Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 263
Page 1
PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN (9) BULAN
YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2022
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AND FOR THE NINE (9) MONTHS PERIOD ENDED
SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2022
(MATA UANG RUPIAH/RUPIAH CURRENCY)
Page 2
The original consolidated financial statements include herein
are in Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND NINE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
2022 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statements of
Konsolidasian 1-2 Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Consolidated Statements of
Penghasilan Komprehensif Lain Profit or Loss and
Konsolidasian 3-4 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Consolidated Statements of
Konsolidasian 5-6 Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 7-9 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Consolidated
Konsolidasian 10-254 Financial Statements
Informasi Tambahan: 255-265 Additional Information:
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk Lampiran 1/ Statements of Financial
Attachment 1 Position of Parent Entity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lampiran 2/ Statements of Profit or Loss and Other
Lain Entitas Induk Attachment 2 Comprehensive Income of Parent Entity
Laporan Perubahaan Ekuitas Entitas Induk Lampiran 3/ Statements of
Attachment 3 Changes in Equity of Parent Entity
Laporan Arus Kas Entitas Induk Lampiran 4/ Statements of Cash
Attachment 4 Flows of Parent Entity
Pengungkapan Lainnya Lampiran 5/ Other Disclosures
Attachment 5
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements include herein
are in Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas 3, 46, 51 321,199 524,320 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 4, 46, 51 2,823,503 4,140,431 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 5, 46, 38 Current accounts with other banks
Pihak berelasi 14,820 75,647 Related parties
Pihak ketiga 318,746 668,412 Third parties
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (300) (89) impairment losses
Current accounts with
Giro pada bank lain - neto 333,266 743,970 other banks - net
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 6, 46, 51 Indonesia and other banks
Pihak ketiga 3,955,432 12,180,830 Third parties
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai - - impairment losses
Penempatan pada Bank Placements with Bank - net
Indonesia dan bank lain - neto 3,955,432 12,180,830 Indonesia and other banks
Surat-surat berharga 7, 46, 51 Marketable securities
Diperdagangkan/Diukur pada Trading/Fair value through
nilai wajar melalui laba rugi 5,317,926 3,362,099 profit or loss
Tersedia untuk dijual/Diukur pada Available for sale/Fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other
komprehensif lain 2,845,081 588,835 comprehensive income
Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held to maturity/
Diukur pada biaya Measured at
perolehan diamortisasi 9,503,037 8,059,020 amortized cost
17,666,044 12,009,955
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (56) (76) impairment losses
Surat-surat berharga - neto 17,665,988 12,009,878 Marketable securities - net
Tagihan Surat-surat berharga Marketable securities
yang dibeli dengan janji purchased with agreements
dijual kembali - neto 8, 46, 51 372,518 - to resell
Tagihan derivatif 11, 46, 51 2,541 9,254 Derivative receivables
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah financing/receivables
Pihak berelasi 38 1,024,863 761,333 Related parties
Pihak ketiga 9,40,46,51 48,203,508 49,822,101 Third parties
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (3,786,705) (1,626,676) impairment losses
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah - neto 45,441,666 48,956,758 financing/receivables - net
Tagihan akseptasi 10,40,46 75,367 17,346 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (917) (211) impairment losses
Tagihan akseptasi - neto 74,450 17,135 Acceptance receivables - net
Penyertaan saham 12,46 15 15 Investments in shares
Aset tetap dan aset hak guna 13 4,643,451 4,686,955 Fixed assets and right of use
Dikurangi: Akumulasi Less: Accumulated
penyusutan (1,383,598) (1,290,753) depreciation
Aset tetap dan aset hak guna- neto 3,259,853 3,396,202 Fixed assets and right of use - net
Aset pajak tangguhan - neto 21d 2,891,189 1,942,151 Deferred tax assets - net
Aset tak berwujud 14 634,938 485,049 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi Less: Accumulated
amortisasi dan amortization and
penurunan nilai (317,510) (283,055) impairment losses
Aset tak berwujud - neto 317,428 201,994 Intangible assets - net
Aset lain-lain - neto 15,46,51 6,434,802 5,872,415 Other assets - net
TOTAL ASET 83,893,850 89,995,352 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements as a whole.
1
Page 5
The original consolidated financial statements include herein
are in Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OF FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 16,46,51 378,725 388,522 Liabilities immediately payable
Simpanan nasabah 17,18,19,46,51 Deposits from customers
Giro 17 Current accounts
Pihak berelasi 38 606,668 260,318 Related parties
Pihak ketiga 2,487,955 3,317,609 Third parties
Tabungan 18 Saving deposits
Pihak berelasi 38 12,009 9,870 Related parties
Pihak ketiga 5,681,402 6,945,915 Third parties
Deposito berjangka 19 Time deposits
Pihak berelasi 38 93,208 55,846 Related parties
Pihak ketiga 33,820,998 41,372,813 Third parties
Simpanan dari bank lain 20 Deposits from other banks
Pihak berelasi 38 7,728,562 10,121,907 Related parties
Pihak ketiga 119,062 259,468 Third parties
Surat-surat berharga Marketable securities
yang dijual dengan janji sold with agreements
dibeli kembali - neto 22,46 - - to repurchase - net
Liabilitas derivatif 11,51 9,097 12,259 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 10,46 75,367 17,346 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima 23,46 Borrowings
Pihak berelasi 38 6,533,582 6,533,582
Pihak ketiga 4,956,686 4,666,549
Surat berharga yang diterbitkan 24,38,46 3,396,330 3,392,717 Marketable securities issued
Utang pajak 21d 55,309 56,495 Tax payables
Liabilitas lain-lain 26,51 1,168,824 1,367,530 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 67,123,784 78,778,747 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS YANG DAPAT EQUITY ATTRIBUTABLE TO
DIATRIBUSIKAN KEPADA EQUITY HOLDERS OF
PEMILIK ENTITAS INDUK THE PARENT ENTITY
Modal saham Share capital
Saham biasa kelas A - Common A shares -
niIai nominal Rp10.000 Rp10,000 (full amount)
(nilai penuh) par value
Saham biasa kelas B - Common B shares -
niIai nominal Rp100 Rp100 (full amount)
(nilai penuh) par value
Modal dasar Authorized capital
Saham biasa kelas A - Common A shares -
21.337.978 saham 21,337,978 shares
dan 21.337.978 saham and 21.337.978 shares
Saham biasa kelas B - Common B shares -
187.866.201.892 saham 187.866.201.892 shares
dan 67.866.202.200 saham and 67.866.202.200 shares
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid
disetor penuh capital
Saham biasa kelas A - Common A shares -
213.380 saham 213.380 shares
dan 213.380 saham and 213.380 shares
Saham biasa kelas B - Common B shares -
18.786.620 saham 18.786.620 shares as of
dan 6.786.620 saham and 6.786.620 shares
30 Juni 2023 dan June 30, 2023 and
31 Desember 2022 26a 19,000,000 7,000,000 December 31,2022
Dana setoran modal 53 - 3,000,000 Advance for future shares subscription
Tambahan modal disetor 26b 8,225,767 8,286,428 Additional paid-in capital
Surplus revaluasi aset 12 1,603,893 1,605,649 Asset revaluation surplus
Keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi
atas surat-surat Unrealized gain/(loss)
berharga dalam kelompok on available for sale
tersedia untuk dijual dan and fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income
komprehensif lain - marketable securities -
setelah pajak tangguhan (5,435) 2,625 net of deferred tax
Saldo laba (12,050,020) (8,673,269) Retained earnings
16,774,205 11,221,432
Kepentingan non-pengendali 27 (4,138) (4,828) Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 16,770,067 11,216,605 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 83,893,850 89,995,352 AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements as a whole.
2
Page 6
The original consolidated financial statements include herein
are in Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Months Period Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
Catatan/ September 30, September 30,
Notes 2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga dan syariah 28 Interest and sharia income
Pendapatan bunga 3,241,442 2,716,390 Interest income
Pendapatan syariah 361,550 293,297 Sharia income
Total pendapatan bunga dan syariah 3,602,992 3,009,687 Total interest and sharia income
Beban bunga dan syariah 29 Interest expense and sharia charges
Beban bunga (2,822,401) (1,942,056) Interest expense
Beban syariah (218,876) (185,087) Sharia charges
Total beban bunga dan Total interest expense
syariah (3,041,277) (2,127,143) and sharia charges
Pendapatan bunga
dan syariah - neto 561,715 882,544 Interest and sharia income - net
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi lainnya 30 253,912 257,115 Other fees and commissions
Keuntungan atas penjualan Gain on sale of marketable
surat-surat berharga - neto (12,346) 13,061 securities - net
(Kerugian) Keuntungan selisih kurs - neto 44,240 30,718 Gain (Loss) on foreign exchange - net
Lain-lain 53,210 101,813 Others
Total pendapatan
operasional lainnya 339,016 402,707 Total other operating income
Pembalikan/(Beban) penyisihan Reversal/(provision) of allowance for
kerugian penurunan nilai impairment losses on
atas aset keuangan - neto 31 (3,810,581) (2,790,681) financial assets - net
(Kerugian) keuntungan transaksi (Loss) Gain from foreign
mata uang asing - neto (3,552) 1,393 exchange transactions - net
Pemulihan estimasi kerugian atas Reversal of allowance for
komitmen dan kontinjensi - bersih 35 (1,127) Commitments and contingencies -net
Beban penyisihan Provision for allowance
kerugian penurunan nilai atas for impairment losses
aset non-keuangan - neto (36,744) (49,233) on non-financial assets - net
Kerugian dari Loss from changes
perubahan nilai wajar in fair value of
aset keuangan 146,279 (60,701) financial assets
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Umum dan administrasi 32 (896,752) (1,026,588) General and administrative
Gaji dan tunjangan karyawan 33 (548,090) (570,858) Salaries and employee benefits
Premi program Premium on government
penjaminan pemerintah (72,572) (93,230) guarantee program
Total beban operasional Iainnya (1,517,414) (1,690,676) Total other operating expenses
RUGI OPERASIONAL (4,321,246) (3,305,774) INCOME (LOSS) FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING
NON-OPERASIONAL - NETO 34 1,952 (59,218) INCOME (EXPENSE) - NET
RUGI SEBELUM LOSS BEFORE INCOME
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (4,319,294) (3,364,992) TAX EXPENSE
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements as a whole.
3
Page 7
The original consolidated financial statements include herein
are in Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Months Period Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
Catatan/ September 30, September 30,
Notes 2023 2022
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN BENEFIT (EXPENSE)
Kini 21c (3,532) - Current
Penyesuaian pajak tahun lalu 21c - - Adjustment on prior year tax
Tangguhan 946,764 732,571 Deferred
Manfaat (beban) pajak penghasilan - neto 943,232 732,571 Income tax benefit (expense) - net
RUGI TAHUN BERJALAN (3,376,062) (2,632,421) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali keuntungan Remeasurement of gain on
atas program imbalan pasti 37 - - defined benefit plans
Change in asset
Perubahan surplus revaluasi aset 13 (1,756) - revaluation surplus
Pajak penghasilan terkait pos Income tax related to item
yang tidak akan direklasifikasi that will not be reclasified
ke laba rugi 21d - - to profit or loss
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that may be reclassified
ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Perubahan nilai wajar Changes in fair value
surat-surat berharga dalam of available
through
forother
sale
kelompok tersedia untuk comprehensive
and fair value through
income
dijual dan nilai wajar melalui other comprehensive
marketable securities
income
penghasilan komprehensif lain (10,335) (70,141) Marketable securities
Pajak penghasilan terkait pos Income tax related to item
yang akan direklasifikasi that will be reclassified
ke laba rugi 21d 2,274 15,431 to profit or loss
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain - neto (9,817) (54,710) income - net
Total rugi komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan (3,385,879) (2,687,131) loss for the year
Laba (rugi) tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada: Income (loss) for the year attributable to:
Pemilik entitas induk (3,376,751) (2,633,216) Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 28 689 795 Non-controlling interest
(3,376,062) (2,632,421)
Total penghasilan (rugi) komprehensif Total comprehensive income (loss)
periode/tahun berjalan yang dapat for the year
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (3,386,568) (2,687,926) Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 28 689 795 Non-controlling interest
(3,385,879) (2,687,131)
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
Dasar/dilusian (nilai penuh) 48 (18) (39) Basic/diluted (full amount)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements as a whole.
4
Page 8
The original consolidated financial statements include herein are in Indonesian language.
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Nine Months Period Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan (Kerugian)
yang Belum
Direalisasi
atas Surat-Surat
Berharga Dalam
Kelompok Tersedia
untuk Dijual dan Nilai
Wajar melalui Penghasilan
Komprehensif Lain
- Setelah Pajak
Modal Tangguhan/Unrealized
Ditempatkan Gains (Losses) on
dan Disetor Tambahan Available for sale and Kepentingan
Penuh/ Modal Surplus Fair Value through Other Non-Pengendali/
Issued and Disetor/ Revaluasi Aset/ Comprehensive Income Saldo Laba/ Non-
Catatan/ Fully Paid Additional Asset Revaluation Marketable Securities - Retained Controlling Total Ekuitas/
Notes Capital Paid-in Capital Surplus Net of Deferred Tax Earnings Total Interest Total Equity
Saldo per 31 Desember 2021 7,000,000 8,286,428 1,527,812 57,330 (3,665,882) 13,205,688 216 13,205,904 Balance as of December 31, 2021
Saldo 1 Januari 2021 Balance as of January 1, 2021
Penerapan PSAK 71 - - - - - - - SFAS 71 Implementation
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized losses on
atas surat-surat berharga dalam available for sale
kelompok tersedia untuk dijual and fair value through other
dan nilai wajar melalui comprehensive income
penghasilan komprehensif lain - marketable securities -
setelah pajak tangguhan - - - (54,710) - (54,710) - (54,710) net of deferred tax
Surplus revaluasi aset tetap - - - - - - - - Surplus of fixed asset revaluation
Pengukuran kembali Remeasurement
atas program imbalan pasti - on defined benefit plans -
setelah pajak tangguhan - - - - - - - - net of deferred tax
Laba tahun berjalan - - - - (2,633,216) (2,633,216) 795 (2,632,421) Income for the year
Saldo per 30 September 2022 7,000,000 8,286,428 1,527,812 2,620 (6,299,098) 10,517,762 1,011 10,518,773 Balance as of September 30, 2022
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes form integral part of these consolidated financial statements as a whole.
secara keseluruhan.
5
Page 9
The original consolidated financial statements include herein are in Indonesian language.
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Nine Months Period Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan (Kerugian)
yang Belum
Direalisasi
atas Surat-Surat
Berharga Dalam
Kelompok Tersedia
untuk Dijual dan Nilai
Wajar melalui Penghasilan
Komprehensif Lain
- Setelah Pajak
Modal Tangguhan/Unrealized
Ditempatkan Dana Gains (Losses) on
dan Disetor setoran Tambahan Available for sale and Kepentingan
Penuh/ modal/ Modal Surplus Fair Value through Other Non-Pengendali/
Issued and Advance Disetor/ Revaluasi Aset/ Comprehensive Income Saldo Laba/ Non-
Catatan/ Fully Paid for future Additional Asset Revaluation Marketable Securities - Retained Controlling Total Ekuitas/
Notes Capital shares Paid-in Capital Surplus Net of Deferred Tax Earnings Total Interest Total Equity
Saldo per 31 Desember 2022 7,000,000 3,000,000 8,286,428 1,605,649 2,626 (8,673,269) 11,221,433 (4,827) 11,216,607 Balance as of December 31, 2022
Penerimaan Dana Setoran Modal - (3,000,000) (3,000,000) (3,000,000)
Penerimaan dana PUT VII 12,000,000 (60,661) 11,939,339 11,939,339
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized losses on
atas surat-surat berharga dalam available-for-sale
kelompok tersedia untuk dijual and fair value through other
dan nilai wajar melalui comprehensive income
penghasilan komprehensif lain - marketable securities -
setelah pajak tangguhan - - - - (8,061) - (8,061) - (8,061) net of deferred tax
Perubahan surplus revaluasi aset - - (1,756) - - (1,756) - (1,756) Change in asset revaluations surplus
Laba tahun berjalan - - - - - (3,376,751) (3,376,751) 689 (3,376,062) Income for the year
Saldo per 30 September 2023 19,000,000 - 8,225,767 1,603,893 (5,435) (12,050,020) 16,774,204 (4,138) 16,770,067 Balance as of September 30, 2023
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes form integral part of these consolidated financial statements as a whole.
secara keseluruhan.
6
Page 10
The original consolidated financial statements include herein
are in Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Months Period Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/
September 30,
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 2,191,134 2,674,061 Receipts from interest
Penerimaan pendapatan syariah 236,535 293,297 Receipts from sharia income
Pembayaran bunga (1,959,647) (1,939,624) Payments of interest
Pembayaran beban syariah (140,904) (185,087) Payments of sharia charges
Kerugian dari transaksi Loss from foreign currency
Valuta asing - - transaction - net
Pendapatan operasional Iainnya 308,739 291,690 Other operating income
Penerimaan kembali kredit Recoveries from written-off
yang telah dihapusbukukan 8o 152,482 105,850 loans
Pembayaran gaji dan Payments of salaries and
tunjangan karyawan (433,386) (766,217) employee benefits
Beban operasional Iainnya (553,116) (1,328,657) Other operating expenses
Pendapatan lain-lain - - Other income
Beban non operasional (1,702) (59,688) Non - operating expenses
Kerugian atas transaksi valuta asing - - Loss from currency transaction -net
Pembayaran pajak Payments of corporate
penghasilan badan (2,487) - income taxes
Pengeluaran kas sebelum Cash payments before changes
perubahan dalam aset dan liabilitas operasi (202,352) (914,375) in operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets
liabilitas operasi: and liabilities:
Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain yang jatuh tempo and other banks with original
lebih dari 3 bulan maturities of more than 3 months
sejak tanggal perolehan - 747,347 from acquisition date
Surat-surat berharga - Marketable securities -
diukur pada nilai wajar at fair value through
melalui laba rugi 366,561 291,707 profit or loss
Surat-surat berharga - dimiliki
hingga jatuh tempo/ Marketable securities -
diukur pada biaya perolehan held-to-maturity/
diamortisasi 2,830,378 3,538,799 amortized cost
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah 1,745,785 2,025,046 financing/receivables
Tagihan akseptasi (12,792) 10,855 Acceptances receivable
Aset lain-lain (488,596) (1,089,919) Other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease)
liabilitas operasi: in operating liabilities:
Liabilitas segera 28,007 111,158 Liabilities immediately payable
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Giro (841,579) (93,809) Current accounts
Tabungan (566,594) (1,203,201) Savings deposits
Deposito berjangka (3,670,481) (5,329,464) Time deposits
Simpanan dari bank lain (2,645,209) 1,385,588 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (12,950) 10,989 Acceptances payable
Utang pajak 6,663 3,699 Tax payables
Liabilitas lain-lain 56,294 (150,880) Other liabilities
Kas neto Net cash
diperoleh dari aktivitas operasi (3,406,865) (656,460) provided by operating activities
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements as a whole.
7
Page 11
The original consolidated financial statements include herein
are in Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Months Period Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/
September 30,
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari penjualan Receipts from sale of
surat-surat berharga marketable securities -
yang tersedia untuk dijual dan available for sale and
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 808,000 1,027,440 comprehensive income
Penerimaan dari surat-surat Receipts from matured
berharga yang jatuh tempo 1,378,104 1,989,344 marketable securities
Pembelian surat-surat berharga
yang tersedia untuk dijual/
diukur pada nilai wajar/ Purchase of marketable
melalui penghasilan securities - available for sale/
komprehensif lain dan fair value through other
dimiliki hingga jatuh tempo/ comprehensive income and
diukur pada biaya perolehan held to maturity/
diamortisasi (11,168,632) (11,510,549) and amortized cost
Penerimaan dari surat-surat Receipts from matured marketable
berharga yang dibeli dengan janji securities purchased
dijual kembali yang jatuh tempo 45,488,327 190,249 with agreements to resell
Pembayaran atas surat-surat Payments of marketable
berharga yang dibeli dengan securities purchased with
janji dijual kembali (45,860,846) (1,679,282) agreements to resell
Pembelian aset tetap (144,676) (42,976) Purchase of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 12 130,211 14,119 Proceeds from sale of fixed assets
Tambahan penyertaan Additional investment in share
Pembelian piranti lunak 13 (149,889) (4,252) Purchase of software
Increase in investment in shares
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (9,519,401) (10,015,907) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari surat-surat Receipts from marketable securities
berharga yang dijual dengan sold with agreements
janji dibeli kembali - 5,740,698 to repurchase
Pembayaran atas surat-surat Payments of
berharga yang dijual matured marketable
dengan janji dibeli kembali securities sold with
yang jatuh tempo - (8,126,443) agreements to repurchase
Penerimaan dari pinjaman
yang diterima 1,247,209 9,420,942 Proceeds from borrowings
Pembayaran pinjaman yang diterima (957,071) (633,265) Payment of borrowings
Pembagian dividen kas - - Distribution of cash dividends
Reklasifikasi dana setoran modal (3,000,000) - Reclassification from paid - off capital
Penerimaan modal dari Receipts from Limited
Penawaran Umum Terbatas VII 11,939,339 - Public Offering VII
Kas neto Net cash
diperoleh dari aktivitas pendanaan 9,229,477 6,401,932 provided by financing activities
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements as a whole.
8
Page 12
The original consolidated financial statements include herein
are in Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Months Period Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/
September 30,
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
PENURUNAN NETO KAS NET DECREASE IN CASH
DAN SETARA KAS (10,048,761) (4,270,435) AND CASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs Effects of foreign currency
mata uang asing (107,390) (56,922) exchange rate changes
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 17,589,551 15,627,203 BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 7,433,400 11,299,846 AT END OF THE YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 321,199 484,736 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2,823,503 4,009,795 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 333,266 1,078,716 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain yang jatuh tempo dalam other banks with original maturities of
3 bulan atau kurang sejak 3 months or less
tanggal perolehan 3,955,432 5,726,599 from acquisition date
Total 7,433,400 11,299,846 Total
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements as a whole.
9
Page 13
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank a. Establishment of the Bank
PT Bank KB Bukopin Tbk (Dahulu PT Bank PT Bank KB Bukopin Tbk (formerly PT Bank
Bukopin Tbk) (“Bank”) didirikan di Republik Bukopin Tbk) (the “Bank”) was established in
lndonesia pada tanggal 10 Juli 1970 dengan the Republic of Indonesia on July 10, 1970 as
nama Bank Umum Koperasi Indonesia Bank Umum Koperasi Indonesia (abbreviated to
(disingkat Bukopin) yang disahkan sebagai Bukopin) based on Decision Letter No.
badan hukum berdasarkan Surat Keputusan 13/Dirjen/Kop/70 of the Directorate General for
Direktorat Jenderal Koperasi No. 13/ Cooperatives and was registered in the General
Dirjen/Kop/70 dan didaftarkan dalam Daftar List of the Directorate General for Cooperatives
Umum Direktorat Jenderal Koperasi No. 8251 No. 8251 on the same date. The Bank started
pada tanggal yang sama. Bank mulai its commercial operations as a cooperative
melakukan usaha komersial sebagai Bank Bank in Indonesia on March 16, 1971 upon the
umum koperasi di Indonesia sejak tanggal approval of the Ministry of Finance in its
16 Maret 1971 dengan izin Menteri Keuangan Decision Letter No. Kep-078/DDK/II/3/1971
dalam Surat Keputusan No. Kep- dated March 16, 1971.
078/DDK/II/3/1971 tanggal 16 Maret 1971.
Menurut anggaran dasar, usaha Bank According to its articles of association, the
mencakup segala kegiatan Bank umum Bank’s scope of activities includes all
sebagaimana dimaksud dalam Undang- commercial Banking activities as defined in the
Undang Perbankan dengan tujuan utama Banking Law, with the main objective of
memperhatikan dan melayani kepentingan providing services to cooperatives in Indonesia
gerakan koperasi di Indonesia sesuai dengan in accordance with the Law on Cooperatives.
Undang-Undang Perkoperasian yang berlaku. During its growth, the Bank merged with certain
Dalam perkembangannya, Bank telah cooperative Banks. The change in the name
melakukan penggabungan usaha dengan from Bank Umum Koperasi Indonesia (Bukopin)
beberapa Bank umum koperasi. Perubahan to Bank Bukopin was approved during the
nama Bank Umum Koperasi Indonesia Cooperative Members’ Meeting of Bank Umum
(Bukopin) menjadi Bank Bukopin disahkan Koperasi Indonesia as stated in letter No.
dalam Rapat Anggota Bank Umum Koperasi 03/RA/XIl/89 dated January 2, 1990.
Indonesia yang dituangkan dalam surat No.
03/RA/XII/89 tanggaI 2 Januari 1990.
Dalam Rapat Khusus Anggota Bank, yang During the Special Meeting of the Members of
dinyatakan dengan akta notaris No. 4 tanggal 2 Bank, the minutes of which were covered by
Desember 1992 dari Notaris Muhani Salim, notarial deed No. 4 dated December 2, 1992 of
S.H., para anggota menyetujui untuk Notary Muhani Salim, S.H., the cooperative
mengubah status badan hukum Bank dari members agreed to change the Bank’s legal
koperasi menjadi perseroan terbatas. Akta entity from a cooperative to a limited liability
pendirian yang berkaitan dengan perubahan company. The Bank’s deed of establishment
status badan hukum Bank dinyatakan dengan and the amendment relating to the change in
akta notaris No. 126 tanggal 25 Februari 1993 legal entity were covered by notarial deed No.
dari Notaris Muhani Salim, S.H., beserta 126 dated February 25, 1993 of Notary Muhani
pembetulannya, dengan akta notaris No.118 Salim, S.H., and notarial deed No. 118 dated
tanggal 28 Mei 1993 dari notaris yang sama. May 28, 1993 of the same notary, respectively.
10
Page 14
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank (lanjutan) a. Establishment of the Bank (continued)
Perubahan ini telah disahkan oleh Menteri These changes were approved by the Minister
Kehakiman Republik lndonesia dalam Surat of Justice of the Republic of Indonesia in its
Keputusan No. C2- 5332.HT.01.01.TH.93 Decision Letter No. C2- 5332.HT.01.01.TH.93
tanggal 29 Juni 1993 serta diumumkan dalam dated June 29, 1993 and were published in
Berita Negara Republik Indonesia No. 3633 Supplement No. 64 of State Gazette No. 3633
tambahan No. 64 tanggal 10 Agustus 1993. dated August 10, 1993. The changes were also
Perubahan ini juga telah disetujui oleh Menteri approved by the Minister of Finance of the
Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Republic of Indonesia in its Decision Letter No.
Keputusan No. S- 1382/MK.17/1993 tanggal S- 1382/MK.17/1993 dated August 28, 1993.
28 Agustus 1993. Bank memulai kegiatan The Bank started commercial operations as a
usaha dalam bentuk perseroan terbatas pada limited liability company on July 1, 1993.
tanggal 1 Juli 1993.
Berdasarkan anggaran dasar PT Bank KB Based on the articles of association of PT Bank
Bukopin Tbk, Akta Pernyataan Keputusan KB Bukopin Tbk, Deed of Statement of Meeting
Rapat tertanggal 30 November 2022 No. 108 Resolutions dated 30 November 2022 No. 108
sebagaimana Surat Keputusan Menteri Hukum according to the Decree of the Minister of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia
tertanggal 14 Desember 2022 No. AHU- dated 14 December 2022 No. AHU-
0090647.AH.01.02. tahun 2022 tentang 0090647.AH.01.02. of 2022 concerning
Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Approval of Amendments to the Articles of
Perseroan Terbatas PT Bank KB Bukopin Tbk, Association of Limited Liability Company PT
dan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Bank KB Bukopin Tbk, and Deed of Statement
Perubahan Anggaran Dasar tertanggal 9 Juni of Meeting Resolutions Amending the Articles of
2023 No. 33 sebagaimana telah diterima dan Association dated 9 June 2023 No. 33 as
dicatat di dalam database Sistem Administrasi received and recorded in the Legal Entity
Badan Hukum Kementerian Hukum Dan Hak Administration System database of the
Asasi Manusia RI tertanggal 12 Juni 2023 No. Indonesian Ministry of Law and Human Rights
AHU-AH.01.03-0075748 Perihal: Penerimaan dated 12 June 2023 No. AHU-AH.01.03-
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar 0075748 Subject: Acceptance of Notification of
PT Bank KB Bukopin Tbk, serta susunan Changes to the Articles of Association of PT
terakhir anggota Dewan Komisaris dan Direksi, Bank KB Bukopin Tbk, and finally members of
Akta Pernyataan Keputusan Rapat tertanggal the Board of Commissioners and Directors,
31 Januari 2023 No. 77, sebagaimana telah Deed of Statement of Meeting Resolutions
diterima dan dicatat di dalam database Sistem dated 31 January 2023 No. 77, as received and
Administrasi Badan Hukum Kementerian recorded in the Legal Entity Administration
Hukum Dan Hak Asasi Manusia RI tertanggal System database of the Indonesian Ministry of
10 Februari 2023 No. AHU-AH.01.09-0088669 Law and Human Rights dated 10 February 2023
Perihal: Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-AH.01.09-0088669 Subject: Receipt of
Perubahan Data Perseroan PT Bank KB PT Bank KB Bukopin Tbk Notification of
Bukopin Tbk Company Data Changes
Entitas induk sekaligus pemegang saham The parent entity as well as controlling
pengendali Bank pada tanggal 30 September shareholders of the Bank as of September 30,
2023 dan 31 Desember 2022 adalah KB 2023 and December 31, 2022 is KB Kookmin
Kookmin Bank Co., Ltd. Bank Co., Ltd.
Kantor pusat Bank beralamat di Jalan M.T. The Bank’s head office is located at Jalan M.T.
Haryono Kav. 50-51, Jakarta 12770, Indonesia. Haryono Kav. 50-51, Jakarta 12770, Indonesia.
11
Page 15
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank (lanjutan) a. Establishment of the Bank (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Bank memiliki kantor pusat 2022, the Bank has operations headquarter,
operasi, kantor cabang, kantor cabang branches, sub-branches, functional offices and
pembantu, kantor fungsional dan ATM sebagai ATMs as follow:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kantor Pusat Operasi 1 1 Operations Headquarter
Kantor cabang 41 41 Branches
Kantor cabang pembantu 142 231 Sub-branches
Kantor fungsional 1 3 Functional offices
ATM 10 359 ATM
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 jumlah karyawan Bank, 2022, the Bank has total employees, including
termasuk karyawan tidak tetap, masing-masing non-permanent, of 2.586 and 4.774,
adalah sebesar 2.586 dan 4.774 (tidak diaudit). respectively (unaudited).
b. Susunan Pengurus Bank b. Composition of the Bank’s Management
Personil manajemen kunci mencakup Dewan Key management personnel consists of the
Komisaris, Direksi, dan pejabat eksekutif yaitu Board of Commissioners, Board of Directors,
pejabat yang bertanggung jawab langsung and key executives who have direct
kepada Direksi. responsibility to the Board of Directors.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The members of the Bank’s Boards of
pada tanggal 30 September 2023 adalah Commissioners and Directors as of
sebagai berikut: September 30, 2023, are as follow:
30 September 2023/September 30, 2023
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Jerry Marmen President Commissioner
Wakil Komisaris Utama Nam Hoon Cho Deputy President Commissioner
Komisaris Nanang Supriyatno Commissioner
Komisaris Independen Tippy Joesoef Independent Commissioner
Komisaris Independen Hae Wang Lee Independent Commissioner
Komisaris Independen Stephen Liestyo Independent Commissioner
Komisaris Independen Sukriansyah S. Latief Independent Commissioner
Komisaris Independen Eugene Keith Galbraith Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama Woo Yeul Lee President Director
Wakil Direktur Utama Robby Mondong Deputy President Director
Direktur Operasi Helmi Fahrudin Operation Director
Direktur Kepatuhan & Dodi Widjajanto Compliance Director
Manajemen Risiko
Direktur Keuangan Seng Hyup Shin Finance Director
Direktur Bisnis UKM Yohanes Suhardi SME Business Director
Direktur Kredit Henry Sawali Credit Director
Direktur Strategi Jung Ho Han *) Strategic Director
Direktur Teknologi Informasi Young Eun Moon *) Information Technology Director
*) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank *) Shall be effective as stipulation specified by
setelah memenuhi semua persyaratan yang Bank after fulfilling all requirements governed by
diatur dalam POJK No. 27/POJK. 03/2016, No. POJK No. 27/POJK.03/2016, No. 37/
37/POJK.03/2017 dan/atau peraturan POJK.03/2017 and/or other applicable laws and
perundang-undangan lainnya yang berlaku. regulations.
12
Page 16
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Susunan Pengurus Bank (lanjutan) b. Composition of the Bank’s Management
(continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Bank's Board of
pada tanggal 30 September 2023 adalah Commissioners and Board of Directors as of
berdasarkan Rapat Umum Pemegang September, 30th 2023 was based on the
Saham Luar Biasa tanggal 31 Januari 2023 Extraordinary General Meeting of Shareholders
yang dituangkan dalam akta notaris No. 77 on 31 January 2023 as set forth in notarial deed
tanggal 31 Januari 2023 dan Surat Keputusan No. 77 dated January, 31st 2023 and Decree of
Dewan Komisaris No. SKEP/002- the Board of Commissioners No. SKEP/002-
DKOM/II/2023 tentang Pembagian Fungsi DKOM/II/20223 concerning Distribution of
Direktorat dalam Struktur Organisasi serta Directorate Functions in the Organizational
Pembagian Tugas dan Wewenang Anggota Structure and the Distribution of Duties and
Direksi PT. Bank KB Bukopin Tbk. Authorities for Members of the Board of
Directors of PT Bank KB Bukopin Tbk
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The members of the Bank’s Boards of
pada tanggal 31 Desember 2022 adalah Commissioners and Directors as of December
sebagai berikut: 31, 2022, are as follow:
31 Desember/
December 31, 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Jerry Marmen President Commissioner
Wakil Komisaris Utama Nam Hoon Cho Deputy President Commissioner
Komisaris Nanang Supriyatno Commissioner
Komisaris Independen Tippy Joesoef Independent Commissioner
Komisaris Independen Hae Wang Lee Independent Commissioner
Komisaris Independen Stephen Liestyo Independent Commissioner
Komisaris Independen Sukriansyah S. Latief Independent Commissioner
Komisaris Independen Eugene Keith Galbraith Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama Woo Yeul Lee *) President Director
Wakil Direktur Utama Robby Mondong Deputy President Director
Direktur Operasi Helmi Fahrudin Operation Director
Direktur Kepatuhan & Dodi Widjajanto Compliance Director
Manajemen Risiko
Direktur Keuangan Seng Hyup Shin Finance Director
Direktur Bisnis UKM Yohanes Suhardi SME Business Director
Direktur Kredit Henry Sawali Credit Director
Direktur Strategi Jin Bum Kim **) Strategic Director
Direktur Teknologi Informasi Young Eun Moon *) Information Technology Director
*) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank *) Shall be effective as stipulation specified by
setelah memenuhi semua persyaratan yang Bank after fulfilling all requirements governed by
diatur dalam POJK No.27/POJK.03/2016, POJK No.27/POJK.03/2016, No.37/POJK.03/2017
No.37/POJK.03/2017 dan/atau peraturan and/or other applicable laws and regulations
perundang-undangan lainnya yang berlaku
**) Perseroan menerima surat pengunduran diri **) The company received a letter of resignation on
pada tanggal 14 Desember 2022 December 14, 2022
13
Page 17
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Susunan Pengurus Bank (lanjutan) b. Composition of the Bank’s Management
(continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Company's Directors
Perseroan No.SKEP/0118-DIR/VIII/2023 No.SKEP/0118-DIR/VIII/2023 dated 8 August
tanggal 8 Agustus 2023, penunjukan 2023, the appointment of the Bank's Corporate
Sekretaris Perusahaan Bank adalah Yocky Eko Secretary is Yocky Eko Wicaksono effective from
Wicaksono berlaku Efektif sejak tanggal 1 1 August 2023.
Agustus 2023.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Company’s Director Decision Letter
Perseroan No.SKEP/0015-DIR/II/2022 tanggal No.SKEP/0015-DIR/II/2022 dated February 2,
2 Februari 2022, Kepala Satuan Kerja Audit 2022, the Internal Audit Task Force Head (Chief of
Internal (Kepala SKAI) adalah Roby Endrama IATF) is Roby Endrama Purba.
Purba.
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Bank’s Audit Committee
30 September 2023 dan 31 Desember as at September 30, 2023 and December 31,
2022 adalah sebagai berikut: 2022 is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Ketua Stephen Liestyo Stephen Liestyo Chairman
Anggota Eugene Keith Galbraith Nanang Supriyatno **) Member
Anggota Tippy Joesoef Eugene Keith Galbraith *) Member
Anggota Dewi Anggesty Sah Bandar Arzul Andaliza Member
Anggota Jacobus Sindu Adisuwono Eddy Rizal Member
Anggota - Eddy Hutarso Member
Anggota - Hadi Indraprasta Member
*) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank *) Shall be effective as stipulation specified by Bank
setelah memenuhi semua persyaratan yang after fulfilling all requirements governed by POJK
diatur dalam POJK No. 27/POJK.03/2016, No.27/POJK.03/2016, No. 37/POJK.03/2017
No. 37/POJK.03/2017 dan/atau peraturan and/or other applicable laws and regulations.
perundang-undangan lainnya yang berlaku.
**) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank **) Shall be effective as stipulation specified by Bank
setelah diperolehnya persetujuan Kemampuan after obtaining approval for fit and proper by OJK.
dan Kepatutan (fit and proper) dari Otoritas Jasa
Keuangan.
Susunan Komite Pemantau Risiko pada The composition of the Bank’s Risk Monitoring
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Committee as September 30, 2023 and
2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022, as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Ketua Tippy Joesoef Tippy Joesoef Chairman
Anggota Stephen Liestyo Stephen Liestyo Member
Anggota Jerry Marmen Jerry Marmen **) Member
Anggota Nanang Supriyatno Nam Hoon Cho *) Member
Anggota Togar Natigor Siregar Miftah Taufik Member
Anggota Rahardja Alimhamzah Arinto Setyo Mulyawan Member
Anggota - Dirjo Santoso Member
*) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank *) Shall be effective as stipulation specified bt the
setelah memenuhi semua persyaratan yang
diatur dalam POJK No. 27/POJK.03/2016, No. Bank after fulfilling all requirements governed by
37/POJK.03/2017, dan/atau peraturan POJK No. 27/POJK.03/2016, No.
perundang-undangan lainnya yang berlaku.
37/POJK.03/2017, and/or other applicable laws
and regulations.
**) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank **) Shall be effective as stipulation specified by Bank
setelah diperolehnya persetujuan Kemampuan
dan Kepatutan (fit and proper) dari Otoritas after obtaining approval for fit and proper by OJK.
Jasa Keuangan.
14
Page 18
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Susunan Pengurus Bank (lanjutan) b. Composition of the Bank’s Management
(continued)
Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi The composition of the Bank’s Remuneration
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 and Nomination Committee as at September 30,
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022, is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Ketua Hae Wang Lee Hae Wang Lee *) Chairman
Anggota Jerry Marmen Jerry Marmen **) Member
Anggota Nam Hoon Cho Sukriansyah S Latief **) Member
Anggota Nanang Supriyatno Nanang Supriyatno **) Member
Anggota Tippy Joesoef Tippy Joesoef Member
Anggota Sukriansyah S Latief Nam Hoon Cho *) Member
Anggota Gamaridha Akhirul AR Wuryanti Member
*) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank *) Shall be effective as stipulation specified bt the
setelah memenuhi semua persyaratan yang Bank after fulfilling all requirements governed by
diatur dalam POJK No. 27/POJK.03/2016, No. POJK No. 27/POJK.03/2016, No.
37/POJK.03/2017 dan/atau peraturan 37/POJK.03/2017 and/or other applicable laws
perundang- undangan lainnya yang berlaku. and regulations.
**) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank **) Shall be effective as stipulation specified by
setelah diperolehnya persetujuan Kemampuan Bank after obtaining approval for fit and proper
dan Kepatutan (fit and proper) dari Otoritas Jasa by OJK.
Keuangan.
Susunan Komite Tata Kelola dan Terintegrasi The composition of the Bank’s Integrated
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 governance committee as at September 30,
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Ketua Sukriansyah S. Latief Sukriansyah S. Latief **) Chairman
Anggota Eugene Keith Galbraith Tippy Joesoef Member
Anggota Hae Wang Lee Eugene Keith Galbraith *) Member
Anggota - Hae Wang Lee *) Member
Anggota - Arzul Andaliza Member
Anggota - Hadi Indraprasta Member
*) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank *) Shall be effective as stipulation specified bt the
setelah memenuhi semua persyaratan yang Bank after fulfilling all requirements governed by
diatur dalam POJK No. 27/POJK.03/2016, No. POJK No. 27/POJK.03/2016, No.
37/POJK.03/2017 dan/atau peraturan 37/POJK.03/2017 and/or other applicable laws
perundang- undangan lainnya yang berlaku. and regulations.
**) Terhitung efektif sejak ditetapkan oleh Bank **) Shall be effective as stipulation specified by
setelah diperolehnya persetujuan Kemampuan Bank after obtaining approval for fit and proper
dan Kepatutan (fit and proper) dari Otoritas Jasa by OJK.
Keuangan.
15
Page 19
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak c. Subsidiaries
Entitas anak yang tercakup dalam laporan The subsidiaries included in the consolidated
keuangan konsolidasian pada tahun yang financial statements for years ended
berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 are
2022 adalah: as follows:
Tahun
Beroperasi
Komersial/ Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset/
Year of Percentage of Ownership Total Assets
Nama Perusahaan/ Kegiatan Usaha/ Commercial Domisili/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Company Name Business Activity Operation Domicile September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
% % Rp Rp
PT KB Bukopin Pembiayaan/ 1983 Jakarta 97.03% 97.03% 802,231 497,943
Finance Financing
PT Bank KB Bukopin Perbankan/ 1990 Jakarta 92.78% 92.78% 7,775,022 7,025,155
Syariah Banking
PT KB Bukopin Finance (“KBBF”) PT KB Bukopin Finance (“KBBF”)
PT KB Bukopin Finance (“KBBF”) didirikan PT KB Bukopin Finance (“KBBF”) was
pada tanggal 11 Maret 1983 berdasarkan akta established on March 11, 1983 by notarial deed
notaris No. 5 dari Notaris Tan A Sioe, S.H., dan No. 5 of Notary Tan A Sioe, S.H., and is
bergerak dalam bidang leasing (perusahaan engaged in leasing activities. The Company’s
pembiayaan). Anggaran dasar Perusahaan Articles of Association have been amended
telah mengalami beberapa kali perubahan, several times, the last of which was made by
terakhir dengan Akta Notaris No. 6 tanggal notarial deed No. 6 dated July 27, 2021 of
27 Juli 2021 yang dibuat oleh Notaris Notary Satriawansyah, S.H., M.kn., regarding the
Satriawansyah, S.H., M.kn., sehubungan changes to the Board of Directors and
dengan perubahan Direksi dan Komisaris, Commissioners, Change of Shareholders'
Ganti Nama Pemegang Saham. Names.
PT KB Bukopin Finance (“KBBF”) (lanjutan) PT KB Bukopin Finance (“KBBF”) (continued)
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa The Extraordinary General Meeting of
(RUPSLB) menyetujui untuk melakukan Shareholders (EGMS) agreed to change the
perubahan nama Perseroan dari PT Bukopin name of the Company from PT Bukopin Finance
Finance menjadi PT KB Bukopin Finance to PT KB Bukopin Finance (“KBBF”) which was
(“KBBF”) yang dituangkan ke dalam Akta stated in the Deed No. 06 dated June 28, 2021
No. 06 tanggal 28 Juni 2021 dan telah and has received approval from
mendapat persetujuan dari KEMENKUMHAM KEMENKUMHAM through the decision of the
melalui keputusan menteri hukum dan hak minister of law and human rights number AHU-
asasi manusia nomor AHU- 0041490.AH.01.02.TAHUN 2021
0041490.AH.01.02.TAHUN 2021
16
Page 20
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
PT Bank KB Bukopin Syariah (“KBBS”) PT Bank KB Bukopin Syariah (“KBBS”)
PT Bank Persyarikatan Indonesia (“BPI”) PT Bank Persyarikatan Indonesia (“BPI”) was
didirikan pada tanggal 29 Juli 1990 established on July 29, 1990 by notarial deed
berdasarkan akta notaris No. 102 dari Notaris No. 102 of Notary Dr. Widjojo Wilami, S.H., and
Dr. Widjojo Wilami, S.H., yang bergerak is engaged in Banking activities. Based on
dalam bidang perbankan. Berdasarkan akta notarial deed No. 28 of Notary Adrian Djunaini,
notaris No. 28 dari Notaris Adrian Djunaini, S.H., dated March 31, 2008, BPI has changed
S.H., tanggal 31 Maret 2008, BPI telah its name to PT Bank Syariah Bukopin (“BSB”).
berubah nama menjadi PT Bank Syariah The status of BSB changed from Conventional
Bukopin (“BSB”). Status BSB berubah dari Bank to Sharia Bank as stated in Bank
Bank Konvensional menjadi Bank Syariah Indonesia (BI) decision letter No. 10/69/
sebagaimana dinyatakan dalam persetujuan KEP.GBI/DpG/2008 dated October 27, 2008.
Bank Indonesia (BI) No. 10/69/KEP.GBI/
DpG/2008 tanggal 27 Oktober 2008.
Pada tanggal 30 Juni 2021 Rapat Umum v. On the June 30, 2021 Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) Meeting Shareholders (EGMS) agreed to
menyetujui untuk melakukan perubahan nama change the company name from BSB into
Perseroan dari BSB menjadi PT Bank KB PT Bank KB Bukopin Syariah (“KBBS“) which
Bukopin Syariah (“KBBS”) yang dituangkan ke set forth into the Deed No. 02 dated July 6,
dalam Akta No. 02 tanggal 6 Juli 2021 dan 2021 and has been approved for keeping the
telah mendapat persetujuan Penetapan use of Bank License under new name from
Penggunaan Izin Usaha Bank dengan Nama Authority Financial Services based on SR-
Baru dari Otoritas Jasa Keuangan 27/PB.101/2021 dated August 12, 2021 and
berdasarkan surat nomor SR-27/PB.101/2021 KEP-53/PB.1/2021 dated August 10, 2021.
tanggal 12 Agustus 2021 dan KEP-
53/PB.1/2021 tanggal 10 Agustus 2021
17
Page 21
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank shares
Penawaran umum obligasi Public offering of bonds
Pada tanggal 21 April 2015, Bank telah On April 21, 2015, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration in connection with the
sehubungan dengan Penawaran Umum Shelf Public Offering of Shelf-registered
Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds II Bank KB Bukopin
Berkelanjutan II Bank Bukopin Tahap I Tahun Tranche I Year 2015 (Shelf Public Offering)
2015 (Penawaran Umum Berkelanjutan) through letter No. 05630/DIR/IV/2015 to
kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) melalui Financial Servicecs Authority (“OJK”) in relation
surat No.05630/DIR/IV/2015 dalam rangka with the Shelf Public Offering of Shelf-registered
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinated Bonds II Bank KB Bukopin
Subordinasi Berkelanjutan II Bank KB Bukopin amounting to Rp2,000,000, whereby at first
dengan jumlah sebesar Rp2.000.000, dimana tranche the Bank issued and offered the Shelf-
pada tahap pertama Bank menerbitkan dan registered Subordinated Bonds II Bank KB
menawarkan Obligasi Subordinasi Bukopin Tranche I Year 2015 (Subordinated
Berkelanjutan II Bank KB Bukopin Tahap I Bonds) amounted to Rp400,000.
Tahun 2015 (Obligasi Subordinasi) dengan
jumlah pokok Obligasi Subordinasi sebesar
Rp400.000.
Obligasi Subordinasi tersebut diterbitkan tanpa The Subordinated Bonds issued were
warkat, ditawarkan dengan nilai 100% dari nilai scriptless, offered at 100% of nominal value,
nominal, berjangka waktu 7 (tujuh) tahun with 7 (seven) years tenor and fixed interest
dengan tingkat bunga tetap sebesar 12,00% rate of 12.00% per annum and will be paid
per tahun dan dibayarkan setiap triwulan dan quarterly and mature on June 30, 2022.
akan jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2022.
Bank memperoleh pernyataan efektif dari OJK The Bank received the effective statement from
untuk melakukan Penawaran Umum OJK to conduct Shelf Public Offering through its
Berkelanjutan melalui suratnya No. S- letter No. S-26/D.04/2015 dated June 23, 2015.
26/D.04/2015 tanggal 23 Juni 2015 The Shelf Public Offering was held on
dilaksanakan pada 24 - 25 Juni 2015. Dana June 24 - 25, 2015. The proceeds from the
Berkelanjutan ini telah diterima oleh Bank pada Shelf Public Offering were received by the Bank
30 Juni 2015 yang diperoleh dari Penawaran on June 30, 2015 from Public Offering in June
Umum Juni 2015. 2015.
Pada 11 Januari 2017, Bank telah On January 11, 2017, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration in connection with the
sehubungan dengan Penawaran Umum Shelf Public Offering of Shelf-registered
Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds II Bank KB Bukopin
Berkelanjutan II Bank KB Bukopin Tahap II Tranche II Year 2017 (Shelf Public Offering)
Tahun 2017 (Penawaran Umum Berkelanjutan) through letter No. 00455/DIR/I/2017 to Financial
kepada OJK melalui surat No. 00455/ Services Authority (“OJK”), in relation with the
DIR/I/2017 dalam rangka Penawaran Umum Shelf Public Offering of Shelf-registered
Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds II Bank KB Bukopin
Berkelanjutan II Bank KB Bukopin dengan amounting to Rp2,000,000, whereby at second
jumlah sebesar Rp2.000.000, dimana pada tranche the Bank issued and offered the Shelf-
tahap kedua Bank menerbitkan dan registered Subordinated Bonds II Bank KB
menawarkan Obligasi Subordinasi Bukopin Tranche II Year 2017 (Subordinated
Berkelanjutan II Bank KB Bukopin Tahap II Bonds) amounted to Rp1,405,000.
Tahun 2017 (Obligasi Subordinasi) dengan
jumlah pokok sebesar Rp1.405.000.
18
Page 22
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum obligasi (lanjutan) Public offering of bonds (continued)
Obligasi Subordinasi tersebut diterbitkan tanpa The Subordinated Bonds issued were
warkat, ditawarkan dengan nilai 100% dari nilai scriptless, offered at 100% of nominal value,
nominal, berjangka waktu 7 (tujuh) tahun with 7 (seven) years tenor and fixed interest
dengan tingkat bunga tetap sebesar 11,00% rate of 11.00% per annum and will be paid
per tahun dan dibayarkan setiap triwulan dan quarterly and mature on February 28, 2024.
akan jatuh tempo pada tanggal 28 Februari The Bank received the effective statement
2024. Bank memperoleh pernyataan efektif dari from OJK to conduct Shelf Public Offering
OJK untuk melakukan Penawaran Umum through its letter No. S-161/PB.313/2016
Berkelanjutan melalui suratnya No. S- dated December 23, 2016. The Shelf Public
161/PB.313/2016 tanggal 23 Desember 2016. Offering was held on February 20 - 23, 2017.
Penawaran Umum Berkelanjutan dilaksanakan The proceeds from the Shelf Public Offering
pada tanggal 20 - 23 Februari 2017. Dana yang were received by the Bank on February 28,
diperoleh dari Penawaran Umum Berkelanjutan 2017.
ini telah diterima oleh Bank pada tanggal
28 Februari 2017.
Pada 10 September 2021, Bank telah On September 10, 2021, the Bank submitted
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran a Statement of Registration in connection
sehubungan dengan Penawaran Umum with the Shelf Public Offering of Shelf-
Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan I Bank KB registered Subordinated Bonds I Bank KB
Bukopin Tahap I Tahun 2021 (Penawaran Bukopin Tranche I Year 2021 (Shelf Public
Umum Berkelanjutan) kepada OJK melalui Offering) through letter No. 08550/
surat No. 08550/DIR/V/2021 dalam rangka DIR/V/2021 to Financial Services Authority
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi (“OJK”), in relation with the Shelf Public
Subordinasi Berkelanjutan I Bank KB Bukopin Offering of Shelf-registered Subordinated
dengan jumlah sebesar Rp1.000.000, dimana Bonds I Bank KB Bukopin amounting to
pada tahap pertama Bank menerbitkan dan Rp1,000,000, whereby at second tranche the
menawarkan Obligasi Subordinasi Bank issued and offered the Shelf-registered
Berkelanjutan I Bank KB Bukopin Tahap I Subordinated Bonds I Bank KB Bukopin
Tahun 2021 (Obligasi Subordinasi) dengan Tranche I Year 2021 (Subordinated Bonds)
jumlah pokok sebesar Rp1.000.000. amounted to Rp1,000,000.
Pada 10 September 2021, Bank telah On September 10, 2021, the Bank submitted
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran a Statement of Registration in connection with
sehubungan dengan Penawaran Umum the Shelf Public Offering of Shelf-registered
Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds III Bank KB Bukopin
Berkelanjutan III Bank KB Bukopin Tahap I Tranche I Year 2021 serie A and serie B
Tahun 2021 seri A dan seri B (Penawaran (Shelf Public Offering) through letter No.
Umum Berkelanjutan) kepada OJK melalui 08550/ DIR/V/2017 to Financial Services
surat No. 08550/DIR/V/2017 dalam rangka Authority (“OJK”), in relation with the Shelf
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Public Offering of Shelf-registered
Subordinasi Berkelanjutan III Bank KB Bukopin Subordinated Bonds III Bank KB Bukopin
dengan jumlah masing-masing sebesar amounting to Rp315,000 and Rp685,000
Rp315.000 dan Rp685.000, dimana pada respectively, whereby at third tranche the
19
Page 23
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan d. Public offering of the Bank’s bonds and
penawaran umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum obligasi (lanjutan) Public offering of bonds (continued)
tahap ketiga Bank menerbitkan dan Bank issued and offered the Shelf- registered
menawarkan Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds III Bank KB Bukopin
Berkelanjutan III Bank KB Bukopin Tahap I Tranche I Year 2021 serie A (Subordinated
Tahun 2021 seri A (Obligasi Subordinasi Bonds ISIN no. IDA0001176A9) and Shelf-
No. ISIN IDA0001176A9) dan Obligasi registered Subordinated Bonds III Bank KB
Subordinasi Berkelanjutan III Bank KB Bukopin Tranche I Year 2021 series B
Bukopin Tahap I Tahun 2021 seri B (Obligasi (Subordinated Bonds ISIN No.
Subordinasi No. ISIN IDA0001176B7) IDA0001176B7) amounted to Rp315,000 and
dengan jumlah pokok masing-masing Rp685,000, respectively.
sebesar Rp315.000 dan Rp685.000.
Penawaran umum saham Public offering of shares
Pada bulan Juni 2006, Bank melakukan In June 2006, the Bank undertook an Initial
Penawaran Umum Saham Perdana sejumlah Public Offering of Shares of 843,765,500
843.765.500 lembar saham Seri B dengan Series B shares with a par value of Rp100
nilai nominal Rp100 (nilai penuh) per saham (full amount) per share and offering price of
dengan harga jual Rp350 (nilai penuh) per Rp350 (full amount) per share to the public,
saham kepada masyarakat, melalui pasar through the capital market in Indonesia, in
modal sesuai dengan ketentuan perundang- accordance with the prevailing capital market
undangan yang berlaku. Penawaran Umum law. The Bank received the effectivity
Saham Perdana saham Seri B kepada statement from the BAPEPAM-LK through its
masyarakat ini telah memperoleh pernyataan letter No. S-825/BL/2006 dated June 30, 2006
efektif dari BAPEPAM-LK melalui suratnya for the sale of Series B shares to the public.
No. S-825/BL/2006 tanggal 30 Juni 2006.
Saham yang ditawarkan tersebut mulai The initial Public Offering (IPO) shares were
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia onotially traded on the Indonesia Stock
pada tanggal 10 Juli 2006 dan pada saat Exchange on July 10, 2006 and at the same
yang bersamaan sebanyak 99% saham Bank time, 99% of the Bank’s shares were listed.
juga dicatatkan. Seluruh saham kelas A All Series A shares amounting to 0.31% and
sebesar 0,31% dan saham kelas B sebesar Series B shares amounting to 0.69% which
0,69% yang dimiliki oleh Kopelindo dan were owned by Kopelindo and Kopkapindo
Kopkapindo masing-masing secara proportionally, were not listed to comply with
proporsional tidak dicatatkan dalam rangka the government regulation.
memenuhi ketentuan peraturan pemerintah.
Pada tanggal 26 Oktober 2009, Bank telah On October 26, 2009, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration regarding Limited
sehubungan dengan Penawaran Umum Public Offering I through letter No. 7548/
Terbatas I kepada BAPEPAM-LK melalui DIR/X/2009 to BAPEPAM-LK, in relation with
surat No. 7548/DIR/X/2009 dalam rangka the issuance of pre-emptive rights to the
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih shareholders (Note 27b). Total shares offered
Dahulu (HMETD) kepada pemegang saham were 286,050,768 common B shares (“New
(Catatan 27b). Saham yang ditawarkan Shares”) with a par value of Rp100 (full
20
Page 24
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offering of shares (continued)
adalah sebanyak 286.050.768 saham biasa amount) per share and offering price of
kelas B baru (“Saham Baru”) dengan nilai Rp415 (full amount) per share. The Bank
nominal Rp100 (nilai penuh) per saham received the effectivity statement from
dengan harga penawaran Rp415 (nilai penuh) BAPEPAM-LK to conduct Limited Public
per saham. Bank memperoleh pernyataan Offering I through its letter No. S-
efektif dari BAPEPAM-LK untuk melakukan 10319/BL/2009 dated November 26, 2009.
Penawaran Umum Terbatas I melalui
suratnya No.S-10319/BL/2009 tanggal
26 November 2009.
Pada tanggal 26 November 2009, Bank On November 26, 2009, the Bank held an
melakukan Rapat Umum Pemegang Saham Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa untuk menyetujui pelaksanaan Shareholders to approve the execution of the
Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka Limited Public Offering I with pre-emptive
penerbitan HMETD. rights.
Penawaran Umum Terbatas I dilaksanakan The Limited Public Offering I was held on
pada tanggal 4 - 10 Desember 2009. Jumlah December 4 - 10, 2009. The total proceeds
dana yang diperoleh dari hasil Penawaran from Limited Public Offering I amounting to
Umum Terbatas I adalah sebesar Rp118.711 Rp118,711 (for 286,050,768 common B
(untuk 286.050.768 saham biasa kelas B), shares), of which Rp62,955 (for 151,699,698
dimana sebesar Rp62.955 (untuk common B shares) was raised from the public
151.699.698 saham biasa kelas B) diperoleh and Rp55,756 (for 134,351,070 common B
dari masyarakat dan sebesar Rp55.756 shares) was raised from Koperasi Pegawai
(untuk 134.351.070 saham biasa kelas B) Bulog Seluruh Indonesia (Kopelindo) and
diperoleh dari Koperasi Pegawai Bulog Yayasan Bina Sejahtera Warga (Yabinstra)
Seluruh Indonesia (Kopelindo) dan Yayasan Bulog, who acted as the standby buyers with
Bina Sejahtera Warga (Yabinstra) Bulog yang proportional share of 89.83% and 10.17%,
bertindak sebagai pembeli siaga (standby respectively.
buyer) dengan proporsi masing-masing
sebesar 89,83% dan 10,17%.
Dana yang diperoleh dari Penawaran Umum The proceeds from the Limited Public Offering
Terbatas I ini telah diterima oleh Bank pada I were received by the Bank in December
bulan Desember 2009. 2009.
Pada tanggal 20 Desember 2010, Bank telah On December 20, 2010, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration regarding Limited
sehubungan dengan Penawaran Umum Public Offering II through letter No. 11754/
Terbatas II kepada BAPEPAM-LK melalui DIR/XII/2010 to BAPEPAM-LK, in relation with
surat No. 11754/DIR/XII/2010 dalam rangka the issuance of pre-emptive rights to the
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih shareholders (Note 27b).
Dahulu (HMETD) kepada pemegang saham
(Catatan 27b).
21
Page 25
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offering of shares (continued)
Saham yang ditawarkan adalah sebanyak Total shares offered were 2,051,366,765
2.051.366.765 saham biasa kelas B baru common B shares (“New Shares”) with a par
(“Saham Baru”) dengan nilai nominal Rp100 value of Rp100 (full amount) per share and
(nilai penuh) per saham dengan harga offering price of Rp520 (full amount) per
penawaran Rp520 (nilai penuh) per saham. share. The Bank received the effectivity
Bank memperoleh pernyataan efektif dari statement from BAPEPAM-LK to conduct
BAPEPAM-LK untuk melakukan Penawaran Limited Public Offering II through its letter No.
Umum Terbatas II melalui suratnya S-771/BL/2011 dated January 26, 2011. On
No. S-771/BL/2011 tanggal 26 Januari 2011. January 26, 2011, the Bank held an
Pada tanggal 26 Januari 2011, Bank Extraordinary General Meeting of
melakukan Rapat Umum Pemegang Saham Shareholders to approve the execution of the
Luar Biasa untuk menyetujui pelaksanaan Limited Public Offering II with pre-emptive
Penawaran Umum Terbatas II dalam rangka rights.
penerbitan HMETD.
Penawaran Umum Terbatas II dilaksanakan The Limited Public Offering II was held on
pada tanggal 10 - 17 Februari 2011. Jumlah February 10 - 17, 2011. The total proceeds
dana yang diperoleh dari hasil Penawaran from Limited Public Offering II amounted to
Umum Terbatas II adalah sebesar Rp929.739 Rp929,739 (for 1,787,960,495 common B
(untuk 1.787.960.495 saham biasa kelas B), shares), of which Rp921,098 (for
dimana sebesar Rp921.098 (untuk 1,771,342,921 common B shares) was raised
1.771.342.921 saham biasa kelas B) from the public and Rp8,641 (for 16,617,574
diperoleh dari masyarakat dan sebesar common B shares) was raised from Koperasi
Rp8.641 (untuk 16.617.574 saham biasa Karyawan Bank KB Bukopin Jakarta (KKBJ)
kelas B) diperoleh dari Koperasi Karyawan and Induk Koperasi Perikanan Indonesia
Bank KB Bukopin Jakarta (KKBJ) dan Induk (IKPI). The proceeds from the Limited Public
Koperasi Perikanan Indonesia (IKPI). Dana Offering II were received by the Bank in
yang diperoleh dari Penawaran Umum February 2011.
Terbatas II ini telah diterima oleh Bank pada
bulan Februari 2011.
Pada tanggal 28 Oktober 2013, Bank telah On October 28, 2013, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration regarding Limited
sehubungan dengan Penawaran Umum Public Offering III through letter No.
Terbatas III kepada Otoritas Jasa Keuangan 13308/DIR/X/2013 to The Financial Services
melalui surat No. 13308/DIR/X/2013 dalam Authority, in relation with the issuance of pre-
rangka penerbitan Hak Memesan Efek emptive rights to the shareholders.
Terlebih Dahulu (HMETD) kepada pemegang
saham.
22
Page 26
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offering of shares (continued)
Saham yang ditawarkan adalah sebanyak- Total shares offered were 2,659,505,614
banyaknya 2.659.505.614 saham biasa kelas common B shares (“New Shares”) with a par
B baru (“Saham Baru”) dengan nilai nominal value of Rp100 (full amount) per share and
Rp100 (nilai penuh) per saham dengan harga offering price of Rp660 (full amount) per
penawaran Rp660 (nilai penuh) per saham. share. The Bank received the effectivity
Bank memperoleh pernyataan efektif dari statement from the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan untuk melakukan Authority to conduct Limited Public Offering III
Penawaran Umum Terbatas III melalui surat through its letter No. S-424/D.04/2013 dated
No. S-424/D.04/2013 tanggal 12 Desember December 12, 2013. On December 11 - 13,
2013. Pada 11-13 Desember 2013, Bank 2013, the Bank held an Extraordinary General
melakukan Rapat Umum Pemegang Saham Meeting of Shareholders to approve the
Luar Biasa untuk menyetujui pelaksanaan execution of the Limited Public Offering III
Penawaran Umum Terbatas III dalam rangka with pre-emptive rights.
penerbitan HMETD.
Penawaran Umum Terbatas III dilaksanakan The Limited Public Offering III was held on
pada tanggal 30 Desember 2013 - 7 Januari December 30, 2013 - January 7, 2014. The
2014. Jumlah dana yang diperoleh dari hasil total proceeds from Limited Public Offering III
Penawaran Umum Terbatas III sebesar amounted to Rp730,126 (for 1,106,252,141
Rp730.126 (untuk 1.106.252.141 saham common B shares), of which Rp9,291 (for
biasa kelas B), dari nilai tersebut sebesar 14,076,556 common B shares) was raised
Rp9.291 (untuk 14.076.556 saham biasa from the public, Rp343,410 (for 520,319,150
kelas B) diperoleh dari masyarakat, sebesar common B shares) was raised from Koperasi
Rp343.410 (untuk 520.319.150 saham biasa Pegawai Bulog Seluruh Indonesia
kelas B) diperoleh dari Koperasi Pegawai (Kopelindo) and Rp377,425 (for 571,856,435
Bulog Seluruh Indonesia (Kopelindo) dan common B shares) was raised from
sebesar Rp377.425 (untuk 571.856.435 PT Bosowa Corporindo. The proceeds from
saham biasa kelas B) dari PT Bosowa the Limited Public Offering III received by the
Corporindo. Dana yang diperoleh dari Bank until December 31, 2013 amounted to
Penawaran Umum Terbatas III ini telah Rp587,490 and until January 9, 2014
diterima oleh Bank hingga tanggal amounted to Rp730,126.
31 Desember 2013 sebesar Rp587.490 dan
hingga tanggal 9 Januari 2014 sebesar
Rp730.126.
Pada tanggal 22 Mei 2018, Bank melakukan On May 22, 2018, the Bank held an
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Extraordinary General Meeting of
untuk menyetujui pelaksanaan Penawaran Shareholders to approve the execution of the
Umum Terbatas IV dalam rangka penerbitan Limited Public Offering IV with pre-emptive
HMETD. Bank memperoleh pernyataan efektif rights. The Bank received the effectivity
dari Otoritas Jasa Keuangan untuk statement from the Financial Services
melakukan Penawaran Umum Terbatas IV Authority to conduct Limited Public Offering IV
melalui surat No.S-92/D.04/2018 tanggal through its letter No. S-92/D.04/2018 dated
29 Juni 2018. Pada tanggal 2 Juli 2018, Bank June 29, 2018. On July 2, 2018, the Bank
telah menyampaikan Pernyataan Pendaftaran submitted a Statement of Registration
sehubungan dengan Penawaran Umum regarding Limited Public Offering IV through
Terbatas IV kepada Otoritas Jasa Keuangan letter No. 10400/SKPR/X/2018 to The
melalui surat No. 10400/SKPR/X/2018 dalam Financial Services Authority, in relation with
rangka Penyampaian penerbitan Saham the issuance of pre-emptive rights to the
melalui Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu shareholders.
(HMETD) kepada pemegang saham.
23
Page 27
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offering of shares (continued)
Saham yang ditawarkan adalah sebanyak- Total shares offered were 2,725,986,130
banyaknya 2.725.986.130 saham biasa kelas common B shares (“New Shares”) with a par
B baru (“Saham Baru”) dengan nilai nominal value of Rp100 (full amount) per share and
Rp100 (nilai penuh) per saham dengan harga offering price of Rp570 (full amount) per
penawaran Rp570 (nilai penuh) per saham. share.
Penawaran Umum Terbatas (PUT) IV The Limited Public Offering (LPO) IV was held
dilaksanakan pada tanggal 13 Juli 2018 - on July 13, 2018 to July 25, 2018. Until
25 Juli 2018. Hingga tanggal 27 Juli 2018, July 27, 2018, the Bank has received proceed
Bank telah menerima dana dari PUT IV from LPO IV amounting to Rp1,462,214,
sebesar Rp1.462.214 yaitu dari Kookmin consist of Kookmin Bank amounting to
Bank sebesar Rp1.460.910 dan dari Publik Rp1,460,910 and from Public of Rp1,304.
sebesar Rp1.304. Berdasarkan surat dari PT Based on letter from PT Datindo Entrycom
Datindo Entrycom mengenai komposisi regarding the composition of shareholders as
pemegang saham pada tanggal 30 Juli 2018, of July 30, 2018, the proceed from Kookmin
dana dari Kookmin Bank telah dicatatkan Bank has been registered as increase in paid-
sebagai peningkatan modal disetor sebesar up capital amounting to 2,565,288,316
2.565.288.316 saham biasa kelas B. common B shares.
Pada tanggal 29 Juni 2020 Bank telah On June 29, 2020 Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration regarding Limited
sehubungan dengan Penawaran Umum Public Offering (LPO) V to The Financial
Terbatas (PUT) V kepada Otoritas Jasa Services Authority (FSA) through Sprint OJK.
Keuangan (OJK) melalui aplikasi Sprint OJK. LPO V will issue 4,660,763,499 common B
PUT V akan menerbitkan 4.660.763.499 shares (“New Shares”) with a par value of
lembar saham biasa kelas B baru (“Saham Rp100 (full amount) per share and offering
Baru”) dengan nilai nominal Rp100 (nilai price of Rp180 (full amount) per share.
penuh) per saham dan nilai penawaran
Rp180 (nilai penuh) per saham.
Pada tanggal 2 September 2020 Bank telah On September 2, 2020, the Bank held Pre-
melakukan Penambahan Modal Tanpa Hak emptive Rights (PMTHMETD) and issued
Memesan Efek Terlebih Dahulu 16,360,578,947 new shares (sixteen billion
(PMTHMETD) dan menerbitkan saham baru three hundred sixty million five hundred
sebanyak 16.360.578.947 (enam belas miliar seventy eight thousand nine hundred and
tiga ratus enam puluh juta lima ratus tujuh forty seven) class B shares with a nominal
puluh delapan ribu sembilan ratus empat value of Rp100 (full amount)
puluh tujuh) saham kelas B dengan nilai per share subscribed by KB Kookmin
nominal Rp100 (nilai penuh) per saham yang Bank Co., Ltd.
diambil bagian oleh KB Kookmin Bank Co.,
Ltd.
Pada tanggal 8 November 2021 Bank telah On November 8, 2021, the Bank has obtained
mendapatkan Pernyataan Efektif sehubungan an Effective Statement related to the Limited
dengan Penawaran Umum Terbatas (PUT) VI Public Offering (PUT) VI from the Financial
dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK). PUT VI Services Authority (OJK). PUT VI itself has
sendiri telah menerbitkan 35.214.288.984 issued 35,214,288,984 new class B ordinary
lembar saham biasa kelas B baru (“Saham shares (“New Shares”) with a nominal value
Baru”) dengan nominal Rp100 (nilai penuh) of Rp100 (full amount) per share.
per saham.
24
Page 28
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 5 Mei 2023 Bank telah On May 5, 2023, the Bank has obtained an
mendapatkan Pernyataan Efektid Effective Statement related to the Limited
sehubungan dengan Penawaran Umum Public Offering (LPO) VII from the Financial
Terbatas (PUT) VII dari Otoritas Jasa Services Authority (OJK). LPO VII itself has
Keuangan (OJK). PUT VII sendiri telah issued 119.999.999.692 new class B
menerbitkan 119.999.999.692 lembar saham ordirnary shares (“New Shares”) with a
biasa kelas B baru (“Saham Baru”) dengan nominal value of Rp100 (one hundred
nominal Rp100 (seratus) per saham. Rupiah) per share.
Tindakan Bank yang memengaruhi modal The Bank’s action which affects issued and
ditempatkan dan disetor penuh dalam saham fully paid capital in common B shares from
biasa kelas B sejak Penawaran Umum Initial Public Offering of shares up to
Saham Perdana sampai dengan September 30, 2023 are as follows:
30 September 2023 adalah sebagai berikut:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/
Issued and Fully Paid
Tanggal/Date Tindakan Perusahaan/Corporate Action Shares
31 Desember 2005/ Total saham sebelum Penawaran Umum Saham Perdana/
December 31, 2005 Total shares before Initial Public Offering 4.760.000.050
30 Juni 2006/ Penawaran Umum Saham Perdana sejumlah 843.765.500
June 30, 2006 lembar saham/
Initial Public Offering of shares of 843,765,500 shares 5.603.765.550
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
10 Juli 2007/30 trading days saham sejumlah 47.864.000 lembar saham/
starting July 10, 2007 Exercise of management stock option program of 47,864,000
shares 5.651.629.550
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
1 November 2007/30 trading saham sejumlah 39.370.500 lembar saham/
days starting November 1, Exercise of management stock option program of 39,370,500
2007 shares 5.691.000.050
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
10 Juli 2008/ saham sejumlah 740.500 lembar saham/
30 trading days starting July Exercise of management stock option program of 740,500
10, 2008 shares 5.691.740.550
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
1 November 2008/30 trading saham sejumlah 780.500 lembar saham/
days starting November 1, Exercise of management stock option program of 780,500
2008 shares 5.692.521.050
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
10 Juli 2009/ saham sejumlah 7.156.500 lembar saham/
30 trading days starting July Exercise of management stock option program of 7,156,500
10, 2009 shares 5.699.677.550
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
1 November 2009/30 trading saham sejumlah 1.092.000 lembar saham/
days starting November 1, Exercise of management stock option program of 1,092,000
2009 shares 5.700.769.550
26 November 2009/ Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka penerbitan Hak
November 26, 2009 Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 286.050.768 lembar
saham/
Limited Public Offering I with the Issuance of Pre-emptive Rights
of 286,050,768 shares 5.986.820.318
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
10 Juli 2010/ saham sejumlah 129.687.500 lembar saham/
30 trading days starting July Exercise of management stock option program of 129,687,500
10, 2010 shares 6.116.507.818
25
Page 29
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offering of shares (continued)
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/
Issued and Fully Paid
Tanggal/Date Tindakan Perusahaan/Corporate Action Shares
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
1 November 2010/30 trading saham sejumlah 16.254.500 lembar saham/
days starting November 1, Exercise of management stock option program of 16,254,500
2010 shares 6.132.762.318
26 Januari 2011/ Penawaran Umum Terbatas II dalam rangka penerbitan Hak
January 26, 2011 Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 1.787.960.495 lembar
saham/
Limited Public Offering II with the Issuance of Pre-emptive
Rights of 1,787,960,495 shares 7.920.722.813
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
10 Juli 2011/ saham sejumlah 12.705.000 lembar saham/
30 trading days starting July Exercise of management stock option program of 12,705,000
10, 2011 shares 7.933.427.813
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
1 November 2011/30 trading saham sejumlah 269.000 lembar saham/
days starting November 1, Exercise of management stock option program of 269,000
2011 shares 7.933.696.813
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
10 Juli 2012/ saham sejumlah 14.346.000 lembar saham/
30 trading days starting July Exercise of management stock option program of 14,346,000
10, 2012 shares 7.948.042.813
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
1 November 2012/30 trading saham sejumlah 680.500 lembar saham/
days starting November 1, Exercise of management stock option program of 680,500
2012 shares 7.948.723.313
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
2 Januari 2013/30 trading saham sejumlah 352.500 lembar saham/
days starting January 2, 2013 Exercise of management stock option program of 352,500
shares 7.949.075.813
30 hari bursa sejak tanggal Eksekusi saham dari program kompensasi manajemen berbasis
25 Mei 2013/ saham sejumlah 9.954.500 embar saham/
30 trading days starting May Exercise of management stock option program of 9,954,500
25, 2013 shares 7.959.030.313
7 Januari 2014/ Penawaran Umum Terbatas III dalam rangka penerbitan Hak
January 7, 2014 Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah1.106.252.141 lembar
saham/
Limited Public Offering III with the Issuance of Pre-emptive
Rights of 1,106,252,141 shares 9.065.282.454
27 Juli 2018/ Penawaran Umum Terbatas IV dalam rangka penerbitan Hak
July 27, 2018 Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 2.565.288.316 lembar
saham/
Limited Public Offering IV with the Issuance of Pre-emptive
Rights of 2,565,288,316 shares 11.651.908.770
26
Page 30
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penawaran umum obligasi dan penawaran d. Public offering of the Bank’s bonds and
umum saham Bank (lanjutan) shares (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offering of shares (continued)
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/
Issued and Fully Paid
Tanggal/Date Tindakan Perusahaan/Corporate Action Shares
29 Juli 2020/ Penawaran Umum Terbatas V dalam rangka penerbitan Hak
July 29, 2020 Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 4.660.763.499 lembar
saham/
Limited Public Offering V with the Issuance of Pre-emptive
Rights of 4,660,763,499 shares 16.291.334.269
2 September 2020/ Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
September 2, 2020 ("PMTHMETD") sejumlah 16.360.578.974 lembar saham/
Non Pre-Preemptive Private Placement with the Issuances of
16,360,578,974 shares 32.651.913.243
2 Desember 2021/ Penawaran Umum Terbatas VI dalam rangka penerbitan Hak
December 2, 2021 Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 35.214.288.984
lembar saham/
Limited Public Offering VI with the Issuance of Pre-emptive
Rights of 35,214,288,984 shares 67.887.540.178
5 Mei 2023 / May 5, 2023 Penawaran Umum Terbatas VII dalam rangka penerbitan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 119.999.999.692
lembar saham /Limited Public Offering VII with the Issuance of
Pre-emptive Rights of 119.999.999.692 shares 187.887.539.870
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian Bank preparing the consolidated financial statements of
dan Entitas anak (“Grup”) adalah seperti dijabarkan the Bank and it’s subsidiaries (the “Group”) are set
di bawah ini: out below:
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar a. Statement of compliance and basis of
penyusunan laporan keuangan preparation of the Group’s consolidated
konsolidasian Grup financial statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan di Indonesia yang mencakup with Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan which comprise the Statements and
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Interpretations issued by the Board of Financial
Ikatan Akuntan Indonesia, Pedoman Akuntansi Accounting Standards of the Indonesian
Perbankan Indonesia (PAPI) dan peraturan Institute of Accountants, Indonesian Banking
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Accounting Guidelines (PAPI) and the Capital
Keuangan (“BAPEPAM-LK”), yang fungsinya Market and Financial Institutions Supervisory
dialihkan kepada OJK sejak tanggal 1 Januari Board (“BAPEPAM-LK”) which function has
2013) No. VIII.G.7 yang merupakan Lampiran been transferred to OJK starting January 1,
Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP-347/ 2013) rule No. VIII.G.7, Appendix of the Decree
BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang of the Chairman of the BAPEPAM-LK No. KEP-
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan 347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. “Presentation and Disclosure of Financial
Statements of the Issuer or Public Company”.
27
Page 31
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar a. Statement of compliance and basis of
penyusunan laporan keuangan preparation of the Group’s consolidated
konsolidasian Grup (lanjutan) financial statements (continued)
Laporan keuangan entitas anak yang bergerak The subsidiary’s financial statements which
di bidang perbankan Syariah disajikan sesuai operates under Sharia banking have been
dengan Implementasi Standar Akuntansi presented in accordance with Implementation of
Keuangan (“ISAK”) 101 (Revisi 2016) tentang Financial Accounting Standards (“IFAS”) 101
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, ISAK (Revised 2016) regarding “Sharia Financial
102 (Amandemen 2013) tentang “Akuntansi Statements Presentation”, IFAS 102
Murabahah”, ISAK 103 tentang “Akuntansi (Amendment 2013) regarding “Murabahah
Salam”, ISAK 104 (Amandemen 2016) tentang Accounting”, IFAS 103 regarding “Salam
“Akuntansi Istishna”, ISAK 105 tentang Accounting”, IFAS 104 (Amendment 2016)
“Akuntansi Mudharabah”, ISAK 106 tentang regarding “Istishna Accounting”, IFAS 105
“Akuntansi Musyarakah”, ISAK 107 regarding “Mudharabah Accounting”, IFAS 106
(Amandemen 2016) tentang “Akuntansi Ijarah”, regarding “Musyarakah Accounting”, IFAS 107
ISAK 110 (Revisi 2015), “Akuntansi Sukuk”, dan (Amendment 2016) regarding “Ijarah
Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Accounting”, IFAS 110 (Revised 2015)
Indonesia (“PAPSI”) yang diterbitkan atas “Accounting for Sukuk”, and Indonesian Sharia
kerjasama Ikatan Akuntan Indonesia dengan Banking Accounting Guidelines (“PAPSI”) as
Bank Indonesia. issued under the cooperation between
Indonesian Institute of Accountants and Bank
Indonesia.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
berdasarkan nilai historis kecuali untuk been prepared under the historical cost
beberapa akun yang dinilai menggunakan convention except for certain accounts which
dasar pengukuran lain sebagaimana dijelaskan are valued on other measurement basis as
pada kebijakan akuntansi dari akun tersebut. described in the accounting policies for such
Laporan keuangan konsolidasian disusun accounts. The consolidated financial statements
berdasarkan akuntansi akrual kecuali laporan are prepared under the accrual basis of
arus kas konsolidasian. accounting, except for the consolidated
statement of cash flows.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan financial statements on the basis that it will
terus mempertahankan kelangsungan usaha. continue to operate as a going concern.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows is
dengan menggunakan metode langsung yang prepared using the direct method which
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas presents receipts and payments of cash and
dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam cash equivalents which are classified into
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. operating, investing, and financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial
konsolidasian ini, kecuali dinyatakan secara statements are rounded to and stated in millions
khusus, dibulatkan menjadi jutaan Rupiah yang of Rupiah, unless otherwise stated.
terdekat.
Pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif The items under Other Comprehensive Income
Lainnya disajikan terpisah antara akun-akun (OCI) are presented separately between items
yang akan direklasifikasikan ke laba rugi dan to be reclassified to profit or loss and those
akun-akun yang tidak akan direklasifikasikan ke items not to be reclassified to profit or loss.
laba rugi.
28
Page 32
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar a. Statement of compliance and basis of
penyusunan laporan keuangan preparation of the Group’s consolidated
konsolidasian Grup (lanjutan) financial statements (continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan The preparation of consolidated financial
konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi statements in conformity with Indonesian
Keuangan di Indonesia, dibutuhkan estimasi Financial Accounting Standards requires the
dan asumsi yang memengaruhi: use of estimates and assumptions that affects:
- nilai aset dan liabilitas dilaporkan, dan - the reported amounts of assets and
pengungkapan atas aset dan liabilitas liabilities and disclosure of contingent
kontinjensi pada tanggal laporan keuangan assets and liabilities at the date of the
konsolidasian; consolidated financial statements;
- jumlah pendapatan dan beban selama - the reported amounts of revenues and
periode pelaporan. expenses during the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian management’s best knowledge of current
dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin events and activities, actual results may differ
berbeda dengan jumlah yang diestimasi from those estimates.
semula.
Pertimbangan profesional dan estimasi The most significant uses of the judgment and
signifikan dalam menentukan jumlah yang estimates in determining the amounts
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian recognized in the consolidated financial
adalah sebagai berikut: statements are as follows:
Perhitungan cadangan kerugian Calculation of loss allowance
Saat mengukur Cadangan Kerugian When measuring Expected Credit Losses
Ekspektasian (ECL), Grup menggunakan (ECL), the Group uses reasonable and
informasi masa depan yang wajar dan dapat supportable forward-looking information, which
didukung, yang didasarkan pada asumsi untuk is based on assumptions for the future
pergerakan masa depan dari berbagai movement of different economic drivers and
pendorong ekonomi dan bagaimana penggerak how these drivers will affect each other.
ini akan saling memengaruhi.
29
Page 33
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar a. Statement of compliance and basis of
penyusunan laporan keuangan preparation of the Group’s consolidated
konsolidasian Grup (lanjutan) financial statements (continued)
Perhitungan cadangan kerugian (lanjutan) Calculation of loss allowance (continued)
Loss given default adalah estimasi kerugian Loss given default is an estimate of the loss
yang timbul karena gagal bayar. Perhitungan arising on default. It is based on the difference
didasarkan pada perbedaan antara arus kas between the contractual cash flows due and
kontraktual terutang dan yang diharapkan akan those that the lender would expect to receive,
diterima, dengan mempertimbangkan arus kas taking into account cash flows from collateral
dari agunan dan peningkatan kredit integral. and integral credit increase.
Probability of default merupakan input utama Probability of default constitutes a key input in
dalam mengukur ECL. Probability of default measuring ECL. Probability of default is an
adalah perkiraan kemungkinan gagal bayar estimate of the likelihood of default over a given
selama jangka waktu tertentu, yang time horizon, the calculation of which includes
penghitungannya mencakup data historis, historical data, assumptions and expectations
asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. of future conditions.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
bergantung pada hasil ‘semata dari assets depends on the results of the SPPI and
pembayaran pokok dan bunga’ (”SPPI”) dan uji the business model test (please see financial
model bisnis (lihat bagian aset keuangan pada assets sections of Note 2d). The Group
Catatan 2d). Grup menentukan model bisnis determines the business model at a level that
pada tingkat yang mencerminkan bagaimana reflects how group of financial assets are
kelompok aset keuangan dikelola bersama managed together to achieve a particular
untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian business objective. This assessment includes
ini mencakup penilaian yang mencerminkan judgement reflecting all relevant evidence
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana including how the performance of the assets is
kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, evaluated and their performance measured, the
risiko yang memengaruhi kinerja aset dan risks that affect the performance of the assets
bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana and how these are managed and how the
manajer aset diberi kompensasi. Grup managers of the assets are compensated.
memantau aset keuangan yang diukur pada The Group monitors financial assets measured
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar at amortised cost or fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income that are derecognized
dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo prior to their maturity to understand the reason
untuk memahami alasan pelepasannya dan for their disposal and whether the reasons are
apakah alasan tersebut konsisten dengan consistent with the objective of the business for
tujuan bisnis di mana aset tersebut dimiliki. which the asset was held. Monitoring is part of
Pemantauan adalah bagian dari penilaian the Group’s continuous assessment of whether
berkelanjutan Grup atas apakah model bisnis di the business model for which the remaining
mana aset keuangan yang tersisa dimiliki tetap financial assets are held continues to be
sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi appropriate and if it is not appropriate whether
perubahan dalam model bisnis dan dengan there has been a change in business model
demikian terdapat perubahan prospektif and so a prospective change to the
terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. classification of those assets. No such changes
Tidak ada perubahan yang diperlukan selama were required during the periods presented.
periode yang disajikan.
30
Page 34
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar a. Statement of compliance and basis of
penyusunan laporan keuangan preparation of the Group’s consolidated
konsolidasian Grup (lanjutan) financial statements (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determine the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas certain assets and liabilities as financial assets
keuangan dengan mempertimbangkan definisi and liabilities by considering the definition set
yang ditetapkan PSAK 71. Dengan demikian, forth in SFAS 71. Accordingly, the financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui assets and liabilities are accounted for in
sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup accordance with the Group accounting policies
seperti diungkapkan pada Catatan 2d atas as disclosed in Note 2d to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments (Note 46)
(Catatan 46)
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas Where the fair values of financial assets and
keuangan yang tercatat pada laporan posisi financial liabilities recorded on the consolidated
keuangan konsolidasian tidak tersedia di pasar statement of financial position cannot be
aktif, nilai wajar aset keuangan dan liabilitas derived from active markets, they are
keuangan ditentukan dengan menggunakan determined using a variety of valuation
berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan techniques that include the use of mathematical
model matematika. Masukan (input) untuk models. The inputs to these models are derived
model ini berasal dari data pasar yang bisa from observable market data where possible,
diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila but where observable market data are not
data pasar yang bisa diamati tersebut tidak available, management judgment is required to
tersedia, pertimbangan manajemen diperlukan establish fair values. The judgments include
untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan considerations of liquidity and model inputs
tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan such as volatility for long term derivatives and
masukan model seperti volatilitas untuk discount rates, prepayment rates, and default
transaksi derivatif yang berjangka waktu rate assumptions.
panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan
dipercepat, dan asumsi tingkat gagal bayar.
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam cover credit losses inherent in portfolios of
portofolio aset keuangan dengan karakteristik financial assets with similar economic
ekonomi yang sama, tetapi penurunan nilai characteristics, but the individually impaired
secara individu belum dapat diidentifikasi. items cannot yet be identified. In assessing the
Dalam menilai kebutuhan untuk cadangan need for collective allowances, management
kolektif, manajemen mempertimbangkan faktor- considers factors such as credit quality and type
faktor seperti kualitas kredit dan jenis produk. of product. In order to estimate the required
Guna membuat estimasi cadangan yang allowance, assumptions are made to define the
diperlukan, manajemen membuat asumsi untuk way inherent losses are modelled and to
menentukan kerugian yang melekat, dan untuk determine the required input parameters, based
menentukan parameter input yang diperlukan, on historical experiences, current economic
berdasarkan pengalaman masa lalu, kondisi conditions and forecast on future economic
ekonomi saat ini dan prakiraan kondisi ekonomi condition. The accuracy of the allowances
dimasa depan. Keakuratan penyisihan depends on how well these estimate future
tergantung pada seberapa baik estimasi arus cash flows for specific counterparty allowances
kas masa depan untuk cadangan counterparty and the model assumptions and parameters are
tertentu dan asumsi model dan parameter yang used in determining collective allowances.
digunakan dalam menentukan cadangan
kolektif.
31
Page 35
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar a. Statement of compliance and basis of
penyusunan laporan keuangan preparation of the Group’s consolidated
konsolidasian Grup (lanjutan) financial statements (continued)
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments (Note 46)
(Catatan 46) (lanjutan) (continued)
Grup mereviu kredit yang diberikan dan piutang The Group review their individually significant
yang signifikan secara individual pada setiap loans and receivables at each consolidated
tanggal laporan posisi keuangan untuk menilai statement of financial position date to assess
apakah penurunan nilai harus dicatat pada laba whether an impairment loss should be recorded
rugi. Secara khusus, justifikasi oleh manajemen in the profit or loss. In particular, judgment by
diperlukan dalam estimasi jumlah dan waktu management is required in the estimation of the
arus kas di masa mendatang ketika amount and timing of future cash flows when
menentukan penurunan nilai. Dalam estimasi determining the impairment loss. In estimating
arus kas ini, Grup membuat justifikasi tentang these cash flows, the Group make judgments
situasi keuangan debitur dan nilai realisasi neto about the debtor’s financial situation and the net
agunan. Estimasi-estimasi ini didasarkan pada realizable value of collateral. These estimates
asumsi-asumsi tentang sejumlah faktor dan are based on assumptions about a number of
hasil aktual mungkin berbeda, yang tercermin factors and actual results may differ, resulting in
dalam perubahan di masa mendatang future changes to the allowance for impairment
cadangan penurunan nilai tersebut. losses.
Grup mereviu efek utang yang diklasifikasikan The Group review their debt securities
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba classified as measured at fair value through
rugi, diukur pada nilai wajar melalui penghasilan profit or loss, measured at fair value through
komprehensif lain, dan diukur dengan biaya other comprehensive income, and measured at
perolehan diamortisasi pada setiap tanggal amortised costs investments at each
laporan posisi keuangan konsolidasian untuk consolidated statement of financial position
menilai apakah telah terjadi penurunan nilai. date to assess whether they are impaired. This
Penilaian tersebut memerlukan pertimbangan requires similar judgment as applied to the
yang sama seperti yang diterapkan pada individual assessment of loans.
penilaian individual pada kredit yang diberikan.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets (Notes 13,
(Catatan 13, 14, dan 15) 14, and 15)
Grup mengevaluasi penurunan nilai aset non- The Group evaluate impairment of non-financial
keuangan apabila terdapat kejadian atau assets if there is event or change in
perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstance that may indicate that the carrying
bahwa nilai tercatat aset non-keuangan tidak amount of the non-financial assets may not be
dapat dipulihkan kembali. recovered.
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset An impairment exists when the carrying value of
atau Unit Penghasil Kas ("UPK") melebihi nilai an asset or Cash Generating Unit ("CGU")
terpulihnya, yaitu mana yang lebih besar antara exceeds its recoverable amount, which is the
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan higher of its fair value less costs to sell and its
nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk value in use. The fair value less costs to sell
menjual didasarkan pada ketersediaan data calculation is based on available data from
dari perjanjian penjualan yang mengikat yang binding sales transactions in an arm's length
dibuat dalam transaksi normal atas aset serupa transaction of similar assets or observable
atau harga pasar yang dapat diamati dikurangi market prices less incremental costs for
dengan biaya tambahan yang dapat disposing the asset.
diatribusikan dengan pelepasan aset.
32
Page 36
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar a. Statement of compliance and basis of
penyusunan laporan keuangan preparation of the Group’s consolidated
konsolidasian Grup (lanjutan) financial statements (continued)
Aset pajak tangguhan (Catatan 21.d) Deferred tax assets (Note 21.d)
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada future recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary difference. Management judgment is
temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi required to determine the amount of deferred
manajemen diperlukan untuk menentukan tax assets that can be recognized, based upon
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, the likely timing on level of future taxable profits,
sesuai dengan waktu yang tepat dan tingkat together with future tax planning strategy.
laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan
strategi rencana perpajakan ke depan.
Liabilitas kesejahteraan karyawan (Catatan 37) Liability for employee service entitlements
(Note 37)
Program-program pensiun ditentukan Pension programs are determined based on
berdasarkan perhitungan aktuarial. Perhitungan actuarial valuation. The actuarial valuation
aktuarial menggunakan asumsi-asumsi seperti involves assumptions such as discount rate,
tingkat diskonto, tingkat pengembalian aset, expected rate of returns on plan assets, salary
tingkat kenaikan penghasilan, tingkat kematian, increase rate, mortality rate, resignation rate,
tingkat pengunduran diri, dan lain-lain. and others.
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Manajemen mengestimasi masa manfaat Management properly estimates the useful lives
ekonomis aset tetap Grup antara 4 sampai of the Group’s fixed assets to be within 4 to 20
dengan 20 tahun. Ini merupakan masa manfaat years. These are common life expectancies
ekonomis yang secara umum diharapkan dalam applied in the banking industries. Changes in
industri perbankan. Perubahan tingkat the expected level of usage and technological
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat development could impact the economic useful
memengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai lives and the residual values of these assets,
sisa aset, dan karenanya beban penyusutan and therefore future depreciation charges could
masa depan mungkin direvisi. Penjelasan lebih be revised. Further details are disclosed in
rinci diungkapkan dalam Catatan 2q dan 13. Notes 2q and 13.
Revaluasi atas tanah (Catatan 13) Revaluation of land (Note 13)
Grup menggunakan penilai independen untuk The Group use an independent appraiser to
menilai nilai wajar atas tanah. Tanah dinilai assess the fair value of the lands. Lands are
dengan mengacu kepada bukti berdasarkan valued by referencing to market-based
pasar, menggunakan harga yang sebanding evidence, using comparable prices adjusted for
setelah disesuaikan dengan faktor pasar specific markets factors such as the location
spesifik seperti lokasi dan kondisi dari tanah. and condition of the land.
33
Page 37
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar a. Statement of compliance and basis of
penyusunan laporan keuangan preparation of the Group’s consolidated
konsolidasian Grup (lanjutan) financial statements (continued)
Estimasi masa sewa Estimation of lease term
Dalam mengestimasi masa sewa dari masing- When estimating the lease term of the
masing perjanjian sewa, manajemen respective lease arrangement management
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan considers all facts and circumstances that
yang memberikan insentif ekonomik untuk create an economic incentive to exercise an
mengeksekusi opsi perpanjangan, atau untuk extension option, or not to exercise atermination
tidak mengeksekusi opsi penghentian, option, including any expected changes in facts
termasuk perubahan fakta atau keadaan yang and circumstances from the commencement
diekspektasi dari tanggal permulaan hingga date until the exercise date of the option.
tanggal eksekusi opsi. Opsi perpanjangan (atau Extension options (or periods after termination
periode setelah opsi penghentian) hanya options) are only included in the lease term if
diperhitungkan dalam masa sewa jika sewa the lease is reasonably certain to be extended
cukup pasti akan diperpanjang (atau tidak (or not terminated).
dihentikan).
b. Prinsip-prinsip konsolidasian b. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Bank dan laporan keuangan the financial statements of the Bank and
entitas anak. financial statements of its subsidiaries.
Pengendalian diperoleh ketika Bank terekspos, Control is achieved when the Bank is exposed,
atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari or has rights to variable returns from its
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki involvement with the investee and has the
kemampuan untuk memengaruhi pengembalian ability to affect those returns through its power
tersebut melalui kekuasaan yang dimiliki. over the investee.
Dalam hal pengendalian terhadap entitas Where an entity either began or ceased to be
dimulai atau diakhiri dalam suatu tahun controlled during the year, the results of
berjalan, maka hasil usaha entitas yang operations of that entity are included into
diperhitungkan ke dalam laporan keuangan theconsolidated financial statements only from
konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat the date that the control commenced or up to
pengendalian tersebut mulai diperoleh atau the date that control ceased.
hingga saat pengendalian atas entitas tersebut
berakhir.
Dalam mencatat akuisisi entitas anak The purchase method of accounting is used to
digunakan metode pembelian. Biaya akuisisi account for the acquisition of subsidiary. The
diukur sebesar nilai wajar aset yang cost of an acquisition is measured at the fair
diserahkan, saham yang diterbitkan atau value of the assets given up, shares issued or
liabilitas yang diambil alih pada tanggal akuisisi. liabilities assumed at the date of acquisition.
Biaya transaksi, selain biaya yang berhubungan Transaction cost, excluding debt or equity
dengan penerbitan instrumen utang atau instrument issuance cost which is borne by the
ekuitas yang ditanggung oleh Bank Bank in relation with business combination, is
sehubungan dengan kombinasi bisnis, charged to expense when incurred. The excess
dibebankan pada saat terjadinya. Kelebihan of the cost of acquisition over the fair value of
biaya akuisisi atas nilai wajar aset neto entitas the net assets of the subsidiary acquired is
anak dicatat sebagai goodwill (Catatan 2r.i recorded as goodwill (Note 2r.i for the
untuk kebijakan akuntansi atas goodwill). accounting policy on goodwill).
34
Page 38
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan All significant intercompany balances and
termasuk keuntungan/kerugian yang belum transactions, including unrealized gain/loss, are
direalisasi antar entitas dieliminasi untuk eliminated to reflect the financial position and
mencerminkan posisi keuangan dan hasil results of operations of the Group as one
usaha Grup sebagai satu kesatuan usaha. business entity.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
dengan menggunakan kebijakan akuntansi prepared using uniformed accounting policy for
yang sama untuk peristiwa dan transaksi transactions and events in similar
sejenis dalam kondisi yang sama. Kebijakan circumstances. The principal accounting
akuntansi utama yang digunakan dalam policies adopted in preparing the consolidated
penyusunan laporan keuangan konsolidasian, financial statements have been consistently
telah diterapkan secara konsisten oleh entitas applied by the subsidiaries, unless otherwise
anak, kecuali dinyatakan lain. stated.
Laba atau rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income are attributed to the
pada pemilik entitas induk dan pada equity holders of the parent entity and to the
kepentingan non-pengendali. Seluruh non-controlling interest. Total comprehensive
penghasilan komprehensif diatribusikan pada income is attributable to the equity holders of
pemilik entitas induk dan pada kepentingan the parent entity and to the non-controlling
non-pengendali bahkan jika hal ini interest even if this results in the non-controlling
mengakibatkan kepentingan non-pengendali interest having a deficit balance.
mempunyai saldo defisit.
c. Penjabaran mata uang asing c. Foreign currency translations
i. Mata uang penyajian i. Presentation currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam mata uang Rupiah, yang merupakan presented in Rupiah, which is the functional
mata uang fungsional Grup. currency of the Group.
ii. Transaksi dan saldo ii. Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in a foreign
dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan currency are converted into Rupiah using
menggunakan kurs pada tanggal-tanggal the spot rate at those transaction dates. At
transaksi tersebut. Pada tanggal the reporting date, monetary assets and
pelaporan, aset dan liabilitas moneter liabilities in foreign currencies are
dalam mata uang asing dijabarkan ke translated using the reporting (closing) rate
dalam mata uang Rupiah dengan determined by Bank Indonesia based on
menggunakan kurs laporan (penutupan) the Reuters spot rate at 16.00 Western
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia Indonesia Time (“WIB”) prevailing at that
berdasarkan kurs spot Reuters pada pukul date.
16.00 Waktu Indonesia Barat (“WIB”) yang
berlaku pada tanggal tersebut.
35
Page 39
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
c. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) c. Foreign currency translations (continued)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currency and on the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing diakui pada laba rugi, and liabilities are recognized in the profit or
kecuali apabila ditangguhkan pada bagian loss, except when deferred in equity as
ekuitas sebagai lindung nilai arus kas yang qualifying cash flow hedges.
memenuhi syarat.
Selisih penjabaran mata uang asing atas efek Translation differences on debt marketable
utang dan aset moneter keuangan lain yang securities and other monetary financial assets
diukur berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai measured at fair value are included in foreign
bagian dari keuntungan dan kerugian selisih exchange gains and losses.
kurs.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major exchange rates used for
yang digunakan untuk penjabaran jumlah dalam translation of foreign currency amounts into
mata uang asing ke dalam Rupiah pada tanggal Rupiah as at September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember, 2022: December 31, 2022:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Poundsterling Inggris 19,093 17,022 Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 16,402 14,972 European Euro
Dolar Amerika Serikat 14,993 15,228 United States Dollar
Dolar Singapura 11,109 10,644 Singapore Dollar
Dolar Australia 10,058 9,901 Australian Dollar
China Yuan 2,080 2,146 Chinese Yuan
Dolar Hong Kong 1,914 1,940 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 104 106 Japanese Yen
Won Korea Selatan 12 11 South Korean Won
d. Aset dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Grup terdiri dari kas, giro pada The Group’s financial assets consist of cash,
Bank Indonesia, giro pada bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank accounts with other banks, placements with
lain, tagihan derivatif, surat-surat berharga, Bank Indonesia and other banks, derivative
tagihan surat-surat berharga, wesel ekspor dan receivables, marketable securities, marketable
tagihan lainnya, kredit yang diberikan dan securities receivables purchased with
pembiayaan syariah, tagihan akseptasi, agreement to resell, bills and other receivables,
penyertaan saham, bunga yang masih akan loans and sharia financing, acceptances
diterima, dan aset lain-lain (setoran jaminan). receivable, investments in shares, interest
receivables, and other assets (guarantee
deposit).
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari liabilitas The Group’s financial liabilities consist of
segera,simpanan nasabah, simpanan dari bank liabilities immediately payable, deposits from
lain, liabilitas derivatif, surat-surat berharga customers, deposits from other banks,
yang dijual dengan janji dibeli kembali, liabilitas derivative payable, marketable securities sold
akseptasi, surat berharga yang diterbitkan, under agreement to repurchase, acceptances
pinjaman yang diterima, bunga yang masih payable, marketable securities issued,
harus dibayar, dan liabilitas lain- lain. borrowings, interest payable, and other
liabilities.
36
Page 40
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (i) Classification
Aset keuangan diklasifikasikan berdasarkan Financial assets are classified into the
kategori sebagai berikut pada saat following categories on initial recognition:
pengakuan awal:
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets held at fair value
wajar melalui laporan laba rugi through profit or loss (FVTPL);
(FVTPL);
Diukur pada biaya diamortisasi; dan Amortized cost; and
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets held at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain (FVTOCI). (FVTOCI).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi Financial assets are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan categories based on the business model
model bisnis dimana aset keuangan within which they are held, and their
tersebut dimiliki, dan karakteristik arus kas contractual cash flow characteristics. The
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan business model reflects how groups of
bagaimana kelompok aset keuangan financial assets are managed to achieve a
dikelola untuk mencapai tujuan bisnis particular business objective.
tertentu.
Aset keuangan hanya dapat dikategorikan Financial assets can only be held at
sebagai biaya perolehan diamortisasi jika amortized cost if the instruments are held
instrumen dimiliki dalam rangka in order to collect the contractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual (“hold to flows (“hold to collect”), and where those
collect”), dan dimana arus kas kontraktual contractual cash flows are solely payments
tersebut semata dari pembayaran pokok of principal and interest (SPPI). Principal
dan bunga (SPPI). Pokok merupakan nilai represents the fair value of the instrument
wajar dari instrumen pada saat pengakuan at the time of initial recognition. Interest in
awal. Bunga dalam hal ini merupakan this context represents compensation for
kompensasi untuk nilai waktu uang dan the time value of money and associated
risiko kredit terkait beserta kompensasi credit risks together with compensation for
untuk risiko lain dan biaya yang konsisten other risks and costs consistent with a
dengan persyaratan dalam peminjaman basic lending arrangement and a profit
standar dan marjin laba. Kategori aset ini margin. This requires an assessment at
membutuhkan penilaian persyaratan initial recognition of the contractual terms
kontraktual pada saat pengakuan awal to determine whether it contains a term that
untuk menentukan apakah kontrak could change the timing or amount of cash
mengandung persyaratan yang dapat flows in a way that is inconsistent with the
mengubah waktu atau jumlah dari arus kas SPPI criteria.
yang tidak konsisten dengan persyaratan
SPPI.
37
Page 41
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash
memiliki karakteristik SPPI, Grup flows have SPPI characteristics, the Group
mempertimbangkan persyaratan considers the contractual terms of the
kontraktual atas instrumen tersebut. Hal ini instrument. This includes assessing whether
termasuk dalam hal menilai apakah aset the financial asset contains a contractual
keuangan mengandung ketentuan term that could change the timing or amount
kontraktual yang dapat mengubah waktu of contractual cash flows such that it would
atau jumlah arus kas kontraktual not meet this condition. In making the
sehingga tidak dapat memenuhi kondisi assessment, the Group considers:
SPPI. Dalam melakukan penilaian, Grup
mempertimbangkan:
Kejadian kontinjensi yang akan Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus the amount and timing of cash flows;
kas;
Fitur leverage; dan Leverage features; and
Persyaratan pelunasan dipercepat Prepayment and extension terms.
atau perpanjangan fasilitas.
Aset dapat dijual dari portofolio hold to Assets may be sold out of hold to collect
collect ketika terdapat peningkatan risiko portfolios where there is an increase in
kredit. Penghentian untuk alasan lain credit risk. Disposals for other reasons are
diperbolehkan namun jumlah penjualan permitted but such sales should be
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya insignificant in value or infrequent in nature.
atau tidak sering.
Aset keuangan berupa instrumen utang Financial asset debt instruments where the
dimana tujuan model bisnis dicapai dengan business model objectives are achieved by
mendapatkan arus kas kontraktual dan collecting the contractual cash flows and by
menjual aset (“hold to collect and sell”) dan selling the assets (“hold to collect and sell”)
memiliki arus kas SPPI, diklasifikasikan and that have SPPI cash flows are held at
sebagai FVTOCI, dengan laba rugi yang FVTOCI, with unrealized gains or losses
belum direalisasi ditangguhkan di deferred in other comprehensive income
pendapatan komprehensif lain sampai aset until the asset is derecognized.
tersebut diberhentikan.
Seluruh aset keuangan lainnya akan All other financial assets will mandatorily be
dipersyaratkan diklasifikasikan sebagai held at FVTPL. Financial assets may be
FVTPL. Aset keuangan dapat ditetapkan designated at FVTPL only if doing so
sebagai FVTPL hanya jika ini dapat eliminates or reduces an accounting
mengeliminasi atau mengurangi mismatch.
accounting mismatch.
38
Page 42
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Manajemen menentukan klasifikasi aset Management determines the classification
keuangan dan liabilitas keuangan pada of its financial assets and liabilities at initial
saat pengakuan awal. recognition.
(ii) Pengukuran awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchases or sales of financial assets
keuangan yang memerlukan that require delivery of assets within a
penyerahan aset dalam kurun waktu time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the market place
dan kebiasaan yang berlaku di pasar (regular way purchases) are
(pembelian secara reguler) diakui pada recognized on the settlement date,
tanggal penyelesaian, seperti tanggal i.e., the date that the companies
perusahaan berkomitmen untuk commit to purchase or sell the assets.
membeli atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and liabilities are
pada awalnya diukur pada nilai initially recognized at fair value. For
wajarnya. Dalam hal aset keuangan those financial assets and liabilities not
atau liabilitas keuangan tidak diukur measured at fair value through profit
pada nilai wajar melalui laporan laba and loss plus directly attributable
rugi, nilai wajar tersebut ditambah transaction costs. The subsequent
biaya transaksi yang dapat measurement of financial assets and
diatribusikan secara langsung. liabilities depends on their
Pengukuran aset keuangan dan classification.
liabilitas keuangan setelah pengakuan
awal tergantung pada klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs only include costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung are directly attributable to the acquisition of
untuk perolehan suatu aset keuangan atau a financial asset or issuance of a financial
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan liability and an additional charge that would
merupakan biaya tambahan yang tidak akan not occur if the instrument is not acquired
terjadi apabila instrumen keuangan tersebut or issued. For financial assets, transaction
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset costs are added to the amount recognized
keuangan, biaya transaksi ditambahkan in the initial recognition of the asset, while
pada jumlah yang diakui pada awal for financial liabilities, transaction costs are
pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas deducted from the amount of debt
keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari recognized on initial recognition of a
jumlah utang yang diakui pada pengakuan liability. The transaction costs are
awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut amortized over the terms of the instrument
diamortisasi selama umur instrumen based on the effective interest rate method
berdasarkan metode suku bunga efektif dan and recorded as part of interest income for
dicatat sebagai bagian dari pendapatan transaction costs related to the financial
bunga untuk biaya transaksi sehubungan asset or as part of interest expense for
dengan aset keuangan atau sebagai bagian transaction costs related to financial
dari beban bunga untuk biaya transaksi liabilities.
sehubungan dengan liabilitas keuangan.
39
Page 43
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Pengukuran awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Grup, pada pengakuan awal, dapat The Group, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar liabilities, at fair value through profit or loss
melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai (fair value option). The fair value option is
wajar dapat digunakan hanya bila only applied when the following conditions
memenuhi ketetapan sebagai berikut: are met:
penetapan sebagai opsi nilai wajar the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi ketidak- reduces or eliminates an accounting
konsistenan pengukuran dan pengakuan mismatch that would otherwise arise; or
(accounting mismatch) yang dapat
timbul; atau
aset keuangan dan liabilitas keuangan the financial assets and liabilities are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of financial
instrumen keuangan yang risikonya instruments, the risks of which are
dikelola dan dilaporkan kepada managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
aset keuangan dan liabilitas keuangan the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan, tetapi embedded derivative that must be
tidak dapat mengukur derivatif melekat bifurcated, but unable to measure the
secara terpisah. embedded derivative separately.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
a. Aset keuangan dan liabilitas keuangan a. Fair value through other comprehensive
dalam kelompok nilai wajar melalui income financial assets and financial
penghasilan komprehensif lain yang liabilities measured at fair value through
diukur pada nilai wajar melalui laporan profit or loss are subsequently
laba rugi diukur pada nilai wajarnya. measured at fair value.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan c. b. Financial assets and other financial
lainnya yang diukur pada biaya liabilities which are measured at
perolehan diamortisasi, diukur pada amortised cost, are measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan amortised cost using the effective
menggunakan metode suku bunga interest method.
efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. a. Financial assets are derecognized when:
pengakuannya jika:
- Hak kontraktual atas arus kas yang - The contractual rights to receive
berasal dari aset keuangan tersebut cashflows from the financial assets
berakhir; atau have expired; or
40
Page 44
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
a. Aset keuangan dihentikan b. a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: (lanjutan) when: (continued)
- Grup mentransfer hak untuk - - The Group has transferred its rights
menerima arus kas yang berasal to receive cash flows from the
dari aset keuangan atau financial assets or has assumed an
menanggung liabilitas untuk obligation to pay the received cash
membayarkan arus kas yang flows in full without material delay to
diterima tersebut secara penuh a third party under a pass through
tanpa penundaan berarti kepada arrangement; and
pihak ketiga di bawah
kesepakatan pelepasan (pass
through arrangement); dan
- antara (a) Grup telah mentransfer - either (a) the Group has transferred
secara substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and
manfaat atas aset, atau rewards of the asset, or
- (b) Grup tidak mentransfer maupun - (b) the Group has neither transferred
tidak memiliki secara substansial nor retained substantially all the risks
seluruh risiko dan manfaat atas aset, and rewards of the asset, but has
namun telah mentransfer kendali transferred control of the asset.
atas aset.
Ketika Grup telah mentransfer hak When the Group has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau di bawah kesepakatan pelepasan asset or has entered into a pass-through
(pass-through arrangement), dan arrangement, and has neither transferred
tidak mentransfer serta tidak nor retained substantially all risks and
mempertahankan secara substansial rewards of the asset nor transferred
seluruh risiko dan manfaat atas aset control of the asset, the asset is
dan masih memiliki pengendalian atas recognized to the extent of the Group’s
aset, aset diakui sebesar keterlibatan continuing involvement in the asset.
Grup yang berkelanjutan atas aset
tersebut.
Kredit yang diberikan atau aset Loans or other financial assets are
keuangan lain dihapusbukukan ketika written off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis prospect of collection in the near future
mengenai pengembalian kredit dalam or the normal relationship with the
waktu dekat atau hubungan normal borrowers has ceased to exist. When a
dengan debitur telah berakhir. Kredit loan is deemed uncollectible, it is written
yang tidak dapat dilunasi off against the related allowance for
dihapusbukukan dengan mendebit impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
41
Page 45
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas keuangan when they are extinguished, i.e. liabilities
tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas stated in the contract are released or
yang ditetapkan dalam kontrak cancelled or have expired.
dilepaskan atau dibatalkan atau
kedaluwarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang Where an existing financial liability is
ada digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada lender on substantially different terms, or
keadaan yang secara substansial the terms of an existing liability are
berbeda, atau berdasarkan suatu substantially modified, such an exchange
liabilitas yang ada yang secara or modification is treated as
substansial telah diubah, seperti derecognition of the original liability and
pertukaran atau modifikasi yang the recognition of a new liability, and the
diperlakukan sebagai penghentian difference in the respective carrying
pengakuan liabilitas awal dan amounts is recognized in the
pengakuan liabilitas baru, dan consolidated statement of profit and loss
perbedaan nilai tercatat masing- and other comprehensive income.
masing diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. a. Interest income and expense on
aset keuangan yang diukur pada financial assets measured at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income as
komprehensif lain serta aset keuangan well as financial assets and financial
dan liabilitas keuangan yang liabilities recorded at amortized cost are
dicatat berdasarkan biaya perolehan recognized in the consolidated
diamortisasi, diakui pada laporan laba statement of profit or loss using the
rugi konsolidasi dengan menggunakan effective interest method.
metode suku bunga efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a financial
adalah biaya perolehan diamortisasi asset is the amortized cost of a financial
aset keuangan sebelum disesuaikan asset before adjusting for allowance for
dengan cadangan penurunan nilai. impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and
beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount of
aset (ketika aset tersebut bukan aset an asset (when the asset is not a
keuangan memburuk) atau terhadap deteriorated financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
42
Page 46
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have
memburuk pada saat pengakuan awal, deteriorated at initial recognition,
pendapatan bunga dihitung dengan interest income is calculated by
menerapkan tingkat bunga efektif applying the effective interest rate to
terhadap biaya perolehan diamortisasi the amortized cost of the financial
dari aset keuangan tersebut. Jika aset assets. If the asset no longer
tersebut tidak lagi memburuk, maka deteriorates, the calculation of interest
perhitungan pendapatan bunga akan income will still be calculated by
tetap dihitung dengan menerapkan applying the effective interest rate to
tingkat bunga efektif terhadap biaya the amortized cost of the financial
perolehan diamortisasi dari aset asset.
keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that deteriorated
setelah pengakuan awal, pendapatan after initial recognition, interest income
bunga dihitung dengan menerapkan is calculated by applying an effective
tingkat bunga efektif terhadap biaya interest rate to the amortized cost of
perolehan diamortisasi dari aset the financial assets. If the asset no
keuangan tersebut. Jika aset tersebut longer deteriorates, the calculation of
tidak lagi memburuk, maka perhitungan interest income will be calculated by
pendapatan bunga akan dihitung applying an effective interest rate to
dengan menerapkan tingkat bunga the gross carrying amount of the
efektif terhadap nilai tercatat bruto dari financial asset.
aset keuangan tersebut.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul c. b. Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar atas aset in fair value of financial assets
keuangan yang diklasifikasikan dalam measured at fair value through other
kelompok diukur pada nilai wajar comprehensive income are recognized
melalui penghasilan komprehensif lain directly in the statement of
diakui secara langsung dalam comprehensive income (as part of
laporan laba rugi komprehensif equity) until the financial assets are
(merupakan bagian dari ekuitas) sampai derecognized or impaired, except for
aset keuangan tersebut dihentikan the gain or loss resulting from the
pengakuannya atau adanya penurun change in exchange rates for debt
nilai, kecuali keuntungan atau kerugian instruments.
akibat perubahan nilai tukar untuk
instrumen utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized or
pengakuannya atau dilakukan penurunan impaired, the cumulative gains or losses
nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif previously recognized in equity are
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas recognized in profit or loss.
harus diakui pada laporan laba rugi.
43
Page 47
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Grup mereklasifikasi aset keuangan jika The Group reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk and only if, the business model for
pengelolaan aset keuangan berubah. managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recorded at fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih value. The difference between the recorded
antara nilai tercatat dengan nilai wajar value and fair value is recognized in profit or
diakui sebagai keuntungan atau kerugian loss on the statement of profit or loss and
pada laba rugi. other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications through other comprehensive
komprehensif lain dicatat sebesar nilai income are recorded at their fair values.
wajarnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassification of financial assets from
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan fair value classification through other
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar comprehensive income to fair value
melalui laba rugi dicatat pada nilai wajar. classification through profit or loss is
Keuntungan atau kerugian yang belum recorded at fair value. Unrealized gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income
komprehensif lain ke klasifikasi biaya to the amortized cost is recorded at fair
perolehan yang diamortisasi dicatat pada value at the date of reclassification.
nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Unrealized gain or losses are removed from
Keuntungan atau kerugian yang belum equity and are adjusted againts the fair
direalisasi dihapus dari ekuitas dan value.
disesuaikan terhadap nilai wajar.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from fair
nilai wajar melalui laba rugi ke value through profit or loss to amortized cost
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classification is recorded at fair value.
komprehensif lain dicatat pada wajar.
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya and the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position
konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup when, and only when, the Group have a
memiliki hak yang berkekuatan hukum legal right to offset the amounts and intends
untuk melakukan saling hapus atas jumlah either to settle on a net basis or to realize
yang telah diakui tersebut dan adanya the asset and settle the liability
maksud untuk menyelesaikan secara neto simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
44
Page 48
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(vii) Saling hapus (lanjutan) (vii) Offsetting (continued)
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legal enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan contingent on future events and must be
dan harus dapat dipaksakan di dalam enforceable in the normal course of
situasi bisnis yang normal, peristiwa business and in the event of default,
kegagalan atau kebangkrutan dari entitas insolvency or bankruptcy of the company
atas seluruh pihak lawan. or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah bersih hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by the
oleh Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition, minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cummulative
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortization using the effective interest
amortisasi kumulatif menggunakan metode rate method of any difference between the
suku bunga efektif yang dihitung dari initial amount recognized and the maturity
selisih antara nilai pengakuan awal dan amount, minus any reduction for
nilai jatuh temponya, dan dikurangi impairment.
penurunan nilai.
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan The fair value measurement is based on
bahwa transaksi untuk menjual aset atau the presumption that the transaction to
mengalihkan liabilitas terjadi: sell an asset or paid to transfer a liability
takes place either:
di pasar utama untuk aset dan in the principal market for the assets
liabilitas tersebut; atau and liabilities; or
jika tidak terdapat pasar utama, in the absence of a principal market, in
dipasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika market participants would use when
menentukan harga aset dan liabilitas determining the price of the asset and
tersebut dengan asumsi bahwa pelaku liability assuming that market participants
pasar bertindak dalam kepentingan act in their own economic best interest.
ekonomik terbaiknya.
45
Page 49
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Nilai wajar atas pinjaman yang diberikan The fair value for loans and receivables as
dan piutang, serta liabilitas kepada bank well as liabilities to banks and customers
dan nasabah ditentukan menggunakan are determined using a present value
nilai berdasarkan arus kas kontraktual, model on the basis of contractually agreed
dengan mempertimbangkan kualitas kredit, cash flows, taking into account credit
likuiditas dan biaya. quality, liquidity and costs.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar diukur atau diungkapkan dalam is measured or disclosed in the
laporan keuangan konsolidasian dapat consolidated financial statements are
dikategorikan pada level hierarki nilai classified within fair value hierarchy, based
wajar, berdasarkan tingkatan input on the lowest level input that is significant
terendah yang signifikan atas pengukuran to the fair value measurement as a whole:
nilai wajar secara keseluruhan:
Level 1: harga kuotasian (tanpa Level 1: quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik yang dapat assets or liabilities accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
Level 2: input selain harga kuotasian Level 2: inputs other than quoted prices
yang termasuk dalam level 1 yang included in level 1 for the asset and
dapat diobservasi untuk aset dan liability, which is directly or indirectly
liabilitas, baik secara langsung atau observable.
tidak langsung.
Level 3: input yang tidak dapat Level 3: unobservable inputs for the
diobservasi untuk aset dan liabilitas. asset and liability.
Metode dan asumsi signifikan yang The methods and significant assumptions
digunakan untuk menentukan nilai wajar used to determine the fair value of financial
dari instrumen keuangan adalah sebagai instruments are as follows: (i) where
berikut: (i) jika tersedia, Grup mengukur available, the Group measures the fair
nilai wajar instrumen keuangan dengan value of financial instruments using quoted
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif prices in an active market for that
untuk instrumen tersebut, atau (ii) jika instrument, or (ii) if the market is for a
pasar untuk suatu instrumen keuangan financial instrument is inactive, the Group
tidak aktif, Grup menentukan nilai wajar determines fair value using valuation model
dengan menggunakan model penilaian that most appropriately reflects the nature,
yang paling tepat mencerminkan sifat, characteristics and risks of each financial
karakteristik dan risiko dari masing- instrument. In addition, when using quoted
masing instrumen keuangan. Selain itu, prices obtained from third parties, the
ketika menggunakan harga kuotasian Group verifies whether the prices are valid
yang diperoleh dari pihak ketiga, Grup using appropriate methods, such as
memverifikasi apakah harga tersebut valid confirming the valuation techniques and
dengan menggunakan metode yang inputs used and comparing them with the
tepat, seperti konfirmasi teknik penilaian fair value of similar financial instruments.
dan input yang digunakan dan
membandingkannya dengan nilai wajar
instrumen keuangan serupa.
46
Page 50
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognized
laporan keuangan konsolidasian secara in the consolidated financial statements
berulang, Grup menentukan apakah on a recurring basis, Group determine
terjadi transfer antara level di dalam whether transfers have occured between
hierarki dengan cara mengevaluasi levels in the hierarchy by re-assessing
kategori (berdasarkan input level terendah categorisation (based on the lowest level
yang signifikan dalam pengukuran nilai input that is significant to the fair value
wajar) setiap akhir periode pelaporan. measurement as a whole) at the end of
each reporting period.
(x) Investasi pada sukuk (x)
(xi) Investment in sukuk
Grup menerapkan PSAK 110 (Revisi The Group has applied SFAS 110 (Revised
2015) “Akuntansi Sukuk”. PSAK 110 2015) “Accounting for Sukuk”. SFAS 110
ini mengatur mengenai pengakuan, establishes the recognition, measurement,
pengukuran, penyajian, dan presentation, and disclosures of sukuk
pengungkapan transaksi sukuk Ijarah dan Ijarah and sukuk mudharabah transactions.
sukuk mudharabah.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Sebelum pengakuan awal, Grup Before the initial recognition, the Group
menentukan klasifikasi investasi pada determine the classification of investment in
sukuk berdasarkan tujuan investasi Grup. sukuk based on the purpose of the Groups’
Klasifikasi dalam investasi pada sukuk investment. The classification of investment
terdiri dari: in sukuk comprises of:
- Biaya perolehan - Acquisition cost
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam If the investment is held within a business
suatu model usaha yang bertujuan entity that aims to acquire assets in order
utama untuk memperoleh arus kas to collect contractual cash flows and there
kontraktual dan terdapat persyaratan is a contractual requirement to determine
kontraktual dalam menentukan tanggal the specific date of principal payments
tertentu pembayaran pokok dan/atau and/or the result.
hasilnya.
Pada saat pengukuran awal, investasi At the initial measurement, the investment
dicatat sebesar biaya perolehan dan is recorded at acquisition cost which
biaya perolehan ini termasuk biaya includes the transaction cost. After the
transaksi. Setelah pengakuan awal, initial recognition, the investment in sukuk
investasi pada sukuk ini diukur pada is measured at amortised cost. The
nilai perolehan yang diamortisasi. difference between acquisition cost and
Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal value is amortized using straight
nominal diamortisasi secara garis lurus line method during the term of the sukuk
selama jangka waktu instrumen sukuk. instrument.
- Nilai wajar melalui laba rugi - - Fair value through profit or loss
Pada saat pengakuan awal, investasi At the initial recognition, the investment in
pada sukuk dalam klasifikasi ini dicatat sukuk is presented at acquisition cost
sebesar harga perolehan, namun harga which does not include transaction cost.
perolehan tersebut tidak termasuk
biaya transaksi.
47
Page 51
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Investasi pada sukuk (lanjutan) (x) Investment in sukuk (continued)
- Nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan) - - Fair value through profit or loss
(continued)
Setelah pengakuan awal, investasi diakui After initial recognition, the investment is
pada nilai wajar. Selisih antara nilai wajar recognized at fair value. The difference
dan jumlah tercatat diakui dalam laba between fair value and recorded amount
rugi. is recognized in profit or loss.
- Nilai wajar melalui penghasilan - Fair value through other comprehensive
komprehensif lain income
Pada saat pengakuan awal, investasi At the initial recognition, the investment in
pada sukuk dalam klasifikasi ini dicatat sukuk is presented at acquisition cost
sebesar harga perolehan dan biaya which includes transaction cost.
perolehan ini termasuk biaya transaksi.
Setelah pengakuan awal, investasi diakui After initial recognition, the investment is
pada nilai wajar. Selisih antara nilai wajar recognized at fair value. The difference
dan jumlah tercatat diakui dalam between fair value and recorded amount is
penghasilan komprehensif lain. Selisih recognized in other comprehensive income.
antara biaya perolehan dan nilai nominal The difference between acquisition cost
diamortisasi secara garis lurus selama and nominal value is amortized using
jangka waktu instrumen sukuk dan diakui straight line method during the term of the
dalam laba rugi. sukuk instrument and recognized in profit or
loss.
Nilai wajar investasi ditentukan dengan Fair value on investment is determined
mengacu pada hierarki sebagai berikut: according to following hierarchy:
i. harga kuotasi (tanpa penyesuaian) di i. quoted price (excluding any adjustment)
pasar aktif, atau in active market, or
ii. input selain harga kuotasi yang iii. ii. other input other than quoted price
termasuk dalam huruf (i). included in (i).
Untuk investasi pada sukuk yang For investment in sukuk classified as at
diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya acquistion cost and at fair value through
perolehan dan nilai wajar melalui other comprehensive income, if there is an
penghasilan komprehensif lain, jika indication of impairment, the Group
terdapat indikasi penurunan nilai, maka measures the recoverable amount. If the
Grup mengukur jumlah terpulihkannya. Jika recoverable amount is less than recorded
jumlah terpulihkan lebih kecil daripada amount, the Group recognize the
jumlah tercatat, maka Grup mengakui impairment losses. Recoverable amount
rugi penurunan nilai. Jumlah terpulihkan represents the amount which will be
merupakan jumlah yang akan diperoleh recoverable from the principal repayment
dari pengembalian pokok tanpa regardless of its present value.
memperhitungkan nilai kininya.
48
Page 52
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
(x) Aset keuangan sukuk (lanjutan) b. (x) Sukuk financial assset (continued)
Penyajian Presentation
Pendapatan investasi dan beban amortisasi Investment income and amortization
disajikan secara neto dalam laba rugi. expense are presented in net amount in
the profit or loss.
c.
Reklasifikasi Reclassification
Grup tidak dapat mengubah klasifikasi The Group cannot change investment
investasi, kecuali terdapat perubahan classification unless there is a change in
tujuan model usaha. Model usaha yang the business model purpose. Business
bertujuan untuk memperoleh arus kas model that is intended to collect
kontraktual didasarkan pada tujuan contractual cash flow is based on the
investasi yang ditentukan oleh Grup. Arus investment purpose set by the Group.
kas kontraktual yang dimaksud adalah arus The underlying contractual cash flow is
kas bagi hasil dan pokok dari sukuk the cash flow from revenue sharing and
mudharabah atau arus kas imbalan (ujrah) principal of sukuk mudharabah or benefit
dari sukuk Ijarah. Setelah pengakuan awal, cash flow (ujrah) from sukuk Ijarah. After
jika aktual berbeda dengan tujuan investasi initial recognition, if the actual differs
yang telah ditetapkan, maka Grup from the investment purpose initially set
menelaah kembali konsistensi tujuan by the Group, then the Group reconsider
investasinya. the consequences of the revised
investment purpose.
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Untuk tujuan penyajian laporan arus kas For consolidated statement of cash flows
konsolidasian, kas dan setara kas terdiri atas presentation purposes, cash and cash
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada Bank equivalents consists of cash, current accounts
lain, dan penempatan pada Bank Indonesia dan with Bank Indonesia, current accounts with
Bank lain yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan other Banks, and placements with Bank
atau kurang sejak tanggal perolehan yang tidak Indonesia and other Banks with original
dijaminkan atau dibatasi penggunaannya. maturities of 3 (three) months or less from the
acquisition date, which are not pledged as
collateral or restricted for use.
f. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain f. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain pada Current accounts with Bank Indonesia and
pengakuan awal diukur pada nilai wajar other banks are initially measured at fair value
ditambah biaya transaksi yang dapat plus directly attributable transaction costs, if
diatribusikan secara langsung, jika ada, dan any, and subsequently measured at their
selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan amortized cost using effective interest rate
diamortisasi dengan menggunakan metode method. The allowance for impairment losses is
suku bunga efektif. Cadangan kerugian provided if there is an objective evidence of
penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti impairment (Note 2o).
objektif penurunan nilai (Catatan 2o).
49
Page 53
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank g. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Placements with Bank Indonesia and other
lain pada pengakuan awal diukur pada nilai Banks are initially measured at fair value plus
wajar ditambah biaya transaksi yang dapat directly attributable transaction costs, if any,
diatribusikan secara langsung, jika ada, dan and subsequently measured at their amortized
selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan cost using the effective interest rate method.
diamortisasi dengan menggunakan metode The allowance for impairment losses is
suku bunga efektif. Cadangan kerugian provided if there is an objective evidence of
penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti impairment (Note 2o).
objektif penurunan nilai (Catatan 2o).
h. Surat-surat berharga h. Marketable securities
Surat-surat berharga terdiri dari Sertifikat Bank Marketable securities consist of Bank Indonesia
Indonesia (SBI), wesel ekspor, obligasi Certificates (SBI), export bills, government
pemerintah, obligasi korporasi, dan efek utang bonds, corporate bonds, and other debt
Iainnya. marketable securities.
Surat berharga syariah diklasifikasikan sebagai Sharia marketable securities are classified as
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi. measured at amortised cost.
Surat berharga pada awalnya disajikan sebesar Marketable securities are initially measured at
nilai wajar. Setelah pengakuan awal, surat fair value. Subsequently,marketable securities
berharga dicatat sesuai kategorinya, yaitu nilai are accounted for depending on their
wajar melalui laba rugi, pada biaya perolehan classification as fair value through profit or loss,
diamortisasi dan nilai wajar melalui penghasilan measured at amortised cost and fair value
komprehensif lain. through other comprehensive income.
Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan Measurement of securities is stated based on
berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut: the classification of the securities as follows:
1. Surat-surat berharga diukur pada nilai 1. Marketable securities measured at
perolehan dicatat pada biaya perolehan amortised cost are carried at amortized
yang diamortisasi menggunakan metode cost using the effective interest rate
suku bunga efektif. method.
Aset dapat dijual dari portofolio diukur pada Assets may be sold out of amortized cost
nilai perolehan ketika terdapat peningkatan portfolios when there is an increase in
risiko kredit. Penghentian untuk alasan lain credit risk. Disposals for other reasons are
diperbolehkan namun jumlah penjualan permitted but such sales should be
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya insignificant in value or infrequent in
atau tidak sering. nature.
2. Surat-surat berharga yang diklasifikasikan 3. 2. Marketable securities which are classified
sebagai dinilai pada nilai wajar melalui under fair value through other
penghasilan komprehensif lain dinyatakan comprehensive income investments are
pada nilai wajar. Pendapatan bunga stated at fair value. Interest income is
diakui dalam laporan laba rugi recognized in the consolidated statement
dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian menggunakan metode suku income using the effective interest method.
bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs Foreign exchange gains or losses on
atas surat-surat berharga diakui pada securities are recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
50
Page 54
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
h. Surat-surat Berharga (lanjutan) h. Marketable Securities (continued)
Perubahan nilai wajar lainnya diakui Other fair value changes are recognized
langsung dalam ekuitas sampai surat- directly in equity until the securities is sold
surat berharga dijual atau mengalami or impaired, whereby the cumulative gains
penurunan nilai, dimana akumulasi and losses previously recognized in the
keuntungan dan kerugian yang equity are recognized in the consolidated
sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui statement of profit or loss and other
dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
3. Surat-surat berharga dalam kategori nilai 4. 3. Fair value through profit or loss marketable
wajar melalui laba rugi dinyatakan pada securities are carried at fair value.
nilai wajar.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses resulting from
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan changes in fair values are recognized in
nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba the current year consolidated statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive
konsolidasian tahun berjalan. Pendapatan income. The interest income from
bunga dari surat-surat berharga dicatat marketable securities is recorded in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian sesuai other comprehensive income according to
dengan persyaratan dalam kontrak. the terms of the contract.
i. Surat-surat berharga yang dibeli dengan i. Marketable securities purchased with
janji dijual kembali dan surat-surat berharga agreements to resell and marketable
yang dijual dengan janji dibeli kembali securities sold with agreements to
repurchase
Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreements to
dijual kembali (reverse repo) diakui sebesar resell (reverse repo) are recognized as a repo
harga jual kembali surat berharga yang receivable in the amount of the resale price of
bersangkutan dikurangi pendapatan bunga the related securities, less unamortized interest.
yang belum diamortisasi. Selisih antara harga The difference between purchase price and the
beli dengan harga jual diperlakukan sebagai selling price is treated as unamortized interest
pendapatan bunga yang belum diamortisasi and is recognized as interest income in
dan diakui sebagai pendapatan bunga sesuai accordance with the period since the securities
dengan jangka waktu surat berharga dibeli are purchased until they are resold by using
hingga dijual kembali dengan menggunakan effective interest rate (EIR) method. The
metode suku bunga efektif (EIR). Surat securities received are not recorded as assets
berharga yang dibeli tidak dibukukan sebagai on the consolidated statements of financial
aset dalam laporan posisi keuangan position because the ownership of the securities
konsolidasian karena kepemilikan surat remains with the seller. The allowance for
berharga tetap berada pada pihak penjual. impairment losses is provided if there is an
Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk objective evidence of impairment (Note 2o).
jika terdapat bukti objektif penurunan nilai
(Catatan 2o).
Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji Marketables securities purchased under
untuk dijual kembali diklasifikasikan sebagai agreements to resell are classified as amortized
biaya perolehan yang diamortisasi. cost.
51
Page 55
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
i. Surat-surat berharga yang dibeli dengan i. Marketable securities purchased with
janji dijual kembali dan surat-surat berharga agreements to resell and marketable
yang dijual dengan janji dibeli kembali securities sold with agreements to
(lanjutan) repurchase (continued)
Surat-surat berharga yang dijual dengan janji Securities sold under repurchased (repo)
dibeli kembali (repo) diakui sebesar harga agreements are recognized at the agreed
pembelian kembali yang disepakati dikurangi repurchase price less unamortized interest. The
beban bunga yang belum diamortisasi. Beban unamortized interest represents the difference
bunga yang belum diamortisasi merupakan between the selling price and the agreed
selisih antara harga jual dengan harga beli repurchase price and is recognized as interest
kembali yang disepakati dan diakui sebagai expense during the period from the sale of
beban bunga selama jangka waktu sejak surat securities to the date of repurchase by using
berharga dijual hingga dibeli kembali dengan Effective Interest Rate (EIR) method. The
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). securities sold are recorded as assets on the
Surat berharga yang dijual tetap dicatat sebagai consolidated statements of financial position
aset dalam laporan posisi keuangan because in substance the ownership of the
konsolidasian karena secara substansi securities remains with the Bank as the seller.
kepemilikan surat berharga tetap berada pada The allowance for impairment losses is
pihak Bank sebagai penjual. Cadangan provided if there is an objective evidence of
kerugian penurunan nilai dibentuk jika terdapat impairment (Note 2o).
bukti objektif penurunan nilai (Catatan 2o).
Surat-surat berharga yang dijual dengan janji Marketable securities sold under repurchased
dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas agreement are classified as financial liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortised cost.
diamortisasi.
j. Instrumen derivatif j. Derivative instruments
Instrumen keuangan derivatif (termasuk Derivative financial instruments (including
transaksi mata uang asing untuk tujuan foreign currency transactions for funding and
pendanaan dan perdagangan) diakui sebesar trading) are recognized in the consolidated
nilai wajar pada laporan posisi keuangan statement of financial position at their fair value.
konsolidasian. Nilai wajar ditentukan Fair value is determined based on quoted
berdasarkan harga pasar, model penentuan prices, pricing models or quoted prices of other
harga atau harga pasar instrumen lain yang instruments with similar characteristics.
memiliki karakteristik serupa. Derivatif dicatat Derivatives are recorded as assets when the
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif fair value is positive and liabilities when the fair
dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai value is negative.
wajar negatif.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gain or loss as a result of fair value changes on
perubahan nilai wajar kontrak derivatif yang a derivative contract not designated as a
tidak ditujukan untuk lindung nilai (atau tidak hedging instrument (or derivative contract that
memenuhi kriteria untuk dapat diklasifikasikan does not qualify as a hedging instrument) is
sebagai lindung nilai) diakui dalam laba rugi recognized in the current year’s profit or loss.
tahun berjalan.
52
Page 56
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
k. Kredit yang diberikan k. Loans
Kredit yang diberikan diukur pada biaya Loans are measured at amortised cost using
perolehan diamortisasi menggunakan metode the effective interest rate method, less
suku bunga efektif, dikurangi dengan cadangan allowance for impairment losses. Amortized
kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan cost is calculated by taking into account any
diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan discount or premium on acquisition and
diskonto atau premi pada saat akuisisi dan transaction costs that are an integral part of
biaya transaksi yang merupakan bagian tidak effective interest rate. The amortization is
terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi recognized in the profit or loss. Allowance for
diakui pada laba rugi. Cadangan kerugian impairment losses is provided if there is an
penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti objective evidence of impairment (Note 2o).
objektif penurunan nilai (Catatan 2o).
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as amortized costs. Loans
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. under syndication or channelling are stated at
Kredit yang diberikan dalam pinjaman sindikasi the principal amount equal to the risk portion
ataupun penerusan kredit dinyatakan sebesar assumed by the Group.
pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang
ditanggung oleh Grup.
Kredit sindikasi, kredit dalam rangka Syndicated, joint financing, and channeling
pembiayaan bersama, dan kredit penerusan loans are stated at the loan principal amount
dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan based on the risk participation by the Bank.
porsi risiko yang ditanggung oleh Bank.
Restrukturisasi kredit Loan restructuring
Setelah syarat dan ketentuan kredit After the terms of loans have been
direnegosiasi, penurunan nilai diukur dengan renegotiated, any impairment is measured
menggunakan suku bunga efektif awal yang using the original effective interest rate as
dihitung sebelum persyaratan dimodifikasi dan calculated before the modification of terms and
kredit tersebut tidak lagi dianggap “past due”. the loan is no longer considered past due.
Manajemen akan melakukan penelaahan ulang Management continuously reviews renegotiated
atas kredit yang direnegosiasi secara loans to ensure that all criteria are met and that
berkelanjutan untuk memastikan bahwa semua future payments are likely to occur. The loans
kriteria terpenuhi dan pembayaran di masa continue to be subject to an individual or
datang akan terjadi. Evaluasi penurunan nilai collective impairment assessment, following the
individual atau kolektif akan terus dilakukan impairment assessment of loans.
untuk kredit tersebut, mengikuti evaluasi
penurunan nilai atas kredit.
Kerugian dari restrukturisasi kredit dengan cara Loss on loan restructuring which involves a
konversi sebagian kredit yang diberikan conversion of loans into equity or other financial
menjadi saham atau instrumen keuangan instruments in partial satisfaction of loans, is
Iainnya, diakui hanya apabila nilai wajar recognized only if the fair value of the equity or
penyertaan saham atau instrumen keuangan financial instruments received, reduced by
yang diterima dikurangi estimasi beban untuk estimated expenses to sell the equity or other
menjualnya adalah kurang dari nilai tercatat financial instruments, is less than the carrying
kredit yang diberikan. value of the loan.
53
Page 57
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
k. Kredit yang diberikan (lanjutan) k. Loans (continued)
Kredit yang dihapusbuku Written-off loans
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written-off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai prospect of collection or when the Group’s
pengembalian kredit atau hubungan normal normal relationship with the borrowers has
antara Grup dan debitur telah berakhir. Kredit ceased to exist. When loans are deemed
yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan uncollectible, they are written-off against the
dengan mendebet cadangan kerugian related allowance for impairment losses.
penurunan nilai. Penerimaan kembali atas Subsequent recoveries are credited to the
kredit yang telah dihapusbukukan sebelumnya allowance for impairment losses in the
dikreditkan ke cadangan kerugian penurunan consolidated statement of financial position.
nilai kredit pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
l. Pembiayaan/Piutang Syariah l. Sharia Financing/Receivables
Termasuk dalam pembiayaan/piutang syariah Sharia financing/receivables include
adalah pembiayaan mudharabah, pembiayaan mudharabah financing, musyarakah financing,
musyarakah, dan piutang syariah. and sharia receivables.
Entitas anak Bank menerapkan ISAK 101 The Bank’s subsidiary implements IFAS 101
(Revisi 2016) tentang “Penyajian Laporan (Revised 2016) regarding “Sharia Financial
Keuangan Syariah”, ISAK 102 (Amandemen Statements Presentation”, IFAS 102
2016) tentang “Akuntansi Murabahah”, ISAK (Amendment 2016) regarding “Murabahah
103 tentang “Akuntansi Salam”, ISAK 104 Accounting”, IFAS 103 regarding “Salam
(Amandemen 2016) tentang “Akuntansi Accounting”, IFAS 104 (Amendment 2016)
Istishna”, ISAK 105 tentang “Akuntansi regarding “Istishna Accounting”, IFAS 105
Mudharabah”, ISAK 106 tentang “Akuntansi regarding “Mudharabah Accounting”, IFAS 106
Musyarakah”, ISAK 107 (Amandemen 2016) regarding “Musyarakah Accounting”, IFAS 107
tentang “Akuntansi Ijarah”, ISAK 110 (Revisi (Amendment 2016) regarding “Ijarah
2015) tentang “Akuntansi Sukuk”, Pedoman Accounting”, IFAS 110 (Revised 2015)
Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia “Accounting for Sukuk”, Accounting Guidelines
(PAPSI Revisi 2013) dan Standar Akuntansi for Indonesian Sharia Banking (PAPSI Revised
Keuangan lain yang ditetapkan Ikatan Akuntan 2013) and other statement of Financial
Indonesia yang berkaitan dengan pengakuan, Accounting Standards established by the
pengukuran, penyajian, dan pengungkapan Indonesia Institute of Accountants relating to
untuk topik tersebut. recognition, measurement, presentation, and
disclosure for those topics.
Pembiayaan mudharabah merupakan Mudharabah financing represents joint financing
pembiayaan kerjasama antara entitas anak between the Bank’s subsidiary as a fund owner
Bank sebagai pemilik dana dengan nasabah and customer as a business executor. Revenue
sebagai pelaksana usaha. Pembagian hasil sharing on the project or business is conducted
keuntungan dari proyek tersebut dilakukan in accordance with the agreed nisbah (pre-
sesuai dengan nisbah (pre-determined ratio) determined ratio). Mudharabah financing are
yang telah disepakati bersama. Pembiayaan stated at their outstanding balance net of
mudharabah dinyatakan sebesar saldo allowance for losses.
pembiayaan dikurangi dengan cadangan
kerugian.
54
Page 58
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
l. Pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) l. Sharia financing/receivables (continued)
Pembiayaan musyarakah adalah akad Musyarakah financing is an agreement between
kerjasama yang terjadi diantara para the investors (musyarakah partners) to have a
pemilik modal (mitra musyarakah) untuk joint venture in a partnership with profit or loss
menggabungkan modal dan melakukan usaha sharing based on an agreement or
secara bersama dalam suatu kemitraan dengan proportionate capital contribution. Musyarakah
nisbah pembagian hasil atau kerugian sesuai financing is stated at their outstanding balance
dengan kesepakatan atau secara proporsional net of allowance for losses.
sesuai kontribusi modal. Pembiayaan
musyarakah dinyatakan sebesar saldo
pembiayaan dikurangi dengan cadangan
kerugian.
Piutang syariah adalah tagihan yang timbul dari Sharia receivables resulted from transactions
transaksi berdasarkan akad-akad murabahah, based on murabahah, istishna, qardh, and
istishna, qardh, dan Ijarah. Ijarah.
Piutang murabahah merupakan akad jual beli Murabahah receivables represent sale and
antara nasabah dan entitas anak Bank. Entitas purchase agreements between the borrowers
anak Bank membiayai kebutuhan investasi and the Bank’s subsidiary. The borrowers’
nasabah yang dinilai dengan harga pokok investments are funded by the Bank’s
ditambah dengan keuntungan yang disepakati subsidiary valued at the main price increased
bersama. Pembayaran atas piutang ini with profit agreed by both parties. The financing
dilakukan dengan cara mengangsur dalam facilities are repaid in installments over a certain
jangka waktu yang ditentukan. Piutang period of time. Murabahah receivables are
murabahah dinyatakan sebesar saldo piutang stated at their outstanding balance, net of
dikurangi dengan pendapatan marjin yang deferred margin and allowance for losses.
ditangguhkan dan cadangan kerugian.
Istishna merupakan akad penjualan antara Istishna is a sales transaction between the
nasabah dan produsen yang bertindak sebagai customer and producer who acts as seller.
penjual. Berdasarkan akad tersebut, nasabah Based on the contract, the customer orders the
menugaskan produsen untuk membuat atau manufacturer to make or to supply goods
mengadakan barang sesuai dengan spesifikasi ordered to the specifications required by the
yang disyaratkan nasabah dan menjualnya customer and to sell to the customer at an
dengan harga yang disepakati. Entitas anak agreed price. The Bank’s subsidiary finances
Bank membiayai nasabah untuk membeli the customer to buy from the producer (seller).
barang dari produsen (penjual). Cara The payment method may be in advance,
pembayaran dapat berupa pembayaran di installment or deferred until a certain period.
muka, cicilan atau ditangguhkan sampai jangka Istishna receivables are presented based on the
waktu tertentu. Piutang istishna disajikan outstanding billing less allowance for losses.
sebesar tagihan termin kepada pembeli
dikurangi cadangan kerugian.
Qardh merupakan penyediaan dana atau Qardh is a fund supply or receivables which can
tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu be equalized based on the approval or
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan agreement between the customer and the
antara nasabah dan entitas anak Bank, dengan Bank’s subsidiary, with the requirement for
ketentuan wajib untuk melunasi setelah jangka repayment after a certain period. Qardh is
waktu tertentu. Pinjaman qardh diakui sebesar recognized at the amount of funds granted
jumlah dana yang dipinjamkan pada saat when incurred. The excess of qardh settlement
terjadinya. Kelebihan penerimaan dari pinjaman is recognized as income when incurred. Qardh
qardh yang dilunasi, diakui sebagai pendapatan is stated at its outstanding balance net of
pada saat terjadinya. Pinjaman qardh allowance for losses.
dinyatakan sebesar saldo pembiayaan
dikurangi dengan cadangan kerugian.
55
Page 59
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
l. Pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) l. Sharia financing/receivables (continued)
Pembiayaan Ijarah adalah akad sewa menyewa Ijarah financing is an agreement between the
antara pemilik obyek sewa dengan penyewa lessor and lessee to receive income on leased
untuk mendapatkan imbalan atas barang yang item. Ijarah financing is stated at their
disewakannya. Pembiayaan Ijarah dinyatakan outstanding balance net of allowance for losses.
sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan
cadangan kerugian.
m. Piutang pembiayaan konsumen dan piutang m. Consumer financing receivables and leases
sewa pembiayaan financing receivables
Piutang Pembiayaan Konsumen Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen pada Consumer financing receivables are initially
pengakuan awal diukur pada nilai wajar measured at fair value plus directly attributable
ditambah biaya transaksi yang dapat transaction costs, if any, and subsequently
diatribusikan secara langsung, jika ada, dan measured at their amortized cost using the
selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan effective interest rate method. Allowance for
diamortisasi dengan menggunakan metode impairment loss is provided if there is an
suku bunga efektif. Cadangan kerugian objective evidence of impairment (Note 2o).
penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti
objektif penurunan nilai (Catatan 2o).
Piutang pembiayaan konsumen entitas anak The subsidiary’s consumer financing
merupakan jumlah piutang setelah dikurangi receivables are presented net of unearned
dengan pendapatan pembiayaan konsumen consumer financing income and allowance for
yang belum diakui dan cadangan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang Unearned consumer financing income is the
belum diakui merupakan selisih antara jumlah excess of the aggregate installment payments
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan to be received from the consumer over the
diterima dari konsumen dengan jumlah principal amount financed. The unearned
pokok pembiayaan konsumen. Pendapatan consumer financing income is recognized as
pembiayaan konsumen yang belum diakui income over the term of the respective
dicatat sebagai pendapatan sesuai dengan agreement using effective interest rate method.
jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen
berdasarkan metode suku bunga efektif.
Selisih neto antara pendapatan administrasi The net difference between the administration
yang diperoleh dari konsumen pada saat income earned from the consumer at the first
pertama kali perjanjian pembiayaan konsumen time the consumer financing agreement is
ditandatangani dan beban-beban yang timbul signed and the initial incremental costs directly
pertama kali yang terkait langsung dengan related to consumer financing facility is deferred
tagihan pembiayaan konsumen ditangguhkan and recognized as an adjustment to the yield
dan diakui sebagai penyesuaian atas imbal received throughout the consumer financing
hasil pembiayaan konsumen berdasarkan period using effective interest rate method and
metode suku bunga efektif dan disajikan presented as part of interest income in the
sebagai bagian dari pendapatan bunga pada current year’s profit or loss.
laba rugi tahun berjalan.
56
Page 60
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
m. Piutang pembiayaan konsumen dan piutang m. Consumer financing receivables and leases
sewa pembiayaan (lanjutan) financing receivables (continued)
Piutang Pembiayaan Konsumen (lanjutan) Consumer Financing Receivables (continued)
Pelunasan sebelum masa pembiayaan Termination before consumer financing period
konsumen berakhir diperlakukan sebagai end is treated as a cancellation of an existing
pembatalan kontrak pembiayaan konsumen contract and the resulting gain or loss is
dan keuntungan atau kerugian yang timbul recognized in the current year’s profit or loss.
diakui pada laba rugi tahun berjalan.
Piutang Sewa Pembiayaan Leases Financing Receivables
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan The determination of whether an arrangement
perjanjian sewa atau perjanjian yang is, or contains a lease is based on the
mengandung sewa didasarkan atas substansi substance of the arrangement at inception date
perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah and whether the fulfillment of the arrangement
pemenuhan perjanjian tergantung pada is dependent on the use of a specific asset and
penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut the arrangement conveys a right to use the
memberikan suatu hak untuk menggunakan asset. Leases are classified as finance leases if
aset tersebut. Suatu sewa diklasifikasikan the leases transfer substantially all the risks and
sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut rewards incidental to ownership of the leased
mengalihkan secara substansial seluruh risiko assets. Leases are classified as operating
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan leases if the leases do not transfer substantially
aset. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa all the risks and rewards incidental to ownership
operasi jika sewa tidak mengalihkan secara of the leased assets.
substansial seluruh risiko dan manfaat yang
terkait dengan kepemilikan aset.
Entitas anak mengakui aset berupa piutang The subsidiary recognizes assets held under a
sewa pembiayaan di laporan posisi keuangan financing lease in its statement of financial
sebesar jumlah yang sama dengan investasi position and presented them as a receivable at
sewa neto. Penerimaan piutang sewa an amount equal to the net investment in the
diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan lease. Payment of the lease receivable is
penghasilan sewa pembiayaan. Pengakuan treated as repayment of principal and financing
penghasilan sewa pembiayaan didasarkan lease income. The recognition of financing
pada suatu pola yang mencerminkan suatu lease income is based on a pattern reflecting a
tingkat pengembalian periodik yang konstan constant periodic rate of return on the
atas investasi neto. Entitas anak bertindak subsidiary’s net investment in the financing
sebagai lessor dalam sewa pembiayaan. lease. The subsidiary acts as a lessor in finance
leases.
n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptances receivable and payable
Tagihan akseptasi konsumen pada pengakuan Acceptances receivable are initially measured
awal diukur pada nilai wajar ditambah biaya at fair value plus directly attributable transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs, if any, and subsequently measured at
langsung, jika ada, dan selanjutnya diukur their amortized cost using the effective interest
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan rate method. The allowance for impairment
menggunakan metode suku bunga efektif. losses is provided if there is an objective
Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk evidence of impairment (Note 2o). Acceptances
jika terdapat bukti objektif penurunan nilai payable are measured at amortised cost using
(Catatan 2o). Liabilitas akseptasi diukur pada effective interest rate method.
biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
57
Page 61
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
o. Penurunan Nilai Aset Keuangan dan Non- o. Impairment of Financial and Non-Financial
Keuangan Assets
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan The Group assess whether there is any
konsolidasian, Grup mengevaluasi apakah objective evidence that a financial asset or a
terdapat bukti objektif bahwa aset keuangan group of financial assets is impaired at each
atau kelompok aset keuangan mengalami consolidated statement of financial position
penurunan nilai. date.
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian The expected credit loss allowance is based on
adalah berdasarkan atas kerugian ekspektasian the credit losses expected to arise over the life
sepanjang umur aset (the lifetime expected of the asset (the lifetime expected credit loss),
credit loss), kecuali tidak terdapat kenaikan unless there has been no significant increase in
yang signifikan dalam risiko kredit sejak awal, di credit risk since origination, in which case, the
mana dalam hal ini, cadangan adalah allowance is based on the 12 months expected
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian credit loss.
dalam jangka waktu 12 bulan.
Kerugian yang diharapkan sepanjang umur aset Both the lifetime expected credit loss and 12
dan kerugian kredit ekspektasian dalam jangka months expected credit loss are calculated on
waktu 12 bulan dihitung baik secara individual either an individual basis or a collective basis,
maupun kolektif, tergantung kepada sifat depending on the nature of the underlying
portofolio instrumen keuangan yang portfolio of financial instruments.
mendasarinya.
Grup menghitung kerugian kredit ekspektasian The Group calculates expected credit loss
berdasarkan tiga skenario yang tertimbang based on three probability-weighted scenarios
menurut kemungkinan terjadinya untuk to measure the expected cash shortfalls,
mengukur kekurangan kas yang diharapkan, discounted at an approximation to the effective
didiskontokan pada suatu estimasi terhadap interest rate. A cash shortfall is the difference
suku bunga efektif. Kekurangan kas adalah between the cash flows that are due to an entity
selisih antara arus kas yang harus dibayar in accordance with the contract and the cash
kepada suatu entitas berdasarkan kontrak dan flows that the entity expects to receive.
arus kas dari entitas bersangkutan yang
diharapkan untuk diperoleh.
Grup telah menyusun suatu kebijakan untuk The Group has established a policy to perform
melakukan suatu penilaian, pada akhir setiap an assessment, at the end of each reporting
periode pelaporan, mengenai apakah risiko period, of whether a financial instruments credit
kredit suatu aset keuangan telah meningkat risk has increased significantly since initial
secara signifikan sejak pengakuan. recognition, by considering the change in the
risk of default occurring over the remaining life
of the financial instrument.
Grup menganggap instrumen utang memiliki The Group considers debt instruments to have
risiko kredit yang rendah ketika peringkat risiko low credit risk when the credit risk rating is at
kreditnya setara dengan definisi investment par with the globally understood definition of
grade yang dipahami secara global. investment grade.
58
Page 62
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi Expected Credit Loss is an estimate of the
probabilitas tertimbang dari kerugian kredit weighted probability of a credit loss measured as
yang diukur sebagai berikut: follows:
- Aset keuangan yang tidak memburuk pada - Financial assets that do not deteriorate at
tanggal pelaporan, kerugian kredit the reporting date, the expected credit loss
ekspektasian diukur sebesar selisih antara is measured at the difference between the
nilai kini dari seluruh kekurangan kas (yaitu present value of all cash shortages (i.e. the
selisih antara arus kas yang terutang difference between the cash flows owed to
kepada Grup sesuai dengan kontrak dan the Group in accordance with the contract
arus kas yang diperkirakan akan diterima and the cash flows expected to be received
oleh Grup); by the Group);
- Aset keuangan yang memburuk pada - Financial assets that deteriorate at the
tanggal pelaporan, kerugian kredit reporting date, the expected credit loss is
ekspektasian diukur sebesar selisih antara measured at the difference between the
jumlah tercatat bruto dan nilai kini arus kas gross carrying amount and the present
masa depan yang diestimasi; value of estimated future cash flows;
- Komitmen pinjaman yang belum ditarik, - For undisbursed loan commitments,
kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar expected credit losses are measured at the
selisih antara nilai kini jumlah arus kas jika difference between the present value of the
komitmen ditarik dan arus kas yang amount of cash flow if the commitments is
diperkirakan akan diterima oleh Grup; withdrawn and the cash flow expected to be
received by the Group;
- Kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit - For financial guarantee contracts, expected
ekspektasian diukur sebesar selisih antara credit losses are measured at the difference
pembayaran yang diperkirakan untuk between the estimated payments to replace
mengganti pemegang atas kerugian kredit the holder for the credit losses incurred less
yang terjadi dikurangi jumlah yang the amount estimated to be recoverable.
diperkirakan dapat dipulihkan.
Aset Keuangan Yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan If the terms of the financial assets are -
ulang atau dimodifikasi atau aset keuangan renegotiated or modified or the existing financial
yang ada diganti dengan yang baru karena assets are replaced with new ones due to the
kesulitan keuangan peminjam, maka dilakukan borrower’s financial difficulties, an assessment is
penilaian apakah aset keuangan yang ada made whether recognition of existing financial
harus dihentikan pengakuannya dan kerugian assets must be derecognized and expected
kredit ekspektasian diukur sebagai berikut: credit losses measured as follows:
-
- Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan - If the restructuring does not result in the -
penghentian pengakuan aset yang termination of recognition of existing assets,
ada, maka arus kas yang diperkirakan then the estimated cash flows arising from
yang timbul dari aset keuangan the modified financial assets are included in
yang dimodifikasi dimasukkan dalam the calculation of cash shortages of existing
perhitungan kekurangan kas dari aset assets.
yang ada.
59
Page 63
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Aset Keuangan Yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets (continued)
(lanjutan)
- Jika restrukturisasi akan menghasilkan - If the restructuring will result in a -
penghentian pengakuan aset yang ada, derecognition of the existing assets, the fair
maka nilai wajar aset baru diperlakukan value of the new asset is treated as the final
sebagai arus kas akhir dari aset keuangan cash flow of the existing financial assets at
yang ada pada saat penghentian the time of derecognition. This amount is
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan included in the calculation of cash shortages
dalam perhitungan kekurangan kas dari from existing financial assets which are
aset keuangan yang ada yang discounted from the date of derecognition to
didiskontokan dari tanggal penghentian the reporting date using the initial effective
pengakuan ke tanggal pelaporan interest rate of the existing financial assets.
menggunakan suku bunga efektif awal dari
aset keuangan yang ada.
Aset Keuangan Yang Memburuk Credit-impaired Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses
apakah aset keuangan yang dicatat pada biaya whether the financial assets recorded at
perolehan diamortisasi dan aset keuangan amortized cost and the financial assets of debt
instrumen utang yang dicatat pada nilai wajar instruments which are recorded at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income are
mengalami penurunan nilai kredit (memburuk). credit- impaired (worsening).
Aset keuangan memburuk ketika satu atau Financial assets deteriorate when one or more
lebih peristiwa yang memiliki dampak events that have an adverse effect on the
merugikan atas estimasi arus kas masa depan estimated future cash flows of the financial
dari aset keuangan telah terjadi. assets have occurred.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami Evidence that financial assets become credit
penurunan nilai kredit (memburuk) termasuk impaired including observable data regarding
data yang dapat diobservasi mengenai the following events:
peristiwa berikut ini:
- Kesulitan keuangan signifikan yang dialami - Significant financial difficulties experienced
penerbit atau pihak peminjam; by the issuer or the borrower;
- Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa - Breach of contract, such as a default or
gagal bayar atau peristiwa tunggakan; arrears;
- Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan - The lender, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan reasons in relation to the financial
dengan kesulitan keuangan yang dialami difficulties experienced by the borrower,
pihak peminjam, telah memberikan has given concessions to the borrower
konsesi pada pihak peminjam yang tidak which is not possible if the borrower does
mungkin diberikan jika pihak peminjam not experience such difficulties;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
60
Page 64
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Aset Keuangan Yang Memburuk (lanjutan) Credit-impaired Financial Assets (continued)
- Terjadi kemungkinan bahwa pihak - It is probable that the borrower will enter
peminjam akan dinyatakan pailit atau bankruptcy or the other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganization; or
atau
- Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan - Loss of an active market for financial
akibat kesulitan keuangan. assets due to financial difficulties.
- Pembelian atau penerbitan aset keuangan - Purchase or issuance financial asset at -
dengan diskon sangat besar yang significant discount which reflect the credit
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. loss that occurs.
Aset Keuangan yang dibeli atau yang Purchased or originated credit- impaired
berasal dari aset keuangan yang mengalami financial assets - POCI
penurunan nilai (Purchased or originated
credit- impaired financial assets - POCI)
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI Financial assets are catergorized as POCI if
apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai there is objective evidence of impairment at
pada saat pengakuan awal. Pada saat initial recognition. At initial recognition, no
pengakuan awal, tidak ada cadangan kerugian allowance for credit losses is recognized
kredit yang diakui karena harga pembelian atau because the purchase price or value has
nilainya telah termasuk estimasi kerugian kredit included lifetime estimated credit losses.
sepanjang umurnya. Selanjutnya, perubahan Furthermore, changes in lifetime credit losses,
kerugian kredit sepanjang umurnya, apakah whether positive or negative, are recognized in
positif atau negatif, diakui dalam laporan laba the consolidated statement of profit or loss as
rugi konsolidasian sebagai bagian dari part of the allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Penyajian Cadangan Kerugian Kredit Presentation of Allowance for Expected
Ekspektasian Dalam Laporan Posisi Credit Losses in Statements of Financial
Keuangan Position
Cadangan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses is
disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the consolidated statement of
konsolidasian sebagai berikut: financial positions as follows:
- Aset keuangan yang diukur pada biaya - Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi, cadangan cost, allowance for expected credit losses
kerugian kredit ekspektasian disajikan is presented as a deduction from the gross
sebagai pengurang dari jumlah tercatat carrying amount of the asset;
bruto aset;
- Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan - Loan commitments and financial
keuangan, cadangan kerugian kredit guarantee contracts, allowance for
ekspektasian disajikan sebagai provisi; expected credit losses is presented as a
provision;
61
Page 65
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Penyajian Cadangan Kerugian Kredit Presentation of Allowance for Expected
Ekspektasian Dalam Laporan Posisi Credit Losses in Statements of Financial
Keuangan (lanjutan) Position (continued)
- Instrumen utang yang diukur pada nilai - Debt instruments measured at fair value -
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income,
lain, cadangan kerugian kredit allowance for expected credit losses are
ekspektasian tidak diakui dalam laporan not recognized in the statement of financial
posisi keuangan karena jumlah tercatat position because the carrying amounts of
dari aset-aset ini adalah nilai wajarnya. these assets are at their fair values.
Namun demikian cadangan kerugian However, allowance for expected credit
kredit ekspektasian diungkapkan dan losses is disclosed and recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
Perhitungan penurunan nilai secara Individual impairment calculation
individual
Bank menetapkan pinjaman yang diberikan The Bank determines that loans should be
yang harus dievaluasi penurunan nilainya evaluated for impairment through individual
secara individual, jika memenuhi salah satu evaluation if one of the following criterias is met:
kriteria di bawah ini:
- Pinjaman yang diberikan yang secara - Loans which individually have significant
individual memiliki nilai signifikan; atau value; or
- Pinjaman yang diberikan yang - Restructured loans which individually have
direstrukturisasi yang secara individual significant value.
memiliki nilai signifikan.
Perhitungan penurunan nilai secara kolektif Collective impairment calculation
Bank menetapkan pinjaman yang diberikan The Bank determines loans to be evaluated for
yang harus dievaluasi penurunan nilainya impairment through collective evaluation if one of
secara kolektif, jika memenuhi salah satu the following criterias is met:
kriteria di bawah ini:
- Pinjaman yang diberikan yang secara - Loans which individually have insignificant
Individual memiliki nilai tidak signifikan; value; or
atau
- Pinjaman yang diberikan yang - Restructured loans which individually have
direstrukturisasi yang secara individual insignificant value.
memiliki nilai tidak signifikan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan Recoveries of written-off financial assets
yang telah dihapusbukukan
Ketika pinjaman yang diberikan tidak tertagih, When a loan is uncollectible, it is written off
pinjaman yang diberikan tersebut dihapusbuku against the related allowance for impairment
dengan menjurnal balik cadangan kerugian loss. Such loans are written off after all the
penurunan nilai. Pinjaman yang diberikan necessary procedures have been completed
tersebut dapat dihapus buku setelah semua and the amount of the loss has been
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan determined.
jumlah kerugian telah ditentukan.
62
Page 66
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Penerimaan kembali atas aset keuangan Recoveries of written-off financial assets
yang telah dihapusbukukan (lanjutan) (continued)
Penerimaan kembali atas aset keuangan The recoveries of written-off financial assets in
yang telah dihapusbukukan pada tahun the current year are credited by adjusting the
berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan allowance for impairment losses accounts.
akun cadangan kerugian penurunan nilai. Recoveries of written-off financial assets from
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang previous years are recorded as operational
telah dihapusbukukan pada tahun sebelumnya income other than interest income.
dicatat sebagai pendapatan operasional selain
pendapatan bunga.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap In compliance with Financial Service Authority
Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Bank (OJK), the Bank implements OJK Regulation
menerapkan Peraturan OJK No. 40/POJK.03/2019 dated December 19,
No.40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 about “Assessment of Commercial Banks’
2019 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Asset Quality”.
Umum”.
Untuk aset keuangan entitas anak berdasarkan For the financial assets of subsidiary under
prinsip perbankan Syariah, entitas anak Bank Sharia Banking principles, the Bank’s subsidiary
menerapkan peraturan Otoritas Jasa Keuangan applies Financial Services Authority regulation
(“POJK”) No. 16/POJK.03/2014 tanggal (“POJK”) No. 16/POJK.03/2014 dated
18 November 2014 tentang “Penilaian Kualitas November 18, 2014 regarding “Asset Quality
Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Assessment of Sharia Bank and Sharia
Syariah” yang berlaku efektif sejak tanggal Business Unit” effective starting January 1,
1 Januari 2015. Berdasarkan peraturan 2015. Based on the regulation, the Bank’s
tersebut, entitas anak Bank wajib membentuk subsidiary is required to provide an allowance
cadangan kerugian sesuai dengan standar for losses based on prevailing financial
akuntansi keuangan yang berlaku. Khusus accounting standards. Specifically for
untuk piutang murabahah yang merupakan murabahah receivables that represents
pembiayaan, entitas anak Bank mengevaluasi financing, the Bank’s subsidiary evaluates
apakah terdapat bukti objektif penurunan nilai whether there is objective evidence of
dan mengakui kerugian penurunan nilai sesuai impairment and recognizes the impairment
dengan ISAK 102 (Revisi 2013) yang mengacu losess based on IFAS 102 (Revised 2013)
pada PSAK 55 (Revisi 2014), sedangkan which referring to SFAS 55 (Revised 2014),
cadangan kerugian aset produktif lainnya while the allowance for losses for other earning
dibentuk sebagai berikut: assets is provided as follows:
Persentase minimum penyisihan kerugian/
Klasifikasi Minimum percentage of allowance for losses Classification
Lancar *) 1% Current *)
Dalam perhatian khusus 5% Special mention
Kurang lancar 15% Sub-standard
Diragukan 50% Doubtful
Macet 100% Loss
63
Page 67
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Penerimaan kembali atas aset keuangan Recoveries of written-off financial assets
yang telah dihapusbukukan (lanjutan) (continued)
Cadangan khusus dibentuk atas aset produktif Specific allowance for earning assets on
yang di klasifikasikan sebagai dalam perhatian earning assets classified as special mention,
khusus, kurang lancar, diragukan, dan macet, sub-standard, doubtful, and loss, is calculated
dihitung atas nilai aset produktif setelah based on principal of the earning assets after
dikurangi dengan nilai agunan. deducting the value of collateral.
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Impairment of Non-Financial Assets
Nilai tercatat dari aset yang bukan aset The carrying amounts of the Group’s non-
keuangan Grup, kecuali aset pajak tangguhan, financial assets, other than deferred tax assets,
ditelaah setiap tanggal pelaporan untuk are reviewed at each reporting date to
menentukan apakah terdapat indikasi determine whether there is any indication of
penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, impairment. If any such indication exists then
maka nilai yang dapat dipulihkan dari aset the asset’s recoverable amount will be
tersebut akan diestimasi. estimated.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari suatu aset The recoverable amount of an asset or Cash
atau Unit Penghasil Kas (UPK) adalah sebesar Generating Unit (CGU) is greater of its value in
jumlah yang lebih tinggi antara nilai pakainya use and its fair value less cost to sell. In
dan nilai wajar aset atau UPK dikurangi biaya assessing value in use, the estimated future
untuk menjual. Dalam menentukan nilai pakai, cash flows are discounted to their present value
estimasi arus kas masa depan didiskontokan ke using a pre-tax discount rate that reflects
nilai sekarang dengan menggunakan tingkat current market assessment of the time value of
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan money and the risk specific to the assets.
penilaian pasar saat ini terhadap nilai kas kini
dan risiko spesifik terhadap aset tersebut.
Penyisihan penurunan nilai diakui jika nilai An impairment loss is recognized if the carrying
tercatat dari suatu aset atau UPK melebihi nilai amount of an asset or CGU exceeds its
yang dapat diperoleh kembali. Penyisihan recoverable amount. Impairment losses are
penurunan nilai diakui pada laba rugi tahun recognized in the current year’s profit or loss.
berjalan. Penyisihan penurunan nilai yang Impairment losses in respect of CGUs are
diakui sehubungan dengan UPK akan allocated first to reduce the carrying amount of
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi any goodwill allocated to the CGU and then to
nilai tercatat dari goodwill yang dialokasikan ke reduce the carrying amount of the other assets
UPK dan kemudian mengurangi nilai tercatat in the units (group of units) on a pro rate basis.
dari aset lainnya di dalam unit tersebut
(kelompok unit) secara pro rata.
64
Page 68
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) Impairment of Non-Financial Assets (continued)
Penyisihan penurunan nilai sehubungan An impairment losses in respect of goodwill can
dengan goodwill tidak dapat dijurnal balik. not be reversed. In respect of other assets,
Sehubungan dengan aset lainnya, penyisihan impairment losses recognized in prior period
penurunan nilai yang diakui pada tahun are assessed at each reporting date for any
sebelumnya dinilai pada setiap tanggal indications that the losses has decreased or no
pelaporan untuk melihat adanya indikasi bahwa longer exists. An impairment loss is reversed if
kerugian telah menurun atau tidak ada lagi. there has been change in the estimates used to
Kerugian penurunan nilai dijurnal balik jika determine the recoverable amount.
terdapat perubahan estimasi yang digunakan
dalam menentukan nilai yang dapat dipulihkan.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap In compliance with Financial Service Authority
Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Grup (OJK), the Group implements OJK Regulation
menerapkan Peraturan OJK No. 40/ No. 40/POJK.03/2019 dated December 19,
POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 2019 about “Assessment of Commercial Banks’
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”. Asset Quality”.
p. Penyertaan saham p. Investments in shares
Penyertaan pada Entitas Asosiasi Investments in Associated Companies
Penyertaan diukur pada biaya perolehan Investments are measured at amortised cost
diamortisasi menggunakan metode suku bunga using the effective interest rate method, less
efektif, dikurangi dengan cadangan kerugian allowance for impairment losses. The allowance
penurunan nilai. Cadangan kerugian penurunan for impairment losses is provided if there is an
nilai dibentuk jika terdapat bukti objektif objective evidence of impaiment (Note 2o).
penurunan nilai (Catatan 2o).
q. Aset tetap, aset hak guna, dan liabilitas q. Fixed assets, right-of-use and lease
sewa liabilities
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model The Group applies revaluation model as
revaluasi untuk aset tetap berupa tanah. Untuk accounting policy for land. For fixed assets
aset tetap selain tanah menggunakan model other than land, cost model is applied. Prior to
biaya. Sebelum 1 Maret 2016, tanah disajikan March 1, 2016, land is stated at cost.
sebesar biaya perolehan.
Tanah disajikan sebesar nilai wajar. Penilaian Lands are stated at fair value. Valuation of
terhadap tanah dilakukan oleh penilai lands is performed by external independent
independen eksternal yang memiliki sertifikasi. valuers with certain qualification. Valuation is
Penilaian dilakukan secara berkala untuk performed with sufficient regularity to ensure
memastikan bahwa nilai wajar aset yang that the fair value of a revalued asset does not
direvaluasi tidak berbeda secara material differ materially from its carrying amount.
dengan nilai tercatatnya.
65
Page 69
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
q. Aset tetap, aset hak guna, dan liabilitas q. Fixed assets, right-of-use and lease
sewa (lanjutan) liabilities (continued)
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset change
mengalami perubahan yang signifikan dan significantly, it is necessary to revaluate on an
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara annual basis, whereas if the fair value of the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset revaluated asset does not change significantly,
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan it is necessary to revaluate at a minimum of
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu every 3 years.
dilakukan revaluasi sekurang-kurangnya 3
tahun sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari Increase in the carrying amount arising from
revaluasi tanah dicatat sebagai “Surplus revaluation of land is recorded in “Asset
revaluasi aset” dan disajikan sebagai revaluation surplus” and presented as “other
“penghasilan komprehensif lain”. Penurunan comprehensive income”. Decrease in carrying
nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat amount as the result of revaluation is recorded
sebagai beban pada tahun berjalan. Apabila as expense in the current year. If the asset has
aset tersebut memiliki saldo “Surplus revaluasi “Asset revaluation surplus”, loss from
aset”, maka selisih penurunan nilai tercatat revaluation of asset is charged to “Asset
tersebut dibebankan terhadap “Surplus revaluation surplus” balance and the remaining
revaluasi aset” dan sisanya diakui sebagai balance is charged to current year’s expenses.
beban tahun berjalan.
Grup melakukan revaluasi untuk tujuan The Group conduct revaluation for accounting
akuntansi dan pajak. Jumlah pajak yang telah and tax purposes. The related tax paid is
dibayar diakui di penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income and
dan surplus revaluasi aset di ekuitas. asset revaluation surplus in equity.
Aset tetap, kecuali tanah yang tidak disusutkan, Fixed assets, except land which is not
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan depreciated, are stated at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi accumulated depreciation and impairment
penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan losses. Depreciation is computed using the
menggunakan metode garis lurus (straight line) straight line method over the expected useful
selama estimasi manfaat aset tersebut sebagai lives as follows:
berikut:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Perabot dan peralatan kantor 4-8 Furniture, fixtures, and office equipment
Kendaraan bermotor 4-8 Motor vehicles
Prasarana bangunan sesuai masa sewa mana yang lebih rendah Leasehold improvement
dibandingkan umur ekonomis/based on
the lease period whichever is shorter of
economic life
66
Page 70
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
q. Aset tetap, aset hak guna, dan liabilitas q. Fixed assets, right-of-use and lease
sewa (lanjutan) liabilities (continued)
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of repairs and maintenance is charged
pada laba rugi pada saat terjadinya, pemugaran to profit or loss as incurred. Significant renewals
dan penambahan dalam jumlah signifikan and betterments are capitalized when it is
dikapitalisasi apabila kemungkinan besar Grup probable that future economic benefits in
akan mendapatkan manfaat ekonomi masa excess of the originally assessed standard of
depan dari aset tersebut yang melebihi standar performance of the existing assets will flow to
kinerja yang diperkirakan sebelumnya. Biaya the Group. When assets are retired or
perolehan dan akumulasi penyusutan aset tetap otherwise disposed of, their costs and the
yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual related accumulated depreciations are removed
dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang from the accounts and any resulting gain or loss
bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi is reflected in the current year’s consolidated
dilaporkan dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income.
tahun berjalan.
Biaya-biaya sehubungan dengan pengurusan The expenses incurred in relation with the
perpanjangan hak atas tanah ditangguhkan dan extension of land right are deferred and
diamortisasi sepanjang umur hak atas tanah. amortized over the term of the land rights.
Aset dalam konstruksi merupakan aset yang Assets under construction represents assets in
masih dalam proses penyelesaian dan belum progress of construction and not yet ready for
siap untuk digunakan, serta dimaksudkan untuk use, and intended to be used in business
dipergunakan dalam kegiatan usaha. Aset ini activity. The assets are recorded based on the
dicatat sebesar biaya yang telah terjadi. incurred cost.
Estimasi masa manfaat ekonomis, metode Estimated useful lives, depreciation method,
penyusutan, dan nilai residu dikaji ulang pada and residual value are reviewed at end of each
setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan reporting period and adjusted prospectively, if
secara prospektif. appropriate.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed asset is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang are expected from its use or disposal. Any gain
diharapkan dari penggunaan atau or loss arising on derecognition of the asset
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai disposal proceeds and the carrying amount of
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan the asset) is included in the consolidated
dan jumlah tercatat dari aset) diperhitungkan statements of profit and other comprehensive
dalam laporan laba rugi dan penghasilan income in the period such asset is
komprehensif lain konsolidasian pada periode derecognized.
aset tersebut dihentikan pengakuannya.
67
Page 71
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
q. Aset tetap, aset hak guna, dan liabilitas q. Fixed assets, right-of-use and lease
sewa (lanjutan) liabilities (continued)
Grup melakukan penelaahan pada akhir tahun The Group conduct a review at the end of the
untuk menentukan adanya indikasi terjadinya year to determine whether there are indications
penurunan nilai aset. Grup menghitung taksiran of asset impairment. The Group calculate the
jumlah yang dapat diperoleh kembali atas nilai estimated recoverable amount of all their assets
semua aset yang dimiliki apabila terdapat and determines if there is a decrease in the
situasi atau keadaan yang memberikan indikasi value of the assets and recognize an
terjadinya penurunan nilai aset dan impairment loss on such assets to the current
mengakuinya sebagai rugi penurunan nilai year’s profit or loss.
dalam laba rugi tahun berjalan.
Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran When the carrying amount of an asset exceeds
jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated its estimated recoverable amount, the asset is
recoverable amount) maka nilai tercatat written-down to its estimated recoverable
tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat amount, which is determined as the higher of
diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan net selling price or value in use.
sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto
dan nilai pakai.
Aset hak guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of the contract, the Group
apakah kontrak merupakan atau mengandung assesses whether the contract is or contains a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Group can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognized the right use assets
imbalan. Grup dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
sewa dengan jangka waktu kurang atau leases with a term of less or equal to 12
sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat months and there is no purchase option;
opsi beli;
sewa atas aset dengan nilai rendah. leases of low value assets.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Grup harus menilai apakah: Group shall assess whether:
Grup memiliki hak untuk mengoperasikan The Group has the right to operate the
aset dan assets and
Grup telah mendesain aset dengan cara The Group has designed the assets in a
menetapkan sebelumnya bagaimana dan way that predetermine how and for what
untuk tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
68
Page 72
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
q. Aset tetap, aset hak guna, dan liabilitas q. Fixed assets, right-of-use and lease
sewa (lanjutan) liabilities (continued)
Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities)
(continued)
Grup mengakui liabilitas sewa sebesar jumlah The Group recognized lease liabilities at the
pembayaran sewa yang masih harus dibayar amount of lease payments accrued to the end
hingga akhir masa sewa yang didiskontokan of the lease term which discounted using the
dengan menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate. Meanwhile, the
inkremental. Sedangkan aset hak guna right-of-use assets includes the amount of lease
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, liabilities recognized, initial direct costs paid,
biaya langsung awal yang dibayarkan, biaya restoration costs and lease payments on or
pemulihan dan pembayaran sewa yang before the start date of the lease, less lease
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai incentives received.
sewa, dikurangi insentif sewa yang diterima.
Pembayaran sewa juga termasuk harga Lease payments also include the reasonable
eksekusi opsi pembelian yang wajar jika exercise price for the purchase option if it is
dipastikan akan dilakukan oleh Grup dan determined to be made by the Group and the
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, payment of a penalty to terminate the lease, if
jika jangka waktu sewa mencerminkan Grup the lease term reflects the Group exercising the
mengeksekusi opsi penghentian sewa. lease termination option. Variable lease
Pembayaran sewa variabel yang tidak payments that are not dependt on an index or
bergantung pada indeks atau suku bunga interest rate are recognized as an expense in
diakui sebagai beban pada periode di mana the period in which the event or condition that
peristiwa atau kondisi yang memicu triggers the payment occurs.
pembayaran terjadi.
Aset hak guna disusutkan dengan metode Right-of-use asset are depreciated using the
garis lurus selama jangka waktu yang lebih straight-line method over the shorter period
pendek antara masa sewa dengan estimasi between the lease term and the estimated
masa manfaat aset. useful life of the asset.
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke Grup If the ownership of lease asset is transferred to
pada akhir masa sewa atau pembayaran sewa the Group at the end of the lease term or the
mencerminkan pelaksanaan opsi pembelian, lease payments reflect the exercise of the
penyusutan dihitung menggunakan estimasi purchase option, depreciation is calculated
masa manfaat ekonomis aset. Aset hak guna using the estimated useful life of the assets.
diuji penurunan nilainya sesuai dengan PSAK Right-of-use assets are tested for impairment in
48 “Penurunan Nilai Aset”. accordance with SFAS 48 “Asset Impairment”.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Grup menggunakan suku bunga payments, the Group uses the lessee’s
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal incremental borrowing rate at the inception date
dimulainya sewa karena suku bunga implisit of the lease since the interest rate implicit in the
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah lease cannot be determined. After the inception
tanggal dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa date of the lease, the amount of the lease
ditingkatkan untuk mencerminkan liability is increased to reflect the increase in
pertambahan bunga dan dikurangi interest and reduce the lease payments made.
pembayaran sewa yang dilakukan. Selain itu, Furthermore, the lease liabilities carrying
jumlah tercatat liabilitas sewa diukur kembali amount is remeasured if there are
jika terdapat modifikasi, perubahan jangka modifications, changes in term of the lease,
waktu sewa, perubahan pembayaran sewa, lease payments, or the valuation of the option
atau perubahan dalam penilaian opsi untuk to purchase the underlying asset.
membeli aset pendasar.
69
Page 73
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
q. Aset tetap, aset hak guna, dan liabilitas q. Fixed assets, right-of-use and lease
sewa (lanjutan) liabilities (continued)
Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Sewa jangka pendek (dengan jangka waktu Short-term leases (with term of less or equal to
kurang atau sama dengan 12 bulan) dan sewa 12 months) and leases of low-value assets, and
aset bernilai rendah, serta elemen-elemen elements of those leases, partially or entirely not
sewa tersebut, sebagian atau seluruhnya tidak applying the recognition principles stipulated by
menerapkan prinsip-prinsip pengakuan yang SFAS 73 will be treated the same as operating
ditentukan oleh PSAK 73 akan diperlakukan leases in SFAS 30. The Group will recognize
sama dengan sewa operasi pada PSAK 30. these lease payments on a straight line basis
grup akan mengakui pembayaran sewa during the lease period on the consolidated
tersebut dengan dasar garis lurus selama statement of profit or loss and other
masa sewa dalam laporan laba rugi dan comprehensive income. This expense is
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. recorded under general and administrative
Beban ini dicatat pada beban umum dan expenses in profit or loss.
administrasi dalam laporan laba rugi.
r. Aset takberwujud r. Intangible assets
Aset takberwujud terdiri dari goodwill dan Intangible assets consist of goodwill and
piranti lunak. softwares.
Aset takberwujud diakui jika, dan hanya jika, Intangible assets are recognized if, and only if
biaya perolehan aset tersebut dapat diukur when its cost of the asset can be measured
secara andal dan kemungkinan besar Grup reliably and it is probable that expected future
akan memperoleh manfaat ekonomis masa benefits that are attributable to such assets will
depan dari aset tersebut. flow to the Group.
i. Goodwill i. Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih antara Goodwill represents the difference between
harga perolehan investasi dan bagian Bank the acquisition cost of an investment and
atas nilai wajar aset neto entitas anak pada the Bank’s share of the fair value of the net
tanggal akuisisi. Kerugian yang menjadi assets of the subsidiary as of the date of
bagian dari kepentingan non-pengendali acquisition. The losses applicable to the
pada suatu entitas anak yang melebihi non-controlling interest in a subsidiary that
bagiannya dalam modal disetor pada exceed its interests in the equity of the
tanggal akuisisi, diperhitungkan sebagai subsidiary at the acquisition date, is
bagian dari goodwill. calculated as part of goodwill.
Goodwill diukur sebesar nilai tercatat Goodwill is measured at carrying value less
dikurangi dengan akumulasi penurunan accumulated impairment losses as
nilai seperti diungkapkan pada Catatan 2o. disclosed in Note 2o.
70
Page 74
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
r. Aset takberwujud (lanjutan) r. Intangible assets (continued)
ii. Piranti Lunak ii. Softwares
Piranti lunak yang bukan merupakan Software which is not an integral part of a
bagian integral dari perangkat keras yang related hardware is recorded as intangible
terkait dicatat sebagai aset tak berwujud asset and stated at carrying amount, which
dan dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu is cost less accumulated amortization.
sebesar harga perolehan dikurangi dengan
akumulasi amortisasi.
Pengeluaran selanjutnya untuk piranti Subsequent expenditure on software is
lunak akan dikapitalisasi hanya jika capitalized only when it increases the
pengeluaran tersebut menambah manfaat future economic benefits embodied in the
ekonomis aset yang bersangkutan dimasa specific asset to which it relates. All other
datang. Semua pengeluaran lainnya expenditure is expensed as inccured.
dibebankan saat terjadinya.
Piranti lunak diamortisasi dengan Software is amortized using straight-line
menggunakan metode garis lurus selama method over the estimated useful life of
estimasi masa manfaat ekonomis aset software, which is 4 (four) years.
yaitu 4 (empat) tahun. Amortisasi dimulai Amortization is recognized from the date
ketika aset tersedia untuk digunakan. when the asset is available for use.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya jika An intangible asset shall be derecognized on
dilepas atau ketika tidak terdapat lagi manfaat disposal or when no future economic benefits
ekonomi masa depan yang diharapkan dari are expected from its use or disposal. The gain
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan or loss arising from the derecognition of an
atau kerugian yang muncul dari penghentian intangible asset shall be determined as the
pengakuan aset takberwujud ditentukan difference between the net disposal proceeds,
sebagai selisih antara hasil neto pelepasan, jika if any, and the carrying amount of the asset.
ada, dan jumlah tercatat aset.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan The gain or loss shall be recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian ketika aset tersebut dihentikan other comprehensive income when the asset is
pengakuannya. derecognized.
s. Aset lain-lain s. Other assets
Aset lain-lain antara lain terdiri dari uang muka, Other assets consist of advance payments,
biaya dibayar dimuka, bunga masih akan prepaid expenses, interests receivable,
diterima, agunan yang diambil alih, dan lain- foreclosed assets, and others.
lain.
Agunan yang diambiI alih diakui sebesar nilai Foreclosed assets are stated at net realizable
terendah antara nilai tercatat kredit yang value or at loan outstanding amount, whichever
diberikan atau nilai realisasi neto dari agunan is lower. Net realizable value is the fair value of
yang diambil alih. Nilai realisasi neto adalah the foreclosed assets less estimated costs of
nilai wajar agunan yang diambil alih dikurangi liquidating the assets. The excess of loan
dengan estimasi biaya untuk menjual agunan receivable over the net realizable value of the
tersebut. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai foreclosed assets is charged to the allowance
realisasi neto dari agunan yang diambil alih for impairment losses.
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian
penurunan nilai.
71
Page 75
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
s. Aset lain-lain (lanjutan) s. Other assets (continued)
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih The difference between the value of the
dan hasil penjualannya diakui sebagai foreclosed assets and the proceeds from the
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan. sale of such properties is recorded as gain or
loss at the time of sale.
Beban-beban yang berkaitan dengan Expenses for maintaining foreclosed assets are
pemeliharaan agunan yang diambil alih charged in the profit or loss as incurred.
dibebankan pada laba rugi pada saat
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of the foreclosed assets is
permanen, maka nilai tercatat agunan yang written-down to recognize a permanent decline
diambil alih dikurangi untuk mengakui in value of the foreclosed assets. Any such
penurunan tersebut dan kerugiannya write-down is charged to the current year’s
dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. profit or loss.
t. Liabilitas segera t. Liabilities immediately payable
Liabilitas segera merupakan liabilitas Grup yang Liabilities immediately payable represent
harus segera dibayarkan kepada pihak lain obligations to third parties based on contract or
berdasarkan kontrak atau perintah dari pihak order by those having authority that have to be
yang mempunyai kewenangan untuk itu. settled immediately. Liabilities immediately
Liabilitas segera diukur sebesar biaya perolehan payable are measured at their amortized cost
diamortisasi dengan menggunakan metode suku using effective interest rate method.
bunga efektif.
u. Simpanan nasabah u. Deposits from customers
Giro, tabungan, dan deposito berjangka Demand deposits, savings deposits, and time
diklasifikasikan sebagai liabilitas yang diukur deposits are classified as liabilities measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, yang diakui amortised cost, which are initially recognized at
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang fair value plus directly attributable transaction
dapat diatribusikan secara langsung, jika ada, costs, if any, and subsequently measured at
pada pengakuan awal dan selanjutnya diukur amortised cost using the effective interest rate
pada biaya perolehan diamortisasi dengan method. Amortized cost is calculated by taking
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya into account any discount or premium related to
perolehan diamortisasi dihitung dengan the initial recognition of deposits from
memperhitungkan adanya diskonto atau premi customers and transaction costs that are an
terkait dengan pengakuan awal simpanan integral part of the effective interest rate.
nasabah dan biaya transaksi yang merupakan
bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga
efektif.
72
Page 76
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
v. Simpanan syariah v. Sharia deposits
Simpanan syariah terdiri dari giro wadiah, Sharia deposits consist of wadiah demand
tabungan wadiah, Sertifikat Investasi deposits, wadiah savings deposits, Certificate of
Mudharabah AntarBank (SIMA), tabungan dan InterBank Mudharabah Investment (SIMA),
deposito berjangka mudharabah. mudharabah savings and time deposits.
Giro wadiah merupakan titipan dana pihak ketiga Wadiah demand deposits represent entrusted
yang mendapatkan bonus berdasarkan third party funds which earn bonus based on
kebijakan entitas anak Bank. Giro wadiah the subsidiary of the Bank’s policy. Wadiah
dinyatakan sebesar titipan pemegang giro di demand deposits are stated at the amounts due
entitas anak Bank. to the depositors in Bank’s subsidiary.
Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak Wadiah savings deposits represent third party
lain yang mendapatkan bonus berdasarkan funds which earn bonus based on the
kebijakan entitas anak Bank. Tabungan wadiah subsidiary of the Bank’s policy. Wadiah savings
dinyatakan sebesar nilai investasi pemegang deposits are stated at the investment amounts
tabungan di entitas anak Bank. due to the depositors in Bank’s subsidiary.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank The Interbank Mudharabah Investment
(sertifikat IMA) didefinisikan sebagai sertifikat Certificate (IMA certificate) is defined as a
yang diterbitkan oleh bank syariah atau Unit certificate issued by a sharia bank or Sharia
Usaha Syariah yang digunakan sebagai sarana Business Unit which is used as a means of
investasi jangka pendek di PUAS dengan akad short-term investment in PUAS with a
mudharabah. mudharabah contract.
Tabungan mudharabah merupakan simpanan Mudharabah savings deposits represent third
pihak lain yang mendapatkan imbal bagi hasil party funds which earn profit sharing in return
atas penggunaan dana sesuai dengan nisbah for utilization of funds in accordance with pre-
yang telah ditetapkan dan disetujui determined and pre-approved revenue sharing
sebelumnya. (nisbah).
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits represent deposits
simpanan pihak lain yang hanya dapat ditarik from third parties which can be withdrawn only
pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian at specified dates based on the agreement
antara pemegang deposito dengan entitas anak between the depositors and the Bank’s
Bank. Deposito berjangka mudharabah subsidiary. Mudharabah time deposits are
dinyatakan sebesar nilai nominal. stated at nominal amounts.
Tabungan mudharabah merupakan simpanan Mudharabah savings deposits represent third
pihak lain yang mendapatkan imbal bagi hasil party funds which earn profit sharing in return
atas penggunaan dana sesuai dengan nisbah for utilization of funds in accordance with pre-
yang telah ditetapkan dan disetujui determined and pre-approved revenue sharing
sebelumnya. (nisbah).
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits represent deposits
simpanan pihak lain yang hanya dapat ditarik from third parties which can be withdrawn only
pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian at specified dates based on the agreement
antara pemegang deposito dengan entitas anak between the depositors and the Bank’s
Bank. Deposito berjangka mudharabah subsidiary. Mudharabah time deposits are
dinyatakan sebesar nilai nominal. stated at nominal amounts.
73
Page 77
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
w. Simpanan dari bank lain w. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank Iain, baik dalam maupun luar to domestic and overseas banks, in the form of
negeri, dalam bentuk tabungan, giro, interbank saving deposits, demand deposits, interbank
call money yang jatuh tempo menurut perjanjian call money with original maturities of 90 days or
tidak lebih dari 90 hari, dan deposito berjangka. less, and time deposits.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas yang diukur pada biaya liabilities measured at amortised cost, which are
perolehan diamortisasi, yang diakui pada nilai initially recognized at fair value plus directly
wajar ditambah biaya transaksi yang dapat attributable transaction costs, if any, and
diatribusikan secara langsung, jika ada, pada subsequently are measured at amortised cost
pengakuan awal dan selanjutnya diukur pada using the effective interest rate method.
biaya perolehan diamortisasi dengan Amortized cost is calculated by taking into
menggunakan metode suku bunga efektif. account any discount or premium related to the
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan initial recognition of deposits from other Banks
memperhitungkan adanya diskonto atau premi and transaction costs that are an integral part of
terkait dengan pengakuan awal simpanan dari the effective interest rate.
bank lain dan biaya transaksi yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif.
Simpanan dari bank lain termasuk simpanan Deposits from other banks include Sharia
syariah dalam bentuk giro wadiah, tabungan deposits in the form of wadiah demand
mudharabah, dan investasi tidak terikat yang deposits, mudharabah savings deposits, and
terdiri dari deposito berjangka mudharabah. unrestricted investments which consist of
mudharabah time deposits.
x. Pinjaman yang diterima x. Borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Borrowings are funds received from the
diterima dari Pemerintah Indonesia, Bank Government of the Republic of Indonesia, Bank
Indonesia, bank lain atau pihak lain dengan Indonesia, other banks, or other parties with
kewajiban pembayaran kembali sesuai dengan payment obligation based on borrowing
persyaratan perjanjian pinjaman. agreements.
Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagai Borrowings are classified as liabilities measured
liabilitas yang diukur pada biaya perolehan at amortised cost which are initially recognized
diamortisasi, yang pada pengakuan awal at fair value less directly attributable transaction
dinyatakan sebesar nilai wajar dikurangi biaya costs, if any, and subsequently measured at
transaksi yang dapat diatribusikan secara amortised cost using the effective interest rate
langsung, jika ada, dan kemudian dinyatakan method. Amortized cost is calculated by taking
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan into account any discount or premium related to
menggunakan metode suku bunga efektif. the initial recognition of borrowings and
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan transaction costs that are an integral part of the
memperhitungkan adanya diskonto atau premi effective interest rate.
terkait dengan pengakuan awal pinjaman
diterima dan biaya transaksi yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif.
74
Page 78
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
y. Surat berharga yang diterbitkan y. Marketable securities issued
Surat berharga yang diterbitkan diklasifikasikan Marketable securities issued are classified as
sebagai liabilitas yang diukur pada biaya liabilities measured at amortised cost which are
perolehan diamortisasi, yang pada pengakuan initially recognized at fair value less directly
awal dinyatakan sebesar nilai wajar dikurangi attributable transaction costs and subsequently
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara measured at amortised cost using the effective
langsung dan kemudian dinyatakan sebesar interest rate method. Amortized cost is
biaya perolehan diamortisasi dengan calculated by taking into account any discount
menggunakan metode suku bunga efektif. or premium related to the initial recognition of
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan securities issued and transaction costs that are
memperhitungkan adanya diskonto atau premi an integral part of the effective interest rate.
terkait dengan pengakuan awal surat berharga
yang diterbitkan dan biaya transaksi yang
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
suku bunga efektif.
z. Pendapatan dan beban bunga z. Interest income and expense
Untuk seluruh instrumen keuangan diukur pada For all financial instruments measured at
biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan amortised cost, interest bearing financial assets
dengan pendapatan bunga yang classified as fair value through other
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, comprehensive income, and financial
dan instrumen keuangan yang ditetapkan pada instruments designated at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi, pendapatan profit or loss, interest income or expense is
maupun beban bunga diakui dengan recorded using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif, yaitu method, which is the rate that exactly discounts
suku bunga yang akan mendiskonto secara estimated future cash payments or receipts
tepat estimasi pembayaran atau penerimaan through the expected life of the financial
kas di masa datang sepanjang perkiraan umur instrument or a shorter period, where
instrumen keuangan tersebut atau, jika lebih appropriate, to the net carrying amount of the
tepat untuk masa yang lebih singkat untuk nilai financial asset or financial liability.
tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas
keuangan.
Perhitungan dilakukan dengan The calculation takes into account all
memperhitungkan seluruh syarat dan ketentuan contractual terms of the financial instrument
kontraktual dari instrumen keuangan dan biaya and includes any fees or incremental costs that
tambahan yang timbul secara langsung untuk are directly attributable to the instrument and
instrumen tersebut dan merupakan bagian tidak are an integral part of the effective interest rate.
terpisahkan dari suku bunga efektif.
Pendapatan dan beban bunga yang disajikan di Interest income and expenses presented in the
dalam laporan laba rugi konsolidasian dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain meliputi: comprehensive income include:
a. Pendapatan dan beban bunga atas aset a. Interest income and expense on financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income as well as
serta aset keuangan dan liabilitas financial assets and financial liabilities
keuangan yang dicatat berdasarkan biaya recorded at amortized cost are recognized
perolehan diamortisasi, diakui pada in the consolidated statement of profit or
laporan laba rugi konsolidasian dengan loss using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
75
Page 79
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
z. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) z. Interest income and expense (continued)
Jumlah tercatat bruto aset keuangan b. The gross carrying amount of a financial
adalah biaya perolehan diamortisasi aset asset is the amortized cost of a financial
keuangan sebelum disesuaikan dengan asset before adjusting for allowance for
cadangan penurunan nilai. impairment.
c.
Dalam menghitung pendapatan dan beban In calculating interest income and
bunga, tingkat bunga efektif diterapkan expenses, the effective interest rate is
pada jumlah tercatat bruto aset (ketika applied to the gross carrying amount of an
aset tersebut bukan aset keuangan asset (when the asset is not a deteriorated
memburuk) atau terhadap biaya perolehan financial asset) or to the amortized cost of
diamortisasi dari liabilitas. a liability.
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that deteriorated after
setelah pengakuan awal, pendapatan initial recognition, interest income is
bunga dihitung dengan menerapkan calculated by applying an effective interest
tingkat bunga efektif terhadap biaya rate to the amortized cost of the financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan assets. If the asset no longer deteriorates,
tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi the calculation of interest income will be
memburuk, maka perhitungan pendapatan calculated by applying an effective interest
bunga akan dihitung dengan menerapkan rate to the gross carrying amount of the
tingkat bunga efektif terhadap nilai tercatat financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have deteriorated
memburuk pada saat pengakuan awal, at initial recognition, interest income is
pendapatan bunga dihitung dengan calculated by applying the effective
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap interest rate to the amortized cost of the
biaya perolehan diamortisasi dari aset financial assets. If the asset no longer
keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak deteriorates, the calculation of interest
lagi memburuk, maka perhitungan income will still be calculated by applying
pendapatan bunga akan tetap dihitung the effective interest rate to the amortized
dengan menerapkan tingkat bunga efektif cost of the financial asset.
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari
aset keuangan tersebut.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari c. b. Gains and losses arising from changes in
perubahan nilai wajar atas aset keuangan the fair value of financial assets other than
yang diklasifikasikan dalam kelompok foreign exchange gains or losses on debt
diakui secara langsung dalam laporan laba instrument are recognized directly in other
rugi komprehensif (merupakan bagian dari comprehensive income (as part of equity),
ekuitas) sampai aset keuangan tersebut until the financial asset is derecognized or
dihentikan pengakuannya atau adanya impaired, except gain or loss arising from
penurunan nilai, kecuali keuntungan atau changes in exchanges rate for debt
kerugian akibat perubahan nilai tukar untuk instrument.
instrumen utang.
d.
76
Page 80
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
z. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) z. Interest income and expense (continued)
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized or
pengakuannya atau dilakukan penurunan impaired, the cumulative gains or losses
nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif previously recognized in equity are
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas recognized in profit or loss.
harus diakui pada laporan laba rugi.
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on fair
aset diukur pada nilai wajar melalui value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income assets and financial assets
serta aset keuangan dan liabilitas and liabilities measured at amortised
keuangan yang dicatat berdasarkan cost, are recognized in the profit or
biaya perolehan diamortisasi, diakui loss using the effective interest rate
pada laporan laba rugi dengan method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul b. Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar aset changes in the fair value of the
keuangan dan liabilitas keuangan financial assets and liabilities
yang diklasifikasikan sebagai diukur classified as fair value through profit or
pada nilai wajar melalui laporan laba loss are included in the profit or loss.
rugi diakui pada laporan laba rugi.
Jika aset keuangan atau kelompok aset Once a financial asset or a group of similar
keuangan serupa telah diturunkan nilainya financial assets’ value has been written down
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka as a result of an impairment loss, interest
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya income is recognized as the unimpaired portion
diakui atas bagian aset keuangan yang tidak of the impaired financial assets using the rate of
mengalami penurunan nilai dari aset keuangan interest used to discount the future cash flows
yang mengalami penurunan nilai, berdasarkan for the purpose of measuring the impaired loss.
suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto
arus kas masa datang dalam menghitung
kerugian penurunan nilai.
Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau Loans with principal and interest payment that
bunganya telah lewat 90 hari atau lebih setelah have been past due for 90 days or more, or
jatuh tempo atau yang pembayarannya secara where reasonable doubts regarding the timely
tepat waktu diragukan, secara umum collection exist, are generally classified as
diklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami impaired loans.
penurunan nilai.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
Nilai tercatat aset atau liabilitas keuangan The carrying amount of the financial asset or
disesuaikan jika Grup merevisi estimasinya financial liability is adjusted if the Group revise
untuk pembayaran maupun penerimaan. Nilai their estimates of payments or receipts. The
tercatat yang disesuaikan tersebut dihitung adjusted carrying amount is calculated based
dengan menggunakan suku bunga efektif awal on the original effective interest rate and the
dan perubahannya dicatat pada laba rugi. change in carrying amount is recorded in the
Tetapi untuk aset keuangan yang telah profit or loss. However, for a reclassified
direklasifikasi, dimana pada periode berikutnya financial asset for which the Group
Grup meningkatkan estimasi penerimaan kas subsequently increase their estimates of future
sebagai hasil dari peningkatan pengembalian cash receipts as a result of increased
penerimaan kas, dampak peningkatan recoverability of those cash receipts, the effect
pemulihan tersebut diakui sebagai penyesuaian of that increase is recognized as an adjustment
pada suku bunga efektif sejak tanggal to the effective interest rate from the date of the
perubahan estimasi. change in estimate.
77
Page 81
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
z. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) z. Interest income and expense (continued)
Pendapatan dan beban bunga termasuk Income and interest expense include margin
pendapatan margin dan bagi hasil serta beban and profit sharing revenue and expenses for the
hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah rights of any third party for the temporary
temporer dari Entitas Anak Syariah. syirkah fund of Sharia Subsidiary.
Pendapatan Entitas Anak Syariah terdiri dari Revenues of Sharia Subsidiary consist of
pendapatan margin murabahah, bagi hasil dari murabahah margin, profit sharing mudharabah
pembiayaan mudharabah dan musyarakah. and musyarakah financing.
Pendapatan dari murabahah diakui dengan Revenue from murabahah is recognized using
menggunakan metode akrual. the accrual method.
Pendapatan dari transaksi pembiayaan atas Revenue from the results of financing
dasar bagi hasil diakui pada saat angsuran transactions for profit and loss sharing are
diterima secara tunai. recognized when received in cash installments.
Pendapatan Ijarah diakui selama masa akad Ijarah income is recognized proportionately
secara proporsional. over the contract period.
Pendapatan atas piutang murabahah Income from murabahah receivables using the
menggunakan metode setara tingkat imbal hasil effective rate of return method (effective
efektif (margin efektif). Margin efektif adalah margin). Effective margin is the margin that
margin yang secara tepat mendiskontokan precisely discounts the estimated future cash
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di payments or receipts through the expected life
masa datang selama perkiraan umur dari of the murabahah receivables. When
piutang murabahah. Pada saat menghitung calculating the effective margin, Bank estimates
margin efektif, Bank mengestimasi arus kas di the future cash flows considering all contractual
masa datang dengan mempertimbangkan terms of the financial instrument, but does not
seluruh persyaratan kontraktual dalam consider the loss of receivables in the future.
instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak This calculation includes all commissions,
mempertimbangkan kerugian piutang di masa provision fees and other forms accepted by the
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh parties in the contract that are an inseparable
komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima part of the effective margin, transaction costs
oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan and all other premiums or discounts.
bagian tak terpisahkan dari margin efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Mudharabah and musyarakah income are
mudharabah dan musyarakah diakui pada saat recognized when cash is received or in a period
diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi where the right of revenue sharing is due based
hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang on agreed portion (nisbah).
disepakati.
Beban Unit Usaha Syariah merupakan beban Sharia Business Unit expenses represent a
bagi hasil dan bonus giro dan tabungan wadiah, profit or loss sharing expense and current
yang diakui pada saat timbulnya kewajiban accounts and wadiah saving account, which
untuk melakukan bagi hasil sesuai dengan are recognized when the obligation occurred in
nisbah yang disepakati. accordance with the pre-agreed ratio.
78
Page 82
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
aa. Pendapatan dan beban provisi dan komisi aa. Fees and commission income and expense
Pendapatan dan beban provisi dan komisi atas Fees and commissions income and expense of
aset dan liabilitas keuangan yang merupakan financial assets and liabilities, which are an
bagian dari suku bunga efektif, dimasukkan integral part of the effective interest rate are
dalam perhitungan suku bunga efektif. being taken into account in calculating the
Pendapatan dan beban ini diamortisasi effective interest rate. These income and
sepanjang umur aset atau liabilitas keuangan. expense are amortized during the life of
financial assets or liabilities.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees not related to lending
kegiatan perkreditan dan pinjaman yang and borrowing activities or loan and borrowing
diterima atau jangka waktu perkreditan dan periods, or those that are not material are
pinjaman yang diterima, atau jumlahnya tidak recognized as revenues and expenses at the
material diakui sebagai pendapatan atau beban time the transactions occur.
pada saat terjadinya transaksi.
ab. Perpajakan ab. Taxation
Aset dan liabilitas pajak penghasilan kini diakui Current income tax assets and liabilities are
sebesar jumlah yang diperkirakan dapat provided at the amount expected to be
diperoleh dari atau dibayar kepada otoritas recovered from or paid to the tax authority
perpajakan yang dihitung dengan which are computed using the tax rates (and tax
menggunakan tarif pajak (dan peraturan pajak) laws) that have been enacted or substantively
yang berlaku atau yang secara substantif enacted at the reporting date.
diberlakukan pada tanggal pelaporan.
Pajak penghasilan tangguhan dihitung dengan Deferred income tax is calculated using the
menggunakan metode liabilitas, terhadap liability method, on all temporary differences at
semua perbedaan temporer pada tanggal the consolidated statement of financial position
laporan posisi keuangan konsolidasian antara date between the tax base of assets and
aset dan liabilitas menurut pajak dan liabilities and their carrying amounts for financial
nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan reporting purposes. Deferred tax assets and
keuangan. Pajak tangguhan dihitung dengan liabilities are measured at the tax rates (and tax
menggunakan tarif pajak (dan peraturan pajak) laws) that have been enacted or substantively
yang berlaku atau yang secara substansif enacted to the year when the asset is realized
diberlakukan pada tahun dimana aset tersebut or the liability is settled.
direalisasikan atau liabilitas tersebut
diselesaikan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak, kecuali taxable temporary differences, except to the
perbedaan temporer kena pajak yang berasal extent that the deferred tax liability arises from:
dari:
a. pengakuan awal goodwill; atau a. the initial recognition of goodwill; or
b. pengakuan awal aset atau liabilitas dari b. the initial recognition of an asset or liability
transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan in a transaction which is nor a business
pada saat transaksi tidak memengaruhi combination and at the time of the
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi transaction, affects neither accounting
pajak) profit nor taxable profit (tax loss)
79
Page 83
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
ab. Perpajakan (lanjutan) ab. Taxation (continued)
Aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan Deferred tax assets are recognized for all
temporer yang dapat dikurangkan untuk deductible temporary differences and carry
keperluan pajak dan saldo rugi fiskal yang forward of unused tax losses, to the extent that
dapat dikompensasi, sepanjang besar it is probable that taxable profit will be available
kemungkinan terdapat laba kena pajak pada against which the deductible temporary
masa datang yang dapat dimanfaatkan atas differences and unused tax losses can be
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan utilized.
untuk keperluan pajak dan saldo rugi fiskal
yang dapat dikompensasi tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan when there is a legally enforceable right to
hukum untuk melakukan saling hapus antara offset current tax assets against current tax
aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan liabilities and when the deferred tax assets and
apabila aset dan liabilitas pajak tangguhan liabilities relate to income taxes levied by the
terkait dengan pajak penghasilan yang same tax authority on either the same taxable
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, entity or different taxable entities and where
baik atas entitas kena pajak yang sama there is an intention to settle those balances on
ataupun berbeda dan adanya niat untuk a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
Aset dan liabilitas pajak kini dapat saling hapus Current tax assets and liabilities are offset when
apabila memiliki hak yang dapat dipaksakan there is a legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling hapus recognized amounts, and intends either to settle
atas jumlah yang diakui dan bermaksud untuk on a net basis or to realize the assets and settle
menyelesaikan dengan dasar neto atau liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
Perubahan atas liabilitas pajak dicatat pada Amendments to tax obligations are recorded
saat surat ketetapan pajak diterima atau, when a tax assessment is received or, if
apabila diajukan keberatan dan atau banding, objected or appealed against, when the result of
diakui pada saat hasil dari keberatan dan atau the objection or appeal is determined.
banding diterima.
Taksiran pajak penghasilan Grup dihitung untuk The income tax of the Group is computed for
masing-masing perusahaan sebagai badan each company as a separate legal entity.
hukum terpisah. Aset pajak kini dan liabilitas Current tax assets and current tax liabilities for
pajak kini untuk badan hukum yang berbeda different legal entities are not offset in the
tidak disalinghapuskan dalam laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
ac. Laba (rugi) per saham ac. Earnings (loss) per share
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic earnings (loss) per share is computed by
membagi laba (rugi) tahun berjalan yang dapat dividing income (loss) for the year attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham biasa ordinary equity holders of the parent entity by
entitas induk dengan jumlah rata-rata the weighted average number of shares
tertimbang saham yang beredar pada tahun outstanding during the year.
yang bersangkutan.
80
Page 84
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
ac. Laba (rugi) per saham (lanjutan) ac. Earnings (loss) per share (continued)
Rugi per saham dilusian dihitung dengan Diluted loss per share is computed by dividing
membagi laba (rugi) tahun berjalan yang dapat earnings (loss) for the year attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham biasa ordinary equity holders of the parent entity by
entitas induk dengan rata-rata tertimbang the weighted average number of shares
saham yang beredar pada tahun yang outstanding during the year adjusted for the
bersangkutan yang disesuaikan dengan assumed conversion of all dilutive potential
mengasumsikan konversi surat berharga ordinary shares.
berpotensi saham yang sifatnya dilutif.
ad. Imbalan kerja ad. Employee benefits
Kewajiban Pensiun Pension Obligations
Grup mempunyai program pensiun sesuai The Group have pension schemes in
dengan Undang-Undang No. 11/2020 tentang accordance with Law No. 11/2020 on Job
Cipta Kerja (“Undang-Undang Cipta Kerja”) Creation (the “Job Creation Law”) or the
atau Perjanjian Kerja Bersama (“PKB”) atau Group’s Collective Labour Agreement (the
Peraturan Perusahaan (“PP”). Karena UU Cipta “CLA”) or Company Regulation (“CR”). Since
Kerja atau UU Ketenagakerjaan atau PKB atau the Job Creation Law or Labour Law or the CLA
PP menentukan rumus tertentu untuk or the CR sets the formula for determining the
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, minimum amount of benefits, in substance
pada dasarnya, program pensiun berdasarkan pension plans under the Job Creation Law or
UU Cipta Kerja atau UU Ketenagakerjaan atau Labour Law or the CLA or the CR represent
PKB atau PP adalah program iuran pasti. defined contribution plans.
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan
pensiun yang menentukan jumlah iuran pensiun that defines an amount of pension contribution
yang akan dibayarkan, yang pemberiannya to be paid, usually as a function of one or more
biasanya didasarkan pada satu faktor atau lebih factors such as years of service or
seperti masa kerja atau kompensasi. compensation.
Kewajiban program iuran pasti yang diakui di The liability recognized in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dihitung statements of financial position in respect of
sebesar nilai kini dari estimasi kewajiban defined contribution plans is calculated at
imbalan pascakerja di masa depan yang timbul present value of estimated future benefits that
dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan the employees have earned in return for their
pada masa kini dan masa lalu. Perhitungan services in the current and prior period. The
dilakukan oleh aktuaris independen dengan calculation is performed by an independent
metode projected unit credit. actuary using the projected unit credit method.
Biaya pemutusan kontrak kerja dan Termination costs and curtailment gain or loss
keuntungan/kerugian kurtailmen diakui pada are recognized in the period when Bank is
periode dimana Bank menunjukkan demonstrably committed to make a significant
komitmennya untuk mengurangi secara reduction in the number of employees covered
signifikan jumlah pekerja yang ditanggung oleh by a plan.
program.
81
Page 85
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
ad. Imbalan kerja (lanjutan) ad. Employee benefits (continued)
Kewajiban Pensiun (lanjutan) Pension Obligations (continued)
Sejak tahun 2008, Bank juga memberikan Starting 2008, the Bank provided long service
penghargaan masa dinas untuk karyawan yang awards for employees whose work periods
telah menyelesaikan masa kerja selama 10 reach 10 years or above. For such benefits,
tahun atau lebih. Untuk manfaat tersebut, PSAK SFAS 24 (Revised 2013) requires an
24 (Revisi 2013) mengharuskan perlakuan accounting treatment similar to that for defined
akuntansi yang hampir sama dengan akuntansi benefit plans (as described in the previous
untuk program manfaat pasti (sebagaimana paragraph), except that the actuarial gains and
disajikan pada paragraf sebelum ini), kecuali losses should all be recognized immediately in
bahwa semua keuntungan dan kerugian the current year’s profit or loss.
aktuarial yang timbul harus diakui sekaligus
laba rugi tahun berjalan.
Sejak tahun 2014, Bank memberikan imbalan Starting 2014, the Bank provides benefit of
masa persiapan pensiun yaitu imbalan kepada pension preparation period, i.e. benefit for
karyawan sebelum usia pensiun dimana employees before retirement age whereby the
karyawan dibebaskan dari tugas-tugas rutin dan employee is freed from routine tasks and is not
tidak perlu masuk kerja, tetapi tetap required to present at work, but still receives
memperoleh fasilitas kepegawaian tertentu dan certain employment facilities and starting 2013,
sejak tahun 2013, Bank memberikan asuransi the Bank provides pension health insurance for
kesehatan pensiun kepada karyawan yang employees and their spouses during 2 years
telah memasuki usia pensiun dan pasangannya after the employees’ pension date. Estimated
selama 2 tahun setelah tanggal karyawan liability for these benefits is calculated using
pensiun. Estimasi kewajiban untuk imbalan ini same accounting treatment with the calculation
dihitung dengan menggunakan perlakuan for defined benefit pension plan.
akuntansi yang sama dengan perhitungan
untuk program pensiun imbalan pasti.
ae. Segmen operasi ae. Operating segment
Segmen operasi adalah komponen Grup yang An operating segment is a Group’s component
terlibat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh that involves in business activities from which it
pendapatan dan menimbulkan beban, yang may earn revenues and incur expenses, whose
hasil operasinya dikaji ulang secara reguler operating results are regularly reviewed by chief
oleh pengambil keputusan operasional untuk operating decision maker to make decision
membuat keputusan tentang sumber daya yang about resources to be allocated to the segment
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance and for which
kinerjanya serta tersedia informasi keuangan discrete financial information is available. The
yang dapat dipisahkan. Segmen operasi terbagi operating segment has been determined to be
dalam kelompok konvensional, pembiayaan, conventional, multi-finance, and sharia.
dan syariah.
Segmen geografis adalah komponen Grup yang A geographical segment is a distinguishable
dapat dibedakan dalam menghasilkan jasa component of the Group that is engaged in
pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan providing services within a particular economic
komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang environment and that is subject to risks and
berbeda dengan risiko dan imbalan pada returns that are different from those operating in
komponen yang beroperasi pada lingkungan other economic environments. The Group
(wilayah) ekonomi lain. Grup melaporkan reports geographical segment information
segmen geografis berdasarkan daerah Jakarta, based on Jakarta, Bogor, Tangerang, Bekasi
Bogor, Tangerang, Bekasi (Jabotabek), Jawa (Jabotabek), Java excluding Jabotabek,
selain Jabotabek, Sumatera, Kalimantan, dan Sumatera, Kalimantan, and others.
lain-lain.
82
Page 86
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
af. Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak af. Transactions and balances with related
berelasi parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan related to the entity that is preparing its financial
keuangannya (entitas pelapor). Pihak berelasi statements (reporting entity). Related parties
adalah sebagai berikut: are:
i) Orang atau anggota keluarga dekatnya i) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
a) Memiliki pengendalian atau a) Has control or joint control of the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
b) Memiliki pengaruh signifikan atas b) Has control or joint control of the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
c) Merupakan personil manajemen kunci c) Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk personnel of the reporting entity or of
entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
ii) Entitas mempunyai relasi dengan entitas ii) An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika entitas tersebut: any of the following conditions applies:
a) Entitas dan entitas pelapor adalah a) The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to
saling berelasi dengan entitas lain); others);
b) Satu entitas adalah entitas asosiasi b) One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
c) Kedua entitas tersebut adalah ventura c) Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
d) Satu entitas adalah ventura bersama d) One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
e) Entitas tersebut adalah suatu program e) The entity is a post-employment
imbalan pascakerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity
adalah entitas yang is itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity;
dengan entitas pelapor;
83
Page 87
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
af. Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak af. Transactions and balances with related
berelasi (lanjutan) parties (continued)
f) Entitas yang dikendalikan atau f) The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in i);
diidentifikasi sebagaimana dimaksud
dalam angka i);
g) Orang yang diidentifikasi sebagaimana g) A person identified in i) a) has
dimaksud dalam angka i) a) memiliki significant influence over the entity or
pengaruh signifikan atas entitas atau is a member of the key management
merupakan personil manajemen kunci personnel of the entity (or a parent of
entitas (atau entitas induk dari entitas); the entity); or
atau
h) Entitas, atau anggota dari kelompok h) Entities, or members of the group to
yang mana entitas merupakan bagian which the entity is part of the group,
dari kelompok tersebut, menyediakan providing services to the entity’s key
jasa personil manajemen kunci kepada management personnel or to the
entitas pelapor atau kepada entitas parent’s entity of the reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties, whereby such terms may
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin not be the same as those transactions with non-
tidak sama dengan transaksi yang dilakukan related parties.
dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Semua transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi, baik yang dilakukan related parties, whether or not conducted under
dengan syarat normal sebagaimana dilakukan terms and conditions similar to those granted to
dengan pihak ketiga, maupun tidak, telah third parties, are disclosed in the notes to the
diungkapkan pada catatan atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
ag. Dividen ag. Dividends
Pembagian dividen kepada para pemegang Dividend distribution to the shareholders is
saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan recognized as a liability in the consolidated
keuangan konsolidasian pada periode ketika financial statements in the period in which the
dividen tersebut disetujui oleh para pemegang dividends are approved by the shareholders.
saham.
ah. Beban emisi saham ah. Shares issuance cost
Beban yang terjadi sehubungan dengan Costs related to the public offering (including
penawaran saham kepada masyarakat limited public offering with pre-emptive rights)
(termasuk penawaran umum terbatas dengan are deducted from the proceeds and presented
hak memesan efek terlebih dahulu) as a deduction to additional paid-in capital.
dikurangkan langsung dari hasil emisi dan
disajikan sebagai pengurang tambahan modal
disetor.
84
Page 88
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
ai. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan ai. Changes in accounting policies and
pengungkapan pada tahun 2022 disclosures in 2022
Berikut adalah revisi, amandemen dan The following are revision, amendments and
penyesuaian atas Standar Akuntansi Keuangan adjustments to Financial Accounting Standard
(SAK) yang berlaku efektif untuk tahun buku (FAS) that are effective for the financial year
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2022, that starting or after January 1, 2022, are as
yaitu: follows:
Reformasi Acuan Suku Bunga - Tahap 2 Interest Rate Benchmark Reform - Phase 2
(Amendemen-amendemen atas PSAK 71: (Amendments to SFAS 71: “Financial
“Instrumen Keuangan”, PSAK 55: Instruments”, SFAS 55: “Financial
“Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Instruments: Recognition and
Pengukuran”, PSAK 60: “Instrumen Measurement”, SFAS 60: “Financial
Keuangan: Pengungkapan”, PSAK 62: Instruments: Disclosures”, SFAS 62:
“Kontrak Asuransi”, dan PSAK 73: “Sewa”). “Insurance Contracts”, and SFAS 73:
“Leases”).
Amendemen PSAK 73: “Konsesi sewa Amendments to SFAS 73: “Covid-19
terkait Covid-19”. related lease concession beyond”.
Siaran Pers PSAK 24: “Imbalan Kerja yang Press Realease SFAS 24: “Employee
diadopsi dari IAS 19 Employee Benefits”. Benefits which was adopted from IAS 19
Employee Benefits”.
Amendemen PSAK 57: “Provisi, Liabilitas Amendments to SFAS 57: “Provisions,
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Contingent Liabilities and Contingent
Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Assets on Onerous Contracts - Cost of
Kontrak”. Fulfilling Contracts”
Amendemen PSAK 22: “Definisi Bisnis”. Amendments to SFAS 22: “Definition of
Business”.
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards had
tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap no significant effect on the amounts reported for
jumlah yang dilaporkan di periode berjalan atau the current period or prior financial years.
tahun sebelumnya.
Pada bulan April 2022, DSAK IAI (Dewan In April 2022, DSAK IAI (Institute of Indonesia
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Chartered Accountants’ Accounting Standard
Indonesia) menerbitkan materi penjelasan Board) issued an explanatory material through
melalui siaran pers atas persyaratan a press release regarding attribution of benefits
pengatribusian imbalan pada periode jasa to periods of service in accordance with
sesuai PSAK 24: Imbalan Kerja yang diadopsi PSAK 24: Imbalan Kerja which was adopted
dari IAS 19 Employee Benefits. Materi from IAS 19 Employee Benefits. The
penjelasan tersebut menyampaikan informasi Explanatory material conveyed the information
bahwa pola fakta umum dari program pesiun that the fact pattern of the pension program
berbasis undang-undang ketenagakerjaan yang based on tha Labor Law currently enacted in
berlaku di Indonesia saat ini memiliki pola fakta Indonesia is similar to those responded and
serupa dengan yang ditanggapi dan concluded in the IFRS Intepretation Committee
disimpulkan dalam IFRS Intepretation (“IFRIC”) Agenda Decision Attributing Benefit to
Committee (“IFRIC”) Agenda Decision Periods of Service (IAS 19).
Attributing Benefit to Periods of Service
(IAS 19).
85
Page 89
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
ai. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan ai. Changes in accounting policies and
pengungkapan pada tahun 2022 (lanjutan) disclosures in 2022 (continued)
Bank telah menerapkan materi penjelasan The Bank has implemented the said
tersebut dan, dengan demikian, mengubah explanatory material and accordingly, changed
kebijakan akuntansi mengenai atribusi imbalan its accounting policy regarding attribution of
kerja pada periode jasa. Penerapan ini tidak benefits to periods of service. The
berdampak material terhadap jumlah yang implementation has no material impact on the
dilaporkan pada periode keuangan amounts reported for the previous financial
sebelumnya. Dengan demikian, dampak dari periods. Therefore, the impact of the changes is
perubahan tersebut dicatat oleh Bank dalam recorded entirely in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian untuk tahun statements for the current year.
berjalan
3. KAS 3. CASH
Kas terdiri dari : Cash consists of the following :
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah 303,579 513,588 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
DoIar Amerika Serikat 14,628 7,337 United States Dollar
Euro Eropa 1,664 1,734 European Euro
Dolar Australia 181 228 Australian Dollar
Dolar Singapura 1,088 1,263 Singapore Dollar
Lain-lain 59 170 Others
17,620 10,732
Total 321,199 524,320 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada ATM (Anjungan Tunai Mandiri) pada tanggal (Automated Teller Machines) amounting to Rp6.147
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and Rp73.152 as at September 30, 2023 and
masing-masing sebesar Rp6.147 dan Rp73.152. December 31, 2022, respectively.
Kas dalam mata uang asing lain-lain terdiri dari Yen Cash in other foreign currencies is denominated in
Jepang, Poundsterling Inggris, Dolar Hong Kong, Japanese Yen, Great Britain Poundsterling, Hong
Yuan Cina dan Won Korea Selatan. Kong Dollar, Chinese Yuan, and South Korean
Won.
86
Page 90
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. GIRO PADA BANK INDONESIA 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
Giro pada Bank Indonesia terdiri dari: Current Accounts with Bank Indonesia consists of
the following:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah 2,823,503 3,931,990 Rupiah
DoIar Amerika Serikat 208,441 United States Dollar
Total 2,823,503 4,140,431 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, saldo giro pada Bank Indonesia termasuk giro current accounts with Bank Indonesia include
yang berdasarkan pada prinsip perbankan Syariah amounts under Sharia Banking principles amounting
masing-masing sebesar Rp402.447 dan Rp396.641. to each Rp402.447 and Rp396.641, respectively.
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk Current accounts with Bank Indonesia are maintained
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) to comply with Bank Indonesia minimum statutory
dari Bank Indonesia. reserve requirement.
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib The Bank is required to maintain minimum statutory
Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dan reserves in Rupiah and in foreign currency.
mata uang asing.
Rasio GWM Bank pada tanggal 30 September 2023 As at September 29, 2023 and December 31, 2022,
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: the minimum statutory reserves ratios of Bank are as
follows:
2023 2022
% %
Bank Umum Konvensional Conventional Banking
Rupiah Rupiah
- Giro Wajib Minimum secara Harian 6.45% 8.53% - Daily Minimum Statutory Reserves
- Giro Wajib Minimum secara Rata-rata 8.52% 8.53% - Average Minimum Statutory Reserves
Valuta Asing Foreign currency
- Giro Wajib Minimum secara Harian 4.02% 4.02% - Daily Minimum Statutory Reserves
- Giro Wajib Minimum secara Rata-rata 4.02% 4.02% - Average Minimum Statutory Reserves
Penyangga Likuiditas Makroprudensial - Macroprudential Liquidity Reserve
d/h Giro Wajib Minimum Sekunder 28.29% 13.87% d/h Secondary minimum statutory reserves
Bank Umum Syariah Sharia Business
Rupiah Rupiah
- Giro Wajib Minimum Harian 0.00% 0.00% - Daily Minimum Statutory Reserves
- Giro Wajib Minimum Rata-rata 8.02% 8.05% - Average Minimum Statutory Reserves
Pada 30 Desember 2022 Bank KB KB Bukopin As of December 30 2022, Bank KB Bukopin get a
mendapatkan insentif likuiditas makroprudensial 0.5% Macroprudential Liquidity Incentives from
0.5% dari Bank Indonesia, Sehingga Giro Wajib Bank Indonesia, so that the Bank's Minimum
Minimum (GWM) Bank telah sesuai dengan Statutory Reserve complies with Board of
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) Governors Member Regulations (PADG)
No.24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022 tentang No.24/8/PADG/2022 dated Juni 30, 2020,
Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah concerning Minimum Statutory Reserve of
dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional, Commercial Banks, Sharia Banks, and Sharia
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah. Business Units.
87
Page 91
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada 29 September 2023 Bank KB KB Bukopin As of September 29, 2023, Bank KB Bukopin get a
mendapatkan insentif likuiditas makroprudensial 0.5% Macroprudential Liquidity Incentives from
0.5% dari Bank Indonesia, Sehingga Giro Wajib Bank Indonesia so the Bank's Minimum Statutory
Minimum (GWM) Bank telah sesuai dengan Reserve complies with Board of Governors Member
Peraturan anggota dewan gubernur (PADG) Nomor Regulations (PADG) No.2, 2023 concerning
2 tahun 2023 tentang perubahan atas peraturan amendments to the regulation of members of the
anggota dewan gubernur nomor 24/8/PADG/2022 board of governors number No.24/8/PADG/2022
tentang peraturan pelaksanaan pemenuhan giro Concerning Minimum Statutory Reserve of
wajib minimum dalam rupiah dan valuta asing bagi Commercial Banks, Sharia Banks, and Sharia
bank umum konvensional, bank umum syariah, dan Business Units, effective on April 1, 2023 The ratios
unit usaha syariah yang berlaku efektif pada 1 April determined are as follows:
2023. Adapun besaran rasio yang ditentukan
sebagai berikut:
2023 2022
Bank Umum Konvensional Conventional Banking
Rupiah: Rupiah:
Giro wajib minimum secara harian 0.00% 3,50% Daily Minimum Statutory Reserves
Giro wajib minimum secara rata-rata 9.00% 3,52% Average Minimum Statutory Reserves
Valuta Asing: Foreign currency:
Giro wajib minimum secara harian 2.00% 4.00% Daily Minimum Statutory Reserves
Giro wajib minimum secara rata-rata 2.00% 4.00% Average Minimum Statutory Reserves
Penyangga Likuiditas Makroprudensial 6.00% 15.80% Macroprudential Liquidity Reserve
Bank Umum Syariah Sharia Commercial Banking
Rupiah: Rupiah:
Giro wajib minimum 0.00% 0.50% Daily Minimum Statutory Reserves
Valuta Asing: Foreign currency:
Giro wajib minimum 8.05% 3.00% Daily Minimum Statutory Reserves
PADG No.21/22/PADG/2019 telah diamendemen PADG No.21/22/PADG/2019 is amended with
dengan PADG No.23/7/PADG/2021 tanggal 26 April PADG No.23/7/PADG/2021 on April 26, 2021
2021 tentang Perubahan Ketiga atas PADG concerning The Third Amendment of No. 21/22/
No.21/22/PADG/2019 tentang RIM dan PLM bagi PADG/2019 concerning RIM and PLM ratio for
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, Commercial Conventional Banks, Sharia Banks, and
dan Unit Usaha Syariah. Berdasarkan amendemen Business Units Sharia. Based on the amendments,
tersebut terdapat penyesuaian Parameter there are adjusments to the Lower Disincentive
Disinsentif Bawah dan Parameter Disinsentif Atas Parameters and the Upper Disincentive Parameters
yang digunakan dalam pemenuhan rasio GWM RIM. used in the fulfillment of GWM RIM ratio.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Macropudential Liquidity Reserve (PLM) is the
adalah cadangan likuiditas minimum yang wajib minimum reserves that should be maintained by the
dipelihara oleh Bank berupa Sertifikat Bank Bank, in form of of Certificates of Bank Indonesia
Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Bank Indonesia (Sertifikat Bank Indonesia (SBI)), Certificate of Bank
(SDBI), Surat Berharga Negara (SBN) yang Indonesia Deposit (Sertifikat Deposito Bank
besarnya ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar Indonesia (SDBI)), Treasury Bills (SBN), which is
persentase tertentu dari Dana Pihak Ketiga (DPK) determined by Bank Indonesia percentage of third
Bank. Giro Rasio Intermediasi Makroprudensial party funds (TPF). Micropudential Intermediation
(RIM) adalah simpanan minimum yang wajib Ratio (RIM) is the Minimum Statutory Reserve that
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening should be maintained by the Bank in the form of
Giro pada Bank Indonesia sebesar persentase Current Account with Bank Indonesia at a certain
tertentu dari DPK yang dihitung berdasarkan selisih percentage of third party fund calculated based on
antara RIM yang dimiliki oleh Bank dan RIM Target. the difference between the Bank’s RIM and the
Berdasarkan PADG No. 23/7/PADG/2021 tanggal targeted RIM. Based on PADG No. 23/7/
26 April 2022, Parameter Disinsentif Bawah dari PADG/2021 dated April 26, 2022, the Lower
batas bawah Target RIM sebesar 84% dan Disincentive Parameter of the lower limit of RIM
Parameter Disinsentif Atas dari batas atas Target targeted is 84% and the Upper Disincentive
RIM sebesar 94% dalam pemenuhan Giro RIM Parameter of the upper limit of RIM targeted is 94%
adalah sebesar 0 (nol). in the fulfillment of RIM Current, which is 0 (zero).
88
Page 92
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
RIM adalah rasio hasil perbandingan antara: RIM is the ratio of the results of the comparison
between:
a. Kredit yang diberikan kepada pihak ketiga a. Loans to third parties in Rupiah and foreign
dalam Rupiah dan valuta asing, dan currencies, and
b. Surat berharga korporasi dalam Rupiah dan b. Corporate securities in Rupiah and foreign
valuta asing yang memenuhi persyaratan currencies owned by the Bank that meet certain
tertentu yang dimiliki Bank. requirement.
terhadap: to:
c. DPK Bank dalam bentuk giro, tabungan dan c. The Bank’s TPF in the form of demand deposits,
simpanan berjangka/deposito dalam Rupiah savings deposits and time deposits/deposits in
dan valuta asing, tidak termasuk dana antar Rupiah and foreign currencies, excluding
Bank; dan interbank funds; and
d. Surat berharga dalam Rupiah dan valuta asing d. Marketable securities in Rupiah and foreign
yang memenuhi persyaratan tertentu yang currencies that meet certain requirements,
diterbitkan oleh Bank untuk memperoleh issued by the Bank for funding sources.
sumber pendanaan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, persentase GWM untuk Bank Umum Syariah Minimum Statutory Reserves percentage for Sharia
dalam Rupiah masing-masing sebesar 8.02% dan Commercial Banking in Rupiah currency are 8.02%
8,05%. and 8.05%, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Grup telah memenuhi ketentuan BI mengenai the Group has complied with BI regulation on the
GWM. Minimum Statutory Reserves.
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pihak Berelasi Related party
Mata uang asing: Foreign currency:
Dolar Amerika Serikat 14,599 75,238 United States Dollar
Won Korea Selatan 221 409 South Korean Won
14,820 75,647
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 84,465 88,199 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Dolar Amerika Serikat 152,317 486,680 United States Dollar
Yen Jepang 3,749 10,250 Japanese Yen
Dolar Australia 5,280 2,790 Australian Dollar
Dolar Singapura 40,144 55,969 Singapore Dollar
Euro Eropa 5,719 2,141 European Euro
Pound Sterling Inggris 4,733 13,100 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 9,926 2,788 Hong Kong Dollar
Yuan Cina 12,413 6,495 Chinese Yuan
Lain-lain - - Others
234,281 580,213
318,746 668,412
Total 333,566 744,059 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (300) (89) losses
Neto 333,266 743,970 Net
89
Page 93
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
a. Berdasarkan mata uang (lanjutan) a. By currency (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, saldo giro pada bank lain 2022, current accounts with other banks include
termasuk saldo yang berdasarkan pada prinsip amounts under sharia banking principles
perbankan syariah masing-masing sebesar amounting to Rp31.871 and Rp163,697,
Rp31.871 dan Rp163.697. respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak terdapat giro pada bank 2022, there is no current account with other
lain yang dijaminkan. banks pledged as collateral.
b. Berdasarkan bank b. By banks
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pihak Berelasi Related party
Mata uang asing: Foreign currency:
KB Kookmin Bank Co.,Ltd 14,820 75,647 KB Kookmin Bank Co.,Ltd
14,820 75,647
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
PT Bank Central Asia Tbk 63,675 66,746 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906, Tbk 9,549 9,548 Indonesia 1906, Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 7,404 7,297 (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank, Jakarta 2,724 2,395 Standard Chartered Bank, Jakarta
Bank Syariah Indonesia 597 - Bank Syariah Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 230 648 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BCA Syariah 123 164 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 57 60 (Persero) Tbk
PT Bank Neo Commerce 47 3 PT Bank Neo Commerce
PT Bank Mayapada 25 - PT Bank Mayapada
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 10 1 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT BPD Jawa Tengah 6 6 PT BPD Jawa Tengah
PT Bank MNC Internasional Tbk 5 125 PT Bank KB Bukopin Syariah
PT Bank Riau Kepri 4 4 PT Bank Riau Kepri
PT Bank OCBC NISP 3 226 PT Bank OCBC NISP
Bank Nagari 2 4 Bank Nagari
PT Bank Sahabat Sampoerna 2 103 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Victoria International Tbk 1 42 PT Bank Victoria International Tbk
Bank Tabungan Negara 1 - Bank Tabungan Negara
PT Bank Sulselbar - 827 PT Bank Sulselbar
Lain-lain - -
84,465 88,199
90
Page 94
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan bank (lanjutan) b. By banks (continued)
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Mata uang asing: Foreign currencies:
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
New York 59,625 254,391 New York
Citibank N.A New York 38,978 97,900 Citibank N.A New York
PT Bank Central Asia Tbk 34,801 67,000 PT Bank Central Asia Tbk
Singapura 32,921 Singapura
PT Bank ICBC Indonesia 12,414 6,495 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11,504 29,636 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Hongkong 9,926 2,788 Hongkong
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Singapura 7,222 31,709 Singapura
Societe Generale, Perancis 5,719 2,141 Societe Generale, Perancis
Australia and New Zealand Bank 5,279 2,790 Australia and New Zealand Bank
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
London 4,733 13,100 London
Citibank N.A., Jakarta 4,405 31,178 Citibank N.A., Jakarta
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Tokyo 3,749 10,250 Corporation, Tokyo
Habib American Bank, Habib American Bank,
New York 3,005 6,575 New York
United Overseas Bank Ltd., United Overseas Bank Ltd.,
Singapura - 24,260 Singapura
Lain-lain - - Lain-lain
234,281 580,213
Total 333,566 744,059 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (300) (89) losses
Neto 333,266 743,970 Net
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 All current accounts with other banks are
Desember 2022, semua giro pada Bank lain classified as current as at September 30, 2023
diklasifikasikan lancar. and December 31, 2022.
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan d. Movements in allowance for impairment
nilai losses
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
Saldo awal 370 370 Beginning balance
Allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses during
selama tahun berjalan (Catatan 32) (70) (281) the year (Note 32)
Saldo akhir 300 89 Ending balance
Cadangan kerugian penurunan nilai dihitung Allowance for impairment losses is calculated
secara kolektif. using collective assessment.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai telah impairment losses is adequate.
memadai.
91
Page 95
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
e. Tingkat bunga rata-rata per tahun e. Average annual interest rates
Giro pada bank lain dalam mata uang Rupiah, Current accounts with other banks in Rupiah,
Dolar Amerika Serikat, Yen Jepang, Dolar Unites States Dollar, Japanese Yen, Australian
Australia, Euro Eropa, Dolar Singapura, Yuan Dollar, European Euro, Singapore Dollar,
Cina, Dolar Hong Kong, Won Korea Selatan Chinese Yuan, Hong Kong Dollar, South
dan Poundsterling Inggris. Tingkat suku bunga Korean Won and Great Britain Poundsterling
rata-rata setahun untuk giro pada bank lain currencies. The average interest rates per
dalam Rupiah dan mata uang asing lainnya annum for current accounts with other banks in
adalah sebagai berikut: Rupiah and other foreign currencies are as
follows:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
% %
Rupiah 0.79 0.83 Rupiah
Mata uang asing 0.00 0.17 Foreign currencies
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan bank a. By type, currency, and banks
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
Penempatan pada Bank Indonesia, Placements with Bank Indonesia,
setelah dikurangi bunga yang net of unearned
ditangguhkan 2,734,042 8,456,195 interest
Interbank call money Interbank call money
BPD Jawa Barat Dan Banten - 50,000 BPD Jawa Barat Dan Banten
Bank CTBC Indonesia - 30,000 Bank CTBC Indonesia
Bank Woori Saudara 30,000 - Bank Woori Saudara
30,000 80,000
Deposito Berjangka Time deposits
Bank J Trust Indonesia 29,000 - Bank J Trust Indonesia
PT Bank Victoria International Tbk 28,000 30,000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Nagari 28,000 50,000 PT Bank Nagari
PT OKE Indonesia Tbk 27,000 - PT OKE Indonesia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 23,000 30,000 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT BPD Sulawesi Tengah 20,000 - PT BPD Sulawesi Tengah
Bank Capital Indonesia 17,000 - Bank Capital Indonesia
Bank Sulselbar 14,000 - Bank Sulselbar
Bank Sumut 13,000 - Bank Sumut
Bank Sulut 13,000 - Bank Sulut
Bank Lampung 11,000 - Bank Lampung
BPD Sulawesi Utara 10,000 - BPD Sulawesi Utara
BPD Sulawesi Selatan 10,000 - BPD Sulawesi Selatan
PT Bank Mega 9,000 30,000 PT Bank Mega
PT BPD Riau Kepri Syariah 9,000 PT BPD Riau Kepri Syariah
PT BPD Sulawesi Selatan dan PT BPD Sulawesi Selatan dan
Sulawesi Barat 6,000 - Sulawesi Barat
PT BPD Sulawesi Tenggara 6,000 - PT BPD Sulawesi Tenggara
PT BPD Lampung 6,000 40,000 PT BPD Lampung
PT BPD Sumatera Utara 5,000 30,000 PT BPD Sumatera Utara
PT BPD Sulawesi Selatan dan PT BPD Sulawesi Selatan dan
Bangka Belitung 5,000 20,000 Bangka Belitung
PT Bank Mandiri Taspen 1,000 10,000 PT Bank Mandiri Taspen
PT BPD Sulawesi Utara dan Gorontalo 1,000 50,000 PT BPD Sulawesi Utara dan Gorontalo
PT Bank Bengkulu 1,000 - PT Bank Bengkulu
PT Bank Raya Indonesia 1,000 - PT Bank Raya Indonesia
PT BPD Kalimantan Tengah 1,000 - PT BPD Kalimantan Tengah
Bank DKI 1,000 - Bank DKI
PT Bank Nationalnobu - 50,000 PT Bank Nationalnobu
PT Bank Mayapada International Tbk - 50,000 PT Bank Mayapada International Tbk
PT BPD Riau Kepri - 10,000 PT BPD Riau Kepri
PT BPD Bengkulu - 50,000 PT BPD Bengkulu
PT Bank Tabungan Negara Tbk - 10,000 PT Bank Tabungan Negara Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga Tbk - 10,000 Agroniaga Tbk
PT Bank IBK - 30,000 PT Bank IBK
295,000 500,000
- -
Total 3,059,042 9,036,195 Total
92
Page 96
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan bank a. By type, currency, and banks (continued)
(lanjutan)
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia 896,390 2,988,960 Indonesia
Interbank call money Interbank call money
PT Bank IBK - 155,675 PT Bank IBK
- 155,675
896,390 3,144,635
Total 3,955,432 12,180,830 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, terdapat penempatan pada 2022, there are placement with Bank Indonesia
Bank Indonesia dan Bank lain yang and other Banks under sharia banking
berdasarkan prinsip perbankan syariah masing- principles amounting to Rp435.000 and
masing sebesar Rp435.000 dan Rp599.000. Rp599.000, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak terdapat penempatan 2022, there is no placement with Bank
pada Bank Indonesia dan bank lain yang Indonesia and other banks pledged as
dijaminkan. collateral.
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b. By remaining period to maturity
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
≤ 1 bulan 3,822,432 9,006,195 ≤ 1 month
> 1 - 3 bulan 107,000 - > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 26,000 30,000 > 3 - 6 months
3,955,432 9,036,195
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
≤ 1 bulan - 3,144,635 ≤ 1 month
> 1 - 3 bulan - - > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan - - > 3 - 6 months
- 3,144,635
Total 3,955,432 12,180,830 Total
93
Page 97
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 All placements with Bank Indonesia and other
Desember 2022, semua penempatan pada banks are classified as current as at
Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan September 30, 2023 and December 31, 2022.
lancar.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no
penurunan nilai atas penempatan pada impaired placements with Bank Indonesia and
Bank Indonesia dan bank lain, sehingga other banks, therefore no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai tidak impairment losses were provided as at
dibentuk pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022.
31 Desember 2022.
d. Tingkat bunga rata-rata per tahun d. Average annual interest rates
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
% %
Rupiah: Rupiah:
Penempatan pada Bank Indonesia 1.77 3.13 Placement with Bank Indonesia
Interbank call money 1.67 2.60 Interbank call money
Deposito berjangka 1.00 4.29 Time deposits
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
Penempatan pada Bank Indonesia 0.68 Placement with Bank Indonesia
Interbank call money 0.00 2.00 Interbank call money
Deposito berjangka 0.00 0.00 Time deposits
Mata Uang Asing: Foreign Exchange:
Penempatan pada Bank Indonesia 0.68 0.68 Placement with Bank Indonesia
Interbank call money 1.32 2.00 Interbank call money
USD 1.32 2.00 USD
7. SURAT-SURAT BERHARGA 7. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang a. By purpose, type, and currency
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui laba rugi / Diperdagangkan Fair value through profit or loss / Trading
Obligasi pemerintah 4,813 555,013 Government bonds
Premi yang belum diamortisasi 65 7,403 Unamortized premium
Kerugian yang belum direalisasi 2 (6,549) Unrealized loss
4,880 555,867
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi / Amortized Cost /
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity
Obligasi pemerintah 4,680,517 2,664,750 Government bonds
Diskonto yang belum diamortisasi 69,911 (1,028) Unamortized discount
bunga yang belum terealisasi - -
4,750,428 2,663,722
Obligasi Korporasi 224,600 119,600 Corporate Bonds
Obligasi Sukuk Ijarah Negara Indonesia 2,283,377 2,123,159 Indonesia Ijarah Sukuk Bonds
Premi yang belum diamortisasi 42,152 (1,085) Unamortized premium
2,325,529 2,122,074
94
Page 98
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang a. By purpose, type, and currency (continued)
(lanjutan)
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Wesel SKBDN 14,466 15,000 Domestic Letters of Credit (SKBDN)
bunga yang belum terealisasi (207) - Unamortized interest
14,259 15,000
Sukuk Korporasi 2,432,000 2,432,000 Corporate Sukuk
Premi (Diskonto) yang belom diamortisasi (1,117,901) (1,177,789) Unamortized (discount) premium
1,314,099 1,254,211
8,628,915 6,174,607
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain / comprehensive income /
tersedia untuk dijual Available for sale
Obligasi pemerintah 2,395,474 486,354 Government bonds
Premi yang belum diamortisasi 23,114 754 Unamortized premium
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi (9,246) 1,266 Unrealized gain (loss)
2,409,342 488,374
Obligasi Korporasi - 10,000 Corporate bond
Premi yang belum diamortisasi - 37 Unamortized premium
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi - 88 Unrealized gain (loss)
- 10,125
Obligasi Sukuk Ijarah Negara Indonesia 440,000 90,000 Indonesia Sukuk Ijarah Bonds
Premi yang belum diamortisasi (6,009) (1,677) Unamortized premium
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi 1,748 2,013 Unrealized gain (loss)
435,739 90,336
2,845,081 588,835
11,478,876 7,319,309
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Nilai wajar melalui laba rugi Amortized Cost /
Obligasi pemerintah - 160,221 Government bonds
Premium yang belum diamortisasi - 2,667 Unamortized
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi - (2,708) premium (discount)
- 160,180
Obligasi Korporasi 5,270,154 2,802,150 Corporate bond
Premi yang belum diamortisasi - - Unamortized premium
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi 42,892 (156,098) Unrealized gain (loss)
5,313,046 2,646,052
95
Page 99
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang a. By purpose, type, and currency (continued)
(lanjutan)
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi / Amortized Cost /
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity
Obligasi pemerintah 865,480 1,858,946 Government bonds
Diskonto yang belum diamortisasi 4,046 19,192 Unamortized discount
869,526 1,878,138
Wesel SBBDN - 996 Domestic Letters of Credit (SKBDN)
bunga yang belum terealisasi - (32) Unamortized interest
- 964
Total 6,182,572 4,685,334 Total
Chinese Yen Chinese Yen
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi / Amortized Cost /
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity
Wesel SKBDN 4,724 5,451 Domestic Letters of Credit (SKBDN)
bunga yang belum terealisasi (128) (139) Unamortized interest
4,596 5,312
6,187,168 4,690,646
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income /
Obligasi pemerintah - - Government bonds
Diskonto yang belum diamortisasi - - Unamortized discount
Keuntungan yang belum direalisasi - - Unrealized gain
- -
Total 6,187,168 4,690,646 Total
Total 17,666,044 12,009,955 Total
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai (56) (76) Less: allowance for impairment losses
Neto 17,665,988 12,009,879 Net
b. Berdasarkan tujuan, penerbit, dan mata b. By purpose, issuer, and currency
uang
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui laba rugi / Diperdagangkan Fair value through profit or loss / Trading
Government of
Negara Republik Indonesia 4,813 555,013 the Republic of Indonesia
Premi yang belum diamortisasi 65 7,403 Unamortized premium
Kerugian yang belum direalisasi 2 (6,549) Unrealized loss
4,880 555,867
96
Page 100
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan tujuan, penerbit, dan mata b. By purpose, issuer, and currency
uang (lanjutan) (continued)
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi / Amortized Cost /
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity
Government of
Negara Republik Indonesia 6,963,893 4,787,909 the Republic of Indonesia
Diskonto yang belum diamortisasi 112,062 (2,113) Unamortized discount
Bunga yang belum terealisasi - -
7,075,955 4,785,796
Bank Indonesia - - Bank of Indonesia
- -
PT PPA Persero 1,314,099 2,432,000 PT PPA Persero
PT Bahana TCW Investment Management 119,600 119,600 PT Bahana TCW Investment Management
PT Inka Multi Solusi 5,973 - PT Inka Multi Solusi
PT Buanareksa Bina Perkasa 8,492 15,000 PT Buanareksa Bina Perkasa
KB Finansia Multi Finance 105,003 - KB Finansia Multi Finance
Lain-lain - - Others
1,553,167 2,566,600
Diskonto yang belum diamortisasi (207) (1,177,789) Unamortized discount
1,552,960 1,388,811
8,628,915 6,174,607
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain / comprehensive income /
Tersedia untuk dijual Available for sale
Bank Indonesia - - Bank Indonesia
Bunga diterima dimuka - - Unamortized interest
Keuntungan yang belum direalisasi - - Unrealized gain
- -
Government of
Negara Republik Indonesia 2,835,475 576,354 the Republic of Indonesia
Diskonto yang belum diamortisasi 17,103 (923) Unamortized discount
Keuntungan yang belum direalisasi (7,497) 3,279 Unrealized loss
2,845,081 578,710
PT Bank Victoria International Tbk - 10,000 PT Bank Victoria International Tbk
Diskonto yang belum diamortisasi - 37 Unamortized discount
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi - 88 Unamortized gain (loss)
- -
- 10,125
2,845,081 588,835
Total 11,478,876 7,319,309 Total
97
Page 101
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan tujuan, penerbit, dan mata b. By purpose, issuer, and currency
uang (lanjutan) (continued)
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Government of
Negara Republik Indonesia - 160,221 the Republic of Indonesia
Premi Diskonto yang belum diamortisasi - 2,667 Unamortized premium
Kerugian yang belum direalisasi - (2,708) Unrealized loss
- 160,180
IDMB United Pte Ltd 2,781,900 2,802,150 IDMB United Pte Ltd
Premi yang belum diamortisasi - - Unamortized premium
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi (99,427) (156,098) Unrealized gain (loss)
2,682,473 2,646,052
SMMK Pte Ltd 2,488,256 - SMMK Pte Ltd
Premi yang belum diamortisasi - - Unamortized premium
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi 142,319 - Unrealized gain (loss)
2,630,575 -
5,313,048 2,806,232
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi / Amortized Cost /
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity
Negara Republik Indonesia 865,480 1,858,946 Government of the Republic of Indonesia
Diskonto yang belum diamortisasi 4,046 19,192 Unamortized discount
869,526 1,878,138
PT Anugrah Putra Fajar - 996 PT Anugrah Putra Fajar
- 996
Diskonto yang belum diamortisasi - (33) Unamortized discount
- 963
6,182,574 4,685,333
Chinese Yen Chinese Yen
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi / Amortized Cost /
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity
PT Anugrah Putra Fajar 4,725 5,451 PT Anugrah Putra Fajar
Diskonto yang belum diamortisasi (129) (139) Unamortized discount
4,596 5,312
874,122 1,884,413
Total 6,187,170 4,690,645 Total
Total 17,666,046 12,009,954 Total
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai (56) (76) Less: allowance for impairment losses
Neto 17,665,990 12,009,878 Net
98
Page 102
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan tujuan, peringkat, dan mata c. By purpose, rating, and currency
uang
Lembaga
pemeringkat/ 30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Rating Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
company
Rp Rp
Peringkat Rating
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui laba rugi / Fair value through profit or loss /
Diperdagangkan Trading
Tanpa peringkat *) 4,880 555,867 Not rated *)
4,880 555,867
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi / Amortized Cost /
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
idAA(sy) Pefindo 1,314,099 1,254,211 idAA(sy)
idAAA(sf) Pefindo 119,600 119,600 idAAA(sf)
AAA Moody's Investor Service 105,000 - AAA
Tanpa peringkat *) 7,090,213 4,800,796 Not rated *)
8,628,912 6,174,607
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain / comprehensive income /
Tersedia untuk dijual Available for sale
A- Pefindo - 10,125 idA-
Tanpa peringkat *) 2,845,083 578,710 Not rated *)
2,845,083 588,835
Total 11,478,875 7,319,309 Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
A+ 5,313,047
Tanpa peringkat *) - 2,806,232 Not rated *)
5,313,047 2,806,232
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensive lain comprehensive income
Tersedia untuk dijual
Ba2 Moody’s - - Ba2
Aaa Moody’s - - Aaa
Tanpa peringkat *) - - Not rated *)
Total - - Total
Diukur pada biaya perolehan Amortized Cost
Tanpa peringkat *) 869,525 1,879,101 Not rated *)
Total 869,525 1,879,101 Total
Chinese Yen Chinese Yen
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi / Amortized Cost /
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity
Tanpa peringkat *) 4,597 5,312 Not rated *)
4,597 5,312
Total 17,666,044 12,009,954 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less :Allowance for
penurunan nilai (56) (76) impairment losses
Neto 17,665,988 12,009,878 Net
*) Terdiri dari Wesel SKBDN, Obligasi Pemerintah, *) Consists of Domestic Letter of Credit
Obligasi Ritel Indonesia, Obligasi Sukuk Ijarah (SKBDN), Government Bonds, Indonesia
Negara Indonesia, Surat Utang Negara, dan Retail Bond, Indonesia Sukuk Ijarah Bonds,
Sertifikat Deposito Bank Indonesia. State Promissory Notes, and Bank Indonesia
Certificates of Deposits.
99
Page 103
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 600,376 327,860 ≤ 1 month
> 1 - 3 bulan 5,767 - > 1 - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 298,429 641,180 > 3 months - 1 year
> 1 - 5 tahun 3,469,645 1,196,209 > 1 - 5 years
> 5 - 10 tahun 4,469,301 2,579,050 > 5 - 10 years
> 10 tahun 2,635,357 2,575,010 > 10 years
Total 11,478,875 7,319,309 Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan 205,791 425,584 ≤ 1 month
> 1 - 3 bulan - 439,115 > 1 - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 663,734 559,318 > 3 months - 1 year
> 1 - 5 tahun 2,682,473 3,261,316 > 1 - 5 years
> 5 - 10 tahun 2,630,575 - > 5 - 10 years
> 10 tahun - -
Total 6,182,573 4,685,333 Total
Chinese Yen: Chinese Yen:
≤ 1 bulan 660 324 ≤ 1 bulan
> 1 - 3 bulan 3,937 1,937 > 1 - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun - 3,051 > 3 bulan - 1 tahun
> 1 - 5 tahun - - > 1 - 5 tahun
> 5 - 10 tahun - - > 5 - 10 tahun
> 10 tahun - - > 10 tahun
Total 4,597 5,312 Total
Total 17,666,044 12,009,954 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (56) (76) Allowance for impairment losses
Neto 17,665,988 12,009,878 Net
e. Berdasarkan golongan penerbit e. By classification of issuers
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pemerintah dan Bank Indonesia: Government and Bank Indonesia:
Obligasi Pemerintah 8,034,176 5,746,281 Government Bonds
Obligasi Sukuk Ijarah Negara Indonesia Ijarah
Indonesia 2,761,266 2,212,410 Sharia Bond
Total 10,795,442 7,958,691 Total
Lain-lain: Others:
IDMB United Pte Ltd 2,682,473 2,646,052 IDMB United Pte Ltd
PT PPA PERSERO 1,314,099 1,254,211 PT PPA PERSERO
PT Bahana TCW Investment Management 119,600 119,600 PT Bahana TCW Investment Management
PT Inka Multi Solusi 5,767 10,125 PT Inka Multi Solusi
100
Page 104
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
e. Berdasarkan golongan penerbit (lanjutan) e. By classification of issuers (continued)
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
PT Anugrah Putra Fajar 4,598 6,275 PT Global Asa Semesta
PT Topsco Steel Utama 8,492 15,000 PT Topsco Steel Utama
SMMK Pte Ltd 2,630,574 - SMMK Pte Ltd
KB Finansia Multi Finance 105,000 - KB Finansia Multi Finance
6,870,603 4,051,263
Total 17,666,044 12,009,954 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (56) (76) Allowance for impairment losses
Neto 17,665,988 12,009,878 Net
f. Berdasarkan tanggal jatuh tempo dan f. By maturity date and rating
peringkat
Tanggal 30 Sep 2023- 31 Dec 2022-
jatuh tempo/ Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Maturity date
4 Okt. 2023-
15 Apr. 2043/
Obligasi Sukuk Ijarah Oct 4, 2023- Indonesian State Sukuk
Negara Indonesia Apr 15, 2043 idA- idA- Ijarah Bonds
KIK EBA Bahana Bukopin 4 Sep. 2026-
Tahun 2019 4 Sep. 2026/ idAAA(sf) idAAA(sf) Year 2019
Jun 21, 2027-
IDMB United Pte Ltd Jun 21, 2027 A+ A+ IDMB United Pte Ltd
21 Jun. 2030-
SMMK Pte Ltd 21 Jun. 2030/ A+ SMMK Pte Ltd
Oct 2, 2023-
Dec 27, 2023
2 Okt. 2023-
Wesel SKBDN 27 Des. 2023/ Wesel SKBDN
Oct 15, 2023-
Apr 15, 2040
15 Okt. 2023-
Obligasi Pemerintah - Rupiah 15 Apr. 2040/ Government Bonds - Rupiah
Oct 17, 2023-
Jan 15, 2024
Obligasi Pemerintah - 17 Okt. 2023- Government Bonds -
Dolar Amerika Serikat 15 Jan. 2024/ United States Dollar
Jul 7, 2024-
Jun 27, 2026
7 Jul. 2024-
KB Finansia Multi Finance 27 Jun. 2026/ AAA(idn) KB Finansia Multi Finance
Sep 28, 2037-
PT PPA Persero Sep 28, 2037 idAA(sy) idAA(sy) PT PPA Persero
101
Page 105
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
f. Berdasarkan tanggal jatuh tempo dan f. By maturity date and rating (continued)
peringkat (lanjutan)
Peringkat untuk obligasi yang terdaftar di Bursa The ratings of the bonds which are registered in
Efek lndonesia berdasarkan peringkat yang the Indonesia Stock Exchange are determined
dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
(Pefindo), sedangkan peringkat untuk obligasi meanwhile the ratings of the bonds which are
lain yang tidak terdaftar di Bursa Efek Indonesia not registered in the Indonesia Stock Exchange
berdasarkan peringkat obligasi yang dilaporkan are determined by Standard & Poor’s.
oleh Standard & Poor’s.
g. Berdasarkan kolektibilitas g. By collectibility
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 All marketable securities held by the Bank are
Desember 2022, semua surat berharga yang classified as current as at September 30, 2023
dimiliki oleh Bank diklasifikasikan lancar. and December 31, 2022.
h. Tingkat bunga rata-rata per tahun h. Average annual interest rates
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
% %
Rupiah Indonesia Rupiah
Obligasi korporasi 7.30 10.30 Corporate bonds
Wesel SKBDN 6.14 0.00 Domestic Letters of Credit (SKBDN)
Sertifikat Bank Indonesia 0.00 0.00 Bank Indonesia Certificates
Sertifikat Deposito Bank Indonesia 0.00 0.00 Bank Indonesia Certificates of Deposits
Obligasi Pemerintah,
Obligasi Ritel Indonesia - Treasury bills
tingkat bunga tetap 4.90 5.65 Treasury bills
Obligasi Negara 7.43 7.65 Government Bonds
Sukuk Korporasi 0.75 0.75 Indonesia Retail Bond -
fixed rate
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Pemerintah -
tingkat bunga tetap 5.71 4.08 Government Bonds - fixed rate
Wesel SKBDN 0.00 7.48 Domestic Letters of Credit (SKBDN)
Obligasi lainnya 2.00 2.00 Other bonds
Chinese Yen Chinese Yen
Wesel SKBDN 6.28 6.04 Domestic Letters of Credit (SKBDN)
i. Perubahan cadangan kerugian penurunan i. Movements in allowance for impairment
nilai losses
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Management believes that the allowance for
Desember 2022, Manajemen berpendapat impairment losses on September 30, 2023 and
bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang December 31, 2022 is adequate.
dibentuk telah memadai.
102
Page 106
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
j. Informasi signifikan lainnya sehubungan j. Other significant information regarding
dengan surat-surat berharga marketable securities
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Bank menjaminkan sebagian 2022, the Bank has pledged part of marketable
surat berharga berupa obligasi pemerintah securities in form of government bonds with
dengan nilai tercatat RpNihil dan RpNihil untuk carrying amount of RpNil and RpNil,
transaksi surat berharga yang dijual dengan respectively, for marketable securities sold with
janji dibeli kembali. agreement to repurchase transactions.
k. Perubahan efek-efek berdasarkan k. Changes in Marketables securities based on
klasifikasinya classification
30 September 2023/September 30, 2023
Cadangan
kerugian
Nilai tercatat penurunan Nilai tercatat
bruto/ nilai/ bersih/
Gross Allowance for Net
carrying impairment carrying
amount losses amount
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
laba rugi profit or loss
Saldo, awal tahun 3,362,099 - 3,362,099 Balance, beginning of year
Aset keuangan yang baru dibeli 2,493,055 - 2,493,055 New financial assets purchased
Aset keuangan yang jatuh tempo
atau dijual (735,471) - (735,471) Maturities or disposal
Keuntungan (Kerugian) dari Gain (Loss) on
perubahan nilai wajar 208,250 - 208,250 changes in fair value
Lainnya (10,007) - (10,007) Others
Saldo, akhir tahun 5,317,926 - 5,317,926 Balance, end of year
30 September 2023/September 30, 2023
Cadangan
kerugian
Nilai tercatat penurunan Nilai tercatat
bruto/ nilai/ bersih/
Gross Allowance for Net
carrying impairment carrying
amount losses amount
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Saldo, awal tahun 588,835 - 588,835 Balance, beginning of year
Aset keuangan yang baru dibeli 2,300,000 - 2,300,000 New financial assets purchased
Aset keuangan yang jatuh tempo
atau dijual (50,877) - (50,877) Maturities or disposal
Keuntungan (Kerugian) dari Gain (Loss) on
perubahan nilai wajar (10,865) - (10,865) changes in fair value
Lainnya 17,988 - 17,988 Others
Saldo, akhir tahun 2,845,081 - 2,845,081 Balance, end of year
30 September 2023/September 30, 2023
Cadangan
kerugian
Nilai tercatat penurunan Nilai tercatat
bruto/ nilai/ bersih/
Gross Allowance for Net
carrying impairment carrying
amount losses amount
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo, awal tahun 8,059,020 (76) 8,058,944 Balance, beginning of year
Aset keuangan yang baru dibeli 3,238,743 - 3,238,743 New financial assets purchased
Aset keuangan yang jatuh tempo
atau dijual (1,953,481) 20 (1,953,461) Maturities or disposal
Lainnya 158,755 - 158,755 Others
Saldo, akhir tahun 9,503,037 (56) 9,502,981 Balance, end of year
103
Page 107
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN 8. MARKETABLE SECURITIES PURCHASED WITH
JANJI DIJUAL KEMBALI AGREEMENT TO RESELL
Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual Marketable securities purchased with agreements to
kembali pada tanggal 30 September 2023 terdiri resell as at September 30, 2023 are as follow:
dari:
30 September 2023/September 30, 2023
Bunga yang
Harga beli belum
kembali/ diamortisasi/ Nilai
Jangka Tanggal Tanggal Repurchase Unamortized neto/
waktu/ dimulai/ jatuh tempo/ Suku bunga/ price interest Net Value
Period Start date Due date Interest rate Rp Rp Rp
Pihak ketiga/Third party
Rupiah:
Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah/
Government Bonds
Seri/Series 7 hari/ 26 Jun. 2023/ 3 Jul. 2023/
VR 42 7 day Jun. 26, 2023 Jul. 3, 2023 6.34% 24,211 (315) 23,896
Seri/Series 7 hari/ 26 Jun. 2023/ 3 Jul. 2023/
VR 42 7 day Jun. 26, 2023 Jul. 3, 2023 6.35% 24,211 (315) 23,896
Seri/Series 10 hari/ 23 Jun. 2023/ 3 Jul. 2023/
VR 63 10 day Jun. 23, 2023 Jul. 3, 2023 6.35% 48,422 (629) 47,793
Seri/Series 11 hari/ 22 Jun. 2023/ 3 Jul. 2023/
VR 34 11 day Jun. 22, 2023 Jul. 3, 2023 6.33% 48,501 (686) 47,815
Seri/Series 12 hari/ 21 Jun. 2023/ 3 Jul. 2023/
FR 90 12 day Jun. 21, 2023 Jul. 3, 2023 6.34% 48,503 (687) 47,816
Seri/Series 7 hari/ 27 Jun. 2023/ 4 Jul. 2023/
VR 34 7 day Jun. 27, 2023 Jul. 4, 2023 6.35% 48,505 (688) 47,817
Seri/Series 7 hari/ 27 Jun. 2023/ 4 Jul. 2023/
VR 34 7 day Jun. 27, 2023 Jul. 4, 2023 6.40% 24,221 (686) 23,535
Seri/Series 14 hari/ 21 Jun. 2023/ 5 Jul. 2023/
FR 90 14 day Jun. 21, 2023 Jul. 5, 2023 6.41% 24,223 (687) 23,536
Seri/Series 14 hari/ 21 Jun. 2023/ 5 Jul. 2023/
FR 87 14 day Jun. 21, 2023 Jul. 5, 2023 6.41% 49,270 (1,456) 47,814
Seri/Series 14 hari/ 23 Jun. 2023/ 7 Jul. 2023/
VR 64 14 day Jun. 23, 2023 Jul. 7, 2023 6.41% 19,820 (855) 18,965
Seri/Series 14 hari/ 26 Jun. 2023/ 10 Jul. 2023/
VR 94 14 day Jun. 26, 2023 Jul. 10, 2023 6.41% 20,545 (910) 19,635
Seri/Series 14 hari/ 27 Jun. 2023/ 11 Jul. 2023/
380,432 (7,914) 372,518
Surat Berharga Syariah Negara/
Government Islamic Securities - - -
Total 380,432 (7,914) 372,518
104
Page 108
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 9. LOANS AND SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
PIUTANG SYARIAH
a. Berdasarkan mata uang, jenis, dan a. By currency, type, and collectability
kolektibilitas
30 September 2023/September 30, 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
Modal kerja 14,791,698 1,547,292 94,794 130,479 1,783,753 18,348,016 Working capital
Investasi 11,001,993 1,076,298 114,795 24,636 801,296 13,019,018 Investment
Konsumsi 8,661,292 568,754 97,029 165,482 1,752,752 11,245,309 Consumer
Program pemerintah 635 479 - 57 6,635 7,806 Government program
Sindikasi 1,560,736 - - - - 1,560,736 Syndicated
Direksi dan karyawan 66,806 - - - - 66,806 Directors and employees
Total Rupiah 36,083,160 3,192,823 306,618 320,654 4,344,437 44,247,692 Total Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (565,238) (201,725) (74,347) (94,415) (2,567,639) (3,503,364) impairment losses
Total - Bersih 35,517,922 2,991,098 232,271 226,239 1,776,798 40,744,328 Net
Mata uang asing: Foreign currencies:
Modal kerja 1,927,507 - - - 71,752 1,999,259 Working capital
Investasi 240,525 - - - 223,104 463,629 Investment
Konsumsi 2,102 - - - - 2,102 Consumer
Sindikasi 2,515,691 - - - - 2,515,691 Syndicated
Total mata uang asing 4,685,825 - - - 294,856 4,980,681 Total foreign currencies
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (60,136) - - - (223,206) (283,342) impairment losses
Neto 4,625,689 - - - 71,650 4,697,339 Net
Total 40,143,611 2,991,098 232,271 226,239 1,848,448 45,441,666 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
Modal kerja 17,577,102 537,385 221,593 116,896 398,519 18,851,495 Working capital
Investasi 12,967,929 282,237 132,377 137,770 266,396 13,786,709 Investment
Konsumsi 11,421,325 475,524 61,644 117,794 1,901,237 13,977,523 Consumer
Program pemerintah 60,032 1,085 272 41 11,193 72,623 Government program
Sindikasi 539,090 - - - - 539,090 Syndicated
Direksi dan karyawan 76,210 - - - - 76,210 Directors and employees
Total Rupiah 42,641,688 1,296,230 415,887 372,500 2,577,344 47,303,650 Total Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (520,251) (93,532) (60,615) (113,253) (787,416) (1,575,067) impairment losses
Total - Bersih 42,121,437 1,202,698 355,272 259,247 1,789,928 45,728,583 Net
Mata uang asing: Foreign currencies:
Modal kerja 1,573,816 - - - 33,384 1,607,200 Working capital
Investasi 476,531 - - - - 476,531 Investment
Konsumsi 2,306 - - - - 2,306 Consumer
Sindikasi 1,193,746 - - - -- 1,193,746 Syndicated
Total mata uang asing 3,246,399 - - - 33,384 3,279,783 Total foreign currencies
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (42,284) - - - (9,325) (51,609) impairment losses
Neto 3,204,115 - - - 24,059 3,228,174 Net
Total 45,325,552 1,202,698 355,272 259,247 1,813,987 48,956,758 Total
105
Page 109
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 9. LOANS AND SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
30 September 2023/September 30, 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
Jasa 8,543,624 767,315 38,640 46,265 475,520 9,871,364 Business service
Konstruksi 4,160,501 1,065,511 20,993 25,490 225,258 5,497,753 Construction
Perdagangan 4,869,253 381,678 69,221 62,576 524,137 5,906,865 Trading
Manufaktur 3,436,105 27,293 2,298 20,377 16,367 3,502,440 Manufacturing
Transportasi 2,087,650 108,451 7,411 488 322,221 2,526,221 Transportation
Pertanian 846,422 173,290 - 241 229,164 1,249,117 Agriculture
Tenaga listrik 643,134 253 - - 33,123 676,510 Power supply
Pertambangan 690,804 17,019 71,591 - 786,360 1,565,774 Mining
Lain-lain 10,805,669 652,013 96,463 165,217 1,732,286 13,451,648 Others
Total Rupiah 36,083,162 3,192,823 306,617 320,654 4,344,436 44,247,692 Total Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (565,238) (201,725) (74,347) (94,415) (2,567,639) (3,503,364) impairment losses
Neto 35,517,924 2,991,098 232,270 226,239 1,776,797 40,744,328 Net
Mata uang asing: Foreign currencies:
Jasa 602,193 - - - 13,873 616,066 Business service
Manufaktur 1,791,897 - - - - 1,791,897 Manufacturing
Transportasi - - - - 223,104 223,104 Transportation
Tenaga listrik 1,004,689 - - - - 1,004,689 Power supply
Pertambangan 1,104,243 - - - 57,879 1,162,122 Mining
Perdagangan 96,426 - - - - 96,426 Trading
Konstruksi 7,025 - - - 0 7,025 Construction
Pertanian 77,249 - - - - 77,249 Agriculture
Lain-lain 2,102 - - - - 2,102 Others
Total mata uang asing 4,685,824 - - - 294,855 4,980,680 Total foreign currencies
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (60,136) - - - (223,206) (283,342) impairment losses
Neto 4,625,688 - - - 71,649 4,697,338 Net
Total 40,143,612 2,991,098 232,270 226,239 1,848,446 45,441,666 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
Jasa 8,860,548 117,414 13,651 141,655 201,316 9,334,584 Business service
Perdagangan 6,675,508 301,864 14,898 37,854 60,548 7,090,672 Trading
Konstruksi 6,494,235 211,563 214,697 47,819 186,674 7,154,988 Construction
Transportasi 3,618,959 36,689 594 20,425 26,749 3,703,416 Transportation
Manufaktur 2,131,639 84,795 2,626 3,120 217,745 2,439,925 Manufacturing
Pertanian 1,211,319 10,525 59 1,761 53,433 1,277,097 Agriculture
Tenaga listrik 736,312 3,984 1,500 - - 741,796 Power supply
Pertambangan 1,127,077 1,200 55,309 - 371 1,183,957 Mining
Lain-lain 11,786,091 528,197 112,552 119,867 1,830,509 14,377,216 Others
Total Rupiah 42,641,688 1,296,231 415,886 372,501 2,577,345 47,303,651 Total Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (520,251) (93,532) (60,615) (113,253) (787,416) (1,575,067) impairment losses
Neto 42,121,437 1,202,699 355,271 259,248 1,789,929 45,728,584 Net
106
Page 110
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 9. LOANS AND SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Mata uang asing: Foreign currencies:
Pertambangan 2,117 - - - 33,384 35,501 Mining
Transportasi 1,036,436 - - - - 1,036,436 Transportation
Jasa 224,728 - - - - 224,728 Business service
Perdagangan 145,637 - - - - 145,637 Trading
Manufaktur 1,381,317 - - - - 1,381,317 Manufacturing
Pertanian 446,841 - - - - 446,841 Agriculture
Tenaga Listrik 7,019 - - - - 7,019 Power supply
Lain-lain 2,304 - - - - 2,304 Others
Total mata uang asing 3,246,399 - - - 33,384 3,279,783 Total foreign currencies
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (42,284) - - - (9,325) (51,609) impairment losses
Neto 3,204,115 - - - 24,059 3,228,174 Net
Total 45,325,552 1,202,699 355,271 259,248 1,813,988 48,956,758 Total
c. Berdasarkan jangka waktu c. By maturity
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
≤ 1 tahun 3,529,139 4,943,737 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 4,784,263 2,930,923 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 6,060,275 6,590,406 > 2 - 5 years
> 5 tahun 29,874,014 32,838,585 > 5 years
44,247,691 47,303,651
Mata uang asing: Foreign currencies:
≤ 1 tahun 492,702 1,089,734 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 1,207,953 355,272 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 863,402 275,123 > 2 - 5 years
> 5 tahun 2,416,625 1,559,654 > 5 years
4,980,681 3,279,783
Total 49,228,372 50,583,434 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (3,786,706) (1,626,676) Allowance for impairment losses
Neto 45,441,666 48,956,758 Net
107
Page 111
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 9. LOANS AND SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
≤ 1 tahun 1,432,407 5,238,806 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 5,957,626 5,259,702 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 11,489,237 10,899,436 > 2 - 5 years
> 5 tahun 25,368,422 25,905,707 > 5 years
44,247,691 47,303,651
Mata uang asing: Foreign currencies:
≤ 1 tahun 13,873 428,364 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 1,377,463 1,027,607 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 1,291,950 431,345 > 2 - 5 years
> 5 tahun 2,297,396 1,392,467 > 5 years
4,980,681 3,279,783
Total 49,228,372 50,583,434 Total
Cadangan kerugian (0) 0 Allowance for
penurunan nilai (3,786,705) (1,626,676) impairment losses
Neto 45,441,666 48,956,758 Net
e. Berdasarkan mata uang e. By currency
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah 44,247,692 47,303,651 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Dolar Amerika Serikat 4,978,579 3,277,656 United States Dollar
Euro Eropa 2,102 2,127 Euro European
4,980,681 3,279,783
Total 49,228,373 50,583,434 Total
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (3,786,705) (1,626,676) impairment losses
Neto 45,441,666 48,956,758 Net
108
Page 112
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 9. LOANS AND SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
f. Berdasarkan stage f. By stages
30 September 2023/September 30, 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 44,492,744 1,572,123 4,518,567 50,583,434 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected
sepanjang umur (Stage 2) (20,135) (434,703) 454,838 - credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transferred to credit
penurunan nilai (Stage 3) (5,079) (149,800) 154,879 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12 month expected
12 bulan (Stage 1) (436,173) 567,076 (130,903) - credit losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali (2,623,305) 1,304,506 1,656,191 337,392 remeasurement
Penghapusan - - (1,692,455) (1,692,455) Written-off
Lainnya - - - - Others
Saldo, akhir tahun 41,408,052 2,859,201 4,961,118 49,228,371 Balance, end of year
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 44,465,086 4,342,810 9,704,192 58,512,087 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected
sepanjang umur (Stage 2) (5,439) 96,610 (91,172) - credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transferred to credit
penurunan nilai (Stage 3) 8,979 (26,389) 17,410 - `
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12 month expected
12 bulan (Stage 1) (1,451,632) (815,211) 2,266,843 - credit losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali 2,486,119 (1,963,479) (3,001,824) (2,479,184) remeasurement
Penghapusan - - (5,449,470) (5,449,470) Written-off
Lainnya - - - - Others
Saldo, akhir tahun 45,503,114 1,634,341 3,445,979 50,583,434 Balance, end of year
g. Kredit konsumsi g. Consumer loans
Kredit konsumsi terdiri dari: The consumer loans consists of:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Kredit pemilikan rumah 1,699,543 1,851,156 Housing loans
Kartu kredit 465,751 531,801 Credit card
Kredit kendaraan bermotor 140,518 89,871 Motor vehicle loans
Kredit personal 9,509,200 9,509,200 Personal loans
Kredit konsumsi lainnya (567,601) 1,997,801 Other consumer loans
Total 11,247,411 13,979,829 Total
109
Page 113
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 9. LOANS AND SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
h. Kredit yang bermasalah h. Non-performing loans
Pada tanggal 30 Juni 2023, rasio kredit As at June 30, 2023, the ratios of consolidated
bermasalah - kotor dan neto konsolidasian non-performing loans - gross and net based on
berdasarkan peraturan Bank Indonesia masing- Bank Indonesia regulation are 6.98% and 4.95%,
masing adalah 6,98% dan 4,95% respectively (December 31, 2022 : 6.72% and
(31 Desember 2022: 6,72% dan 4,80%). 4.80%).
Rincian kredit yang bermasalah berdasarkan As at September 30, 2023 and December 31,
sektor ekonomi pada tanggal 30 September 2022 the details of non-performing loans by
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai economic sector are as follows:
berikut:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Jasa 574,298 390,006 Business service
Perdagangan 655,934 449,190 Trading
Konstruksi 271,741 113,300 Construction
Transportasi 553,224 223,491 Transportation
Manufaktur 39,042 47,768 Manufacturing
Pertanian 229,405 55,253 Agriculture
Pertambangan 915,830 55,680 Mining
Tenaga listrik 33,123 1,500 Power supply
Lain-lain 1,993,966 2,062,928 Others
Total 5,266,563 3,399,116 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2,959,607) (970,609) impairment losses
Neto 2,306,956 2,428,507 Net
i. Pembiayaan Syariah i. Sharia financing
Rincian pembiayaan/piutang syariah pada As at September 30, 2023 and December 31,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, the details of sharia financing/receivables
2022 sebagai berikut: are as follows:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pembiayaan Musyarakah 4,775,851 4,146,158 Musyarakah financing
Piutang Murabahah 706,727 724,021 Murabahah receivables
Pembiayaan Mudharabah 323,713 243,729 Mudharabah financing
Piutang Istishna 461 582 Istishna receivables
Piutang Qardh 196 119 Qardh receivables
Piutang Ijarah 51,398 53,536
Total 5,858,346 5,168,145 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (122,760) (115,245) impairment losses
Neto 5,735,586 5,052,900 Net
110
Page 114
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 9. LOANS AND SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
j. Kredit sindikasi j. Syndicated loans
Kredit sindikasi merupakan kredit yang Syndicated loans represent loans and sharia
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah financing/receivables provided to customers
kepada nasabah berdasarkan perjanjian under syndication agreements with other banks.
pembiayaan bersama dengan bank-bank lain. The Bank’s shares as a member in syndicated
Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi loans were 45% to 55% as at December 31,
dengan persentase penyertaan berkisar antara 2022 of the total syndicated loans. Risks from
45% sampai dengan 55% pada tanggal syndicated loans are shared proportionately by
31 Desember 2022 dari total kredit sindikasi. the participating banks.
Risiko atas kredit sindikasi ditanggung secara
proporsional oleh bank-bank peserta.
k. Tingkat bunga rata-rata per tahun k. Average annual interest rates
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk kredit The average interest rates per annum on loans
yang diberikan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
% %
Rupiah 13.59 13.59 Rupiah
Mata uang asing 1.96 1.96 Foreign currencies
l. Kredit kepada pihak berelasi l. Loans to related parties
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Modal kerja 14,913 31,529 Working capital
Investasi 620,000 702,170 Investments
Board of Directors, Board of
Direksi, Dewan Komisaris, Commissioners, Sharia
Dewan Pengawas Syariah, Supervisory Board,
dan Pejabat Eksekutif 33,346 27,634 and Executive Officers
Total (Catatan 38) 668,259 761,333 Total (Note 38)
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (15,209) (16,165) impairment losses
Neto 653,050 745,168 Net
111
Page 115
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 9. LOANS AND SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
m. Perubahan cadangan kerugian penurunan m. Movements in allowance for impairment
nilai losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in allowance for
kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang impairment losses of loans and Sharia
Syariah adalah sebagai berikut: financing/receivables are as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo, awal tahun 512,516 100,565 1,013,595 1,626,676 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected
sepanjang umur (Stage 2) 159,306 (38,056) (121,250) - credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transferred to credit
mengalami penurunan nilai (Stage 3) 973,599 138,599 (1,112,198) - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12 month expected
12 bulan (Stage 1) (2,974) 33,866 (30,892) - credit losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure and
dan pengukuran kembali (1,157,364) (938) 5,010,787 3,852,485 remeasurement
Penghapusan - - (1,692,455) (1,692,455) Written-off
Lainnya - - - - Others
Saldo, akhir tahun 485,082 234,036 3,067,587 3,786,705 Balance, end of year
31 Desember 2022/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo, awal tahun 420,937 230,889 4,009,988 4,661,814 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected
sepanjang umur (Stage 2) 55,630 3,226 (58,856) - credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami Transferred to credit
mengalami penurunan nilai (Stage 3) 256,143 74,418 (330,561) - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12 month expected
12 bulan (Stage 1) 87,202 (138,546) 51,344 - credit losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure and
dan pengukuran kembali (284,060) (65,378) 2,763,771 2,414,333 remeasurement
Penghapusan - - (5,449,470) (5,449,470) Written-off
Lainnya - - - - Others
Saldo, akhir tahun 535,853 104,609 986,216 1,626,676 Balance, end of year
*) Lain-lain termasuk selisih kurs karena penjabaran mata *) Others includes foreign exchange translation.
uang asing.
Di dalam saldo cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses includes
nilai termasuk cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses for sharia
nilai pembiayaan/piutang syariah masing- financing/receivables amounted to Rp120.244
masing sebesar Rp122.758 dan Rp115.245 and Rp122.758 as at September 30, 2023 and
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 December 31, 2022, respectively.
Desember 2022.
112
Page 116
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 9. LOANS AND SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
m. Perubahan cadangan kerugian penurunan m. Movements in allowance for impairment
nilai (lanjutan) losses (continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah impairment losses is adequate.
memadai.
Total kredit yang diberikan dan total cadangan The total loans and allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang evaluasi losses which impairment evaluation is
penurunan nilainya dilakukan secara individual individually and collectively assessed as of
dan kolektif pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 and December 31, 2022
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Individual/ Kolektif/ Individual/ Kolektif/
Individual Collective Individual Collective
Rp Rp Rp Rp
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah 2,693,989 45,811,707 504,296 50,079,138 financing/receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,415,114) (2,374,595) (161,554) (1,465,122) impairment losses
Neto 1,278,875 43,437,112 342,742 48,614,016 Net
n. Kredit yang direstrukturisasi n. Restructured loans
Kredit yang telah direstrukturisasi sampai Restructured loans amounted to Rp16.936.079
dengan tanggal 30 September 2023 dan 31 and Rp22,032,583 as at September 30, 2023 and
Desember 2022 adalah sebesar Rp16.936.079 December 31, 2022, respectively. The terms of
dan Rp22.032.583. Restrukturisasi tersebut restructuring consist of extension of payment
dilakukan dengan cara perpanjangan masa maturity dates and modification of interest rate.
pelunasan kredit dan perubahan persentase The allowance for impairment losses for
tingkat bunga. Cadangan kerugian penurunan restructured loans amounted to Rp2.211.934 and
nilai untuk kredit yang direstrukturisasi masing- Rp580,509 as at September 30, 2023 and
masing sebesar Rp2.211.934 dan Rp580.509 December 31, 2022, respectively.
pada tanggal 30 September 2023 dan 31
Desember 2022.
Rincian kredit yang telah direstrukturisasi per Detail of restructured loans as at December 31,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2022 and December 31, 2021 are as follow:
adalah sebagai berikut:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Lancar 11,697,662 20,268,552 Current
Dalam perhatian khusus 2,019,023 758,710 Special mention
Kurang lancar 135,761 335,532 Sub-standard
Diragukan 104,737 174,298 Doubtful
Macet 2,978,896 495,491 Loss
Total 16,936,079 22,032,583 Total
113
Page 117
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 9. LOANS AND SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
o. Piutang pembiayaan konsumen dan piutang o. The subsidiary’s consumer financing
sewa pembiayaan entitas anak receivables and leases financing
receivables
Piutang pembiayaan konsumen entitas anak The subsidiary’s consumer financing
adalah sebagai berikut: receivables balance is as follows:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 173,993 197,826 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan Unearned consumer
konsumen yang belum diakui - - financing receivables
Total 173,993 197,826 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (117,570) (140,225) Allowance for impairment losses
Total 56,424 57,601 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, piutang pembiayaan 2022, the consumer financing receivables
konsumen masing-masing sebesar Rp173.993 balances pledged as collateral for borrowings
dan Rp197.826, digunakan sebagai jaminan amounted to Rp173.993 and Rp197,826,
atas pinjaman yang diterima (Catatan 23). respectively (Note 23).
Tingkat suku bunga per tahun: Annual interest rate:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
% %
Produk Products
Mobil 6,25%-39,21% 6,25%-39,21% Automobiles
Motor 15,5% 15,5% Motorcycles
p. Kredit yang dihapus buku p. Written-off loans
Ikhtisar mutasi kredit yang dihapus buku adalah A summary of written-off loans is as follows:
sebagai berikut:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Saldo awal 11,000,898 5,998,639 Beginning balance
Penghapusbukuan 1,666,211 5,449,470 Write-off
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapusbukukan (153,227) (84,769) Recoveries from written-off loans
Saldo akhir 12,513,882 11,363,340 Ending balance
114
Page 118
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 9. LOANS AND SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
q. Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun q. Collective Investment Contract Asset-
Aset (KIK EBA) Backed Securities (KIK EBA)
Bank telah melakukan sekuritisasi pertama atas The Bank conducted the first securitization on its
kumpulan tagihan kredit pensiunan (”Kumpulan pension loans (“pool of receivables”), by
Tagihan”) yang dimilikinya dengan menunjuk PT appointing PT Bahana TCW Investment
Bahana TCW Investment Management sebagai Management as the investment manager. The
Manager Investasi. Selanjutnya atas Kumpulan pool of receivables which met the criteria for
Tagihan yang memenuhi kriteria pemilihan, oleh selection by the Bank, as the Initial Creditor, was
Bank, sebagai Kreditur Awal, telah dijual dan sold and transferred to Collective Investment
dialihkan ke Kontrak Investasi Kolektif Efek Contract Asset-Backed Securities of Bahana
Beragun Aset Bahana Bukopin - Kumpulan Bukopin - Pool of Transferred Pension
Tagihan Kredit Pensiunan yang Dialihkan (KIK- loans (KIK-EBA-BB) based on sale-purchase
EBA BB) yang tertuang dalam Perjanjian Induk deed dated August 29, 2019. KIK-EBA BB was
Jual Beli Tagihan tanggal 29 Agustus 2019. KIK- established based on Collective Investment
EBA BB dibentuk berdasarkan Akta Kontrak Contract between PT Bahana TCW Investment
Investasi Kolektif antara Management as the investment manager and PT
PT Bahana TCW Investment Management Bank Maybank Indonesia Tbk as the
sebagai Manajer Investasi dan PT Bank Custodian Bank based on deed No. 33 dated May
Maybank Indonesia Tbk sebagai Bank Kustodian 22, 2019, and amended by deed
berdasarkan Akta No. 33 tanggal No. 80 dated August 29, 2019. Nominal par value
22 Mei 2019 dan diamandemen dengan akta of sold and transferred receivables which
No. 80 tanggal 29 Agustus 2019. Nilai pokok represents selected receivables with maximum
Kumpulan Tagihan yang dijual dan dialihkan nominal value amounting to Rp1,001,000 consists
tersebut merupakan Kumpulan Tagihan of 16,783 debtors, was sold and transferred at
terseleksi dengan nilai pokok sebesar-besarnya their nominal value at final cut-off date (August
Rp1.001.000 yang terdiri dari 16.783 debitur 29, 2019). The interest rate charged to the
dengan harga sebesar nilai pokok Kumpulan debtors of the pool of receivables on the date of
Tagihan pada tanggal cut-off final (29 Agustus sale amounted to 12% up to 23.13% with maturity
2019). Tingkat suku bunga yang dikenakan pada of 7 years.
debitur Kumpulan Tagihan tersebut pada tanggal
penjualan adalah sebesar 12% s.d 23,13%
dengan jangka waktu 7 tahun.
Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan Subsequent to the sale and transfer of the pool
kumpulan tagihan tersebut, risiko kredit atas of receivables, credit risks on the pool of
kumpulan tagihan telah beralih dari Bank receivables were transferred from the Bank to
kepada pembeli. the buyer.
Selanjutnya, KIK-EBA BB menerbitkan Efek Further, KIK-EBA BB issued Asset-Backed
Beragunan Aset (EBA) yang merupakan Securities (ABS) which represent an instrument
bentuk partisipasi dalam kepemilikan bersama of joint ownership on the pool of receivables.
atas Kumpulan Tagihan. EBA diterbitkan dalam ABS were issued in three types or classes as
tiga kelas yaitu: follows:
115
Page 119
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 9. LOANS AND SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
q. Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun q. Collective Investment Contract Asset-
Aset (KIK EBA) (lanjutan) Backed Securities (KIK EBA) (continued)
(i) EBA Kelas A1 senilai Rp1 (nominal (i) Class A1 ABS amounting to Rp1 (full
penuh) yang dicatat pada Bursa Efek amount) which are registered in the
Indonesia dan ditawarkan kepada publik Indonesia Stock Exchange, and offered to
dengan nilai 91,1% dari nilai pokok EBA the public at 91.1% of the nominal value of
Kelas A1 dengan tingkat bunga tetap class A1 ABS with interest at the annual
sebesar 9,25% per tahun dengan tanggal fixed rate of 9.25% per annum and due on
jatuh tempo 4 September 2022. EBA September 4, 2022. The Class A1 ABS
Kelas A1 mendapatkan hasil was rated idAAA (triple A; Stable Outlook)
pemeringkatan atas efek beragun dari by PT Pemeringkat Efek Indonesia
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) (Pefindo). The Registration Statement
yaitu idAAA (triple A; Stable Outlook). Letter from KIK-EBA-BB received effective
Surat Pernyataan Pendaftaran dari KIK- statement based on Letter No. S-
EBA BB telah mendapatkan pernyataan 1026/PM.21/2019 dated Agustus 28, 2019
efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal of the Chairman of BAPEPAM-LK;
dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK)
melalui surat No. S-1026/PM.21/2019
tanggal 28 Agustus 2019;
(ii) EBA Kelas A2 senilai Rp1 (nominal (ii) Class A2 ABS amounting to Rp1 (full
penuh) yang ditawarkan dengan nilai amount) which are offered at 91.1% of the
91,1% dari nilai pokok EBA Kelas A2. EBA nominal value of class A2 ABS. Class A2
Kelas A2 tidak dicatat pada Bursa Efek ABS are not registered in the Indonesia
Indonesia namun ditawarkan kepada Stock Exchange but are offered to
calon pembeli dengan ketentuan bahwa prospective buyer with the condition that
pemegang EBA kelas A2 mempunyai hak the holder of Class A2 ABS has the first
untuk dibayar terlebih dahulu dari priority to be paid than the holder of Class
Pemegang EBA Kelas B. B ABS.
(iii) EBA Kelas B dengan nilai pokok sebesar (iii) Class B ABS with nominal value of
Rp119.600 memiliki jangka waktu 7 tahun Rp119,600 with due date of 7 years and
dan mewakili sebesar-besarnya 9,2% dari represent maximum 9.2% of financial asset
aset keuangan KIK-EBA BB. EBA Kelas B of KIK-EBA BB. The Class B ABS are not
tidak dicatat pada Bursa Efek Indonesia registered in the Indonesia Stock
namun ditawarkan kepada calon pembeli Exchange but are offered to prospective
dengan ketentuan bahwa pemegang EBA buyer with the condition that class B ABS
Kelas B berhak atas semua arus kas holders have the right on the residual cash
tersisa sesuai dengan urutan prioritas flow based on the payment priorities. On
pembayaran. Pada tanggal 31 Desember December 31, 2019, Bank recorded Class
2019, Bank telah mencatat EBA Kelas B B ABS as measured at amortised cost
sebagai efek yang diukur pada biaya securities on the Bank’s balance sheets
perolehan pada neraca Bank (Note 7).
(Catatan 7).
116
Page 120
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 9. LOANS AND SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
q. Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun q. Collective Investment Contract Asset-
Aset (KIK EBA) (lanjutan) Backed Securities (KIK EBA) (continued)
Transaksi penjualan Kumpulan Tagihan telah A true sale opinion was obtained on the sale of
memperoleh opini penjualan putus (true sale) the pool of receivables from independent
dari pihak independen yang terdiri dari parties which consists of accounting opinion
pendapat dari segi akuntansi oleh Akuntan from an independent accountant and legal
Independen dan pendapat dari segi hukum oleh opinion from an independent legal consulting
kantor konsultan hukum independen. Atas firm. Based on the opinions of the above two
dasar opini kedua pihak independen tersebut, independent parties, the Bank has excluded the
Bank telah mengeluarkan Kumpulan Tagihan pool of receivables amounting to Rp1,300,000
sebesar Rp1.300.000 dari neraca Bank from its balance sheets (derecognition).
(penghentian pengakuan).
Atas transaksi sekuritisasi atas Kumpulan Based on the Service Provider Agreement
Tagihan tesebut di atas, Bank juga bertindak dated August 29, 2019, the Bank also acts as a
sebagai Penyedia Jasa pengumpul collecting service provider in the above
sebagaimana tertuang dalam perjanjian securitization transaction of the pool of
penyediaan jasa tanggal 29 Agustus 2019. receivables. The Bank’s primary role as a
Peran utama Bank sebagai penyedia jasa collective service provider, among others, is to
pengumpul antara lain mengumpulkan collect the principal and interest payments from
pembayaran pokok dan bunga dari para debitur debtors on each collection period, to transfer
untuk setiap periode penagihan, mentransfer monthly the proceeds from collection to the
secara bulanan hasil penagihan kepada KIK- KIK-EBA BB and to maintain the good, safe,
EBA BB dan mengadministrasikannya dengan orderly and professional administration of the
baik, aman dan teratur serta profesional untuk debtors’ accounts for the interest of KIK-EBA
kepentingan KIK-EBA BB yang merupakan BB, which represents the ABS holders.
representasi dari para pemegang EBA.
r. Kredit yang dibeli dari BPI (sekarang r. Loans purchased from BPI (currently
PT Bank KB Bukopin Syariah) PT Bank KB Bukopin Syariah)
Bank telah melakukan perjanjian pembelian The Bank entered into assets sale agreements
atas sejumlah portofolio kredit dari BPI. on loan portfolio with BPI. These loans are
Portofolio kredit tersebut dijamin dengan giro secured with BPI’s current accounts.
dari BPI.
Pembelian portofolio kredit ini dilakukan dalam The loan purchase was conducted in several
beberapa tahap. Tahap I sebesar Rp78.688 tranches. Tranche I amounting to Rp78,688
dilakukan pada tanggal 9 Agustus 2005, tahap was performed on August 9, 2005, tranche II
II sebesar Rp132.012 dilakukan pada tanggal amounting to Rp132,012 was performed on
12 Agustus 2005, dan tahap III sebesar August 12, 2005, and tranche Ill amounting to
Rp93.432 dilakukan pada tanggal 31 Juli 2007. Rp93,432 was performed on July 31, 2007.
Perjanjian ini telah sesuai dengan Akta These agreements were notarized in the Asset
Perjanjian Pengalihan Piutang No. 8 tertanggal Sale Agreement No. 8 dated August 9, 2005,
9 Agustus 2005, No. 18 tertanggal 12 Agustus No. 18 dated August 12, 2005, and No. 55
2005, dan No. 55 tertanggal 31 Juli 2007 dari dated July 31, 2007 of Notary Tetty Herawati
Notaris Tetty Herawati Soebroto, S.H. Soebroto, S.H.
117
Page 121
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 9. LOANS AND SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
r. Kredit yang dibeli dari BPI (sekarang r. Loans purchased from BPI (currently
PT Bank KB Bukopin Syariah) (lanjutan) PT Bank KB Bukopin Syariah) (continued)
Seperti yang telah diungkapkan pada Catatan As described in Note 1c, since March 31, 2008,
1c, sejak tanggal 31 Maret 2008, laporan BPI’s financial statements have been
keuangan BPI telah dikonsolidasikan kedalam consolidated to the Bank’s consolidated
laporan keuangan konsolidasian Bank financial statements in relation with the
sehubungan dengan akuisisi 2.000.000.000 acquisition of 2,000,000,000 series C shares
lembar saham seri C senilai Rp100.000. Pada with a total of Rp100,000. When the financial
saat laporan keuangan dikonsolidasi, agunan statements are consolidated, cash collateral
tunai dari BPI dieliminasi, dan Bank membentuk from BPI is eliminated, and the Bank provided
100% cadangan kerugian berdasarkan saldo 100% allowance for losses based on the
tersebut. Cadangan kerugian yang dibentuk outstanding balance. The allowance for losses
tersebut diperhitungkan sebagai penyesuaian is considered as adjustment on fair value of the
nilai wajar atas kredit yang diberikan dan loans and became part of the recognized
menjadi bagian dari goodwill yang diakui pada goodwill during the acquisition.
saat akuisisi.
s. Informasi signifikan lainnya sehubungan s. Other significant information relating to
dengan kredit yang diberikan dan loans and Sharia financing/receivables
pembiayaan/piutang Syariah
i. Pada tanggal 15 Desember 2009, Bank i. On December 15, 2009, the Bank entered
melakukan perjanjian Investasi Mudharabah into an agreement of Subordinated
Subordinasi dengan PT Bank KB Bukopin Mudharabah Investment financing with
Syariah (KBBS) dimana Bank akan PT Bank KB Bukopin Syariah (KBBS)
menyediakan dana investasi sebesar whereby the Bank will provide investment
Rp100.000 dengan jangka waktu 72 (tujuh fund of Rp100,000 for 72 (seventy two)
puluh dua) bulan. months period.
Beberapa ketentuan terkait perjanjian Some relevant provisions of the agreement
tersebut adalah sebagai berikut: are as follows:
- Nisbah bagi hasil adalah sebesar 70% - Revenue sharing (nisbah) is 70% for the
untuk Bank dan 30% untuk KBBS dan Bank and 30% for KBBS and can be
dapat direview setiap 6 (enam) bulan reviewed every six-month;
sekali;
- Pembayaran nisbah bagi hasil berasal - Payment of revenue sharing (nisbah)
dari pendapatan operasional KBBS; comes from KBBS’s operating income;
- Pembayaran pokok Investasi - Principal amount of Subordinated
Mudharabah Subordinasi selambat- Mudharabah Investment will be paid at
lambatnya dilaksanakan pada saat jatuh maturity date, at the latest.
tempo.
Perjanjian Investasi Mudharabah The Subordinated Mudharabah Investment
Subordinasi antara Bank dengan KBBS telah agreement between the Bank and KBBS has
mendapat persetujuan dari Bank Indonesia been approved by Bank Indonesia with letter
dengan surat No. 11/1594/DPbS tanggal No. 11/1594/DPbS dated November 24,
24 November 2009. 2009.
118
Page 122
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 9. LOANS AND SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) (continued)
s. Informasi signifikan lainnya sehubungan s. Other significant information relating to
dengan kredit yang diberikan dan loans and Sharia financing/receivables
pembiayaan/piutang Syariah (lanjutan) (continued)
Pada tanggal 28 Desember 2009, KBBS On December 28, 2009, KBBS has
telah melakukan pencairan pertama performed the first withdrawal amounting to
sebesar Rp50.000 berdasarkan perjanjian Rp50,000 based on the agreement. On
tersebut. Pada tahun 2016 pinjaman ini 2016, this facility has been extended.
telah diperpanjang.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and December
Desember 2022 seluruh portofolio kredit ini 31, 2022, the loan portfolio is eliminated for
dieliminasi untuk laporan keuangan the consolidated financial statements.
konsolidasian .
ii Kredit yang diberikan dijamin dengan ii. Certain loans are secured by registered
agunan yang diikat dengan hak tanggungan mortgages, powers of attorney to sell, or by
atau surat kuasa membebankan hak other guarantees acceptable to the Bank.
tanggungan atau surat kuasa untuk The loans secured by demand deposits,
menjual, atau jaminan lain yang umumnya savings deposits, and time deposits as at
diterima oleh Bank. Jumlah kredit yang September 30, 2023 and December 31,
diberikan yang dijamin dengan giro, 2022 amounted to Rp1,766,227 and
tabungan, dan deposito berjangka pada Rp2,428,709, respectively (Notes 16, 17,
tanggal 30 September 2023 dan 31 and 18).
Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp1.766.227 dan Rp2.428.709 (Catatan 16,
17, dan 18).
iii. Kredit modal kerja merupakan fasilitas iii. Working capital loans consist of demand
kredit rekening koran, cerukan, dan kredit loans, overdraft, and regular loan facilities.
reguler.
iv. Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan iv. Consumer loans consist of housing loan, car
rumah, kredit pemilikan mobil, kartu kredit, loan, credit card receivables, and personal
dan kredit perorangan termasuk kredit yang loans including loans secured by cash
dijamin dengan agunan tunai. collateral.
v. Kredit program Pemerintah terdiri dari kredit v. Government program loans consist of
usaha rakyat, kredit investasi, kredit modal farming loans, investment loans, working
kerja, kredit program kepada sektor capital loans, cooperative loans, and
koperasi, dan kredit pemilikan rumah. housing loans.
vi. Pinjaman karyawan Bank terdiri dari kredit vi. Loans to the Bank’s employees consist of
yang dibebani bunga khusus dengan loans granted with special interest rates and
jangka waktu berkisar antara with terms between 1 (one) to 15 (fifteen)
1 (satu) sampai dengan 15 (lima belas) years, and are collected through monthly
tahun yang dilunasi melalui pemotongan salary deductions. The difference between
gaji setiap bulannya. Perbedaan antara the employee loan’s interest rates and
tingkat bunga pinjaman karyawan dan suku market interest rate is expensed and
bunga pasar dibebankan dan dicatat recorded as personnel expenses.
sebagai beban tenaga kerja.
119
Page 123
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By counterparties and currency
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pihak berelasi Related parties
Rupiah - - Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 14,148 - Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Dolar Amerika Serikat 56,614 7,134 United States Dollar
Yuan China 4,605 10,212 Chinese Yuan
Total 75,367 17,346 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (917) (211) impairment losses
Neto 74,450 17,135 Net
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b. By remaining period to maturity
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
< 1 bulan 1,292 - < 1 months
> 1 - 3 bulan 10,243 - > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 2,613 - > 3 - 6 months
> 6 -12 bulan - - > 6 -12 months
>12 bulan - - >12 months
14,148 -
Mata uang asing: Foreign currencies:
< 1 bulan 17,977 3,833 < 1 months
> 1 - 3 bulan 12,110 10,453 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 23,217 3,060 > 3 - 6 months
> 6 -12 bulan 4,998 - > 6 - 12 months
>12 bulan 2,917 - > 12 months
61,219 17,346
Total 75,367 17,346 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (917) (211) impairment losses
Neto 74,450 17,135 Net
Jumlah saldo liabilitas akseptasi adalah sama Acceptances payable represent the same
seperti yang tercatat dalam saldo akun tagihan amount as acceptances receivable as at
akseptasi pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022.
31 Desember 2022.
120
Page 124
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(lanjutan) (continued)
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectability
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Lancar 75,367 17,346 Current
Dalam perhatian khusus - - Special Mention
Kurang lancar - - Sub standard
Diragukan - - Doubtful
Macet - - Loss
Total 75,367 17,346
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, manajemen berpendapat 2022, management stated that the allowance
bahwa cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses is adequate.
yang dibentuk telah memadai.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLE AND PAYABLE
Rincian transaksi derivatif atas swap mata uang Details of foreign currency swaps as of
asing pada tanggal 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022 are
Desember 2022 adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Nilai kontrak/ Nilai wajar/ Tagihan Liabilitas
Contract Fair value derivatif/ derivatif/
amount Derivatives Derivatives
receivable payable
Rp Rp Rp Rp
Pihak Counterparties
Pihak ketiga Third parties
Transakasi Swap mata uang asing : Foreign currency Swap transaction
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk 989,171 (4,000) - (4,000) PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk
PT. Bank Central Asia Tbk 726,419 (2,517) 400 (2,917) PT. Bank Central Asia Tbk
PT. Bank HSBCIndonesia 463,650 162 1,065 (903) PT. Bank HSBCIndonesia
PT. Bank Permata, Tbk 154,558 (592) - (592) PT. Bank Permata, Tbk
PT. Bank Sinarmas 139,095 (630) - (630) PT. Bank Sinarmas
PT. Bank CIMB Niaga, Tbk 108,185 490 490 - PT. Bank CIMB Niaga, Tbk
PT. Bank Jabar Banten 92,730 420 420 - PT. Bank Jabar Banten
PT. OCBC NISP , Tbk 15,455 73 73 - PT. OCBC NISP , Tbk
PT. Bank Mega, Tbk 15,455 (55) - (55) PT. Bank Mega, Tbk
PT. Pan Indonesia Bank , Tbk 15,455 70 70 - PT. Pan Indonesia Bank , Tbk
PT. Bank ANZ Indonesia - - - - PT. Bank ANZ Indonesia
PT. Bank Negara Indonesia 1946 (Persero) - - - - PT. Bank Negara Indonesia 1946 (Persero)
PT. Bank Victoria International, Tbk - - - - PT. Bank Victoria International, Tbk
PT. Bank BNP Paribas - - - - PT. Bank BNP Paribas
PT. Bank Capital Indonesia - - - - PT. Bank Capital Indonesia
PT. Bank Jtrust Indonesia Tbk - - - - PT. Bank Jtrust Indonesia Tbk
Total (6,556) 2,541 (9,097) Total
121
Page 125
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Nilai kontrak/ Nilai wajar/ Tagihan Liabilitas
Contract Fair value derivatif/ derivatif/
amount Derivatives Derivatives
receivable payable
Rp Rp Rp Rp
Pihak Counterparties
Pihak ketiga Third parties
Transakasi Swap mata uang asing : Foreign currency Swap transaction
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
PT. Bank Central Asia Tbk 778,381 (8,719) - (8,719) PT. Bank Central Asia Tbk
PT. Bank Sinarmas 731,678 4,958 6,698 (1,740) PT. Bank Sinarmas
PT. Bank Mega, Tbk 155,694 (776) - (776) PT. Bank Mega, Tbk
PT. Bank HSBC Indonesia 140,108 1,015 1,370 (355) PT. Bank HSBC Indonesia
PT. Bank Permata, Tbk 93,406 348 580 (232) PT. Bank Permata, Tbk
PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk 46,703 579 579 - PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk
PT Bank CIMB Niaga, Tbk 31,135 (255) - (255) PT Bank CIMB Niaga, Tbk
PT. Bank ANZ Indonesia 31,135 (155) - (155) PT. Bank ANZ Indonesia
PT. Bank Victoria Internasional, Tbk 15,568 27 27 - PT. Bank Victoria Internasional, Tbk
PT. Bank Negara Indonesia 1946 (Persero) 15,568 (27) - (27) PT. Bank Negara Indonesia 1946 (Persero)
Total (9,584) 11,772 (21,356) Total
Kontrak-kontrak untuk posisi 30 September 2023 These contracts as at September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 jatuh tempo masing- December 31, 2022 are due on September 21,
masing pada tanggal 21 September 2023 dan 3 2023 and January 3, 2023, respectively.
Januari 2023.
12. PENYERTAAN SAHAM 12. INVESTMENTS IN SHARES
Rincian penyertaan saham pada tanggal Investments in shares as at September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and December 31, 2022 consist of the following:
sebagai berikut:
Persentase Biaya
kepemilikan/ perolehan/ Nilai tercatat/
Jenis usaha/ Percentage of Cost Carrying value
Nama perusahaan/Name of company Nature of business ownership Rp Rp
Simpanan keanggotaan/
Membership deposits:
PT Aplikanusa Lintasarta Jasa Komunikasi/
Communication Services 0% 15 15
Total 15
Berdasarkan hasil evaluasi dan penelaahan Based on management’s evaluation and review,
manajemen Bank, penyertaan saham pada tanggal investments in shares as at September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022 are classified as current.
diklasifikasikan lancar.
13. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA 13. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE ASSETS
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo awal/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reclassifi- Revaluasi/ Ending
balance Additions Deductions cations Revaluations balance
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Cost
Pemilikan langsung: Direct ownership:
Tanah 2,433,851 41,913 75,623 - - 2,400,141 Land
Bangunan 1,089,319 62,377 65,819 - - 1,085,877 Building
Perabotan dan peralatan Furniture, fixture and
kantor 722,539 12,257 987 - - 733,810 office equipment
Kendaraan bermotor 26,820 24,452 3,112 - - 48,159 Motor vehicles
Prasarana bangunan 73,775 351 - - - 74,126 Leasehold improvements
Aset dalam konstruksi 41,222 3,326 - - - 44,548 Aset under construction
Total 4,387,526 144,676 145,540 - - 4,386,662 Total
Aset hak guna sewa 299,428 3,481 46,120 - - 256,789 Right of use of assets
Total 4,686,954 148,157 191,661 - - 4,643,451 Total
122
Page 126
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 13. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE (continued)
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo awal/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reclassifi- Revaluasi/ Ending
balance Additions Deductions cations Revaluations balance
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciations
Pemilikan langsung: ` Direct ownership:
Bangunan 498,670 43,183 6,318 - - 535,535 Building
Perabotan dan peralatan Furniture, fixture and
kantor 591,383 40,199 757 - - 630,825 office equipment
Kendaraan bermotor 21,865 3,688 2,493 - - 23,060 Motor vehicles
Prasarana bangunan 51,880 6,833 - - - 58,713 Leasehold improvements
Total 1,163,798 93,903 9,568 - - 1,248,133 Total
Aset hak guna sewa 126,956 54,957 46,448 - - 135,465 Right of use of assets
Total 1,290,754 148,860 56,016 - - 1,383,598 Total
Nilai buku neto 3,396,200 3,259,853 Net book value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reclassifi- Revaluasi/ Ending
balance Additions Deductions cations Revaluations balance
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Cost
Pemilikan langsung: Direct ownership:
Tanah 2,377,779 12,826 34,590 - 77,837 2,433,852 Land
Bangunan 1,082,112 10,868 3,661 - - 1,089,319 Building
Perabotan dan peralatan - Furniture, fixture and
kantor 705,334 22,677 6,748 1,276 - 722,539 office equipment
Kendaraan bermotor 28,969 1,394 3,543 - - 26,820 Motor vehicles
Prasarana bangunan 68,100 4,970 140 845 - 73,775 Leasehold improvements
Aset dalam konstruksi 43,428 4,485 4,570 (2,121) - 41,222 Aset under construction
Total 4,305,722 57,220 53,252 - 77,837 4,387,527 Total
Aset hak guna sewa 503,054 81,730 285,356 - - 299,428 Right of use of assets
Total 4,808,776 138,950 338,608 - 77,837 4,686,955 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciations
Pemilikan langsung: ` Direct ownership:
Bangunan 447,570 66,234 15,134 - - 498,670 Building
Perabotan dan peralatan Furniture, fixture and
kantor 538,059 57,637 4,315 - - 591,381 office equipment
Kendaraan bermotor 21,340 3,390 2,864 - - 21,866 Motor vehicles
Prasarana bangunan 40,865 11,027 12 - - 51,880 Leasehold improvements
Total 1,047,834 138,288 22,325 - - 1,163,797 Total
Aset hak guna sewa 263,612 103,975 240,631 - - 126,956 Right of use of assets
Total 1,311,446 242,263 262,956 - - 1,290,753 Total
Nilai buku neto 3,497,330 3,396,202 Net book value
Keuntungan bersih dari penjualan aset tetap adalah Net gain on sale of fixed assets is as follows:
sebagai berikut:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Hasil penjualan 130,310 32,581 Proceeds from sale
Nilai buku (135,972) (30,927) Net book value
Keuntungan (kerugian) bersih dari Net gain (loss) on sale of
penjualan aset tetap (Catatan 35) (5,663) 1,654 fixed asset (Note 35)
123
Page 127
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 13. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE (continued)
Rincian aset dalam konstruksi per 30 September Detail of assets under construction as of
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai September 30, 2023 and December 31, 2022 are
berikut: as follow:
30 September 2023/September 30, 2023
Jumlah/ Persentase Estimasi
Total penyelesaian/ penyelesaian/
Percentage of Estimated
completion completion
Rp %
Tanah dan bangunan 44,548 25% - 90% 2023-2024 Land and buildings
31 Desember 2022/December 31, 2022
Persentase Estimasi
Jumlah/ penyelesaian/ penyelesaian/
Total Percentage of Estimated
completion completion
Rp %
Tanah dan bangunan 41,222 25% - 90% 2023-2024 Land and buildings
Pada tanggal 1 Maret 2016, Grup mengubah On March 1, 2016, the Group change their
kebijakan akuntansi terkait pengukuran setelah accounting policy related to subsequent
pengakuan awal untuk tanah dari model biaya ke measurement of land from the cost model to the
model revaluasi. Pada tahun 2022 dan 2021, Bank revaluation model. In 2022 and 2021, the Bank
melakukan kembali revaluasi atas aset tanahnya. performed revaluation for its land of asset.
Nilai wajar dari tanah yang dimiliki Bank KB Bukopin The fair values of land owned by the Bank KB
pada 31 Desember 2022 dinilai oleh Kantor Jasa Bukopin as at December 31, 2022 are determined
Penilai Publik (KJPP) Febriman, Siregar & Rekan by Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Febriman,
penilai properti independen dengan tanggal Siregar & Rekan, an independent property
penilaian 29 Juli 2022. appraiser, with appraisal date of July 29, 2022.
Nilai wajar dari tanah yang dimiliki Bank KB Bukopin The fair values of land owned by the Bank KB
Syariah pada 31 Desember 2021 dinilai oleh Kantor Bukopin Syariah as at December 31, 2021 are
Jasa Penilai Publik (KJPP) Amin, Nirwan, Alfiantori determined by Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP)
& Rekan penilai properti independen, dengan Amin, Nirwan, Alfiantori & Rekan, an independent
tanggal penilaian 31 Desember 2021. property appraiser, with appraisal date of December
31, 2021.
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuation is performed based on Indonesian
Indonesia untuk tujuan pelaporan keuangan. Nilai Valuation Standards for the purposes of financial
wajar tanah adalah berdasarkan pendekatan data reporting. The fair value of land is based on market
pasar dengan membandingkan harga-harga aset data approach by comparing observable market
yang serupa yang dapat diobservasi. prices of similar assets.
Harga pasar yang paling mendekati disesuaikan Market prices in close proximity are adjusted for
dengan perbedaan atribut-atribut utama, seperti: differences in key attributes such as: land size,
ukuran tanah, lokasi dan biaya penggantian. location, and replacement costs. The fair value
Pengukuran nilai wajar juga mempertimbangkan measurements also consider highest and best use
penggunaan tertinggi dan terbaik (highest and best of the asset being valued. The fair value of lands is
use) dari aset yang dinilai. Nilai wajar dari tanah classified as level 2 based on hierarchy of fair value.
diklasifikasikan sebagai tingkat 2 berdasarkan
hierarki nilai wajar.
124
Page 128
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 13. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE (continued)
Tabel berikut menyajikan informasi mengenai The following table presents the information on the
revaluasi tanah pada tanggal revaluasi: revaluation of the land on the date of revaluation:
30 September/September 30, 2023
Nilai buku bersih Nilai wajar pada Surplus
sebelum revaluasi/ tanggal revaluasi/ revaluasi/
Net book value Fair value on the Revaluation
before revaluation date of revaluation surplus
Tanah - - - Land
31 Desember/December 31, 2022
Nilai buku bersih Nilai wajar pada Surplus
sebelum revaluasi/ tanggal revaluasi/ revaluasi/
Net book value Fair value on the Revaluation
before revaluation date of revaluation surplus
Tanah 2.220.971 2.298.808 77.837 Land
Mutasi surplus revaluasi telah tercermin dalam Movements in the revaluation surplus have been
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian. Saldo reflected in the Consolidated Statement of Changes
surplus revaluasi per 1 Januari 2022 sebesar in Equity. The revaluation surplus balance as at
Rp1.527.812 dengan penambahan surplus selama January 1, 2022 was Rp1,527,812 with the addition
2022 sebesar Rp77.837 sehingga saldo akhir per of a surplus for 2022 of Rp77,837 therefore the
31 Desember 2022 menjadi sebesar Rp1.605.649. balance as at December 31, 2022 was Rp1,605,649
Mutasi surplus revaluasi telah tercermin dalam Movements in the revaluation surplus have been
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian. Saldo reflected in the Consolidated Statement of Changes
surplus revaluasi per 1 Januari 2021 sebesar in Equity. The revaluation surplus balance as at
Rp1.510.601 dengan penambahan surplus selama January 1, 2021 was Rp1,510,601 with the addition
2021 sebesar Rp14.568 sehingga saldo akhir per of a surplus for 2021 of Rp14,568 therefore the
31 Desember 2021 menjadi sebesar Rp1.527.812. balance as at December 31, 2021 was
Rp1,527,812.
Cadangan revaluasi tidak boleh didistribusikan The revaluation reserves are not available for
kepada pemegang saham Bank. distribution to the Bank's shareholders.
Aset tetap, kecuali tanah, diasuransikan terhadap Fixed assets, except land, are insured against
risiko kebakaran dan risiko Iainnya berdasarkan losses by fire and other risks under blanket policies
suatu paket polis tertentu dengan beberapa with several insurance companies including
perusahaan asuransi diantaranya adalah PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika, PT Asuransi
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika, PT Asuransi Jasindo, PT Asuransi Mega Pratama, PT Asuransi
Jasindo, PT Asuransi Mega Pratama, PT Asuransi Bosowa Periskop, PT Asuransi Jasaraharja Putera,
Bosowa Periskop, PT Asuransi Jasaraharja Putera, PT Jasa Tania, PT Asuransi Ramayana,
PT Jasa Tania, PT Asuransi Ramayana, PT Asuransi Reliance Indonesia, PT Asuransi
PT Asuransi Reliance Indonesia, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Tugu Kresna Pratama
Central Asia, PT Asuransi Tugu Kresna Pratama, and PT KB Insurance which are third parties of the
dan PT KB Insurance yang merupakan pihak ketiga Bank. The total insurance coverage as of
dari Bank. Nilai pertanggungan seluruhnya pada September 30, 2023 and December 31, 2022 are
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 amounted to Rp2.804.582 and Rp2,514,644,
masing-masing sebesar Rp2.804.582 dan respectively. Management believes that the
Rp2.514.644. Manajemen berpendapat bahwa nilai insurance coverage is adequate to cover losses
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup arising from such risks.
kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko-risiko
tersebut.
Aset tetap telah terdepresiasi penuh namun masih The Fixed Assets that have been fully depreciated
digunakan oleh Grup sebesar Nihil dan Rp2.220.971 but still in use by the Group amounting to Nill and
masing masing pada tanggal Rp2,220,971 as at September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, antara December 31, 2022, respectively, included among
lain berupa bangunan, perlengkapan kantor dan others, building, office equipment and motor
kendaraan bermotor. vehicles.
125
Page 129
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 13. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE (continued)
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai atas aset tetap yang dimiliki oleh impairment in the value of fixed assets of the Group.
Grup.
Aset hak guna per 30 September 2023 dan 31 Right of use of assets as at September 30, 2023
Desember 2022 adalah sebagai berikut: and December 31, 2022 are follows :
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo awal/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reclassifi- Ending
balance Additions Deductions cations balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Cost
Pemilikan langsung: Direct ownership:
ATM 10,303 42 10,346 - (0) ATM
Gedung 222,500 1,336 25,066 - 198,770 Building
Rumah 45,700 1,822 8,082 - 39,441 House
Kendaraan 7,761 281 2,627 - 5,415 Vehicle
Perlengkapan kantor 13,163 - - - 13,163 Office equipment
Total 299,428 3,481 46,120 - 256,789 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung: Direct ownership:
ATM 5,013 5,333 10,346 - (0) ATM
Gedung 82,320 35,823 25,546 - 92,597 Building
Kendaraan 25,108 3,737 8,210 - 20,635 Vehicle
Rumah 6,522 7,025 2,346 - 11,201 House
Perlengkapan kantor 7,994 3,039 - - 11,033 Office equipment
Total 126,956 54,957 46,448 - 135,465 Total
Nilai buku neto 172,472 (51,476) (327) - 121,323 Net book value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reclassifi- Ending
balance Additions Deductions cations balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Cost
Pemilikan langsung: Direct ownership:
ATM 99,562 32,285 121,544 - 10,303 ATM
Gedung 306,245 45,404 129,149 - 222,500 Building
Kendaraan 59,936 3,477 17,713 - 45,700 Vehicle
Rumah 23,674 563 16,476 - 7,761 House
Perlengkapan kantor 13,637 - 474 - 13,163 Office equipment
Total 503,054 81,730 285,356 - 299,428 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung: Direct ownership:
ATM 56,178 25,972 77,136.82 - 5,013 ATM
Gedung 156,367 54,640 128,687.12 - 82,320 Building
Kendaraan 30,381 11,420 16,693.86 - 25,108 Vehicle
Rumah 16,365 7,796 17,639.17 - 6,522 House
Perlengkapan kantor 4,321 4,147 474.18 - 7,994 Office equipment
Total 263,612 103,975 240,631 - 126,956 Total
Nilai buku neto 239,442 (22,245) 44,725 - 172,472 Net book value
Bank menyewa beberapa aset termasuk rumah Bank had rent a number of assets which include
dinas, gedung kantor, ruang ATM, kendaraan dan official houses, offices, ATM space, vehicle and
lain-lain. Rata-rata masa sewa adalah 5 (lima) others. The average of lease term is 5 (five) years.
tahun.
126
Page 130
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TAKBERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
Aset takberwujud terdiri dari piranti lunak dan Intangible assets consist of computer softwares and
goodwill. goodwill.
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Piranti lunak 339,227 189,338 Software
Goodwill 295,711 295,711 Goodwill
634,938 485,049
Dikurangi: Less:
Akumulasi amortisasi dan Accumulated amortization and
penurunan nilai (317,510) (283,055) impairment losses
Neto 317,428 201,994 Net
a. Piranti lunak a. Softwares
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan 189,338 149,889 - 339,227 Cost
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
(Catatan 32) (176,826) (34,455) - (211,281) (Note 32)
Nilai buku neto 12,512 127,946 Net book value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan 189,233 8,825 8,720 189,338 Cost
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
(Catatan 32) (176,519) (6,412) 6,105 (176,826) (Note 32)
Nilai buku neto 12,714 12,512 Net book value
b. Goodwill b. Goodwill
Goodwill timbul dari akuisisi entitas anak Goodwill arose from the acquisition of
(Catatan 1c). Perubahan atas saldo goodwill subsidiaries (Note 1c). Movements in goodwill
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 balance as at September 30, 2023 and
Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan 295,711 - - 295,711 Cost
Akumulasi amortisasi *) (39,748) - - (39,748) Accumulated amortization *)
Akumulasi penurunan nilai (66,481) - - (66,481) Accumulated impairment
Nilai buku neto 189,482 189,482 Net book value
127
Page 131
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 14. INTANGIBLE ASSETS (continued)
b. Goodwill (lanjutan) b. Goodwill (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan 295,711 - - 295,711 Cost
Akumulasi amortisasi *) (39,748) - - (39,748) Accumulated amortization *)
Akumulasi penurunan nilai (66,481) - - (66,481) Accumulated impairment
Nilai buku neto 189,482 189,482 Net book value
*) Akumulasi amortisasi sampai dengan 1 Januari *) Accumulated amortization until January 1, 2011
2011
Penurunan nilai dari tahun 2006 sampai dengan Impairment losses from 2006 until 2014
2014 sebesar Rp66.481 telah diakui karena amounting to Rp66,481 has been recognized as
jumlah tercatat lebih besar dari jumlah the carrying amount exceeds its recoverable
terpulihkannya. Jumlah terpulihkan atas KBBS amount. Recoverable amount of KBBS has
telah dihitung berdasarkan nilai pakai (value in been calculated based on value in use that is
use) yang ditentukan dengan mendiskontokan determined by discounting the future cash flows
arus kas masa depan berdasarkan anggaran resulting from financial budget approved by
keuangan yang disetujui oleh manajemen untuk management covering a 5 (five) year period.
periode 5 (lima) tahun.
Bank telah melakukan uji penurunan nilai atas The Bank has performed impairment testing on
goodwill yang terbentuk dari akuisisi goodwill resulting from acquisition of PT Bank
PT Bank KB Bukopin Syariah (KBBS) dengan KB Bukopin Syariah (KBBS) with the following
asumsi utama yang digunakan adalah sebagai key assumptions used by the Bank:
berikut:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
% %
Tingkat diskonto 10.88 10.88 Discount rate
Proyeksi tingkat pertumbuhan 3 3 Projected growth rate
Produk Domestik Bruto -3.69 -3.69 Gross Domestic Product
Tingkat inflasi 1.87 1.87 Inflation rate
Tingkat pertumbuhan terminal value 5.9 5.90 Terminal value growth
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no
penurunan nilai atas aset tak berwujud pada impairment on intangible assets as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022.
2022.
128
Page 132
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET LAIN-LAIN 15. OTHER ASSETS
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
Agunan yang diambil alih - neto 2,740,694 2,858,081 Foreclosed assets - net
Pembiayaan transaksi perdagangan 318,346 344,498 Trade financing
Biaya dibayar dimuka 528,306 311,314 Prepaid Expenses
Bunga masih akan diterima 385,402 256,590 Accrued interest
Uang muka 532,034 88,722 Advance payments
Piranti lunak dalam pengembangan 33,424 148,346 Softwares in development
Setoran jaminan (488) 100,295 Guarantee deposit
Tagihan terkait dengan Receivables relating to credit card
transaksi kartu kredit dan ATM - neto 92,119 81,329 and ATM transactions - net
Tagihan pajak penghasilan Refundable corporate
badan - neto (Catatan 21a) - - income tax - net (Note 21a)
Pendapatan masih akan diterima - 7,638 Accrued revenue
Lain-lain - neto 1,759,601 1,645,729 Others - net
6,389,438 5,842,542
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
Biaya dibayar di muka 107 942 Prepaid expenses
Bunga masih akan diterima 45,257 28,930 Accrued interest
45,364 29,872
Total 6,434,802 5,872,415 Total
Pembiayaan transaksi perdagangan terdiri dari Trade financing consists of trade UPAS, flexy gas,
tagihan perdagangan UPAS, tagihan flexy gas, flexy flexy bill, flexy health, and trade invoice financing.
bill dan flexy health, serta tagihan invoice financing. With these facilities, debtors can receive short term
Dengan fasilitas ini debitur dapat memperoleh financing from the Group by using its invoices to
pembiayaan jangka pendek dari Grup dengan customer as collateral to Bank, and debtors have
menjaminkan tagihan pelanggan kepada Bank, dan the options to repay the financing by themselves or
debitur dapat memilih untuk melunasi pinjaman the Group can collect the amount required from the
tersebut sendiri atau Grup yang akan menagih customers. The Group has only started these
kepada pelanggan. Fasilitas pembiayaan ini mulai financing facilities in 2019.
dilaksanakan Grup pada tahun 2019.
Biaya dibayar di muka sebagian besar terdiri atas Prepaid expenses consist mainly of prepaid building
biaya-biaya sewa gedung, rumah, kendaraan, rent, housing rent, car rent, office equipment rent,
peralatan kantor, dan asuransi. and insurance.
Agunan yang diambil alih merupakan agunan yang Foreclosed assets consist of collaterals which were
diambil alih oleh Grup sehubungan dengan acquired by the Group in the settlement of loans in
penyelesaian kredit yang terdiri atas tanah, form of lands, buildings, vehicles, and others.
bangunan, kendaraan, dan lain-lain.
Nilai wajar agunan yang diambil alih berdasarkan Fair value of foreclosed assets as appraised by
penilaian penilai independen masing-masing independent appraiser is Rp2,782,786 and
sebesar Rp2.782.786 dan Rp2.892.239 per tanggal Rp2,892,239 as at September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
129
Page 133
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 15. OTHER ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, agunan yang diambil alih berdasarkan foreclosed assets based on collectability are as
kolektibilitas adalah sebagai berikut: follow:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Lancar 19,572 68,235 Current
Kurang lancar 1,841,603 1,995,308 Sub standard
Diragukan 413,470 753,238 Doubtful
Macet 508,142 75,459 Loss
Saldo akhir tahun 2,782,787 2,892,239 Ending balance
Cadangan kerugian penurunan nilai (42,093) (34,158) Allowance for impaiment losses
Neto 2,740,694 2,858,081 Net
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying value of
agunan yang diambil alih merupakan nilai neto yang foreclosed assets represents their net realizable
dapat direalisasi. values.
Perubahan cadangan kerugian untuk agunan yang The movements in allowance for losses on
diambil alih adalah sebagai berikut: foreclosed assets were as follows:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Saldo awal 34,158 24,367 Begining balance
(Pemulihan) beban selama (Reversal) provision during
tahun berjalan 7,935 9,791 current year
Saldo akhir 42,093 34,158 Ending balance
Uang muka terdiri dari uang muka yang dikeluarkan Advance payments consist of payments which relate
sehubungan dengan pembukaan cabang-cabang to the opening of new branch offices, branch
baru, relokasi cabang, renovasi gedung kantor, dan relocation, office building renovation, and other
uang muka biaya lain-lain. advance payments.
Tagihan pajak penghasilan badan merupakan Refundable corporate income tax represents
cicilan pembayaran Surat Ketetapan Pajak installment payment of Assessment of Tax Letter
(Catatan 21a). (Note 21a).
Pendapatan masih akan diterima merupakan Accrued revenue represents fees from third parties
pendapatan yang berasal dari penerimaan imbalan for electricity, water, telephone, tax, and other
dari pihak ketiga atas pembayaran listrik, air, payments made through the Group.
telepon, pajak, dan lain-lain melalui Grup.
Setoran jaminan terdiri dari setoran yang diberikan Guarantee deposits consist of Group’s payment to
Grup kepada pihak ketiga sebagai jaminan atas third parties as collateral on services or license that
pemakaian jasa atau perizinan yang diberikan oleh is delivered by third parties.
pihak ketiga.
130
Page 134
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS SEGERA 16. LIABILITIES IMMEDIATELY PAYABLE
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
Kiriman uang yang belum direalisasi 52,298 36,667 Unsettled money transfer
Titipan pembayaran dari nasabah 200,363 220,517 Payments from customers
Titipan pajak sebagai bank persepsi 33,539 42,423 Tax collection received as collecting bank
Deposit pembukaan rekening 3 12 Deposit for opening accounts
Lain-lain 88,612 61,862 Others
374,814 361,481
Mata uang asing: Foreign currencies:
Kiriman uang yang
belum direalisasi 3,468 26,878 Unsettled money transfer
Lain-lain 443 162 Others
3,911 27,041
Total 378,725 388,522 Total
Titipan pembayaran dari nasabah terdiri dari Payments from customers consist of payments to
pembayaran kepada beberapa rekanan payment several payment points partners.
point.
Lain-lain terdiri dari deposito berjangka yang telah Others consist of matured time deposits, matured
jatuh tempo, setoran jaminan jatuh tempo dan lain- guarantee deposits and others.
lain.
17. GIRO 17. DEMAND DEPOSITS
a. Berdasarkan pihak a. By counterparties
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 38) Related parties (Note 38)
Rupiah 606,289 259,920 Rupiah
Mata uang asing 379 398 Foreign currencies
606,668 260,318
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2,094,486 2,920,568 Rupiah
Mata uang asing 393,469 397,041 Foreign currencies
2,487,955 3,317,609
Total 3,094,623 3,577,927 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 giro yang berdasarkan pada 2022 demand deposits under sharia banking
prinsip perbankan syariah masing-masing principles amounted to Rp380,032 and
sebesar Rp380.032 dan Rp647.138. Rp647,138, respectively.
131
Page 135
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
17. GIRO (lanjutan) 17. DEMAND DEPOSITS (continued)
a. Berdasarkan pihak (lanjutan) a. By counterparties (continued)
Giro yang dijadikan sebagai jaminan atau Demand deposits amounting to Rp1.222.760
diblokir oleh Bank pada tanggal 30 September and Rp3.799.183 are pledged as collateral or
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing blocked as at September 30, 2023 and
sebesar Rp1.222.760 dan Rp3.799.183. December 31, 2022, respectively.
Giro yang berdasarkan pada prinsip perbankan Demand deposits under sharia banking
syariah yang dijadikan sebagai jaminan atas principles amounting to Rp5,530 and Rp86,236
pembiayaan/piutang syariah kepada beberapa that are pledged as collateral for sharia
debitur pada tanggal 30 September 2023 dan financing/receivables granted to debtors as at
31 Desember 2022 masing-masing sebesar September 30, 2023 and December 31, 2022,
Rp5.530 dan Rp86.236. respectively.
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah 2,700,775 3,180,488 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Dolar Amerika Serikat 361,973 357,951 United States Dollar
Yen Jepang 30,763 35,127 Japanese Yen
Euro Eropa 284 383 European Euro
Dolar Australia 412 439 Australian Dollar
Dolar Singapura 381 3,491 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 35 48 Great Britain Poundsterling
393,848 397,439
Total 3,094,623 3,577,927 Total
b. Tingkat bunga rata-rata per tahun b. Average annual interest rates
Giro dalam mata uang asing terdiri dari Dolar Demand deposits in foreign currencies consist
Amerika Serikat, Yen Jepang, Dolar Australia, of United States Dollar, Japanese Yen,
Euro Eropa, Dolar Singapura dan Poundsterling Australian Dollar, European Euro, Singapore
Inggris. Dollar and Great Britain Poundsterling.
Suku bunga rata-rata tertimbang setahun untuk The weighted average of interest rate per
Giro adalah sebagai berikut: annum for Demand deposits are as follows:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
% %
Rupiah 0.12 0.13 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 0.10 0.11 United States Dollar
Yen Jepang 0.01 0.16 Japanese Yen
Euro Eropa 0.10 0.01 European Euro
Dolar Singapura 1.00 0.17 Singapore Dollar
Dolar Australia 0.01 0.20 Australian Dollar
Poundsterling Inggris 0.25 0.25 Great Britain Poundsterling
132
Page 136
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
18. TABUNGAN 18. SAVINGS DEPOSITS
a. Berdasarkan pihak a. By counterparties
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 38) Related parties (Note 38)
Rupiah: Rupiah:
SiAga 11,987 9,546 SiAga
Mata uang asing: Foreign currencies:
SiAga 23 324 SiAga Dollar
12,009 9,870
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
SiAga 4,871,715 5,609,135 SiAga
Kerjasama 230,191 270,524 Kerjasama
Sikosi (36) 243,125 Sikosi
Wadiah 242,900 280,039 Wadiah
Mudharabah 193,258 191,752 Mudharabah
Lain-lain 109,601 236,595 Others
Mata uang asing: Foreign currencies:
SiAga Dollar 33,772 114,745 SiAga Dollar
5,681,402 6,945,915
Total 5,693,411 6,955,785 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 tabungan yang berdasarkan 2022, savings deposits under sharia banking
pada prinsip perbankan syariah adalah sebesar principles amounting to Rp436.049 and
Rp436.049 dan Rp471.637. Rp471,637, respectively.
Adapun pos tabungan lain-lain terdiri atas Savings-Others consist of some products such
produk Tabungan Simple, Tabungan Wokee, as Tabungan Simple, Tabungan Wokee,
Tabungan Haji dan Tabunganku. Tabungan Haji and Tabunganku.
Tabungan yang dijadikan sebagai jaminan atau Savings deposits amounting to Rp1.879.209
diblokir oleh Bank pada tanggal 30 September and Rp2,407,214 are pledged as collateral or
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebesar blocked as at September 30, 2023 and
Rp1.879.209 dan Rp2.407.214. December 31, 2022, respectively.
Tabungan yang berdasarkan pada prinsip Savings deposits under sharia banking
perbankan syariah yang dijadikan sebagai principles amounting to Rp8,100 and Rp4.585
jaminan atas pembiayaan/piutang syariah are pledged as collateral to sharia
kepada beberapa debitur pada tanggal financing/receivables granted to debtors as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022,
adalah sebesar Rp8.100 dan Rp4.585. respectively.
133
Page 137
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
18. TABUNGAN (lanjutan) 18. SAVINGS DEPOSITS (continued)
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah 5,659,616 6,840,716 Rupiah
Mata uang asing Foreign Currencies:
Dolar Amerika Serikat 31,747 112,659 United Stated Dollar
Dolar Australia 300 335 Australian Dollar
Dolar Singapura 426 684 Singapore Dollar
Euro Eropa 1,058 1,083 European Euro
Yen Jepang 256 300 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 8 9 Great Britain Poundsterling
33,795 115,069
5,693,411 6,955,785
c. Tingkat bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rates
Tabungan dalam mata uang asing terdiri dari Saving deposits in foreign currencies consist of
Dolar Amerika Serikat, Dolar Australia, United States Dollar, Australian Dollar, Great
Poundsterling Inggris, Euro Eropa, Dolar Britain Poundsterling, European Euro,
Singapura dan Yen Jepang. Singapore Dollar and Japanese Yen.
Suku bunga rata-rata tertimbang setahun untuk The weighted average of interest rate per
tabungan adalah sebagai berikut: annum for saving deposits are as follows:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
% %
Rupiah 0.13 0.21 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 0.06 0.10 United States Dollar
Dolar Australia 0.01 1.00 Australian Dollar
Poundsterling Inggris 0.25 0.25 Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 0.10 0.07 European Euro
Dolar Singapura 1.00 0.88 Singapore Dollar
Yen Jepang 0.01 0.01 Japanese Yen
19. DEPOSITO BERJANGKA 19. TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan pihak a. By counterparties
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 38) Related parties (Note 38)
Rupiah 92,741 55,086 Rupiah
Mata uang asing 467 761 Foreign currencies
93,208 55,846
134
Page 138
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
19. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 19. TIME DEPOSITS (continued)
a. Berdasarkan pihak (lanjutan) a. By counterparties (continued)
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 31,235,620 38,216,295 Rupiah
Mata uang asing 2,585,378 3,156,518 Foreign currencies
33,820,998 41,372,813
Total 33,914,206 41,428,659 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 deposito berjangka yang 2022 time deposits under sharia banking
berdasarkan pada prinsip perbankan syariah principles amounted to Rp5.295.156 and
adalah sebesar Rp5.295.156 dan Rp4.470.295. Rp4,470,295, respectively.
Deposito berjangka yang dijadikan sebagai Time deposits amounting to Rp1.196.724 and
jaminan atau diblokir oleh Bank pada tanggal Rp869,451 are pledged as collateral or blocked
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 as at September 30, 2023 and December 31,
adalah sebesar Rp1.196.724 dan Rp869.451. 2022, respectively.
Deposito berjangka yang berdasarkan pada Time deposits under sharia banking principles
prinsip perbankan syariah yang dijadikan amounting to Rp320,336 and Rp420,559 are
sebagai jaminan atas pembiayaan/piutang pledged as collateral to sharia financing/
syariah kepada beberapa debitur pada tanggal receivables granted to debtors as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022
September 30, 2023 and December 31, 2022,
adalah masing-masing sebesar Rp320.336 dan
Rp420.559. respectively.
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah 31,328,362 38,271,381 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:
Dolar Amerika Serikat 2,582,141 3,150,417 United States Dollar
Euro Eropa 2,285 2,312 European Euro
Dolar Singapura 617 826 Singapore Dollar
Pound Sterling Inggris - - Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang - 49 Japanesse Yen
Dolar Australia 801 3,674 Australian Dollar
2,585,844 3,157,278
Total 33,914,206 41,428,659 Total
135
Page 139
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
19. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 19. TIME DEPOSITS (continued)
c. Tingkat bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rate by contract
berdasarkan periode penempatan period
Tingkat bunga rata-rata per
tahun (%)/
Average interest rates per
annum (%) Nilai nominal/Nominal value
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/ 30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022 Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
% % Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
1 bulan 3.14 3.10 8,619,529 12,160,413 1 month
3 bulan 3.47 3.28 7,765,135 9,021,219 3 months
6 bulan 3.59 3.62 4,659,816 6,733,785 6 months
12 bulan 3.85 3.82 10,283,881 10,355,964 12 months
31,328,361 38,271,381
Mata uang asing: Foreign currencies:
1 bulan 0.01 0.02 1,132,556 2,546,026 1 month
3 bulan 0.02 0.02 890,649 33,365 3 months
6 bulan 0.02 0.02 57,524 21,997 6 months
12 bulan 0.03 0.03 505,116 555,890 12 months
2,585,845 3,157,278
Total 33,914,206 41,428,659 Total
d. Berdasarkan sisa umur sampai dengan d. By remaining period to maturity
jatuh tempo
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
Sampai dengan 1 bulan 4,011,134 16,143,833 Up to 1 month
> 1 - 3 bulan 1,011,930 9,305,142 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 181,673 5,914,806 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 26,123,625 6,907,601 > 6 - 12 months
31,328,362 38,271,381
Mata uang asing: Foreign currencies:
Sampai dengan 1 bulan 109 2,622,924 Up to 1 month
> 1 - 3 bulan - 32,590 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan - 16,880 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 2,585,735 484,885 > 6 - 12 months
2,585,844 3,157,278
Total 33,914,206 41,428,659 Total
136
Page 140
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. By currency and type
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pihak terkait Related Parties
Rupiah: Rupiah:
Giro - 3,032 Demand deposits
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
Deposito berjangka - - Time deposits
Interbank call money 7,727,500 10,118,875 Interbank call money
7,727,500 10,121,907
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
Interbank call money 50,000 - Interbank call money
Deposito berjangka 26,650 150,115 Time deposits
Giro 18,452 20,244 Demand deposits
Tabungan 25,022 89,109 Savings deposits
120,124 259,468
Total 7,847,624 10,381,375 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, terdapat simpanan dari bank 2022, deposits from other banks under sharia
lain yang berdasarkan pada prinsip perbankan banking principles amounted to Rp7,807 and
syariah sebesar Rp7.807 dan Rp64.651. Rp64,651, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak terdapat simpanan dari 2022, there were no deposits from other Banks
Bank lain yang dijadikan sebagai jaminan atau pledged as collateral or blocked by the Bank.
diblokir oleh Bank.
b. Tingkat bunga rata-rata per tahun b. Average annual interest rates
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
% %
Rupiah: Rupiah:
Interbank call money 3.62 3.62 Interbank call money
Deposito berjangka 3.54 3.54 Time deposits
Tabungan 1.27 1.27 Savings deposits
Giro 0.68 0.68 Demand deposits
Mata uang asing: Foreign currency:
Giro 0.00 0.00 Demand deposits
Interbank call money 2.02 2.02 Interbank call money
Deposito berjangka 0.42 0.42 Time deposits
137
Page 141
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat c. Based on their remaining period to maturity
jatuh tempo
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
Sampai dengan 1 bulan 73,861 172,298 Up to 1 month
1 bulan - 3 bulan -- 71,701 1 months - 3 months
3 bulan - 12 bulan 46,263 18,501 3 months - 12 months
120,124 262,500
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
Sampai dengan 1 bulan - 10,118,875 Up to 1 month
1 bulan - 3 bulan - - 1 months - 3 months
3 bulan - 12 bulan 7,727,500 - 3 months - 12 months
Total 7,847,624 10,381,375 Total
21. PAJAK PENGHASILAN 21. INCOME TAX
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Tagihan pajak penghasilan Refundable corporate income
badan - neto (Catatan 15) tax - net (Note 14)
-2020 - - 2020 -
-2019 - - 2019 -
Total - - Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pajak penghasilan: Other income tax:
Pasal 23 dan 4(2) 35,357 37,168 Articles 23 and 4(2)
Pasal 26 12,427 9,595 Articles 26
Pasal 21 4,939 5,211 Article 21
Pajak Pertambahan Nilai 1,927 4,456 Value Added Tax
Lain-lain 659 66 Other
Total 55,309 56,496 Total
138
Page 142
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
30 Sept 2023/ 30 Sept 2022/
Sept 30, 2023 Sept 30, 2022
Rp Rp
Beban pajak kini - Bank - - Current tax expense - the Bank
Penyesuaian pajak Adjustment on prior year
tahun sebelumnya - - income tax
Beban pajak kini - Current tax expense -
entitas anak - - subsidiaries
Total beban pajak kini - - Total current tax expense
Manfaat pajak
tangguhan - Bank 946,764 732,751 Deferred tax benefit - the Bank
Manfaat pajak
tangguhan - entitas anak (3,532) - Deferred tax benefit - subsidiaries
Total manfaat
pajak tangguhan 943,232 732,751 Total deferred tax benefit
Total Manfaat (Beban) Pajak Total Tax Benefit (Expense)
Tahun Berjalan 943,232 732,751 Current Year
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax expense
dengan hasil perkalian rugi akuntansi sebelum and the loss before income tax multiplied by the
pajak penghasilan menggunakan tarif yang enacted tax rate is as follows:
berlaku adalah sebagai berikut:
30 Sept 2023/ 30 Sept 2022/
Sept 30, 2023 Sept 30, 2022
Rp Rp
Rugi sebelum beban pajak Income (loss) before income tax
penghasilan dalam laporan expense in the consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian (4,319,293) (3,364,992) and other comprehensive income
Bagian (laba)/rugi Net (income)/loss of
bersih entitas anak (24,472) (21,567) subsidiaries
Laba sebelum pajak
penghasilan - Bank (4,343,765) (3,386,559) Income before income tax - the Bank
Manfaat pajak sesuai tarif Tax benefit (expense) based on
pajak yang berlaku 955,628 745,043 applicable tax rate
Biaya-biaya yang tidak
dapat dikurangkan (9,205) (14,475) Non-deductible expenses
Pendapatan dari investasi Income from mutual fund
reksadana yang tidak investment
dikenakan pajak 340 2,003 exempted from tax
Penyesuaian tarif pajak Adjustment in corporate
penghasilan badan -- -- income tax rate
946,764 732,571
Beban pajak entitas anak Tax expenses of subsidiaries
- Kini (3,532) - Current -
- Tangguhan - - Deferred -
(3,532) -
Manfaat (beban) pajak penghasilan - neto 943,232 732,571 Income tax benefit (expense) - net
139
Page 143
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak The reconciliation between loss before income
penghasilan, seperti yang disajikan dalam tax expense, as shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian dengan comprehensive income and estimated fiscal
taksiran rugi fiskal untuk tahun yang berakhir loss for the years ended September 30, 2023
pada tanggal 30 September 2023 dan 30 and September 30, 2022 are as follows:
September 2022 adalah sebagai berikut:
30 Sept 2023/ 30 Sept 2022/
Sept 30, 2023 Sept 30, 2022
Rp Rp
Rugi sebelum beban Income (loss) before income tax
pajak penghasilan dalam expense in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian (4,319,293) (3,364,992) comprehensive income
Bagian laba bersih entitas anak (24,472) (21,567) Net income (loss) of subsidiaries
Laba sebelum pajak
penghasilan - Bank (4,343,765) (3,386,559) Income before income tax - the Bank
Perbedaan tetap: Permanent differences:
- Representasi 2,001 2,830 Representations -
- Sumbangan dan hadiah 3,264 2,570 Donations and gifts -
- Aktivitas karyawan 212 1,157 Employee activities -
- Reksadana yang tidak dikenakan pajak (1,547) (9,106) Investment exempted from tax -
- Lain-lain 36,361 59,240 Others -
Total perbedaan tetap 40,292 56,691 Total permanent differences
Perbedaan waktu: Timing differences:
- Penyisihan kerugian Provision for impairment losses on -
a. Penempatan pada Bank a. Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - - and Other Bank
b. Kredit yang diberikan dan piutang 2,563,138 (1,535,874) b. Loans and receivables
c. Surat-surat berharga - - c. Marketable securities
- Penyusutan aktiva tetap 12,221 (5,027) Depreciation of fixed assets -
- Beban untuk kesejahteraan Employee service -
karyawan (40,402) (194,313) entitlements expense
- Cadangan bonus (3,609) (5) Bonus allowance -
- Lain-lain (33,337) (22,122) Others -
Total perbedaan waktu 2,498,010 (1,757,341) Total timing differences
Rugi Fiskal (1,805,463) (5,087,209) Fiscal loss
Pajak dibayar dimuka Prepaid tax
- Bank - - The Bank -
- Entitas anak 593 - Subsidiaries -
593 -
Aset pajak tangguhan senilai Rp998.477 yang Deferred tax assets arising from fiscal loss
timbul dari rugi pajak sejumlah Rp4.538.531 amounting to Rp998,477 have not been
tidak diakui karena manajemen berkeyakinan recognized in respect of total tax losses of
bahwa terdapat ketidakpastian atas pemulihan Rp4,538,531, as the management believes
aset pajak tangguhan di masa depan. that there is uncertainty on the recoverability of
the deferred tax assets in the future.
140
Page 144
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Laba kena pajak Perusahaan untuk tahun fiskal Taxable income of the Bank for fiscal years
2021 hasil rekonsiliasi, seperti yang tercantum 2021 resulting from the reconciliation as shown
dalam tabel di atas menjadi dasar dalam in the table above will be the basis for filling the
pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan PPh Corporate Annual Tax Returns submitted to the
Badan yang disampaikan ke Kantor Pajak. Tax Office.
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On March 31, 2020, the Government issued
menerbitkan Perpu No.1/2020 ("Peraturan"), Perpu No.1/2020 (“the Regulations”), on State
tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Financial Policies and Financial System Stability
Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan for Handling the COVID-19 Pandemic and/or in
Pandemi COVID-19 dan/atau Dalam Rangka the Context of Facing Threats that Endanger
Menghadapi Ancaman yang Membahayakan the National Economy and/or Financial System
Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Stability and has been determined through Law
Sistem Keuangan dan telah ditetapkan melalui No. 2 of 2020 which was authorized by the
Undang-Undang No. 2 Tahun 2020 yang House of Representative on May 16, 2020 and
disahkan oleh DPR pada tanggal 16 Mei 2020 effective since May 18, 2020. One of the clause
dan berlaku sejak 18 Mei 2020. Salah satu in this regulation is a reduction in tax rates,
klausa dalam peraturan ini adalah pengurangan which is 22% for 2020-2021 and 20% for 2022
tarif pajak, yaitu 22% untuk tahun 2020-2021 onwards.
dan 20% untuk tahun 2022 dan seterusnya.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government issued
menerbitkan Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia No. 7 year
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang 2021 concerning Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan Regulations. The Regulation has stipulated the
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan income tax rate for domestic taxpayers and
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha business establishments of 22% which will be
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada effective from the Fiscal Year 2022 onwards,
tahun pajak 2022 dan seterusnya, dan and a further reduction of the tax rate of 3% for
tambahan pengurangan tarif pajak sebesar 3% domestic taxpayers who meet certain
bagi wajib pajak dalam negeri yang memenuhi requirements. Hence, the previously tax rate
kriteria tertentu. Dengan demikian, penetapan determination of 20% will be invalid after the
tarif pajak sebelumnya sebesar 20% menjadi ratification of this Law.
tidak berlaku setelah Undang-Undang ini
disahkan.
Pada Peraturan Pemerintah Pengganti In Government Regulation in Lieu of Law of the
Undang-Undang Republik Indonesia Republic of Indonesia No. 1/2020 in Article 5
No. 1/2020 di Pasal 5 ayat 2 menyebutkan paragraph 2 mentions that domestic tax payers:
Wajib Pajak dalam negeri:
i. Berbentuk perseroan terbuka; i. In the form of a public company;
ii. Dengan jumlah keseluruhan saham yang ii. With the total number of paid-up shares
disetor diperdagangkan pada bursa efek di traded on the stock exchange in Indonesia
Indonesia paling sedikit 40% (empat puluh at least 40% (forty percent);
persen);
141
Page 145
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
iii. Memenuhi persyaratan tertentu, dapat iii. Fulfilling certain requirements, can get a
memperoleh tarif sebesar 3% (tiga persen) tariff of 3% (three percent) lower than the
lebih rendah dari tarif sebagaimana rate as referred to in paragraph (1) letter a
dimaksud pada ayat (1) huruf a dan and letter b.
huruf b.
Berdasarkan Laporan Bulanan Kepemilikan Based on the Monthly Share Shareholding
Saham Emiten atau perusahaan Publik dan Report of the Issuer or Public Company and the
Rekapitulasi yang telah dilaporkan Nomor: Recapitulation that has been reported Number:
DE/I/2022-1118 tanggal 5 Januari 2022 dari DE/I/2022-1118 dated January 5, 2022 from
PT Datindo Entrycom atas kepemilikan saham PT Datindo Entrycom on the Bank's share
Bank periode yang berakhir pada 31 Desember shareholding period ended December 31, 2021
2021 and 31 Desember 2022, Bank tidak and December 31, 2022, the Bank did not meet
memenuhi kriteria untuk mendapatkan the criteria to get a reduced tax rate, therefore
pengurangan tarif pajak karenanya Bank the Bank uses a 22% tax rate in the calculation
menggunakan tarif pajak 22% dalam of corporate income tax.
perhitungan PPh Badan.
Sesuai dengan peraturan perpajakan di In accordance with the taxation laws in
Indonesia, Bank menghitung dan Indonesia, the Bank calculates and submits
melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan income tax returns based on self-assessment.
sistem self-assessment. Fiskus dapat The tax authorities may assess/amend taxes
menetapkan/mengubah pajak-pajak tersebut within the statute of limitations under the
dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan prevailing regulations.
peraturan yang berlaku.
d. Aset (liabilitas) pajak tangguhan d. Deferred tax assets (liabilities)
Pengaruh pajak tangguhan atas beda waktu The tax effects of significant temporary
yang signifikan antara pelaporan komersial dan differences between commercial reporting and
perpajakan adalah sebagai berikut: tax purposes are as follows:
(Dibebankan)
Dikreditkan
Saldo ke Laporan Saldo
Awal/ Laba Rugi/ Dibebankan Akhir/
Beginning (Charged) ke Ekuitas/ Ending
Balance Credited to Charged Balance Sept 30
2023 Profit or Loss to Equity 2023
Aset pajak
tangguhan Differed tax assets
Liabilitas imbalan Post-employee benefits
pasca-kerja 46,805 (8,888) - 37,916 liability
Cadangan kerugian Allowance for
kartu kredit 5,791 (1,042) - 4,749 Credit Card
Penyusutan aset Depreciation of
tetap 17,535 2,689 - 20,224 fixed assets
Cadangan Kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
kredit yang diberikan on loan financial
dan pembiayaan/ assets and sharia
piutang syariah (214,915) 563,890 - 348,976 financing/receivable
Penjualan aktiva tetap - - - - Sale of fixed assets
Rugi fiskal 2,032,604 397,202 - 2,429,806 Tax loss
Lain-lain 5,427 (4,041) - 1,386 Others
Aset pajak
tangguhan - neto 1,893,247 949,809 - 2,843,056 Deferred tax assets
142
Page 146
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
d. Aset (liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
(Dibebankan)
Dikreditkan
Saldo ke Laporan Saldo
Awal/ Laba Rugi/ Dibebankan Akhir/
Beginning (Charged) ke Ekuitas/ Ending
Balance Credited to Charged Balance Sept 30
2023 Profit or Loss to Equity 2023
Liabilitas pajak
tangguhan Deferred tax liabilities
Amortisasi goodwill (33,673) (3,045) - (36,717) Goodwill amortization
Keuntungan dari Unrealized on
perubahan nilaia atas changes in fair value of
instruments pada nilai wajar debt instrument
melalui penghasilan through
komprehensif lainnya (741) - 2,274 1,533 comprehensive income
Trading - - - - Trading
Liabilitas pajak Deferred tax liabilities-
tangguhan-neto (34,413) (3,045) 2,274 (35,184) net
Aset pajak tangguhan - Deffered tax assets -
Bank 1,858,835 946,764 2,274 2,807,872 Bank
Aset pajak tangguhan - Deffered tax assets -
entitas anak 83,317 - - 83,317 subsidiaries
Asset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan-neto 1,942,152 946,764 2,274 2,891,189 (liabilities)-net
Dampak Perubahan Tarif
Pajak/Effect of The
Change in Tax Rates
(Dibebankan) (Dibebankan)
Dikreditkan Dikreditkan
Saldo ke Laporan ke Laporan Saldo
Awal/ Laba Rugi/ Dikreditkan Laba Rugi/ Dibebankan Akhir/
Beginning (Charged) ke Ekuitas/ (Charged) ke Ekuitas/ Ending
Balance Credited to Credited Credited to Charged Balance Dec 31
2022 Profit or Loss to Equity Profit or Loss to Equity 2022
Aset pajak
tangguhan Differed tax assets
Liabilitas imbalan Post-employee benefits
pasca-kerja 33,835 43,809 19,438 12,664 (7,321) 102,425 liability
Cadangan kerugian Allowance for
kartu kredit 6,690 (901) - 1,056 6,845 Credit Card
Penyusutan aset Depreciation of
tetap 14,598 2,143 - 2,305 - 19,046 fixed assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
kredit yang diberikan on loans financial
dan pembiayaan/ assets and sharia
piutang syariah 435,516 (234,907) - 68,766 - 269,375 financing/receivable
Rugi fiskal 509,913 805,450 - 80,513 - 1,395,876 Tax loss
Lain-lain 1,514 4,383 - 239 - 6,136 Others
Aset pajak
tangguhan - neto 1,002,066 619,977 19,438 165,543 (7,321) 1,799,703 Deferred tax assets
Liabilitas pajak
tangguhan Deferred tax liabilities
Amortisasi goodwill (22,068) (4,059) - (3,485) - (29,612) Goodwill amortization
Keuntungan dari Unrealized on
perubahan nilai atas changes in fair value of
instrument pada nilai wajar debt instrument
melalui penghasilan - through
komprehensif lain 4,372 - (21,232) - 690 (16,170) comprehensive income
Liabilitas pajak Deferred tax liabilities-
tangguhan-neto (17,696) (4,059) (21,232) (3,485) 690 (45,782) net
Aset pajak tangguhan - Deffered tax assets -
Bank 984,370 615,918 (1,794) 162,058 (6,631) 1,753,921 Bank
Aset pajak tangguhan - Deffered tax assets -
entitas anak 3,077 62,234 - - - 65,311 subsidiaries
Asset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan-neto 987,447 678,152 (1,794) 162,058 (6,631) 1,819,232 (liabilities)-net
143
Page 147
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
e. Administrasi e. Administrative
Berdasarkan Undang-undang Republik Based on Law of the Republic of Indonesia
Indonesia No. 28 Tahun 2007 tentang No. 28 Year 2007 regarding “Third Amendment
“Perubahan Ketiga atas Undang-undang of Law No. 6 Year 1983 regarding General
No. 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum Rules and Procedures of Taxation” which is
dan Tata Cara Perpajakan” yang berlaku mulai applicable starting 2008, the Directorate
tahun 2008, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) General of Tax (DGT) may assess or amend
dapat menetapkan dan mengubah liabilitas taxes within five years from the date the tax
pajak dalam batas waktu lima tahun sejak becomes due.
tanggal terutangnya pajak.
f. Pemeriksaan pajak f. Tax assessments
2003, 2004, dan 2006 2003, 2004, and 2006
Pada bulan September 2008, berdasarkan In September 2008, based on Tax Audit for
pemeriksaan Tahun Pajak 2003, 2004 dan years 2003, 2004 and 2006, Tax Service Office
2006, Kantor Pelayanan Pajak (KPP) (KPP) issued Tax Underpayment Assessment
menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Letters (SKPKB) for VAT on foreclosed assets
Bayar (SKPKB) PPN atas penjualan AYDA dan and VAT on murabahah amounting to
transaksi murabahah, total senilai Rp74.700. Rp74,700.
Atas SKPKB tersebut, pada bulan Desember For that SKPKB, in December 2008, the Bank
2008, Bank mengajukan keberatan karena proposed an objection, because according to
menurut Bank, baik transaksi penjualan AYDA the Bank, both foreclosed assets and
maupun murabahah bukanlah merupakan objek murabahah transactions were not subject to
PPN. Transaksi murabahah bukan merupakan VAT. Murabahah transactions are not buying
transaksi jual beli, melainkan transaksi and selling transactions, but financing
pembiayaan dengan akad jual beli. transactions under sale and purchase contracts.
Sebagaimana diatur dalam Undang-Undang As stipulated in Law No. 7 of 1992 concerning
(UU) No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan Banking which has been amended by Law No.
yang telah diubah dengan UU No. 10 Tahun 10 of 1998 and Law No. 21 of 2008 concerning
1998 dan UU No. 21 Tahun 2008 tentang Sharia Banking, murabahah financing is
Perbankan Syariah, pembiayaan murabahah financial services in the area of financing.
adalah jasa keuangan di bidang pembiayaan. In accordance with Law No. 8 of 1983 which
Sesuai dengan UU No. 8 Tahun 1983 yang was amended by Law No. 18 of 2000
telah diubah dengan UU No. 18 Tahun 2000 concerning VAT on Goods and Services and
tentang PPN atas Barang dan Jasa dan Pajak Sales Tax on Luxury Goods, financial services
Penjualan atas Barang Mewah, jasa keuangan in the financing sector included in the service
bidang pembiayaan masuk dalam kategori jasa category that is not subject to VAT. On
yang tidak dikenai PPN. Pada tanggal October 19, 2009, the DGT rejected the Bank's
19 Oktober 2009, DJP menolak keberatan objection.
Bank.
Atas penolakan tersebut, pada tanggal For this refusal, on December 30, 2009, the
30 Desember 2009, Bank mengajukan banding Bank filed an appeal to the Tax Court, both for
ke Pengadilan Pajak, baik terhadap pengenaan the imposition of VAT on the sale of the
PPN atas penjualan AYDA maupun transaksi foreclosed assets and murabahah transactions.
murabahah. Pada bulan Juni 2011, Pengadilan In June 2011, the Tax Court rejected the appeal
Pajak menolak permohonan banding yang submitted by the Bank.
diajukan Bank.
144
Page 148
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessments (continued)
2003, 2004, dan 2006 (lanjutan) 2003, 2004, and 2006 (continued)
Sebagai syarat pengajuan banding As a precondition for filing an appeal as
sebagaimana diatur dalam UU No. 14 Tahun stipulated in Law No. 14 of 2002 concerning
2002 tentang Pengadilan Pajak Pasal 36 ayat Tax Court Article 36 paragraph 4, the Bank has
4, Bank telah melakukan cicilan pembayaran made installments of SKPKB payments to the
SKPKB kepada Kantor Pajak, yaitu sejumlah Tax Office, which is a total of 50% of the value
50% dari nilai sengketa atau sebesar Rp32.700. of the dispute or amounting to Rp32,700. This
Pengeluaran ini dicatat dalam aset lain-lain expenditure is recorded in other assets (down
(uang muka). Berdasarkan keputusan payment). Based on the decision of the Tax
Pengadilan Pajak yang menolak banding Bank, Court which rejected the Bank's appeal, over
atas sengketa PPN penjualan AYDA, Bank the dispute over the sale of the foreclosed
telah melakukan penyesuaian uang muka assets, the Bank made an advance adjustment
sebesar Rp2.191. Dengan demikian, of Rp2,191. Thus, the payment of VAT SKPKB
pembayaran SKPKB PPN yang saat ini masih currently recorded in other assets (down
dicatat di aset lain-lain (uang muka) adalah atas payment) is for murabahah transactions, which
transaksi murabahah, yaitu sebesar Rp30.509. is amounting to Rp30,509.
Selama proses sengketa pajak berlangsung During the tax dispute process (2009-2010), the
(2009-2010), Pemerintah mengeluarkan Government issued a law/ regulation related to
undang-undang/peraturan terkait pengenaan the imposition of VAT on murabahah
PPN atas transaksi murabahah. Pada tanggal transactions. On October 15, 2009,
15 Oktober 2009, Pemerintah menerbitkan UU the Government issued Law No. 42 of 2009
No. 42 tahun 2009 tentang Perubahan Ketiga concerning the Third Amendment to Law No. 8
atas Undang-undang No. 8 tahun 1983 tentang of 1983 concerning Value Added Goods and
Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa dan Services Tax and Sales Tax on Luxury Goods.
Pajak Penjualan atas Barang Mewah. The law stipulates that starting April 1, 2010,
UU tersebut menegaskan bahwa terhitung financing services based on sharia principles
sejak 1 April 2010, jasa pembiayaan are not subject to VAT.
berdasarkan prinsip syariah tidak dikenai PPN.
Pada tanggal 25 Mei 2010, Pemerintah On May 25, 2010, the Government issued
menerbitkan UU No. 2 tahun 2010 tentang Law No. 2 of 2010 concerning Amendments to
Perubahan atas Undang-Undang Nomor 47 Law Number 47 of 2009 concerning the State
Tahun 2009 tentang Anggaran Pendapatan dan Budget (APBN) Budget Year 2010, which states
Belanja Negara (APBN) Tahun Anggaran 2010, that Murabahah VAT of sharia banks (including
yang menyatakan bahwa PPN murabahah Bank KB Bukopin), is borne by the Government,
Bank syariah (termasuk Bank KB Bukopin), with a budget plafond for Bank KB Bukopin of
ditanggung oleh Pemerintah, dengan pagu Rp76,414.
anggaran untuk Bank KB Bukopin sebesar
Rp76.414.
Menindaklanjuti UU tersebut, pada tanggal Following up on the Act, on December 28,
28 Desember 2010, Menteri Keuangan 2010, the Minister of Finance of the
Republik Indonesia menerbitkan peraturan Republic of Indonesia issued regulation
No. 251/PMK.011/2010 tentang Pajak No. 251/PMK.011/2010 concerning Value
Pertambahan Nilai yang ditanggung Pemerintah Added Tax borne by the Government for the
atas Transaksi Murabahah Perbankan Syariah Fiscal Year 2010 of Murabahah Transactions
Tahun Anggaran 2010 yang menyatakan Sharia Banking stating that:
bahwa:
145
Page 149
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessments (continued)
2003, 2004, dan 2006 (lanjutan) 2003, 2004, and 2006 (continued)
1) Atas transaksi murabahah perbankan 1) Those sharia banking murabahah
syariah yang dilakukan sebelum tanggal transactions conducted before April 1, 2010,
1 April 2010, dikenai PPN. are subject to VAT.
2) PPN terutang yang telah diterbitkan Surat 2) The VAT payable issued by the Tax
Ketetapan Pajak, ditanggung Pemerintah. Assessment Letter is borne by the
Government.
3) PPN ditanggung pemerintah tersebut, 3) The VAT borne by the Government therein,
diberikan dengan pagu anggaran sebesar is given a budget ceiling of Rp328,000 as
Rp328.000 sebagaimana diatur dalam stipulated in Law No. 2 of 2010 (including for
UU No. 2 tahun 2010 (termasuk untuk Bank Bank KB Bukopin Rp76,414).
KB Bukopin Rp76.414).
4) Wajib pajak bank syariah yang telah 4) Sharia bank taxpayers who have paid
membayar Surat Ketetapan Pajak atas Tax Assessment Letters for murabahah
transaksi murabahah, dapat diberikan transactions, can be given a tax refund in
pengembalian pajak sesuai dengan accordance with applicable tax provisions.
ketentuan perpajakan yang berlaku.
Berdasarkan pada UU No. 2 tahun 2010 dan Based on Law No. 2 of 2010 and
PMK No. 251/PMK.011/2010 tersebut, pada PMK No. 251/PMK.011/2010, on March 22,
tanggal 22 Maret 2017, Bank mengajukan 2017, the Bank submitted an application for
permohonan pengembalian atas kelebihan the return of excess tax payments that should
pembayaran pajak yang seharusnya tidak not be payable under Article 17 paragraph (2) of
terutang berdasarkan Pasal 17 ayat (2) Undang- Law No. 6 of 1983 concerning General
undang No. 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan Provisions and Procedures for Taxation as
Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana amended several times, the latest by
telah beberapa kali diubah terakhir dengan Law No. 16 of 2009. On April 7, 2017, the
Undang-undang No. 16 Tahun 2009. Pada Directorate General of Taxation (DGT) rejected
tanggal 7 April 2017, Direktorat Jenderal Pajak the Bank's request. In connection with the
(DJP) menolak permohonan Bank. Sehubungan refusal, the Bank filed a claim to the Tax Court.
dengan penolakan tersebut, Bank mengajukan
gugatan ke Pengadilan Pajak.
Pada tanggal 13 Februari 2018, Bank telah On February 13, 2018, the Bank has accepted
menerima keputusan Pengadilan Pajak yang the decision of the Tax Court to reject the
menolak gugatan Bank. Atas keputusan tersebut, Bank's claim. For the decision, on April 30,
pada tanggal 30 April 2018, Bank telah 2018, the Bank has submitted a request for a
mengajukan permohonan peninjauan kembali ke judicial review to the Supreme Court.
Mahkamah Agung.
Pada tanggal 8 November 2018, Mahkamah On November 8, 2018, the Supreme Court
Agung mengeluarkan keputusan untuk issued the decision for judicial review of the
peninjauan kembali sengketa PPN murabahah VAT murabahah year 2003 and rejected the
tahun 2003 dan menolak permohonan Bank. Bank's request.
Pada tanggal 10 Desember 2018, Mahkamah On December 10, 2018, the Supreme Court
Agung mengeluarkan keputusan peninjauan issued the decision for judicial review of the
kembali sengketa PPN murabahah tahun 2004 VAT murabahah year 2004 and 2006, and
dan 2006, dan menolak permohonan Bank. rejected the Bank's request.
146
Page 150
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessments (continued)
2003, 2004, dan 2006 (lanjutan) 2003, 2004, and 2006 (continued)
Dengan ditolaknya permohonan Bank atas Due to the rejection by the Supreme Court for
sengketa PPN murabahah Tahun 2003, 2004, the VAT murabahah years 2003, 2004, and
dan 2006 oleh Mahkamah Agung, maka Bank 2006, the Bank will write a letter to the Minister
akan membuat surat kepada Menteri Keuangan of Finance of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia memohon petunjuk hukum requesting legal guidance on the refund of the
atas pengembalian kelebihan pembayaran pajak overpayment of VAT tax that should not have
PPN yang seharusnya tidak terutang. Sampai been owed. Until the released date of these
dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements, the Bank is
diterbitkan, Bank masih mengupayakan atas still trying to escalate this tax dispute.
sengketa pajak ini.
Atas sengketa pajak ini, Bank telah membentuk As result of this tax dispute, the Bank has
cadangan sebesar 100%. provided a reserve of 100%.
Pada tahun 2022, Bank memutuskan untuk In 2022, the Bank decided to dismiss the legal
menghentikan upaya hukum penyelesaian attempts on this tax dispute and accept the
sengketa pajak ini dan menerima hasil results of the Supreme Court's decision. The
keputusan Mahkamah Agung. Bank telah Bank has realized the reserve made for this tax
merealisasikan pencadangan yang dibentuk dispute.
atas sengketa pajak ini.
2013 2013
Pada tanggal 27 Agustus 2018, Bank telah On August 27, 2018, the Bank has received
menerima beberapa SKP Nihil, SKPKB, dan Notices of Nil Tax Assessment, SKPKB and
STP atas pemeriksaan PPN tahun pajak 2013. STP for VAT assessment fiscal year 2013. The
Total nilai SKPKB dan STP adalah Rp3.638 total amount of SKPKB and STP is Rp3,638
dan seluruhnya telah dibayar pada tahun 2018. which has been fully paid. From the total
Dari total SKPKB dan STP senilai Rp3.638 amount of Rp3,638, the amount being approved
tersebut, jumlah yang disetujui dan tidak and didn’t request the objection is Rp1,568.
diajukan keberatan adalah sebesar Rp1.568. For the rest amount of SKPKB amounting to
Atas SKPKB yang tidak disetujui dan diajukan Rp2,069, which is disapproved, the Bank filed
keberatan sebesar Rp2.069 pada tanggal the objection on November 21, 2018. On
21 November 2018, Bank telah mengajukan September 23, 2019, the Bank had received the
keberatan. Pada tanggal 23 September 2019, objection decision, with the result of the Tax
Bank telah menerima putusan keberatan, Court rejected the Bank's objection request.
dengan hasil Pengadilan Pajak menolak
permohonan keberatan Bank.
Atas penolakan tersebut, pada tanggal As the action to this rejection, on December 13,
13 Desember 2019, Bank mengajukan banding 2019, the Bank submitted an appeal to the
ke Pengadilan Pajak dan disebabkan kondisi Tax Court and due to the condition of Covid 19
Covid 19 yang menjadi wabah pandemik di which became a pandemic in 2020, the trial was
2020 menyebabkan persidangannya sering often delayed so that it passed a period of
tertunda sehingga melewati masa 1 tahun. 1 year.
147
Page 151
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessments (continued)
2013 (lanjutan) 2013 (continued)
Pada tanggal 11 April 2022 Bank menerima On April 11, 2022 the Bank received the
putusan Banding Nomor: PUT-014224.16/ decision on Appeal Number: PUT-014224.16/
2019/PP/MXIA Tahun 2022. Majelis Hakim 2019/PP/MXIA Year 2022. The Panel of Judges
mengabulkan seluruh banding yang diajukan granted all appeals submitted by the Bank
Bank terkait PPN AYDA sebesar Rp2.069. regarding VAT for AYDA in the amount of
Tetapi pihak Direktorat Jenderal Pajak Rp2,069. However, the Directorate General of
mengajukan permohonan peninjauan kembali Taxes submitted a request for review to the
ke Mahkamah Agung. Supreme Court.
Atas sengketa pajak ini, Bank telah membentuk As result of this tax dispute, the Bank has
cadangan sebesar 100%. provided a reserve of 100%.
2016 2016
Pada tanggal 30 Agustus 2019, Bank dan On August 30, 2019, the Bank and the Tax
Pemeriksa melakukan pembahasan akhir hasil Auditor conducted a final discussion of the audit
pemeriksaan yang diikuti dengan results which was followed by signing Official
penandatanganan Berita Acara Pembahasan Report of Investigation, Summary of the Final
Akhir Hasil Pemeriksaan, Ikhtisar Hasil Discussion result and Minutes of Discussion.
Pembahasan Akhir dan Risalah Pembahasan.
Bank telah menerima SKP dan STP atas hasil The Bank received SKP and STP of tax audit
pemeriksaan seluruh jenis pajak (PPh Badan, results in all aspects (Corporate Income Tax,
PPh dan PPN) untuk tahun pajak 2016. Witholding Tax and VAT) for fiscal year 2016.
Berdasarkan hasil pemeriksaan tersebut, dari Based on the tax audit result, from total of
total permohonan restitusi PPh badan yang corporate income tax refund requested by the
diajukan Bank sebesar Rp159.087, Kantor Bank amounting to Rp159,087, Tax Office only
Pajak menyetujui sebagian besarnya, yaitu approved Rp143,281. The Bank has received
Rp143.281. Bank telah menerima restitusi pajak the tax refund on February 4, 2020 amounting
tersebut pada tanggal 4 Februari 2020 sebesar to Rp119,749, while the remaining amount of
Rp119.749, sedangkan sisanya sebesar Rp23,532 was compensated with various taxes
Rp23.532 dikompensasikan dengan berbagai payable and STP for fiscal year of 2014-2018.
utang pajak dan STP untuk tahun pajak 2014-
2018.
Total nilai SKPKB dan STP yang diterbitkan Total amount of SKPKB and STP that were
oleh Kantor Pajak untuk PPh dan PPN adalah released by the tax office for withholding tax
sebesar Rp26.306. and VAT amounted to Rp26,306.
Sedangkan, SKPKB yang tidak disetujui oleh Whereas, SKPKB not agreed by the Bank
Bank adalah senilai Rp15.250 terdiri dari amounting to Rp15,250 consists of SKPKB
SKPKB PPh Pasal 23, PPh Pasal 26, dan PPN. Article 23, Article 26, and VAT. All disagreed
Seluruh SKPKB yang tidak disetujui tersebut SKPKB have been paid by the Bank on
telah dilunasi oleh Bank pada tanggal 8 Oktober October 8, 2019. For the not agreed SKPKB,
2019. Atas SKPKB yang tidak disetujui the Bank has filed an Objection on December 6,
tersebut, Bank telah mengajukan Keberatan 2019 for the amount of Rp8,079.
pada tanggal 6 Desember 2019 dengan nilai
sengketa sebesar Rp8.079.
148
Page 152
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessments (continued)
2016 (lanjutan) 2016 (continued)
Pada tanggal 12 Agustus 2020, Bank telah On August 12, 2020, the Bank has received the
menerima putusan keberatan, dengan hasil decision on its appeal denying its request.
menolak permohonan keberatan.
Atas penolakan tersebut, pada tanggal As the result of this rejection, on December 14,
14 Desember 2020, Bank mengajukan banding 2020, the Bank submitted an appeal to the
ke Pengadilan Pajak. Tax Court.
Pada tanggal 12 April 2022, bank mendapatkan On April 12, 2022, the Bank has received the
hasil putusan Banding, dengan hasil menolak appeal decision, with the result of rejecting the
permohonan Banding. appeal request.
Tanggal 17 Juni 2022 Bank mengajukan On June 17, 2020 the Bank submitted a judicial
peninjauan kembali ke Mahkamah Agung. review to the Supreme Court. The Supreme
Mahkamah Agung menolak permohonan Court rejected the application for Bank
Peninjauan Kembali bank, dimana hasilnya Reconsideration, where the results were issued
dikeluarkan secara parsial sbb: tanggal 28 in partial as follows: February 28, 2023 for
februari 2023 untuk sengketa masa pajak maret March 2016 tax period disputes, April 18, 2023
2016, tanggal 18 april 2023 untuk sengketa for February tax period disputes, April 2016,
masa pajak februari, april 2016, tanggal 31 mei May 31, 2023 for May, July, September 2016
2023 untuk sengketa masa pajak mei, juli, tax period disputes, June 22, 2023 for January
september 2016, tanggal 22 juni 2023 untuk tax period disputes, november 2016, july 18
sengketa masa pajak januari, november 2016, 2023 for the june 2016 tax period dispute, and
tanggal 18 juli 2023 untuk sengketa masa pajak for the december 2016 tax period the bank has
juni 2016, dan unutk masa pajak desember not yet received.
2016 belum diterima bank.
Atas sengketa pajak ini, Bank telah membentuk As a result of this tax dispute, the Bank has
cadangan sebesar 100%. provided a reserve of 100%.
2017 2017
Pada tanggal 26 April 2019, Bank telah On April 26, 2019, the Bank received SKP and
menerima Surat SKP dan STP atas hasil STP of tax assessment in all aspects
pemeriksaan seluruh jenis pajak (PPh Badan, (Corporate Income Tax, Withholding Tax, and
PPh dan PPN) untuk tahun pajak 2017. VAT) for fiscal year 2017.
Berdasarkan hasil pemeriksaan tersebut, Based on the tax asessment’s result, the Tax
Kantor Pajak menyetujui seluruh permohonan Office approved all of the Corporate Income
restitusi PPh Badan yang diajukan oleh Bank, Tax refund submitted by the Bank, amounting to
total senilai Rp162.472. Lebih bayar sebesar Rp162,472. The overpayment for amount
Rp162.472 tersebut telah efektif diterima oleh Rp162,472 has been received by the Bank in
Bank pada bulan Juli 2019. July 2019.
Total nilai SKPKB dan STP yang diterbitkan Total amount of SKPKB and STP released by
oleh DJP untuk PPh dan PPN adalah sebesar the the DGT for Withholding Tax and VAT
Rp18.065. Seluruh SKPKB dan STP tersebut amounted to Rp18,065. All of the SKPKB and
telah dilunasi oleh Bank. SKPKB yang tidak STP already fully paid by the Bank. The amount
disetujui dan diajukan Keberatan oleh Bank of disapproved SKPKB are being submitted by
adalah senilai Rp3.688, terdiri dari SKPKB the Bank for objection amounted to Rp3,688,
PPN. Pembayaran atas SKPKB yang diajukan consists of VAT SKPKB. Payments for it, was
Keberatan dicatat sebagai Uang Muka. Sampai recorded as Advances. Until the released date
dengan tanggal laporan keuangan of these consolidated financial statements’, the
konsolidasian diterbitkan, proses keberatan objection is still ongoing.
masih berlangsung.
149
Page 153
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessments (continued)
Atas sengketa pajak ini, Bank telah membentuk As result of this tax dispute, the Bank has
cadangan sebesar 100%. provided a reserve of 100%.
Pada tanggal 31 Mei 2022 Bank memutuskan On May 31, 2022 the Bank decided to stop the
untuk menghentikan proses banding dan appeal process and realize the reserves that
merealisasikan pencadangan yang telah had been formed.
dibentuk tersebut.
2019 2019
Pada tanggal 28 April 2021, Direktorat Jenderal On April 28, 2021, the Directorate General of
Pajak menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Taxes issued an Overpayment Tax Assessment
Bayar (SKPLB) atas lebih bayar PPN Dalam Letter (SKPLB) on the overpayment of
Negeri masa Pajak Desember 2019 sebesar Domesctic VAT for the 2019 fiscal year
Rp58.927. Pemberian kelebihan pembayaran amounting to Rp58,927. The tax overpayment
pajak tersebut diperhitungkan dengan utang is calculated with the tax payable and/or taxes
pajak dan/atau pajak yang akan terutang that will be payable amounting to Rp23,843.
sebesar Rp23.843. Pada tanggal 23 Agustus On August 23, 2021 the Bank has received the
2021 Bank telah menerima Lebih Bayar PPN Domestic VAT Overpayment amounting to
Dalam Negeri sebesar Rp35.084. Rp35,084.
Bank menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang The Bank receives an Underpaid Tax
Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) Assessment Letter (SKPKB) and a Tax
atas Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 21, Pasal Collection Letter (STP) on Income Tax (PPh)
23, Pasal 26, Pasal 4 ayat 2, dan PPN untuk Article 21, Article 23, Article 26, Article 4
tahun pajak 2019 dengan total keseluruhan paragraph 2, and VAT for the 2019 fiscal year
sebesar Rp75.270. Bank tidak menyetujui dan with a total of Rp75,270. The Bank did not
sedang mengajukan keberatan SKPKB atas approve and submitted an objection to the
PPN sebesar Rp45.558. Seluruh SKPKB dan SKPKB on VAT amounting to Rp45,558. All
STP, baik yang disetujui maupun yang tidak SKPKB and STP, both approved and
disetujui telah dilunasi oleh Bank. Pembayaran disapproved, have been paid by the Bank.
atas SKPKB yang diajukan Keberatan dicatat Payments for it, was recorded as Advanced.
sebagai Uang Muka. Sampai dengan tanggal Until the date of these consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian diterbitkan, statements’ released, the objection is still
proses keberatan masih berlangsung. ongoing.
Pada tanggal 30 Juni 2022 permohonan On June 30, 2022, the bank VAT Objection
Keberatan PPN bank ditolak. Pada tanggal 26 application is rejected. On August 26, 2022 the
Agustus 2022 bank mengajukan banding ke bank submit it to appeal. On August 08, 2023
Pengadilan Pajak. Pada tanggal 08 Agustus the bank's VAT appeal was granted by the
2023 permohonan Banding PPN bank panel of judges, on September 12, 2023 the
dikabulkan majelis hakim, pada tanggal 12 Bank received a refund of VAT on AYDA
September 2023 Bank telah menerima amounting to Rp.45.818 and a deduction was
pengembalian PPN AYDA sebesar Rp.45.818 made from the 2018 Tax Audit debt of
dan dilakukan pemotongan atas utang Rp.13.519.
Pemeriksaan Pajak Tahun Pajak 2018 sebesar
Rp.13.519.
DJP akan mengajukan Peninjauan Kembali ke DGT will file a Judicial Review to the Supreme
Mahkamah Agung. Bank akan menyelesaikan Court. The Bank will settle the 2019 VAT on
PPN AYDA Tahun 2019 setelah menerima AYDA after receiving the Judicial Review
putusan Peninjauan Kembali dari Mahkamah decision from the Supreme Court.
Agung.
150
Page 154
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
g. Pemeriksaan pajak (lanjutan) g. Tax assessments (continued)
2020 2020
Pada tanggal 22 April 2022 bank menerima On April 22, 2022 the bank received SKPLB for
SKPLB PPh Badan sebesar Rp15.160, SKPKB a corporate income tax amounted to Rp15,160,
PPh 21 sebesar Rp545, SKPKB PPh 21 Final SKPKB Art 21 amounted to Rp545, SKPKB Art
sebesar Rp428, SKPKB PPh 23 sebesar 21 Final amounted to Rp428, SKPKB Art 23
Rp2.127, SKPKB PPh 26 sebesar Rp680, amounted to Rp2,127, SKPKB Art 26 amounted
SKPKB PPh Pasal 4(2) sebesar Rp734, SKPKB to Rp680, SKPKB Art 4(2) amounted to Rp734,
PPN Dalam Negeri sebesar Rp22.031, SKPKB SKPKB VAT amounted to Rp22,031, SKPKB
PPN Luar Negeri sebesar Rp48, dan STP PPN foreign VAT amounted to Rp48, and VAT STP
Dalam Negeri sebesar Rp1.558. amounted to Rp1,558
Bank menerima pengembalian pajak sebesar The bank received a tax refund that amounted
Rp15.159 dikompensasikan untuk SKPKB dan to Rp15,159, which was deducted for SKPKB
STP sebesar Rp13.453, sehingga and STP amounted to Rp13,453, so that the tax
pengembalian pajak yang diterima bank refund received by the bank amounted to
sebesar Rp1.706. Rp1,706.
Atas SKPKB PPN AYDA Bank mengajukan On the SKPKB VAT AYDA Bank submitted to
Keberatan sebesar Rp18.042, Pada tanggal 30 tax objection amounted to Rp18,042, On
Desember 2022 permohonan Keberatan PPN December 30, 2022, the bank VAT Objection
bank ditolak. Pada tanggal 06 April 2023 bank application is rejected. On April 06, 2023 the
mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. bank submit it to appeal.
2018 2018
Pada tanggal 24 Agustus 2023 Bank menerima On August 23, 2023 the Bank received Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Assessment Letter for Underpayment (SKPKB)
atas PPh Badan sebesar Rp.27.518, PPh 21 on Corporate Income Tax of Rp.27.518,
sebesar Rp.1.629, PPh 21 Final sebesar Withholding Tax art 21 of Rp.1.629, Withholding
Rp.314, PPh 23 sebesar Rp.169, PPh 26 Tax art 21 Final of Rp.314, Withholding Tax art
sebesar Rp.67, PPh 4 ayat 2 sebesar Rp.932, 23 of Rp.169, Withholding Tax art 26 of Rp.67,
PPN sebesar Rp,9.071, Surat Tagihan Pajak Withholding Tax art 4(2) of Rp.932, VAT of
(STP) PPN sebesar Rp.596. Rp.9,071, Tax Assessment Letter (STP) VAT of
Rp.596.
Bank akan mengajukan Keberatan atas PPN The Bank will file an Tax Objection on VAT
AYDA sebesar Rp.8.000 ke Kanwil LTO 1 AYDA of Rp.8.000 to the Regional Tax Long
Office 1 (LTO 1)
151
Page 155
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA 22. BORROWINGS
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pihak berelasi Related parties
KB Kookmin Bank Hongkong branch 3,000,000 3,000,000 KB Kookmin Bank Hongkong branch
Kookmin Bank Co. Ltd. Singapore Branch 3,541,951 3,533,582 Kookmin Bank Co. Ltd. Singapore Branch
6,541,951 6,533,582
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
PT Bank Central Asia Tbk 2,000,000 2,000,000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Tbk 500,000 1,000,000 PT Bank Danamon Tbk
International Finance Corporation 884,445 882,005 International Finance Corporation
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) 228,301 426,600 Finansial (Persero)
PT Bank Shinhan Indonesia - 200,000
Pemerintah Government of the
Republik Indonesia 49,780 49,780 Republic of Indonesia
Badan Layanan Umum Pusat Badan Layanan Umum Pusat
Pembiayaan Perumahan 20,018 24,301 Pembiayaan Perumahan
BPJS Ketenagakerjaan 6,838 7,720 BPJS Ketenagakerjaan
Lain-lain 3,217 17,765 Others
3,692,598 4,608,171
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
PT Bank Danamon Tbk 1,236,400 - PT Bank Danamon Tbk
Agence Francaise Agence Francaise
De Developpement 19,319 58,378 De Developpement
- -
1,255,719 58,378
Total 11,490,268 11,200,131 Total
22. Pinjaman yang Diterima 22. Borrowings
a. Pemerintah Republik Indonesia a. Government of the Republic of Indonesia
Berdasarkan akta No.32/239/UK Indek No.0002- Based on deed No.32/239/UK Indek No.0002-
KPR tanggal 12 Mei 1999, fasilitas pinjaman KPR dated May 12, 1999, the borrowing facility
diterima oleh PT Bank KB Bukopin Syariah received by PT Bank KB Bukopin Syariah
(entitas anak) dalam rangka menyalurkan dan (a subsidiary) which is re-lent and distributed to
mendistribusikan kembali penyediaan pinjaman simple housing loans. The period of this facility
kepemilikan rumah sederhana. Jangka waktu is maximum of 21 years until March 31, 2020
pinjaman untuk fasilitas ini adalah maksimal 21 after drawdown date with semiannually
tahun sampai dengan 31 Maret 2020 sejak payments of installments. Part of this borrowing
tanggal pencairan dengan pembayaran management had been transferred to
angsuran dilakukan setiap semester. Sebagian PT Bank Tabungan Negara (BTN) (Persero)
pengelolaan pinjaman ini telah dialihkan kepada Tbk. The borrowing’s interest rates ranges from
PT Bank Tabungan Negara (BTN) (Persero) Tbk. 2% to 3% per annum. As at September 30,
Fasilitas pinjaman ini dikenakan tingkat bunga 2023 and December 31, 2022, the outstanding
berkisar antara 2% sampai dengan 3% per balance of this borrowing each amounted to
tahun. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Rp49,780 and no payment have been made
Desember 2022 saldo pinjaman ini masing- since 2004.
masing adalah sebesar Rp49.780 dan belum
ada pembayaran kembali sejak tahun 2004.
152
Page 156
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 22. Borrowings (continued)
b. Pemerintah Republik Indonesia (lanjutan) b. Government of the Republic of Indonesia
(continued)
Bank memperoleh fasilitas pinjaman refinancing The Bank received borrowing facility of
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang digunakan refinancing Housing Loan Facilities which is
untuk membiayai pembelian rumah hunian tapak used to finance the purchase of residential
berdasarkan perjanjian No. 110/PP/SMF- house based on agreement No.110/PP/SMF-
BKP/VIII/2018 tanggal 15 Agustus 2018. Jangka BKP/VIII/2018 dated August 15, 2018. The term
waktu pinjaman sampai dengan 15 Agustus of the facility is up to August 15, 2021 and
2021 dan dikenakan tingkat bunga 8,6% per bears an interest rate of 8.6% per annum. On
tahun. Pada tanggal 20 Agustus 2021 fasilitas ini August 20, 2021 this facility has been settled.
telah lunas.
Berdasarkan akta No. 127/PP/SMF-BKP/ Based on deed No. 127/PP/SMF-BKP/VIII/2019
VIII/2019 tanggal 29 Agustus 2019, Bank dated August 29, 2019, the Bank received
mendapatkan penambahan fasilitas pinjaman additional borrowing facility of refinancing
refinancing Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Housing Loan Facilities with a loan term until up
dengan jangka waktu pinjaman sampai dengan to August 29, 2024 and bears an interest rate of
29 Agustus 2024 dan dikenakan tingkat bunga 8.6% per annum.
8,6% per tahun.
Berdasarkan akta No. 141/PP/SMF-BKP/IX/2019 Based on deed No. 141/PP/SMF-BKP/IX/2019
tanggal 27 September 2019, Bank mendapatkan dated September 27, 2019, the Bank received
penambahan fasilitas pinjaman refinancing additional borrowing facility of refinancing
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) dengan jangka Housing Loan Facilities with a loan term until
waktu pinjaman sampai dengan 27 September September 27, 2024 and bears an interest rate
2024 dan dikenakan tingkat bunga 8,5% per of 8.5% per annum.
tahun.
Bank memberikan jaminan berupa fidusia aset The Bank provides collateral in form of fiduciary
atas keuangan KPR, yaitu tagihan/piutang yang of Housing Loan Facilities, that is
akan ada saat ini dan/atau akan ada di kemudian bills/receivables that will exist at this time and/or
hari yang diperoleh dari penerbitan KPR, will be available later obtained from the
termasuk hak agunan yang melekat padanya. issuance of the Housing Loan Facilities,
including the collateral rights attached to them.
Selama periode perjanjian kredit, tidak ada hal- During the period of the credit agreement, there
hal yang dipersyaratkan atau tidak boleh is no requirement or prohibitions that should be
dilakukan oleh Bank terkait dengan perjanjian fulfilled by the Bank in relation to the loan
pinjaman yang diterima dari PT Sarana agreement received from PT Sarana Multigriya
Multigriya Finansial (SMF). Finansial (SMF).
22. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 22. Borrowings (continued)
Untuk tahun yang berakhir 30 September 2023 For the years ended September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 total pembayaran yang December 31, 2022 the total payments made
dilakukan atas masing-masing prinsipal dan for the principal and interest to SMF amounted
bunga kepada SMF adalah sebesar Rp55.859 to Rp55.859 dan Rp172.440 and RpNil and
dan Rp172.440 dan RpNihil dan Rp36.611. Rp36,611, respectively.
153
Page 157
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. Pinjaman yang Diterima (lanjutan) 22. Borrowings (continued)
c. Badan Layanan Umum Pusat Pembiayaan c. Badan Layanan Umum Pusat Pembiayaan
Perumahan Perumahan
Berdasarkan akta No. 106/SK.9/ HK.02.04/ Based on deed No. 106/SK.9/HK.02.04/12/2012
12/2012 dan PKO. 1846/DIR-GMBM/XII/2012 and PKO. 1846/DIR-GMBM/XII/2012 dated
tanggal 26 Desember 2012, fasilitas pinjaman December 26, 2012, this borrowing facility is
yang diberikan dalam rangka menyalurkan dan intended to re-lend and distribute Housing
mendistribusikan pinjaman Fasilitas Likuiditas Financing Liquidity Facility for the Bank whose
Pembiayaan Perumahan kepada Bank yang target is to reduce housing loan interest rate for
sasarannya untuk menurunkan tingkat suku low income and lower middle income
bunga Kredit Pemilikan Rumah (KPR) bagi community. Term of the facility is until
kelompok berpenghasilan rendah dan December 31, 2028.
masyarakat berpenghasilan menengah bawah.
Jangka waktu fasilitas ini adalah sampai dengan
31 Desember 2028.
Tingkat bunga pinjaman adalah sebesar 0,5% The interest rate of the borrowing is 0.5% per
per tahun. Pembayaran angsuran dilakukan annum. Installment shall be made every month
setiap bulan selama 20 tahun sejak tanggal in 20 years after drawdown date.
pencairan.
Selama periode perjanjian kredit, tidak ada hal- During the period of the credit agreement, there
hal yang dipersyaratkan atau tidak boleh is no requirement or prohibitions that should be
dilakukan oleh Bank terkait dengan perjanjian fulfilled by the Bank in relation to the loan
pinjaman yang diterima dari Badan Layanan agreement received from Badan Layanan
Umum Pusat Pembiayaan Perumahan (BLUP3). Umum Pusat Pembiayaan Perumahan
(BLUP3).
Untuk tahun yang berakhir 30 September 2023 For the years ended September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 total pembayaran yang December 31, 2022 the total payments made
dilakukan atas masing-masing prinsipal dan for the principal and interest to BLUP3
bunga kepada BLUP3 adalah sebesar Rp394 amounted to Rp394 dan Rp9.535, and Rp6,734
dan Rp9.535, dan Rp6.734 dan Rp153. and Rp153, respectively.
d. BPJS Ketenagakerjaan d. BPJS Ketenagakerjaan
Bank memperoleh fasilitas pinjaman terkait The Bank received borrowing facility in relation
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) berdasarkan with Housing Loan Facilities based on deed No.
perjanjian No. PER/47/ 022011 dan PKS. PER/47/022011 and PKS. 109/DIR-
109/DIR-GMBM/11/2011 tanggal 16 Februari GMBM/11/2011 dated February 16, 2011. The
2011. Fasilitas pinjaman ini diberikan oleh BPJS borrowing facility obtained from BPJS
Ketenagakerjaan (dahulu PT Jamsostek Ketenagakerjaan (formerly PT Jamsostek
(Persero)) terkait pemberian fasilitas Kredit (Persero)) in relation with Housing Loan
Pemilikan Rumah (KPR) bagi peserta Facilities for Jamsostek members through the
Jamsostek melalui Bank yang digunakan untuk Bank to assist them in purchasing houses with
membantu pembelian rumah dengan dukungan support from Housing Advance Loan-
fasilitas Pinjaman Uang Muka Perumahan-Kerja Cooperation with (PUMP-KB) Bank facility.
Sama Bank (PUMP-KB).
Penyaluran dana akan dilakukan secara Fund distribution will be done in phases based
bertahap sesuai dengan kebutuhan penyaluran on loan granting needs. The term of this facility
kredit. Jangka waktu fasilitas ini adalah sampai is up to December 31, 2028 with interest rate of
dengan 31 Desember 2028 dengan tingkat 2% per annum. The principle shall be made
bunga 2% per tahun. Pembayaran prinsipal every month in 10 years after drawdown date.
dilakukan setiap bulan selama 10 tahun sejak
tanggal pencairan.
154
Page 158
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. Pinjaman yang Diterima 22. Borrowings
d. BPJS Ketenagakerjaan (lanjutan) e. BPJS Ketenagakerjaan (continued)
Selama periode perjanjian kredit, tidak ada hal- During the period of the credit agreement, there
hal yang dipersyaratkan atau tidak boleh is no requirement or prohibitions that should be
dilakukan oleh Bank terkait dengan perjanjian fulfilled by the Bank in relation to the loan
pinjaman yang diterima dari BPJS agreement received from BPJS
Ketenagakerjaan. Ketenagakerjaan.
Untuk tahun yang berakhir 30 September 2023 For the years ended September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 total pembayaran yang December 31, 2022 the total payments made
dilakukan atas masing-masing prinsipal dan for the principal and interest to BPJS
bunga kepada BPJS Ketenagakerjaan adalah Ketenagakerjaan amounted to R99.176 dan
sebesar R99.176 dan Rp12.650, dan Rp1.198 Rp12.650, and Rp1,198 and Rp180,
dan Rp180. respectively.
e. Agence Francaise de Developpement e. Agence Francaise de Developpement
Fasilitas pinjaman yang diberikan ini adalah This borrowing facility is intended to re-lent and
dalam rangka menyalurkan dan distributed fund to finance renewable energy
mendistribusikan pinjaman untuk membiayai projects, with a specific focus on hydropower
proyek-proyek energi terbarukan dengan fokus projects, geothermal energy projects and
utama pada proyek-proyek tenaga air, proyek biomass projects, based on agreement NºCID
energi panas bumi dan proyek biomasa, 1036 OI E dated February 11, 2014. This facility
berdasarkan perjanjian NºCID 1036 OI E pada has a maximum period until February 11, 2024
tanggal 11 Februari 2014. Jangka waktu fasilitas with interest rate at 4.78% per annum. Interest
ini adalah sampai dengan 11 Februari 2024 payment is made every 6 (six) months starting
dengan tingkat bunga pinjaman adalah sebesar from February 11, 2015. Meanwhile, principal
4,78% per tahun. Pembayaran bunga dilakukan made every 6 (six) months starting from August
setiap 6 (enam) bulanan yang dimulai pada 11, 2018.
tanggal 11 Februari 2015. Sedangkan,
pembayaran prinsipal dilakukan setiap 6 (enam)
bulanan yang dimulai pada tanggal
11 Agustus 2018.
During the period of the Loan, the Bank without
Selama periode perjanjian kredit, Bank tanpa
written and/or unwritten notice to Agence
pemberitahuan tertulis dan/atau tidak tertulis
Fraincaise de Developpement (AFD) have to
kepada Agence Francaise de Developpement
comply the following activities:
(AFD) harus mematuhi hal-hal sebagai berikut:
i. Usaha keuangan (KPMM di atas 12%, rasio i. Financial undertakings (CAR above 12%, a
penurunan nilai pinjaman provisi bersih ratio of impaired loans of net provisions to
terhadap total portofolio pinjaman di bawah total loan portfolio below 5%);
5%);
ii. Menginformasikan laporan keuangan ii. Inform financial statement (audited), inform
(diaudit), menginformasikan laporan credit rating report, opinion letter report sent
peringkat kredit, laporan surat opini yang by the Auditors and internal audit report; and
dikirim oleh Auditor dan laporan audit
internal; dan
iii. Menginformasikan informasi lain mengenai iii. Inform any other informations concerning the
Bank yang mungkin diminta oleh AFD secara Bank that AFD may reasonably request.
wajar.
Untuk periode dan tahun yang berakhir For the periods and years that ended
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
total pembayaran yang dilakukan atas masing- the total payments made for the principal and
masing prinsipal dan bunga kepada AFD adalah interest to AFD were USD1,250,000 (full
sebesar USD1.250.000 (angka penuh) amount) (Rp18,743) and USD91,617 (full
(Rp18.743) dan USD91.617 (angka penuh) amount) (Rp1,374), and USD2,500,000 (full
(Rp1.374), dan USD2.500.000 (angka penuh) amount) (Rp38,069) and USD272,858 (full
(Rp38.069) dan USD272.858 (angka penuh) amount) (Rp4,155), respectively.
(Rp4.155).
155
Page 159
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. Pinjaman yang Diterima 22. Borrowings
e. Agence Francaise de Developpement e. Agence Francaise de Developpement
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 16 Februari 2021 Bank telah On February 16, 2021 the Bank has submitted a
menyampaikan pemberitahuan tertulis kepada written notification to AFD regarding the
AFD sehubungan dengan Perubahan Anggaran Amendment to the Articles of Association and
Dasar dan Struktur Pengurus. Management Structure.
Pada tanggal 23 Februari 2021 Bank telah On February 23, 2021 the Bank has submitted
menyampaikan pemberitahuan tertulis kepada a written notification to AFD regarding the
AFD sehubungan dengan perubahan nama change in the company’s name from PT Bank
perseroan dari PT Bank Bukopin Tbk menjadi Bukopin Tbk to PT Bank KB Bukopin Tbk.
PT Bank KB Bukopin Tbk.
Pada tanggal 3 Juni 2021 Bank telah On June 3, 2021 the Bank has submitted the
mengirimkan rasio kinerja keuangan periode financial performance ratio for the period 2020
2020 dan 2019 kepada AFD. and 2019 to AFD.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh Management belives that all compliance
persyaratan kepatuhan telah dipenuhi pada requirements have been met as of the date of
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian . the consolidated statement of financial position.
e. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) f. PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Pada tanggal 24 September 2020, Bank telah On September 24, 2020, the Bank signed a
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman loan facility agreement (Term Loan II) from PT
(Term Loan II) dari PT Bank Central Asia Tbk Bank Central Asia Tbk (BCA) in the amount of
(BCA) sebesar Rp500.000 dengan suku bunga Rp500,000 with an interest rate of 4.7%. The
4,7%. Jangka waktu fasilitas 3 (tiga) bulan dan term of the facility is 3 (three) months and is
bersifat berulang (revolving). Fasilitas ini revolving. This facility is used to finance the
digunakan untuk membiayai modal kerja Bank. Bank's working capital. The principal will be
Prinsipal akan dibayarkan pada saat jatuh tempo paid at maturity while interest payments will be
sedangkan pembayaran bunga akan dibayarkan paid every month.
setiap bulan.
Selama periode perjanjian kredit, Bank harus During the period of the Loan, the Bank should
memberitahukan secara tertulis dan/atau tidak notify in writing and/or not in writing to BCA to
tertulis kepa BCA untuk melakukan hal-hal carry out the following activites, among others:
antara lain sebagai berikut:
i. Wajib membayar biaya komitmen sebesar i. Mandatory to pay a commitment fee of
0,25% dari limit yang belum ditarik dan denda 0.25% of the limit that has not been
sebesar 1% jika Bank ingin membayar withdrawn and a fine of 1% if the Bank
sebagian/seluruh tunggakan sebelum tanggal wants to pay part or all of the outstanding
jatuh tempo pembayaran; before the due date of payment;
ii. Memberitahukan kepada BCA setiap kasus ii. Inform BCA of any cases concerning the
mengenai Bank (perdata/tata usaha/tuntutan/ Bank (civil/state, administration/claims,
penyidikan) yang dapat memengaruhi usaha investigation) that may affect the business
Bank; of the Bank;
iii. Memberikan laporan keuangan yang telah iii. Provide audited/in house financial
diaudit/in-house; statement;
156
Page 160
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. Pinjaman yang Diterima 22. Borrowings
e. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan) e. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (continued)
iv. Tidak ada peleburan, penggabungan, akuisisi iv. No consolidation, merger, acquisition or
atau pembubaran tanpa persetujuan BCA. dissolution without BCA’s approval.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh Management is of the opinion that all
persyaratan kepatuhan telah dipenuhi pada compliance requirements are met as of the date
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian . of the consolidated financial statement.
Untuk tahun yang berakhir 30 September 2023 For the years that ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 total pembayaran yang and December 31, 2022 the total payments
dilakukan atas masing-masing prinsipal dan made for the principal and interest to BCA
bunga kepada BCA adalah sebesar Rp1.000.000 amounted to Rp1.000.000 dan Rp35.062, and
dan Rp35.062, dan Rp500.000 dan Rp21.531. Rp500,000 and Rp21,531, respectively. On
Pada tanggal 23 September 2022, fasilitas ini September 23, 2022, this facility has been paid
telah dilunasi dan tidak diperpanjang. and not extended.
f. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan) f. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (continued)
Berdasarkan Akta Notaris Veronica Sandra Based on Notarial Deed of Veronica Sandra
Irawaty Purnadi, S.H. No. 01 tanggal Irawaty Purnadi, SH No. 01 dated December 9,
9 Desember 2021, Bank telah memperoleh 2021, the Bank has obtained a loan facility
fasilitas pinjaman (Term Loan III) dari BCA (Term Loan III) from BCA of Rp1,000,000 with
sebesar Rp1.000.000 dengan bunga 4,95%. an interest of 4.95%. The term of the facility is
Jangka waktu fasilitas 12 (dua belas) bulan dan 12 (twelve) months and revolving. This facility is
bersifat berulang (revolving). Fasilitas ini used to finance the Bank's working capital. The
digunakan untuk membiayai modal kerja Bank. principal will be paid at maturity while interest
Prinsipal akan dibayarkan pada saat jatuh tempo payments will be paid every month.
sedangkan pembayaran bunga akan dibayarkan
setiap bulan.
Bank dan BCA telah menandatangani Perjanjian The Bank and BCA have signed the Credit
Perpanjangan Jangka Waktu Kredit No. Term Extension Agreement No. 20565/DKU/
20565/DKU/XII/2022 tanggal 9 Desember 2022 XII/2022 dated December 9, 2022 in lieu of
sebagai pengganti Perjanjian Kredit Credit Agreement No. 01 dated December 9,
No. 01 tanggal 9 Desember 2021. Perjanjian 2021. The Credit Term Extension Agreement is
Perpanjangan Jangka Waktu Kredit tersebut as follows:
sebagai berikut:
1. Mengubah suku bunga Fasilitas Kredit 1. Changing the interest rate on the previous
sebelumnya 4,95% pertahun menjadi suku Credit Facility 4.95% per year to an interest
bunga 7,02% pertahun; dan rate of 7.02% per annum; and
2. Memperpanjang jangka waktu Fasilitas 2. Extending the term of the Credit Facility
Kredit yang jatuh tempo pada tanggal 9 which matures on December 9, 2022, to be
Desember 2022, untuk selanjutnya further extended for 364 (three hundred sixty
diperpanjang selama 364 (tiga ratus enam four) days from December 9, 2022 to
puluh empat) hari terhitung sejak tanggal 9 December 8, 2023.
Desember 2022 sampai dengan tanggal 8
Desember 2023.
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 For the year ended December 31, 2022 the total
total pembayaran yang dilakukan atas masing- payments made for the principal and interest to
masing prinsipal dan bunga kepada BCA adalah BCA were RpNil and Rp40,081.
sebesar RpNihil dan Rp40.081.
157
Page 161
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. Pinjaman yang Diterima 22. Borrowings
f. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan) f. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (continued)
Berdasarkan Akta Notaris Veronica Sandra Based on Notarial Deed of Veronica Sandra
Irawaty Purnadi, S.H. No. 08 tanggal 12 Agustus Irawaty Purnadi, SH No. 08 dated August, 12,
2022, Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman 2022, the Bank has obtained a loan facility
(Term Loan IV) dari BCA sebesar Rp1.000.000 (Term Loan IV) from BCA of Rp1,000,000 with
dengan suku bunga sebesar JIBOR + Marjin an interest of JIBOR + Margin 0.85%. The term
0,85%. Jangka waktu fasilitas 12 (dua belas) of the facility is 12 (twelve) months and
bulan dan bersifat berulang (revolving). Fasilitas revolving. This facility is used to finance the
ini digunakan untuk membiayai modal kerja Bank's working capital. The principal will be
Bank. Prinsipal pokok akan dibayarkan pada paid at maturity while interest payments will be
saat jatuh tempo sedangkan pembayaran bunga paid every 3 months.
akan dibayarkan setiap 3 bulan.
Pada tanggal 23 Februari 2021 Bank telah On February 23, 2021 the Bank has submitted
menyampaikan pemberitahuan tertulis kepada a written notification to BCA regarding the
BCA sehubungan dengan perubahan nama change in the company’s name from PT Bank
perseroan dari PT Bank Bukopin Tbk menjadi Bukopin Tbk to PT Bank KB Bukopin Tbk.
PT Bank KB Bukopin Tbk.
Pada tanggal 29 Mei 2021 Bank telah On May 29, 2021 the Bank has given an
menyampaikan pemberitahuan kepada BCA notification to BCA regarding the receipt of a
sehubungan dengan diterimanya fasilitas baru new facility from Bank Shinhan.
dari Bank Shinhan.
g. PT Bank Danamon Indonesia Tbk g. PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 886/PK/FI/ Based on Credit Agreement No. 886/PK/FI/
1020 tanggal 22 Oktober 2020, Bank telah 1020 dated October 22, 2020, the Bank has
memperoleh Fasilitas Kredit Berjangka (Fasilitas obtained a Term Credit Facility (KB Facility)
KB) dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk from PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(Danamon) sebesar Rp500.000 dengan suku (Danamon) in the amount of Rp500,000 with an
bunga yang ditentukan oleh konfirmasi dari interest rate determined by Danamon
Danamon. Jangka waktu fasilitas 12 (dua belas) confirmation. The term of the facility is 12
bulan dan bersifat berulang (revolving). Fasilitas (twelve) months and revolving. This facility is
ini digunakan untuk membiayai modal kerja used to finance the Bank's working capital.
Bank.
Bank dan Danamon telah menandatangani The Bank and Danamon signed an Amendment
Perjanjian Perubahan Terhadap Perjanjian Kredit Agreement to Credit Agreement No. 508/PP/
No. 508/PP/EB/0821 tanggal 27 Agutsus 2021 EB/0821 dated August 27, 2021 in lieu of Credit
sebagai pengganti Perjanjian Kredit No. 886/ Agreement No. 886/PK/FI/1020 dated October
PK/FI/1020 tanggal 22 Oktober 2020. Perubahan 22, 2020. Changes to the Credit Agreement are
Perjanjian Kredit tersebut sebagai berikut: as follows:
1. Memperpanjang jangka waktu Fasilitas KB 1. Extending the term of the KB Facility for a
untuk jangka waktu 12 (dua belas) bulan period of 12 (twelve) months from October
sejak 22 Oktober 2021 sampai 22 Oktober 22, 2021 to October 22, 2022 (revolving);
2022 (revolving); dan and
2. Menambah plafon Fasilitas KB yang semula 2. Increase the plafond of KB Facilities from
sebesar Rp500.000 menjadi sebesar Rp500,000 to Rp1,000,000.
Rp1.000.000.
158
Page 162
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. Pinjaman yang Diterima 22. Borrowings
g. PT Bank Danamon Indonesia Tbk (lanjutan) g. PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(continued)
Selama periode perjanjian kredit, Bank harus During the period of the Loan, the Bank should
memberitahukan secara tertulis dan/atau tidak notify in writing and/or not in writing to
tertulis kepada Danamon untuk melakukan hal- Danamon to carry out the following activities,
hal antara lain sebagai berikut: among others:
i. Denda atas keterlambatan pembayaran dan i. Penalty for late payment and accelerated
percepatan pembayaran masing-masing payment of 3%, respectively;
sebesar 3%;
ii. Memberikan laporan keuangan yang telah ii. Provide audited/in-house financial
diaudit/in-house; statement;
iii. Menginformasikan kepada Danamon apabila iii. Inform Danamon if there is a change in
terjadi perubahan usaha/sesuatu yang dapat business/something that may change the
mengubah usaha atau kekayaan Bank, business or assets of the Bank, the articles
anggaran dasar dan perubahannya, of association and amendments, changes in
perubahan kepemilikan dan modal disetor ownership and paid-up capital as well as
serta perubahan Dewan Komisaris & Direksi changes in the Board of Commisioners &
Bank; Board of Director of Bank;
iv. Tunduk pada BMPK (Batas Maksimum iv. Comply to Legal Lending Limit;
Pemberian Kredit);
v. Memastikan kolektibilitas Bank pada masing- v. Ensure that the collectability of Bank on
masing Kreditur tetap pada kolektibilitas 1; each Creditor remains at Collectability 1;
dan and
vi. Menginformasikan jika Bank melakukan vi. Inform if Bank conducts consolidation,
peleburan, penggabungan, pengambilalihan merger, acquisitions or dissolution;
atau pembubaran;
Manajemen berpendapat bahwa seluruh Management believes that all compliance
persyaratan kepatuhan telah dipenuhi pada requirements have been met as of the date of
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian . the consolidated statement of financial position.
Pada tanggal 3 Maret 2021 Bank telah On March 3, 2021 the Bank has submitted a
menyampaikan pemberitahuan tertulis kepada written notification to Danamon regarding the
Danamon sehubungan dengan perubahan nama change in the Company’s name from PT Bank
Perseroan dari PT Bank Bukopin Tbk menjadi Bukopin Tbk to PT Bank KB Bukopin Tbk and
PT Bank KB Bukopin Tbk serta Perubahan the Change in the Composition of the
Susunan Pengurus dan Anggaran Dasar Bank. Management and the Articles of Association of
Bank.
Untuk periode dan tahun yang berakhir For the period and year that ended
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 total September 30, 2023 and December 31, 2022
pembayaran yang dilakukan atas masing- the total payments made for the principal and
masing prinsipal dan bunga kepada Danamon interest to Danamon Indonesia were RpNill and
Indonesia adalah sebesar RpNihil dan Rp9.479, Rp9.479 and RpNil and Rp30,869. respectively.
dan RpNihil dan Rp30.869.
h. PT Bank Shinhan Indonesia h. PT Bank Shinhan Indonesia
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. Based on Credit Agreement No.
030/PFK/V/2021 tanggal 25 Mei 2021, Bank 030/PFK/V/2021 dated May 25, 2021, the Bank
telah memperoleh Fasilitas Kredit Korporasi has obtained a Corporate Credit Facility
(Modal Kerja) dari PT Bank Shinhan Indonesia (Working Capital) from PT Bank Shinhan
(Shinhan) sebesar Rp200.000 dengan suku Indonesia (Shinhan) of Rp200,000 with an
bunga menggunakan JIBOR 1 Tahun + Marjin interest rate using JIBOR per annum + Margin
1,5% pertahun. Jangka waktu fasilitas 366 (tiga of 1.5% per year. The term of the facility is 366
ratus enam puluh enam) hari dan bersifat (three hundred sixty six) days and is revolving.
berulang (revolving). Fasilitas ini digunakan This facility is used to finance the Bank's
untuk membiayai modal kerja Bank. working capital.
159
Page 163
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. Pinjaman yang Diterima 22. Borrowings
h. PT Bank Shinhan Indonesia (lanjutan) h. PT Bank Shinhan Indonesia (continued)
Bank dan Shinhan telah menandatangani The Bank and Shinhan have signed the Credit
Perjanjian Perpanjangan Jangka Waktu Kredit Term Extension Agreement No. 100/PPWK/
No. 100/PPWK/V/2022 tanggal 27 Mei 2022 V/2022 dated 27 May 2022 in lieu of Credit
sebagai pengganti Perjanjian Kredit Agreement No. 030/PFK/V/2021 dated May 25,
No. 030/PFK/V/2021 tanggal 25 Mei 2021. 2021. The Credit Term Extension Agreement is
Perjanjian Perpanjangan Jangka Waktu Kredit as follows:
tersebut sebagai berikut:
1. Mengubah suku bunga Fasilitas Kredit 1. Changing the interest rate on the previous
sebelumnya JIBOR 1 Tahun + Marjin 1,5% Credit Facility 1 Year JIBOR + Margin 1.5%
pertahun menjadi suku bunga 4,85% per year to an interest rate of 4.85% per
pertahun; dan annum; and
2. Memperpanjang jangka waktu Fasilitas 2. Extending the term of the Credit Facility
Kredit yang jatuh tempo pada tanggal 28 which matures on May 28, 2022, to be
Mei 2022, untuk selanjutnya diperpanjang further extended for 366 (three hundred
selama 366 (tiga ratus enam puluh enam) sixty six) days from May 28, 2022 to May 29,
hari terhitung sejak tanggal 28 Mei 2022 2023.
sampai dengan tanggal 29 Mei 2023.
Selama periode perjanjian kredit, Bank harus During the period of the Loan, the Bank should
memberitahukan secara tertulis dan/atau tidak notify in writing and/or not in writing to Bank
tertulis kepada Bank Shinhan Indonesia untuk Shinhan Indonesia to carry out the following
melakukan hal-hal antara lain sebagai berikut: activities, among others:
i. Menginformasikan melalui surat setiap i. Notify in letter of any change in the legal
perubahan status hukum Bank, AOA, status of Bank, AOA, composition of
komposisi pemegang saham dan apabila shareholders and if there is a plan to change
ada rencana perubahan kepemilikan KB the ownership of KB Kookmin less than 51%
Kookmin kurang dari 51% harus mendapat must obtain prior approval from the Bank;
persetujuan terlebih dahulu dari Bank;
ii. Memberikan laporan keuangan yang telah ii. Provide audited/in house financial
diaudit/in-house; dan statement; and
iii. Menginformasikan persyaratan keuangan iii. Submit financial covenant every annual
setiap tahun dengan maksimum Rasio review with maximum NPL Ratio 5% and
NPL 5% dan minimum KPMM 11%. minimum CAR 11%.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh Management believes that all compliance
persyaratan kepatuhan telah dipenuhi pada requirements have been met as of the date of
tanggal laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial position.
konsolidasian.
Untuk periode yang berakhir 30 September For the period that ended September 30, 2023
2023 dan 31 Desember 2022 total and December 31, 2022 the total payments
pembayaran yang dilakukan atas masing- made for the principal and interest to Shinhan
masing prinsipal dan bunga kepada Shinhan were RpNill and RpNill, RpNil and Rp10,578,
adalah sebesar RpNihil dan RpNihil, RpNihil respectively.
dan Rp10.578.
160
Page 164
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
i. International Finance Corporation i. International Finance Corporation
Pada tanggal 31 Mei 2022, Bank telah On May 31, 2022, the Bank has signed a Bank
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman Bond loan facility agreement from the
Obligasi Bank dari International Finance International Finance Corporation (IFC) to
Corporation (IFC) untuk mendukung Operasi support the Relevant Financing Operations.
Pembiayaan Yang Relevan. Pinjaman ini terdiri This loan consists of three facilities, namely:
dari tiga fasilitas, yaitu:
Fasilitas Tranche 1 senilai Rp178.680 Tranche 1 facility amounting Rp178,680
dengan suku bunga 7,54% pertahun. Bank with an interest rate of 7.54% per year. The
telah melakukan seluruh penarikan pinjaman bank has made all loan withdrawals on
pada tanggal 25 Agustus 2022. August 25, 2022.
Fasilitas Tranche 2 senilai Rp148.200 Tranche 2 facility amounting Rp148,200
dengan suku bunga 7,54% pertahun. Bank with an interest rate of 7.54% per year.
telah melakukan seluruh penarikan pinjaman The bank has made all loan withdrawals
pada tanggal 31 Agustus 2022. on August 31, 2022.
Fasilitas Tranche 3 senilai Rp564.550 Tranche 3 facility amounting Rp564,550
dengan suku bunga 7,66% pertahun. Bank with an interest rate of 7.66% per year.
telah melakukan seluruh penarikan pinjaman The bank has made all loan withdrawals
pada tanggal 2 September 2022. on September 2, 2022.
Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 3 (tiga) This loan facility has a tenor of 3 (three) years
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal and will mature on August 25 - September 2
25 Agustus - 2 September 2025. Prinsipal akan 2025. The principal will be paid at maturity while
dibayarkan pada saat jatuh tempo sedangkan interest payments will be paid every 6 months.
pembayaran bunga akan dibayarkan setiap 6
bulan.
Persyaratan penting Financial Covenant dalam The important requirements Financial Covenant
perjanjian ini atara lain sebagai berikut: in this agreement are as follows:
a. Rasio Kecukupan Modal Tertimbang a. Risk Weighted Capital Adequacy Ratio of
Menurut Risiko yang tidak kurang dari not less than 13.5%;
13,5%;
b. Rasio Ekuitas Terhadap Aset yang tidak b. Equity to Assets Ratio of not less than 5%;
kurang dari 5%;
c. Rasio Modal Inti terhadap Modal Total yang c. Tier 1 Capital to Total Capital Ratio of not
tidak kurang dari 7%; less than 7%;
d. Rasio Eksposur Kelompok Ekonomi yang d. Economic Group Exposure Ratio of not
tidak lebih 15%; more than 15%;
e. Keseluruhan Rasio Eskposur Besar yang e. Aggregate Large Exposure Ratio of not
tidak lebih dari 400%; more that 400%;
f. Rasio Eksposur Pihak Berelasi tidak lebih f. Related Party Exposure Ratio of not more
dari 15%; than 15%;
g. Rasio Eksposur Kredit Terbuka yang tidak g. Open Credit Exposure Ratio of not more
lebih dari 185% sampai dengan 31 than 185% until December 31, 2022; not
Desember 2022; yang tidak lebih dari 150% more than 150% until March 31, 2023;
sampai dengan 31 Maret 2023; dikurangi reduced by 20% every quarter until
dengan 20% setiap triwulannya sampai September 30, 2024; and then not more
dengan 30 September 2024; dan kemudian than 25% onwards;
tidak lebih dari 25% untuk kedepannya;
h. Rasio Partisipasi Ekuitas Ditambah Aset h. Fixed Asstes Plus Equity Participations
Tetap yang tidak lebih dari 35%; Ratio of not more than 35%;
i. Keseluruhan Rasio Risiko Valuta Asing yang i. Aggreagte Foreign Exchange Risk Ratio of
tidak lebih dari 25%; not more than 25%;
161
Page 165
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
i. International Finance Corporation (lanjutan) i. International Finance Corporation
(continued)
j. Rasio Risiko Valuta Asing Mata Uang j. Single Currency Foreign Exchange Risk
Tunggal yang tidak lebih dari 10%; Ratio of not more that 10%;
k. Rasio Risiko Tingkat Suku Bunga yang tidak k. Interest Rate Risk of not more than 35%
lebih dari 35% sampai dengan 31 Maret untul March 31, 2023; and then reduced
2023; dan kemudian dikurangi dengan 3% by 3% every quarter of each Financial
setiap triwulan dari setiap Tahun Buku Year until it reaches 10%;
sampai dengan mencapai 10%;
l. Rasio Risiko Tingkat Suku Bunga yang tidak l. Aggregate Interest Rate Risk Ratio of not
lebih dari 65%; dan kemudian dikurangi more that 65%; and then reduced by 2%
dengan 2% setiap triwulan sampai dengan every quarter until it reaches 20%;
mencapai 20%;
m. Rasio Senjang Jatuh Tempo Mata Uang m. Foreign Currency Maturity Gap Ratio of
Asing yang tidak kurang dari -150%; dan not less than -150%; and
n. Keseluruhan Rasio Senjang Jatuh Tempo n. Aggregate Negative Maturity GAP Ratio
Negatif yang tidak kurang dari -300%; of not less than -300%;
Bank tidak memberikan jaminan apapun atas The Bank does not provide any collateral for
pinjaman ini. this loan.
Untuk tahun yang berakhir 30 September 2023 For the years that ended September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 total pembayaran yang and December 31, 2022 the total payments
dilakukan atas masing-masing prinsipal dan made for the principal and interest to IFC were
bunga kepada IFC adalah sebesar RpNihil dan RpNil and Rp12.408 and RpNil and RpNil.
Rp12.408 dan RpNihil dan RpNihil.
j. Kookmin Bank Co. Ltd., Singapore Branch j. Kookmin Bank Co. Ltd., Singapore Branch
Pada tanggal 10 Juni 2022, Bank telah On June 10, 2022, the Bank has signed a loan
menandatangani perjanjian fasilitas peminjaman facility agreement from the Kookmin Bank Co.
kembali dari Kookmin Bank Co. Ltd., Singapore Ltd., Singapore Branch to support the Relevant
Branch untuk mendukung Operasi Pembiayaan Financing Operations. This loan consists of
Yang Relevan. Pinjaman ini terdiri dari tiga three facilities, namely:
fasilitas, yaitu:
Fasilitas Tranche 1 senilai Rp714.720 Tranche 1 facility amounting Rp714,720
dengan suku bunga 7,54% pertahun. Bank with an interest rate of 7.54% per year.
telah melakukan seluruh penarikan The bank has made all loan withdrawals
pinjaman pada tanggal 29 Agustus 2022. on August 29, 2022.
Fasilitas Tranche 2 senilai Rp592.800 Tranche 2 facility amounting Rp592,800
dengan suku bunga 7,54% pertahun. Bank with an interest rate of 7.54% per year.
telah melakukan seluruh penarikan The bank has made all loan withdrawals
pinjaman pada tanggal 2 September 2022. on September 2, 2022
Fasilitas Tranche 3 senilai Rp2.258.200 Tranche 3 facility amounting Rp2,258,200
dengan suku bunga 7,66% pertahun. Bank with an interest rate of 7.66% per year.
telah melakukan seluruh penarikan The bank has made all loan withdrawals
pinjaman pada tanggal 6 September 2022. on September 6, 2022
Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 3 (tiga) This loan facility has a tenor of 3 (three) years
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal and will mature on August 29 – September 6
29 Agustus - 6 September 2025. Prinsipal akan 2025. The principal will be paid at maturity while
dibayarkan pada saat jatuh tempo sedangkan interest payments will be paid every 6 months.
pembayaran bunga akan dibayarkan setiap 6 The Bank does not provide any collateral and
bulan. Bank tidak memberikan jaminan dan commitment for this loan.
komitmen apapun atas pinjaman ini.
Untuk tahun 30 September 2023 dan 31 For the year September 30, 2023 and
Desember 2022 tidak ada pembayaran prinsipal December 31, 2022 there has been no payment
maupun bunga kepada Kookmin Bank Co. Ltd., of either principal or interest to Kookmin Bank
Singapore Branch. Co. Ltd., Singapore Branch.
162
Page 166
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. BORROWINGS (continued)
k. Kookmin Bank Co. Ltd., Hong Kong Branch k. Kookmin Bank Co. Ltd., Hong Kong Branch
Pada tanggal 29 Juni 2022, Bank telah On June 29, 2022, the Bank has signed a loan
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman facility agreement from Kookmin Bank Co. Ltd.,
dari Kookmin Bank Co. Ltd., Hong Kong Branch Hong Kong Branch to finance general working
untuk membiayai kebutuhan modal kerja umum capital needs and strengthen the long-term
dan memperkuat struktur permodalan jangka capital structure. The total plafond for the facility
panjang. Jumlah plafon keseluruhan dari fasilitas amounting Rp3,000,000.
sebesar Rp3.000.000.
Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 7 (tujuh) This loan facility has a tenor of 7 (seven) years
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal and will mature on June 30, 2029. The principal
30 Juni 2029. Prinsipal akan dibayarkan pada will be paid at maturity while interest payments
saat jatuh tempo sedangkan pembayaran bunga will be paid every 3 months.
akan dibayarkan setiap 3 bulan.
Bank tidak memberikan jaminan dan komitmen The Bank does not provide any collateral and
apapun atas pinjaman ini. commitment for this loan.
Pada periode 30 September 2023 total On September 30, 2023 the total payments
pembayaran yang di lakukan atas masing- made for the principal and interest to Kookmin
masing prinsipal dan bunga kepada Kookmin Bank Co. Ltd., Hong Kong Branch Indonesia
Bank Co. Ltd., Hong Kong Branch adalah were RpNil and Rp 136.778
sebesar RpNihil dan Rp136.778
Untuk periode 31 Desember 2022 total For the period December 31, 2022 the total
pembayaran yang dilakukan atas masing-masing payments made for the principal and interest to
prinsipal dan bunga kepada Kookmin Bank Co. Kookmin Bank Co. Ltd., Hong Kong Branch
Ltd., Hong Kong Branch adalah sebesar RpNihil Indonesia were RpNil and Rp142,923.
dan Rp142.923.
l. Lain-lain l. Others
Pinjaman lain-lain adalah pinjaman yang diterima Other borrowings represent borrowings
oleh PT KB Bukopin Finance (entitas anak) received by PT KB Bukopin Finance
dalam Rupiah yang berasal dari: (a subsidiary) in Rupiah from:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pihak ketiga Third parties
PT Bank MNC PT Bank MNC
Internasional Tbk 3,342 12,791 Internasional Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk -- 3,226 International Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna -- 1,748 PT Bank Sahabat Sampoerna
Lain-lain - - Others
Total 3,342 17,765 Total
Pinjaman digunakan untuk pembiayaan The borrowings were for motor vehicle
kendaraan bermotor kepada konsumen dan consumer financing which are guaranteed by
dijamin oleh piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables (Note 9n) with
(Catatan 9n), dengan suku bunga bekisar 13% - interest rate between 13% - 20% and maturity
20% dan jangka waktu 4 - 5 tahun. of 4 - 5 years.
163
Page 167
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 23. MARKETABLE SECURITIES ISSUED
a. Berdasarkan jenis a. By type
30 September 2023/September 30, 2023
Wali amanat/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Jangka waktu Tingkat bunga Nilai tercatat/
Arranger Rating Maturity suku bunga/ per tahun/ Carrying
Interest rate Interest rate amount
per annum
% Rp
Rupiah: Rupiah:
Obligasi Senior Shelf-registered
Berkelanjutan I Senior Bond I
Bank KB Bukopin Tahap I PT Bank Mandiri idnAAA 9 September 2024/ Bank KB Bukopin Tranche I
Tahun 2021 (Persero) Tbk (Fitch) September 9, 2024 36 6.25 1,000,000 Year 2021
Obligasi Subordinasi Shelf-registered
Berkelanjutan II Subordinated Bond II
Bank Bukopin Tahap II PT Bank Mandiri idA- 28 Februari 2024/ Bank KB Bukopin
Tahun 2017 (Persero) Tbk (Pefindo) February 28, 2024 84 11 1,405,000 Tranche II Year 2017
Obligasi Subordinasi Shelf-registered
Berkelanjutan III Subordinated Bond III
Bank KB Bukopin Tahap I PT Bank Mandiri idAA 9 September 2026/ Bank KB Bukopin Tranche I
Tahun 2021 Seri A (Persero) Tbk (Pefindo) September 9, 2026 60 8 Seri A 315,000 Year 2021 Serie A
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan III Subordinated Bond III
Bank KB Bukopin Tahap I PT Bank Mandiri idAA 9 September 2028/ Bank KB Bukopin Tranche I
Tahun 2021 Seri B (Persero) Tbk (Pefindo) September 9, 2028 84 8.9 Seri B 685,000 Year 2021 Serie B
Dikurangi: Biaya emisi Less: Unamortized
yang belum diamortisasi (8,670) issuance cost
3,396,330
31 December 2022/December 31, 2022
Wali amanat/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Jangka waktu Tingkat bunga Nilai tercatat/
Arranger Rating Maturity suku bunga/ per tahun/ Carrying
Interest rate Interest rate amount
per annum
% Rp
Rupiah: Rupiah:
Obligasi Senior Shelf-registered
Berkelanjutan I Senior Bond I
Bank KB Bukopin Tahap I PT Bank Mandiri idnAAA 9 September 2024/ Bank KB Bukopin Tranche I
Tahun 2021 (Persero) Tbk (Fitch) September 9, 2024 36 6.25 1,000,000 Year 2021
Obligasi Subordinasi Shelf-registered
Berkelanjutan II Subordinated Bond II
Bank Bukopin Tahap II PT Bank Mandiri idA- 28 Februari 2024/ Bank KB Bukopin
Tahun 2017 (Persero) Tbk (Pefindo) February 28, 2024 84 11 1,405,000 Tranche II Year 2017
Obligasi Subordinasi Shelf-registered
Berkelanjutan III Subordinated Bond III
Bank KB Bukopin Tahap I PT Bank Mandiri idAA 9 September 2026/ Bank KB Bukopin Tranche I
Tahun 2021 Seri A (Persero) Tbk (Pefindo) September 9, 2026 60 8 Seri A 315,000 Year 2021 Serie A
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan III Subordinated Bond III
Bank KB Bukopin Tahap I PT Bank Mandiri idAA 9 September 2028/ Bank KB Bukopin Tranche I
Tahun 2021 Seri B (Persero) Tbk (Pefindo) September 9, 2028 84 8.9 Seri B 685,000 Year 2021 Serie B
Dikurangi: Biaya emisi Less: Unamortized
yang belum diamortisasi (12,283) issuance cost
3,392,717
Pada tanggal 30 Juni 2015, Bank menerbitkan On June 30, 2015 the Bank issued Shelf-
dan mencatatkan Obligasi Subordinasi registered Subordinated Bond II Bank KB
Berkelanjutan II Bank KB Bukopin Tahap I Bukopin Tranche I Year 2015 amounting to
tahun 2015 sebesar Rp400.000 dengan tingkat Rp400,000 which bears fixed interest rate of
bunga tetap sebesar 12% per tahun dan 12% per annum and has 7 (seven) years tenor
berjangka waktu 7 (tujuh) tahun sejak tanggal since issuance date. The bond is listed on the
emisi. Obligasi ini dicatat di Bursa Efek Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan. The bond’s interest will be paid on quarterly
Pembayaran bunga obligasi pertama telah basis. The first interest payment was made on
dilakukan pada tanggal 30 September 2015, September 30, 2015, while the last interest
sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir payment and due date of the bond’s principal
sekaligus jatuh tempo pokok obligasi dilakukan was made on June 30, 2022.
pada tanggal 30 Juni 2022.
164
Page 168
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 23. MARKETABLE SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
Pada tanggal 28 Februari 2017, Bank On February 28, 2017, the Bank issued Shelf-
menerbitkan dan mencatatkan Obligasi registered Subordinated Bond II Bank KB
Subordinasi Berkelanjutan II Bank KB Bukopin Bukopin Tranche II Year 2017 amounting to
Tahap II tahun 2017 sebesar Rp1.405.000 Rp1,405,000 which bears fixed interest rate of
dengan tingkat bunga tetap sebesar 11% per 11% per annum and has 7 (seven) years tenor
tahun dan berjangka waktu 7 (tujuh) tahun sejak since issuance date. The bond is listed on the
tanggal emisi. Obligasi ini dicatat di Bursa Efek Indonesia Stock Exchange. The bond’s interest
Indonesia. Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 will be paid on quarterly basis
(tiga) bulan.
Pembayaran bunga obligasi pertama telah The first interest payment was made on May 29,
dilakukan pada tanggal 29 Mei 2017, 2017, while the last interest payment and due
sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir date of the bond’s principal will be made on
sekaligus jatuh tempo pokok obligasi akan February 28, 2024.
dilakukan pada tanggal 28 Februari 2024.
Pada tanggal 9 September 2021, Bank On September 9, 2021, the Bank issued Shelf-
menerbitkan dan mencatatkan Obligasi registered Bond I Bank KB Bukopin Tranche I
Berkelanjutan I Bank KB Bukopin Tahap I tahun Year 2021 amounting to Rp1,000,000 which
2021 sebesar Rp1.000.000 dengan tingkat bears fixed interest rate of 6.25% per annum and
bunga tetap sebesar 6,25% per tahun dan has 3 (three) years tenor since issuance date.
berjangka waktu 3 (tiga) tahun sejak tanggal The bond is listed on the Indonesia Stock
emisi. Obligasi ini dicatat di Bursa Efek Exchange. The bond’s interest will be paid on
Indonesia. Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 quarterly basis.
(tiga) bulan.
Pembayaran bunga obligasi pertama telah The first interest payment was made on
dilakukan pada tanggal 9 Desember 2021, December 9, 2021, while the last interest
sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir payment and due date of the bond’s principal will
sekaligus jatuh tempo pokok obligasi akan be made on September 9, 2024.
dilakukan pada tanggal 9 September 2024.
Pada tanggal 9 September 2021, Bank On September 9, 2021, the Bank issued Shelf-
menerbitkan dan mencatatkan Obligasi registered Subordinated Bond III Bank KB
Subordinasi Berkelanjutan III Bank KB Bukopin Bukopin Tranche I Year 2021 Series A
Tahap I tahun 2021 Seri A sebesar Rp315.000 amounting to Rp315,000 which bears fixed
dengan tingkat bunga tetap sebesar 8% per interest rate of 8% per annum and has 5 (five)
tahun dan berjangka waktu 5 (lima) tahun sejak years tenor since issuance date. The bond is
tanggal emisi. Obligasi ini dicatat di Bursa Efek listed on the Indonesia Stock Exchange. The
Indonesia. Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 bond’s interest will be paid on quarterly basis.
(tiga) bulan.
Pembayaran bunga obligasi pertama telah The first interest payment was made on
dilakukan pada tanggal 9 Desember 2021, December 9, 2021, while the last interest
sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir payment and due date of the bond’s principal will
sekaligus jatuh tempo pokok obligasi akan be made on September 9, 2026.
dilakukan pada tanggal 9 September 2026.
Pada tanggal 9 September 2021, Bank On September 9, 2021, the Bank issued Shelf-
menerbitkan dan mencatatkan Obligasi registered Subordinated Bond III Bank KB
Subordinasi Berkelanjutan III Bank KB Bukopin Bukopin Tranche I Year 2021 Series B
Tahap I tahun 2021 Seri B sebesar Rp685.000 amounting to Rp685,000 which bears fixed
dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,9% per interest rate of 8.9% per annum and has 7
tahun dan berjangka waktu 7 (tujuh) tahun (seven) years tenor since issuance date. The
sejak tanggal emisi. Obligasi ini dicatat di Bursa bond is listed on the Indonesia Stock Exchange.
Efek Indonesia. Bunga obligasi dibayarkan The bond’s interest will be paid on quarterly
setiap 3 (tiga) bulan basis.
165
Page 169
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 23. MARKETABLE SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
Pembayaran bunga obligasi pertama telah The first interest payment was made on
dilakukan pada tanggal 9 Desember 2021, December 9, 2021, while the last interest
sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir payment and due date of the bond’s principal will
sekaligus jatuh tempo pokok obligasi akan be made on September 9, 2028.
dilakukan pada tanggal 9 September 2028.
Bank menerbitkan obligasi senior dan obligasi The Bank issued senior bond and subordinated
subordinasi untuk mengembangkan bond to expand its financing and to strengthen
pembiayaan dan memperkuat struktur long term funding structure of the Bank.
pendanaan jangka panjang Bank.
Obligasi subordinasi ini tidak dijamin dengan The subordinated bond is not guaranteed with
suatu agunan khusus, akan tetapi dijamin specific collateral, but guaranteed with all assets
dengan seluruh harta kekayaan Bank, yang of the Bank, that exist in the present or in the
telah ada maupun yang akan ada di kemudian future, whether fixed or non-fixed assets in
hari, baik barang bergerak maupun barang accordance with the provisions of article 1131
tidak bergerak sesuai dengan ketentuan dalam and 1132 of the Civil Laws.
pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang-undang
Hukum Perdata.
Perjanjian obligasi subordinasi mencakup The subordinated bond agreement includes
beberapa pembatasan, antara lain mengenai several covenants, among others, the prohibition
larangan pengurangan modal dasar, modal of reduction of authorized capital, issued and
ditempatkan dan modal disetor, penggabungan paid-up capital, merger, related party
dan atau peleburan usaha, transaksi dengan transactions, borrowings and bonds issuance.
pihak berelasi, pinjaman dan penerbitan
obligasi.
Untuk 30 September 2023 dan 31 Desember For September 30, 2023 and December 31,
2022, Bank telah memenuhi ketentuan tentang 2022, the Bank has fulfilled the clauses related to
pembatasan kewajiban sebagaimana the covenant and obligations according to the
disepakati dalam Perjanjian Perwaliamanatan. Bonds Trustee Agreements.
Untuk 30 September 2023 dan 31 Desember For September 30, 2023 and December 31,
2022, Bank telah melakukan pembayaran 2022, the Bank has paid the interest of the bond
bunga obligasi secara tepat waktu. on a timely basis.
Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban For the purpose of calculating the Capital
Penyediaan Modal Minimum (KPMM), Obligasi Adequacy Ratio (CAR), the Subordinated Bond II
Subordinasi Berkelanjutan II diperhitungkan is included as supplementary capital after the
sebagai modal pelengkap setelah Bank Bank received approval letter from Financial
menerima surat persetujuan dari Otoritas Jasa Services Authority No. S-56/PB.31/2015 dated
Keuangan No. S-56/PB.31/2015 tanggal 7 Juli July 7, 2015 and from Bank Indonesia No. 14/
2015 dan dari Bank Indonesia No. 14/24/DPB1/ 24/DPB1/TPB1-4 dated March 14, 2012.
TPB1-4 tanggal 14 Maret 2012.
Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban For the purpose of calculating the Capital
Penyediaan Modal Minimum (KPMM), Obligasi Adequacy Ratio (CAR), the Subordinated Bond
Subordinasi Berkelanjutan III diperhitungkan III is included as supplementary capital after the
sebagai modal pelengkap setelah Bank Bank received approval letter from Financial
menerima surat persetujuan dari Otoritas Jasa Services Authority No. S-212/PB.31/2021 dated
Keuangan No. S-212/PB.31/2021 tanggal October 4, 2021.
4 Oktober 2021.
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
Semua surat berharga yang diterbitkan adalah All marketable securities issued are
dalam mata uang Rupiah. denominated in Rupiah.
166
Page 170
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
24. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 24. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
a. Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi a. Estimated losses on commitments and
contingencies
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Fasilitas kredit yang diberikan
dan pembiayaan/piutang syariah Unused loans and sharia
yang belum digunakan 19,924 20,221 Financing/receivables facilities
Bank Garansi yang diterbitkan 3,003 4,251 Bank Guarantees issued
L/C dan SKBDN yang masih berjalan 817 229 Outstanding irrevocable L/C
dan tidak dapat dibatalkan and domestic L/C
23,743 24,701
b. Perubahan estimasi kerugian komitmen dan b. Movements in the estimated losses on
kontinjensi commitments and contingencies
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Saldo awal 24,701 22,429 Beginning balance
Penyisihan selama tahun berjalan Provision during the year
Pembentukan (pembalikan) Formation (reversal)
selama tahun berjalan (958) 2,272 during the year
Saldo akhir 23,743 24,701 Ending balance
25. LIABILITAS LAIN-LAIN 25. OTHER LIABILITIES
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
Titipan debitur 120,992 288,652 Debtor’s deposit
Liabilitas estimasi untuk Estimated liability for
kesejahteraan karyawan employee service
(Catatan 37) 86,967 127,787 entitlements (Note 36)
Bunga masih harus dibayar 157,519 155,540 Interest payables
Utang kesejahteraan karyawan 141,021 137,269 Employee benefits payable
Setoran jaminan 33,619 40,038 Guarantee deposits
Lain-lain 607,778 554,916 Others
1,147,896 1,304,202
Mata uang asing: Foreign currencies:
Bunga masih harus dibayar 15,661 58,611 Interest payables
Setoran jaminan 131 132 Guarantee deposits
Lain-lain 5,136 4,585 Others
20,928 63,328
Total 1,168,824 1,367,530 Total
Utang kesejahteraan karyawan meliputi Employee benefits payable represents accrual for
pencadangan tunjangan, bonus dan tantiem. allowances, bonus and tantiem.
Bunga masih harus dibayar merupakan beban Interests payable represent interest expense for
bunga simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, customer deposits, deposits from other banks,
pinjaman yang diterima, dan surat berharga yang borrowings, and securities issued.
diterbitkan.
167
Page 171
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 25. OTHER LIABILITIES (continued)
Titipan debitur merupakan dana dari debitur untuk Debtor’s deposit represents fund from debtors for
administrasi kredit, seperti biaya notaris dan loan administration, such as notary and insurance
asuransi, yang akan dibayarkan kepada pihak expenses, which will be paid to third parties.
ketiga.
Setoran jaminan merupakan titipan debitur terkait Guarantee deposits represent debtor’s funds for
dengan penerbitan Bank garansi, Letters of Credit, issuance of Bank guarantee, Letters of Credit,
Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN), Domestic Letters of Credit (SKBDN), and safe
dan safe deposit box. deposit box.
Lain-lain terdiri dari pendapatan provisi Letters of Others consist of fees and commission from Letters
Credit yang diamortisasi sesuai dengan jangka of Credit which are amortized during the period and
waktu dan lain-lain. others.
26. EKUITAS 67. EQUITY
a. Modal saham a. Share capital
Dana Setoran Modal Capital Deposit Fund
Pada 19 Desember 2022, Perseroan On December 19, 2022, the Company sent a
mengirimkan Surat Permohonan kepada Request for Approval Letter to the Financial
Otoritas Jasa keuangan dengan perihal Services Authority regarding the Approval
Permohonan Persetujuan Pengakuan Dana Request for the Recognition of Deposit Funds
Setoran Modal PUT VII sebagai Modal Inti (Tier for LPO VII Capital as Core Capital (Tier 1), and
1), dan pada 20 Desember 2022 OJK on December 20, 2022, OJK approved the
menyetujui permohonan Perseroan untuk Dana Company's application for Deposit Funds for
Setoran Modal PUT VII sebagai Modal Inti (Tier LPO VII Capital as Core Capital (Tier 1).
1).
Total Dana Setoran Modal yang disetujui OJK The total Capital Deposit Fund approved by
pada Modal Inti (Tier 1) adalah sebesar OJK for Core Capital (Tier 1) is Rp3,000,000
Rp3.000.000 yang akan dicatatkan pada Modal which will be recorded in the Company's Core
Inti (Tier 1) Perseroan. Dana Setoran Modal Capital (Tier 1). The Capital Deposit Fund of
sebesar Rp3.000.000 tersebut telah disetorkan Rp3,000,000 was paid on December 19, 2022
pada tanggal 19 Desember 2022 dan telah and has been recorded as an advance for future
dicatat sebagai uang muka setoran modal. shares subscription.
Telah dilakukan reklasifikasi dari Dana Setoran A reclassification has been carried out from
Modal ke Modal Saham sebesar Rp 3,000,000 Capital Deposit Funds to Share Capital in the
sesuai dengan surat laporan dari PT Datindo amount of IDR 3,000,000 in accordance with the
Entrycom ke Otoritas Jasa Keuangan nomor report letter from PT Datindo Entrycom to the
DE/VI/23-4069 tanggal 5 Juni 2023 perihal Financial Services Authority number DE/VI/23-
Laporan Hasil Penawaran Umum Terbatas VII 4069 dated 5 June 2023 concerning Report on
PT Bank KB Bukopin Tbk. the Results of Limited Public Offering VII of PT
Bank KB Bukopin Tbk.
Penawaran Umum Terbatas (PUT VII) Limited Public Offering (LPO) VII
Komposisi pemegang saham Bank adalah The composition of the Bank’s shareholder is
Kookmin Bank Co., Ltd. sebesar 66.87%, STIC Kookmin Bank Co., Ltd. 67%, STIC Eugene Star
Eugene Star Holding Inc 16.98%, dan Holding Inc 17%, and other shareholders
pemegang saham lainnya 16,14%. Dana yang 16,14%. Total fund that have been gathered
berhasil dihimpun dalam PUT VII sebesar Rp from LPO VII amounted Rp
11.999.999.969.200,- (nilai penuh) dan total 11.999.999.969.200,- (full amount) and paid-in
modal Bank KB Bukopin setelah Putih sebesar capital Bank KB Bukopin after White amounted
Rp 18.999.999.969.200,- (nilai penuh). Rp 18.999.999.969.200,- (full amount).
168
Page 172
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
26. EKUITAS (lanjutan) 26. EQUITY (continued)
a. Modal saham (lanjutan) a. Share capital (continued)
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal The Bank’s shareholders as of September 30,
30 September 2023 sebagai berikut: 2023 are as follows:
Jumlah Saham Persentase Jumlah Modal
(Nilai Penuh)/ Kepemilikan/ Ditempatkan
Number of Percentage of dan Disetor Penuh/
Shares Ownership Issued and
(Full Amount) Sept 30, 2023 Fully Paid
Capital
% Rp
I. Saham Biasa Kelas A I. Common A Shares
(Rp10.000 (nilai penuh) (Rp10,000 (full amount)
per lembar saham) per share)
PT Perusahaan Pengelola Aset PT Perusahaan Pengelola Aset
(Persero) 4,736,255 22.20 47,363 (Persero)
Masyarakat (masing-masing Public (Individual ownership of
kepemilikan kurang dari 5%) 16,601,723 77.80 166,017 less than 5%)
Total saham biasa kelas A 21,337,978 100.00 213,380 Total common A shares
II. Saham Biasa Kelas B II. Common B Shares
(Rp100 (nilai penuh) (Rp100 (full amount)
per lembar saham) per share)
Kookmin Bank Co., Ltd 125,655,736,951 66.87 12,565,574 Kookmin Bank Co., Ltd
STIC Eugene Star Holdings Inc 31,900,000,000 16.98 3,190,000 STIC Eugene Star Holdings Inc
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) 1,034,232,376 0.55 103,423 PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero)
Koperasi Pegawai Bulog Seluruh Indonesia 5,382,249 0,00 538 Koperasi Pegawai Bulog Seluruh Indonesia
Woo Yeul Lee (Direktur Utama) 8,500,000 0.01 850 Woo Yeul Lee (Direktur Utama)
Robby Mondong (Wakil Direktur Utama) 1,107,000 0.00 111 Robby Mondong (Wakil Direktur Utama)
Helmi Fakhrudin (Direktur) 482,951 0.00 48 Helmi Fakhrudin (Director)
Yohanes Suhardi (Direktur) 574,800 0.00 57 Yohanes Suhardi (Director)
Dodi Widjajanto (Direktur) 1,000,088 0.00 100 Dodi Widjajanto (Direktur)
Henry Sawali (Direktur) 200,000 0.00 20 Henry Sawali (Direktur)
Seng Hyup Shin (Direktur) 2,300,000 0.00 230
Masyarakat (masing-masing Public (Individual ownership of
kepemilikan kurang dari 5%) 29,256,685,477 15.58 2,925,669 less than 5%)
Total saham biasa kelas B 187,866,201,892 100.00 18,786,620 Total common B shares
Total saham biasa 187,887,539,870 200.00 19,000,000 Total common shares
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal The Bank’s shareholders as at
31 Desember 2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
Jumlah Saham Persentase Jumlah Modal
(Nilai Penuh)/ Kepemilikan/ Ditempatkan
Number of Percentage of dan Disetor Penuh/
Shares Ownership Issued and
(Full Amount) Dec 31, 2022 Fully Paid
Capital
% Rp
I. Saham Biasa Kelas A I. Common A Shares
(Rp10.000 (nilai penuh) (Rp10,000 (full amount)
per lembar saham) per share)
PT Perusahaan Pengelola Aset PT Perusahaan Pengelola Aset
(Persero) 4,736,255 0.01 47,363 (Persero)
Masyarakat (masing-masing Public (Individual ownership of
kepemilikan kurang dari 5%) 16,601,723 0.02 166,017 less than 5%)
Total saham biasa kelas A 21,337,978 0.03 213,380 Total common A shares
II. Saham Biasa Kelas B II. Common B Shares
(Rp100 (nilai penuh) (Rp100 (full amount)
per lembar saham) per share)
Kookmin Bank Co., Ltd 45,484,861,813 67.00 4,548,486 Kookmin Bank Co., Ltd
PT Perusahaan Pengelola Aset PT Perusahaan Pengelola Aset
(Persero) 1,034,232,376 1.52 103,423 (Persero)
Helmi Fakhrudin (Direktur) 174,500 0.00 17 Helmi Fakhrudin (Director)
Yohanes Suhardi (Direktur) 207,700 0.00 21 Rivan A Purwantono (Director)
Masyarakat (masing-masing Public (Individual ownership of
kepemilikan kurang dari 5%) 21,346,725,811 31.45 2,134,673 less than 5%)
Total saham biasa kelas B 67,866,202,200 99.97 6,786,620 Total common B shares
Total saham biasa 67,887,540,178 100.00 7,000,000 Total common shares
169
Page 173
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
26. EKUITAS (lanjutan) 26. EQUITY (continued)
b. Tambahan modal disetor - neto b. Additional paid-in capital - net
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are
sebagai berikut: as follow:
Tambahan modal disetor yang berasal dari
Penawaran saham perdana - neto 184,694 Additional paid-in-capital from IPO - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital-net
pada tanggal 31 Desember 2006 184,694 as of 31 December 2006
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital arising from the
eksekusi opsi saham - neto 33,138 exercise of share options - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital-net
pada tanggal 31 Desember 2007 217,832 as of 31 December 2007
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital arising from the
eksekusi opsi saham - neto 578 exercise of share options - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital-net
pada tanggal 31 Desember 2008 218,410 as of 31 December 2008
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital from Limited
Penawaran Umum Terbatas I - neto 82,647 Public Offering I - net
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital arising from the
eksekusi opsi saham - neto 3,133 exercise of share options - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital-net
pada tanggal 31 Desember 2009 304,190 as of 31 December 2009
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital arising from the
eksekusi opsi saham - neto 55,439 exercise of share options - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital-net
pada tanggal 31 Desember 2010 359,629 as of 31 December 2010
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital from Limited
Penawaran Umum Terbatas II - neto 727,852 Public Offering II - net
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital arising from the
eksekusi opsi saham - neto 6,838 exercise of share options - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital-net
pada tanggal 31 Desember 2011 1,094,319 as of 31 December 2011
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital arising from the
eksekusi opsi saham - neto 5,686 exercise of share options - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital-net
pada tanggal 31 Desember 2012 1,100,005 as of 31 December 2012
170
Page 174
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
26. EKUITAS (lanjutan) 26. EQUITY (continued)
b. Tambahan modal disetor - neto (lanjutan) a. Additional paid-in capital - net (continued)
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital from Limited
Penawaran Umum Terbatas III - neto 281,522 Public Offering III - net
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital arising from the
eksekusi opsi saham - neto 3,915 exercise of share options - net
Pembalikan cadangan opsi saham yang 8,599 Reversal of share option reverse which has
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital-net
pada tanggal 31 Desember 2013 1,394,041 as of 31 December 2013
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital from Limited
Penawaran Umum Terbatas III - neto 330,028 Public Offering III - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital-net
pada tanggal 31 Desember 2014 1,724,069 as of 31 December 2014
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital from Limited
Penawaran Umum Terbatas IV - neto 1,199,869 Public Offering IV - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital-net
pada tanggal 31 Desember 2018 2,923,938 as of 31 December 2018
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital from Limited
Penawaran Umum Terbatas IV- neto 372,861 Public Offering V - net
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital from Private
PMTHMETD - neto 1,472,452 Placement - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital-net
pada tanggal 31 Desember 2020 4,769,251 as of 31 December 2020
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in-capital-net as of
Penawaran Umum Terbatas VI - neto 3,517,177 December 31, 2021
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital-net
pada tanggal 31 Desember 2021 8,286,428 as of 31 December 2021
Penggunaan tambahan modal disetor yang
digunakan untuk biaya Penawaran Umum Use of additional paid-in capital used for
Terbatas VII - neto (60,661) Limited Public Offering costs VII - net
Saldo tambahan modal disetor - neto Balance of additional paid-in-capital-net
pada tanggal 30 September 2023 8,225,767 as of 30 September 2023
Tambahan modal disetor berupa agio saham Additional paid-in capital arise from issuance of
berasal dari penerbitan saham pada saat IPO, shares in IPO, LPO I, LPO II, LPO III, LPO IV,
PUT I, PUT II, PUT III PUT IV, PUT V, LPO V, PP and LPO VI are as follow:
PMTHMETD, dan PUT VI sebagai berikut:
Harga Penawaran
(Nilai Penuh)
per Saham/
Offering Price Jumlah
(Full Amount) Lembar Saham/
per Share Number of Shares
IPO 350 843.765.500 IPO
PUT I 415 286.050.768 LPO I
PUT II 520 1.787.960.495 LPO II
PUT III 660 1.106.252.141 LPO IIIl
PUT IV 570 2.565.288.316 LPO IV
PUT V 180 4.660.763.499 LPO V
PMTHMETD 190 16.360.578.947 PP
PUT VI 200 35.214.288.984 LPO VI
PUT VII 100 119.999.999.692 LPO VII
171
Page 175
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 27. NON-CONTROLLING INTEREST
Perubahan kepentingan non-pengendali atas aset Movements in the non-controlling interest’s share in
neto entitas anak adalah sebagai berikut: the net assets of the subsidiaries are as follows:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Saldo awal (4,828) 216 Beginning balance
Bagian kepentingan Net income of subsidiaries
non-pengendali atas attributable to
laba bersih entitas anak 689 (5,044) non-controlling interest
Saldo akhir (4,138) (4,828) Ending balance
28. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 28. INTEREST AND SHARIA INCOME
Pendapatan bunga diperoleh dari: Interest income is derived from the following:
30 Sept 2023/ 30 Sept 2022/
Sept 30, 2023 Sept 30, 2022
Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
Kredit yang diberikan 2,138,139 2,154,065 Loans
Surat-surat berharga 621,593 340,581 Marketable securities
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia dan bank lain 82,426 49,329 Indonesia and other banks
Giro pada Bank Indonesia 21,563 14,354 Current accounts with Bank Indonesia
Surat-surat berharga yang dibeli Marketable securities purchased
dengan janji dijual kembali 107,949 15,855 with agreements to resell
Giro pada bank lain - 198 Current accounts with other banks
Tagihan lainnya - 143 Other receivables
2,971,671 2,574,525
Mata uang asing: Foreign currencies:
Kredit yang diberikan 163,949 64,895 Loans
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 49,571 38,323 Indonesia and other banks
Surat-surat berharga 56,046 38,634 Marketable securities
Giro pada bank lain 3 13 Current accounts with other banks
Tagihan lainnya 201 - Other receivables
269,771 141,865
Total pendapatan bunga 3,241,442 2,716,390 Total interest income
Pendapatan Syariah 361,550 293,297 Sharia income
Total 3,602,991 3,009,687 Total
172
Page 176
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
28. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH (lanjutan) 28. INTEREST AND SHARIA INCOME (continued)
Pendapatan bunga dan syariah berdasarkan Interest and sharia income based on the
klasifikasi aset keuangan adalah sebagai berikut: classification of financial assets is as follows:
30 Sept 2023/ 30 Sept 2022/
Sept 30, 2023 Sept 30, 2022
Rp Rp
Diukur pada biaya perolehan
Amortisasi 3,409,657 2,957,956 Valued at Amortized cost
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 120,449 20,649 comprehensive income
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 72,886 31,082 profit and loss
Total 3,602,992 3,009,687 Total
Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang Interest income from loan include fees and
diberikan adalah provisi dan komisi yang berkaitan commission related to lending activities amortized
dengan kegiatan pemberian kredit yang diamortisasi using an effective interest rate method amounting to
berdasarkan metode suku bunga efektif masing- Rp45,232 and Rp15.304 for the years then ended
masing sebesar Rp45.232 dan Rp15.304 untuk September 30, 2023 and December 31, 2022,
Tahun dan tahun yang berakhir 30 September 2023 respectively.
dan 31 Desember 2022.
Termasuk dalam pendapatan syariah adalah Sharia income includes income from sharia
pendapatan atas pembiayaan syariah dan surat- financing and marketable securities.
surat berharga.
29. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH 29. INTEREST EXPENSE AND SHARIA CHARGES
Beban bunga dan syariah berasal dari: Interest expense and sharia charges are derived
from the following:
30 Sept 2023/ 30 Sept 2022/
Sept 30, 2023 Sept 30, 2022
Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
Deposito berjangka 1,346,128 1,023,045 Time deposits
Tabungan 148,229 187,530 Savings deposits
Surat berharga yang diterbitkan 231,024 255,268 Marketable securities issued
Giro 26,230 26,629 Demand deposits
Pinjaman yang diterima 626,499 197,272 Borrowings
Surat berharga yang dijual Marketable securities sold
dengan janji dibeli kembali 929 26,899 with agreements to repurchase
Simpanan dari bank lain 7,554 67,551 Deposits from other banks
2,386,592 1,784,194
Mata uang asing: Foreign currencies:
Deposito berjangka 89,504 63,507 Time deposits
Giro 920 918 Demand deposits
Pinjaman yang diterima 32,200 146 Borrowings
Tabungan 961 2,002 Savings deposits
Simpanan dari bank lain 312,223 91,289 Deposits from other banks
435,809 157,862
Total beban bunga 2,822,401 1,942,056 Total interest expense
Beban syariah 218,876 185,087 Sharia charges
Total 3,041,277 2,127,143 Total
173
Page 177
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH (lanjutan) 20. INTEREST EXPENSE AND SHARIA CHARGES
(continued)
Sehubungan dengan liabilitas bank umum yang In connection with the commercial bank obligations
dijamin oleh Program Penjaminan Pemerintah, guaranteed by Government Guarantee Program, the
Pemerintah Republik Indonesia telah mendirikan Indonesian Government has established an
sebuah lembaga independen berdasarkan Undang- independent institution in accordance with the
undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 Republic of Indonesia Law No. 24 year 2004 dated
tanggal 22 September 2004. Berdasarkan peraturan September 22, 2004. Under this Law, The Deposit
ini, Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) menjamin Guarantee Institution (Lembaga Penjamin
dana masyarakat termasuk dana dari bank lain Simpanan/LPS), guarantees third parties deposits
dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, including deposits from other banks in the form of
tabungan dan/atau bentuk lainnya yang demand deposits, time deposits, certificates of
dipersamakan dengan itu. deposit, saving deposits and/or other equivalent
forms.
Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik On October 13, 2008, the President of the Republic
Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah of Indonesia approved Government Regulation
No. 66 Tahun 2008 tentang besaran nilai simpanan No. 66 Year 2008 regarding the amount of deposits
yang dijamin LPS. Berdasarkan peraturan tersebut, guaranteed by LPS. Based on such regulation, the
nilai simpanan yang dijamin untuk setiap nasabah customers’ guaranteed deposit in a Bank which was
pada satu Bank yang semula berdasarkan previously regulated under Law No. 24 Year 2004
Undang-undang No. 24 Tahun 2004 ditetapkan amounted to a maximum of Rp100,000,000 (full
maksimum Rp100.000.000 (nilai penuh) diubah amount) was amended to a maximum of
menjadi maksimum Rp2.000.000.000 (nilai penuh). Rp2,000,000,000 (full amount). As at September 30,
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2023 and December 31, 2022, the Bank was a
2022, Bank adalah peserta dari program participant of above guarantee program.
penjaminan tersebut.
Bank telah melakukan pembayaran premi Program The Bank has paid the premium on the Government
Penjaminan Pemerintah Terhadap Kewajiban Guarantee Program for Obligation of Commercial
Pembayaran Bank Umum masing-masing sebesar Banks amounting to Rp23.488 and Rp118,790 for
Rp23.488 dan Rp118.790 untuk Tahun dan tahun the years ended September 30, 2023 and
yang berakhir 30 September 2023 dan 31 December 31, 2022, respectively, which was
Desember 2022 yang dicatat sebagai beban recorded as other financing charges.
pembiayaan lainnya.
30. PROVISI DAN KOMISI LAINNYA 30. OTHER FEES AND COMMISSIONS
30 Sept 2023/ 30 Sept 2022/
Sept 30, 2023 Sept 30, 2022
Rp Rp
Jasa administrasi 81,413 148,200 Administrative service charges
Imbalan jasa 105,403 50,466 Fees
Komisi merchant 5,261 6,243 Merchant commission
Lain-lain 61,835 52,206 Others
Total 253,912 257,115 Total
Imbalan jasa merupakan pendapatan yang berasal Fees represent fees for electricity, water, telephone,
dari penerimaan imbalan atas pembayaran listrik, tax, trade financing, and other payments made
air, telepon, pajak, transaksi perdagangan, dan lain- through the Bank and fees from ATM transaction
lain melalui Bank dan pendapatan imbalan atas with other banks.
transaksi ATM dengan bank lain.
Lain-lain merupakan pendapatan dari jasa-jasa yang Others consist of fees from services provided by the
diberikan oleh Bank yang antara lain meliputi Bank, which include among others income from
pendapatan jasa pelayanan nasabah dan transaksi customer service and credit card transactions.
kartu kredit.
174
Page 178
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31. PEMULIHAN (BEBAN) CADANGAN KERUGIAN 31. REVERSAL (PROVISION) OF ALLOWANCE FOR
PENURUNAN NILAI ATAS ASET KEUANGAN IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL ASSETS
30 Sept 2023/ 30 Sept 2022/
Sept 30, 2023 Sept 30, 2022
Rp Rp
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Syariah Loans and Sharia financing/
(Catatan 8) (3,807,105) (2,775,712) receivables (Note 8)
Tagihan akseptasi (Catatan 10) (706) (200) Acceptance receivables (Notes 9)
Tagihan lainnya (2,770) (14,769) Other Receivable
Total (3,810,581) (2,790,681) Total
32. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 32. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Beban umum dan administrasi terdiri dari: General and administrative expenses consist of:
30 Sept 2023/ 30 Sept 2022/
Sept 30, 2023 Sept 30, 2022
Rp Rp
Penyusutan aset tetap (Catatan 12) 148,860 180,216 Depreciation of fixed assets (Note 12)
Perbaikan dan pemeliharaan 127,030 172,277 Repairs and maintenance
Alih daya 122,599 138,918 Outsourcing
Jasa profesional 51,650 35,997 Professional fees
Sewa 50,466 57,907 Rent
Komunikasi 46,745 43,872 Communications
Iklan dan promosi 11,438 26,981 Advertising and promotion
Listrik dan air 20,439 23,673 Electricity and water
Beban Bunga - Aset Sewa 12,325 11,407 Interest Expense Lease
Transportasi 24,578 24,286 Transportation
Pendidikan dan pelatihan 19,953 10,837 Education and training
Representasi 2,572 3,555 Representation
Perlengkapan kantor 8,714 11,678 Office supplies
Pengiriman uang 1,371 2,111 Cash delivery
Interchange dan keanggotaan kartu 13,702 12,521 Card interchange and membership
Amortisasi piranti lunak (Catatan 14) 34,454 5,504 Amortization of software (Note 14)
Asuransi 4,696 4,152 Insurance
Transaksi ATM 6,469 759 ATM transactions
Lain-lain 188,689 259,938 Others
Total 896,752 1,026,588 Total
Interchange kartu merupakan biaya yang timbul dari Card interchange is cost from the transaction of
transaksi kartu kredit dan debit dengan Visa credit and debit cards with Visa Electron and
Electron dan MasterCard. MasterCard.
Lain-lain meliputi biaya kegiatan karyawan, biaya Others consist of employees’ activities expense,
proses warkat kliring, biaya transaksi payment point, clearing process expenses, payment point
sumbangan dan hadiah dan lain-lain. transaction expenses, social contribution and gifts,
and others.
175
Page 179
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
33. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN 33. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS
EXPENSES
Beban gaji dan tunjangan karyawan terdiri dari: Salaries and employee benefits expenses consist of:
30 Sept 2023/ 30 Sept 2022/
Sept 30, 2023 Sept 30, 2022
Rp Rp
Salaries, incentives, and
Gaji, insentif, dan lembur 327,467 341,187 Overtime payments
Tunjangan Karyawan 162,544 165,694 Employee benefits
Asuransi Karyawan 35,324 31,819 Employee insurance
Dana Pensiun 7,040 11,200 Pension Benefits
Beban imbalan pasca-kerja Provision for post employement
dan jangka panjang lainnya and other long-term benefits
(Catatan 37) 15,716 20,958 (Note 36)
Total 548,090 570,858 Total
Berikut ini adalah beban gaji dan tunjangan- Outlined below are salaries other benefits for the
tunjangan untuk pengurus dan pejabat eksekutif management and executive officers
(Catatan 38): (Note 38):
30 Sept 2023/ 30 Sept 2022/
Sept 30, 2023 Sept 30, 2022
Rp Rp
Dewan Komisaris 4,722 4,862 Board of Commissioners
Direksi 13,868 11,256 Board of Directors
Lain-lain *) 29,673 16,117 Others *)
48,263 32,235
Pajak 6,975 7,631 Tax
Total 55,238 39,866 Total
*) Termasuk pejabat eksekutif, komite audit, dan lain- *) Including executive officers, audit committee, and
lain. others.
34. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL - 34. NON-OPERATING INCOME (EXPENSE) - NET
NETO
30 Sept 2023 30 Sept 2022
Sept 30 2023 Sept 30 2022
Rp Rp
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of
agunan yang diambil alih (1,376) (7,177) foreclosed assets
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of fixed assets
aset tetap (Catatan 12) (5,663) 469 (Note 12)
Lain-lain - neto 8,991 (52,510) Others - net
Total 1,952 (59,218) Total
Lain-lain terdiri dari denda yang timbul dari transaksi Others consist of tax penalty, loan commitment
perpajakan, komitmen kredit dan lain-lain. penalty and others.
176
Page 180
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 35. SEGMENT INFORMATION (continued)
a. Bidang usaha a. Business activities
Nama Perusahaan/Company Bidang Usaha/Business Activities
PT Bank KB Bukopin Tbk Perbankan konvensional/Conventional banking
PT Bank KB Bukopin Syariah Perbankan Syariah/Sharia Banking
PT KB Bukopin Finance Pembiayaan/Financing
b. Segmen usaha b. Business segment
Segmen operasi Operating segment
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 30 Desember 2022, December 30, 2022 there are no interest
tidak terdapat pendapatan bunga dari salah incomes from transactions with a single external
satu konsumen eksternal yang mencapai 10% customer amounted to 10% or more of the
atau lebih dari total pendapatan bunga Bank. Bank’s total interest.
Berikut adalah informasi segmen usaha Grup Following is the Group business segment
berdasarkan segmen operasi: information by operating segment:
(i) Pendapatan bunga konsolidasian (i) Consolidated interest income
30 Sept/Sept 30,
2023 2022
% Rp % Rp
Perbankan konvensional 89.73 3,229,616 89.49 2,692,665 Conventional banking
Pembiayaan 0.23 8,249 0.76 22,960 Financing
Syariah 10.04 361,550 9.75 293,297 Sharia
Total sebelum eliminasi 100.00 3,599,415 100.00 3,008,922 Total before elimination
Eliminasi 3,578 765 Elimination
Pendapatan Bunga Konsolidasian 3,602,992 3,009,687 Consolidated Interest Income
(ii) Laba (rugi) operasional konsolidasian (ii) Consolidated operating income (loss)
30 Sept/Sept 30,
2023 2022
% Rp % Rp
Perbankan konvensional 100.35 (4,341,163) 100.56 (3,332,685) Conventional banking
Pembiayaan (0.06) 2,791 (0.24) 7,836 Financing
Syariah (0.29) 12,357 (0.32) 10,600 Sharia
Total sebelum eliminasi 100.00 (4,326,014) 100.00 (3,314,249) Total before elimination
Eliminasi 4,769 8,475 Elimination
Laba (Rugi) Consolidated Operating
Operasional Konsolidasian (4,321,245) (3,305,774) Income (Loss)
177
Page 181
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 35. SEGMENT INFORMATION (continued)
b. Segmen usaha (lanjutan) b. Business segment (continued)
(iii) Laba (rugi) bersih konsolidasian (iii) Consolidated net income (loss)
30 Sept/Sept 30,
2023 2022
% Rp % Rp
Perbankan konvensional 100.31 (3,391,426) 100.50 (2,653,988) Conventional banking
Pembiayaan (0.05) 1,779 (0.13) 3,546 Financing
Syariah (0.26) 8,816 (0.36) 9,546 Sharia
Total sebelum eliminasi 100.00 (3,380,830) 100.01 (2,640,896) Total before elimination
Eliminasi 4,769 8,475 Elimination
Laba (rugi) bersih Consolidated
konsolidasian (3,376,061) (2,632,421) net income (loss)
(iv) Total aset konsolidasian (iv) Total consolidated assets
30 Sept 2023 31 Desember 2022
Sept 30 2023 December 31, 2022
% Rp % Rp
Perbankan konvensional 90.13 78,326,399 91.93 84,703,740 Conventional banking
Pembiayaan 0.92 802,231 0.46 424,491 Financing
Syariah 8.95 7,775,022 7.61 7,013,225 Sharia
Total sebelum eliminasi 100.00 86,903,652 100.00 92,141,456 Total before elimination
Eliminasi (3,009,802) (2,146,104) Elimination
Total Aset Konsolidasian 83,893,850 89,995,352 Total Consolidated Assets
(v) Total liabilitas konsolidasian (v) Total consolidated liabilities
30 Sept 2023 31 Desember 2022
Sept 30 2023 December 31, 2022
% Rp % Rp
Perbankan konvensional 89.15 61,468,053 91.63 73,377,904 Conventional banking
Pembiayaan 0.48 332,411 0.37 299,351 Financing
Syariah 10.37 7,152,133 7.99 6,399,152 Sharia
Total sebelum eliminasi 100.00 68,952,597 100.00 80,076,407 Total before elimination
Eliminasi (1,828,813)
88,195,038 (1,297,661)
88,195,038 Elimination
Total Liabilitas Konsolidasian 67,123,784 78,778,746 Total Consolidated Liabilities
178
Page 182
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 35. SEGMENT INFORMATION (continued)
c. Segmen geografis c. Geographic segment
Berikut ini adalah informasi segmen usaha Following is the Group business segment
Grup berdasarkan daerah geografis: information by geographical area:
(i) Pendapatan bunga konsolidasian (i) Consolidated interest income
30 Sept/Sept 30,
2023 2022
% Rp % Rp
Jabodetabek 69.23 2,491,821 60.48 1,819,908 Jabodetabek
Jawa selain Jabodetabek 13.76 495,180 18.92 569,165 Java other than Jabodetabek
Sumatera 6.74 242,501 7.97 239,819 Sumatera
Kalimantan 1.91 68,776 2.30 69,078 Kalimantan
Lain-lain 8.37 301,136 10.33 310,952 Others
Total sebelum eliminasi 100.00 3,599,415 100.00 3,008,922 Total before elimination
Eliminasi 3,578 765 Elimination
Pendapatan bunga Consolidated
konsolidasian 3,602,992 3,009,687 interest income
interest income
(ii) Laba (rugi) operasional konsolidasian (ii) Consolidated operating income (loss)
30 Sept/Sept 30,
2023 2022
% Rp % Rp
Jabodetabek 52.52 (2,272,202) 87.93 (2,914,147) Jabodetabek
Jawa selain Jabodetabek 30.51 (1,319,782) 19.02 (630,224) Java other than Jabodetabek
Sumatera 6.46 (279,282) (0.60) 19,800 Sumatera
Kalimantan 2.05 (88,744) 2.52 (83,640) Kalimantan
Lain-lain 8.46 (366,003) (8.87) 293,962 Others
Total sebelum eliminasi 100.00 (4,326,014) 100.00 (3,314,249) Total before elimination
Eliminasi 4,769 8,475 Elimination
Laba (rugi) operasional Consolidated operating
konsolidasian (4,321,245) (3,305,774) income
interest(loss)
income
(iii) Laba (rugi) bersih konsolidasian (iii) Consolidated net income (loss)
30 Sept/Sept 30,
2023 2022
% Rp % Rp
Jabodetabek 44.28 (1,497,014) 95.48 (2,521,621) Jabodetabek
Jawa selain Jabodetabek 35.48 (1,199,648) 13.58 (358,612) Java other than Jabodetabek
Sumatera 8.35 (282,242) (0.64) 16,808 Sumatera
Kalimantan 2.63 (88,787) 3.18 (83,854) Kalimantan
Lain-lain 9.26 (313,140) (11.59) 306,383 Others
Total sebelum eliminasi 99.99 (3,380,830) 100.01 (2,640,896) Total before elimination
Eliminasi 4,769 8,475 Elimination
Laba (rugi) bersih Consolidated
konsolidasian (3,376,061) (2,632,421) net income (loss)
179
Page 183
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 35. SEGMENT INFORMATION (continued)
c. Segmen geografis (lanjutan) c. Geographic segment (continued)
(iv) Total aset konsolidasian (iv) Total consolidated assets
30 Sept 2023 31 Desember 2022
Sept 30 2023 December 31, 2022
% Rp % Rp
Jabodetabek 60.15 52,271,414 68.44 63,059,098 Jabodetabek
Jawa selain Jabodetabek 23.57 20,481,145 15.36 14,157,351 Java other than Jabodetabek
Sumatera 6.66 5,789,834 6.64 6,122,616 Sumatera
Kalimantan 1.64 1,426,511 1.86 1,716,400 Kalimantan
Lain-lain 7.98 6,934,748 7.69 7,085,991 Others
Total sebelum eliminasi 100.00 86,903,652 100.00 92,141,456 Total before elimination
Eliminasi (3,009,802) (2,146,104) Elimination
Total aset konsolidasian 83,893,850 89,995,352 Total consolidated assets
interest income
(v) Total liabilitas konsolidasian (v) Total consolidated liabilities
30 Sept 2023 31 Desember 2022
Sept 30 2023 December 31, 2022
% Rp % Rp
Jabodetabek 56.26 38,794,595 55.75 44,640,738 Jabodetabek
Jawa selain Jabodetabek 18.36 12,656,370 22.51 18,023,304 Java other than Jabodetabek
Sumatera 9.51 6,554,396 8.40 6,724,622 Sumatera
Kalimantan 4.43 3,056,974 4.06 3,250,300 Kalimantan
Lain-lain 11.44 7,890,262 9.29 7,437,443 Others
Total sebelum eliminasi 100.00 68,952,597 100.00 80,076,407 Total before elimination
Eliminasi (1,828,813) (1,297,661) Elimination
Total liabilitas Total consolidated
konsolidasian 67,123,784 78,778,746 liabilities
interest income
36. KESEJAHTERAAN KARYAWAN 36. EMPLOYEE SERVICE ENTITLEMENTS
Imbalan Pensiun Pension Benefits
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran The Bank provides a defined contribution pension
pasti untuk karyawan yang diangkat menjadi plan for employees who become permanent
karyawan tetap sejak 1 April 2010. Keputusan employees since April 1, 2010. The decision has
tersebut telah disetujui oleh Dewan Direksi sesuai been approved by the Board of Directors in
dengan Surat Keputusan terbaru No. 1218 Tahun accordance with the latest Decree No. 1218 of 2013.
2013. Keputusan penyempurnaan program iuran The decision to improve the defined contribution
pasti disempurnakan kembali dengan Surat program was re-perfected with a Decree of Directors
Keputusan Direksi Adendum II SK No. 0961 Tahun Addendum II SK No. 0961 of 2016 that contribution
2016 bahwa pembayaran iuran program pensiun payments managed by Financial Institution Pension
iuran pasti inlkmi dikelola oleh Dana Pensiun Fund PT Bank KB Bukopin Tbk which has been
Lembaga Keuangan (DPLK) PT Bank KB Bukopin approved by the Financial Services Authority
Tbk yang telah disahkan oleh Otoritas Jasa Number KEP-32/NB.1/2016. This program applies to
Keuangan Nomor KEP-32/NB.1/2016. Program ini employee who is appointed as permanent
180
Page 184
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
36. KESEJAHTERAAN KARYAWAN (lanjutan) 36. EMPLOYEE SERVICE ENTITLEMENTS
(continued)
Imbalan Pensiun (lanjutan) Pension Benefits (continued)
berlaku untuk karyawan yang diangkat sebagai employees from the effective date of the change to
karyawan tetap sejak tanggal efektif perubahan the defined benefit pension plan by the Financial
program pensiun Manfaat Pasti oleh Otoritas Jasa Services Authority. The program also applied for
Keuangan. Program ini juga berlaku untuk karyawan employee who previously was a member of the
yang sebelumnya merupakan peserta program defined benefit pension plan that has been
manfaat pasti yang telah dihentikan programnya terminated as mention above.
seperti yang disebutkan di atas.
Beban pensiun iuran pasti yang telah dibebankan Defined contribution pension expense that was
pada laba rugi untuk tahun yang berakhir pada charge to profit or loss as for the years ended
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
masing-masing sebesar Rp10.231 dan Rp-9.736. amounted to Rp10.231 and Rp-9,736, respectively.
Kesejahteraan Karyawan Employees’ Service Entitlements
Kesejahteraan karyawan meliputi uang jasa, uang Employees’ service entitlements consist of service
pisah, pesangon, tunjangan cuti besar dan payments, severance payments, termination
kompensasi lainnya, dikompensasikan dengan benefits, long leave benefits and other
imbalan pensiun. compensation, compensated with retirement
benefits.
Sejak tanggal 20 Desember 2013, Bank Starting December 20, 2013, the Bank provides
memberikan asuransi kesehatan pensiun kepada pension health insurance for employees and their
karyawan yang telah memasuki usia pensiun dan spouses during 2 (two) years after the employee’s
pasangannya selama 2 (dua) tahun setelah tanggal pension date. Insurance benefits are granted by
karyawan pensiun. Manfaat-manfaat asuransi reimbursement system to the employees.
diberikan melalui sistem penggantian kepada
karyawan.
Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja Post-Employment Benefits Liability
Penyisihan untuk imbalan kerja karyawan sesuai Provision for employee benefits in accordance with
dengan Undang-Undang Cipta Kerja No. 11/2020 the Job Creation Law No. 11/2020 dated November
tanggal 2 November 2020. Penyisihan telah dibuat 2, 2020. Provision has been made in accordance
sesuai dengan PSAK 24 (revisi 2013) tentang with PSAK 24 (Revised 2013) regarding employee
Imbalan Kerja. Asumsi aktuarial dan metode yang benefits. The actuarial assumptions and methods
digunakan untuk mengukur liabilitas pasca kerja, used to measure post-employment liabilities,
beban dan liabilitas kerja karyawan telah memadai expenses, and employees' employment liabilities
dan disajikan menurut estimasi terbaik kami atas are adequate and are presented according to our
kondisi masa depan. best estimate of future conditions.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas estimasi untuk The actuarial calculation of the estimated liability for
kesejahteraan karyawan Bank saja pada tanggal the welfare of the Bank's employees only as at
31 Desember 2022 didasarkan atas laporan dari December 31, 2022 was based on reports from
KKA I Gde Eka Sarmaja, FSAI dan Rekan KKA I Gde Eka Sarmaja, FSAI and Co
No. 197/KKAGD/LAP/III/2023, tertanggal 27 Maret No. 197/KKAGD/LAP/III/2023, dated March 27,
2023 dengan menggunakan metode Projected Unit 2023 using the Projected Unit Credit method.
Credit.
181
Page 185
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
36. KESEJAHTERAAN KARYAWAN (lanjutan) 36. EMPLOYEE SERVICE ENTITLEMENTS
(continued)
Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja (lanjutan) Post-Employment Benefits Liability (continued)
Perhitungan aktuaria atas liabilitas estimasi untuk The actuarial calculation for estimated employee
kesejahteraan karyawan KBBS pada tanggal service entitlement liabilities of KBBS as at
31 Desember 2022 didasarkan atas laporan dari December 31, 2022 was based on reports from
KKA I Gde Eka Sarmaja, FSAI dan Rekan KKA I Gde Eka Sarmaja, FSAI and Co dated
tertanggal 27 Maret 2023 dengan metode Projected March 27, 2023 using the Projected Unit Credit
Unit Credit. method.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas estimasi untuk The actuarial calculation for estimated employee
kesejahteraan karyawan untuk KBBF pada tanggal service entitlement liabilities of KBBF as of
31 Desember 2022 didasarkan atas laporan dari December 31, 2022 was based on reports from
KKA I Gde Eka Sarmaja, FSAI dan Rekan KKA I Gde Eka Sarmaja, FSAI and Co dated March
tertanggal 29 Maret 2022 dengan metode Projected 29, 2022 using the Projected Unit Credit method.
Unit Credit.
Beban yang diakui dalam laporan laba rugi dan The expenses recognized in the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai loss and other comprehensive income were as
berikut: follows:
Untuk tiga bulan yang berakhir pada
30 Sept/For three months period
Sept 30,
2023 2022
Beban jasa kini 12,404 12,658 Current service cost
Beban bunga 8,058 8,300 Interest expense
Pengakuan (keuntungan) atau
kerugian aktuaria - - Actuarial (gains)/losses
Total 20,462 20,958 Total
Rekonsiliasi perubahan liabilitas selama tahun The movements of estimated post-employment
berjalan yang diakui di laporan posisi keuangan benefits liability in the consolidated statements of
konsolidasian adalah sebagai berikut: financial position were as follows:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Liabilitas pada awal tahun 127,787 172,927 Liability at beginning of the year
Penambahan (penurunan) tahun Addition (decrease) during the year
berjalan (Catatan 34) 20,462 (9,736) (Note 34)
Pembayaran selama tahun berjalan (61,282) (9,668) Payment during the year
Jumlah yang diakui di penghasilan Total amount recognized in other
komprehensif lainnya - (25,736) Comprehensive income
Liabilitas pada akhir tahun 86,967 127,787 Liability at the end of year
182
Page 186
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
36. KESEJAHTERAAN KARYAWAN (lanjutan) 36. EMPLOYEE SERVICE ENTITLEMENTS
(continued)
Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja (lanjutan) Post-Employment Benefits Liability (continued)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah The movements in the present value of liabilites for
sebagai berikut: employee benefits were follows:
Untuk tiga bulan yang berakhir pada
30 Sept/For three months period
Sept 30,
2023 2022
Saldo pada awal tahun 127,787 172,927 Balance at beginning of year
Beban jasa kini 12,404 12,658 Current service cost
Beban bunga 8,058 8,300 Interest Cost
Manfaat yang dibayarkan (61,282) (7,805) Benefit Paid
Kerugian/(keuntungan) pada Actuarial (gains)/losses
kewajiban aktuaria on obligation
Asumsi demografi - - Demographic assumption
Asumsi keuangan - - Financial assumption
Experience Adjusment - - Experienced adjstment
Liabiltas pada akhir tahun 86,967 186,080 Balance at end of year
Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja (lanjutan) Post-Employment Benefits Liability (continued)
Asumsi-asumsi yang digunakan dalam perhitungan The assumptions used in actuarial calculation for the
aktuaria untuk Tahun dan tahun yang berakhir pada Year and year ended September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember December 31, 2022 are as follows:
2022, adalah sebagai berikut:
30 Sept 2023/ 31 Desember 2022/
Sept 30, 2023 December 31, 2022
Bank Entitas anak/ Bank Entitas anak/
Subsidiaries Subsidiaries
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 7,24% per tahun/ 7,00% per tahun/ 7,24% per tahun/ 7,00% per tahun/ Discount rate
7.24% per annum 7.00% per annum 7.24% per annum 7.00% per annum
Tingkat rata-rata kenaikan 5,00% per tahun/ 5,00% per tahun/ 5,00% per tahun/ 5,00% per tahun/ Average salary increase rate
penghasilan 5.00% per annum 5.00% per annum 5.00% per annum 5.00% per annum
Tingkat kenaikan harga emas 5,50% per tahun/ 5,50% per tahun/ 5,50% per tahun/ 5,50% per tahun/ Gold price increase rate
5.50% per annum 5.50% per annum 5.50% per annum 5.50% per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 56 tahun/ 56 tahun/ 56 tahun/ 56 tahun/ Normal retirement age
56 years 56 years 56 years 56 years
Tingkat Kematian Tabel TM IV- 2019/ Tabel TM IV- 2019/ Tabel TM IV- 2019/ Tabel TM IV- 2019/ Mortality rate
TM IV - 2019 Table TM IV - 2019 Table TM IV - 2019 Table TM IV - 2019 Table
Tingkat kecacatan 10% dari TM IV - 2019/ 10% dari TM IV - 2019/ 10% dari TM IV - 2019/ 10% dari TM IV - 2019/ Disability rate
10% from TM IV - 2019 10% from TM IV - 2019 10% from TM IV - 2019 10% from TM IV - 2019
Tingkat pengunduran diri 4% pada usia 4% pada usia 4% pada usia 4% pada usia Resignation rate
30 tahun yang 30 tahun yang 30 tahun yang 30 tahun yang
menurun secara menurun secara menurun secara menurun secara
linear 0,1% linear 0,1% linear 0,1% linear 0,1%
sampai pada sampai pada sampai pada sampai pada
usia 49 tahun usia 49 tahun usia 49 tahun usia 49 tahun
menurun secara menurun secara menurun secara menurun secara
linear 1% linear 1% linear 1% linear 1%
sampai pada sampai pada sampai pada sampai pada
usia 49 tahun usia 49 tahun usia 49 tahun usia 49 tahun
dan 1% untuk dan 1% untuk dan 1% untuk dan 1% untuk
umur 50 sampai 54/ umur 50 sampai 54/ umur 50 sampai 54/ umur 50 sampai 54/
usia 54/ usia 54/ usia 54/ usia 54/
4% up to 4% up to 4% up to 4% up to
age 30 and age 30 and age 30 and age 30 and
decreasing decreasing decreasing decreasing
linearly 0.1% linearly 0.1% linearly 0.1% linearly 0.1%
age 30 and age 30 and age 30 and age 30 and
decreasing decreasing decreasing decreasing
linearly 1% linearly 1% linearly 1% linearly 1%
up to age 49 up to age 49 up to age 49 up to age 49
linearly 1% linearly 1% linearly 1% linearly 1%
ages 50 to 54 ages 50 to 54 ages 50 to 54 ages 50 to 54
183
Page 187
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 37. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Grup In the normal course of business, the Group entered
melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan into certain transactions with related parties.
pihak-pihak berelasi.
30 Sept 2023 31 Des 2022
Sept 30 2023 Dec 31 2022
Rp Rp
Aset Assets
Giro pada Bank lain Marketable Securities
KB Kookmin Bank (Catatan 5) 14,820 75,647
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and Sharia financing/
piutang Syariah - bruto (Catatan 9l): receivables - gross (Note 9kl:
PT KB Finansia Multi Finance 500,000 250,000 PT KB Finansia Multi Finance
PT Sunindo KB Finance 120,000 120,000 PT Sunindo KB Finance
PT Haka Sarana Investama - 121,048 PT Haka Sarana Investama
Kopelindo Infrastruktur Indonesia 14,913 15,934 Kopelindo Infrastuktur Indonesia
PT. Dalle Mineral Papua - 55,309
PT Karya Ratu Mulia - - PT Karya Ratu Mulia
PT Bosowa Berlian Motor - 26,081 PT Bosowa Berlian Motor
PT Bosowa Amal Taksi - 28,891 PT Bosowa Amal Taksi
PT Mallomo - 27,012 PT Mallomo
PT Bosowa Tambang Indonesia - 32 PT Bosowa Tambang Indonesia
PT Bosowa Utama - 27,519 PT Bosowa Utama
Dinasti Batubara Indonesia - 46,278 Dinasti Batubara Indonesia
PT Makassar Capital - 7,369 PT Makassar Capital
PT KB Valbury Sekuritas - - PT KB Valbury Sekuritas
PT Gerin Surya Gemilang - 3,348 PT Gerin Surya Gemilang
PT. Kurnia Oryza Abadi - 4,878 PT. Kurnia Oryza Abadi
Direksi, Dewan Komisaris, Directors, Commissioners, Sharia
Dewan Pengawas Syariah, Supervisory Board, and
dan Pejabat Eksekutif 33,346 27,634 Executive Officers
Total aset untuk pihak berelasi 683,079 836,980 Total related parties assets
Persentase terhadap total aset 0.81% 0.93% Percentage to total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari Bank Lain (Catatan 20) 7,728,562 10,121,907 Deposit from other Banks (Note 19)
Deposito berjangka (Catatan 19) 93,208 55,847 Time deposits (Note 18)
Giro (Catatan 17) 606,668 260,318 Demand deposits (Note 16)
Tabungan (Catatan 18) 12,009 9,870 Savings deposits (Note 17)
Pinjaman yang diterima (catatan 23) 6,565,720 6,533,582 Borrowing (Note 23)
Surat berharga yang diterbitkan
(Catatan 24) - - Securities issued (Note 23)
Dana Pensiun Bank Bukopin 51,700 51,700 Bukopin Bank Pension Fund
Direksi, Dewan Komisaris, Directors , Commissioners, Sharia
Dewan Pengawas Syariah, Supervisory Board, and
dan Pejabat Eksekutif - - Executive Officers
Total liabilitas untuk pihak berelasi 15,057,867 17,033,223 Total related parties liabilities
Persentase terhadap total liabilitas 22.43% 21.62% Percentage to total liabilities
184
Page 188
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 37. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
30 Sept 2023 30 Sept 2022
Sept 30 2023 Sept 30 2022
Rp Rp
Pendapatan bunga dan Syariah Interest and Sharia income
dari pihak berelasi 20,191 - from related parties
Persentase terhadap pendapatan Percentage to total interest
bunga dan Syariah 0.56% 0.00% and Sharia income
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Pendapatan dan komisi lainya Other fees and commissions
dari pihak berelasi 281 505 from related parties
Persentase terhadap
pendapatan operasional Percentage to other operating
lainnya 0.08% 0.43% income
Beban bunga dan Syariah Interest expense and Sharia charges
dari pihak berelasi 7,347 3,040 from related parties
Persentase terhadap Percentage to total interest
beban bunga dan Syariah 0.24% 0.14% expense and Sharia charges
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Gaji dan tunjangan karyawan, Salaries and benefits for employee
pengurus dan pejabat management and executive
eksekutif (Catatan 33) 55,238 39,866 officers (Note 33)
Persentase terhadap Percentage to other operating
beban operasional lainnya 3.64% 2.36% expenses
Hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai The relationships with related parties are as follows:
berikut:
Sifat dari hubungan/Nature of Relationship Pihak berelasi/Related parties
Pemegang saham pengendali/ KB Kookmin Bank Co., Ltd.
Controlling shareholder
Dikendalikan/dibawah pengaruh signifikan salah satu Kopelindo Infrastruktur Indonesia
pemegang saham utama Bank/ PT KB Finansia Multi Finance
Controlled by/under significant influence of PT Sunindo KB Finance
one of major shareholder
Dikendalikan oleh keluarga terdekat dari PT Anisbi Nunggal Bhakti
manajemen/Controlled by a close
member of the management’s family
Dinasti Batubara Indonesia
Dana pensiun Bank/The Bank’s pension fund Dana Pensiun Bank Bukopin
and Executive Officers
185
Page 189
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Bank memiliki komitmen dan kontinjensi sebagai The Bank has commitments and contingencies as
berikut: follows:
30 Sept 2023 31 Des 2022/
Sept 30 2023 Dec 31, 2022
Komitmen Commitments
Tagihan Komitmen Commitments Receivables
Pembelian spot dan derivatif Outstanding spot and derivative
yang masih berjalan 419,135 1,242,120 purchased
Liabilitas Komitmen Commitments Liabilities
Fasilitas kredit yang diberikan
dan pembiayaan/piutang Unused loans and Sharia
Syariah yang belum digunakan financing/receivable facilities
Pihak berelasi (Catatan 38) - - Related parties ( Note 37)
Pihak ketiga (5,240,160) (4,215,885) Third parties
SKBDN yang masih berjalan - (52,283) Outstanding SKBDN
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan Outstanding irrevocable L/C
Pihak berelasi (Catatan 37) - - Related parties (Note 37)
Pihak ketiga (226,552) (11,744) Third parties
Penjualan spot dan derivatif Outstanding spot and
yang masih berjalan (2,304,362) (818,770) deriative sold
Total Liabilitas Komitmen (7,771,074) (5,098,682) Total Commitments
Total Komitmen - Neto (7,351,940) (3,856,562) Total Commitment - Net
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Contigent Receivables
Pendapatan bunga dalam Interest Income on non - performing
penyelesaian 4,453,830 4,066,581 loans
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liablities
Bank garansi Bank Guarantees
Pihak berelasi (Catatan 37) - - Related Parties (Note 37)
Pihak ketiga (1,612,177) (3,161,179) Third Parties
Lainnya - - Others
Total Liabilitas Kontinjensi (1,612,177) (3,161,179) Total Contingent Liabilities
Total Kontinjensi Neto 2,841,653 905,402 Total Contingent Net
Liabilitas Komitmen dan Commitments and Contingent
Kontinjensi - Neto (4,510,287) (2,951,160) Liabilities - Net
39. MANAJEMEN RISIKO 39. RISK MANAGEMENT
Bank senantiasa memperhatikan upaya untuk Bank continuously make some efforts to improve
meningkatkan kesadaran risiko (risk awareness) risk awareness and strengthen risk culture at all
dan memperkuat budaya risiko (risk culture) bagi levels of employees, in order to implement risk
seluruh jenjang karyawan Bank, agar dapat management properly and thoroughly in daily
menerapkan pengelolaan risiko dengan baik dan banking activities. Therefore, Bank seeks to
secara menyeluruh dalam aktivitas perbankan implement an effective and comprehensive risk
sehari-hari. Oleh karena itu, Bank berupaya management as an important aspect of the Bank in
menerapkan manajemen risiko yang efektif dan managing the various risks faced by the Bank.
komprehensif sebagai aspek penting bagi Bank
dalam pengelolaan berbagai risiko yang dihadapi
Bank.
186
Page 190
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Pengelolaan risiko yang baik dan efektif menjadi An effective and good risk management is one of
salah satu faktor penting atas keberhasilan Bank the important factors for the success of the Bank in
dalam menjalankan strategi dan upaya carrying out strategies and efforts to improve
meningkatkan kinerja. Pengelolaan tersebut performance. The management aims to protect the
bertujuan untuk melindungi Bank dari kerugian yang Bank from losses that may arise as a result of its
mungkin timbul diakibatkan dari berbagai various activities, as well as to maintain the level of
aktivitasnya, serta menjaga tingkat risiko agar risk in accordance with the business strategy and
sesuai dengan strategi bisnis dan arahan yang telah directives that have been announced. Therefore, the
dicanangkan. Karena itu, Bank menjaga Bank maintains a balance between risks and
keseimbangan antara risiko dan manfaat agar benefits in order to generate long-term value growth
menghasilkan pertumbuhan nilai jangka bagi for shareholders.
pemegang saham.
Manajemen risiko mempunyai peranan penting Risk management has an important role in
dalam pengelolaan risiko Bank dan bersifat proaktif managing the Bank's risk and is proactive and
serta forward looking dalam mendukung forward looking in supporting the Bank's growth and
pertumbuhan dan kegiatan bisnis Bank secara business activities in a sustainable manner. Risk in
berkelanjutan. Risiko dalam konteks perbankan the banking context is a potential event, both
merupakan suatu potensi kejadian, baik yang expected and unexpected, which has a negative
diperkirakan (expected) maupun yang tidak impact on the bank's income and capital.
diperkirakan (unexpected) yang berdampak negatif
terhadap pendapatan dan permodalan bank.
Dalam penerapan manajemen risiko, Bank In the implementation of risk management, Bank
berpedoman pada Peraturan Otoritas Jasa refers to Financial Services Authority Regulation
Keuangan No.18/POJK.03/2016 dan Surat Edaran No.18/POJK.03/2016 and Circular Letter No. 34/
No. 34/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan SEOJK.03/2016 concerning the Implementation of
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum serta Risk Management for Commercial Banks and OJK
Peraturan OJK No. 38/POJK.03/2017 tentang Regulation No.38/POJK.03/2017 concerning the
Penerapan Manajemen Risiko secara Konsolidasi Implementation of Consolidated Risk Management
bagi Bank yang Melakukan Pengendalian terhadap for Banks that control subsidiaries.
entitas anak.
Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan The organization of the risk management of the
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. Bank involves oversight from the Board of
Commissioners and the Board of Directors.
Bank memiliki Komite Pemantau Risiko sebagai The Risk Oversight Committee is a highest risk
komite risiko tertinggi di tingkat Dewan Komisaris committee at the Board of Commissioners’ level that
yang bertanggung jawab untuk memberikan responsible to oversight the implementation of risk
pengawasan atas pelaksanaan strategi dan management strategies and policies and evaluate
kebijakan manajemen risiko serta mengevaluasi the implementation of duties of the Risk
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko dan Management Committee and risk management
satuan kerja manajemen risiko Bank. working unit in the Bank.
Dewan Komisaris mendelegasikan wewenang The Board of Commissioners delegate authority to
kepada Direksi untuk mengimplementasikan strategi the Board of Directors to implement the risk
manajemen risiko. Komite Manajemen Risiko management strategy. The Risk Management
dibentuk pada tingkat Direksi dan bertanggungjawab Committee is established at the Board of Directors’
untuk memberikan rekomendasi kepada Direktur level and is responsible in providing
Utama dalam mengembangkan strategi dan recommendation to the President Director to
kebijakan manajemen risiko, mengelola risiko develop the risk management strategy and policy,
secara keseluruhan di Bank, serta perbaikan atas manage overall risk in the Bank, and improve the
pelaksanaan strategi, kebijakan dan evaluasi atas implementation of strategies, policies and evaluate
permasalahan risiko yang signifikan. Komite significant risk issues. The Risk Management
Manajemen Risiko diketuai oleh Direktur Utama. Committee is chaired by the President Director.
187
Page 191
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Dalam melaksanakan tugas tersebut, Direksi dan In carrying out these tasks, Board of Directors and
Dewan Komisaris didukung oleh satuan kerja Board of Commissioners are supported by an
manajemen risiko yang independen dan secara independent risk management work unit, which
jelas terlepas dari semua bisnis dan tidak memiliki clearly separated with no reporting line or
tanggung jawab terhadap bisnis. responsibility to business.
Proses manajemen risiko meliputi identifikasi, The risk management process includes identifying,
pengukuran, pemantauan dan pengendalian measuring, monitoring and controlling risks in all
terhadap risiko yang melekat pada seluruh produk products and activities of the Bank.
dan aktivitas Bank.
Penilaian dan pengukuran eksposur risiko (dampak Assessment and measurement of risk exposures
potensial dari suatu kejadian risiko) harus objektif, (the potential impact of risk events) must be
konsisten dan mengacu pada hal yang spesifik. objective, consistent and context specific.
Kualitas dari informasi risiko memegang peranan The quality of risk information plays an important
penting dalam menentukan kualitas bisnis. role in determining the quality of business.
Bank menjalankan proses identifikasi, pengukuran, Bank runs a risk identification, measurement,
pemantauan dan pengendalian risiko serta Sistem monitoring and control process as well as a Risk
Informasi Manajemen Risiko melalui fungsi kerja Management Information System through the Risk
Risk sebagai Lini Pertahanan Kedua, dimana Group as the second line of defense, that
bertanggungjawab untuk menyusun dan melakukan responsible for establishing and conducting periodic
kaju ulang secara berkala atas berbagai kebijakan reviews of various risk management policies, limit,
limit, dan perangkat manajemen risiko. Fungsi kerja and tools. Risk Group also plays a role in monitoring
Risk juga berperan dalam melakukan pemantauan and providing recommendation to the First Line of
dan memberikan rekomendasi kepada Lini Defense on the implementation of risk management
Pertahanan Pertama atas pelaksanaan manajemen carried out by each working unit. This includes
risiko yang dilakukan oleh masing-masing unit kerja. reporting on the overall risk of the Bank to the Board
Hal ini termasuk dalam hal melakukan pelaporan of Commissioners and the Board of Directors on a
atas risiko Bank secara keseluruhan kepada Dewan regular basis.
Komisaris dan Direksi secara berkala.
Untuk menyesuaikan dengan perkembangan usaha To adapt to business developments that are in line
yang sejalan dengan rencana bisnis bank, maka with the bank's business plan, Bank continuously
Bank secara terus menerus melakukan pemantauan conducts periodic risk monitoring and
risiko secara berkala serta pengendalian internal comprehensive internal controls to the policies,
yang komprehensif dari sisi kebijakan, prosedur, procedures, and limit setting. This is reinforced by
maupun penetapan limit. Hal ini diperkuat dengan the internalization of applicable external regulations,
adanya internalisasi atas ketentuan eksternal yang among others related to the establishment of basic
berlaku, antara lain terkait dengan Penetapan risk management policies and risk appetite.
kebijakan dasar manajemen risiko dan risk appetite.
Risk appetite Bank diartikan sebagai tingkat dan Bank's risk appetite is the level and type of risk
jenis risiko yang bersedia diambil oleh Bank dalam that Bank is willing to take in order to achieve the
rangka mencapai sasaran Bank. Dimana tingkat Banks’s objectives. The level of risk to be taken is
risiko yang akan diambil tercermin dalam strategi reflected in the strategy and objectives of the
dan sasaran bisnis. business.
Sesuai dengan Kebijakan Manajemen Risiko, Bank In accordance with the Risk Management Policy,
mengelola 8 (delapan) tipe risiko utama yaitu risiko Bank manages 8 (eight) main types of risk, namely
kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko credit risk, market risk, liquidity risk, operational risk,
operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risiko legal risk, reputation risk, strategic risk, and
stratejik dan risiko kepatuhan. compliance risk.
188
Page 192
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko Risk Profile
Laporan profil risiko merupakan salah satu faktor The risk profile report is one of the factors in the
dalam penilaian tingkat kesehatan Bank. Bank wajib assessment of the Bank's soundness level. Banks
menyampaikan laporan tersebut secara individual are required to submit these reports individually and
dan konsolidasi disampaikan kepada OJK secara the consolidated reports are submitted to the OJK
triwulanan (posisi Maret, Juni, September dan on a quarterly basis (positions in March, June,
Desember). Laporan profil risiko disusun secara September, and December). The risk profile report
self-assessment sebagaimana diatur dalam Surat is prepared by self-assessment as stipulated in the
Edaran OJK No. 14/SEOJK.03/2017 tanggal OJK Circular Letter No. 14/SEOJK.03/2017 dated
17 Maret 2017 perihal Penilaian Tingkat Kesehatan March 17, 2017 concerning Assessment of
Bank Umum. Commercial Bank Soundness Level.
Selain menyampaikan laporan profil risiko, Bank In addition to submitting risk profile reports, the Bank
juga menyampaikan laporan grup keuangan dengan also submits financial group reports with
entitas anak yang dilaporkan secara semesteran subsidiaries which are reported on a semi-annual
sebagai bentuk pemantauan rutin entitas utama basis as a form of routine monitoring of the main
terhadap entitas anak. entity to subsidiaries.
Penilaian profil risiko terdiri dari menjadi penilaian The risk profile assessment consists of assessment
risiko inheren dan penilaian Kualitas Penerapan of inherent risk assessment and assessment of the
Manajemen Risiko (KPMR). Quality of Risk Management Implementation
(QRMI).
Penilaian Risiko Inheren merupakan penilaian atas Inherent Risk Assessment is an assessment of the
risiko yang melekat pada kegiatan bisnis Bank, baik risks inherent in the Bank's business activities, both
yang dapat dikuantifikasikan maupun yang tidak, quantifiable and non-quantifiable, that have the
yang berpotensi memengaruhi posisi keuangan potential to affect the Bank's financial position.
Bank.
Karakteristik risiko inheren Bank ditentukan oleh The Bank's inherent risk characteristics are
faktor internal maupun eksternal, antara lain strategi determined by internal and external factors,
bisnis, karakteristik bisnis, kompleksitas produk dan including business strategy, business
aktivitas Bank, industri di mana Bank melakukan characteristics, complexity of the Bank's products
kegiatan usaha, serta kondisi makro ekonomi. and activities, the industry in which the Bank
conducts business, as well as macroeconomic
conditions.
Penilaian atas Risiko Inheren dilakukan dengan Assessment of Inherent Risk is carried out by taking
memperhatikan parameter/indikator yang bersifat into account quantitative and qualitative
kuantitatif maupun kualitatif. Penetapan tingkat parameters/indicators. The determination of the
risiko inheren atas masing-masing jenis Risiko level of inherent risk for each type of risk refers to
mengacu pada prinsip-prinsip umum penilaian the general principles of assessing the Soundness
Tingkat Kesehatan Bank Umum. Penetapan tingkat of Commercial Banks. The determination of the level
risiko inheren untuk masing-masing jenis risiko of inherent risk for each type of risk is categorized
dikategorikan ke dalam peringkat 1 (low), peringkat into rank 1 (low), rank 2 (low to moderate), rank 3
2 (low to moderate), peringkat 3 (moderate), (moderate), rank 4 (moderate to high), and rank 5
peringkat 4 (moderate to high) dan peringkat 5 (high).
(high).
189
Page 193
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
Penilaian kualitas Penerapan Manajemen Risiko Assessment of the quality of Risk Management
mencerminkan penilaian terhadap kecukupan Implementation reflects an assessment of the
system pengendalian risiko yang mencakup seluruh adequacy of the risk control system covering all
pilar penerapan Manajemen Risiko sebagaimana pillars of Risk Management implementation as
yang diatur dalam ketentuan Otoritas Jasa stipulated in the provisions of the Financial Services
Keuangan (OJK). Penilaian kualitas penerapan Authority (OJK). Assessment of the quality of Risk
Manajemen Risiko merupakan penilaian terhadap 4 Management Implementation is an assessment of 4
(empat) aspek yang saling berkaitan, yaitu: (four) interrelated aspects, namely:
1. Tata Kelola Risiko; 1. Risk Governance;
2. Kerangka Manajemen Risiko; 2. Risk Management Framework;
3. Proses Manajemen Risiko, Kecukupan Sumber 3. Risk Management Process, Adequacy of
Daya Manusia dan Kecukupan Sistem Informasi Human Resources and Adequacy of
Manajemen; dan Management Information Systems; and
4. Kecukupan Sistem Pengendalian Risiko, dengan 4. Adequacy of the Risk Control System, taking
memperhatikan karakteristik dan kompleksitas into account the characteristics and complexity
usaha Bank. of the Bank's business.
Dari hasil penilaian laporan profil risiko (self Based on quarterly risk profile report (self
assessment) yang disampaikan kepada OJK, untuk assessment) submitted to OJK for September 2023
posisi September 2023, peringkat risiko komposit position, The Bank's composite risk is rated at 2
Bank yaitu Peringkat 2 (low to moderate). (low to moderate).
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat kegagalan Credit risk is the risk of loss due to the failure of
pihak lain dalam memenuhi kewajibannya. other parties to fulfill their obligations.
Risiko kredit dapat bersumber dari berbagai aktivitas Credit risk can be sourced from various business
bisnis Bank. Pada sebagian besar Bank, pemberian activities of the Bank. In most banks, lending is the
kredit merupakan sumber risiko kredit yang biggest source of credit risk. In addition to credit, the
terbesar. Selain kredit, Bank menghadapi risiko Bank faces credit risk from various financial
kredit dari berbagai instrumen keuangan seperti instruments such as securities, acceptances, inter-
surat berharga, akseptasi, transaksi antar Bank, bank transactions, trade finance transactions,
transaksi pembiayaan perdagangan, transaksi nilai exchange rate transactions and derivatives as well
tukar dan derivatif serta kewajiban komitmen dan as commitments and contingencies liabilities.
kontinjensi.
Eksposur risiko kredit juga dapat meningkat karena Credit risk exposure may also increase due to the
adanya konsentrasi kredit pada debitur, wilayah concentration of credit on debtors, geographic
geografis, produk, jenis pembiayaan atau lapangan areas, products, types of financing or certain
usaha tertentu. Tujuan dari pengelolaan risiko kredit business sector. The purpose of credit risk
adalah mengendalikan dan mengelola eksposur management is to control and manage credit risk
risiko kredit dalam tingkatan yang dapat diterima. exposure at an acceptable level.
Dalam peningkatan aspek kehati-hatian dalam In increasing the prudential aspect in managing
pengelolaan risiko kredit, Bank telah menetapkan credit risk, the Bank has organizational structure that
struktur organisasi yang telah menggambarkan has clearly described the separation between the
secara jelas pemisahan antara fungsi lini functions of the first line of defense, second line of
pertahanan pertama, lini pertahanan kedua dan lini defense, and third line of defense.
pertahanan ketiga.
190
Page 194
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Bank memiliki kebijakan dan prosedur dalam The Bank has policies and procedures in providing
pemberian kredit kepada nasabah Wholesale, SME loans to Wholesale, SME and Retail customers, as
dan Retail, serta kebijakan dan prosedur dalam well as policies and procedures for interbank
rangka penempatan antar bank maupun kegiatan placements and trade finance activities. The policies
trade finance. Kebijakan dan pedoman terkait and guidelines related to credit are reviewed and
perkreditan tersebut dikaji dan disempurnakan improved periodically in accordance with the
secara berkala sesuai dengan ketentuan Regulator, provisions of the Regulator, other External
Peraturan Eksternal lainnya, serta perubahan bisnis. Regulations, and business changes.
Bank melakukan evaluasi atas tingkat risiko kredit The Bank evaluates the credit risk level related to
terkait pemberian fasilitas kepada debitur atau financing to customers or projects by considering
proyek, dengan mempertimbangkan berbagai faktor, various factors, among others:
antara lain:
i. Historis dan proyeksi kondisi keuangan, i. Historical and projected financial condition,
termasuk laporan posisi keuangan, laba rugi including statement of financial position, income
dan arus kas nasabah; statements, and cash flows of customers;
ii. Riwayat hubungan kredit; ii. Credit history;
iii. Kualitas, kinerja dan pengalaman dari iii. Quality, performance, and experience of the
pengelolaan nasabah; customers’ management;
iv. Posisi nasabah dalam persaingan di industri iv. Customers’ competitive position in the similar
sejenis; industries;
v. Kondisi ekonomi secara umum. v. General economic condition.
Proses persetujuan fasilitas kredit dilakukan The credit facility approval process is carried out
berdasarkan prinsip bahwa setiap fasilitas harus based on the principle that each facility must be
diproses melalui Komite Kredit. Pengambilan processed through the Credit Committee. Decision
keputusan dalam komite kredit telah making in the credit committee has prioritized the
mengedepankan prinsip kehati-hatian dimana untuk principle of prudence where for the Wholesale and
segmen Wholesale dan SME, fungsi Bisnis dan SME segments, the Business function and the
fungsi Kredit memiliki memiliki hak suara yang sama Credit function have the same voting rights in
dalam pengambilan keputusan kredit. Sedangkan making credit decisions. Meanwhile, for the Retail
untuk segmen Retail pengambilan keputusan kredit segment, credit decisions are made by the credit
dilakukan oleh fungsi kredit. function.
Dalam pelaksanaan pengelolaan kredit, Bank telah In implementing credit applications, the Bank has
mengembangkan sistem yang bernama SME Credit developed a system called SME Credit Toils (SCT)
Tools (SCT) untuk kemudahan proses kredit dimana to facilitate the credit process which includes
di dalamnya termasuk generating tools untuk credit generating tools for credit scoring in Small and
scoring di Small and Medium Enterprise (SME). Medium Enterprises (SME). The Bank continues to
Bank terus melakukan upaya yang diperlukan untuk make the necessary efforts to improve the system.
menyempurnakan sistem tersebut.
Selain itu, Bank juga menggunakan aplikasi Furthermore, the Bank also uses information
teknologi informasi dalam mendukung proses technology applications to support the credit risk
pengelolaan risiko kredit tersebut, seperti E-Flow management process, such as E-Flow for the
pada proses kredit Konsumer, serta Sistem Consumer credit process, and the Micro Credit
Informasi Kredit Mikro (SIKM) pada kredit personal. Information System (SIKM) for personal loans.
191
Page 195
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Persetujuan fasilitas kredit dilakukan melalui Komite Credit facility approval is carried out through the
Kredit dan/atau komite lainnya. Komposisi dan Credit Committee and/or other committees. The
formasi anggota komite kredit bergantung kepada composition and formation of credit committee
fasilitas yang diajukan. Komite Kredit dibentuk untuk members depend on the proposed facilities. The
membantu Direksi mengevaluasi dan/atau Credit Committee is formed to help the Directors
memberikan keputusan kredit sesuai batas evaluate and/or provide credit decisions according
wewenangnya melalui Rapat Komite Kredit. to their authority limits through the Credit Committee
Meeting.
Berdasarkan Kebijakan Manajemen Risiko Kredit, Based on the Credit Risk Management Policy, the
tugas Komite Kredit paling sedikit meliputi hal-hal duties of the Credit Committee at least include the
sebagai berikut: following:
i. Memberikan persetujuan atau penolakan kredit i. Approve or reject credit of financing in
atau pembiayaan sesuai dengan batas accordance with the limits of authority or type of
wewenang atau jenis kredit atau pembiayaan credit or financing set by the board of directors;
yang ditetapkan oleh direksi; dan and
ii. Melakukan koordinasi dengan Assets and ii. Coordinating with the Assets and Liabilities
Liabilities Committee (ALCO) dalam aspek Committee (ALCO) in the aspect of Credit or
pendanaan Kredit atau Pembiayaan. Dalam hal Financing funding. In the event that ALCO does
ALCO belum ada, komite Kredit harus not yet exist, the Credit Committee must
melakukan evaluasi atas aspek pendanaan evaluate the aspects of credit or financing
kredit atau pembiayaan tersebut dan secara funding and periodically report in writing to the
berkala melaporkan secara tertulis kepada board of directors;
direksi;
iii. Memahami aspek legal/hukum, aspek iii. Understand legal aspects, business aspects,
bisnis/usaha, aspek keuangan dan aspek financial aspects and fairness aspects of the credit
kewajaran dari kredit yang dikomitekan. that are discussed in the committee.
iv. Bila diperlukan dapat melakukan koordinasi iv. If necessary, it can coordinate with
dengan unit/fungsi didalam Bank terkait dengan units/functions within the Bank regarding their
kompetensinya. competence.
Bank mengimplementasikan berbagai model sesuai The Bank has implemented various models to fulfill
dengan standar regulasi Bank Indonesia maupun the Bank Indonesia regulation standard or
best practice internasional. Bank mengembangkan international best practices. The Bank has
model secara mandiri atau bekerjasama dengan developed the models independently or by entering
pihak ketiga. into an agreement with third parties.
Untuk menjaga agar kualitas kredit tetap terjaga, To maintain credit quality, the Bank has carried out
Bank telah melakukan pemantauan rutin dan regular and consistent monitoring for each type of
konsisten baik untuk setiap jenis kredit (Komersial, credit (Commercial, SME, Consumer) and the
SME, Konsumer) maupun portofolio kredit secara overall loan portfolio through the Portfolio Quality
keseluruhan melalui Portfolio Quality Review (PQR) Review (PQR) which is held at least quarterly
yang diselenggarakan minimal tiap triwulanan together with the related directors. In addition, the
bersama dengan direktur terkait. Selain itu, Bank Bank also monitors new debtors, particularly
juga melakukan monitoring debitur baru khususnya through vintage analysis based on collectability
melalui Analisa vintage yang berbasis pada movements and day past due.
pregerakan kolektabilitas dan day past due.
192
Page 196
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Dalam rangka mengurangi eksposur risiko kredit To reduce non-performing credit risk exposure,
yang bermasalah telah dilakukan berbagai upaya various efforts have been made, either through
baik melalui langkah penyehatan kredit antara lain credit restructuring or credit settlement through
melalui restruktur, maupun penyelesaian kredit taking over guarantees to carrying out write-offs.
melalui pengambil alihan jaminan hingga The process of managing non-performing loans is
pelaksanaan hapus buku. Proses pengelolaan kredit regulated in special policies, including the
bermasalah diatur dalam kebijakan yang bersifat establishment of a special working unit, namely
khusus, termasuk pembentukan unit kerja khusus the Special Asset Management Division to handle
yaitu Special Asset Management Division yang it.
menanganinya.
Untuk mengetahui ketahanan Bank dalam To understand the Bank's resilience in facing a
menghadapi suatu skenario kejadian ekstrim tetapi scenario of extreme events that may occur, the
mungkin terjadi, Bank melakukan stress test secara Bank conducts stress tests regularly as part of
berkala sehingga dapat melakukan antisipasi lebih early anticipation effort. As an effort of the Bank in
awal. Sebagai upaya Bank dalam mengidentifikasi identifying and measuring the impact of
dan mengukur dampak pelemahan makroekonomi macroeconomic weakness due to COVID-19
akibat pandemi COVID-19 terhadap kualitas aset pandemic on asset quality and capital resilience,
dan ketahanan permodalan, Bank telah melakukan the Bank has conducted stress testing and has
stress testing dan telah disampaikan kepada Direksi been submitted to Board of Directors and
dan regulator. regulator.
Untuk memperkuat pengendalian risiko kredit, Bank To strengthen credit risk control, the Bank applies
menerapkan manajemen risiko tidak hanya pada risk management not only to risk taking units but
risk taking unit namun juga pada unit kerja also to supporting work units such as Credit Analyst
pendukung seperti fungsi Analis Kredit dan fungsi functions and Quality Assurance functions. The
Quality Assurance. Fungsi analis kredit yaitu function of the credit analyst is to analyze the loan
melakukan analisis terhadap proposal pengajuan application proposals, while the function of Quality
kredit sementara fungsi Quality Assurance dan Assurance and Credit Examination is to ensure that
Credit Examination yaitu memastikan pelaksanaan the implementation of risk management in the risk
manajemen risiko di risk taking unit terutama yang taking unit, especially those related to credit, has
berkaitan dengan kredit telah berjalan sebagaimana been running properly.
mestinya.
Bank juga memiliki fungsi Credit Examination yang The Bank also has a Credit Examination function,
berperan sebagai lini pertahanan kedua di risiko which acts as a second line of defense in credit risk,
kredit yang melakukan pemeriksaan kredit (post- which conducts independent credit examination
fact) secara independen terhadap seluruh portofolio (post-fact) on the entire Bank's loan portfolio on
kredit Bank baik pada Wholesale, SME, dan Retail. Wholesale, SME, and Retail segments. The
Pemeriksaan dilakukan untuk memastikan portofolio examination aims to ensure that the Bank's credit
kredit Bank dijalankan sesuai prinsip manajemen portfolio is carried out in accordance with risk
risiko dan telah memenuhi seluruh ketentuan management principles and has complied with all
perkreditan baik internal maupun eksternal. credit provisions, both internal and external.
193
Page 197
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Penerapan prinsip kehati-hatian harus dilakukan The application of precautionary principle must be
secara efektif pada setiap jenis penyediaan dana carried out effectively in every type of fund provision
dan sejak awal proses kredit. Terkait dengan hal and from the beginning of the loan process. In this
tersebut, Bank melakukan pemisahan fungsi analis regard, the Bank separates the functions of credit
kredit dalam proses pengambilan keputusan kredit analysts in the credit decision making process with
dengan adanya pemisahan Account Officer Sales the separation of Account Officer Sales and Account
dan Account Officer Analyst. Sejalan dengan hal Officers Analysts. In line with this, changes have
tersebut, telah dilakukan perubahan atas Pedoman been made to the Credit Risk Management
Manajemen Risiko Kredit sebagai upaya untuk Guidelines as an effort to increase understanding
meningkatkan pemahaman dan kesadaran akan and awareness of risks for all parties involved in the
risiko bagi semua pihak yang terlibat dalam proses credit process. These provisions and procedures are
kredit. Ketentuan dan prosedur ini merupakan an integral part of the Bank's risk management
bagian yang tidak terpisahkan dari kebijakan policy.
manajemen risiko Bank.
Selain itu, Bank terus berupaya meningkatkan In addition, the Bank continues to increase risk
kesadaran risiko (risk awareness) pada seluruh awareness among all Bank employees.
karyawan Bank.
Dalam aset keuangan yang diakui di laporan posisi For financial assets recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian, eksposur maksimum statements of financial position, the maximum
terhadap risiko kredit sama dengan nilai tercatatnya. exposure to credit risk generally equals their carrying
Untuk bank garansi yang diterbitkan dan fasilitas amount. For bank guarantees and irrevocable Letters
Letter of Credit (L/C) atau SKBDN yang tidak dapat of Credit issued or SKBDN, the maximum exposure
dibatalkan, eksposur maksimum terhadap risiko to credit risk is the maximum amount that the Bank
kredit adalah nilai yang harus dibayarkan oleh Bank would have to pay if the obligations of the bank
jika kewajiban atas bank garansi yang diterbitkan guarantees and irrevocable Letters of Credit issued
dan fasilitas L/C atau SKBDN yang tidak dapat or SKBDN are called upon. For credit commitments,
dibatalkan terjadi atau terealisasi. Untuk komitmen the maximum exposure to credit risk is the full
kredit, eksposur maksimum atas risiko kredit adalah amount of the unused committed loan facilities
sebesar jumlah fasilitas yang belum ditarik dari nilai granted to customers.
penuh fasilitas kredit yang telah disepakati
(committed) kepada nasabah.
a. Risiko kredit maksimum a. Maximum credit risk
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the maximum
terhadap risiko kredit untuk instrumen exposure to credit risk of on-balance sheet
keuangan pada laporan posisi keuangan financial instruments and off-balance sheet
(on-balance sheet) dan rekening administratif accounts, without taking into account any
(off-balance sheet), tanpa memperhitungkan collateral held or other credit enhancement:
agunan yang dimiliki atau perlindungan kredit
lainnya:
30 Sept 2023 31 Des 2022/
Sept 30 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statement
Konsolidasian of Financial Position
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2,823,503 4,140,431 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 333,266 743,970 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 3,955,432 12,180,830 and other banks
194
Page 198
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
a. Risiko kredit maksimum (lanjutan) a. Maximum credit risk (continued)
30 Sept 2023 31 Des 2022/
Sept 30 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Surat-surat berharga Marketable securities
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
melalui laba rugi 5,317,926 3,362,099 profit and loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 2,845,081 588,835 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan Measured at
Amortisasi 9,502,982 8,058,944 Amortized cost
Tagihan Surat-surat berharga yang Marketable securities purchased
dibeli dengan janji dijual kembali 372,518 - with agreements to resell
Tagihan derivatif 2,541 9,254 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans and sharia financing/
dan pembiayaan/piutang Syariah 45,441,666 48,956,758 receivables
Tagihan akseptasi 74,450 17,135 Acceptances receivable
Penyertaan saham 15 15 Investments in shares
Aset lain-lain 1,351,574 807,707 Other assets
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas kredit yang diberikan Unused loans
dan pembiayaan/piutang and Sharia financing/
Syariah yang belum digunakan 5,240,160 4,215,885 receivables facilities
L/C dan SKBDN yang
masih berjalan dan Outstanding irrevocable L/C
tidak dapat dibatalkan 226,552 64,027 and domestic L/C
Bank garansi yang diterbitkan 1,612,177 3,161,179 Bank guarantees issued
Total 79,099,844 86,307,069 Total
b. Risiko konsentrasi kredit b. Credit concentration risk
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan geografis Concentration of credit risk by geography
Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah Concentrations of credit risk arise when a
nasabah bergerak dalam aktivitas usaha yang number of customers are engaged in similar
sejenis atau memiliki kegiatan usaha dalam business activities or activities within the same
wilayah geografis yang sama, atau memiliki geographic region, or when they have similar
karakteristik sejenis. characteristics.
Bank mendorong adanya diversifikasi dari The bank encourages the diversifications of its
portofolio kreditnya pada berbagai geografis credit portfolio among a variety of geographic
dan sektor industri, mencerminkan profil risiko areas and industries, reflecting a well-balanced
yang seimbang dan sehat dan untuk fokus pada and healthy risk profile, and to focus marketing
upaya pemasaran terhadap industri dan efforts toward potential industries and
nasabah yang potensial untuk meminimalisir customers in order to minimize the credit risk.
risiko kredit. Bank telah menetapkan limit The Bank has sets its industry concentration
konsentrasi industri yang ditentukan limit based on industry risk level, projection of
berdasarkan tingkat risiko sektor industri, loan growth and availability of capital.
proyeksi pertumbuhan kredit dan juga
ketersediaan modal.
Diversifikasi portofolio kredit didasarkan The extent of diversification is based on the
rencana strategi bank, sektor target, kondisi Bank’s strategic plan, target sectors, current
ekonomi saat ini, kebijakan pemerintah, sumber economic conditions, government policy,
pendanaan dan proyeksi pertumbuhan. funding sources and growth projections.
195
Page 199
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
b. Risiko konsentrasi kredit b. Credit concentration risk
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan geografis Concentration of credit risk by geography
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 pengungkapan risiko kredit 2022, the disclosure on the maximum credit risk
maksimum berdasarkan konsentrasi sebelum by concentration without taking into account any
memperhitungkan agunan yang dimiliki dan collateral held and master netting agreement is
perjanjian master netting adalah sebagai as follow:
berikut:
30 September 2023/September 30, 2023
Jawa Selain
Jabotabek/
Java Other than Lain-Lain/
Jabotabek Jabotabek Sumatera Kalimantan Others Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statement
Konsolidasian of Financial Position
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2,823,503 - - - - 2,823,503 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 333,199 12 51 - 5 333,266 with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 3,955,432 - - - - 3,955,432 Indonesia and other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
melalui laba rugi 5,317,926 - - - - 5,317,926 profit and loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 2,845,081 - - - - 2,845,081 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan Measured at
Amortisasi 9,502,982 - - - - 9,502,982 Amortized cost
Tagihan Surat berharga Marketable securities
yang dibeli dengan janji purchased with
dijual kembali 372,518 - - - - 372,518 agreements to resell
Tagihan derivatif 2,541 - - - - 2,541 Derivative receivables
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah 30,214,699 6,978,948 3,071,827 851,066 4,325,127 45,441,666 financing/receivables
Tagihan akseptasi 74,450 - - - - 74,450 Acceptances receivable
Penyertaan saham 15 - - - - 15 Investments in shares
Aset lain-lain 1,306,181 20,556 10,043 2,434 12,359 1,351,574 Other assets
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas kredit yang
diberikan
dan pembiayaan/ Unused loans
piutang syariah and sharia financing/
yang belum digunakan 4,913,060 95,071 166,474 20,712 44,843 5,240,160 receivables facilities
L/C dan SKBDN yang
masih berjalan dan Outstanding irrevocable L/C
tidak dapat dibatalkan 211,767 14,785 - - - 226,552 and domestic L/C
Bank garansi yang
diterbitkan 671,229 492,676 190,030 10,401 247,842 1,612,177 Bank guarantees issued
Total 62,544,584 7,602,047 3,438,424 884,613 4,630,176 79,099,844 Total
196
Page 200
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
b. Risiko konsentrasi kredit (lanjutan) b. Credit concentration risk (continued)
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan geografis Concentration of credit risk by geography
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jawa Selain
Jabotabek/
Java Other than Lain-Lain/
Jabotabek Jabotabek Sumatera Kalimantan Others Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statement
Konsolidasian of Financial Position
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 4,140,431 - - - - 4,140,431 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 743,069 15 54 - 833 743,970 with other b anks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 12,180,830 - - - - 12,180,830 Indonesia and other b anks
Surat-surat berharga Marketab le securities
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
melalui laba rugi 3,362,099 - - - - 3,362,099 profit and loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 588,835 - - - - 588,835 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan Measured at
Amortisasi 8,058,944 - - - - 8,058,944 Amortized cost
Surat berharga Marketab le securities
yang dibeli dengan janji purchased with
dijual kembali -- - - - - -- agreements to resell
Tagihan derivatif 9,254 - - - - 9,254 Derivative receivab les
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah 29,880,480 9,672,817 3,478,565 1,096,378 4,828,518 48,956,758 financing/receivab les
Tagihan akseptasi 17,135 - - - - 17,135 Acceptances receivab le
Penyertaan saham 15 - - - - 15 Investments in shares
Aset lain-lain 763,347 21,984 7,418 2,346 12,613 807,707 Other assets
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas kredit yang
diberikan
dan pembiayaan/ Unused loans
piutang syariah and sharia financing/
yang belum digunakan 3,838,707 192,102 99,476 25,692 59,908 4,215,885 receivab les facilities
L/C dan SKBDN yang
masih berjalan dan Outstanding irrevocab le L/C
tidak dapat dibatalkan 64,027 - - - - 64,027 and domestic L/C
Bank garansi yang
diterbitkan 2,220,230 492,676 190,030 10,401 247,842 3,161,179 Bank guarantees issued
Total 65,867,403 10,379,594 3,775,541 1,134,816 5,149,714 86,307,069 Total
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan industri Concentration of credit risk by industry
30 September 2023/September 30, 2023
Keuangan/ Pemerintah/ Konsumsi/ Perdagangan/ Konstruksi/ Manufaktur/ Lain-Lain Total
Financial Government Consumers Trade Construction Manufacturing Other
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Laporan Posisi Consolidated
Keuangan Statement of
Konsolidasian Financial Position
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 2,823,503 - - - - - - 2,823,503 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain 333,266 - - - - - - 333,266 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 3,955,432 - - - - - - 3,955,432 and other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
melalui laba rugi 5,317,926 - - - - - - 5,317,926 profit and loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain (292,578) 2,845,081 - - - - - 2,552,503 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan Measured at
Amortisasi 1,549,007 7,945,482 - - - 8,492 - 9,502,981 Amortized cost
197
Page 201
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
b. Risiko konsentrasi kredit (lanjutan) b. Credit concentration risk (continued)
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan industri Concentration of credit risk by industry
(lanjutan) (continued)
30 September 2023/September 30, 2023
Keuangan/ Pemerintah/ Konsumsi/ Perdagangan/ Konstruksi/ Manufaktur/ Lain-Lain Total
Financial Government Consumers Trade Construction Manufacturing Other
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Tagihan Surat-surat berharga Marketable securities purchased
yang dibeli dengan with agreements
janji dijual kembali - 372,518 - - - - - 372,518 to resell
Tagihan derivatif 2,541 - - - - - - 2,541 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans and sharia
dan pembiayaan/ financing/
piutang syariah 333,154 - 11,813,627 1,477,097 324,254 1,398,694 30,094,798 45,441,623 receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - - - - - 74,450 - 74,450 receivable
Investment in
Penyertaan saham 15 - - - - - - 15 shares
Aset lain-lain 62,126 - 11,274 39,451 40,916 20,981 1,176,826 1,351,574 Other assets
Rekening Administratif Administrative accounts
Fasilitas kredit
yang diberikan dan Unused loans and
pembiayaan/piutang Sharia financing/
syariah yang receivable
belum digunakan 2,260,666 - 2,807,211 - - 77,150 95,134 5,240,160 facilities
L/C dan SKBDN yang
masih berjalan dan Outstanding
tidak dapat irrevocable L/C
dibatalkan - - - - 79,458 42,443 78,476 200,376 and domestic L/C
Bank garansi yang Bank guarantees
diterbitkan 10,448 - - - 18,580 2,803,855 (1,220,706) 1,612,177 issued
Total 16,355,506 11,163,082 14,632,111 1,516,548 463,208 4,426,063 30,224,529 78,781,047 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Keuangan/ Pemerintah/ Konsumsi/ Perdagangan/ Konstruksi/ Manufaktur/ Lain-Lain Total
Financial Government Consumers Trade Construction Manufacturing Other
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Laporan Posisi Consolidated
Keuangan Statement of
Konsolidasian Financial Position
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 4,140,431 - - - - - - 4,140,431 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain 743,970 - - - - - - 743,970 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 12,180,830 - - - - - - 12,180,830 and other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
melalui laba rugi 3,362,099 - - - - - - 3,362,099 profit and loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 10,125 578,710 - - - - - 588,835 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan Measured at
Amortisasi 125,799 7,933,146 - - - - - 8,058,945 Amortized cost
Surat-surat berharga securities purchased
yang dibeli dengan with agreements
janji dijual kembali - - - - - - - -- to resell
Tagihan derivatif 9,254 - - - - - - 9,254 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans and sharia
dan pembiayaan/ financing/
piutang syariah 269,342 16 13,566,056 1,343,569 304,909 1,904,918 31,567,948 48,956,757 receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - - - - - 17,135 - 17,135 receivable
Investment in
Penyertaan saham 15 - - - - - - 15 shares
Aset lain-lain 37,127 - 6,737 23,576 24,451 12,538 703,277 807,707 Other assets
Rekening Administratif Administrative accounts
Fasilitas kredit
yang diberikan dan Unused loans and
pembiayaan/piutang Sharia financing/
syariah yang receivable
belum digunakan 1,206,477 - 2,801,388 - - 178,148 29,872 4,215,884 facilities
L/C dan SKBDN yang
masih berjalan dan Outstanding
tidak dapat irrevocable L/C
dibatalkan - - - - 63,835 192 - 64,027 and domestic L/C
Bank garansi yang Bank guarantees
diterbitkan 10,448 - - - 18,580 2,803,855 328,296 3,161,179 issued
Total 22,093,916 8,511,872 16,374,181 1,367,145 411,776 4,916,787 32,629,393 86,307,069 Total
198
Page 202
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
c. Agunan dan perlindungan kredit lainnya c. Collateral and other credit enhancements
Bank menerapkan kebijakan untuk memitigasi The Bank implements policies to mitigate credit
risiko kredit, antara lain dengan meminta agunan risk, among others, by asking for collateral as
sebagai jaminan pelunasan kredit jika jaminan guarantee for repayment of credit if the
berupa sumber pembayaran utama debitur collateral is the main source of payment of the
berdasarkan arus kas tidak terpenuhi. Bank debtor based on cash flow is not fulffiled. The
dapat menerima beragam jenis agunan yang Bank can accept various types of collateral
diatur oleh kebijakan mitigasi risiko. Nilai agunan that are regulated by risk mitigation policies.
ditentukan berdasarkan hasil penilaian pada saat The collateral value is determined based on
kredit diberikan dan ditinjau ulang secara berkala the results of the appraisal at the time the
dan konsisten. credit is given and is regularly and consistently
reviewed.
Untuk kredit yang diberikan, Bank menggunakan For the loans, Bank uses the collateral to
agunan untuk meminimalkan risiko kredit. minimize the credit risk. Loans in Bank are
Berdasarkan klasifikasi, kredit Bank dapat classified into two major categories as follows:
dibedakan menjadi dua kelompok besar, yaitu:
1. Secured loans 1. Secured loans
2. Unsecured loans 2. Unsecured loans
Untuk Secured loans, Bank menetapkan jenis For secured loans, Bank determined the type
dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema and value of collateral according to the loan
kredit. Jenis dari agunan terdiri dari: scheme. Types of collateral are as follows:
a. Physical collateral, antara lain tanah, a. Physical collateral, such as land, buildings
bangunan dan BPKB kendaraan motor; and proof of vehicle ownership;
b. Cash collateral, antara lain simpanan b. Cash collateral, such as deposits (savings,
(tabungan, giro dan deposito berjangka), current accounts, time deposit), gold,
emas, financial collateral (surat berharga); financial collateral (securities);
c. Lainnya, antara lain garansi, jaminan c. Others, such as guarantees, government
pemerintah, dan jaminan dari Lembaga guarantees, and guarantees from
penjamin guarantee/insurance institution.
Agunan merupakan sumber terakhir pelunasan Collateral is a second source of credit
kredit (secondary source of credit repayment) repayment and also as a form of credit risk
dan sebagai salah satu bentuk mitigasi risiko mitigation. The primary source of credit
kredit. Sumber utama pelunasan kredit berasal repayment is the funds generated from
dari hasil usaha dan hasil analisa kemampuan business operations and capability analysis the
debitur borrowers.
d. Kualitas aset keuangan d. Quality of financial assets
Kualitas aset keuangan dikelola oleh Bank The financial assets quality is managed by the
dengan menggunakan panduan dari Otoritas Bank using the guidance from Financial
Jasa Keuangan dan diungkapkan pada Catatan Services Authority and disclosed in Notes 4, 5,
4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 dan 12 atas laporan 6, 7, 8, 9, 10, 11, and 12 to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
199
Page 203
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
d. Kualitas aset keuangan (lanjutan) d. Quality of financial assets (continued)
Bank memiliki kebijakan terkait tingkat risiko Bank has policy related to risk appetite and risk
yang akan diambil (risk appetite) dan toleransi tolerance to maintain risk rating over all
risiko (risk tolerance) untuk mempertahankan financial asset portfolios accurately and
peringkat risiko di seluruh portofolio aset consistently, therefore the Bank will focused on
keuangan secara akurat dan konsisten, sehingga the risks with certain rating and the comparison
Bank fokus atas risiko dengan peringkat tertentu of credit exposures across all business lines,
dan perbandingan eksposur kredit di seluruh lini geographic regions, and products. The rating
bisnis, daerah geografis dan produk. Sistem system is supported by a various financial
peringkat ini didukung oleh berbagai analisis analytics, combined with processed market
keuangan, dikombinasikan dengan informasi information to provide the main inputs of
pasar sebagai masukan utama untuk counterparty risk measurement. The risk rating
pengukuran risiko pihak lawan (counterparty). is adjusted to various categories and is
Peringkat risiko disesuaikan dengan berbagai determined in accordance with the Bank
kategori dan ditentukan sesuai dengan panduan Indonesia rating guidelines which are assessed
peringkat Bank Indonesia yang dinilai dan and updated regularly.
diperbaharui secara berkala.
e. Evaluasi penurunan nilai e. Impairment assessment
Di samping itu, Bank telah menerapkan PSAK Moreover, Bank has implemented PSAK 71 in
71 dalam perhitungan Cadangan Kerugian calculating Allowance for Impairment Losses
Penurunan Nilai (CKPN) terutama dalam (CKPN) especially in the calculation of
perhitungan Probability of Default (PD) dan Loss Probability of Default (PD) and Loss Given
Given Default (LGD). Default (LGD).
Metodologi perhitungan CKPN dikelompokkan CKPN Calculation methodology grouped into 2
ke dalam 2 (dua) kategori, yaitu kolektif dan categories, those are collective and individual.
individual. Metode penurunan nilai ini digunakan This method used to calculate CKPN for
untuk menghitung CKPN fasilitas kredit yang significant and non-significant loan. Minimum
terkait dengan significant loan dan non- criteria that describe significant and non-
significant loan. Minimum kriteria yang termasuk significant loan refers to Bank’s Financial Asset
dalam kategori significant loan dan non- Impairment Policy.
significant loan mengacu kepada Pedoman
Penurunan Nilai Aset Keuangan Bank.
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the financial assets
(tidak termasuk tagihan dari cabang-cabang lain) (not include due from other branches), based
berdasarkan staging dan peringkat kredit pada on stage and credit grading as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
Tabel aset keuangan berdasarkan staging dan peringkat kredit
30 September 2023/September 30, 2023
Penempatan
Giro pada pada Bank
Bank Indonesia dan
Indonesia / bank-bank
Current Giro pada bank lain/ Tagihan Penyertaan Aset keuangan
accounts with lain/ Current Placements akseptasi/ Saham/ lainnya/Other
Bank accounts with with Bank Efek-efek/ Acceptance Kredit yang Investments in financial
Indonesia other banks Indonesia and Securities receivables diberikan/ Loans Shares assets* Jumlah/ Total
Aset keuangan Financial assets
dengan biaya at amortized cost
perolehan
diamortisasi
Stage 1 2,823,503 333,566 3,955,432 9,503,037 75,367 41,408,052 15 1,336,357 59,435,329 Stage 1
Stage 2 - - - - - 2,859,201 - - 2,859,201 Stage 2
Stage 3 - - - - - 4,961,118 - - 4,961,118 Stage 3
2,823,503 333,566 3,955,432 9,503,037 75,367 49,228,371 15 1,336,357 67,255,648
200
Page 204
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
e. Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) f. Impairment assessment (continued)
30 September 2023/September 30, 2023
Penempatan
Giro pada pada Bank
Bank Indonesia dan
Indonesia / bank-bank
Current Giro pada bank lain/ Tagihan Penyertaan Aset keuangan
accounts with lain/ Current Placements akseptasi/ Saham/ lainnya/Other
Bank accounts with with Bank Efek-efek/ Acceptance Kredit yang Investments in financial
Indonesia other banks Indonesia and Securities receivables diberikan/ Loans Shares assets* Jumlah/ Total
Aset keuangan - nilai Financial assets -
wajar melalui fair value through
penghasilan other
komprehensif lain comprehensive
income
Stage 1 - - - 2,845,081 - - - - 2,845,081 Stage 1
- - - 2,845,081 - - - - 2,845,081
Aset keuangan - nilai Financial assets -
wajar melalui laba fair value through
rugi profit or loss
Stage 1 - - - 5,317,926 - - - - 5,317,926 Stage 1
Jumlah aset keuangan 2,823,503 333,566 3,955,432 17,666,044 75,367 49,228,371 15 1,336,357 75,418,655 Total financial assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment
Stage 1 - - - 56 917 485,082 - 2,276 488,331 Stage 1
Stage 2 - 300 - - - 234,036 - 198 234,534 Stage 2
Stage 3 - - - - - 3,067,587 - 5 3,067,592 Stage 3
Jumlah cadangan - 300 - 56 917 3,786,705 - 2,479 3,790,457 Total allowance
kerugian penurunan for impairment
nilai losses
Jumlah – bersih 2,823,503 333,266 3,955,432 17,665,989 74,450 45,441,666 15 1,333,878 71,628,199 Total - net
31 Desember 2022/December 31, 2022
Penempatan
Giro pada pada Bank
Bank Indonesia dan
Indonesia / bank-bank
Current Giro pada bank lain/ Tagihan Penyertaan Aset keuangan
accounts with lain/ Current Placements akseptasi/ Saham/ lainnya/Other
Bank accounts with with Bank Efek-efek/ Acceptance Kredit yang Investments in financial
Indonesia other banks Indonesia and Securities receivables diberikan/ Loans Shares assets* Jumlah/ Total
Aset keuangan Financial assets
dengan biaya at amortized cost
perolehan
diamortisasi
Stage 1 4,140,431 744,059 12,180,830 8,059,020 17,346 45,503,113 15 893,939 71,538,753 Stage 1
Stage 2 - - - - - 1,634,341 - - 1,634,341 Stage 2
Stage 3 - - - - - 3,445,980 - - 3,445,980 Stage 3
4,140,431 744,059 12,180,830 8,059,020 17,346 50,583,434 15 893,939 76,619,074
Aset keuangan - nilai Financial assets -
wajar melalui fair value through
penghasilan other
komprehensif lain comprehensive
income
Stage 1 - - - 3,950,934 - - - - 3,950,934 Stage 1
- - - 3,950,934 - - - - 3,950,934
Aset keuangan - nilai Financial assets -
wajar melalui laba fair value through
rugi profit or loss
Stage 1 - - - - - - - - - Stage 1
Jumlah aset keuangan 4,140,431 744,059 12,180,830 12,009,954 17,346 50,583,434 15 893,939 80,570,008 Total financial assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment
Stage 1 - - - 76 211 535,853 - 1,547 537,687 Stage 1
Stage 2 - 89 - - - 104,609 - 1,450 106,148 Stage 2
Stage 3 - - - - - 986,214 - 4 986,218 Stage 3
Jumlah cadangan - 89 - 76 211 1,626,676 - 3,001 1,630,053 Total allowance
kerugian penurunan for impairment
nilai losses
Jumlah – bersih 4,140,431 743,970 12,180,830 12,009,878 17,135 48,956,758 15 890,938 78,939,955 Total - net
201
Page 205
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
e. Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) e. Impairment assessment (continued)
Dalam menentukan kualitas kredit berdasarkan In determining credit quality by client segment.
segmen nasabah, untuk portofolio Komersial, for Commercial, SME and Consumer banking
UMKM dan Konsumer, eksposur dianalisis portfolios. Exposures are analyzed by credit
berdasarkan peringkat risiko kredit yang grade which plays a central role in the quality
memainkan peranan utama dalam penilaian assessment and monitoring of risk. All loans are
kualitas dan pengawasan risiko. Semua kredit assigned a credit grade which is reviewed
diberikan peringkat risiko kredit yang ditelaah periodically and amended in light of changes in
ulang secara sitem dan diubah berdasarkan the borrower’s circumstances or behavior.
Credit grading is classified based on
perubahan keadaan atau perilaku debitur. Risiko
collectibility and Day Past Due (DPD). In case
kredit diklasifikasi berdasarkan kolektibilitas dan
of loans with collectibility 1 and collectibility 2
lama tunggakan (DPD). Adapun kredit dengan with DPD less than 30 days are classified on
kolektibilitas 1 dan kolektibilitas 2 dengan DPD stage 1. Loans with collectibility 2 with DPD
kurang dari sama dengan 30 hari diklasifikasikan more than 31 days up to less than 90 days days
pada stage 1. Kredit dengan kolektibilitas 2 are classified on stage 2. While loans with
dengan DPD lebih dari sama dengan 31 hari collectibility 3, 4 and 5 are classified on stage 3.
sampai dengan kurang dari sama dengan 90
hari diklasifikasikan pada stage 2. Sementara
kredit dengan kolektibilitas 3, 4 dan 5
diklasifikasikan pada stage 3.
202
Page 206
The original consolidated financial statements include herein are in Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
e. Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) e. Impairment assessment (continued)
Tabel berikut adalah instrumen aset keuangan (tidak termasuk tagihan dari This table shows financial assets instruments (not include due from other
cabang-cabang lain) berdasarkan stage dengan jumlah cadangan kerugian branches) by stage with the allowance for impairment losses against each financial
penurunan nilai untuk setiap instrumen dengan klasifikasi biaya perolehan instruments under classification of amortized cost and fair value through other
diamortisasi dan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain pada tanggal comprehensive income as at September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: follow:
30 September 2023/September 30, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan penurunan penurunan penurunan
nilai/ nilai/ nilai/ nilai/
Nilai Allowance Nilai tercatat Nilai Allowance Nilai tercatat Nilai Allowance Nilai tercatat Nilai Allowance Nilai tercatat-
tercatat/ for - bersih/Net tercatat/ for - bersih/ Net tercatat/ for - bersih/ Net tercatat/ for bersih/Net
Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 2,823,503 - 2,823,503 - - - - - - 2,823,503 - 2,823,503 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain 333,566 (300) 333,266 - - - - - - 333,566 (300) 333,266 other banks - net
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
bank lain 3,955,432 - 3,955,432 - - - - - - 3,955,432 - 3,955,432 other bank - net
Surat - surat Berharga 12,348,118 (56) 12,348,062 - - - - - - 12,348,118 (56) 12,348,062 Marketable Securities
Tagihan akseptasi 75,367 (917) 74,450 - - - - - - 75,367 (917) 74,450 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 41,408,052 (485,082) 40,922,970 2,859,201 (234,036) 2,625,165 4,961,118 (3,067,587) 1,893,531 49,228,371 (3,786,705) 45,441,666 Loans
Penyertaan Saham 15 - 15 - - - - - - 15 - 15 Investment in shares
Aset lain-lain 1,336,154 (2,276) 1,333,878 198 (198) - 5 (5) - 1,336,357 (2,479) 1,333,878 Other financial assets
62,280,207 (488,631) 61,791,576 2,859,399 (234,234) 2,625,165 4,961,123 (3,067,592) 1,893,531 70,100,729 (3,790,457) 66,310,272
203
Page 207
The original consolidated financial statements include herein are in Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
e. Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) e. Impairment assessment (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan penurunan penurunan penurunan
nilai/ nilai/ nilai/ nilai/
Nilai Allowance Nilai tercatat Nilai Allowance Nilai tercatat Nilai Allowance Nilai tercatat Nilai Allowance Nilai tercatat-
tercatat/ for - bersih/Net tercatat/ for - bersih/ Net tercatat/ for - bersih/ Net tercatat/ for bersih/Net
Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 4,140,431 - 4,140,431 - - - - - - 4,140,431 - 4,140,431 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain 744,059 (89) 743,970 - - - - - - 744,059 (89) 743,970 other banks - net
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
bank lain 12,180,830 - 12,180,830 - - - - - - 12,180,830 - 12,180,830 other bank - net
Surat - surat Berharga 12,009,954 (76) 12,009,878 - - - - - - 12,009,954 (76) 12,009,878 Marketable Securities
Tagihan akseptasi 17,346 (211) 17,135 - - - - - - 17,346 (211) 17,135 Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 45,503,113 (535,853) 44,967,260 1,634,341 (104,609) 1,529,732 3,445,980 (986,215) 2,459,765 50,583,434 (1,626,677) 48,956,757 Loans
Penyertaan Saham 15 - 15 - - - - - - 15 - 15 Investment in shares
Aset lain-lain 892,485 (1,547) 890,938 1,450 (1,450) - 4 (4) - 819,962 (3,001) 816,961 Other financial assets
75,488,233 (537,776) 74,950,457 1,635,791 (106,059) 1,529,732 3,445,984 (986,219) 2,459,765 80,496,031 (1,630,054) 78,865,977
Dalam hal terdapat keraguan terhadap kemampuan nasabah untuk Where there is doubt on the ability of the borrowers to meet contractual payments
melakukan pembayaran kontraktual pada saat jatuh tempo, persyaratan when due, the terms of the loans might be renegotiated based on mutual
kredit dapat dinegosiasikan kembali berdasarkan kesepakatan antara Bank agreement between the Bank and the borrowers.
dan nasabah.
204
Page 208
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar adalah risiko kerugian yang timbul
Market risk is the risk of losses that arise due to
akibat perubahan faktor pasar yang tidak sesuai
changes in market factors that are not in accordance
dengan posisi yang diambil oleh Bank baik pada
with position taken by Bank both in the position of
posisi aset dan liabilitas keuangan dan rekening
financial assets and liabilities and administrative
administratif, termasuk risiko perubahan harga
accounts, including the risk of changes in option
option. Aktivitas Bank secara kesuluruhan akan
prices. The overall activity of the Bank will be
dipengaruhi oleh pergerakan variabel pasar seperti
influenced by movements in market variables such
suku bunga, nilai tukar, harga ekuitas dan harga
as interest rates, exchange rates, equity prices and
komoditas. Dalam rangka meminimalisasi potensi
commodity prices. In order to minimize the potential
kerugian yang dapat terjadi dari volatilitas
losses that may occur due to the volatility of such
pergerakan variabel pasar tersebut, maka
market variable movements, it is necessary to
diperlukan adanya pemantauan yang ketat terhadap
perform strict monitoring of the Bank’s exposure.
posisi Bank yang terekspos.
Pengelolaan risiko pasar dijalankan berdasarkan The overall market risk management is performed
kebijakan dan prosedur yang berkaitan dengan based on the policies and procedures related to the
produk, jasa, dan aktivitas treasury serta bisnis yang products, services, and activities in the treasury and
terpapar risiko tersebut. Pengendalian risiko nilai business exposed to that risk. The management of
tukar mata uang asing dan risiko suku bunga Bank foreign exchange rate and interest rate risks in the
pada trading book dan banking book antara lain trading book and banking book is performed through
melalui analisis risiko dan pemantauan yang risk and monitoring by 1st line and 2nd line of
dilakukan baik oleh 1st line of defense maupun dan defens for trading activities such as foreign
2nd line of defense untuk aktivitas trading seperti exchange, and fixed income securities transactions
transaksi foreign exchange, dan fixed income (marketable securities). Furthermore, the trading
securities (surat-surat berharga). Selain itu, Bank book, Available for sale (AFS) position has been
juga melakukan proses marked to market untuk marked-to-market and monitoring the bank wide net
posisi trading book, Available for Sale (AFS) serta open position.
monitoring Posisi Devisa Neto (PDN) Bank secara
keseluruhan.
Risiko suku bunga Interest rate risk
Dalam rangka mengidentifikasi risiko secara lebih In order to identify the risk potential more accurately
akurat pada produk dan aktivitas Bank yang sensitif towards the Bank’s products and activity that were
terhadap suku bunga pasar yang dapat affected by market’s interest rate which may affect
memengaruhi tingkat risiko Bank dan untuk risk level of the Bank and to make a good sound
mewujudkan sistem perbankan yang sehat maka practice, the Bank needs to manage interest rate
Bank perlu mengelola risiko suku bunga yang tidak risk for both components either in the trading book
hanya terbatas pada komponen trading book namun or Banking book component according to the
juga pada komponen banking book sesuai dengan conservatism principles.
prinsip kehati-hatian.
Pengelolaan risiko suku bunga dalam Interest Rate The Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB)
Risk in the Banking Book (IRRBB) dilakukan dengan management is performed by monitoring the
memperhatikan pergerakan suku bunga di pasar movement of interest rate in market not in same
yang berlawanan dengan posisi Banking Book, yang direction with Banking Book Position that may
berpotensi memberikan dampak terhadap impact the Bank’s capital and earning, in current
permodalan dan rentabilitas (earnings) Bank, baik condition and the future.
untuk saat ini maupun pada masa mendatang.
IRRBB bersumber dari 3 (tiga) aspek dasar yang IRRBB comes from three basic aspects related to
terkait dengan tingkat dan karakteristik struktur suku characteristic and structure of interest rate, and also
bunga, serta dampak dari tingkat dan karakteristik the impact of yield curve changes. The basic
tersebut terhadap perubahan atas kurva imbal hasil aspects are gap risk, basis risk and option risk.
(yield curve). Ketiga aspek dasar dimaksud adalah
gap risk, basis risk dan option risk.
205
Page 209
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Dalam melakukan pengukuran risiko, Bank In measuring risks, the Bank has performed stress
melakukan stress test dengan beberapa skenario, tests based on several scenarios, including the
termasuk skenario terburuk (worst case scenario) worst case scenario. This is intended to assess the
untuk mengetahui tingkat kemampuan Bank dalam Bank’s ability during various levels of market
menghadapi berbagai tingkat pergerakan hingga movements to abnormal market conditions. The
kondisi pasar yang tidak normal. Hasil stress test stress test results was used as a consideration in
tersebut digunakan sebagai pertimbangan pada determining changes in policies and limit related to
saat penetapan atau perubahan kebijakan dan limit market risk. Stress testing is done every 3 (three)
risiko pasar. Stress testing dilakukan setiap 3 (tiga) months or whichever is earlier in case there is an
bulan sekali atau periode yang lebih pendek jika abnormal condition. The Bank periodically performs
terjadi kondisi abnormal. Bank melakukan back back testing to validate methodology, formula,
testing untuk validasi pada metodologi, formula, model and assumptions used on each scenario of
model dan penggunaan asumsi pada setiap risk measurement model.
skenario dalam model pengukuran risiko.
Tabel berikut mengikhtisarkan eksposur risiko suku The table below summarizes the Bank’s interest rate
bunga Bank atas aset keuangan dan liabilitas risk exposure on non-trading financial assets and
keuangan yang tidak untuk diperdagangkan pada liabilities as at September 30, 2023 and December
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 (Bank 31, 2022 (Bank only).
saja).
30 September 2023/September 30, 2023
Kurang dari Lebih dari Lebih dari
3 bulan/ 1 - 5 tahun/ 5 tahun/
Less than 3 - 12 bulan/ More than More than
Total 3 months months 1 - 5 years 5 years
Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Giro pada Bank Indonesia 2,406,533 2,406,533 - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 355,601 355,601 - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 3,225,432 3,225,432 - - - and other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
melalui laba rugi 5,313,060 - - 2,682,486 2,630,574 profit and loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 3,137,659 292,578 126,031 2,459,739 259,312 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan Fair value through
Amortisasi 8,875,961 244,655 831,266 1,009,894 6,790,146 Amortized cost
Tagihan derivatif 2,541 2,541 - - - Derivative receivable
Tagihan Surat-surat berharga yang Marketable securities purchased
dibeli dengan janji dijual kembali 372,518 372,518 - - - receivables with agreements to resell
Kredit yang diberikan 43,963,389 259,470 262,484 18,072,770 25,368,665 Loans
Tagihan akseptasi 75,367 41,622 30,828 2,917 - Acceptance receivables
67,728,060 7,200,950 1,250,609 24,227,805 35,048,697
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 37,203,174 8,580,754 20,681,465 7,940,955 - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 7,807,309 7,807,309 - - - Deposits from other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
yang dijual dengan janji sell with agreement
dibeli kembali - bruto - - - - - to repurchase - gross
Pinjaman yang diterima 11,437,271 1,236,400 519,319 6,654,696 3,026,856 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan 3,396,330 - - 3,396,330 - Securities issued
59,844,083 17,624,463 21,200,784 17,991,981 3,026,856
Neto 7,883,977 (10,423,513) (19,950,175) 6,235,824 32,021,841 Net
206
Page 210
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Kurang dari Lebih dari Lebih dari
3 bulan/ 1 - 5 tahun/ 5 tahun/
Less than 3 - 12 bulan/ More than More than
Total 3 months months 1 - 5 years 5 years
Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Giro pada Bank Indonesia 3,743,790 3,743,790 - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 766,734 766,734 - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 11,081,829 11,051,829 30,000 - - and other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
melalui laba rugi 3,362,099 74,639 85,541 3,043,336 158,583 profit and loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 1,090,347 501,512 51,127 282,598 255,110 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan Fair value through
Amortisasi 7,661,041 949,581 1,041,954 2,239,020 3,430,487 Amortized cost
Tagihan derivatif 9,254 9,254 - - - Derivative receivable
Tagihan Surat-surat berharga yang Marketable securities purchased
dibeli dengan janji dijual kembali - - - - - receivables with agreements to resell
Kredit yang diberikan 45,984,992 806,856 3,881,117 15,881,248 25,415,770 Loans
Tagihan akseptasi 17,346 9,258 8,088 -- -- Acceptance receivables
73,717,433 17,913,454 5,097,827 21,446,202 29,259,950
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 46,696,050 33,923,898 12,261,431 510,721 - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 10,374,005 10,374,005 - - - Deposits from other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
yang dijual dengan janji sell with agreement
dibeli kembali - bruto - - - - - to repurchase - gross
Pinjaman yang diterima 11,132,586 500,000 2,700,000 7,900,564 32,022 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan 3,392,717 - - 2,707,717 685,000 Securities issued
71,595,358 44,797,903 14,961,431 11,119,003 717,022
Neto 2,122,074 (26,884,449) (9,863,604) 10,327,199 28,542,928 Net
Manajemen risiko suku bunga atas limit repricing The management of interest rate risk against
gap dilakukan dengan memonitor sensitivitas aset repricing gap limits is supplemented by monitoring
dan liabilitas keuangan Bank atas berbagai skenario the sensitivity of the Bank’s financial assets and
tingkat bunga baik standar dan non-standar. Analisis liabilities to various standard and non-standard
sensitivitas Bank atas kenaikan atau penurunan interest rate scenarios. An analysis of the Bank’s
tingkat bunga pasar, dengan asumsi bahwa tidak sensitivity to an increase or decrease in market
ada pergerakan asimetris di kurva imbal hasil dan interest rates, assuming no asymmetrical movement
posisi laporan posisi keuangan yang tetap, adalah in curves and a constant position of statement of
sebagai berikut (tidak diaudit): financial position, is as follows (unaudited):
30 September 2023/September 30, 2023
Kenaikan paralel Penurunan paralel
100 basis poin/ 100 basis poin/
100 basis point- 100 basis point-
parallel increase parallel decrease
Sensitivitas atas proyeksi Sensitivity of projected
pendapatan bunga - neto (248,896) 248,896 net interest income
207
Page 211
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Kenaikan paralel Penurunan paralel
100 basis poin/ 100 basis poin/
100 basis point- 100 basis point-
parallel increase parallel decrease
Sensitivitas atas proyeksi Sensitivity of projected
pendapatan bunga - neto (57,727) 57,727 net interest income
Risiko nilai tukar Foreign exchange risk
Penilaian risiko nilai tukar mata uang asing The foreign exchange risk valuation is performed by
dilakukan dengan memperhatikan Posisi Devisa monitoring the Net Open Position (NOP) and foreign
Neto (PDN) dan volatilitas mata uang asing yang exchange volatility maintained by the Bank. Risk
dikelola Bank. Pengendalian risiko dilakukan melalui control is performed through monitoring the foreign
monitoring mutasi transaksi valuta asing di seluruh exchange transaction movement in all branches and
kantor cabang dan unit bisnis. Informasi mengenai business units. The information related with NOP is
PDN diungkapkan pada Catatan 43. disclosed in Note 43.
Tabel berikut mengindikasikan posisi aset dan The table below indicates the foreign currencies
liabilitas moneter dalam mata uang asing yang tidak position of non-trading monetary in assets and
untuk diperdagangkan pada tanggal 30 September liabilities as at September 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022, dimana Bank memiliki December 31, 2022, which the Bank has significant
eksposur signifikan terhadap arus kas masa depan. exposure against its forecast cash flows. The
Analisa tersebut menghitung dampak pergerakan analysis calculates the effect of a reasonably
nilai tukar wajar yang mungkin terjadi terhadap possible movement of the currency rate against the
Rupiah, dengan seluruh variabel dianggap konstan, Indonesian Rupiah, with all variables held constant,
terhadap laba rugi (akibat perubahan nilai wajar aset on the profit or loss (due to change in the fair value
dan liabilitas moneter yang tidak untuk of currency sensitive non-trading monetary assets
diperdagangkan yang sensitif terhadap nilai tukar) and liabilities) (unaudited).
(tidak diaudit).
30 September 2023/September 30, 2023
Kenaikan
(penurunan)
dalam nilai Sensitivitas Sensitivitas
tukar/ terhadap laporan terhadap
Increase laba rugi/ ekuitas/
(decrease) Sensitivity in Sensitivity
in exchange rate profit or loss in equity
Mata uang Currency
Dolar Amerika Serikat 10/(10) (114.27) / 114.27 - United States Dollar
Euro Eropa 10/(10) (15.96) / 15.96 - European Euro
Dolar Australia 10/(10) 0.36 / (0.36) - Australian Dollar
Yen Jepang 10/(10) 3.94 / (3.94) - Japanese Yen
Dolar Hongkong 10/(10) 9.94 / (9.94) - Hongkong Dollar
Dolar Singapura 10/(10) 39.21 / (39.21) - Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 10/(10) 3.40 / (3.40) - Britis Poundsterling
Won Korea 10/(10) 0.23 / (0.23) - Korean Won
Yuan China 10/(10) 8.75 / (8.75) - Chinese Yuan
208
Page 212
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
Risiko nilai tukar (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Kenaikan
(penurunan)
dalam nilai Sensitivitas Sensitivitas
tukar/ terhadap laporan terhadap
Increase laba rugi/ ekuitas/
(decrease) Sensitivity in Sensitivity
in exchange rate profit or loss in equity
Mata uang Currency
Dolar Amerika Serikat 10/(10) 60.38 / (60.38) - United States Dollar
Euro Eropa 10/(10) (4.89) / 4.89 - European Euro
Dolar Australia 10/(10) (1.44) / 1.44 - Australian Dollar
Yen Jepang 10/(10) (25.83) / 25.83 - Japanese Yen
Dolar Hongkong 10/(10) 2.81 / (2.81) - Hongkong Dollar
Dolar Singapura 10/(10) 45.61 / (45.61) - Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 10/(10) 12.90 / (12.90) - Britis Poundsterling
Won Korea 10/(10) 0.43 / (0.43) - Korean Won
Yuan China 10/(10) 10.83 / (10.83) - Chinese Yuan
- Dalam mata uang asli In original currency -
- Semua mata uang All currency that reported in -
yang dilaporkan dalam Net Open Position (NOP)
Posisi Devisa Neto (PDN)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk due to the inability of the
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi liabilitas Bank to meet obligations due from cash flow
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas funding sources and/or from high quality liquid
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang assets that can be pledged, without disrupting the
dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan activities and financial condition of the Bank.
kondisi keuangan Bank.
Risiko likuiditas juga berkaitan dengan optimalisasi Liquidity risk is the also related to the optimization of
struktur neraca dan risiko struktural terhadap the balance sheet structure and structural risk of
ketergantungan pada sumber pendanaan tertentu. dependence on certain funding sources. The Bank’s
Pengelolaan risiko likuiditas Bank berupaya agar liquidity risk management strives to be able to
dapat mengelola risiko likuiditas dalam perspektif manage liquidity risk form both a short-term and
jangka pendek maupun struktural. structural perspective.
Besar kecilnya risiko likuiditas ditentukan antara The size of the liquidity risk is determined, among
lain: others:
a. Kecermatan dalam perencanaan arus kas a. Accuracy in cash flow or flow of fund planning
atau arus dana berdasarkan prediksi based on financing and fund growth prediction,
pembiayaan dan prediksi pertumbuhan dana, which includes observing the fund rate
termasuk mencermati tingkat fluktuasi dana; volatility;
b. Ketepatan dalam mengatur struktur dana b. The precision in managing the fund structure,
termasuk kecukupan dana; including the adequacy of funding;
c. Ketersediaan aset yang siap dikonversikan c. The availability of asset that is ready to be
menjadi kas; converted into cash;
d. Kemampuan menciptakan akses ke pasar d. Ability to create access to the interbank market
antar bank atau sumber dana lainnya, or other funding sources, including the lender
termasuk fasilitas lender of last resort. of last resort facilities.
Dalam rangka meningkatkan ketahanan likuiditas, In order to improve liquidity resilience, Bank
Bank melakukan perhitungan rasio kecukupan calculates liquidity adequacy ratios namely Liquidity
likuiditas yaitu Liquidity Coverage Ratio (LCR) dan Coverage Ratio (LCR) and Net Stable Funding
Net Stable Funding Ratio (NSFR) dan mengelola Ratio (NSFR) and manages the Liquidity Adequacy
Rasio Kecukupan Likuiditas tersebut sesuai Ratio according to regulatory provisions, both
ketentuan regulator, baik secara individu (bank individually (bank only) and consolidated with
saja) maupun konsolidasi dengan perusahaan subsidiary companies.
anak.
209
Page 213
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Selain itu, Bank juga menghitung rasio Giro Wajib In addition, the Bank also calculates the Bank’s
Minimum (GWM) pada Bank Indonesia dan Kas, minimum Statutory Reserves (GWM) at Bank
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) dan Indonesia and Cash, Macroprudential Liquidity
Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM). Buffer (PLM), and Macroprudential Intermediation
Ratio (RIM).
Terkait dengan POJK No. 50/POJK.03/2017 Related with the regulation of the Financial
tentang Kewajiban Pemenuhan Rasio Pendanaan Services Authority No. 50/POJK.03/2017
Stabil Bersih (Net Stable Funding Ratio) Bagi Bank concerning the Obligation of Net Stable Funding
Umum, Bank menyampaikan laporan NSFR secara Ratio for Commercial Banks, the Bank has
triwulanan (individual) ke Otoritas Jasa Keuangan submitted NSFR report on quarterly (individual) to
dan mempublikasikan laporan NSFR triwulanan Financial Services Authority and published NSFR
(individual) pada situs web Bank. report to Bank’s website.
Berdasarkan perhitungan, NSFR Bank Periode
Triwulan III 2023 adalah sebesar 102.97% (secara Based on the calculation, NSFR for Quartal III 2023
individual) dan 101.89% (secara konsolidasi). Atas is 102.97% (individual) and 101.89%
hal tersebut, Bank telah memenuhi rasio NSFR (consolidated). For this reason, the Bank has
sesuai ketentuan (> 100%). already fulfilled the NSFR ratio in accordance with
the provisions (> 100%).
Dalam hal ini Bank akan terus melakukan upaya- In this regard, the Bank will continue to make
upaya strategis untuk dapat mempertahankan rasio strategic efforts to be able to maintain the liquidity
likuiditas. Beberapa strategi yang telah dan akan ratio. Some of the strategies that have been and will
terus dilakukan Bank antara lain: continue to be carried out by the Bank include:
Meningkatkan DPK Terutama DPK yang Increase TPF, especially TPF which has a
mempunyai kategori stabil dan mempunyai stable category and has a long-term tenor
tenor jangka panjang
Menjaga Kecukupan Aset Likuid Bank Maintaining the adequacy of Liquid Assets
Memelihara dan meningkatkan Pendanaan Maintain and enhance Interbank Funding
Antar Bank terutama jangka panjang. especially long-term maturity.
Dukungan sumber pendanaan dari Kookmin Support funding sources from Kookmin as
sebagai Pemegang Saham Pengendali (PSP) Controlling Shareholder (PSP).
Program pemasaran pendanaan yang berfokus Funding marketing programs focused on a
pada jangka waktu menengah 6-12 bulan medium term of 6-12 months
Pelaksanaan rencana korporasi untuk Implementation of corporate plans to increase
meningkatkan pemodalan dan likuiditas. capitalization and liquidity.
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan Residual contractual maturities of financial liabilities
Tabel di bawah ini menyajikan ekspektasi arus kas The table below shows the expected undiscounted
yang tidak didiskontokan dari liabilitas keuangan cash flows on the Bank’s financial liabilities on the
Bank berdasarkan jatuh tempo kontraktual yang basis of their earliest possible contractual maturity
terdekat pada tanggal laporan posisi keuangan as at the consolidated statement of financial position
konsolidasian. date.
30 September 2023/September 30, 2023
Kurang dari Lebih dari Lebih dari
3 bulan/ 1 - 5 tahun/ 5 tahun/
Less than 3 - 12 bulan/ More than More than
Total 3 months months 1 - 5 years 5 years
Rp Rp Rp Rp Rp
Liabilitas segera 378,725 378,725 - - - Liabilities immediately payable
Simpanan nasabah 42,702,240 13,796,320 20,958,784 7,944,861 2,275 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 7,847,624 7,847,624 - - - Deposits from other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
yang dijual dengan janji sell with agreement
dibeli kembali - bruto - - - - - to repurchase - gross
Surat berharga yang diterbitkan 2,398,053 - - - 2,398,053 Securities issued
210
Page 214
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan Residual contractual maturities of financial liabilities
(lanjutan) (continued)
30 September 2023/September 30, 2023
Kurang dari Lebih dari Lebih dari
3 bulan/ 1 - 5 tahun/ 5 tahun/
Less than 3 - 12 bulan/ More than More than
Total 3 months months 1 - 5 years 5 years
Rp Rp Rp Rp Rp
Liabilitas derivatif 9,097 9,097 - - - Derivative Payable
Liabilitas akseptasi 75,367 41,622 30,828 2,917 - Acceptance payable
Pinjaman yang diterima 11,490,268 1,236,400 519,319 6,654,696 3,079,853 Borrowings
Liabilitas lain-lain 1,168,824 956,731 134,890 - 77,202 Other liabilities
Neto 66,070,196 24,266,519 21,643,821 14,602,474 5,557,383 Net
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contigencies
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 5,240,160 2,651,725 1,840,076 730,547 17,812 Unused Loan Facilities
Irrevocable letter of credit Outstanding Irrevocable
yang masih harus berjalan 226,552 105,634 42,443 78,476 - Letters of Credit
Garansi yang diterbitkan 1,612,177 1,007,922 473,458 130,798 - Guarantee Issued
Total 7,078,890 3,765,281 2,355,977 939,821 17,812 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Kurang dari Lebih dari Lebih dari
3 bulan/ 1 - 5 tahun/ 5 tahun/
Less than 3 - 12 bulan/ More than More than
Total 3 months months 1 - 5 years 5 years
Rp Rp Rp Rp Rp
Liabilitas segera 388,522 388,522 - - - Liabilities immediately payable
Simpanan nasabah 51,962,370 38,576,511 12,870,049 513,228 2,582 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 10,381,375 10,381,375 - - - Deposits from other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
yang dijual dengan janji sell with agreement
dibeli kembali - bruto - - - - - to repurchase - gross
Surat berharga yang diterbitkan 3,392,718 - - 1,989,922 1,402,796 Securities issued
Liabilitas derivatif 12,259 12,259 - - - Derivative Payable
Liabilitas akseptasi 17,346 9,258 8,088 - - Acceptance payable
Pinjaman yang diterima 11,200,131 500,000 2,700,000 7,900,564 99,567 Borrowings
Liabilitas lain-lain 1,367,530 1,119,467 130,458 - 117,605 Other liabilities
Neto 78,722,251 50,987,393 15,708,595 10,403,714 1,622,550 Net
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contigencies
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 4,215,885 3,056,850 1,065,614 71,507 21,914 Unused Loan Facilities
Irrevocable letter of credit Outstanding Irrevocable
yang masih harus berjalan 64,027 58,979 482 3,829 737 Letters of Credit
Garansi yang diterbitkan 3,161,179 2,429,607 430,652 300,920 - Guarantee Issued
Total 7,441,091 5,545,436 1,496,749 376,256 22,650 Total
211
Page 215
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan Residual contractual maturities of financial liabilities
(lanjutan) (continued
Secara berkala Bank melakukan kaji ulang terhadap The Bank on a regular basis reviews the liquidity risk
kebijakan dan limit risiko likuiditas. Selain itu, Bank management policy and its limit. Futhermore, the
memiliki kebijakan contingency funding plan sebagai Bank has contigency funding plan policy as a
pedoman bagi Bank untuk mengantisipasi situasi guidance for the Bank to overcome the situiation of
krisis likuiditas. Untuk mengetahui dampak liquidity crisis. In determining impact of changes in
perubahan pasar maupun faktor internal pada market and internal factors in extreme conditions
kondisi ekstrem (krisis) terhadap kondisi likuiditas (crisis) to the liquidity conditions that could impact
yang dapat berdampak pada kecukupan modal the Bank’s capital adequacy, the Bank performs
Bank, Bank melakukan stress test terhadap posisi stress test on Bank’s funding liquidity position on a
likuiditas Bank secara regular, sehingga Bank dapat regular basis. By applying stress test, the Bank can
mengantisipasi lebih awal dan mengambil langkah- anticipate early and take control measures as well
langkah pengendalian dan solusi yang paling as calculate the most optimal solution per short-term
optimal sebagai strategi jangka pendek maupun strategy and long-term recovery of liquidity. The
jangka panjang pemulihan likuiditas. Informasi information related to the maturity profile of assets
mengenai jatuh tempo aset dan liabilitas sesuai and liabilities is disclosed in Note 41.
kontrak diungkapkan pada Catatan 41.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is a risk due to insufficiency and/or
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses non-functioning of internal processes, human error,
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem system failure, and/or the existence of external
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang factors that have the potential to cause financial and
berpotensi menimbulkan kerugian finansial maupun non-financial losses to the Bank. Bank wide
non finansial bagi Bank. Kebijakan manajemen Operational Risk Management Policy is used as a
risiko operasional secara Bank wide digunakan main reference for all line of businesses, support
sebagai acuan utama bagi semua lini bisnis, fungsi functions and subsidiaries in managing their
pendukung dan entitas anak dalam mengelola risiko operational risk. The Bank’s approach to Operational
operasional. Pendekatan Bank terhadap manajemen Risk management is to define the best mitigation
risiko operasional adalah dengan menentukan strategy to get optimum balance between
strategi mitigasi guna memperoleh keseimbangan operational risk exposure, effectiveness of control
yang optimal antara paparan risiko operasional, mechanism, and creating risk appetite as a Bank
efektivitas mekanisme kontrol dan pembuatan risk strategy by a consistent implementation of a
appetite sebagai salah satu strategi bank dengan comprehensive Operational Risk Management.
melakukan implementasi konsisten atas Manajemen
Risiko Operasional.
Pengelolaan terhadap eksposur risiko operasional di Management of operational risk exposures at Bank
Bank mencakup pengelolaan terhadap eksposur includes legal risk exposures, reputation,
risiko hukum, reputasi, kepatuhan dan stratejik yang compliance and strategic risk exposure that occur in
terdapat pada setiap proses bisnis dan aktivitas every business process and operational activity.
operasional.
212
Page 216
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Penerapan Manajemen Risiko Operasional The Implementation of Operational Risk
dilakukan dengan berpedoman pada Peraturan Management is carried out by referring to the
Otoritas Jasa keuangan No.18/POJK.03/2016 Regulation of Financial Services Authority
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank No. 18/POJK.03/2016 concerning the
Umum, yang mensyaratkan penerapan manajemen Implementation of Risk Management for Commercial
risiko mencakup 4 pilar yakni pengawasan aktif Banks, which requires the implementation of risk
Direksi dan Dewan Komisaris, kecukupan kebijakan management toward 4 pillars, that cover active
dan prosedur manajemen risiko dan penetapan limit supervision of the Board of Directors and the Board
Risiko, kecukupan proses manajemen risiko, dan of Commissioners, adequacy of risk management
sistem pengendalian internal. Hal ini juga termasuk policy, procedure, and establishment of risk limit,
pengkajian atas produk dan/atau aktivitas baru atau adequacy of risk management process, and internal
pengembangan yang meningkatkan profil risiko control system. In addition, it includes the
produk dan/atau aktivitas Bank. assessment of new or development products and/or
activities that increase the risk profile of the products
and/or activities of the Bank.
Pengelolaan risiko operasional yang dilakukan Effective operational risk management can reduces
secara efektif dapat mengurangi potensi kerugian the potential of operational risk losses.
risiko operasional.
Manajemen risiko serta penetapan limit risiko, Risk management policies and procedures, set of
kecukupan proses identifikasi, pengukuran, the risk limits, adequacy of risk identification, risk
pemantauan dan pengendalian risiko, serta sistem measurement, risk monitoring and risk control
informasi manajemen risiko dan sistem processes, and a comprehensive risk management
pengendalian intern yang menyeluruh. Pengelolaan information system and an internal control system
risiko operasional yang dilakukan secara efektif as well. Effective operational risk management can
dapat mengurangi potensi kerugian risiko reduces the potential of operational risk loss.
operasional.
Bank telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko The Bank has an Operational Risk Management
Operasional, penetapan risk appetite dan risk Policy, setting of risk appetite and risk tolerance,
tolerance dan penetapan limit Risiko Operasional. and Operational Risk Limits. ln managing
Di dalam mengelola risiko operasional, risk taking operational risk, the risk owner is responsible for the
unit bertanggung jawab atas risiko yang terjadi pada risk that occurs in their respective units.
unitnya masing-masing. Tata cara atas
pengendalian risiko operasional diatur dalam suatu The operational risk management procedures are
kebijakan Bank secara menyeluruh yang mencakup regulated in a comprehensive Bank’s policy for each
ketentuan dan prosedur operasional untuk setiap unit that includes provisions and procedures and
unit dan dilakukan reviu secara berkala. reviewed periodically.
Bank telah melakukan beberapa hal dalam rangka The Bank has done several things in order to
pengelolaan risiko operasional, yaitu: manage operational risk, as follows:
i. Menetapkan risk governance pengelolaan risiko i. Stipulate risk governance for operational risk
operasional; management;
ii. Menetapkan kebijakan dan prosedur serta ii. Stipulate policies and procedures and conduct
melakukan reviu secara berkala sebagai periodic reviews as a basis for implementing
landasan penerapan manajemen risiko; risk management;
iii. Menetapkan operational risk appetite dan risk iii. Stipulate operational risk appetite and risk
tolerance; tolerance;
iv. Menyusun metodologi dan perangkat iv. Develop operational risk management
pengelolaan risiko operasional; methodologies and tools;
v. Membangun Risk Awareness di seluruh lini v. Building Risk Awareness in all lines of
organisasi termasuk mewujudkan Risk Culture organization including realizing Risk Culture in
dalam aktivitas bisnis Bank; Bank’s business activities;
213
Page 217
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Bank telah melakukan beberapa hal dalam rangka The Bank has done several things in order to
pengelolaan risiko operasional, yaitu: (lanjutan) manage operational risk, as follows: (continued)
vi. Menjalankan implementasi pengelolaan risiko vi. Carry out the implementation of operational
operasional ke seluruh unit kerja Kantor Pusat risk management to all Headquarters and
dan Branch termasuk implementasi Operational Branch work units including the
Risk Management (ORM) Tools yang meliputi implementation of Operational Risk
aplikasi Loss Event Database (LED) dan Management Tools (ORM Tools) which
Aplikasi Risk Control Self-Assesment (RCSA); include the Loss Event Database (LED)
application and the Risk Control Self-
Assessment (RCSA) application;
vii. Menyusun Disaster Recovery Plan sebagai vii. Develop a Disaster Recovery Plan as an
langkah antisipasi atas kejadian internal anticipatory measure for internal and external
maupun eksternal yang berpotensi events that have the potential to cause losses;
menimbulkan kerugian termasuk kejadian including events of disasters;
bencana;
viii. Melalukan penilaian risiko sendiri terhadap viii. Self Risk Assessment for Cyber Security
penerapan ketahanan dan keamanan siber; Implementation;
ix. Melakukan penilaian tingkat maturitas untuk ix. Maturity Level Assessment for Cyber
keamanan siber dan perbankan digital; Security and Digital Banking;
x. Melakukan penilaian kerentanan dan x. Vulnerability Assessment and Penetration
pengujian penetrasi; Test;
xi. Melakukan penilaian risiko (risk-assessment) xi. Conduct a risk assessment of management
kecukupan pengelolaan risiko atas rencana adequacy of the Bank's products and/or
pengembangan Produk dan/atau layanan Bank; services development plan;
xii. Melakukan perhitungan atas Aset Tertimbang xii. Calculate the Risk Weighted Assets (RWA)
Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko for Operational Risk;
Operasional;
xiii. Menyediakan kajian risiko terkait dengan xiii. Provide the risk studies related to business
proses bisnis, aktivitas operasional dan process, operational, and transactional
transaksional; activities;
xiv. Melaksanakan peningkatan atas kapabilitas xiv. Improves the ability of Human Resources
Sumber Daya Manusia secara berkelanjutan, regularly, preparation of the Human Resources
menyusun Blue Print Sumber Daya Manusia, Blue Print, development of Man Power Planning
menyusun Man Power Planning, dan and Improve HR composition in Business Units;
Peningkatan komposisi SDM di Unit Bisnis;
xv. Pelaksanaan Komite Pengendalian Internal xv. Conduct Internal Control Committee to discuss
secara rutin untuk membahas suatu issues that have the potential to increase the
permasalahan yang dapat meningkatkan risk of bank exposure;
eksposur risiko Bank;
xvi. Melaksanakan monitoring secara berkala atas xvi. Carry out periodic monitoring of th esecurity of
keamanan sistem teknologi informasi yang information technology systems used;
digunakan;
xvii. Melaksanakan monitoring limit risiko dan xvii. Monitor the risk limit and provide the internal
pelaporan internal maupun eksternal and external report (Regulator);
(Regulator);
xviii. Penyempurnaan dan penguatan program xviii. Improvement and strengthening of the anti-
strategi anti-fraud, antara lain melalui fraud strategy program, including through anti-
sosialisasi anti-fraud kepada seluruh karyawan, fraud socialization to all employees, monitoring
pemantauan penerapan sanksi terhadap the implementation of sanctions against
pelaku, dan pengembangan unit anti-fraud perpetrators, and developing anti-fraud units
menjadi department; into departments;
xix. Perbaikan kelemahan dalam kegiatan xix. Improvement of weaknesses in operational and
operasional dan TI; IT activities;
xx. Percepatan penanganan pengaduan nasabah, xx. Accelerating the handling of costumer
peningkatan, kompetensi petugas Bank dalam complaints, increasing the competence of Bank
penaganan pengaduan nasabah; officers in handling custumer complaints;
214
Page 218
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Bank telah menerapkan operational risk governance, The Bank has implemented operational risk
melalui: governance, through:
i. Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan i. Active supervision by the Board of
Direksi; Commissioners and Directors;
ii. Pelaksanaan pengelolaan atas risiko ii. Implementation of the operational risk
operasional melalui model three line of defense, management through models named as three
yaitu: line of defense that consist of:
Risk taking unit sebagai risk owner Risk taking unit as a risk owner is the first
merupakan first line of defense yang line of defense that is responsible for direct
bertanggung jawab terhadap pengelolaan management of each work unit;
langsung dari masing- masing unit kerja;
Second line of defense yang menjalankan The second line of defense that runs the
fungsi oversight; dan oversight function; and
Internal Audit sebagai third line of defense Internal Audit as the third line of defense
yang menjalankan fungsi independent that carries out the independent assurance
assurance. function.
iii. Melakukan peninjauan ulang dan iii. Conduct review and revamp the internal
pembenahan terhadap kebijakan dan policies and guidelines of the Bank to
pedoman internal Bank yang ada guna support the Bank's business activities.
menunjang kegiatan usaha Bank.
iv. Melakukan sosialisasi kebijakan/pedoman iv. Conduct socialization of internal
internal untuk meningkatkan pemahaman policies/guidelines to increase understanding to
kepada karyawan. employees.
Dalam rangka pengelolaan risiko operasional, Bank In order to manage operational risk, the Bank has
telah mengembangkan: developed:
i.
Aplikasi Risk Control Self Assessment i. The web based of Risk Control Self
(RCSA) berbasis web yang digunakan Assessment (RCSA) application, that is used
untuk mengidentifikasi, mengukur, dan to identify, measure, and monitor the
memonitor risiko operasional pada setiap operational risk in each unit on a regular
unit kerja secara berkala; basis;
ii. Aplikasi Loss Event Data (LED) berbasis web ii. The web based of Loss Event Data (LED), that
yang digunakan untuk pencatatan data is used to record and collect Bank’s losses data
kerugian Bank yang sudah terjadi atau that have occurred or have the potential to
berpotensi menimbulkan kerugian bagi Bank, cause losses for the Bank, both in financial and
baik atas kerugian finansial maupun non non-financial losses;
finansial;
iii. Action Plan sebagai langkah-langkah mitigasi iii. The Action Plan as an operational risk
risiko operasional; mitigation step;
iv. Dashboard Manajemen Risiko Operasional iv. The Operational Risk Management Dashboard
yang digunakan sebagai indikator tingkat risiko that is used as an indicator of operational risk
operasional dalam suatu aktivitas perbankan. level of banking activities.
215
Page 219
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Setiap kejadian atau indikasi dari terjadinya risiko Any events or indication of operational risk or
operasional atau kelemahan yang teridentifikasi oleh weaknesses identified by operational risk tools will
alat-alat risiko operasional akan ditindaklanjuti be followed up through improvements. The reporting
melalui perbaikan-perbaikan. Proses pelaporan dan and escalation process will start from each business
eskalasi akan dilakukan mulai dari setiap unit bisnis unit and supporting unit up to the Risk Management
dan unit pendukung sampai dengan Komite Committee. The Bank has carried out proactive
Manajemen Risiko. Pelaksanaan sosialisasi atau outreach or campaigns on an ongoing basis to
kampanye secara proaktif telah dilakukan oleh Bank increase awareness of Operational Risk to all units
secara berkesinambungan untuk meningkatkan in the Bank, through various information on risk
kesadaran tentang Risiko Operasional ke seluruh events and recommendations for process
unit di Bank, melalui berbagai informasi atas improvements.
kejadian berisiko dan rekomendasi atas perbaikan
proses.
Sebagai bagian dari pemantauan Risiko As part of Operational Risk monitoring, the Bank
Operasional, Bank juga mengelola Risiko Teknologi also manage Information Technology Risk by
Informasi dengan memiliki tata kelola terkait dengan developing governance related to Information
Manajemen Risiko Teknologi Informasi. Fokus Technology Risk Management. Focus of operational
pemantauan risiko operasional terkait risiko risk monitoring related to information technology risk
teknologi informasi antara lain adalah Risk Register among others are Risk Register Information
Information Technology yang mana saat ini Bank Technology, where the Bank is currently focusing on
fokus pada pembangunan NGBS (New Generation the development of the NGBS (New Generation
Banking System), kemudian Risk Register e-channel Banking System), then the e-channel and digital
serta digital yang merupakan transformasi yang Risk Registers, which are transformations launched
dicanangkan oleh pemerintah by the government.
Bank telah melakukan penyusunan dan pemantauan The Bank has prepared and monitored the
pelaksanaan penyelesaian isu risiko yang implementation of the resolution of risk issues that
berpontensi tinggi dalam dampak kerusakan have a high potential for damage, especially on the
terutama pada daftar utama RCSA (Risk Control main list of RCSA (Risk Control Self-Assessment)
Self-Assessment) dari RTU (Risk Taking Unit) serta from the RTU (Risk Taking Unit) as well as providing
melakukan umpan balik berupa opini terhadap feedback in the form of opinions on the fairness and
kewajaran dan ketepatan dari penilaian yang telah accuracy of the assessments that have been carried
dilakukan oleh RTU. Selain itu terkait kontrol out by RTU. Related with internal control Bank did
internal, Bank melakukan pengkinian Risk Issue updating Risk Issues on a regular basis and also
secara rutin dan juga menjaga limit risiko di aktivitas maintaining risk limits in operational activities in
operasional agar dapat mendukung pertumbuhan order to support business growth while remaining
bisnis tetapi tetap aman dari risiko. safe from risk.
Selain itu Bank juga telah melakukan pemantauan In addition, the Bank has also monitored the
atas pencatatan data kerugian Bank yang sudah recording of data on Bank losses that have occurred
terjadi atau berpotensi menimbulkan kerugian bagi or have the potential to cause losses to the Bank,
Bank, baik atas kerugian finansial maupun non both financial and non-financial losses that are
finansial yang dicatatkan kedalam aplikasi Loss recorded in the Loss Event Database (LED)
Event Database (LED). Sebagai bentuk peningkatan application. As a form of increasing the use of the
atas penggunaan aplikasi LED (Loss Event LED application (Loss Event Database) the Bank
Database) Bank telah melakukan pembaharuan has updated the LED application guidelines through
terhadap pedoman aplikasi LED melalui Surat Directors Circular Letter No.SE/048/DIR/2023
Edaran Direksi No.SE/048/DIR/2023 tentang concerning Loss Event Database Guidline PT Bank
Pedoman Loss Event Database PT Bank Bukopin, Bukopin, Tbk.
Tbk.
216
Page 220
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Kejadian-kejadian berisiko selama Triwulan III tahun Risk events in Third Quater 2023 either due to
2023 baik yang disebabkan karena faktor kelalaian negligence of employees, system, processes, or
karyawan, sistem, proses ataupun kejadian external events are considered as having incurred
eksternal dinilai mengalami kerugian yang relatif relatively insignificant losses to the Bank. The Bank
tidak signifikan terhadap Bank. Bank menggunakan adopts basic indicator approach to allocate capital
pendekatan indikator dasar untuk mengalokasi and Risk Weighted Assets (RWA) for operational
modal dan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko risk using average data of the last 3 years of the
(ATMR) untuk risiko operasional dengan Bank’s gross income.
menggunakan data rata-rata 3 tahun terakhir dari
pendapatan bruto Bank.
Bank telah melakukan perhitungan beban modal The Bank has calculated operational risk capital
risiko operasional berdasarkan Basel Committee on charges based on the Basel Committee on Banking
Banking Supervision (Basel III: Finalizing Post-Crisis Supervision (Basel III: Finalizing Post-Crisis
Reforms), Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor Reforms), Financial Services Authority Regulation
11/POJK.03/2016 tanggal 29 Januari 2016 tentang Number 11/POJK.03/2016 dated 29 January 2016
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank concerning Minimum Capital Requirement for
Umum, serta Surat Otoritas Jasa Keuangan Nomor Commercial Banks, and Financial Services Authority
6/SEOJK.03/2020 tanggal 29 April 2020 tentang Letter Number 6/SEOJK.03/2020 dated April 29,
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk 2020 concerning Calculation of Risk-Weighted
Risiko Operasional dengan Menggunakan Assets for Operational Risk using a Standard
Pendekatan Standar bagi Bank Umum. Berdasarkan Approach for Commercial Banks. Based on these
ketentuan tersebut, Bank dalam melakukan provisions, in calculating RWA for operational risk,
perhitungan ATMR untuk risiko operasional the Bank uses a Standardized Approach. The
menggunakan Pendekatan Standar (Standardized results of the calculation of the capital charge for
Approach). Hasil perhitungan beban modal untuk operational risk on a consolidated basis for the Bank
risiko operasional secara konsolidasi Bank posisi position in September 2023 amounted to IDR
September 2023 sebesar Rp 187,55 milyar, dengan 187.55 billion, thus obtaining an RWA for
demikian diperoleh nilai ATMR risiko operasional operational risk of IDR 2.34 trillion. In addition, the
sebesar Rp2,34 trilliun. Selain itu Bank juga telah Bank has also internalized policies related to the
melakukan internalisasi kebijakan terkait dengan calculation of Risk-Weighted Assets (RWA)
perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko contained in Memorandum (Executive)
(ATMR) yang tertuang dalam Memorandum No.002/Memo-DRTI/VI/2023 concerning Technical
(Eksekutif) No.002/Memo-DRTI/VI/2023 tentang Guidelines for Calculation and Reporting of Risk-
Pedoman Teknis Perhitungan dan Pelaporan Aktiva Weighted Assets (RWA) for Operational Risk.
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko
Operasional.
217
Page 221
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Hukum Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk due to legal claims and/or
dan/atau kelemahan aspek yuridis, yang antara lain weaknesses in legal aspects which among others
disebabkan oleh lemahnya perikatan yang dilakukan derived from the weaknesses in the Bank’s
oleh Bank, ketiadaan dan/atau perubahan peraturan engagements, the absence and/or changes in laws
perundang-undangan yang menyebabkan suatu which result in the transaction executed by the Bank
transaksi yang telah dilakukan Bank menjadi tidak is not aligned with the current regulations, and
sesuai dengan ketentuan dan proses litigasi baik litigation process both from third parties to the Bank
yang timbul dari gugatan pihak ketiga terhadap Bank and from the Bank to third parties.
maupun Bank terhadap pihak ketiga.
Proses identifikasi risiko hukum dilakukan dengan The process of identifying legal risks is carried
menganalisis seluruh sumber risiko hukum yang out by analyzing all sources of legal risks which
sekurang-kurangnya dilakukan terhadap rencana at least are carried out on plans for
penyelenggaraan produk dan/atau layanan Bank, implementing Bank products and/or services, all
seluruh aktivitas Bank yang tidak terbatas pada Bank activities that are not limited to fundraising
kegiatan penghimpunan dana, penyaluran dana, activities, fund distribution, treasury, trade
treasury, trade finance services, pengelolaan finance services, human resource
sumber daya manusia, pengembangan management, development of new
produk/aktifitas baru, serta pelaksanaan kegiatan products/activities, as well as implementation of
operasional dan bisnis lainnya melalui proses operational and other business activities
pengendalian manajemen risiko hukum yang layak through appropriate legal risk management
sebelum diperkenalkan atau dijalankan. control processes prior to their introduction or
implementation.
Melalui Departemen Hukum dan Litigasi Bank telah Through the Legal and Litigation Department,
melakukan identifikasi risiko hukum yang memadai the Bank has identified adequate legal risks by
dengan memberikan legal advisory/legal opinion providing legal advisory, legal opinion, and
dan analisis yuridis kepada unit terkait untuk juridical analysis to related units to improve the
meningkatkan kualitas perjanjian kredit/Kerjasama quality of credit and cooperation agreements so
agar tidak merugikan Bank, serta memperkuat as not to harm the Bank, as well as
standar perjanjian Kerjasama dan kebijakan strengthening Cooperation agreement
manajemen risiko hukum sebagai bentuk mitigasi standards and legal risk management policies
atas risiko yang akan muncul. as a form of mitigation of the risks that will arise.
Selain itu Identifikasi serta pengukuran risiko hukum In addition, the identification and measurement
juga dilakukan melalui pemantauan penanganan of legal risk is also carried out through
kasus hukum, potential loss yang dihadapi Bank dari monitoring the handling of legal cases, potential
tuntutan hukum, serta pemantauan biaya legal. loss faced by the Bank from lawsuits, and
Dalam pengelolaan risiko hukum, Bank memiliki monitoring legal costs. In managing legal risk,
Departemen Hukum Perusahaan dan Departemen the Bank has a Corporate Law Department and
SAM Litigation dengan fokus kepada penyelesaian a SAM Litigation Department with a focus on
tuntutan hukum. Departemen tersebut bertanggung resolving lawsuits. The department is
jawab untuk memastikan penguatan posisi Bank responsible for ensuring the strengthening of
dalam kasus yang di hadapi oleh Bank. the Bank's position in cases faced by the Bank.
Identifikasi risiko hukum juga dilakukan pada seluruh Legal risk identification is also carried out in all
aktivitas Bank yang tidak terbatas pada kegiatan Bank activities which are not limited to fund
penghimpunan dana, penyaluran dana, treasury, raising, fund distribution, treasury, trade finance
trade finance services, pengelolaan sumber daya services, human resource management, new
manusia, pengembangan produk/aktifitas baru, product/activity development, as well as the
serta pelaksanaan kegiatan operasional dan bisnis implementation of other operational and
lainnya. business activities.
218
Page 222
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Reputasi Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk due to decrease in
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan stakeholders’ trust that comes from negative
(stakeholder) yang bersumber dari persepsi negatif perception on the Bank, among others derived from
terhadap Bank, yang antara lain disebabkan adanya events that resulting loss to the Bank, such as
kejadian yang telah merugikan reputasi Bank, negative news in mass media, transgression of
misalnya pemberitaan negatif di media massa, business ethics, customers complaints, and other
pelanggaran etika bisnis, keluhan nasabah, serta matters resulting reputation risk, such as the
hal lain yang dapat menyebabkan risiko reputasi, weaknesses in corporate governance, corporate
misalnya kelemahan pada tata kelola, budaya culture, and the Bank’s business practices.
perusahaan dan praktik bisnis Bank.
Karena risiko reputasi melekat pada berbagai Since reputational risk is inherent in various
kegiatan dan aspek, Bank bergantung pada activities and aspects, the Bank relies on tools and
perangkat dan mekanisme pengelolaan risiko mechanisms in operational risk management in
operasional dalam mengelola risiko ini. Maka Bank managing such risk. So, the Bank analyzes each
melakukan analisis atas setiap pengaduan nasabah customer complain or negative perception that is
ataupun persepsi negatif Bank yang disampaikan published through the news media (mass media,
melalui media pemberitaan (media massa, media online media, TV program and social media) to
online, media TV dan media sosial) untuk ascertain the cause and its resolution.
memastikan penyebab dan penyelesaiannya.
Bank memiliki unit kerja khusus, yaitu unit customer The Bank has a special unit that is customer care
care yang bertanggung jawab untuk melakukan unit which is responsible for managing the
pengelolaan risiko reputasi terkait dengan reputation risk related to customer complaints, as
pengaduan nasabah, serta Unit Kerja Corporate well as the Corporate Communications Unit which is
Communication yang bertanggung jawab mengelola responsible for managing reputation risk related to
risiko reputasi terkait komunikasi internal dan internal and external communications as well as
eksternal serta pemantauan dan pengelolaan media monitoring and management.
media.
Pengelolaan risiko reputasi atas pengaduan/ Reputation risk management of customer
keluhan nasabah atau pemberitaan negatif yang complaints or negative news that submitted directly
disampaikan secara langsung kepada Bank ataupun to the Bank or through online media and other
melalui media online serta media lainnya terus media are continuously improved through:
dilakukan perbaikan melalui:
i. Pembuatan Early Warning System dashboard i. Creation of an Early Warning System
terkait pemantauan pemberitaan di media dashboard related to news monitoring in any
manapun; media;
ii. Pembentukan dan pengembangan Corporate ii. Create and development of Corporate
Relation Department yang membawahi Investor Relations Department which oversees the
Relation Unit dan Media Communication Unit. Investor Relations Unit and Media
iii. Penyusunan program pengelolaan awak media. Communications Unit.
iv. Pengelolaan Perlindungan Konsumen iii. Director;Compilation of media crew
management programs;
iv. Management of Consumer Protection
Identifikasi risiko reputasi dilakukan secara berkala Reputation risk identification is performed
sesuai dengan pengalaman kerugian di masa lalu periodically based on knowledge of historical losses
yang disebabkan oleh risiko reputasi. Penilaian due to reputation risk. The reputation risk
risiko reputasi dilakukan secara kualitatif yang assessment is carried out qualitatively based on
bersumber dari pemberitaan negatif dan keluhan negative news or Bank’s publication and customer
nasabah. complaints.
Rating Bank KB Bukopin berdasarkan Fitch Bank KB Bukopin's rating based on Fitch is
dipertahankan pada tingkat AAA(idn) dan Pefindo maintained at AAA(idn) and Pefindo's rating at
pada idAAA. idAAA.
219
Page 223
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Reputasi (lanjutan) Reputation Risk (continued)
Untuk memastikan pengendalian risiko reputasi, To ensure the reputation risk management, the
Bank telah melakukan langkah antisipasi antara Bank has performed the anticipated actions that
lain: include:
Penggunaan aplikasi Complaint Tracking Use of Complaint Tracking System (CTS)
System (CTS) untuk memantau penyelesaian application to monitor resolution of customer
keluhan nasabah; complaints;
Penerapan Service Level Agreement (SLA) di Implementation of Service Level Agreement in
tiap unit kerja untuk memastikan aktivitas all business units to ensure that the service
layanan kepada nasabah telah sesuai dengan activities meets the maximum service time
standar waktu; standards;
Melaksanakan pelatihan kepada karyawan Conduct training for employees to improve the
untuk meningkatkan kualitas pelayanan Bank quality of Bank's services for customers.
kepada nasabah.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena Compliance risk is the risk incurred due to the Bank
Bank tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan has not complied and/or not implemented the
ketentuan internal, peraturan perundang-undangan applicable internal policies, laws, and regulations. In
dan ketentuan yang berlaku secara umum. Dalam engaging in the banking industry services, the Bank
menjalankan kegiatan usaha pada industri is required to always comply with the banking
perbankan, Bank diwajibkan untuk selalu tunduk regulations issued by the Goverment and Bank
terhadap peraturan perbankan yang diterbitkan baik Indonesia. In addition, the Bank is also required to
oleh Pemerintah maupun Bank Indonesia. Selain itu, comply with several other rules, such as regulation
Bank juga wajib tunduk kepada beberapa ketentuan on deposit guarantee program, limited liability
lainnya, seperti peraturan yang mengatur company, taxation and capital market Financial
penjaminan simpanan, perseroan terbatas, Services Authority (OJK).
perpajakan dan peraturan di bidang pasar modal
Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Dalam menjalankan kegiatan usaha, Bank In the conduct of its business activities, the Bank at
senantiasa menjaga kepatuhan terhadap ketentuan all times maintains compliance with Financial
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan peraturan Services Authority (OJK) regulations and applicable
perundang-undangan yang berlaku untuk laws and regulations to maintain the Bank’s
memelihara reputasi bank, sehingga sesuai dengan reputation, so as to align with the expectations of all
harapan dari seluruh pemangku kepentingan dan stakeholders and also the banking industry in
juga industri perbankan pada umumnya. general.
Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank juga The implementation of the Bank’s Compliance
merupakan salah satu cerminan dari penerapan Function also reflects the implementation of Good
Tata Kelola perusahaan yang baik (Good Corporate Corporate Governance. In the event the Bank is
Governance). Apabila Bank lalai dalam menjalankan negligent in carrying out its compliance function, the
fungsi kepatuhan maka Bank akan berhadapan Bank will directly encounter with compliance risk.
langsung dengan risiko kepatuhan (compliance risk).
220
Page 224
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kepatuhan (lanjutan) Compliance Risk (continued)
Pada praktiknya risiko kepatuhan melekat pada In practice, compliance risk is inherent to the Bank’s
risiko Bank yang terkait pada peraturan perundang- activities that are related to regulations, prudential
undangan, ketentuan kehati-hatian dan ketentuan provisions, and other provisions, such as:
lain yang berlaku, seperti:
Kepatuhan terhadap ketentuan dan/atau Compliance with the prevailing regulations
standar yang berlaku, seperti diantaranya and/or standards, among others are Minimum
pemenuhan ketentuan atas Kewajiban Capital Requirement (CAR), Assessment of
Pemenuhan Modal Minimum (KPMM), Bank Asset Quality, Formation of Allowance for
Penilaian Kualitas Aset Bank, Pembentukan Impairment Losses, Calculation of Risk
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Weighted Assets (RWA) and Legal Lending
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR), Limit (LLL) regulations, Net Open Position
Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), (NOP), Minimum Statutory Reserves (GWM),
Posisi Devisa Netto (PDN), Giro Wajib Liquidity Coverage Ratio (LCR) and Net Stable
Minimum, Liquidity Coverage Ratio (LCR) dan Funding Ratio (NSFR).
Net Stable Funding Ratio (NSFR).
Pemenuhan komitmen Rencana Bisnis Bank Fulfillment the commitments of Bank’s Business
(RBB); Plan regulation;
Risiko operasional terkait pemenuhan Operational risks due to The Know Your
ketentuan terkait prinsip-prinsip Know Your Customer Principles (KYCP) and Anti Money
Customer (KYC) dan Anti Pencucian Uang dan Laundering and Countering the Financing of
Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU- Terrorism (APU-PPT);
PPT);
Ketentuan terkait internal proses bisnis; Regulation related to internal business process;
Ketentuan pelaporan kepada regulator. Regulation related to regulatory report.
Kesalahan dalam melakukan interpretasi terhadap Misinterpretation in the statutory provisions also
ketentuan perundang-undangan, juga berpotensi potentially create compliance risks. Compliance risk
menimbulkan terjadinya risiko kepatuhan. Risiko in the Bank can affect the reputation and public trust
kepatuhan yang terjadi pada Bank dapat to the Bank, which in turn can affect the
memengaruhi reputasi dan tingkat kepercayaan performance and business development of the
masyarakat terhadap Bank, yang pada akhirnya Bank.
dapat memengaruhi kinerja dan perkembangan
usaha Bank.
Identifikasi dan pengukuran risiko kepatuhan The identification and measurement of compliance
dilakukan secara berkala yang antara lain risk is carried out on a regular basis which is based
didasarkan pada pengalaman kerugian di masa lalu on, among other things, the experience of past
yang disebabkan oleh risiko kepatuhan melalui losses caused by compliance risk through risk
perhitungan risiko berdasarkan accounting loss data calculations based on accounting loss data and
dan pengukuran lain melalui parameter profil risiko other measurements through compliance risk profile
kepatuhan. parameters.
Pelaksanaan fungsi kepatuhan merupakan tindakan The implementation of the compliance function is a
yang bersifat preventif (ex-ante) untuk memastikan preventive (ex-ante) action to ensure that the
kegiatan usaha Bank telah sesuai dengan peraturan Bank’s business activities are conducted in
perundang undangan yang berlaku. Bank dalam accordance with applicable laws. In its
pelaksanannya telah melakukan hal-hal antara lain: implementation, Bank has done:
i. Membuat langkah langkah untuk terciptanya i. Create a culture of compliance;
budaya kepatuhan;
ii. Melakukan pengelolaan risiko kepatuhan; ii. Perform compliance risk management;
iii. Melakukan evaluasi terhadap efektivitas, iii. Evaluate the effectiveness, adequacy and
kecukupan dan kesesuaian kebijakan, sistem suitability of the Bank's policies, systems and
dan prosedur yang di miliki Bank; procedures.
iv. Reminder dan monitoring pelaporan dan iv. Reminder and monitoring of reporting and
denda serta evaluasi atas terjadinya denda fines as well as evaluating the occurrence of
agar tidak berulang; fines so that they do not recur;
221
Page 225
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kepatuhan (lanjutan) Compliance Risk (continued)
v. Memantau secara berkala atas komitmen v. Periodically monitor commitments to OJK
kepada OJK agar pemenuhannya tepat so that they are fulfilled on time;
waktu;
vi. Melakukan sosialisasi kepada Risk Taking vi. Conducting socialization to the Risk Taking
Unit agar tidak terjadi temuan berulang; Unit to prevent repeated findings;
vii. FGD dengan SKAI sekaligus sebagai vii. FGD with SKAI as well as a reminder and
reminder dan pembelajaran kepada RTU; lesson to the RTU;
viii. Pemenuhan komposisi Direksi, Dewan viii. Fulfillment of the composition of the Board
Komisaris, dan Komite sesuai dengan of Directors, Board of Commissioners, and
ketentuan. Committees in accordance with the
provisions.
Risiko Stratejik Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is the risk due to inaccuracy in making
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu and/or implementing a strategic decision and failure
keputusan strategis serta kegagalan dalam to anticipate changes in the business environment,
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis yang among others derived from the weaknesses in the
antara lain disebabkan kelemahan dalam proses strategy formulation process, inaccuracies in the
formulasi strategi dan ketidaktepatan dalam formulation of strategy, inadequate information
perumusan strategi, sistem informasi yang kurang system, inaccuracies in strategy implementation,
memadai, ketidaktepatan dalam implementasi and setting the strategic goals that are too
strategi dan penetapan tujuan strategis yang terlalu aggressive.
agresif.
Bank merumuskan dan menetapkan target dan Bank formulates and defines the business targets
strategi bisnis yang akan dicapai di dalam rencana and strategies to be achieved in the business plan
bisnis (business plan) dengan mempertimbangkan by considering internal and external factors in
faktor internal dan eksternal sesuai dengan visi dan accordance with Bank’s vision and mission.
misi Bank.
Bank mengelola risiko stratejik melalui proses The Bank manages strategic risks through a
pertimbangan dan pengambilan keputusan setiap consideration, and decision-making process
kebijakan strategis secara kolektif dan komprehensif regarding every strategic policy in a collective and
oleh Direksi dan Komite-Komite yang telah dibentuk. comprehensive manner performed by the
established Directors and Committees.
Tujuan utama Bank dalam mengelola risiko stratejik The main objective of the Bank in managing
adalah untuk memastikan bahwa proses manajemen strategic risk is to ensure that the risk management
risiko dapat meminimalkan kemungkinan dampak process can minimize the possibility of negative
negatif dari ketidaktepatan pengambilan keputusan impacts from inaccurate strategic decision making
stratejik dan kegagalan dalam mengantisipasi and failure to anticipate changes in the business
perubahan lingkungan bisnis. Pengelolaan risiko environment. Strategic risk management is carried
stratejik dilaksanakan melalui monitoring, analisis out through monitoring, analysis and evaluation of
dan evaluasi atas pencapaian target dan sasaran the achievement of the Bank's goals and targets in
Bank secara detail dan rutin. detail and routinely.
Bank secara rutin melakukan pengendalian risiko The Bank routinely carries out strategic risk control
stratejik antara lain dengan memantau posisi Bank including by monitoring the Bank's position both
baik antar industri perbankan maupun antar peer among the banking industry and among peer
group, pemantauan realisasi anggaran (rencana groups, monitoring the realization of the realization
bisnis) dan pengukuran lainnya melalui parameter of the budget (business plan) and other
profil risiko stratejik dan dilanjutkan dengan mitigasi measurements through strategic risk profile
faktor penyebab kegagalan dan pelaksanaan parameters and continued by mitigating the factors
pemantauan perkembangan kondisi makro ekonomi causing failure and implementing monitoring on
yang dapat berdampak pada bisnis Bank. developments in macroeconomic conditions that
may have an impact to the Bank's business.
222
Page 226
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Stratejik (lanjutan) Strategic Risk (continued)
Dalam rangka pengelolaan Risiko Stratejik Bank In order to manage Strategic Risk, the Bank has
melakukan: done:
i. Penetapan fungsi pengawasan, tugas dan i. Established the supervisory function, duties and
wewenang masing-masing Direktorat; authorities of each Directorate;
ii. Menyusun Man Power Planning untuk ii. Developed Man Power Planning to support the
mendukung rencana transformasi; transformation plan;
iii. Mempersiapkan Blue Print SDM yang bertujuan iii. Prepared HR Blue Print which aims, among
antara lain merumuskan profil organisasi agar others, to formulate an organizational profile to
sejalan dengan perkembangan perusahaan dan be in line with company development and
merumuskan strategi SDM; formulate HR strategies;
iv. Selain itu, Bank telah menjalankan penjualan iv. In addition, the Bank has implemented asset
sales through the ABS scheme to reduce NPLs
aset melalui skema ABS untuk mengurangi NPL
and also issued additional loans to maintain a
dan juga menerbitkan pinjaman tambahan capital ratio above the prevailing regulations and
untuk menjaga rasio permodalan di atas maintain liquidity conditions;
ketentuan yang berlaku dan kondisi likuiditas
tetap terjaga;
v. Menjaga rasio permodalan di atas ketentuan v. Maintain the capital ratio above the prevailing
yang berlaku; regulations;
vi. Menyusun penyelesaian masalah permodalan vi. Prepare recovery solutions to Bukopin Finance's
Bukopin Finance; capital problems;
vii. Perbaikan rasio profitabilitas berdasarkan vii. Improved profitability ratios based on PPOP;
PPOP;
viii. Memantau perbaikan perubahan RBB dan viii. Monitor improvements to changes in the RBB
monitoring pencapaian RBB; and monitor the achievements of the RBB;
ix. Menjaga rasio NPL untuk penyaluran KUR ix. Maintain the NPL ratio for KUR distribution in
accordance with the maximum limit determined
sesuai dengan batas maksimum yang
by the regulator.
ditentukan oleh regulator
40. ANALISIS JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS 40. MATURITY PROFILE BASED ON REMAINING
BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA PERIOD TO MATURITY
30 September 2023/September 30, 2023
Tidak
> 3 Bulan - Memiliki
1 Tahun/ Jatuh Tempo/
≤ 1 Bulan/ > 1 - 3 Bulan/ > 3 Months - > 1- 5 Tahun/ > 5 Tahun/ without
Total ≤ 1 Months > 1 - 3 Months 1 Year > 1 - 5 Years > 5 Years Maturity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Kas 321,199 321,199 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 2,823,503 2,823,503 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 333,566 333,566 - - - - - other banks - gross
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - bruto 3,955,432 3,955,432 - - - - - and other banks - gross
Surat-surat Marketable securities -
berharga - bruto 17,666,045 806,828 9,704 962,163 6,152,118 9,735,232 - gross
Tagihan Marketable securities
Surat-surat berharga receiveables purchased
yang dibeli dengan janji with agreements
dijual kembali - neto 372,518 372,518 - - - - - to resell - neto
Surat-surat berharga yang Marketable securities
dibeli dengan janji purchased with
agreements aggreements
dijual kembali - bruto - - - - - - - to resell - gross
Tagihan derivatif 2,541 2,541 - - - - - Derivatives payable
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah - financing/receivables -
bruto 49,228,369 235,836 23,473 1,190,103 20,113,141 27,665,816 - gross
Tagihan akseptasi - Acceptances receivable -
bruto 75,367 19,269 22,353 30,828 2,917 - - gross
Investments in shares -
Penyertaan saham - bruto 15 - - - - - 15 gross
Aset tetap - neto 3,259,854 - - - - - 3,259,854 Fixed assets - net
Aset pajak
tangguhan - neto 2,891,189 - - - - - 2,891,189 Deferred tax assets - net
Aset tak berwujud - neto 317,428 - - - - - 317,428 Intangible assets - net
Aset lain-lain - bruto 6,434,799 532,033 - - - - 5,902,766 Other assets - gross
Total 87,681,826 9,402,726 55,530 2,183,094 26,268,176 37,401,048 12,371,251 Total
Penyisihan kerugian (3,787,978) Allowance for
penurunan nilai 83,893,848 impairment losses
223
Page 227
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
41. ANALISIS JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS 41. MATURITY PROFILE BASED ON REMAINING
BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA PERIOD TO MATURITY (continued)
(lanjutan)
30 September 2023/September 30, 2023
Tidak
> 3 Bulan - Memiliki
1 Tahun/ Jatuh Tempo/
≤ 1 Bulan/ > 1 - 3 Bulan/ > 3 Months - > 1- 5 Tahun/ > 5 Tahun/ without
Total ≤ 1 Months > 1 - 3 Months 1 Year > 1 - 5 Years > 5 Years Maturity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Liabilitas Liabilities
Liabilities
Liabilitas segera 378,725 378,725 - - - - - immediately payable
Simpanan nasabah 42,702,241 12,783,548 1,012,772 20,958,784 7,944,862 2,275 - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 7,847,624 7,847,624 - - - - - Deposits from other banks
Surat-surat berharga yang Marketable securities
dijual dengan janji sell with agreements
dibeli kembali - bruto - - - - - - - to repurchase - gross
Liabilitas derivatif 9,097 9,097 - - - - - Derivatives payable
Liabilitas akseptasi 75,367 19,269 22,353 30,828 2,917 - - Acceptances payable
Pinjaman yang diterima 11,490,268 - 1,236,400 519,319 6,654,696 3,079,853 - Borrowings
Utang pajak 55,309 - - - - - 55,309 Taxes payable
Surat berharga yang
diterbitkan 3,396,330 - - - 3,396,330 - - Marketable securities issued
Liabilitas lain-lain 1,168,823 168,213 - - - - 1,000,610 Other liabilities
Total 67,123,784 21,206,476 2,271,525 21,508,931 17,998,805 3,082,128 1,055,919 Total
Perbedaan jatuh tempo 20,558,042 (11,803,751) (2,215,994) (19,325,837) 8,269,372 34,318,919 11,315,332 Maturity gap
Aset neto 16,770,064 Net assets
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tidak
> 3 Bulan - Memiliki
1 Tahun/ Jatuh Tempo/
≤ 1 Bulan/ > 1 - 3 Bulan/ > 3 Months - > 1- 5 Tahun/ > 5 Tahun/ without
Total ≤ 1 Months > 1 - 3 Months 1 Year > 1 - 5 Years > 5 Years Maturity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Kas 524,320 524,320 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 4,140,431 4,140,431 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 744,059 744,059 - - - - - other banks - gross
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - bruto 12,180,830 11,945,155 50,000 185,675 - - - and other banks - gross
Surat-surat Marketable securities -
berharga - bruto 12,009,954 753,768 441,052 1,203,548 4,457,525 5,154,061 - gross
Tagihan Surat-surat berharga receiveables purchased
yang dibeli dengan janji with agreements
dijual kembali - neto - - - - - - - to resell - neto
Surat-surat berharga yang Marketable securities
dibeli dengan janji purchased with
agreements aggreements
dijual kembali - bruto - - - - - - - to resell - gross
Tagihan derivatif 9,254 9,254 - - - - - Derivatives payable
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah - financing/receivables -
bruto 50,583,434 773,013 30,551 4,863,605 17,618,090 27,298,175 - gross
Tagihan akseptasi - Acceptances receivable -
bruto 17,346 3,833 10,453 3,060 - - - gross
Investments in shares -
Penyertaan saham - bruto 15 - - - - - 15 gross
Aset tetap - neto - - - - - - - Fixed assets - net
Aset pajak
tangguhan - neto - - - - - - - Deferred tax assets - net
Aset tak berwujud - neto - - - - - - - Intangible assets - net
Aset lain-lain - bruto 5,872,414 88,722 - - - - 5,783,692 Other assets - gross
Total 86,082,057 18,982,556 532,056 6,255,888 22,075,615 32,452,236 5,783,707 Total
Penyisihan kerugian (1,627,052) Allowance for
penurunan nilai 84,455,005 impairment losses
Liabilitas Liabilities
Liabilities
Liabilitas segera 388,522 388,522 - - - - - immediately payable
Simpanan nasabah 51,962,371 29,238,273 9,338,237 12,870,049 513,229 2,583 - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 10,381,375 10,381,375 - - - - - Deposits from other banks
Surat-surat berharga yang Marketable securities
dijual dengan janji sell with agreements
dibeli kembali - bruto - - - - - - - to repurchase - gross
Liabilitas derivatif 12,259 12,259 - - - - - Derivatives payable
Liabilitas akseptasi 17,346 965 8,294 2,683 5,404 - - Acceptances payable
Pinjaman yang diterima 11,200,130 - 500,000 2,700,000 7,900,564 99,566 - Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan 3,392,717 - - - 2,707,717 685,000 - Marketable securities issued
Liabilitas lain-lain 1,367,530 209,671 - - - 2,000,000 - 842,141 Other liabilities
Total 78,722,251 40,231,065 9,846,531 15,572,732 11,126,915 2,787,149 - 842,141 Total
Perbedaan jatuh tempo 7,359,806 (21,248,509) (9,314,474) (9,316,844) 10,948,700 29,665,087 6,625,848 Maturity gap
Aset neto 5,732,754 Net assets
224
Page 228
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
42. PENGELOLAAN PERMODALAN 42. CAPITAL MANAGEMENT
Sasaran utama atas kebijakan pengelolaan The primary objectives of the Bank’s capital
permodalan yang dilakukan oleh Bank adalah untuk management policy are to ensure that the Bank
mematuhi ketentuan permodalan eksternal yang complies with externally imposed capital
berlaku dan untuk mempertahankan rasio requirements and that the Bank maintains healthy
permodalan yang sehat agar dapat mendukung capital ratios in order to support its business and to
usaha dan memaksimalkan nilai bagi pemegang maximize shareholder value.
saham.
Bank mengelola struktur modal dan melakukan The Bank manages its capital structure and makes
penyesuaian atas struktur tersebut terhadap adjustments to that structure to changes in
perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko economic conditions and the risk characteristics of
aktivitasnya. Untuk mempertahankan atau its activities. In order to maintain or adjust the capital
menyesuaikan struktur modal tersebut, Bank dapat structure, the Bank may adjust the amount of
menyesuaikan jumlah pembayaran dividen kepada dividend payment to shareholders, return capital to
pemegang saham, mengembalikan modal kepada shareholders or issue capital securities.
pemegang saham atau mengeluarkan saham baru.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang Management uses regulatory capital ratios in order
diwajibkan regulator untuk memantau permodalan to monitor its capital. OJK`s approach to such
Bank. Pendekatan OJK untuk pengukuran tersebut measurement is primarily based on monitoring the
terutama berdasarkan pengawasan atas hubungan relationship of the capital adequacy to availability of
antara kecukupan modal dengan ketersediaan capital resources.
modal.
Bank telah melakukan perhitungan kecukupan The Bank calculated its capital adequacy
modal berdasarkan Peraturan OJK yang berlaku, requirements using the prevailing OJK regulation,
dimana modal yang dimiliki diklasifikasikan dalam where the regulatory capital is classified into 2 (two)
2 (dua) Tier yaitu Modal Tier 1 dan Modal Tier 2. tiers, Tier 1 Capital and Tier 2 Capital.
Bank tidak memiliki modal tambahan yang The Bank does not have any other supplementary
memenuhi kriteria Modal Tier 3 sesuai dengan capital which meets the criteria of Tier 3 Capital
peraturan OJK yang berlaku. under prevailing OJK regulation.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Capital Adequacy Ratio (CAR) calculations for
(KPMM) Bank pada 30 September 2023 dan 31 the Bank only as at September 30, 2023 and
Desember 2022 sesuai dengan Peraturan Otoritas December 31, 2022 in accordance with the
Jasa Keuangan adalah sebagai berikut: prevailing Financial Services Authority Regulations
are as follow:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Modal Capital
Tier I 10,952,436 6,750,289 Tier I
Tier II 4,471,088 4,788,685 Tier II
Jumlah Modal 15,423,523 11,538,974 Total Capital
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets
untuk Risiko Kredit 44,289,441 55,850,223 for Credit Risk
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets
untuk Risiko Operational 2,098,314 2,344,395 for Operational Risk
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets
untuk Risiko Pasar 248,433 317,510 for Market Risk
Rasio CET 1 23.48% 11.54% CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 23.48% 11.54% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 9.59% 8.18% Tier 2 Ratio
Total KPMM 33.07% 19.72% Total CAR
Rasio kewajiban penyediaan Minimum Capital Adequacy
Modal Minimum yang diwajibkan 10-11% 10-11% Ratio required
Capital conservation buffer 2.50% 2.50% Capital conservation buffer
Countercyclical buffer 0.00% 0.00% Countercyclical buffer
Capital surcharge untuk bank sistemik 0.00% 0.00% Capital surcharge for systemic bank
225
Page 229
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
42. PENGELOLAAN PERMODALAN (lanjutan) 42. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Bank mematuhi semua persyaratan modal yang The Bank has complied with all externally imposed
ditetapkan oleh pihak eksternal sepanjang periode capital requirements throughout the reporting period,
pelaporan, khususnya berkenaan dengan particularly regarding Capital Adequacy Ratio (CAR)
perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum and calculation of Risk Weighted Assets (RWA).
(KPMM) dan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko
(ATMR).
Berdasarkan POJK No.34/POJK.03/2016 tanggal Based on POJK No.34/POJK.03/2016 dated
22 September 2016 tentang Kewajiban Penyediaan September 22, 2016 concerning Capital Adequacy
Modal Minimum, Bank wajib membentuk tambahan Ratio, the Bank is required to establish additional
modal sebagai penyangga (buffer), sebagai berikut: capital as a buffer, as follows:
a. Capital Conservation Buffer adalah tambahan a. Capital Conservation Buffer is an additional
modal yang berfungsi sebagai penyangga capital which serves as a buffer in the event of
(buffer) apabila terjadi kerugian pada periode a loss in the period of crisis;
krisis;
b. Countercyclical Buffer adalah tambahan modal b. Countercyclical Buffer is an additional capital
yang berfungsi untuk mengantisipasi kerugian which serves to anticipated losses in the event
apabila terjadi pertumbuhan kredit perbankan of excessive credit growth and thus potentially
yang berlebihan sehingga berpotensi disrupt the stability of the financial system;
mengganggu stabilitas sistem keuangan;
c. Capital Surcharge untuk Domestic c. Capital Surcharge for Domestic Systemically
Systemically Important Bank (D-SIB) adalah Important Banks (D-SIB) is an additional capital
tambahan modal yang berfungsi untuk which serves to reduce the negative impact on
mengurangi dampak negatif terhadap stabilitas the stability of the financial system and
sistem keuangan dan perekonomian apabila economy in the event of Bank failure which has
terjadi kegagalan Bank yang berdampak systemic effect through an increase in the
sistemik melalui peningkatan kemampuan Bank's ability to absorb losses.
Bank dalam menyerap kerugian.
Tambahan modal sebagai penyangga (buffer) yang Additional capital as a buffer which shall be
wajib dibentuk oleh Bank adalah: established by the Bank are:
a. Capital Conservation Buffer sebesar 2,5% a. Capital Conservation Buffer amounting to 2.5%
dari ATMR untuk Bank yang tergolong dalam of RWA to the Bank classified to KBMI 2 or KBMI
Kelompok Bank berdasarkan Modal Inti KBMI 3 whose fulfillment gradually:
2 atau KBMI 3 yang pemenuhannya secara
bertahap:
0,625% dari ATMR mulai 1 Januari 2016; 0.625% from RWA since January 1, 2016;
1,25% dari ATMR mulai 1 Januari 2017; 1.25% from RWA since January 1, 2017;
1,875% dari ATMR mulai 1 Januari 2018; 1.875% from RWA since January 1, 2018;
2,5% dari ATMR mulai 1 Januari 2019. 2.5% from RWA since January 1, 2019.
b. Countercyclical Buffer sebesar 0% (nol b. Countercyclical Buffer in the amount of 0% (zero
persen) sampai dengan 2,5% (dua koma lima percent) up to 2.5% (two point five percent) from
persen) dari ATMR bagi seluruh Bank. RWA for the whole Bank.
c. Capital Surcharge untuk D-SIB sebesar 1% c. Capital Surcharge for D-SIB in the amount of 1%
(satu persen) sampai dengan 2,5% (dua (one percent) to 2.5% (two point five percent)
koma lima persen) dari ATMR Bank yang from RWA of Banks with systemic impact.
berdampak sistemik.
Pemenuhan modal sebagai penyangga (buffer) Fulfillment of capital as a buffer should be met by
harus dipenuhi dengan menggunakan komponen using components of common equity Tier 1.
modal inti utama (Common Equity Tier 1).
226
Page 230
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
42. PENGELOLAAN PERMODALAN (lanjutan) 42. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Berdasarkan PBI No. 17/22/PBI/2015 tanggal Based on PBI No. 17/22/PBI/2015 dated
23 Desember 2015 tentang Kewajiban December 23, 2015 concerning the Establishment of
Pembentukan Countercyclical Buffer (CCB) Countercyclical Buffer Obligation stipulated that the
ditetapkan bahwa besaran CCB yang ditetapkan amount of CCB set by Bank Indonesia for the first
oleh Bank Indonesia untuk pertama kali, yaitu mulai time, starting January 1, 2016 amounted to 0% and
1 Januari 2016 adalah sebesar 0% dan berlaku applying to all banks, both conventional commercial
untuk seluruh bank, baik bank umum konvensional bank and islamic banks, including branches of
dan bank umum syariah, termasuk kantor cabang banks domiciled abroad.
dari bank yang berkedudukan di luar negeri.
Sasaran utama atas kebijakan pengelolaan The primary objectives of the Bank’s capital
permodalan yang dilakukan oleh Bank adalah untuk management policy are to ensure that the Bank
mematuhi ketentuan permodalan eksternal yang complies with externally imposed capital
berlaku dan untuk mempertahankan rasio requirements and that the Bank maintains healthy
permodalan yang sehat agar dapat mendukung capital ratios in order to support its business and to
usaha dan memaksimalkan nilai bagi pemegang maximize shareholder value.
saham.
Evaluasi terhadap besaran CCB akan dilakukan The evaluation of the amount of CCB would be
secara berkala, yaitu paling kurang 1 kali dalam 6 done regularly, i.e. at least 1 time within 6 months.
bulan. Dalam hal berdasarkan hasil evaluasi In the case that based on the evaluation determined
ditetapkan bahwa besaran CCB tidak berubah maka where the magnitude of the CCB does not change,
Bank Indonesia akan mengeluarkan pengumuman then Bank Indonesia will issue an announcement on
di website Bank Indonesia dan apabila ditetapkan the website of Bank Indonesia and, if specified
ada perubahan, maka Bank Indonesia akan changes, then Bank Indonesia will issue a Circular
menerbitkan Surat Edaran mengenai perubahan Letter regarding such change.
tersebut.
Berdasarkan POJK No. 46/POJK.03/2015 tanggal According to POJK No. 46/POJK.03/2015 dated
23 Desember 2015 tentang Penetapan Systemically December 23, 2015 concerning the Stipulation of
Important Bank dan Capital Surcharge, ditetapkan Systemically Important Banks and Capital
bahwa Otoritas Jasa Keuangan berkoordinasi Surcharge, the Financial Services Authority in
dengan Bank Indonesia akan menetapkan SIB dan coordination with Bank Indonesia will set SIB and
Capital Surcharge untuk SIB. Bank yang ditetapkan Capital Surcharge for SIB. Banks are defined as SIB
sebagai SIB wajib membentuk Capital Surcharge is required to establish Capital Surcharge for SIB.
untuk SIB.
Penetapan SIB dan Capital Surcharge untuk SIB Determination of SIB and Capital Surcharge for SIB
dilakukan secara semesteran setiap tahun pada: conducted biannually on:
a. Bulan Maret dengan menggunakan data pada a. March using data in December of the previous
bulan Desember tahun sebelumnya; dan year; and
b. Bulan September dengan menggunakan data b. September using data in June of the previous
posisi bulan Juni tahun sebelumnya. year.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menetapkan Capital Financial Services Authority (FSA) establish Capital
Surcharge untuk SIB dalam 5 kelompok bucket: Surcharge for SIB in 5 Banks of bucket:
a. 1% dari ATMR bagi SIB yang digolongkan a. 1% from RWA for SIB, which classified as
dalam kelompok bucket 1; bucket 1;
b. 1,5% dari ATMR bagi SIB yang digolongkan b. 1.5% from RWA for SIB, which classified as
dalam kelompok bucket 2; bucket 2;
c. 2% dari ATMR bagi SIB yang digolongkan c. 2% from RWA for SIB, which classified as
dalam kelompok bucket 3; bucket 3;
d. 2,5% dari ATMR bagi SIB yang digolongkan d. 2.5% from RWA for SIB, which classified as
dalam kelompok bucket 4; bucket 4;
e. 3,5% dari ATMR bagi SIB yang digolongkan e. 3.5% from RWA for SIB, which classified as
dalam kelompok bucket 5. bucket 5.
227
Page 231
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
42. PENGELOLAAN PERMODALAN (lanjutan) 42. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Untuk pertama kali, OJK akan menetapkan SIB For the first time, the FSA will set the SIB into
dalam 4 kelompok dimana pemenuhannya 4 buckets where fulfillment is done gradually:
dilakukan secara bertahap:
1. SIB bagi kelompok (bucket) 1 sebesar: 1. SIB for bucket 1 amounted to:
a. 0,25% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari a. 0.25% from RWA since January 1, 2016;
2016;
b. 0,5% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari b. 0.5% from RWA since January 1, 2017;
2017;
c. 0,75% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari c. 0.75% from RWA since January 1, 2018;
2018;
d. 1% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari d. 1% from RWA since January 1, 2019.
2019.
2. SIB bagi kelompok (bucket) 2 sebesar: 2. SIB for bucket 2 amounted to:
a. 0,375% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari a. 0.375% from RWA since January 1, 2016;
2016;
b. 0,75% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari b. 0.75% from RWA since January 1, 2017;
2017;
c. 1,125% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari c. 1.125% from RWA since January 1, 2018;
2018;
d. 1,5% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari d. 1.5% from RWA since January 1, 2019.
2019.
3. SIB bagi kelompok (bucket) 3 sebesar: 3. SIB for bucket 3 amounted to:
a. 0,5% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari a. 0.5% from RWA since January 1, 2016;
2016;
b. 1% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari b. 1% from RWA since January 1, 2017;
2017;
c. 1,5% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari c. 1.5% from RWA since January 1, 2018;
2018;
d. 2% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari d. 2% from RWA since January 1, 2019.
2019.
4. SIB bagi kelompok (bucket) 4 sebesar: 4. SIB for bucket 4 amounted to:
a. 0,625% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari a. 0.625% from RWA since January 1, 2016;
2016;
b. 1,25% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari b. 1.25% from RWA since January 1, 2017;
2017;
c. 1,875% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari c. 1.875% from RWA since January 1, 2018;
2018;
d. 2,5% dari ATMR sejak tanggal 1 Januari d. 2.5% from RWA since January 1, 2019.
2019.
43. POSISI DEVISA NETO 43. NET OPEN POSITION
Perhitungan Posisi Devisa Neto Bank berdasarkan The Net Open Position calculations for the Bank
pada Peraturan Bank Indonesia No. 17/5/PBI/2015 only are based on Bank Indonesia Regulation
tanggal 29 Mei 2015. Berdasarkan peraturan No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015. Based on
tersebut, Bank hanya diwajibkan untuk menjaga such regulation, the Bank is only required to
posisi devisa neto secara keseluruhan maksimum maintain the overall net open position at a maximum
20% dari total modal. of 20% from total capital.
228
Page 232
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. POSISI DEVISA NETO (lanjutan) 43. NET OPEN POSITION (continued)
Rasio posisi devisa neto secara keseluruhan adalah The overall net open position ratio is the sum of the
penjumlahan nilai absolut dari selisih bersih antara absolute values of the net difference between the
aset dan liabilitas dalam mata uang asing dan selisih assets and liabilities denominated in each foreign
bersih dari tagihan dan liabilitas komitmen dan currency and the net difference of the receivables
kontinjensi, yang dicatat dalam akun administratif and payables of both commitments and
yang didenominasi dalam setiap mata uang asing, contingencies recorded in the administrative
yang dinyatakan dalam Rupiah. accounts denominated in each foreign currency,
which are stated in Rupiah.
Posisi devisa neto Bank pada tanggal 30 September Net open positions for the Bank as at September 30,
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai 2023 and December 31, 2022 are as follows:
berikut:
30 September 2023/September 30, 2023
Aset/ Liabilitas/ Nilai Neto/
Mata uang Assets Liabilities Net Value Currency
Rp Rp Rp
Keseluruhan (Laporan Overall (Statement
Posisi Keuangan dan of Financial Position
Rekening Administratif) and Off-Balance Sheet)
Dolar Amerika Serikat 15,189,450 15,333,740 144,290 United States Dollar
Yen Jepang 11,097 33,633 33,643 Japanese Yen
Euro Eropa 10,983 26,942 15,959 Australian Dollar
Dolar Australia 6,967 3,023 3,944 European Euro
Pound Sterling Inggris 6,035 2,633 3,402 Singapore Dollar
Dolar Singapura 41,491 2,280 39,211 Great Britain Poundsterling
Lain-lain*) 31,786 12,868 18,918 Others*)
15,297,809 15,415,119 259,367
Total Modal 15,423,523 Total Capital
Rasio Posisi Devisa Neto Net Open Position Ratio
(Keseluruhan) 1.68% (Overall)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Aset/ Liabilitas/ Nilai Neto/
Mata uang Assets Liabilities Net Value Currency
Rp Rp Rp
Keseluruhan (Laporan Overall (Statement
Posisi Keuangan dan of Financial Position
Rekening Administratif) and Off-Balance Sheet)
Dolar Amerika Serikat 15,833,310 15,772,931 60,379 United States Dollar
Yen Jepang 10,730 36,562 25,832 Japanese Yen
Dolar Australia 7,620 12,509 4,888 Australian Dollar
Euro Eropa 7,419 8,861 1,442 European Euro
Dolar Singapura 13,265 362 12,903 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 67,099 21,488 45,611 Great Britain Poundsterling
Lain-lain*) 25,040 10,977.00 14,063 Others*)
15,964,483 15,863,690 165,118
Total Modal 11,538,974 Total Capital
Rasio Posisi Devisa Neto Net Open Position Ratio
(Keseluruhan) 1.43% (Overall)
229
Page 233
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
44. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 44. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting The Bank entered into several significant
seperti yang tersebut di bawah ini: agreements as follows:
a. Perjanjian Kerja sama dengan PT Bank a. Joint Agreement with PT Bank Pembangunan
Pembangunan Daerah Jambi pada tanggal Daerah Jambi dated June 29, 2020 regarding
29 Juni 2020 mengenai Jual Beli Piutang dan the Sale and Purchase of Receivables and
Pembiayaan Bersama dengan jenis kredit pension loans Joint Financing. The maximum
pensiunan. Jumlah maksimal plafond limit of financing is Rp35,000,000,000 (full
pembiayaan adalah sebesar Rp35.000.000.000 amount) with a maximum term of 15 years and
(nilai penuh) dengan jangka waktu maksimal the maximum age of the debtor is 75 years at
15 tahun dan umur debitur maksimal 75 tahun the end of the credit agreement.
pada saat perjanjian kredit berakhir.
Porsi pembiayaan Bersama yang telah The portion of joint financing that has been
disepakati adalah PT Bank Pembangunan agreed upon is PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Jambi sebesar 90% dan Bank sebesar at 90% and Bank at 10% of the total joint
10% dari total pembiayaan bersama. financing.
b. Perjanjian Kerja sama dengan PT Bank b. Joint Agreement with PT Bank Tabungan
Tabungan Pensiunan Nasional Tbk (BTPN) Pensiunan Nasional Tbk (BTPN) dated June 7,
pada tanggal 7 Juni 2018 mengenai Jual Beli 2018 regarding the Sale and Purchase of
Piutang dan Pengalihan Piutang dengan Receivables and Transfer of Pension Loans
jenis kredit pensiunan. Jumlah maksimal Receivables. The maximum limit of financing is
plafond pembiayaan adalah sebesar Rp2,000,000,000,000 (full amount) with a
Rp2.000.000.000.000 (nilai penuh) dengan maximum term of 15 years and the maximum
jangka waktu maksimal 15 tahun dan umur age of the debtor is 75 years at the end of the
debitur maksimal 75 tahun pada saat perjanjian credit agreement.
kredit berakhir.
Porsi pembiayaan Bersama yang telah The portion of joint financing that has been
disepakati adalah PT BTPN sebesar 90% dan agreed upon is PT BTPN at 90% and Bank at
Bank sebesar 10% dari total pembiayaan 10% of the total joint financing.
bersama.
c. Perjanjian Kerja sama dengan PT Bank Woori c. Joint Agreement with PT Bank Woori Saudara
Saudara Indonesia 1906 Tbk pada tanggal Indonesia 1906 Tbk dated July 21, 2020
21 Juli 2020 mengenai Jual Beli Piutang regarding the Sale and Purchase of
dan Pengalihan Piutang dengan jenis Receivables and pension loans Joint Financing.
kredit pensiunan. Jumlah maksimal The maximum limit of financing is
plafond pembiayaan adalah sebesar Rp500,000,000,000 (full amount) with a
Rp500.000.000.000 (nilai penuh) dengan maximum term of 15 years and the maximum
jangka waktu maksimal 15 tahun dan umur age of the debtor is 75 years at the end of the
debitur maksimal 75 tahun pada saat perjanjian credit agreement.
kredit berakhir.
Porsi pembiayaan Bersama yang telah The portion of joint financing that has been
disepakati adalah PT Bank Woori Saudara agreed upon is PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk sebesar 90% dan Bank Indonesia 1906 Tbk at 90% and Bank at 10% of
sebesar 10% dari total pembiayaan bersama. the total joint financing.
d. Perjanjian Kerja sama dengan PT Bank d. Joint Agreement with PT Bank Perkreditan
Perkreditan Rakyat Dhaha Ekonomi pada Rakyat Dhaha Ekonomi dated September 26,
tanggal 26 September 2019 mengenai Jual Beli 2019 regarding the Sale and Purchase of
Piutang dan Pembiayaan Bersama dengan Receivables and pension loans Joint Financing.
jenis kredit pensiunan. Jumlah maksimal The maximum limit of financing is
plafond pembiayaan adalah sebesar Rp5,000,000,000 (full amount) with a maximum
Rp5.000.000.000 (nilai penuh) dengan jangka term of 15 years and the maximum age of the
waktu maksimal 15 tahun dan umur debitur debtor is 75 years at the end of the credit
maksimal 75 tahun pada saat perjanjian kredit agreement.
berakhir.
230
Page 234
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
44. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 44. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
(lanjutan)
Porsi pembiayaan Bersama yang telah The portion of joint financing that has been
disepakati adalah PT Bank Perkreditan Rakyat agreed upon is PT Bank Perkreditan Rakyat
Dhaha Ekonomi sebesar 95% dan Bank Dhaha Ekonomi at 95% and Bank at 5% of the
sebesar 5% dari total pembiayaan bersama. total joint financing.
e. Perjanjian Kerja sama dengan PT Bank e. Joint Agreement with PT Bank Tabungan
Tabungan Negara (Persero) Tbk (BTN) pada Negara (Persero) Tbk (BTN) dated July 8, 2020
tanggal 8 Juli 2020 mengenai Jual Beli Piutang regarding the Sale and Purchase of
dan Pembiayaan Bersama dengan jenis Receivables and Joint Financing with pension
kredit pensiunan. Jumlah maksimal loans. The maximum limit of financing is
plafond pembiayaan adalah sebesar Rp500,000,000,000 (full amount) with a
Rp500.000.000.000 (nilai penuh) dengan maximum term of 15 years and the maximum
jangka waktu maksimal 15 tahun dan umur age of the debtor is 75 years at the end of the
debitur maksimal 75 tahun pada saat perjanjian credit agreement.
kredit berakhir.
Porsi pembiayaan Bersama yang telah The portion of joint financing that has been
disepakati adalah PT Bank Tabungan Negara agreed upon is PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk (BTN) sebesar 90% dan Bank (Persero) Tbk (BTN) at 90% and Bank at 10%
sebesar 10% dari total pembiayaan bersama. of the total joint financing.
f. Perjanjian Kerjasama dengan PT Bank KB f. Cooperation Agreement with PT Bank KB
Bukopin Syariah pada tanggal 29 Desember Bukopin Syariah on December 29, 2020
2020 mengenai perjanjian tentang Investasi regarding the agreement regarding
Mudharabah Subordinasi. PT Bank Subordinated Mudharabah Investment.
KB Bukopin Tbk memberikan investasi sebesar PT Bank KB Bukopin Tbk provides an
Rp275.000.000.000 (nilai penuh) kepada investment of Rp275,000,000,000 (full amount)
PT Bank KB Bukopin Syariah. to PT Bank KB Bukopin Syariah.
Kedua pihak sepakat dan mengikatkan diri atas Both parties agreed and committed themselves
penyediaan dana dengan Mudharabah (bagi to providing funds with Mudharabah (profit
hasil) dengan nisbah bagi hasil dengan porsi sharing) with a profit sharing ratio with each
masing-masing pihak adalah PT Bank KB party's portion, namely PT Bank KB Bukopin
Bukopin Tbk sebesar 70% dan PT Bank KB Tbk at 70% and PT Bank KB Bukopin Syariah
Bukopin Syariah sebesar 30%. at 30%.
g. Transaksi penjualan kredit portofolio LAR (Loan g. LAR (Loan at Risk) portofolio credit sales
at Risk) ke SPC SMMKPte Ltd transaction to SPC SMMK Pte Ltd
di Singapura. Kredit nominal in Singapore. Credit nominal
Rp3.814.244.660.644 (nilai penuh) dan KB Rp3.814.244.660.644 (full amount) and KB
Bukopin ditunjuk sebagai collecting agent Bukopin appointed as collecting agent in
dengan imbalan mendapat Collection Fee exchange for a Collection Fee of 1% of nominal
sebesar 1% dari nominal penagihan dan collection and Management Fee of 0.25% of
Management Fee sebesar 0,25% dari outstanding principal.
outstanding principal.
h. Pada tanggal 28 September 2022 Bank N h. On September 28, 2022 Bank acquired sharia
membeli surat berharga syariah yaitu Sukuk marketable securities Sukuk Wakalah BI Al-
Wakalah BI Al-Istitsmar yang diterbitkan oleh Istitsmar issued by PT Perusahaan Pengelola
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) Aset (Persero) which have maturity value of Rp.
dengan Nilai Jatuh Tempo Rp. 2.432.000 (Nilai 2.432.000 (Issuance Value Rp.1.117.000) .
Issuance Rp. 1.117.000).
231
Page 235
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 45. GOVERNMENT GUARANTEE FOR THE
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM PAYMENT OF OBLIGATIONS OF COMMERCIAL
BANKS
Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik On October 13, 2008, the President of the Republic
Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah of Indonesia approved Government Regulation
No. 66 Tahun 2008 tentang besaran nilai simpanan No. 66 Year 2008 regarding the amount of deposits
yang dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan. guaranteed by Lembaga Penjaminan Simpanan.
Berdasarkan Peraturan tersebut, nilai simpanan Based on such Regulation, the guaranteed deposit
yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu Bank amount in a Bank which previously according to
yang semula berdasarkan Undang-Undang No. 24 Law No. 24 Year 2004 amounted to a maximum of
Tahun 2004 ditetapkan maksimum Rp100 diubah Rp100 was amended to a maximum amount of
menjadi maksimum Rp2.000. Rp2,000.
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia Based on the Law of the Republic of Indonesia
No. 7 Tahun 2009, Perusahaan Pemerintah No. 7 Year 2009, Government Regulation in lien of
pengganti undang-undang tentang Lembaga law on Lembaga Penjaminan Simpanan has been
Penjaminan Simpanan telah ditetapkan menjadi set into law since January 13, 2009.
undang-undang sejak tanggal 13 Januari 2009.
46. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas The table presents the comparison, of the carrying
nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen amounts and fair value of the Group financial
keuangan Grup yang tercatat dalam laporan instruments that are recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian: financial statements:
30 September 2023/September 30, 2023
Nilai Wajar
Diukur pada melalui
Nilai Wajar Penghasilan
melalui Komprehensif Lain/ Biaya Total Nilai
Laba Rugi/ Fair Value Perolehan Tercatat/
Fair Value through Other Diamortisasi/ Total
through Comprehensive Amortized Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Income Cost Amount Fair Value
Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Kas - - 321,199 321,199 321,199 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia - - 2,823,503 2,823,503 2,823,503 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - neto - - 333,266 333,266 333,266 other banks - net
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - neto - - 3,955,432 3,955,432 3,955,432 and other banks - net
Surat-surat Marketable
berharga - neto 5,317,926 2,845,081 9,502,981 17,665,989 17,665,989 securities - net
Tagihan Surat berharga securities purchased
yang dibeli dengan janji with agreements
dijual kembali - neto - - 372,518 372,518 372,518 to resell - net
Tagihan derivatif - - 2,541 2,541 2,541 Derivative receivables
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah - financing/
neto - - 45,441,666 45,441,666 45,441,666 receivables - net
Tagihan akseptasi - Acceptances
neto - - 74,450 74,450 74,450 receivable - net
Penyertaan saham - Investments in
neto - - 15 15 15 shares - net
Aset lain-lain - - 1,351,574 1,351,574 1,351,574 Other asset
5,317,926 2,845,081 64,179,146 72,342,153 72,342,153
232
Page 236
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
30 September 2023/September 30, 2023
Nilai Wajar
Diukur pada melalui
Nilai Wajar Penghasilan
melalui Komprehensif Lain/ Biaya Total Nilai
Laba Rugi/ Fair Value Perolehan Tercatat/
Fair Value through Other Diamortisasi/ Total
through Comprehensive Amortized Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Income Cost Amount Fair Value
Rp Rp Rp Rp Rp
Liabilitas Liabilities
Liabilities
Liabilitas segera - - 378,725 378,725 378,725 immediately payable
Deposits from
Simpanan nasabah - - 42,702,240 42,702,240 42,702,240 customers
Simpanan dari bank Deposits from
lain - - 7,847,624 7,847,624 7,847,624 other banks
Liabilitas derivatif - - 9,097 9,097 9,097 Derivatives payable
Surat-surat berharga
yang dijual dengan Marketable securities
janji dibeli kembali - sold with agreement
neto - - - - - to repurchase - net
Liabilitas akseptasi - - 75,367 75,367 75,367 Acceptances payable
Pinjaman yang
diterima - - 11,490,268 11,490,268 11,490,268 Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan - - 2,398,053 2,398,053 2,398,053 Marketable securities issued
Liabilitas lain-lain - - - - - Other liabilities
- - 64,901,374 64,901,374 64,901,374
31 Desember 2022/December 31, 2022
Nilai Wajar
Diukur pada melalui
Nilai Wajar Penghasilan
melalui Komprehensif Lain/ Biaya Total Nilai
Laba Rugi/ Fair Value Perolehan Tercatat/
Fair Value through Other Diamortisasi/ Total
through Comprehensive Amortized Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Income Cost Amount Fair Value
Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Kas - - 524,320 524,320 524,320 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia - - 4,140,431 4,140,431 4,140,431 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - neto - - 743,970 743,970 743,970 other banks - net
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - neto - - 12,180,830 12,180,830 12,180,830 and other banks - net
Surat-surat Marketable
berharga - neto 3,362,099 588,835 8,058,944 12,009,878 12,009,878 securities - net
Tagihan Surat berharga securities purchased
yang dibeli dengan janji with agreements
dijual kembali - neto - - - - - to resell - net
Tagihan derivatif 9,254 - - 9,254 9,254 Derivative receivables
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah - financing/
neto - - 48,956,758 48,956,758 48,956,758 receivables - net
Tagihan akseptasi - Acceptances
neto - - 17,135 17,135 17,135 receivable - net
Penyertaan saham - Investments in
neto - - 15 15 15 shares - net
Aset lain-lain - - 807,707 807,707 807,707 Other asset
3,371,353 588,835 75,430,110 79,390,298 79,390,298
233
Page 237
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Nilai Wajar
Diukur pada melalui
Nilai Wajar Penghasilan
melalui Komprehensif Lain/ Biaya Total Nilai
Laba Rugi/ Fair Value Perolehan Tercatat/
Fair Value through Other Diamortisasi/ Total
through Comprehensive Amortized Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Income Cost Amount Fair Value
Rp Rp Rp Rp Rp
Liabilitas Liabilities
Liabilities
Liabilitas segera - - 388,522 388,522 388,522 immediately payable
Deposits from
Simpanan nasabah - - 51,962,370 51,962,370 51,962,370 customers
Simpanan dari bank Deposits from
lain - - 10,381,375 10,381,375 10,381,375 other banks
Liabilitas derivatif 12,259 - - 12,259 12,259 Derivatives payable
Surat-surat berharga
yang dijual dengan Marketable securities
janji dibeli kembali - sold with agreement
neto - - - - - to repurchase - net
Liabilitas akseptasi - - 17,346 17,346 17,346 Acceptances payable
Pinjaman yang
diterima - - 11,200,131 11,200,131 11,200,131 Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan - - 3,392,718 3,392,718 3,392,718 Marketable securities issued
Liabilitas lain-lain - - 1,367,530 1,367,530 1,367,530 Other liabilities
12,259 - 78,709,993 78,722,252 78,722,252
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk The following methods and assumptions are used to
perkiraan nilai wajar: estimate the fair value:
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tertentu Fair values of certain financial assets and liabilities
selain surat berharga yang diukur melalui harga other than securities measured at amortised cost
perolehan yang diamortisasi dan biaya perolehan, and acquisition cost marketable securities,
pinjaman yang diterima, dan surat berharga yang borrowings, and securities issued approximate their
diterbitkan mendekati nilai tercatat, karena carrying amounts due to short-term maturities of
instrumen keuangan tersebut memiliki jangka waktu these financial instruments, due to the interest rate
jatuh tempo yang singkat dan memiliki tingkat bunga is at market rate and carried at fair value.
sesuai pasar.
Nilai wajar dari surat berharga yang diukur melalui The fair value of marketable securities amortized
harga perolehan yang diamortisasi dan biaya cost and acquisition cost marketable securities is
perolehan ditentukan berdasarkan harga kuotasi determined on the basis of quoted market price as
pasar yang berlaku pada 30 September 2023 dan at December 31, 2022 and December 31, 2021.
31 Desember 2022.
Nilai wajar dari pinjaman yang diterima dan surat The fair value of borrowings and securities issued is
berharga yang diterbitkan dihitung menggunakan calculated using discounted cash flows using market
arus kas yang didiskonto berdasarkan suku bunga rate.
pasar.
Tabel di bawah ini menyajikan nilai wajar instrumen The table below shows the fair value of financial
keuangan berdasarkan hierarki yang digunakan instruments based on the hierarchy used by the
Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai Bank in determining and disclosing the fair value of
wajar dari instrumen keuangan: financial instruments:
a. Tingkat 1: Dikutip dari harga di pasar aktif untuk a. Level 1: Quoted prices in active markets for
aset atau liabilitas keuangan yang identik; identical financial assets or liabilities;
b. Tingkat 2: Yang melibatkan input selain dari b. Level 2: Those involving inputs other than
harga kuotasi yang termasuk dalam Tingkat 1 quoted prices included in Level 1 that are
yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, observable for the asset or liability, either
baik secara langsung (seperti harga) atau tidak directly (as prices) or indirectly (derived from
langsung (berasal dari harga); prices);
234
Page 238
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan nilai wajar instrumen The table below shows the fair value of financial
keuangan berdasarkan hierarki yang digunakan instruments based on the hierarchy used by the
Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai Bank in determining and disclosing the fair
wajar dari instrumen keuangan (lanjutan): value of financial instruments (continued):
c. Tingkat 3: Input untuk aset dan liabilitas yang c. Level 3: Those with inputs for the asset or
tidak berdasarkan pada data yang dapat di liability that are not based on observable market
observasi di pasar (Input yang tidak dapat data (unobservable inputs).
diobservasi).
30 September 2023/September 30, 2023
Pengukuran Nilai Wajar pada Tanggal Pelaporan Menggunakan/
Fair Value Measurement as at Reporting Date Using:
Nilai Tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying Level 1 Level 2 Level 3
Amount
Rp Rp Rp Rp
Aset keuangan yang diukur Financial asset measured
pada nilai wajar at fair value
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi: profit or loss:
Tagihan derivatif 2,541 2,541 - - Derivative receivables
Surat-surat berharga 5,317,926 5,317,926 - - Marketable securities
Tersedia untuk dijual
Surat-surat berharga 2,845,081 2,845,081 - -
Aset keuangan yang nilai Financial asset of which the
wajarnya diungkapkan Fair value is disclosed
Biaya perolehan di amortisasi Amortized cost
Surat-surat berharga 9,502,981 8,188,972 - 1,314,009 Marketable securities
Kredit yang diberikan
dan piutang: Loans and receivables:
Pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
Syariah 45,441,666 - 45,441,666 - financing /receivables
Liabilitas keuangan yang nilai which the fair value is
wajarnya diungkapkan disclosed
Biaya perolehan diamortisasi: Amortized cost:
Surat berharga yang
diterbitkan 2,398,053 - 2,398,053 - Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 11,490,268 - 11,490,268 - Borrowings
31 Desember 2022/December 31, 2022
Pengukuran Nilai Wajar pada Tanggal Pelaporan Menggunakan/
Fair Value Measurement as at Reporting Date Using:
Nilai Tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying Level 1 Level 2 Level 3
Amount
Rp Rp Rp Rp
Aset keuangan yang diukur Financial asset measured
pada nilai wajar at fair value
Tersedia untuk dijual: Available-for-sale:
Surat-surat berharga 588,835 588,835 - - Marketable securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain: comprehensive income:
Tagihan derivatif 9,254 9,254 - - Derivative receivables
Surat-surat berharga 3,362,099 3,362,099 - - Marketable securities
Aset keuangan yang nilai Financial asset of which the
wajarnya diungkapkan Fair value is disclosed
Biaya perolehan di amortisasi Amortized cost
Surat-surat berharga 8,058,944 6,804,733 - 1,254,211 Marketable securities
Kredit yang diberikan
dan piutang: Loans and receivables:
Pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
Syariah 48,956,758 - 48,956,758 - financing /receivables
235
Page 239
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Pengukuran Nilai Wajar pada Tanggal Pelaporan Menggunakan/
Fair Value Measurement as at Reporting Date Using:
Nilai Tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying Level 1 Level 2 Level 3
Amount
Rp Rp Rp Rp
Financial liabilities of
Liabilitas keuangan yang nilai which the fair value is
wajarnya diungkapkan disclosed
Biaya perolehan diamortisasi: Amortized cost:
Surat berharga yang
diterbitkan 3,392,718 - 3,392,718 - Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 11,200,131 - 11,200,131 - Borrowings
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 tidak terdapat aset keuangan atau liabilitas there is no financial assets and financial liabilities
keuangan yang ditransfer dari/ke tingkat 2 dan/atau transfer out of or into level 2 and/or level 3.
tingkat 3.
47. ANALISA KUALITAS KREDIT 47. CREDIT QUALITY ANALYSIS
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
Peningkatan Risiko Kredit Secara Signifikan Significant Increase in Credit Risk
Ketika menentukan apakah risiko gagal bayar pada When determining whether the risk of default on
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instruments has increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal, Grup since initial recognition, the Group considers
mempertimbangkan informasi yang wajar dan reasonable and supported relevant information that
terdukung, serta relevan yang tersedia tanpa biaya is available without excessive costs or efforts. This
atau upaya yang berlebihan. Hal tersebut mencakup includes quantitative and qualitative information and
informasi dan analisa kuantitatif dan kualitatif, analysis, based on historical experience and credit
berdasarkan pada pengalaman historis dan expert assessments and including forward-looking
penilaian pakar kredit dan termasuk perkiraan masa estimates.
depan (forward-looking).
Tujuan dari penilaian ini adalah untuk The purpose of this assessment is to identify
mengidentifikasi apakah peningkatan risiko kredit whether a significant increase in credit risk of
secara signifikan atas eksposur telah terjadi dengan exposure has occurred by comparing:
membandingkan:
Probability of Default (PD) atas umur tersisa Probability of Default (PD) for the remaining age
pada tanggal pelaporan; dengan at the reporting date; with
Probability of Default (PD) atas umur tersisa Probability of Default (PD) for the estimated
yang di estimasi pada saat pengakuan awal remaining age at initial recognition of the
eksposur (jika relevan, disesuaikan dengan exposure (if relevant, adjusted for change in
perubahan ekspektasi pembayaran dimuka). expectations of prepayment).
Grup menggunakan kriteria berikut dalam The Group use these criteria for determining
menentukan apakah peningkatan risiko kredit whether there has been a significant increase in
secara signifikan atas eksposur telah terjadi: credit:
pengujian kuantitatif berdasarkan perubahan quantitative test based on movement in PD;
Probability of Default (PD);
indikator kualitatif. qualitative indicators.
236
Page 240
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
47. ANALISA KUALITAS KREDIT (lanjutan) 47. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
Peningkatan Risiko Kredit Secara Signifikan Significant Increase in Credit Risk (continued)
(lanjutan)
Credit Risk Grades Credit Risk Grades
Grup mengalokasikan setiap eksposur ke credit risk The Group allocated each exposure to credit risk
grades berdasarkan variasi data yang ditentukan grades based on a variety of data that is determined
dapat memprediksi risiko gagal bayar dan to predict the risk of default and apply credit
menerapkan pengalaman atas kredit. Credit risk experience judgement. Credit risk grades are
grades ditetapkan menggunakan faktor kualitatif dan determined using qualitative and quantitative factors
kuantitatif yang dapat mengindikasikan risiko gagal that can indicate the risk of default. These factors
bayar. Faktor-faktor ini bervariasi tergantung pada vary depending on the nature of the exposure and
sifat eksposur dan jenis peminjam. the type of borrower.
Credit risk grades ditetapkan dan dikalibrasi Credit risk grades are determined and calibrated in
sedemikian rupa sehingga risiko terjadinya gagal such a way that the risk of default is increasing
bayar meningkat secara eksponensial seiring exponentially as credit risk rating decreases, for
dengan penurunan rating risiko kredit, sebagai example, the difference between credit risk rating
contoh, selisih antara credit risk rating grades 1 dan grades 1 and 2 is smaller than the difference
2 lebih kecil dari pada selisih antara credit risk rating between credit risk rating grades 2 and 3.
grades 2 dan 3.
Setiap eksposur dialokasikan ke credit risk grades Each exposure is allocated to credit risk grades at
pada pengakuan awal berdasarkan informasi yang initial recognition based on available information
tersedia tentang peminjam. Eksposur ini dipantau about the borrower. This exposure is monitored on
secara berkelanjutan, dan dapat mengakibatkan an ongoing basis, and can result in the exposure
eksposur dipindahkan ke credit risk grades yang being transferred to different credit risk grades.
berbeda. Pemantauan biasanya menggunakan data Monitoring usually uses the following data: financial
berikut: laporan keuangan, penggunaan fasilitas statements, use of credit facilities, estimates of
kredit, estimasi kondisi ekonomi. economic conditions.
Penentuan Struktur Probability of Default Determination of the Probability of Default Structure
Credit risk grades adalah input utama dalam Credit risk grades are the main input in determining
penentuan struktur PD term structure atas eksposur. the PD term structure of the exposure. The Bank
Bank mengumpulkan informasi kinerja dan gagal collects performance and default information about
bayar tentang eksposur risiko kredit yang dianalisa credit risk exposures, which are analyzed by
berdasarkan yurisdiksi atau wilayah dan menurut jurisdiction or region and by product and borrower
jenis produk dan peminjam serta penilaian risiko type as well as credit risk assessment. For some
kredit. Untuk beberapa portofolio, informasi yang portfolios, information purchased from external
dibeli dari penilai kredit eksternal juga digunakan. credit assessors is also used.
Bank menggunakan model statistik untuk The Bank uses a statistical model to analyze the
menganalisa data yang dikumpulkan dan collected data and produce an estimate of the
menghasilkan perkiraan probability of default (PD) probability of default (PD) for the remaining life and
atas umur tersisa dan bagaimana hal ini how this is expected to change as a result of the
diperkirakan akan berubah sebagai akibat dari passage of time.
berlalunya waktu.
237
Page 241
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
47. ANALISA KUALITAS KREDIT (lanjutan) 47. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
(lanjutan) (continued)
Peningkatan Risiko Kredit Secara Signifikan Significant Increase in Credit Risk (continued)
(lanjutan)
Credit Risk Grades (lanjutan) Credit Risk Grades (continued)
Penentuan Struktur Probability of Default (lanjutan) Determination of the Probability of Default
Structure (continued)
Analisa ini mencakup identifikasi dan kalibrasi This analysis includes the identification and
hubungan antara perubahan tingkat gagal bayar dan calibration of the relationship between changes in
perubahan dalam faktor-faktor makro ekonomi default rates and changes in key macroeconomic
utama serta analisa mendalam tentang dampak factors as well as an in-depth analysis of the impact
faktor-faktor lain tertentu (misalkan restrukturisasi) of other certain factors (e.g. restructuring) on the
pada risiko gagal bayar. Untuk sebagian besar risk of default. For most exposures, the main
eksposur, indikator makro ekonomi utama meliputi: macroeconomic indicators include: GDP growth,
pertumbuhan PDB, suku bunga acuan, dan tingkat benchmark interest rates, and the unemployment
pengangguran. Untuk eksposur pada industri rate. For exposures in certain industries and/or
dan/atau wilayah tertentu, analisa dapat mencakup regions, the analysis can include commodity prices
harga komoditas dan/atau harga properti yang and/or, relevant property prices.
relevan.
Penentuan Terjadinya Peningkatan Risiko Kredit Determination of Significant Increase in Credit Risk
Secara Signifikan
Grup mempergunakan sejumlah kriteria untuk The Group uses several criteria for determining that
menentukan telah terjadi peningkatan risiko kredit credit risk has increased significantly.
secara signifikan.
Kriteria tersebut ditetapkan menggunakan faktor The criteria are determined using quantitative and
kuantitatif dan kualitatif termasuk penentuan qualitative factors including determination based on
berdasarkan status hari tunggakan yang dapat arrear day status that can indicate significant
mengindikasikan telah terjadi peningkatan risiko increase in credit risk since initial recognition.
kredit yang signifikan terhadap saat awal diberikan.
Grup dimungkinkan menggunakan penilaian dari The Group can also use the judegment of credit
analis kredit dan pengalaman historis yang relevan, analysts and, if possible, relevant historical
dalam menentukan bahwa eksposur mungkin saja experience, in determining that the exposure may
telah mengalami peningkatan risiko kredit yang have experienced a significant increase in credit
signifikan berdasarkan indikator kualitatif tertentu risk based on certain qualitative indicators that are
yang dianggap dapat mengindikasikan hal tersebut considered to indicate this and their effects maynot
dimana pengaruhnya mungkin belum sepenuhnya be fully reflected in quantitative analysis in
tercermin pada saat dilakukan analisis kuantitatif. comprehensive manner on a timely manner.
Grup menentukan bahwa peningkatan resiko kredit The Group determines that a significant increase in
secara signifikan belum terjadi apabila masih kurang credit risk has not occurred if it is still less than 30
dari 30 hari tunggakan. Hari tunggakan ditentukan days in arrears. Arrear days are determined by
dengan menghitung jumlah hari sejak tanggal jatuh counting the number of days from the initial due
tempo awal dimana pembayaran penuh belum date where full payment has not been received.
diterima. Tanggal jatuh tempo ditentukan tanpa The due date is determined without considering the
mempertimbangkan masa tenggang yang mungkin grace period that might be available to the
tersedia bagi peminjam. borrower.
Grup memantau efektivitas kriteria yang digunakan The Group monitors the effectiveness of the criteria
dalam mengidentifikasi peningkatan risiko kredit used in identifying significant increases in credit risk
yang signifikan dengan cara reviu berkala. by periodic review.
238
Page 242
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
47. ANALISA KUALITAS KREDIT (lanjutan) 47. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Modifikasi Aset Keuangan Modification of Financial Assets
Ketentuan kontraktual pinjaman dapat dimodifikasi Loan contractual terms can be modified for
untuk beberapa alasan, termasuk perubahan kondisi a number of reasons, including changes in market
pasar, retensi pelanggan dan faktor-faktor lain yang conditions, customer retention and other factors not
tidak terkait dengan penurunan kredit saat ini. related to the current credit decline. Loans with
Pinjaman yang ketentuan kontraktualnya modified contractual terms can cause the initial
dimodifikasi dapat menyebabkan pinjaman awal loan to be derecognized and recognized the
dihentikan pengakuannya dan pinjaman hasil modified loan as a new loan at fair value.
modifikasi diakui sebagai pinjaman baru pada nilai
wajar.
Ketika ketentuan kontraktual pinjaman dimodifikasi When the contractual terms of the loan are
dan tidak mengakibatkan penghentian pengakuan, modified and do not result in termination of
penentuan terjadinya peningkatan risiko kredit recognition, determining the occurrence of a
secara signifikan dilakukan dengan cara significant increase in credit risk is done by
membandingkan: comparing:
sisa PD sepanjang umur pada tanggal PD remainder life at reporting date based on
pelaporan berdasarkan ketentuan yang modified provision; with
dimodifikasi; dengan
sisa PD sepanjang umur yang diestimasi Residual PD throughout the estimated age
berdasarkan data pada saat pengakuan awal based on data at initial recognition and initial
dan ketentuan kontraktual awal. contractual provisions.
Bank menganggap aset keuangan dalam keadaan The Bank considers financial assets as default
default / gagal bayar ketika: when:
Debitur tidak mungkin membayar kewajiban The debtor is unlikely to pay its credit obligation
kreditnya secara penuh, tanpa bantuan in full, without assistance (recourse) from the
(recourse) dari Bank; atau Bank; or
Debitur telah melewati jatuh tempo lebih dari 90 The debtors have past due more than 90 days
hari atas kewajiban kredit material apa pun for any material credit obligations to the Bank.
kepada Bank.
Dalam menilai apakah debitur dalam keadaan In assessing whether a debtor is in default, the Bank
default/gagal bayar, Bank mempertimbangkan considers the following indicators:
indikator berikut:
Kualitatif seperti pelanggaran persyaratan Qualitative such as violations of the terms of the
penjanjian (covenants); agreement (covenants);
Kuantitatif seperti status tunggakan; dan Quantitative such as arrears status; and
Berdasarkan data yang dikembangkan secara Based on data developed internally and
internal dan diperoleh dari sumber eksternal. obtained from external sources.
Input, Asumsi, dan Teknik yang digunakan Inputs, Assumptions, and Techniques used in
dalam mengestimasi penurunan nilai estimating impairment
Penggunaan informasi perkiraan masa depan Use of forward-looking information
(forward-looking)
Bank menggunakan informasi forward-looking dalam The Bank uses forward-looking information in
menilai apakah telah terjadinya peningkatan risiko assessing whether there has been a significant
kredit secara signifikan dan pengukuran kerugian increase in credit risk and measurement of expected
kredit ekspektasian. Berdasarkan saran dari Komite credit losses. Based on advice from the Risk
Manajemen Risiko, pakar ekonomi dan Management Committee, economists and
pertimbangan berbagai informasi aktual dan consideration of various actual information and
perkiraan eksternal, Bank merumuskan pandangan external forecast, the Bank formulated a base case
dasar (base case) tentang pergerakan variabel for the movement of relevant economic variables in
239
Page 243
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
47. ANALISA KUALITAS KREDIT (lanjutan) 47. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Input, Asumsi, dan Teknik yang digunakan dalam Inputs, Assumptions, and Techniques used in
mengestimasi penurunan nilai (lanjutan) estimating impairment (continued)
Penggunaan informasi perkiraan masa depan Use of forward-looking information (continued)
(forward-looking) (lanjutan)
ekonomi yang relevan dimasa depan serta perkiraan future as well as forecasts of other possible
skenario lain yang mungkin terjadi. Proses ini meliputi scenarios. This process involves developing two or
pengembangan dua atau lebih skenario ekonomi more additional economic scenarios and
tambahan dan mempertimbangkan probabilitas relatif considering the relative probabilities of the possible
dari keluaran (output) yang mungkin. Informasi outputs. External information includes economic
eksternal mencakup data ekonomi dan perkiraan data and estimates published by, such as
yang diterbitkan oleh, seperti badan pemerintah dan government agencies and selected private sector
analis sektor swasta dan akademisi terpilih. analysts and academics.
Pandangan dasar (base case) mencerminkan The base case reflects the output with the highest
keluaran dengan probabilitas yang paling tinggi dan probability and is used in strategic planning and
digunakan dalam perencanaan strategis dan budgeting. Another scenario, reflects more
anggaran. Skenario yang lain, mencerminkan optimistic outputs and more pessimistic outputs.
keluaran yang lebih optimis dan keluaran yang lebih
pesimis.
Skenario ekonomi yang dirumuskan menggunakan The economic scenario is formulated using the
kisaran indikator utama berikut: following range of key indicators:
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Tingkat pengangguran dasar 8% / base 8% dasar 8% / base 8% Unemployment
Kisaran antara 7 hingga 10%/ Kisaran antara 7 hingga 10%/
Range between 7 and 10% Range between 7 and 10%
Suku bunga dasar 1% / base 1% dasar 1% / base 1% Interest rates
Kisaran antara 0,5 hingga 2%/ Kisaran antara 0.5 hingga 2%/
Range between 0,5 and 2% Range between 0,5 and 2%
Pertumbuhan PDB dasar 1,5% / base 1,5% dasar 1,5% / base 1,5% GDP growth
Kisaran antara 0 hingga 2,5%/ Kisaran antara 0 hingga 2,5%/
Range between 0 and 2,5% Range between 0 and 2,5%
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
Input utama dalam pengukuran kerugian kredit The main inputs in measuring expected credit loss
ekspektasian adalah variabel berikut : are the following variables:
Probability of Default (PD) Probability of Default (PD)
Loss of Given Default (LGD) Loss of Given Default (LGD)
Exposure at Default (EAD) Exposure at Default (EAD)
Parameter ini umumnya berasal dari model statistik These parameters generally come from statistical
yang dikembangkan secara internal dan data historis models that are developed internally and other
lainnya. Parameter ini disesuaikan untuk historical data. This parameter is adjusted to reflect
mencerminkan informasi forward-looking. forward-looking information.
Estimasi PD adalah estimasi pada tanggal tertentu, PD estimation is an estimate on a certain date,
yang dihitung berdasarkan model peringkat statistik, which is calculated based on a statistical ranking
dan dinilai menggunakan rating yang disesuaikan model, and is assessed using a rating that is
dengan berbagai kategori dari debitur dan eksposur. adjusted to various categories of debtors and
Model statistik ini didasarkan pada data yang disusun exposures. This statistical model is based on data
secara internal yang terdiri dari faktor kuantitatif dan compiled internally consisting of quantitative and
kualitatif. qualitative factors.
240
Page 244
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
47. ANALISA KUALITAS KREDIT (lanjutan) 47. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
LGD adalah besarnya kerugian jika terjadi gagal LGD is the amount of loss if there is a default. LGD
bayar. Parameter LGD diestimasi secara historis parameters are historically estimated based on the
berdasarkan tingkat pemulihan atas klaim terhadap level of recovery of claims against debtors who
debitur yang gagal bayar. Model LGD default. The LGD model considers the structure,
mempertimbangkan struktur, jaminan, senioritas collateral, claim seniority, the debtor industry, and
klaim, industri debitur, dan biaya pemulihan setiap the cost of recovering any collateral that is an
jaminan yang merupakan bagian integral dari aset integral part of a financial asset.
keuangan.
EAD merepresentasikan estimasi eksposur jika EAD represents the estimated exposure in case of
terjadi gagal bayar. EAD suatu aset keuangan adalah default. EAD of a financial asset is the gross
jumlah tercatat bruto. Untuk komitmen pinjaman dan carrying amount. For loan commitments and
jaminan keuangan, EAD mencakup jumlah yang telah financial guarantees, EAD includes the amount that
ditarik, serta jumlah potensial di masa depan yang has been withdrawn, as well as potential future
akan ditarik, yang diestimasi berdasarkan amounts to be withdrawn, which are estimated
pengamatan historis dan perkiraan berwawasan ke based on historical observations and forward-
depan (forward-looking). looking estimates.
Ketika pemodelan parameter dilakukan secara When parameter modeling is done collectively,
kolektif, instrumen keuangan dikelompokkan financial instruments are grouped according to the
berdasarkan kesamaan karakteristik risiko yang similarity of risk characteristics which include:
meliputi:
jenis instrumen; type of instrument;
peringkat risiko kredit; credit risk rating;
jenis agunan; type of collateral;
tanggal pengakuan awal; date of initial recognition;
sisa waktu jatuh tempo; remaining due date;
industri; dan industry; and
lokasi geografis debitur. debtor’s geographical location.
a. Analisis risiko kredit berdasarkan internal a. Credit risk analysis based on internal rating
rating grades: grades:
30 September 2023/September 30, 2023
Kerugian Kredit atas
Kerugian Kredit Aset Keuangan yang
Kerugian Kredit
Kerugian Kredit Sepanjang Umurnya- Dibeli atau Berasal
Sepanjang Umurnya-
Ekspektasian 12 Kredit Tidak dari Aset Keuangan
Kredit Total
Bulan/12 Months Memburuk/Lifetime yang
Memburuk/Lifetime
ECL ECL-No Credit Memburuk/Purchased
ECL-Credit Impaired
Impaired or Credit Impaired
Financial Assets
Kredit yang diberikan
yang diukur pada
biaya perolehan
yang diamortisasi Loans at amortized cost
Grade 1 40,351,404 614,341 160,916 - 41,126,661 Grade 1
Grade 2 1,056,648 2,244,860 2,009 - 3,303,517 Grade 2
Grade 3 - - 388,740 - 388,740 Grade 3
Grade 4 - - 364,482 - 364,482 Grade 4
Grade 5 - - 4,044,971 - 4,044,971 Grade 5
41,408,052 2,859,201 4,961,118 - 49,228,371
Cadangan kerugian kredit (485,082) (234,036) (3,067,587) - (3,786,705) Loss allowance
Nilai Tercatat 40,922,970 2,625,165 1,893,531 - 45,441,666 Carrying Amount
241
Page 245
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
47. ANALISA KUALITAS KREDIT (lanjutan) 47. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
a. Analisis risiko kredit berdasarkan internal rating a. Credit risk analysis based on internal rating
grades (lanjutan) grades (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Kerugian Kredit atas
Kerugian Kredit Aset Keuangan yang
Kerugian Kredit
Kerugian Kredit Sepanjang Umurnya- Dibeli atau Berasal
Sepanjang Umurnya-
Ekspektasian 12 Kredit Tidak dari Aset Keuangan
Kredit Total
Bulan/12 Months Memburuk/Lifetime yang
Memburuk/Lifetime
ECL ECL-No Credit Memburuk/Purchased
ECL-Credit Impaired
Impaired or Credit Impaired
Financial Assets
Kredit yang diberikan
yang diukur pada
biaya perolehan
yang diamortisasi Loans at amortized cost
Grade 1 45,330,369 531,223 46,770 - 45,908,362 Grade 1
Grade 2 172,744 1,103,118 227 - 1,276,089 Grade 2
Grade 3 - - 415,888 - 415,888 Grade 3
Grade 4 - - 372,500 - 372,500 Grade 4
Grade 5 - - 2,610,595 - 2,610,595 Grade 5
45,503,113 1,634,341 3,445,980 - 50,583,434
Cadangan kerugian kredit (535,853) (104,609) (986,215) - (1,626,677) Loss allowance
Nilai Tercatat 44,967,260 1,529,732 2,459,765 - 48,956,757 Carrying Amount
Cadangan kerugian kredit untuk aset keuangan Allowance for credit losses for financial assets
yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui classified as fair value through other
penghasilan komprehensif lain tidak diakui pada comprehensive income is not recognized in the
laporan posisi keuangan karena nilai tercatat statement of financial position because the
aset keuangan tersebut adalah nilai wajar. carrying value of the financial assets is the fair
value.
b. Analisis risiko kredit berdasarkan probability of b. Credit risk analysis based on probability of
default default
30 September 2023/September 30, 2023
Kerugian Kredit atas
Kerugian Kredit Aset Keuangan yang
Kerugian Kredit
Kerugian Kredit Sepanjang Umurnya- Dibeli atau Berasal
Sepanjang Umurnya-
Ekspektasian 12 Kredit Tidak dari Aset Keuangan
Kredit Total
Bulan/12 Months Memburuk/Lifetime yang
Memburuk/Lifetime
ECL ECL-No Credit Memburuk/Purchased
ECL-Credit Impaired
Impaired or Credit Impaired
Financial Assets
Kredit yang diberikan
yang diukur pada
biaya perolehan
yang diamortisasi/ Loans at amortized cost
0.00-0.10 41,408,052 2,001,243 3,589,742 - 46,999,037 0.00-0.10
0.11-0.40 - 747,535 612,712 - 1,360,247 0.11-0.40
0.41-1.00 - 110,423 758,664 - 869,087 0.41-1.00
41,408,052 2,859,201 4,961,118 - 49,228,371
Cadangan Kerugian Kredit/ (485,082) (234,036) (3,067,587) - (3,786,705) Loss Allowance
Nilai Tercatat/ 40,922,970 2,625,165 1,893,531 45,441,666 Carrying Amount
242
Page 246
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
47. ANALISA KUALITAS KREDIT (lanjutan) 47. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
b. Analisis risiko kredit berdasarkan probability of b. Credit risk analysis based on probability of
default (lanjutan) default (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Kerugian Kredit atas
Kerugian Kredit
Kerugian Kredit Aset Keuangan yang
Kerugian Kredit Sepanjang Umurnya-
Sepanjang Umurnya- Dibeli atau Berasal
Ekspektasian 12 Kredit Tidak
Kredit dari Aset Keuangan Total
Bulan/12 Months Memburuk/Lifetime
Memburuk/Lifetime yang
ECL ECL-No Credit
ECL-Credit Impaired Memburuk/Purchased
Impaired
or Credit Impaired
Kredit yang diberikan
yang diukur pada
biaya perolehan
yang diamortisasi/ Loans at amortized cost
0.00-0.10 45,503,113 973,589 2,501,999 - 48,978,701 0.00-0.10
0.11-0.40 - 531,916 182,934 - 714,850 0.11-0.40
0.41-1.00 - 128,836 761,047 - 889,883 0.41-1.00
45,503,113 1,634,341 3,445,980 - 50,583,434
Cadangan Kerugian Kredit/ (535,853) (104,609) (986,214) - (1,626,676) Loss Allowance
Nilai Tercatat/ 44,967,260 1,529,732 2,459,766 48,956,758 Carrying Amount
Analisa Sensitivitas Kerugian Kredit Ekspektasian Sensitivity Analysis of Expected Credit Loss for
Terhadap Kondisi Ekonomi Masa Depan Future Economic Conditions
Aset Keuangan
Yang Diukur
Pada Nilai
Wajar Melalui
Penghasilan
Aset Keuangan Komprehensif
Yang Diukur Lain/
Rasio Kerugian Kredit Pada Biaya Financial Assets
Ekspektasian Terhadap Perolehan Measured at
Aset Keuangan Pada Diamortisasi/ Fair Value
30 Juni 2023/ Financial Through Other
ECL Ratio to Financial Assets Measured at Comprehensive Total/
at December 31, 2022 Amortized Cost Income Total
Kerugian kredit ekspektasian
yang dilaporkan 3.271.229 3.271.229 Reported ECL
Nilai tercatat bruto 47.203.008 47.203.008 Gross carrying amount
Rasio kerugian kredit
ekspektasian yang
dilaporkan terhadap ECL ratio to gross
nilai tercatat bruto 3,22% 3,22% carrying amount
2022 2023 2024 2025 2026
Skenario Moderat Moderate Scenario
Neraca Transaksi Berjalan (% PDB Tahunan) 6,72% 6,72% 6,72% 6,72% 6,72% Current Account (% GDP Yearly)
Tingkat Inflasi 2,37% 3,29% 4,08% 4,75% 5,32% Inflation Rate
Anggaran Pemerintah (% PDB) 13,31% 11,28% 9,61% 8,22% 7,08% Fiscal Balance (% GDP)
BI Rate 5,27% 3,88% 2,88% 2,17% 1,66% BI Rate
Index Keyakinan Konsumer 1,70% 1,71% 1,71% 1,71% 1,71% Consumer Confidence Index
Pembentukan Modal Tetap Bruto 29,70% 30,96% 31,19% 31,23% 31,24% Gross Fixed Capital Formation
Belanja Pemerintah 7,87% 6,68% 5,67% 4,83% 4,12% Government Expenditure
Index Harga Konsumen 138,85 138,85 138,85 138,85 138,85 Consumer Price Index
Produksi Industri 3,72% 3,48% 3,25% 3,03% 2,83% Industrial Production
Harga Minyak 59,33 57,98 56,57 55,38 54,12 Oil Price
Hutang Rumah Tangga 17,06% 17,06% 17,06% 17,06% 17,06% Household Debt
243
Page 247
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
47. ANALISA KUALITAS KREDIT (lanjutan) 47. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)
Analisa Sensitivitas Kerugian Kredit Ekspektasian Sensitivity Analysis of Expected Credit Loss for
Terhadap Kondisi Ekonomi Masa Depan Future Economic Conditions
2022 2023 2024 2025 2026
Skenario Optimis Upside Scenario
Neraca Transaksi Berjalan (% PDB Tahunan) 125,86% 152,63% 175,21% 195,09% 213,07% Current Account (% GDP Yearly)
Tingkat Inflasi -6,34% -7,56% -8,59% -9,49% -10,31% Inflation Rate
Anggaran Pemerintah (% PDB) 58,51% 62,35% 64,31% 65,27% 65,68% Fiscal Balance (% GDP)
BI Rate 38,50% 39,90% 40,25% 40,22% 40,05% BI Rate
Index Keyakinan Konsumer 14,39% 14,40% 14,40% 14,40% 14,40% Consumer Confidence Index
Pembentukan Modal Tetap Bruto 116,94% 118,25% 118,48% 118,52% 118,53% Gross Fixed Capital Formation
Belanja Pemerintah 17,45% 17,57% 17,41% 17,13% 16,80% Government Expenditure
Index Harga Konsumen 35,44 12,22 7,39 24,66 -40,26 Consumer Price Index
Produksi Industri 9,08% 9,82% 10,35% 10,73% 11,01% Industrial Production
Harga Minyak 126,95 139,87 150,17 158,76 166,13 Oil Price
Hutang Rumah Tangga 16,37% 16,22% 16,09% 15,98% 15,87% Household Debt
Skenario Pesimis Downside Scenario
Neraca Transaksi Berjalan (% PDB Tahunan) -112,42% -139,19% -161,77% -181,65% -199,63% Current Account (% GDP Yearly)
Tingkat Inflasi 4,52% 5,74% 6,76% 7,67% 8,49% Inflation Rate
Anggaran Pemerintah (% PDB) -31,88% -39,78% -45,10% -48,83% -51,53% Fiscal Balance (% GDP)
BI Rate -27,97% -32,14% -34,49% -35,88% -36,74% BI Rate
Index Keyakinan Konsumer -10,98% -10,97% -10,97% -10,97% -10,97% Consumer Confidence Index
Pembentukan Modal Tetap Bruto -57,54% -56,32% -56,10% -56,05% -56,05% Gross Fixed Capital Formation
Belanja Pemerintah -1,71% -4,22% 6,06% -7,47% -8,56% Government Expenditure
Index Harga Konsumen 242,26 265,50 285,09 302,36 317,96 Consumer Price Index
Produksi Industri -1,63% -2,87% -3,85% -4,66% -5,35% Industrial Production
Harga Minyak -8,29 -23,90 -36,83 -48,00 -57,88 Oil Price
Hutang Rumah Tangga 17,74% 17,90% 18,03% 18,14% 18,24% Household Debt
48. LABA (RUGI) PER SAHAM 48. EARNING (LOSS) PER SHARE
Berikut adalah perhitungan rugi bersih per saham The following presents the computations of basic
dasar dan dilusian: and diluted loss per share:
30 September 2023/September 30, 2023
Rugi tahun
berjalan yang
dapat Rata-rata
diatribusikan tertimbang
kepada pemilik jumlah saham
entitas induk/ dasar/ Laba
Loss for Weighted per saham
the period average (nilai penuh)/
attributable to number of Earnings per
equity holders of ordinary shares share
the parent entity outstanding (full amount)
Rp Rp Rp
Rugi per saham dasar/ Basic/diluted
dilusian (3,376,750) 187,887,539,870 (18) earnings per share
30 Sept 2022/Sept 30, 2022
Rugi tahun
berjalan yang
dapat Rata-rata
diatribusikan tertimbang
kepada pemilik jumlah saham
entitas induk/ dasar/ Laba
Loss for Weighted per saham
the period average (nilai penuh)/
attributable to number of Earnings per
equity holders of ordinary shares share
the parent entity outstanding (full amount)
Rp Rp Rp
Rugi per saham dasar/ Basic/diluted
dilusian (2,633,216) 67,887,540,178 (39) earnings per share
244
Page 248
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
49. TRANSAKSI NON-KAS 49. NON-CASH TRANSACTION
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
Rp Rp
Keuntungan yang
belum direalisasi atas
surat-surat berharga dalam Unrealized gain
kelompok tersedia untuk dijual/ on available for sale/
diukur pada nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
setelah pajak tangguhan (8,062) (54,704) marketable securities - net
Revaluasi aset tetap - 77,837 Revaluation of fixed assets
50. INFORMASI TAMBAHAN 50. ADDITIONAL INFORMATION
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 informasi tambahan untuk Bank adalah additional information regarding the Bank is as
sebagai berikut (Bank saja): follows (Bank only):
30 Sept 2023/ 31 Des 2022/
Sept 30, 2023 Dec 31, 2022
% %
Rasio aset produktif bermasalah Non-performing assets to
terhadap total aset produktif 7.32 4.09 total earning assets ratio
Rasio kredit terhadap
dana pihak ketiga 118.17 98.48 Loans to deposits ratio
Rasio total beban operasional Total operating expenses
terhadap total pendapatan to total operating income
operasional 218.15 226.22 ratio
Rasio kredit kepada Usaha Mikro
Kecil (UMK) terhadap total Small micro business loans
kredit yang diberikan 48.09 53.51 to total loans ratio
Sesuai dengan peraturan POJK No. 38/ Based on OJK regulation No. 38/POJK.03/2019
POJK.03/2019 tentang Perubahan atas related to the changes of POJK No. 32/
POJK No. 32/POJK.03/2018 tentang Batas POJK.03/2018 related to Legal Lending Limit and
Maksimum Pemberian Kredit dan Penyediaan Dana Provision of Large Funds for Commercial Banks, the
Besar Bagi Bank Umum, batas maksimum maximum lending limit to related parties, one non-
penyediaan dana kepada pihak terkait, satu related party debtor, and one non-related party
peminjam yang bukan pihak terkait dan satu group of debtors shall not exceed 10%, 20%, and
kelompok peminjam yang bukan pihak terkait 25% of the Bank’s capital, respectively.
masing-masing tidak melebihi 10%, 20%, dan 25%
dari modal Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2022 tidak terdapat As at December 31, 2022 there is no excess of the
pelampauan BMPK. Pada 31 Desember 2021 LLL. As at December 31, 2021, there was an excess
terdapat pelampauan BMPK terkait penjaminan of the LLL related to loan guarantees in the context
kredit dalam rangka penerapan teknik Manajemen of implementing Credit Risk Management
Risiko Kredit. Pelampauan BMPK ini merupakan techniques. The excess of the LLL is an impact of
dampak penurunan Modal Inti yang dialami oleh the declining in Core Capital experience by the
Bank. Pelampauan BMPK ini telah diselesaikan Bank. This excess of the LLL has been resolved in
pada Januari 2022. January, 2022.
245
Page 249
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
51. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 51. ASSETS AND LIABILILITIES IN FOREIGN
ASING CURRENCIES
Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang The balances of monetary assets and liabilities in
asing adalah sebagai berikut: foreign currencies are as follows :
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022 /December 31, 2022
Mata Uang Asing Mata Uang Asing
(dalam ribuan)/ (dalam ribuan)/
Foreign Currency Ekuivalen Rupiah/ Foreign Currency Ekuivalen Rupiah/
(in thousand) Rupiah Equivalent (in thousand) Rupiah Equivalent
Rp Rp
ASET ASSETS
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 946 14,628 482 7,337 United States Dollar
Dolar Australia 18 181 23 228 Australian Dollar
Dolar Singapura 96 1,088 119 1,263 Singapore Dollar
Euro Eropa 102 1,664 116 1,734 European Euro
Lain-lain ( ekuivalen USD ) 11 59 11 170 Others (USD equivalent)
17,620 10,732
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat - - 13,689 208,442 United States Dollar
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
Yen Jepang 36,088 3,749 97,147 10,250 Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 10,800 166,916 36,902 561,918 United States Dollar
Won Korea Selatan 19,217 221 38,422 409 Korean Won
Dolar Australia 527 5,280 282 2,790 Australian Dollar
China Yuan 5,864 12,413 3,026 6,495 Chinese Yuan
Dolar Singapura 3,537 40,144 5,258 55,969 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 5,028 9,926 1,437 2,788 Hong Kong Dollar
Euro Eropa 349 5,719 143 2,141 Euro Eropa
Poundsterling Inggris 250 4,733 770 13,100 Great Britain Poundsterling
249,101 655,860
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks
Dolar Amerika Serikat - - 10,223 3,114,634 United States Dollar
Surat-surat berharga Marketable securities
Dolar Amerika Serikat 400,037 6,182,573 307,689 4,685,333 United States Dollar
China Yuan 2,172 4,597 2,475 5,312 Chinese Yuan
6,187,170 4,690,645
Tagihan Derivatif
Dolar Amerika Serikat 164 2,541 608 9,254 Dolar Amerika Serikat
Yen Jepang - - - - Yen Jepang
2,541 9,254
Kredit yang diberikan dan Loans and Sharia financing/
pembiayaan/piutang Syariah receivables
Dolar Amerika Serikat 322,134 4,978,579 215,246 3,277,656 United States Dollar
Euro Eropa 128 2,102 142 2,127 European Euro
4,980,681 3,279,783
Aset lain-lain Other assets
Dolar Amerika Serikat 2,935 45,364 1,962 29,872 United States Dollar
Euro Eropa - European Euro
Lain-lain (ekuivalen USD) - - - - Others (USD equivalent)
45,364 29,872
Total aset 11,482,477 11,999,222 Total assets
246
Page 250
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
51. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 51. ASSETS AND LIABILILITIES IN FOREIGN
ASING (lanjutan) CURRENCIES (continued)
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022 /December 31, 2022
Mata Uang Asing Mata Uang Asing
(dalam ribuan)/ (dalam ribuan)/
Foreign Currency Ekuivalen Rupiah/ Foreign Currency Ekuivalen Rupiah/
(in thousand) Rupiah Equivalent (in thousand) Rupiah Equivalent
Rp Rp
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera Liabilities immediately payable
Yen Jepang 8,225 854 - - Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 114 1,764 1,357 20,659 United States Dollar
Poundsterling Inggris 68 1,290 8 143 Great Britain Poundsterling
Euro Eropa - - - - European Euro
Dolar Singapura 0 3 565 6,014 Singapore Dollar
China Yuan - - 101 216 Chinese Yuan
Dolar Australia - - 1 9 Australian Dollar
Dolar Hong Kong - - - -
3,911 27,041
Giro Demand deposits
Yen Jepang 296,122 30,763 332,928 35,127 Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 23,421 361,973 23,507 357,951 United States Dollar
Dolar Australia 41 412 44 439 Australian Dollar
Dolar Singapura 34 381 328 3,491 European Euro
Euro Eropa 17 284 26 383 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 2 35 3 48 Great Britain Poundsterling
393,848 397,439
Tabungan Saving deposits
Dolar Amerika Serikat 2,054 31,747 7,398 112,659 United States Dollar
Yen Jepang 2,464 256 2,840 300 Australian Dollar
Dolar Australia 30 300 34 335 Great Britain Poundsterling
Dolar Singapura 38 426 64 684 European Euro
Euro Eropa 65 1,058 72 1,083 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 0 8 1 9 Japanese Yen
33,795 115,069
Deposito berjangka Time deposits
Dolar Amerika Serikat 167,075 2,582,141 206,890 3,150,417 United States Dollar
Dolar Australia 80 801 371 3,674 European Euro
Euro Eropa 139 2,285 154 2,312 Singapore Dollar
Yen Jepang - - 464 49 Japanese Yen
Dolar Singapura 54 617 78 826 Australian Dollar
2,585,844 3,157,278
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Dolar Amerika Serikat - - United States Dollar
Simpanan dari Bank Lain Deposit from Other Banks
Dolar Amerika Serikat 500,000 7,727,500 664,513 10,118,875 United States Dollar
Pinjaman yang diterima Borrowings
Dolar Amerika Serikat 81,250 1,255,719 3,834 58,378 United States Dollar
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Dolar Amerika Serikat 589 9,097 805 12,260 United States Dollar
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Dolar Amerika Serikat 1,354 20,925 4,158 63,323 United States Dollar
Dolar Singapura 0 1 0 1 Singapore Dollar
Euro Eropa 0 1 0 1 European Euro
Dolar Australia 0 1 0 3 Australian Dollar
Yen Jepang - - 0 0 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 0 0 0 0 Great Britain Poundsterling
20,928 63,329
Total liabilitas 12,021,545 13,949,669 Total liabilities
247
Page 251
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
52. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 52. ISSUED AND REVISED STATEMENTS OF
KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (SFAS)
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) AND INTERPRETATION OF FINANCIAL
YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI ACCOUNTING STANDARDS (IFAS)
Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar yang New Accounting Standard and Interpretation of
Telah Disahkan Namun Belum Berlaku Efektif Standard which Has Issued but Not Yet Effective
Standar akuntansi dan interpretasi yang telah The standards and interpretations that are issued by
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan the Indonesian Financial Accounting Standards
(DSAK), tetapi belum berlaku efektif untuk laporan Board (FASB), but not yet effective for current
keuangan tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. financial statements are disclosed below.
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2023 January 1, 2023
PSAK 1 (Amendemen): “Penyajian Laporan SFAS 1 (Amendment): “Presentation of financial
Keuangan: Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka statements: Classification of Liabilities as
Pendek atau Jangka Panjang”; Current or Non-current”;
PSAK 1 (Amendemen): “Penyajian Laporan SFAS 1 (Amendment): “Presentation of
Keuangan: Pengungkapan Kebijakan Financial Statements: Disclosure of Accounting
Akuntansi”; Policies”;
PSAK 16 (Amendemen): “Aset Tetap: Hasil SFAS 16 (Amendment): “Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan”; Equipment: Proceeds before Intended Use”;
PSAK 25 (Amendemen): “Kebijakan Akuntansi, SFAS 25 (Amendment): “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan: Changes in Accounting Estimates and Errors:
Definisi Estimasi Akuntansi”; Definition of Accounting Estimates”;
PSAK 46 (Amendemen): “Pajak Penghasilan: SFAS 46 (Amendment): “Income Tax: Deferred
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas Tax related to Assets and Liabilities arising from
yang timbul dari Transaksi Tunggal yang a Single Transaction which adopted from
diadopsi dari Amendemen IAS 12 Income Amended IAS 12 Income Taxes on Deferred
Taxes tentang Deferred Tax related to Assets Tax related to Assets and Liabilities arising from
and Liabilities arising from a Single a Single Transaction”;
Transaction”;
PSAK 73 (Amendemen): “Sewa: terkait liabilitas SFAS 73 (Amendment): “Leases: regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik”; lease liabilities in sale-and-lease back
transactions”;
PSAK 107 (Amendemen): “Akuntansi Ijarah”. SFAS 107: “Ijarah Accounting”.
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2024 January 1, 2024
PSAK 1 (Amendemen): “Penyajian Laporan SFAS 1 (Amendment): “Presentation of
Keuangan: terkait liabilitas jangka panjang Financial Statements: insurance contract
dengan kovenan”. regarding long-term liabilities with covenant”.
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025
PSAK 74: “ Kontrak Asuransi” SFAS 74: “Insurance Contracts”;
PSAK 74 (Amendemen): “Kontrak Asuransi: SFAS 74 (Amendment): “Insurance Contracts:
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Initial Application of SFAS 74 and SFAS 71 -
Informasi Komparatif”. Comparative Information”.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Grup masih As at the authorization date of this financial
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari statements, the Group is still evaluating the potential
penerapan standar baru dan revisi tersebut serta impact of these new and revised standards to the
pengaruhnya pada laporan keuangan Grup. Group’s financial statements.
248
Page 252
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
53. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 53. ADDITIONAL INFORMATION ON CASH FLOW
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas Reconciliation of liabilities that arising from financing
pendanaan adalah sebagai berikut: activities is as follows:
Perubahan Non Kas/
Non Cash Changes
Amortisasi Pergerakan
Biaya Emisi/ Kurs Mata
Amortization Uang Asing/
31 Desember/ Arus Kas/ of Issuance Foreign 30 September/
December 31, Cash Flow Cost Exchange September 30,
2022 Rate 2023
Rp Rp Rp Rp Rp
Obligasi subordinasi 2,395,776 2,277 2,398,053 Subordinated Bonds
Pinjaman yang diterima 11,200,131 (957,071) 1,247,209 11,490,269 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan 996,942 1,336 998,278 Securities issued
Surat berharga yang Marketable securities sold
dijual dengan janji with agreements
dibeli kembali - - to repurchase
Total 14,592,849 (957,071) 1,250,822 - 14,886,599 Total
Perubahan Non Kas/
Non Cash Changes
Amortisasi Pergerakan
Biaya Emisi/ Kurs Mata
Amortization Uang Asing/
31 Desember/ Arus Kas/ of Issuance Foreign 31 Desember/
December 31, Cost Exchange December 31 ,
Cash Flow
2021 Rate 2022
Rp Rp Rp Rp Rp
Obligasi subordinasi 2,792,450 (396,674) - 2,395,776 Subordinated Bonds
Pinjaman yang diterima 2,426,241 8,887,273 - 113,383 - 11,200,131 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan 995,258 1,684 996,942 Securities issued
Surat berharga yang Marketable securities sold
dijual dengan janji with agreements
dibeli kembali 2,399,726 (2,399,726) - to repurchase
Total 8,613,675 6,487,547 (508,373) - 14,592,849 Total
54. KONDISI EKONOMI 54. ECONOMIC CONDITION
Pada tanggal 11 Maret 2020, Organisasi Kesehatan On March 11, 2020, the World Health
Dunia (“WHO”) telah menetapkan penyebaran wabah Organozation (“WHO”) declared the outbreak of
virus corona (“Covid-19”) sebagai pandemi global. corona virus (“Covid-19”) as a global pandemic.
Wabah Covid-19 telah menyebabkan terjadinya This Covid-19 outbreak has caused global and
perlambatan ekonomi global dan domestik, yang domestic economic slowdown, which in turn
kemudian memengaruhi operasi Bank serta affected the operations of the Bank, its customers
pelanggan dan pemasok Bank. Selama tahun 2021, and vendors. During 2021, Covid-19 is still
pandemi Covid-19 masih terus menyebar di continuing to spread in Indonesia. However, the
Indonesia. Namun, Pemerintah telah mengantisipasi Government has anticipated by making several
dengan melakukan beberapa upaya dalam menekan efforts to suppress Covid-19 cases in Indonesia to
kasus Covid-19 di Indonesia untuk menjaga maintain the country’s economic stability. These
kestabilan ekonomi negara. Upaya tersebut efforts such as increase the vaccination rate, re-
diantaranya meningkatkan tingkat vaksinasi, open business and social activities, as well as
membuka kembali kegiatan bisnis dan aktivitas stipulated regulations in order to improve the
sosial, termasuk menetapkan beberapa regulasi economic condition in Indonesia. Management has
untuk meningkatkan kondisi ekonomi di Indonesia. assessed the impact of this pandemic to the
Manajemen juga telah melakukan analisa terhadap operations and overall business Bank.
dampak pandemi ini terhadap operasi dan rencana
bisnis Bank secara keseluruhan.
249
Page 253
The original consolidated financial statements include herein are in
Indonesian language
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
54. KONDISI EKONOMI (lanjutan) 54. ECONOMIC CONDITION (continued)
Namun, durasi dan besarnya dampak pandemi However, the duration and magnitude of the impact
Covid-19 ini merupakan suatu hal yang tidak dapat of the Covid-19 pandemic is something that cannot
diprediksi secara akurat. Terdapat ketidakpastian be accurately predicted. There is considerable
yang cukup tinggi terkait luas dampaknya terhadap uncertainty around the extent of the impact of
operasi dan kinerja keuangan Bank. Luas dampak Covid-19 on the Bank’s operations and financial
tersebut bergantung pada beberapa perkembangan performances. The extent of such impact will
tertentu di masa depan yang tidak dapat diprediksi depend on certain future development which
saat ini, termasuk durasi penyebaran wabah, cannot be predicted at this moment, including the
kebijakan ekonomi dan kebijakan lainnya yang duration of the spread of the spread, economic
diterapkan Pemerintah untuk menangani ancaman policies and other policies implemented by the
Covid-19, serta dampak faktor-faktor tersebut Government to deal with the threat of Covid-19, as
terhadap pegawai, pelanggan dan pemasok Bank. well as the impact of these factors on employees,
Manajemen terus memantau secara seksama customers and suppliers of the Bank. Management
operasi, likuiditas dan sumber daya yang dimiliki continues to be closely integrated with the Bank’s
Bank, serta bekerja secara aktif untuk mengurangi operations, liquidity and resources, and is working
dampak saat ini dan dampak di masa depan. actively to reduce current and future impacts.
Laporan keuangan ini tidak mencakup penyesuaian These financial statements do not include any
yang mungkin timbul dari ketidakpastian yang adjusments that might result from outcome of the
diungkapkan di atas. aforementioned uncertainty.
55. INFORMASI KEUANGAN TERSENDIRI BANK 55. FINANCIAL INFORMATION OF THE BANK
Bank menerbitkan laporan keuangan konsolidasian The Bank published the consolidated financial
yang merupakan laporan keuangan utama, statements as its primary financial statements. The
informasi keuangan tambahan PT Bank KB Bukopin supplementary financial statements of PT Bank KB
Tbk (Entitas Induk) ini, dimana investasi pada Bukopin Tbk (Parent Entity) which account for
Entitas Anak dicatat dengan metode harga investment in Subsidiaries using the cost method,
perolehan, disajikan untuk menganalisa hasil usaha and have been prepared in order that the parent
entitas induk saja. Informasi keuangan tambahan entity’s result of operations can be analyzed. The
PT Bank KB Bukopin Tbk (Entitas Induk) berikut ini supplementary financial information of PT Bank KB
(Lampiran I - Lampiran V) harus dibaca bersamaan Bukopin Tbk (Parent Entity) (Attachment I -
dengan laporan keuangan konsolidasian Attachment V) should be read in conjunction with
PT Bank KB Bukopin Tbk dan Entitas Anak. the consolidated financial statements of PT Bank KB
Bukopin Tbk and Subsidiaries.
56. TANGGUNG JAWAB DAN OTORISASI 56. RESPONSIBILITIES AND AUTHORIZED
PENERBITAN LAPORAN KEUANGAN ISSUANCE OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab atas Management of the Bank is responsible for the
penyusunan dan penyajian laporan keuangan preparation and presentation of the consolidated
konsolidasian yang diotorisasi Direksi untuk terbit financial statements that are authorized by Directors
pada tanggal 31 Oktober 2023. for issuance on October 31, 2023.
250
Page 254
Lampiran 1 Attachment 1
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah
Kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
ASET ASSETS
Kas 286,716 490,328 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2,406,533 3,743,790 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 355,601 766,734 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 3,225,432 11,081,830 and other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 5,313,060 3,362,099 profit and loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 3,137,659 1,090,347 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan Fair value through
Amortisasi 8,875,961 7,661,041 Amortized cost
17,326,680 12,113,487
Dikurangi: Penyisihan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (56) (76) impairment losses
Surat-surat berharga - neto 17,326,624 12,113,411 Marketable securities - net
Tagihan Surat-surat berharga Marketable securities
yang dibeli dengan janji Receivables purchased with
dijual kembali - neto 372,518 - agreements to resell - net
Tagihan derivatif 2,541 9,254 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 43,963,389 45,984,992 Loans
Dikurangi: Penyisihan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (3,556,716) (1,419,124) impairment losses
Kredit yang diberikan - neto 40,406,673 44,565,867 Loans - net
Tagihan akseptasi 75,367 17,346 Acceptances receivables
Dikurangi: Penyisihan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (917) (211) impairment losses
Tagihan akseptasi - neto 74,450 17,135 Acceptances receivables - net
Penyertaan saham 1,032,615 1,032,615 Investments in shares
Dikurangi: Less
Akumulasi amortisasi dan Accumulated amortization and
penurunan
penurunannilai
nilaigoodwill
goodwill (106,229) (106,229) impairment losses of goodwill
Penyertaan saham - neto 926,386 926,386 Investments in shares - net
Aset tetap 4,317,123 4,360,811 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (1,269,926) (1,185,651) Less: Accumulated depreciation
Aset tetap - neto 3,047,197 3,175,160 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan - neto 2,807,872 1,858,834 Deferred tax assets - net
Aset tak berwujud 337,231 187,538 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (210,456) (176,339) Less: Accumulated amortization
Aset tak berwujud - neto 126,775 11,199 Intangible assets - net
Aset lain-lain - neto 6,961,081 5,943,811 Other assets - net
TOTAL ASET 78,326,399 84,703,740 TOTAL ASSETS
251
Page 255
Lampiran 1 Attachment 1
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
LAPORAN POSISI STATEMENTS OF FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) POSITION (continued)
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah
Kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 378,553 389,384 Liabilitiesimmediately payable
Simpanan nasabah 37,203,174 46,696,050 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 7,807,309 10,374,005 Deposits from other banks
Surat-surat berharga yang dijual Marketable securities sold
dengan janji dibeli kembali - neto - - with agreements to repurchase - net
Liabilitas derivatif 9,097 12,259 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 75,367 17,346 Acceptances payables
Pinjaman yang diterima 11,437,271 11,132,586 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan 3,396,330 3,392,717 Marketable securities issued
Utang pajak 49,870 52,208 Taxes payables
Liabilitas lain-lain 1,110,943 1,311,220 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 61,467,914 73,377,776 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Saham biasa kelas A - niIai Common A shares -
nominal Rp10.000 Rp10,000 (full amount)
(nilai penuh) par value
Saham biasa kelas B - niIai Common B shares - Rp100
nominal Rp100 (full amount)
(nilai penuh) par value
Modal dasar Authorized capital
Saham biasa kelas A - Common A shares -
21.337.978 saham 21.337.978 shares
dan 21.337.978 saham and 21.337.978 shares
Saham biasa kelas B - Common B shares -
187.866.201.892 saham 187.866.201.892 shares
dan 67.866.202.200 saham and 67.866.202.200 shares
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid
disetor penuh capital
Saham biasa kelas A - Common A shares -
213.380 saham 213.380 shares
dan 213.380 saham and 213.380 shares
Saham biasa kelas B - Common B shares -
18.786.620 saham 18.786.620 shares
dan 6.786.620 saham and 6.786.620 shares
30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
31 Desember 2022 19,000,000 7,000,000 As of December 31, 2022
Dana setoran modal - 3,000,000 Advance for future shares subcruptions
Tambahan modal disetor 8,225,767 8,286,428 Additional paid-in capital
Surplus revaluasi aset 1,557,366 1,559,122 Asset revaluation surplus
Keuntungan (kerugian) Unrealized gain (losses)
yang belum direalisasi on available for sale
atas surat-surat marketable
berharga dalam kelompok securities - net
tersedia untuk dijual - of deferred
setelah pajak tangguhan (5,435) 2,626 tax
Saldo laba (11,919,212) (8,522,212) Retained earnings
TOTAL EKUITAS 16,858,486 11,325,964 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 78,326,400 84,703,740 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
252
Page 256
Lampiran 2 Attachment 2
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Months Period Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah
Kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/
September 30,
2023 2022
Rp Rp
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 3,223,255 2,691,596 Interest income
Beban bunga (2,814,571) (1,953,965) Interest expense
Pendapatan bunga - neto 408,684 737,631 Interest income - net
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi lainnya 237,932 226,852 Other fees and commissions
Keuntungan atas penjualan Gain on sale of
surat-surat berharga - neto (12,346) 13,061 marketable securities - net
Keuntungan selisih kurs - neto 44,240 30,718 Gain on foreign exchange - net
Lain-lain 43,243 92,572 Others
Total pendapatan operasional
lainnya 313,069 363,203 Total other operating income
(Pembentukan)/Pemulihan (Provision)/Recovery
penyisihan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses
atas aset keuangan - neto (3,831,695) (2,791,850) on financial assets - net
Beban estimasi kerugian atas Provision for allowance for
komitmen dan kontinjensi - bersih 35 (1,127) Commitments and Contingencies -net
Beban penyisihan Provision for allowance
kerugian penurunan nilai atas for impairment losses
aset non-keuangan - neto (25,544) (52,035) on non-financial assets - net
Kerugian dari perubahan nilai wajar Loss from in fair value of
aset keuangan 146,279 (60,701) financial assets
(Kerugian)/keuntungan transaksi (Loss) gain from foreign
mata uang asing - neto (3,552) 1,393 exchange transactions - net
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Umum dan administrasi (822,431) (955,352) General and administrative
Gaji dan tunjangan karyawan (468,172) (489,190) Salaries and employee benefits
Premi program Premium on government
penjaminan pemerintah (63,411) (84,657) guarantee program
Total beban operasional Iainnya (1,354,014) (1,529,199) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL (4,346,738) (3,332,685) INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN NON-OPERATING
NON-OPERASIONAL - NETO 2,973 (53,874) INCOME - NET
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (4,343,765) (3,386,559) INCOME TAX EXPENSE
253
Page 257
Lampiran 2 Attachment 2
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF AND OTHER COMPREHENSIVE
LAIN (lanjutan) INCOME (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Months Period Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah
Kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/
September 30,
2023 2022
Rp Rp
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN BENEFIT (EXPENSE)
Kini - - Current
Penyesuaian pajak penghasilan tahun lalu Adjustment on prior year income tax
Tangguhan 946,764 732,571 Deferred
Manfaat (beban) pajak penghasilan - neto 946,764 732,571 Income tax (expense) benefit - net
LABA TAHUN BERJALAN (3,397,001) (2,653,988) INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali kerugian Remeasurement loss on
atas program imbalan pasti - - defined benefit
Perubahan surplus revaluasi aset (1,756) - Change in asset revaluation surplus
Pajak penghasilan terkait pos-pos Income tax related to items
yang tidak akan direklasifikasi that not be reclasified
ke laba rugi - - to profit or loss
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that may be reclassified
ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Perubahan nilai wajar Changes in fair value
surat-surat berharga of available for sale
dalam kelompok tersedia untuk and fair value through other
dijual dan nilai wajar melalui comprehensive income
penghasilan komprehensif lain (10,335) (70,141) marketable securities
Pajak penghasilan terkait pos-pos Income tax related to items
yang akan direklasifikasi that will be reclasified
ke laba rugi 2,274 15,431 to profit or loss
Total penghasilan komprehensif Total other comprehensive
lain - neto (9,817) (54,710) income - net
Total penghasilan komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan (3,406,818) (2,708,698) income for the year
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
Dasar/dilusian (nilai penuh) (18) (39) Basic/diluted (full amount)
254
Page 258
Lampiran 3 Attachment 3
PT BANK KB BUKOPIN TBK (ENTITAS INDUK SAJA) PT BANK KB BUKOPIN TBK (PARENT ONLY)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Nine Months Period Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah unless otherwise stated)
Keuntungan (Kerugian)
yang Belum
Direalisasi
atas Surat-Surat
Berharga Dalam
Kelompok Tersedia
untuk Dijual dan Nilai
Wajar melalui Penghasilan
Komprehensif Lain
- Setelah Pajak
Modal Tangguhan/Unrealized
Ditempatkan Gains (Losses) on
dan Disetor Tambahan Available for sale and
Penuh/ Modal Surplus Fair Value through Other
Issued and Disetor/ Revaluasi Aset/ Comprehensive Income Saldo Laba/
Fully Paid Additional Asset Revaluation Marketable Securities - Retained
Capital Paid-In Capital Surplus Net of Deferred Tax Earnings Total
Saldo per 31 Desember 2021 7,000,000 8,286,428 1,481,285 57,330 (3,570,765) 13,254,278 Balance as of December 31, 2021
SFAS 71 Implementation
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized losses on
atas surat-surat berharga dalam available for sale
kelompok tersedia untuk dijual and fair value through other
dan nilai wajar melalui comprehensive income
penghasilan komprehensif lain - marketable securities -
setelah pajak tangguhan - - - (54,710) - (54,710) net of deferred tax
Pengukuran kembali Remeasurement
atas program imbalan pasti - on defined benefit plans -
setelah pajak tangguhan - - - - - -- net of deferred tax
Laba tahun berjalan - - - - (2,653,988) (2,653,988) Income for the year
Saldo per 30 September 2022 7,000,000 8,286,428 1,481,285 2,620 (6,224,753) 10,545,580 Balance as of September 30, 2022
255
Page 259
Lampiran 3 Attachment 3
PT BANK KB BUKOPIN TBK (ENTITAS INDUK SAJA) PT BANK KB BUKOPIN TBK (PARENT ONLY)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Nine Months Period Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, Kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah unless otherwise stated)
Keuntungan (Kerugian)
yang Belum
Direalisasi
atas Surat-Surat
Berharga Dalam
Kelompok Tersedia
untuk Dijual dan Nilai
Wajar melalui Penghasilan
Komprehensif Lain
- Setelah Pajak
Modal Tangguhan/Unrealized
Ditempatkan Dana Gains (Losses) on
dan Disetor setoran Tambahan Available for sale and
Penuh/ modal/ Modal Surplus Fair Value through Other
Issued and Advance Disetor/ Revaluasi Aset/ Comprehensive Income Saldo Laba/
Fully Paid for future Additional Asset Revaluation Marketable Securities - Retained
Capital shares Paid-In Capital Surplus Net of Deferred Tax Earnings Total
Saldo per 31 Desember 2022 7,000,000 3,000,000 8,286,428 1,559,122 2,626 (8,522,211) 11,325,964 Balance as of December 31, 2022
Penerimaan Dana Setoran Modal - (3,000,000) - - - - (3,000,000)
Penerimaan dana PUT VII dan Receipt of LPO VII and
Penempatan Pribadi 12,000,000 - (60,661) - - - 11,939,339 Private palcement
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on
atas surat-surat berharga dalam available-for-sale
kelompok tersedia untuk dijual and fair value through other
dan nilai wajar melalui comprehensive income
penghasilan komprehensif lain - marketable securities -
setelah pajak tangguhan - - - (8,061) - (8,061) net of deferred tax
Cadangan revaluasi aset tetap (1,756) (1,756)
Pengukuran kembali Remeasurement
atas program imbalan pasti - on defined benefit plans -
setelah pajak tangguhan net of deferred tax
Laba tahun berjalan - - - - (3,397,001) (3,397,001) Income for the year
Saldo per 30 September 2023 19,000,000 - 8,225,767 1,557,366 (5,435) (11,919,212) 16,858,485 Balance as of September 30, 2023
256
Page 260
Lampiran 4 Attachment 4
PT BANK KB BUKOPIN TBK (ENTITAS INDUK SAJA) PT BANK KB BUKOPIN TBK (PARENT ONLY)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOW
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Months Period Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah
Kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/
September 30,
2023 2022
Rp Rp
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 3,434,483 2,652,275 Receipts from interest
Pembayaran bunga (2,643,936) (1,952,312) Payments of interest expense
Pendapatan operasional Iainnya 446,149 247,013 Other operating income
Penerimaan kembali kredit Recoveries from
yang telah dihapusbukukan 168,326 59,721 written-off loans
Kerugian dari transaksi Loss from foreign currency
Valuta asing (1) - transaction - net
Pembayaran gaji dan Payments of salaries and
tunjangan karyawan (508,574) (672,439) employee benefits
Beban operasional Iainnya (728,632) (1,262,491) Other operating expenses
Beban non operasional 9,121 (54,094) Non operating expenses
Pembayaran pajak Payments of corporate
penghasilan badan - - income taxes
Pengeluaran kas Cash out before changes
sebelum perubahan dalam aset before in operating
dan liabilitas operasi 176,936 (982,327) assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets
liabilitas operasi: and liabilities:
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase)
aset operasi: in operating assets:
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
yang jatuh tempo with maturities of more
lebih dari 3 bulan than 3 months
sejak tanggal perolehan (2,011,721) 777,844.00 from acquisition date
Surat-surat berharga - Marketable securities -
diperdagangkan 2,830,378 3,538,799 trading
Surat-surat berharga - kredit Marketable securities -
yang diberikan dan piutang 366,561 291,707 loans and receivables
Kredit yang diberikan 315,118 2,787,673 Loans
Tagihan akseptasi 57,314 10,855 Acceptances receivable
Aset lain-lain (1,228,807) (1,089,980) Other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease)
liabilitas operasi: in operating liabilities:
Liabilitas segera (10,832) 113,265 Liabilities immediately payable
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Giro 124,666 (154,220) Demand deposits
Tabungan (1,226,710) (1,210,599) Savings deposits
Deposito berjangka (8,390,832) (6,527,974) Time deposits
Simpanan dari bank lain (2,566,697) 1,465,652 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 58,020 10,989 Acceptances payable
Utang pajak (12,673) 3,219 Taxes payable
Liabilitas lain-lain (330,505) (85,045) Other liabilities
Kas neto Net cash
diperoleh dari aktivitas operasi (11,849,783) (1,050,142) provided by operating activities
257
Page 261
Lampiran 4 Attachment 4
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOW (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Months Period Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah
Kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/
September 30,
2023 2022
Rp Rp
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dari penjualan Receipts from sale of
surat-surat berharga - nilai wajar marketable securities -
melalui penghasilan komprehensif lain 808,000 (1,027,440) available-for-sale
Penerimaan dari surat-surat Receipts from matured
berharga yang jatuh tempo 1,378,104 1,989,344 marketable securities
Pembelian surat-surat berharga Purchase of marketable
yang tersedia untuk dijual, nilai securities - available for sale,
wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain, comprehensive income,
dimiliki hingga jatuh tempo, held-to-maturity, and
dan biaya perolehan (8,716,147) (11,183,912) acquisition cost
Kenaikan surat-surat berharga Increase from matured marketable
yang dibeli dengan janji securities purchased
dijual kembali yang jatuh tempo with agreement to resell
Penerimaan dari surat-surat Receipts from matured marketable
berharga yang dibeli dengan janji securities purchased
dijual kembali yang jatuh tempo 45,488,327 190,249 with agreement to resell
Pembayaran atas surat-surat Payments of marketable
berharga yang dibeli dengan securities purchased
janji dijual kembali (45,860,846) (1,679,282) with agreement to resell
Pembelian aset tetap (32,201) (33,860) Purchase of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 22,400.00 4,721 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian piranti lunak (149,889) (4,252) Purchase of software
Kas neto Net cash
aktivitas investasi (7,062,252) (11,744,432) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari surat-surat Receipts from marketable
berharga yang dijual dengan securities sold with
janji dibeli kembali - 5,740,698 agreement to repurchase
Pembayaran atas jatuh tempo Payments of matured
surat-surat berharga yang dijual marketable securities sold with
dengan janji dibeli kembali - (8,126,443) agreement to repurchase
Penerimaan dari pinjaman Proceeds from
yang diterima 1,247,209 8,886,990 borrowings
Pembayaran pinjaman yang diterima (942,524) (74,437) Payment of borrowings
Reklasifikasi dana setoran modal (3,000,000) - Reclassification from paid - off capital
Penerimaan modal dari Additional paid-in capital from
Penawaran Umum Terbatas VII 11,939,339 - Limited Public Offering VII
9,244,024 6,426,808
Kas neto Net cash
diperoleh dari aktivitas pendanaan 9,244,024 6,426,808 provided by financing activities
258
Page 262
Lampiran 4 Attachment 4
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOW (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Months Period Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah
Kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/
September 30,
2023 2022
Rp Rp
PENINGKATAN (PENURUNAN) NETO KAS NET INCREASE (DECREASE) IN
DAN SETARA KAS (9,668,011) (4,312,886) CASH AND CASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign currency
mata uang asing (140,389) (56,922) exchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 16,082,682 13,816,688 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 6,274,282 9,446,880 AT END OF YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 286,716 449,151 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2,406,533 3,581,581 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 355,601 1,082,116 Current accounts with other Banks
Penempatan pada Placements with Bank Indonesia and
Bank Indonesia dan bank lain yang other banks with original maturities
jatuh tempo dalam 3 bulan atau kurang of 3 months or less
sejak tanggal perolehan 3,225,432 4,334,032 from acquisition date
Total 6,274,282 9,446,880 Total
259
Page 263
Lampiran 5 Attachment 5
PT BANK KB BUKOPIN TBK PT BANK KB BUKOPIN TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ONLY)
PENGUNGKAPAN LAINNYA OTHER DISCLOSURE
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine Months Period Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah
Kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. LAPORAN KEUANGAN TERSENDIRI 1. SEPARATE FINANCIAL STATEMENTS
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan Statements of financial position, statements of
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan profit or loss and other comprehensive income,
ekuitas dan laporan arus kas Entitas Induk adalah changes in equity and cash flows of the Parent are
laporan keuangan tersendiri yang merupakan separate financial statements which represents
informasi tambahan atas laporan keuangan additional information to the consolidated financial
konsolidasian statements.
2. DAFTAR INVESTASI PADA ENTITAS ANAK 2. SCHEDULE OF INVESTMENT IN SUBSIDIARIES
2022
Biaya
perolehan Biaya
Persentase 1 Jan. 2022/ Perolehan
Kepemilikan/ Acquisition 31 Des. 2022/
Nama Entitas/ Percentage of Cost Penambahan/ Pengurangan/ Carrying Value
Entity Name Ownership Jan. 1, 2022 Additions Deductions Dec. 31, 2022
PT KB Bukopin Finance 97,03% 190.600 - - 190.600
PT Bank KB Bukopin Syariah 92,78% 842.000 - - 842.000
Total 1.032.600 - - 1.032.600
Akumulasi amortisasi dan penurunan nilai
goodwill/ Accumulated amortization and
impairment losses of goodwill (106.229)
926.371
2021
Biaya
perolehan Biaya
Persentase 1 Jan. 2021/ Perolehan
Kepemilikan/ Acquisition 31 Des. 2021/
Nama Entitas/ Percentage of Cost Penambahan/ Pengurangan/ Carrying Value
Entity Name Ownership Jan. 1, 2021 Additions Deductions Dec. 31, 2021
PT KB Bukopin Finance 97,03% 190.600 - - 190.600
PT Bank KB Bukopin Syariah 92,78% 842.000 - - 842.000
Total 1.032.600 - - 1.032.600
Akumulasi amortisasi dan penurunan nilai
goodwill/ Accumulated amortization and
impairment losses of goodwill (106.229)
926.371
260
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.