Back to announcement
PT Satria Antaran Prima Tbk_30 September 23_.pdf
Financial statement Text extracted SAPXSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 52
Page 1
PT SATRIA ANTARAN PRIMA TBK
LAPORAN KEUANGAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT)
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)
(DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2022 (TIDAK DIAUDIT))
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31 2022 (AUDITED)
AND FOR NINE-MONTH PERIOD ENDED
SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
(WITH COMPARATIVE FIGURES FOR THE S-MONTH PERIOD ENDED
SEPTEMBER 30, 2022 (UNAUDITED))
(MATA UANG RUPIAH/RUPIAH CURRENCY)
Page 2
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN FINANCIAL STATEMENTS FOR THE NINE-MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 ENDED SEPTEMBER 30, 2023
(DENGAN ANGKA PERBANDINGAN PERIODE SEMBILAN (WITH COMPARATIVE FIGURES FOR THE
BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE-MONTH PERIOD ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2022) (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2022) (UNAUDITED)
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEAR ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
Ekshibit/
Exhibit
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan A Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
B
Komprehensif Lain Comprehensive Income
C
Laporan Perubahan Ekuitas Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas D Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan E Notes to the Financial Statements
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Page 3
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN FINANCIAL STATEMENTS FOR THE NINE-MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 ENDED SEPTEMBER 30, 2023
(DENGAN ANGKA PERBANDINGAN PERIODE SEMBILAN (WITH COMPARATIVE FIGURES FOR THE
BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE-MONTH PERIOD ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2022) (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2022) (UNAUDITED)
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEAR ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
Page 4
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2c,2m,3,4,22 51,173,772,514 42,528,583,084 Cash and cash equivalents
Setara kas yang dibatasi penggunaannya 5 17,000,000,000 - Restricted cash equivalents
Investasi jangka pendek 2c,2m,3,6,22 - 1,635,002,540 Short-term investment
Piutang usaha - neto 2b,2m,3,7,22 132,046,528,908 114,359,620,800 Trade receivables - net
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 2m,3,8,22 2,468,297,085 1,780,617,645 Third parties
Persediaan 2d 3,430,691,441 2,021,391,926 Inventory
Pajak dibayar di muka 1,272,991,061 Prepaid taxes
Beban dibayar di muka 2e,9a,26 13,466,123,761 12,226,752,487 Prepaid expenses
Uang muka pembayaran 4,749,488,932 3,050,599,539 Advanced payment
TOTAL ASET LANCAR 225,607,893,702 177,602,568,021 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset pajak tangguhan 2l,14 7,221,991,675 7,187,385,115 Deferred tax assets
Aset tetap - neto 2h,2i,3,10 17,872,915,559 24,583,528,527 Property, plant and equipment - net
Aset hak guna - neto 2g,3,9 4,236,592,110 4,057,351,653 Right-of-use assets – net
Investasi jangka panjang 2m,3,6,22 10,631,232,877 10,631,232,877 Long-term investment
Uang muka pembelian Advances for purchase of property
aset tetap 19,630,000,000 18,020,000,000 plant and equipment
Taksiran tagihan pajak penghasilan 14 9,690,680,646 7,060,275,007 Estimated claim for tax refunds
Aset lain-lain 2m,3,22 732,445,400 670,980,000 Other assets
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 70,015,858,266 72,210,753,179 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 295,623,751,968 249,813,321,200 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements taken as whole.
Ekshibit/Exhibit
A/1
Page 5
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITY AND EQUITY
LIABILITAS LIIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha - pihak ketiga 2m,3,11,22 12,850,501,875 6,149,205,238 Trade payables - third parties
Utang lain-lain: Other payables:
Pihak berelasi 2f,12,26 11,000,000,000 15,000,000,000 Related party
Pihak ketiga 2m,3,12,22 16,750,200,626 20,736,831,385 Third parties
Liabilitas yang masih harus dibayar 3,15,22 7,584,445,700 13,092,720,831 Accrued liabilities
Utang pajak 2l,3,14 6,691,038,151 2,379,298,116 Taxes payable
Utang sewa 2g,3,9,27 4,249,902,267 3,713,082,321 Lease liabilities
Uang muka pelanggan 296,536,719 1,502,801,248 Advances from customers
Bagian utang jangka panjang Current maturities
yang jatuh tempo dalam satu tahun: of long-term:
Utang pembiayaan konsumen 2m,3,17,22,27 3,371,617,166 5,726,592,503 Consumer financing payables
Utang bank 13.27 47,690,861,121 - Bank loans
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 110,485,103,625 68,300,531,642 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON CURRENT LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja 2j,3,16 5,532,792,000 6,938,379,000 Employee benefits liability
Utang jangka panjang setelah Long-term loans
dikurangi bagian yang jatuh net of current
tempo dalam satu tahun maturities:
Utang pembiayaan konsumen 2m,3,17,22,27 3,136,023,994 5,238,737,094 Consumer financing payables
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 8,668,815,994 12,177,116,094 TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 119,153,919,618 80,477,647,736 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 3.330.000.000 Authorized - 3,330,000,000
dan 1.600.000.000 saham masing-masing and 1,600,000,000 shares on July 31, 2023
pada 31 Juli 2023 dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022 respectively
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 833.333.300 saham 18 83,333,330,000 83,333,330,000 833,333,300 shares
Tambahan modal disetor - neto 2q,18 57,494,006,945 52,361,576,838 Additional paid in capital - net
Laba/(Rugi) komprehensif lain 6 686,787,660 (64,997,460) Other comprehensive gain(loss)
Saldo laba - telah ditentukan Retained earnings -
penggunaannya 18 21,055,977,681 21,055,977,681 appropriated
Saldo laba - belum ditentukan Retained earnings -
penggunaannya 13,899,730,064 12,649,786,405 unappropriated
EKUITAS 176,469,832,350 169,335,673,464 EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 295,623,751,968 249,813,321,200 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements taken as whole.
Ekshibit/Exhibit
A/2
Page 6
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (DENGAN ANGKA SEPTEMBER 30, 2023 (WITH COMPARATIVE FIGURES
PERBANDINGAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2022) (UNAUDITED)
30 SEPTEMBER 2022) (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 September 2023/ 30 September 2022/
Catatan/ September 30, September 30,
Notes 2023 2022
PENDAPATAN 2k,19 448,905,317,749 450,046,042,392 REVENUES
BEBAN LANGSUNG 2k,20 332,138,532,493 313,134,193,298 DIRECT COSTS
LABA BRUTO 116,766,785,256 136,911,849,094 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA 2f,2g,2k,21 106,176,222,795 122,116,482,303 OPERATING EXPENSES
LABA USAHA 10,590,562,461 14,795,366,791 OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan pembukaan konter retail 241,150,001 1,874,939,189 Income from opening retail counter
Pendapatan bunga 595,192,557 420,596,171 Interest income
Laba pelepasan Gain on disposal of property,
aset tetap 2h,10 - - plant and equipment
Beban bunga (2,654,154,707) (1,442,848,651) Interest expenses
Beban administrasi bank (1,245,251,115) (482,887,135) Bank administration charges
Pendapatan lain-lain 517,510,590 1,204,183,063 Other income
Beban lain-lain (81,667,140) (2,482,750) Other expenses
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN - NETO (2,627,219,814) 1,571,499,888 OTHER INCOME (EXPENSE) - NET
LABA SEBELUM TAKSIRAN BEBAN ESTIMATED INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 7,963,342,647 16,366,866,679 INCOME TAX EXPENSE
TAKSIRAN BEBAN (MANFAAT) ESTIMATED INCOME
PAJAK PENGHASILAN 2l,14 TAX EXPENSE (BENEFIT)
Kini 1,580,998,878 3,090,684,117 Current
Tangguhan - - Deferred
Taksiran Beban Pajak Penghasilan 1,580,998,878 3,090,684,117 Estimated Income Tax Expense
LABA NETO PERIODE/TAHUN NET INCOME FOR THE PERIOD/
BERJALAN 6,382,343,769 13,276,182,562 YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang akan direklasifikasi Items that will b e reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Perubahan neto nilai wajar Net change in fair value of
aset keuangan dinilai pada nilai financial assets at fair value
wajar melalui pendapatan 6 through other comprehensive
komprehensif lain 64,997,460 56,044,602 income
Pos yang tidak akan Item that will not b e reclassified
direklasifikasikan ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of employee
liabilitas imbalan kerja 2j,16 880,497,000 - b enefits liab ility
Beban pajak penghasilan terkait 2l,14 (193,709,340) - Related income tax expense
Total penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain 751,785,120 56,044,602 income
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE/TAHUN BERJALAN 7,134,128,889 13,332,227,164 FOR THE PERIOD/YEAR
LABA PER SAHAM DASAR 2p,24 7.66 15.93 BASIC EARNINGS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements taken as whole.
Ekshibit/Exhibit
B
Page 7
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2023
(DENGAN ANGKA PERBANDINGAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA (WITH COMPARATIVE FIGURES FOR THE NINE-MONTH PERIOD
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2022) (TIDAK DIAUDIT) ENDED SEPTEMBER 30, 2022) (UNAUDITED)
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba/
Retained earnings
Tambahan modal Penghasilan
disetor - neto/ komprehensif lain/ Telah ditentukan Belum ditentukan
Modal saham/ Additional paid-in Other comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Share capital capital - Net income Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo pada tanggal Balance as at
1 Januari 2022 83,333,330,000 52,361,576,838 (134,452,975) 9,929,832,687 22,419,503,667 167,909,790,217 January 1, 2022
Penentuan penggunaan Appropriation of
laba ditahan - - - 11,126,144,994 (11,126,144,994) - retained earnings
Laba tahun berjalan - - - - 831,144,112 831,144,112 Income for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive income
lainnya tahun berjalan - - 69,455,515 - 525,313,620 594,769,135 for the year
Saldo pada tanggal Balance as at
31 Desember 2022 83,333,330,000 52,361,576,838 (64,997,460) 21,055,977,681 12,649,816,405 169,335,703,464 December 31, 2022
Laba periode berjalan - - - - 6,382,343,769 6,382,343,769 Income for the period
Penghasilan komprehensif Other comprehensive income
lainnya periode berjalan - - 751,785,120 - - 751,785,120 for the period
Saldo pada tanggal Balance as at
30 September 2023 83,333,330,000 52,361,576,838 686,787,660 21,055,977,681 19,032,160,174 176,469,832,353 September 30, 2023
Saldo pada tanggal Balance as at
1 Januari 2022 83,333,330,000 52,361,576,838 (134,452,975) 9,929,832,687 22,419,503,667 167,909,790,217 Januari 1, 2022
Penentuan penggunaan Appropriation of
laba ditahan - - - 11,126,144,994 (11,126,144,994) - retained earnings
Laba periode berjalan (tidak diaudit) 13,276,182,562 13,276,182,562 Income for the period (unaudited)
- - - -
Rugi komprehensif Other comprehensive
lainnya periode berjalan (tidak diaudit) - - 56,044,602 - - 56,044,602 loss for the period (unaudited)
Saldo pada tanggal Balance as at
30 September 2022 83,333,330,000 52,361,576,838 (78,408,373) 21,055,977,681 24,569,541,235 181,242,017,381 September 30, 2022
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
keuangan secara keseluruhan. statements taken as whole.
Ekshibit/Exhibit
C
Page 8
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (DENGAN ANGKA SEPTEMBER 30, 2023 (WITH COMPARATIVE FIGURES
PERBANDINGAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL SEPTEMBER 30, 2022) (UNAUDITED)
30 SEPTEMBER 2022) (TIDAK DIAUDIT) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari Cash receipts from
pelanggan 431,410,254,288 436,258,045,367 customers
Pembayaran kas kepada Cash payments to suppliers
pemasok dan lainnya (164,643,555,588) (149,001,329,282) and others
Pembayaran kas kepada Cash payments to
karyawan (253,591,094,373) (227,896,674,273) employees
Pembayaran pajak penghasilan (1,641,833,144) (3,116,911,823) Cash payments for income taxes
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Operasi 11,533,771,183 56,243,129,989 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pencairan investasi Withdrawal of short-term
jangka pendek (1,700,000,000) 10,766,798,898 investments
Pengurangan (penambahan) uang jaminan (61,465,400) (210,875,000) Addition (reduction) of security deposits
Penambahan setara kas yang Addition of restricted cash
dibatasi penggunaannya (17,000,000,000) - equivalents
Pembayaran uang muka Payment of advances for purchase of
pembelian aset tetap (18,291,458,122) - property, plant and equipment
Perolehan Acquisition of property, plan
aset tetap (2,479,703,668) (54,321,129,740) and equipment
Hasil pelepasan Proceeds from sale of property,
aset tetap - - plant and equipment
Penempatan investasi jangka pendek 64,997,460 (13,386,288,850) Placement of short-term investments
Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas
Investasi (39,467,629,730) (57,151,494,692) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang bank jangka pendek 47,690,861,121 - Proceed from short-term b ank loans
Pembayaran utang pembiayaan Payment of consumer
konsumen (4,457,688,437) (6,040,650,555) financing payab les
Pembayaran utang lain-lain - Payment of other payab les -
pihak berelasi (4,000,000,000) - related party
Pembayaran beban bunga (2,654,124,707) (1,442,848,651) Cash payment for interest expense
Pembayaran utang sewa - (3,387,091,110) Payment of lease liab ilities
Penerimaan utang lain-lain - Proceed from other payab les -
pihak berelasi - - related party
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Pendanaan 36,579,047,977 (10,870,590,316) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS DAN NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
SETARA KAS - NETO 8,645,189,430 (11,778,955,019) CASH EQUIVALENTS - NET
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING
PERIODE/TAHUN 40,528,583,084 63,502,482,073 OF THE PERIODE/YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF
PERIODE/TAHUN 49,173,772,514 51,723,527,054 THE PERIOD/YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements taken as whole.
Ekshibit/Exhibit
D
Page 9
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian a. Establishment
PT Satria Antaran Prima Tbk (Perusahaan) didirikan pada PT Satria Antaran Prima Tbk (the “Company”) was
tanggal 1 Juli 2014, berdasarkan Akta Notaris Bambang established based on Notarial Deed No. 1 of Bambang
Sularso, S.H., No. 1. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Sularso, S.H., dated July 1, 2014. The establishment deed
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik has been approved by the Minister of Laws and Human
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia in his Decree No. AHU-
21298.40.10.2014 tanggal 20 Agustus 2014, dan 21298. 40.10.2014 dated August 20, 2014, and was
diumumkan dalam Tambahan No. 53367 dari Lembaran published in Supplement No. 53367 of State Gazette No.
Berita Negara No. 103 tanggal 26 Desember 2014. 103, dated December 26, 2014.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company's Articles of Association have been
kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Yulia, S.H., amended several times, most recently by Notarial Deed of
No. 4 tanggal 2 Februari 2023, mengenai peningkatan Yulia, S.H., No. 4 dated February 2, 2023, regarding the
modal dasar serta terkait dewan komisaris dan direksi. increase in authorized capital and related to the board of
Akta perubahan Anggaran Dasar telah disetujui oleh commissioners and directors. The deed of amendment of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik the Articles of Association has been approved by the
Indonesia melalui Surat keputusan No. AHU- Minister of Law and Human Rights of the Republic of
0007280.AH.01.02 Tahun 2023 tanggal 2 Februari 2023. Indonesia through Decree No. AHU-0007280. AH.01.02 of
2023 dated February 2, 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with Article 3 of the Company’s Articles of
maksud dan tujuan Perusahaan adalah bergerak dalam Association, the Company’s scope of activities is to engage
bidang jasa titipan, ekspedisi dan pergudangan, in courier service, freight forwarding and warehousing,
transportasi dan pengangkutan, jasa percetakan, transportation and handling, printing services, agency,
keagenan, outsourcing dan transaksi keuangan. outsourcing and financial transaction.
Pada saat ini, kegiatan usaha yang dilaksanakan Currently, the Company’s business activity is in courier
Perusahaan adalah bidang jasa kurir. service.
Perusahaan memulai kegiatan komersilnya pada tahun The Company started its commercial activity in 2014. The
2014. Entitas induk utama Perusahaan adalah PT Satria Company’s ultimate parent company is PT Satria
Investama Perdana. Investama Perdana.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Jakarta dan pada The Company’s head office is located in Jakarta and its
saat ini kantor Perusahaan terletak di Revenue Tower current office address is at Revenue Tower 27th floor No.
lantai 27 No. 123, Jl. Jendral Sudirman No 52-53 RT 5/RW 123, Jl. Jendral Sudirman No. 52-53 RT 5/RW 3, Senayan,
3, Senayan, Jakarta Selatan, DKI Jakarta, 12190. South Jakarta, DKI Jakarta, 12190.
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tanggal 26 September 2018, Perusahaan On September 26, 2018, the Company received effective
memperoleh pernyataan efektif dari Dewan Komisioner statement from Board of Commissioner OJK through Letter
OJK melalui Surat No. S-127/D.04/2018 perihal No. S-127/D.04/2018 about Notification of Effectivity
Pemberitahuan Efektif Pernyataan Pendaftaran dalam Registration Small Medium Entity of PT Satria Antaran
rangka Penawaran Umum Perdana Saham oleh Emiten Prima Tbk’s public offering of shares.
Skala Menengah PT Satria Antaran Prima Tbk.
Ekshibit/Exhibit
E/1
Page 10
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (Lanjutan) b. Public Offering of the Company’s Shares (Continued)
Perusahaan melakukan penawaran umum perdana atas The Company conducted its initial public offering of
433.333.300 saham-saham barunya dengan nilai nominal 433,333,300 shares with par value of Rp100 (full amount)
Rp100 (nilai penuh) per saham melalui Bursa Efek per share through Indonesian Stock Exchange with bid
Indonesia (BEI) dengan harga penawaran Rp250 (nilai price of Rp250 (full amount) per share effective on October
penuh) per saham yang dinyatakan efektif pada tanggal 3 3, 2018 (Note 18).
Oktober 2018 (Catatan 18).
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan c. Boards of Commissioners, Directors and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada The composition of the Company’s Boards of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 Commissioners and Directors as at September 30, 2023
adalah sebagai berikut: and December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 31, 2023 December 31, 2022
Komisaris Utama : Nency Christanti Nency Christanti : President Commission
Komisaris Independen : Gilarsi Wahju Setijono Gilarsi Wahju Setijono : Independent Commission
Direktur Utama : Budiyanto Darmastono Budiyanto Darmastono : President Director
Direktur : Rudy Pinem Rudy Pinem : Director
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 The composition of the Company’s Audit Committee as of
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai September 30, 2023 and December 31, 2022 is as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Ketua : Gilarsi Wahju Setijono Gilarsi Wahju Setijono : Chairman
Anggota : Sudarmana Sudarmana : Members
: Faiz Zamzami Faiz Zamzami :
Jumlah kompensasi imbalan kerja jangka pendek yang Total short-term compensation benefits paid to the
dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Company’s Board of Commissioners and Directors for the
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- years ended September 30, 2023 and December 31, 2022,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, amounted to Rp2,982,070,000 and Rp6,220,420,000,
masing-masing sebesar Rp2.982.070.000 dan respectively.
Rp6.220.420.000.
Perusahaan memiliki karyawan tetap masing-masing The Company has 196 and 395 fulltime employees as at
sejumlah 196 dan 395 pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 and December 31, 2022 respectively
dan 31 Desember 2022 (tidak diaudit). (unaudited).
Ekshibit/Exhibit
E/2
Page 11
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang signifikan yang Presented below are the significant accounting policies adopted
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan PT Satria in preparing the financial statements of PT Satria Antaran Prima
Antaran Prima Tbk (“Perusahaan”). Tbk (the “Company”).
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial Statements
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai The financial statements have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia presented in accordance with Indonesian Financial
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi Accounting Standards (“SAK”), which comprise the
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Statements and Interpretations issued by the Financial
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) dan Accounting Standards Board of the Indonesian Institute of
peraturan no. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian serta Accountants (“DSAK-IAI”) and regulation No. VIII.G.7
Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh concerning Guidelines for Presentation and Disclosure of
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). Financial Statements issued by the Financial Services
Authority. (“OJK”).
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan The accounting policies adopted in the preparation of the
laporan keuangan adalah selaras dengan kebijakan financial statements are consistent with those made in the
akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan preparation of the Company’s financial statements for the
keuangan Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada year ended Desember 31, 2022, except for the adoption of
tanggal 31 Desember 2022, kecuali bagi penerapan several amended PSAK. As disclosed further in the relevant
beberapa PSAK yang telah direvisi. Seperti diungkapkan succeeding Notes, several amended and published
dalam catatan-catatan terkait atas laporan keuangan, accounting standards were adopted effective January 1,
beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan 2023.
diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2023.
Perusahaan telah menyusun laporan keuangan dengan The Company has prepared the financial statements on the
dasar bahwa Perusahaan akan terus mempertahankan basis that it will continue to operate as a going concern.
kelangsungan usaha.
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, The financial statements, except for the statements of cash
disusun berdasarkan dasar akrual dengan menggunakan flows, have been based on the accrual basis using the
konsep biaya historis, kecuali untuk beberapa akun historical cost concept of accounting, except for certain
tertentu yang diukur berdasarkan pengukuran accounts which are measured on the bases described in the
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi related accounting policies of each account.
masingmasing akun tersebut.
Laporan arus kas, menyajikan penerimaan dan The statements of cash flows present cash receipts and
pengeluaran kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas payments classified into operating, investing and financing
operasi, investasi dan pendanaan dengan menggunakan activities using the direct method.
metode langsung.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada laporan The reporting currency used in the preparation of these
keuangan adalah Rupiah yang juga merupakan mata financial statements is Indonesian Rupiah which is also the
uang fungsional Perusahaan. Perusahaan memilih Company’s functional currency. The Company elected to
menyajikan laporan laba rugi dan penghasilan present one single statement of profit or loss and other
komprehensif lain dalam satu laporan dan menyajikan comprehensive income in one report and disclosed source
tambahan pengungkapan sumber estimasi of estimation uncertainty in Note 3 and capital management
ketidakpastian pada Catatan 3 serta pengelolaan in Note 22.
permodalan pada Catatan 22.
Ekshibit/Exhibit
E/3
Page 12
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
b. Klasifikasi Lancar/Jangka Pendek dan Tidak b. Current and Noncurrent Classification
Lancar/Jangka Panjang
Perusahaan menyajikan aset dan liabilitas dalam laporan The Company presents assets and liabilities in the
posisi keuangan berdasarkan klasifikasi lancar/tidak statement of financial position based on current/non-current
lancar. Suatu aset disajikan lancar bila: classification. An asset is current when it is:
i) akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi dalam siklus i) expected to be realized or intended to be sold or
operasi normal; consumed in the normal operating cycle;
ii) untuk diperdagangkan; atau ii) held primarily for the purpose of trading; or
iii) akan direalisasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii) expected to be realized within 12 months after the
pelaporan, atau kas atau setara kas kecuali yang reporting period, or cash or cash equivalent unless
dibatasi penggunaannya atau akan digunakan restricted from the usage or used to settle a liability
untuk melunasi suatu liabilitas dalam paling lambat for at least 12 months after thereporting period.
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as noncurrent assets.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan jangka pendek bila: A liability is current when it is:
i) akan dilunasi dalam siklus operasi normal; i) expected to be settled in the normal operating
cycle;
ii) untuk diperdagangkan; ii) held primarily for the purpose of trading;
iii) akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii) due to be settled within 12 months after thereporting
pelaporan; atau period; or
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) there is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya dalam paling tidak settlement of the liability for at least 12 months
12 bulan setelah tanggal pelaporan. after the reporting period.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai jangka All other liabilities are classified as noncurrent.
panjang.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diklasifikasikan Deferred tax assets and liabilities are classified as non-
sebagai aset tidak lancar dan liabilitas jangka panjang. current assets and liabilities.
c. Kas dan Setara Kas c. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas, bank dan setara Cash and cash equivalents consist of cash on hand and in
kas yang meliputi deposito berjangka dengan jangka banks, and cash equivalents which consist of time deposits
waktu tiga bulan atau kurang yang tidak digunakan with maturities within three months or less which are not
sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya dan dapat pledged as collateral or restricted in use and readily
dijadikan kas tanpa terjadi perubahan nilai yang convertible to cash without significant changes in value.
signifikan.
Setara kas yang dibatasi penggunaannya dijadikan Cash equivalents that are restricted in use as collateral for
jaminan atas kewajiban yang akan jatuh tempo dalam obligations maturing within one year are presented as
waktu satu tahun disajikan sebagai “Setara kas yang "Restricted Cash Equivalents" as part of current assets on
Dibatasi Penggunaannya” sebagai bagian dari aset the statement of financial position.
lancar pada laporan posisi keuangan.
d. Persediaan d. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara Inventories are stated at the lower of cost or net realizable
biaya perolehan dengan nilai realisasi neto. value.
Harga perolehan ditentukan dengan menggunakan Cost is determined using the first-in, first-out (“FIFO”)
metode pertama masuk, pertama-keluar (“FIFO”). method. Allowance for inventory obsolescence and/or
Penyisihan untuk persediaan usang dan/atau penurunan decline in the value of inventories is provided to reduce the
nilai persediaan ditetapkan untuk menurunkan nilai carrying value of inventories to their net realizable value.
tercatat persediaan ke nilai realisasi neto.
e. Beban Dibayar di Muka e. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka dibebankan selama masa Prepaid expenses are charged over the periods benefited.
manfaatnya.
Ekshibit/Exhibit
E/4
Page 13
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
f. Transaksi Pihak-pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related to the
terkait dengan Perusahaan: Company:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya yang a. A person or a close member of that person's family is
mempunyai relasi dengan Perusahaan jika orang related to the Company if that person:
tersebut:
(i) Memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the Company;
bersama atas Perusahaan
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan; (ii) has significant influence over the Company; or
atau
(iii) personil manajemen kunci Perusahaan atau (iii) is a member of the key management personnel of
entitas induk Perusahaan. the Company or of a parent of the Company
b. Suatu entitas berelasi dengan Perusahaan jika b. An entity is related to the Company if any of the following
memenuhi salah satu hal berikut: conditions applies:
(i) entitas dan Perusahaan adalah anggota dari (i) the entity and the Company are members of
kelompok usaha yang sama (artinya entitas the same group (which means that each
induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya parent, subsidiary and fellow subsidiary is
saling berelasi dengan entitas lainnya). related to the others).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint venture of the
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas other entity (or an associate or joint venture of a
asosiasi atau ventura bersama yang member of a group of which the other entity is a
merupakan anggota suatu kelompok usaha, member).
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama (iii) both entities are joint ventures of the same third
dari pihak ketiga yang sama. party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama dari entitas (iv) one entity is a joint venture of a third entity and the
Ketiga dan entitas yang lain adalah entitas other entity is an associate of the third entity.
asosiasi dari entitas ketiga.
(v) entitas tersebut adalah suatu program imbalan (v) the entity is a post-employment defined benefit
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan plan for the benefit of employees of either the
atau entitas yang terkait dengan Perusahaan. Company or an entity related to the Company.
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) the entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in a).
huruf a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf a) i) (vii) a person that been identified in a) i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the key
merupakan personil manajemen kunci entitas management personel of the entity (or of a parent
(atau entitas induk dari entitas). of the entity).
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok yang mana (viii) the entity, or any member of a group of which it
entitas merupakan bagian dari kelompok is a part, provides key management personnel
tersebut, menyediakan jasa personil manajemen services to the Company or to the parent of the
kunci kepada Perusahaan atau kepada entitas Company.
induk dari Perusahaan.
Seluruh transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi All significant transactions and balances with related parties
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. are disclosed in the relevant notes herein.
g. Sewa g. Leases
Sebagai Leasee As Leasee
Perusahaan menilai apakah sebuah kontrak The Company assesses whether a contract is or contains a
mengandung sewa, pada tanggal insepsi kontrak. lease, at the inception date of the contract. The Company
Perusahaan mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa recognizes a right-of-use asset and a corresponding lease
terkait sehubungan dengan seluruh kesepakatan sewa di liability with respect to all lease arrangements in which it is
mana Perusahaan merupakan penyewa, kecuali untuk the lessee, except for short-term leases (defined as leases
sewa jangka-pendek (yang didefinisikan sebagai sewa with a lease term of 12 months or less) and leases of low
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang) dan value assets. For these leases, the Company recognizes the
sewa yang aset pendasarnya bernilai-rendah. Untuk lease payments as an operating expense on a straight-line
sewa-sewa tersebut, Perusahaan mengakui pembayaran basis over the term of the lease unless another systematic
sewa sebagai beban operasi secara garis lurus selama basis is more representative of the time pattern in which
masa sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih economic benefits from the leased assets are consumed.
merepresentasikan pola konsumsi manfaat penyewa dari
aset sewa.
Ekshibit/Exhibit
E/5
Page 14
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
g. Sewa (Lanjutan) g. Leases (Continued)
Sebagai Leasee (Lanjutan) As Leasee (Continued)
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the present value
sewa masa depan yang belum dibayarkan pada tanggal of the lease payments that are not paid at the
permulaan, yang didiskontokan menggunakan suku commencement date, discounted by using the rate implicit
bunga implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak in the lease. If this rate cannot be readily determined, the
dapat ditentukan, Perusahaan menggunakan suku bunga Company uses the incremental borrowing rate specific to
pinjaman inkremental khusus untuk penyewa. the lessee.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah dalam The lease liability is presented as a separate line in the
laporan posisi keuangan. statement of financial position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan meningkatkan The lease liability is subsequently measured by
jumlah tercatat untuk mereflesikan bunga atas liabilitas increasing the carrying amount to reflect the interest on
sewa (menggunakan metode suku bunga efektif) dan the lease liability (using the effective interest method)
dengan mengurangi jumlah tercatat untuk merefleksikan and by reducing the carrying amount to reflect the lease
sewa yang telah dibayar. payments made.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara liabilitas Each lease payment is allocated between the liability and
dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada finance cost. The finance cost is charged to profit or loss
laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan over the lease period so as to produce a constant periodic
tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo rate of interest on the remaining balance of the liability
liabilitas untuk setiap periode. for each period.
Perusahaan mengukur kembali liabilitas sewa (dan The Company remeasures the lease liability (and makes
melakukan penyesuaian terkait terhadap aset hak guna) a corresponding adjustment to the related right-of-use
jika: assets) whenever:
• Terdapat perubahan dalam masa sewa atau • The lease term has changed or there is a change in the
perubahan dalam penilaian atas eksekusi opsi assessment of the exercise of a purchase option, in
pembelian, di mana liabilitas sewa diukur dengan which case the lease liability is remeasured by
mendiskontokan pembayaran sewa revisian discounting discounting the revised lease payments
menggunakan tingkat diskonto revisian; using a revised discount rate;
• Terdapat perubahan sewa masa depan sebagai • The lease payments change due to changes in an index
akibat dari perubahan indeks atau perubahan or rate or a change in expected payment under a
perkiraan pembayaran berdasarkan nilai residual guaranteed residual value, in which cases the lease
jaminan dimana liabilitas sewa diukur kembali dengan liability is remeasured by discounting the revised
mendiskontokan pembayaran sewa revisian lease payments using the initial discount rate (unless
menggunakan tingkat diskonto awal (kecuali jika the lease payments change is due to a change in a
pembayaran sewa berubah karena perubahan suku floating interest rate, in which case a revised discount
bunga mengambang, di mana tingkat diskonto revisian rate is used); or
digunakan); atau
• Kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi sewa tidak • A lease contract is modified and the lease modification
dicatat sebagai sewa terpisah, di mana liabilitas sewa is not accounted for as a separate lease, in which case
diukur dengan mendiskontokan pembayaran sewa the lease liability is remeasured by discounting the
revisian menggunakan tingkat diskonto revisian. revised lease payments using a revised discount rate.
Aset hak guna terdiri dari pengukuran awal atas liabilitas The right-of-use assets comprise the initial measurements
sewa, pembayaran sewa yang dilakukan pada saat atau of the corresponding lease liability, lease payments made at
sebelum permulaan sewa dan biaya langsung awal. Aset or before the commencement day and any initial direct costs.
hak guna selanjutnya diukur sebesar biaya dikurangi They are subsequently measured at cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai. depreciation and impairment losses.
Jika Perusahaan dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Company incurs an obligation for costs to
membongkar dan memindahkan aset sewa, merestorasi dismantle and remove a leased asset, restore the site on
tempat di mana aset berada atau merestorasi aset which it is located or restore the underlying assets to the
pendasar ke kondisi yang disyaratkan oleh syarat dan conditions required by the terms and conditions of the lease,
ketentuan sewa, provisi diakui dan diukur sesuai PSAK a provision is recognized and measured under PSAK 57.
57. Biaya tersebut diperhitungkan dalam aset hak guna The costs are included in the related right-of-use asset,
terkait, kecuali jika biaya tersebut terjadi untuk unless those costs are incurred to produce inventories.
memproduksi persediaan.
Ekshibit/Exhibit
E/6
Page 15
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
g. Sewa (Lanjutan) g. Leases (Continued)
Sebagai Leasee (Lanjutan) As Leasee (Continued)
Aset hak guna selanjutnya diukur dengan harga Right-of-use assets are subsequently measured at cost less
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation and impairment losses. Right-
penurunan nilai. Aset hak guna disusutkan secara garis ofuse assets are depreciated on a straight-line basis over
lurus selama jangka waktu sewa dan estimasi masa the shorter of the lease term and the estimated useful lives
manfaat aset, mana yang lebih pendek, sebagai berikut: of the assets, as follows:
Ruang kantor 2 – 5 tahun/years Office space
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar atau If a lease transfers ownership of the underlying assets or
jika biaya perolehan aset hak guna merefleksikan the cost of the right-of-use assets reflects that of the
Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, aset hak guna Company expects to exercise a purchase option, the related
disusutkan selama masa manfaat aset pendasar. right-of-use asset is depreciated over the useful life of the
Penyusutan dimulai pada tanggal permulaan sewa. underlying assets. The depreciation starts at the
commencement date of the lease.
Aset hak guna disajikan sebagai pos terpisah di laporan The right-of-use assets are presented as a separate line in
posisi keuangan. the statement of financial position.
Perusahaan menerapkan PSAK 48 untuk menentukan The Company applies PSAK 48 to determine whether a
apakah aset hak guna mengalami penurunan nilai dan right-of-use asset is impaired and accounts for any
mencatat kerugian penurunan nilai yang teridentifikasi identified impairment loss as described in the impairment of
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan penurunan nilai assets policy.
aset.
Sewa variabel yang tidak bergantung pada indeks atau Variable rents that do not depend on an index or interest
suku bunga tidak diperhitungkan dalam pengukuran rate are not included in the measurements of the lease
liabilitas sewa dan aset hak guna. Pembayaran terkait liability and the right-of-use asset. The related payments are
diakui sebagai beban dalam periode di mana peristiwa recognized as an expense in the period in which the event
atau kondisi yang memicu pembayaran tersebut terjadi or condition that triggers those payments occur and are
dan dicatat dalam pos "Beban Langsung" dalam laporan included in the line "Direct Cost" in the statement of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. loss and other comprehensive income.
Sebagai cara praktis, PSAK 73 mengijinkan penyewa As a practical expedient, PSAK 73 permits a lessee not to
untuk memisahkan komponen nonsewa, dan mencatat separate non-lease components, and instead account for
masing-masing komponen sewa dan komponen nonsewa any lease and associated non-lease components as a
sebagai kesepakatan sewa tunggal. Perusahaan tidak single agreement. The Company has not used this practical
menggunakan cara praktis ini. Untuk kontrak yang expedient. For contracts that contain a lease component or
memiliki komponen sewa dan satu atau lebih sewa more additional lease or non-lease components, the
tambahan atau komponen non sewa, Perusahaan Company allocates the consideration in the contract to each
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke setiap lease component on the basis of the relative stand-alone
komponen sewa dengan dasar harga jual relatif berdiri price of the lease component and the aggregate stand-
sendiri dari komponen sewa dan jumlah agregat masing- alone price of the non-lease components.
masing dari komponen non sewa.
Sebagai Lessor As Lessor
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui secara garis Rental income from operating leases is recognized on a
lurus selama masa sewa yang relevan. Biaya langsung straight-line basis over the terms of the relevant lease. Initial
awal yang terjadi dalam menegosiasikan dan mengatur direct costs incurred in negotiating and arranging an
sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat asset sewa operating lease are added to the carrying amount of the
dan diakui secara garis lurus selama masa sewa. leased assets and recognized on a straight-line basis over
the lease term.
h. Aset Tetap h. Property, Plant and Equipment
Perusahaan memilih model biaya sebagai kebijakan The Company chooses the cost model as a measurement
akuntansi pengukuran aset tetap. of its property, plant and equipment accounting policy.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi Property, plant and equipment are stated at cost less
akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai, jika ada. accumulated depreciation and impairment losses, if any.
Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset Cost includes the cost of replacing part of the property, plant
tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria and equipment when that cost is incurred, if the recognition
pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang criteria are met. Likewise, when a significant inspection is
signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam performed, its cost is recognized in the carrying amount of
nilai tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai suatu the property, plant and equipment as a replacement if the
penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua recognition criteria are satisfied. All other repairs and
maintenance costs that do not meet the recognition criteria
biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi
are recognized in statements of profit or loss and other
kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi dan
comprehensive income as incurred.
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya.
Ekshibit/Exhibit
E/7
Page 16
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
h. Aset Tetap (Lanjutan) h. Property, Plant and Equipment (Continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan estimasi Depreciation is computed using the estimated useful lives of
masa manfaat atas aset adalah sebagai berikut: the assets, as follows:
Bangunan prasarana 2 - 5 tahun/years Leasehold improvements
Kendaraan 3 - 5 tahun/years Vehicles
Peralatan dan perlengkapan 2 tahun/years Equipment and fixtures
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis Depreciation is computed using straight-line method.
lurus.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying amount of property, plant and equipment is
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future economic
ekonomi masa depan yang diharapkan dari penggunaan benefits are expected from its use or disposal. Any gain or
atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari loss arising on derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference between the net disposal proceeds and the
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan carrying amount of the asset) is included in the statements
jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba of profit or loss and other comprehensive income in the year
rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahun aset the asset is derecognized.
tersebut dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen mereviu nilai The residual values, useful lives and methods of
residu, masa manfaat dan metode penyusutan aset tetap. depreciation of property, plant and equipment are reviewed
by management at each financial year end.
i. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan i. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Perusahaan menilai The Company assesses at each annual reporting year-end
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may be impaired.
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada If any such indication exists, or when annual impairment
saat pengujian penurunan nilai aset (seperti aset testing for an asset (i.e., an intangible asset with an indefinite
takberwujud dengan umur manfaat tidak terbatas, aset useful life, an intangible asset not yet available for use, or
takberwujud yang belum dapat digunakan, atau goodwill goodwill acquired in a business combination) is required, the
yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis) diperlukan, Company makes an estimate of the asset’s recoverable
maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah amount.
terpulihkan aset tersebut.
j. Imbalan Kerja j. Employee Benefits
Perusahaan mengakui kewajiban imbalan kerja yang The Company recognized unfunded employee benefits
tidak didanai sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. liability in accordance with Government Regulation Number
35 Tahun 2021 (PP 35/2021) yang menerapkan 35 Year 2021 (PP 35/2021) that implement the provisions of
pengaturan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Government Regulation in Lieu of Law (“Perppu”) No.
Undang (Perppu) No. 2/2022 tentang Cipta Kerja. Beban 2/2022 on Job Creation. Pension costs under the
pensiun berdasarkan program dana pensiun manfaat Company’s defined benefit pension plans are determined by
pasti Perusahaan ditentukan melalui perhitungan periodic actuarial calculation using the projected-unit-credit
aktuaria secara periodik dengan menggunakan metode method and applying the assumptions on discount rate,
projected-unit-credit dan menerapkan asumsi atas tingkat return on plan assets and annual rate of increase in
diskonto, hasil atas aset program dan tingkat kenaikan compensation.
manfaat pasti pensiun tahunan.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti Remeasurement on net defined benefit liability (asset),
neto, yang diakui sebagai penghasilan komprehensif lain, which recognized as other comprehensive income, consists
terdiri dari: of:
i. Keuntungan dan kerugian aktuarial; i. Actuarial gain and losses;
ii. Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk ii. Return on program asset, excluding the amount included
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto liabilitas in liabilities (asset) net interest;
(aset);
iii. Setiap perubahan dampak batas aset, tidak iii. Every changes in asset ceiling, excluding the amount
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga included in liabilities (asset) net interest.
neto atas liabilitas (aset).
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti Remeasurement on net defined benefit liabilities (asset),
neto, yang diakui sebagai penghasilan komprehensif lain which recognized as other comprehensive income will not
tidak direklasifikasi ke laba rugi periode berikutnya. be reclassified subsequently to profit or loss in the next
period.
Ekshibit/Exhibit
E/8
Page 17
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
j. Imbalan Kerja (Lanjutan) j. Employee Benefits (Continued)
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gain and losses that arise from a completion
penyelesaian dan perubahan asumsi aktuaria adjustments and changes in actuarial assumptions are
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas pada penghasilan charged or credited to equity in other comprehensive
komprehensif lainnya pada tahun di mana terjadinya income in year in which they arise.
perubahan tersebut.
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement of a
penyelesaian suatu program imbalan pasti diakui ketika defined benefit plan are recognized when the curtailment
kurtailmen atau penyelesaian terjadi. or settlement occurs.
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI menerbitkan materi In April 2022, DSAK-IAI issued an explanatory material
penjelasan melalui siaran pers atas persyaratan through a press release regarding attribution of benefits to
pengatribusian imbalan pada periode jasa sesuai PSAK periods of service in accordance with PSAK 24: Employee
24: Imbalan Kerja yang diadopsi dari IAS 19 Employee Benefits which was adopted from IAS 19: Employee
Benefits. Materi penjelasan tersebut menyampaikan Benefits. The explanatory material conveyes the
informasi bahwa pola fakta umum dari program pensiun information that the fact pattern of the pension program
berbasis Undang-undang Ketenagakerjaan yang berlaku based on the Labor Law currently enacted in Indonesia is
di Indonesia saat ini memiliki pola fakta serupa dengan similar to those responded and concluded in the IFRS
yang ditanggapi dan disimpulkan dalam IFRS Interpretation Committee (IFRIC) Agenda Decision
Interpretation Committee (“IFRIC”) Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of Service (IAS 19).
Attributing Benefit to Periods of Service (IAS 19).
Perusahaan telah menerapkan materi penjelasan The Company has implemented the said explanatory
tersebut dan, dengan demikian, mengubah kebijakan material and accordingly changed its accounting policy
akuntansinya mengenai atribusi imbalan pada periode regarding attribution of benefits to periods of service. The
jasa. Penerapan ini tidak berdampak material terhadap implementation has no material impact on the amounts
jumlah yang dilaporkan pada periode keuangan reported for the previous financial periods. Therefore, the
sebelumnya. Oleh sebab itu, dampak perubahannya impact of the changes is recorded entirely in the financial
dicatat seluruhnya pada laporan keuangan tahun 2022. statements for the year2022.
k. Pengakuan Pendapatan dan Beban k. Revenue and Expense Recognition
Perusahaan memberikan jasa kurir kepada pelanggan. The Company provides courier services to its customers.
Untuk penjualan jasa, pendapatan diakui pada periode For sales of services, revenue is recognized in the
akuntansi di mana jasa diberikan, dengan mengacu pada accounting period in which the services are rendered, by
tingkat penyelesaian dari suatu transaksi dan dinilai reference to the stage of completion of the specific
berdasarkan jasa aktual yang telah diberikan sebagai transaction and assessed on the basis of the actual service
proporsi atas total jasa yang harus diberikan. provided as a proportion of the total service to be provided.
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Revenue is measured based on the consideration to which
Perusahaan perkirakan menjadi haknya dalam kontrak the Company expects to be entitled in a contract with a
dengan pelanggan dan tidak termasuk jumlah yang customer and excludes amounts collected on behalf of
ditagih atas nama pihak ketiga. Perusahaan mengakui third parties. The Company recognizes revenue when it
pendapatan ketika mengalihkan pengendalian barang transfers control of a product or service to a customer.
atau jasa kepada pelanggan.
Pendapatan diakui pada saat jasa pengiriman diberikan Revenue is recognized when courier service has been
kepada pelanggan. rendered to customer.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan Expenses are recognized as incurred on an accrual basis.
dasar akrual.
l. Pajak Penghasilan l. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah dari pajak Income tax expense represents the sum of the corporate
penghasilan badan yang terutang saat ini dan pajak income tax currently payable and deferred tax. Income tax
tangguhan. Pajak penghasilan diakui dalam laporan laba is recognized in the profit or loss, except to the extent that
rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi it relates to items recognized in other comprehensive
atau kejadian yang diakui di penghasilan komprehensif income or directly in equity. In this case, the tax is also
lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak recognized in other comprehensive income or directly in
tersebut masing-masing diakui dalam penghasilan equity, respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
Ekshibit/Exhibit
E/9
Page 18
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
l. Pajak Penghasilan (Lanjutan) l. Income Tax (Continued)
Pajak kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk periode berjalan diukur Current income tax assets and liabilities for the current
sebesar jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari period are measured at the amount expected to be
atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan. Tarif pajak recovered from or paid to the tax authority. The tax rates
dan peraturan pajak yang digunakan untuk menghitung and tax laws used as a basis for computation are those that
jumlah tersebut adalah yang telah berlaku atau secara have been enacted or substantively enacted as at the
substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan. reporting dates.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan dicatat saat surat Corretion to taxation obligations are recorded when an
ketetapan pajak diterima atau apabila dilakukan banding, assessment is received or if appealed against, when the
ketika hasil banding sudah diputuskan. results of the appeal are determined.
Pajak Tangguhan Deffered Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode Deferred tax is recognized using the liability method on
liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal temporary differences at the reporting dates between the
pelaporan antara dasar pengenaan pajak aset dan tax bases of assets and liabilities and their carrying amounts
liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk tujuan pelaporan for financial reporting purposes at the reporting dates.
keuangan pada tanggal pelaporan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui temporary differences and deferred tax assets are
untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan recognized for deductible temporary differences and
akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar kemungkinan accumulated fiscal losses to the extent that it is probable
besar laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan that taxable income will be available in future years against
temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi which the deductible temporary differences and
fiskal tersebut dapat dimanfaatkan. accumulated fiscal losses can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax asset is reviewed at
setiap tanggal pelaporan dan nilai tercatatnya each reporting date and adjusted based on availability of
disesuaikan berdasarkan ketersediaan laba kena pajak di future taxable income.
masa mendatang.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilites are measured at the tax
menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan berlaku rates that are expected to apply to the year when the asset
pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas is realized or the liability is settled, based on the tax rates
diselesaikan berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak and tax laws that have been enacted or substantively
yang berlaku atau yang telah secara substansial berlaku enacted as at the reporting date. Changes in the carrying
pada tanggal pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset amount of deferred tax assets and liabilities due to a change
dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan in tax rates are charged to current year operations, except
perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, to the extent that they relate to items previously charged or
kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
m. Instrumen Keuangan m. Financial Instruments
Klasifikasi Classification
Aset Keuangan Financial Assets
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan The Company classifies financial instruments into financial
menjadi aset keuangan dan liabilitas keuangan. assets and financial liabilities. A financial instrument is any
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang contract that gives rise to a financial asset of one entity and
menimbulkan aset keuangan pada satu entitas dan a financial liability or equity instrument of another entity.
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas pada entitas
lain.
Aset keuangan diklasifikasikan pada saat pengakuan Financial assets are classified, at initial recognition, and
awal dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortized cost, fair value through
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income (“FVTOCI”) and fair value
komprehensif lain (“FVTOCI”) dan nilai wajar melalui laba through profit or loss (“FVTPL”).
rugi (“FVTPL”).
Ekshibit/Exhibit
E/10
Page 19
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
m. Instrumen Keuangan (Lanjutan) m. Financial Instruments (Continued)
Klasifikasi (Lanjutan) Classification (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
Aset keuangan Perusahaan terdiri dari kas dan setara The Company’s financial assets consist of cash and cash
kas, piutang usaha, piutang lain-lain dan aset lain-lain equivalents, trade receivables, other receivables and other
(uang jaminan) diklasifikasikan sebagai aset yang diukur assets (security deposits) are classified as financial assets
dengan biaya diamortisasi. Investasi jangka pendek at amortized cost. Short-term investments (government
(Obligasi pemerintah) dan investasi jangka panjang bonds) and long-term investments are measured at fair
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive income.
lain.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangannya The Company classifies its financial liabilities as: (i) financial
sebagai (i) liabilitas keuangan diukur pada FVTPL atau (ii) liabilities measure at FVTPL or (ii) financial liabilities
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost.
diamortisasi.
Liabilitas keuangan Perusahaan terdiri dari utang usaha, The Company’s financial liabilities consist of trade payables,
utang lain-lain, liabilitas yang masih harus dibayar, utang other payables, accrued liabilities, lease liabilities, consumer
sewa, utang pembiayaan konsumen dan utang bank financing payables and bank loans that classified as financial
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur liabilities at amortized cost. The Company has no financial
dengan biaya diamortisasi. Perusahaan tidak memiliki liabilities measured at fair value through profit or loss.
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi.
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Aset Keuangan Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan pada pengakuan awal The classification of financial assets at initial recognition
tergantung pada karakteristik arus kas kontraktual aset depends on the financial asset’s contractual cash flow
keuangan dan model bisnis Perusahaan dalam characteristics and the Company’s business model for
mengelola aset keuangan tersebut. Kecuali untuk piutang managing them. With the exception of trade receivables that
usaha yang tidak memiliki komponen pendanaan yang do not contain a significant financing component for which
signifikan dan atau saat Perusahaan menerapkan the Company has applied the practical expedient, the
panduan praktis, pada saat pengakuan awal Perusahaan Company initially measures a financial asset at its fair value
mengukur aset keuangan pada nilai wajarnya ditambah, plus, in the case of a financial asset not at FVTPL,
dalam hal aset keuangan tidak diukur pada FVTPL, biaya transactions costs. Trade receivables that do not contain a
transaksi. Untuk piutang usaha yang tidak memiliki significant financing component or which the Company has
komponen pendanaan yang signifikan atau ketika applied the practical expedient are measured at the
Perusahaan menerapkan panduan praktis, diukur sesuai transaction price determined under PSAK 72.
harga transaksi seperti yang didefinisikan dalam PSAK
72.
Agar dapat diklasifikasikan dan diukur pada biaya In order for a financial asset to be classified and measured
perolehan diamortisasi atau FVTOCI, aset keuangan at amortized cost or FVTOCI, it needs to give rise to cash
harus memiliki arus kas yang semata dari pembayaran flows that are solely payments of principal and interest on
pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang. Pengujian the principal amount outstanding. This assessment is
ini dikenal sebagai solely payment of principal and referred to as the solely payments of principal and interest
interest (SPPI) testing dan dilakukan pada tingkat (SPPI) testing and it is performed at instrument level.
instrumen.
Model bisnis Perusahaan dalam mengelola aset The Company’s business model for managing financial
keuangan mengacu kepada bagaimana Perusahaan assets refers to how it manages its financial assets in order
mengelola aset keuangan untuk menghasilkan arus kas. to generate cash flows. The business model determines
Model bisnis menentukan apakah arus kas akan whether cash flows will result from collecting contractual
dihasilkan dari memperoleh arus kas kontraktual, menjual cash flows, selling the financial assets, or both.
aset keuangan atau keduanya.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that require delivery
memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang of assets within a time frame established by regulation or
telah ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang convention in the marketplace (regular way trades) are
berlaku di pasar (pembelian yang lazim) diakui pada recognized on the trade date, i.e., the date that the Company
tanggal perdagangan, yaitu tanggal Perusahaan commits to buy or sell the asset.
berkomitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut.
Ekshibit/Exhibit
E/11
Page 20
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
m. Instrumen Keuangan (Lanjutan) m. Financial Instruments (Continued)
Pengakuan dan pengukuran awal (Lanjutan) Initial recognition and measurement (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
Untuk tujuan pengukuran setelah pengakuan awal, aset For purposes of subsequent measurement, financial assets
keuangan diklasifikasikan kedalam empat kategori: are classified in four categories:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui • Financial assets at fair value through profit or loss
laba rugi
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through profit or loss
laba rugi mencakup aset keuangan yang dimiliki untuk include financial assets held for trading, financial
diperdagangkan, aset keuangan yang ditetapkan pada assets designated upon initial recognition at fair value
saat pengakuan awal pada nilai wajar melalui laba rugi, through profit or loss, or financial assets mandatorily
atau aset keuangan yang disyaratkan untuk diukur required to be measured at fair value. Financial assets
pada nilai wajarnya. Aset keuangan diklasifikasikan are classified as held for trading if they are acquired
dalam kelompok diperdagangkan jika dibeli dengan for the purpose of selling or repurchasing in the near
tujuan untuk dijual atau dibeli kembali dalam waktu term.
dekat.
Aset keuangan kategori ini pada laporan posisi Financial assets that measured at FVTPL are carried
keuangan diukur pada FVTPL yang timbul sebagai in the statement of financial position at fair value with
hasil dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan net changes in fair value recognized in the statement
laba rugi. Tidak ada aset keuangan Perusahaan dalam of profit or loss. There are no financial assets of the
kategori ini. Company under this category.
• Aset keuangan diukur pada biaya perolehan • Financial assets at amortized cost (debt instruments)
diamortisasi (instrumen utang)
Kategori ini merupakan yang paling relevan bagi This category is the most relevant to the Company.
Perusahaan. Perusahaan mengukur aset keuangan The Company measures financial assets at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua kondisi cost if both of the following conditions are met:
berikut dipenuhi:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang - The financial asset is held within a business
bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam model with the objective to hold financial assets
rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan in order to collect contractual cash flows; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan yang - The contractual terms of the financial asset give
pada tanggal tertentu meningkatkan arus kas rise on specified dates to cash flows that are
yang semata dari pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest on the
dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost are subsequently
diamortisasi setelah pengakuan awal diukur measured using the effective interest rate (“EIR”)
menggunakan metode suku bunga efektif (“SBE”) dan method and are subject to impairment. Gains and
merupakan subjek penurunan nilai. Keuntungan dan losses are recognized in profit or loss when the asset
kerugian diakui pada laba rugi saat aset dihentikan is derecognized, modified or impaired. The
pengakuannya, dimodifikasi atau mengalami Company’s financial assets at amortized cost consist
penurunan nilai. Aset keuangan Perusahaan pada of cash and cash equivalents, trade receivables, other
kategori ini meliputi kas dan setara kas, piutang usaha, receivables and other assets (security deposits).
piutang lain-lain dan aset lain-lain (uang jaminan).
• Aset keuangan diukur FVTOCI dengan fitur • Financial assets at FVTOCI with recycling of
reklasifikasi keuntungan dan kerugian kumulatif cumulative gains and losses (debt instruments)
(instrumen utang)
Perusahaan mengukur instrumen utang pada FVTOCI The Company measures debt instruments at FVTOCI
jika kedua kondisi berikut dipenuhi: if both of the following conditions are met:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang - The financial asset is held within a business
tujuannya akan terpenuhi dengan mendapatkan model with the objective of both holding to
arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; collect contractual cash flows and selling; and
dan
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan yang - The contractual terms of the financial asset give
pada tanggal tertentu meningkatkan arus kas rise on specified dates to cash flows that are
yang semata dari pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest on the
dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Ekshibit/Exhibit
E/12
Page 21
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
m. Instrumen Keuangan (Lanjutan) m. Financial Instruments (Continued)
Pengakuan dan Pengukuran Awal (Lanjutan) Initial Recognition and Measurement (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
Untuk tujuan pengukuran setelah pengakuan awal, aset For purposes of subsequent measurement, financial assets
keuangan diklasifikasikan kedalam empat kategori: are classified in four categories: (Continued)
(Lanjutan)
Untuk instrumen utang yang diukur pada FVTOCI, For debt instruments at FVTOCI, interest income, foreign
pendapatan bunga, keuntungan atau kerugian selisih exchange revaluation and impairment losses or reversals
kurs, dan kerugian penurunan nilai diakui pada laba are recognized in the statement of profit or loss and
rugi dan dihitung dengan cara yang sama dengan aset computed in the same manner as for financial assets
keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi. measured at amortized cost. The remaining fair value
Perubahan nilai wajar lainnya diakui pada PKL. Ketika changes are recognized in OCI. Upon derecognition, the
aset keuangan dihentikan pengakuannya, keuntungan cumulative fair value change recognized in OCI is recycled
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui to profit or loss.
dalam PKL direklasifikasi ke laba rugi.
Investasi jangka pendek (obligasi pemerintah) The Company’s short-term investment (government bonds)
Perusahaan yang diklasifikasikan dalam kategori ini. is classified under this category.
Perusahaan mereklasifikasi investasi utang jika dan The Company reclassifies debt investments when and only
hanya jika model bisnis untuk mengelola aset tersebut when its business model for managing those assets
berubah. changes.
• Aset keuangan diukur pada FVTOCI tanpa fitur • Financial assets designated at FVTOCI with no
reklasifikasi keuntungan dan kerugian kumulatif saat recycling of cumulative gains and losses upon
penghentian pengakuan (instrumen ekuitas) derecognition (equity instruments)
Saat pengakuan awal, Perusahaan dapat membuat Upon initial recognition, the Company can elect to
pilihan yang tidak dapat dibatalkan untuk menyajikan classify irrevocably its equity investments as equity
dalam FVTOCI perubahan nilai wajar investasi dalam instruments designated at FVTOCI when they meet
instrumen ekuitas yang masuk dalam ruang lingkup the definition of equity under PSAK 71 and are not
PSAK 71 dan yang bukan merupakan instrumen held for trading. The classification is determined on
ekuitas dimiliki untuk diperdagangkan. Pilihan ini an instrument-by-instrument basis. Gains and losses
dilakukan pada level instrumen per instrumen. on these financial assets are never recycled to profit
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan ini tidak or loss. Dividends are recognized as other income in
direklasifikasikan ke laba rugi. Dividen diakui sebagai the statement of profit or loss when the right of
penghasilan lainnya pada laba rugi ketika hak untuk payment has been established, except when the
menerima pembayaran dividen telah ditetapkan, Company benefits from such proceeds as a recovery
kecuali dividen secara jelas mewakili bagian of part of the cost of the investment, in which case
terpulihkan dari biaya investasi, di mana keuntungan such gains are recorded in OCI. Equity instruments
tersebut dicatat dalam penghasilan komprehensif designated at FVTOCI are not subject to impairment
lainnya. Instrumen ekuitas yang diukur pada FVTOCI assessment.
tidak terpengaruh pada persyaratan penurunan nilai.
Penyertaan saham jangka panjang Perusahaan yang The Company’s long-term investment in shares is classified
diklasifikasikan dalam kategori ini. under this category.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas Financial liabilities are classified as financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi atau value through profit or loss or financial liabilities at
liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost. The Company determines the classification
Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangan of their financial liabilities at initial recognition.
mereka pada saat pengakuan awal.
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari Issued financial instruments or their components, which are
instrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikan not classified as financial liabilities at FVTPL are classified
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL as other financial liabilities, where the substance of the
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain-lain, jika contractual arrangements results in the Company having an
substansi perjanjian kontraktual mengharuskan Perusahaan obligation either to deliver cash or another financial asset to
untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada the holder, or to satisfy the obligation other by the exchange
pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas tersebut of a fixed amount of cash or another financial asset for a
diselesaikan tidak melalui penukaran kas atau aset fixed number of own equity shares.
keuangan lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap
atau telah ditetapkan.
Ekshibit/Exhibit
E/13
Page 22
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
m. Instrumen Keuangan (Lanjutan) m. Financial Instruments (Continued)
Pengakuan dan Pengukuran Awal (Lanjutan) Initial Recognition and Measurement (Continued)
Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Financial Liabilities (Continued)
Pengukuran liabilitas keuangan tergantung pada The measurement of financial liabilities depends on their
klasifikasinya sebagai berikut: classification as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial liabilities at fair value through profit or loss
melalui laba rugi
Perusahaan tidak menetapkan liabilitas keuangan The Company has not designated any financial liability
untuk diukur pada FVTPL. as at FVTPL.
• Liabilitas keuangan pada biaya perolehan • Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Kategori ini merupakan yang paling relevan bagi This category is the most relevant for the Company.
Perusahaan. Setelah pengakuan awal, pinjaman After initial recognition, interest-bearing loans and
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi borrowings are subsequently measured at cost using
dengan menggunakan metode SBE. Keuntungan the EIR method. Gains and losses are recognized in
dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan the statement of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain hingga liabilitas income when the liabilities are derecognized as well as
dihentikan pengakuannya melalui proses amortisasi through the amortization process using the EIR
menggunakan metode SBE. Biaya perolehan method. Amortized cost is calculated by taking into
dimortisasi dihitung dengan mempertimbangkan account any discount or premium on acquisition and
setiap diskon atau premi pada perolehan awal dan fees or costs that are an integral part of the EIR. The
biaya yang merupakan bagian integral dari metode EIR amortization is included as finance costs in the
SBE. Amortisasi metode SBE diakui sebagai biaya statement of profit or loss and other comprehensive
pendanaan pada laporan laba rugi dan penghasilan income. This category generally applies to
komprehensif. Kategori ini umumnya berlaku untuk interestbearing loans and other borrowings.
pinjaman berbunga dan pinjaman lainnya.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Perusahaan mengakui cadangan untuk kerugian kredit The Company recognizes an allowance for expected credit
ekspektasian (“ECL”) untuk seluruh instrumen utang yang losses (“ECL”) for all debt instruments not held at FVTPL.
tidak diukur pada FVTPL. ECL didasarkan pada ECL are based on the difference between the contractual
perbedaan antara arus kas kontraktual yang tertuang cash flows due in accordance with the contract and all the
dalam kontrak dan seluruh arus kas yang diharapkan cash flows that the Company expects to receive, discounted
akan diterima Perusahaan, didiskontokan menggunakan at an approximation of the original effective interest rate.
suku bunga efektif awal. Arus kas yang diharapkan akan The expected cash flows will include cash flows from the
diterima tersebut mencakup arus kas dari penjualan sale of collateral held or other credit enhancements that are
agunan yang dimiliki atau perluasan kredit lainnya yang integral to the contractual terms.
merupakan bagian integral dari persyaratan kontrak.
ECL diakui dalam dua tahap. Untuk risiko kredit atas ECL are recognized in two stages. For credit exposures for
instrumen keuangan yang tidak mengalami peningkatan which there has not been a significant increase in credit risk
secara signifikan sejak pengakuan awal, pengukuran since initial recognition, ECL are provided for credit losses
penyisihan kerugian dilakukan sejumlah ECL 12 bulan. that result from default events that are possible within the
Untuk risiko kredit atas instrumen keuangan yang next 12-months (a 12 month ECL). For those credit
mengalami peningkatan secara signifikan sejak exposures for which there has been a significant increase
pengakuan awal, penyisihan kerugian dilakukan in credit risk since initial recognition, a loss allowance is
sepanjang sisa umurnya, terlepas dari waktu terjadinya required for credit losses expected over the remaining life
default (sepanjang umur ECL). of the exposure, irrespective of the timing of the default (a
lifetime ECL).
Untuk piutang usaha, Perusahaan menerapkan panduan For trade receivables, the Company applies a simplified
praktis dalam menghitung ECL. Oleh karena itu, approach in calculating ECL. Therefore, the Company
Perusahaan tidak mengidentifikasi perubahan dalam does not track changes in credit risk, but instead recognizes
risiko kredit, melainkan mengukur penyisihan kerugian a loss allowance based on lifetime ECL at each reporting
sejumlah ECL sepanjang umur. Perusahaan telah date. The Company has established a provision matrix that
membentuk matriks provisi yang didasarkan pada data is based on its historical credit loss experience, adjusted for
historis kerugian kredit, disesuaikan dengan faktor-faktor forward-looking factors specific to the debtors and the
perkiraan masa depan (forward-looking) khusus terkait economic environment.
pelanggan dan lingkungan ekonomi.
Ekshibit/Exhibit
E/14
Page 23
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
m. Instrumen Keuangan (Lanjutan) m. Financial Instruments (Continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (Lanjutan) Impairment of Financial Assets (Continued)
Untuk instrumen utang yang diukur pada FVTOCI, For debt instruments at FVTOCI, the Company applies the
Perusahaan menerapkan metode yang disederhanakan. low credit risk simplification. At every reporting date, the
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan Company revaluates whether the debt instrument is
mengevaluasi apakah instrumen utang dianggap memiliki considered to have low credit risk using all reasonable and
risiko kredit rendah menggunakan semua informasi yang supportable information that is available without undue cost
masuk akal dan dapat didukung yang tersedia tanpa or effort. In making that evaluation, the Company
biaya atau upaya yang berlebihan. Dalam melakukan reassesses the external credit rating of the debt instrument.
evaluasi itu, Perusahaan menilai kembali peringkat kredit
eksternal dari instrumen utang.
Instrumen utang Perusahaan yang diukur pada FVTOCI The Company’s debt instruments at FVTOCI consist of of
terdiri dari obligasi dalam kategori investasi teratas quoted bonds that are graded in the top investment
(Sangat Baik dan Baik) oleh Lembaga Pemeringkat Kredit category (Very Good and Good) by the Credit Rating
dan, oleh karena itu, dianggap sebagai investasi risiko Agency and, therefore, are considered to be low credit risk
kredit yang rendah. Merupakan kebijakan Perusahaan investments. It is the Company’s policy to measure ECL on
untuk mengukur ECL pada instrumen tersebut sejumlah such instruments on a 12 months basis. However, when
ECL 12 bulan. Namun, ketika ada peningkatan signifikan there has been a significant increase in credit risk since
dalam risiko kredit sejak pengakuan awal, penyisihannya origination, the allowance will be based on the lifetime ECL.
akan sepanjang umurnya. Perusahaan menggunakan The Company uses the ratings from the Credit Rating
peringkat dari Lembaga Pemeringkat Kredit untuk Agency both to determine whether the debt instrument has
menentukan apakah instrumen utang telah meningkat significantly increased in credit risk and to estimate ECL.
secara signifikan dalam risiko kredit dan untuk
menghitung ECL.
Perusahaan mempertimbangkan aset keuangan The Company considers a financial asset in default when
memenuhi definisi default ketika telah menunggak lebih contractual payments are 1 year past due. However, in
dari 1 tahun. Namun, dalam kasus-kasus tertentu, certain cases, the Company may also consider a financial
Perusahaan juga dapat menganggap aset keuangan asset to be in default when internal or external information
dalam keadaan default ketika informasi internal atau indicates that the Company is unlikely to receive the
eksternal menunjukkan bahwa Perusahaan tidak outstanding contractual amounts in full without taking into
mungkin menerima arus kas kontraktual secara penuh account any credit enhancements held by the Company.
tanpa melakukan perluasan persyaratan kredit. Piutang Trade receivables is written off when there is low possibility
usaha dihapusbukukan ketika kecil kemungkinan untuk of recovering the contractual cash flow, after all collection
memulihkan arus kas kontraktual, setelah semua upaya efforts have been done and have been fully provided for
penagihan telah dilakukan dan telah sepenuhnya allowance.
dilakukan penyisihan.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset Keuangan Financial Assets
Suatu aset keuangan, atau mana yang berlaku, bagian A financial asset, or where applicable a part of a financial
dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset asset or part of a group of similar financial assets, is
keuangan sejenis, dihentikan pengakuannya pada saat: derecognized when:
i. hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari i. the contractual rights to receive cash flows from the
aset keuangan tersebut berakhir; atau financial asset have expired; or.
ii. Perusahaan mentransfer hak kontraktual untuk ii. the Company has transferred its contractual rights
menerima arus kas yang berasal dari aset to receive cash flows from the financial asset or has
keuangan atau menanggung kewajiban untuk assumed an obligation to pay them in full without
membayar arus kas yang diterima tanpa material delay to a third party under a “pass-
penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga through” arrangement and either (a) has transferred
melalui suatu kesepakatan penyerahan dan (a) substantially all the risks and rewards of the financial
secara substansial mentransfer seluruh risiko dan asset, or (b) has neither transferred nor retained
manfaat atas kepemilikan aset keuangan substantially all the risks and rewards of the financial
tersebut, atau (b) secara substansial tidak asset, but has transferred control of the financial
mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan asset.
manfaat atas kepemilikan aset keuangan
tersebut, namun telah mentransfer pengendalian
atas aset keuangan tersebut.
Ekshibit/Exhibit
E/15
Page 24
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
m. Instrumen Keuangan (Lanjutan) m. Financial Instruments (Continued)
Penghentian Pengakuan (Lanjutan) Derecognition (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
Apabila Perusahaan mentransfer hak untuk menerima If the Company transfers the right to receive cash flows
arus kas yang berasal dari aset keuangan atau derived from financial assets or enters into delivery
mengadakan kesepakatan penyerahan atau tidak agreements or does not transfer or does not have
mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial substantially all risks and benefits to such financial assets
seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan tersebut and also does not transfer control of such financial assets,
dan juga tidak mentransfer pengendalian atas aset then a new asset is recognized by the Company as the
keuangan tersebut, maka suatu aset baru diakui oleh amount of ongoing involvement with such assets.
Perusahaan sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan
aset tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan berbentuk pemberian jaminan Continuing involvement that takes the form of a guarantee
atas aset yang ditransfer, diukur sebesar jumlah terendah over the transferred asset, is measured at the lower of the
antara nilai aset yang ditransfer dan nilai maksimal dari original carrying amount of the asset and the maximum
pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar amount of consideration received that the Company could
kembali oleh Perusahaan. be required to repay.
Dalam hal ini, Perusahaan juga mengakui liabilitas In that case, the Company also recognizes an associated
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait diukur liability. The transferred asset and the associated liability are
dengan basis yang merefleksikan hak dan kewajiban measured on a basis that reflects the rights and obligations
yang tetap dimiliki Perusahaan. that the Company has retained.
Pada saat penghentian pengakuan atas aset keuangan On the derecognition of a financial asset in its entirety, the
secara keseluruhan, maka selisih antara nilai tercatat dan difference between the carrying amount and the sum of (i)
jumlah dari (i) pembayaran yang diterima, termasuk the consideration received, including any new asset
setiap aset baru yang diperoleh dikurangi setiap liabilitas obtained less any new liability assumed; and (ii) any
baru yang harus ditanggung; dan (ii) setiap keuntungan cumulative gain or loss that has been recognized directly in
atau kerugian kumulatif yang telah diakui secara equity is recognized in the statements of profit or loss and
langsung dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba other comprehensive income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Sebuah liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the obligation
pada saat kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak specified in the contract is discharged or cancelled or
tersebut dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. expired.
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan When an existing financial liability is replaced by another
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama from the same lender on substantially different terms, or the
atas persyaratan yang secara substansial berbeda, atau terms of an existing financial liability are substantially
bila persyaratan dari liabilitas keuangan tersebut secara modified, such an exchange or modification is treated as
substansial dimodifikasi, pertukaran atau modifikasi derecognition of the original financial liability and recognition
persyaratan tersebut dicatat sebagai penghentian of a new financial liability, and the difference in the
pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan respective carrying amounts is recognized in the statements
liabilitas keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat of profit or loss and other comprehensive income.
masing-masing liabilitas keuangan tersebut diakui dalam
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Ekshibit/Exhibit
E/16
Page 25
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
m. Instrumen Keuangan (Lanjutan) m. Financial Instruments (Continued)
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instrumen
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan Financial assets and financial liabilities are offset and the
dan nilai netonya disajikan dalam laporan posisi net amount reported in the statements of financial position
keuangan jika, dan hanya jika, terdapat hak yang if, and only if, there is a currently enforceable legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas offset the recognized amounts and there is an intention to
jumlah tercatat dari aset keuangan dan liabilitas settle on a net basis, or to realize the assets and settle the
keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk liabilities simultaneously.
menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di The fair value of financial instruments that are traded in
pasar aktif pada setiap tanggal pelaporan ditentukan active markets at each reporting date is determined by
dengan mengacu pada kuotasi harga pasar pada akhir reference to quoted market prices at the end of the reporting
tanggal pelaporan, tanpa pengurangan untuk biaya date, without any deduction for transaction costs.
transaksi.
Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur pada nilai All assets and liabilities for which fair value is measured or
wajar, atau dimana nilai wajar aset atau liabilitas tersebut disclosed in the financial statements are categorized within
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai wajar, the fair value hierarchy, described as follows, based on the
berdasarkan level input terendah yang signifikan lowest able input that is significant to fair value
terhadap keseluruhan pengukuran, sebagai berikut: measurement as a whole:
1. Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) 1. Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active
dipasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; markets for identical assets or liabilities;
2. Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana level input 2. Level 2 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai level input that is significant to the fair value
wajar dapat diobservasi, baik secara langsung measurement is directly or indirectly observable;
maupun tidak langsung;
3. Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana level input 3. Level 3 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai level input that is significant to the fair value
wajar tidak dapat diobservasi. measurement is unobservable.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar For financial instruments where there is no active market,
aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik the fair value is determined using appropriate valuation
penilaian yang diizinkan oleh PSAK No. 68, “Pengukuran techniques permitted by PSAK No. 68, “Fair Value
Nilai Wajar” mengasumsikan bahwa aset atau liabilitas Measurement” assumes that the asset or liability is
dipertukarkan dalam transaksi teratur antara pelaku exchanged in orderly transaction between market
pasar untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas participants to sell the asset or transfer the liability at the
pada tanggal pengukuran dalam kondisi pasar saat ini. measurement date in current market conditions.
Biaya Perolehan yang Diamortisasi dari Instrumen Amortized Cost of Financial Instruments
Keuangan
Biaya perolehan yang diamortisasi diukur dengan Amortized cost is computed using the EIR method less any
menggunakan metode SBE dikurangi penyisihan allowance for impairment and principal repayment or
penurunan nilai dan pembayaran atau pengurangan reduction. The calculation takes into account any premium
pokok. Perhitungan ini mencakup seluruh premi atau or discount on acquisition and includes transaction costs
diskonto pada saat akuisisi dan mencakup biaya and fees that are an integral part of the effective interest
transaksi serta komisi yang merupakan bagian tak rate.
terpisahkan dari suku bunga efektif.
n. Informasi Segmen n. Segment Information
Segmen adalah bagian khusus dari Perusahaan yang A segment is a distinguishable component of the
terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa Company that is engaged either in providing certain
(segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk products (business segment), or in providing products
dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen within a particular economic environment (geographical
geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang segment), which is subject to risks and rewards that are
berbeda dari segmen lainnya. different from those of other segments.
Ekshibit/Exhibit
E/17
Page 26
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
n. Informasi Segmen (Lanjutan) n. Segment Information (Continued)
Jumlah setiap unsur segmen yang dilaporkan merupakan The amount of each segment item reported shall be the
ukuran yang dilaporkan kepada pengambil keputusan measure reported to the chief operating decision maker for
operasional untuk tujuan pengambilan keputusan untuk the purposes of making decisions about allocating resources
mengalokasikan sumber daya kepada segmen dan to the segment and assessing its performance.
menilai kinerjanya.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenue, expenses, results, assets and liabilities
termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung include items directly attributable to a segment as well as
kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat those that can be allocated on a reasonable basis to that
dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen segment.
tersebut.
o. Provisi dan Kontijensi o. Provisions and Contigencies
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Company has a present
(baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif), obligation (legal or constructive), as a result of a past event,
sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinan it is probable that an outflow of resources embodying
penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus economic benefits will be required to settle the obligation
keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi and a reliable estimate can be made of the amount of the
dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara obligation.
handal.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang to reflect the current best estimate. If it is no longer probable
paling kini. Jika kemungkinan besar tidak terjadi arus that an outflow of resources embodying economic benefits
keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi will be required to settle the obligation, the provision is
untuk menyelesaikan kewajiban tersebut, maka provisi cancelled.
dibatalkan.
Kewajiban kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the financial
keuangan, namun diungkapkan kecuali jika kemungkinan statements, but are disclosed unless the possibility of an
akan terjadinya arus kas keluar berkaitan dengan outflow of resources embodying economic benefits is
kewajiban tersebut sangat kecil. remote.
Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan, Contingent assets are not recognized in the financial
tetapi diungkapkan apabila kemungkinan diperolehnya statements, but are disclosed when an inflow of economic
arus kas masuk dari aset tersebut cukup besar. benefits is probable.
p. Laba per Saham p. Earning per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share amounts are computed by dividing
periode/tahun berjalan dengan jumlah rata-rata the gain for the period/year by the weighted average number
tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun yang of ordinary shares outstanding during the year.
bersangkutan.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi saham The Company has no outstanding dilutive potential ordinary
biasa yang bersifat dilutif pada tanggal-tanggal 30 shares as at September 30, 2023 and December 31, 2022,
September 2023 dan 31 Desember 2022 dan oleh and accordingly, no diluted earnings per share is calculated
karenanya, laba per saham dilusian tidak dihitung dan and presented in the statements of profit or loss and other
disajikan pada laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
q. Biaya Emisi Saham q. Share Issuance Cost
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penerbitan Costs incurred related to issuance of the Company’s shares
saham Perusahaan kepada masyarakat disajikan to public, are deducted from “Additional Paid-In Capital” as
sebagai pengurang dari “Tambahan Modal Disetor” pada a component of equity in the statement of financial position.
bagian ekuitas dalam laporan posisi keuangan.
r. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan r. Events After Reporting Date
Peristiwa setelah akhir tahun yang memerlukan Post year-end events that need adjustments and provide
penyesuaian dan menyediakan informasi tambahan additional information about the Company’s position at the
tentang posisi Perusahaan pada tanggal pelaporan reporting date (adjusting event) are reflected in the financial
(adjusting event) tercermin dalam laporan keuangan. statements.
Ekshibit/Exhibit
E/18
Page 27
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) (Continued)
r. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan (Lanjutan) r. Events After Reporting Date (Continued)
Peristiwa setelah tanggal pelaporan yang tidak Any post reporting date event that is not an adjusting event
memerlukan penyesuaian, diungkapkan dalam laporan is disclosed in the notes to the financial statements when
keuangan apabila material. material.
s. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan Interpretasi s. Standards, Amendments/Improvements and
Standar yang Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Interpretation to Standards Effective in the Current Year
Perusahaan telah menerapkan sejumlah amandemen The Company have applied a number of amendments and
dan penyesuaian standar akuntansi yang relevan dengan improvements to accounting standards that are relevant to its
pelaporan keuangan dan efektif untuk tahun periode financial reporting and effective for annual periods beginning
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023 sebagai on or after January 1, 2023 as follow:
berikut:
a. PSAK 1 (amendemen), “Penyajian Laporan a) PSAK 1 (amendment), “Presentation of financial
Keuangan”: Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka statements”: Classification of Liabilities as Current or
Pendek atau Jangka Panjang Non-current
b) PSAK 1 (amendment), “Presentation of
b. PSAK 1 (amendemen), “Penyajian Laporan
Keuangan”: Pengungkapan Kebijakan Akuntansi Financial Statements”: Disclosure of Accounting
Policies
c. PSAK 16 (amendemen), “Aset Tetap”: Hasil
c) PSAK 16 (amendment), “Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan
Equipment”: Proceeds before Intended Use
d. PSAK 25 (amendemen), “Kebijakan Akuntansi,
d) PSAK 25 (amendment), “Accounting Policies, Changes
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”:
in Accounting Estimates and Errors”:
Definisi Estimasi Akuntansi
Definition of Accounting Estimates
e. PSAK 46 (amendemen), “Pajak Penghasilan”: Pajak
e) PSAK 46 (amendment), “Income Taxes”: Deferred Tax
Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul
related to Assets and Liabilities arising from a Single
dari Transaksi Tunggal Transaction
Penerapan dari interpretasi dan penyesuaian- The adoption of the above interpretations and annual
penyesuaian yang diatas tidak memiliki dampak material improvements has no material impact on the financial
terhadap laporan keuangan. statements.
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mengharuskan The preparation of the Company’s financial statements requires
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan management to make judgments, estimates and assumptions
asumsi yang memengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam that affect the reported amounts herein, and the related
laporan dan pengungkapan yang terkait, pada akhir tanggal disclosures, at the end of the reporting date. However,
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi uncertainty about these assumptions and estimates could result
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap in outcomes that require a material adjustment to the carrying
nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan amount of the asset or liability affected in future periods.
berikutnya.
Pertimbangan Judgements
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, In the process of applying the Company’s accounting policies,
manajemen telah membuat keputusan berikut, yang memiliki management has made the following judgments, which have the
pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam most significant effect on the amounts recognized in the financial
laporan keuangan: statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Company determines the classifications of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
mempertimbangkan definisi yang ditetapkan dalam PSAK 71 judging if they meet the definition set forth in PSAK 71.
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas Accordingly, the financial assets and financial liabilities are
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi accounted for in accordance with the Company’s accounting
Perusahaan seperti diungkapkan pada Catatan 2m. policies disclosed in Note 2m.
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung pada Classification and measurement of financial assets depends on
hasil ‘semata dari pembayaran pokok dan bunga’ (”SPPI”) dan the results of the SPPI and the business model. The Company
uji model bisnis. Perusahaan menentukan model bisnis pada determines the business model at a level that reflects how
tingkat yang mencerminkan bagaimana kelompok aset groups of financial assets are managed together to achieve a
keuangan dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis particular business objective. This assessment includes
tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan judgement reflecting all relevant evidence including how the
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja aset performance of the assets is evaluated and their performance
dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi measured, the risks that affect the performance of the assets and
kinerja aset dan bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana how these are managed and how the managers of the assets
manajer aset diberi kompensasi. are compensated.
Ekshibit/Exhibit
E/19
Page 28
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (Lanjutan) 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY (Continued)
Pertimbangan (Lanjutan) Judgements (Continued)
Penilaian model bisnis (Lanjutan) Business model assessment (Continued)
Perusahaan memantau aset keuangan yang diukur pada biaya The Company monitors financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan cost or fair value through other comprehensive income that are
komprehensif lain yang dihentikan pengakuannya sebelum derecognized prior to their maturity to understand the reason for
jatuh tempo untuk memahami alasan pelepasannya dan their disposal and whether the reasons are consistent with the
apakah alasan tersebut konsisten dengan tujuan bisnis di objective of the business for which the asset was held.
mana aset tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari Monitoring is part of the Company’s continuous assessment of
penilaian berkelanjutan Perusahaan atas apakah model bisnis whether the business model for which the remaining financial
di mana aset keuangan yang tersisa dimiliki tetap sesuai dan assets are held continues to be appropriate and if it is not
jika tidak sesuai apakah telah terjadi perubahan dalam model appropriate whether there has been a change in business model
bisnis dan dengan demikian terdapat perubahan prospektif and so a prospective change to the classification of those assets.
terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. Tidak ada No such changes were required during the periods presented.
perubahan yang diperlukan selama periode yang disajikan.
Menentukan masa sewa kontrak dengan opsi pembaruan dan Determining the lease term of contracts with renewal and
penghentian - Perusahaan sebagai penyewa termination options - Company as lessee
Perusahaan menentukan bahwa masa sewa sebagai masa The Company determines the lease term as the non-cancellable
sewa yang tidak dapat dibatalkan, bersamaan dengan periode term of the lease, together with any periods covered by an option
yang tercakup dalam opsi perpanjangan sewa, jika dieksekusi to extend the lease if it is reasonably certain to be exercised, or
secara wajar dan pasti, atau periode yang tercakup dalam opsi any periods covered by an option to terminate the lease, if it is
penghentian sewa, jika tidak dieksekusi secara wajar dan pasti. reasonably certain not to be exercised.
Perusahaan menerapkan pertimbangan dalam mengevaluasi The Company applies judgment in evaluating whether it is
apakah wajar dan pasti untuk mengeksekusi opsi untuk reasonably certain whether or not to exercise the option to renew
pembaruan atau penghentian sewa atau tidak. Untuk kontrak or terminate the lease. For lease contracts with extension or
sewa dengan opsi perpanjangan dan penghentian, termination options, management need to estimate the lease
manajemen perlu mengestimasi masa sewa yang memerlukan term which requires consideration of all facts and circumstances
pertimbangan semua fakta dan keadaan yang menimbulkan that creates an economic incentive to exercise an extension
insentif ekonomi untuk mengeksekusi opsi perpanjangan dan option or not to exercise termination options, including any
tidak mengeksekusi opsi penghentian, termasuk setiap expected changes in facts and circumstances from
perubahan yang diharapkan dalam fakta dan keadaan dari commencement date until the exercise date of the options.
tanggal permulaan hingga tanggal pengekesekusian opsi
tersebut.
Opsi perpanjangan (atau periode setelah opsi penghentian) Extension options (or periods after termination options) are only
hanya dimasukkan dalam persyaratan sewa jika Perusahaan included in lease terms if the Company is reasonably certain to
cukup yakin untuk mengeksekusi opsi perpanjangan dan tidak exercise the extension options or not to exercise the termination
mengeksekusi opsi penghentian. Jika terdapat peristiwa options. If a significant event or a significant change in
signifikan atau perubahan keadaan yang signifikan yang circumstances occurs which affects this assessment and that is
mempengaruhi penilaian ini dan masih dalam kendali within the control of the lessee, the above assessment will be
penyewa, maka penilaian diatas akan ditelaah kembali. reviewed.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko sources of estimation uncertainty at the reporting date that have
signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai a significant risk of causing a material adjustment to the carrying
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya, diungkapkan amounts of assets and liabilities within the next financial year are
di bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi disclosed below. The Company based its assumptions and
pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan estimates on parameters available when the financial
disusun. statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan, Existing circumstances and assumptions about future
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar developments may change due to market changes or
kendali Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam circumstances arising beyond the control of the Company. Such
asumsi terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the assumptions as they occur.
Provisi ekspektasi kerugian kredit piutang usaha Provision for expected credit losses of trade receivables
Saat mengukur ECL, Perusahaan menggunakan informasi When measuring ECL the Company uses reasonable and
masa depan yang wajar dan dapat didukung, yang didasarkan supportable forward-looking information, which is based on
pada asumsi untuk pergerakan masa depan dari berbagai assumptions for the future movement of different economic
pendorong ekonomi dan bagaimana penggerak ini akan saling drivers and how these drivers will affect each other.
mempengaruhi.
Ekshibit/Exhibit
E/20
Page 29
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (Lanjutan) 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
Provisi ekspektasi kerugian kredit piutang usaha (Lanjutan) Provision for expected credit losses of trade receivables
(Continued)
Loss given default adalah estimasi kerugian yang timbul Loss given default is an estimate of the loss arising on default. It
karena gagal bayar. Perhitungan didasarkan pada perbedaan is based on the difference between the contractual cash flows
antara arus kas kontraktual terutang dan yang diharapkan akan due and those that the lender would expect to receive, taking into
diterima, dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan account cash flows from collateral and integral credit
dan peningkatan kredit integral. enhancements.
Probability of default merupakan input utama dalam mengukur Probability of default constitutes a key input in measuring ECL.
ECL. Probability of default adalah perkiraan kemungkinan Probability of default is an estimate of the likelihood of default
gagal bayar selama jangka waktu tertentu, yang over a given time horizon, the calculation of which includes
penghitungannya mencakup data historis, asumsi dan historical data, assumptions and expectations of future
ekspektasi kondisi masa depan. conditions.
Informasi mengenai ECL pada piutang usaha Perusahaan The information about the ECLs on the Company’s trade
diungkapkan dalam Catatan 7. receivables is disclosed in Note 7.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan biaya liabilitas imbalan kerja Perusahaan The determination of the Company’s cost for employee benefits
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh liabilities depends on its selection of certain assumptions used
aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah by the independent actuaries in calculating such amounts. Those
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat assumptions include among others, discount rates, annual
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran salary increase rate, annual employee turnover rate, disability
diri karyawan tahunan, tingkat cacat, umur pensiun dan tingkat rate, retirement age and mortality rate.
kematian.
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Actual results that differ from the Company’s assumptions are
Perusahaan diakui segera pada laporan posisi keuangan recognized immediately in the statement of financial position with
dengan debit atau kredit ke saldo laba melalui penghasilan a corresponding debit or credit to retained earnings through
komprehensif lainnya dalam tahun terjadinya. Meskipun other comprehensive income in the year which they occur. While
Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah the Company believes that its assumptions are reasonable and
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau appropriate, significant differences in the Company’s actual
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan results or significant changes in the Company’s assumptions
Perusahaan dapat mempengaruhi secara material liabilitas may materially affect its estimated liabilities for pension and
diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan employee benefits and net employee benefits expense. Further
kerja neto. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan details are disclosed in Notes 2j and 16.
2j dan 16.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap Estimated Useful Lives of Property, Plant and Equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The costs of property, plant and equipment are depreciated on a
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat straight-line basis over their estimated useful lives. Management
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat estimates the useful lives of these property, plant and equipment
ekonomis aset tetap antara 2 sampai dengan 5 tahun. Masa to be within 2 to 5 years. The useful life of each item of the
manfaat setiap aset tetap Perusahaan ditentukan berdasarkan Company’s property, plant and equipment is estimated based on
periode kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. Estimasi the period over which the asset is expected to be available for
ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan use. Such estimation is based on internal technical evaluation
pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset and experience with similar assets. The estimated useful life of
direviu secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan each asset is reviewed periodically and updated if expectations
berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, differ from previous estimates due to physical wear and tear,
keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan technical or commercial obsolescence and legal or other limits
lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan on the use of the asset. It is possible, however, that future results
bahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi of operations could be materially affected by changes in the
secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode amounts and timing of recorded expenses brought about by
pencatatan beban yang diakibatkan karena perubahan faktor changes in the factors mentioned above.
yang disebutkan di atas.
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhi A change in the estimated useful life of any item of property, plant
jumlah beban penyusutan dan amortisasi yang diakui dan and equipment would affect the recorded depreciation and
penurunan nilai tercatat aset tersebut. amortization expense, respectively, and decrease in the carrying
values of these assets.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam Catatan 10. The carrying values of property, plant and equipment are
disclosed in Note 10.
Ekshibit/Exhibit
E/21
Page 30
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (Lanjutan) 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Company recorded certain financial assets and liabilities
berdasarkan nilai wajar pada pengakuan awal, yang initially based on fair values, which requires the use of
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara accounting estimates. While significant components of fair value
komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan measurement were determined using verifiable objective
menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah evidences, the amount of changes in fair values would differ if
perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan the Company utilized different valuation methodology. Any
menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan changes in fair values of these financial assets and liabilities
nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat would affect directly the Company’s statements of profit or loss
mempengaruhi secara langsung laporan laba rugi dan and other comprehensive income (Note 22).
penghasilan komprehensif lain Perusahaan (Catatan 22).
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi Significant judgment is involved in determining provision for
atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan corporate income tax. There are certain transactions and
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah computation for which the ultimate tax determination is uncertain
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan during the ordinary course of business. The Company
mengakui aset/liabilitas atas pajak penghasilan badan recognizes assets/liabilities for expected corporate income tax
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak issues based on estimates of whether additional corporate
penghasilan badan. income tax will be due.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas 1,141,064,254 813,153,928 Cash on hand
Kas di bank Cash in Bank
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 26,975,354,341 18,984,023,026 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 3,511,105,176 3,527,577,980 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 5,172,871,054 3,325,501,799 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 84,159,199 3,024,093,021 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 289,664,765 787,487,827 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 459,819,339 2,124,257,426 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 845,958,101 1,508,984,321 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 290,494,589 1,929,167,197 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk 112,082,167 619,214,653 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 5,343,099,874 969,646,941 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 903,747,030 135,542,699 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Panin Tbk 125,483,403 246,321,598 PT Bank Panin Tbk
PT Bank UOB Indonesia 279,043,600 1,210,459,620 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 310,077,633 848,457,505 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank MNC International Tbk 83,257,571 71,910,633 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 122,424,378 122,637,477 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 119,599,478 24,862,720 PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT QNB Bank Kesawan Tbk 18,162,341 59,002,350 PT QNB Bank Kesawan Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 71,705,198 65,511,345 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 127,420,394 73,731,578 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank BTPN Tbk 4,608,892,841 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank DKI 28,717,541 28,870,041 PT Bank DKI
PT Bank Sinarmas Tbk 27,085,736 10,367,374 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 36,632,831 2,811,683 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Syariah Mega Indonesia 79,978,929 8,810,313 PT Bank Syariah Mega Indonesia
PT BPD Jawa Barat dan Banten (Persero) Tbk 3,258,703 3,348,703 PT BPD Jawa Barat dan Banten (Persero) Tbk
PT Bank China Construction Bank PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk 2,604,048 2,821,326 Indonesia Tbk
PT Bank Commonwealth 8,000 8,000 PT Bank Commonwealth
Sub-total kas dan bank 51,173,772,514 40,528,583,084 Sub-total cash and banks
Ekshibit/Exhibit
E/22
Page 31
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Sub-total kas dan bank 51,173,772,514 40,528,583,084 Sub-total cash and banks
Setara kas - Deposito berjangka Cash equivalent - Time deposit
Pihak Ketiga Third Party
PT Bank Syariah Mega Indonesia - 2,000,000,000 PT Bank Syariah Mega Indonesia
Total 51,173,772,514 42,528,583,084 Total
Tingkat bunga dari deposito berjangka pada 31 Desember The interest rate on time deposits on December 31, 2023 is 2.00%
2022 sebesar 2,00% - 4,00%. - 4.00%.
5. SETARA KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANYA 5. RESTRICTED CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas di bank Cash in bank
Pihak Ketiga Third Party
PT Bank BTPN Tbk - - PT Bank BTPN Tbk
Setara kas - Deposito berjangka Cash equivalents - Time deposit
Pihak Ketiga Third Party
PT Bank BTPN Tbk 7,500,000,000 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2,000,000,000 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 7,500,000,000 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Total 17,000,000,000 - Total
Tingkat bunga dari deposito berjangka pada 30 September The interest rate on time deposits on September 30, 2023 is
2023 sebesar 2,25% - 5,01%. 2.25% - 5.01%.
Pada tanggal 30 September 2023 setara kas yang dibatasi On September 30, 2023, restricted cash equivalents are used as
penggunaannya dijadikan jaminan untuk utang bank (Catatan collateral for bank loans (Note 13).
13).
6. INVESTASI 6. INVESTMENT
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Nilai wajar/ Nilai wajar/
Nilai nominal/ Carrying value/ Nilai nominal/ Carrying value/
Nominal value Fair value Nominal value Fair value
Efek utang Debt securities
FVTOCI FVTOCI
Obligasi Pemerintah Indonesia: Indonesian Government Bonds
Seri FR0091 - - 1,700,000,000 1,635,002,540 FR0091 Series
Total investasi jangka pendek - 1,635,002,540 Total short-term investments
FVTOCI FVTOCI
Penyertaan Saham: Investment in Shares:
PT Mitra Samudra Indonesia 10,631,232,877 10,631,232,877 10,631,232,877 10,631,232,877 PT Mitra Samudra Indonesia
Total Investasi jangka panjang 10,631,232,877 10,631,232,877 Total long-term investments
Ekshibit/Exhibit
E/23
Page 32
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI (Lanjutan) 6. INVESTMENT (Continued)
Penyertaan saham Perusahaan terdiri dari 183 saham The Company’s investment in shares consists of 183 shares of
PT Mitra Samudra Indonesia yang mewakili 13,66% PT Mitra Samudra Indonesia representing 13.66% ownership.
kepemilikan.
Tingkat bunga dari investasi jangka pendek adalah sebagai Interest rates on short-term deposits are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Obligasi Pemerintah Indonesia 6.4% 6,4% Indonesian Government Bonds
Pada tanggal 31 Desember 2022 kerugian yang belum As at December 31, 2022 unrealized loss from changes in fair
direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek yang values through other comprehensive loss on securities classified
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui rugi komprehensif as FVTOCI amounted to (Rp64,997,460).
lain sebesar (Rp64.997.460).
7. PIUTANG USAHA 7. TRADE RECEIVABLE
Rincian atas piutang usaha berdasarkan lokasi geografis Details of trade receivables based on geographical location are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Jabodetabek 120,793,205,328 112,368,008,680 Jabodetabek
Di luar Jabodetabek 15,165,696,079 4,155,897,450 Outside Jabodetabek
Sub-total 135,958,901,407 116,523,906,130 Sub-total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai piutang (3,912,372,499) (2,164,285,330) loss on receivables
Neto 132,046,528,908 114,359,620,800 Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang adalah Movement of allowance for impairment loss on receivables:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 2,164,285,330 4,190,216,994 Beginning balance
Penambahan 1,761,839,479 - Addition
Pembalikan (13,752,310) (2,025,931,664) Reversal
Saldo Akhir 3,912,372,499 2,164,285,330 Ending Balance
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 102,735,122,957 88,049,386,247 Not yet due
Jatuh tempo: Due:
Sampai dengan 30 hari 15,787,555,963 13,530,763,120 up to 30 days
31 - 90 hari 12,068,183,505 10,343,065,937 31 - 90 days
> 90 hari 5,368,038,982 4,600,690,826 > 90 days
Sub-total 135,958,901,407 116,523,906,130 Sub-total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai piutang (3,912,372,499) (2,164,285,330) loss on receivables
Neto 132,046,528,908 114,359,620,800 Net
Manajemen berpendapat bahwa penurunan nilai yang Management is of the opinion that the allowance was adequate to
dicadangkan cukup untuk menutup terjadinya kerugian atas cover incurred losses from the non-collection of trade receivables.
tidak tertagihnya piutang usaha.
Pada tanggal 30 September 2023 piutang usaha tertentu On September 30, 2023, certain accounts receivable are used as
dijadikan jaminan untuk utang bank (Catatan 13). collateral for bank debts (Note 13).
Ekshibit/Exhibit
E/24
Page 33
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Karyawan 2,360,021,385 1,406,214,895 Employees
Lain-lain 108,275,729 374,402,750 Others
Total 2,468,297,114 1,780,617,645 Total
Piutang karyawan timbul karena adanya pinjaman karyawan Other receivables from employees arise from employees’
kepada Perusahaan yang digunakan untuk kebutuhan pribadi borrowing to the Company used for employees’ personal needs.
karyawan Perusahaan. Piutang karyawan akan ditagihkan Employee receivables will be collected through monthly salary
melalui pemotongan gaji bulanan. deduction.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang lain-lain Management is of the opinion that all other receivables are fully
dapat tertagih seluruhnya, sehingga tidak diperlukan collectible, therefore, no allowance for impairment of other
penyisihan penurunan nilai piutang lain-lain. receivables is required.
9. SEWA 9. LEASES
a. Beban dibayar di muka a. Prepaid expenses
Rincian beban dibayar di muka adalah sebagai berikut: Details of prepaid expenses are as follows
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Sewa dibayar di muka 13,466,123,761 12,226,752,487 Prepaid expenses
b. Aset hak guna b. Right-of-use assets
Di bawah ini adalah jumlah tercatat aset hak guna yang Set out below are the carrying amounts of right- of-use
diakui dan mutasinya selama periode berjalan: assets recognized and the movements during the year:
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deduction Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Ruang kantor 11,364,802,868 6,130,691,210 11,364,802,868 6,130,691,210 Office space
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor 7,307,451,215 1,894,099,100 7,307,451,215 1,894,099,100 Office space
Nilai buku neto 4,057,351,653 4,236,592,110 Net book value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deduction Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Ruang kantor 16.257.580.655 - 4.892.777.787 11.364.802.868 Office space
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor 6.862.524.649 5.337.704.353 4.892.777.787 7.307.451.215 Office space
Nilai buku neto 9.395.056.006 4.057.351.653 Net book value
Pada periode September 2023 kerugian atas In September 2023 period, losses on write-offs of right-of-
penghapusan aset hak guna diakui pada beban lain-lain use assets are recognized in miscellaneous expenses on
di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. the income statement and other comprehensive income.
Ekshibit/Exhibit
E/25
Page 34
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. SEWA (Lanjutan) 9. LEASES (Continued)
b. Aset hak guna (Lanjutan) b. Right-of-use assets (Continued)
Pembebanan penyusutan adalah sebagai berikut: Depreciation is charged as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Beban langsung (Catatan 20) 1,894,099,100 5,337,704,353 Direct cost (Note 20)
c. Utang sewa c. Lease liabilities
Di bawah ini adalah jumlah tercatat liabilitas sewa Set out below are the carrying amounts of lease liabilities
(termasuk pinjaman bunga dan pinjaman) dan mutasinya (included under interest-bearing loans and borrowings) and
selama periode/tahun berjalan: the movements during the period/year:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo Awal 3,713,082,321 7,044,378,424 Beginning Balance
Penambahan 6,130,691,210 - Additions
Pembayaran pokok (2,106,690,000) (3,584,733,334) Payment of principal
Penambahan bunga 225,901,057 253,437,231 Accretion of interest
Penghapusan (4,057,351,653) - Write off
Rugi penghapusan 344,269,332 - Loss of write off
Saldo Akhir 4,249,902,267 3,713,082,321 Ending Balance
Lancar 4,249,902,267 3,713,082,321 Current
Tidak Lancar - - Non-Current
Total Utang Sewa 4,249,902,267 3,713,082,321 Total Lease Liabilities
10. ASET TETAP 10. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deduction Ending balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Acquisition cost
Bangunan prasarana 8,512,040,900 - - 8,512,040,900 Leasehold improvements
Kendaraan 50,202,279,225 - - 50,202,279,225 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan 27,849,763,745 3,909,925,457 35,606,055 31,724,083,147 Equipment and fixtures
Sub-total 86,564,083,870 3,909,925,457 35,606,055 90,438,403,272 Sub-total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan prasarana 7,655,067,815 547,297,838 - 8,202,365,653 Leasehold improvements
Kendaraan 32,525,811,405 6,074,716,318 4,213,079 38,596,314,644 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan 21,799,676,123 4,015,625,247 48,493,954 25,766,807,416 Equipment and fixtures
Sub-total 61,980,555,343 10,637,639,403 52,707,033 72,565,487,713 Sub-total
Nilai tercatat 24,583,528,527 17,872,915,559 Carrying value
Ekshibit/Exhibit
E/26
Page 35
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (Lanjutan) 10. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT (Continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deduction Ending balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Acquisition cost
Bangunan prasarana 8,512,040,900 - - 8,512,040,900 Leasehold improvements
Kendaraan 49,970,092,460 1,296,252,155 1,064,065,390 50,202,279,225 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan 21,699,123,724 6,156,640,021 6,000,000 27,849,763,745 Equipment and fixtures
Sub-total 80,181,257,084 7,452,892,176 1,070,065,390 86,564,083,870 Sub-total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan prasarana 5,601,645,616 2,053,422,199 - 7,655,067,815 Leasehold improvements
Kendaraan 24,441,094,520 9,148,782,275 1,064,065,390 32,525,811,405 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan 15,619,259,054 6,185,667,069 5,250,000 21,799,676,123 Equipment and fixtures
Sub-total 45,661,999,190 17,387,871,543 1,069,315,390 61,980,555,343 Sub-total
Nilai tercatat 34,519,257,894 24,583,528,527 Carrying value
Pembebanan penyusutan adalah sebagai berikut: Depreciation is charged as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Beban langsung (Catatan 20) 6,070,503,239 9,148,782,275 Direct cost (Note 20)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 21) 4,548,666,670 8,239,089,268 expense (Note 21)
Total beban penyusutan 10,619,169,909 17,387,871,543 Total depreciation expense
Pelepasan aset tetap adalah sebagai berikut: Disposal is charged as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Penerimaan dari pelepasan Proceeds from disposal of property
aset tetap - 680,000,000 plant and equipment
Nilai tercatat - 750,000 Net carrying amount
Laba pelepasan Gain on disposal of property
aset tetap - 679,250,000 plant and equipment
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 , As at September 30, 2023 and December 31, 2022
aset tetap Perusahaan, kecuali kendaraan, tidak the Company’s fixed assets, except for vehicles, are not
diasuransikan. Kendaraan yang diperoleh dari utang insured. Vehicles under consumer financing payables are
pembiayaan konsumen diasuransikan melalui masing-masing insured through the respective financing companies.
perusahaan pembiayaan.
Pada tanggal 30 September 2023, kendaraan tertentu As at September 30, 2023, certain vehicles were used as
dijadikan jaminan untuk utang bank (Catatan 13). collateral for bank loans (Note 13).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at September 30, 2023 and December 31, 2022,
kendaraan tertentu dijadikan jaminan untuk utang pembiayaan certain vehicles were used as collateral for consumer
konsumen (Catatan 17). financing payables (Note 17).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at September 30, 2023 and December 31, 2022,
uang muka pembelian aset tetap merupakan uang muka untuk advances for purchase of property, plant and equipment
pembelian tanah di Depok, Jawa Barat. represent advances made for the purchase of land in
Depok, Jawa Barat.
Berdasarkan hasil evaluasi manajemen Perusahaan, tidak Based on the evaluation of the Company’s management,
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang there are no events or changes in circumstances which
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada may indicate impairment in the value of fixed assets as at
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
Ekshibit/Exhibit
E/27
Page 36
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. UTANG USAHA 11. TRADE PAYABLES
Utang usaha Perusahaan merupakan pembelian kepada pihak The Company’s trade payables consist of purchases to third
ketiga terkait kegiatan operasional Perusahaan masing- parties in relation with the Company’s daily operations
masing sebesar Rp12.850.501.875 dan Rp6.149.205.238, amounting to Rp12,850,501,875 and Rp6,149,205,238, as at
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022 respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at September 30, 2023 and December 31, 2022, the
utang usaha Perusahaan berdenominasi dalam mata uang Company’s trade payables are denominated in Rupiah.
Rupiah.
12. UTANG LAIN-LAIN 12. OTHER PAYABLES
Akun ini, kecuali utang pihak berelasi, merupakan utang pihak This account, except for related party payables, represents
ketiga atas transaksi cash on delivery yang tidak dikenakan payables to third parties arising from cash on delivery
bunga, dengan jangka waktu pembayaran kurang lebih satu transactions which are non- interest bearing, to be settled
minggu, dengan rincian sebagai berikut: approximately a week, with details as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Berelasi (Catatan 26) Related Party (Note 26)
PT Gede Advisory Indonesia 11,000,000,000 15,000,000,000 PT Gede Advisory Indonesia
Pihak Ketiga Third Parties
PT Swift Shipment Solutions 1,526,443,711 - PT Swift Shipment Solutions
PT Mitra Andalan Service 940,139,510 1,276,024,094 PT Mitra Andalan Service
PT Angkasa Pura Kargo 501,304,592 - PT Angkasa Pura Kargo
PT Opptima Citra Armada 302,936,698 - PT Opptima Citra Armada
Syahravaraz Trans Cargo 227,340,991 - Syahravaraz Trans Cargo
PT Suzuki Finance Indonesia 220,544,146 - PT Suzuki Finance Indonesia
PT Angkasa Pura Logistik 213,161,361 - PT Angkasa Pura Logistik
Linda 212,918,752 - Linda
PT Ginta Global Mandiri 202,896,533 - PT Ginta Global Mandiri
CV Romeo Unggul 142,365,488 200,140,173 CV Romeo Unggul
CV Baokres/Kunaipi 131,281,381 - CV Baokres/Kunaipi
PT Grandtech Systems Indonesia 118,548,153 - PT Grandtech Systems Indonesia
PT Dharma Bandar Mandala Medan 115,710,697 - PT Dharma Bandar Mandala Medan
Palga Store 111,945,902 - Palga Store
PT HRC Prima Sejahtera 108,743,136 - PT HRC Prima Sejahtera
PT Solid Logistics 99,399,545 - PT Solid Logistics
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each under
Rp100 juta) 11,574,520,031 19,260,667,117 Rp100 million)
Sub-total 16,750,200,626 20,736,831,384 Sub-total
Total 27,750,200,626 35,736,831,384 Total
13. UTANG BANK 13. BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank BTPN Tbk 30,919,057,981 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 13,946,803,140
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2,825,000,000 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Total 47,690,861,121 - Total
Ekshibit/Exhibit
E/28
Page 37
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UTANG BANK (Lanjutan) 13. BANK LOAN (Continued)
PT Bank BTPN Tbk (“BTPN”) PT Bank BTPN Tbk (“BTPN”)
Pada tanggal 13 Februari 2023, Perusahaan memperoleh On February 13, 2023, the Company obtained a revolving
fasilitas kredit modal kerja berulang dari BTPN, dengan pagu working capital loan facility from BTPN, with the maximum credit
pinjaman sebesar Rp50.000.000.000 dengan jangka waktu amounting to Rp50,000,000,000 the availability of the facility
fasilitas sampai dengan tanggal 29 February 2024. Fasilitas until February 29, 2024. This loan facility bears interest at 8.5%
pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 8,5% per tahun. per year.
Pinjaman tersebut dijamin dengan rekening bank, deposito, The loan is collateralized by bank accounts, time deposit,
piutang dan kendaraan milik Perusahaan. receivables and vehicles owned by the Company.
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian pinjaman dengan Under the terms of the loan agreements with BTPN, the
BTPN, Perusahaan diharuskan untuk menjaga beberapa rasio Company is required to maintain several financial ratios. As of
keuangan. Pada tanggal 30 September 2023 Perusahaan telah September 30, 2023, the Company has complied with these
memenuhi rasio yang telah disyaratkan oleh BTPN. financial loan covenants.
Pembatasan Negative Covenant
Perusahaan tanpa tujuan tertulis terlebih dahulu dari BTPN, A Company without a written purpose from BTPN may not:
tidak boleh:
a. Menimbulkan atau mengizinkan ditimbulkannya utang a. Incur or permit the incurrence of financing debt from other
pembiayaan dari bank lain, lembaga keuangan, atau banks, financial institutions, or other third parties;
pihak ketiga lainnya;
b. Melakukan peleburan, pemisahan, penggabungan, b. Perform mergers, splits, mergers, acquisitions. business
akuisisi. pemisahan usaha, pengambilalihan atau separation, takeover or reconstruction of the Company;
rekonstruksi Perusahaan;
c. Memasang atau mengizinkan adanya hak jaminan atas c. Install or allow security rights to the Company's assets;
aset aset Perusahaan;
d. Memberikan pinjaman dalam bentuk apapun kepada pihak d. Provide loans in any form to other parties including loans to
lain termasuk pinjaman kepada pemegang saham shareholders of the Company, subsidiaries, and/or affiliates
Perusahaan, anak Perusahaan, dan/atau afiliasi kecuali unless such loans are provided to employees of the
pinjaman tersebut diberikan kepada karyawan Company, small businesses and cooperation determined by
Perusahaan, bisnis kecil dan kerjasama yang ditetapkan the Government of the Republic of Indonesia, and/or
oleh Pemerintah Republik Indonesia, dan/atau pinjaman reasonable loans and required under applicable laws and
wajar dan diwajibkan berdasarkan hukum dan peraturan regulations;
perundang-undangan yang berlaku; dan
e. Baik dalam satu transaksi atau serangkaian transaksi dan e. Either in one transaction or a series of transactions and
baik berkaitan atau tidak, melepaskan aset-asetnya. whether related or not, release its assets.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Mandiri”) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Mandiri”)
Pada tanggal 10 Januari 2023, Perusahaan memperoleh On January 10, 2023, the Company obtained a revolving working
fasilitas kredit modal kerja berulang dari Mandiri, dengan pagu capital loan facility from Mandiri, with the maximum credit
pinjaman sebesar Rp10.000.000.000 dengan jangka waktu amounting to Rp10,000,000,000 the availability of the facility
fasilitas sampai dengan tanggal 10 Januari 2024. Fasilitas until January 10, 2024. This loan facility bears interest at 9.25%
pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 9,25% per tahun. per year.
Pinjaman tersebut dijamin dengan deposito, persediaan, The loan is collateralized by time deposit, inventory, receivables
piutang milik Perusahaan dan personal guarantee milik owned by the Company and personal guarantee owned by
Direktur Utama Perusahaan. President Director of the Company.
Pembatasan Negative Covenant
Perusahaan dilarang melakukan tindakan-tindakan berikut ini The Company is prohibited from taking the following actions
tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Mandiri: without Mandiri's prior written consent:
a. Mengadakan penyertaan baru dalam perusahaan- a. Make new investments in other companies and/or
perusahaan lain dan atau turut membiayai perusahaan- participate in financing other companies;
perusahaan lain;
b. Membayar utang kepada para pemegang saham/pemilik b. Pay debts to shareholders/owners of the company itself
perusahaan sendiri (sub-ordinate loan); (sub-ordinate loan);
c. Mengadakan transaksi dengan orang atau pihak lain c. Entering into transactions with other persons or parties
termasuk tetapi tidak terbatas pada perusahaan including but not limited to its affiliated companies outside
afiliasinya di luar praktek-praktek dan kebiasaan dalam the practices and customs of existing trade and making
dagang yang ada dan melakukan pembelian lebih mahal purchases more expensive than the market price or selling
dari harga pasar atau menjual di bawah harga pasar; below the market price;
d. Mengalihkan atau menyerahkan kepada pihak lain, d. Transfer or hand over to another parties, part or all of the
sebagian atau seluruhnya atas hak dan kewajiban yang rights and obligations arising in connection with the credit
timbul berkaitan dengan fasilitas kredit; dan facility; and
e. Mengajukan restrukturisasi Covid-19 atas fasilitas kredit e. Applying for Covid-19 restructuring of productive credit
produktif di Mandiri. facilities in Mandiri.
Ekshibit/Exhibit
E/29
Page 38
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN 14. TAXATION
a. Taksiran tagihan pajak penghasilan a. Estimated claim for tax refunds
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan pasal 28A: Income tax article 28A:
Tahun 2022 7,060,275,007 - In 2022
Periode Juli 2023 2,630,405,639 - July 2023 period
Total 9,690,680,646 - Total
Berdasarkan perhitungan pajak penghasilan badan Based on the Company's corporate income tax calculations
Perusahaan untuk tahun 2022, selanjutnya Perusahaan for 2022, the Company will then submit an income tax
akan mengajukan restitusi pajak penghasilan dengan refund with an estimated claim of IDR 7,060,275,007 (Note
estimasi tagihan sebesar Rp7.060.275.007 (Catatan 14c). On June 21 2023, the Tax Authority issued a Field
14c). Pada tanggal 21 Juni 2023, Otoritas Pajak Audit Notification Letter for the 2022 tax period for the
menerbitkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Company.
Lapangan masa pajak tahun 2022 kepada Perusahaan.
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4 (2) - final 838,221,143 924,923,865 Article 4 (2) - final
Pasal 21 224,028,539 415,630,796 Article 21
Pasal 23 119,145,992 97,497,421 Article 23
Pajak pertambahan nilai 671,031,701 941,246,034 Value-added tax
Total 1,852,427,375 2,379,298,116 Total
c. Pajak kini c. Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan The reconciliation between income before income tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain expense as shown in the statements of profit or loss and
dengan taksiran laba kena pajak adalah sebagai berikut: other comprehensive income and estimated taxable
income is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Laba sebelum beban Income before income tax
pajak penghasilan menurut expense per statements
laporan laba rugi dan of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain 7,520,951,253 1,182,352,684 comprehensive income
Beda waktu: Temporary differences:
Aset tetap 74,094,648 5,378,845,314 Fixed assets
Imbalan kerja karyawan (525,090,000) 675,930,000 Employee benefits
Cadangan penyisihan piutang 1,748,087,169 (2,025,931,664) Allowance for doubtful account
Aset hak guna (259,292,277) 79,163,927 Right-of-use asset
Sub-total 1,037,799,540 4,108,007,577 Sub-total
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 1,430,382,032 1,362,716,598 Non-deductible expenses
Penghasilan yang telah dikenakan Income already subject to
pajak final (2,628,074,443) (1,104,938,251) final tax
Sub-total (1,197,692,411) 257,778,347 Sub-total
Taksiran laba kena pajak 7,361,058,382 5,548,138,608 Estimated taxable income
Taksiran laba kena pajak Estimated taxable income
(pembulatan) 7,361,058,000 5,548,138,000 (rounded)
-
Beban pajak kini 1,619,432,760 1,220,590,360 Current tax expense
Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka: Less prepaid income tax:
Pajak penghasilan pasal 23 (4,249,838,399) (7,657,774,092) Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 - (623,091,275) Income tax article 25
Taksiran tagihan pajak penghasilan (2,630,405,639) (7,060,275,007) Estimated claim for tax refund
Ekshibit/Exhibit
E/30
Page 39
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (Lanjutan) 14. TAXATION (Continued)
d. Pajak tangguhan d. Deffered tax
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari Deferred tax is calculated based on temporary
perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying value of total assets and
liabilitas menurut laporan posisi keuangan komersial liabilities recorded according to the commercial
dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. statements of financial positions and tax bases of assets
Rincian dari aset pajak tangguhan adalah sebagai and liabilities. Details of deferred tax assets are as
berikut: follows:
30 September 2023/September 30, 2023
(Dibebankan)
dikreditkan
ke laporan
laba rugi/ Dikreditkan
(Charged) ke ekuitas/
Saldo awal/ credit to Credited to Saldo akhir/
Beginning balance profit or loss equity Ending balance
Property, plant
Aset tetap 5,022,281,067 16,300,823 - 5,038,581,890 and equipment
Liabilitas imbalan kerja 1,526,443,380 (115,519,800) (193,709,340) 1,217,214,240 Employee benefits liability
Cadangan penyisihan Allowance for
piutang 476,142,773 384,579,177 - 860,721,950 doubtful account
Aset hak guna 162,517,895 (57,044,300) - 105,473,595 Right-of-use asset
Total aset pajak tangguhan 7,187,385,115 228,315,900 (193,709,340) 7,221,991,675 Total deferred tax assets
31 Desember 2022/December 31, 2022
(Dibebankan)
dikreditkan
ke laporan
laba rugi/ Dibebankan
(Charged) ke ekuitas/
Saldo awal/ credit to Charged to Saldo akhir/
Beginning balance profit or loss equity Ending balance
Property, plant
Aset tetap 3.833.139.298 1.189.141.769 - 5.022.281.067 and equipment
Liabilitas imbalan kerja 1.525.904.160 148.704.600 (148.165.380) 1.526.443.380 Employee benefits liability
Cadangan penyisihan Allowance for
piutang 921.847.739 (445.704.966) - 476.142.773 doubtful account
Aset hak guna 185.307.510 (22.789.615) - 162.517.895 Right-of-use asset
Total aset pajak tangguhan 6.466.198.707 869.351.788 (148.165.380) 7.187.385.115 Total deferred tax assets
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa aset pajak Management of the Company is of the opinion that the
tangguhan tersebut dapat digunakan seluruhnya above deferred tax assets may be utilized against taxable
terhadap penghasilan kena pajak di masa yang akan income in the future.
datang.
e. Beban pajak penghasilan e. Income tax expense
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung The reconciliation between the income tax expense
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba calculated by applying the applicable tax rate on the
sebelum beban pajak penghasilan seperti yang dilaporkan income before tax expense as shown in the statements of
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income and income
dan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut: tax expenses is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Laba sebelum beban Income before income tax
pajak penghasilan menurut expense per statements
laporan laba rugi dan of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain 7,963,342,647 1,182,352,684 comprehensive income
Pajak dihitung pada tarif yang Tax calculated based on
berlaku (22%) 1,844,491,294 260,117,457 applicable tax rate (22%)
Pengaruh pajak atas Tax effect of the Company’s
beda tetap Perusahaan (263,492,416) 56,711,236 permanent differences
Koreksi atas pajak tangguhan - 34,409,879 Correction on deferred tax
Total beban pajak penghasilan 1,580,998,878 351,238,572 Total income tax expense
Ekshibit/Exhibit
E/31
Page 40
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. LIABILITAS YANG MASIH HARUS DIBAYAR 15. ACCRUED LIABILITIES
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Gaji, bonus dan tunjangan lain 3,565,452,100 10,266,869,116 Salaries, bonus and other allowances
Bunga 779,466,411 348,113,376 Interest
Sewa dan ekspedisi 756,733,067 1,018,118,525 Rent and expedition
Jasa profesional 163,300,000 172,300,000 Professional fee
Promosi dan komunikasi 33,950,309 893,530,816 Promotion and communication
Asuransi 27,302,135 27,302,135 Insurance
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp150 juta) 380,146,490 366,486,863 Rp150 million)
Total 5,706,350,512 13,092,720,831 Total
16. LIABILITAS IMBALAN KERJA 16. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Program Manfaat Karyawan Employee Benefits Program
Perusahaan menghitung dan membukukan beban imbalan The Company calculated and recorded the employee benefits
kerja berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 expense based on Government Regulation Number 35 Year
(PP 35/2021) yang menerapkan pengaturan Peraturan 2021 (PP 35/2021) that implement the provisions of Perppu
Pemerintah Pengganti Undang-Undang (Perppu) No. 2/2022 No. 2/2022 on Job Creation. The employee benefits liability as
tentang Cipta Kerja. Liabilitas imbalan kerja pada tanggal- at July 31, 2023 and December 31, 2022, is calculated by
tanggal 31 Juli 2023 dan 31 Desember 2022, dihitung oleh Kantor Konsultan & Aktuaria Yusi & Rekan, independent
Kantor Konsultan & Aktuaria Yusi & Rekan, aktuaris actuary, in their reports dated September 15, 2023 and March
independen masing-masing dalam laporannya tertanggal 17, 2023, respectively.
15 September 2023 dan 17 Maret 2023.
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan beban Actuarial assumptions used in determining the employee
dan liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut : benefits expense and liability are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Usia pensiun normal 56 Tahun/Years 55 Tahun/Years Normal pension age
Tingkat diskonto 5,86% - 6,92% 5,52% - 7,44% Discount rate
Estimasi kenaikan Estimated future
gaji di masa datang 4% 4% Salary increase
Tabel mortalita Tabel Mortalita Indonesia/ Tabel Mortalita Indonesia/ Mortality table
Indonesian Mortality Table (TMI-1) Indonesian Mortality Table (TMI-1)
Tingkat cacat 10% dari Tabel Mortalita/ 10% dari Tabel Mortalita/ Disability rate
of Mortality Table of Mortality Table
Tingkat pengunduran <30 tahun/years old : 6% menurun <30 tahun/years old : 6% menurun
diri secara linear dari 6% hingga 0% pada secara linear dari 6% hingga 0% pada Resignation rate
usia 2 tahun sebelum usia pensiun/ usia 2 tahun sebelum usia pensiun/
linearly decreased from 6% to 0% linearly decreased from 6% to 0%
2 years before retirement age 2 years before retirement age
Metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit Method
Ekshibit/Exhibit
E/32
Page 41
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 16. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (Continued)
Mutasi liabilitas imbalan kerja di laporan posisi keuangan Movement of employee benefits liability in the statements of
adalah sebagai berikut: financial position is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal periode/tahun 6,938,379,000 6,935,928,000 Balance at the beginning of the period/year
Beban imbalan kerja periode/tahun Current period/year employee
berjalan (499,213,000) 700,862,000 benefit expense
Pembayaran manfaat (25,877,000) (24,932,000) Benefits paid
Penghasilan komprehensif Current period/year other comprehensive
lain periode/tahun berjalan (880,497,000) (673,479,000) income
Saldo akhir periode/tahun 5,532,792,000 6,938,379,000 Balance at the end of the period/year
Perubahan atas nilai kini liabilitas imbalan pasti sebagai Changes in the present value of defined benefit obligation are
berikut: as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal periode/tahun 6,938,379,000 6,935,928,000 Balance at the beginning of the period/year
Beban jasa kini 942,677,000 1,754,007,000 Current service cost
Beban jasa lalu: Past service cost:
Kurtailmen (1,209,004,000) - Curtailments
Perubahan program (504,693,000) (1,174,532,000) Plan amendments
Beban bunga 271,807,000 388,151,000 Interest cost
Perubahaan atas manfaat Changes in other long-term
jangka panjang lainnya - - employee benefits
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi - (266,764,000) benefit attribution method
Pembayaran manfaat (25,877,000) (24,932,000) Benefits paid
Keuntungan (kerugian) aktuaria: Actuarial (gains) losess:
Dampak penyesuaian pengalaman (1,198,677,000) (570,237,000) Experience adjustments
Dampak perubahan asumsi Changes in financial
keuangan 318,180,000 (137,100,000) assumption
Dampak penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in benefit
metode atribusi - 33,858,000 attribution method
Saldo akhir periode/tahun 5,532,792,000 6,938,379,000 Balance at the ending of the period/year
Rincian beban imbalan kerja adalah sebagai berikut: The details of employee benefits expense are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Beban jasa kini 942,677,000 1,754,007,000 Current service cost
Beban jasa lalu: Past service cost:
Kurtailmen (1,209,004,000) - Curtailments
Perubahan program (504,693,000) (1,174,532,000) Plan amendments
Beban bunga 271,807,000 388,151,000 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi - (266,764,000) benefit atribution method
Total (499,213,000) 700,862,000 Total
Ekshibit/Exhibit
E/33
Page 42
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 16. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (Continued)
Analisis umur liabilitas imbalan kerja yang tidak terdiskonto The maturity analysis of undiscounted employee benefit
pada tanggal 31 Juli 2023 adalah sebagai berikut: liabilities as at July 31, 2023 is as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Lebih dari
Sampai dengan 10 Tahun/
1 Tahun/ 1-5 Tahun/ 5-10 Tahun/ More than Total/
Up to 1 year 1 to 5 years 5 to 10 years 10 years Total
Liabilitas imbalan kerja 58,764,000 3,038,393,000 6,541,129,000 23,545,838 9,661,831,838 Employee benefits liability
Sensitivitas dari liabilitas imbalan pasti terhadap perubahan The sensitivity of employee benefit liability to changes in the
asumsi aktuarial utama pada tanggal 31 Juli 2023 adalah principal assumptions as at July 31, 2023 is as follow:
sebagai berikut:
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on employee benefit liabilities
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Change in Incrase in Decrease in
Assumption Assumption Assumption
Tingkat diskonto 1% (443.375.000) 499.064.000 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 503.689.000 (455.982.000) Salary incrase rate
Manajemen Perusahaan telah mereviu asumsi yang digunakan The management of the Company has reviewed the
dan berpendapat bahwa asumsi tersebut sudah memadai. assumptions used and agreed that these assumptions are
Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan kerja adequate. Management believes that the liability for employee
tersebut telah memadai untuk menutupi liabilitas imbalan kerja benefits is sufficient to cover the Company’s liability for its
Perusahaan. employee benefits.
17. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 17. CONSUMER FINANCING PAYABLES
Perusahaan memperoleh fasilitas pembiayaan untuk The Company has consumer financing payable agreements for
pembelian kendaraan dari PT Adira Dinamika Multi Finance vehicles with PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk which will
Tbk yang akan jatuh tempo pada Februari, Oktober dan mature on February, October and November 2023, PT Suzuki
November 2023, PT Suzuki Finance Indonesia yang akan Finance Indonesia which will mature on October 2024, PT
jatuh tempo pada Oktober 2024, PT Maybank Indonesia Maybank Indonesia Finance which will mature on May 2024,
Finance yang akan jatuh tempo pada Mei 2024, PT Mandiri PT Mandiri Tunas Finance which will mature on December
Tunas Finance yang akan jatuh tempo pada Desember 2023, March 2025, May 2025 and June 2025 and PT Toyota
2023, Maret 2025, Mei 2025 dan Juni 2025 dan PT Toyota Astra Finance which will mature on July 2026 with the following
Astra Finance yang akan jatuh tempo pada Juli 2026 dengan details:
rincian sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Tahun 2023 2,470,350,772 6,629,075,010 Year 2023
Tahun 2024 3,808,720,000 3,808,720,000 Year 2024
Tahun 2025 1,611,603,699 1,611,603,699 Year 2025
Tahun 2026 302,260,000 302,260,000 Year 2026
Total pembayaran minimum 8,192,934,471 12,351,658,709 Total minimum payment
Dikurangi beban bunga yang Less unrecognized interest
belum diakui 739,714,435 1,386,329,112 expense
Total utang pembiayaan konsumen 7,453,220,036 10,965,329,597 Total consumer financing payable
Bagian utang pembiayaan konsumen Current maturities of long-term
yang jatuh tempo dalam setahun 4,317,196,042 5,726,592,503 consumer financing payables
Utang pembiayaan konsumen setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo Consumer financing payables
dalam satu tahun 3,136,023,994 5,238,737,094 net of current maturities
Ekshibit/Exhibit
E/34
Page 43
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (Lanjutan) 17. CONSUMER FINANCING PAYABLES (Continued)
Tingkat bunga atas utang pembiayaan konsumen adalah Interest rate on consumer financing payables are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Utang pembiayaan konsumen 2,98%-14,50% 2,98%-14,50% Consumer finacing payables
Beberapa kendaraan milik Perusahaan dijadikan sebagai Certain vehicles owned by the Company were used as
jaminan atas utang pembiayaan konsumen (Catatan 10). collateral for consumer financing payables (Note 10).
Beban bunga untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal Interest expense for the period/year ended September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 atas utang 2023 and December 31, 2022 on consumer financing payables
pembiayaan konsumen masing-masing sebesar amounted to Rp580,346,560 and Rp1,683,696,264,
Rp580.346.560 dan Rp1.683.696.264. respectively.
18. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DIVIDEN 18. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL,
DAN LABA DITAHAN DIVIDENDS AND RETAINED EARNINGS
Modal Saham: Share Capital:
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 The Company’s shareholding structure as at September 30,
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai 2023 and December 31, 2022 is as follows:
berikut:
Ditempatkan dan disetor penuh/Issued and fully paid
Persentase
kepemilikan/
Jumlah saham/ Percentage of
Total shares ownership Total/Total
PT Satria Investama Perdana 398.000.000 47,76% 39.800.000.000 PT Satria Investama Perdana
GDex Sea SDN Bhd 150.000.000 18,00% 15.000.000.000 GDex Sea SDN Bhd
GD Express Carrier Bhd 137.500.000 16,50% 13.750.000.000 GD Express Carrier Bhd
GD Valueguard SDN Bhd 83.333.300 10,00% 8.333.330.000 GD Valueguard SDN Bhd
Masyakarat (masing-masing Public (each less than
kepemilikan kurang dari 5%) 64.500.000 7,74% 6.450.000.000 5% ownership)
Total 833.333.300 100,00% 83.333.330.000 Total
Penambahan saham Perusahaan sebesar Rp43.333.330.000 Additional share of the Company amounting to
berasal dari Penawaran Perdana Saham (Catatan 1b). Rp43,333,330,000 were received through Initial Public Offering
(Note 1b).
Tambahan Modal Disetor: Additional Paid-In Capital:
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal 30 September Detail of additional paid-in capital as at September 30, 2023
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: and December 31, 2022 is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Selisih lebih harga penawaran umum
saham perdana dengan nilai Excess of the initial public offering
nominal saham 64,999,995,000 64,999,995,000 share price over par value
Biaya emisi efek (7,505,988,055) (7,505,988,055) Share issuance costs
Neto 57,494,006,945 57,494,006,945 Net
Komponen ekuitas atas transaksi Equity component of convertible
dengan obligasi konversi (5,132,430,107) (5,132,430,107) bonds transaction
Tambahan modal disetor-neto 52,361,576,838 52,361,576,838 Additional paid-in capital-net
Program Kepemilikan Saham Perusahaan Company Stock Ownership Program
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H., No. 32, tanggal 7 Juni Based on Notarial Deeds No.32 of Yulia, S.H., dated June
2018, Pemegang Saham menyetujui untuk melaksanakan 7, 2018, the Shareholders of the Company agreed to establish
Program Kepemilikan Saham Perusahaan yaitu Penjatahan Stock Ownership Program to allocate Company’s share in the
saham untuk pegawai Employee Stock Allocation/(ESA). form of Employee Stock Allocation/(ESA) Program.
Ekshibit/Exhibit
E/35
Page 44
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, DIVIDEN 18. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL,
DAN LABA DITAHAN (Lanjutan) DIVIDENDS AND RETAINED EARNINGS (Continued)
Program Kepemilikan Saham Perusahaan (Lanjutan) Company Stock Ownership Program (Continued)
Program ESA merupakan alokasi jatah pasti kepada karyawan The ESA program is a fixed allocation to employee to receive
mendapat alokasi jatah saham pada saat Perusahaan shares of the Company through initial public offering. That share
melakukan penawaran umum perdana saham. Saham tersebut is vested for a 3 year- period.
diberikan dengan masa tunggu selama 3 tahun.
Penentuan Penggunaan Laba Ditahan Appropriation of Retained Earnings
Berdasarkan Undang-Undang Perusahaan Terbatas Republik Based on Limited Liability Company Law of the Republic of
Indonesia No. 1/1995 yang diterbitkan di bulan Maret 1995, dan Indonesia No. 1/1995 introduced in March 1995 and amended
telah diubah dengan Undang-undang No. 40/2007 yang by Law No. 40/2007, issued in August 2007, requires the
diterbitkan pada bulan Agustus 2007, mengharuskan establishment of a general reserve from net income amounting
pembentukan cadangan umum dari laba bersih sejumlah to at least 20% of a company’s issued and paid-up capital. There
minimal 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor is no time limit on the establishment of that reserve.
penuh. Tidak ada batasan waktu untuk membentuk cadangan
tersebut.
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H. No. 22 tanggal 8 Based on Notarial Deed No. 22 of Yulia, S.H., dated June 8,
Juni 2022, dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan 2022, at the Company’s Annual General Shareholders Meeting
Perusahaan yang diadakan pada tanggal 8 Juni 2022, telah held on June 8, 2022, an appropriation of the statutory reserve
disetujui pembentukan cadangan wajib sebesar was approved amounting to Rp11,126,144,994 from the 2021
Rp11.126.144.994 yang berasal dari laba komprehensif tahun comprehensive income.
2021.
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H. No. 52 tanggal 22 Based on Notarial Deed No. 52 of Yulia, S.H., dated June 22,
Juni 2021, dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan 2021, at the Company’s Annual General Shareholders Meeting
Perusahaan yang diadakan pada tanggal 22 Juni 2021, telah held on June 22, 2021, an appropriation of the statutory reserve
disetujui pembentukan cadangan wajib sebesar was approved amounting to Rp9,929,832,687 from the 2020
Rp9.929.832.687 yang berasal dari laba komprehensif tahun comprehensive income.
2020.
19. PENDAPATAN 19. REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Pendapatan jasa kurir 448,905,317,749 450,046,042,392 Courier service revenue
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September For the period ended September 30, 2023 and September 30,
2023 dan pada tanggal 30 September 2022, tidak terdapat 2022, there are no revenue from individual customers exceeding
pendapatan dari pelanggan yang melebihi 10% dari total 10% of total revenue.
pendapatan.
20. BEBAN LANGSUNG 20. DIRECT COSTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Biaya angkut dan kurir 144,512,790,411 131,421,982,691 Freight and courier costs
Gaji, tunjangan dan manfaat lainnya 157,782,499,812 142,645,020,689 Salaries, wages and other benefits
Sewa 10,469,519,791 11,834,552,196 Rent
Komisi 8,409,351,345 14,023,701,382 Commission
Penyusutan (Catatan 9 dan 10) 7,964,602,339 10,221,619,120 Depreciation (Notes 9 and 10)
Perbaikan dan pemeliharaan 2,773,371,736 2,688,004,269 Repairs and maintenance
Lain-lain 226,397,059 299,312,951 Others
Total 332,138,532,493 313,134,193,298 Total
Ekshibit/Exhibit
E/36
Page 45
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. BEBAN LANGSUNG (Lanjutan) 20. DIRECT COSTS (Continued)
Untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal 30 For the period/year ending September 30, 2023 and September
September 2023 dan pada tanggal 30 September 2022, tidak 30, 2022, no direct burden to suppliers exceeded 10% of the total
terdapat beban langsung kepada pemasok yang melebihi 10% direct expense.
dari total beban langsung.
21. BEBAN USAHA 21. OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Beban penjualan Selling expenses
Gaji, upah, dan manfaat lainnya 4,494,142,187 4,742,316,578 Salaries, wages, and other benefits
Promosi 740,914,190 1,439,401,902 Promotion
Bahan bakar dan transport 408,387,562 411,048,397 Fuel and transport
Sub-total 5,643,443,939 6,592,766,877 Sub-total
Beban umum dan administrasi General and administrative expense
Jasa profesional dan Professional and outsourcing
outsourcing 40,047,324,620 58,189,527,148 services
Gaji, upah dan manfaat lainnya 20,672,830,860 23,616,849,790 Salaries, wages and other benefits
Sewa 11,325,889,057 9,049,485,408 Rent
Telepon, air dan listrik 8,167,527,433 7,456,843,608 Telephone, water and electricity
Penyusutan (Catatan 10) 4,548,666,670 6,227,473,773 Depreciation (Note 10)
Kantor 7,073,372,808 5,891,414,947 Office
Bahan bakar dan transport 2,739,214,146 720,257,273 Fuel and transport
Pajak dan perizinan 1,474,042,699 1,360,873,871 Tax and licenses
Perawatan 958,133,775 1,361,983,219 Maintenance
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp500 juta) 3,525,776,788 1,649,006,389 Rp500 million)
Sub-total 100,532,778,857 115,523,715,426 Sub-total
Total 106,176,222,795 122,116,482,303 Total
22. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 22. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISKS MANAGEMENT AND
KEUANGAN DAN PENGELOLAAN MODAL CAPITAL MANAGEMENT
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Factors and Policies of Financial Risk Management
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan In its operating, investing and financing activities, the
pendanaan, Perusahaan menghadapi risiko keuangan Company is exposed to the following financial risks: credit
yaitu: risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar dan risk, liquidity risk and market risk and define those risks as
mendefinisikan risiko-risiko sebagai berikut: follows:
• Risiko kredit: kemungkinan bahwa debitur tidak • Credit risk: the risk of financial loss to the Company if
membayar semua atau sebagian pinjaman atau debtor will not repay all or a portion of a loan or will
tidak membayar secara tepat waktu dan akan not repay in a timely manner;
menyebabkan kerugian perusahaan;
• Risiko likuiditas: risiko bahwa Perusahaan tidak • Liquidity risk: the risk that the Company willnot be
akan dapat memenuhi kewajiban keuangannya pada able to meet its financial obligations as they fall due;
saat jatuh tempo; dan and
• Risiko pasar: risiko perubahan dalam suku bunga • Market risk: the risk that changes in interest rates
dan harga ekuitas akan mempengaruhi pendapatan and equity prices will affect the Company’s
Perusahaan atau nilai dari kepemilikan instrumen income or the value of its holdings of financial
keuangan. instruments.
Ekshibit/Exhibit
E/37
Page 46
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 22. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISKS MANAGEMENT AND
KEUANGAN DAN PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Factors and Policies of Financial Risk Management
(Lanjutan) (Continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat aset dan liabilitas The following table summarizes the carrying amounts of
keuangan: financial assets and liabilities:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset Keuangan Financial Assets
Biaya perolehan diamortisasi: Amortized cost :
Kas dan setara kas 51,173,772,514 42,528,583,084 Cash and cash equivalents
Setara kas yang dibatasi Restricted cash
penggunaannya 17,000,000,000 - equivalents
Piutang usaha - neto 132,046,528,908 114,359,620,800 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 2,468,297,085 1,780,617,645 Other receivables
Aset lain-lain (uang jaminan) 732,445,400 350,555,000 Other assets (security deposits)
FVTOCI: FVTOCI:
Investasi jangka pendek Short-term investments
(obligasi pemerintah) - 1,635,002,540 (government bonds)
Investasi jangka panjang Long-term investments
(penyertaan saham) 10,631,232,877 10,631,232,877 (investment in shares)
Total 214,052,276,784 171,285,611,946 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diukur pada
biaya perolehan diamortisasi: Financial liabilities at amortized cost:
Liabilitas keuangan jangka pendek Short-term financial liabilities
Utang usaha 12,850,501,875 6,149,205,238 Trade payables
Utang lain-lain 27,750,200,626 35,736,831,385 Other payables
Liabilitas yang masih harus dibayar 7,584,445,700 13,092,720,831 Accrued liabilities
Utang bank 47,690,861,121 - Bank loans
Bagian utang jangka panjang Current maturities of
yang jatuh tempo dalam satu tahun: long-term:
Utang pembiayaan konsumen 3,371,617,166 5,726,592,503 Consumer financing payables
Utang sewa 4,249,902,267 3,713,082,321 Lease liabilities
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan jangka panjang Long-term financial liabilities
Utang jangka panjang setelah Long-term loans
dikurangi bagian jatuh tempo net of current
dalam satu tahun: maturities:
Utang pembiayaan konsumen 3,136,023,994 5,238,737,094 Consumer financing payables
Total 106,633,552,749 69,657,169,372 Total
Resiko Kredit Cedit Risk
Perusahaan mengendalikan eksposur risiko kredit dengan The Company controls its exposure to credit risk by
menetapkan kebijakan, dimana persetujuan atau setting its credit policy in approval or rejection of new
penolakan konsumen baru dan kepatuhan atas kebijakan customers and compliance is monitored by the directors.
tersebut dipantau oleh Direksi. Sebagai bagian dari proses As part of the process in approval or rejection, the
dalam persetujuan atau penolakan tersebut, reputasi dan customer reputation and track record is taken into
jejak rekam pelanggan menjadi bahan pertimbangan. Saat consideration. There are no significant concentrations of
ini, tidak terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi secara credit risk.
signifikan.
Informasi mengenai analisis umur piutang usaha masing- Information regarding the aging analysis of trade
masing diungkapkan pada Catatan 7. receivables is disclosed in Note 7.
Perusahaan menempatkan akun banknya dengan institusi The Company places their bank balances with credit
keuangan yang sesuai. Risiko kredit pada aset lancar worthy financial institutions. Credit risk on liquid assets
adalah terbatas karena dana disebarkan pada institusi is limited since funds are spread over a large number of
keuangan lokal dan internasional yang terbaik. prime local and international financial institutions. It is the
Perusahaan memiliki kebijakan untuk bertransaksi dengan Company’s policy to conduct transactions with reputable
bank lokal dan internasional yang memiliki reputasi baik. local and international banks
Kualitas kredit aset keuangan dapat dinilai dengan The credit quality of financial assets can be assessed
menggunakan peringkat kredit eksternal, jika tersedia, using external credit rating, if avaiable, or based on
atau didasarkan pada data historis atas gagal bayar pihak historical data on default of the counterparties.
lawan.
Ekshibit/Exhibit
E/38
Page 47
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 22. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISKS MANAGEMENT AND
KEUANGAN DAN PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Factors and Policies of Financial Risk Management
(Lanjutan) (Continued)
Eksposur maksimum Perusahaan atas risiko kredit adalah Maximum exposure of the Company to credit risk is
sebesar nilai tercatat bersih dari setiap aset keuangan di represented by net carrying amount of each financial
laporan posisi keuangan. asset in the statement of financial position.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Perusahaan dapat terekspos terhadap risiko likuiditas The Company would be exposed to liquidity risk if there
apabila ada perbedaan waktu signifikan antara is significant mismatch in the timing difference between
penerimaan piutang dengan penyelesaian utang dan the collection of receivables and settlement of payables
pinjaman. and borrowings.
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan The Company manages the liquidity risk by ongoing
pengawasan proyeksi arus kas dan arus kas aktual secara monitoring over the projected and actual cash flows as well
berkesinambungan serta menjaga kecukupan kas dan as the adequacy of cash and cash equivalents and
setara kas dan fasilitas pinjaman yang tersedia. Risiko ini available credit facilities. This risk is also minimized by
juga diminimalisir dengan mengelola berbagai sumber managing diversified funding resources from reliable
pembiayaan dari para pemberi pinjaman yang dapat quality lenders.
diandalkan.
Tabel berikut ini menyajikan profil jatuh tempo dari liabilitas The following table summarizes the maturity profiles of the
keuangan Perusahaan berdasarkan sisa kewajiban Company's financial liabilities based on the remaining
kontraktual pada tanggal 30 September 2023: contractual obligations as at September 30, 2023:
30 September 2023/September 30 , 2023
Lebih dari
Sampai dengan setahun/
Nilai Tercatat/ satu tahun/ More than
Carrying Amount up to a year a year
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 12,850,501,875 12,850,501,875 - Trade payables
Utang lain-lain 27,750,200,626 27,750,200,626 - Other payables
Liabilitas yang masih harus
dibayar 7,584,445,700 7,584,445,700 - Accrued liabilities
Utang pembiayaan konsumen 6,507,641,160 3,371,617,166 3,136,023,994 Consumer financing payables
Utang sewa 4,249,902,267 4,249,902,267 - Lease liabilities
Utang bank 47,690,861,121 47,690,861,121 - Bank loans
Total 106,633,552,749 103,497,528,755 3,136,023,994 Total
Risiko Tingkat Bunga Interest Rate Risk
Perusahaan terekspos risiko tingkat suku bunga terutama The Company's exposure to interest rate risk relates
menyangkut liabilitas berbunga dengan suku bunga primarily to their interest-bearing liabilities with floating
mengambang. Saat ini, tidak terdapat liabilitas berbunga interest rates. Currently, there are no interest bearing
yang dikenakan tingkat bunga variabel. liabilities that bear interest at variable rates.
Tidak terdapat aktivitas lindung nilai tingkat bunga There are no interest rate hedging activities in place
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember as at September 30, 2023 and December 31, 2023.
2022.
Tabel berikut menganalisis rincian liabilitas keuangan The following table analysis the breakdown of interest-
berbunga berdasarkan jangka waktu pada tanggal 30 bearing financial liabilities by maturity as at September
September 2023. 30, 2023.
30 September 2023/September 30, 2023
Lebih dari
Dalam setahun/
satu tahun/ More than Total/
within a year a year Total
Utang lain-lain - Other payables –
pihak berelasi 11,000,000,000 - 11,000,000,000 related party
Utang pembiayaan konsumen 3,371,617,166 3,136,023,994 6,507,641,160 Consumer financing payables
Liabilitas sewa 4,249,902,267 - 4,249,902,267 Lease liabilities
Utang bank 47,690,861,121 - 47,690,861,121 Bank loans
Total 66,312,380,554 3,136,023,994 69,448,404,548 Total
Ekshibit/Exhibit
E/39
Page 48
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 22. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISKS MANAGEMENT AND
KEUANGAN DAN PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Factors and Policies of Financial Risk Management
(Lanjutan) (Continued)
Risiko Harga Ekuitas Equity Price Risk
Perusahaan terekspos risiko harga ekuitas yang timbul The Company is exposed to equity price risks arising from
dari investasi ekuitas. Investasi ekuitas dimiliki untuk equity investments. Equity investments are held for
tujuan strategis daripada tujuan perdagangan. strategic rather than trading purposes. The Company
Perusahaan tidak aktif memperdagangkan investasi ini. does not actively trade these investments.
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Nilai buku (berdasarkan nilai nosional) dari kas dan setara The carrying amounts (based on notional amounts) of
kas, piutang usaha, piutang lain- lain, utang usaha, utang cash and cash equivalents, trade receivables, other
bank, utang lain-lain dan liabilitas yang masih harus receivables, trade payables, other payables and accrued
dibayar dalam laporan keuangan mendekati nilai wajarnya liabilities in the financial statements reasonably
karena sebagian besar bersifat jangka pendek atau nilai approximate their fair values because they are mostly
wajarnya tidak dapat ditentukan secara handal. Nilai short- term in nature or their fair values cannot be reliably
wajar investasi jangka pendek yang diperdagangkan determined. The fair value of short-term investments that
dengan aktif di pasar keuangan ditentukan berdasarkan are actively traded in organized financial markets is
harga kuotasian, pada tanggal penutupan transaksi determined by reference to quoted market prices, at the
tanggal pelaporan. close of business on the reporting date.
Nilai wajar penyertaan saham menggunakan metode arus The fair value of investment in shares uses discounted cash
kas diskonto untuk menghitung nilai kini dari manfaat flow method to capture the present value of the expected
ekonomi masa depan ekspektasian yang didapat dari future economic benefits to be derived from the
kepemilikan investee. ownership of these investees.
Uang jaminan tidak dinyatakan sebesar harga pasarnya Security deposits which are not stated at their quoted
dan nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal tanpa market prices and which fair values cannot be reliably
biaya berlebihan, dicatat pada nilai nominal. Adalah tidak measured without incurring excessive cost are carried at
praktis untuk mengestimasi nilai wajar dari uang jaminan their nominal amount. It is not practical to estimate the
karena tidak ada jangka waktu pembayaran yang pasti fair value of the security deposit because there is no definite
meskipun tidak diharapkan akan diselesaikan dalam 12 repayment term although it is not expected to be settled
bulan sejak tanggal laporan posisi keuangan. within 12 months after the date of the statement of financial
position.
Nilai wajar utang pembiayaan konsumen dan utang sewa The fair value of consumer financing payables and lease
sama dengan jumlah tercatatnya karena dampak liabilities equals their carrying amount, as the impact of
pendiskontoan tidak signifikan. discounting is not significant.
30 September 2023/September 30, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Biaya perolehan diamortisasi: Amortized cost :
Kas dan setara kas 51,173,772,514 51,173,772,514 Cash and cash equivalents
Setara kas yang dibatasi penggunaannya 17,000,000,000 17,000,000,000 Restricted cash equivalents
Piutang usaha-neto 132,046,528,908 132,046,528,908 Trade receivables-net
Piutang lain-lain 2,468,297,085 2,468,297,085 Other receivables
Aset lain-lain (uang jaminan) 732,445,400 732,445,400 Other asset (security deposits)
FVTOCI: FVTOCI:
Investasi jangka panjang Long-term investments
(penyertaan saham) 10,631,232,877 10,631,232,877 (investment in shares)
Total 214,052,276,784 214,052,276,784 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diukur pada
biaya perolehan diamortisasi: Financial liabilities at amortized cost :
Utang usaha 12,850,501,875 12,850,501,875 Trade payables
Utang lain-lain 27,750,200,626 27,750,200,626 Other payables
Liabilitas yang masih harus dibayar 7,584,445,700 7,584,445,700 Accrued liabilities
Utang pembiayaan konsumen 6,507,641,160 6,507,641,160 Consumer financing payables
Utang sewa 4,249,902,267 4,249,902,267 Lease liabilities
Utang bank 47,690,861,121 47,690,861,121 Bank loans
Total 106,633,552,749 106,633,552,749 Total
Ekshibit/Exhibit
E/40
Page 49
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 22. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISKS MANAGEMENT AND
KEUANGAN DAN PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) b. Fair Value of Financial Instruments (Continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Biaya perolehan diamortisasi: Amortized cost :
Kas dan setara kas 42.528.583.084 42.528.583.084 Cash and cash equivalents
Piutang usaha-neto 114.359.620.800 114.359.620.800 Trade receivables-net
Piutang lain-lain 1.780.617.645 1.780.617.645 Other receivables
Aset lain-lain (uang jaminan) 350.555.000 350.555.000 Other asset (security deposits)
FVTOCI: FVTOCI:
Investasi jangka pendek Short-term investments
(obligasi pemerintah) 1.635.002.540 1.635.002.540 (government bonds)
Investasi jangka panjang Long-term investments
(penyertaan saham) 10.631.232.877 10.631.232.877 (investment in shares)
Total 171.285.611.946 171.285.611.946 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diukur pada
biaya perolehan diamortisasi: Financial liabilities at amortized cost :
Utang usaha 6.149.205.238 6.149.205.238 Trade payables
Utang lain-lain 35.736.831.385 35.736.831.385 Other payables
Liabilitas yang masih harus dibayar 13.092.720.831 13.092.720.831 Accrued liabilities
Utang pembiayaan konsumen 10.965.329.597 10.965.329.597 Consumer financing payables
Utang sewa 3.713.082.321 3.713.082.321 Lease liabilities
Total 69.657.169.372 69.657.169.372 Total
c. Estimasi Nilai Wajar c. Fair Value Estimation
Perusahaan menggunakan hierarki berikut untuk The Company uses the following hierarchy for determining
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar instrumen and disclosing the fair values of financial instruments by
keuangan dengan teknik penilaian. Perbedaan pada setiap valuation technique. The different levels of valuation
tingkatan metode penilaian dijelaskan sebagai berikut: methods have been defined as follows:
• Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif • Quoted prices (unadjusted) in active markets for
untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat identical assets or liabilities that are accessible by
diakses entitas pada tanggal pengukuran (Tingkat 1); entity at the measurement date (Level 1);
• Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam • Inputs other than quoted prices included within
Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset Level 1 that are observable for the asset or
atau liabilitas, baik secaralangsung atau tidak liability, either directly or indirectly (Level 2);
langsung (Tingkat 2);
• Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset • Inputs are unobservable for the asset or liability
atau liabilitas (Tingkat 3). (Level 3).
Pada tanggal 31 Desember 2022 Perusahaan As at December 31, 2022, the Company classifies
mengklasifikasikan obligasi pemerintah pada Tingkat 1 government bonds under Level 1 of the fair value
hierarki nilai wajar. Penyertaan saham diklasifikasikan hierarchy. Investment in shares is classified under Level 3
pada Tingkat 3 hierarki pada tanggal 30 September 2023 as at September 30, 2023 and December 31, 2022. During
dan 31 Desember 2022. Selama periode pelaporan yang the reporting periods ended September 30, 2023 and
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 December 31, 2022, there were no transfers between Level
Desember 2022, tidak ada pengalihan tingkat 1 and Level 2 fair value measurements, and no transfers
pengukuran nilai wajar antara Tingkat 1 dan Tingkat 2, into and out of Level 3 fair value measurements.
dan tidak ada pengalihan tingkat pengukuran nilai wajar
dari dan ke Tingkat 3.
Ekshibit/Exhibit
E/41
Page 50
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 22. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISKS MANAGEMENT AND
KEUANGAN DAN PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
d. Manajemen Modal d. Capital Management
Perusahaan bertujuan mencapai struktur modal yang The Company aims to achieve an optimal capital
optimal untuk memenuhi tujuan usaha, diantaranya structure in pursuit of its business objectives, which include
dengan mempertahankan rasio modal yang sehat dan maintaining healthy capital ratios and maximizing
maksimalisasi nilai pemegang saham. shareholders value.
Manajemen memantau modal dengan menggunakan Management monitors capital using several financial
beberapa ukuran leverage keuangan seperti rasio utang leverage measurements such as debt to equity ratio. The
terhadap ekuitas. Rasio utang terhadap ekuitas pada debt to equity ratio as at September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022, amounted to 0.59 and 0.48,
masing-masing sebesar 0,59 dan 0,48. respectively.
23. INFORMASI SEGMEN 23. SEGMENT INFORMATION
Perusahaan hanya memiliki satu segmen usaha, yaitu jasa The Company only engages in one operating segment which is
pengiriman, sedangkan segmen usaha berdasarkan geografis in courier services, while geographical segment is as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Pendapatan neto: Net revenue:
Jabodetabek 340,301,578,586 386,081,155,834 Jabodetabek
Di luar Jabodetabek 108,603,739,163 63,964,886,558 Outside Jabodetabek
Total 448,905,317,749 450,046,042,392 Total
24. LABA PER SAHAM 24. EARNING PER SHARE
a. Perhitungan laba per saham adalah sebagai berikut: a. Earnings per share is calculated as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba per saham 7.66 15.93 Basic earning per share
b. Jumlah saham b. Number of share outstanding
Jumlah rata-rata tertimbang saham yang digunakan untuk The weighted average number of shares used in calculating
perhitungan laba per saham dasar sebagai berikut: basic earnings per share is as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Dasar 833,333,300 833,333,300 Basic
c. Total laba periode/tahun berjalan c. Total income for the period/year
Laba periode/tahun berjalan untuk perhitungan laba per The Income for the period/year used in calculating gain
saham adalah sebagai berikut: per share are as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Dasar 6,382,343,769 13,322,277,164 Basic
Ekshibit/Exhibit
E/42
Page 51
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERJANJIAN PENTING 25. SIGNIFICANT AGREEMENT
Perusahaan melakukan perjanjian kerjasama jasa pengiriman The Company entered into an agreement with customers for
dengan pelanggan untuk mengirimkan dokumen atau barang delivering documents or goods in accordance with the
sesuai dengan perjanjian. Pendapatan yang akan diterima oleh agreement. Income that will be received from the customers
Perusahaan atas jasa tersebut ditentukan berdasarkan jumlah is determined based on the number of document or goods
dokumen atau barang yang dikirimkan. Perjanjian tersebut delivered. These agreements were effective for 1 (one) year and
berlaku selama 1 (satu) tahun dan dapat diperpanjang dengan can be extended with terms and conditions as agree among
syarat dan ketentuan yang telah disepakati, antara lain: the others:
Tangga Perjanjian/
Pelanggan Date of Agreement Customer
PT Ordivo Teknologi Indonesia Juni/June 26 , 2023 PT Ordivo Teknologi Indonesia
PT Lastana Express Indonesia Oktober/October 1 , 2022 PT Lastana Express Indonesia
PT Jingdong Indonesia Pertama November/November 1, 2022 PT Jingdong Indonesia Pertama
PT Wahyu Orka Teknologi November/November 1, 2022 PT Wahyu Orka Teknologi
PT Ekiwi Koneksi Perdagangan Januari/January 26 , 2023 PT Ekiwi Koneksi Perdagangan
26. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK BERELASI 26. TRANSACTION AND BALANCES WITH RELATED PARTIES
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak berelasi, The Company entered into transaction with related parties as
antara lain, sebagai berikut: follows:
Utang lain-lain Other payable
Perusahaan melakukan perjanjian pinjaman jangka pendek The Company entered into an unsecured short-term loan
tanpa jaminan dengan PT Gede Advisory Indonesia untuk tujuan agreement with PT Gede Advisory Indonesia for operational
operasional sebesar Rp17.000.000.000 dengan bunga 5% per purposes amounting to Rp17,000,000,000 bearing an interest of
tahun. Pada tanggal 30 September 2023, saldo pinjaman ini 5% per year. As at September 30, 2023, the outstanding
adalah sebesar Rp12.000.000.000 atau 11,06% dari total balance on this loan amounted to Rp12,000,000,000 or 11.06%
liabilitas. Bunga yang masih harus dibayar dan beban bunga of total liabilities. Accrued interest and interest expense as at
pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 and for the year ended September 30, 2023 amounted to
September 2023 sebesar Rp495.833.333, yang akan jatuh Rp495,833,333, which wiil mature on August 24, 2023.
tempo pada tanggal 24 Agustus 2023. Persentase beban bunga Percentages of accrued interest expenses and interest
yang masih harus dibayar dan beban bunga terhadap total expenses to total liabilities and total interest expenses is
liabilitas dan total beban bunga masing-masing sebesar 0,48% 0.48% and 26.01%, respectively.
dan 26,01%.
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat saldo akun dan transaksi/
Related Party Nature of relationship Nature of account and transaction
PT Gede Advisory Indonesia Mempunya pemegang saham yang sama/ Utang lain lain/Other payable
Having same shareholder
27. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK ARUS KAS 27. SUPPLEMENTARY INFORMATION FOR CASHFLOW
a. Aktivitas investasi non-kas yang signifikan a. Significant non-cash investing activities
Untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal 30 For the period/year ended September 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan December 31, 2022, the Company had investing
melakukan transaksi investasi yang tidak memerlukan transactions which did not require the use of cash and
penggunaan kas dan tidak termasuk dalam laporan wereexcluded from the statements of cash flows as
arus kas dengan rincian sebagai berikut:
follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aktivitas Investasi Investing Activities
Penambahan aset tetap dan Additions of property, plant and equipment
aset hak guna dari: and right-of-use assets through:
Utang pembiayaan konsumen - 910,431,146 Consumer financing payables
Utang lain-lain - 135,330,936 Other payables
Liabilitas sewa 4,249,902,267 3,713,082,321 Lease liabilities
Ekshibit/Exhibit
E/43
Page 52
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk PT SATRIA ANTARAN PRIMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE YEAR ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK ARUS KAS (Lanjutan) 27. SUPPLEMENTARY INFORMATION FOR CASHFLOW
(Continued)
b. Rekonsiliasi Liabilitas Neto b. Net Liabilities Reconciliation
Penambahan
1 Januari/ aset/ 30 September/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Addition of Penghapusan - neto/ Beban Bunga/ September 30,
2023 Proceds Payment Assets Write off - net Interest Expenses 2023
Utang
pembiayaan Consumer financing
konsumen 10,965,329,597 - (4,092,456,121) - - 580,346,560 7,453,220,036 payables
Utang bank - 59,294,057,981 (26,154,310,075) - - 604,310,075 33,744,057,981 Bank loans
Utang lain-lain - Other payables -
pihak berelasi 15,000,000,000 - (3,000,000,000) - - - 12,000,000,000 related party
Utang sewa 3,713,082,321 - (2,106,690,000) 6,130,691,210 (3,713,082,321) 225,901,057 4,249,902,267 Lease liability
Penambahan
1 Januari / aset/ 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Addition of Beban Bunga/ December 31,
2022 Proceds Payment Assets Interest Expenses 2022
Utang
pembiayaan Consumer financing
konsumen 18.339.052.963 - (8.284.154.512) 910.431.146 - 10.965.329.597 payables
Utang lain-lain - Other payables -
pihak berelasi 17.000.000.000 - (2.000.000.000) - - 15.000.000.000 related party
Utang sewa 7.044.378.424 - (3.584.733.334) - 253.437.231 3.713.082.321 Lease liability
28. STANDAR AKUNTANSI BARU 28. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan, amandemen At the date of authorization of these financial statements, the
PSAK yang relevan bagi Perusahaan diterbitkan namun belum following amendments to PSAK relevant to the Company were
belaku efektif sebagai berikut: issued but not effective:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah Effective for periods beginning on or after January 1,
tanggal 1 Januari 2024: 2024:
a. PSAK 1 (amendemen), “Penyajian Laporan Keuangan”: a) PSAK 1 (amendment), “Presentation of Financial
Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan. Statements”: Non-current Liabilities with Covenants.
b. PSAK 73 (amendemen), “Sewa”: Liabilitas Sewa b) PSAK 73 (amendment), “Lease”: regarding Lease
dalam Jual dan Sewa Balik. Liabilities in Sale-and-lease Back Transaction.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, dampak As of the issuance date of the financial statements, the effects
dari penerapan standar, amendemen dan interpretasi tersebut of adopting these standards, amendments and interpretations
terhadap laporan keuangan tidak dapat diketahui atau on the financial statements are not known nor reasonably
diestimasi oleh manajemen. estimable by management.
29. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 29. COMPLETION OF THE FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan The management of the Company is responsible for the
dan penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan dan preparation and presentation of these financial statements that
disetujui untuk diterbitkan pada tanggal 31 Oktober 2023. were completed and authorized for issue on October 31, 2023.
Ekshibit/Exhibit
E/44
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.