of September 30,2023
2023 dan 31 Desember 2022 2,19 219.187.055.800 219.187.055.800 And December 31, 2022
Tambahan modal disetor 20 306.963.031.468 306.963.031.468 Additional paid-in capital
Saldo laba (defisit) Retained earnings (deficits)
Ditentukan penggunaannya 1.000.000.000 1.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya (192.936.483.708) (184.186.735.444) Unappropriated
Penghasilan komperhensif lain 4.412.348.030 4.412.348.030 Other comperhensive income
Ekuitas yang diatribusikan Equity attributable to owners
kepada pemilik Entitas Induk 338.625.951.590 347.375.699.854 of the Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 21 1.505.552.097 1.540.460.479 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 340.131.503.687 348.916.160.333 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 1.009.380.338.588 1.023.323.308.935 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements taken as
secara keseluruhan. whole.
3
Page 7
PT TRI BANYAN TIRTA Tbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
Catatan/ September 30, September 30,
Notes 2023 2022
PENJUALAN 2,22,35 232.680.406.540 323.016.480.982 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 2,23,35 (209.851.766.344) (285.580.652.334) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 22.828.640.196 37.435.828.648 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban penjualan 2,24,35 (10.302.284.049) (10.802.578.219) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 2,25,35 (13.302.794.392) (13.824.884.510) expenses
Penghasilan lain-lain - neto 2,26,35 340.539.778 984.256.199 Other income - net
INCOME (LOSS) FROM
LABA (RUGI) USAHA (435.898.467) 13.792.622.118 OPERATIONS
Penghasilan keuangan 2,27,35 7.789.764 52.162.633 Finance income
Beban keuangan 2,28,35 (8.532.451.800) (7.699.355.794) Finance cost
LABA (RUGI) SEBELUM PROFIT (LOSS) BEFORE
BEBAN PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN (8.960.560.503) 6.145.428.957 EXPENSES
MANFAAT (BEBAN) PAJAK 2,13c,13e, DEFERRED TAX BENEFITS
TANGGUHAN 35 175.903.857 (2.254.692.103) (EXPENSES)
LABA (RUGI) NETO PERIODE NET PROFIT (LOSS) FOR
BERJALAN (8.784.656.646) 3.890.736.854 THE PERIOD
TOTAL PENGHASILAN TOTAL OTHER
(BEBAN) KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME
LAIN - - (EXPENSE)
RUGI KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE LOSS
PERIODE BERJALAN (8.784.656.646) 3.890.736.854 FOR THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements taken as
secara keseluruhan. whole.
4
Page 8
PT TRI BANYAN TIRTA Tbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(lanjutan) (continued)
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
Catatan/ September 30, September 30,
Notes 2023 2022
Laba (Rugi) neto periode
berjalan yang dapat Net Profit (loss) for the current
diatribusikan kepada: period attributable to:
Pemilik entitas induk (8.749.748.264) 3.874.338.690 Owners of parent entity
Kepentingan non-pengendali (34.908.382) 16.398.164 Non-controlling interest
LABA (RUGI) NETO PERIODE NET (PROFIT) LOSS FOR
BERJALAN (8.784.656.646) 3.890.736.854 THE PERIOD
Laba (Rugi) komprehensif Comprehensive Profit (loss)
periode berjalan yang dapat for the current period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (8.749.748.264) 3.874.338.690 Owners of parent entity
Kepentingan non-pengendali 21 (34.908.382) 16.398.164 Non-controlling interest
LABA (RUGI)
KOMPREHENSIF PERIODE COMPREHENSIVE (PROFIT)
BERJALAN (8.784.656.646) 3.890.736.854 LOSS FOR THE PERIOD
LABA (RUGI) PER SAHAM 2,29 (3.99) 1.77 PROFIT (LOSS) PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements taken as
secara keseluruhan. whole.
5
Page 9
PT TRI BANYAN TIRTA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT TRI BANYAN TIRTA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba (defisit)/
Retained earnings (deficits)
Penghasilan
Modal Saham (kerugian)
Ditempatkan dan komprehensif
Disetor Penuh/ Tambahan Modal lain/ Kepentingan
Share Capital Disetor/ Ditentukan Belum Ditentukan Other Non-pengendali/
Issued and Fully Additional Paid- Penggunaannya/ Penggunaannya/ comprehensive Subtotal/ Non-controlling Total Ekuitas/
Paid-in Capital in Capital Appropriated Unappropriated income (loss) Subtotal Interests Total Equity
Saldo 1 Januari 2022 219.187.055.800 306.963.031.468 1.000.000.000 (168.134.716.656) 3.205.555.394 362.220.926.006 1.614.735.078 363.835.661.084 Balance January 1, 2022
Laba neto untuk periode
berjalan - - - 3.874.338.690 - 3.874.338.690 16.398.164) 3.890.736.854 Net Income for the period
Balance September 30,
Saldo 30 September 2022 219.187.055.800 306.963.031.468 1.000.000.000 (164.260.377.966) 3.205.555.394 366.095.264.696 1.631.133.242 367.726.397.938 2022
Saldo 1 Januari 2022 219.187.055.800 306.963.031.468 1.000.000.000 (168.134.716.656) 3.205.555.394 362.220.926.006 1.614.735.078 363.835.661.084 Balance January 1, 2022
Rugi neto untuk periode berjalan - - - (16.052.018.788) - (16.052.018.788) (77.007.960) (16.129.026.748) Net loss for the period
Penghasilan komprehensif lain - - - - 1.206.792.636 1.206.792.636 2.733.361 1.209.525.997 Other comprehensive income
Saldo 31 Desember 2022 219.187.055.800 306.963.031.468 1.000.000.000 (184.186.735.444) 4.412.348.030 347.375.699.854 1.540.460.479 348.916.160.333 Balance December 31, 2022
Rugi neto untuk periode berjalan - - - (8.749.748.264) - (8.749.748.264) (34.908.382) (8.784.656.646) Net loss for the period
Balance September 30,
Saldo 30 September 2023 219.187.055.800 306.963.031.468 1.000.000.000 (192.936.483.708) 4.412.348.030 338.625.951.590 1.505.552.097 340.131.503.687 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
6
Page 10
PT TRI BANYAN TIRTA Tbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 231.111.714.027 312.249.778.536 Cash receipt from customers
Penerimaan dari penghasilan
keuangan 7.789.764 52.162.633 Cash receipt from finance income
Pembayaran kas kepada pemasok (168.263.342.319) (243.396.490.697) Cash paid to suppliers
Pembayaran gaji dan tunjangan (35.465.483.644) (42.854.543.473) Payment of salaries and allowances
Penerimaan (Pembayaran) kas untuk Cash receipt (Payments) for
beban operasi (5.751.934.006) 6.238.833.951 operating expenses
Pembayaran beban keuangan (8.532.451.800) (7.699.355.794) Payment of finance expenses
Pembayaran pajak penghasilan dan Payment of income tax and
pertambahan nilai (11.768.255.421) (11.143.304.937) value added
Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Net Cash Provided by
Operasi 1.338.036.601 13.447.080.219 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (1.954.305.792) (1.915.694.687) Acquisition of fixed assets
Penerimaan dari penjualan aset tetap - 920.536.036 Proceeds from sales of fixed assets
Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Net Cash Used in Investing
Investasi (1.954.305.792) (995.158.651) Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan (Pembayaran) piutang pihak Receipt (Payment) of related party
berelasi (4.198.386.684) 3.140.600.324 receivables
Penerimaan (Pembayaran) utang pihak Receipt (Payment) in related party
berelasi 658.143.294 payables
Penerimaan (Pembayaran) utang bank Receipt (Payment) for short-term bank
jangka pendek 4.183.942.316 (8.369.583.640) loans
Penerimaan (Pembayaran) liabilitas sewa 383.016.946 (1.656.823.047) Receipt (Payment) of lease liabilities
Kas Neto Diperoleh (Digunakan) untuk Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Pendanaan 368.572.578 (6.227.663.069) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN BANK (247.696.613) 6.224.258.499 CASH ON HAND AND IN BANK
KAS DAN BANK PADA CASH ON HAND AND IN BANK
AWAL TAHUN 1.373.763.715 15.903.784.073 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK PADA CASH ON HAND AND IN BANK
AKHIR TAHUN 1.126.067.102 22.128.042.572 AT END OF THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements taken as
secara keseluruhan. whole.
7
Page 11
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
Pendirian dan Informasi Umum Establishment and General Information
PT Tri Banyan Tirta Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Tri Banyan Tirta Tbk ("The Company") was
berdasarkan Akta Notaris No. 3 tanggal 3 Juni 1997 established based on Notarial Deed No. 3 dated
oleh Drs. Ade Rachman Maksudi, S.H., Notaris di June 3, 1997 by Drs. Ade Rachman Maksudi, S.H.,
Jakarta. Akta pendirian tersebut telah memperoleh Notary in Jakarta. The deed of establishment has
pengesahan oleh Menteri Kehakiman Republik been approved by the Minister of Justice of the
Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia (now Minister of Law and
Manusia Republik Indonesia) sesuai Surat Human Rights of the Republic of Indonesia)
keputusan No. C2-7726.HT.01.01.TH.97 tanggal inaccordancewithDecree No. C2-
8Agustus 1997 dan telah diumumkan dalam 7726.HT.01.01.TH.97 dated August 8, 1997 and
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. has been announced in the State Gazette of the
87, Tambahan No. 5095 tanggal 31 Oktober 1997. Republic of Indonesia No. 87, Supplement No. 5095
dated October 31, 1997.
Perubahan terakhir berdasarkan Akta Notaris No. The latest amendment is based on the Notary Deed
36 tanggal 20 Juli 2022 oleh No. 36 dated July 20, 2022 by
Emmy Yatmini, S.H., Notaris di Jakarta. Emmy Yatmini, S.H., Notary in Jakarta.The
Akta perubahan tersebut telah mendapatkan amendment deed has been obtained approval by
pengesahan oleh Menteri Hukum dan the Minister of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia AHU-
No. AHU-0148942.AH.01.11.TAHUN 2022 tanggal 0148942.AH.01.11.TAHUN 2022 date August 2,
2 Agustus 2022 tentang perubahan susunan 2022 regarding changes in the composition of
anggota direksi dan anggota dewan komisaris. members of the board of directors and members of
the board of commissioners.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, Accordance to Article 3 of the Company's Articles of
ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama Association, the scope of the Company's activities
meliputi bidang perdagangan umum. Kegiatan mainly covers the field of general trade. The
usaha utama Perusahaan yaitu bergerak dalam Company’s main business activities are in the field
bidang industri air mineral (air minum) dalam of mineral water (drinking water) in plastic
kemasan plastik, makanan, minuman dan packaging, food, beverages and canning/bottling as
pengalengan/pembotolan serta Industri minuman well as the soft drink industry (KBLI Number 11040)
ringan (KBLI Nomor 11040), Industri air minum dan drinking water and mineral water industry (KBLI
air mineral (KBLI Nomor 11051), dan perdagangan Number 11051) and large trade in non-dairy
besar minuman Non Alkohol bukan susu (KBLI nonalcoholic beverage(KBLI Number 46334). The
Nomor 46334). Perusahaan beroperasi secara Company operated commercially in 1997.
komersial pada tahun 1997.
Perusahaan berkedudukan di Kampung Pasir The Company is domiciled in Kampung Pasir
Dalem RT.02, RW.02, Desa Babakanpari, Dalem RT.02, RW.02, Babakanpari Village, Cidahu
Kecamatan Cidahu, Sukabumi, Jawa Barat. District, Sukabumi, West Java. Support marketing
Support marketing di Rukan CBD Blok N No. 12, Jl. located in Rukan CBD Blok N No. 12, Jl. Green
Green Lake City Boulevard, Tangerang, Indonesia. Lake City Boulevard, Tangerang, Indonesia.
Entitas induk langsung Perusahaan adalah The immediate parent entity of the Company is
PT Fikasa Bintang Cemerlang. PT Fikasa Bintang Cemerlang.
Dewan Komisaris dan Direksi, Korporat Board of Commissioners and Directors,
Sekretaris, Komite Audit, dan Karyawan Corporate Secretary, Audit Committee, and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company’s Boards of
Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 Commissioners and Directors as of
adalah sebagai berikut: September 30, 2023 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Ny. Listiani Chandra Sekar President Commissioner
Komisaris Independen Tn. Iman Kushardiman Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Tn. Huda Nardono President Director
Direktur Independen Tn. Abubakarsyah Boetje Independent Director
8
Page 12
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Dewan Komisaris dan Direksi, Sekretaris Board of Commissioners and Directors,
Perusahaan, Komite Audit, dan Karyawan Corporate Secretary, Audit Committee, and
(lanjutan) Employees (continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company’s Board of
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2022 Commissioners and Directors as of December 31,
adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Ny. Listiani Chandra Sekar President Commissioner
Komisaris Independen Tn. Iman Kushardiman Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Tn. Huda Nardono President Director
Direktur Independen Tn. Abubakarsyah Boetje Independent Director
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Perusahaan menunjuk Januar Pitono sebagai The Company appointed Januar Pitono as its
Sekretaris Perusahaan. Corporate Secretary.
Komite Audit Audit Committee
Berdasarkan surat keputusan tanggal Based on Decision dated June 3, 2022, the
3 Juni 2022 Perusahaan telah membentuk komite Company establish audit committee are as follows:
audit sebagai berikut:
Ketua Tn. Iman Kushardiman Chairman
Anggota Nn. Imah Lastari Members
Anggota Nn. Marlina Susanty Members
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan dan entitas anak 2022, the Companyand subsidiaries (hereinafter
(secara bersama-sama disebut sebagai “Grup”) collectively referred to as the “Group”) employed
mempekerjakan masing-masing 118 dan 118 118 and 118 permanent employees, respectively
karyawan tetap (Tidak diaudit). (Unaudited).
Grup memberikan kompensasi kepada Komisaris Group provided compensation to Commissioners
dan Direksi: and Directors:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Imbalan jangka pendek 900.000.000 1.300.000.000 Short-term benefits
Entitas Anak Subsidiaries
Perusahaan memiliki kepemilikan langsung pada The Company has direct ownership in the following
entitas anak berikut ini: subsidiaries:
Total Aset Sebelum Dieliminasi/
Mulai Beroperasi Persentase Kepemilikan/ Total Assets Before Elimination
Secara Komersil/ Percentage of 30 September/ 31 Desember,
Start of Ownership (%) September 30, December 31,
Entitas Anak/ Bidang Usaha/ Domisili/ Commercial
Subsidiaries Principal activity Domicile Operations 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan langsung/
Direct Ownership
Industri air mineral
(air minum)/
PT Tirtamas Abadi Berjaya (“TMAB”) Manufacturing
mineral water
(drinking water) Jakarta 2011 99,54% 99,54% 855.699.361.773 864.315.679.265
Kepemilikan tidak langsung/
Indirect ownership
Air minum dalam
PT Tirtamas Lestari (“TML”) *) kemasan/
Bottled water Jakarta 2011 99,99% 99,99% 292.424.494.745 306.994.315.128
Belum beroperasi
PT Delapan Bintang Baswara Air minum dalam komersial/
(“DBB”) *) kemasan/ not commercial
Bottled water Jakarta operated yet 99,72% 99,72% 572.464.057.021 574.621.867.618
*) Kepemilikan tidak langsung melalui TMAB *) Indirect ownership through TMAB
9
Page 13
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Penawaran Umum dan Aksi Korporasi Company’s Public Offerings and
yang Mempengaruhi Efek Perusahaan Corporate Actions Affecting Share Capital
Pada tanggal 28 Juni 2012, Perusahaan On June 28, 2012, the Company obtained an
memperoleh surat pernyataan efektif dari Badan Effective Statement from the Capital Market
Pengawas Pasar Modal (kemudian berubah Supervisory Agency (was then changed to Capital
menjadi Badan Pengawas Pasar Modal dan Market and Financial Institutions Supervisory
Lembaga Keuangan/ BAPEPAM-LK dan terakhir Agency/ BAPEPAM-LK and recently known as the
dikenal sebagai Otoritas Jasa Keuangan/OJK) Financial Services Authority/ OJK) (BAPEPAM)
(BAPEPAM) melalui surat No. S8069/BL/2012 through letter No.S8069/BL/2012 to carry out an
dalam rangka penawaran umum perdana saham initial public offering of the Company’s common
biasa Perusahaan sebanyak 300.000.000 saham shares totaling 300,000,000 shares at an offering
dengan harga penawaran sebesar Rp210 (nilai price of Rp210 (full amount) per share entailed
penuh) per saham disertai dengan penerbitan with issued 150,000,000 Series I Warrants.
150.000.000 Waran Seri I.
Perusahaan menerbitkan Waran Seri I tersebut The Company has issued Series I Warrants was
diberikan secara Cuma-Cuma sebagai insentif bagi given as incentive for the Company’s shareholders
pemegang saham yang melaksanakan haknya, who exercise their rights, which every 2 new
dimana untuk setiap 2 saham baru yang namanya shares whose names were recorded in the
tercatat dalam Daftar Pemegang Saham akan List of Shareholders will get 1 Series I
memperoleh 1 Waran Seri I. Masa pelaksanaan Warrant. The execution of Series I Warrants will
Waran Seri I akan berakhir pada tanggal 7 Juli expire on July 7, 2017.If the Series I Warrant is not
2017. Jika Waran Seri I tersebut tidak dilaksanakan exercised until the expiry dated, such Warrant will
hingga habis masa berlakunya, Waran tersebut expire, worthless and not valid any longer. The
menjadi kadaluwarsa, tidak bernilai dan tidak exercise window of Series 1 Warrant was
berlaku lagi. Masa pelaksanaan Waran Seri I mulai commencing from July 11, 2013 and will expire on
berlaku pada tanggal 11 Juli 2013 dan akan July 7, 2017. In 2015 and 2014, have been issued
berakhir pada tanggal 7 Juli 2017. Pada tahun and fully paid with respect to the exercise of Series
2015 dan 2014 telah diterbitkan dan disetor penuh I Warrants 12,338,509 and 12,338,280 shares,
sehubungan dengan pelaksanaan Waran Seri I respectively.On November 27, 2013, the Company
masing-masing sebesar 12.338.509 dan 12.338.280 obtained an effective statement from the
lembar saham. Pada tanggal 27 November 2013, Chairman of the Financial Services Authority
Perusahaan memperoleh surat pernyataan efektif (OJK) No. S380/D.04/2013 for Rights Issue I (RI
dari Ketua Otoritas Jasa Keuangan (OJK) I) in relation of Pre-Emptive Rights for total
No. S-380/D.04/2013 atas Penawaran Umum of 680,000,000 shares with par value Rp100
Terbatas I (PUT I) dalam rangka penerbitan Hak per share, with offering price per share at Rp550
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) masing- (full amount).
masing sejumlah 680.000.000 saham biasa dengan
nilai nominal Rp100 dengan harga penawaran
Rp550 (nilai penuh) per saham.
Pada tanggal 12 Desember 2013, atas Penawaran On December 12, 2013, Rights Issues I (RI I) these
Umum Terbatas I (PUT I) saham-saham tersebut shares were listed in the Indonesian Stock
telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Exchange.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,2022,
Desember 2022, saham Perusahaan masing- the Company’s shares outstanding totaling
masing sebanyak 2.191.870.558 saham telah 2,191,870,558 shares, respectively, havebeen
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. listed in the Indonesian Stock Exchange.
Persetujuan dan Pengesahan Untuk Penerbitan Approval and Authorization for the Issuance of
Laporan Keuangan Konsolidasian the Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah The consolidated financial statements have been
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Dewan Direksi authorized for being issued by the Board of
Perusahaan, selaku pihak yang bertanggung jawab Directors of the Company, as the party which
atas penyusunan dan penyelesaian laporan responsible for the preparation and completion of
keuangan konsolidasian pada 3 November 2023. consolidated financial statements on the
November 3, 2023.
10
Page 14
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk of the consolidated financial statements for the
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 years ended September 30, 2023, are consistent
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang with those made in the preparation of the Group’s
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan consolidated financial statements for the year
konsolidasian Grup untuk tahun yang berakhir pada ended December 31, 2022.
tanggal 31 Desember 2022.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang Presented below are the significant accounting
signifikan yang diterapkan dalam penyusunan policies adopted in preparing the consolidated
laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan financial statements of the Company and
Entitas Anak (bersama-sama disebut “Grup”). Subsidiaries (together as the “Group”).
Dasar Penyusunan dan Penyajian Laporan Basis of Preparation and Presentation of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) (“FAS”), which comprise the Statement of
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
(“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Interpretations of Statement of Financial
Akuntansi Keuangan (“DSAK”) Ikatan Akuntan Accounting Standard (“IFAS”) issued by the
Indonesia. Financial Accounting Standards Board (“FASB”)
of the Indonesian Institute of Accountants.
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun dan The consolidated financial statements have also
disajikan sesuai dengan peraturan BAPEPAM-LK, been prepared and presented in accordance with
(yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa BAPEPAM-LK, (whose function has been
Keuangan (”OJK”) sejak tanggal 1 Januari 2013) transferred to the Financial Services Authority
peraturan No. VIII.G.7 yang merupakan Lampiran (”OJK”) starting January 1, 2013), rule No.
Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP- VIII.G.7, Appendix of the Decree of the Chairman
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang of the BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 dated
”Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan June 25, 2012 regarding ”Presentation and
Emiten atau Perusahaan Publik”. Disclosure of the Issuer’s or Public Company’s
Financial Statements”.
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep harga perolehan dan prepared under the historical cost convention and
menggunakan dasar akrual kecuali untuk laporan using the accrual basis except for the consolidated
arus kas konsolidasian. statements of cash flow.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared based on the direct method by classifying
mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas cash flows on the basis of operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
11
Page 15
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Dasar Penyusunan dan Penyajian Laporan Basis of Preparation and Presentation of the
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements in conformity with Indonesian Financial
Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi dan Accounting Standards requires the use of certain
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan critical accounting estimates. It also requires
manajemen untuk membuat pertimbangan dalam management to exercise its judgement in the
proses penerapan kebijakan akuntansi Grup. Area process of applying the Group’s accounting
yang kompleks atau memerlukan tingkat policies. The areas involving a higher degree of
pertimbangan yang lebih tinggi atau area dimana judgement or complexity, or areas where
asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan assumptions and estimates are significant to the
terhadap laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements are disclosed in
diungkapkan di Catatan 3. Note 3.
Perubahan Kebijakan Akuntansi Changesin Acoounting Principles
Penerapan dari interpretasi baru, amandemen, dan The adoption of the following new interpretation,
penyesuaian tahunan terhadap standar akuntansi, amendments, and annual improvement to
yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2022 accounting standards which are effective from
tidak menyebabkan perubahan signifikan atas January 1, 2022 did not result in substantial
kebijakan akuntansi Grup dan tidak memberikan changes to the Group’s accounting policies and
dampak yang material terhadap jumlah yang had no material effect on the amounts reported in
dilaporkan di laporan keuangan konsolidasian pada the consolidated financial statements for the
tahun berjalan: current year:
- Amendemen PSAK No. 22 tentang “Kombinasi - Amendments to SFAS No. 22 on "Business
Bisnis tentang Referensi ke Kerangka Combination with Reference to a Conceptual
Konseptual”. Amendemen ini mengklarifikasi Framework". This amendment clarifies the
interaksi antara PSAK No. 22, PSAK No. 57, interaction between SFAS No. 22, SFAS No.
ISAK No. 30, dan kerangka Konseptual 57, ISAK No. 30, and the Conceptual
Pelaporan Keuangan. Framework for Financial Reporting.
- Amendemen PSAK No. 57 tentang “Provisi, - Amendments to SFAS No. 57 concerning
Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi” “Provisions, Contingent Liabilities, and
terkait “Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Contingent Assets” regarding “Onerous
Kontrak”. Amendemen ini mengklarifikasi biaya Contracts - Cost of Fulfilling the Contract”. This
untuk memenuhi suatu kontrak dalam kaitannya amendment clarifies the costs of fulfilling a
dalam menentukan apakah suatu kontrak contract in relation to determining whether a
merupakan kontrak memberatkan. contract is onerous.
- Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK No. 71 - 2020 Annual Adjustment - SFAS No. 71
tentang “Instrumen Keuangan” terkait “Imbalan concerning “Financial Instruments” regarding
dalam pengujian “10 persen” untuk penghentian “Reward under “10 percent” test for
pengakuan liabilitas keuangan”. Amendemen derecognizing a financial liability”. The
tersebut mengklarifikasi biaya yang termasuk amendments clarify the costs that are included
dalam entitas ketika menilai apakah persyaratan in the entity when assessing whether the terms
liabilitas keuangan baru atau yang dimodifikasi of a new or modified financial liability are
secara substansial berbeda dari persyaratan substantially different from the terms of the
liabilitas keuangan asli. original financial liability.
- Penyesuaian tahunan PSAK 73 “Sewa”. - Annual improvements on PSAK 73 “Leases”.
12
Page 16
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Perubahan Kebijakan Akuntansi (lanjutan) Changesin Acoounting Principles (continued)
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after January
setelah tanggal 1 Januari 2023: 1, 2023:
Amendemen PSAK No. 1 tentang “Penyajian Amendments to SFAS No. 1 concerning
Laporan Keuangan” terkait “Klasifikasi Liabilitas "Presentation of Financial Statements" regarding
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang”, "Classification of Liabilities as Short Term or Long
berlaku efektif 1 Januari 2023, dan penerapan lebih Term" are effective January 1, 2023, and earlier
awal diizinkan. Amendemen tersebut menentukan application is permitted. The amendments specify
persyaratan untuk mengklasifikasikan kewajiban the requirements for classifying liabilities as current
sebagai lancar atau tidak lancar. or non-current.
Berlaku efektif setelah tanggal 1 Januari 2025: Effective after January 1, 2025:
PSAK No. 74 tentang “Kontrak Asuransi”, yang SFAS No. 74 regarding "Insurance Contracts",
diadopsi dari IFRS 17, berlaku efektif 1 Januari which was adopted from IFRS 17, is effective
2025, dengan penerapan dini diperkenankan untuk January 1, 2025, with early adoption permitted for
entitas yang juga telah menerapkan PSAK 71 entities that have also applied SFAS No. 71
tentang “Instrumen Keuangan” dan PSAK 72 concerning "Financial Instruments" and SFAS No.
tentang “Pendapatan dan Kontrak dengan 72 concerning "Revenue and Contracts with
Pelanggan”. Customers".
SFAS 24 Press Release "Employee Benefits":
Siaran Pers PSAK 24 "Imbalan Kerja":
Regarding the April 2022 press release of DSAK
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI IAI, "Attribution of Benefits for the Service Period,"
“Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” pada the entity changed the policy regarding the
bulan April 2022, Entitas mengubah kebijakan attribution of pension benefits for the service
terkait atribusi imbalan pensiun pada periode jasa period in accordance with the provisions in SFAS
sesuai ketentuan dalam PSAK 24 untuk pola fakta 24 for the general fact pattern of pension programs
umum dari program pensiun berbasis UU Cipta based on Job Creation Law No. 11 of 2020 and PP
Kerja No. 11/2020 dan PP 35/2021. Dampak 35 of 2021. The impact of the change in
perubahan perhitungan tersebut adalah tidak calculation is immaterial, so it is fully recorded in
material, sehingga dibukukan seluruhnya pada the current period's financial statements.
laporan keuangan pada periode berjalan.
Konsolidasian Consolidation
Entitas Anak Subsidiaries
Entitas Anak merupakan semua entitas (termasuk Subsidiaries are all entities (including special
entitas bertujuan khusus), yang mana Grup memiliki purpose entities), over which the Group has the
kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan power to control the financial and operating
dan operasional dan pada umumnya disertai policies, generally accompanying a shareholding
dengan kepemilikan lebih dari setengah hak suara of more than half of the voting rights. The
suatu entitas. Keberadaan dan dampak dari hak existence and effect of potential voting rights that
suara potensial yang saat ini dapat dilaksanakan are currently exercisable or convertible are
atau dikonversi, dipertimbangkan ketika menilai considered when assessing whether the Group
apakah Grup mengendalikan entitas lain. Grup juga controls another entity. The Group also assesses
menilai apakah terdapat pengendalian ketika Grup the existence of control where it does not have
tidak memiliki lebih dari 50,00% hak suara tetapi more than 50.00% of the voting rights but is able
dapat mengatur kebijakan keuangan dan to govern the financial and operating policies by
operasional berdasarkan pengendalian. virtue of control.
13
Page 17
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Konsolidasian (lanjutan) Consolidation (continued)
Pengendalian dapat timbul dalam situasi dimana Control may arise in circumstances where the size
hak suara Grup, relatif terhadap besaran dan of the Group’s voting rights relative to the size and
sebaran kepemilikan pemegang saham lainnya, dispersion of holdings of other shareholders give
memberikan Grup kekuasaan untuk mengatur the Group the power to govern the financial and
kebijakan keuangan dan operasional dan lain-lain. operating policies, etc. Subsidiaries are
Entitas Anak dikonsolidasikan sejak tanggal dimana consolidated from the date on which control is
pengendalian telah beralih kepada Grup dan tidak obtained by the Group. They are de-consolidated
lagi dikonsolidasi sejak tanggal Grup kehilangan from the date when that control ceases.
pengendalian.
Saldo, transaksi, penghasilan dan beban intra Grup Intragroup balances, transactions, income and
dieliminasi. Keuntungan dan kerugian hasil dari expenses are eliminated. Profits and losses
transaksi intra Grup yang diakui dalam aset juga resulting from intragroup transactions that are
dieliminasi. Kebijakan akuntansi Entitas Anak telah recognized in assets are also eliminated. The
diubah seperlunya untuk memastikan konsistensi accounting policies of Subsidiaries have been
penerapan kebijakan oleh Grup. amended where necessary to ensure consistency
with the policies adopted by the Group.
Perubahan Kepemilikan Tanpa Kehilangan Changes in Ownership Interests in Subsidiaries
Pengendalian Without Change of Control
Transaksi dengan kepentingan non-pengendali Transactions with non-controlling interests that do
yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian not result in loss of control are accounted for as
merupakan transaksi ekuitas. Selisih antara nilai equity transactions. The difference between the
wajar imbalan yang dibayar dan bagian yang fair value of any consideration paid and the
diakuisisi atas nilai tercatat aset neto Entitas Anak relevant share acquired of the carrying value of
dicatat pada ekuitas. Keuntungan atau kerugian net assets of the Subsidiary is recorded in equity.
pelepasan kepentingan non-pengendali juga dicatat Gains or losses on disposals to non-controlling
pada ekuitas. interests are also recorded in equity.
Entitas Asosiasi Associates
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas dimana Grup Associates are all entities over which the Group
memiliki pengaruh signifikan namun bukan has significant influence but not control, generally
pengendalian, biasanya melalui kepemilikan hak accompanying a shareholding of between 20.00%
suara antara 20,00% dan 50,00%. Investasi entitas and 50.00% of the voting rights. Investments in
asosiasi dicatat dengan metode ekuitas. Sesuai associates are accounted for using the equity
metode ekuitas, investasi pada awalnya dicatat method of accounting. Under the equity method,
pada biaya, dan nilai tercatat akan meningkat atau the investment is initially recognized at cost, and
menurun untuk mengakui bagian investor atas laba the carrying amount is increased or decreased to
rugi entitas itu setelah tanggal akuisisinya. Di dalam recognized the investor’s share of the profit or loss
investasi Grup atas entitas asosiasi termasuk of the investee after the date of the aquisition. The
goodwill yang diidentifikasi ketika akuisisi. Group’s investment in associates includes goodwill
identified on acquisition.
Jika kepemilikan kepentingan pada entitas asosiasi If the ownership interest in an associate is reduced
berkurang, namun tetap memiliki pengaruh but significant influence is retained, only a
signifikan, hanya suatu bagian proporsional atas proportionate share of the amounts previously
jumlah yang telah diakui sebelumnya pada rugi recognized in other comprehensive loss is
komprehensif lain yang direklasifikasi ke laporan reclassified to consolidated statements of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income where
konsolidasian. appropriate.
14
Page 18
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Konsolidasian (lanjutan) Consolidation (continued)
Jika kehilangan pengendalian atas suatu anak, In case of loss of control over a subsidiary, the
maka Grup: Group:
• Menghentikan pengakuan aset (termasuk • Derecognized the assets (including goodwill)
goodwill) dan liabilitas entitas anak; and liabilities of the subsidiary;
• Menghentikan pengakuan jumlah tercatat • Derecognized the carrying amount of any
setiap KNP; NCI;
• Menghentikan pengakuan akumulasi selisih • Derecognized the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; differences, recorded in equity, if any;
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan NCI represent the portion of the profit or loss and
aset neto dari entitas-entitas anak yang tidak dapat net assets of the subsidiaries not attributable,
diatribusikan secara langsung maupun tidak directly or indirectly, to the parent Company, which
langsung pada entitas induk, yang masing-masing are presented respectively in the consolidated
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas comprehensive income and under the equity
pada laporan posisi keuangan konsolidasian, section of the consolidated statement of financial
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan position, respectively, separately from the
kepada pemilik Entitas Induk. corresponding portion attributable to the equity
holders of the Parent Entity.
Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing Transactions and Balances Denominated in
(PSAK 10) Foreign Currency (SFAS 10)
Laporan keuangan konsolidasian Grup diukur The consolidated financial statements of the Group
menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi are measured using the currency of the primary
utama dimana entitas tersebut beroperasi (mata economic environment in which the relevant entity
uang fungsional). Laporan keuangan konsolidasian operates (the functional currency). Theconsolidated
disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata financial statements are presented in Rupiah,
uang penyajian dan fungsional dalam Grup. which is the Group’s presentation and functional
currency.
Transaksi dalam mata uang selain Rupiah Transactions denominated in currency other than
dikonversi menjadi mata uang Rupiah Rupiah are converted into Rupiah at the exchange
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal rate prevailing at the date of the transaction. At
transaksi. Pada setiap tanggal pelaporan, aset dan each reporting date, monetary assets and liabilities
liabilitas moneter dalam mata uang selain Rupiah denominated in currencies other than Rupiah are
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah translated into Rupiah using the closing exchange
menggunakan kurs penutup. Kurs yang digunakan rate. Exchange rate used as benchmark is the
sebagai acuan adalah kurs tengah yang dikeluarkan middle rate which is issued by Bank Indonesia.
oleh Bank Indonesia.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Foreign exchange gains and losses resulting from
dari penyelesaian transaksi dalam mata uang asing the settlement of such transactions and from the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation at year end exchange rates of monetary
mata uang asing diakui di dalam laporan laba rugi assets and liabilities denominated in foreign
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. currencies are recognized in theconsolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income.
15
Page 19
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Kurs yang digunakan Grup pada tanggal The exchange rates used by the Group as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31,2022 were
berdasarkan kurs tengah yang diterbitkan Bank based on the middle rates published by Bank
Indonesia adalah sebagai berikut: Indonesia as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
1 Dolar Amerika (AS$) / Rupiah 15.526 15.731 1US Dollar (US$) / Rupiah
Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Business Combination Among Entities Under
(PSAK 38) Common Control (SFAS 38)
Berdasarkan PSAK No. 38 “Kombinasi Bisnis Based on SFAS No. 38, “Business Combination for
Entitas Sepengendali”, pengalihan aset, liabilitas, Entities Under Common Control”, the transfer of
saham dan instrumen kepemilikan lain antara assets, liabilities, shares and ownership
entitas sepengendali tidak akan menghasilkan instruments among entities under common control
suatu laba atau rugi bagi Perusahaan atau entitas does not result in any gain or loss to the Company
individual yang berada dalam grup yang sama. Oleh or individual entity within the same group. Since the
karena transaksi restrukturisasi entitas restructuring transaction among entities under
sepengendali tidak mengubah substansi ekonomi common control does not change the economic
atas kepemilikan aset, liabilitas, saham atau substances of the ownership of the assets,
instrumen kepemilikan lain yang dipertukarkan, aset liabilities, shares or other ownership instruments
dan liabilitas yang dialihkan harus dicatat which are being transferred, the transferred
berdasarkan nilai buku yang menggunakan metode assetsand liabilities should be recorded based on
penyatuan kepentingan (pooling of interest). book value using the pooling of interest method.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling of ownership method, the
kepemilikan, komponen laporan keuangan components of consolidated financial statements in
konsolidasian dimana terjadi kombinasi bisnis dan which a business combination and for another year
untuk tahun lain yang disajikan untuk tujuan are presented for comparative purposes are
perbandingan, disajikan sedemikian rupa seolah- presented in such a way as if a business
olah kombinasi bisnis telah terjadi sejak awal tahun combination has occurred since the beginning of
terjadi sepengendalian. Selisih antara nilai tercatat the year there is control. The difference between
transaksi kombinasi bisnis dan jumlah imbalan yang the carrying amount of the business combination
diakui dalam akun “Tambahan modal disetor”. transaction and the amount of consideration
recognized in the account “Additional paid-in
capital”.
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya dengan The Group classifies its financial assets into the
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal: following categories upon initial recognition:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets those to be measured at fair
(baik melalui penghasilan komprehensif value (either through other comprehensive
lainnya atau melalui laba rugi); income, or through profit and loss);
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets measured at fair value
melalui pendapatan komprehensif lainnya, dan through other comprehensive income, and
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets those to be measured at
perolehan diamortisasi. amortized cost.
Klasifikasi tergantung pada model bisnis Grup The classification depends on the Group’s business
dalam mengelola aset keuangan dan persyaratan model for managing the financial assets and its
kontraktual arus kas aset keuangan. contractual cash flow.
16
Page 20
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized cost
perolehan diamortisasi jika tidak ditetapkan sebagai only is not designated as fair value through profit
nilai wajar melalui laba rugi dan hanya jika and loss (FVTPL) and if it meets both of the
memenuhi kedua kondisi berikut: following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • The financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model whose objective is to hold the asset to
yang mendapatkan arus kas kontraktual; dan collect contractual cash flows; and
• Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang • Its contractual terms give rise on specified
pada tanggal tertentu menghasilkan arus kas dates to cash flows that are solely payments of
yang merupakan pembayaran pokok dan bunga principal and interest (SPPI) on the principal
(SPPI) dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Seluruh aset keuangan yang tidak diklasifikasikan All financial assets not classified as measured at
sebagai aset keuangan yang diukur dengan biaya amortized cost and fair value through other
perolehan diamortisasi dan diukur pada nilai wajar comprehensive income (FVOCI) as described
melalui penghasilan komprehensif lain above are measured at fair value through profit
sebagaimana ketentuan diatas, dikategorikan and loss (FVTPL).
sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi.
Prior January 1, 2022, the Group classifies its
Sebelum 1 Januari 2022, Grup mengklasifikasikan financial assets in the following categories at initial
aset keuangannya berdasarkan kategori sebagai recognition:
berikut pada saat pengakuan awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub- loss, which have 2 (two) sub-classifications, i.e.
klasifikasi, yaitu aset keuangan yang financial assets designated as such upon initial
ditetapkan demikian pada saat pengakuan recognition and financial assets held-for-
awal dan aset keuangan yang diklasifikasikan trading;
dalam kelompok yang diperdagangkan;
• Kredit yang diberikan dan piutang; • Loans and receivables;
• Investasi dimiliki hingga jatuh tempo; • Held-to-maturity investments;
• Investasi tersedia untuk dijual. • Available-for-sale investments.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial liabilities are classified into the following
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal: categories at initial recognition:
• Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang • Fair value through profit or loss, which have 2
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset (two) sub-classifications, i.e. those designated
keuangan yang ditetapkan demikian pada saat as such upon initial recognition and those
pengakuan awal dan aset keuangan yang classified as held-for-trading;
diklasifikasikan dalam kelompok yang
diperdagangkan;
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
17
Page 21
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
Instrumen keuangan diakui ketika Grup menjadi A financial instruments is recognized when the
bagian dari instrumen kontraktual. Aset keuangan Group becomes a party to the contractual
dihentikan pengakuannya ketika hak kontraktual provisions of the instruments. Financial assets are
Grup atas arus kas yang berasal dari aset derecognized when the Group’s contractual rights
keuangan tersebut berakhir i.e ketika aset to the cash flows from the financial assets expire
keuangan ditransfer kepada pihak lain tanpa i.e. when the assets is transferred to another party
memegang kendali lagi, atau ketika secara without retaining control, or when substantially all
substantial Grup telah mentransfer seluruh risiko risks and rewards are transferred. Financial
dan manfaat atas aset. Liabilitas keuangan liabilities are derecognized if the Group’s
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas yang obligations expire, or are discharged or cancelled.
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa.
Aset keuangan yang dikategorikan sebagai biaya Financial assets that are categorized as amortized
perolehan diamortisasi (dahulu sebagai pinjaman costs (previously as loans and receivables) are
yang diberikan dan piutang) diukur pada saat initially measured at fair value, plus any directly
pengakuan awal sebesar nilai wajarnya ditambah attributable transactions costs. Subsequent to initial
biaya transaksi yang dapat diatribusikan langsung measurement, they are carried at amortized cost,
dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan net of provision for impairment, if necessary.
diamortisasi dikurangi dengan cadangan Amortized cost is measured by discounting the
penurunan nilai, jika diperlukan. Biaya perolehan asset amount using the effective interest rate,
diamortisasi diukur dengan cara mendiskontokan unless the effect of discounting would be
nilai aset menggunakan tingkat bunga efektif, insignificant.
kecuali efek dari diskonto tidak signifikan.
Tingkat bunga efektif adalah perkiraan tingkat The effective interest rate is the rate that discounts
bunga yang mendiskontokan arus kas masa depan expected future cash flows to the net carrying
ke nilai tercatat neto pada saat pengakuan awal. amount, on initial recognition. Interest effects from
Dampak dari bunga yang timbul dari aplikasi ini the application of the effective interest method are
diakui dalam laba atau rugi. recognized in profit of loss.
Penyisihan penurunan nilai diakui atas aset An impairment provision is recognized for financial
keuangan yang dikategorikan sebagai biaya assets that are categorized as amortized costs
perolehan diamortisasi (dahulu sebagai pinjaman (previously as loans and receivables) when there is
yang diberikan dan piutang) ketika terdapat bukti objective evidence that the Group will not be able
objektif bahwa Grup tidak dapat memulihkan nilai to recover the carrying amounts according to the
tercatat aset sesuai dengan persyaratan awal dari original terms of the instrument. The amount of the
instrumen. Jumlah kerugian penurunan nilai impairment loss is the difference between the
merupakan selisih antara nilai tercatat aset dengan carrying amount of the financial asset and the
nilai kini dari estimasi arus kas masa depan, yang present value of its estimated future cash flows,
didiskontokan pada tingkat bunga efektif awal. discounted at the original effective interest rate.
Perubahan dari penyisihan penurunan nilai diakui Changes in the impairment provision are
pada laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. recognized in of profit or loss and other
comprehensive income.
Liabilitas keuangan pada awalnya diukur sebesar Financial liabilities are initially measured at fair
nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang dapat value less any directly attributable transaction
diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan costs. Subsequent to initial measurement, these
awal, liabilitas keuangan tersebut diukur sebesar financial liabilities are measured at amortized cost
biaya perolehan yang diamortisasi dengan using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
18
Page 22
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat saling Financial assets and liabilities are offset and the
hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam laporan net amount is presented in the statements of
posisi keuangan jika, dan hanya jika, saat ini financial position when there is a legal right of
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk offset and there is an intention to settle on a net
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah basis, or when the asset is realized and the liability
diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan settled simultaneously.
secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan bank, The Group’s financial assets comprise cash on
piutang usaha, piutang non-usaha dan aset lain lain hand and in bank, trade receivables, non-trade
yang diklasifikasikan sebagai biaya perolehan receivables and other asets which is classified as
diamortisasi (dahulu sebagai pinjaman yang amortized costs (previously as loans and
diberikan dan piutang). receivables).
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang usaha, The Group’s financial liabilites comprise trade
utang non-usaha, beban akrual, utang pembiayaan payables, non-trade payables, accrued expenses,
konsumen, utang sewa pembiayaaan, liabilitas consumer financing payables finance lease, lease
sewa dan pinjaman bank yang diklasifikasikan liabilities and bank loans which are categorized as
sebagai kategori liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities measured at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi The fair value measurement is based on the
bahwa transaksi untuk menjual aset atau presumption that the transaction to sell the asset or
mengalihkan liabilitas akan terjadi: transfer the liability takes place either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas • in the principal market for the asset or liability or;
tersebut atau;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang • in the absence of a principal market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas advantageous market for the asset or liability
tersebut.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau The Group must have access to the principal or
pasar yang paling menguntungkan pada tanggal the most advantageous market at the
pengukuran. measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan The fair value of an asset or a liability is measured
asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika using the assumptions that market participants
menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, would use when pricing the asset or liability,
dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak assuming that market participants act in their
dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. economic best interest.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, maka When the Group uses valuation techniques, it
Grup memaksimalkan penggunaan input yang maximizes the use of relevant observable inputs
dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan and minimizing the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
19
Page 23
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) Fair Value Measurement (continued)
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
aset atau liabilitas tersebut diukur atau measured or disclosed in the financial statements
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai are categorized within the fair value hierarchy as
wajar sebagai berikut: follows:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa penyesuaian) • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang active markets for identical assets or liabilities;
identik;
• Level 2 - teknik penilaian dimana level input • Level 2 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran lowest level input that is significant to the fair
nilai wajar dapat diobservasi, baik secara value measurement is directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung; observable;
• Level 3 - teknik penilaian dimana level input • Level 3 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran lowest level input that is significant to the fair
nilai wajar tidak dapat diobservasi. value measurement is unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai For assets and liabilities that are recognized in the
wajar secara berulang dalam laporan keuangan, financial statements on a recurring basis, the
maka Grup menentukan apakah telah terjadi Group determines whether there are transfers
transfer di antara level hirarki dengan menilai between levels in the hierarchy by reassessing
kembali pengkategorian level nilai wajar pada categorization at the end of each reporting period.
setiap akhir periode pelaporan.
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Impairment of Non-financial Assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak Assets that have an indefinite useful life, for
terbatas, misalnya goodwill atau aset takberwujud example, goodwill or intangible assets not ready
yang tidak siap untuk digunakan, tidak diamortisasi for use, are not subject to amortisation but tested
namun diuji penurunan nilainya setiap tahun, atau annually for impairment, or more frequently if
lebih sering apabila terdapat peristiwa atau events or changes in circumstances indicate that
perubahan pada kondisi yang mengindikasikan they might be impaired. Assets that are subject to
kemungkinan penurunan nilai. Aset yang tidak amortisation are reviewed for impairment
diamortisasi diuji ketika terdapat indikasi bahwa nilai whenever events or changes in circumstances
tercatatnya mungkin tidak dapat dipulihkan. indicate that the carrying amount may not be
recoverable.
Penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset An impairment loss is recognized for the amount
melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah terpulihkan by which the asset’s carrying amount exceeds its
adalah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset recoverable amount. The recoverable amount is
dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai aset. the higher of an asset’s fair value less cost to sell
Dalam menentukan penurunan nilai, aset and value in use. For the purposes of assessing
dikelompokkan pada tingkat yang paling rendah impairment, assets are grouped at the lowest
dimana terdapat arus kas yang dapat diidentifikasi. levels for which there are separately identifiable
cash flows.
Aset non-keuangan selain goodwill yang mengalami Non-financial assets, except goodwill that suffer
penurunan nilai diuji setiap tanggal pelaporan untuk impairment are reviewed for possible reversal of
menentukan apakah terdapat kemungkinan the impairment at each reporting date.
pemulihan penurunan nilai.
20
Page 24
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan (lanjutan) Impairment of Non-financial Assets (continued)
Pemulihan rugi penurunan nilai untuk aset, selain Reversal on impairment loss for assets, other than
goodwill, diakui jika, dan hanya jika, terdapat goodwill, would be recognized if, and only if, there
perubahan estimasi yang digunakan dalam has been a change in the estimates used to
menentukan jumlah terpulihkan aset sejak determine the asset’s recoverable amount since
pengujian penurunan nilai terakhir kali. Pembalikan the last impairment test was carried out. Reversal
rugi penurunan nilai tersebut diakui segera dalam on impairment losses will be immediately
laba rugi, kecuali aset yang disajikan pada jumlah recognized on profit or loss, except for assets
revaluasi sesuai dengan PSAK lain. Rugi measured using the revaluation model as required
penurunan nilai yang diakui atas goodwill tidak by other SFAS. Impairment losses relating to
dibalik lagi. goodwill would not be reversed.
Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (PSAK 7) Transactions with Related Parties (SFAS 7)
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Group have transactions with related parties,
berelasi, sebagaimana didefinisikan oleh PSAK as defined in SFAS No. 7 “Related Party
No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures”.
Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang All transactions with related parties, perform with
berelasi, dilakukan dengan persyaratan dan kondisi the same terms and conditions as those with third
yang sama dengan pihak ketiga (Arms Length parties (Arms Length Transaction), are disclosed in
Transaction), diungkapkan dalam catatan atas the notes to theconsolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Kas dan Bank Cash On Hand and in Banks
Kas dan bank dalam laporan posisi keuangan Cash and banks in the consolidated statement of
konsolidasian terdiri dari kas ditangan dan di bank financial position consist of cash on hand and
dan tidak dijadikan jaminan atau dibatasi banks and not used as collateral or are not
penggunaanya. restricted.
Piutang Usaha dan Piutang Non-Usaha Trade Receivables and Non-Trade Receivables
Piutang usaha adalah jumlah tagihan dari Trade receivables are amounts due from customers
pelanggan untuk barang yang dijual atau jasa yang for goods sold or services performed in the ordinary
diberikan dalam transaksi bisnis pada umumnya. course of business. Non-trade receivables are
Piutang non-usaha adalah jumlah tagihan dari pihak amounts due from third parties or related parties for
ketiga atau pihak yang berelasi di luar kegiatan transactions outside of the ordinary course of
usaha. business.
Jika pembayaran piutang diharapkan selesai dalam If collection is expected in one year or less (or in the
satu tahun atau kurang (atau dalam siklus normal normal operating cycle of the business if longer),
operasi dari bisnis jika lebih lama), piutang tersebut they are classified as current assets. If not, they are
dikelompokkan sebagai aset lancar. Jika tidak, presented as non-current assets.
piutang tersebut disajikan sebagai aset tidak lancar.
Piutang usaha dan piutang non-usaha pada Trade receivables and non-trade receivables are
awalnya diakui sebesar nilai wajar dan kemudian recognized initially at fair value and subsequently
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortized cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi interest method, less any provision for impairment.
dengan provisi atas penurunan nilai.
21
Page 25
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Piutang Usaha dan Piutang Non-Usaha Trade Receivables and Non-Trade Receivables
(lanjutan) (continued)
Kolektibilitas piutang usaha dan piutangnon-usaha Collectability of trade receivables and non-trade
ditinjau secara berkala. Piutang yang diketahui tidak receivables is reviewed on an ongoing basis.
tertagih, dihapuskan dengan secara langsung Receivables which are known to be uncollectible
mengurangi nilai tercatatnya. Akun provisi are written off by reducing the carrying amount
digunakan ketika terdapat bukti yang objektif bahwa directly. A provision account is used when there is
Grup tidak dapat menagih seluruh atau sebagian objective evidence that the Group will not be able to
nilai terutang sesuai dengan persyaratan awal collect all or a portion of amounts due according to
piutang. the original terms of the receivables.
Kesulitan keuangan signifikan yang dialami debitur, Significant financial difficulties of the debtor,
kemungkinan debitur dinyatakan pailit atau probability that the debtor will enter bankruptcy or
melakukan reorganisasi keuangan dan gagal bayar financial reorganisation, and default or delinquency
atau menunggak pembayaran merupakan indikator in payments are considered indicators that the
yang dianggap dapat menunjukan adanya receivable is impaired.
penurunan nilai piutang.
Jumlah penurunan nilai adalah sebesar selisih The amount of the impairment provision is the
antara nilai tercatat aset dan nilai kini dari estimasi difference between the asset’s carrying amount and
arus kas masa depan pada tingkat suku bunga the present value of estimated future cash flows,
efektif awal. Arus kas terkait dengan piutang jangka discounted at the original effective interest
pendek tidak didiskontokan apabila efek diskonto rate.Cash flows relating to short-term receivables
tidak material. are not discounted if the effect of discounting is
immaterial.
Jumlah kerugian penurunan nilai diakui pada The amount of the impairment loss is recognized in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif the consolidated statements of profit or loss and
lain konsolidasian dan disajikan sebagai “beban other comprehensive income within “other expenses
lain-lain – neto” untuk piutang usaha dan piutang – net” for trade receivables and non-
non-usaha. Ketika piutang usaha dan piutang non tradereceivables. When a trade and non-
trade, yang rugi penurunan nilainya telah diakui, tradereceivable for which an impairment provision
tidak dapat ditagih pada periode selanjutnya, maka had been recognized become uncollectible in a
piutang tersebut dihapusbukukan dengan subsequent period, it is written off against the
mengurangi akun provisi. Jumlah yang selanjutnya provision account. Subsequent recoveries of
dapat ditagih kembali atas piutang yang amounts previously written off are credited against
sebelumnya telah dihapusbukukan, dikreditkan “Other income (expense) – net” in the consolidated
terhadap “Penghasilan (beban) lain-lain – neto” statements of profit or loss and other
pada laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
Persediaan Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost and net
rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi realizable value. Costs are determined using the
neto. Harga perolehan ditentukan dengan weighted average method.
menggunakan metode rata-rata tertimbang.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan Net realizable value is the estimate of the selling
dalam kegiatan usaha normal dikurangi taksiran price in the ordinary course of business, less
beban penjualan. estimate of the selling expenses.
Penyisihan persediaan usang dilakukan atas dasar Provision for inventory obsolescence is provided
hasil penelaahan secara periodik terhadap kondisi based on the periodic review of the condition of the
persediaan. inventories.
22
Page 26
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over their
manfaatnya dengan menggunakan metode garis beneficial periods using the straight-line method.
lurus.
Aset Tetap Fixed Assets
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya Fixed assets, except for land, are stated at cost
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Biaya less accumulated depreciation. Such cost includes
perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset the cost of replacing part of the fixed assets when
tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi that cost is incurred, if the recognition criteria are
kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi met. Furthermore, when a major inspection is
yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui performed, its cost is recognized in the carrying
ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount”) aset amount of the fixed assets as a replacement if the
tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi recognition criteria are satisfied. All other repairs
kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan and maintenance costs that do not meet the
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan recognition criteria are recognized in the
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian pada saat comprehensive income as incurred.
terjadinya.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus dengan estimasi masa manfaat atas aset method over the estimated useful lifes of the assets
adalah sebagai berikut: are as follows:
Tahun / Years
Bangunan 20 Buildings
Mesin dan peralatan 4–16 Machinery and equipments
Kendaraan 8 Vehicles
Peralatan kantor 4 Office equipments
Galon 4 Gallon
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Land is stated at cost and is not depreciated. Legal
tidak disusutkan. Biaya pengurusan legal hak atas cost of land rights when the land was acquired
tanah ketika tanah diperoleh pertama kali diakui initially is recorded as part of the cost of land under
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada the “Fixed Assets” account and not amortized. The
akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. Biaya legal cost incurred to extend and renew the land
pengurusan perpanjangan dan pembaharuan legal rights are recorded as intangible assets and
hak atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud amortized over the shorter of the land right’s legal
dan diamortisasi sepanjang umur hukum hak atas life or land’s economic life.
tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih
pendek.
23
Page 27
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Aset Tetap (lanjutan) Fixed Assets (continued)
Aset dari sewa pembiayaan disusutkan Asset from obligation under capital leases are
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang depreciated based on economic benefit period
sama dengan aset yang dimiliki sendiri atau estimates is equal to its owned assets are
disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek depreciated in a shorter period of time between the
antara periode masa sewa dan umur manfaatnya. time period of the lease and its benefits.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak disposal or when no future economic benefits are
ada manfaat ekonomis masa depan yang expected from its use or disposal.
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian Any gain or loss arising on derecognition of the
pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan asset (calculated as the difference between the net
antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah disposal proceeds and the carrying amount of the
tercatat dari aset) dimasukkan laporan laba rugi dan asset) is included in the consolidated statements of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada profit or loss and other comprehensive income in
tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. the year the asset is derecognized.
Aset tetap dalam pembangunan dinyatakan Fixed assets under construction is stated at cost
sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai and presented as part of fixed assets. The
bagian dari aset tetap. Akumulasi biaya perolehan accumulated costs for fixed assets under
untuk aset tetap dalam pembangunan akan construction will be reclassified to the appropriate
direklasifikasi ke masing-masing aset tetap yang fixed assets account when the construction is
bersangkutan pada saat aset tersebut selesai completed and the asset is ready for its intended
dikerjakan dan siap digunakan sesuai dengan use.
tujuannya.
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen The assets residual values, useful lifes and the
menelaah nilai residu, masa manfaat dan metode methods of depreciation of fixed assets are
penyusutan aset tetap. reviewed at each financial year end.
Sewa (PSAK 73) Leases (SFAS 73)
Grup melakukan penerapan PSAK 73 yang Group has applied SFAS 73, which set the
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa requirement for the recognition of lease liabilities in
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya relation to leases which had been previously
diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. classified as ‘operating lease’.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At inception or on reassessment of a contract that
kembali suatu kontrak yang mengandung suatu contains a lease component, the Group allocates
komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan consideration in the contract to each lease
dalam kontrak ke masing-masing komponen sewa component on the basis of their relative stand-
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen alone prices.
sewa.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi: the lease liability comprise the following:
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran - Fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara-substansi; payments;
- Pembayaran sewa variabel yang bergantung - Variable lease payments that depend on an
pada suatu indeks atau suku bunga, yang index or a rate, initially measured using the
pada awalnya diukur dengan menggunakan index or rate as at the commencement date;
indeks atau suku bunga pada tanggal
permulaan;
24
Page 28
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Sewa (PSAK 73) (lanjutan) Leases (SFAS 73) (continued)
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - Amounts expected to be payable under a
dalam jaminan nilai residual; dan residual value guarantee; and
- Harga eksekusi opsi beli dimana Grup cukup - The exercise price under a purchase option that
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut, the Group is reasonably certain to exercise,
pembayaran sewa dalam periode lease payments in an optional renewal period if
perpanjangan opsional jika Grup cukup pasti the Group is reasonably certain to exercise an
untuk mengeksekusi opsi perpanjangan, dan extension option, and penalties for early
penalti untuk penghentian dini dari sewa termination of a lease unless the Company is
kecuali jika Perseroan cukup pasti untuk tidak reasonably certain not to terminate early.
mengakhiri lebih dini.
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa The Group recognizes a right-of-used asset and a
pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna lease liability at the lease commencement date.
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang terdiri The right-of-use asset is initially measured at cost,
dari jumlah pengukuran awal dari liabilitas sewa which comprises the initial amount of the lease
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang liability adjusted for any lease payments made at or
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, before the commencement date, plus any initial
ditambah dengan biaya langsung awal yang direct costs incurred and an estimate of costs to
dikeluarkan, dan estimasi biaya untuk membongkar dismantle and remove the underlying asset or to
dan memindahkan aset pendasar atau untuk restore the underlying asset or the site on which it
merestorasi aset pendasar atau tempat di mana is located, less any lease incentives received.
aset berada, dikurangi insentif sewa yang diterima.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur After commencement date, right-of-used asset is
dengan model biaya. Aset hak-guna selanjutnya measured using cost model. The right-of-use asset
disusutkan dengan menggunakan metode garis- is subsequently depreciated using the straight-line
lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal yang method from the commencement date to the earlier
lebih awal antara akhir masa manfaat aset hak- of the end of the useful life of the right-of-use asset
guna atau akhir masa sewa. Selain itu, aset hak- or the end of the lease term. In addition, the right-
guna secara berkala dikurangi dengan kerugian of-use asset is periodically reduced by impairment
penurunan nilai, jika ada, dan disesuaikan dengan losses, if any, and adjusted for certain
pengukuran kembali liabilitas sewa. remeasurements of the lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan menggunakan yet paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau, jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if that
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, digunakan rate cannot be readily determined, the Group’s
suku bunga pinjaman inkremental Grup. Umumnya, incremental borrowing rate. Generally, the Group
Grup menggunakan suku bunga pinjaman uses its incremental borrowing rate as the discount
inkremental sebagai suku bunga diskonto. rate.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized cost
diamortisasi menggunakan metode suku bunga using the effective interest method. It is
efektif. Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada remeasured when there is a change in future lease
perubahan pembayaran sewa masa depan yang payments arising from a change in an index or rate,
timbul dari perubahan indeks atau suku bunga, jika if there is a change in the Group’s estimate of the
ada perubahan estimasi Grup atas jumlah yang amount expected to be payable under a residual
diperkirakan akan dibayar dalam jaminan nilai value guarantee, or if the Group changes its
residual, atau jika Grup mengubah penilaiannya assessment of whether it will exercise a purchase,
apakah akan mengeksekusi opsi beli, extension or termination option.
perpanjangan atau penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan cara When the lease liability is remeasured in this way,
ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap jumlah a corresponding adjustment is made to the carrying
tercatat aset hak-guna, atau dicatat dalam laba rugi amount of the right-of-use assets, or is recorded in
jika jumlah tercatat aset hak-guna telah berkurang profit or loss if the carrying amount of the right-of-
menjadi nol. use asset has been reduced to zero.
25
Page 29
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Sewa Bangunan Building Leases
Grup menyewa tanah dan bangunan untuk ruang The Group leases land and buildings for its office
kantor dan gudang. Sewa ruang kantor dan gudang and warehouse space. The leases of office space
secara umum berlaku untuk periode 1 tahun. and warehouses typically run for a period of 1 year.
Beberapa sewa termasuk opsi untuk Some leases include an option to renew the lease
memperbaharui periode sewa untuk tambahan for an additional same period after the end of
durasi yang sama setelah kontrak berakhir. contract.
Beberapa sewa gedung kantor mengandung opsi Some leases of office buildings contain extension
perpanjangan yang dapat dieksekusi Grup sebelum options exercisable by the Group before the end of
periode kontrak yang tidak dapat dibatalkan the non-cancellable contract period. Where
tersebut berakhir. Jika memungkinkan, Grup practicable, the Group seeks to include extension
berupaya untuk memasukkan opsi perpanjangan options in new leases to provide operational
dalam sewa baru untuk memberikan fleksibilitas flexibility. The Group assesses at lease
operasional. Grup menilai pada saat permulaan commencement whether it is reasonably certain to
sewa apakah Grup cukup pasti untuk mengeksekusi exercise the extension options. The Group
opsi perpanjangan. Grup menilai kembali apakah reassesses whether it is reasonably certain to
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut jika exercise the options if there is a significant event or
ada peristiwa signifikan atau perubahan signifikan significant change in circumstances within its
dalam kondisi yang berada dalam pengendalian control.
Grup.
Sewa Jangka-Pendek dan Sewa Aset Bernilai Short-Term Leases and Leases of Low-Value
Rendah Assets
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak-guna The Group has elected not to recognize right-of-
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek yang use assets and lease liabilities for short-term leases
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang dan that have a lease term of 12 months or less and
sewa atas aset bernilai-rendah. Grup mengakui leases of low-value assets. The Group recognizes
pembayaran sewa terkait dengan sewa ini sebagai the lease payments associated with these leases
beban dengan dasar garis-lurus selama masa as an expense on a straight-line basis over the
sewa. lease term.
Utang Usaha dan Utang Non-Usaha Trade Payables and Non-Trade Payables
Utang usaha adalah kewajiban untuk membayar Trade payables are obligations to pay for goods or
barang atau jasa yang diperoleh dari pemasok services that have been acquired in the ordinary
dalam kegiatan usaha normal. Utang non-usaha course of business from suppliers. Non-trade
berkaitan dengan transaksi pihak ketiga atau pihak payables are amounts due to third or related parties
berelasi di luar kegiatan usaha normal. Utang usaha for transactions outside the ordinary course of
dan utang non-usaha diklasifikasikan sebagai business. Trade payables and non-trade payables
liabilitas jangka pendek bila pembayaran dilakukan are classified as current liabilities if payment is due
dalam jangka waktu satu tahun atau kurang. Bila within one year or less. If not, they are presented as
tidak, akan disajikan sebagai liabilitas jangka non-current liabilities.
panjang.
26
Page 30
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Pinjaman Borrowings
Pinjaman diakui pada awalnya sebesar nilai wajar, Borrowings are recognized initially at their fair value
dikurangi dengan biaya transaksi yang terjadi. – net of any transaction costs incurred. Borrowings
Pinjaman kemudian dicatat sebesar biaya are subsequently carried at amortized cost; any
perolehan diamortisasi; selisih antara hasil difference between the proceeds (net of transaction
perolehan (dikurangi dengan biaya transaksi) dan costs) and the redemption value is recognized in
nilai penarikan diakui dalam laporan laba rugi dan the consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income over the year of the
selama periode pinjaman dengan menggunakan borrowing, using the effective interest rate method.
metode suku bunga efektif. Biaya-biaya yang Fees paid on the establishment of the borrowings
dibayarkan untuk mendapatkan fasilitas pinjaman facilities are recognized as transaction costs of the
diakui sebagai biaya transaksi dari pinjaman borrowings to the extent that it is probable that
tersebut, apabila besar kemungkinan akan some or all of the facility will be drawdown.
dilakukan penarikan atas sebagian atau seluruh
fasilitas tersebut.
Dalam hal ini, biaya tersebut ditangguhkan sampai In this case, the fee is deferred until the drawdown
dengan penarikan dilakukan. Apabila tidak ada bukti occurs. To the extent there is no evidence that it is
bahwa besar kemungkinan akan dilakukan probable that some or all of the facility will be
penarikan atas sebagian atau seluruh fasilitas drawdown, the fee is capitalised as a prepayment
tersebut, biaya tersebut dikapitalisasi sebagai for liquidity services and amortized over the period
pembayaran dimuka untuk jasa likuiditas dan of the facility to which it relates.
diamortisasi selama periode dari fasilitas yang
terkait.
Biaya pinjaman baik yang secara langsung ataupun Borrowings cost either directly or indirectly
tidak langsung dapat diatribusikan dengan akuisisi, attributable to the acquisition, construction or
konstruksi atau produksi aset kualifikasian, production of a qualifying asset, are capitalised as
dikapitalisasi sebagai bagian biaya perolehan aset part of the cost of that asset until such time as the
tersebut sampai aset tersebut siap untuk digunakan asset is substantially ready for its intended use or
sesuai dengan maksudnya atau dijual. Untuk sale. For borrowings directly attributable to a
pinjaman yang dapat diatribusi secara langsung qualifying asset, the amount to be capitalised is
pada suatu aset kualifikasian, jumlah yang determined as the actual borrowing costs incurred
dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang during the year, less any income earned on the
terjadi selama tahun berjalan, dikurangi pendapatan temporary investment of such borrowings.
investasi jangka pendek dari pinjaman tersebut.
Untuk pinjaman yang tidak dapat diatribusi secara For borrowings that are not directly attributable to a
langsung pada suatu aset kualifikasian, jumlah qualifying asset, the amount to be capitalised is
biaya pinjaman yang dikapitalisasi ditentukan determined by applying a capitalisation rate to the
dengan mengalikan tingkat kapitalisasi dengan amount expended on the qualifying asset. All other
pengeluaran untuk aset kualifikasian. Semua biaya borrowing costs are recognized in the consolidated
pinjaman lainnya diakui dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada comprehensive income in the period in which they
periode dimana biaya-biaya tersebut terjadi. are incurred.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka Borrowings are classified as current liabilities
pendek kecuali Grup mempunyai hak tanpa syarat unless the Group has an unconditional right to
untuk menunda penyelesaian liabilitas tersebut defer the settlement of the liability for at least 12
untuk setidaknya 12 (dua belas) bulan setelah (twelve) months after the reporting date.
tanggal laporan pelaporan.
27
Page 31
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liabilities
Grup mengakui kewajiban imbalan kerja yang tidak The Group recognized unfunded employee benefits
didanai sesuai dengan Undang-undang liability in accordance with Labor Law No. 13/2003
Ketenagakerjaan No. 13/2003, tanggal dated March 25, 2003.As of December 31, 2021,
25 Maret 2003. Pada tanggal 31 Desember 2021, the Company has implemented the Job Creation
Perusahaan telah menerapkan Undang-Undang Law No. 11/2020 and its implementing regulation
Cipta Kerja (UUCK) No. 11 Tahun 2020 dan PP 35/2021 issued in February 2021.
peraturan penerapan terkaitnya PP 35 Tahun 2021
yang diterbitkan di bulan Februari 2021.
Beban pensiun berdasarkan program dana pensiun Pension costs under the Subsidiaries’s defined
manfaat pasti Entitas Anak ditentukan melalui benefit pension plans are determined by periodic
perhitungan aktuaria secara periodik dengan actuarial calculation using the projected-unit-credit
menggunakan metode projected-unit-credit dan method and applying the assumptions on discount
menerapkan asumsi atas tingkat diskonto, dan rate, and annual rate of increase in compensation.
tingkat kenaikan manfaat pasti pensiun tahunan.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas All remeasurements, comprising of actuarial gains
keuntungan dan kerugian aktuarial dan hasil atas and losses, and the return of plan assets
aset program (tidak termasuk bunga neto) diakui (excluding net interest) are recognized immediately
langsung melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income in order for
dengan tujuan agar aset atau kewajiban pensiun the net pension asset or liability recognized in the
neto diakui dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position to
konsolidasian untuk mencerminkan nilai penuh dari reflect the full value of the plan deficit and surplus.
defisit dan surplus program. Pengukuran kembali Remeasurements are not reclassified to profit or
tidak direklasifikasi ke laba atau rugi pada periode loss in subsequent periods.
berikutnya.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih All past service costs are recognized at the earlier
dulu antara ketika amandemen/kurtailmen terjadi of when the amendment or curtailment occurs or
atau ketika biaya restrukturisasi atau pemutusan when the related restructuring or termination costs
hubungan kerja diakui. Sebagai akibatnya, biaya are recognized. As a result, unvested past service
jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat costs can no longer be deferred and recognized
ditangguhkan dan diakui selama periode vesting over the future vesting period.
masa depan.
Modal Saham Share Capital
Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuitas. Biaya Ordinary shares are classified as equity.
tambahan yang secara langsung dapat Incremental costs directly attributable to the issue
diatribusikan kepada penerbitan saham baru atau of new shares or options are shown in equity as a
opsi disajikan pada ekuitas sebagai pengurang deduction, net of tax, from the proceeds.
penerimaan, setelah dikurangi pajak.
Laba Neto Per Saham Earnings Per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by dividing
membagi laba neto yang dapat diatribusikan net income attributable to owners of the Parent
kepada pemilik Entitas Induk dengan rata-rata Entity by the weighted-average number of ordinary
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada shares outstanding during the current year.
tahun berjalan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by
menyesuaikan rata-rata tertimbang jumlah saham adjusting the weighted average number of ordinary
biasa yang beredar untuk mengasumsikan konversi shares outstanding to assume conversion of all
seluruh potensi saham biasa yang dilutif. dilutive potential ordinary shares.
28
Page 32
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Laba Neto Per Saham (lanjutan) Earnings Per Share (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 30 As of September 30, 2023 and September 30,
September 2022 tidak terdapat instrumen yang 2022, there were no existing instruments which
nantinya dapat menimbulkan adanya penerbitan could result in the issue of further ordinary shares,
saham biasa, sehingga nilai dari laba neto per hence diluted earnings per share is equivalent to
lembar saham yang terdilusi setara dengan laba basic earnings per share.
neto per lembar saham dasar.
Pengakuan Pendapatan dan Beban Revenue and Expenses Recognition
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat Revenue is recognized when the likely economic
ekonomi akan diperoleh oleh Grup dan jumlahnya benefits will be obtained by the Group and the
dapat diukur secara andal. Pendapatan diukur pada amount can be reliably measured. Revenue is
nilai wajar pembayaran yang diterima dikurangi measured at the fair value of the consideration
diskon dan rabat tetapi tidak termasuk Pajak received, after discounts and rebates but excluding
Pertambahan Nilai (“PPN”). Pendapatan dari Value Added Tax (“VAT”). Revenue from sales
penjualan yang timbul dari pengiriman fisik produk- arising from physical delivery of the Group’s
produk Grup diakui bila risiko dan manfaat yang products, recognized when the significant risks and
signifikan telah dipindahkan kepada pembeli, rewards of ownership of the goods have passed to
bersamaan waktunya dengan pengiriman dan the buyer, which generally coincide with their
penerimaan. delivery and acceptance.
Pendapatan dari penjualan barang diakui jika Sales are recognized as revenue when the
seluruh kondisi berikut terpenuhi: following conditions are fulfilled:
- Grup telah memindahkan risiko dan manfaat - The Group has transferred to the buyer the
kepemilikan barang secara signifikan kepada significant risks and benefits of ownership of the
pembeli; goods;
- Grup tidak lagi melanjutkan pengelolaan yang - The Group retains neither continuing managerial
biasanya terkait dengan kepemilikan atas barang involvement nor effective control over the goods
ataupun melakukan pengendalian efektif atas sold;
barang yang dijual;
- Jumlah pendapatan dapat diukur secara andal; - The amount of revenue can be measured
- Kemungkinan besar manfaat ekonomi yang reliably;
terkait dengan transaksi tersebut akan mengalir - It is probable that the economic benefits
ke Grup; dan associated with the transaction will flow to the
Group, and
- Biaya yang terjadi atau yang akan terjadi - The cost incurred or to be incurred with respect
sehubungan transaksi penjualan dapat diukur to the sales transaction can be measured
dengan andal. reliably.
Bila suatu hasil transaksi yang berhubungan When the outcome of a transaction involving the
dengan jasa dapat diestimasi dengan andal, rendering of services can be estimated reliably,
pendapatan sehubungan dengan transaksi tersebut revenue associated with the transaction shall be
diakui dengan mengacu pada tingkat penyelesaian recognized by reference to the stage of completion
transaksi tersebut pada tanggal pelaporan. Hasil of the transaction at the end of the reporting period.
transaksi dapat diestimasi dengan andal pada saat The outcome of a transaction can be estimated
terpenuhinya seluruh kondisi berikut: reliably when all of the following conditions are
fulfilled:
29
Page 33
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) Revenue and Expenses Recognition (continued)
- Jumlah pendapatan dapat diukur dengan andal; - The amount of revenue can be measured
- Besar kemungkinan manfaat ekonomi reliably;
sehubungan dengan transaksi tersebut akan - It is probable that the economic benefits
diperoleh Grup; associated with the transaction will flow to the
- Tingkat penyelesaian dari transaksi tersebut Group;
pada tanggal laporan dapat diukur dengan andal; - The stage of completion of the transaction at the
dan end of the reporting period can be measured
reliably; and
- Biaya yang terjadi untuk transaksi dan untuk - The costs incurred for the transaction and the
menyelesaikan transaksi tersebut dapat diukur costs to complete the transaction can be
dengan andal. measured reliably.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan basis Expenses are recognized as incurred on an accrual
akrual. basis.
Pajak Penghasilan Income Tax
Grup menerapkan PSAK No. 46: “Pajak The Group applied SFAS No. 46: “Income Taxes”,
Penghasilan”, yang menetapkan perlakuan which prescribes the accounting treatment for
akuntansi untuk pajak penghasilan dalam income taxes to account for the current and future
memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan tax consequences of the future recovery
mendatang dari pemulihan (penyelesaian) jumlah (settlement) of the carrying amount of assets
tercatat aset (liabilitas) masa depan yang diakui (liabilities) that are recognized in the consolidated
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan statements of financial position and transactions
transaksi dan kejadian lain dari periode kini yang and other events of the current period that are
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. recognized in the consolidated financial statements.
Jumlah pajak kini untuk periode kini dan periode Current tax for the current and prior periods are
lalu dihitung berdasarkan jumlah ekspektasi yang calculated at the amount expected to be recovered
dapat direstitusi dari otoritas perpajakan. from or paid to the taxation authorities.
Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan The tax rates and tax laws used to compute the
untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang amount are those that are enacted or subtantively
telah berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted by the end of the reporting period.
pada akhir periode pelaporan.
Jumlah pajak kini Grup menggunakan metode The Group uses the statements of financial position
liabilitas laporan posisi keuangan untuk akuntansi liability method in accounting for deferred taxes.
pajak tangguhan. Dengan metode ini, aset dan Under this method, deferred tax asset and liabilities
liabilitas pajak tangguhan diakui untuk perbedaan are recognized for temporary differences between
temporer antara dasar komersial dan pajak atas the financial and tax bases of assets and liabilities
aset dan liabilitas pada setiap tanggal pelaporan. at each reporting date.
30
Page 34
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Pajak Penghasilan (lanjutan) Income Tax (continued)
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax asset are recognized for all deductible
perbedaan temporer dapat dikurangkan seperti temporary differences such as carryforward benefits
kredit pajak yang belum dimanfaatkan dan rugi of unused tax credits and tax loss carryforward, to
pajak belum dikompensasi, sepanjang the extent that it is probable that future taxable
kemungkinan besar laba kena pajak mendatang profits will be available against which the deductible
akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan temporary differences can be utilised. Deferred tax
perbedaan temporer dapat dikurangkan. Liabilitas liabilities are recognized for all taxable temporary
pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan differences.
temporer kena pajak.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan Deferred tax is calculated at the tax rates that are
tarif pajak yang diekspektasikan berlaku ketika aset expected to apply to the year when the assets is
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan realized or the liability is settled based on tax rates
tarif pajak dan peraturan pajak yang telah berlaku and tax laws that have been enacted or
atau secara substantif telah berlaku pada akhir substantively enacted at the end of the reporting
periode pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset period. Changes in the carrying amount of deferred
dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan tax asset and liabilities due to a change in tax rates
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada periode are charged to current period operations, except to
berjalan, kecuali untuk transaksi yang sebelumnya the extent that it relates to items previously charged
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke or credited to equity.
ekuitas.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of deferred tax asset is
pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jika reviewed at the end of each reporting period and
kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi reduced to the extent that it is no longer probable
tersedia dalam jumlah yang memadai untuk that sufficient future taxable profits will be available
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset to allow all or part of the deferred tax asset to be
pajak tangguhan tersebut. Aset pajak tangguhan utilised. Unrecognized deferred tax asset are
yang belum diakui dinilai kembali pada setiap akhir reassessed at end of each reporting period and are
periode pelaporan dan diakui sepanjang recognized to the extent that it has become
kemungkinan besar laba kena pajak mendatang probable that future taxable profits will allow the
akan tersedia untuk dipulihkan. deferred tax asset to be recovered.
Pajak kini dan tangguhan langsung dibebankan Current and deferred taxes are charged or credited
atau dikreditkan ke ekuitas apabila pajak tersebut directly to equity if the tax relates to items that are
berhubungan dengan transaksi yang langsung credited or charged directly to equity.
dikreditkan atau dibebankan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan akan saling Deferred tax asset and liabilities are offset, if a
hapus, apabila terdapat hak yang dapat dipaksakan legally enforceable right exists to offset current
secara hukum untuk melakukan saling hapus aset income tax assets against current tax liabilities and
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan the deferred income taxes related to the same
penghasilan pajak tangguhan tersebut terkait taxable entity and the same taxation authority.
dengan entitas kena pajak dan otoritas perpajakan
yang sama.
31
Page 35
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Pajak Penghasilan (lanjutan) Income Tax (continued)
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat Amendments to taxation obligations are recorded
surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan when an assessment is received or, if appealed
keberatan, pada saat keputusan atas banding against, when the results of the appeal are
tersebut telah ditetapkan. determined.
Informasi Segmen Segment Information
Segmen adalah komponen yang dapat dibedakan A segment is a distinguishable component of the
dari Grup yang terlibat baik dalam menyediakan Group that is engaged either in providing certain
produk-produk tertentu (segmen usaha) yang products (business segment) which is subject to
memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari risks and rewards that are different from those of
segmen lainnya. other segments.
Pendapatan, beban, aset dan liabilitas segmen Segment revenue, expense, assets and liabilities
termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan secara include items directly attributable to a segment as
langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang well as those can be allocated on a reasonable
dapat dialokasikan dengan dasar yang memadai basis to the segment.
untuk segmen tersebut.
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in a manner
konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan consistent with the internal reporting provided to the
kepada pengambil keputusan operasi utama. chief-operating decision maker, who is responsible
Pengambil keputusan operasi utama, yang for allocating resources and assessing performance
bertanggung jawab mengalokasikan sumber daya of the operating segments, has been identified as
dan menilai kinerja segmen operasi, telah the Board of Directors which make strategic
diidentifikasikan sebagai Dewan Direksi yang decisions.
mengambil keputusan.
Provisi Provision
Provisi diakui jika Grup memiliki liabilitas kini (baik Provisions are recognized when the Group have a
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang current obligation (legal or constructive) where, as a
akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya result of a past event, it is probable that an outflow
penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus of resources embodying economic benefits will be
keluar sumber daya yang mengandung manfaat required to settle the obligation and a reliable
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah estimate of the amount of the obligation can be
liabilitas tersebut dapat dibuat. made.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date and
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi adjusted to reflect the current best estimate. If it is
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber no longer probable that an outflow of resources
daya untuk menyelesaikan liabilitas kemungkinan embodying economic benefits will be required to
besar tidak terjadi, maka provisi tidak diakui. settle the obligation, the provision is reversed.
Peristiwa Setelah Periode Pelaporan Events After the Reporting Date
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah akhir tahun Post year end events that provide additional
pelaporan yang menyediakan tambahan informasi information about the consolidated statements of
mengenai laporan posisi keuangan konsolidasian financial position (adjusting events), if any, are
Grup (peristiwa penyesuaian), jika ada, telah reflected in the consolidated financial statements.
tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian. Post year end events that are not adjusting events
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah akhir tahun are disclosed in the notes to the consolidated
pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian financial statements when material.
(peristiwa non-penyesuaian), apabila jumlahnya
material, telah diungkapkan dalam catatan atas
laporan keuangan konsolidasian.
32
Page 36
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s financial statements
mengharuskan manajemen untuk membuat requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions that affect the reported
mempengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, amounts of revenue, expenses, assets and
aset dan liabilitas yang dilaporkan serta liabilities, and the disclosure of contingent liabilities,
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada at the reporting date. However, uncertainty about
setiap akhir periode pelaporan. Namun, hasil aktual these assumptions and estimates could result in
dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi, outcomes that could require a material adjustment
ketidakpastian atas asumsi serta estimasi tersebut to the carrying amount of the asset or liability
dapat menimbulkan penyesuaian material terhadap affected in future periods.
jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun
berikutnya.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgements, estimates and assumptions that affect
memengaruhi jumlah yang dilaporkan dan the reported amounts herein, and the related
pengungkapan yang terkait, pada akhir periode disclosures, at the end of the reporting period.
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan However, uncertainty about these assumptions and
estimasi tersebut dapat mengakibatkan estimates could result in outcomes that require a
penyesuaian material atas nilai tercatat pada aset material adjustment to the carrying amount of the
dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. asset or liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgements
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting
manajemen telah melakukan pertimbangan, policies, management has made the following
terpisah dari masalah estimasi, yang memiliki judgements separated from estimates matter which
dampak signifikan terhadap jumlah yang diakui di have the most significant effect on the amounts
dalam laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari The functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana Grup primary economic environment in which the Group
beroperasi. Manajemen mempertimbangkan mata operates. The management considered the
uang yang paling memengaruhi pendapatan dan currency that mainly influences the revenue and
beban jasa yang diberikan serta cost of rendering services and other indicators in
mempertimbangkan indikator lainnya dalam determining the currency that most faithfully
menentukan mata uang yang paling tepat represents the economic effects of the underlying
menggambarkan pengaruh ekonomi dari transaksi, transactions, events and conditions. The Group
kejadian dan kondisi yang mendasar. Grup determined that their functional currency is the
menetapkan mata uang fungsionalnya adalah Rupiah (Rp).
Rupiah (Rp).
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instruments
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi financial liabilities by judging if they meet the
yang ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan definition set forth in SFASNo. 71. Accordingly, the
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan financial assets and financial liabilities are
diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup accounted for in accordance with the Group’s
seperti diungkapkan pada Catatan 2. accounting policies disclosed in Note 2.
33
Page 37
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (lanjutan) ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Piutang Allowance for Impairment Losses on Trade
Usaha Receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific accounts where they
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan have information that certain customers are unable
tidak dapat memenuhi liabilitas keuangannya. to meet their financial obligations. In these cases,
Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan, the Group use judgement, based on the best
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, available facts and circumstances, including but not
termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu limited to, the length of its relationship with the
hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari customer and the customer’s current credit status
pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak based on third party credit reports and known
ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk market factors, to record specific provisions for
mencatat provisi spesifik atas jumlah piutang customers against amounts due to reduce its
pelanggan guna mengurangi jumlah piutang yang receivable amounts that the Group expects to
diharapkan dapat diterima oleh Grup. collect.
Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan These specific provisions are re-evaluated and
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima adjusted as additional information received affects
memengaruhi jumlah penyisihan atas penurunan the amounts of allowance for impairment losses on
nilai. Penjelasan lebih lanjut disajikan dalam trade receivables. Further details are disclosed in
Catatan 5. Note 5.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian The key assumptions concerning the future and
sumber estimasi utama yang lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date, that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat causing a material adjustment to the carrying
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan financial year, are described below. The Group
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia based its assumptions and estimates on
pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. parameters available when the consolidated
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa financial statements were prepared. Existing
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar circumstances and assumptions about future
atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan developments however, may change due to market
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada changes or circumstances arising beyond the
saat terjadinya. control of the Group. Such changes are reflected in
the assumptions when they occur.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group carries certain financial assets and
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan liabilities at fair values, which requires the use of
estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan accounting estimates. While significant components
atas pengukuran nilai wajar ditentukan of fair value measurement were determined using
menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi, verifiable objective evidences, the amount of
jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila changes in fair values would differ if the Group
Grup menggunakan metodologi penilaian yang utilized different valuation methodology. Any
berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas changes in fair values of these financial assets and
keuangan tersebut dapat memengaruhi secara liabilities would affect directly the Group’s profit or
langsung laba atau rugi Grup. Nilai wajar aset loss. The fair value of financial assets and liabilities
keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan are set out in Note 31.
pada Catatan 31.
34
Page 38
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (lanjutan) ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The cost of fixed assets is depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line basis over the fixed assets’s estimated
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen economic useful lives. Management estimates the
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap useful lives of these fixed assets to be within 4 to 20
antara 4 sampai dengan 20 tahun, suatu kisaran years. These are common life expectancies applied
yang umumnya diperkirakan dalam industri sejenis. in the industry. Changes in the expected level of
Perubahan dalam pola pemakaian dan tingkat usage and technological developments could
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi impact the economic useful lives and the residual
masa manfaat ekonomis serta nilai sisa aset dan values of these assets, therefore, future
karenanya biaya penyusutan masa depan memiliki depreciation charges could be revised. The carrying
kemungkinan untuk diubah/direvisi. Jumlah tercatat amount of the Group’s fixed assets at the
aset tetap Grup pada tanggal laporan keuangan consolidated statement of financial position date is
konsolidasian diungkapkan di dalam Catatan 9 disclosed in Note 9 to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan diperlukan dalam Significant judgement is required in determining the
menentukan penyisihan pajak penghasilan. provision for income taxes. There are many
Terdapat banyak transaksi dan perhitungan dimana transactions and calculations for which the ultimate
penentuan pajak akhir menjadi tidak pasti. Grup tax determination is uncertain. The Group
mengakui kewajiban untuk mengantisipasi isu recognized liabilities for anticipated tax audit issues
pemeriksaan pajak berdasarkan estimasi tambahan based on estimates of whether additional taxes will
pajak yang akan jatuh tempo. due.
Dimana perhitungan pajak akhir dari hal-hal Where the final tax outcome of these matters is
tersebut berbeda dengan jumlah yang sebelumnya different from the amounts that were initially
dicatat, perbedaan tersebut akan berdampak pada recorded, such differences will have an impact on
pajak kini dan tangguhan pada aset dan liabilitas the current and deferred income tax assets and
dalam tahun penentuan pajak tersebut. liabilities in the year in which such determination is
made.
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Impairment of Non-financial Assets
Sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup, setiap In accordance with the Group’s accounting policy,
aset atau unit penghasil kas dievaluasi pada setiap each asset or cash generating unit is evaluated
tahun pelaporan untuk menentukan ada tidaknya every reporting year to determine whether there are
indikasi penurunan nilai aset. any indications of impairment.
Jika terdapat indikasi tersebut, akan dilakukan If any such indication exists, a formal estimate of
perkiraan atas nilai aset yang dapat dipulihkan recoverable amount is performed and an
kembali dan kerugian akibat penurunan nilai akan impairment loss recognized to the extent that the
diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset carrying amount exceeds the recoverable amount.
dengan nilai yang dapat dipulihkan kembali dari The recoverable amount of an asset or cash
aset tersebut. Jumlah nilai yang dapat dipulihkan generating Group of assets is measured at the
kembali dari sebuah aset atau kelompok aset higher of fair value less costs to sell and value in
penghasil kas Grup diukur berdasarkan nilai yang use.
lebih tinggi dari nilai wajar dikurangi biaya untuk
menjual dan perhitungan nilai pakai.
35
Page 39
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (lanjutan) ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan (lanjutan) Impairment of Non-financial Assets (continued)
Penentuan nilai wajar dan nilai pakai The determination of fair value and value in use
mengharuskan manajemen untuk membuat requires management to make estimates and
estimasi dan asumsi atas volume produksi dan assumptions about expected production and sales
pendapatan yang diharapkan, harga komoditas volumes, commodity prices (considering current
(dengan mempertimbangkan harga saat ini dan and historical prices, price trends and related
historis, tren harga dan faktor-faktor yang terkait) factors), operating costs and future capital
dan biaya operasi, serta belanja modal di masa expenditure. These estimates and assumptions are
depan. Estimasi dan asumsi ini merupakan subyek subject to risk and uncertainty; hence there is a
risiko dan ketidakpastian; sehingga ada possibility that changes in circumstances will alter
kemungkinan perubahan situasi dapat mengubah these projections, which may impact the
proyeksi ini, yang dapat memengaruhi nilai aset recoverable amount of the assets. In such
yang dapat dipulihkan kembali. Dalam keadaan circumstances, some or all of the carrying value of
seperti itu, sebagian atau seluruh nilai tercatat aset the assets may be further impaired, or the
mungkin akan mengalami penurunan nilai atau impairment charge reduced, with the consolidated
terjadi pengurangan rugi penurunan nilai yang statements of profit or loss and other
dampaknya akan dicatat dalam laporan laba rugi comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Imbalan Kerja Karyawan Employee Benefits
Penentuan utang dan biaya pensiun dan liabilitas The determination of the Group’s obligations and
imbalan kerja Grup bergantung pada pemilihan cost for pension and employee benefits liability is
asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dependent on its selection of certain assumptions
dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi used by the independent actuaries in calculating
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, such amounts. Those assumptions include among
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran others, discount rates, future annual salary
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur increase, annual employee turn-over rate, disability
pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang rate, retirement age and mortality rate. Actual
berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup diakui results that differ from the Group’s assumptions are
segera dalam laporan laba rugi dan penghasilan recognized immediately in the consolidated
komprehensif lain konsolidasian dan pada saat statements of profit or loss and other
terjadi. comprehensive income as and when they occurred.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant differences
signifikan pada hasil aktual atau perubahan in the Group’s actual experiences or significant
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup changes in the Group’s assumptions may materially
dapat memengaruhi secara material liabilitas affect its estimated liabilities for pension and
diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan employee benefits and net employee benefits
beban imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci expense. Further details are disclosed in Notes 2
diungkapkan dalam Catatan 2 dan 18. and 18.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan. deductible temporary differences. Significant
Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan management estimates are required to determine
dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan the amount of deferred tax assets that can be
yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan recognized, based upon the likely timing and the
dan tingkat penghasilan kena pajak dan strategi level of future taxable income together with future
perencanaan pajak masa depan. tax planning strategies.
36
Page 40
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANK
Rincian kas dan bank adalah sebagai berikut: The details of cash on hand and in bank are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kas 116.305.389 277.451.121 Cash
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria International PT Bank Victoria International
Tbk 46.290.233 105.059.772 Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 64.598.502 54.881.322 (Persero) Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 463.369.909 412.465.466 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 237.828.317 225.626.423 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 92.266.722 72.916.865 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BPR Gita Makmur 58.324.601 63.821.717 PT Bank BPR Gita Makmur
PT Bank CIMB Niaga Tbk 26.278.180 128.986.048 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 14.406.874 13.644.182 (Persero) Tbk
PT Bank Amar Indonesia Tbk - 11.500.467 PT Bank Amar Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk 676.076 1.306.076 PT Bank Mega Tbk
Dolar Amerika US Dollar
PT Bank Mega Tbk 5.722.299 6.104.256 PT Bank Mega Tbk
Subtotal bank 1.009.761.713 1.096.312.594 Subtotal bank
Total 1.126.067.102 1.373.763.715 Total
Seluruh kas dan bank ditempatkan pada pihak All cash and banks are placed with third parties.
ketiga.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, kas dan bank tidak digunakan cash on hand and in bank are not used as collateral
sebagai jaminan dan tidak dibatasi penggunaannya. and are not restricted.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Rincian piutang usaha berdasarkan sifat hubungan Details of trade receivables by nature of relationship
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga 36.076.592.372 34.502.765.705 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 30) 40.539.334 51.628.823 Related parties (Note 30)
Subtotal 36.117.131.706 34.554.394.528 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan
nilai (4.249.767.492) (4.249.767.492) Allowance for impairment losses
Total 31.867.364.214 30.304.627.036 Total
37
Page 41
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (continued)
Analisa umur piutang usaha adalah sebagai berikut: Age analysis of trade receivables is as follows:
30September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Lancar 20.984.046.821 21.447.067.612 Current
Jatuh tempo: Overdue:
1 – 30 hari 3.252.246.856 2.138.716.993 1 – 30 days
31 – 60 hari 1.100.681.750 1.722.136.359 31 – 60 days
61 – 90 hari 623.854.698 1.481.005.619 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari 10.156.301.581 7.765.467.945 More than 90 days
Subtotal 36.117.131.706 34.554.394.528 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan
nilai (4.249.767.492) (4.249.767.492) Allowance for impairment losses
Neto 31.867.364.214 30.304.627.036 Net
Piutang usaha seluruhnya dalam mata uang All trade receivables in Rupiah currency.
Rupiah.
Penyisihan penurunan nilai piutang Grup The allowance for impairment of the Group’s
menggunakan model kerugian kredit ekspektasian. receivables is using the expected credit loss model.
Untuk mengukur kredit ekspektasian, piutang usaha To measure expected credit losses, trade
telah dikelompokkan berdasarkan karakteristik receivables have been grouped based on similar
risiko kredit dan waktu jatuh tempo yang serupa. credit risk characteristics and maturity.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang usaha telah impairment losses on trade receivables is sufficient
memadai untuk menutup kerugian atas piutang to cover losses from uncollectible trade receivables
usaha tidak tertagih berdasarkan hasil penelaahan based on a review of each receivable collectively at
atas masing-masing piutang secara kolektif pada the end of the period.
akhir periode.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movements in allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal tahun 4.249.767.492 3.484.014.624 Balance at beginning of year
Penyesuaian PSAK 71 - 765.752.868 Adjustment SFAS 71
Saldo akhir tahun 4.249.767.492 4.249.767.492 Balance at end of year
Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas Trade receivables are pledged as collateral for
pinjaman bank (Catatan 17) dan pihak ketiga bank loans (Note 17) and third parties (Note 12).
(Catatan 12).
38
Page 42
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG NON-USAHA 6. NON-TRADE RECEIVABLES
Rincian piutang non-usaha berdasarkan sifat Details of non-trade receivables by nature of
hubungan adalah sebagai berikut: relationship are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Karyawan 13.585.722 14.735.722 Employee
Lain-lain 95.400.436 95.400.436 Others
Pihak berelasi: Related parties:
PT Tirtamas Anggada 7.900.690.410 3.702.303.726 PT Tirtamas Anggada
Total 8.009.676.568 3.812.439.884 Total
Piutang non-usaha seluruhnya dalam mata uang All non-trade receivables in Rupiah currency.
Rupiah.
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan piutang Based on a review of the status of the non-trade
non-usaha masing-masing pelanggan pada tanggal receivables of each customer at the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian, manajemen statement of financial position date, the Group’s
Grup berpendapat bahwa seluruh piutang non- management believes that all non-trade
usaha dapat ditagih seluruhnya, sehingga tidak receivables can be collected in full, so that no
diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses is needed.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Persediaan terdiri dari: Inventories are consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Bahan baku (Catatan 23) 72.779.319.753 77.986.687.502 Raw materials (Note 23)
Barang jadi (Catatan 23) 21.853.697.091 21.845.366.408 Finished goods (Note 23)
Suku cadang 1.126.951.884 1.126.951.883 Spareparts
Total 95.759.968.728 100.959.005.793 Total
Berdasarkan penelaahan terhadap kondisi Based on a review of the condition of the
persediaan pada tanggal laporan posisi keuangan inventories at the date of the consolidated
konsolidasian, manajemen Grup berpendapat statement of financial position, the Group’s
bahwa tidak diperlukannya penyisihan persediaan management believes that no allowance for
usang. obsolescence is required.
Persediaan digunakan sebagai jaminan atas Inventories are pledged as collateral for bank loans
pinjaman bank (Catatan 17) dan pihak ketiga (Note 17) and third parties (Note 12).
(Catatan 12).
39
Page 43
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA 8. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Pengembangan produk 5.301.805.341 8.065.329.519 Development product
Asuransi 465.343.036 336.265.300 Insurance
Provisi 280.748.416 164.861.389 Provision
Lainnya 1.090.272.533 16.000.000 Others
Uang Muka Advances
Pembelian bahan baku 437.062.075 2.685.664.665 Purchase of raw materials
Lainnya 6.022.024.249 4.908.436.840 Others
Total 13.597.255.650 16.176.557.713 Total
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai Details and mutation of fixed assets are as follows:
berikut:
30 September/ September 30,
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassification Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 160.790.888.581 - - - 160.790.888.581 Land
Bangunan 257.585.070.930 - - - 257.585.070.930 Buildings
Mesin dan peralatan 503.637.130.399 385.348.971 - - 504.022.479.370 Machine and equipments
Kendaraan 25.679.491.612 - - - 25.679.491.612 Vehicles
Peralatan kantor 9.237.023.167 20.080.540 - - 9.257.103.707 Office equipments
Aset dalam penyelesaian 133.793.505.949 1.548.876.281 - - 135.342.382.230 Assets in progress
Subtotal 1.090.723.110.638 1.954.305.792 - - 1.092.677.416.430 Subtotal
Aset hak guna Right-of-use
Bangunan 635.241.475 - - - 635.241.475 Buildings
Mesin 32.102.765.002 - - - 32.102.765.002 Machine
Total harga perolehan 1.123.461.117.115 1.954.305.792 - - 1.125.415.422.907 Total acquisition cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 71.831.287.156 5.970.138.843 - - 77.801.425.999 Buildings
Mesin dan peralatan 169.675.853.214 6.294.564.385 - - 175.970.417.599 Machine and equipments
Kendaraan 21.018.340.589 1.201.924.611 - - 22.220.265.200 Vehicles
Peralatan kantor 8.929.709.532 117.742.535 - - 9.047.452.067 Office equipments
Subtotal 271.455.190.491 13.584.370.374 - - 285.039.560.865 Subtotal
Aset hak guna Right-of-use
Bangunan 105.873.581 238.215.551 - - 344.089.132 Buildings
Mesin - - - - - Machine
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan 271.561.064.072 13.822.585.925 - - 285.383.649.997 depreciation
Nilai buku neto 851.900.053.043 840.031.772.910 Net book values
40
Page 44
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember/ December 31,
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassification Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 160.790.888.581 - - - 160.790.888.581 Land
Bangunan 256.582.068.267 1.003.002.663 - - 257.585.070.930 Buildings
Mesin dan peralatan 500.015.209.140 299.883.341 16.048.962.082 19.371.000.000 503.637.130.399 Machine and equipments
Kendaraan 26.787.724.511 - 1.108.232.899 - 25.679.491.612 Vehicles
Peralatan kantor 9.159.139.946 77.883.221 - - 9.237.023.167 Office equipments
Aset dalam penyelesaian 131.591.824.996 2.201.680.953 - - 133.793.505.949 Assets in progress
--
Subtotal 1.084.926.855.441 3.582.450.178 17.157.194.981 19.371.000.000 1.090.723.110.638 Subtotal
Aset hak guna Right-of-use
Bangunan 635.241.475 635.241.475 635.241.475 - 635.241.475 Buildings
Mesin 51.473.765.002 - - (19.371.000.000) 32.102.765.002 Machine
Total harga perolehan 1.137.035.861.918 4.217.691.653 17.792.436.456 - 1.123.461.117.115 Total acquisition cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 63.902.448.780 7.928.838.376 - - 71.831.287.156 Buildings
Mesin dan peralatan 156.238.722.269 7.873.669.175 13.193.288.230 18.756.750.000 169.675.853.214 Machine and equipments
Kendaraan 20.248.345.843 1.753.769.297 983.774.551 - 21.018.340.589 Vehicles
Peralatan kantor 8.709.516.447 220.193.085 - - 8.929.709.532 Office equipments
Subtotal 249.099.033.339 17.776.469.933 14.177.062.781 18.756.750.000 271.455.190.491 Subtotal
Aset hak guna Right-of-use
Bangunan 423.494.320 317.620.736 635.241.475 - 105.873.581 Buildings
Mesin 16.335.375.000 2.421.375.000 - (18.756.750.000) - Machine
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan 265.857.902.659 20.515.465.669 14.812.304.256 - 271.561.064.072 depreciation
Nilai buku neto 871.177.959.259 851.900.053.043 Net book values
Penyusutan dibebankan pada akun sebagai Depreciation was charged to the following
berikut: accounts:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Beban pokok penjualan Cost of goods sold
(Catatan 23) 11.808.098.539 17.671.503.081 (Note 23)
Beban penjualan (Catatan 24) 955.502.502 1.348.948.392 Selling expenses (Note 24)
Beban umum dan General and administrative
administrasi (Catatan 25) 1.058.984.884 1.495.014.196 expenses (Note 25)
Total 13.822.585.925 20.515.465.669 Total
41
Page 45
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Perhitungan laba atas pelepasan aset tetap adalah The calculation of return on disposal of fixed
sebagai berikut: assets is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Biaya perolehan - 9.641.470.904 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan - (6.661.338.704) Accumulated depreciation
Nilai buku neto - 2.980.132.200 Net book value
Penerimaan kas dari Receipt from sales of
pelepasan aset tetap - 1.051.166.666 fixed assets
Laba (rugi) pelepasan aset Gain (loss)on disposal of fixed
Tetap (Catatan 26) - (1.928.965.534) assets (Note 26)
Grup memiliki beberapa bidang tanah dengan The Group has several parcels of land with the
status Hak Guna Bangunan (HGB) yang berlokasi di status of Building Use Rights (HGB) located in
Sukabumi, Pandaan dan Mojokerto yang masing- Sukabumi, Pandaan and Mojokerto, each of which
masing akan berakhir sampai dengan tahun 2041. will expire until 2041. Management believes that
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak akan there will be no difficulty in extending land rights
terdapat kesulitan dalam memperpanjang hak atas because the land is legally acquired and has valid
tanah karena tanah tersebut diperoleh secara sah proof of ownership.
dan dilengkapi bukti kepemilikan yang sah.
Aset tetap digunakan sebagai jaminan atas Fixed assets are pledged as collateral for bank
pinjaman bank (Catatan 17) dan pihak ketiga loans (Note 17) and third parties (Note 12).
(Catatan 12).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31,
2022, aset tetap tertentu diasuransikan kepada 2022, certain fixed assets were insured by several
beberapa Grup asuransi terhadap resiko kebakaran insurance Group’s against fire and other risks with
dan resiko lainnya dengan total nilai pertanggungan a total coverage of Rp462,294,464,000 and
sebesar Rp462.294.464.000 dan Rp462,294,464,000. The Group's management
Rp462.294.464.000. Manajemen Grup berpendapat believes that the insurance coverage is adequate
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk to cover possible losses that may arise.
menutupi kemungkinan kerugian yang mungkin
timbul.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak The Group's management believes that there are
terdapat kondisi atau peristiwa yang menimbulkan no conditions or events that give rise to an
indikasi penurunan nilai atas jumlah tercatat aset indication of an impairment of the carrying amount
tetap, sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian of fixed assets, so that no allowance for impairment
penurunan nilai untuk aset tetap. losses is required for fixed assets.
Grup menjual aset tetap berupa mesin printing The Group sold fixed assets in the form of omzo
omzo yang berlokasi di Sukabumi. Nilai buku atas printing machines located in Sukabumi. The book
mesin tersebut sebesar Rp2.855.673.841, dijual value of the machine amounted to
dengan harga Rp750.000.000 dan telah dibayarkan Rp2,855,673,841, was sold for Rp750,000,000 and
pada bulan April 2022. Selisih atas rugi penjualan was paid in April 2022. The difference from loss on
aset tetap telah dibukukan pada pendapatan sale of fixed assets was recorded in other income
(beban) lain-lain. (expenses).
42
Page 46
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET LAIN – LAIN 10. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Jaminan liabilitas sewa 4.952.538.410 4.952.538.410 Deposit of leases liabilities
Jaminan lainnya 387.202.218 387.202.218 Other deposits
Total 5.339.740.628 5.339.740.628 Total
Jaminan liabilitas sewa merupakan jaminan atas The deposit of lease liabilities is guarantee for the
pembelian mesin kepada PT Dipo Star Finance. purchase of machine to PT Dipo Star Finance.
11. UTANG USAHA 11. TRADE PAYABLES
Utang usaha terdiri dari: Trade payables consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga 79.652.087.373 83.977.937.144 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 30) 1.006.693.050 1.006.693.050 Related parties (Note 30)
Total 80.658.780.423 84.984.630.194 Total
Analisa umur utang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade payables are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Lancar 43.692.913.090 15.769.369.415 Current
Jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 10.987.124.477 12.485.049.724 1 - 30 days
31 - 60 hari 9.259.666.110 21.559.833.853 31 - 60 days
61 - 90 hari 5.436.602.607 20.090.162.957 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 11.282.474.139 15.080.214.245 More than 90 days
Total 80.658.780.423 84.984.630.194 Total
Utang usaha seluruhnya dalam mata uang Rupiah. Trade payables are all in Rupiah.
Utang usaha merupakan utang kepada pemasok Trade payables represent debts to suppliers for the
untuk keperluan pabrik dan mesin, serta pembelian factories and machinery, as well as the purchase of
bahan baku. raw materials.
43
Page 47
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. UTANG NON-USAHA 12. NON-TRADE PAYABLES
Rincian utang non-usaha adalah sebagai berikut: The details of non-trade payables are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Jangka pendek Short-term
Pihak ketiga: Third parties:
Lain-lain 2.771.405.153 3.205.387.068 Others
Jangka panjang Long-term
Oakshire Capital Advisors Pte Oakshire Capital Advisors Pte
Ltd. (Catatan 34) 336.084.552.593 336.084.552.593 Ltd. (Note 34)
Prime Investment Research Pte Prime Investment Research Pte Ltd.
Ltd. (Catatan 34) 118.426.847.907 118.426.847.907 (Note 34)
Ace Power Investment Ltd. Ace Power Investment Ltd.
(Catatan 34) - - (Note 34)
Lainnya 3.932.205.561 3.932.205.561 Others
Subtotal 458.443.606.061 458.443.606.061 Subtotal
Total 461.215.011.214 461.648.993.129 Total
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pajak pasal 23 15.467.807 - Income taxes Art 23
Total 15.467.807 - Total
b. Utang pajak b. Taxes payables
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 109.463.729 236.130.935 Art 21
Pasal 23 5.751.568 5.467.164 Art 23
Pasal 4(2) 4.429.165 4.214.778 Art 4(2)
Pajak pertambahan nilai 2.196.666.760 1.770.332.115 Value added tax
Total 2.316.311.222 2.016.144.992 Total
c. Manfaat (beban) pajak tangguhan c. Deferred tax benefits (expenses)
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Manfaat (beban) pajak
tangguhan 175.903.857 (2.254.692.103) Deferred tax benefits (expenses)
Total 175.903.857 (2.254.692.103) Total
Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak Reconciliation between loss before income tax
penghasilan, sebagaimana disajikan dalam expense, as presented in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other
lain konsolidasian, dengan taksiran penghasilan comprehensive income, with estimated taxable
kena pajak adalah sebagai berikut: income is as follows:
44
Page 48
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
c. Manfaat (beban) pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax benefits (expenses) (continued)
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Laba (rugi) sebelum beban Profit (loss) before income tax
pajak penghasilan menurut expenses
laporan laba rugi dan per consolidated statement of
penghasilan komprehensif profit or loss and other
lain konsolidasian (8.960.560.503) 6.145.428.957 comprehensive income
Ditambah (dikurangi): Addition (less):
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja karyawan 2.228.344.260 794.668.752 Employee benefits
Liabilitas sewa (481.797.946) (2.005.250.782) Lease liabilities
Penyusutan liabilitas sewa - - Depreciation of lease liabilities
Beda permanen: Permanent differences:
Penghasilan dikenakan pajak
final (7.789.764) (3.052.162.633) Final tax on interest income
Pajak 1.053.096.054 1.245.939.836 Tax
Sumbangan dan jamuan 368.476.973 674.734.799 Donation and entertainment
Penyusutan 152.624.997 91.937.499 Depreciation
Pengobatan 26.143.489 22.718.276 Medicine
Taksiran Laba (rugi) fiskal Estimated fiscal Profit (loss) for
tahun berjalan (5.621.462.440) 3.918.014.704 the year
Perhitungan beban pajak diatas akan menjadi The calculation of the tax burden above will
dasar dalam perhitungan Surat Pemberitahuan be the basis for calculating the Annual Tax
Tahunan ("SPT") yang akan disampaikan ke Return ("SPT") which will be submitted to
Kantor Pajak. the Tax Office.
d. Manfaat (beban) pajak penghasilan d. Corporate income tax benefits (expense)
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On March 31, 2020, the Government issued
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti a Government Regulation in lieu of the Law
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1 of the Republic of Indonesia Number 1 Year
Tahun 2020 yang menetapkan, antara lain, 2020 which stipulates, among others,
penurunan tarif pajak penghasilan wajib pajak reduction to the tax payers and permanent
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap estabilishments entities from previously 25%
dari semula 25% menjadi 22% untuk tahun to become 22% for fiscal years 2020 and
pajak 2020 dan 2021 dan 20% mulai tahun 2021 and 20% starting fiscal year 2022 and
pajak 2022 dan seterusnya, serta pengurangan onwards, and further reduction of 3% for
lebih lanjut tarif pajak sebesar 3% untuk wajib corporate income tax payers that fulfill
pajak dalam negeri yang memenuhi persyaratan certain criteria.
tertentu.
Tarif pajak yang baru tersebut akan digunakan The new tax rates will be used as reference
sebagai acuan untuk pengukuran aset dan to measure the current and deferred tax
liabilitas pajak kini dan tangguhan mulai sejak assets and liabilities starting from the
tanggal berlakunya peraturan tersebut, yaitu enactment date of the new regulation on
31 Maret 2020. March 31, 2020.
45
Page 49
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
e. Aset pajak tangguhan e. Deferred tax assets
Rincian aset pajak tangguhan adalah sebagai The details of deferred tax assets are as
berikut: follows:
Dikreditkan pada
Penghasilan Dikreditkan
Komprehensif Lain/ (Dibebankan) Pada Penyesuaian
1 Januari/ Credited to Other Laba Rugi/ lainnya/ 30 September/
January 1, Comprehensive Credited (Charged) Other September 30,
2023 Income to Profit or Loss adjustment 2023
Aset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan (liabilities)
Perusahaan: The Company:
Imbalan kerja 1.321.392.580 - 175.903.857 - 1.497.296.437 Employee benefit
Rugi fiskal 7.358.729.139 - - - 7.358.729.139 Fiscal loss
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 558.618.840 - - - 558.618.840 losses on receivables
Subtotal 9.238.740.559 - 175.903.857 - 9.414.644.416 Subtotal
Entitas Anak: The Subsidiaries:
Imbalan kerja 902.634.812 - - - 902.634.812 Employee benefit
Rugi fiskal 9.104.656.522 - - - 9.104.656.522 Fiscal loss
Liabilitas sewa (6.165.240.778) - - - (6.165.240.778) Lease liabilities
Penyusutan - - - - - Depreciation
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 376.330.008 - - - 376.330.008 losses on receivables
Subtotal 4.218.380.564 - - - 4.218.380.564 Subtotal
Total 13.457.121.123 - 175.903.857 - 13.633.024.981 Total
Dikreditkan pada
Penghasilan Dikreditkan
Komprehensif Lain/ (Dibebankan) Pada Penyesuaian
1 Januari/ Credited to Other Laba Rugi/ lainnya/ 31 Desember/
January 1, Comprehensive Credited (Charged) Other December 31,
2022 Income to Profit or Loss adjustment 2022
Aset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan (liabilities)
Perusahaan: The Company:
Imbalan kerja 2.280.070.846 (330.161.432) (628.516.834) - 1.321.392.580 Employee benefit
Rugi fiskal 8.568.737.751 1.353.128.082 - (2.563.136.694) 7.358.729.139 Fiscal loss
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 427.664.916 130.953.924 - - 558.618.840 losses on receivables
Subtotal 11.276.473.513 1.153.920.574 (628.516.834) (2.563.136.694) 9.238.740.559 Subtotal
Entitas Anak: The Subsidiaries:
Imbalan kerja 974.802.385 95.622.957 (167.790.530) - 902.634.812 Employee benefit
Rugi fiskal 15.932.822.727 1.197.101.743 - (8.025.267.948) 9.104.656.522 Fiscal loss
Liabilitas sewa (8.934.645.404) (542.901.204) - 3.312.305.830 (6.165.240.778) Lease liabilities
Penyusutan 3.593.782.500 - - (3.593.782.500) - Depreciation
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 338.818.301 37.511.707 - - 376.330.008 losses on receivables
Subtotal 11.905.580.509 787.335.203 (167.790.530) (8.306.744.618) 4.218.380.564 Subtotal
Total 23.182.054.022 1.941.255.777 (796.307.364) (10.869.881.312) 13.457.121.123 Total
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan undang-undang perpajakan yang Based on tax laws in force in Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Grup menghitung, Group calculates, determines and pays for
menetapkan dan membayar sendiri besarnya itself the amount of tax due. The Directorate
jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jendral General of taxation can determine or amend
pajak dapat menetapkan atau mengubah taxes within 5 (five) years from the time the
liabilitas pajak dalam batas waktu tax becomes due.
5 (lima) tahun sejak saat terutangnya pajak.
46
Page 50
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
g. Pengampunan pajak g. Tax amnesty
Berdasarkan undang-undang No. 11 Tahun Base on regulations No. 11 Year 2016
2016 tentang “Pengampunan Pajak” Pemerintah concerning with "Tax Amnesty" The government
memberikan fasilitas pembebasan denda dan offering facility by relieving tax penalty and give
pengenaan tarif tertentu bagi wajib pajak yang certain rates for tax payers who make
melakukan perbaikan kewajiban pajaknya improvements in tax obligations with declaring
dengan mendeklarasi aset-aset yang selama ini their assets that have not been reported in the
belum di laporkan pada laporan pajak Grup. Group's tax report.
Grup memanfaatkan fasilitas pengampunan The Group utilizes tax amnesty facility with the
pajak (tax amnesty) dengan melakukan declaration of assets. In recording the results of
deklarasi harta. Dalam mencatat hasil tax amnesty implementation, the Group choose
penerapan tax amnesty, Grup memilih implementing PSAK 25, "Accounting Policies,
mengunakan PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, Changes in Accounting Estimates and Errors”
Perubahan Estimasi Akuntansi dan by recognizing when the transaction occurred.
Kesalahan” dengan mengakui kejadian Due to the transaction is not material and no
transaksi saat berlakunya. Dikarenakan significant impact on the Group's financial
transaksi tersebut tidak material dan tidak statements, the transaction recorded in the
berdampak signifikan terhadap laporan consolidated statement of profit or loss and
keuangan Grup mencatatnya pada laporan laba other comprehensive income in account "other
rugi dan penghasilan komprehensif lain income".
konsolidasian pada bagian “pendapatan lain-
lain”.
Rincian pengampunan pajak Grup adalah Details of tax amnesty Group’s are as follows:
sebagai berikut:
Tanggal deklarasi/ Jenis harta/ Nilai/
Declaration date Type of assets Amount
6 Oktober 2016/ Kas/
Perusahaan 10.000.000 The Company
October 6, 2016 Cash
Entitas Anak: Subsidiaries:
3 Oktober 2016/ Kas/
TMAB 10.000.000 TMAB
October 3, 2016 Cash
30 September 2016/ Kas/
TML 10.000.000 TML
September 30, 2016 Cash
23 Maret 2017/ Kas/
DBB 10.000.000 DBB
March 23, 2017 Cash
14. BEBAN AKRUAL 14. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Listrik, air, telepon dan gas 2.007.217.181 1.326.979.726 Electricity, water, telephone and gas
Asuransi 223.827.275 208.015.393 Insurance
Lain-lain 937.375.758 1.153.268.347 Others
Total 3.168.420.214 2.688.263.466 Total
47
Page 51
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. JAMINAN PELANGGAN 15. DEPOSIT PAYABLES
Akun ini merupakan jaminan yang diterima atas This account is a deposit payables that
pemakaian galon oleh pelanggan sebesar have been received for the use of
Rp1.903.159.722 dan Rp1.859.420.188 pada gallons by the customer amounted to
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Rp1,903,159,722 and Rp1,859,420,188 as of
September 30, 2023 and December 31,2022.
16. LIABILITAS SEWA 16. LEASE LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Mesin - 21.432.785.478 Machine
Bangunan 22.387.886.941 560.882.170 Building
Kendaraan - 11.202.347 Vehicle
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun (6.273.370.429) (5.328.264.045) Current maturities portion-less
Bagian jangka panjang – neto 16.114.516.512 16.676.605.950 Long-term portion – net
Manajemen Grup menetapkan kebijakan untuk The Group's management established a policy to
membeli mesin melalui pembiayaan konsumen purchase machinery through consumer financing
dengan jangka waktu sewa selama 3 tahun dengan with a lease period of 3 years with an interest rate
tingkat suku bunga sebesar 3,9% - 17,94% per of 3.9% - 17.94% per year. All consumer financing
tahun. Semua pembiayaan konsumen debts are denominated in Rupiah, which is paid
didenominasi dalam Rupiah, yang dibayar setiap monthly in fixed amounts. This consumer financing
bulan dalam jumlah tetap. Pembiayaan konsumen debt is collateralized by the assets financed
ini dijamin dengan aset yang dibiayai (Catatan 9). (Note 9).
Manajemen Grup menetapkan kebijakan untuk The Group's management established the policy to
membeli mesin melalui sewa pembiayaan dengan purchase machinery through a finance lease with a
jangka waktu sewa selama 2,5 - 6 tahun dengan rental period of 2.5 - 6 years with an interest rate of
tingkat suku bunga sebesar 13% - 18% per tahun. 13% - 18% per year. All finance lease debts are
Semua sewa pembiayaan didenominasi dalam denominated in Rupiah, which is paid monthly in
Rupiah, yang dibayar setiap bulan dalam jumlah fixed amounts. This finance lease is guaranteed by
tetap. Sewa pembiayaan ini dijamin dengan aset the assets being financed (Note 9).
yang dibiayai (Catatan 9).
Transaksi sewa bangunan mengandung opsi Transaction office contain extension options
perpanjangan yang dapat diambil oleh Grup exercisable by Group before the end of the non-
sebelum masa berakhirnya kontrak yang tidak cancellable contract period. The extension options
dapat dibatalkan. Opsi perpanjangan yang dimiliki held are exercisable only by Group. Group
hanya dapat diambil oleh Grup. Grup mengevaluasi assesses at lease commencement whether it is
pada awal dimulainya masa sewa apakah besar reasonable certain to exercise the extension
kemungkinan akan diambil opsi perpanjangan. options. Group reassesses this asssessment if
Grup mengevaluasi kembali penentuan ini apabila there is a significant event or significant change in
ada perisitiwa signifikan atau ada perubahan circumstances within its control.
keadaan signifikan di dalam kendali Grup.
Liabilitas sewa yang lebih dari satu tahun diukur Lease liabilities of more than one year are
dengan nilai sekarang dari sisa pembayaran sewa, measured at the of present value of the remaining
didiskontokan dengan suku bunga inkremental lease payments, discounted at incremental
padatanggal 30 September 2023. Menetapkan borrowing rate as of September 30, 2023. The use
tingkat diskonto tunggal untuk portofolio sewa of a single discount rate to a portofolio of leases in
untuk perhitungan liabilitas sewa untuk menghitung calculating lease liabilities of more than one year.
liabilitas sewa yang lebih dari satu tahun.
48
Page 52
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK 17. BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Utang bank jangka pendek Short-term bank loans
Entitas Anak: Subsidiaries:
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 50.000.000.000 50.000.000.000 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank MNC International Tbk 22.362.431.243 18.233.960.423 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Ganesha Tbk 10.856.130.160 10.800.658.664 PT Bank Ganesha Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 5.000.000.000 5.000.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank BPR Gita Makmur 5.000.000.000 5.000.000.000 PT Bank BPR Gita Makmur
Total utang bank jangka pendek 93.218.561.403 89.034.619.087 Total short-term bank loans
PT Tirtamas Lestari ("TML") PT Tirtamas Lestari ("TML")
PT Bank JTrust Indonesia Tbk ("JTI") PT Bank JTrust Indonesia Tbk (“JTI")
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Keputusan Based on the Notice of Credit Decision (Offering
Kredit (Offering Letter) No. 002/JTRUST-AGR/LBS- Letter) No. 002/JTRUST-AGR/LBS-JKT/I/2023
JKT/I/2023 tanggal 28 Januari 2023 dari JTI, TML dated January 28, 2023 from JTI, TML obtained a
memperoleh jenis Fasilitas Kredit Atas Permintaan type of Credit On Demand Facility (KAP) III with a
(KAP) III dengan pagu sebesar Rp50.000.000.000 ceiling of Rp50,000,000,000 which was used for
yang digunakan untuk modal kerja di bidang usaha working capital in the drinking water business in
air minum dalam kemasan. Jangka waktu pinjaman packaging. The loan period is 12 (twelve) months
12 (Dua belas) bulan dan suku bunga sebesar and the interest rate is 11,25% per annum.
11,25% per tahun.
Fasilitas tersebut dijamin dengan: These facilities are guaranteed by:
1) Tanah dan bangunan berstatus Sertifikat Hak 1) Land and buildings with Building Use Rights
Guna Bangunan (SHGB) No. 12, 13 dan 18 Certificate (SHGB) No. 12, 13 and 18 on behalf
atas nama PT Tirtamas Lestari yang terletak di of PT Tirtamas Lestari which is located on Jl.
Jl. Raya Pikatan Nomor 1, Desa Mudal, Raya Pikatan Number 1, Mudal Village,
Kecamatan Temanggung, Kabupaten Temanggung District, Temanggung Regency,
Temanggung, Provinsi Jawa Tengah (Catatan Central Java Province (Note 9).
9).
2) Tanah dan bangunan berstatus Sertifikat Hak 2) Land and buildings with Building Use Rights
Guna Bangunan (SHGB) No. 12, 13, 14, 38, Certificate (SHGB) No. 12, 13, 14, 38, 39 and
39 dan 40 atas nama PT Tirtamas Lestari 40 on behalf of PT Tirtamas Lestari which is
yang terletak di Jl. Raya Sukabumi, Desa located on Jl. Raya Sukabumi, Nyangkowek
Nyangkowek, Kecamatan Cicurug, Kabupaten Village, Cicurug District, Sukabumi Regency,
Sukabumi, Provinsi Jawa Barat (Catatan 9). West Java Province (Note 9).
PT Bank MNC Internasional Tbk PT Bank MNC Internasional Tbk
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Persetujuan Based on the Notice of Credit Approval No.
Kredit No. 033/MB-TL/KSL/Add/3/2023tanggal 29 033/MB-TL/KSL/Add/3/2023 dated March 29, 2023,
Maret 2023, PT Bank MNC Internasional Tbk PT Bank MNC Internasional Tbk provides the
memberikan fasilitas kredit sebagai berikut: following credit facilities:
- Fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) - Current Account Loan Facility (PRK) with a
dengan plafond sebesar Rp10.000.000.000 ceiling of Rp10,000,000,000 which is used for
yang digunakan untuk modal kerja.Jangka working capital. The loan period is 12 (Twelve)
waktu pinjaman 12 (Dua belas) bulan dan months and the interest rate is 12% per
suku bunga sebesar 12% per tahun. annum.
-
49
Page 53
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK (lanjutan) 17. BANK LOANS (continued)
PT Tirtamas Lestari ("TML") (lanjutan) PT Tirtamas Lestari ("TML") (continued)
PT Bank MNC Internasional Tbk (lanjutan) PT Bank MNC Internasional Tbk (continued)
- Fasilitas Pinjaman Tetap (PT) dengan plafond - Fixed Loan Facility (PT) with a ceiling of
sebesar Rp15.000.000.000 yang digunakan Rp15,000,000,000 which is used for working
untuk modal kerja. Jangka waktu pinjaman 12 capital. The loan period is 12 (Twelve)
(Dua belas) bulan dan suku bunga sebesar months and the interest rate is 12% per
12% per tahun. annum.
Jaminan atas fasilitas tersebut adalah sebagai Collateral for the facility are as follows:
berikut:
1) Sebidang tanah dan bangunan pabrik dengan 1) A plot of land and factory building with a
Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 8 Building Use Rights Certificate (SHGB) No. 8
2 2 2 2
seluas 24.730 m dan 12.647 m atas nama PT covering an area of 24,730 m and 12,647 m
Tirtamas Lestari yang terletak di Jl. Dusun on behalf of PT Tirtamas Lestari which is
Kaliputih, Desa Sumbersuko, Kecamatan located on Jl. Kaliputih Hamlet, Sumbersuko
Gempol, Kabupaten Pasuruan, Provinsi Jawa Village, Gempol District, Pasuruan Regency,
Timur (Catatan 9). East Java Province (Note 9).
2) Corporate guarantee dari PT Tri Banyan Tirta 2) Corporate guarantee from PT Tri Banyan Tirta
Tbk. Tbk.
PT Bank Ganesha Tbk PT Bank Ganesha Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 222 pada Based on Deed of Credit Agreement No. 222 on
tanggal 31 Maret 2021 dan Perjanjian March 31, 2021 and Credit Extension Agreement
Perpanjangan Kredit No. 098/KCU-ADK/VI/2023 No. 098/KCU-ADK/VI/2023 dated 05 June 2023, PT
tanggal 05 Juni 2023, PT Bank Ganesha Tbk Bank Ganesha Tbk provides a Current Account
memberikan fasilitas kredit Pinjaman Rekening Loan (PRK) credit facility of IDR 6,500,000,000
Koran (PRK) sebesar Rp6.500.000.000 yang which is used for working capital in the bottled
digunakan untuk modal kerja di bidang usaha air drinking water business. The loan term is 24
minum dalam kemasan. Jangka waktu pinjaman 24 (twenty four) months including a grace period and
(Dua puluh empat) bulan termasuk grace period an interest rate of 10.5% per annum.
dan suku bunga sebesar 10,5% per tahun.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 223 pada Based on Deed of Credit Agreement No. 223 on
tanggal 31 Maret 2021 dan Perjanjian March 31, 2021 and Credit Extension Agreement
Perpanjangan Kredit No. 098/KCU-ADK/VI/2023 No. 098/KCU-ADK/VI/2023 dated June 05, 2023,
tanggal 05 Juni 2023, PT Bank Ganesha Tbk PT Bank Ganesha Tbk provides a Short Term Loan
memberikan fasilitas kredit Short Term Loan (STL) (STL) credit facility of IDR 4,400,000,000 which is
sebesar Rp4.400.000.000 yang digunakan untuk used for working capital in the bottled drinking water
modal kerja di bidang usaha air minum dalam business. Loan term 12 (twelve) months and an
kemasan. Jangka waktu pinjaman 12 (Dua belas) interest rate of 10.5% per annum.
bulan dan suku bunga sebesar 10,5% per tahun.
Jaminan atas fasilitas tersebut adalah sebagai Collateral for the facility are as follows:
berikut:
1) Sebidang tanah dengan Sertifikat Hak Guna 1) A plot of land with a Building Use Rights
Bangunan (SHGB) No. 50/Babakanpari seluas (SHGB) Certificate No. 50/Babakanpari
2 2
19.087 m yang terletak di Sukabumi, Jawa covering an area of 19,087 m located in
Barat, terdaftar atas nama PT Tri Banyan Tirta Sukabumi, West Java, registered under the
Tbk (Catatan 9) name of PT Tri Banyan Tirta Tbk (Note 9).
2) Piutang usaha yang diikat dengan jaminan 2) Trade receivables tied with fiduciary
fidusia dengan nilai penjaminan sebesar guarantees with a guaranteed value of
Rp13.500.000.000. Rp13,500,000,000.
50
Page 54
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK (lanjutan) 17. BANK LOANS (continued)
PT Tirtamas Lestari ("TML") (lanjutan) PT Tirtamas Lestari ("TML") (continued)
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk ("BRI") PT Bank Rakyat Indonesia Tbk ("BRI")
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 90 tanggal Based on the Deed of Credit Agreement No. 90
29 Januari 2021. PT Bank Rakyat Indonesia Tbk dated January 29, 2021. PT Bank Rakyat Indonesia
memberikan fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) Tbk provides a Working Capital Credit (KMK)
Rekening Koran (RK) sebesar Rp5.000.000.000. Current Account (RK) facility amounted to
Fasilitas ini digunakan untuk tambahan modal kerja Rp5,000,000,000. This facility is used to additional
industri Air Minum Dalam Kemasan (AMDK). of mineral water in packaging (AMDK) industry
Pinjaman ini akan jatuh tempo 12 (Dua Belas) working capital. This loan will mature on 12
bulan. Suku bunga atas kredit ditentukan (Twelve) months. Interest rates on loan determined
berdasarkan rasio Current Account Saving Account by Current Account Saving Account (CASA) ratio.
(CASA).
Berdasarkan Akta Persetujuan Perpanjangan Based on the Deed of Extension Approval dated
tanggal 13 Maret 2023, PT Bank Rakyat Indonesia March 13, 2023, PT Bank Rakyat Indonesia
memberikan pinjaman sebesar Rp5.000.000.000. provided a loan of IDR 5,000,000,000. The use of
Penggunaan pinjaman untuk modal kerja dan loans for working capital and a period of 12 (twelve)
jangka waktu 12 (Dua Belas) bulan dengan suku months with an interest rate of 9.95-11.75% and is
bunga 9,95-11,75% dan dibayar efektif setiap paid effectively every month.
bulan.
Seluruh fasilitas kredit diatas dijaminkan dengan All credit facilities above are guaranteed pledged
ketentuan dan pembebanan agunan: with the following terms and collateral charges:
1) Piutang usaha yang dibiayai oleh Kredit Modal 1) Accounts receivables financed by Working
Kerja (KMK) dibebani Cessie bawah tangan Capital Credit (KMK) is borne by Cessie under
(PJ-07) sebesar Rp40.000.000.000, untuk hand (PJ-07) amounted to Rp40,000,000,000,
menjamin fasilitas kredit Modal Kerja (KMK) to facilities guarantee the Working Capital
yang diterima TML. Credit Facility (KMK) received by TML.
2) Persediaan yang dibiayai oleh Kredit Modal 2) Inventory financed by Working Capital Credit
Kerja (KMK) dibebani Fiducia bawah tangan (KMK) is burdened by Fiducia under hand (PJ-
(PJ-08) sebesar Rp30.000.000.000 untuk 08) amounting to Rp30,000,000,000 to
menjamin fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) guarantee the Working Capital Credit (KMK)
yang diterima TML. facility received by TML.
3) Agunan tambahan Sertifikat Hak Guna 3) Additional Collateral Building Use Rights
Bangunan(SHGB) No. 8010/Srengseng seluas Certificate (SHGB) No. 8010/Srengseng with
2 2
300 m yang terletak di Komplek Taman an area of 300 m which is located in the
Kebon Jeruk Blok Q.VI Kavling No. 4, Taman Kebon Jeruk Complex Block Q.VI Lot
Kelurahan Srengseng, Kecamatan No. 4, Srengseng Village, Kembangan District,
Kembangan, Provinsi DKI Jakarta terdaftar DKI Jakarta Province registered under the
atas nama PT Tri Banyan Tirta Tbk, akan name of PT Tri Banyan Tirta Tbk, will be
dibebankan Hak Tanggungan Peringkat I charged with a new Rank I (First) Mortgage of
(Pertama) baru senilai Rp4.000.000.000 untuk Rp4,000,000,000 to guarantee all credit
menjamin seluruh fasilitas kredit yang diterima facilities received by TML.
TML.
PT BPR Gitamakmur Utama PT BPR Gitamakmur Utama
Berdasarkan Perpanjangan Jangka Waktu Kredit Based on Credit Term Extension No. PK/GMU-
No. PK/GMU-TJD/045/1222 pada tanggal TJD/045/1222 dated December 9, 2022, PT BPR
9 Desember 2022, PT BPR Gitamakmur Utama Gitamakmur Utama provides credit loans amount to
memberikan pinjaman kredit sebesar Rp5,000,000,000. This facility is Term loans (PB)
Rp5.000.000.000. Fasilitas ini merupakan Pinjaman which will mature on 12 (Twelve) months. Interest
Berjangka (PB) yang jatuh tempo 12 (Dua Belas) rates on loan of 13,5% per annum.
bulan. Suku bunga atas fasilitas pinjaman sebesar
13,5% per tahun.
51
Page 55
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK (lanjutan) 17. BANK LOANS (continued)
PT Tirtamas Lestari ("TML") (lanjutan) PT Tirtamas Lestari ("TML") (continued)
PT BPR Gitamakmur Utama (lanjutan) PT BPR Gitamakmur Utama (continued)
Jaminan atas fasilitas tersebut adalah sebagai Collateral for the facility are as follows:
berikut:
Sebidang tanah dan bangunan dengan Sertifikat Plot of land and building with building rights (SHGB)
Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 120 dengan Certificate No. 120 with mortgage/ APHT I
proses pemasangan Hak Tanggunang/ APHT I amounted to Rp6,250,000,000.
dengan nilai sebesar Rp6.250.000.000.
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 18. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Grup membukukan imbalan pasca kerja imbalan The Group provides post-employment benefits as
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang required under Labor Law No. 13/2003 (the
Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (UU “LaborLaw”) and Government Regulation Number
Ketenegakerjaan) dan Peraturan Pemerintah No. 35 Year 2021 (PP 35/2021) that implement the
35/2001 yang menerapkan pengaturan Pasal 81 provisions of Article 81 and Article 185 (b) of Law
dan 185 (b) Undang Undang No. 11/2020 tentang No. 11/2020 on Job Creation(Cipta Kerja) in 2021.
Cipta Kerja pada tahun 2021. Perhitungan imbalan Employee benefits calculations are calculated by
kerja dihitung oleh aktuaris independen Tubagus independent actuaries Tubagus Syafrial & Amran
Syafrial & Amran Nangasan untuk tahun yang Nangasan for the years ended December 31, 2022
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan and 2021 in their reports dated September 30,
2021 dalam laporannya masing-masing tertanggal 2023 and December 31,2022.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun Discount rate per annum
Entitas induk 7,09% 7,09% Parent entity
Entitas anak 7,13% 7,13% Subsidiaries
Tingkat kenaikan gaji per tahun 1,00% 1,00% Salary increases rate per annum
Tingkat kematian TMI-IV 2019 TMI-IV 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 10,00% 10,00% Disability rate
Metode aktuarial Projected Unit Credit Projected Unit Credit Actuarial method
Beban imbalan kerja karyawan yang diakui di Employee benefits costs recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statement of profit or loss and other
lain konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Biaya jasa kini 2.228.344.260 794.668.752 Current service cost
Total 2.228.344.260 794.668.752 Total
52
Page 56
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 18. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Mutasi atas liabilitas imbalan kerja karyawan pada Movements of employee benefits liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah consolidated statement of financial position are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal 10.109.215.421 14.794.878.325 Beginning balance
Beban tahun berjalan 2.228.344.260 (1.066.083.975) Current year expenses
Pembayaran pesangon (7.968.153.180) (2.068.904.574) Severance pay
Keuntungan (kerugian) aktuarial - (1.550.674.355) Actuarial gain (loss)
Saldo akhir 4.369.406.501 10.109.215.421 Ending balance
Manajemen Grup berpendapat bahwa estimasi The Group's management believes that the
manfaat imbalan kerja karyawan memadai untuk estimated benefits of employee benefits are
menutup liabilitas tersebut. adequate to cover the liabilities.
Rincian liabilitas imbalan kerja berdasarkan The details of employee benefits liabilities based on
kenaikan dan penurunan tingkat diskonto sebesar increases and decreases in the discount rate of 1%
1% adalah sebagai berikut: are as follows:.
+1% -1%
Liabilitas imbalan kerja 9.670.541.099 10.602.690.824 Employee beneifts liabilities
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham TBT pada tanggal The composition of TBT shareholders as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31,2022 based
berdasarkan laporan daftar pemegang saham dari on the register of shareholders from PT Adimitra
PT Adimitra Jasa Korpora, Biro Administrasi Efek, Jasa Korpora, Securities Administration Bureau,
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ September 30,
2023
Jumlah Saham yang Ditempatkan Persentase Total
dan Disetor Penuh/ Kepemilikan/ (Dalam Rp)/
Number of Shares Issued and Percentage of Amount
Pemegang saham Fully Paid Ownership (In Rp) Shareholders
PT Fikasa Bintang Cemerlang 798.633.308 36,44% 79.863.330.800 PT Fikasa Bintang Cemerlang
Tn. Bhakti Salim 46.900.000 2,14% 4.690.000.000 Mr. Bhakti Salim
Tn. Agung Salim 2.100.000 0,10% 210.000.000 Mr. Agung Salim
Masyarakat (masing-masing Public (each
dengan kepemilikan kurang with ownership less than
dari 5%) 1.344.237.250 61,33% 134.423.725.000 5%)
Total 2.191.870.558 100,00% 219.187.055.800 Total
31 Desember/ December 31,
2022
Jumlah Saham yang Ditempatkan Persentase Total
dan Disetor Penuh/ Kepemilikan/ (Dalam Rp)/
Number of Shares Issued and Percentage of Amount
Pemegang saham Fully Paid Ownership (In Rp) Shareholders
PT Fikasa Bintang Cemerlang 798.633.308 36,44% 79.863.330.800 PT Fikasa Bintang Cemerlang
Tn. Bhakti Salim 46.900.000 2,14% 4.690.000.000 Mr. Bhakti Salim
Tn. Agung Salim 2.100.000 0,10% 210.000.000 Mr. Agung Salim
Masyarakat (masing-masing Public (each
dengan kepemilikan kurang with ownership less than
dari 5%) 1.344.237.250 61,33% 134.423.725.000 5%)
Total 2.191.870.558 100,00% 219.187.055.800 Total
53
Page 57
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 20. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Agio saham dari penawaran Agio shares from a limited public
280.885.273.650 280.885.273.650
umum terbatas I offering I
Agio saham dari penawaran Agio shares of the initial public
33.000.000.000 33.000.000.000
umum perdana (Catatan 1) offering (Note 1)
Agio waran 2.720.860.095 2.720.860.095 Agio warrants
Biaya emisi saham (2.551.500.000) (2.551.500.000) Stock issuance costs
Biaya penawan umum terbatas I (3.161.818.945) (3.161.818.945) Public captive fees are limited I
Selisih nilai transaksi Difference in value from restructuring
restrukturisasi entitas transactions of entities under
sepengendali (3.929.783.332) (3.929.783.332) common control
Total 306.963.031.468 306.963.031.468 Total
Agio waran bertambah pada 2017 dan 2016 Agio warrants increased in 2017 and 2016
masing-masing sebesar Rp763.782.860 dan amounting to Rp763,782,860 and Rp10,887,180,
Rp10.887.180 yang timbul dari efek yang diberikan respectively, arising from securities granted by their
hak kepada pemegangnya untuk membeli saham holders to buy exercising Company shares with a
Perusahaan yang exercise dengan nilai nominal nominal value of Rp100 per share with an exercise
Rp100 setiap saham dengan harga pelaksanaan price of Rp245.
sebesar Rp245.
Berdasarkan Akta Pernyataan Penerbitan Waran Based on the Deed of Issuance of Series 1
Seri 1 Penawaran Umum Perusahaan No. 2 Warrants Public Offering No. 2 dated May 14, 2012
tanggal 14 Mei 2012 dari Dewi Sukardi S.H., M.Kn., from Dewi Sukardi SH, M.Kn., Notary in
Notaris di Tangerang, Perusahaan telah Tangerang, the Company issued 150,000,000
menerbitkan sebanyak 150.000.000 Waran Seri I. Series I Warrants. Regarding the Initial Public
Berkenaan dengan Penawaran Umum Perdana Offering on July 10, 2012, the Company issued
Saham tanggal 10 Juli 2012, Perusahaan Series I. Warrants Series I. Series I Warrants is
menerbitkan Waran Seri I. Waran Seri I diberikan given to every shareholder whose name is
kepada setiap pemegang saham yang namanya registered in the Allotment DPS for free provided
tercatat di DPS Penjatahan cuma-cuma dengan that every 2 shares registered in the Allotment DPS
ketentuan bahwa setiap 2 saham yang namanya will receive 1 Series I Warrant.
tercatat dalam DPS Penjatahan akan memperoleh
1 Waran Seri I.
Waran Seri I adalah efek yang diberikan hak Series I Warrants are securities given the right to
kepada pemegangnya untuk membeli saham their holders to purchase the Company's shares
Perusahaan dengan Nilai Nominal Rp100 setiap with a Nominal Value of Rp100 per share with an
saham dengan harga pelaksanaan Rp260 per exercise price of Rp260 per share that can be
saham yang dapat dilaksanakan selama periode exercised during the period of the warrants for
pelaksanaan waran selama 4 tahun yaitu mulai 4 years, starting from July 11, 2013 to July 7, 2017.
tanggal 11 Juli 2013 sampai dengan 7 Juli 2017.
Berdasarkan surat Perusahaan kepada Otoritas Based on the Companys letter to Financial Service
Jasa Keuangan ("OJK") Authority (OJK) No. 125/Let.Out/TBTHO/XII/3
No.125/Let.Out/TBTHO/XII/13 tanggal 5 Desember dated December 5, 2013 that has rearranged the
2013 bahwa terjadi penyesuaian harga Waran Seri price of Series 1 Warrant become Rp245 per share.
I menjadi sebesar Rp245 per saham. Penyesuaian The adjustment of warrants new price cause the
harga baru tersebut menyebabkan jumlah Waran number of Series 1 Warrant amounted to
Seri I Baru menjadi sebesar 148.112.480 saham. 148,112,480 shares.
54
Page 58
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 20. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 jumlah As of December 31, 2016 and 2015, the number of
Waran Seri I yang dikonversi menjadi saham Series I Warrants converted into shares was
adalah sebanyak 12.413.593 and 12.338.509 12,413,593 and 12,338,509 shares. The remaining
saham. Sisa Waran Seri I yang belum dikonversi Series I Warrants that have not been converted to
menjadi saham hingga berakhirnya periode shares until the end of the exercise period
pelaksanaan (excercise) yang jatuh pada tanggal 7 (excercise) which falls on July 7, 2017 amounted to
Juli 2017 berjumlah 146.172.577 unit waran dan 146,172,577 units of warrants and became expired
menjadi kadaluwarsa dan tidak berlaku lagi. and no longer valid.
21. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 21. NON-CONTROLLING INTEREST
Kepentingan non-pengendali atas aset neto Entitas Non-controlling interests on net assets of
Anak adalah sebagai berikut: Subsidiaries are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
PT Tirtamas Abadi Berjaya PT Tirtamas Abadi Berjaya
("TMAB") 871.029.940 898.099.034 ("TMAB")
Kepemilikan tidak langsung
melalui TMAB: Indirect ownership through TMAB:
PT Tirtamas Lestari ("TML") 1.745.741 1.799.357 PT Tirtamas Lestari ("TML")
PT Delapan Bintang Baswara PT Delapan Bintang Baswara
("DBB") 632.776.416 640.562.088 ("DBB")
Total 1.505.552.097 1.540.460.479 Total
Kepentingan non-pengendali atas laba (rugi) Other non-controlling interests in other
komprehensif lain yang dapat diatribusikan kepada comprehensive income (loss) attributable to
entitas anak adalah sebagai berikut: subsidiaries are as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
PT Tirtamas Abadi Berjaya PT Tirtamas Abadi Berjaya
("TMAB") (27.069.095) 23.880.206 ("TMAB")
Kepemilikan tidak langsung
melalui TMAB: Indirect ownership through TMAB:
PT Tirtamas Lestari ("TML") (53.616) 151.337 PT Tirtamas Lestari ("TML")
PT Delapan Bintang Baswara PT Delapan Bintang Baswara
("DBB") (7.785.671) (7.633.379) ("DBB")
Total (34.908.382) 16.398.164 Total
22. PENJUALAN 22. SALES
Rincian penjualan adalah sebagai berikut: Sales details are as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Air minum dalam kemasan 226.805.693.086 306.882.927.484 Bottled drinking water
Lain-lain 5.874.713.454 16.133.553.498 Others
Total 232.680.406.540 323.016.480.982 Total
55
Page 59
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. PENJUALAN (lanjutan) 22. SALES (continued)
Pada tahun 30 September 2023 dan 30 September In September 30, 2023 and September 30,2022,
2022, pelanggan utama dengan nilai penjualan the main customers with sales of more than 10% of
yang melebihi 10% dari total penjualan Grup the total Group sales were as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Saldo/ Saldo/
% %
Balance Balance
PT Tirta Investama 81.398.226.778 34,98% 132.140.038.770 40,91% PT Tirta Investama
PT Kino Food Indonesia 80.886.424.842 34,76% 129.132.688.712 39,98% PT Kino Food Indonesia
Lihat Catatan 30 untuk rincian transaksi penjualan See Note 30 for details of sales transactions with
kepada pihak berelasi. related parties.
23. BEBAN POKOK PENJUALAN 23. COST OF GOODS SOLD
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Persediaan bahan baku: Raw material balance:
Saldo awal 77.986.687.502 81.374.286.549 Beginning balance
Pembelian 124.187.736.882 198.247.392.603 Purchases
Saldo akhir (Catatan 7) (72.779.319.753) (89.891.718.013) Ending balance (Note 7)
Subtotal 129.395.104.631 189.729.961.139 Subtotal
Beban produksi tidak langsung: Indirect production cost:
Gaji dan tunjangan 28.907.138.192 35.164.371.910 Salary and allowance
Penyusutan (Catatan 9) 11.808.098.539 13.261.484.669 Depreciation (Note 9)
Telepon, air, internet dan listrik 11.221.547.377 10.050.816.405 Water, electricity and telephone
Transportasi / distribusi 6.755.490.418 7.334.281.992 Tansportation and distribution
Laboratorium 2.987.820.070 4.280.566.805 Laboratory
Perawatan dan perbaikan 4.136.931.986 4.903.527.244 Repair and maintenance
Retribusi air 3.379.181.213 4.098.088.416 Water levies
Pabrik umum 3.389.192.822 3.394.088.947 General factory
Keamanan dan kebersihan 3.546.236.511 3.610.738.466 Security and hygiene
Operasional pabrik 1.218.306.796 1.612.314.906 Plant operating
Jamsostek 983.613.592 957.753.488 Jamsostek
Alat tulis kantor 532.144.551 560.045.953 Office supplies
Asuransi 238.632.825 172.750.906 Insurance
Maklon 13.071.240 57.696.186 Makloon
Representasi dan sumbangan 88.866.021 42.631.600 Representation and donation
Lain-lain 1.258.720.243 919.245.649 Others
Sub-total 209.860.097.027 280.150.364.681 Sub-total
Persediaan barang jadi Finished goods
Saldo awal 21.845.366.408 30.433.045.385 Beginning balance
Saldo akhir (Catatan 7) (21.853.697.091) (25.002.757.732) Ending balance (Note 7)
Total 209.851.766.344 285.580.652.334 Total
Pada tahun 30 September 2023 dan 30 September In September 30, 2023 and September 30, 2022,
2022, pemasok utama bahan baku dengan nilai the main suppliers of raw materials with a
pembelian yang melebihi 10% dari total pembelian purchase value that exceeds 10% of the Group's
Grup adalah sebagai berikut: total purchases are as follows:
56
Page 60
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. BEBAN POKOK PENJUALAN (lanjutan) 23. COST OF GOODS SOLD (continued)
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Saldo/ Saldo/
% %
Balance Balance
PT Hokkan Deltapack PT Hokkan Deltapack
Industri 19.717.027.808 15,88% 50.510.833.086 25,48% Industri
PT Indoceria Surabaya 27.580.123.482 22,21% 50.706.283.681 25,58% PT Indoceria Surabaya
Lihat Catatan 30 untuk rincian transaksi pembelian See Note 30 for details of raw materials purchasing
bahan baku kepada pihak berelasi. transactions with related parties.
24. BEBAN PENJUALAN 24. SELLING EXPENSES
Rincian beban penjualan adalah sebagai berikut: Selling expenses details are as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Publikasi dan promosi 4.964.023.819 5.126.516.842 Publicity and promotion
Transportasi 1.881.844.633 1.862.277.758 Transportation
Gaji dan tunjangan 1.580.273.121 1.548.642.958 Salary and allowance
Penyusutan (Catatan 9) 955.502.502 1.016.350.690 Depreciation (Note 9)
Servis dan suku cadang 329.369.124 459.107.415 Service and spareparts
Distribusi 124.563.204 229.062.323 Distribution
Sewa 10.700.000 7.624.500 Rent
Telepon, listrik dan air 15.594.050 19.241.795 Telephone, electricity and water
Lain-lain 440.413.596 533.753.938 Others
Total 10.302.284.049 10.802.578.219 Total
25. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 25. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Gaji dan tunjangan 4.978.072.331 6.141.528.605 Salary and allowance
Pajak 1.060.844.490 1.373.548.416 Taxes
Penyusutan (Catatan 9) 1.058.984.884 1.134.877.533 Depreciation (Note 9)
Jamsostek 622.807.791 786.677.196 Jamsostek
Telekomunikasi, air dan Telecommunication, water and
listrik 719.289.898 693.562.987 electricity
Keamanan dan kebersihan 573.614.572 528.801.285 Security and hygiene
Jasa profesional 422.881.532 318.600.000 Professional fee
Operasional umum 254.167.236 391.608.875 General operating
Imbalan kerja karyawan Employee benefits
(Catatan 18) 2.228.344.260 794.668.752 (Note 18)
Transportasi 276.915.104 301.645.895 Transportation
Pemeliharaan dan perbaikan 190.641.055 162.675.686 Repair and maintenance
Sewa 113.826.553 142.764.493 Rental
Asuransi 294.978.948 51.539.297 Insurance
Keperluan kantor 45.372.452 76.679.891 Office supplies
Lain - lain 462.053.286 925.705.599 Others
Total 13.302.794.392 13.824.884.510 Total
57
Page 61
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN - NETO 26.OTHER INCOME (EXPENSES) – NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Laba (rugi) selisih kurs (110.377) 389.695 Gain (loss) on foreign exchange
Laba (rugi) atas pelepasan aset Gain (loss) on disposal of fixed assets
tetap (Catatan 9) - (2.007.512.831) (Note 9)
Lain-lain 340.650.155 2.991.379.335 Others
Total 340.539.778 984.256.199 Total
27. PENGHASILAN KEUANGAN 27. FINANCE INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Jasa giro 7.789.764 52.162.633 Interest of bank accounts
Total 7.789.764 52.162.633 Total
28. BEBAN KEUANGAN 28. FINANCE COST
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Bunga bank 8.001.161.339 7.527.732.707 Bank interest
Provisi 375.487.972 24.359.500 Provision
Bunga liabilitas sewa 86.884.522 67.394.042 Interest of lease liabilities
Administrasi bank 68.917.967 79.869.545 Administration bank
Total 8.532.451.800 7.699.355.794 Total
58
Page 62
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. RUGI PER SAHAM 29. LOSS PER SHARE
Rugi neto per saham dasar dihitung dengan Basic loss per share is calculated by dividing net
membagi rugi neto yang dapat diatribusikan loss attributable to owners of the parent entity by
kepada pemilik Entitas Induk dengan rata-rata the weighted-average number of ordinary shares
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada outstanding during the respective year.
tahun yang bersangkutan.
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Rugi neto yang dapat diatribusikan Net loss attributable to owners
kepada pemilik Entitas Induk (8.749.748.264) 3.874.338.690 Parent Entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham yang beredar 2.191.870.558 2.191.870.558 outstanding ordinary shares
Rugi bersih per saham (3,99) 1,77 Loss per share
Perusahaan tidak memiliki efek yang bersifat dilutif The Company does not have any dilutive ordinary
pada tanggal 30 September 2023 dan 30 shares as of September 30, 2023 and September
September 2022. 30, 2022.
30. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 30. BALANCE AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Grup dalam kegiatan usaha normal, melakukan The Group, in its normal business activities,
transaksi dengan pihak-pihak berelasi terutama conducts transactions with related parties which
mencakup transaksi pembelian. mainly includes purchase transactions.
Rincian saldo yang timbul dari transaksi dengan The balance details arising from transactions with
pihak berelasi adalah sebagai berikiut: related parties are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo/ Saldo/
Balance % Balance %
Piutang usaha (Catatan 5) Trade receivables (Note 5)
PT Premiera Nusantara 40.270.970 0,004% 51.299.914 0,005% PT Premiera Nusantara
PT Inti Fikasa 268.364 0,000% 328.909 0,000% PT Inti Fikasa
Total 40.539.334 0,004% 51.628.823 0,005% Total
Piutang non-usaha Non-trade receivable
(Catatan 6) (Note 6)
PT Tirtamas Anggada 7.900.690.410 0,783% 3.702.303.726 0,362% PT Tirtamas Anggada
Utang usaha (Catatan 11) Trade payables (Note 11)
PT Fikasa Raya 1.006.693.050 0,1000% 1.006.693.050 0,149% PT Fikasa Raya
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Saldo/ Saldo/
Balance % Balance %
Penjualan (Catatan 22) Sales (Note 22)
PT Premiera Nusantara 237.278.468 0,102% 151.771.868 0,05% PT Premiera Nusantara
PT Inti Fikasa 2.333.170 0,001% 1.670.614 0,00% PT Inti Fikasa
PT Inti Putra Fikasa 3.254.300 0,001% 3.085.979 0,00% PT Inti Putra Fikasa
Total 242.865.938 0,104% 156.528.461 0,05% Total
Sifat transaksi dan hubungan dengan pihak The natue of transactions and relationships with
berelasi adalah sebagai berikut: related party is as follows:
59
Page 63
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 30. BALANCE AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Transaksi/
Related parties Nature of relationship Transactions
PT Fikasa Raya Entitas sepengendali/ Utang usaha, penjualan dan pembelian /
Entity under common control Non-trade payables, sales and purchases
PT Tirtamas Anggada Entitas sepengendali/ Piutang non-usaha dan utang non-usaha/
Entity under common Non-trade receivable and non-trade
control payable
PT Premiera Nusantara Entitas sepengendali/ Piutang usaha dan penjualan /
Entity under common Trade receivables and sales
control
PT Fikasa Bintang Cemerlang Entitas induk/ Utang usaha dan pembelian /
Parent entity Trade payables and purchases
PT Inti Putra Fikasa Entitas sepengendali/ Piutang usaha dan penjualan /
Entity under common control Trade receivables and sales
PT Inti Fikasa Entitas sepengendali/ Piutang usaha dan penjualan /
Entity under common control Trade receivables and sales
Tidak terdapat transaksi dengan pihak-pihak yang There are no transactions with related parties that
berelasi baik yang langsung atau tidak langsung are directly or indirectly related to the Group's main
berhubungan dengan kegiatan usaha utama Grup, business activities, which are defined as conflict of
yang didefinisikan sebagai transaksi benturan interest transactions based on OJK regulation
kepentingan berdasarkan peraturan OJK No. No. IX.E.1 "Affiliated Transactions and Conflicts of
IX.E.1 "Transaksi Afiliasi dan Benturan Interest of Certain Transactions".
Kepentingan Transaksi Tertentu".
31. INSTRUMEN KEUANGAN 31. FINANCIAL INSTRUMENTS
Berikut ini kategori aset dan liabilitas keuangan dari The following categories of financial assets and
Grup: liabilities of the Group:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Amount Fair value Carrying Amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Cash on hand and
Kas dan bank 1.126.067.102 1.126.067.102 1.373.763.715 1.373.763.715 in bank
Piutang usaha 31.867.364.214 31.867.364.214 30.304.627.036 30.304.627.036 Trade receivables
Piutang non-usaha 8.009.676.568 8.009.676.568 3.812.439.884 3.812.439.884 Non-trade receivables
Aset lain-lain 5.339.740.628 5.339.740.628 5.339.740.628 5.339.740.628 Other assets
Total aset keuangan 46.342.848.512 46.342.848.512 40.830.571.263 40.830.571.263 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank jangka
pendek 93.218.561.403 93.218.561.403 89.034.619.087 89.034.619.087 Short-term bank loans
Utang usaha 80.658.780.423 80.658.780.423 84.984.630.194 84.984.630.194 Trade payables
Utang non-usaha 461.215.011.214 461.215.011.214 461.648.993.129 461.648.993.129 Non-trade payables
Beban akrual 3.168.420.214 3.168.420.214 2.688.263.466 2.688.263.466 Accrued expenses
Liabilitas sewa 22.387.886.941 22.387.886.941 22.004.869.995 22.004.869.995 Lease liabilities
Total liabilitas Total financial
keuangan 660.648.660.195 660.648.660.195 660.361.375.871 660.361.375.871 liabilities
60
Page 64
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 31. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Nilai wajar aset keuangan dan kewajiban The fair value of financial assets and liabilities is
ditentukan berdasarkan jumlah dimana instrumen determined based on the amount at which
tersebut dapat dipertukarkan di dalam transaksi instruments can be exchanged in current
terkini antara pihak yang berkeinginan, yang transactions between interested parties, which do
bukan berasal dari penjualan yang dipaksakan not originate from forced sales or liquidation. Fair
atau likuidasi. Nilai wajar diperoleh dari harga value is obtained from quoted market prices,
kuotasi pasar, model arus kas diskonto dan model discounted cash flow models and appropriate
penentuan harga opsi yang sesuai. option pricing models.
Nilai wajar dari kas dan bank, piutang usaha, The fair values of cash on hand and in bank, trade
piutang non-usaha lancar, utang usaha, utang non receivables, current non-trade receivables, trade
jangka pendek usaha, dan beban akrual payables, currentnon-trade payables and accrued
mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka expenses are close to their carrying values
pendek. because they are short-term.
Nilai wajar dari aset lain-lain dan utang non-usaha The fair values of other assets, non-trade
jangka panjang dicatat sebesar biaya historis receivables and non-current non-tradepayables are
karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara recorded at historical cost because their fair values
handal. Tidak praktis untuk mengestimasi nilai cannot be reliably measured. It is not practical to
wajar dari piutang/utang tersebut karena tidak ada estimate the fair value of these receivables / debts
jangka waktu penerimaan/pembayaran yang pasti because there is no definite period of receipt /
walaupun tidak diharapkan untuk diselesaikan payment even though it is not expected to be
dalam waktu 12 bulan setelah tanggal laporan completed within 12 months after the consolidated
posisi keuangan konsolidasian. statement of financial position date.
Nilai tercatat dari pembiayaan konsumen, sewa The carrying amount of consumer finance, finance
pembiayaan, dan liabilitas sewa mendekati nilai leases, and lease liabilitites is close to its fair value
wajarnya karena suku bunga mengambang dari because the floating interest rate of this financial
instrumen keuangan ini tergantung penyesuaian instrument depends on adjustments by the
oleh entitas pembiayaan. financing entity.
32. MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Instrumen keuangan utama Grup terdiri dari kas The Group's main financial instruments consist of
dan bank, pinjaman jangka pendek dan jangka cash on hand and in bank, short-term and long-
panjang yang sebagian besar timbul langsung dari term loans, which mostly arise directly from the
kegiatan usaha Grup. Aset dan liabilitas lain-lain Groups business activities. The Group's other
Grupterdiri atas piutang non-usaha, utang non- assets and liabilities consist of non-trade
usaha, dan biaya akrual. receivables, non-trade payables and accrued
expenses.
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah The main risks of the Group's financial instruments
risiko nilai tukar mata uang asing, risiko tingkat are foreign exchange risk, interest rate risk, liquidity
bunga, risiko likuiditas, risiko kredit. risk, credit risk.
Secara keseluruhan tujuan manajemen Grup The overall objective of the Groups management is
adalah untuk secara efektif mengelola risiko dan to effectively manage risk and minimize the
meminimalkan dampak negatif terhadap kinerja negative impact on financial performance. The
keuangan. Direksi Grup menelaah dan menyetujui Group's Directors review and approve policies to
kebijakan untuk mengelola setiap risiko-risiko ini: manage each of these risks:
Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign exchange risk
Risiko nilai tukar mata uang non-fungsional Non-functional currency exchange risk is a
merupakan penurunan nilai aset/pendapatan atau decrease in the value of assets / income or an
peningkatan nilai liabilitas/pengeluaran yang increase in the value of liabilities / expenses
disebabkan oleh fluktuasi nilai tukar mata uang caused by fluctuations in the exchange rate of non-
non-fungsional. Paparan risiko Grup terhadap functional currencies. The Groups risk exposure to
perubahan nilai tukar mata uang non-fungsional changes in non-functional currency exchange rates
terutama berasal dari pinjaman Grup. mainly comes from the Group’s loans.
61
Page 65
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
Untuk meminimalkan risiko fluktuasi pertukaran To minimize the risk of fluctuations in non-
mata uang non-fungsional, kebijakan Grup adalah functional currency exchange, the Group’s policy is
mengelola risiko dengan cara menselaraskan to manage risk by harmonizing receipts and
penerimaan dan pembayaran dalam setiap jenis payments in each currency type. As a result, this
mata uang. Sehingga hal tersebut menghasilkan results in a natural value for the Group's currency
nilai natural terhadap risiko mata uang Grup. Grup risk. The Group has no formal policy to hedge
tidak memiliki kebijakan formal untuk lindung nilai foreign currencies.
mata uang asing.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Grup dibiayai melalui pinjaman jangka pendek dan The Group is financed through short-term and long-
jangka panjang. Oleh karena itu, Grup menghadapi term loans. Therefore, the Group faces the risk of
risiko perubahan suku bunga pasar. Grup changes in market interest rates. The Group has a
mempunyai kebijakan untuk mendapatkan suku policy to get the most favorable interest rates that
bunga yang paling menguntungkan yang reduce interest costs.
mengurangi beban bunga.
30 September/ September 30,
2023
Kurang dari 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Total/
Less than a year More than a year Total
Kas dan bank 1.126.067.102 - 1.126.067.102 Cash on hand and in bank
Utang bank jangka pendek 93.218.561.403 - 93.218.561.403 Short - term bank loans
Utang non-usaha – jangka Non-trade payables - long -
panjang - pihak ketiga 2.771.405.153 458.443.606.061 461.215.011.214 term - third parties
Liabilitas sewa 6.273.370.429 16.114.516.512 22.387.886.941 Lease liabilities
Total 103.389.404.087 474.558.122.573 577.947.526.660 Total
31 Desember/ December 31,
2022
Kurang dari 1
tahun/Less than a Lebih dari 1 tahun/ Total/
year More than a year Total
Kas dan bank 1.373.763.715 - 1.373.763.715 Cash on hand and in bank
Utang bank jangka pendek 89.034.619.087 - 89.034.619.087 Short - term bank loans
Utang non-usaha - jangka Non-trade payables - long -
panjang - pihak ketiga 3.205.387.068 458.443.606.061 461.648.993.129 term - third parties
Liabilitas sewa 5.328.264.045 16.676.605.950 22.004.869.995 Lease liabilities
Total 98.942.033.915 475.120.212.011 574.062.245.926 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas muncul pada situasi di mana Grup Liquidity risk arises in situations where the Group
mengalami kesulitan dalam memperoleh experiences difficulties in obtaining funding.
pendanaan. Manajemen risiko likuiditas berarti Liquidity risk management means maintaining
menjaga kecukupan saldo kas dan bank. Grup sufficient cash on hand and in bank balances. The
mengelola risiko likuiditas dengan memonitor Group manages liquidity risk by monitoring the
perkiraan arus kas dan arus kas aktual serta estimated cash flows and actual cash flows and
menyesuaikan profil jatuh tempo dari aset dan adjusting the maturity profile of financial assets and
liabilitas keuangan. liabilities.
62
Page 66
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Tabel dibawah ini menggambarkan liabilitas The table below illustrates the Group's financial
keuangan Grup berdasarkan jatuh temponya. liabilities based on their maturity. The amount in
Jumlah yang terdapat di tabel ini adalah nilai this table is a contractual value that is not
kontraktual yang tidak didiskontokan: discounted:
30 September/ September 30,
2023
Kurang dari 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Total/
Less than a year More than a year Total
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 79.652.087.373 - 79.652.087.373 Third parties
Pihak berelasi 1.006.693.050 - 1.006.693.050 Related parties
Utang bank jangka pendek 93.218.561.403 - 93.218.561.403 Short - term bank loan
Utang non-usaha 2.771.405.153 458.443.606.061 461.215.011.214 Non-trade payables
Beban akrual 3.168.420.214 - 3.168.420.214 Acrrued expenses
Jaminan pelanggan - 1.903.159.722 1.903.159.722 Deposit payables
Liabilitas sewa 6.273.370.429 16.114.516.512 22.387.886.941 Lease liabilities
Total 186.090.537.622 476.461.282.295 662.551.819.917 Total
31 Desember/ December 31,
2022
Kurang dari 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Total/
Less than a year More than a year Total
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 83.977.937.144 - 83.977.937.144 Third parties
Pihak berelasi 1.006.693.050 - 1.006.693.050 Related parties
Utang bank jangka pendek 89.034.619.087 - 89.034.619.087 Short - term bank loan
Utang non-usaha 3.205.387.068 458.443.606.061 461.648.993.129 Non-trade payables
Beban akrual 2.688.263.466 - 2.688.263.466 Accrued expenses
Jaminan pelanggan - 1.859.420.188 1.859.420.188 Deposit payables
Liabilitas sewa 5.328.264.045 16.676.605.950 22.004.869.995 Lease liabilities
Total 185.241.163.860 476.979.632.199 662.220.796.059 Total
33. TRANSAKSI NON – KAS 33. NON – CASH TRANSACTION
Informasi tambahan aktivitas yang tidak Additional information on activities that do not affect
mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut: cash flow are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Penambahan aset tetap Addition of fixed assets
melalui kapitalisasi bunga 1.732.688.711 2.136.573.120 through interest capitalization
Penambahan aset tetap Addition of fixed assets
melalui uang muka dan utang through advances and non-trade
non-usaha - - payables
63
Page 67
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. TRANSAKSI NON – KAS (lanjutan) 33. NON – CASH TRANSACTION (continued)
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian activities in the cash flow statement are as follows:
adalah:
Arus kas dari
aktivitas
pendanaan/
1 Januari/ Cash flow 30 September/
January 1, from financing Lainnya/ September 30,
2023 activities Others 2023
Piutang non-usaha-pihak
berelasi/ Non-trade
receivable - related parties (3.702.303.726) (4.198.386.684) - (7.900.690.410)
Utang bank/
Bank loan 89.034.619.087 4.183.942.316 - 93.218.561.403
Liabilitas sewa/
Lease liabilities 22.004.869.995 383.016.946 - 22.387.886.941
Total 107.337.185.356 368.572.578 - 107.705.757.934
Arus kas dari
aktivitas
pendanaan/
1 Januari/ Cash flow 31 Desember/
January 1, from financing Lainnya/ December 31,
2022 activities Others 2022
Piutang non-usaha-pihak
berelasi/ Non-trade
receivable - related parties (3.140.600.324) (561.703.402) - (3.702.303.726)
Utang bank/
Bank loan 99.036.911.952 (10.002.292.865) - 89.034.619.087
Liabilitas sewa/
Lease liabilities 24.244.892.882 (2.240.022.887) - 22.004.869.995
Total 120.141.204.510 (12.804.019.154) - 107.337.185.356
64
Page 68
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS
Perusahaan The Company
a. Merek dagang dari Produk yang dijual a. The trademark of products sold by the
Perusahaan telah didaftarkan untuk Company has been registered to obtain a
mendapatkan sertifikat Hak Atas Kekayaan certificate of intellectual property rights with
Intelektual kepada Departemen Hukum dan the Ministry of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Republic of Indonesia in order to protect
rangka untuk melindungi merek dagang atas trademarks for bottled drinking water products.
produk-produk air minum dalam kemasan. All trademarks of the Company's products are
Seluruh merek dagang produk Perusahaan owned by one of the Company's share
dimiliki oleh salah satu pemegang saham holders. Furthermore, the Company has
Perusahaan. Lebih lanjut, Perusahaan telah obtained permission from the trademark
mendapatkan izin dari pemilik merek untuk owner to use these trademarks through the
menggunakan merek dagang tersebut melalui Trademark Use Agreement for the Alto and
Perjanjian Penggunaan Merek untuk merek Frezzy brands. The following is a list of IPR
Alto dan Frezzy. Berikut adalah daftar certificates used by the Company, including:
sertifikat HAKI yang digunakan oleh
Perusahaan,antara lain:
Nama HAKI/ No.Sertifikat/ Tanggal Sertifikat/ Pemilik HAKI/ Masa Perlindungan Hak Merek/
IPR Name Certificate No. Certificate Date IPR Owner Protection Period Brand rights
13 Juni 2017 / 13 Juni 2027/
ALTO IDM000089453 June 13, 2017 Bhakti Salim June 13, 2027
13 Juni 2017 / 13 Juni 2027/
FREZZY IDM000089452 June 13, 2017 Bhakti Salim June 13, 2027
Perusahaan mengadakan perjanjian The company has entered into an agreement
penggunaan merek ALTO dengan for the use of the ALTO brand with
Tn. Bhakti Salim tanggal 2 Maret 2012 dimana Mr. Bhakti Salim dated March 2, 2012 where
untuk 5 tahun pertama Perusahaan tidak for the first 5 years the Company is not subject
dikenakan biaya royalti sedangkan untuk 5 to royalty fees, while for the next 5 years,
tahun berikutnya yaitu tahun 2022 namely 2022 the Company will be subject to
Perusahaan akan dikenakan royalti sebesar royalties of 2.5% of net income and for the
2,5% dari laba bersih dan untuk 5 tahun next 5 years until the end of the agreement
berikutnya sampai dengan berakhir nya period. subject to a royalty of 5% of net
jangka waktu perjanjian dikenakan royalti 5% income. The term of the agreement is from
dari laba bersih. Jangka waktu perjanjian March 2, 2012 to March 2, 2052.
sejak tanggal 2 Maret 2012 sampai dengan 2
Maret 2052.
Perusahaan mengadakan perjanjian The Company has entered into an agreement
penggunaan merek FREZZY dengan to use the FREZZY brand with Mr. Bhakti
Tn. Bhakti Salim tanggal 2 Maret 2012 dimana Salim dated March 2, 2012 where for the first
untuk 5 tahun pertama Perusahaan tidak 5 years the Company is not subject to royalty
dikenakan biaya royalti sedangkan untuk 5 fees, while for the next 5 years, namely 2022
tahun berikutnya yaitu tahun 2022 the Company will be subject to royalties of
Perusahaan akan dikenakan royalti sebesar 2.5% of net income and for the next 5 years
2,5% dari laba bersih dan untuk 5 tahun until the end of the agreement period is
berikutnya sampai dengan berakhirnya jangka imposed royalty 5% of net income. The term of
waktu perjanjian dikenakan royalti 5% dari the agreement is from March 2, 2012 to March
laba bersih. Jangka waktu perjanjian sejak 2, 2052.
tanggal 2 Maret 2012 sampai dengan 2 Maret
2052.
65
Page 69
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
b. Perusahaan sebagai pihak kedua b. The company as the second party entered into
mengadakan perjanjian kerja sama a coorperation agreement to procure
pengadaan bahan kemasan serta memproses packaging materials and process them into
dan mengolahnya menjadi produk jadi dengan finished products with PT Kino Indonesia Tbk
PT Kino Indonesia Tbk sebagai pihak pertama as the first party which ended on December
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 31,2023. Total revenue from PT Kino
2023. Jumlah pendapatan dari PT Kino Indonesia Tbk as of September 30, 2023 is
Indonesia Tbk per 30 September 2023 adalah Rp69,176,890,182. The second party is not
sebesar Rp69.176.890.182. Pihak kedua tidak entitled to appoint sub-contractors in the
berhak untuk menunjuk subkontraktor dalam manufacturing implementation under this
pelaksanaan manufaktur berdasarkan agreement unless it has obtained written
perjanjian ini kecuali telah mendapatkan approval from the first party.
persetujuan tertulis dari pihak pertama.
c. Perusahaan sebagai pihak kedua c. The company as the second party entered into
mengadakan perjanjian kerja sama untuk a coorperation agreement to provide mineral
menyediakan air minum mineral dengan PT water with PT Citra Marga Nusaphala Tbk as
Citra Marga Nusaphala Tbk sebagai pihak the first party No. 7/SPJK-HK.04/II/2023 which
pertama No. 7/SPJK-HK.04/II/2023 yang ended on December 31,2023. If the second
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. party can’t complete the work on time, the first
Apabila pihak kedua tidak dapat party has the right to impose a fine of 1 %
menyelesaikan pekerjaannya tepat waktu (one thousandth) of the value of the work for
maka pihak pertama berhak mengenakan each day of delay. Total revenue from PT
denda 1% (satu perseribu) dari nilai pekerjaan Citra Marga Nusaphala Tbk as of September
untuk setiap hari keterlambatan. Jumlah 30, 2023 is Rp149,760,210.
pendapatan dari PT Citra Marga Nusaphala
Tbk per 30 September 2023 adalah sebesar
Rp149.760.210.
d. Perusahaan sebagai pihak kedua d. The company as the second party entered into
mengadakan perjanjian kerja sama dengan coorperation agreement with PT Infomedia
PT Infomedia Nusantara sebagai pihak Nusantara as the first party No. 010/IN/ADD-
pertama No. 010/IN/ADD-MITRA/LEGL- MITRA/LEGL-CORP/23 which ends on April
CORP/23 yang berakhir pada tanggal 11 April 11,2025.Total revenue from PT Infomedia
2025. Jumlah pendapatan dari PT Infomedia Nusantara as of September 30, 2023 is
Nusantara per 30 September 2023 adalah Rp418,997,868.
sebesar Rp418.997.868.
e. Perusahaan mengadakan perjanjian kerja e. The company entered into a bottled water
sama air minum dalam kemasan dengan PT cooperation agreement with PT Lion Super
Lion Super Indo No. 048/LGL-PB/VII/2022 Indo No. 048/LGL-PB/VII/2022 which ended
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024. on June 30, 2024.Total revenue from PT Lion
Jumlah pendapatan dari PT Lion Super Indo Super Indo as of September 30, 2023 is
per 30 September 2023 adalah sebesar Rp289.991.484.
Rp289.991.484.
.
66
Page 70
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
Entitas Anak Subsidiaries
PT Tirtamas Abadi Berjaya (“TMAB”) PT Tirtamas Abadi Berjaya (“TMAB”)
a. Pada tanggal 1 September 2020, dimana a. On September 1, 2020, where the company
Perusahaan mengalihkan seluruh utang transferred all debts of PT Oakshire Capital
PT Oakshire Capital Advisors Pte Ltd ("OCA") Advisors Pte Ltd ("OCA") amounting to
sebesar Rp101.724.523.858 kepada Rp101,724,523,858 to PT Tirtamas Abadi
PT Tirtamas Abadi Berjaya (“TMAB”), Berjaya ("TMAB"), based on a debt transfer
berdasarkan surat pengalihan utang letter No.007/SK/TBT/VIII/2020.
No.007/SK/TBT/VIII/2020.
Suku Bunga pinjaman sebesar 25%/tahun The loan interest rate is 25%/year with a grace
dengan masa tenggang 3 tahun tanpa period of 3 years without interest payments.
pembayaran bunga. Bunga akan dihitung mulai Interest will be calculated starting per
per 30 September 2023. Jangka Waktu September 30, 2023. The loan period starts
pinjaman mulai dari 1 September 2020 sampai from September 1, 2020 to August 31, 2025.
dengan 31 Agustus 2025. Jaminan Fasilitas The Collateral for the Loan Facility is SHGB
Pinjaman adalah SHGB No. 41 dan No. 41 and 4773/Klapanunggal. PT Tri Banyan
4773/Klapanunggal. PT Tri Banyan Tirta Tbk, Tirta Tbk, Jl. Raya Bogor, Cileungsi, Bogor
2
Jl. Raya Bogor, Cileungsi, Bogor dengan luas with a total land area 35,330 m .
2
tanah sebesar 35.330 m .
Jaminan Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan These loan facility guaranteed by Building Use
Hak Guna Bangunan (“HGB”) No. 41, 4773, Rights (“HGB”) No 41, 4773, 120, 25, 50, 51,
2
120, 25, 50, 51, 8, 8009, 8010, dengan total 8, 8009, 8010, with a total area of 68,751 m in
2
luasan sebesar 68.751 m atas nama TBT. the name of TBT.
Pada tanggal 30 September 2023, saldo utang As of September 30, 2023, the outstanding
kepada OCA, adalah sebesar balance to OCA was Rp101,724,523,858 as
Rp101.724.523.858 sebagai bagian dari part of "Non-trade payables" in the position of
"Utang non-usaha" pada posisi laporan the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
b. Pada tanggal 21 Desember 2020, dimana TML b. On December 21, 2020, where the TML
mengalihkan sebagian utang Ace Power transferred all debts of Ace Power Investment
Investment Limited Pte Ltd (“API”) sebesar Limited Pte Ltd (“API”) amounting to
Rp98.426.847.907 kepada PT Tirtamas Abadi Rp98,426,847,907 to PT Tirtamas Abadi
Berjaya (“TMAB”), berdasarkan surat Berjaya ("TMAB"), based on a debt transfer
pengalihan utang 029/SK/TML/XII/2020. letter 029/SK/TML/XII/2020.
Pada tanggal 30 September 2022, atas utang On September 30, 2022, the debt of Ace
Ace Power Investment Limited Pte Ltd (“API”) Power Investment Limited Pte Ltd ("API"),
sebesar Rp98.426.847.907 dialihkan kepada amounting to Rp 98,426,847,907, was
Prime Investment Research Pte. Ltd (PIR), transferred to Prime Investment Research Pte
berdasarkan akta No. 31 tanggal 30 September Ltd (PIR), based on deed no. 31 of September
2022. TMAB berkewajiban untuk melunasi total 30, 2022. TMAB is obliged to repay the total
utangnya kepada PIR sampai dengan tanggal debt to PIR up to the date of September 1,
1 September 2025. PIR memberikan 2 tahun 2025. PIR provides a 2-year grace period
masa tenggang tanpa pembayaran bunga. without interest payments. The interest rate of
Suku bunga sebesar 25% akan mulai dihitung 25% will start calculating from the second year,
dari tahun kedua yaitu dari 1 September 2024. namely from September 1, 2024.
67
Page 71
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
PT Tirtamas Abadi Berjaya (“TMAB”) (lanjutan) PT Tirtamas Abadi Berjaya (“TMAB”)
(continued)
Kedua Pihak setuju bahwa selama periode Both parties agree that during the loan period,
pinjaman, Perusahaan dapat melakukan the company can convert the entire loan
konversi seluruh pokok pinjaman menjadi principal into equity. If at the end of the loan
penyertaan. Jika pada akhir periode pinjaman period no conversion occurs, then TMAB will
tidak terjadi konversi, maka TMAB akan pay interest of 25% for the 2024 and 2025
membayar bunga sebesar 25% untuk periode periods if the company pays part or all of the
tahun 2024 dan 2025 apabila Perusahaan arrears within the grace period, and it will be
membayar sebagian atau seluruh tunggakan subject to a fine of 30%.
dalam masa tenggang (Grace period) akan
dikenakan denda sebesar 30%.
Pada tanggal 30 September 2023, saldo utang As of September 30, 2023, the outstanding
kepada PIR, adalah sebesar balance to PIR was Rp98,426,847,907 as part
Rp98.426.847.907 sebagai bagian dari "Utang of "Non-trade payables" in the position of the
non-usaha" pada posisi laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
PT Tirtamas Lestari ("TML") PT Tirtamas Lestari ("TML")
a. Pada tanggal 31 Juli 2019, TML mengadakan a. On July 31, 2019, TML entered into a Transfer
perjanjian Pengalihan Pinjaman, dimana SCL agreement, whereby SCL transferred all of its
mengalihkan seluruh tagihannya kepada Ace bills to Ace Power Investment Limited Pte Ltd
Power Investment Limited Pte Ltd ("API"), TML ("API"), TML was obliged to repay its total debt
berkewajiban untuk melunasi total utangnya to the API until July 1, 2024.
kepada API sampai dengan tanggal 1 Juli
2024.
Selama 2 tahun pertama mulai dari tanggal For the first 2 years starting from the date of
perjanjian ini sampai dengan 31 Juli 2021, total this agreement until July 31, 2021, the total
utang yang terutang tidak dikenakan bunga debt owed is not subject to interest ("Interest-
("Periode Tanpa Bunga"), setelah lewatnya Free Period"), after the passing of the Interest-
Periode Tanpa Bunga, jumlah utang yang Free Period, the outstanding debt will be
belum dilunasi akan dikenakan bunga sebesar subject to interest at 25%. The loan is
25%. Pinjaman tersebut dijaminkan sama guaranteed to be the same as that guaranteed
dengan yang dijaminkan kepada SCL. to SCL.
Pada tanggal 1 September 2020, TML On September 1, 2020, TML signed a loan
menandatangani perjanjian Pinjaman, dimana agreement, whereby ACE Power Investment
Ace Power Investment Limited Pte Ltd (“API”) Limited Pte Ltd (“API”) agreed to provide a
setuju untuk memberikan pinjaman sebesar loan amounting to Rp41,000,000,000.
Rp41.000.000.000.
b. Pada tanggal 30 September 2022, atas utang b. On September 30, 2022, the debt of Ace
Ace Power Investment Limited Pte Ltd (“API”) Power Investment Limited Pte Ltd ("API"),
sebesar Rp20.000.000.000 dialihkan kepada amounting to Rp20,000,000,000 was
Prime Investment Research Pte. Ltd (PIR), transferred to Prime Investment Research Pte
berdasarkan akta No. 31 tanggal 30 September Ltd (PIR), based on deed no. 31 of September
2022. TML berkewajiban untuk melunasi total 30, 2022. TMAB is obliged to repay the total
utangnya kepada PIR sampai dengan tanggal debt to PIR up to the date of September 1,
1 September 2025. PIR memberikan 2 tahun 2025. PIR provides a 2-year grace period
masa tenggang tanpa pembayaran bunga. without interest payments. The interest rate of
Suku bunga sebesar 25% akan mulai dihitung 25% will start calculating from the second year,
dari tahun kedua yaitu dari 1 September 2024. namely from September 1, 2024.
68
Page 72
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 37. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
PT Tirtamas Lestari ("TML") (lanjutan) PT Tirtamas Lestari ("TML") (continued)
Kedua Pihak setuju bahwa selama periode Both parties agree that during the loan period, the
pinjaman, Perusahaan dapat melakukan konversi company can convert the entire loan principal into
seluruh pokok pinjaman menjadi penyertaan. Jika equity. If at the end of the loan period no
pada akhir periode pinjaman tidak terjadi konversi, conversion occurs, then TMAB will pay interest of
maka TMAB akan membayar bunga sebesar 25% 25% for the 2024 and 2025 periods if the
untuk periode tahun 2024 dan 2025 apabila company pays part or all of the arrears within the
Perusahaan membayar sebagian atau seluruh grace period, and it will be subject to a fine of
tunggakan dalam masa tenggang (Grace period) 30%.
akan dikenakan denda sebesar 30%.
Jaminan atas fasilitas pinjaman ini adalah Pabrik The credit facilities are Factory in Mudal, Klatak,
di Mudal, Klatak, Banyuwangi, Jawa Timur, SHGB Banyuwangi, East Java SHGB No. 1436 on
No. 1436, atas nama PT Tirtamas Lestari, luas behalf of PT Tirtamas Lestari, with a total of land
tanah 12.900 m2 dan luas bangunan 2.160 m2. area 12,900 m2 and building area 2,160 m2.
Pada tanggal 30 September 2023, saldo utang As of September 30, 2023, the outstanding
kepada PIR, adalah sebesar Rp20.000.000.000 balance to PIR was Rp20,000,000,000 as part of
sebagai bagian dari "Utang non-usaha" pada "Non-trade payables" in the position of the
posisi laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
c. Pada 27 Mei 2019, TML mengadakan Perjanjian c. On May 27, 2019, TML entered into a Production
Kerjasama Produksi dan Pengemasan dengan and Packaging Cooperation Agreement with PT
PT Tirta Investama ("TI"), dimana TML Tirta Investama ("TI"), whereby TML was
berkomitmen untuk memenuhi produksi yang committed to meeting the production that had
telah ditentukan oleh TI sesuai dengan hal-hal been determined by TI in accordance with
yang telah disepakati bersama. matters mutually agreed upon.
Jangka waktu perjanjian ini berlaku selama 5 The term of this agreement is valid for 5 years
tahun terhitung sejak tanggal 1 November 2018 from November 1, 2018 to October 31, 2023.
sampai dengan 31 Oktober 2023.
d. TML mengadakan perjanjian kerja sama d. TML entered into a cooperation agreement for the
penyediaan jasa makloon dengan PT CS2 Pola provision of makloon services with PT CS2 Pola
Sehat No. 065/CS2-TML/MAKLOON/X/2022 yang Sehat No. 065/CS2-TML/MAKLOON/X/2022
berakhir pada tanggal 8 November 2023. which ended on 8 November 2023.
e. TML mengadakan perjanjian kerja sama e. TML entered into a cooperation agreement for
pembuatan produk teh dalam kemasan dengan manufacture of packaged tea products with PT
PT Getsemani Sinergi Indonesia No. Getsemani Sinergi Indonesia No. 036/ADD/TML-
036/ADD/TML-GSI/VIII/2020 yang berakhir pada GSI/VIII/2020 which ended on August 27, 2026.
tanggal 27 agustus 2026.
f. TML mengadakan perjanjian kerja f. TML entered into a cooperation agreement for the
samapenyediaan bahan kemas dan pengolahan supply of packaging materials and product
produk dengan CV Polke Tirta Indonesia No. processing with CV Polke Tirta Indonesia No.
61/PTI-TML/IX/2022 yang berakhir pada tanggal 2 61/PTI-TML/IX/2022 which ended on 2
September 2023. September 2023.
69
Page 73
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
Entitas Anak Subsidiaries
PT Delapan Bintang Baswara ("DBB") PT Delapan Bintang Baswara ("DBB")
a. Pada tanggal 5 Juli 2019, DBB mengadakan a. On July 5, 2019, DBB entered into an Insight
perjanjian Rekstrukturisasi Insight, dimana DBB Restructuring Agreement, whereby DBB had a
memiliki sejumlah utang kepada certain amount of payable to PT Bank Central
PT Bank Central Asia Tbk ("BCA") yang kemudian Asia Tbk ("BCA") which was subsequently
dialihkan seluruh tagihan milik BCA kepada PT transferred all BCA's bills to
Insight Investment berdasarkan Akta Perjanjian PT Insight Investment based on Deed of
Jual Beli Piutang No. 149, dan Akta Cessie Piutang Purchase Agreement. No. 149, and Cessie
No. 150, tertanggal 28 Juni 2019. Receivable Deed No. 150, dated June 28, 2019.
b. Pada tanggal 7 Desember 2019, DBB mengadakan b. On December 7, 2019, DBB entered into a Debt
perjanjian Pernyataan Ulang dan Rekstrukturisasi Restructuring and Restructuring Agreement,
Utang, dimana PT Insight Investment mengalihkan whereby PT Insight Investment transferred all of
seluruh tagihannya kepada PT Oakshire Capital its bills to PT Oakshire Capital Advisors Pte Ltd
Advisors Pte Ltd ("OCA"), berdasarkan Perjanjian ("OCA"), based on the Under Sale and Purchase
Jual Beli Tagihan di bawah tangan tertanggal 3 Agreement under December 3, 2019, and Deed
Desember 2019, dan Akta Perjanjian Pengalihan of Transfer of Rights (Cessie) No. 1 dated
Hak (Cessie) No. 1 tertanggal 6 Desember 2019, December 6, 2019, which was made before
yang dibuat di hadapan Rismalena Kasri, S.H., Rismalena Kasri, S.H., Notary in Jakarta.
Notaris di Jakarta.
DBB berkewajiban untuk melunasi total utangnya DBB is obliged to repay its total debt to OCA in
kepada OCA dalam satu kali pembayaran penuh one full payment on December 7, 2024, and if
pada tanggal 7 Desember 2024, dan apabila DBB DBB pays part or all of the arrears amount within
membayar sebagian atau seluruh jumlah the grace period will be subject to a penalty of
tunggakan dalam masa tenggang akan dikenakan 30%.
denda sebesar 30%.
Selama 2 tahun pertama mulai dari tanggal For the first 2 years starting from the date of this
perjanjian ini sampai dengan 30 Desember 2022, agreement until December 30, 2022, the total
total utang yang terutang tidak dikenakan bunga debt owed is not subject to interest ("Interest-
("Periode Tanpa Bunga"), setelah lewatnya Free Period"), after the passing of the Interest-
Periode Tanpa Bunga, jumlah utang yang belum Free Period, the outstanding payables will be
dilunasi akan dikenakan bunga sebesar 25%. subject to interest at 25%. These loan facility
Jaminan fasilitas pinjaman ini adalah sebagai guarantees are as follows:
berikut:
1. Tanah berstatus Hak Guna Bangunan ("HGB") 1. Building title ("HGB") No. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
No. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 ,8 dengan total seluas with a total area of 35,310m2. (Note 9).
35.310m2. (Catatan 9).
2. Mesin SIPA Lightweight 1 unit, Air Convenyor 2. SIPA Lightweight Machine 1 unit, SIPA Air
SIPA 1 set, ConvenyorPaletizer SIPA 1 set, Convenyor 1 set, SIPA Convenyor Paletizer 1
Blow Botol SIPA 2 unit, Convenyor Blower set, SIPA Blow Bottle 2 units, Convenience
Molds Xenos 2 unit, Xenos Aseptic Filling 2 Blower Molds Xenos 2 units, Xenos Aseptic
unit, Dairy Blending & Processing System 1 Filling 2 units, Dairy Blending & Processing
unit, Convenyor Aseptic 2 unit, Coding 5 unit, System 1 unit, Convenyor Aseptic 2 units,
Carton Sealer 2 unit, Boiler 2 set, Chiller 1 unit. Coding 5 units, Carton Sealer 2 units, Boiler
2 sets, Chiller 1 unit.
Pada tanggal 30 September 2023, saldo utang As of September 30, 2023, the outstanding
kepada OCA, adalah sebesar Rp234.360.028.735 balance to OCA was Rp234,360,028,735 as part
sebagai bagian dari "Utang non-usaha" pada of "Non-trade payables" in the position of the
posisi laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
70
Page 74
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI SEGMEN 35. SEGMENT INFORMATION
Berdasarkan informasi keuangan yang digunakan Based on the financial information used by
oleh Direksi sebagai pengambil keputusan Directors as the chief operating decision marker in
operasional dalam mengevaluasi kinerja segmen evaluating the performance of segments and in the
dan melakukan alokasi sumber daya yang allocation of resources, management considers the
dimilikinya, manajemen menetapkan segmen Grup Group’s segments based on each entity’s activities.
berdasarkan aktivitas per entitas. Seluruh transaksi All transaction between segments have been
antar segmen telah dieliminasi. eliminated.
Direksi telah menentukan segmen operasi Directors has determined the operating segments
berdasarkan penjualan utama yaitu Air dalam based on sales of bottled drinking water, flavor,
kemasan, rasa, botol, galon, maklon, dan lain-lain bottle, gallon, makloon and others considering that
karena keputusan stratejik yang diambil oleh strategic decisions that are taken by the Directors
Direksi didasarkan atas segmen tersebut. are based on those segments.
30 September/ September 30,
2023
Air dalam
kemasan/
Bottled Rasa/ Botol/ Galon/ Lain-lain/ Total/
drinking water Flavor Bottle Gallon Others Total
Penjualan /
Sales 52.513.202.662 80.132.907.276 66.380.309.341 27.779.273.807 5.874.713.454 232.680.406.540
Beban pokok penjualan/
Cost of goods sold 49.887.542.529 72.119.616.548 57.773.009.149 24.196.884.664 5.874.713.454 209.851.766.344
Laba bruto/
Gross profit 2.625.660.133 8.013.290.728 8.607.300.192 3.582.389.143 - 22.828.640.196
Beban penjualan/
Selling expenses (10.302.284.049)
Beban umum dan
administrasi/
General and
administrative expenses (13.302.794.392)
Penghasilan lain-lain
neto/Other income- net 340.539.778
Rugi operasi/
Loss from operations (435.898.467)
Penghasilan keuangan/
Finance income 7.789.764
Beban keuangan/
Finance expenses (8.532.451.800)
Rugi sebelum beban
pajak penghasilan/
Loss before income
tax expenses (8.960.560.503)
Manfaat pajak tangguhan/
Deferred tax Benefits 175.903.857
Rugi bersih tahun
berjalan/
Net loss for the year (8.784.656.646)
Penghasilan
komprehensif lain/
Other comprehensive
income -
Rugi komprehensif
periode berjalan/
Comprehesive loss for
the period (8.784.656.646)
71
Page 75
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 35. SEGMENT INFORMATION (continued)
30 September/ September 30,
2022
Air dalam
kemasan/
Bottled Rasa/ Botol/ Galon/ Lain-lain/ Total/
drinking water Flavor Bottle Gallon Others Total
Penjualan /
Sales 84.895.587.175 128.293.600.985 56.535.817.693 37.157.921.631 16.133.553.498 323.016.480.982
Beban pokok penjualan/
Cost of goods sold (78.103.940.201) (112.898.368.867) (47.490.086.862) (30.954.702.906) (16.133.553.498) (285.580.652.334)
Laba bruto/
Gross profit 6.791.646.974 15.395.232.118 9.045.730.831 6.203.218.725 - 37.435.828.648
Beban penjualan/
Selling expenses (10.802.578.219)
Beban umum dan
administrasi/
General and
administrative expenses (13.824.884.510)
Penghasilan lain-lain -
neto/
Other Income - net 984.256.199
Laba operasi/
Income from
operations 13.792.622.118
Penghasilan keuangan/
Finance income 52.162.633
Beban keuangan/
Finance expenses (7.699.355.794)
Laba sebelum beban
pajak penghasilan/
Income before income
tax expenses 6.145.428.957
Beban pajak tangguhan/
Deferred tax expenses (2.254.692.103)
Rugi bersih tahun
berjalan/
Net loss for the year 3.890.736.854
Penghasilan
komprehensif lain/
Other comprehensive
income -
Rugi komprehensif
periode berjalan/
Comprehesive loss for
the period 3.890.736.854
72
Page 76
PT TRI BANYAN TIRTATbk PT TRI BANYAN TIRTA Tbk
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERKARA HUKUM DAN LIABILITAS 36. LAW AND LAW LIABILITIES ARE REQUIRED
BERSYARAT
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, Grup tidak mempunyai perkara the Group has no significant legal proceedings. The
hukum yang signifikan. Manajemen Grup Group Management believes that legal liability and
berkeyakinan bahwa kewajiban gugatan hukum claims from third parties will not affect the Group's
dan tuntutan dari pihak ketiga tidak akan consolidated financial position and operating results.
mempengaruhi posisi keuangan konsolidasian dan
hasil operasi Grup.
37. HAL LAINNYA 37. OTHERS MATTER
Sejak awal tahun 2020, pandemi virus Corona Since early 2020, the Coronavirus Disease 2019
2019 (“pandemi COVID-19”) telah menyebar ke (“the COVID-19 pandemic”) has spread across
seluruh penjuru negara termasuk Indonesia, dan countries including Indonesia, and has affected the
telah berimbas pada bisnis dan kegiatan business and economic activities of the Group to
perekonomian Grup di beberapa aspek. Grup telah some extent. The Group has assessed the effects of
melakukan penilaian atas dampak kejadian ini the event to the Group's operations and business
terhadap rencana operasi dan bisnis Grup. plan. Based on the assessment, the Group does not
Berdasarkan penilaian yang dilakukan, manajemen foresee any material uncertainty that may have
tidak melihat adanya ketidakpastian material yang significant adverse impact to the Group’s business
akan menyebabkan kerugian yang signifikan and operation or may cast significant doubt on the
terhadap bisnis dan operasional Grup ataupun Group’s ability to continue as a going concern. The
menimbulkan keraguan signifikan atas kemampuan Group will closely monitor the development of the
Grup untuk mempertahankan kelangsungan COVID-19 pandemic and take necessary action on
usahanya. Manajemen akan terus memantau its impact on the business, the financial position and
perkembangan pandemi COVID-19 dan mengambil operating results of the Group.
tindakan-tindakan yang diperlukan untuk
mengatasi dampaknya terhadap bisnis, posisi
keuangan dan hasil operasi Grup.
73
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.