Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 46
Page 1
Nomor Surat 152/MDN/PGLI/X/2023
Nama Emiten Pembangunan Graha Lestari Tbk
Kode Emiten PGLI
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT. Boga Retoran/ Sumatera 2015 Sudah 4.747.168.461 PENUH IDR 70.0
Abadi Prima Industri Utara Beroperasi
Makanan
2 PT.Belida Perdagangan Jakarta Belum 512.748.995.834 PENUH IDR 30.0
Karya Lestari Umum/Tradin Beroperasi
g
3 PT. Aek Pembangkit Sumatera Dalam tahap 786.694.586.045 PENUH IDR 35.0
Simonggo Listrik Tenaga Utara pengembanga
Energy Minihydro n
(PLTM)
4 PT. Sei Pembangkit Sumatera Belum 6.717.822.554 PENUH IDR 99.99
Wampu Listrik Tenaga Utara Beroperasi
Energi Minihydro
5 PT. Langkat Pembangkit Sumatera Belum 5.000.000.000 PENUH IDR 99.0
Hidro Energi Listrik Tenaga Utara Beroperasi
Air
Dokumen ini merupakan dokumen resmi Pembangunan Graha Lestari Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara
elektronik. Pembangunan Graha Lestari Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas Pembangunan Graha Lestari Entity name
Tbk
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas PGLI Entity code
Nomor identifikasi entitas AA326 Entity identification number
Industri utama entitas Umum / General Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor E. Consumer Cyclicals Sector
Subsektor E5. Consumer Services Subsector
Industri E51. Tourism & Recreation Industry
Subindustri E515. Restaurants Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
National Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Pengembangan / Development
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas grup / Group entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Satuan Penuh / Full Amount statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Tidak / No Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
Page 3
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[1210000] Statement of financial position presented using current and
non-current - General Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas Cash and cash
7,426,410,558 7,839,623,313
equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Piutang usaha pihak Trade receivables third
167,381,750 310,177,715
ketiga parties
Piutang lainnya Other receivables
Piutang lainnya pihak Other receivables third
130,500,153 189,627,266
ketiga parties
Persediaan lancar Current inventories
Persediaan lancar 800,380,819 924,022,824 Current inventories
Biaya dibayar dimuka Current prepaid expenses
738,310,249 698,866,661
lancar
Jumlah aset lancar 9,262,983,529 9,962,317,779 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Investasi pada ventura Investments in joint
bersama dan entitas ventures and associates
asosiasi
Investasi pada entitas Investments in
61,164,694,561 79,259,428,326
asosiasi associates
Aset pajak tangguhan 157,358,048 157,358,048 Deferred tax assets
Aset tetap Property, plant, and
19,238,968,917 20,295,591,029
equipment
Aset hak guna 495,624,386 893,264,874 Right of use assets
Aset takberwujud selain Intangible assets other
17,997,345 75,397,888
goodwill than goodwill
Aset tidak lancar Other non-current
76,492,488 79,920,528
non-keuangan lainnya non-financial assets
Jumlah aset tidak lancar 81,151,135,745 100,760,960,693 Total non-current assets
Jumlah aset 90,414,119,274 110,723,278,472 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang usaha Trade payables
Utang usaha pihak Trade payables
613,271,150 767,230,924
ketiga third parties
Beban akrual jangka Current accrued
1,035,526,526 1,648,829,383
pendek expenses
Utang pajak 313,881,415 396,543,939 Taxes payable
Pendapatan diterima Current unearned
688,203,960 556,561,814
dimuka jangka pendek revenue
Liabilitas jangka Current maturities of
panjang yang jatuh long-term liabilities
tempo dalam satu
tahun
Liabilitas jangka Current maturities
panjang yang jatuh of secured loans
tempo dalam satu
1,385,955,594 41,473,982
Page 5
tahun atas
pinjaman
beragunan
Liabilitas jangka Current maturities
panjang yang jatuh of finance lease
tempo dalam satu 48,893,215 liabilities
tahun atas liabilitas
sewa pembiayaan
Jumlah liabilitas Total current
4,036,838,645 3,459,533,257
jangka pendek liabilities
Liabilitas jangka Non-current liabilities
panjang
Liabilitas pajak Deferred tax liabilities
10,949,782,182 14,840,452,095
tangguhan
Utang pihak berelasi Non-current due to
20,502,888,284 20,972,039,712
jangka panjang related parties
Liabilitas jangka Long-term liabilities
panjang setelah net of current
dikurangi bagian maturities
yang jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas jangka Long-term finance
panjang atas lease liabilities
51,460,301
liabilitas sewa
pembiayaan
Provisi jangka Non-current
panjang provisions
Provisi jangka Other non-current
935,245,405 988,628,303
panjang lainnya provisions
Kewajiban imbalan Long-term
pasca kerja jangka 1,677,516,679 1,787,075,078 post-employment
panjang benefit obligations
Jumlah liabilitas Total non-current
34,065,432,550 38,639,655,489
jangka panjang liabilities
Jumlah liabilitas 38,102,271,195 42,099,188,746 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 48,800,000,000 48,800,000,000 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
1,333,812,447 1,333,812,447
disetor capital
Komponen ekuitas Other components of
1,578,660,716 1,578,660,716
lainnya equity
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan 9,760,000,000 9,760,000,000 retained earnings
penggunaannya
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan ( 8,689,060,219 ) 7,527,603,256 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
52,783,412,944 69,000,076,419
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Kepentingan Non-controlling interests
( 471,564,865 ) ( 375,986,693 )
non-pengendali
Jumlah ekuitas 52,311,848,079 68,624,089,726 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
Page 6
ekuitas 90,414,119,274 110,723,278,472
Page 7
[1311000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by function - General Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Penjualan dan pendapatan Sales and revenue
14,190,241,032 14,636,726,086
usaha
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
( 8,512,845,672 ) ( 8,401,230,140 )
pendapatan
Jumlah laba bruto 5,677,395,360 6,235,495,946 Total gross profit
Beban penjualan ( 4,404,743,988 ) ( 4,754,242,599 ) Selling expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative
( 3,386,682,171 ) ( 3,183,017,017 )
expenses
Pendapatan keuangan 95,532,878 105,402,871 Finance income
Beban bunga dan keuangan ( 93,343,745 ) ( 102,611,375 ) Interest and finance costs
Bagian atas laba (rugi) entitas Share of profit (loss) of
asosiasi yang dicatat dengan ( 17,606,733,765 ) 25,740,695,188 associates accounted for using
menggunakan metode ekuitas equity method
Pendapatan lainnya 3,663,871 Other income
Beban lainnya ( 15,692,844 ) Other expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
( 19,714,911,560 ) 24,026,030,170
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak 3,890,669,913 ( 5,551,514,477 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
( 15,824,241,647 ) 18,474,515,693
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) ( 15,824,241,647 ) 18,474,515,693 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, setelah pajak after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
setelah pajak loss, after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya atas pengukuran income for
kembali kewajiban ( 15,824,241,647 ) 18,474,515,693 remeasurement of defined
manfaat pasti, setelah benefit obligation, after tax
pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang tidak akan ( 15,824,241,647 ) 18,474,515,693 that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, setelah pajak loss, after tax
Jumlah laba rugi komprehensif ( 15,824,241,647 ) 18,474,515,693 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
( 15,728,663,475 ) 18,698,706,677
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan ( 95,578,172 ) ( 224,190,984 ) non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas ( 15,728,663,475 ) 18,698,706,677 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
Page 8
dapat diatribusikan ke ( 95,578,172 ) ( 224,190,984 ) attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 32.43 37.86 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 9
[1410000] Statement of changes in equity - General Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Kepentingan ekuitas Kepentingan
Saham biasa ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor lainnya non-pengendali
penggunaannya penggunaannya entitas induk
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Other equity interests Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 48,800,000,000 1,333,812,447 1,578,660,716 9,760,000,000 7,527,603,256 69,000,076,419 ( 375,986,693 ) 68,624,089,726 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 48,800,000,000 1,333,812,447 1,578,660,716 9,760,000,000 7,527,603,256 69,000,076,419 ( 375,986,693 ) 68,624,089,726 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) ( 15,728,663,475 ) ( 15,728,663,475 ) ( 95,578,172 ) ( 15,824,241,647 ) Profit (loss)
Distribusi dividen kas ( 488,000,000 ) ( 488,000,000 ) ( 488,000,000 ) Distributions of cash dividends
Posisi ekuitas, akhir periode 48,800,000,000 1,333,812,447 1,578,660,716 9,760,000,000 ( 8,689,060,219 ) 52,783,412,944 ( 471,564,865 ) 52,311,848,079 Equity position, end of the period
Page 10
[1410000] Statement of changes in equity - General Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Kepentingan ekuitas Kepentingan
Saham biasa ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor lainnya non-pengendali
penggunaannya penggunaannya entitas induk
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Other equity interests Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 48,800,000,000 1,333,812,447 1,677,180,211 9,760,000,000 6,370,909,027 67,941,901,685 ( 235,896,865 ) 67,706,004,820 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 48,800,000,000 1,333,812,447 1,677,180,211 9,760,000,000 6,370,909,027 67,941,901,685 ( 235,896,865 ) 67,706,004,820 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 18,698,706,677 18,698,706,677 ( 224,190,984 ) 18,474,515,693 Profit (loss)
Distribusi dividen kas ( 488,000,000 ) ( 488,000,000 ) ( 488,000,000 ) Distributions of cash dividends
Posisi ekuitas, akhir periode 48,800,000,000 1,333,812,447 1,677,180,211 9,760,000,000 24,581,615,704 86,152,608,362 ( 460,087,849 ) 85,692,520,513 Equity position, end of the period
Page 11
[1510000] Statement of cash flows, direct method - General Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari Receipts from customers
14,369,146,259 14,963,382,089
pelanggan
Pembayaran kas dari Cash payments from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran kepada Payments to suppliers for
pemasok atas barang dan ( 8,694,809,523 ) ( 10,906,013,428 ) goods and services
jasa
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 6,527,104,070 ) ( 4,003,702,600 )
tunjangan allowances
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
( 852,767,334 ) 53,666,061
(digunakan untuk) operasi in) operations
Penerimaan bunga, hasil Interest, investment income,
investasi, provisi, dan komisi 95,532,878 fees and commissions
received
Penerimaan bunga dari Interests received from
95,532,878 105,402,871
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran bunga dari Interests paid from operating
( 93,343,745 ) ( 102,611,375 )
aktivitas operasi activities
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 78,903,946 ) from operating activities
operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 833,949,269 ) 56,457,557
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 354,240,153 ) ( 288,065,401 )
aset tetap property, plant and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 294,646,595 )
aset non-keuangan lainnya other non-financial assets
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 354,240,153 ) ( 582,711,996 )
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman bank 1,344,481,612 Proceeds from bank loans
Pembayaran pinjaman bank ( 888,489,108 ) Payments of bank loans
Pembayaran liabilitas sewa Payments of finance lease
( 100,353,516 )
pembiayaan liabilities
Penerimaan utang pihak Proceeds from due to related
2,309,925,939
berelasi parties
Pembayaran utang pihak Payments of due to related
( 469,151,428 )
berelasi parties
Pembayaran dividen dari Dividends paid from financing
( 488,000,000 ) ( 488,000,000 )
aktivitas pendanaan activities
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas 488,000,000 from financing activities
pendanaan
Page 12
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
774,976,668 933,436,831
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
( 413,212,754 ) 407,182,392
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
7,839,623,313 7,792,780,142
awal periode flows, beginning of the period
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
7,426,410,559 8,199,962,534
akhir periode cash flows, end of the period
Page 13
[1610000] Explanation for Significant Accounting Policy - General Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan arus kas konsolidasian menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas, yang Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian diklasifikasikan menjadi aktivitas operasi, investasi dan pendanaan yang disajikan dengan statements
menggunakan metode langsung.Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan laporan
keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional
Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas anaknya seperti Principles of consolidation
yang disebutkan pada Catatan 1d dimana Perusahaan, baik secara langsung atau tidak langsung
memilki lebih dari 50% kepemilikan saham. Laporan keuangan entitas-entitas anak disusun untuk
tahun pelaporan yang sama dengan Perusahaan, menggunakan kebijakan akuntansi yang
konsisten.Semua akun dan transaksi antar perusahaan yang material, termasuk keuntungan atau
kerugian yang belum di realisasi, jika ada di eliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil
operasi Perusahaan dan entitas anaknya sebagai satu kesatuan usaha.Entitas-entitas anak
dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal akuisisi yaitu tanggal Perusahaan memperoleh
pengendalian, sampai dengan tanggal entitas induk kehilangan pengendalian. Pengendalian dianggap
ada ketika Perusahaan memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui entitas anak, lebih dari
setengah kekuasaan suara suatu entitas.Pengendalian didapat ketika Perusahaan dan entitas anaknya
terekspos atau memilki hal atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee dan memilki
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee.Secara
spesifik, Perusahaan dan entitas anaknya mengendalikan investee jika dan hanya jika Perusahaan dan
entitas anaknya memiliki seluruh hal berikut ini:? Kekuasaan atas investee (misal, hak yang ada
memberi kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan investee);? Eksposur atau hak atas
imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee; dan ? Kemampuan untuk menggunakan
kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.Ketika Perusahaan dan
entitas anaknya memilki kurang dari hak suara mayoritas, Perusahaan dan entitas anaknya dapat
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai apakah memilki kekuasaan
atas investee, termasuk:? Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara yang lain.? Hak yang
timbul dari pengaturan kontraktual lain.? Hak suara dan hak suara potensial Perusahaan dan entitas
anaknya.Perusahaan dan entitas anaknya menilai kembali apakah investor mengendalikan investee,
jika fakta dan keadaan mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elemen
pengendalian. Konsolidasi atas anak perusahaan dimulai ketika Perusahaan dan entitas anaknya
memilki pengendalian atas anak perusahaan dan berhenti ketika Perusahaan dan entitas anaknya
kehilangan pengendalian atas anak Perusahaan.Aset, liabilitas, penghasilan dan beban atas anak
perusahaan yang di akuisisi atau dilepas selama tahun tertentu termasuk dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dari tanggal Perusahaan dan entitas anaknya
memperoleh pengendalian sampai dengan tanggal Perusahaan dan entitas anaknya menghentikan
pengendalian atas anak Perusahaan.Laba atau rugi dari setiap komponen atas penghasilan
komprehensif lain (OCI) diatribusikan pada pemegang saham entitas induk Perusahaan dan entitas
anaknya pada kepentingan non-pengendali (?KNP?), walaupun hasil di KNP mempunyai saldo defisit.
Page 14
Bila diperlukan, penyesuaian dilakukan pada laporan keuangan anak perusahaan agar kebijakan
akuntansinya sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan. Semua aset dan liabilitas, ekuitas,
penghasilan, beban dan arus kas berkaitan dengan transaksi antar anggota Perusahaan dan entitas
anaknya akan di eliminasi secara penuh dalam proses konsolidasi.Perubahan kepemilikan di anak
perusahaan, tanpa kehilangan pengendalian, dihitung sebagai transaksi ekuitas. Jika Perusahaan dan
entitas anaknya kehilangan pengendalian atas anak perusahaan, maka Perusahaan:? Menghentikan
pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak;? Menghentikan pengakuan
jumlah tercatat KNP;? Menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran yang dicatat di ekuitas,
bila ada;? Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima;? Mengakui setiap sisa investasi pada nilai
wajarnya;? Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian sebagai
laba rugi; dan ? Mereklasifikasikan ke laba rugi proporsi keuntungan dan kerugian yang telah diakui
sebelumnya dalam penghasilan komprehensif lain atau saldo laba, begitu pula menjadi persyaratan
jika Perusahaan dan entitas anaknya akan melepas secara langsung aset atau liabilitas terkait. KNP
mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari entitas-entitas anak yang tidak dapat
distribusikan secara langsung maupun tidak langsung pada entitas induk yang masing-masing
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas
pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada
pemilik entitas induk.
Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan Cash and cash equivalents
atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
Piutang usaha dan piutang lain-lain Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur Trade and other receivables
pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali jika efek
diskontonya tidak material, setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan
bukti obyektif bahwa saldo piutang mengalami penurunan nilai. Penyisihan penurunan nilai dihapuskan
dalam tahun dimana piutang tersebut dipastikan tidak tertagih
Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. Inventories
Biaya perolehan dinyatakan sebesar metode ?rata-rata tertimbang?.Penyisihan persediaan usang
ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun.
Aset tetap Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan Fixed assets
rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya
tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan
dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (?carrying amount?) aset tetap sebagai
suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui sebagai laba rugi pada saat terjadinya.Penyusutan dihitung
dengan menggunakan metode garis lurus selama umur manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai
berikut: Tahun/ YearsBangunan 20Mesin dan peralatan elektronik 4 - 8Kendaraan 8Perabotan hotel 3 -
4Perlengkapan hotel dan restoran 3 - 4Perlengkapan kantor 3 - 4 Tanah, termasuk biaya pengurusan
Page 15
legal hak yang timbul pada awal perolehan hak atas tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dan
tidak diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan perpanjangan atau pembaharuan hak
atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi selama periode hak atas tanah atau taksiran masa manfaat
ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.Nilai residu, metode penyusutan dan masa manfaat
ekonomis aset tetap ditinjau kembali dan disesuaikan. Jika perlu, pada setiap tanggal laporan posisi
keuangan.Suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat
ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada tahun
aset tersebut itu dihentikan pengakuannya.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Pada setiap akhir tanggal pelaporan, Perusahaan dan entitas anaknya menelaah nilai tercatat aset Impairment of non-financial assets
non-keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami
penurunan nilai.Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi
untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada).Bila tidak memungkinkan untuk
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, Perusahaan dan entitas
anaknya mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset.Perkiraan
jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. Jika
jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh
kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi.
Pengakuan pendapatan dan beban Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan PSAK 72, ?Pendapatan dari Kontrak dengan Revenue and expense recognition
Pelanggan?, yang mensyaratkan pengakuan pendapatan untuk memenuhi 5 (lima) langkah analisis
sebagai berikut:1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan.2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan barang atau
jasa yang memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan.3. Menetapkan harga transaksi, setelah
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan dan pajak pertambahan nilai, yang berhak diperoleh suatu
entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak4. Alokasi
harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual berdiri sendiri
relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak dapat diamati
secara langsung, harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan biaya yang diharapkan
ditambah marjin.5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi dengan
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki kendali
atas barang atau jasa tersebut).Untuk penjualan barang, kewajiban pelaksanaan umumnya terpenuhi,
dan pendapatan diakui, pada saat pengendalian atas barang telah berpindah kepada pelanggan (pada
suatu titik waktu).Aset kontrak adalah hak untuk mendapatkan imbalan dalam pertukaran barang atau
jasa yang dialihkan ke pelanggan. Jika Perusahaan dan entitas anaknya melaksanakan transfer
barang atau jasa kepada pelanggan sebelum pelanggan membayar imbalan atau sebelum
pembayaran jatuh tempo, aset kontrak diakui untuk imbalan yang diperoleh yang bersyarat.Piutang
merupakan hak Perusahaan dan entitas anaknya atas sejumlah imbalan yang tidak bersyarat (yaitu,
hanya berlakunya waktu yang diperlukan sebelum pembayaran imbalan jatuh tempo). Mengacu pada
kebijakan akuntansi aset keuangan dalam bagian 2k Instrumen keuangan - pengukuran aset keuangan
selanjutnya.Liabilitas kontrak adalah kewajiban untuk mentransfer barang atau jasa kepada pelanggan
dimana Perusahaan dan entitas anaknya telah menerima imbalan (atau jumlah imbalan yang jatuh
tempo) dari pelanggan. Jika pelanggan membayar imbalan sebelum Perusahaan dan entitas anaknya
mentransfer barang atau jasa kepada pelanggan, liabilitas kontrak diakui pada saat pembayaran
dilakukan atau pembayaran jatuh tempo (mana yang lebih awal). Liabilitas kontrak diakui sebagai
pendapatan pada saat Perusahaan dan entitas anaknya melaksanakan berdasarkan kontrak.
Page 16
Transaksi dengan pihak berelasi Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan dan entitas anaknya jika: (1) Langsung atau tidak Transactions with related parties
langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan atau dikendalikan oleh
atau berada dibawah pengendalian bersama dengan Perusahaan dan entitas anaknya; (2) Langsung
atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan atau
dikendalikan oleh atau berada dibawah pengendalian bersama dengan Perusahaan dan entitas
anaknya; (ii) memiliki kepentingan dalam Perusahaan dan entitas anaknya yang memberikan pengaruh
signifikan atas Perusahaan; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Perusahaan dan entitas
anaknya;(3) Suatu pihak yang berelasi dengan Perusahaan dan entitas anaknya;(4) Suatu pihak
adalah ventura bersama dimana Perusahaan dan entitas anaknya sebagai venturer;(5) Suatu pihak
adalah anggota dari personel manajemen kunci Perusahaan dan entitas anaknya atau induk;(6) Suatu
pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (1) atau (4); (7) Suatu
pihak adalah entitas yang dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh atau untuk dimana
hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung. Individu seperti ini
diuraikan dalam butir (4) atau (5). Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh
kedua belah pihak, di mana persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi. Saldo dan transaksi yang material antara
Perusahaan dan entitas anaknya dengan pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 27.
Pajak penghasilan Pajak KiniAset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan dan tahun-tahun sebelumnya diukur pada Income taxes
jumlah yang diharapkan akan terpulihkan atau yang akan dibayarkan kepada otoritas pajak. Tarif pajak
dan peraturan perpajakan yang digunakan untuk menghitung jumlah pajak adalah tarif pajak yang
berlaku pada tanggal pelaporan, di negara dimana Perusahaan dan entitas anaknya nya beroperasi
dan menghasilkan laba kena pajaknya.Pajak kini yang terkait dengan komponen yang diakui langsung
ke ekuitas diakui di ekuitas dan tidak ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian. Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang diambil sehubungan dengan
pelaporan pajak untuk situasi dimana peraturan pajak terkait memerlukan interpretasi dan melakukan
pencadangan jika diperlukan.Bunga dan denda untuk kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak
penghasilan, jika ada dicatat sebagai bagian dari ?beban pajak? dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) diakui sebagai pendapatan atau beban dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan, kecuali jika diajukan upaya
penyelesaian selanjutnya. Jumlah tambahan pokok pajak dan denda yang ditetapkan dengan SKP
ditangguhkan pembebanannya sepanjang memenuhi kriteria pengakuan aset.Koreksi atas liabilitas
pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau
banding, maka koreksi diakui pada saat keputusan atau keberatan dan atau banding tersebut
diterima.Pajak TangguhanPajak tangguhkan diukur dengan metode liabilitas atas beda waktu pada
tanggal pelaporan antara dasar pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya
untuk tujuan pelaporan keuangan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer
kena pajak dengan beberapa pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan
temporerAset pajak tangguhkan direviu pada setiap tanggal pelaporan dan jika diperlukan, dilakukan
penyesuaian pada tanggal tersebut.Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi
keuangan konsolidasian atas dasar saling hapus, kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan untuk
entitas yang berbeda, sesuai penyajian aset dan liabilitas pajak kini masing-masing entitas tersebut.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Perubahan nilai tercatat aset dan
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau
dikreditkan ke ekuitas.
Page 17
Imbalan kerja karyawan Perusahaan dan entitas anaknya mengakui estimasi liabilitas imbalan kerja sesuai dengan Employee benefits
Undang-Undang Republik Indonesia No. 11 Tahun 2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun
2021 tentang Cipta Kerja. Sesuai dengan Undang-Undang tersebut, Perusahaan dan entitas anaknya
nya diharuskan membayar uang pesangon, penghargaan masa kerja dan kompensasi manfaat jika
kondisi tertentu dalam Undang-Undang ini terpenuhi. Program manfaat pasti adalah program pensiun
yang ditentukan berdasarkan jumlah imbalan pensiun yang akan diterima seorang pekerja pada saat
pensiun, biasanya tergantung oleh satu faktor atau lebih, misalnya perjanjian kerja, usia, masa bekerja
dan kompensasi.Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2015), ?Imbalan Kerja?, pembebanan biaya untuk
imbalan kerja karyawan ditentukan dengan menggunakan metode penilaian aktuaria ?projected unit
credit?.Biaya jasa lalu diakui dalam laba atau rugi pada awal:? Tanggal amandemen atau kurtailmen
program terjadi dan,? Tanggal Perusahaan dan entitas anaknya mengakui biaya restrukturisasi
terkait.Bunga neto ditentukan dengan mengalikan liabilitas atau aset imbalan pasti neto dengan tingkat
diskonto. Perusahaan dan entitas anaknya mengakui perubahan dalam kewajiban imbalan pasti pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain:? Biaya jasa yang terdiri dari biaya jasa kini, biaya
jasa lalu, keuntungan dan kerugian pada kurtailmen dan penyelesaian non-rutin.? Beban atau
pendapatan bunga neto
Laba per saham Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) tahun berjalan yang diatribusikan Earnings per share
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah saham beredar selama tahun bersangkutan.
Dividen i. Investasi pada Entitas AsosiasiInvestasi Perusahaan dan entitas anaknya pada entitas asosiasi Dividends
diukur dengan menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi adalah suatu entitas di mana
Perusahaan dan entitas anaknya mempunyai pengaruh signifikan. Sesuai dengan metode ekuitas, nilai
perolehan investasi di tambah atau dikurang dengan bagian Perusahaan dan entitas anaknya atas laba
atau rugi neto investee dan penerimaan dividen dari investee sejak tanggal perolehan.Laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil operasi dari
entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan yang diakui langsung pada ekuitas dari entitas asosiasi,
Perusahaan dan entitas anaknya mengakui bagiannya atas perubahan tersebut dan mengungkapkan
hal ini, jika ada dalam laporan perubahan ekuitas konsolidasian. Laba atau rugi yang belum direalisasi
sebagai hasil dari transaksi-transaksi antara Perusahaan dan entitas anaknya dengan entitas asosiasi
dieliminasi pada jumlah sesuai dengan kepentingan Perusahaan dan entitas anaknya dalam entitas
asosiasi.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat Foreign currency transactions and balances
transaksi dilakukan. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing
dijabarkan seusai dengan rata-rata kurs jual dan beli yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada
tanggal transaksi perbankan terakhir untuk tahun/periode yang bersangkutan, dan laba atau rugi kurs
yang timbul, dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan.Kurs yang digunakan untuk
menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah adalah sebagai berikut : 30 September
2023/September 30, 20231 Dolar Amerika Serikat (AS) (US$) 15.526
Aset hak guna Perusahaan dan entitas anaknya sebagai lesseeKebijakan ini berlaku untuk kontrak yang disepakati Right of use assets
atau berubah, pada atau setelah 1 Januari 2020. Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan dan
entitas anaknya menilai apakah kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak
merupakan atau mengandung sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk mengendalikan
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalanUntuk
Page 18
menilai apakah kontrak memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset identifikasian,
Perusahaan dan entitas anaknya harus menilai apakah- Perusahaan dan entitas anaknya memilik hak
untuk mendapatkan secara substansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian
dan- Perusahaan dan entitas anaknya memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset
identifikasian, Perusahaan dan entitas anaknya memiliki hak ini ketika Perusahaan dan entitas
anaknya memilik hak untuk pengambilan keputusan yang relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan
apa aset digunakan telah ditentukan sebelumnya dengan:1. Perusahaan dan entitas anaknya memiliki
hak untuk mengoperasikan aset.2. Perusahaan dan entitas anaknya telah mendesain aset dengan
cara menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset akan digunakan selama periode
penggunaan.Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas kontrak yang mengandung sebuah
komponen sewa, Perusahaan dan entitas anaknya mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke
masing-masing komponen sewa berdasarkan harga tersendiri relative dari komponen sewa dan harga
tersendiri agregat dari komponen non-sewa.Pada tanggal permulaan sewa Perusahaan dan entitas
anaknya akan mengakui aset hak guna dan utang sewa. Aset hak guna diukur pada biaya perolehan,
dimana meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan.Aset hak guna kemudian disusutkan
menggunakan metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir
umur manfaat aset hak guna atau akhir masa sewa.Utang sewa diukur pada nilai kini pembayaran
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan dengan menggunakan suku bunga
implisit dalam sewa atau juga suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku
bunga incremental.Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran utang sewa meliputi
pembayaran tetap. Setiap pembayaran sewa dialokasikan sebagai beban bunga dan pengurangan
utang sehingga menghasilkan tingkat suku bunga yang konstan atas saldo utang yang tersisa, utang
sewa terkait, dikurangi dengan beban bunga dimasukkan ke dalam ?liabilitas sewa?.Elemen bunga
dari beban bunga dibebankan pada laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat
bunga periodik yang konstan untuk liabilitas yang tersisa pada setiap periode.Perusahaan dan entitas
anaknya menyajikan ?aset hak guna? dan ?utang sewa? dalam laporan posisi keuangan
konsolidasianSewa jangka pendekPerusahaan dan entitas anaknya memutuskan untuk tidak mengakui
aset hak guna dan utang sewa untuk jangka pendek yang memiliki masa sewa 12 (dua belas) bulan
atau kurang, Perusahaan dan entitas anaknya mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut
sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa.
Investasi pada entitas asosiasi Investasi Perusahaan dan entitas anaknya pada entitas asosiasi diukur dengan menggunakan metode Investment in associates
ekuitas. Entitas asosiasi adalah suatu entitas di mana Perusahaan dan entitas anaknya mempunyai
pengaruh signifikan. Sesuai dengan metode ekuitas, nilai perolehan investasi di tambah atau dikurang
dengan bagian Perusahaan dan entitas anaknya atas laba atau rugi neto investee dan penerimaan
dividen dari investee sejak tanggal perolehan.Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil operasi dari entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan
yang diakui langsung pada ekuitas dari entitas asosiasi, Perusahaan dan entitas anaknya mengakui
bagiannya atas perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, jika ada dalam laporan perubahan
ekuitas konsolidasian. Laba atau rugi yang belum direalisasi sebagai hasil dari transaksi-transaksi
antara Perusahaan dan entitas anaknya dengan entitas asosiasi dieliminasi pada jumlah sesuai
dengan kepentingan Perusahaan dan entitas anaknya dalam entitas asosiasi.
Beban dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan Prepaid expenses
metode garis lurus. raBiaya dibayar dimuka yang mempunyai manfaat lebih dari satu tahun disajikan
dalam bagian aset tidak lancar.
Page 19
Modal saham Komposisi pemegang saham dan persentase kepemilikan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Share capital
Desember 2022 adalah sebagai berikut:Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham
Tahunan Perusahaan dan entitas anaknya dengan Akta No. 13 dibuat oleh Notaris Gunawati, S.H,
tanggal 28 Juni 2023 memutuskan penggunaan laba bersih tahun 2022 sebagai berikut: 1. Sejumlah
Rp. 4.880.000.000, telah dibagikan kepada pemegang saham dalam bentuk dividen interim pada
tanggal 21 Desember 20222. Sejumlah Rp488.000.000, dibagikan kepada pemegang saham dalam
bentuk dividen tunai. 3. Sejumlah Rp. 1.156.694.229 digunakan sebagai tambahan modal kerja
Perusahaan. Sehingga, total penggunaan laba sebesar Rp 6.524.694.229.Berdasarkan Surat
Keputusan Direksi Perusahaan No.010/SK/DIR/XI/2022 tanggal 17 November 2022, mengenai
pembagian dividen atas laba interim tahun 2022 sebesar Rp4.880.000.000Pengelolaan ModalTujuan
utama pengelolaan modal Perusahaan dan entitas anaknya adalah untuk memastikan pemeliharaan
rasio modal yang sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham.
Selain itu Perusahaan dan entitas anaknya juga menetapkan sebagian laba yang diperoleh pada tahun
2022 sebagai Laba Ditahan.Kebijakan Perusahaan dan entitas anaknya adalah mempertahankan
struktur permodalan yang sehat untuk mengamankan akses terhadap pendanaan pada biaya yang
wajar.
Instrumen keuangan Aset KeuanganAset keuangan diakui ketika Perusahaan dan entitas anaknya memiliki hak kontraktual Financial instruments
untuk menerima kas atau aset keuangan lain dari entitas lain. Pembelian atau penjualan aset
keuangan diakui pada basis akuntansi reguler.Tanggal perdagangan adalah tanggal dimana
Perusahaan dan entitas anaknya berkomitmen untuk membeli atau menjual aset
keuangan.Pengukuran atas Pengakuan Awal Aset KeuanganPada saat pengakuan awal, aset
keuangan diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung,
kecuali aset keuangan yang dinyatakan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.Biaya transaksi
termasuk biaya dan komisi yang dibayarkan kepada agen, konsultan, broker/dealer sekuritas, biaya
wajib dari regulator serta pajak dan bea yang dikenakan.Aset keuangan yang dinyatakan pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi pada pengakuan awal juga akan diukur pada nilai wajar tetapi biaya
transaksinya langsung dibebankan ke laporan laba rugi.Pengukuran Aset Keuangan
SelanjutnyaPengukuran selanjutnya atas aset keuangan dapat diklasifikasikan ke dalam tiga kategori
berikut:i. Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, jika kondisi berikut ini
terpenuhi: (1) tujuan model bisnis Perusahaan dan entitas anaknya untuk memiliki aset keuangan
hanya untuk mengumpulkan arus kas kontraktual; dan (2) persyaratan kontraktual dari aset keuangan
memberikan hak pada tanggal tertentu atas arus kas hanya dari pembayaran pokok dan bunga
(?SPPI?) atas jumlah pokok terutang.Aset keuangan diukur pada jumlah yang diakui pada pengakuan
awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif dari setiap perbedaan
antara jumlah awal dan jumlah jatuh tempo dan setiap penyisihan kerugian.Pendapatan bunga dihitung
dengan menggunakan metode bunga efektif dan diakui dalam laporan laba rugi. Perubahan nilai wajar
diakui dalam laporan laba rugi pada saat aset tersebut dihentikan pengakuannya atau
direklasifikasi.Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset keuangan Perusahaan
dan entitas anaknya yang diklasifikasikan dalam kategori ini adalah kas dan setara kas, piutang usaha,
piutang lain-lain, piutang pihak berelasi, dan uang jaminan.i. Aset keuangan diukur pada nilai wajar
melalui Pendapatan Komprehensif Lain (?FVTOCI?), jika kondisi berikut ini terpenuhi: (1) tujuan model
bisnis Perusahaan dan entitas anaknya untuk memiliki aset keuangan adalah untuk mengumpulkan
arus kas kontraktual dan menjual aset; dan (2) persyaratan kontraktual dari aset keuangan
memberikan hak pada tanggal tertentu atas arus kas hanya dari pembayaran pokok dan bunga
(?SPPI?) atas jumlah pokok terutang.Aset keuangan diukur pada nilai wajar. Perubahan nilai wajar
Page 20
pada awalnya diakui dalam pendapatan komprehensif lain (OCI), kecuali kerugian penurunan nilai, dan sebagian dari keuntungan atau kerugian selisih kurs diakui dalam laba rugi. Ketika aset dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, perubahan nilai wajar sebelumnya yang diakui dalam pendapatan komprehensif lain dan diakumulasi dalam ekuitas direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan dan entitas anaknya tidak memiliki aset keuangan pada kategori ini.i. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Laba atau Rugi (?FVTPL?) adalah aset yang tidak memenuhi kedua kriteria biaya perolehan diamortisasi maupun FVTOCI. Setelah pengakuan awal, aset keuangan FVTPL diukur pada nilai wajar. Perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi.Penetapan ini mengakibatkan keuntungan dan kerugian disajikan pada pendapatan komprehensif lain, kecuali pendapatan dividen dari investasi tertentu yang diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam pendapatan komprehensif direklasifikasi ke laba ditahan, bukan ke laba rugiPada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan dan entitas anaknya tidak memiliki aset keuangan pada kategori ini.Penghentian pengakuan aset keuanganAset keuangan (atau, jika berlaku, bagian dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) terutama dihentikan pengakuannya (yaitu, dihapus dari laporan posisi keuangan Perusahaan dan entitas anaknya) ketika:- Hak untuk menerima arus kas dari aset telah kedaluwarsa; atauPerusahaan dan entitas anaknya telah mengalihkan haknya untuk menerima arus kas dari aset atau telah mengasumsikan kewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan material kepada pihak ketiga berdasarkan pengaturan 'pass-through'; dan salah satu (a) Perusahaan dan entitas anaknya telah mengalihkan secara substansial semua risiko dan manfaat aset, atau (b) Perusahaan dan entitas anaknya tidak mengalihkan atau memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat aset, tetapi telah mengalihkan pengendalian aset. Ketika Perusahaan dan entitas anaknya telah mengalihkan haknya untuk menerima arus kas dari aset atau telah menandatangani perjanjian pass-through, Perusahaan dan entitas anaknya mengevaluasi apakah, dan sejauh mana, telah mempertahankan risiko dan manfaat kepemilikan. Ketika Perusahaan dan entitas anaknya tidak mengalihkan atau mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari aset atau mengalihkan pengendalian atas aset, Perusahaan dan entitas anaknya terus mengakui aset yang ditransfer tersebut sejauh keterlibatannya secara berkelanjutan. Dalam kasus tersebut, Perusahaan dan entitas anaknya juga mengakui liabilitas terkait.Aset alihan dan liabilitas terkait diukur atas dasar yang mencerminkan hak dan kewajiban yang dimiliki Perusahaan dan entitas anaknya.Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk jaminan atas aset yang ditransfer diukur pada nilai yang lebih rendah dari nilai tercatat asli aset dan jumlah maksimum imbalan yang mungkin diminta untuk dibayar kembali oleh Perusahaan dan entitas anaknya.Aset keuangan yang teridentifikasi pada Perusahaan dan entitas anaknya kas dan setara kas, deposito, piutang usaha, piutang lain-lain, piutang pihak berelasi. Perusahaan dan entitas anaknya tidak membukukan dampak atas perhitungan kajian PSAK 71 atas kas dan setara kas karena dinilai tidak material. Selain itu, Perusahaan dan entitas anaknya juga tidak membukukan piutang lain-lain karena merupakan piutang kepada karyawan sehingga dinilai memiliki risiko rendah serta deposit yang masih dalam masa kontrak yang juga dinilai memiliki risiko rendah.Penurunan nilai aset keuangan Perusahaan dan entitas anaknya mengakui penyisihan kerugian kredit ekspektasian (ECL) untuk semua instrumen utang yang tidak dimiliki pada nilai wajar melalui laba rugi. ECL didasarkan pada perbedaan antara arus kas kontraktual yang jatuh tempo sesuai dengan kontrak dan semua arus kas yang diharapkan akan diterima Perusahaan dan entitas anaknya, didiskontokan dengan perkiraan suku bunga efektif awal. Arus kas yang diharapkan akan mencakup arus kas dari penjualan agunan yang dimiliki atau peningkatan kredit lainnya yang merupakan bagian integral dari persyaratan kontraktual.ECL dikenali dalam 2 (dua) tahap. Untuk eksposur kredit yang belum ada peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak pengakuan awal, ECL disediakan untuk kerugian kredit yang
Page 21
diakibatkan oleh peristiwa gagal bayar yang mungkin terjadi dalam 12 bulan ke depan (ECL 12 bulan).Untuk eksposur kredit yang telah terjadi peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak pengakuan awal, penyisihan kerugian diperlukan untuk kerugian kredit yang diperkirakan selama sisa umur eksposur, terlepas dari waktu default (ECL seumur hidup).Untuk piutang usaha, Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan pendekatan yang disederhanakan dalam menghitung ECL. Oleh karena itu, Perusahaan dan entitas anaknya tidak melacak perubahan dalam risiko kredit, tetapi mengakui penyisihan kerugian berdasarkan ECL seumur hidup pada setiap tanggal pelaporan.Perusahaan dan entitas anaknya menganggap aset keuangan gagal bayar ketika pembayaran kontraktual telah lewat 120 hari. Namun, dalam kasus tertentu, Perusahaan dan entitas anaknya juga dapat mempertimbangkan aset keuangan mengalami gagal bayar ketika informasi internal atau eksternal menunjukkan bahwa Perusahaan dan entitas anaknya tidak mungkin menerima jumlah kontraktual yang terutang secara penuh sebelum memperhitungkan setiap peningkatan kredit yang dimiliki oleh Perusahaan dan entitas anaknya. Aset keuangan dihapuskan jika tidak ada ekspektasi yang wajar untuk memulihkan arus kas kontraktualLiabilitas Keuangan Perusahaan dan entitas anaknya mengklasifikasikan liabilitas keuangannya ke dalam kategori (a) liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan (b) liabilitas keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.1) Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL). Kategori ini terdiri dari liabilitas keuangan yang diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan jika diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam jangka pendek dan terdapat bukti adanya tren pengambilan keuntungan.Kewajiban derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Perubahan nilai wajar liabilitas keuangan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan dan entitas anaknya tidak memiliki liabilitas keuangan dalam kategori ini.2) Kewajiban keuangan lainnya. Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diklasifikasikan dalam kategori ini dan dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Setelah pengakuan awal, Perusahaan dan entitas anaknya mengukur semua liabilitas keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas anaknya yang diklasifikasikan dalam kategori ini terdiri dari utang usaha, utang lain-lain, pendapatan diterima dimuka, biaya yang masih harus dibayar, utang bank, dan utang pihak berelasi.Penghentian pengakuan liabilitas keuanganLiabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas tersebut dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika kewajiban keuangan yang ada digantikan oleh yang lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang secara substansial berbeda, atau persyaratan dari kewajiban yang ada secara substansial dimodifikasi, pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan kewajiban awal dan pengakuan kewajiban baru. Selisih nilai tercatat masing-masing diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.Saling hapus Instrumen KeuanganAset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan jumlah neto dilaporkan dalam laporan posisi keuangan jika terdapat hak yang memiliki kekuatan hukum untuk saling hapus jumlah yang diakui dan ada niat untuk menyelesaikan secara neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan tanggung jawab secara bersamaan.Nilai Wajar Instrumen KeuanganNilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual aset atau harga yang akan dibayarkan untuk mengalihkan liabilitas dalam transaksi yang teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran.Jika tersedia, Perusahaan dan entitas anaknya mengukur nilai wajar suatu instrumen menggunakan harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, Perusahaan dan entitas anaknya
Page 22
menetapkan nilai wajar menggunakan teknik penilaian.Teknik penilaian mencakup penggunaan
transaksi wajar terkini antara pihak yang berpengetahuan dan berkeinginan, dan jika tersedia, referensi
ke nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisis arus kas yang
didiskontokan dan model penetapan harga opsiTeknik penilaian yang dipilih memanfaatkan input pasar
secara maksimal, sesedikit mungkin bergantung pada perkiraan yang spesifik untuk Perusahaan dan
entitas anaknya, menggabungkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh pelaku pasar dalam
menetapkan harga, dan konsisten dengan metodologi ekonomi yang diterima untuk menentukan harga
instrumen keuangan
Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan Peristiwa setelah akhir tahun yang memberikan tambahan informasi mengenai posisi keuangan Events after reporting period
Perusahaan dan entitas anaknya pada tanggal pelaporan (peristiwa penyesuaian), jika ada,
dicerminkan dalam laporan keuangan. Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan peristiwa penyesuaian
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan jika material.
Page 23
[1611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - General Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 10,027,169,800 10,027,169,800 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold
29,125,586,847 29,125,586,847
dimiliki langsung improvement, directly owned
Mesin dan peralatan, dimiliki Machinery and equipment,
6,024,656,540 106,280,000 6,130,936,540
langsung directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
9,475,742,486 247,960,153 9,723,702,639
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
2,665,489,520 2,665,489,520
langsung
Lainnya, dimiliki langsung 56,344,049 56,344,049 Others, directly owned
Dimiliki langsung 57,374,989,242 354,240,153 57,729,229,395 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
57,374,989,242 354,240,153 57,729,229,395
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, accumulated
20,702,510,481 613,044,787 21,315,555,268
dimiliki langsung improvement, directly owned depreciation
Mesin dan peralatan, dimiliki Machinery and equipment,
5,634,222,501 222,073,647 5,856,296,148
langsung directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
8,264,132,204 486,602,518 8,750,734,722
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
2,422,188,978 89,141,313 2,511,330,291
langsung
Lainnya, dimiliki langsung 56,344,049 56,344,049 Others, directly owned
Dimiliki langsung 37,079,398,213 1,410,862,265 38,490,260,478 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
37,079,398,213 1,410,862,265 38,490,260,478
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
20,295,591,029 19,238,968,917
equipment
Page 24
[1611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - General Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 10,027,169,800 10,027,169,800 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold
29,125,586,847 29,125,586,847
dimiliki langsung improvement, directly owned
Mesin dan peralatan, dimiliki Machinery and equipment,
5,939,442,540 85,214,000 6,024,656,540
langsung directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
9,108,728,046 367,014,440 9,475,742,486
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
2,454,489,520 211,000,000 2,665,489,520
langsung
Lainnya, dimiliki langsung 56,344,049 56,344,049 Others, directly owned
Dimiliki langsung 56,711,760,802 663,228,440 57,374,989,242 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
56,711,760,802 663,228,440 57,374,989,242
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, accumulated
19,882,813,434 819,697,047 20,702,510,481
dimiliki langsung improvement, directly owned depreciation
Mesin dan peralatan, dimiliki Machinery and equipment,
5,348,711,321 285,511,180 5,634,222,501
langsung directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
7,912,205,384 351,926,820 8,264,132,204
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
2,278,953,893 143,235,085 2,422,188,978
langsung
Lainnya, dimiliki langsung 56,344,049 56,344,049 Others, directly owned
Dimiliki langsung 35,422,684,032 1,656,714,181 37,079,398,213 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
35,422,684,032 1,656,714,181 37,079,398,213
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
21,289,076,770 20,295,591,029
equipment
Page 25
[1611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Tahun/ YearsBangunan 20Mesin dan peralatan elektronik 4 - 8Kendaraan 8Perabotan hotel 3 - Disclosure of notes for property, plant and
4Perlengkapan hotel dan restoran 3 - 4Perlengkapan kantor 3 - 4 Tanah, termasuk biaya pengurusan equipment
legal hak yang timbul pada awal perolehan hak atas tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dan
tidak diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan perpanjangan atau pembaharuan hak
atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi selama periode hak atas tanah atau taksiran masa manfaat
ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.Nilai residu, metode penyusutan dan masa manfaat
ekonomis aset tetap ditinjau kembali dan disesuaikan. Jika perlu, pada setiap tanggal laporan posisi
keuangan.Suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat
ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada tahun
aset tersebut itu dihentikan pengakuannya.
Page 26
[1612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - General Industry - Current Year
30 September 2023
Aset hak guna Right of use assets
Aset hak guna, periode
Aset hak guna, periode awal Penambahan aset hak guna
akhir
Right of use assets, beginning Right of use assets, end
Addition in right of use assets
period period
Nilai perolehan, kotor Lainnya, aset hak guna 1,787,752,210 1,787,752,210 Others, right of use assets Carrying amount, gross
Aset hak guna 1,787,752,210 1,787,752,210 Right of use assets
Akumulasi depresiasi Lainnya, aset hak guna 894,487,336 397,640,488 1,292,127,824 Others, right of use assets Carrying amount, accumulated
Aset hak guna 894,487,336 397,640,488 1,292,127,824 Right of use assets depreciation
Nilai perolehan Aset hak guna 893,264,874 495,624,386 Right of use assets Carrying amount
Page 27
[1612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - General Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset hak guna Right of use assets
Aset hak guna, periode
Aset hak guna, periode awal Penambahan aset hak guna
akhir
Right of use assets, beginning Right of use assets, end
Addition in right of use assets
period period
Nilai perolehan, kotor Lainnya, aset hak guna 1,315,018,584 472,733,626 1,787,752,210 Others, right of use assets Carrying amount, gross
Aset hak guna 1,315,018,584 472,733,626 1,787,752,210 Right of use assets
Akumulasi depresiasi Lainnya, aset hak guna 368,670,184 525,817,152 894,487,336 Others, right of use assets Carrying amount, accumulated
Aset hak guna 368,670,184 525,817,152 894,487,336 Right of use assets depreciation
Nilai perolehan Aset hak guna 946,348,400 893,264,874 Right of use assets Carrying amount
Page 28
[1612100] Disclosure of Notes to the financial statements - Right of Use Assets - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset hak guna Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut:: 30 Sept 2023/ Sept 30, 2023Beban umum dan Disclosure of notes for right of use assets
administrasi: Beban penyusutan aset hak guna (Catatan 26b) 397.640.488Jumlah Beban Penyusutan
Aset Hak Guna 397.640.488Terdapat penyesuaian aset hak guna pada 31 Desember 2022 sebesar
Rp.233.626 dan dikarenakan perubahan tarif.
Page 29
[1616100] Disclosure of Notes to the financial statements - Revenue - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pendapatan n. Pengakuan Pendapatan dan BebanPerusahaan dan entitas anaknya menerapkan PSAK 72, Disclosure of notes for revenue
?Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan?, yang mensyaratkan pengakuan pendapatan untuk
memenuhi 5 (lima) langkah analisis sebagai berikut:1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan.2.
Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam
kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa yang memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan.3.
Menetapkan harga transaksi, setelah dikurangi diskon, retur, insentif penjualan dan pajak pertambahan
nilai, yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya barang atau jasa
yang dijanjikan di kontrak4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan dengan
menggunakan dasar harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang
dijanjikan di kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri relatif
diperkirakan berdasarkan biaya yang diharapkan ditambah marjin.5. Pengakuan pendapatan ketika
kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan ke
pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki kendali atas barang atau jasa tersebut).Untuk penjualan
barang, kewajiban pelaksanaan umumnya terpenuhi, dan pendapatan diakui, pada saat pengendalian
atas barang telah berpindah kepada pelanggan (pada suatu titik waktu).Aset kontrak adalah hak untuk
mendapatkan imbalan dalam pertukaran barang atau jasa yang dialihkan ke pelanggan. Jika
Perusahaan dan entitas anaknya melaksanakan transfer barang atau jasa kepada pelanggan sebelum
pelanggan membayar imbalan atau sebelum pembayaran jatuh tempo, aset kontrak diakui untuk
imbalan yang diperoleh yang bersyarat.Piutang merupakan hak Perusahaan dan entitas anaknya atas
sejumlah imbalan yang tidak bersyarat (yaitu, hanya berlakunya waktu yang diperlukan sebelum
pembayaran imbalan jatuh tempo). Mengacu pada kebijakan akuntansi aset keuangan dalam bagian
2k Instrumen keuangan - pengukuran aset keuangan selanjutnya.Liabilitas kontrak adalah kewajiban
untuk mentransfer barang atau jasa kepada pelanggan dimana Perusahaan dan entitas anaknya telah
menerima imbalan (atau jumlah imbalan yang jatuh tempo) dari pelanggan. Jika pelanggan membayar
imbalan sebelum Perusahaan dan entitas anaknya mentransfer barang atau jasa kepada pelanggan,
liabilitas kontrak diakui pada saat pembayaran dilakukan atau pembayaran jatuh tempo (mana yang
lebih awal). Liabilitas kontrak diakui sebagai pendapatan pada saat Perusahaan dan entitas anaknya
melaksanakan berdasarkan kontrak. 30 Sept 2023/ Sept 30, 2023Kamar 686.138.711Uang muka
penjualan 2.065.249Jumlah 688.203.960Pendapatan diterima dimuka atas kamar merupakan
pendapatan yang diperoleh Perusahaan dan entitas anaknya dari deposit yang diberikan tamu hotel
dan tamu hotel yang menginap dalam jangka waktu lama (long stay).Pendapatan diterima dimuka akan
diamortisasi dan diakui sebagai pendapatan sesuai masa manfaat atas pendapatan tersebut.
Page 30
[1617000] Notes to the financial statements - Revenue By Type - General
Industry
Catatan untuk tipe pendapatan Notes for revenue by type
30 September 30 September
2023 2022
Nama produk Penjualan dan Penjualan dan
atau jasa pendapatan usaha pendapatan usaha
Service or product
Sales and revenue Sales and revenue
name
Pendapatan dari produk Makanan dan Product revenue 1
9,274,079,233 9,675,946,748
1 Minuman
Pendapatan dari produk Product revenue 2
Kamar 4,706,356,738 4,828,119,906
2
Pendapatan dari produk Product revenue 3
Lain-Lain 209,805,061 132,659,432
3
Pendapatan dari Product revenue
14,190,241,032 14,636,726,086
produk
Tipe pendapatan 14,190,241,032 14,636,726,086 Type of revenue
Page 31
[1618000] Notes to the financial statements - Revenue By Source - General
Industry
Catatan untuk sumber pendapatan Notes for revenue by source
30 September 30 September
2023 2022
Nama produk Penjualan dan Penjualan dan
atau jasa pendapatan usaha pendapatan usaha
Service or product
Sales and revenue Sales and revenue
name
Pendapatan dari Makanan dan Domestic revenue 1
9,274,079,233 9,675,946,748
domestik 1 Minuman
Pendapatan dari Domestic revenue 2
Kamar 4,706,356,738 4,828,119,906
domestik 2
Pendapatan dari Domestic revenue 3
Lain-Lain 209,805,061 132,659,432
domestik 3
Pendapatan domestik 14,190,241,032 14,636,726,086 Domestic revenue
Sumber pendapatan 14,190,241,032 14,636,726,086 Source of revenue
Page 32
[1620200] Notes to the financial statements - Trade receivables, by aging - General Industry
Piutang usaha berdasarkan umur Trade receivables by aging
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Trade receivables, Trade receivables,
impairment of trade Trade receivables impairment of trade Trade receivables
gross gross
receivables receivables
Belum jatuh tempo Umur 88,141,550 126,863,726 Aging Not yet due
Telah jatuh tempo 1 - 30 hari 42,624,500 153,695,997 1 - 30 days Overdue
31 - 60 hari 26,721,700 18,934,003 31 - 60 days
61 - 90 hari 3,024,501 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 9,894,000 7,659,488 More than 90 days
Umur 79,240,200 183,313,989 Aging
Jatuh tempo Umur 167,381,750 167,381,750 310,177,715 310,177,715 Aging Due status
Page 33
[1620300] Notes to the financial statements - Trade receivables, by list of counterparty - General Industry
Rincian piutang usaha berdasarkan rincian pihak Trade receivables by list of counterparty
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Nama pihak, Piutang usaha, Piutang usaha,
penurunan nilai Piutang usaha penurunan nilai Piutang usaha
piutang usaha kotor kotor
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Counterparty name, Trade receivables, Trade receivables,
impairment of trade Trade receivables impairment of trade Trade receivables
trade receivables gross gross
receivables receivables
Pihak ketiga Pihak 1 Kartu Kredit 22,862,000 118,788,758 Rank 1, counterparty Third party
Pihak 2 City Ledger 45,129,200 65,639,223 Rank 2, counterparty
Pihak 3 Lain-lain 99,390,550 125,749,734 Rank 3, counterparty
Rincian pihak 167,381,750 167,381,750 310,177,715 310,177,715 List of counterparty
Page 34
[1621000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Receivables - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas piutang usaha Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur Disclosure of notes for trade receivables
pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali jika efek
diskontonya tidak material, setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan
bukti obyektif bahwa saldo piutang mengalami penurunan nilai. Penyisihan penurunan nilai dihapuskan
dalam tahun dimana piutang tersebut dipastikan tidak tertagih
Page 35
[1630000] Notes to the financial statements - Inventories - General Industry
Catatan atas persediaan Notes for inventories
30 September 2023 31 December 2022
Persediaan lancar 800,380,819 924,022,824 Current inventories
Page 36
[1632000] Disclosure of Notes to the financial statements - Inventories - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. Disclosure of notes for inventories
Biaya perolehan dinyatakan sebesar metode ?rata-rata tertimbang?.Penyisihan persediaan usang
ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun.Penyisihan
penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan keadaan yang
tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual
pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. Provisi dievaluasi
kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah yang
diestimasi. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan Catatan 8.Akun persediaan terdiri dari : 30 Sept 2023/
Sept 30, 2023Makanan 328.264.871Material dan perlengkapan hotel 464.605.920Minuman
7.510.029Jumlah 800.380.819Berdasarkan penelaahan terhadap kondisi fisik persediaan pada akhir
tahun, manajemen berkeyakinan bahwa persediaan telah mencerminkan nilai realisasi netonya dan
tidak ada persediaan yang dalam keadaan usang, sehingga tidak perlu dilakukan penyisihan atas
persediaan tersebut pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Page 37
[1640300] Notes to the financial statements - Trade Payable, by list of counterparty - General Industry
Rincian utang usaha berdasarkan rincian pihak Trade payables by list of counterparty
30 September 31 December
2023 2022
Nama pihak, utang usaha Utang usaha Utang usaha
Counterparty name, trade
Trade payables Trade payables
payables
Pihak ketiga Pihak 1 Aneka Cipta 49,166,100 101,173,850 Rank 1, counterparty Third party
Pihak 2 Sempana 113,148,444 57,960,544 Rank 2, counterparty
Pihak 3 Universal Grafindo 8,400,000 54,510,500 Rank 3, counterparty
Pihak 4 CV Satya 37,900,000 37,900,000 Rank 4, counterparty
Pihak 5 PT Sukanda Jaya 93,539,395 36,595,680 Rank 5, counterparty
Pihak 6 PT Mulia Raja Agrijaya 39,476,300 Rank 6, counterparty
Pihak lainnya Lain-Lain (dibawah 25 Others, counterparty
271,640,911 479,090,350
Juta)
Rincian pihak 613,271,150 767,230,924 List of counterparty
Pihak berelasi Pihak 1 PT Tapanuli Investasi Rank 1, counterparty Related party
23,438,425 23,438,425
Agro
Pihak 2 PT Nichtyfrank Hutama Rank 2, counterparty
20,479,449,859 20,948,601,287
Arta
Rincian pihak 20,502,888,284 20,972,039,712 List of counterparty
Page 38
[1641000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Payables - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang usaha Utang usaha adalah kewajiban perusahaan akibat adanya transaksi pembelian barang maupun jasa Disclosure of notes for trade payables
yang berhubungan dengan operasional perusahaan dan dibayar secara angsuran dalam jangka waktu
singkat. 30 Sept 2023/ Sept 30, 2023Aneka Cipta 49.166.100Sempana 113.148.444Universal Grafindo
8.400.000CV Satya 37.900.000PT Sukanda Jaya 93.539.395PT Mulia Raja Agrijaya
39.476.300Lain-lain (dibawah Rp25 juta) 271.640.911Jumlah 613.271.150
Page 39
[1670000] Notes to the financial statements - Cost of Good Sold - General
Industry
Beban pokok penjualan Cost of good sold
30 September 2023 30 September 2022
Beban jasa 5,283,872,234 4,766,254,203 Service Cost
Makan dan minuman 2,782,094,092 3,202,311,745 Food and beverage
Material 446,879,346 432,664,192 Material usage
Jumlah biaya produksi 8,512,845,672 8,401,230,140 Total production cost
Harga pokok produksi 8,512,845,672 8,401,230,140 Cost of goods manufactured
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
8,512,845,672 8,401,230,140
pendapatan
Page 40
[1671000] Disclosure of Notes to the financial statements - Cost of Goods Sold - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas beban pokok Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan PSAK 72, ?Pendapatan dari Kontrak dengan Disclosure of notes for cost of goods sold
penjualan Pelanggan?, yang mensyaratkan pengakuan pendapatan untuk memenuhi 5 (lima) langkah analisis
sebagai berikut:1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan.2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan barang atau
jasa yang memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan.3. Menetapkan harga transaksi, setelah
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan dan pajak pertambahan nilai, yang berhak diperoleh suatu
entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak4. Alokasi
harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual berdiri sendiri
relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak dapat diamati
secara langsung, harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan biaya yang diharapkan
ditambah marjin.5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi dengan
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki kendali
atas barang atau jasa tersebut).Untuk penjualan barang, kewajiban pelaksanaan umumnya terpenuhi,
dan pendapatan diakui, pada saat pengendalian atas barang telah berpindah kepada pelanggan (pada
suatu titik waktu).Aset kontrak adalah hak untuk mendapatkan imbalan dalam pertukaran barang atau
jasa yang dialihkan ke pelanggan. Jika Perusahaan dan entitas anaknya melaksanakan transfer
barang atau jasa kepada pelanggan sebelum pelanggan membayar imbalan atau sebelum
pembayaran jatuh tempo, aset kontrak diakui untuk imbalan yang diperoleh yang bersyarat.Piutang
merupakan hak Perusahaan dan entitas anaknya atas sejumlah imbalan yang tidak bersyarat (yaitu,
hanya berlakunya waktu yang diperlukan sebelum pembayaran imbalan jatuh tempo). Mengacu pada
kebijakan akuntansi aset keuangan dalam bagian 2k Instrumen keuangan - pengukuran aset keuangan
selanjutnya.Liabilitas kontrak adalah kewajiban untuk mentransfer barang atau jasa kepada pelanggan
dimana Perusahaan dan entitas anaknya telah menerima imbalan (atau jumlah imbalan yang jatuh
tempo) dari pelanggan. Jika pelanggan membayar imbalan sebelum Perusahaan dan entitas anaknya
mentransfer barang atau jasa kepada pelanggan, liabilitas kontrak diakui pada saat pembayaran
dilakukan atau pembayaran jatuh tempo (mana yang lebih awal). Liabilitas kontrak diakui sebagai
pendapatan pada saat Perusahaan dan entitas anaknya melaksanakan berdasarkan kontrak.
Page 41
[1691000a] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - General Industry
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 September 2023 31 December 2022
Utang bank, nilai dalam Utang bank, nilai dalam
Total utang bank, kotor Total utang bank, kotor
mata uang asing mata uang asing
Bank loan, amount in Bank loan, amount in
Total bank loans, gross Total bank loans, gross
foreign currency foreign currency
Bank Maybank Indonesia IDR 1,385,955,594 1,385,955,594 41,473,982 41,473,982 IDR Bank Maybank Indonesia
Tbk Mata uang 1,385,955,594 41,473,982 Currency Tbk
Kreditur nama bank Mata uang 1,385,955,594 41,473,982 Currency Creditor bank name
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 September 2023 31 December 2022
Total utang bank, kotor 1,385,955,594 41,473,982 Total bank loans, gross
Total utang bank, bersih 1,385,955,594 41,473,982 Total bank loan, net
Page 42
[1691100] Disclosure of Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang bank jangka 30 Sept 2023/ Sept 30, 2023Utang bank PT Bank Maybank Indonesia Tbk (dahulu PT Bank Disclosure of notes for long-term bank loans
panjang International Indonesia Tbk) 1.385.955.594Jumlah 1.385.955.594 Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun 1.385.955.594Bagian jangka panjang -Pada tanggal 1 Agustus 2016, Perusahaan
dan entitas anaknya menandatangani perjanjian credit facility untuk satu tahun dengan PT Bank
Maybank Indonesia Tbk, dengan jumlah maksimum sebesar Rp1.400.000.000 untuk pinjaman
Rekening Koran (Revolving Credit Facility (?RCF?)) dengan tingkat bunga 12% per tahun untuk tiap
penarikan. Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebesar Rp
1.385.955.594 dan Rp 41.473.
Page 43
[1692000] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans Interest Information - General Industry
30 September 2023
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term
bank loan
Utang bank, nilai dalam mata uang
asing
Bank loan, amount in foreign currency
Bank Maybank Indonesia Tbk IDR 1,385,955,594 IDR Bank Maybank Indonesia Tbk
31 December 2022
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term
bank loan
Utang bank, nilai dalam mata uang
asing
Bank loan, amount in foreign currency
Bank Maybank Indonesia Tbk IDR 41,473,982 IDR Bank Maybank Indonesia Tbk
Page 44
[1693000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - General Industry
Page 45
[1693100] Disclosure of Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - General Industry
Page 46
[1696000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans Interest Information - General Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.