Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 113
Page 1
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER/SEPTEMBER 30, 2023 TIDAK DIAUDIT/UNAUDITED
Page 2
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
TIDAK DIAUDIT UNAUDITED
Daftar isi Halaman Table of contents
/Page
Pernyataan Direksi Board of Directors’ Statements
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian 3-4 Others Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statements Of Cash Flow
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To Consolidated The Financial
Konsolidasian 7-110 Statements
Page 3
Page 4
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND DECEMBER 31, 2022 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 SEPTEMBER/ 31 DESEMBER 2022/
Catatan SEPTEMBER 30 , 2023 DECEMBER 31, 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 5,34,35 3.865.348 4.486.274 Cash and cash equivalent
Investasi 6,34,35 15.096.528 14.751.745 Investments
Tagihan atas reverse repo 7,34 83.451 169.592 Reverse repo recivables
Kredit 8,34,35 6.487.227 2.873.856 Loans
Piutang lain-lain pihak ketiga 9,34,35 685.602 389.617 Other receivables third parties
Aset pemegang polis unit link 10,34,35 138.890 2.306.394 Unit link policyholder's assets
Bunga masih akan diterima 11,34 112.582 102.845 Acrued interest recivables
Uang muka - 62 Advances
Pajak dibayar dimuka 19a 1.540 429 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 12,34,35 5.262.788 4.990.915 Prepaid expenses
Aset tetap 13 679.467 691.314 Fixed assets
Aset pajak tangguhan 19d 13.603 13.603 Deffered tax assets
Goodwill 15.115 15.115 Goodwill
Uang jaminan 34,35 2.528 3.380 Guarantee Deposits
Aset lain - lain 14,34,35 292.037 4.142.477 Others assets
JUMLAH ASET 32.736.706 34.937.618 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
1
Page 5
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND DECEMBER 31, 2022 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 SEPTEMBER/ 31 DESEMBER 2022/
Catatan SEPTEMBER 30, 2023 DECEMBER 31, 2022
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA PESERTA DAN EKUITAS PARTICIPANT FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 15,34,35 213.371 103.805 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah 16,34,35 15.464.796 14.039.578 Deposits from customers
Simpanan dari Bank lain 17,34,35 765.057 1.560.116 Deposits from other banks
Utang reasuransi 18,34,35 15.684 13.124 Reinsurance payables
Utang lain-lain pihak ketiga 24,34,35 592.995 542.973 Other payable third parties
Utang pajak 19b 21.527 17.725 Tax payables
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 20,35 - 1.007.918 agreement to repurchase
Beban akrual 34,35 101.087 27.555 Acrued expenses
Liabilitas asuransi 21 2.556.703 1.523.495 Insurance liabilities
Liabilitas pemegang polis unit link 10 138.890 2.306.394 Unit link policyholder liabilities
Utang klaim 34,35 2.105 2.451 Claim payables
Obligasi sub-ordinasi dan Subaordinated bonds and
pinjaman jangka menengah 22,34 1.248.276 1.496.875 medium term notes
Liabilitas hak guna 9.683 9.683 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 23 47.498 47.498 Post employee benefit liabilities
Jumlah Liabilitas 21.177.672 22.699.190 Total Liabilities
DANA PESERTA 25 PARTICIPANT FUND
Dana investasi 3.035.026 3.337.876 Investments fund
Dana tabarru 16.690 12.819 Tabarru fund
Jumlah Dana Peserta 3.051.716 3.350.695 Total Participant Fund
EKUITAS EQUITY
Modal saham: Share capital
- Modal dasar - 63.550.000.000 Autorizhed - 63.550.000.000 -
saham dengan nilai nominal shares with par value
Rp 100 per saham Rp 100 per share
- Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 54.476.269.803 54.476.269.803 shares
saham 30 September 2023 dan September 30, 2023 and
31 Desember 2022 26 5.447.627 5.447.627 December 31, 2022
Tambahan modal disetor - neto 26 202.250 202.250 Additional paid in capital
Komponen ekuitas lain 1.400.370 1.151.769 Others reserves
Saldo laba: Retained earning
Telah ditentukan penggunaannya 3.500 3.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 450.716 416.516 Unappropriated
Ekuitas yang diatribusikan Equty atributable to owners
kepada pemilik entitas induk 7.504.463 7.221.162 of the parent
Kepentingan nonpengendali 1.002.855 1.666.571 Non-controling interests
Jumlah Ekuitas 8.507.318 8.887.733 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS, TOTAL EQUITY,
DANA PESERTA DAN EKUITAS 32.736.706 34.937.618 PARTICIPANT FUND AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
2
Page 6
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOMES
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
30 SEPTEMBER / SEPTEMBER 30,
Catatan 2023 2022
PENDAPATAN USAHA 28 OPERATING REVENUE
Premi bersih 4.689.186 6.461.831 Net premium
Bunga 610.823 440.484 Interest
Hasil investasi (53.436) 406.245 Investment income
Provisi dan komisi 241.395 16.122 Fees and commision
Keuntungan perdagangan
efek - neto 66.014 148.278 Net secuirities trading income
Jasa manajer investasi 11.542 13.183 Investment management fees
Lainnya 558.726 647.684 Others
Jumlah Pendapatan 6.124.250 8.133.827 Total Revenue
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban asuransi 29 4.444.827 6.374.428 Claim expense
Beban bunga 30 931.566 762.989 Interest expense
Beban umum dan administrasi 31 527.535 527.148 General and administrative expense
Beban pemasaran 43.025 233.029 Marketing expense
Beban komisi 58.387 90.533 Commision expense
Jumlah Beban Usaha 6.005.340 7.988.127 Total Operating Expenses
PENGHASILAN (BEBAN)
LAIN-LAIN OTHER (EXPENSES) INCOME
Keuntungan (kerugian) selisih kurs (6.782) 7.455 Gain on foreign exchange
Penghasilan bunga 23.914 1.017 Interest income
Beban bunga dan Interest and bank
administrasi bank (60.076) (60.301) administation expense
Pemulihan (penurunan) nilai Impairment (recovery)
atas aset keuangan (18.763) (7.248) of financial assets
Pendapatan (Beban) lain-lain 3.527 (29.557) Other (expense) income
Jumlah Penghasilan (Beban)
Lain-lain - Neto (58.180) (88.634) Total Other (Expense) Income
LABA SEBELUM BEBAN
PAJAK PENGHASILAN 60.730 57.066 INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 19c INCOME TAX
Pajak kini (14.180) (4.953) Current tax
Jumlah Beban Pajak
Penghasilan - Neto (14.180) (4.953) Total Income Tax
LABA NETO PERIODE BERJALAN 46.550 52.113 NET INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang akan direklasifikasi
ke laba rugi pada periode Item that will be
berikutnya: reclasified to profit or loss
Aset keuangan tersedia Available for sales
untuk dijual 6 254.556 232.162 financial assets
Jumlah Penghasilan Total Others
Komprehensif Lain 254.556 232.162 Comprehensive Income
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERODE BERJALAN 301.106 284.275 FOR THE PERIOD
Laba periode berjalan Income for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 34.700 39.979 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 11.850 12.134 Non-controling interest
Jumlah 46.550 52.113 Total
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
3
Page 7
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOMES
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
30 SEPTEMBER / SEPTEMBER 30,
Catatan 2023 2022
Laba komprehensif Total comprehensive
periode berjalan income for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 283.301 268.884 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 17.805 15.391 Non-controling interest
Jumlah 301.106 284.275 Total
BASIC EARNINGS
LABA PER SAHAM YANG PER SHARE ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO EQUITY HOLDERS
PEMILIK ENTITAS INDUK OF THE PARENT ENTITY
(Dalam Rupiah Penuh) 32 0,64 0,73 (In Full Rupiah Amount)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
4
Page 8
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
Komponen ekuitas lain/
Other Reserves
Cadangan
Perubahan Nilai
Wajar Investasi
Selisih Tersedia Untuk
Transaksi Dijual/
Tambahan Entitas Reserve
Modal disetor Sepengendali/ For Changes Saldo laba/
- neto/ Kerugian Difference In Fair Value Retained Earnings Kepentingan
Additional Aktuarial/ From Transaction of Available Telah ditentukan Belum ditentukan non-pengendali/
Modal saham/ Paid in Capital Actuarial With Controlling For Sales penggunaannya/ penggunaannya/ Non-Controlling Jumlah ekuitas/
Shares capital - net loss Interest Investments Appropriated Unappropriated Interest Total Equity
Saldo per 31 Desember 2021 5.447.627 202.250 (10.218) 2.314 867.859 2.500 389.006 1.386.721 8.288.059 Balance as of December 31, 2021
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealized gain of available
investasi efek saham tersedia untuk dijual - - - - 228.905 - - 3.257 232.162 for sales investments
Transaksi ekuitas lainnya - - - - - 500 (500) 150.053 150.053 Others equity transactions
Jumlah laba tahun berjalan - - - - - - 39.979 12.134 52.113 Net income for period
Saldo per 30 September 2022 5.447.627 202.250 (10.218) 2.314 1.096.764 3.000 428.485 1.552.165 8.722.387 Balance As Of September 30, 2022
Saldo per 31 Desember 2022 5.447.627 202.250 (8.890) 2.314 1.158.345 3.000 416.516 1.666.571 8.887.733 Balance As Of December 31, 2022
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealized gain of available
investasi efek saham tersedia untuk dijual - - - - 248.601 - - 5.955 254.556 for sales investments
Transaksi ekuitas lainnya - - - - - 500 (500) (681.521) (681.521) Others equity transactions
Jumlah laba tahun berjalan - - - - - - 34.700 11.850 46.550 Net income for period
Saldo per 30 September 2023 5.447.627 202.250 (8.890) 2.314 1.406.946 3.500 450.716 1.002.855 8.507.318 Balance As Of September 30, 2023
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
5
Page 9
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOW
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
30 SEPTEMBER / SEPTEMBER 30,
2023 2022
CASH FLOW FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan premi 4.392.421 6.759.670 Premium income
Penerimaan jasa 11.542 13.183 Fees income
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 852.218 456.606 Interest income, fees and commision
Pembayaran bunga (931.566) (762.989) Interest payment
Penerimaan (pembayaran) simpanan
dari nasabah 1.425.218 (3.114.470) Deposit (payment) to customer
Simpanan dari bank lain (795.059) 358.277 Deposit from other banks
Penerimaan (Pembayaran) kredit (3.613.371) (660.009) Loans
Efek-efek (243.750) (382.918) Securities
Pembayaran komisi (58.387) (90.533) Commision payment
Pembayaran klaim (2.270.556) (2.786.593) Claim payment
Pembayaran kepada pemasok Payment to supplier
dan karyawan (2.269.726) (5.365.979) and employee
Penerimaan aset lainnya 3.732.997 -
Pembayaran beban keuangan (50.444) (50.444) Financing expenses
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 181.537 (5.626.199) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan hasil investasi
dan (pembayaran) lainnya 571.304 1.202.207 Received from investing other payment
Penempatan (penarikan) investasi Placing (receiving) term
deposito berjangka (303.740) (70.361) deposits
Penempatan (penarikan) investasi efek (464.514) 927.380 Placing (receiving) securities
Penempatan (penerimaan) Placing (receiving)
piutang lain-lain (295.985) 314.639 other receivables
Perolehan aset tetap (59.528) (13.620) Acquisition of fixed assets
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Provided by
Aktivitas Investasi (552.463) 2.360.245 Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran obligasi jatuh tempo (250.000) (200.000) Bonds payment
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan (250.000) (200.000) Financing Activities
KENAIKAN NETO KAS DAN NET DECREASE CASH
SETARA KAS (620.926) (3.465.954) AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 4.486.274 7.904.295 BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR PERIODE 3.865.348 4.438.341 THE END OF THE PERIOD
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
6
Page 10
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Capital Financial Indonesia Tbk (“Perusahaan”) PT Capital Financial Indonesia Tbk (“the
didirikan dengan nama PT Baron Indonesia Company") was established as PT Baron
berdasarkan Akta No. 13 tanggal 4 Juni 2009 dari Indonesia based on Deed No. 13 dated June 4,
Yulia, S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini 2009, of Yulia,S.H., Notary in Jakarta. The deed
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi of establishment was approved by the Minister
Manusia Republik Indonesia dengan Surat of Justice of the Republic of Indonesia (recently
Keputusan No. AHU 29240.AH.01.01 tanggal 30 known as the Minister of Law and Human Rights
Juni 2009 serta telah diumumkan dalam Berita of the Republic of Indonesia) in his Decision
Negara Republik Indonesia No. 19572 tahun 2009, Letter No. AHU 29240.AH.01.01 dated 30 June
Tambahan Berita Negara No. 60 tanggal 28 Juli 2009, and was published in the State Gazette of
2009. Anggaran dasar Perusahaan mengalami Republic of Indonesia No. 60 dated July 28,
beberapa kali perubahan terakhir dengan Akta No. 2009. The Company’s Articles of Association
17 tanggal 12 Maret 2018 dari Mahendra Adinegara, has been amended several times, with the latest
SH., notaris di Jakarta mengenai peningkatan modal amendment being made by Notarial deed No.
ditempatkan dan disetor. Akta tersebut telah 17 dated March 12, 2018, of Mahendra
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Adinegara SH., Notary in Jakarta regarding of
Manusia Republik Indonesia dengan surat increase in issued and fully paid. The article of
keputusan No. AHU-0039336.AH.01.11. Tahun 2018 association were approved by Ministry of Law
tertanggal 20 Maret 2018. and Human Rights of Republic Indonesia in its
decision letter No. AHU-0039336.AH.01.11.
Tahun 2018 dated March 20, 2018.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Articles of
Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan Association, purpose and activities of the
Perusahaan adalah melakukan kegiatan usaha di Company’s is to conduct business in the service
bidang jasa, pembangunan, perdagangan, industri sector, construction, trade, industry and
dan investasi. investment.
Pada saat ini Perusahaan bergerak dalam bidang At this time the Company’s is engaged in the
jasa konsultasi manajemen dan investasi. management and investment advisory services.
Perusahaan berdomisili di Jakarta, Kantor The Company is domiciled in Jakarta, the
Perusahaan beralamat di Menara Jamsostek Lt. 5, Company's office is located at Menara
Gedung Menara Utara, Jl. Jend. Gatot Subroto No. Jamsostek Lt. 5, North Tower Building, Jl. Jend.
38, Jakarta 12710. Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company’s started its commercial
pada tanggal 16 Januari 2012. operation on January 16, 2012.
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 The Company's management on September
September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai 30, 2023 and 31 December 2022 are as follows:
berikut:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022/
September 30, 2023 and December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioner
President Commissioner
Komisaris Utama Harkie Kosadi (Concurrently
(Merangkap Komisaris Independen) : : Independet Commissioner)
Komisaris : Darwin : Commisioner
Direksi Board of Director
Direktur Utama : Maliana Herutama Malkan : President Director
Direktur : Muhamad Aidil Fathany : Director
Perusahaan Induk telah menetapkan Muhamad Aidil Parent Company has set Muhamad Aidil
Fathany Malkan sebagai Sekretaris Perusahaan Fathany Malkan as Corporate Secretary in
sesuai dengan Surat Penunjukan tertanggal 13 accordance with the Letter of Appointment
Oktober 2021. dated October 13, 2021
7
Page 11
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian dan informasi umum (Lanjutan) a. Establishment and general information
(Continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decree of the Board of
Perusahaan tanggal 28 Oktober 2022, susunan Commissioners dated October 28, 2022, the
Komite Audit Perusahaan sebagai berikut Company's Audit Committee as follows:
30 September 2023 dan 31 December 2022/
September 30, 2023 and December 31, 2022
Ketua : Harkie Kosadi : Head of Committee
Anggota : Ahmad Sujana : Member of Committee
Susanto Halim
Masa tugas anggota Komite Audit bersamaan Audit Committee member terms concurrent
dengan masa jabatan Dewan Komisaris. with the term of office of the Board of
Perusahaan telah menyusun Piagam Unit Audit Commissioners. The Company’s has
Internal dan membentuk Unit Audit Internal pada established the Internal Audit Charter and
tanggal 1 Februari 2017 sesuai dengan Peraturan Internal Audit Unit on February 1, 2017 in
No. IX.I.7, dimana Group diwajibkan untuk accordance with Regulation No. IX.I.7, whereby
menyusun Piagam Audit Internal (Internal Audit the Company is required to prepare the Internal
Charter) yang ditetapkan oleh Direksi setelah Audit Charter (Internal Audit Charter)
mendapat persetujuan Dewan Komisaris. established by the Board of Directors and get
Perusahaan juga telah menunjuk Edhi Harpenta approval from Commissioners. The Company
Sebayang sebagai Kepala Audit Internal untuk has also appointed Edhi Harpenta Sebayang
tahun 2023 dan 2022 berdasarkan Surat as Head of Internal Audit for year 2023 and
Penunjukan tertanggal 28 Oktober 2022. 2022 based on Letter dated October 28, 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
December 2022 Perusahaan dan entitas anak 2022, The Company’s and its subsidiaries
memiliki karyawan masing-masing sebanyak 922 have employees respectively were 922 and 826
dan 826 (tidak diaudit). people, respectively (unaudited).
b. Penawaran Umum Perusahaan b. The Company’s public offerings
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of the General Meeting
Pemegang Saham yang diselenggarakan pada of Shareholder held on 6 April 2016, as outlined
tanggal 6 April 2016, yang dituangkan dalam Akta by Deed No. 10 dated April 6, 2016 of Ardi
No. 10 tanggal 6 April 2016 dari Ardi Kristiar, S.H., Kristiar, S.H., Notary in Jakarta approved by the
Notaris di Jakarta yang telah disahkan oleh Minister of Law and Human Rights of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia in his Decision Letter No.
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0006535.AH.01.02. dated April 6, 2016,
AHU-0006535.AH.01.02. tanggal 6 April 2016, the shareholders of the Company’s approved to
para pemegang saham Perusahaan telah undertake a public offering of the Company's
menyetujui untuk melakukan penawaran umum shares.
saham kepada masyarakat.
Pada tanggal 28 Juni 2016 Perusahaan telah On June 28, 2016, the Company’s has obtained
mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa approval from the Financial Services Authority
Keuangan (OJK) sesuai dengan surat keputusan (OJK) in accordance with Decree No. S-
No. S-327/D.04/2016 untuk melakukan 327/D.04/2016 to conduct a public offering of
penawaran umum saham kepada masyarakat 5,500,000,000 shares at par value of IDR 100
sebanyak 5.500.000.000 saham dengan nilai per share with offering price of IDR 130 per
nominal Rp 100 per saham dengan harga share. The Company’s has simpultaneously
penawaran Rp 130 per saham. Perusahaan issued 2,000,000,000 Series I Warrants
secara bersamaan menerbitkan sebanyak accompanying all shares of the proceeds of the
2.000.000.000 Waran Seri I yang dapat dikonversi Public Offering. starting January 10, 2017 up to
menjadi saham baru mulai tanggal 10 Januari July 19, 2021 at an exercise price of IDR 135
2017 sampai dengan tanggal 19 Juli 2021 dengan per Series I Warrants.
harga pelaksanaan sebesar Rp 135 per Waran
Seri I.
8
Page 12
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Perusahaan (Lanjutan) b. The Company’s public offerings
(Continued)
Jumlah saham Perusahaan yang tercatat di Bursa Total of Company’s shares listed on the
Efek Indonesia sebanyak 54.476.269.803 pada Indonesia Stock Exchange are 54,476,269,803
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and 54,476,269,803 shares as of September
30, 2023 and December 31, 2022.
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of the General Meeting
Pemegang Saham yang diselenggarakan pada of Shareholder held on August 16, 2017, as
tanggal 16 Agustus 2017, yang dituangkan dalam outlined by Deed No. 78 dated August 16, 2017
Akta No. 78 tanggal 16 Agustus 2017 dari of Mahendra Adinegara, S.H., Notary in
Mahendra Adinegara, S.H., Notaris di Jakarta, Jakarta, the shareholders of the Company’s
para pemegang saham Perusahaan telah approved Pre-emptive Rights Issue (HMETD)
menyetujui untuk melakukan penawaran umum in a maximum amounting to 50,000,000,000
terbatas dengan penerbitan Hak Memesan Efek new shares.
Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak-banyaknya
50.000.000.000 saham baru Perusahaan.
Pada tanggal 28 Desember 2017, Perusahaan On December 28, 2017, the Company’s has
telah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa obtained approval from the Financial Services
Keuangan (OJK) sesuai dengan surat keputusan Authority (OJK) in accordance with its decision
No. S-474/D.04/2017 untuk melakukan letter No. S-474/D.04/2017 to conduct a limited
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) saham public offering (PUT I) of 49,999,500,000
kepada masyarakat sebanyak 49.999.500.000 shares at par value of IDR 100 per share with
saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham offering price of IDR 101 per share.
dan harga penawaran Rp 101 per saham.
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
akun-akun Perusahaan dan entitas anaknya. the accounts of the Company and its
Perusahaan bersama-sama dengan entitas subsidiaries. The Company together with its
anaknya selanjutnya disebut “Grup”. subsidiaries herein after "the Group".
d. Struktur Grup c. Group Structure
Tahun dimulai
Kegiatan Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Ruang Lingkup Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Usaha/ Start of 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Scope of Commercial Domisili/ September, 30 December, 31 September, 30 December, 31
Subsidiaries Activities Year Domicile 2023 2022 2023 2022
Pemilikan langsung/
Direct ownership
Jasa konsultasi
manajemen/ Belum beroperasi/
PT Capital Global Financial Jakarta 99,99% 99,99% 7.228.824 8.806.102
Management Not yet in operation
consulting services
Jasa konsultasi
manajemen/ Belum beroperasi/
PT Capital Global Investments Jakarta 99,99% 99,99% 1.646.838 2.057.051
Management Not yet in operation
consulting services
Jasa konsultasi
manajemen/ Belum beroperasi/
PT Inigo Global Capital Jakarta 99,99% 99,99% 5.836.110 5.981.837
Management Not yet in operation
consulting services
Jasa konsultasi
manajemen/ Belum beroperasi/
PT Capital Sharia Indonesia Jakarta 99,99% 99,99% 20.208.414 20.635.651
Management Not yet in operation
consulting services
Jasa konsultasi
manajemen/ Belum beroperasi/
PT Capital Technologies Indonesia Jakarta 99,99% 99,99% 584.781 580.058
Management Not yet in operation
consulting services
Jasa konsultasi
manajemen/ Belum beroperasi/
PT Capital Financial Asia Jakarta 99,99% 99,99% 152.754 134.750
Management Not yet in operation
consulting services
9
Page 13
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Tahun dimulai
Kegiatan Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Ruang Lingkup Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Usaha/ Start of 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Scope of Commercial Domisili/ September, 30 December, 31 September, 30 December, 31
Subsidiaries Activities Year Domicile 2023 2022 2023 2022
Pemilikan tidak langsung/
Indirect ownership
Asuransi jiwa/ Life
PT Capital Life Indonesia 2014 Jakarta 99,99% 99,99% 4.459.299 6.105.460
insurance
Manajemen
investasi/
PT Capital Asset Managem ent 2013 Jakarta 99,99% 99,99% 273.700 314.546
Investment
m anagament
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Daya Haritas Abadi Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 35.927 38.037
Management
operation
consulting services
Perusahaan
PT Capital Global Ventura ventura/ 2016 Jakarta 99,99% 99,99% 57.970 59.762
Ventura company
Asuransi jiwa
syariah/
PT Capital Life Syariah 2017 Jakarta 99,99% 99,99% 4.120.475 4.245.492
Sharia life
insurance
Belum beroperasi/
Perdagangan/
PT Bhakti Mitra Usaha Not yet in Jakarta 80,00% 80,00% 16.999 19.845
Trading
operation
Pembiayaan/
PT Toko Modal Mitra Usaha 2018 Jakarta 80,00% 80,00% 9.051 11.396
Financing
Perdagangan dan
Belum beroperasi/
PT Capital Financial Technologies penyertaan modal/
Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 65.544 68.836
(d/h PT Capital Digital Strategic) Trading and Capital
operation
Participation
Perdagangan dan
Belum beroperasi/
penyertaan modal/
PT Capital Digital Creative Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 152.754 134.750
Treding and Capital
operation
Participation
Perdagangan dan
Belum beroperasi/
penyertaan modal/
PT Capital Strategic Investm ents Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 505.995 546.038
Trading and Capital
operation
Participation
Uang elektronik/
PT Capital Net Indonesia 2020 Jakarta 99,99% 99,99% 51.192 33.187
E-Money
Jasa konsultasi
piranti lunak &
Belum beroperasi/
keras/
PT Capital Digital Trans Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 41 42
Hardware &
operation
software consulting
services
Belum beroperasi/
Perdagangan/
PT Capital Strategic Indonesia Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 51.197 33.191
Trading
operation
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
bisnis/
PT Capital Financial Sharia Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 20.208.411 20.636.649
Business consulting
operation
services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
bisnis/
PT Delta Indo Swakarsa Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 288.435 228.753
Business consulting
operation
services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
bisnis/
PT Capital Global Investam a Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 20.201.598 20.628.520
Business consulting
operation
services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Trans Global Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 39 40
Management
operation
consulting services
10
Page 14
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Tahun dimulai
Kegiatan Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Ruang Lingkup Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Usaha/ Start of 30 September/ 31 December/ 30 September/ 31 December/
Entitas Anak/ Scope of Commercial Domisili/ September, 30 December, 31 September, 30 December, 31
Subsidiaries Activities Year Domicile 2023 2022 2023 2022
Pemilikan tidak langsung/
Indirect ownership
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Klik Mitra Utama Trading Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 3 2
operation
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Kasplus Sahabat Utama Trading Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 105 104
operation
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Kasplus Sahabat Abadi Trading Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 100 104
operation
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Klik Mitra Sejahtera Trading Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 1 2
operation
Perbankan/
PT Bank Capital Indonesia Tbk 1989 Jakarta 74.70% 28,70% 20.201.578 20.628.500
Banking
Entitas induk langsung adalah PT Capital The immediate parent entity is PT Capital
Strategic Invesco yang didirikan di Indonesia, Strategic Invesco was established in Indonesia,
ultimate shareholder adalah Danny Nugroho. while the Company’s ultimate shareholder is
Danny Nugroho.
Pemilikan Langsung Direct Ownership
PT Capital Global Investments (CGI) PT Capital Global Investments (CGI)
CGI didirikan berdasarkan Akta No. 08 tanggal 10 CGI was established by Act No. 08 dated
Nopember 2014 dari Janna Hanna Waturangi, November 10, 2014, from the Janna Hanna
SH., notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut Waturangi, SH., Notary in Jakarta. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of Law
Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusannya No. AHU-34250.40.10.2014 in its letter No. AHU-34250.40.10.2014 dated
tanggal 12 Nopember 2014, Grup dan PT Capital November 12, 2014, the Group’s and PT Capital
Global Strategic mendirikan CGI dengan Global Strategic establish CGI with respective
kepemilikan saham masing-masing sebesar shareholdings of 99.99% and 0.01%.
99,99% dan 0,01%.
CGI bergerak di bidang perdagangan umum, CGI is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi, pertanian, construction, transportation, agriculture, printing,
percetakan, perbengkelan dan jasa kecuali workshop and services except in the field of law
dibidang hukum dan pajak. and taxation.
PT Capital Global Financial (CGF) PT Capital Global Financial (CGF)
CGF didirikan berdasarkan Akta No. 07 tanggal 10 CGF was established based on the Deed No. 07
Nopember 2014 dari Jana Hanna Waturangi, SH., dated November 10, 2014 of Jana Hanna
Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah Waturangi, SH., Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of Law
Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusannya No. AHU-34249.40.10.2014 in its letter No. AHU-34249.40.10.2014 dated
tanggal 12 Nopember 2014, Perusahaan dan PT November 12, 2014, the Company and PT
Capital Global Strategic mendirikan CGF dengan Capital Global Strategic establish CGF with a
kepemilikan saham masing-masing sebesar stake of respectively 99.99% and 0.01%.
99,99% dan 0,01%.
11
Page 15
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
PT Capital Global Financial (CGF) (Lanjutan) PT Capital Global Financial (CGF)
(Continued)
CGF bergerak di bidang perdagangan umum, CGF is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi, pertanian, construction, transportation, agriculture, printing,
percetakan, perbengkelan dan jasa kecuali workshop and services except in the field of law
dibidang hukum dan pajak. and taxation.
PT Inigo Global Capital (IGC) PT Inigo Global Capital (IGC)
IGC didirikan berdasarkan Akta No. 186 tanggal IGC was established by Act No. 186 dated
27 Oktober 2014 dari Eliwaty Tjitra, SH., Notaris October 27, 2014 from Eliwaty Tjitra, SH., Notary
di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah disahkan in Jakarta. The deed of establishment was
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya of the Republic of Indonesia in its letter No. AHU-
No. AHU-31968.40.10.2014 tahun 2014. 31968.40.10.2014 year 2014. the Company and
Perusahaan dan PT Capital Global Strategic PT Capital Global Strategic establish IGC with a
mendirikan IGC dengan kepemilikan saham stake of respectively 99.99% and 0.01%.
masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%.
IGC bergerak dalam bidang perdagangan umum, IGC is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi darat, construction, land transportation, agriculture,
pertanian, percetakan, perbengkelan dan jasa. printing, workshop and services.
PT Capital Sharia Indonesia (CSHAI) PT Capital Sharia Indonesia (CSHAI)
CSHAI didirikan berdasarkan akta Notaris CSHAI was established by Act No. 80 dated
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, No 80 tanggal 26 August 26, 2019 from Humberg Lie, SH., S.E.,
Agustus 2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusan No. AHU-0042774.AH.01.01 tanggal in its letter No. AHU-0042774.AH.01.01 dated
27 Agustus 2019. Perusahaan dan PT Capital August 27, 2019. The Company and PT Capital
Global Investments mendirikan CSHAI dengan Global Investments establish CSHAI with a stake
kepemilikan saham masing-masing sebesar of respectively 99.99% and 0.01%.
99,99% dan 0,01%.
CSHAI bergerak dalam bidang aktivitas keuangan CSHAI is engaged in financial and insurance
dan asuransi. activities.
PT Capital Technologies Indonesia (CTI) PT Capital Technologies Indonesia (CTI)
CTI didirikan berdasarkan akta Notaris Humberg CTI was established by Act No. 82 dated August
Lie, S.H., S.E., M.KN. No 82 tanggal 26 Agustus 26, 2019 from Humberg Lie, SH., S.E., M.Kn,
2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah Notary in Jakarta. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Rights of the Republic of Indonesia in its letter
Keputusan No. AHU-0042783.AH.01.01 tanggal No. AHU-0042783.AH.01.01 dated August 27,
27 Agustus 2019. Perusahaan dan PT Capital 2019. The Company and PT Capital Global
Global Investments mendirikan CTI dengan Investments establish CTI with a stake of
kepemilikan saham masing-masing sebesar respectively 99.99% and 0.01%.
99,99% dan 0,01%.
CTI bergerak dalam bidang aktivitas keuangan CTI is engaged in financial and insurance
dan asuransi. activities.
12
Page 16
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
PT Capital Financial Asia (CFA) PT Capital Financial Asia (CFA)
CFA didirikan berdasarkan akta Notaris Humberg CFA was established by Act No. 81 dated August
Lie, S.H., S.E., M.Kn,. No 81 tanggal 26 Agustus 26, 2019 from Humberg Lie, SH., S.E., M.Kn,
2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah Notary in Jakarta. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Rights of the Republic of Indonesia in its letter
Keputusan No. AHU-0042778.AH.01.01 tanggal No. AHU-0042778.AH.01.01 dated August 27,
27 Agustus 2019. Perusahaan dan PT Capital 2019. The Company and PT Capital Global
Global Investments mendirikan CFA dengan Investments establish CFA with a stake of
kepemilikan saham masing-masing sebesar respectively 99.99% and 0.01%.
99,99% dan 0,01%.
CFA bergerak dalam bidang aktivitas keuangan CFA is engaged in financial and insurance
dan asuransi. activities.
Pemilikan Tidak Langsung Indirect Ownership
PT Capital Financial Technologies (CFT) PT Capital Financial Technologies
CFT didirikan berdasarkan Akta No. 24 tanggal 5 CFT was established by Act No. 24 dated
Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn October 5, 2017 from Humberg Lie, SH, SE.,
Notaris di Jakarta,. Akta pendirian tersebut telah Mkn Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of Law
Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusannya No. AHU-0044396.AH.01.01 in its letter No. AHU-0044396.AH.01.01 dated
tanggal 9 Oktober 2017. October 9, 2017.
Anggaran dasar perusahaan telah mengalami The Company Atricle of Association has been
perubahan sesuai dengan Akta No. 48 tanggal 10 ammended with Deed No. 48 dated October 10,
Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn 2017 of Humberg Lie, SH, SE, Mkn Notary in
Notaris di Jakarta, mengenai peningkatan modal Jakarta, regarding of increase in issued and fully
dasar dan modal disetor perusahaan. Akta paid. This amendment was approved by the
perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Ministry of Justice of the Republic of Indonesia in
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik decision letter No. AHU-00221016.AH.01.02
Indonesia dengan surat keputusan No. AHU- dated October 10, 2017. the Company and PT
00221016.AH.01.02 tanggal 11 Oktober 2017. Capital Strategic Invesco establish CFT with a
Perusahaan dan PT Capital Strategic Invesco stake of respectively 99.99% and 0.01%.
mendirikan CFT dengan kepemilikan saham
masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%.
CFT bergerak dalam bidang pembangunan, CFT is engaged in construction, ventura, trading,
penyertaan modal, perdagangan, perindustrian, industry, land transportation, agriculture, printing,
pengangkutan darat, pertanian, percetakan, dan services except services in the field of law and
jasa kecuali jasa dibidang hukum dan pajak. tax.
PT Capital Digital Creative (CDC) PT Capital Digital Creative (CDC)
CDC didirikan berdasarkan Akta No. 26 tanggal 5 CDC was established by Act No. 26 dated
Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn October 5, 2017 from Humberg Lie, SH, SE.,
Notaris di Jakarta,. Akta pendirian tersebut telah Mkn Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of Law
Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusannya No. AHU-0044398.AH.01.01 in its letter No. AHU-0044398.AH.01.01 dated
tanggal 9 Oktober 2017. Perusahaan dan October 9, 2017. The Company and PT Capital
PT Capital Strategic Invesco mendirikan CDC Strategic Invesco establish CDC with a stake of
dengan kepemilikan saham masing-masing respectively 99.99% and 0.01%.
sebesar 99,99% dan 0,01%.
13
Page 17
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Pemilikan Tidak Langsung (Lanjutan) Indirect Ownership (Continued)
PT Capital Digital Creative (CDC) (Lanjutan) PT Capital Digital Creative(CDC)(Continued)
CDC bergerak dalam bidang pembangunan, CDC is engaged in construction, ventura,
penyertaan modal, perdagangan, perindustrian, trading, industry, land transportation, agriculture,
pengangkutan darat, pertanian, percetakan, dan printing, services except services in the field of
jasa kecuali jasa dibidang hukum dan pajak. law and tax.
PT Capital Asset Management (CAM) PT Capital Asset Management (CAM)
Pada tanggal 9 Februari 2015, Perusahaan On February 9, 2015, Company through PT
melalui PT Capital Global Investment (CGI), Capital Global Investment (CGI), the Subsidiary,
Entitas Anak mengakuisisi saham CAM (Catatan has been acquired CAM (Note 21). CAM was
21). CAM didirikan dengan nama PT Narwastu established under the name PT Narwastu Asset
Aset Platinum berdasarkan Akta No. 41 tanggal Platinum based on Deed No 41 dated November
22 Nopember 2012 dari Herlina Tobing 22, 2012 from Herlina Manullang Tobing, SH.,
Manullang, SH., notaris di Jakarta. Akta pendirian Notary in Jakarta. This deed was approved by
ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights Republic of
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Indonesia with Decree No. AHU-
Keputusan No. AHU-60093.HT.01.01.TH.2012 60093.HT.01.01.TH.2012 dated November 26,
tanggal 26 Nopember 2012. CAM telah 2012. CAM has obtained a business license to
memperoleh izin usaha untuk beroperasi sebagai operate as an Investment Manager of the FSA
Manajer Investasi dari OJK dengan Surat under Decree No. KEP-19/ D.04/2013 dated May
Keputusan No. KEP-19/D.04/2013 tanggal 16 Mei 16, 2013. CGI has 191,493 CAM shares or
2013. CGI memiliki 191.493 saham CAM atau IDR 191,493,000,000 with ownership of
sebesar Rp 191.493.000.000 dengan kepemilikan 99.996%.
sebesar 99,996%.
PT Capital Life Indonesia (CLI) PT Capital Life Indonesia (CLI)
Pada tanggal 22 Desember 2014, Perusahaan On December 22, 2014, Company through PT
melalui PT Capital Global Financial (CGF), Entitas Capital Global Financial (CGF), the Subsidiary
Anak mengakuisisi CLI. CLI didirikan dengan has been acquired CLI. CLI was established as
nama PT Brent Asuransi Jiwa berdasarkan Akta PT Brent Asuransi Jiwa based on Deed No. 91
No. 91 tanggal 5 Juni 2013 dari Dini Lastari dated June 5, 2013 from Dini Lastari Siburian,
Siburian, SH., Notaris di Jakarta. Akta pendirian SH., Notary in Jakarta. This deed was approved
ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak by Minister of Law and Human Rights Republic
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat of Indonesia with Decree No. AHU-
Keputusan No. AHU-3258.AH.01.01 tanggal 14 3258.AH.01.01 dated June 14, 2013.
Juni 2013.
CLI telah memperoleh izin usaha untuk CLI has to obtain a license to operate in the field
beroperasi dibidang Asuransi Jiwa dari Otoritas of Life Insurance Financial Services Authority
Jasa Keuangan (OJK) dengan Surat Keputusan (FSA) under Decree No. KEP-32/D.05/2014
No. KEP-32/D.05/2014 tanggal 5 Mei 2014. CGF dated May 5, 2014. CGF owned CLI shares with
memiliki CLI dengan persentase kepemilikan percentage of 99.999%.
sebesar 99,999%.
PT Daya Haritas Abadi (DHA) PT Daya Haritas Abadi (DHA)
Berdasarkan Akta No. 488 tanggal 23 Desember Based on the Deed No. 488 dated December 23,
2014 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn., Notaris di 2014 from Humberg Lie, SH, SE, Mkn, a Notary
Jakarta, Perusahaan melalui PT Capital Life in Jakarta, the Company through PT Capital Life
Indonesia (CLI), Entitas Anak, mendirikan PT Indonesia (lCI), the Subsidiary, established PT
Daya Haritas Abadi (DHA). Akta pendirian DHA Daya Haritas Abadi (DHA). DHA establishment
telah mendapatkan pengesahan dari Menteri deed was approved by Minister of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of Republic of Indonesia with
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Decree No. AHU-0009073.AH.01.01. year 2015
0001678.AH.01.01 tahun 2015 tanggal 15 Januari dated January 15, 2015.
2015.
14
Page 18
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Pemilikan Tidak Langsung (Lanjutan) Indirect Ownership (Continued)
PT Daya Haritas Abadi (DHA) (Lanjutan) PT Daya Haritas Abadi (DHA) (Continued)
DHA bergerak dalam bidang pembangunan, DHA is engaged in construction, trade and
perdagangan dan perindustrian. industrial.
PT Capital Global Ventura (CGV) PT Capital Global Ventura (CGV)
Berdasarkan Akta No. 29 tanggal 15 Februari Based on the Deed No. 29 dated
2016 dari Ardi Kristiar, S.H., Master of Business February 15, 2016 from Ardi Kristiar, SH, Master
Administration, Notaris di Jakarta, Perusahaan of Business Administration, a Notary in Jakarta,
melalui PT Inigo Global Capital (IGC), Entitas the Company through PT Inigo Global Capital
Anak, mendirikan PT Capital Global Ventura (IGC), the Subsidiary, established PT Capital
(CGV). Akta pendirian CGV telah mendapatkan Global Ventura (CGV). CGV establishment deed
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Rights of Republic of Indonesia with Decree No.
Keputusan No. AHU-0009073.AH.01.01. tahun AHU-0009073.AH.01.01. year 2016 dated
2016 tanggal 18 Februari 2016. February 18, 2016.
CGV bergerak di bidang Usaha Modal Ventura. CGV engaged in Venture Capital. CGV has
CGV telah memperoleh izin usaha Perusahaan obtained a business license as Venture Capital
Modal Ventura dari OJK dengan Surat Keputusan Company from OJK with the Decree of the Board
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. of Commissioners of the OJK No. KEP-
KEP-58/D.05/2016 tanggal 1 Juli 2016. IGC 58/D.05/2016 dated July 1, 2016. IGC has CGV
memiliki CGV dengan kepemilikan sebesar shares with ownership of 99.99%.
99,99%.
PT Capital Life Syariah (CLS) PT Capital Life Syariah (CLS)
Berdasarkan Akta No. 74 tanggal 22 Juli 2016 dari Based on the Deed No. 74 dated July 22, 2016
Ardi Kristiar, S.H., Master of Business from Ardi Kristiar, SH, Master of Business
Administration, Notaris di Jakarta, Notaris Administration, a Notary in Jakarta, substitute
pengganti dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, Notary of Yulia, SH, Notary in Jakarta, the
Perusahaan melalui IGC, Entitas Anak, Company, through PT Inigo Global Capital (IGC),
mendirikan PT Capital Life Syariah (CLS). Akta the Subsidiary, established PT Capital Life
pendirian CLS telah mendapatkan pengesahan Sharia (CLS). CLS establishment deed was
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by Minister of Law and Huma Rights
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. Republic of Indonesia with Decree No. AHU-
AHU-0033238.AH.01.01. tahun 2016 tanggal 25 0033238.AH.01.01. year 2016 dated July 25,
Juli 2016. 2016.
CLS bergerak di bidang usaha Asuransi Jiwa CLS Enterprises is engaged in the Life Insurance
Syariah. CLS telah memperoleh izin usaha di Sharia. CLS has obtained a business license as
bidang asuransi jiwa dari OJK dengan Surat Life Insurance Sharia from Financial Services
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Authority with the Decree of the Board of
Keuangan No. KEP–18/D.05/2017 tanggal 31 Commissioners of the Financial Services
Maret 2017. IGC kepemilikan kepemilikan CLS Authority No. KEP-18/D.05/2017 dated Maret 31,
dengan persentase sebesar 99,99% 2017. IGC has CLS shares with percentage
ownership of 99.99%.
PT Bhakti Mitra Usaha (BMU) PT Bhakti Mitra Usaha (BMU)
BMU didirikan berdasarkan Akta No. 79 tanggal BMU was established Based on Deed No. 79
17 Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn dated October 17, 2017 from Humberg Lie, SH,
Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah SE., Mkn Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of Law
Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusannya No. AHU-0046598.AH.01.01 in its letter No. AHU-0046598.AH.01.01 dated
tanggal October 18, 2017.
18 Oktober 2017.
15
Page 19
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Pemilikan Tidak Langsung (Lanjutan) Indirect Ownership (Continued)
PT Bhakti Mitra Usaha (BMU)(Lanjutan) PT Bhakti Mitra Usaha (BMU)(Continued)
Perusahaan melalui CDS entitas anak, dan PT The Company through CDS, subsidiaries and PT
Bhakti Dunia Sakti mendirikan BMU dengan Bhakti Dunia Sakti establish BMU with a stake of
kepemilikan saham masing-masing sebesar respectively 80.00% and 20.00%.
80,00% dan 20,00%.
PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU) PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU)
TMMU didirikan berdasarkan Akta No. 9 tanggal TMMU was established Based on Deed No. 9
23 Oktober 2017 dari Syofilawati, SH Notaris di dated October 23, 2017 from Syofilawati, SH
Bekasi. Akta pendirian tersebut telah disahkan Notary in Bekasi. The deed of establishment was
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya of the Republic of Indonesia in its letter No. AHU-
No. AHU 0047491.AH.01.01 tanggal 24 Oktober 0047491.AH.01.01 dated October 24, 2017. The
2017. Perusahaan melalui CDS dan BMU, Company through CDS and BMU, subsidiaries
entitas anak, mendirikan TMMU dengan establish TMMU with a stake of respectively 1%
kepemilikan saham masing-masing sebesar 1% and 99%.
dan 99%.
PT Klik Mitra Utama (KMU) PT Klik Mitra Utama (KMU)
KMU didirikan berdasarkan Akta No. 12 tanggal KMU was established Based on Deed No. 12
20 April 2018 dari Syofilawati, SH, Notaris di dated April 20, 2018 from Syofilawati, SH Notary
Bekasi. Akta pendirian tersebut telah disahkan in Bekasi. The deed of establishment was
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya of the Republic of Indonesia in its letter No. AHU-
No. AHU-0021614.AH.01.01 tanggal 23 April 0021614.AH.01.01 dated
2018. Perusahaan dan CDS mendirikan KMU April 23, 2018. The Company and CDS,
dengan kepemilikan saham masing-masing subsidiary establish KMU with a stake of
sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
PT Kasplus Sahabat Utama (KSU) PT Kasplus Sahabat Utama (KMU)
KSU didirikan berdasarkan Akta No. 11 tanggal KSU was established Based on Deed No. 11
20 April 2018 dari Syofilawati, SH, Notaris di dated April 20, 2018 from Syofilawati, SH Notary
Bekasi. Akta pendirian tersebut telah disahkan in Bekasi. The deed of establishment was
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya of the Republic of Indonesia in its letter No. AHU-
No. AHU-0021593.AH.01.01 tanggal 23 April 0021593.AH.01.01 dated
2018. Perusahaan dan CDS mendirikan KSU April 23, 2018. The Company and CDS,
dengan kepemilikan saham masing-masing subsidiary establish KSU with a stake of
sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
PT Capital Digital Trans (CDT) PT Capital Digital Trans (CDT)
CDT didirikan berdasarkan Akta No. 155 tanggal CDT was established Based on Deed No. 155
19 April 2018 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn dated April 19, 2018 from Humberg Lie, SH, SE,
Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of Law
Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusannya No. AHU-0021707.AH.01.01 in its letter No. AHU-0021707.AH.01.01 dated
tanggal 23 April 2018. Perusahaan dan CDC April 23, 2018. The Company and CDC,
mendirikan CDT dengan kepemilikan saham subsidiary establish CDT with a stake of
masing-masing sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
16
Page 20
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Pemilikan Tidak Langsung (Lanjutan) Indirect Ownership (Continued)
PT Capital Strategic Indonesia (CSIN) PT Capital Strategic Indonesia (CSIN)
CSIN didirikan berdasarkan Akta No. 154 tanggal CSIN was established Based on Deed
19 April 2018 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn No. 155 dated April 19, 2018 from Humberg Lie,
Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah SH, SE, Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of Law
Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusannya No. AHU-0021706.AH.01.01 in its letter No. AHU-0021706.AH.01.01 dated
tanggal 23 April 2018. Perusahaan dan CDT April 23, 2018. The Company and CDT,
mendirikan CSIN dengan kepemilikan saham subsidiary establish CSIN with a stake of
masing-masing sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
PT Kasplus Sahabat Abadi (KSA) PT Kasplus Sahabat Abadi (KSA)
KSA didirikan berdasarkan Akta No. 154 tanggal KSA was established Based on Deed No. 154
19 April 2018 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn dated April 19, 2018 from Humberg Lie, SH, SE,
Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of Law
Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusannya in its letter No. AHU-0021706.AH.01.01 dated
No. AHU-0021706.AH.01.01 tanggal 23 April April 23, 2018. The Company and CDT,
2018. Perusahaan dan CDT mendirikan CSIN subsidiaries establish CSIN with a stake of
dengan kepemilikan saham masing-masing respectively 0.01% and 99.99%.
sebesar 0,01% dan 99,99%.
PT Klik Mitra Sejahtera (KMS) PT Klik Mitra Sejahtera (KMS)
KMS didirikan berdasarkan Akta KMS was established Based on Deed No. 14
No. 14 tanggal 26 April 2018 dari Syofilawati, SH, dated April 26, 2018 from Syofilawati, SH Notary
Notaris di Bekasi. Akta pendirian tersebut telah in Bekasi. The deed of establishment was
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by Minister of Law and Human Rights
Manusia Republik Indonesia dalam Surat of the Republic of Indonesia in its letter No. AHU-
Keputusannya No. AHU-0022876.AH.01.01 0022876.AH.01.01 dated April 30, 2018. The
tanggal Company through CDS and KMU, subsidiaries
30 April 2018. Perusahaan melalui CDS dan KMU, establish KMS with a stake of respectively 0.01%
entitas anak, mendirikan KMS dengan and 99.99%.
kepemilikan saham masing-masing sebesar
0,01% dan 99,99%.
PT Capital Net Indonesia (CNI) PT Capital Net Indonesia (CNI)
CNI didirikan berdasarkan Akta No. 45 tanggal 9 CNI was established Based on Deed No. 45
Mei 2018 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn Notaris dated May 9, 2018 from Humberg Lie, SH, SE,
di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of Law
Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusannya No. AHU-0026476.AH.01.01 in its letter No. AHU-0026476.AH.01.01 dated
tanggal 21 Mei 2018. Perusahaan melalui CDC May 21, 2018. The Company through CDS and
dan CSIN, entitas anak, mendirikan KMS dengan CSIN, subsidiaries establish KMS with a stake of
kepemilikan saham masing-masing sebesar respectively 0.01% and 99.99%.
0,01% dan 99,99%.
CNI telah beroperasi secara komersial pada tahun CNI has started commercial operations in 2021
2021 dan bergerak di bidang usaha penerbitan and is engaged in the business of issuing
uang elektronik dan telah mendapatkan izin electronic money and has obtained an operating
penyelenggaraan dari Bank Indonesia. license from Bank Indonesia.
17
Page 21
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Pemilikan Tidak Langsung (Lanjutan) Indirect Ownership (Continued)
PT Capital Trans Global (CTG) PT Capital Trans Global (CTG)
CTG didirikan berdasarkan Akta No. 44 tanggal 9 CTG was established Based on Deed No. 44
Mei 2018 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn Notaris dated Mei 9, 2018 from Humberg Lie, SH, SE,
di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah disahkan Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia establishment was approved by Minister of Law
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya and Human Rights of the Republic of Indonesia
No. AHU-0026477.AH.01.01 tanggal 21 Mei 2018. in its letter No. AHU-0026477.AH.01.01 dated
Perusahaan melalui CDC dan CDT, entitas anak, May 21, 2018. The Company through CDC and
mendirikan CTG dengan kepemilikan saham CDT, subsidiaries establish KMS with a stake of
masing-masing sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
PT Capital Strategic Investments (CSINV) PT Capital Strategic Investments (CSINV))
CSINV didirikan berdasarkan akta Notaris CSINV was established Based on Deed No. 1
Humberg Lie, S.H., S.E., M.KN. No 1 tanggal 1 dated July 1, 2019 from Humberg Lie, SH, SE,
Juli 2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusan No. AHU-0033150.AH.01.01 tanggal in its letter No. AHU-0033150.AH.01.01 dated
12 Juli 2019. Perusahaan melalui CGI dan CFI, July 21, 2019. The Company through CGI and
entitas induk, mendirikan CSINV dengan CFI, parent, establish CSINV with a stake of
kepemilikan saham masing-masing sebesar respectively 99.99% and 0.01%.
99,99% dan 0,01%.
PT Capital Financial Sharia (CFSH) PT Capital Financial Sharia (CSFH)
PT Capital Financial Sharia (CFSH) (d/h PT Capital Financial Sharia (CFSH) (formerly PT
PT Biru Buana Makmur Jaya) didirikan Biru Buana Makmur Jaya) was established
berdasarkan Akta No.135 tanggal Based on Deed No. 135 dated
22 Desember 2016 dari Yulia, S.H. notaris di December 22, 2016 from Yulia, S.H., Notary in
Jakarta. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Jakarta. The deed of establishment was
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by Minister of Law and Human Rights
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- of the Republic of Indonesia in its letter
0057086.AH.01.11 tanggal No. AHU-0057086.AH.01.11 dated December
22 Desember 2016. Perusahaan melalui CSHI 22, 2016. The Company through CSHII and CGI,
dan CGI, entitas induk, mendirikan CFSH parent, establish CFSH with a stake of
dengan kepemilikan saham masing-masing respectively 99.99% and 0.01%
sebesar 99,99% dan 0,01%
PT Delta Indo Swakarsa (DISW) PT Delta Indo Swakarsa (DISW)
DISW didirikan berdasarkan akta Notaris Widya DISW was established Based on Deed
Agustyna, SH No. 1354 tanggal No. 1354 dated November 21, 2016 from Widya
21 November 2016, Notaris di Tangerang. Akta Agustyna, SH., Notary in Jakarta. The deed of
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia
dengan Surat Keputusan No. AHU- in its letter No. AHU-0052047.AH.01.01 dated
0052047.AH.01.01 tanggal 22 November 2016. November 22, 2016. The Company through
Perusahaan melalui CFSH dan PT Baron CFSH and Baron Mediadana, parent, establish
Mediadana, mendirikan DISW dengan DISW with a stake of respectively 99.99% and
kepemilikan saham masing-masing sebesar 0.01%.
99,99% dan 0,01%.
18
Page 22
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Pemilikan Tidak Langsung (Lanjutan) Indirect Ownership (Continued)
PT Capital Global Investama (CGInvestama) PT Capital Global Investama (CGInvestama)
CGInvestama didirikan berdasarkan akta Notaris CGInvestama was established Based on Deed
Widya Agustyna, SH No. 150 tanggal 22 No. 150 dated Desember 22, 2016 from Ardi
Desember 2016, Ardi Kristiar, S.H.,MBA Notaris di Kristiar, S.H.,MBA, Notary in Jakarta. The deed
Tangerang. Akta pendirian ini telah disahkan oleh of establishment was approved by Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia in its letter No. AHU-
0057152.AH.01.01 tanggal 23 Desember 2016. 0057152.AH.01.01 dated Desember 23, 2016.
Perusahaan melalui CFSH dan PT Baron The Company through CFSH and Baron
Mediadana, mendirikan CGInvestama dengan Mediadana, parent, establish CGInvestama with
kepemilikan saham masing-masing sebesar a stake of respectively 99.99% and 0.01%.
99,99% dan 0,01%.
PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI) PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI)
(BCI) didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. (BCI) was established based on Deed No. 139
139 tanggal 20 April 1989 yang kemudian diubah dated April 20, 1989 which was then amended by
dengan Akta Perubahan No. 58 tanggal 3 Mei Deed No. 58 dated May 3, 1989, both made in
1989, keduanya dibuat di hadapan Siti Pertiwi the presence of Siti Pertiwi Henny Shidki, S.H.,
Henny Shidki, S.H., Notaris di Jakarta dengan Notary in Jakarta under the name of PT Bank
nama PT Bank Credit Lyonnais Indonesia. Akta Credit Lyonnais Indonesia. The deed of
Pendirian tersebut telah memperoleh establishment was approved by the Minister of
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Justice of the Republic of Indonesia (recently
Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak known as the Minister of Law and Human Rights
Asasi Manusia Republik Indonesia) dengan Surat of the Republic of Indonesia) in his Decision
Keputusan No. C2-4773.HT.01.01.TH.89 tanggal Letter No. C2-4773.HT.01.01.TH.89 dated May
27 Mei 1989 dan telah diumumkan dalam Berita 27, 1989, and was published in the State Gazette
Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal 5 Juni of Republic of Indonesia No. 45 dated June 5,
1990, Tambahan No. 1995. Nama Bank telah 1990, Supplement No. 1995. The Bank's name
diubah menjadi PT Bank Capital Indonesia had been changed to PT Bank Capital Indonesia
berdasarkan Akta No. 1 tanggal 1 September based on Deed No. 1 dated September 1, 2004
2004 dari Sri Hasmiarti, S.H., Notaris di Jakarta. of Sri Hasmiarti, S.H., Notary in Jakarta. The
Perubahan nama tersebut telah disahkan oleh change of the Bank’s name was approved by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan No. C Republic of Indonesia in his Decision Letter
24209.HT.01.04.TH.2004 tanggal 29 September No.C24209.HT.01.04.TH.2004 dated 29
2004 dan telah diumumkan dalam Berita Negara September 2004 and was published in the State
Republik Indonesia No. 101 tanggal 17 Desember Gazette of the Republic of Indonesia No.101
2004, Tambahan No. 12246. dated December 17, 2004, Supplement No.
12246.
Kegiatan usaha BCI adalah melakukan usaha di BCI's scope of activities is to engage in general
bidang perbankan sesuai dengan ketentuan banking services in accordance with prevailing
peraturan perundangan yang berlaku dan telah laws and regulations and commenced its
beroperasi secara komersial sejak tahun 1989. commercial operations since 1989.
Perusahaan melalui PT Capital Global Investama, The company through PT Capital Global
entitas anak, memiliki investasi saham pada BCI Investama, subsidiaries, had investments in
dengan persentase kepemilikan sebesar 74,70% shares at BCI with a percentage of ownership of
pada 30 September 2023. Jumlah aset BCI 74,70% in June 30, 2023. Total assets of BCI
sebelum dieliminasi sebesar Rp 20.201.578. before elimination amounted to Rp 20,201,578.
19
Page 23
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
2. PERNYATAAN KEPATUHAN 2. DECLARATION OF COMPLIANCE
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan Consolidated financial statements are prepared and
disajikan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan presented based on Financial Accounting
di Indonesia (SAK), meliputi pernyataan dan Standards in Indonesia (SAK), including statements
interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar and interpretations issued by the Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards Board of the Indonesian
(DSAK–IAI). Institute of Accountants (DSAK–IAI).
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan a. Basis of preparation of the consolidated
Keuangan Konsolidasian Pernyataan financial statements
Kepatuhan
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta and presented based on the going concern
atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas. Dasar assumption and on the accrual basis, except for
pengukuran dalam penyusunan Laporan the statements of cash flows. The measurement
keuangan ini adalah konsep biaya perolehan basis for preparing these financial statements is
kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan the historical cost concept, except for certain
pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam accounts which are based on other
kebijakan akuntansi masing-masing akun measurements as explained in the accounting
tersebut. Biaya perolehan umumnya didasarkan policies for each account. Cost is generally
pada nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam based on the fair value of the consideration
perolehan aset. transferred in the acquisition of assets.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statements of cash flows are presented
langsung (direct method) dengan using the direct method by classifying cash flows
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas into operating, investing and financing activities.
operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah preparation of these financial statements is
yang juga merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah which is also the functional
Perusahaan. currency of the Company.
b. Standar baru, amendemen, penyesuaian dan b. New standards, amendments, adjustments
interpretasi Standar Akuntansi Keuangan and interpretations of Financial Accounting
yang berlaku efektif mulai tanggal 1 Januari Standards that will become effective starting
2022 1 January 2022
Standar baru, amendemen, revisi, penyesuaian The new standards, amendments, revisions,
dan interpretasi yang telah diterbitkan, dan yang adjustments and interpretations that have been
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai issued, and which are effective for the financial
pada 1 Januari 2022, dan relevan terhadap year beginning January 1, 2022, and are relevant
aktifitas Grup, adalah sebagai berikut: to the Group's activities, are as follows:
- Amendemen PSAK 22 “kombinasi bisnis” - Amendment to PSAK 22 “business
tentang referensi ke kerangka konseptual combination” regarding about the
conceptual framework
Amendemen PSAK 22 “kombinasi bisnis” The amendment PSAK 22 “business
tentang referensi ke kerangka konseptual combinations” updates a reference in PSAK 22
memperbarui referensi yang terdapat pada to the conceptual framework for financial
PSAK 22 ke kerangka konseptual untuk reporting without changing the accounting
pelaporan keuangan tanpa mengubah requirements for business combinations.
persyaratan akuntansi untuk kombinasi bisnis.
20
Page 24
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Standar baru, amendemen, penyesuaian dan b. New standards, amendments, adjustments
interpretasi Standar Akuntansi Keuangan and interpretations of Financial Accounting
yang berlaku efektif mulai tanggal 1 Januari Standards that will become effective starting
2022 (Lanjutan) 1 January 2022 (Continued)
- Amendemen PSAK 22 “kombinasi bisnis” - Amendment PSAK 22 “business
tentang referensi ke kerangka konseptual combination” about reference to the
(Lanjutan) conceptual framework (Continued)
Amendemen tersebut untuk memperbaharui The amendments update a reference to the
referensi ke Kerangka Konseptual Pelaporan Conceptual Framework for Financial Reporting
Keuangan dan menambah pengecualian untuk and to add an exception for the recognition of
pengakuan liabilitas dan liabilitas kontijensi liabilities and contingent liabilities within the
dalam ruang lingkup PSAK 57 “Provisi, Liabilitas scope of PSAK 57 “Provisions, Contingent
Kontijensi dan Aset Kontijensi” dan interpretasi Liabilities and Contingent Assets” and
ISAK 30 “Pungutan”. Amendemen tersebut juga Interpretation ISAK 30 “Levies”. The
menegaskan bahwa aset kontijensi tidak diakui amendments also confirm that contingent
pada saat tanggal akuisisi. assets should not be recognised at the
acquisition date.
- Amendemen PSAK 57 “provisi, liabilitas - Amendment PSAK 57 “provision,
kontinjensi, dan aset kontijensi” tentang contingent liabilities, and contingent
kontrak memberatkan – biaya memenuhi assets” about onerous contracts - cost of
kontrak fulfilling contracts
Amendemen ini mengklarifikasi biaya untuk This amendment clarifies the cost of fulfilling a
memenuhi suatu kontrak dalam menentukan contract to determine whether a contract is an
apakah suatu kontrak merupakan kontrak onerous contract. The cost of fulfilling contracts
memberatkan. Biaya untuk memenuhi kontrak itself consists of costs directly related to the
sendiri terdiri dari biaya yang berhubungan contract, which further consists of the
langsung dengan kontrak, yang lebih lanjut incremental costs to fulfill the contract and the
terdiri dari biaya inkremental untuk memenuhi allocation of other costs directly related to
kontrak tersebut dan alokasi biaya lain yang fulfilling the contract.
berhubungan langsung untuk memenuhi
kontrak.
- PSAK 71 (Penyesuaian 2020), “instrument - PSAK 71 (Improvements 2020), “financial
keuangan instruments”
Penyesuaian ini mengklarifikasi tentang The improvements clarify about recognition of
pengakuan atas fee (imbalan) yang diakui oleh fee by borrower for derecognition of financial
peminjam atas penghentian pengakuan liabilitas liabilities. Borrower in determining those fees
keuangan. Peminjam dalam menentukan fee paid net off fees receive, a borrower include
(imbalan) yang dibayarkan setelah dikurangi fee only fees paid or received between borrower
(imbalan) yang diterima, peminjam hanya and the lender, including fees paid or received
memasukkan fee (imbalan) yang dibayarkan by either the borrower or lender on the other’s
atau diterima antara peminjam dan pemberi behalf.
pinjaman, termasuk fee (imbalan) yang dibayar
atau diterima baik peminjam atau pemberi
pinjaman atas nama pihak lain.
- PSAK 73 (Penyesuaian 2020), “sewa” - PSAK 73 (Improvements 2020), “lease”
Penyesuaian ini menghapus ilustrasi This adjustment removes the illustration of
pembayaran dari pesewa berkaitan dengan payments from lessees relating to rental
insentif sewa. Contoh yang ada saat ini memiliki incentives. The current examples have the
potensi kekeliruan dalam mengidentifikasikan potential to mistakenly identify rental incentives
insentif sewa dan terkait dengan perbaikan and related improvements to rental properties
properti sewaan dalam menentukan perubahan in determining changes to lease terms.
masa sewa.
21
Page 25
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen c. New standard, interpretasi, and amendment
yang belum efektif that are not yet effective
Amendemen atas standar yang berlaku efektif Amendment to standards which effective for
untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 periods beginning on or after January 1, 2023,
Januari 2023, dengan penerapan dini with early adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan yaitu:
- Amendemen PSAK 1 “penyajian laporan - Amendement PSAK 1 “presentation of
keuangan” financial statement”
Amendemen PSAK 1 Penyajian Laporan The amendments PSAK 1 Presentation of
Keuangan mengklarifikasi bahwa kewajiban Financial Statement clarify that liabilities are
diklasifikasikan sebagai lancar atau tidak lancar, classified as either current or non-current,
berdasarkan pada hak yang ada pada akhir depending on the rights that exist at the end of
periode pelaporan. Klasifikasi tidak terpengaruh the reporting period. Classification is
oleh ekspektasi entitas atau peristiwa setelah unaffected by the expectations of the entity or
tanggal pelaporan (misalnya penerimaan waiver events after the reporting date (eg the receipt
atau pelanggaran perjanjian). Amendemen of a waiver or a breach of covenant). The
tersebut juga mengklarifikasi apa yang amendments also clarify what PSAK 1 means
dimaksud PSAK 1 perihal 'penyelesaian' when it refers to the ‘settlement’ of a liability.
liabilitas.
Amendemen tersebut dapat memengaruhi The amendments could affect the classification
klasifikasi liabilitas, terutama untuk entitas yang of liabilities, particularly for entities that
sebelumnya mempertimbangkan intensi previously considered management’s
manajemen untuk menentukan klasifikasi dan intentions to determine classification and for
untuk beberapa liabilitas yang dapat dikonversi some liabilities that can be converted into
menjadi ekuitas equity.
Standar ini harus diterapkan secara retrospektif This standard must be applied retrospectively
sesuai dengan persyaratan dalam PSAK 25 in accordance with the requirements in PSAK
Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi 25 Accounting Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan. Amendemen Estimates and Errors. The amendments will
tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari effective on January 1, 2023 and earlier
2023 dan penerapan lebih awal diizinkan. application is permitted.
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Disclosure of Accounting Policies –
Keuangan” – Pengungkapan Kebijakan Amendments to PSAK 1
Akuntansi
Amendemen PSAK 1 mengharuskan The DSAK-IAI amended PSAK 1 to require
perusahaan untuk mengungkapkan kebijakan entities to disclose their material rather than
akuntansi yang material dibandingkan their significant accounting policies. The
signifikan. Amendemen ini mendefinisikan apa amendments define what is ‘material
itu “informasi kebijakan akuntansi material” dan accounting policy information’ and explain how
menjelaskan bagaimana mengidentifikasi kapan to identify when accounting policy information
kebijakan akuntansi itu material. Lebih lanjut, is material. They further clarify that immaterial
amendemen ini mengklarifikasi bahwa accounting policy information does not need to
kebijakan akutansi yang tidak material tidak be disclosed. If it is disclosed, it should not
perlu diungkapkan. Apabila diungkapkan, tidak obscure material accounting information.
mengaburkan informasi kebijakan akuntansi
material.
Amendemen tersebut melarang entitas untuk The amendments prohibit an Entity from
mengurangi biaya perolehan aset tetap dari deducting from the cost of a fixed asset the
penerimaan penjualan yang dihasilkan oleh aset proceeds received from selling items produced
tetap sebelum penggunaan yang diintensikan. by the fixed asset before it is ready for its
Penerimaan atas penjualan memenuhi definisi intended use. The sales proceeds would have
pendapatan dan oleh karena itu harus diakui met the revenue definition and therefore should
dalam laporan laba rugi. be recognised in profit or loss.
22
Page 26
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen c. New standard, interpretasi, and amendment
yang belum efektif (Lanjutan) that are not yet effective (Continued)
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, - Amendment PSAK 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Changes Accounting Estimate and Errors”
Kesalahan” – Definisi estimasi akuntansi Definition of Accounting Estimation
Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, The amendment PSAK 25 “Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” Policies, Changes in Accounting Estimates and
– Definisi estimasi akuntansi mengklarifikasi Errors” – definition of Accounting estimate
bagaimana perusahaan membedakan clarifies how companies should distinguish
perubahan kebijakan akuntansi dari perubahan changes in accounting policies from changes in
estimasi akuntansi. accounting estimates.
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” – - The amendment PSAK 46 “Income Taxes” -
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and
yang timbul dari Transaksi Tunggal Liabilities from a Single Transaction
Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” – Amendments to PSAK 46 “Income Taxes” –
Pajak Tangguhan terkait asset dan liabilitas Deferred taxes relating to assets and liabilities
yang timbul dari transaksi tunggal mensyaratkan arising from a single transaction require entities
entitas untuk mengakui pajak tangguhan atas to recognize deferred tax on transactions
transaksi dimana pada pengakuan awalnya, which, upon initial recognition, result in taxable
menimbulkan perbedaan temporer kena pajak temporary differences that are deductible in the
yang dapat dikurangkan dalam jumlah yang same amount. This amendment will apply to
sama. Amendemen ini akan berlaku untuk jenis types of transactions such as leases and
transaksi seperti sewa menyewa dan kewajiban demolition obligations that require the
pembongkaran yang mensyaratkan pengakuan additional recognition of deferred tax assets
tambahan atas aset dan liabilitas pajak and liabilities. Amendments to PSAK 46
tangguhan. Amendemen PSAK 46 “Pajak “Income Taxes” – Deferred taxes relating to
Penghasilan” – Pajak Tangguhan terkait asset assets and liabilities arising from a single
dan liabilitas yang timbul dari transaksi tunggal transaction require entities to recognize
mensyaratkan entitas untuk mengakui pajak deferred tax on transactions which, upon initial
tangguhan atas transaksi dimana pada recognition, result in taxable temporary
pengakuan awalnya, menimbulkan perbedaan differences that are deductible in the same
temporer kena pajak yang dapat dikurangkan amount. This amendment will apply to types of
dalam jumlah yang sama. Amendemen ini akan transactions such as leases and demolition
berlaku untuk jenis transaksi seperti sewa obligations that require the additional
menyewa dan kewajiban pembongkaran yang recognition of deferred tax assets and
mensyaratkan pengakuan tambahan atas aset liabilities.
dan liabilitas pajak tangguhan.
Amendemen tersebut harus diterapkan pada The amendment should be applied to
transaksi yang terjadi pada atau setelah awal transactions that occur on or after the
periode komparatif paling awal yang disajikan. beginning of the earliest comparative period
Selain itu, entitas harus mengakui aset pajak presented. In addition, entities should
tangguhan (sepanjang kemungkinan besar aset recognise deferred tax assets (to the extent
tersebut dapat digunakan) dan liabilitas pajak that it is probable that they can be utilised) and
tangguhan termasuk seluruh perbedaan deferred tax liabilities at the beginning of the
temporer yang dapat dikurangkan dan earliest comparative period for all deductible
perbedaan temporer terkait lainnya, akan diakui and taxable temporary differences
pada awal periode komparatif paling awal. Efek associated..The cumulative effect of
kumulatif atas pengakuan penyesuaian ini recognising these adjustments is recognised in
diakui dalam saldo laba, atau komponen ekuitas retained earnings, or another component of
lainnya, jika sesuai. equity, as appropriate.
23
Page 27
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen c. New standard, interpretasi, and amendment
yang belum efektif (Lanjutan) that are not yet effective (Continued)
- PSAK 74: Kontrak Asuransi - PSAK 74 Insurance Contracts
Standar ini mengatur tentang relaksasi This standard regulates the relaxation of
beberapa ketentuan antara lain berupa several provisions, including the addition of
penambahan pengecualian ruang lingkup, scope exceptions, adjustments to the
penyesuaian penyajian laporan keuangan, presentation of financial statements,
penerapan opsi mitigasi risiko dan beberapa application of risk mitigation options and some
modifikasi pada ketentuan transisi. Standar ini modifications to transitional provisions. This
juga mensyaratkan pemisahan yang jelas standard also requires a clear separation
antara pendapatan yang dihasilkan dari bisnis between income generated from the insurance
asuransi dengan pendapatan yang berasal dari business and from investment activities.
kegiatan investasi.
d. Prinsip Konsolidasian d. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
laporan keuangan Grup (Grup) seperti disebutkan the financial statements of the Group (the Group)
pada Catatan 1c. as mentioned in Note 1c
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan A subsidiary is an entity controlled by the Group,
oleh Grup, yakni Grup terekspos, atau memiliki i.e. the Group is exposed, or has rights, to
hak, atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya variable returns from its involvement with the
dengan entitas dan memiliki kemampuan untuk entity and has the ability to affect those returns
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui through its current ability to direct the relevant
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas activities of the entity (power over the investee).
relevan dari entitas (kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial The existence and impact of potential voting
dimana Grup memiliki kemampuan praktis untuk rights that the Group has the practical ability to
melaksanakan (yakni hak substantif) exercise (ie. substantive rights) are considered
dipertimbangkan saat menilai apakah Grup when assessing whether the Group controls
mengendalikan entitas lain. another entity.
Laporan keuangan konsolidasian Grup mencakup The Group's consolidated financial statements
hasil usaha, arus kas, aset dan liabilitas dari include the results of operations, cash flows,
Perusahaan dan seluruh entitas anak yang secara assets and liabilities of the Company and all
langsung dan tidak langsung dikendalikan oleh subsidiaries which are directly and indirectly
Perusahaan. Entitas anak dikonsolidasi sejak controlled by the Company. Subsidiaries are
tanggal efektif akuisisi, yaitu tanggal dimana Grup consolidated from the effective date of
secara efektif memperoleh pengendalian atas acquisition, which is the date on which the Group
bisnis yang diakuisisi, sampai tanggal effectively obtains control of the acquired
pengendalian berakhir. business, until the date that control expires.
Entitas induk menyusun laporan keuangan The parent entity prepares the consolidated
konsolidasian dengan menggunakan kebijakan financial statements using the same accounting
akuntansi yang sama untuk transaksi dan policies for transactions and other events in
peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. similar circumstances. All intra-group
Seluruh transaksi, saldo, laba, beban, dan arus transactions, balances, profits, expenses and
kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan cash flows related to transactions between
transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi entities within the Group are eliminated in full to
secara penuh untuk mencerminkan posisi reflect the financial position as a single business
keuangan sebagai satu kesatuan usaha. entity.
24
Page 28
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Prinsip Konsolidasian (Lanjutan) d. Principles of consolidation (Continued)
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent's interest in a subsidiary
induk pada entitas anak yang tidak that do not result in a loss of control are equity
mengakibatkan hilangnya pengendalian adalah transactions (ie transactions with owners in their
transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik capacity as owners). When the proportion of
dalam kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika equity held by non-controlling interests changes,
proporsi ekuitas yang dimiliki oleh kepentingan the Group adjusts the carrying amounts of the
nonpengendali berubah, Grup menyesuaikan controlling and non-controlling interests to reflect
jumlah tercatat kepentingan pengendali dan the changes in their relative ownership interests
kepentingan nonpengendali untuk mencerminkan in the subsidiaries. The difference between the
perubahan kepemilikan relatifnya dalam entitas amount by which the non-controlling interest is
anak. Selisih antara jumlah dimana kepentingan adjusted and the fair value of the amount
nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar dari received or paid is recognized directly in equity
jumlah yang diterima atau dibayarkan diakui and attributed to owners of the parent.
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada
pemilik dari entitas induk.
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka: If the Group loses control, then:
1. menghentikan pengakuan aset (termasuk 1. derecognize assets (including goodwill) and
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada liabilities of subsidiaries at their carrying
jumlah tercatatnya ketika pengendalian amounts when control is lost;
hilang;
2. menghentikan pengakuan jumlah tercatat 2. derecognize the carrying amount of any non-
setiap kepentingan nonpengendali pada controlling interest in the former subsidiary
entitas anak terdahulu ketika pengendalian when control is lost (including any other
hilang (termasuk setiap komponen components of comprehensive income
penghasilan komprehensif lain yang attributable to non-controlling interests);
diatribusikan pada kepentingan
nonpengendali);
3. mengakui nilai wajar pembayaran yang 3. recognize the fair value of the payment
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, received (if any) from the transaction, event
atau keadaan yang mengakibatkan hilangnya or circumstance that results in the loss of
pengendalian; control;
4. mengakui sisa investasi pada entitas anak 4. recognize the remaining investment in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date of
hilangnya pengendalian; loss of control;
5. mereklasifikasi ke laba rugi, atau mengalihkan 5. reclassify to profit or loss, or transfer directly
secara langsung ke saldo laba jika disyaratkan to retained earnings if required by another
oleh SAK lain, jumlah yang diakui dalam SAK, the amount recognized in other
penghasilan komprehensif lain dalam kaitan comprehensive income in relation to
dengan entitas anak; subsidiaries;
6. mengakui perbedaan apapun yang dihasilkan 6. recognize any resulting difference as a gain
sebagai keuntungan atau kerugian dalam laba or loss in profit or loss attributable to the
rugi yang diatribusikan kepada entitas induk. parent.
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan PSAK No. 22 (Revisi 2010) The Group applies SFAS No. 22 (Revised 2010)
“Kombinasi Bisnis”. “Business Combination”.
25
Page 29
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
e. Kombinasi Bisnis (Lanjutan) e. Business Combination (Continued)
Akuisisi entitas anak dicatat dengan The acquisition of a subsidiary is accounted for
menggunakan metode pembelian (purchase using the purchase method. The cost of a
method). Biaya kombinasi bisnis adalah business combination is the total fair value (at the
keseluruhan nilai wajar (pada tanggal pertukaran) date of exchange) of the assets acquired,
dari aset yang diperoleh, liabilitas yang terjadi liabilities incurred or assumed and the equity
atau yang diasumsikan dan instrumen ekuitas instruments issued as a replacement for control
yang diterbitkan sebagai penggantian atas of the acquisition plus other costs directly
pengendalian dari perolehan ditambah biaya- attributable to the business combination.
biaya lain yang secara langsung dapat
diatribusikan pada penggabungan usaha
tersebut.
Grup mengakui KNP pada pihak yang diakuisisi The Group recognizes the NCI in the acquiree for
sebesar bagian proporsional KNP atas aset neto a proportionate share of the KNP in the net
pihak yang diakuisisi. KNP disajikan di ekuitas assets of the acquiree. KNP is presented in
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, equity in the consolidated statement of financial
terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. position, separate from the owner's equity of the
parent.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At the acquisition date, goodwill is initially
pada harga perolehan yang merupakan selisih measured at cost which is the excess of the
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan aggregate value of the consideration transferred
jumlah yang diakui untuk KNP atas aset neto and the amount recognized for KNP over the
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang identifiable net assets acquired and liabilities
diambil alih. Jika nilai agregat tersebut lebih kecil assumed. If the aggregate value is less than the
dari nilai wajar aset neto entitas anak yang fair value of the net assets of the subsidiary
diakuisisi, dalam hal pembelian diskon, selisih acquired, in the case of a discount purchase, the
tersebut diakui dalam komponen laba rugi. difference is recognized in profit or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian carrying amount less any accumulated
penurunan nilai. Untuk tujuan uji nilai penurunan impairment losses. For the purpose of
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu nilai impairment testing, goodwill acquired in the
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, value of a business combination, from the date of
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas acquisition, is allocated to each Cash Generating
(UPK) dari Perusahaan dan/atau entitas yang Unit (UPK) of the Company and/or entities that
diharapkan akan menerima manfaat dari sinergi are expected to benefit from the synergies of the
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset combination, regardless of whether assets or
atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi other liabilities of the acquiree are allocated to
dialokasikan ke UPK tersebut, the CGU.
f. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali f. Business Combination of Entities Under
Common Control
Grup menerapkan PSAK No. 38 (Revisi 2010) The Group applies PSAK No. 38 (Revised 2010)
“Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. ‘Business Combination Entities Common
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali Control). Business combinations between
diperlakukan sesuai dengan PSAK 38. Transaksi entities under common control are treated in
kombinasi bisnis entitas sepengendali, berupa accordance with SFAS 38. Business combination
pengalihan bisnis yang dilakukan dalam rangka transactions between entities under common
reorganisasi entitas-entitas yang berada di dalam control, in the form of business transfers carried
suatu Perusahaan yang sama, bukan merupakan out in the context of reorganizing entities within
perubahan kepemilikan dalam arti substansi the same company, are not changes in
ekonomi, sehingga transaksi tersebut tidak ownership in terms of economic substance, so
menimbulkan laba atau rugi bagi Perusahaan the transaction does not generate profit or loss
secara keseluruhan ataupun bagi entitas individu for the Company as a whole or for individual
dalam Perusahaan tersebut. entities within the Company.
26
Page 30
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
f. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali f. Business Combination of Entities Under
(Lanjutan) Common Control (Continued)
Karena transaksi kombinasi bisnis entitas Since the business combination transactions of
sepengendali tidak menyebabkan perubahan entities under common control do not cause
substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis yang changes in the economic substance of the
dipertukarkan, maka transaksi tersebut diakui ownership of the businesses being exchanged,
pada jumlah tercatat berdasarkan metode the transactions are recognized at carrying
penyatuan kepemilikan. amount based on the pooling of interest method.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling of interest method, the
kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan dari elements of the financial statements of the
entitas yang bergabung, untuk periode terjadinya combining entities, for the period in which the
kombinasi bisnis entitas sepengendali dan untuk business combinations occur for entities under
periode komparatif sajian, disajikan sedemikian common control and for the comparative period
rupa seolah-olah penggabungan tersebut telah presented, are presented as if the combination
terjadi sejak awal periode entitas yang bergabung had occurred since the beginning of the period
berada dalam sepengendalian. when the combining entities were under common
control.
Jumlah tercatat dari unsur-unsur laporan The carrying amount of the elements of the
keuangan tersebut merupakan jumlah tercatat financial statements is the carrying amount of the
dari entitas yang bergabung dalam kombinasi entity that is combined in the entity's business
bisnis entitas sepengendali. Selisih antara combination under common control. The
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari difference between the consideration transferred
setiap transaksi kombinasi bisnis entitas and the carrying amount of each business
sepengendali disajikan di ekuitas dalam pos combination transaction of entities under
tambahan modal disetor. common control is presented in equity in the
additional paid-in capital account.
g. Transaksi dan Saldo Dengan Pihak Berelasi g. Related Parties Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related
terkait dengan entitas pelapor. to the reporting entity.
1. Orang atau anggota keluarga dekatnya 1. A person or immediate family member is
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika related to the reporting entity if that person:
orang tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. Has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. Has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. Merupakan Personil manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari entitas personnel of the reporting entity or of a
pelapor. parent of the reporting entity.
2. Satu entitas berelasi dengan entitas pelapor 2. An entity is related to the reporting entity if
jika memenuhi salah satu hal berikut: any of the following conditions applies:
i. Kedua entitas tersebut adalah ventura i. Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
ii. Satu entitas adalah ventura bersama dari ii. One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
27
Page 31
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
g. Transaksi dan Saldo Dengan Pihak Berelasi g. Related Parties Transactions and Balances
(Lanjutan) (Continued)
iii. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan iii. The entity is controlled or jointly controlled
bersama oleh orang yang diidentifikasi by a person identified in (a); or
dalam huruf (a); atau iv. A person identified in (a) (i) has significant
iv. iOrang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) influence over the entity or is a member of
memiliki pengaruh signifikan atas entitas the key management personnel of the
atau merupakan personil manajemen kunci entity (or a parent of the entity).
entitas (atau entitas induk dari entitas). v. The Entity, or any member of a Company of
v. Entitas atau anggota dari kelompok yang which it is a part, provides key management
mana Entitas merupakan bagian dari personel services to the reporting entity or
kelompok tersebut menyediakan jasa to the parent of the reporting entity.
personil manajemen kunci kepada entitas vi. The entity that is controlled or jointly
pelapor atau kepada entitas induk dan controlled by the person identified in letter
entitas pelapor; a); or
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vii. The person identified in letter a) i) has
bersama oleh orang yang diidentifikasi significant influence over the entity or is a
dalam huruf a); atau member of the key management personnel
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf a) i) of the entity (or a parent of the entity);
memiliki pengaruh signifikan atas entitas viii. An entity or member of a group of which the
atau personil manajemen kunci entitas (atau entity is part of the group provides key
entitas induk dari entitas); management personnel services to the
viii. Entitas atau anggota dari kelompok yang reporting entity or to its parent and reporting
mana entitas merupakan bagian dari entity.
kelompok tersebut menyediakan jasa
personil manajemen kunci kepada entitas
pelapor atau kepada entitas induk dan
entitas pelapor.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan This transaction is carried out based on terms
yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana agreed by both parties, where these terms may
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan not be the same as other transactions made with
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak unrelated parties.
yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statement.
yang relevan.
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalent
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara For cash flow presentation purposes, cash and
kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi cash equivalents consist of cash on hand and in
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau banks and all unrestricted investments with
kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak maturities of three months or less from the date
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. of placement.
28
Page 32
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Klasifikasi Classification
I. Aset keuangan I. Financial assets
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial assets within the scope of SFAS 71
diklasifikasikan sebagai (i) biaya perolehan are classified as (i) amortized cost, (ii) fair
diamortisasi, (ii) nilai wajar melalui value through other comprehensive income,
penghasilan komprehensif lain, atau (iii) nilai or (iii) fair value through profit or loss. The
wajar melalui laba rugi. Grup menentukan Group determines the classification of these
klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat financial assets at initial recognition on the
pengakuan awal bergabung pada karakteristik basis of the contractual cash flow
arus kas kontraktual aset keuangan dan characteristics of the financial assets and the
model bisnis Grup untuk mengelolanya. Group's business model for managing them.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara The Group's financial assets consist of cash
kas, piutang usaha - pihak ketiga dan piutang and cash equivalent, trade receivables - third
lain-lain - pihak ketiga yang diklasifikasikan parties and other receivables - third parties
sebagai aset keuangan yang diukur pada which are classified as financial assets at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
II. Liabilitas keuangan II. Financial liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of
dapat dikategorikan sebagai (i) liabilitas PSAK 71 can be categorized as (i) financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui liabilities measured at fair value through profit
laba rugi, (ii) liabilitas keuangan yang diukur or loss, (ii) financial liabilities measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, atau (iii) amortized cost, or (iii) derivatives designated
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen as hedging instruments in hedged hedges.
lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, effective, where appropriate. The Group
mana yang sesuai. Grup menentukan determines the classification of its financial
klasifikasi liabilitas keuangan pada saat liabilities at initial recognition.
pengakuan awal.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
I. Aset keuangan I. Financial assets
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar Financial assets are initially recognized at fair
nilai wajarnya dan dalam hal investasi yang value and in the case of investments not
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, measured at fair value through profit or loss,
biaya transaksi yang dapat diatribusikan directly attributable transaction costs. The
secara langsung. Pengukuran aset keuangan measurement of a financial asset after initial
setelah pengakuan awal tergantung pada recognition depends on its classification.
klasifikasinya.
Pembelian atau penjualan aset keuangan Purchases or sales of financial assets that
yang mensyaratkan penyerahan aset dalam require delivery of the assets within the time
kurun waktu yang ditetapkan oleh peraturan frame established by regulation or practice
atau kebiasaan yang berlaku di pasar prevailing in the market (regular purchases)
(pembelian yang lazim/reguler) diakui pada are recognized on the trade date, i.e. the date
tanggal perdagangan, yaitu tanggal Grup the Group commits to buy or sell the asset.
berkomitmen untuk membeli atau menjual
aset tersebut.
29
Page 33
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
I. Aset keuangan I. Financial assets
Aset keuangan yang diakui pada biaya Financial assets are recognized at amortized
perolehan diamortisasi cost
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost when both of the following
berikut terpenuhi: conditions are met:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - Financial assets are managed in a
yang betujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to own
keuangan dalam rangka mendapatkan arus financial assets in order to obtain
kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
- Persyaratan kontraktual dari asset - The contractual terms of a financial asset
keuangan menghasilkan arus kas pada generate cash flows at a specific date that
tanggal tertentu yang semata dari are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah interest on the principal amount owed.
pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi selanjutnya diukur dengan cost and subsequently measured using the
menggunakan metode suku bunga efektif effective interest rate (SBE) method. Gains
(SBE). Keuntungan dan kerugian diakui and losses are recognized in profit or loss
sebagai laba rugi pada saat pinjaman yang when the loans and receivables are
diberikan dan piutang dihentikan derecognized or impaired, modified, and
pengakuannya atau mengalami penurunan through the amortization process.
nilai, dimodifikasi, serta melalui proses
amortisasi.
II. Liabilitas keuangan II. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya Financial liabilities are recognized initially at
sebesar nilai wajar dan, dalam hal liabilitas fair value and, in the case of financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost, include directly
diamortisasi, termasuk biaya transaksi yang attributable transaction costs.
dapat distribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities are measured at
perolehan diamortisasi, selanjutnya setelah amortized cost, subsequently measured at
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan amortized cost after initial recognition, using
diamortisasi, menggunakan suku bunga the effective interest rate unless the effect of
efektif kecuali jika dampak diskonto tidak the discount is not material, then they are
material, maka dinyatakan pada biaya stated at cost. Interest expense is recognized
perolehan. Beban bunga diakui dalam in "Interest Expense" in profit or loss. The
"Beban Bunga" dalam laba rugi. Keuntungan gain or loss is recognized in profit or loss
atau kerugian diakui pada laba rugi ketika when the financial liability is derecognized
liabilitas keuangan tersebut dihentikan and through the amortization process.
pengakuannya dan melalui proses
amortisasi.
30
Page 34
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting from Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam and the net amount is reported in the statement
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, of financial position if, and only if, there is a
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk legally enforceable right to set off the recognized
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah amounts of the financial assets and financial
diakui dari aset keuangan dan liabilitas keuangan liabilities and there is an intention to settle on the
tersebut dan terdapat intensi untuk basis of net income, or to realize the asset and
menyelesaikan dengan menggunakan dasar settle the liability simultaneously.
neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan actively traded in organized financial markets, if
yang terorganisasi, jika ada, ditentukan dengan any, is determined by reference to the quoted bid
mengacu pada kuotasi harga penawaran atau or ask prices at the close of trading at the end of
permintaan (bid or ask prices) pada penutupan the reporting period.
perdagangan pada akhir periode pelaporan.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki For financial instruments that do not have an
pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan active market, fair value is determined using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian valuation techniques. Valuation techniques
mencakup penggunaan transaksi pasar terkini include the use of current market transactions
yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak conducted fairly by interested and understanding
yang berkeinginan dan memahami (recent arm's parties (recent arm's length market transactions);
length market transactions); penggunaan nilai use of the current fair value of another instrument
wajar terkini instrumen lain yang secara that is substantially the same; discounted cash
substansial sama; analisa arus kas yang flow analysis; or other valuation models.
didiskonto; atau model penilaian lain.
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak When the fair value of a financial instrument that
diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat is not traded in an active market cannot be
ditentukan secara handal, aset keuangan tersebut determined reliably, the financial asset is
diakui dan diukur pada nilai tercatatnya. recognized and measured at its carrying amount.
Grup menggunakan teknik penilaian yang tepat The Group uses valuation techniques that are
sesuai keadaan dan dimana tersedia kecukupan appropriate in the circumstances and where
data untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan sufficient data are available to measure fair
penggunaan input yang dapat diobservasi yang value, maximize the use of relevant observable
relevan dan meminimalisir penggunaan input inputs and minimize the use of unobservable
yang tidak dapat diobservasi. inputs.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan measured or disclosed in the consolidated
konsolidasian dapat dikategorikan pada level financial statements can be categorized at the
hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input fair value hierarchy level, based on the lowest
terendah yang signifikan atas pengukuran nilai level of input that is significant to the overall fair
wajar secara keseluruhan: value measurement:
31
Page 35
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan (Lanjutan) Fair Value of Financial Instruments(Continued)
- Level 1 - harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di - Level 1 - quoted prices (without adjustment) in
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik. an active market for identical assets or
- Level 2 - input selain harga kuotasian yang liabilities.
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi - Level 2 - inputs other than quoted prices
baik secara langsung maupun tidak langsung. included in level 1 which can be observed either
- Level 3 - input yang tidak dapat diobservasi untuk directly or indirectly.
aset atau liabilitas. - Level 3 - unobservable inputs for assets or
liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in
keuangan konsolidasian secara outloberulang, the consolidated financial statements on an
Grup menentukan apakah terjadi transfer antara outlore basis, the Group determines whether
level di dalam hirarki dengan cara mengevaluasi transfers occur between levels in the hierarchy
kategori (berdasarkan input level terendah yang by evaluating the category (based on the lowest
signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap level input significant in fair value measurement)
akhir periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup For fair value disclosure purposes, the Group has
telah menentukan kelas aset dan liabilitas determined asset and liability classes based on
berdasarkan sifat, karakteristik, dan risiko aset the nature, characteristics and risks of the asset
atau liabilitas, dan level hirarki nilai wajar seperti or liability, and the level of the fair value hierarchy
dijelaskan di atas. as described above.
Biaya Perolehan Diamortisasi atas Instrumen Amortized Cost of Financial Instruments
Keuangan
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest method less any allowance for
dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai impairment and uncollectible principal or
dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat principal payments. The calculation takes into
ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan account the premium or discount at the time of
premium atau diskonto pada saat perolehan dan acquisition and includes transaction costs and
termasuk biaya transaksi dan biaya yang fees that are an integral part of the effective
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku interest rate.
bunga efektif.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengkaji atas dasar forward looking atas The Group reviews on a forward-looking basis
kerugian kredit yang diharapkan terkait dengan the expected credit losses associated with its
instrumen hutangnya yang dicatat pada biaya debt instruments which are carried at amortized
perolehan diamortisasi. Kerugian kredit yang cost. Expected credit losses are based on the
diharapkan didasarkan pada perbedaan antara difference between contractual cash flows
arus kas kontraktual yang jatuh tempo sesuai maturing under the contract and all cash flows
dengan kontrak dan semua arus kas yang expected to be received by the Group,
diharapkan akan diterima oleh Grup, didiskon discounted based on the initial Expected Interest
berdasarkan perkiraan Expected Interest Return Return estimate. The expected cash flows will
awal. Arus kas yang diharapkan akan mencakup include cash flows from the sale of collateral held
arus kas dari penjualan agunan yang dimiliki atau or other credit enhancements that are an integral
peningkatan kredit lainnya yang merupakan part of the contractual terms.
bagian integral dari ketentuan kontraktual.
32
Page 36
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (Lanjutan) Impairment of Financial Assets (Continued)
Metodologi penurunan nilai yang diterapkan The impairment methodology applied depends
tergantung pada apakah ada peningkatan risiko on whether there is a significant increase in credit
kredit yang signifikan. Suatu tunjangan kerugian risk. An impairment loss allowance equal to the
penurunan nilai setara dengan kerugian kredit lifetime expected credit losses is provided if there
yang diharapkan seumur hidup diberikan jika ada has been a significant increase in credit risk since
peningkatan yang signifikan dalam risiko kredit initial recognition. Otherwise, at an amount equal
sejak pengakuan awal. Jika tidak, pada jumlah to 12 months of expected credit losses.
yang sama dengan 12 bulan kerugian kredit yang
diharapkan.
Suatu aset keuangan dihapuskan ketika tidak ada A financial asset is written off when there is no
ekspektasi wajar untuk memulihkan arus kas reasonable expectation of recovering the
kontraktual. contractual cash flows.
Jumlah kerugian atau pembalikan kredit yang The amount of the expected credit loss or
diharapkan diakui sebagai kerugian penurunan reversal is recognized as an impairment loss or
nilai atau keuntungan dalam laba rugi dan gain in profit or loss and is presented separately
disajikan secara terpisah dari yang lain jika from others if material.
material.
Penghentian Pengakuan Derecognition
I. Aset keuangan I. Financial assets
Suatu aset keuangan, atau mana yang berlaku, A financial asset, or where applicable, part of
bagian dari aset keuangan atau bagian dari a financial asset or part of a group of similar
kelompok aset keuangan sejenis, dihentikan financial assets, is derecognized when:
pengakuannya pada saat:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal a. The contractual rights to the cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau from the financial asset expire; or
b. Grup mentransfer hak kontraktual untuk b. The Group transfers its contractual rights
menerima arus kas yang berasal dari aset to receive cash flows from the financial
keuangan atau menanggung kewajiban asset or assumes an obligation to pay the
untuk membayar arus kas yang diterima received cash flows without significant
tanpa penundaan yang signifikan kepada delay to a third party through a delivery
pihak ketiga melalui suatu kesepakatan agreement and transfers substantially all
penyerahan dan secara substansial the risks and rewards of ownership of the
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas financial asset, or (ii)) has neither
kepemilikan aset keuangan tersebut, atau transferred nor retained substantially all
(ii) secara substansial tidak mentransfer the risks and rewards of ownership of the
dan tidak memiliki seluruh risiko dan financial asset,but has transferred control
manfaat atas kepemilikan aset keuangan of the financial asset.
tersebut, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset keuangan tersebut.
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has
menandatangani kesepakatan pelepasan entered into a pass through arrangement,
(pass through arrangement), dan secara and has neither transferred nor retained
substansial tidak mentransfer dan tidak substantially all the risks and rewards of the
memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset financial asset, nor transferred control of the
keuangan, maupun mentransfer pengendalian asset, the asset is recognized to the extent of
atas aset, aset tersebut diakui sejauh continuing involvement. the Group to these
keterlibatan berkelanjutan Grup terhadap aset financial assets.
keuangan tersebut.
33
Page 37
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
Penghentian Pengakuan (Lanjutan) Derecognition
I. Aset keuangan (Lanjutan) I. Financial assets (Continued)
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer providing security over the transferred assets
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah is measured at the lower of the asset's
tercatat aset dan jumlah maksimal dari carrying amount and the maximum amount of
pembayaran yang diterima yang mungkin payments received that may have to be
harus dibayar kembali. repaid.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitas In this case, the Group also recognizes a
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait related liability. The transferred assets and
diukur dengan dasar yang mencerminkan hak related liabilities are measured on a basis
dan liabilitas yang masih dimiliki Grup. that reflects the Group's continuing rights and
liabilities.
II. Liabilitas keuangan II. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak the obligation specified in the contract is
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluarsa. terminated or canceled or expires.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak the obligation specified in the contract is
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluarsa. terminated or canceled or expires.
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When a current financial liability is replaced
dengan yang lain dari pemberi pinjamen yang by another from the same lender on
sama dengan persyaratan yang berbeda substantially different terms, or a substantial
secara substansial, atau modifikasi secara modification of the terms of an existing
substansial atas ketentuan liabilitas keuangan financial liability, the exchange or
yang saat ini ada, maka pertukaran atau modification is accounted for as a write-off of
modifikasi tersebut dicatat sebagai the original financial liability and the
penghapusan liabilitas keuangan awal dan recognition of a new financial liability, and the
pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih difference between the carrying amount of
antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut the financial liability is recognized in the
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income
j. Biaya Dibayar di Muka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan Prepaid expenses are amortized using the
metode garis lurus selama masa manfaat yang straight-line method over their expected useful
diharapkan. lives.
k. Portofolio efek k. Securities portfolio
Efek-efek diklasifikasikan dalam kategori Securities are classified as held-for-trading,
diperdagangkan, tersedia untuk dijual dan dimiliki availablefor-sale and held-to-maturity.
hingga jatuh tempo
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengukuran awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair value,
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian impairment and derecognition of securities are
pengakuan efek-efek mengacu pada Catatan 3i discussed in Notes 3i related to financial
terkait instrument keuangan. instruments.
34
Page 38
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
l. Piutang Premi l. Premium Receivables
Piutang premi merupakan tagihan premi kepada Premium receivables are the charges premiums
pemegang polis/agen/broker yang telah jatuh to policyholders / agents / brokers who have
tempo dan masih dalam masa tenggang (grace matured and are still within the grace period
period). Piutang premi dinyatakan sebesar nilai (grace period). Premium receivables are stated
realisasi neto, setelah dikurangi dengan at net realizable value, after deducting the
penyisihan penurunan nilai, jika ada. allowance for impairment, if any.
Grup tidak membentuk penyisihan penurunan nilai Group does not provide allowance for
atas piutang premi sehubungan dengan kebijakan impairment of premium receivable in connection
untuk tidak mengakui piutang premi yang telah with the premium for the policy does not
melewati masa periode pembayaran premi (lapse). recognize the premiums receivable that has
passed the premium payment period (lapse).
m. Kontrak asuransi dan investasi - klasifikasi m. Insurance and investment contracts -
produk classification of products
Kontrak asuransi adalah kontrak yang diterbitkan Insurance contract is contract issued by
oleh perusahaan asuransi dimana pada saat insurance company which accepts significant
penerbitan polis perusahaan asuransi menerima insurance risk from policyholder upon the
risiko asuransi yang signifikan dari pemegang issuance of the policy.
polis.
Risiko asuransi yang signifikan adalah Significant insurance risk is the possibility of
kemungkinan untuk membayar manfaat yang paying significantly more benefit to the
signifikan kepada pemegang polis apabila suatu policyholder upon the occurrence of insured
kejadian yang diasuransikan terjadi dibandingkan event compared to the minimum benefit payable
dengan manfaat minimum yang akan dibayarkan in a scenario where the insured event does not
apabila risiko yang diasuransikan tidak terjadi. occur. Scenarios considered are those with
Skenario-skenario yang diperhatikan adalah commercial substance.
skenario yang mengandung unsur komersial.
Grup mendefinisikan risiko asuransi yang Group defines significant insurance risk as the
signifikan sebagai kemungkinan membayar possibility of having to pay benefits on the
manfaat pada saat terjadinya suatu kejadian yang occurance of an insured event of at least 10%
diasuransikan, yang setidaknya 10% lebih besar more than the benefits payable if the insured
dari manfaat yang dibayarkan jika kejadian yang event did not occur. If the insurance contract
diasuransikan tidak terjadi. Jika suatu kontrak does not contain significant insurance risk, the
asuransi tidak mengandung risiko asuransi yang contract will be deemed as an investment
signifikan, maka kontrak tersebut diklasifikasikan contract. Once a contract has been classified as
sebagai kontrak investasi. Ketika sebuah kontrak an insurance contract, no reclassification is
telah diklasifikasi sebagai kontrak asuransi, subsequently performed unless the terms of the
reklasifikasi terhadap kontrak tersebut tidak dapat agreement are later amended.
dilakukan kecuali ketentuan perjanjian kemudian
diamandemen.
Grup menerbitkan kontrak asuransi untuk produk Group issues insurance contracts for traditional
asuransi tradisional dan produk asuransi yang insurance product and investmentlinked
dikaitkan dengan investasi. Kedua jenis produk ini insurance product. Both of these products have
mempunyai risiko asuransi yang signifikan. significant insurance risk.
35
Page 39
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
m. Kontrak asuransi dan investasi - klasifikasi m. Insurance and investment contracts -
produk (Lanjutan) classification of products (Continued)
Produk-produk dari Grup dibagi berdasarkan Group’s products are divided into the following
kategori sebagai berikut: main categories:
Tipe Polis/Policy Type: Deskripsi Manfaat/Description of Benefits:
Asuransi jiwa tradisional non participating/ : Produk non participating memberikan perlindungan
Traditional non participating life insurance untuk menutupi risiko kematian, kecelakaan, penyakit
kritis, dan kesehatan dari pemegang polis. Jumlah uang
pertanggungan akan dibayarkan pada saat terjadinya
risiko yang ditanggung. / Non participating products
provide protection to cover the risk of death, accident,
critical illness, and health of the insured. The basic sum
assured will be paid upon the occurence of the risks
covered
Unit Link / Unit-Linked : Unit link adalah produk asuransi dengan pembayaran
premi tunggal maupun regular yang dikaitkan dengan
investasi yang memberikan kombinasi manfaat proteksi
dan manfaat investasi / Unit-linked is the insurance
product with single and regular premium payment which
linked to investment products, which provide a combined
benefit of the protection and investment.
Manfaat dari perlindungan asuransi adalah untuk
menanggung risiko kematian yang memberikan manfaat
sebesar nilai uang pertanggungan dan ditambah
manfaat investasi berupa akumulasi nilai dana investasi
yang akan dibayarkan pada saat terjadinya risiko yang
ditanggung / The benefit of protection is to cover the risks
of death which provide basic sum assured plus the
cumulative balance of the fund value, these benefit will
be paid upon the occurrence of the risks covered.
Nilai dana investasi akan dihitung berdasarkan tingkat
pengembalian investasi yang didapat dari fund
tergantung dari tipe fund yang dipilih oleh pemegang
polis berdasarkan profil risiko investasi. / The investment
fund value will be measured based on the yield of return
from the underlying fund depend on the fund type which
is chosen by the policyholders, depending on investment
risk profile.
Grup memisahkan komponen deposit dari kontrak Group unbundles the deposit component of unit-
unit link seperti yang disyaratkan oleh PSAK 62 linked contract as required by SFAS 62 only
hanya jika kondisi-kondisi di bawah ini terpenuhi: when both of the following conditions are met:
- Perseroan dapat mengukur komponen “deposit” - The Company can measure separately the
secara terpisah (termasuk opsi penyerahan “deposit” component (including any embedded
melekat, yaitu tanpa memperhitungkan surrender option, i.e. without taking into
komponen “asuransi”); dan account the “insurance” component); and
- Kebijakan akuntansi Perseroan tidak - The Company’s accounting policies do not
mensyaratkan untuk mengakui semua hak dan otherwise require to recognise all obligations
kewajiban yang timbul dari komponen “deposit”. and rights arising from the “deposit” component.
Karena hanya kondisi pertama di atas terpenuhi, Since only the first condition above is met,
maka Perseroan tidak memisahkan komponen therefore, the Company does not unbundle the
deposit dari kontrak unit link. deposit component of unit-linked contract.
36
Page 40
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
n. Reasuransi n. Reinsurance
Dalam usahanya, Grup mereasuransikan risiko In its operation, the Group purify insurance risk
asuransi atas setiap lini bisnisnya. on each business line.
Manfaat Grup atas kontrak reasuransi yang dimiliki Group benefits on reinsurance contracts held are
diakui sebagai aset reasuransi. Aset ini terdiri dari recognized as reinsurance assets. These assets
piutang yang bergantung pada klaim yang consist of receivables depend on the expected
diperkirakan dan manfaat yang timbul dalam claims and benefits arising under related
kontrak reasuransi terkait. Aset reasuransi tidak reinsurance contracts. Reinsurance assets are
saling hapus dengan liabilitas asuransi terkait. not offset by the related insurance liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten Reinsurance receivables estimated consistent
dengan klaim yang disetujui terkait dengan with approved claims associated with reinsurers
kebijakan reasuradur dan sesuai dengan kontrak and policies in accordance with the related
reasuransi terkait. reinsurance contract.
Grup mereasuransikan sebagian risiko Group reinsure some of the risks insured are
pertanggungan yang diterima kepada perusahaan acceptable to insurance companies and
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah reinsurance. Total premiums paid or part of the
premi yang dibayarkan atau bagian premi atas premium for prospective reinsurance
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai transactions are recognized as reinsurance
premi reasuransi sesuai periode kontrak premiums according reinsurance contract period
reasuransi secara proporsional dengan proteksi in proportion to the protection provided.
yang diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas Payments or liabilities for prospective
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai reinsurance transactions are recognized as
piutang reasuransi sebesar pembayaran yang reinsurance receivables for payments made or
dilakukan atau liabilitas yang dibukukan sesuai liabilities are accounted for in accordance with
dengan kontrak reasuransi tersebut. the reinsurance contract.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for impairment
pada tanggal pelaporan atau lebih sering ketika at the reporting date or more frequently when an
indikasi penurunan nilai timbul selama periode indication of impairment arises during the
pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika terdapat reporting period. Impairment occurs when there
bukti objektif sebagai akibat dari peristiwa yang is objective evidence as a result of events that
terjadi setelah pengakuan awal aset reasuransi occurred after the initial recognition of the
dimana Grup kemungkinan tidak dapat menerima reinsurance asset which the Group may not be
seluruh jumlah terhutang yang jatuh tempo sesuai able to receive all amounts payable that matured
kontrak dan kejadian yang tersebut memiliki under the contract and the events that they have
dampak yang dapat dinilai secara andal terhadap an impact that can be assessed reliably against
jumlah yang akan diterima Grup dari reasuradur. the amount to be received by the Group of
Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laba rugi. reinsurers. The impairment loss is recorded in
profit or loss.
Perjanjian reasuransi tidak membebaskan Grup Reinsurance agreement does not relieve the
dari kewajibannya kepada pemegang polis. Group from its obligations to policyholders.
Grup juga menanggung risiko reasuransi dalam Group are also at risk reinsurance business
kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi jiwa activities for life insurance contracts (inward
(inward reinsurance). Premi dan klaim reasuransi reinsurance). Premiums and reinsurance claims
diakui sebagai pendapatan atau beban dengan are recognized as income or expense in the
cara yang sama seperti halnya ketika reasuransi same way as it does when reinsurance accepted
diterima sebagai bisnis langsung, dengan as direct business, taking into account the
mempertimbangkan klasifikasi produk dari bisnis product classification of the reinsured business.
yang direasuransikan.
37
Page 41
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
n. Reasuransi (Lanjutan) n. Reinsurance (Continued)
Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang masih Reinsurance liabilities represent the balance
harus dibayar kepada perusahaan reasuransi. accrued to reinsurers. Total liabilities are
Jumlah liabilitas diestimasi secara konsisten estimated consistently with the related
dengan kontrak reasuransi terkait. Piutang reinsurance contract. Reinsurance receivables
reasuransi tidak saling hapus dengan utang are not offset by reinsurance debt, unless the
reasuransi, kecuali apabila kontrak reasuransi reinsurance contracts declared to be offset.
menyatakan untuk saling hapus.
Premi dan klaim disajikan secara bruto baik untuk Premiums and claims are presented on a gross
yang disediakan maupun reasuransi. basis both for supplied and reinsurance.
Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan Reinsurance assets or liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktualnya derecognised when the contractual rights is
dilepaskan atau berakhir, atau ketika kontrak removed or expires, or when the contract is
dialihkan kepada pihak lain. transferred to another party.
o. Aset tetap o. Fixed assets
Efektif 1 Januari 2016, Grup menerapkan Effective January 1, 2016, the Group
Amendemen PSAK No. 16 (2015) “Aset Tetap implemented the Amendment to PSAK No. 16
tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk (2015) “Fixed Assets on Clarification of the
Penyusutan dan Amortisasi”. Accepted Method for Depreciation and
Amortization”.
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar biaya Property and Equipment are initially stated at
perolehan dan selanjutnya dinyatakan sebesar cost and subsequently stated at cost less
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation and impairment
dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan losses. Cost includes the cost of replacing part of
termasuk biaya penggantian bagian aset tetap the property, plant and equipment when the cost
saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria is incurred, if the recognition criteria are met.
pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang Furthermore, when a significant inspection is
signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke carried out, the cost of the inspection is
dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu recognized in the carrying amount of property,
penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. plant and equipment as a replacement if the
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang recognition criteria are met. All maintenance and
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam repair costs that do not meet the recognition
laba rugi pada saat terjadinya. criteria are recognized in profit or loss when
incurred.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa method over the estimated useful lives of the
manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut: assets as follows:
Tarif (%)/ Rate Tahun/ Year
Sarana dan prasarana 10 10 Facility and infrastructure
Kendaraan 12,5 8 Vehicles
Inventaris kantor 25 4 Office furnitures
38
Page 42
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
o. Aset tetap (Lanjutan) o. Fixed assets (Continued)
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode Depreciation methods are reviewed at the end
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh of each year and the effect of any changes in
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku these estimates is prospective. Depreciation is
prospektif. Penyusutan diakui bahkan jika nilai wajar recognized even if the fair value of the asset
aset melebihi jumlah tercatatnya, sepanjang nilai exceeds its carrying amount, provided that the
residu aset tidak melebihi jumlah tercatatnya. Nilai residual value of the asset does not exceed its
residu suatu aset dapat meningkat menjadi suatu carrying amount. The residual value of an asset
jumlah yang setara atau lebih besar daripada jumlah may increase to an amount equal to or greater
tercatatnya. Ketika hal tersebut terjadi, maka beban than its carrying amount. When this happens,
penyusutan aset tersebut adalah nol, hingga nilai the depreciation charge for the asset is zero,
residu selanjutnya berkurang menjadi lebih rendah until the residual value is further reduced to
daripada jumlah tercatatnya. lower than its carrying amount.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying amount of property, plant and
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat equipment is derecognized upon disposal or
ekonomis masa depan yang diharapkan dari when no future economic benefits are expected
penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang from its use or disposal. Any gain or loss arising
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung from derecognition of the asset (calculated as
sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil the difference between the net disposal
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan proceeds and the carrying amount of the asset)
dalam laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan is included in profit or loss in the year the asset
pengakuannya. is derecognized
p. Agunan yang Diambil Alih p. Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai neto Foreclosed collaterals are stated at net
yang dapat direalisasi atau sebesar nilai outstanding realizable value or stated at loan outstanding
kredit yang diberikan, mana yang lebih rendah. Nilai amount, whichever is lower. Net realizable
neto yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan value is the fair value of the foreclosed
yang diambil alih dikurangi dengan estimasi biaya collaterals less the estimated costs to sell the
untuk menjual agunan tersebut. Selisih lebih saldo assets. The excess of loan receivable over the
kredit di atas nilai neto yang dapat direalisasi dari net realizable value of the foreclosed collateral
agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam akun is charged to allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai aset. Selisih The difference between the recorded amount of
antara nilai agunan yang diambil alih dengan hasil the foreclosed collateral and the proceeds from
penjualan diakui sebagai keuntungan atau kerugian the sale of such collateral is recorded as a gain
pada saat penjualan. or loss at the time of sale.
Beban-beban yang berkaitan dengan pemeliharaan Maintenance and repair costs related to
agunan yang diambil alih dibebankan dalam laporan foreclosed collaterals are charged as an
laba rugi pada saat terjadinya. expense in profit or loss when incurred.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, If there is permanent decline in value, the
maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui carrying amount of foreclosed collaterals is
penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan written down to recognise such permanent
dalam laporan laba rugi. decline in value and any such write-down is
recognized in profit or loss.
Bank memiliki agunan yang diambil alih per 30 Bank has foreclosed collaterals outstanding as
September 2023 sebesar Rp 97.612 dan Rp 97.612 of September 30, 2023 amount to IDR 97,612
per 31 Desember 2022. and
IDR 97,612 as of December 31, 2022.
39
Page 43
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
q. Aset tak berwujud q. Intangible assets
Goodwill Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih biaya perolehan atas Goodwill represents the excess of acquisition
kepemilikan Perusahaan terhadap nilai wajar aset cost over the Company's interest in the fair value
bersih teridentifikasi dari entitas anak, entitas asosiasi of the identifiable net assets of the subsidiary, an
atau pengendalian bersama entitas pada tanggal associate or jointly controlled entity at the date of
akuisisi. Kepentingan nonpengendali diukur pada acquisition. Non-controlling interest is measured
proporsi kepemilikan kepentingan nonpengendali atas on the proportion of non-controlling interest over
aset neto teridentifikasi pada tanggal akuisisi. Jika the identifiable net assets at the acquisition date.
biaya perolehan lebih rendah dari nilai wajar aset neto If the cost of acquisition is less than the fair value
yang diperoleh, perbedaan tersebut diakui dalam laba of the net assets acquired, the difference is
rugi. Goodwill atas akuisisi entitas asosiasi disajikan di recognized in profit or loss. Goodwill on
dalam investasi pada entitas asosiasi. Goodwill dicatat acquisitions of associates is presented in
sebesar biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi investments in associates. Goodwill is recorded
kerugian penurunan nilai. Goodwill atas akuisisi at cost less accumulated impairment losses.
entitas anak diuji penurunan nilainya setiap tahun. Goodwill on acquisitions of subsidiaries is tested
Goodwill dialokasikan pada setiap unit penghasil kas for impairment annually. Goodwill is allocated to
atau kelompok unit penghasil kas untuk tujuan uji each cash generating unit or group of cash-
penurunan nilai. Keuntungan atau kerugian atas generating units for the purpose of impairment
pelepasan entitas anak dan entitas asosiasi termasuk testing. Gains or losses on disposal of
nilai tercatat dari goodwill yang terkait dengan entitas subsidiaries and associates, including the
yang dijual. carrying amount of goodwill relating to the entity
sold.
r. Penurunan nilai aset non-keuangan r. Impairment of non-financial assets
Pada tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai tercatat At the reporting date, the Group reviews the
aset nonkeuangan untuk menentukan apakah carrying amounts of non-financial assets to
terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami determine whether there is any indication that
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai these assets have been impaired. If any such
yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi indication exists, the recoverable amount of the
untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai asset is estimated to determine the extent of the
(jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk impairment loss (if any). If it is not possible to
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atas estimate the recoverable value of an individual
suatu aset individu, Grup mengestimasi nilai yang asset, the Group estimates the recoverable value
dapat diperoleh kembali dari UPK atas aset. of the CGU on the asset.
Pada tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai tercatat At the reporting date, the Group reviews the
aset nonkeuangan untuk menentukan apakah carrying amounts of non-financial assets to
terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami determine whether there is any indication that
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai these assets have been impaired. If any such
yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi indication exists, the recoverable amount of the
untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai asset is estimated to determine the extent of the
(jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk impairment loss (if any). If it is not possible to
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atas estimate the recoverable value of an individual
suatu aset individu, Grup mengestimasi nilai yang asset, the Group estimates the recoverable value
dapat diperoleh kembali dari UPK atas aset. of the CGU on the asset.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah The recoverable amount is the higher of fair value
nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. less costs to sell and its value in use. Value in use
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset is the present value of the estimated future cash
nonkeuangan (UPK) lebih rendah dari jumlah flows of the asset or cash generating unit. Present
tercatatnya, jumlah tercatat aset (UPK) dikurangi values are computed using pre-tax discount rates
menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali that reflect the time value of money and the risks
dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. specific to the asset or unit whose impairment is
being measured.
40
Page 44
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
s. Sewa s. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the commencement date of the contract, the
kontrak merupakan, atau mengandung sewa. Suatu Group assesses whether the contract is, or
kontrak merupakan, atau mengandung sewa jika contains, a lease. A contract is, or contains, a
kontrak tersebut memberikan hak untuk lease if the contract provides for the right to
mengendalikan penggunaan aset selama jangka control the use of the asset for a specified period
waktu tertentu untuk dipertukarkan dengan imbalan. of time in exchange for consideration.
Grup merupakan pihak penyewa Group is the lessee
Grup menyewa aset tetap tertentu dengan mengakui The Group leases certain property, plant and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna equipment by recognizing right-of-use assets and
diakui sebesar biaya perolehan, dikurangi dengan a lease liability. Right-of-use assets are
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. Aset hak- recognized at cost, less any accumulated
guna disusutkan selama jangka waktu yang lebih depreciation and impairment. Right-of-use assets
pendek antara umur manfaat aset hak-guna atau are depreciated over the shorter of the useful life
masa sewa. Aset hak-guna disajikan sebagai bagian of the right-of-use assets or the lease term. Right-
dari “Aset Tetap”. of-use assets are presented as part of “Property
and Equipement”.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa Lease liabilities are measured at the present
yang belum dibayar. Setiap pembayaran sewa value of the unpaid lease payments. Each lease
dialokasikan antara porsi pelunasan liabilitas dan payment is allocated between the portion of the
biaya keuangan. Liabilitas sewa, disajikan sebagai settlement of the liability and the finance charge.
liabilitas jangka panjang kecuali untuk bagian yang Lease liabilities are presented as long-term
jatuh tempo dalam waktu 12 bulan atau kurang yang liabilities except for the portion with maturities of
disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. Unsur 12 months or less which is presented as current
bunga dalam biaya keuangan dibebankan ke laba rugi liabilities. The interest element in finance costs is
selama masa sewa yang menghasilkan tingkat suku charged to profit or loss over the lease term
bunga konstan atas saldo liabilitas. resulting in a constant rate of interest on the
outstanding balance of the liability.
Grup tidak mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa The Group does not recognize right-of-use assets
untuk: and lease liabilities for:
- Sewa jangka-pendek yang memiliki masa sewa 12 - Short-term leases with a lease term of 12
bulan atau kurang; atau months or less; or
- Sewa yang asetnya bernilai-rendah. - Rent whose assets are low-value.
Pembayaran yang dilakukan untuk sewa tersebut Payments made for the lease are charged to profit
dibebankan ke laba rugi dengan dasar garis lurus or loss on a straight-line basis over the lease
selama masa sewa. term.
Grup merupakan pihak pemberi sewa Group is the lessor
Sebagai pihak pemberi sewa, Grup mengklasifikasi As a lessor, the Group classifies each of its leases
masing-masing sewanya baik sebagai sewa operasi as either an operating lease or a finance lease.
atau sewa pembiayaan.
Pendapatan sewa guna usaha dari kegiatan operasi Lease income from operating leases where the
sewa dimana Grup bertindak sebagai pemberi sewa Group acts as the lessor is recognized as income
diakui sebagai pendapatan secara garis lurus selama on a straight-line basis over the lease term.
masa sewa.
41
Page 45
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
t. Utang klaim t. Claim payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari klaim Claims payables are liabilities arising from claims
yang diajukan oleh pemegang polis dan disetujui oleh filed by policyholders and approved by the Group,
Grup, tetapi belum dibayar hingga tanggal laporan but have not been paid until the date of the
posisi keuangan konsolidasian. Utang klaim diakui consolidated statement of financial position.
pada saat jumlah yang harus dibayar disetujui, Claims payables is recognized when the amount
liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya pada saat to be paid is approved, the liabilities are
kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan. derecognised when the contract expires, is
released or canceled.
u. Liabilitas asuransi u. Insurance liabilities
Liabilitas asuransi diukur sebesar jumlah estimasi Insurance liabilities are measured at the amount
berdasarkan perhitungan teknis asuransi. estimated based on technical calculations of
insurance.
Premi belum merupakan pendapatan Unearned premium revenue
Premi belum merupakan pendapatan adalah bagian Unearned premiums revenue is part of the
dari premi yang belum diakui sebagai pendapatan premium that has not been recognized as
karena masa pertanggungannya masih berjalan pada revenue because the coverage is still running at
akhir periode akuntansi, dan disajikan dalam jumlah the end of the accounting period, and presented
bruto. Porsi reasuransi atas premi belum merupakan in the gross amount. Portions of reinsurance on
pendapatan disajikan sebagai bagian dari aset unearned premiums is presented as part of the
reasuransi. reinsurance asset.
Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung Unearned premiums revenue are calculated
secara individual dari setiap pertanggungan dan individually on each of the coverage and set in
ditetapkan secara proporsional dengan jumlah proportion to the amount of protection provided
proteksi yang diberikan selama periode risiko dengan during the risk period using daily method. This
menggunakan metode harian. Liabilitas ini dihentikan liability is derecognized when the contract
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, dilepaskan expires, is released or canceled.
atau dibatalkan.
Penurunan/(kenaikan) cadangan atas premi yang Decrease/(increase) in unearned premium
belum merupakan pendapatan diakui dalam laporan reserves is recognised in the current year’s profit
laba rugi tahun berjalan. or loss.
Estimasi liabilitas klaim Estimate claim liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi jumlah Estimated claims liability is the estimated amount
liabilitas yang menjadi tanggungan sehubungan of liabilities to be borne in connection with claims
dengan klaim yang masih dalam proses penyelesaian, that are still in the process of settlement, including
termasuk klaim yang terjadi namun belum dilaporkan. claims incurred but not yet reported. Changes in
Perubahan jumlah estimasi liabilitas klaim, sebagai the amount of estimated claims liabilities, as a
akibat proses penelahaan lebih lanjut dan perbedaan result of the periodic review process further and
antara jumlah estimasi klaim dengan klaim yang the difference between the estimated amount of
dibayarkan diakui dalam laba rugi pada periode the claim with the claims paid are recognized in
terjadinya perubahan. Grup tidak mengakui setiap income in the period of change. The Group does
provisi untuk kemungkinan klaim masa depan sebagai not recognize any provisions for possible future
liabilitas jika klaim tersebut timbul berdasarkan kontrak claims as a liability if the claim arising under
asuransi yang tidak ada pada akhir periode pelaporan insurance contracts that do not exist at the end of
(seperti provisi katastrofa dan provisi penyetaraan). the reporting period (such as the provision
katastrofa and equalization provisions).
42
Page 46
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
u. Liabilitas asuransi (Lanjutan) u. Insurance liabilities (Continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan diakui dalam Liability for future policy benefits are recognized
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan in the statement of financial position based on
perhitungan aktuaria. Liabilitas tersebut actuarial calculations. The liability reflects the
mencerminkan nilai kini estimasi pembayaran seluruh present value of estimated payment of all benefits
manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi of the agreement including all the options
yang disediakan, nilai kini estimasi seluruh biaya yang available, the estimated present value of all costs
akan dikeluarkan, dan juga mempertimbangkan to be incurred, and also consider the premium
penerimaan premi di masa depan. revenue in the future.
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa Increase (decrease) in liability for future policy
depan diakui sebagai beban (pendapatan) pada tahun benefits are recognized as an expense (income)
berjalan. Liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya in the current year. The liabilities are
pada saat kontrak berakhir dilepaskan atau dibatalkan. derecognized when the contract expires is
released or canceled.
Tes kecukupan liabilitas (LAT) Liability adequency test (LAT)
Pada akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah At the end of the reporting period, the Group
liabilitas asuransi yang diakui telah mencukupi dengan assesses whether its recognized insurance
menggunakan estimasi kini atas arus kas masa depan liabilities are sufficient using current estimates of
terkait dengan kontrak asuransi. Jika nilai tercatat future cash flows associated with insurance
liabilitas asuransi setelah dikurangi dengan biaya contracts. If the carrying value of insurance
akuisisi tangguhan terkait tidak mencukupi liabilities net of the related deferred acquisition
dibandingkan dengan estimasi arus kas masa depan, costs are insufficient compared to the estimated
maka seluruh kekurangan tersebut diakui dalam laba future cash flows, the entire deficiency is
rugi. recognized in profit or loss.
v. Pengakuan pendapatan dan beban v. Revenue and expense recognition
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, Grup In determining revenue recognition, the Group
melakukan analisa transaksi melalui lima langkah conducts transaction analysis through the
analisa berikut: following five analytical steps:
1. Mengindentifikasi kontrak dengan pelanggan, 1. Identify the contract with the customer, with
dengan kriteria sebagai berikut: the following criteria:
- Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak terkait - The contract has been agreed by the
dalam kontrak relevant parties to the contract
- Grup bisa mengidentifikasi hak dari pihak- - The Group may identify the rights of the
pihak terkait dan jangka waktu pembayaran relevant parties and the payment period of
dari barang atau jasa yang akan dialihkan the goods or services to be transferred
- Kontrak memiliki substansi komersial - The contract has a commercial substance
- Besar kemungkinan entitas akan menerima - It is likely that the entity will receive
imbalan atas barang atau jasa yang dialihkan compensation for the transferred goods or
services
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak, untuk menyerahkan barang atau jasa contract, to deliver goods or services that
yang memiliki karakteristik yang berbeda ke have different characteristics to the
pelanggan. customer
43
Page 47
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
v. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) v. Revenue and expense recognition
(Continued)
3. Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi 3. Determine the transaction price, after
diskon, retur, insentif penjualan, pajak penjualan deducting discounts, returns, sales
barang mewah, pajak pertambahan nilai dan incentives, luxury sales tax, value added tax
pungutan ekspor, yang berhak diperoleh suatu and export levies, which an entity is entitled
entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya to receive as compensation for the delivery
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan. of promised goods or services to customers.
4. Mengalokasikan harga transaksi kepada setiap 4. Allocating the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan performance obligation using the basic
dasar harga jual dari setiap barang atau jasa yang selling price of each of the goods or services
dijanjikan di kontrak. promised in the contract.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5. Recognizing revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang waktu obligations have been fulfilled (over time or
atau pada suatu waktu tertentu). at a certain time).
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat Revenue from the sale of goods is recognized
risiko dan manfaat kepemilikan barang telah when the risks and rewards of ownership of the
berpindah kepada pelanggan. Pendapatan dari goods have been transferred to the customer.
transaksi bill and hold diakui hanya jika (a) Revenue from bill and hold transactions is
kemungkinan besar pengiriman akan terjadi; (b) recognized only when (a) it is probable that
produk telah dapat diidentifikasi secara spesifik dan delivery will occur; (b) the product has been
siap untuk dikirim; (c) kontrak penjualan dengan jelas specifically identified and is ready for shipment;
menunjukkan instruksi untuk menunda pengiriman; (c) the sales contract clearly shows instructions
dan (d) syarat pembayaran berlaku umum. for delaying delivery; and (d) generally accepted
payment terms.
Pendapatan dari jasa diakui pada saat jasa telah Revenue from services is recognized when the
selesai dikerjakan. Bila suatu transaksi penjualan jasa services are completed. When a transaction for
dapat diestimasi dengan andal, pendapatan the sale of services can be estimated reliably,
sehubungan dengan transaksi tersebut diakui dengan revenue related to the transaction is recognized
mengacu pada tingkat penyelesaian transaksi by reference to the stage of completion of the
tersebut pada tanggal laporan posisi keuangan transaction at the date of the consolidated
konsolidasian. statement of financial position.
Jika adanya kemungkinan bahwa kontrak akan If it is probable that the contract will result in a loss
menghasilkan kerugian pada saat penyelesaian upon completion of the contract, the allowance for
kontrak, penyisihan atas kerugian yang diperkirakan losses expected until completion of the contract is
hingga penyelesaian kontrak diakui sebagai recognized as a current provision in the
penyisihan kini pada laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements. Losses are
Kerugian diakui secara penuh ketika dapat diukur recognized in full when they can be measured
secara andal, terlepas dari tingkat penyelesaian. reliably, regardless of the stage of completion.
Biaya kontrak yang tidak mungkin dipulihkan diakui Expenses are recognized when incurred (accrual
segera sebagai beban tahun berjalan pada laba rugi. method), unless they are assets related to future
contract activities.
Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual), Expenses are recognized when incurred (accrual
kecuali merupakan aset yang terkait dengan aktivitas method), unless they are assets related to future
kontrak masa depan. contract activities.
44
Page 48
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
w. Provisi w. Provisions
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa present obligation (legal or constructive) as a
masa lalu, yang memungkinkan Grup harus result of a past event, it is probable that the Group
menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi yang will be required to settle the obligation, and a
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat reliable estimate can be made of the amount of
dibuat. the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the best
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk estimate of the consideration required to settle the
menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal obligation at the reporting date, taking into
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan account the risks and uncertainties surrounding
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika the obligation. Where a provision is measured
provisi diukur menggunakan estimasi arus kas untuk using the cash flows estimated to settle the
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat present obligation, its carrying amount is the
provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. present value of those cash flows.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk If part or all of the expenditure to settle a provision
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, maka is reimbursed by a third party, such
penggantian itu diakui hanya pada saat timbul reimbursement is recognized only when it is
keyakinan bahwa penggantian pasti akan diterima dan certain that reimbursement will be received and
jumlah penggantian dapat diukur dengan andal. the amount of reimbursement can be measured
reliably.
x. Laba per saham x. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is calculated by dividing
neto yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk the net profit attributable to the owners of the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang parent entity by the weighted average number of
beredar selama setahun. ordinary shares outstanding over the course of a
year.
Laba per saham dilusian, dihitung dengan membagi Diluted earnings per share, calculated by dividing
laba neto yang diatribusikan kepada pemilik entitas the net profit attributable to the owners of the
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa parent entity by the weighted average amount of
yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua ordinary shares that have been adjusted for the
efek berpotensi saham biasa yang dilutif. impact of all dilutive ordinary stock potential
securities.
y. Modal saham y. Share capital
Biaya tambahan yang secara langsung dapat Incremental costs directly attributable to the
diatribusikan kepada penerbitan saham biasa atau issuance of ordinary shares or options are
opsi disajikan pada ekuitas sebagai pengurang presented in equity as a deduction receipts, net
penerimaan, setelah dikurangi pajak. of tax.
z. Saham Treasuri z. Treasury Stock
Saham treasuri yang direncanakan untuk diterbitkan Treasury stock planned for reissuance and/or
kembali dan/atau dijual kembali pada masa yang akan resale in the future, are recorded at cost and
datang, dicatat sebesar biaya perolehan dan disajikan presented as a deduction from share capital
sebagai pengurang modal saham di bagian Ekuitas under the equity section in the statement of
dalam laporan posisi keuangan. Keuntungan atau financial position. Gain or loss from the
kerugian penerimaan dari pembelian, penjualan, purchase, sale, issue or cancellation of the
penerbitan atau pembatalan kembali saham treasuri di treasury stock in the future, shall be recognized
masa yang akan datang diakui dalam tambahan modal in additional paid-in capital.
disetor.
45
Page 49
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
aa. Liabilitas imbalan paska kerja aa. Post employee benefits obligation
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-Term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja Short-term employee benefits are recognized
telah memberikan jasanya dalam suatu periode when the worker has rendered his services in
akuntansi, sebesar jumlah tidak terdiskonto dari an accounting period, equal to the undiscounted
imbalan kerja jangka pendek yang diharapkan akan amount of short-term employee benefits
dibayar sebagai imbalan atas jasa tersebut. expected to be paid in return for such services.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara lain Short-term employee benefits include, among
upah, gaji, bonus dan insentif. other things, wages, salaries, bonuses and
incentives.
Imbalan Pascakerja Jangka Panjang Long Term Employee Benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang merupakan Long-term employee benefit liabilities are
imbalan pascakerja manfaat pasti yang dibentuk tanpa defined benefit post-employment benefits which
pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja are formed without special funding and are
dan jumlah penghasilan karyawan pada saat pensiun based on years of service and the amount of
yang dihitung menggunakan metode Projected Unit employee income upon retirement which is
Credit. Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti calculated using the Projected Unit Credit
langsung diakui dalam laporan posisi keuangan method. Remeasurements of the defined
konsolidasian dan penghasilan komprehensif lain benefit obligation are recognized immediately in
pada periode terjadinya dan tidak akan direklasifikasi the consolidated statements of financial position
ke laba rugi, namun menjadi bagian dari saldo laba. and other comprehensive income in the period
Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait dengan in which they occur and will not be reclassified
program imbalan pasti diakui dalam laba rugi. to profit or loss, but will become part of retained
earnings. The costs of other defined benefit
obligations related to defined benefit plans are
recognized in profit or loss.
Pesangon Severance Pay
Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja diakui sebagai Termination of Employment Benefits is
liabilitas dan beban dalam laporan keuangan recognized as a liability and expense in the
konsolidasian. Jika pesangon ini jatuh tempo lebih dari consolidated financial statements. If the
12 bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan, severance pay is due more than 12 months after
maka besarnya liabilitas pesangon disajikan sebesar the date of the statement of financial position,
nilai kini yang didiskontokan. the amount of the severance payable is
presented at the discounted present value.
bb. Pajak Penghasilan bb. Income Tax
Pajak kini Current tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif Current tax expense is calculated using the tax
pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan keuangan rates applicable at the financial reporting date,
dan ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak and is determined based on the estimated
tahun berjalan. Manajemen secara periodik taxable profit for the year. Management
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat periodically evaluates the positions reported in
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan the Annual Tax Return (SPT) in relation to
situasi di mana aturan pajak yang berlaku situations where the applicable tax regulations
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen require interpretation. If necessary,
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang management determines the provision based
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. on the amount expected to be paid to the tax
authorities.
46
Page 50
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
bb. Pajak Penghasilan (Lanjutan) bb. Income Tax (Continued)
Pajak kini (Lanjutan) Current tax (Continued)
Bunga dan denda untuk kekurangan atau kelebihan Interest and penalties for underpayment or
pembayaran pajak penghasilan, jika ada, dicatat overpayment of income tax, if any, are recorded
sebagai bagian dari “Manfaat (Beban) Pajak” dalam as part of “Tax Benefit (Expense)” in profit or
laba rugi. loss.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang The additional principal and tax penalties as
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) determined by a tax assessment letter (“SKP”)
diakui sebagai pendapatan atau beban dalam laba are recognized as income or expense in the
rugi tahun berjalan, kecuali jika diajukan upaya current year's profit or loss unless further
penyelesaian selanjutnya. Jumlah tambahan pokok settlement efforts are proposed. The additional
pajak dan denda yang ditetapkan dengan SKP amount of tax principal and penalties
ditangguhkan pembebanannya sepanjang memenuhi determined by the SKP is deferred as long as it
kriteria pengakuan aset. meets the criteria for asset recognition.
Pajak tangguhan Deffered Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas Deferred tax is measured using the liability
beda waktu pada tanggal pelaporan antara dasar method for the time difference at the reporting
pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas dengan nilai date between the tax bases for assets and
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. liabilities and their carrying amounts for financial
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua reporting purposes. Deferred tax liabilities are
perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa recognized for all taxable temporary differences
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk with some exceptions. Deferred tax assets are
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan rugi recognized for deductible temporary differences
fiskal apabila terdapat kemungkinan besar bahwa and tax losses to the extent that it is probable
jumlah laba kena pajak pada masa mendatang akan that future taxable profit will be available to
memadai untuk mengkompensasi perbedaan cover the temporary differences and tax losses.
temporer dan rugi fiskal.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of deferred tax assets is
pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi jumlah reviewed at the end of the reporting period and
tercatat jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak reduces the carrying amount to the extent that it
lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk is no longer probable that sufficient taxable
mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak profit will be available to compensate part or all
tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum diakui of the deferred tax assets. Unrecognized
dinilai kembali pada setiap akhir periode pelaporan deferred tax assets are reassessed at the end
dan diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena of each reporting period and recognized to the
pajak mendatang akan memungkinkan aset pajak extent that it is probable that future taxable profit
tangguhan tersedia untuk dipulihkan. will allow the deferred tax assets to be
recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are calculated
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada periode based on the rates that will be imposed in the
saat aset direalisasikan atau liabilitas tersebut period when the asset is realized or the liability
diselesaikan, berdasarkan undang-undang pajak yang is settled, based on tax laws that are enacted or
berlaku atau berlaku secara substantif pada akhir substantively enacted at the end of the financial
periode laporan keuangan. Pengaruh pajak terkait reporting period. The tax effect relates to the
dengan penyisihan dan/atau pemulihan semua provision and/or recovery of all temporary
perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk differences during the year, including the effect
pengaruh perubahan tarif pajak, untuk transaksi- of changes in tax rates, for transactions
transaksi yang sebelumnya telah langsung previously charged or credited to equity.
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
47
Page 51
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
bb. Pajak Penghasilan (Lanjutan) bb. Income Tax (Continued)
Pajak tangguhan (Lanjutan) Deffered tax (Continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara Deferred tax assets and liabilities are offset when
saling hapus saat hak yang dapat dipaksakan secara a legally enforceable right exists to offset current
hukum ada untuk saling hapus aset pajak kini dan tax assets and current tax liabilities, or the
liabilitas pajak kini, atau aset pajak tangguhan dan deferred tax assets and deferred tax liabilities
liabilitas pajak tangguhan berkaitan dengan entitas relate to the same taxable entity, or the Group
kena pajak yang sama, atau Grup bermaksud untuk intends to settle the assets. and current tax
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini dengan liabilities on a net basis.
dasar neto.
cc. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi cc. Transactions with related parties
Sesuai dengan PSAK 7 (Revisi 2014), “Pengungkapan In accordance with SFAS 7 (Revised 2014),
Pihak-pihak yang Berelasi”, suatu pihak dianggap "Disclosure of Related Parties", a party
berelasi dengan Grup jika: considered to be related to the Group if:
1. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai 1. A person or a close member of that person's
relasi dengan Grup jika orang tersebut: family is related to the Group if that person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the
bersama atas Grup Group
ii. has significant influence over the Group;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas Grup; atau
or
iii. merupakan personil manajemen kunci Grup iii. is a member of the key management
atau entitas induk dari Grup. personnel of the Group or parent entity
of the Group.
2. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi 2. An entity is related to the Group if any of the
salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. entitas dan Grup adalah anggota dari grup yang i. the entity and the Group are members of
sama; the same group;
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura ii. one entity is an associate or joint venture
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi of the other entity (or an associate or
atau ventura bersama yang merupakan anggota joint venture of a member of a group of
suatu grup, yang mana entitas lain tersebut which the other entity is a member);
adalah anggotanya); iii. both entities are joint ventures of the
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura bersama same third party;
dari pihak ketiga yang sama; iv. one entity is a joint venture of a third
iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari entity and the other entity is an associate
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas of the third entity;
asosiasi dari entitas ketiga; v. the entity is a post-employment defined
v. entitas tersebut adalah suatu program imbalan benefit plan for the benefit of employees
pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu of either the Group or an entity related to
Grup atau entitas yang terkait dengan Grup. Jika the Group.
Grup adalah entitas yang menyelenggarakan vi. If the Group is itself such a plan, the
program tersebut, maka entitas sponsor juga sponsoring employers are also related to
berelasi dengan Grup; the Group;
vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vii. the entity is controlled or jointly
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam controlled by a person identified in (a); or
huruf (a); atau orang yang diidentifikasi dalam person identified in (a) (i) has significant
huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member
entitas atau personil manajemen kunci entitas of the key management personnel of the
(atau entitas induk dari entitas). entity (or of a parent of the entity).
48
Page 52
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
cc. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi cc. Transactions with related parties
(Lanjutan) (Continued)
3. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika 3. An entity is related to the reporting entity if it
memenuhi salah satu hal berikut: meets one of the following:
i. orang yang diidentifikasi dalam sub-paragraf (i) i. person identified in sub-paragraph (i)
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau has significant influence over the entity
personil manajemen kunci entitas (atau entitas or the key management personnel of the
induk dari entitas); entity (or the entity's parent entity);
ii. entitas, atau anggota dari kelompok yang mana ii. the entity, or any member of a group of
entitas merupakan bagian dari kelompok which it is a part, provides key
tersebut, menyediakan jasa personal management personal services to the
manajemen kunci kepada entitas pelapor atau reporting entity or to the parent of the
kepada entitas induk dari entitas pelapor. reporting entity.
Transaksi tersebut dilakukan berdasarkan persyaratan The transaction is conducted on the terms agreed
yang disepakati oleh pihak-pihak. by the parties.
Seluruh transaksi signifikan yang dilakukan dengan All significant transactions undertaken with
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi related parties, both performed with the same or
dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga different terms and conditions as with third parties
maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan and is disclosed in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
dd. Informasi segmen dd. Segment information
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in a manner
konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan consistent with internal reporting provided to key
kepada pengambil keputusan operasi utama. operations decision makers. Key operations
Pengambil keputusan operasi utama yang decision makers who are responsible for
bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber allocating resources and assessing the
daya dan menilai kinerja segmen operasi, telah performance of operating segments, have been
diidentifikasi sebagai komite pengarah yang identified as steering committees that take
mengambil keputusan strategis. strategic decisions.
ee. Transaksi dalam mata uang asing ee. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing selain mata uang Transactions denominated in foreign currencies
fungsional Grup (mata uang asing) diakui pada kurs are recognized at the exchange rates prevailing
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap at the date of the transaction. At the end of
akhir periode pelaporan, pos moneter dalam valuta reporting periode, monetary assets and liabilities
asing dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku pada denominated in foreign currencies are transalate
tanggal tersebut. Pos-pos non moneter yang diukur using the exchange rates prevailing. Non
pada nilai wajar dalam valuta asing dijabarkan kembali monetary postal which recognized at the fair
pada kurs yang berlaku pada tanggal ketika nilai wajar value in foreign currency, are translate using the
ditentukan. exchange rates prevailing. Non monetary postal
which recognized at the fair value in foreign
currency, are translate using the exchange rate
prevailing at the date of fair value is determined.
Pos nonmoneter diukur dalam biaya historis dalam Non monetary postal recognized at historical cost
valuta asing yang tidak dijabarkan kembali. in foreign currencies will not be re-transleted.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba rugi Foreign exchange differences on monetary postal
pada periode saat terjadinya kecuali untuk: recognized in income statements in the period
when incurred except for:
49
Page 53
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
ee. Transaksi dalam mata uang asing (Lanjutan) ee. Foreign currency translation (Continued)
- selisih kurs atas pinjaman valuta asing yang - foreign exchange differences on foreign
berkaitan dengan aset dalam konstruksi untuk currency loans related to assets under
penggunaan yang produktif di masa depan, construction for productive use in the future,
termasuk dalam biaya perolehan aset tersebut including the cost of the asset when it is
ketika dianggap sebagai penyesuaian atas biaya considered as an adjustment to interest costs
bunga atas pinjaman valuta asing. on foreign currency loans.
- selisih kurs atas transaksi yang ditetapkan untuk - exchange differences on transactions are set
tujuan lindung nilai risiko valuta asing. for the purpose of hedging foreign exchange
- selisih kurs atas pos moneter piutang atau utang risks
pada kegiatan dalam valuta asing yang - exchange differences on post monetary
penyelesaiannya tidak direncanakan atau tidak receivable or debts on foreign exchange
mungkin terjadi (membentuk bagian dari investasi operations with settlement is not planned or
bersih dalam kegiatan usaha luar negeri), yang pada may not happen (forming part of the net
awalnya diakui pada penghasilan komprehensif lain investment in foreign operations), which are
dan direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi pada initially recognized in earnings other
pembayaran kembali pos moneter. comprehensive and reclassified from equity to
profit or loss on post monetary repayment.
Pada tahun 2023 dan 2022 Grup memiliki transaksi In 2023 and 2022 the Group have transactions in
dalam mata uang asing. foreign currencies.
ff. Peristiwa setelah periode pelaporan ff. Subsequent after the reporting period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode The events that occurred after the reporting
pelaporan yang menyediakan tambahan informasi period that provide additional information about
mengenai posisi keuangan Grup pada tanggal laporan the financial position of the Group in the
posisi keuangan konsolidasian (peristiwa consolidated statement of financial position date
penyesuaian), jika ada, telah tercermin dalam laporan (adjusting events), if any, have been reflected in
keuangan konsolidasian. Peristiwa-peristiwa yang the consolidated financial statements. The events
terjadi setelah periode pelaporan yang tidak that occurred after the reporting period that does
memerlukan penyesuaian (peristiwa non- not require adjustment (non-adjusting events), if
penyesuaian), apabila jumlahnya material, telah the amount of material, have been disclosed in
diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
gg. Akuntansi untuk asuransi syariah gg. Accounting for sharia insurance
Grup menerapkan PSAK 108 “Akuntansi Transaksi The Group applies SFAS 108 “Accounting for
Asuransi Syariah”. Pernyataan ini berlaku untuk Sharia Insurance Transactions”. This statement
kontribusi peserta, ujrah manajer, alokasi surplus dan applies to the contributions of participants,
defisit underwriting, tunjangan teknis, dana peserta, managers’ ujrah, surplus allocations and
klaim dan manfaat serta reasuransi. underwriting deficits, technical allowance,
participant funds, claims and benefits and
reinsurance.
Piutang kontribusi dan reasuransi Account receivable contributions and reinsurance
Piutang kontribusi meliputi tagihan kontribusi kepada Accounts receivable contributions include
tertanggung/agen sebagai akibat transaksi asuransi. contributions to the insured/agent as a result of
Dalam hal Perusahaan memberikan potongan insurance transactions. In the case that the
kontribusi kepada tertanggung, maka potongan Company gives a contributed contribution to the
tersebut langsung dikurangkan dari piutang. insured, the deductible is deducted directly from
the receivable.
50
Page 54
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
gg. Akuntansi untuk asuransi syariah (Lanjutan) gg. Accounting for sharia insurance (Continued)
Piutang kontribusi dan reasuransi (Lanjutan) Account receivable contributions and reinsurance
(Continued)
Piutang reasuransi tidak boleh dikompensasikan The receivables of a reinsurance should not be
dengan utang retakaful, kecuali apabila kontrak offset against a reinsurance debt, unless the
reasuransi menyatakan adanya kompensasi. Apabila reinsurance contract represents a compensation.
dalam kompensasi tersebut timbul saldo kredit, maka If such compensation arises the credit balance,
saldo tersebut disajikan pada kelompok liabilitas then the balance is presented to liabilities group
sebagai utang reasuransi. as reinsurance debt.
Grup menilai penurunan nilai atas piutangnya secara The Group assesses the impairment of its
reguler. Jika terdapat bukti objektif bahwa piutang receivables on a regular basis. If there is objective
tersebut mengalami penurunan nilai, Perusahaan evidence that the receivables are impaired, the
akan mengurangi nilai tercatat dari piutang tersebut ke Company will reduce the carrying value of the
nilai yang terpulihkan dan mengakui kerugian atas receivables to their recovered amount and
penurunan nilai dalam laporan laba rugi komprehensif recognize the impairment losses in the
dan laporan surplus defisit underwriting dana tabarru’. comprehensive statements of income and surplus
Grup mengumpulkan bukti objektif dimana piutang deficit underwriting of tabarru ‘funds. The Group
mengalami penurunan nilai dengan menggunakan collects objective evidence that receivables are
metode yang sama untuk aset keuangan yang dimiliki devalued using the same method for financial
dengan biaya perolehan diamortisasi. Kerugian assets held with amortized cost of acquisition.
penurunan nilai tersebut juga dihitung dengan Such impairment losses are also calculated using
menggunakan metode yang sama untuk aset the same method for financial assets.
keuangan.
Surplus/defisit yang belum dialokasikan Unallocated surplus/defisit
Surplus/defisit yang belum dialokasikan adalah The unallocated surplus / deficit is the gain and
keuntungan dan kerugian yang timbul dari kenaikan loss arising from the increase or decrease in the
atau penurunan nilai wajar atas investasi peserta pada fair value of the participant’s investment in a
produk tabungan yang dikelompokkan sebagai savings product that is classified as available for
tersedia untuk dijual. Pada saat investasi tersebut sale. At the time the investments are sold or any
dijual atau terjadi penurunan nilai, keuntungan atau impairment, the cumulative gain or loss
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam previously recognized in unallocated surplus /
surplus/defisit yang belum dialokasikan, diakui dalam deficit is recognized in the current year’s savings
laba rugi dana tabungan tahun berjalan. or loss statement.
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan adalah nilai The future liability for future benefits is the present
sekarang dari estimasi proyeksi arus kas (cashflow value of the estimated future cashflow projection.
projection) yang akan datang. Liabilitas manfaat polis The liability for future policy benefits is stated in
masa depan dinyatakan pada laporan posisi the statements of financial position based on
keuangan berdasarkan perhitungan aktuaria. actuarial calculation. The increase (decrease) in
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa future policy benefits liability is recognized as an
depan diakui sebagai beban (pendapatan) dalam expense (income) in the surplus (deficit)
laporan surplus (defisit) underwriting dana tabarru’ underwriting tabarru ‘current year report.
tahun berjalan.
Klaim dalam proses Claims in progress
Klaim dalam proses merupakan jumlah yang Claims in the process represent amounts set
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang masih aside to meet claims liabilities that are still in
dalam proses penyelesaian dan klaim-klaim yang process of settlement and claims incurred but not
terjadi tetapi belum dilaporkan atas polis-polis yet reported on the prevailing policy in force
asuransi yang masih berlaku (policies in force) selama during the accounting period.
periode akuntansi.
51
Page 55
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
gg. Akuntansi untuk asuransi syariah (Lanjutan) gg. Accounting for sharia insurance (Continued)
Klaim dalam proses (Lanjutan) Claims in progress (Continued)
Klaim yang sudah terjadi namun sudah dilaporkan Claims that have occurred but have been
merupakan cadangan polis yang sudah dilaporkan reported are policy reserves that have been
namun belum disetujui. Metode perhitungan klaim ini reported but not yet approved. This method of
berdasarkan jumlah pertanggungan yang terjadi calculating claims is based on the amount of
setelah memperhitungkan pemulihan bagian coverage that occurs after taking into account
reasuransi. recovery of the reinsurance section.
Perubahan dalam jumlah klaim dalam proses, sebagai Changes in the number of claims in the process,
akibat proses penelaahan lebih lanjut dan perbedaan as a result of further review and the difference
antara jumlah klaim dalam proses dengan klaim yang between the number of claims in the process and
dibayarkan, diakui sebagai penambah atau pengurang the claims paid, are recognized as adders or
beban dalam laporan surplus (defisit) underwriting deductions in the surplus (deficit) underwriting
dana tabarru’ pada tahun terjadinya perubahan. tabarru ‘tab in the year of the change.
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Allowance for unauthorized contributions
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Allowance for unauthorized contributions is a
merupakan kewajiban polis untuk produk-produk policy liability for short-term products calculated
berjangka waktu pendek yang dihitung berdasarkan based on the estimated undertaken risk as the
estimasi risiko yang belum dijalani karena masa coverage period is still at the end of the period.
pertanggungan masih berjalan pada akhir periode. Allowance for unauthorized contributions is
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak calculated individually from each liability. The
dihitung secara individu dari tiap-pertanggungan. allowance as a whole shall be at least in-
Penyisihan tersebut secara keseluruhan besarnya accordance with Regulation of the Minister of
paling sedikit sesuai dengan Peraturan Menteri Finance of the Republic of Indonesia No.
Keuangan Republik Indonesia No. 11/PMK.010/20 11/PMK.010 / 20 dated 12 January 2011.
tanggal 12 Januari 2011.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, PSAK 36 (Revisi 2012) Effective on 1 January 2012, SFAS 36 (Revised
“Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa”, mengatur liabilitas 2012) “Accounting for Life Insurance Contracts”,
asuransi kontrak asuransi yang berjangka waktu lebih regulates insurance contract insurance
dari satu tahun diukur dengan menggunakan konsep obligations over a period of more than one year
nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat yang measured using the present value concept of
diperjanjikan termasuk opsi yang disediakan ditambah estimated payments of all contracted benefits
dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan including options provided plus value Now
dikeluarkan dan juga mempertimbangkan penerimaan estimates all costs that will be incurred and also
kontribusi di masa depan. consider the acceptance of future contributions.
Dana peserta Participant funds
Dana peserta merupakan seluruh dana yang meliputi Participant funds are all funds that include
dana investasi dan dana tabarru’. Perusahaan investment funds and funds tabarru’. The
menerapkan PSAK 108, “Akuntansi Asuransi Syariah” Company applied SFAS 108, “Accounting for
dalam pengakuan dana tabarru’ dan dana investasi. Sharia Insurance” in recognition of tabarru ‘funds
and investment funds.
Dana tabarru’ merupakan dana yang dibentuk dari Tabarru ‘funds represent funds generated from
kontribusi, hasil investasi dan akumulasi cadangan contributions, investment returns and
surplus underwriting dana tabarru’ yang didistribusikan accumulated surplus reserves underwriting
kembali ke dana tabarru’. tabarru’ funds redistributed to tabarru ‘funds.
52
Page 56
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
gg. Akuntansi untuk asuransi syariah (Lanjutan) gg. Accounting for sharia insurance (Continued)
Dana peserta (Lanjutan) Participant funds (Continued)
Bagian pembayaran peserta untuk investasi diakui Part of participant’s payment for investment is
sebagai dana syirkah temporer jika menggunakan recognized as temporary syirkah fund if using
akad mudharabah atau mudharabah musyarakah. mudharabah or mudharabah musyarakah
Hasil investasi dialokasikan kepada Perusahaan, dan contract. The investment proceeds are allocated
peserta sesuai dengan akad yang disepakati. to the Company, and the participants are in
accordance with the agreed contract.
Dana syirkah temporer dan dana tabarru’ disajikan Temporary syirkah funds and tabarru funds are
sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas dan presented as participant’s funds separate from
ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. liabilities and equity in the consolidated statement
of financial position.
Cadangan dana tabarru’ disajikan pada laporan posisi Allowance of tabarru’ fund presented in the
keuangan statement of financial position
Bagian surplus underwriting dana tabarru’ yang The surplus underwriting of tabarru ‘funds is
didistribusikan kepada peserta dan Perusahaan diakui distributed to participants and the Company is
sebagai pengurang surplus dalam laporan perubahan recognized as a deduction of surplus in the
dana tabarru’. Surplus dana tabarru’ yang tabarru funds’ change report. Tabarru ‘surplus
didistribusikan kepada peserta diakui sebagai liabilitas funds distributed to participants are recognized as
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, jika liabilities in the consolidated statement of
belum dibayarkan. Penetapan besaran pembagian financial position, if they have not been paid yet.
surplus underwriting dana tabarru’ didistribusikan The determination of the surplus underwriting
kepada cadangan dana tabarru’, peserta dan kepada distribution of tabarru ‘funds is distributed to
Grup sebagai pengelola sesuai dengan akad. Surplus tabarru’ fund reserves, participants and to the
underwriting dana tabarru’ yang diterima Perusahaan Group as a manager in accordance with the
diakui sebagai pendapatan dalam laporan laba rugi contract. The surplus underwriting of tabarru
komprehensif. ‘funds received by the Company is recognized as
income in the statements of comprehensive
income
Jika terjadi defisit underwriting dana tabarru’, If there is a deficit underwriting tabarru ‘funds, the
Perusahaan wajib menanggulangi kekurangan Group is required to cope with the shortfall in the
tersebut dalam bentuk pinjaman (qardh). form of a loan (qardh). Return of qardh to the
Pengembalian qardh kepada Grup berasal dari Group comes from surplus tabarru ‘future funds.
surplus dana tabarru’ yang akan datang. Pinjaman The qardh loan in the financial statements and
qardh dalam laporan keuangan dan pendapatan income in the surplus deficit underwriting
dalam laporan surplus defisit underwriting dana statements of tabarru ‘funds is recognized when
tabarru’ diakui pada saat Grup menyalurkan dana the Group disburses a bailout amounting to the
talangan sebesar jumlah yang disalurkan. amount distributed.
Pengakuan pendapatan dan beban kontribusi bruto Revenue and expenses Recognition of gross
contributions
Kontribusi atas kontrak jangka pendek diakui dalam Contributions to short-term contracts are
periode kontrak sesuai dengan proporsi jumlah recognized in the contract period in proportion to
proteksi asuransi yang diberikan. Kontribusi atas the amount of insurance coverage provided.
kontrak jangka panjang diakui pada saat jatuh tempo Contributions to long-term contracts are
dari pemegang polis. Kontribusi yang diterima recognized at maturity from the policyholder.
sebelum diterbitkannya polis asuransi dicatat sebagai Contributions received prior to the issuance of the
titipan kontribusi. Kontribusi bruto diakui sebagai insurance policy are recorded as contributions.
pendapatan asuransi dalam laporan surplus defisit Gross contributions are recognized as insurance
underwriting dana tabarru’ dan tidak diakui sebagai income in the surplus deficit report underwriting
pendapatan Grup. tabarru ‘funds and are not recognized as Group
earnings.
53
Page 57
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
gg. Akuntansi untuk asuransi syariah (Lanjutan) gg. Accounting for sharia insurance (Continued)
Ujrah pengelola Management ujrah
Ujrah pengelola merupakan bagian dari kontribusi The managing ujrah is a part of the gross
bruto yang menjadi pendapatan Perusahaan sebagai contribution that becomes the Company’s
pengelola dana. Ujrah pengelola diakui secara garis revenue as a fund manager. Managing ujrah is
lurus selama masa akad asuransi syariah, dengan recognized on straight-line basis over the life of
pertimbangan pendapatan ujrah tersebut merupakan insurance syariah contract, whith consideration
imbalan yang terkait dengan pemberian jasa that the izncome of ujrah is related to the
pengelolaan dana tabarru. provision of tabarru management service.
Klaim dan manfaat Claims and benefits
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim yang Insurance claims and benefits include settled
telah disetujui (settled claims), klaim dalam proses claims, claims in outstanding claims and claims
penyelesaian (outstanding claims) dan klaim yang incurred but not yet reported. Such claims and
terjadi namun belum dilaporkan (claims incurred but benefits are recognized as an expense in the
not yet reported). Klaim dan manfaat tersebut diakui surplus report of deficit underwriting of funds
sebagai beban pada laporan surplus defisit tabarru ‘when an obligation arises. Commissions
underwriting dana tabarru’ saat timbulnya kewajiban. granted to individual marketing / insurance
Komisi yang diberikan kepada marketing brokers, in connection with the coverage of the
individu/pialang asuransi, sehubungan dengan insurance are recorded as commission expense
penutupan pertanggungan dicatat sebagai beban and are recognized in the statements of income
komisi dan diakui dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income as incurred
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya while the commissions earned from the retakaful
sedangkan komisi yang diperoleh dari transaksi transactions are recorded as deductions on the
retakaful dicatat sebagai pengurang atas bagian part of the retakaful and are recognized in the
retakaful dan diakui dalam laporan surplus underwriting surplus report Funds tabarru ‘at the
underwriting dana tabarru’ pada saat terjadinya. time of the occurrence.
Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai kewajiban A provision is recognized if the Company has
kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat current (legal and constructive) obligations as a
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup harus result of past events, which enable the Group to
menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi yang settle such obligations and a reliable estimate of
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat the amount of liability it can make. The amount
dibuat. Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah recognized as a provision is the best estimate of
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan expenditure required to settle the present
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal obligation at the reporting date, taking into
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan account the risks and uncertainties relating to the
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika obligation. When a provision is measured using
provisi diukur menggunakan estimasi arus kas untuk the estimated cash flows to settle the current
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat liability, the carrying amount of the provision is the
provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. present value of the cash flows.
Bagian klaim yang diperoleh dari retakaful diakui dan The portion of claims obtained from the retakaful
dicatat sebagai pengurang beban klaim pada periode is recognized and recorded as a deduction for
yang sama dengan pengakuan beban klaim. claims expense in the same period as claims
expense.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk If any or all of the expenses to settle a provision
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, maka are replaced by a third party, then such
penggantian itu diakui hanya pada saat timbul reimbursement shall be acknowledged only when
keyakinan bahwa penggantian pasti akan diterima dan there is a belief that substitution will be accepted
jumlah penggantian dapat diukur dengan andal. and the amount of reimbursement can be reliably
measured.
54
Page 58
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
hh. Akuntansi untuk asuransi syariah (Lanjutan) hh. Accounting for sharia insurance (Continued)
Reasuransi Reinsurance
Grup mereasuransikan sebagian risiko atas akseptasi The Group eliminates some of the risks of
pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan acceptances of coverage gained to other insurers
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah and reinsurance companies. The amount of the
kontribusi dibayar diakui sebagai bagian reasuransi paid contribution shall be recognized as a part of
sesuai periode kontrak reasuransi secara proporsional the reinsurance in accordance with the
dengan proteksi yang diperoleh. reinsurance contract period in proportion to the
protection obtained.
Piutang qardh Qardh receivable
Qardh adalah pinjaman dana dari Grup dalam rangka Qardh is a loan of funds from the Group in order
menanggulangi ketidakcukupan kekayaan dana to overcome the insufficient wealth of tabarru
tabarru’ untuk membayar santunan atau klaim kepada ‘funds to pay compensation or claims to
peserta. participants.
Dana zakat Zakat funds
Dana zakat berasal dari sebagian harta yang wajib Zakat funds are derived from part of the property
untuk dikeluarkan oleh wajib zakat (muzakki) untuk which is obliged to be issued by the obligatory
diserahkan kepada penerima zakat diakui pada saat zakat (muzakki) to be handed over to the recipient
kas atau aset lainnya diterima, zakat yang diterima of the zakah is recognized when the cash or other
dari muzakki diakui sebagai penambah zakat. Jika assets are received, zakat received from muzakki
dalam bentuk kas maka sebesar jumlah yang diterima. is recognized as zakat enhancer. If in cash then
Perhitungan besarnya zakat yang dikeluarkan yaitu the amount received. Calculation of the amount of
2,5% dari laba bersih setelah pajak tahun berjalan. zakah issued is 2.5% of net profit after tax of the
Pengakuan kewajiban dan beban dana zakat akan current year. The recognition of zakah obligations
diakui pada laporan keuangan tahun yang akan and liabilities will be recognized in the financial
datang. Setiap tahunnya Grup akan membuat laporan statements for the coming year. Each year the
sumber dan penggunaan dana zakat yang akan Group will make a report on the source and use
diawasi dan direviu oleh Dewan Pengawas Syariah. of zakah funds to be supervised and reviewed by
the Sharia Supervisory Board.
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dan affect the reported amounts and the disclosure of
pengungkapan yang terkait, pada akhir periode contingent liabilities, at the end of the reporting
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan period. However, uncertainty about these
estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian assumptions and estimates could result in
material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas outcomes in future periods that require material
dalam periode pelaporan berikutnya. adjustment to the carrying amounts of the assets
or liabilities affected.
Pertimbangan Judgement
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup management in the process of applying the
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah Group’s accounting policies that have the most
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: significant effects on the amounts recognized in
the consolidated financial statements:
55
Page 59
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
(Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan (Lanjutan) Judgement (Continued)
Klasifikasi Instrumen keuangan Financial instrument classification
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas Group determine the classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi financial liabilities by considering the definitions
yang ditetapkan PSAK 55 (Revisi 2014) dipenuhi. established when SFAS 55 (Revised 2014) are
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas met. Accordingly, financial assets and financial
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi liabilities are recognized in accordance with the
Grup seperti diungkapkan pada Catatan 3i. Group’s accounting policies as disclosed in Note
3i.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific account if there is
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak information that the customer concerned is not able
dapat memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal to meet their financial liabilities. In such cases, the
tersebut, Grup mempertimbangkan, berdasarkan fakta Group consider, based on the facts and
dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak circumstances available, including but not limited
terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan to, the term of the customer relationship and credit
pelanggan dan status kredit dari pelanggan status of the customer based on credit records from
berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan faktor third parties and market factors that have been
pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisi known to take down provisions specific to the
yang spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna number customer receivables to reduce the
mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat amount of receivables are expected to be accepted
diterima oleh Grup. Provisi yang spesifik ini dievaluasi by the Group. Specific provisions are re-evaluated
kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang and adjusted as additional information received
diterima mempengaruhi jumlah cadangan penurunan affect the allowance for impairment of receivables.
nilai piutang. Penjelasan lebih rinci diungkapkan A more detailed explanation is disclosed in Note 3i.
dalam Catatan 3i.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari Group’s functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana entitas beroperasi. primary economic environment in which the entity
Mata uang tersebut adalah mata uang yang operates. The currency is the currency that affect
mempengaruhi pendapatan dan beban dari jasa yang revenue and cost of services rendered. Based on
diberikan. Berdasarkan penilaian manajemen Grup, management’s assessment of the Group, the
mata uang fungsional Grup adalah Rupiah. Group’s functional currency is the Rupiah.
Sewa Lease
Grup mempunyai perjanjian-perjanjian sewa dimana Group has rental agreements where the Group acts
Grup bertindak sebagai lessee untuk sewa software as a lessee for rental insurance software. The
asuransi. Grup mengevaluasi apakah terdapat risiko Group evaluates whether there are significant risks
dan manfaat yang signifikan dari aset sewa yang and rewards of the leased assets are transferred in
dialihkan berdasarkan PSAK 30 (Revisi 2011), “Sewa”, accordance with SFAS 30 (Revised 2011),
yang mensyaratkan Grup untuk membuat “Leases”, which requires the Group to make
pertimbangan dan estimasi dari pengalihan risiko dan judgments and estimates of the transfer of risks and
manfaat terkait dengan kepemilikan aset. rewards of ownership to the lessee.
56
Page 60
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
(Lanjutan) (Continued)
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian The key assumptions concerning the future and
sumber estimasi utama yang lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date, that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset causing a material adjustment to the carrying
dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di amounts of assets and liabilities within the next
bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi financial year, are described below. The Group
pada parameter yang tersedia pada saat laporan based its assumptions and estimates on
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi parameters available when the financial
mengenai perkembangan masa depan mungkin statements were prepared. Existing circumstances
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar and assumptions about future developments
kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam however, may change due to market changes or
asumsi terkait pada saat terjadinya. circumstances arising beyond the control of the
Group. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu Group records certain financial assets and liabilities
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan at fair value, which requires the use of accounting
estimasi akuntansi. estimates.
Sementara komponen signifikan atas pengukuran While significant components on the measurement
nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif of fair value is determined using verifiable objective
yang dapat diverifikasi, evidence,
Jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila The amount of change in fair value can be different
Grup menggunakan metodologi penilaian yang when Group use different valuation methodologies.
berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas Changes in fair value of financial assets and
keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara liabilities that can directly affect the profit or loss of
langsung laba atau rugi Grup. Penjelasan lebih rinci the Group. A more detailed explanation is disclosed
diungkapkan dalam Catatan 3i. in Note 3i.
Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap The estimated useful lives of fixed assets
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of the asset is determined based on
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari the Group uses expected from use of the asset.
penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan These estimates are determined based on internal
berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman technical evaluation and experience of the Group
Grup atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset over similar assets. The useful life of each asset is
direviu secara berkala dan disesuaikan apabila reviewed periodically and adjusted when the
prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya forecasts differ from previous estimates due to
karena keausan, keusangan teknis dan komersial, wear and tear, technical obsolescence and
hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian commercial, legal or other limitations on the use of
aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil assets. However, there is a possibility that the
operasi di masa mendatang dapat dipengaruhi secara results of future operations may be significantly
signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode affected by changes in the amount and the time of
pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan recording the cost resulting from changes in the
fakotr-faktor yang disebutkan diatas. Perubahan masa factors mentioned above. The Changes in useful
manfaat aset tetap dan aset takberwujud dapat lives of property and equipment and intangible
mempengaruhi jumlah beban penyusutan dan assets may affect the amount of depreciation and
amortisasi yang diakui dan nilai tercatat aset tetap. amortization expenses are recognized and the
carrying value of property and equipment.
57
Page 61
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
(Lanjutan) (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Contiued)
Penyusutan Asset tetap Depreciation of property and equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of property and equipment are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated on a straight-line basis over their
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen estimated useful lives. Management estimates the
mengestimasi masa manfaat ekonomis asset tetap useful lives of these property and equipment to be
antara 4 sampai dengan 10 tahun. Ini adalah harapan within 4 to 10 years. These are common life
hidup umum yang diterapkan di industri tempat Grup expectancies applied in the industries where the
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian Group conducts its businesses. Changes in the
dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi expected level of usage and technological
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan development could impact the economic useful
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin lives and the residual values of these assets, and
direvisi. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam therefore future depreciation charges could be
Catatan 3o dan 13. revised. Detailed of explanation is disclosed in
Notes 3o and 13.
Imbalan pasca kerja Employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada The determination of obligations and cost for
pemilihan beberapa asumsi yang digunakan oleh employee benefits liabilitiy is dependent on its
aktuaris independent dalam menghitung jumlah selection of certain assumptions used by the
tersebut. Asumsi-asumsi antara lain, diskon tarif, independent actuaries in calculating such
kenaikan gaji di masa depan tahunan, tingkat amounts. Those assumptions include among
perputaran karyawan, kecacatan, tingkat usia pensiun others, discount rates, future annual salary
dan tingkat kematian. Hasil yang berbeda dari asumsi increase, annual employee turnover rate, disability
Grup diakui segera dalam laporan laba rugi rate, retirement age and mortality rate. While the
konsolidasian. Sementara Grup berkeyakinan bahwa Group believes that the assumptions are
asumsi yang wajar dan sesuai, perbedaan signifikan reasonable and appropriate, significant differences
dalam asumsi Grup material dapat mempengaruhi in the Group’s assumptions materially affect the
estimasi kewajiban untuk beban imbalan kerja bersih. estimated liability for employee benefits expense
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 3aa net. A more detailed explanation is disclosed in
dan 24. Notes 3aa and 24.
Pajak penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan certain transactions and computation for which the
pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan ultimate tax determination is uncertain during the
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak ordinary course of business. The Group
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah recognizes liabilities for expected corporate
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. income tax issues based on estimates of whether
additional corporate income tax will be due.
Pajak tangguhan Deffered Tax
Pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax assets are recognized for all
sementara yang dapat dikurangkan sejauh deductible temporary differences to the extent that
kemungkinan bahwa laba kena pajak akan tersedia di it is probable that taxable profit will be available
mana aset pajak tangguhan dapat digunakan. against which the deferred tax assets can be
Perkiraan manajemen yang signifikan diperlukan utilized. Significant management estimates are
untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang required to determine the amount of deferred tax
dapat diakui, berdasarkan kemungkinan waktu dan assets that can be recognized, based upon the
tingkat laba kena pajak di masa depan bersama likely timing and the level of future taxable profits
dengan strategi perencanaan pajak di masa depan. together with future tax planning strategies.
58
Page 62
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Ka s 53.325 85.119 Cash
Bank Bank
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Bank Indonesia 2.301.878 2.587.468 Bank Indonesia
PT Bank Permata Syariah 86.701 22.320 PT Bank Permata Syariah
PT Bank Mandiri Tbk 15.104 64.973 PT Bank Mandiri Tb k
PT CIMB Niaga Tbk 13.919 20.226 PT CIMB Niaga Tb k
PT Bank Central Asia Tbk 10.829 7.458 PT Bank Central Asia Tb k
PT Bank Syariah Indonesia 5.932 21.755 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Panin Dubai Syariah 4.599 1.881 PT Bank Panin Dub ai Syariah
PT Bank Jtrust Indonesia 4.196 12.134 PT Bank Jtrust Indonesia
PT Bank Victoria Syariah 2.206 8.048 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank BTN Syariah 2.062 2.618 PT Bank BTN Syariah
PT Bank Sinarmas Tbk 1.301 2.317 PT Bank Sinarm as Tb k
PT Bank OCBC NISP Tbk 1.290 732 PT Bank OCBC NISP Tb k
PT Bank Mega 1.153 1.153 PT Bank Mega
PT Bank Danamon Tbk 821 910 PT Bank Danamon Tb k
PT Bank ICBC Indonesia 373 - PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank KEB Hana Indonesia 340 1.195 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Mega Syariah 252 252 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Permata, Tbk 179 104 PT Bank Permata, Tb k
PT Bank MNC 176 175 PT Bank MNC
PT Bank Index Selindo 145 93 PT Bank Index Selindo
PT Bank Bukopin Syariah 113 113 PT Bank Bukopin Syariah
PT Bank Sinarmas Syariah 93 93 PT Bank Sinarmas Syariah
PT Bank Negara Indonesia Tbk 81 29 PT Bank Negara Indonesia Tb k
PT Bank Bukopin, Tbk 81 84 PT Bank Bukopin, Tb k
PT Bank Victoria Internasional Tbk 79 3 PT Bank Victoria Internasional Tb k
PT Bank Neo Ecommerce 68 17 PT Bank Neo Ecommerce
PT Bank NOBU National 48 49 PT Bank NOBU National
PT Bank Banten 25 15 PT Bank Banten
PT Bank Jabar Banten Tbk 11 - PT Bank Jab ar Banten Tb k
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 10 - PT Bank Rakyat Indonesia Tb k
PT Bank Panin Indones ia Tbk 8 9 PT Bank Panin Indonesia Tb k
PT Bank BCA Syariah 5 5 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Aladin Syariah 4 1.802 PT Bank Aladin Syariah
PT Maybank Indones ia 4 5 PT Mayb ank Indonesia
PT Bank BTN 1 1 PT Bank BTN
Jumlah Bank Rupiah 2.454.085 2.758.038 Total Bank (Rupiah)
Pihak ketiga - Dollar AS Third party - USD
PT Bank Indonesia 83.529 242.926 PT Bank Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 5.791 30.982 PT Bank Central Asia Tb k
PT Bank Mandiri Tbk 4.029 9.201 PT Bank Mandiri Tb k
PT Bank Kookmin Korea 8.008 4.600 PT Bank Kookmin Korea
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 993 2.037 PT Bank Rakyat Indonesia Tb k
PT Bank Panin 214 216 PT Bank Panin
PT Bank CIMB Niaga Tbk 291 494 PT Bank CIMB Niaga Tb k
Pihak ketiga - Dollar Singapore Third party - Singapore
PT Bank Negara Indonesia Tbk 2.823 - PT Bank Negara Indonesia Tb k
PT Bank UOB - 2.875 PT Bank UOB
Pihak ketiga - Dollar Australia Third party - Australia
PT Bank Central Asia Tbk 1.023 1.330 PT Bank Central Asia Tb k
59
Page 63
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Bank Bank
Pihak ketiga - Yuan Cina Third party - Yuan Cina
PT Bank ICBC Indonesia 221 2.574 PT Bank ICBC Indonesia
Pihak ketiga - Euro Third party - Euro
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4.162 865 PT Bank CIMB Niaga Tb k
Pihak ketiga - Yen Jepang Third party - Yen Japan
PT Bank Negara Indonesia Tbk 11.841 2.116 PT Bank Negara Indonesia Tb k
Jumlah Bank 122.925 300.216 Total Bank
Deposito berjangka Term deposit and
dan penempatan lain other placements
Fas ilitas Simpanan Bank Indonesia 699.903 749.901 Bank Indonesia deposit facility
Deposito berjangka 535.110 543.000 Time Deposit
Term Deposit (USD) - 50.000 Term Deposit (USD)
Jumlah Deposito 1.235.013 1.342.901 Total Deposit
Jumlah Kas dan Bank 3.865.348 4.486.274 Total Cash And Equivalents
Persentase Giro Wajib Minimum terhadap Dana Pihak The percentage of Statutory Reserves to Third
Ketiga (DPK) dalam mata uang Rupiah dan Dolar Party Funds (DPK) in Rupiah and United States
Amerika Serikat pada tanggal 30 September 2023 Dollars as of September 30, 2023 is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Giro Wajib minimum Utama 14,98% 18,57% Main statutory reserves -
- Giro wajib minimum PLM 15,88% 16,57% Secondary statutory reserves -
Dolar Amerika Serikat 8,96% 30,65% United States Dolar
Peraturan Bank Indonesia mengenai GWM telah Bank Indonesia regulations regarding GWM have
mengalami beberapa kali perubahan dan peraturan been amended several times and the latest
terakhir tercantum dalam Peraturan Bank Indonesia regulations are contained in Bank Indonesia
(PBI) No.20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang Regulation (PBI) No.20/3/PBI/2018 dated 29
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing March 2018 concerning Statutory Reserves in
Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, Rupiah and Foreign Currency for Conventional
dan Unit Usaha Syariah. Pemenuhan rasio GWM Commercial Banks, Commercial Banks Sharia,
Primer dan PLM (dahulu GWM Sekunder) dalam mata and Sharia Business Units. Fulfillment of the
uang Rupiah adalah masing-masing sebesar 9% dan Primary GWM ratio and PLM (formerly Secondary
6%. Sedangkan GWM dalam valuta asing adalah 4%. GWM) in Rupiah is 9% and 6%, respectively.
Meanwhile, the GWM in foreign currency is 4%.
Klasifikasi kolektibilitas giro pada bank lain pada The collectibility of current accounts with other
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 banks as of September 30, 2023 and December
adalah lancar. 31, 2022 is current.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk sudah sesuai dengan impairment losses is in accordance with PSAK 71
PSAK 71 dan cukup untuk menutup kemungkinan and is sufficient to cover possible losses.
kerugian.
60
Page 64
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI 6. INVESTMENT
30 September/ 31 Desember
September 30, December 31,
2023 2022
Deposito berjangka 1.107.125 803.385 Time deposits
Efek diukur melalui pada wajar melalui laba rugi 1.481.730 917.516 Fair value to profit loss
Efek diukur melalui pada wajar melalui Fair value to other comprehensive
penghasilan komprehensif lain 10.395.947 10.907.211 income
Efek dicatat pada biaya perolehan diamortisasi 2.111.726 2.123.633 Amortized cost
Jumlah 15.096.528 14.751.745 Total
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria Syariah 225.000 225.000 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Mandiri 231.404 216.404 PT Bank Mandiri
PT Bank ICBC Indonesia 200.000 - PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 180.000 150.000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Jabar Banten Syariah 104.321 74.321 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Mega Syariah 91.000 86.000 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Jago Syariah 31.000 21.000 PT Bank Jago Syariah
PT Bank Syariah Indonesia 15.000 15.000 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Tabungan Negara Syariah 6.000 6.000 PT Bank Tabungan Negara Syariah
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional 17.900 - PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah 3.000 3.160 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah
PT Bank Mandiri Taspen 1.000 - PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Bukopin Tbk 500 6.000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Aladin Syariah 500 - PT Bank Aladin Syariah
PT Bank Neo Commerce 500 500 PT Bank Neo Commerce
Jumlah 1.107.125 803.385 Total
Efek diukur melalui pada wajar melalui laba rugi Fair value to profit loss
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Saham 642 642 Shares
Obligasi korporasi 65.534 71.849 Corporate bonds
Surat utang jangka menengah 278.720 494.796 Medium term notes
Surat utang negara 1.136.834 350.229 Government bonds
Jumlah 1.481.730 917.516 Total
Efek diukur melalui pada wajar melalui Fair value to other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Saham 6.733.145 6.259.835 Shares
Surat utang jangka menengah 1.426.383 1.219.797 Medium Term Notes
Obligasi korporasi 22.075 49.019 Corporate bonds
Surat utang negara 214.687 1.279.853 Government bonds
Reksadana 1.961.928 2.058.894 Mutual funds
Dolar Amerika Serikat US Dolar
Obligasi korporasi 37.729 39.813 Corporate bonds
Jumlah 10.395.947 10.907.211 Total
Efek dicatat pada biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pihak ketiga Third parties
Surat utang negara (Rupiah) 1.935.976 1.947.542 Government bonds (Rupiah)
Surat utang negara (Dolar AS) 175.750 176.091 Government bonds (US Dolar)
Jumlah 2.111.726 2.123.633 Total
61
Page 65
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI (Lanjutan) 6. INVESTMENT (Continued)
Deposito wajib merupakan dana jaminan dalam bentuk Deposits shall constitute the guarantee fund in the
deposito berjangka 3 bulan sampai dengan 1 tahun form of time deposits of 3 months to 1 year on
atas nama CLI dan CLS, entitas anak. behalf of CLI and CLS, subsidiaries.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management argues that the reserves of
penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. impairment losses formed have been adequate.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Based on the Regulation of the Minister of Finance
Indonesia No. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012 of the Republic of Indonesia No. 53/PMK.010/2012
tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dated April 3, 2012 on the Financial Health of
dan Perusahaan Reasuransi, perusahaan asuransi jiwa Insurance and Reinsurance Company, a life
harus memiliki dana jaminan sekurang-kurangnya insurance company should have a guarantee fund
jumlah yang lebih besar antara 20% dari modal sendiri of at least the amount of the greater of 20% of the
yang dipersyaratkan atau hasil penjumlahan 2% dari required equity capital or the sum of 2% of the
cadangan premi untuk produk asuransi yang dikaitkan premium reserve for insurance products linked to
dengan investasi dan 5% dari cadangan premi untuk investment and 5% of the premium reserve for
produk lain, termasuk cadangan atas premi yang belum other products, including the provision for
merupakan pendapatan. Dana jaminan dapat berupa unearned premiums. Funds can guarantee the
deposito dan/atau surat berharga yang diterbitkan oleh deposits and/or securities issued by the
Pemerintah. Government.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor Based on the Financial Services Authority
72/POJK.05/2016 pada tanggal 23 Desember 2016 Regulation Number 72 / POJK.05 / 2016 on
tentang Kesehatan keuangan Perusahaan Asuransi December 23, 2016 concerning the financial health
dan Perusahaan Reasuransi dengan Prinsip Syariah, of Insurance Companies and Reinsurance
Perusahaan asuransi jiwa dengan prinsip syariah harus Companies with Sharia Principles, Life insurance
memiliki dana jaminan sekurang-kurangnya jumlah companies with sharia principles must have a
yang lebih besar antara 20% dari modal sendiri yang guarantee fund of at least a larger amount between
dipersyaratkan atau hasil penjumlahan 2% dari 20% of the required own capital or the sum of 2%
penyisihan atas Produk Asuransi yang Dikaitkan of the allowance for Insurance Products
dengan Investasi (PAYDI) dan 5% dari cadangan Associated with Investment (PAYDI) and 5% of
kontribusi untuk produk lain. reserves of contributions to other products.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 dan December 31,
2022, CLI dan CLS, entitas anak, telah memenuhi dana 2022, CLI and CLS, subsidiaries, has fulfilled the
jaminan yang wajib disediakan sesuai dengan guarantee fund shall be provided in accordance
peraturan tersebut di atas. with the aforementioned regulation.
7. TAGIHAN ATAS REVERSE REPO 7. REVERSE REPO RECIVABLES
30 September/September 30, 2023
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Bunga diskonto/ Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial number Maturity date Discount rate Nominal value Fair value
BVIC02SBCN1 20 Oct 2023 11,00% 15.034 14.182
BACA03SB 20 Oct 2023 11,00% 15.264 14.847
BACA03SB 20 Oct 2023 11,00% 50.890 54.422
Jumlah/Total 83.451
31 Desember/December 31, 2023
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Bunga diskonto/ Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial number Maturity date Discount rate Nominal value Fair value
BVIC02SBCN1 20 Maret 2023 11,00% 15.328 14.610
BCAP02CN1 20 Maret 2023 11,00% 24.297 23.661
BVIC01SBCN1 20 Maret 2023 11,00% 31.179 30.363
BACA03SB 20 Maret 2023 11,00% 51.836 50.479
BACA03SB 20 Maret 2023 11,00% 51.836 50.479
Jumlah/Total 169.592
62
Page 66
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN 8. LOANS
a. Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang a. Based on Type of Loans and Currency
30 September 2023/
September 30, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 7.640 - - - - 7.640 Employee's loans
Angsuran berjangka 19.289 10.647 - - - 29.936 Term loans
Jumlah bersih-
pihak berelasi 26.929 10.647 - - - 37.576 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 396.613 39.010 - - 1.500 437.123 Acceptance
Akseptasi money market 1.198.523 - - - - 1.198.523 Acceptance MM
Akseptasi supply chain 12.983 - - - - 12.983
Angsuran berjangka 4.669.715 76.708 - - 3.400 4.749.823 Term loans
Rekening koran 63.836 - - - - 63.836 Current accounts
Kredit pensiun 1.427 1.427
Pinjaman karyawan 2.621 - - - - 2.621 Employee's loans
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Angsuran berjangka 10.353 - - - - 10.353 Term loans
Jumlah 6.383.000 126.365 - - 4.900 6.514.265 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (20.892) (1.246) - - (4.900) (27.038) impairment loss
Jumlah bersih 6.362.108 125.119 - - - 6.487.227 Total - net
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 8.060 15.617 - - - 23.677 Employee's loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (33) (63) - - - (96) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak berelasi 8.027 15.554 - - - 23.581 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 208.081 39.010 - - 1.500 248.591 Acceptance
Akseptasi money market 1.859.120 - - - - 1.859.120 Acceptance MM
Angsuran berjangka 401.790 102.961 - - - 504.751 Term loans
Rekening koran 102.464 - - - 3.394 105.858 Current accounts
Pinjaman karyawan 2.910 - - - - 2.910 Employee's loans
Cerukan - - - - - Overdraft
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Akseptasi 85.621 - - - - 85.621 Acceptance
Angsuran berjangka 55.011 - - - - 55.011 Term loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.134) (559) - - (4.894) (11.587) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak ketiga 2.708.863 141.412 - - - 2.850.275 Total third parties-net
Jumlah bersih 2.716.890 156.966 - - - 2.873.856 Total - net
63
Page 67
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Mata Uang b. Based on Economic Sector and Currency
30 September 2023/
September 30, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mentionSub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa-jasa dunia usaha 27.005 - - - - 27.005 Busines services
Perdagangan dan Trading and
restoran 1.801.709 14.417 - - - 1.816.126 restaurant
Perindustrian 269.491 - - - - 269.491 Manufacturing
Pertanian, perburuan Agriculture, hunting
dan sarana pertanian - - - - 4.900 4.900 and agricultural facilities
Konstruksi 482 - - - - 482 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehousing and
telekomunikasi 65.000 36.980 - - - 101.980 Telecommunication
Lain-lain 4.208.960 74.968 - - - 4.283.928 Others
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Pertambangan 10.353 - - - - 10.353 Mining
Jumlah 6.383.000 126.365 - - 4.900 6.514.265 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (20.892) (1.246) - - (4.900) (27.038) impairment loss
Bersih 6.362.108 125.119 - - - 6.487.227 Total - net
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention
Sub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa-jasa dunia usaha 97 - - - - 97 Busines services
Perdagangan dan Trading and
restoran 541.377 15.617 - - - 556.994 restaurant
Perindustrian 287.047 - - - - 287.047 Manufacturing
Pertanian, perburuan Agriculture, hunting
dan sarana pertanian - - - - 4.894 4.894 and agricultural facilities
Konstruksi 413.642 - - - - 413.642 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehousing and
telekomunikasi 11.260 50.797 - - - 62.057 Telecommunication
Jasa sosial 1.088 - - - - 1.088 Social services
Lain-lain 1.343.531 75.557 - - - 1.419.088 Others
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Pertambangan 55.011 - - - - 55.011 Mining
Pengangkutan, Transportation
pergudangan dan warehousing and
telekomunikasi 85.621 - - - - 85.621 Telecommunication
Jumlah 2.738.674 141.971 - - 4.894 2.885.539 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.167) (622) - - (4.894) (11.683) impairment loss
Bersih 2.732.507 141.349 - - - 2.873.856 Total - net
64
Page 68
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
c. Berdasarkan Klasifikasi dan Kolektibilitas c. Based on Collectibility and Classifications
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Lancar 6.383.000 2.738.675 Current
Dalam perhatian khusus 126.365 141.970 Special mention
Kurang lancar - - Sub-standard
Diragukan - - Doubtful
Macet 4.900 4.894 Loss
Jumlah 6.514.265 2.885.539 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (27.038) (11.683) impairment loss
Jumlah-bersih 6.487.227 2.873.856 Total-net
d. Kredit Bermasalah Berdasarkan Sektor Ekonomi d. Non Performing Loans Based On Economic
Sector
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Penyisihan Penyisihan
Pokok/ Penghapusan/ Pokok/ Penghapusan/
Principal Allowance Principal Allowance
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting and
sarana pertanian 4.900 4.900 4.894 4.894 agriculture facilities
Lain-lain - - - - Others
Jumlah 4.900 4.900 4.894 4.894 Total
e. Berdasarkan Periode Sisa Umur Dan Jatuh e. Based on Remaining Period and Term of
Tempo Agreement Period to Maturity
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 5.063.649 218.024 Less than 1 year
1 - 2 tahun 1.217.069 2.143.675 1 - 2 years
2 - 5 tahun 55.648 292.092 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 167.546 91.116 More than 5 years
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari 1 tahun 353 140.632 Less than 1 year
Jumlah 6.504.265 2.885.539 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (27.038) (11.683) Allowance for impairment loss
Jumlah-bersih 6.477.227 2.873.856 Total-net
65
Page 69
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
f. Tingkat Bunga Efektif Rata-rata f. Average Efective Interest Rate
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023December 31, 2022
Rupiah 12,13% 12,03% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 10,00% 5,63% United States Dollar
g. Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai g. Changes in Allowances for Impairment Loss
Kredit adalah sebagai berikut: on Loans are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023December 31, 2022
Saldo awal (11.683) 6.432 Beginning balance
Penurunan nilai periode berjalan (15.355) (18.115) Impairment
Saldo akhir (27.038) (11.683) Ending balance
Berdasarkan stage: Based on stages:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Berdasarkan Stage Based on Stage
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 1 6.422.728 2.841.619 Loan are evaluated based on Stage 1
Penurunan nilai berdasarkan Stage 1 (21.037) (6.584) Impairment based on Stage 1
Sub Jumlah 6.401.691 2.835.035 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 2 86.637 39.026 Loan are evaluated based on Stage 2
Penurunan nilai berdasarkan Stage 2 (1.101) (205) Impairment based on Stage 2
Sub Jumlah 85.536 38.821 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 3 4.900 4.894 Loan are evaluated based on Stage 3
Penurunan nilai berdasarkan Stage 3 (4.900) (4.894) Impairment based on Stage 3
Sub Jumlah - - Sub total
Bersih 6.487.227 2.873.856 Net
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk sudah sesuai dengan impairment loss are in conformity with SFAS 71
PSAK 71 dan cukup untuk menutup kemungkinan and adequate to cover impairment loss on
kerugian akibat tidak tertagihnya kredit. uncollectible loan.
h. Kredit dijamin dengan giro dan deposito berjangka h. Loans are secured by current accounts and time
(Catatan 15a dan c), agunan yang diikat dengan hak deposits (Note 15a and c), registered
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan mortgages over collateral or power of attorney
jaminan lain yang umumnya diterima oleh Bank. to sell and by other guarantees generally
acceptable to the Bank.
i. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember i. As of September 30, 2023 and December 31,
2022 terdapat saldo kredit yang direstrukturisasi 2022, there were restructured credit balances of
sebesar Rp 286.769 dan Rp 420.514. IDR 286,769 and IDR 420,514. Credit
Restrukturisasi kredit dilakukan dengan restructuring was carried out by extending the
memperpanjang jangka waktu dan penambahan term and adding credit facilities. In general,
fasilitas kredit. Secara umum nasabah yang restructured customers have a collectability of 1
direstruktur memiliki kolektibilitas 1 - 5 pada tanggal - 5 on September 30, 2023 and December 31,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 2022.
66
Page 70
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
j. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember j. As of September 30, 2023 and December 31,
2022 tidak terdapat penyediaan dana kepada pihak 2022, there was no provision of funds to related
berelasi dan pihak ketiga yang melampaui ataupun parties and third parties that exceeded or
melanggar Batas Maksimum Pemberian Kredit violated the Legal Lending Limit (LLL).Average
(BMPK). Efective Interest Rate
k. Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank sesuai k. The Bank's Non-Performing Loan (NPL) ratio is
dengan Surat Edaran Bank Indonesia in accordance with Bank Indonesia Circular
No. 12/11/DPNP tanggal 30 Maret 2010. Pada Letter No. 12/11 / DPNP dated March 31, 2010.
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, For, September 30, 2023 and December 31,
rasio NPL secara bruto masing-masing sebesar 2022, the gross NPL ratio was 0.08% and
0,08% dan 0,17% sedangkan rasio NPL secara neto 0.17%, respectively, while the net NPL ratio was
masing-masing sebesar nihil. nil.
l. Kredit kepada pihak berelasi pada tanggal l. Loans to related parties as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 setelah September 30, 2023 and December 31, 2022
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai after deducting allowance for impairment losses
masing-masing sebesar Rp 37.394 atau 0,58% dan of IDR 37,394 or 0.58% and IDR 23,581 or
Rp 23.581 atau 0,82% dari seluruh jumlah kredit. 0,82% respectively, of the total loan amount.
m. Kredit kepada karyawan BCI, Tbk entitas anak m. BCI, loan for employees, a subsidiary charged
dibebani bunga 10% - 14,5% dengan jangka waktu interest for 10% - 14.5% with repayment periods
pelunasan berkisar antara 2 tahun sampai dengan ranging from 2 to 15 years and paid through
15 tahun dan dibayar melalui pemotongan gaji monthly salary deductions.
bulanan.
n. Jumlah kredit yang dijamin dengan agunan tunai n. The amount of credit secured by cash collateral
masing-masing sebesar Rp 71.496 dan Rp 113.817 is IDR 71,496 and IDR 113,817 as of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022. respectively.
o. Kredit yang dihapus buku untuk periode yang o. Book-deleted credits for the period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 adalah sebesar nihil. are nil.
67
Page 71
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN – LAIN 9. OTHER RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Hasil dan pelepasan investasi 222.037 12.947 Disposal of investment
Pembiayaan bagi hasil 20.774 15.203 Modal venture
Piutang premi 3.819 - Premium receivab les
Reasuransi 4.660 22.336 Reinsurance
Jasa manajemen 1.335 1.477 Management fee
Supreme Fund Technology - 17.060 Supreme Fund Technology
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk - 1.067 PT Sumber Alfaria Trijaya Tb k
Lainnya (dibawah Rp 1.000) 432.977 319.527 Others (below Rp 1,000)
Jumlah 685.602 389.617 Total
Pada Tanggal 19 Desember 2022, PT Capital On December 19, 2022, PT Capital Strategic
Strategic Investment, Entitas anak, memberikan Investment, a subsidiary, provided a loan in the form
pinjaman berupa promes dengan hak opsi yang of a promissory note with option rights which can be
setiap saat dapat di konversi menjadi setoran modal converted into capital injection to Supreme Fund
kepada Supreme Fund Technologies sebesar Rp Technologies at any time IDR 17,060 for 1 year. In
17.060 dengan waktu 1 tahun. Pada tahun 2023 2023 this loan have been paid.
pinjaman tersebut telah diselesaikan.
Berdasarkan Surat Perjanjian Kerjasama Based on the Letter of Cooperation Agreement
No SAT-TMMU/BUSDEV/PKS/V/2018/272, tanggal No SAT-TMMU/BUSDEV/PKS/V/2018/272 dated
30 Mei 2018, PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU), May 30, 2018, PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU),
entitas anak, telah menyepakati kerjasama dengan subsidiary, has agreed to cooperate with PT
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk (ALFA) terkait Sumber Alfaria Trijaya Tbk (ALFAMART) regarding
penyaluran pinjaman usaha kepada Outlet Binaan loan distribution to Outlet Binaan Alfamart (OBA).
Alfamart (OBA). Saldo piutang lain-lain kepada ALFA Other Receivable to ALFA is in relation with loan
merupakan piutang terkait dengan penyaluran distribution.
pinjaman tersebut.
68
Page 72
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET DAN LIABILITAS KEPADA PEMEGANG 10. UNIT LINK POLICY HOLDER’S ASSETS AND
POLIS UNIT LINK LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Bank Bank
PT Bank Capital Indonesia Tbk 2.426 8.888 PT Bank Capital Indonesia Tb k
PT Bank DBS Indonesia 382 - PT Bank DBS Indonesia
Deposito Time deposit
PT Bank Shinhan Indonesia 2.000 2.000 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank DBS Indonesia Tbk 1.000 - PT Bank DBS Indonesia Tb k
PT Bank Aladin Syariah Tbk - 60.000 PT Bank Aladin Syariah Tb k
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk - 5.000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tb k
PT Bank Sulutgo - 5.000 PT Bank Sulutgo
Saham Share
PT Pacific Strategic Financial Tbk 87.162 161.025 PT Pacific Strategic Financial Tb k
PT Bhakti Multi Artha Tbk - 89.623 PT Bhakti Multi Artha Tbk
PT Nusantara Properti Internasional Tbk - 66.963 PT Nusantara Properti Internasional Tbk
PT Bintang Oto Global Tbk - 57.239 PT Bintang Oto Glob al Tbk
Obligasi Bonds
PT Bank Capital Indonesia Tbk - 10.009 PT Bank Capital Indonesia Tb k
Reksadana Mutual funds
Capital Optimal Equity 4.444 - Capital Optimal Equity
Capital Money Market Fund 100 - Capital Money Market Fund
Capital Balance Fund - 1.488.166 Capital Balance Fund
Pacific Balanced Fund - 128.318 Pacific Balanced Fund
Piutang Receivables
Others 944 56.330 Lainnya
Medium Term Notes Medium Term Notes
PT Pan Pacific Investama 44.450 137.528 PT Pan Pacific Investama
PT Pacific Strategic Financial Tbk - 65.482 PT Pacific Strategic Financial Tb k
-
Liabilitas Liabilities
Utang klaim (1.193) (32.662) Claim payable
Biaya yang masih harus dibayar (263) (1.478) Accrued expenses
Utang lain - lain - pengelola (2.561) (1.035) Deb t to administrator
Asset neto pemegang polis
unit link 138.890 2.306.394 Unit link policy holder’s assets
Liabilitas kepada pemegang Unit link policy holder’s
polis unit link 138.890 2.306.394 liabilities
11. BUNGA MASIH AKAN DITERIMA 11. ACCRUED INTEREST RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kredit 50.392 50.651 Loans
Efek-efek 60.429 51.661 Securities
Reverse Repo 1.761 519 Reverse Repo
Interbank Call Money - 14 Interbank Call Money
Jumlah 112.582 102.845 Total
69
Page 73
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
12. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 12. PREPAID EXPENSES AND ADVANCE
Biaya Dibayar Dimuka Pada tanggal 30 September Prepaid Expenses As of September 30, 2023
2023 sebesar Rp 5.262.788 terutama terdiri dari amounting to Rp 5,016,909 mainly consisting of Rp
Rp 4.866.980 merupakan milik Entitas anak BCI 4,966,927 belonging to BCI's subsidiary, premiums
merupakan premi yang dibayarkan untuk asuransi paid for credit guarantor insurance and others
penjamin kredit serta Uang muka lainnya sebesar advance payment from BCI Rp 371.040 and others
Rp 371.040 dan lain-lain Rp 24.768 milik entitas Rp 24,768 belonging to other subsidiaries.
anak lainnya.
Entitas anak BCI mencatat beban dibayar dimuka Subsidiary BCI records prepaid expenses on
atas premi yang dibayarkan untuk Asuransi premiums paid for Credit Guarantee Insurance.
Penjaminan Kredit. Manajemen berpendapat bahwa Management is of the opinion that the premiums
premi yang dibayarkan kepada pihak Asuransi paid to the insurance are reasonable and sufficient
adalah wajar dan memadai untuk memitigasi resiko to mitigate the credit risk inherent in the loans
kredit yang terdapat pada kredit yang diberikan. granted.
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
30 September/September 30 , 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya perolehan Cost
Pemilik Langsung Direct Ownership
Tanah 379.756 - - 379.756 Land
Sarana dan prasarana 366.471 1.460 - 367.931 Facility and Infrastructure
Kendaraan 10.480 2.486 1.929 11.037 Vehicle
Inventaris kantor 129.152 55.582 - 184.734 Office Equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 75.652 4.886 - 80.538 Building
Aset sewa kendaraan 53.809 6.424 - 60.233 Vehicle
Jumlah 1.015.320 70.838 1.929 1.084.229 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilik Langsung Direct Ownership
Sarana dan prasarana 151.457 14.452 - 165.909 Facility and Infrastructure
Kendaraan 4.535 772 1.184 4.123 Vehicle
Inventaris kantor 83.745 47.412 - 131.157 Office Equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 50.839 8.870 - 59.709 Building
Aset sewa kendaraan 33.430 10.434 - 43.864 Vehicle
Jumlah 324.006 81.940 1.184 404.762 Total
Jumlah tercatat 691.314 679.467 Net book value
70
Page 74
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS (Continued)
31 Desember/December 31, 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya perolehan Cost
Pemilik Langsung Direct Ownership
Tanah 379.756 - - 379.756 Land
Sarana dan prasarana 363.695 2.776 - 366.471 Facility and Infrastructure
Kendaraan 9.536 1.075 131 10.480 Vehicle
Inventaris kantor 171.952 1.196 43.996 129.152 Office Equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 72.299 6.196 2.843 75.652 Building
Aset sewa kendaraan 37.558 26.760 10.509 53.809 Vehicle
Jumlah 1.034.796 38.003 57.479 1.015.320 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilik Langsung Direct Ownership
Sarana dan prasarana 131.450 20.007 - 151.457 Facility and Infrastructure
Kendaraan 3.726 940 131 4.535 Vehicle
Inventaris kantor 98.232 14.619 29.106 83.745 Office Equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 32.384 20.394 1.939 50.839 Building
Aset sewa kendaraan 24.381 19.557 10.508 33.430 Vehicle
Jumlah 290.173 75.517 41.684 324.006 Total
Jumlah tercatat 744.623 691.314 Net book value
Beban penyusutan sebesar Rp 81.940 dan Rp Depreciation expense amounting to IDR 81,940
75.517 untuk tahun yang berakhir 30 September and IDR 75.157 for the year September 30 ,2023
2023 dan 31 Desember 2022 dibebankan pada and December 31, 2022 are charged to general
beban umum dan administrasi. and administrative expenses.
BCI entitas anak, memiliki beberapa bidang tanah BCI, a subsidiary, owns several lots of land at
yang terletak di Jakarta dan Solo dengan hak legal Jakarta and Solo with Building Use Rights “Hak
berupa "Hak Guna Bangunan" atau "HGB" yang Guna Bangunan” or "HGB" having useful lives
mempunyai masa manfaat antara 18 (delapan ranging from 18 (eighteen) until 34 (thirty four)
belas) sampai dengan 34 (tiga puluh empat) tahun. years. The Landrights (HGB) have expiration date
Masa berlaku HGB akan berakhir antara tahun 2019 ranging from 2019 until 2044. The management
sampai dengan tahun 2044. Manajemen believes that the rights of the land can be renewed/
berpendapat bahwa hak pemilikan tanah tersebut extended at the expiration date.
dapat diperbaharui/ diperpanjang pada saat jatuh
tempo.
Aset tetap, kecuali tanah telah diasuransikan Fixed assets, except for land have been insured
terhadap risiko gempa bumi, kebakaran dan against earthquake, fire and property all risk
property all risks insurance kepada beberapa insurance with several insurance companies - third
perusahaan asuransi – pihak ketiga seperti parties such as PT Artagraha General Insurance,
PT Artagraha General Insurance, PT Asuransi Multi PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, and
Artha Guna Tbk, dan PT Victoria Insurance dengan PT Victoria Insurance with a total sum insured
jumlah nilai pertanggungan sebesar Rp 453.554 amounting to IDR 453,554 at September 30, 2023
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember and December 31, 2022.
2022.
Grup berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa Group believes that there are events or changes in
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate an impairment of assets on
adanya penurunan nilai aset pada tanggal September 30, 2023 and December 31, 2022.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
71
Page 75
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET LAIN – LAIN 14. OTHER ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Thitd party
Aset yang diambil alih (AYDA) 97.612 97.612 Foreclose assets (AYDA)
Aset reasuransi 81.744 59.957 Reisurance assets
Penyertaan modal ventura 6.623 6.623 Shares in venture capital
Persediaan barang hadiah dan cetakan 3.279 2.648 Supply of gift items and prints
lain - lain 102.779 3.975.637 Other
Jumlah 292.037 4.142.477 Total
Aset lain-lain pada 31 Desember 2022 terutama Other accounts as of December 30, 2022 mainly
merupakan aset tanah entitas anak yang masih represent land assets of the subsidiary, which are
dalam proses senilai Rp3.095.120 terjadi atas still in process, amounting to IDR 3,095,120, which
transaksi jual beli kredit. Manajemen akan berusaha occurred from credit sale and purchase
sebaik mungkin untuk melakukan penyelesaian atas transactions. Management will do its best to settle
aset ini dalam waktu dekat. this asset in the near future.
15. LIABILITAS SEGERA 15. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Liabilitas administrasi kredit 6.090 635 Loans administration payable
Liabilitas sewa kendaraan 18.688 23.801 Vehicle rental liabilities
Liabilitas segera dibayar lainnya 171.987 64.014 Other liabilities due immediately
Liabilitas sewa gedung 9.793 10.697 building lease liabilities
Liabilitas pemberian hadiah 6.813 4.658 Gift payable
Jumlah 213.371 103.805 Total
16. SIMPANAN NASABAH 16. DEPOSIT FROM CUSTOMERS
30 September 2023/ 31 Desember/
September 30, 2023 Desember 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Giro 2.658.131 2.289.034 Current accounts
Tabungan 5.883.500 5.161.183 Savings
Deposito berjangka 6.923.165 6.589.361 Time deposits
Jumlah 15.464.796 14.039.578 Total
Berdasarkan Undang-undang No. 24 tanggal Under Law No. 24 dated September 22, 2004
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak which was effective from September 22, 2005,as
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah amended by Government Regulation in Lieu of
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Law of the Republic of Indonesia No. 3 dated
undang Republik Indonesia No. 3 tanggal October 13, 2008, Indonesia Deposit Insurance
13 Oktober 2008, Lembaga Penjamin Simpanan Corporation (LPS) was established to guarantee
(LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu certain banks obligations based on applicable
bank-bank umum berdasarkan program penjaminan guarantee program, which the guarantees amount
yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat may change, if ertain criteria apply.
berubah, jika memenuhi kriteria tertentu yang
berlaku.
72
Page 76
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN NASABAH (Lanjutan) 16. DEPOSIT FROM CUSTOMERS (Continued)
a. Giro a. Giro
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2.437.909 2.047.811 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 218.816 236.503 US Dolar
Dolar Australia 710 12 Australian Dolar
Dolar Singapura 543 283 Singapore Dolar
Yen Jepang 153 4.425 Yen
Jumlah 2.658.131 2.289.034 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata: Average effective interest rate:
Rupiah 0,00% 0,63% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,00% 0,11% United States Dollar
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 simpanan giro masing-masing 2022, deposits from customers – current
sebesar Rp 65.000 dan Rp 103.255 merupakan accounts amounted to Rp 65,000 and IDR
simpanan yang diblokir dan dijadikan sebagai 103,255 Respectively, were restricted and
jaminan atas kredit yang diberikan. pledged as collateral of loans.
b. Tabungan b. Savings
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 5.883.500 5.161.183 Third parties
Jumlah 5.883.500 5.161.183 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata 2,00% 1,74% Average effective interest rate
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 tidak terdapat simpanan 2022, there were no deposits from customer –
nasabah tabungan yang diblokir dan dijadikan savings which were restricted and pledged as
sebagai jaminan atas kredit yang diberikan. collateral as loans
c. Deposito Berjangka c. Time Deposits
Berdasarkan mata uang dan nasabah Based on currency and customer
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 6.294.360 6.015.740 Third parties
Dolar Amerika Serikat 628.805 573.621 United States Dollar
Jumlah 6.923.165 6.589.361 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata: Average effective interest rate:
Tingkat suku bunga efektif rata-rata : Average effective interest rate:
Rupiah 5,39% 4,60% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2,64% 1,27% United Stated Dollar
73
Page 77
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN NASABAH (Lanjutan) 16. DEPOSIT FROM CUSTOMERS (Continued)
c. Deposito Berjangka (Lanjutan) c. Time Deposits (Continued)
Berdasarkan sisa waktu sampai dengan saat Based on remaining period to maturity
jatuh tempo
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau 1 bulan 3.421.322 4.112.930 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 1.235.005 1.004.380 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 1.046.888 538.978 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan 591.144 359.452 More than 6 months until 12 months
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari atau 1 bulan 416.381 316.860 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 136.975 162.659 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 21.203 62.951 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan 54.247 31.151 More than 6 months until 12 months
Jumlah 6.923.165 6.589.361 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023, and December
Desember 2022 deposito berjangka masing- 31, 2022 deposits amounted to IDR 13.868
masing sebesar Rp 13.868 dan Rp 33.879 and IDR 33,879 respectively, were restricted
merupakan simpanan nasabah – deposito and pledged as loan collaterals (Note 6) and
berjangka yang diblokir dan dijadikan sebagai bank guarantee.
jaminan atas kredit yang diberikan dan bank
garansi.
17. SIMPANAN DARI BANK LAIN 17. DEPOSIT FROM OTHER BANKS
Berdasarkan mata uang dan jenis simpanan Based on currency and type of deposits
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Interbank call money 760.000 1.455.000 Interbank call money
Giro 1.960 1.928 Current account
Tabungan 97 188 Saving account
On call deposit 3.000 -
Deposito berjangka bank - 103.000 Time deposit bank
Jumlah 765.057 1.560.116 Total
Berdasarkan jangka waktu Based on time period
Seluruh simpanan dari bank lain memiliki jangka All deposits from other banks have a maturity of
waktu kurang dari 1 bulan, untuk periode 30 less than 1 month for the period September 30,
September 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and December 31, 2022.
74
Page 78
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG REASURANSI 18. REINSURANCE PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
PT Tugu Reasuransi Indonesia 3.769 3.135 PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Maskapai Reas urans i Indonesia 586 3005 PT Maskapai Reasuransi Indonesia
PT Reas urans i Nasional Indonesia 6.772 2.692 PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Reas urans i Syariah Indones ia 478 960 PT Reasuransi Syariah Indonesia
PT Reas urans i Nusantara Makmur 4.080 3.332 PT Reasuransi Nusantara Makmur
Jumlah 15.684 13.124 Total
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
30 September/ 31 Desember/
September' 30, December 31,
2023 2022
PPN 6 3 VAT
Pajak penghasilan Tax income
Pasal 23 496 374 Art 23
Pasal 25 987 52 Art 25
Pasal 28A 52 - Art 28A
Jumlah 1.540 429 Total
b. Utang pajak b. Tax payables
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
PPN 149 278 VAT
Pajak penghasilan Tax income
Pasal 4 (2) 17.873 11.924 Art 4 (2)
Pasal 21 3.146 3.216 Art 21
Pasal 25/29 70 1.952 Art 25
Pasal 23 198 241 Art 23
Pasal 26 11 19 Art 26
Lain-lain 81 95 Others
Jumlah 21.527 17.725 Total
c. Pajak kini c. Current tax
30 September / September 30,
2023 2022
Pajak kini Current tax
Entitas anak (14.180) (4.953) Sub sidiaries
75
Page 79
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
c. Pajak kini (Lanjutan) c. Current tax (Continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between the income before
penghasilan, seperti yang disajikan dalam income tax, as shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statements profit or loss and other
lain konsolidasian, dengan taksiran penghasilan comprehensive income, and the estimated
kena pajak untuk tahun yang berakhir pada taxable income for the years ended September
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 30, 2023 and December 31, 2022 is as follows:
2022 dan adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Income (loss) before income tax
Laba (rugi) sebelum pajak according to consolidated
penghasilan menurut laporan statement of profit or losses
laba rugi dan penghasilan and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian 60.677 49.585 income
Laba (rugi) sebelum pajak Income (losses) b efore income
entitas anak dan penyesuaian tax of subsidiaries and
ditingkat konsolidasian (123.274) (131.085) adjusted in consolidated
Laba (rugi) sebelum pajak Income (losses) before
penghasilan (62.597) (81.500) income tax
Koreksi Fiskal Fiscal correction
Beda waktu : Timely different:
Beban imbalan pasca kerja - 258 Employee benefits
Perbedaan tetap: Permanent different:
Pendapatan jasa giro - (12) Income from current account
Biaya sewa - (111) Lease expense
Penyusutan aset sewa - 116 Right of use depreciation
Akrual bunga - 9.556 Accrual interest
Lain-lain - 987 Others
Jumlah Koreksi Fiskal - 10.794 Total fiscal income (loss)
Jumlah penghasilan (rugi) fiskal (62.597) (70.706) Fiscal losses
d. Pajak tangguhan d. Deffered tax
Saldo aset pajak tangguhan untuk periode 30 As of September 30, 2023 and December 31,
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2022 Deffered tax asset as follow Rp 13,603.
sebesar Rp 13.603.
76
Page 80
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
20. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 20. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI AGREEMENTS
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discounted Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Nominal value Fair Value
FR0086 3-Jan-23 5,75% 188.280 188.070
FR0087 3-Jan-23 5,75% 46.308 46.256
FR0086 3-Jan-23 5,75% 235.350 235.088
FR0087 3-Jan-23 5,75% 92.615 92.512
FR0087 3-Jan-23 5,75% 46.308 46.256
FR0087 3-Jan-23 5,75% 74.092 74.009
FR0087 3-Jan-23 5,75% 92.615 92.512
PBS017 4-Jan-23 5,75% 142.651 142.491
PBS032 4-Jan-23 5,75% 90.825 90.724
1.007.918
21. LIABILITAS ASURANSI 21. INSURANCE LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Manfaat polis mas a depan Future polis b enefit
Individu 2.384.416 1.479.377 Individu
Kumpulan 118.789 35.080 Group
Ujrah diterima dimuka 41.638 1.900 Unearned Ujrah
Cadangan klaim dalam proses 7.027 4.729 Claims reserves in the process
Premi yang belum merupakan
pendapatan 1.933 256 Unearned premium
Cadangan resiko bencana 2.900 - Reserve for catastrophic
Jumlah 2.556.703 1.523.495 Total
Perhitungan liabilitas manfaat polis masa depan The calculation of liabilities for future policy
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember benefits on September 30, 2023 and December
2022 ditetapkan berdasarkan perhitungan aktuaris 31, 2022 are set based on internal actuarial
internal, dengan menggunakan asumsi-asumsi calculations, using the following assumptions:
sebagai berikut:
30 September/ September 30, 2023
Metode Perhitungan Cadangan/
Tabel Bunga
Reserves Calculating
Jenis Asuransi/ Mortalitas/ Aktuari/
Method
Type of Insurance Mortality Table Aktuari Interest
a. Perorangan/Individu
- Capital Proteksi TMI2011 8% Gross Premium Valuation (GPV)
b. Kumpulan/Group
- Capital Proteksi Kredit TMI2011 8% Gross Premium Valuation (GPV)
77
Page 81
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
22. OBLIGASI SUB-ORDINASI DAN PINJAMAN 22. SUBORDINATE BONDS AND MEDIUM TERM
JANGKA MENENGAH NOTES
Merupakan obligasi subordinasi dan pinjaman This account represents subordinated bonds and
jangka menengah yang diterbitkan oleh Grup medium term notes that issued by the Group with
dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2017 250.000 250.000 Subordinated Bonds - Bank Capital II on 2017
Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2015 - 250.000 Subordinated Bonds - Bank Capital II on 2015
Obligasi Subordinasi Bank Capital I Tahun 2014 - - Subordinated Bonds - Bank Capital I on 2014
Diskonto yang belum diamortisasi (826) (1.650) Unamortized Discount
Sub Jumlah 249.174 498.350 Sub Total
Medium Term Notes (MTN) Medium Term Notes (MTN)
MTN Capital Financial I Tahun 2021 1.000.000 1.000.000 MTN Capital Financial I Tahun 2021
Biaya perolehan pinjaman belum diamortisasi (898) (1.475) Unamortaized cost
Sub Jumlah 999.102 998.525 Sub Total
Jumlah - bersih 1.248.276 1.496.875 Total - net
Pada tanggal 14 Januari 2015, Bank menerbitkan As of January 14, 2015, the Bank issued
Obligasi Subordinasi Bank Capital I Tahun 2014 Subordinated Bonds I Bank Capital Year 2014
sebesar Rp 200.000. Obligasi subordinasi ini amounted to IDR 200,000. These subordinated
berjangka waktu 7 tahun yang akan jatuh tempo bonds have a term of 7 years and will mature on
pada tanggal 13 Januari 2022. Tingkat suku bunga January 13, 2022. Interest rate at 12% per annum.
sebesar 12% per tahun. Bunga obligasi subordinasi Interest is paid quarterly.
ini dibayarkan setiap triwulanan.
Pada tanggal 15 Januari 2016, Bank menerbitkan As of January 15, 2016, the Bank issued
Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2015 Subordinated Bonds II Bank Capital Year 2015
sebesar Rp 250.000. Obligasi subordinasi ini amounted to IDR 250,000. These subordinated
berjangka waktu 7 tahun yang akan jatuh tempo bonds have a term of 7 years and will mature on
pada tangga 13 Januari 2023. Tingkat suku bunga January 13, 2023. Interest rate at 12% per annum.
sebesar 12% per tahun. Bunga obligasi subordinasi Interest is paid quarterly.
ini dibayarkan setiap triwulan.
Pada tanggal 12 Juli 2017, Bank menerbitkan As of July 12, 2017, the Bank issued Subordinated
Obligasi Subordinasi Bank Capital III tahun 2017 Bonds III Bank Capital Year 2017 amounted to IDR
sebesar Rp 250.000. Obligasi ini berjangka waktu 7 250,000. These subordinated bonds have a term
tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 11 Juli of 7 years and will mature on July 11, 2024. Interest
2024. Tingkat suku bunga sebesar 11,5% per tahun. rate at 11.5% per annum. Interest is paid quarterly.
Bunga obligasi subordinasi ini dibayarkan tiap
triwulan.
Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 3 April 2018 Based on PT Pefindo’s letter
No. RC-390/PEF-DIR/IV/2018 peringkat Obligasi No. RC-390/PEF-DIR/IV/2018 dated April 3, 2018,
Subordinasi Bank Capital I tahun 2014, Obligasi the rating for Subordinated Bonds I Bank Capital
Subordinasi Bank Capital II tahun 2015 dan Obligasi Year 2014, Subordinated Bonds II Bank Capital
Subordinasi III tahun 2017 untuk periode 3 April year 2015 and Subordinated Bonds III Bank
2018 sampai dengan 1 April 2019 adalah idBBB-. Capital Year 2017 for April 3, 2018 until
April 1, 2019 is idBBB-.
78
Page 82
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
22. OBLIGASI SUBORDINASI DAN PINJAMAN 22. SUBORDINATE BONDS AND MEDIUM TERM
JANGKA MENENGAH (Lanjutan) NOTES (Continued)
Berdasarkan Perjanjian MTN I Nomor 25 tanggal 12 Based on MTN I agreement no. 25 dated
Desember 2021, yang dibuat oleh Notaris Aulia December 12, 2021 and made by Notary Aulia
Taufani S.H, Perusahaan menerbitkan Medium Term Taufani S.H., the Company issued Medium Term
Notes I sebesar Rp1.000.000 dengan jangka waktu Notes 1 amounted to IDR 1,000,000 for 3 years
3 tahun sampai dengan 17 Desember 2024, dengan period until December 17, 2024 and interest rate at
tingkat bunga 8% per tahun. 8% per annum.
Atas penerbitan MTN tersebut, Perusahaan In relation with this issuance of MTN, the Company
menunjuk PT Bank Jawa Barat dan Banten Tbk appointed PT Bank Jawa Barat dan Banten Tbk as
sebagai agen pemantau medium-term notes. reviewing agent medium-term notes. On the other
Sedangkan yang bertindak sebagai agen hand, the payment agent is PT Kustodian Sentral
pembayaran adalah PT Kustodian Sentral Efek Efek Indonesia (KSEI).
Indonesia (KSEI).
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 23. POST EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
Mulai tanggal 1 Januari 2021, Perusahaan telah Starting from January 1, 2021, the Group has
menerapkan Peraturan Pemerintah (PP) No. applied Government Regulation (PP) No. 35/2021
35/2021 sebagai turunan dari Undang-Undang as a guideline of the Job Creation Law No. 11/2020
Cipta Kerja No.11/2020 yang tidak berdampak which does not have a material impact on the
secara material terhadap laporan keuangan Grup. financial statements.
Jumlah beban imbalan kerja karyawan yang diakui Total employee benefit expense recognized in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan income statement and the consolidated other
komprehensif lain konsolidasian (Catatan 31) comprehensive income (Notes 31) are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/
December 31,
2022
Biaya jasa kini /Current service cost 7.121
Biaya bunga /Interest expense 2.813
Biaya jasa lalu /Past service cost (1.297)
Jumlah /Total 8.637
Mutasi nilai kini liabilitas untuk imbalan pasca kerja Movement in the long-term employee liability were,
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/
December 31,
2022
Saldo awal tahun /Begining b alance 45.152
Biaya jasa kini /Current service cost 7.121
Biaya bunga /Interest cost 2.813
Biaya jasa lalu /Past service cost (1.297)
(Keuntungan) kerugian akturial /Actuarial (gains) losses (1.713)
Pem bayaran manfaat /Benefit paid (4.578)
Saldo akhir tahun /Ending balance 47.498
79
Page 83
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) 23. POST EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(Continued)
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The calculation of post-employment benefits is
aktuaris Independent KKA Marcel Pryadarshi calculated by independent actuary
Soepeno. Asumsi utama yang digunakan dalam PT KKA Marcel Pryadarshi Soepeno. The main
menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai assumptions used in determining the actuarial
berikut: valuation is as follows:
31 Desember/
December 31,
2022
Tingkat diskonto / Discount rate 8,2%
Tingkat kenaikan gaji / Salary increment rate 10%
Tingkat kematian / Mortality rate TMI IV
Tingkat cacat / Disability rate 5% TMI IV
Tingkat pengunduran diri / Early retairment age 3,5%
Usia pensiun normal / Retairment age 57
Analisis sensitivitas kuantitatif untuk perubahan A quantitative sensitivity analysis for the change
asumsi tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji assumptionsof discount rate and salary increment
terhadap saldo liabilitas imblan pasca kerja pada rate to balance of post employment liability as of
tanggal 31 Desember 2022 sebagai berikut: December 31, 2022 is as follows:
31 Desember/December 31, 2022
1% Kenaikan/ 1% Penurunan/
Increase Decrease
Tingkat diskonto / Discount rate 981 1.077
Tingkat kenaikan gaji / Salary increment rate 1.078 979
Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan Management believes that employee benefits
kerja karyawan telah cukup sesuai dengan yang liability is sufficient in accordance with the
disyaratkan oleh Peraturan Pemerintah (PP) No. requirements of Government Regulation (PP) No.
35/2021 sebagai turunan dari Undang-Undang 35/2021 as a guideline of the Job Creation Law No.
Cipta Kerja No.11/2020. 11/2020.
24. UTANG LAIN – LAIN PIHAK KETIGA 24. OTHER LIABILITIES – THIRD PARTIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Bagi Hasil Investasi 49.443 121.527 Profit sharing of participants
Titipan premi 3.562 - Prem ium payab le
Utang komisi 2.380 2.557 Commision payab le
Kewajiban dana float 7.795 - Claim payab le
Pem belian investasi 142.424 - Purchase of b onds
Lain-lain 387.390 418.889 Others
Jumlah 592.995 542.973 Total
80
Page 84
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
25. DANA PESERTA 25. PARTICIPANT FUNDS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal periode 3.350.696 3.035.242 At the b eginning period
Kontribusi bruto 6.177.538 8.831.232 Gross contrib ution
Ujrah pengelola (137.959) (204.189) Ujrah for operator
Bagian reasuransi atas kontribusi (12.483) (21.242) Reinsurance contrib ution share
Pendapatan Asuransi 6.027.096 8.605.801 Insurance Income
Pembayaran klaim 6.348.672 7.543.098 Claim paid
Bagian reasuransi atas klaim (3.085) (1.927) Reinsurance contrib ution of claim
Perubahan kontribusi Change in unearned
yang belum menjadi hak (170) 277 contrib ution reserves
Beban penyisihan teknis 5.669 11.147 Technical reserve expenses
Beban Asuransi 6.351.086 7.552.595 Insurance Expenses
Pendapatan bagi hasil 14.091 9.367 Sharing revenue
Pendapatan obligasi/sukuk 1.945 Gain from Ob ligation/sukuk
Keuntungan pelepasan investasi 228.219 365.989 Gain from investment redemption
Perubahan nilai wajar investasi 4.148 (797.195) Unnrealize gain of investment
Beban investasi (221.447) (317.858) Investment expenses
Pendapatan investasi 25.010 (737.753) Investment Income
Dana Peserta (298.979) 315.453 Participants Fund
Saldo pada akhir periode 3.051.716 3.350.695 At the end of period
81
Page 85
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
26. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 26. SHARE CAPIT AL AND ADDITIONAL PAID – IN
DISETOR CAPITAL
Modal Saham Share Capital
31 September2023 dan 31 Desember 2022
September 30, 2023 and December 31, 2022
Persentase
Jumlah Saham/ Kepemilikan %/ Jumlah/
Pemegang Saham Number of Shares Percentage of Ownership Total Shareholders
PT Capital Strategic Invesco 36.530.991.842 67,06 3.653.099 PT Capital Strategic Invesco
Masyarakat 17.945.277.961 32,94 1.794.528 Public
Jumlah 54.476.269.803 100 5.447.627 Total
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas, Under Indonesian Limited Company Law,
perusahaan diharuskan untuk membuat penyisihan companies are required to set up a statutory
cadangan wajib hingga sekurang-kurangnya 20% reserve amounting to at least 20% of the
dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor Company's issued and paid in capital.
penuh.
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Deed of Minutes of Annual General
Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas Meeting of Shareholders of the Limited Liability
No. 53 tanggal 28 Juli 2022 dari Notaris Mahendra Company No. 53 dated July 28, 2022 from Notary
Adinegara, S.H., pemegang saham telah menyetujui Mahendra Adinegara, S.H., the shareholder has
untuk membuat cadangan modal sebesar Rp 500 agreed to make a capital reserve of IDR 500 as a
sebagai saldo laba dicadangkan. reserved retained earnings.
Cadangan ini dibentuk sehubungan dengan This reserve was formed in connection with Law
Undang-undang No. 40/2007 tanggal 16 Agustus no. 40/2007 dated 16 August 2007 concerning
2007 tentang Perseroan Terbatas. Limited Liability Companies.
Saldo laba yang dicadangkan pada tanggal 30 The retained earnings reserved for 30, 2023
September 2023 adalah Rp 3.500 dan 31 Desember amounted Rp 3,500 and December 31, 2022
2022 sebesar Rp 3.000. amounted to IDR 3,000.
Tambahan Modal Disetor Additional Paid In Capital
Perubahaan jumlah saham beredar selama periode The changes in the number of shares outstanding
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah during the period September 30, 2023 and
sebagai berikut (dalam rupiah penuh): December 31, 2022 are as follows (In full amount):
Jumlah Saham/
Total share
Saldo Per 1 Januari 2020 202.248.416.596 Balance as of January 1, 2020
Konversi waran menjadi modal 750.785 Exercise of warrant into capital
Saldo Per 31 Desember 2020 202.249.167.381 Balance as of December 31, 2020
Konversi waran menjadi modal 567.350 Exercise of warrant into capital
Saldo Per 30 September 2023 202.249.734.731 Balance as of September 31, 2023
82
Page 86
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMENT DAN KONTINJENSI 27. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang Bank a. By Type and Currency The Bank has
memiliki transaksi komitment dan commitments and contingent transactions,
kontinjensi, sebagai berikut: as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen Commitment receivables
Posisi pembelian spot dan derivatif Spot and derivative in current
yang masih berjalan purchase position
Rupiah 15.505 31.360 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 482.115 210.161 United States Dollar
Jumlah 497.620 241.521 Total
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Rupiah Rupiah
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan 479.091 210.869 current sales position
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum digunakan 486.876 687.182 to customers
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan 15.455 31.135 current sales position
Jumlah 981.422 929.186 Total
Jumlah Liabilitas Komitmen - Bersih (483.802) (687.665) Total Commitment Liabilities - Net
KONTINJENSI CONTINGENTS
Liabilitas kontinjensi Contigent liabilities
Rupiah Rupiah
Bank garansi 439.447 302.727 Bank guarantees
Jumlah 439.447 302.727 Total
b. Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi b. Estimated Losses on Commitments and
Contingencies
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada Management believes that no estimated losses
estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi on commitments and contingents provided
yang dibentuk karena semua kolektibilitas because all commitments and contingents are
komitmen dan kontinjensi lancar. classified as current.
c. Litigasi c. Litigations
1. BCI entitas anak telah melaporkan Sutris 1. BCI, a subsidiary reported Sutris (‘Debtor”) and
(“Debitur”) dan Didik (mantan karyawan BCI) ke Didik (former employee of BCI) to the Solo
Kepolisian Resort Solo berdasarkan Surat Tanda Resort Police based on the Report Receipt
Penerimaan Pelaporan Nomor Letter Number STPL/177/XI/2012/SPK.II dated
STPL/177/XI/2012/SPK.II tanggal 7 Nopember November 7, 2012, with an obligation of IDR
2012, dengan kewajiban sebesar Rp 2.710 juta. 2,710 million.
83
Page 87
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMENT DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Continued)
c. Litigasi (Lanjutan) c. Litigations (Continued)
1. (Lanjutan) Debitur telah meninggal dunia pada 1. (Continued) The Debtor has passed away on
tanggal 27 Maret 2015 dan pemeriksaan March 27, 2015 and the investigation of the
terhadap perkara yang bersangkutan dihentikan case concerned was stopped by the Solo
oleh Kepolisian Resort Solo dan sampai dengan Resort Police and until September 30, 2019 the
tanggal 30 September 2019 Kepolisian Resort Solo Resort Police has not issued a Letter of
Solo belum menerbitkan Surat Keterangan Case Investigation Termination. Currently the
Penghentian Pemeriksaan Perkara. Saat ini Debtor’s obligation has been written off on
kewajiban Debitur sudah dihapus buku tanggal October 31, 2018.
31 Oktober 2018.
2. PT Gilang Citra Perdana (“Debitur”) telah 2. PT Gilang Citra Perdana ("Debtor") has filed a
mengajukan gugatan perbuatan melawan hukum lawsuit against the subsidiary BCI on
terhadap BCI entitas anak pada tanggal 21 December 21, 2016 at the South Jakarta
Desember 2016 di Pengadilan Negeri Jakarta District Court in connection with the actions of
Selatan sehubungan dengan tindakan BCI, BCI, the subsidiary executing the mortgage on
entitas anak melakukan eksekusi hak the Debtor's guarantee. On September 8 2017,
tanggungan atas jaminan Debitur. Pada tanggal BCI subsidiary received an official copy of the
8 September 2017 BCI entitas anak telah Decision of the South Jakarta District Court
menerima salinan resmi Putusan Pengadilan Number 894/Pdt.G/2016/PN.Jkt.Sel dated
Negeri Jakarta Selatan Nomor August 22 2017 which rejected the lawsuit filed
894/Pdt.G/2016/PN.Jkt.Sel tanggal 22 Agustus by the Plaintiff in its entirety. On August 22,
2017 yang menolak gugatan yang diajukan pihak 2017, the Debtor's guarantee was sold through
Penggugat seluruhnya. Pada tanggal 22 Agustus the Denpasar KPKNL auction with an auction
2017, jaminan Debitur telah laku terjual melalui value of IDR 12,501 million and the proceeds
lelang KPKNL Denpasar dengan nilai yang from the auction sale were used to reduce the
berbentuk dilelang sebesar Rp 12.501 juta dan amount of the Debtor's liabilities to BCI. On
hasil penjualan lelang telah digunakan untuk September 5, 2017, the Debtor submitted an
mengurangi jumlah kewajiban Debitur terhadap appeal against the South Jakarta District Court
BCI. Pada tanggal 5 September 2017, Debitur Decision Number 894/Pdt.G/2016/PN.Jkt.Sel
mengajukan permohonan banding atas Putusan and the DKI Jakarta High Court rejected the
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Nomor Debtor's appeal (based on the DKI Jakarta
894/Pdt.G/2016/PN.Jkt.Sel dan Pengadilan High Court Decision Number 92/Pdt
Tinggi DKI Jakarta menolak banding dari Debitur /2018/PT.DKI March 29, 2018). The debtor
(berdasarkan Putusan Pengadilan Tinggi DKI submitted a cassation to the Supreme Court on
Jakarta Nomor 92/Pdt/2018/PT.DKI tanggal 29 May 21 2018, which was received by the
Maret 2018). Debitur mengajukan Kasasi kepada Cassation section of the South Jakarta District
Mahkamah Agung pada tanggal 21 Mei 2018, Court and the notification of the Memorandum
yang diterima bagian Kasasi Pengadilan Negeri of Cassation was received by BCI on June 6
Jakarta Selatan dan pemberitahuan Memori 2018, then BCI, through attorneys, submitted
Kasasi tersebut diterima oleh BCI tanggal 6 Juni the Contra Memorandum of Cassation through
2018, selanjutnya BCI, melalui kuasa hukum the Registrar's Office of the South Jakarta
menyerahkan Kontra Memori Kasasi melalui District Court dated June 8, 2018. The debtor's
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan obligations have been paid on February 28,
tanggal 8 Juni 2018. Kewajiban Debitur telah 2019, and currently the legal case is still
dilunasi pada tanggal 28 Februari 2019, dan saat ongoing at the cassation level, and is still
ini perkara hukum masih berjalan ditingkat waiting for the cassation decision.
kasasi, dan masih menunggu putusan kasasi.
3. Lidya Purba, BCI telah melakukan pengajuan 3. Lidya Purba, BCI has made a submission for
sita jaminan ke Pengadilan Negeri Jakarta Barat confiscation of collateral to the West Jakarta
terkait atas penetapan eksekusi sita barang District Court regarding the decision to execute
jaminan Debitur Lidya Purba dengan nomor the confiscation of collateral for Debtor Lidya
perkara 28/2017 Eks.Jo.No.118/2017, dan pada Purba with case number 28/2017
tanggal 16 April 2018 Pengadilan Negeri Jakarta Eks.Jo.No.118/2017, and on April 16 2018 the
Barat telah mengeluarkan penetapan sita Court The District of West Jakarta has issued a
eksekusi. stipulation of an execution confiscation.
84
Page 88
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMENT DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Continued)
c. Litigasi (Lanjutan) c. Litigations (Continued)
3. Debitur (“Penggugat”) melakukan pengajuan 3. The debtor ("Plaintiff") filed a lawsuit with the
gugatan ke Pengadilan Negeri Jakarta Barat West Jakarta District Court regarding the
terkait penetapan sita eksekusi yang telah confiscation decision that had been made by
dilakukan oleh Bank dengan nomor Perkara the Bank with Civil Case number No.
Perdata No. 591/PDT.PLW/2018/PN.JKT.BAR 591/PDT.PLW/2018/PN.JKT.BAR on August 28
pada tanggal 28 Agustus 2018. Dalam 2018. In its decision the Panel of Judges at first
putusannya Majelis Hakim tingkat I menolak level rejected the lawsuit filed by the Debtor
gugatan yang diajukan oleh Debitur berdasarkan based on the decision of the West Jakarta
putusan Pengadilan Negeri Jakarta Barat No. District Court No. 250/Pdt.G/2019/PN.Jkt.Brt
250/Pdt.G/2019/PN.Jkt.Brt tanggal 13 Agustus dated 13 August 2019.
2019.
Pada tanggal 20 November 2019, Debitur On November 20 2019, the Debtor filed an
mengajukan permohonan Banding atas Putusan appeal against the West Jakarta District Court
Pengadilan Negeri Jakarta Barat No. Decision No. 591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Bar
591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Bar tanggal 28 dated 28 August 2018. In the Decision of the
Agustus 2018. Dalam Putusan Majelis Hakim Panel of Judges at level 1, they rejected the
tingkat 1 menolak gugatan yang diajukan oleh lawsuit filed by the Debtor ("Plaintiff")
Debitur (“Penggugat”).
Pada tanggal 20 Nopember 2019, Debitur On November 20, 2019, the Debtor filed an
mengajukan permohonan Banding atas Putusan appeal against the South Jakarta District Court
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan nomor Decision number 591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Brt
591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Brt tanggal 28 Agustus dated August 28, 2018, and the Company has
2018, dan Perseroan telah menerima received notification of the Debtor's appeal on
pemberitahuan upaya hukum Banding Debitur December 16, 2019, hereinafter The Company
tanggal 16 Desember 2019, selanjutnya has appointed a Legal Counsel to file a Contra
Perseroan telah menunjuk Kuasa Hukum untuk Memorandum of Appeal through the Registrar
mengajukan Kontra Memori Banding melalui Office of the West Jakarta District Court with a
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Barat Power of Attorney on December 18, 2019. On
dengan Surat Kuasa pada tanggal 18 Desember June 12, 2020 the DKI Jakarta High Court
2019. Pada tanggal 12 Juni 2020 Pengadilan decided to uphold the Court of First Instance's
Tinggi DKI Jakarta memutuskan untuk decision, namely rejecting Lidya Purba's
menguatkan putusan Pengadilan tingkat lawsuit.
pertama yaitu menolak gugatan Lidya Purba.
Lidya Purba mengajukan kasasi pada Lidya Purba filed an appeal at the DKI Jakarta
Pengadilan Tinggi DKI Jakarta pada tanggal 28 High Court on August 28 2020 with No.
Agustus 2020 dengan No. 591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Brt. Based on Letter
591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Brt. Berdasarkan Surat No.: 06/MJ-LO/VI/2022 dated 06 July 2022
No.: 06/MJ-LO/VI/2022 tanggal 06 Juli 2022 submitted by the Menara Justice Law Office as
yang disampaikan oleh Menara Justice Law the Company's Legal Counsel, it is known that
Office selaku Kuasa Hukum Perseroan, the legal case is still awaiting a cassation
diketahui bahwa perkara hukum masih decision. Debtors' obligations have been written
menunggu putusan kasasi. Kewajiban Debitur off on March 31, 2020.
sudah dihapus buku pada tanggal 31 Maret
2020.
4. PT Berkat Bumi Sentosa Abadi, Maria osmond 4. PT. Berkat Bumi Sentosa Abadi, Maria Osmond
(Pemilik Jaminan) mengajukan gugatan kepada (Collateral Owner) in the legal case on the
PT Berkat Bumi Sentosa Abadi (Debitur) sebagai SHGB collateral auction No: 3023 dated March
tergugat I, Bank Capital (Tergugat II), KPKNL 20, 2002
Jakarta V (Tergugat III), Kepala Kantor
Pertanahan Kota Administrasi Jakarta Barat
(Tergugat IV) dan Helena Mariana (Tergugat V)
dalam perkara hukum lelang jaminan SHGB No:
3023 tanggal 20 Maret 2002.
85
Page 89
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMENT DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Continued)
c. Litigasi (Lanjutan) c. Litigations (Continued)
4. (Lanjutan) Jaminan terletak dikelurahan Wijaya 4. (Continued) Located in the Wijaya Kusuma
Kusuma Kec. Grogol Petamburan, Jakarta Barat sub-district, Kec. Grogol Petamburan, West
dengan Perkara No.576/Pdt.G/2021 PN.Tng di Jakarta with Case No.576/Pdt.G/2021 PN.Tng
Pengadilan Negeri Tangerang. Pemeriksaan at the Tangerang District Court. The local
setempat telah dilaksanakan pada tanggal 05 examination was carried out on November 5,
November 2022, dan sidang akan dilanjutkan 2022, and the trial will continue on January 25,
pada tanggal 25 Januari 2023 dengan agenda 2023 with the agenda of summoning the parties
pemanggilan para pihak untuk hadir sidang di to attend the hearing at the Tangerang District
Pengadilan Negeri Tangerang. Court.
5. PT. Ciremai Putera Mandiri, Bahwa pada tanggal 5. PT. Ciremai Putera Mandiri, That on March 11
11 Maret 2022 Perseroan menerima Surat 2022 the Company received a Letter with No.:
dengan No.: 018/TP-AR/PKPUS/III/22 yang 018/TP-AR/PKPUS/III/22 submitted by the
disampaikan oleh Tim Pengurus PT Ciremai Management Team of PT Ciremai Putera
Putera Mandiri (Dalam PKPUS) perihal : (1) Mandiri (In PKPUS) regarding: (1) Notice of
Pemberitahuan Putusan Penundaan Kewajiban Decision on Postponement of Obligations
Pembayaran Utang Sementara Terhadap PT Temporary Debt Payment Against PT Ciremai
Ciremai Putera Mandiri (Dalam PKPUS) Putera Mandiri (In PKPUS) based on
berdasarkan Putusan Pengadilan Niaga Commercial Court Decision at Central Jakarta
padaPengadilan Negeri Jakarta Pusat District Court No. 09/PDT.SUS-
No. 09/PDT.SUS-PKPU/2022/PN.Niaga.Jkt.Pst. PKPU/2022/PN.Niaga.Jkt.Pst. March 8, 2022
tanggal 08 Maret 2022 dan (2) Undangan untuk and (2) Invitation to attend the first creditors'
menghadiri rapat kreditor pertama, rapat meeting, tax verification/receivables verification
verifikasi pajak/pencocokan piutang, rapat meeting, meeting to discuss the peace plan and
pembahasan rencana perdamaian dan sidang deliberative meeting of the assembly of PT
permusyawaratan majelis PT Ciremai Putera Ciremai Putera Mandiri (In PKPUS). The
Mandiri (Dalam PKPUS). Perseroan telah Company has complied with the Management
memenuhi undangan Tim Pengurus dan telah Team's invitation and has registered the
mendaftarkan tagihan Perseroan dengan rincian: Company's invoice with the following details:
a. pokok: Rp 4.492.734.279,22; (a) principal: IDR 4,492,734,279.22;
b. bunga: Rp 177.846.939,07;dan (b) interest: Rp. 177,846,939.07; and
b) denda:Rp 160.824.156,94, (c) fine: Rp. 160,824,156.94,
sehingga total tagihan yang didaftarkan oleh And the total invoice registered by the
Perseroan kepada Tim Pengurus adalah sebesar Company to the Management Team is Rp.
Rp. 4.831.405.375.23,-. Bahwa pada tanggal 05 4.831.405.375.23,-. Whereas on December 5,
Desember 2022 telah dilaksanakan Rapat 2022 a Deliberative Meeting of the Panel of
Permusyawaratan Majelis Hakim untuk Judges was held to ratify the Peace Agreement
pengesahan Perjanjian Perdamaian di at the Commercial Court at the Central Jakarta
Pengadilan Niaga pada Pengadilan Negeri District Court which was previously postponed
Jakarta Pusat yang sebelumnya ditunda karena because the Deciding Judge was unable to
Hakim Pemutus Berhalangan Hadir pada tanggal attend on November 23, 2022
23 November 2022.
6. Mirwan Amir (Penanggung PT. Kuala Tripa 6. Mirwan Amir (Insurer of PT. Kuala Tripa Hotel),
Hotel), Bahwa Mirwan Amir selaku penanggung Whereas Mirwan Amir as insurer of PT Kuala
dari PT Kuala Tripa Hotel (eks-Debitur Tripa Hotel (former Debtor of the Company)
Perseroan) mengajukan gugatan perbuatan filed a lawsuit against the law against the
melawan hukum kepada Perseroan selaku Company as Defendant I and Wise Dragon
Tergugat I dan Wise Dragon Limited selaku Limited as Defendant II whose lawsuit has been
Tergugat II yang gugatannya telah didaftarkan di registered at the South Jakarta District Court
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Registrar under No. 661/Pdt.G/2022/
di bawah No. 661/Pdt.G/2022/ PN.Jkt.Sel PN.Jkt.Sel dated 21 July 2022.
tanggal 21 Juli 2022.
86
Page 90
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMENT DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Continued)
c. Litigasi (Lanjutan) c. Litigations (Continued)
6. (Lanjutan) BCI telah menerima panggilan 6. (Continued) BCI has received the first
pertama melalui Surat Panggilan No.661/Pdt.G/ summons through Summons
2022/PN.Jkt-Sel tanggal 28 Juli 2022 untuk hadir No.661/Pdt.G/2022/PN.Jkt-Sel dated 28 July
sidang pada tanggal 04 Agustus 2022 di 2022 to attend a hearing on 04 August 2022 at
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan. Bahwa pada the South Jakarta District Court. Whereas on
tanggal 04 Agustus 2022 Perseroan hadir di 04 August 2022 the Company appeared at the
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dengan South Jakarta District Court with an agenda to
agenda pemeriksaan legal standing (kedudukan examine the legal standing (position of the
para pihak). Dalam sidang tersebut hanya parties). The trial was only attended by the
dihadiri oleh Penggugat dan Tergugat I. Dengan Plaintiff and Defendant I. In the absence of
tidak dihadirinya Tergugat II, Majelis Hakim Defendant II, the Panel of Judges requested to
meminta untuk memanggil Tergugat II yang summon Defendant II who had been abroad for
berada di luar negeri selama 7 bulan, Kemudian 7 months. Then the Panel of Judges set the
Majelis Hakim menetapkan sidang selanjutnya next hearing on April 6, 2023.
pada tanggal 06 April 2023.
7. Hana Tanadi, David Julianto, dan Tifana, Bahwa 7. Hana Tanadi, David Julianto, and Tifana, That
Hanna Tanadi selaku Penggugat I, David Hanna Tanadi as Plaintiff I, David Julianto as
Julianto selaku Penggugat II, dan Tifana selaku Plaintiff II, and Tifana as Plaintiff III ("Plaintiffs")
Penggugat III (“Para Penggugat”) mengajukan filed a lawsuit against the law against Lim
gugatan perbuatan melawan hukum kepada Lim Victory Halim as Defendant I, Vidi Andito as
Victory Halim selaku Tergugat I, Vidi Andito Defendant II, Adiaty Hadi as Defendant III, the
selaku Tergugat II, Adiaty Hadi selaku Tergugat Company as Defendant IV, and the Head of the
III, Perseroan selaku Tergugat IV, dan Kepala North Jakarta Administrative City Land Office
Kantor Pertanahan Kota Administrasi Jakarta as Co-Defendant, whose lawsuit has been
Utara selaku Turut Tergugat, yang gugatannya registered at the Registrar's Office of the North
telah didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Jakarta District Court under No.
Negeri Jakarta Utara di bawah No. 666/Pdt.G/ 666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr dated 11 October
2022/PN.Jkt.Utr tanggal 11 Oktober 2022. 2022.
Para Penggugat adalah Ahli Waris dari The Plaintiffs are the heirs of the late Juyatno
Alm.Juyatno yang merupakan pemilik who was the previous owner of the Certificate of
sebelumnya dari Sertifikat Hak Milik No. Ownership No. 1323/Pluit, Measurement Letter
1323/Pluit, Surat Ukur No. 1435/1995 tanggal 26 No. 1435/1995 dated 26 May 1995 which is
Mei 1995 yang terletak di Jalan Pluit Putri No. 19, located at Jalan Pluit Putri No. 19, Block C
Blok C Kavling No.: 10, Pluit, Penjaringan, Kavling No.: 10, Pluit, Penjaringan, North
Jakarta Utara dengan Luas 514 m2 (“SHM Jakarta with an area of 514 m2 (“SHM
No.1323/Pluit”). SHM No. 1323/Pluit telah dibalik No.1323/Pluit”). SHM No. 1323/Pluit the name
nama ke atas nama Lim Victory Halim has been changed to the name of Lim Victory
berdasarkan akta kuasa jual dan akta jual beli. Halim based on the deed of power of attorney
SHM No. 1323/Pluit yang terdaftar atas nama and deed of sale and purchase. SHM No.
Lim Victory Halim pernah diserahkan kepada 1323/Pluit registered in the name of Lim Victory
Perseroan sebagai jaminan atas fasilitas kredit Halim was once submitted to the Company as
yang diajukan oleh eks-Debitur Perseroan atas collateral for a credit facility proposed by the
nama PT Nindo Global Nusantara. Saat ini Company's ex-Debtor on behalf of PT Nindo
perkara masih dalam proses pemeriksaan di Global Nusantara. Currently the case is still in
Pengadilan Negeri Jakarta Utara dimana pada the process of being examined at the North
tanggal 29 November 2022 telah dilaksanakan Jakarta District Court where on November 29,
sidang dengan agenda pemeriksaan legalitas 2022 a hearing was held with the agenda of
para pihak yang dihadiri oleh Penggugat, examining the legality of the parties attended by
Tergugat II, Tergugat IV, dan Turut Tergugat, the Plaintiff, Defendant II, Defendant IV, and Co-
tanpa dihadiri oleh Pihak Tergugat I, dan Defendant, without being attended by
Tergugat III. Sidang kemudian ditunda dan akan Defendant I, and Defendant III. The trial was
dilanjutkan pada tanggal 05 Januari 2023. then adjourned and will resume on 05 January
2023.
87
Page 91
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
28. PENDAPATAN 28. REVENUES
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Premi asuransi: Insurance premium:
Individu Indivdual
Unit link 769.184 2.636.868 Unitlink
Endowment dan/atau kombinasinya 3.868.868 3.775.974 Endowment and/or the comb ination
Kematian jangka warsa 15.086 3 Term of death insurance
Kecelakaan diri Accident insurance
Kumpulan Group
Kematian jangka warsa 35.659 48.582 Term of death insurance
Kematian eka warsa 367 381 Death insurance
Kecelakaan diri 21 22 Accident insurance
Bunga 610.823 440.484 Interest
Provisi dan komisi 241.395 16.122 Fees and commissions
Hasil investasi (53.436) 406.245 Investment revenues
Keuntungan perdagangan efek-neto 66.014 148.278 Profit trading securities-neto
Jasa manager investasi 11.542 13.183 Investment manager fee
Lainnya 558.726 647.685 Others
Jumlah 6.124.250 8.133.827 Total
Pada tahun 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31,
2022, Grup tidak meluncurkan produk baru asuransi 2022, the Group did not launch any new life
jiwa. insurance products.
Tidak terdapat penjualan kepada satu pihak yang There is no sales to one party exceed 10% of the
melebihi 10% dari jumlah pendapatan Group pada Group's total earnings as of September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. and December 31, 2022.
29. BEBAN ASURANSI 29. INSURANCE EXPENSE
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Manfaat premi masa depan 1.674.288 4.352.918 Premium future b enefits
Klaim penebusan 2.770.556 2.786.593 Insurance claim
Cadangan premi - (764.836) Premium reserve
Ujrah 1.738 2.292 Ujrah
Cadangan klaim 1.094 (458) Claim reserves
Cadangan resiko bencana 674 378 Catastrophic reserves
Klaim reasuransi (3.525) (2.459) Reinsurance claim
Jumlah 4.444.827 6.374.428 Total
88
Page 92
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
30. BEBAN BUNGA 30. INTEREST EXPENSE
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Simpanan nasabah 831.773 679.199 Deposits from custumers
Obligasi yang diterbitkan 22.729 44.863 Bond issued
Premi penjamin 20.605 29.569 Guarantee premium
Simpanan dari bank lain 36.004 9.358 Deposits from other banks
Amortisasi premium efek 20.455 - Premium securities amortization
Jumlah 931.566 762.989 Total
31. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 31. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
30 September/ 30 September/
September, 30 September 30,
2023 2022
Gaji dan tujangan 251.533 244.711 Salary and alowance
Penyusutan 45.677 51.675 Depreciation
Premi asuransi 43.960 44.050 Depreciation
Biaya Outsourcing 17.102 16.821 Insurance cost
Sewa 13.888 13.442 Rent
Iuran tahunan dan keanggotaan 4.079 13.442 Annual fee and membership
Software 14.379 12.254 Rent
Pemeliharaan 11.318 10.468 Maintance
Beban kantor 9.858 10.232 Office expenses
Transportasi 7.160 10.202 Transportation
Transaksi bank notes 711 6.676 Bank notes transaction
Transaksi ATM Bersama 1.868 1.781 ATM Bersama fees
Penerbitan surat berharga 824 1.706 ATM joint transaction fees
Pendidikan dan pelatihan 469 916 Education and trainings
Jasa profesional 858 846 Profesional fees
Lain-lain (masing-masing Others
dibawah Rp500.000.000) 103.852 87.926 (each under Rp 500,000,000)
Jumlah 527.535 527.148 Total
89
Page 93
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
32. LABA PER SAHAM 32. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
Perhitungan laba per saham dasar untuk tahun yang The calculation of basic earnings per share for the
berakhir tanggal 30 September 2023 dan 2022 year ended September 30 ,2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Laba yang dapat diatribusikan Income for the year atribut
kepada pemegang saham biasa entitas induk 34.647 39.979 to owner of Parent entity
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham yang beredar periode berjalan 54.476 54.476 share outstanding
Laba per saham dasar 0,64 0,73 Basic earnings per share
33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 32. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi Balance and nature of related party
transactions
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada Amounts remuneration given to Commissioners
Komisaris dan Direksi sebesar Rp 3.694 dan Rp and Directors amounted to IDR 3,694 and IDR
4.660 untuk tahun-tahun yang berakhir 30 4,660 for the years ended September
September 2023 dan 31 Desember 2022. 30, 2023 and December 31, 2022.
90
Page 94
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 34. FINANCIAL ASSET AND LIABILITIES
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Investasi jangka pendek : Short term investment :
Deposito berjangka 1.107.125 1.107.125 803.385 803.385 Time deposit
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value through
melalui laba rugi 1.481.730 1.481.730 917.516 917.516 profit and loss
Efek diukur pada nilai wajar melalui Securities at fair value through
penghasilan komprehensif 10.395.947 10.395.947 10.907.211 10.907.211 comprehensive income
Efek dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi 2.111.726 2.111.726 2.123.633 2.123.633 Securities at amortized cost
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loan and receivable
Kas dan setara kas 3.865.348 3.865.348 4.486.274 4.486.274 Cash and cash equivalent
Reserve Repo 83.451 83.451 169.592 169.592 Reserve Repo
Kredit yang diberikan 6.487.227 6.487.227 2.873.856 2.873.856 Loans
Pendapatan yang masih akan diterima 112.582 112.582 102.845 102.845 Unearned revenue
Piutang lain-lain 685.602 685.602 389.617 389.617 Other receivab le
Uang jaminan 2.528 2.528 3.380 3.380 Guarantee
Aset lain-lain 292.037 292.037 4.142.477 4.142.477 Other assets
Jumlah 26.625.303 26.625.303 26.919.786 26.919.786 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya : Other amortized cost :
Liabilitas segera 213.371 213.371 103.805 103.805 Ob ligation due immediately
Simpanan nasabah 15.464.796 15.464.796 14.039.578 14.039.578 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 765.057 765.057 1.560.116 1.560.116 Deposits from other b anks
Utang reasuransi 15.684 15.684 13.124 13.124 Reinsurance payab le
Beban akrual 101.087 101.087 27.555 27.555 Accrued expense
Efek-efek yang dijual dengan Securities solda under
janji dibeli kembali - - 1.007.918 1.007.918 repurchase agreement
Obligasi subordinasi dan MTN 1.248.276 1.248.276 498.350 498.350 Sub ordinate b onds and MTN
Utang klaim 2.105 2.105 2.451 2.451 Claim payab le
Utang lain-lain 592.995 592.995 542.973 542.973 Other payab le
Jumlah 18.403.371 18.403.371 17.795.870 17.795.870 Total
Nilai wajar dari aset keuangan yang diukur melalui The fair value of financial assets through profit or
laba rugi seperti saham kuotasian dan efek utang - loss as kuotasian shares and debt securities -
obligasi dinilai berdasarkan kuotasi harga pasar dan bonds rated based on their quoted market price and
nilai aset bersih untuk reksa dana, yang berlaku net asset value for the fund, which is valid on the
pada tanggal laporan posisi keuangan. date of statement of financial position.
Nilai wajar dari kas dan setara kas, deposito The fair value of cash and cash equivalents, time
berjangka, piutang, uang jaminan, utang usaha, deposits, receivables, security deposits, accounts
liabilitas asuransi, utang lain-lain dan beban akrual payable, liability insurance, other payables and
mendekati nilai tercatat karena instrumen keuangan accrued expenses approaching the carrying value
tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo yang for financial instruments that have maturities are
singkat. short.
Nilai wajar utang reasuransi dan liabilitas asuransi The fair value of debt rated reinsurance and
dinilai sesuai PSAK 36 (Revisi 2012) tentang insurance liabilities in accordance with SFAS 36
Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa dan PSAK 62 (Revised 2012), Accounting for Insurance
(Revisi 2009) tentang Kontrak Asuransi. Contracts and SFAS 62 (Revised 2009) on
Insurance Contracts.
91
Page 95
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
RISK
Dalam aktivitas usahanya sehari-hari, Grup In the ordinary course of business activities, the
dihadapkan pada berbagai risiko. Risiko utama yang Group faced with various risks. The main risks
dihadapi Grup yang timbul dari instrumen keuangan facing the Group arising from financial instruments
adalah risiko pasar (risiko suku bunga dan risiko are market risk (interest rate risk and market price
harga pasar), risiko kredit dan risiko likuiditas. risk), credit risk and liquidity risk. The main function
Fungsi utama dari manajemen risiko Grup adalah of the Business Group's risk management is to
untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci, identify all the key risks, measuring these risks and
mengukur risiko-risiko ini dan mengelola posisi risiko managing risk positions in accordance with the
sesuai dengan kebijakan dan risk appetite Grup. policies and risk appetite of the Group. Group
Grup secara rutin menelaah kebijakan dan sistem regularly examines the policy and risk management
manajemen risiko untuk menyesuaikan dengan system to adapt to changes in markets, products
perubahan di pasar, produk dan praktek pasar and best market practices
terbaik.
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan objectives
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko dimana Cash flow interest rate risk is the risk that the
arus kas masa depan dari suatu instrumen future cash flows of a financial instrument will
keuangan berfluktuasi karena perubahan suku fluctuate because of changes in market interest
bunga pasar. Risiko nilai suku bunga wajar rates. Fair value interest rate risk is the risk that
adalah risiko dimana nilai dari suatu instrumen the value of a financial instrument will fluctuate
keuangan berfluktuasi karena perubahan suku because of changes in market interest rates.
bunga pasar. Kebijakan Grup adalah melakukan Group policy is to invest prudently in financial
investasi secara berhati-hati pada instrumen instruments with a fixed interest rate that provides
keuangan dengan tingkat bunga tetap yang adequate results.
memberikan hasil yang memadai.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30, 2023 and 31 December
Desember 2022, Grup tidak memiliki risiko 2022, the Group has no significant interest rate
tingkat suku bunga yang signifikan. Sebagian risk. Most of the Group’s financial assets and
besar aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are non-interest bearing or
Grup adalah tidak dikenakan bunga atau fixed interest rate, thus no significant exposure to
berbunga tetap, sehingga tidak memiliki the effects of fluctuations in the prevailing levels
eksposur yang signifikan terhadap fluktuasi of market interest rates on both its fair value and
tingkat suku bunga pasar yang berlaku baik atas cash flow risks.
risiko nilai wajar maupun arus kas.
Risiko mata uang asing Foreign exchange risk
Grup rentan terhadap risiko nilai tukar mata uang The Group is exposed to foreign exchange risk
asing yang timbul dari kas dan setara kas dan arising from cash and cash equivalent and short
investasi jangka pendek dalam mata uang selain term investment that are denominated in a
mata uang fungsional Perusahaan yaitu Rupiah. currency other than the Group's functional
currency which is Rupiah.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major exchange rates used for
yang digunakan untuk penjabaran pada periode translation for period ended September 30, 2023
yang berakhir pada 30 September 2023 dan 31 and December 31, 2022:
Desember 2022:
92
Page 96
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (Lanjutan) objectives (Lanjutan)
Risiko mata uang asing (Lanjutan) Foreign exchange risk (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
1 USD 15.455 15.568 USD 1
1 SGD 11.349 11.593 SGD 1
1 AUD 10.014 10.578 AUD 1
1 EUR 16.392 16.582 EUR 1
1 CNY 2.117 2.239 CNY 1
1 JPY 104 118 JPY 1
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan aset The table below summarizes the Group's financial
keuangan dan liabilitas keuangan Grup terhadap assets and financial liabilities against foreign
risiko nilai tukar mata uang asing exchange risk of BCI a subsidiary.
BCI, entitas anak.
30 September/September 30, 2023
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 819.075 1.023.936 204.861 United States Dollar
Dolar Singapura 2.823 543 2.280 Singapore Dollar
Euro 2.320 - 2.320 Australian Dollar
Dolar Australia 1.023 710 313 Euro
Yuan China 221 - 222 Chinese Yuan
Yen Jepang 11.841 153 11.688 Japanese Yen
Jumlah 837.303 1.025.342 221.684 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 3.307.268 Total Tier I and II Capital
Rasio PDN (Keseluruhan) 6,70% NOP Ratio (Aggregate)
93
Page 97
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (Lanjutan) objectives (Lanjutan)
Risiko mata uang asing (Lanjutan) Foreign exchange risk (Continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 855.617 836.454 19.162 United States Dollar
Dolar Singapura 2.875 283 2.592 Singapore Dollar
Euro 865 - 865 Australian Dollar
Dolar Australia 1.330 12 1.318 Euro
Yuan China 2.574 - 2.574 Chinese Yuan
Yen Jepang 2.116 4.425 2.309 Japanese Yen
Jumlah 865.377 841.174 28.821 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 3.316.197 Total Tier I and II Capital
0,87% NOP Ratio (Aggregate)
Risiko harga pasar Market price risk
Risiko harga pasar adalah risiko fluktuasi nilai Market price risk is the risk of fluctuations in the
instrumen keuangan sebagai akibat dari value of financial instruments as a result of
perubahan harga pasar. Risiko ini dihadapi oleh changes in market prices. The risks faced by the
portofolio investasi yang pada tanggal 30 investment portfolio on September 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022 nilainya December 31, 2022 reflect the value of about
mencerminkan sekitar 38,76% dan 35,45% dari 38.76% and 35,45% of the total assets of the
jumlah aset Grup. Portofolio tersebut Group. The portfolio is classified as trading
dikelompokkan sebagai efek untuk securities and available-for-sale where every
diperdagangkan dan tersedia untuk dijual di change in the price of securities will affect profit or
mana setiap perubahan harga efek akan loss and other comprehensive income and the
mempengaruhi laporan laba rugi dan consolidated equity of the Group (Note 5). The
penghasilan komprehensif lain konsolidasian purpose of the policy against price risk
dan ekuitas Grup (Catatan 5). Tujuan dari management is to reduce and control risks in the
kebijakan manajemen terhadap risiko harga amount that can be accepted and simultaneously
adalah untuk mengurangi dan mengendalikan achieving optimal investment returns.
risiko pada besaran yang dapat diterima dan
sekaligus mencapai tingkat pengembalian
investasi secara optimal.
Terkait dengan hal tersebut, manajemen Related to the above, the management
melakukan telaah terhadap kinerja portofolio undertakes a review of the performance of a
efek secara periodik, menguji relevansi portfolio of securities on a periodic basis, to test
instrumen tersebut terhadap rencana investasi the relevance of these instruments to the
strategi jangka panjang dan melakukan investment plan and the long-term strategy to
diversifikasi portofolio. diversify its portfolio.
94
Page 98
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (Lanjutan) objectives (Lanjutan)
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko di mana salah satu Credit risk is the risk that one of the parties
pihak yang terkait dalam instrumen keuangan involved in a financial instrument fails to meet its
gagal dalam memenuhi liabilitasnya dan liabilities and cause the other party to incur a
menyebabkan pihak lain mengalami kerugian financial loss. These risks will generally arise from
keuangan. Risiko ini secara umum akan timbul deposits in banks and credit extended.
dari deposito di bank dan piutang yang diberikan. Management manage the associated risks in the
Manajemen mengelola risiko terkait simpanan di bank to always monitor the soundness and
bank dengan senantiasa memonitor tingkat credibility of the bank concerned and taking into
kesehatan dan kredibilitas bank yang account the bank's participation in the Deposit
bersangkutan serta mempertimbangkan Insurance Agency (LPS). Meanwhile, related to
partisipasi bank tersebut dalam Lembaga the credit risk on receivables arising from
Penjamin Simpanan (LPS). Sedangkan terkait transactions as an investment manager and
dengan risiko kredit atas piutang yang timbul dari investment returns, management applies the
transaksi sebagai manajer investasi dan hasil principles of prudence in lending policies and
investasi, manajemen menerapkan prinsip constantly monitors the performance of collection
kehati-hatian dalam kebijakan kredit dan of accounts receivable.
senantiasa memonitor kinerja penagihan
piutang.
Grup relatif tidak memiliki risiko kredit yang Group has relatively little credit risk is
terkonsentrasi secara signifikan dan memastikan concentrated significantly and ensure the
dengan jaminan yang mencukupi. sufficient collateral.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat Liquidity risk is defined as the risk when the cash
posisi arus kas Grup menunjukan bahwa flow position of the Group showed that short-term
pendapatan jangka pendek tidak cukup earnings are not enough to cover short-term
menutupi pengeluaran jangka pendek. Grup expenses. Group on the date of this report have
pada tanggal laporan ini memiliki likuiditas yang sufficient liquidity to cover short-term liquidity.
cukup untuk menutupi likuiditas jangka pendek.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In managing the liquidity risk, Group monitors and
memantau dan menjaga jumlah kas yang maintains a level of cash deemed adequate to
dianggap memadai untuk membiayai finance the Group’s operations and to mitigate the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak effects of fluctuation in cash flows. Management
fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan also regularly evaluates the projected and actual
evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus cash flows.
kas aktual.
Selain itu Grup juga menerapkan manajemen In addition the Group also implemented cash
kas yang mencakup proyeksi dalam jangka management includes projections in the short,
pendek, menengah dan panjang, menjaga medium and long term, maintaining the balance
keseimbangan profil jatuh tempo aset dan of the maturity profile of financial assets and
liabilitas keuangan serta senantiasa memantau liabilities as well as continuously monitoring plan
rencana dan realisasi arus kas. and realization of cash flows.
Ikhtisar selisih likuiditas (liquidation gap) antara Overview difference liquidity (liquidation gap)
aset keuangan dan liabilitas keuangan pada between financial assets and financial liabilities
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember on September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 berdasarkan arus kas pembayaran based on contractual cash flows undiscounted
kontraktual yang tidak didiskontokan sebagai payments as follows:
berikut:
95
Page 99
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (Lanjutan) objectives (Lanjutan)
Risiko likuiditas (Lanjutan) Liquidity risk (Continued)
30 September/September 30,
2023
Kurang dari 1 bulan/ 1 bulan - 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Jumlah/
Lest 1 month 1 moth - 1 year M ore than 1 Year Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 3.165.445 699.903 - 3.865.348 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain pihak ketiga - 685.602 - 685.602 Other receivable
Investas i 14.979.424 117.104 - 15.096.528 Investment
Kredit yang diberikan 104.982 1.653.289 4.728.956 6.487.227 loans
Depos ito berjangka - 1.107.125 - 1.107.125 Time deposit
Uang jaminan - 2.528 - 2.528 Guarantee
As et lain-lain - 5.554.825 - 5.554.825 Other assets
Jumlah aset keuangan 18.249.851 9.820.376 4.728.956 32.799.183 Total financial asset
Liabilitas keuangan Financial liabilites
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya Other amortization cost
Liabilitas s egera - 213.371 - 213.371 Ob ligations due immadiately
Simpanan nas abah 3.831.540 11.437.722 195.534 15.464.796 Deposits from customers
Simpanan bank lain 302.000 463.057 - 765.057 Deposits from other b anks
Utang reasurans i - 15.684 - 15.684 Reinsurance payable
Utang lain-lain pihak ketiga 592.995 - - 592.995 Other payable
Beban akrual 101.087 - - 101.087 Accrued expense
Utang klaim 2.105 - - 2.105 Claim payab le
Jumlah liabilitas keuangan 4.829.727 12.129.834 195.534 17.155.095 Total financial liabilities
Jumlah 13.420.124 (2.309.458) 4.533.422 15.644.088 Total
31 Desember/December 31,
2022
Kurang dari 1 bulan/ 1 bulan - 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Jumlah/
Lest 1 month 1 moth - 1 year M ore than 1 Year Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 3.686.436 799.838 - 4.486.274 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain pihak ketiga 389.617 - - 389.617 Other receivable
Efek tersedia untuk dijual 2.162.936 11.047 3.923.640 6.097.623 Available for sale securities
Kredit yang diberikan 3.802 2.316.322 553.732 2.873.856 loans
Deposito berjangka - 803.385 - 803.385 Time deposit
Uang jaminan 3.380 - - 3.380 Guarantee
Aset lain-lain 4.142.477 - - 4.142.477 Other assets
Jumlah aset keuangan 10.388.648 3.930.592 4.477.372 18.796.612 Total financial asset
Liabilitas keuangan Financial liabilites
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya Other amortization cost
Liabilitas segera 103.805 - - 103.805 Ob ligations due immadiately
Simpanan nasabah 11.673.475 2.194.629 171.474 14.039.578 Deposits from customers
Simpanan bank lain 2.116 1.558.000 - 1.560.116 Deposits from other b anks
Utang reasuransi 13.124 - - 13.124 Reinsurance payable
Utang lain-lain pihak ketiga 542.973 - - 542.973 Other payable
Beban akrual 27.555 - - 27.555 Accrued expense
Utang klaim 2.451 - - 2.451 Claim payab le
Jumlah liabilitas keuangan 12.365.499 3.752.629 171.474 16.289.602 Total financial liabilities
Jumlah (1.976.851) 177.963 4.305.898 2.507.010 Total
96
Page 100
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
b. Manajemen risiko modal b. Capital risk management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of capital management of
untuk memastikan terpeliharanya rasio modal the Group is to ensure the maintenance of
yang sehat dan peringkat yang kuat, dan healthy capital ratios and strong ratings, and
memaksimalkan nilai pemegang saham. maximize shareholder value
Kebijakan pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of capital management of
mempertahankan struktur permodalan yang the Group is to ensure the maintenance of
sehat untuk mengamankan akses terhadap healthy capital ratios and strong ratings, and
pendanaan pada biaya yang wajar. maximize shareholder value
Grup mengelola struktur permodalan dan The Group manages the capital structure and
melakukan penyesuaian, berdasarkan makes adjustments, based on changes in
perubahan kondisi ekonomi dan peraturan- economic conditions and regulations applicable
peraturan yang berlaku bagi Grup. Untuk to the Group. To maintain or adjust the amount of
memelihara atau menyesuaikan jumlah besaran their dividends to shareholders, issue new shares
dividen kepada pemegang saham, menerbitkan or seek financing through loans. No changes to
saham baru atau mengusahakan pendanaan the objectives, policies or processes during the
melalui pinjaman. Tidak ada perubahan atas periods presented.
tujuan, kebijakan maupun proses selama
periode penyajian.
Struktur modal Grup terdiri dari liabilitas jangka The capital structure of the Group comprises
panjang, liabilitas jangka pendek, dan ekuitas short term liabilities, long term liabilities, and
yang dapat diatribusikan kepada pemilik. Modal equity distributed to shareholder. Available
tersedia bagi para pemegang saham dari induk capital to the shareholders of the parent
Perusahaan, terdiri dari modal saham, company, comprised of share capital, gains
keuntungan (kerugian) komprehensif lain dan (losses) in other comprehensive income and
saldo laba. retained.
36. INFORMASI SEGMEN 36. SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasikan aktivitas usahanya menjadi The Group classifies its business activities into four
enam segmen usaha yang terdiri atas jasa kosultasi, business segments consisting of consultation
manager investasi, asuransi jiwa, asuransi jiwa services, investment manager, life insurance,
syariah, perbankan dan modal ventura, berdasarkan syariah life insurance, bank and venture capital,
laporan yang ditelaah oleh manajemen. based on reports reviewed by management.
Manajemen memantau hasil operasi dari unit Management monitors the operating results of its
usahanya secara terpisah guna keperluan business units separately for the purpose of
pengambilan keputusan strategis dengan strategic decision-making by considering business
mempertimbangkan operasi bisnis dari perspektif operations from the perspective of business.
jenis bisnis.
97
Page 101
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (Continued)
30 September 2023/September 30, 2023
Jasa
konsultasi Jumlah
manajemen/ Manajemen Asuransi Asuransi jiwa setelah
Management investasi/ jiwa/ syariah/ eliminasi/
counsulting Investment Life Life insurance Ventura/ Bank/ Jumlah/ Eliminasi/ Total after
services management insurance sharia Ventura Banks Total Elimination elimination
Laba (rugi) usaha segmen/ Profit (loss) of segmen operation
Pendapatan Revenue
Premi - - 4.551.226 136.843 - - 4.688.069 - 4.688.069 Premium
Bunga - - - - - 610.823 610.823 - 610.823 Interest
Provisi dan komisi - - - - - 241.395 241.395 - 241.395 Provision and commissions
Investasi - - - 61.928 21.158 - 2.945 - 37.825 - - 37.825 Investments
Jasa manajer investasi - 11.542 - - - - 11.542 - 11.542 Investment manager service
Pendapatan efek neto - 417 - - - - 417 - 417 Available for sale sequrities
Lainnya 12.125 - 77.562 - 1.869 457.814 549.371 (12.125) 537.246 Others
Hasil segmen 12.125 11.959 4.566.860 158.001 1.869 1.312.977 6.063.792 60.458 6.124.250 Proceed from segmen
Beban usaha/ Operating expense (14.143) (14.402) (4.540.951) - 61.928 (4.141) (1.242.614) (5.878.181) (127.159) (6.005.340) Operating Expense
Laba (rugi) operasional (2.018) (2.443) 25.909 96.073 (2.272) 70.363 185.612 (66.702) 118.910 Operating income (loss)
Penghasilan (beban) lainnya (60.579) (36) 884 89 610 (5.908) (64.940) 6.760 (58.180) Other income (expenses)
Income (loss) before
Laba (rugi) sebelum ajak penghasilan (62.597) (2.479) 26.793 96.162 (1.662) 64.455 120.672 (59.942) 60.730 income tax
Manfaat (beban) pajak - - - - - (14.180) (14.180) - (14.180) Tax benefit (expenses)
Net income (loss)
Laba (rugi) neto tahun berjalan (62.597) (2.479) 26.793 96.162 (1.662) 50.275 106.492 (59.942) 46.550 for the period
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lainnya - (38.497) 4.555 43.774 - 23.524 33.356 221.200 254.556 income
Laba (rugi) komprehensif Total comprehensive
lainnya (62.597) (40.976) 31.348 139.936 (1.662) 73.799 139.848 161.258 301.106 gain (loss)
Aset dan liabilitas segmen Segmen assets and liabilities
Aset 7.690.468 273.701 4.461.638 4.120.475 57.970 20.201.578 36.805.829 (4.069.124) 32.736.706 Assets
Liabilities and
Liabilitas dan Dana peserta 2.210.881 2.150 3.126.065 3.493.929 567 16.840.242 25.673.834 (1.444.444) 24.229.388 Participant Funds
98
Page 102
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jasa
konsultasi Jumlah
manajemen/ Manajemen Asuransi Asuransi jiwa setelah
Management investasi/ jiwa/ syariah/ eliminasi/
counsulting Investment Life Life insurance Ventura/ Bank/ Jumlah/ Eliminasi/ Total after
services management insurance sharia Ventura Banks Total Elimination elimination
Laba (rugi) usaha segmen/ Profit (loss) of segmen operation
Pendapatan Revenue
Premi/ Premium - - 8.702.538 187.547 - - 8.890.085 - 8.890.085 Premium
Bunga/ Interest - - - - - 625.621 625.621 - 625.621 Interest
Provisi dan komisi - - - - - 14.386 14.386 - 14.386 Provision and commissions
Investasi/ Investments - - 501.290 26.306 - 46.392 573.988 - 573.988 Investments
Jasa manajer investasi - 17.241 - - - 17.241 - 17.241 Investment manager service
Pendapatan efek neto - 5.836 - - - 5.836 - 5.836 Available for sale sequrities
Lainnya/ Others 16.200 - 172 - 2.285 860.536 879.193 (16.200) 862.993 Others
Hasil segmen 16.200 23.077 9.204.001 213.853 2.285 1.546.935 11.006.351 97.329 11.103.680 Proceed from segmen
Beban usaha/ Operating expense (16.870) (17.936) (9.160.169) (182.977) (3.383) (1.494.602) (10.875.937) (77.001) (10.952.938) Operating Expense
Laba (rugi) operasional (670) 5.142 43.832 30.875 (1.099) 52.333 130.414 20.328 150.742 Operating income (loss)
Penghasilan (beban) lainnya (80.830) (995) (459) 393 1.510 (10.529) (90.911) (10.246) (101.157) Other income (expenses)
Income (loss) before
Laba (rugi) sebelum ajak penghasilan (81.500) 4.147 43.373 31.268 411 41.804 39.503 10.082 49.585 income tax
Manfaat (beban) pajak (1.597) (919) (95) (3.526) 8 (9.315) (15.443) 743 (14.700) Tax benefit (expenses)
Net income (loss)
Laba (rugi) neto tahun berjalan (83.097) 3.228 43.278 27.743 419 32.489 24.060 10.825 34.888 for the period
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lainnya (14) (2.892) 2.270 (27.083) (5) 132.260 104.536 220.745 325.281 income
Laba (rugi) komprehensif Total comprehensive
lainnya (83.111) 336 45.548 660 414 164.749 128.596 231.570 360.166 gain (loss)
Aset dan liabilitas segmen Segmen assets and liabilities
Aset 7.690.892 314.546 6.107.273 4.245.492 59.762 20.628.501 39.046.465 (4.108.848) 34.937.618 Assets
Liabilities and
Liabilitas dan Dana peserta 2.148.708 2.019 4.101.536 3.686.148 697 17.340.964 27.280.072 (1.230.185) 26.049.885 Participant Funds
99
Page 103
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN 37. AGREEMENT
a. Reksa Dana Capital Money Market Fund a. Capital Money Market Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank entered into a partnership with
Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to enter into a Capital Money
Kolektif Reksa Dana Capital Money Market Fund Market Fund Mutual Fund Collective
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 18 Investment Contract as stated in deed No. 18
tanggal 5 November 2015 dari Leolin Jayayanti, dated 5 November 2015 from Leolin Jayayanti,
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan SH., M.Kn. notary in Jakarta. The Company
melakukan penawaran umum atas unit made a public offering of Mutual Funds for the
penyertaan Reksa Dana Capital Money Market Capital Money Market Fund up to
Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit 2,000,000,000 units with an initial NAV of IDR
penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp 1.000 1,000 per unit. The purchase price of the
per unit penyertaan. Harga pembelian unit following investment units is determined based
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan on the NAV at the end of the exchange. For the
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa management of the Capital Money Market
Dana Capital Money Market Fund, Perusahaan Fund Mutual Fund, the Company receives
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi Investment Manager fees of up to 2% per
maksimum sebesar 2% per tahun dari NAB. annum from NAV. The Capital Money Market
Reksa Dana Capital Money Market Fund telah Fund mutual fund has obtained an effective
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai statement from the FSA in accordance with
dengan surat No. S-611/D.04/2015 tanggal 17 letter No. S-611 / D.04 / 2015 dated December
Desember 2015. 17, 2015.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Investment Fund Collective
Kolektif Reksa Dana no. 51 tanggal 15 Mei 2017 Investment Addendum no. 51 dated 15 May
dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di 2017 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn. notary
Jakarta, terdapat perubahan Batas Minimum in Jakarta, there was a change in the Minimum
Pembelian Unit Penyertaan, yang semula Purchase Unit Participation Limit, which was
Minimum pembelian awal Unit Penyertaan originally the initial minimum purchase of a
Reksa Dana Capital Money Market Fund adalah Mutual Fund Participation Unit in the Capital
sebesar Rp 1.000.000 untuk setiap Pemegang Money Market Fund amounting to IDR
Unit menjadi Rp 500.000 untuk setiap Pemegang 1,000,000 for each Unit Holder to IDR 500,000
Unit. for each Unit Holder.
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah The Collective Investment Contract has been
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta amended, most recently by Deed of Addendum
Addendum No. 16 Tanggal 16 April 2019 dari No. 16 April 16, 2019 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., mengenai perubahan S.H., regarding the change of address of the
alamat Manajer Investasi. Investment Manager.
b. Reksa Dana Capital Fixed Income Fund b. Capital Fixed Income Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to make a Capital Fixed
Kolektif Reksa Dana Capital Fixed Income Fund Income Fund Collective Investment Contract as
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 19 stated in deed No. 19 dated 5 November 2015
tanggal 5 November 2015 dari Leolin Jayayanti, from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn, notary in
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan Jakarta. The Company made a public offering
melakukan penawaran umum atas unit of Mutual Fund Capital Fixed Income Fund
penyertaan Reksa Dana Capital Fixed Income units up to 2,000,000,000 units of participation
Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit with an initial NAV of IDR 1,000 per unit
penyertaan dengan NAB awal sebesar investment.
Rp 1.000 per unit penyertaan.
100
Page 104
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
b. Reksa Dana Capital Fixed Income Fund b. Capital Fixed Income Fund Mutual Funds
(Lajutan) (Lanjutan)
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya The purchase price of the following investment
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. units is determined based on the NAV at the
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Fixed end of the exchange. On the management of
Income Fund, Perusahaan mendapat imbalan the Capital Fixed Income Fund, the Company
jasa Manajer Investasi maksimum sebesar 2% receives an Investment Manager service fee of
per tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Fixed a maximum of 2% per annum from the NAV.
Income Fund telah memperoleh pernyataan Capital Fixed Income Fund Mutual Funds have
efektif dari OJK sesuai dengan surat received an effective statement from OJK in
No. S-612/D.04/2015 tanggal 17 Desember accordance with letter No. S-612 / D.04 / 2015
2015. dated December 17, 2015.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Investment Fund Collective
Kolektif Reksa Dana no. 52 tanggal 15 Mei 2017 Investment Addendum no. 52 dated
dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di May 15, 2017 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn.
Jakarta, terdapat perubahan Batas Minimum notary in Jakarta, there was a change in the
Pembelian Unit Penyertaan, yang semula Minimum Purchase Unit Limit, which was
Minimum pembelian awal Unit Penyertaan originally the initial minimum purchase of a
Reksa Dana Capital Fixed Income Fund adalah Capital Fixed Income Fund Participation Unit in
sebesar Rp 1.000.000 untuk setiap Pemegang the amount of IDR 1,000,000 for each Unit
Unit menjadi Rp 500.000 untuk setiap Pemegang Holder to IDR 500,000 for each Unit Holder.
Unit.
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah The Collective Investment Contract has been
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta amended, most recently by Deed of Addendum
Adendum No. 15 tanggal 16 April 2019 dari No. 15 dated April 16, 2019 from Pratiwi
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, Handayani, S.H., notary in Jakarta, regarding
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. the change of address of the Investment
Manager.
c. Reksa Dana Capital Balance Fund c. Mutual Funds Capital Balance Fund
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank Kustodian PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
untuk membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa to make a Capital Investment Balanced Fund
Dana Capital Balanced Fund sebagaimana Collective Investment Contract as stated in
diaktakan dalam akta No. 31 tanggal 17 Maret deed No. 31 March 17 2016 from Leolin
2016 dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jayayanti, SH., M.Kn, notary in Jakarta. The
Jakarta. Perusahaan melakukan penawaran Company made a public offering of Mutual
umum atas unit penyertaan Reksa Dana Capital Funds Capital Balanced Fund units up to
Balanced Fund sampai dengan 2.000.000.000 2,000,000,000 units of participation with an
unit penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp initial NAV of IDR 1,000 per unit investment.
1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian unit The purchase price of the following investment
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan units is determined based on the NAV at the
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa end of the exchange. For the management of
Dana Capital Balanced Fund, Perusahaan the Capital Balanced Fund, the Company
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi receives Investment Manager fees of up to 2%
maksimum sebesar 2% per tahun dari NAB. per annum from NAV. Mutual Funds Capital
Reksa Dana Capital Balanced Fund telah Balanced Fund has obtained an effective
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai statement from OJK in accordance with letter
dengan surat No. S-171/D.04/2016 tanggal 11 No. S-171 / D.04 / 2016 April 11, 2016.
April 2016.
101
Page 105
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
c. Reksa Dana Capital Balance Fund (Lanjutan) c. Mutual Funds Capital Balance Fund
(Continued)
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Capital Balanced Fund's Mutual
Kolektif Reksa Dana Capital Balanced Fund Fund Collective Investment Contract
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 53 Addendum as stated in deed No. 53 dated
tanggal 15 Mei 2017 dari Leolin Jayayanti, 15 May 2017 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn.
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta, terdapat perubahan notary in Jakarta, there is a change in fees from
imbalan jasa Manajer Investasi yang semula the Investment Manager service, which was
maksimum 2% per tahun dari NAB menjadi originally a maximum of 2% per annum from
maksimum 3% per tahun dari NAB. Kontrak NAV to a maximum of 3% per annum from NAV.
Investasi Kolektif telah diubah dengan Akta The Collective Investment Contract has been
Adendum I No. 8 tanggal 16 April 2019 dari amended by Deed of Addendum I No. 8 April
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, 16, 2019 from Pratiwi Handayani, S.H., notary
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. in Jakarta, regarding the change of address of
the Investment Manager.
d. Reksa Dana Capital Equity Fund d. Capital Equity Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank DBS entered into a partnership with PT Bank DBS
Indonesia sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia as a Custodian Bank to enter into a
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Equity Fund Collective Investment
Capital Equity Fund sebagaimana diaktakan Contract as stated in deed No. 32 dated March
dalam akta No. 32 tanggal 17 Maret 2016 dari 17, 2016 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn,
Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. notary in Jakarta. The Company made a public
Perusahaan melakukan penawaran umum atas offering of Mutual Fund Capital Equity Fund
unit penyertaan Reksa Dana Capital Equity Fund units up to 2,000,000,000 units of participation
sampai dengan 2.000.000.000 unit penyertaan with an initial NAV of IDR 1,000 per unit
dengan NAB awal sebesar Rp 1.000 per unit investment. The purchase price of the following
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan investment units is determined based on the
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada NAV at the end of the exchange. For the
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana management of the Capital Equity Fund, the
Capital Equity Fund, Perusahaan mendapat Company receives Investment Manager fees of
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum up to 2% per annum from NAV. Mutual Funds
sebesar 2% per tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Equity Fund has received an effective
Capital Equity Fund telah memperoleh statement from OJK in accordance with letter
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan surat No. S-170 / D.04 / 2016 April 11, 2016.
No. S-170/D.04/2016 tanggal 11 April 2016.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Capital Equity Fund's Mutual
Kolektif Reksa Dana Capital Equity Fund Fund Collective Investment Contract
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 54 Addendum as stated in deed No. 54 dated May
tanggal 15 Mei 2017 dari Leolin Jayayanti, 15, 2017 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn.
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta, terdapat perubahan notary in Jakarta, there is a change in fees from
imbalan jasa Manajer Investasi yang semula the Investment Manager service, which was
maksimum 2% per tahun dari NAB menjadi originally a maximum of 2% per annum from
maksimum 3% per tahun dari NAB. Kontrak NAV to a maximum of 3% per annum from NAV.
Investasi Kolektif tersebut telah mengalami The Collective Investment Contract has been
perubahan, terakhir dengan akta adendum I No. amended, most recently by deed Addendum I
09 tanggal 16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, No. 09 April 16, 2019 from Pratiwi Handayani,
S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan S.H., notary in Jakarta, regarding the change of
alamat Manajer Investasi. address of the Investment Manager.
102
Page 106
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
e. Reksa Dana Syariah Capital Sharia Equity e. Syariah Capital Sharia Equity Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank Kustodian PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
untuk membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa to enter into a Sharia Equity Sharia Equity
Dana Syariah Capital Sharia Equity Mutual Fund Collective Investment Contract as
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 04 stated in deed No. 04 December 5, 2016 from
tanggal 5 Desember 2016 dari Leolin Jayayanti, Leolin Jayayanti, SH., M.Kn. notary in Jakarta.
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan The company made a public offering of Syariah
melakukan penawaran umum atas unit Capital Sharia Equity Mutual Fund participation
penyertaan Reksa Dana Syariah Capital Sharia units up to 2,000,000,000 units with an initial
Equity sampai dengan 2.000.000.000 unit NAV of iDR 1,000 per unit investment. The
penyertaan dengan NAB awal sebesar purchase price of the following investment units
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian is determined based on the NAV at the end of
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan the exchange. For the management of Sharia
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas Equity Capital Sharia Mutual Funds, the
pengelolaan Reksa Dana Syariah Capital Sharia Company receives Investment Manager fees of
Equity, Perusahaan mendapat imbalan jasa a maximum of 3% per annum from NAV.
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per Syariah Capital Sharia Equity Mutual Funds
tahun dari NAB. Reksa Dana Syariah Capital have obtained an effective statement from OJK
Sharia Equity telah memperoleh pernyataan in accordance with letter No. S-7 / D.04 / 2017
efektif dari OJK sesuai dengan surat No. S- dated January 12, 2017. The Collective
7/D.04/2017 tanggal 12 Januari 2017. Kontrak Investment Contract has undergone
Investasi Kolektif telah mengalami perubahan, amendments, with the Deed of Addendum I No.
dengan Akta Addendum I No. 35 tanggal 28 35 dated 28 March 2018 regarding the
Maret 2018 mengenai pengenaan biaya oleh imposition of fees by the Integrated Investment
Penyedia Jasa Sistem Pengelolaan Invetasi Management System Service Provider and
Terpadu dan terakhir Akta Addendum II No. 13 finally the Deed Addendum II No. 13 dated April
tanggal 16 April 2019 mengenai perubahan 16, 2019 regarding the change of address of
alamat Manajer Investasi, keduanya dari Notaris the Investment Manager, both of them from
Pratiwi Handayani, S.H, Notaris di Jakarta. Notary Pratiwi Handayani, S.H, Notary in
Jakarta.
f. Reksa Dana Capital Optimal Equity f. Mutual Funds Capital Optimal Equity
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank DBS entered into a partnership with PT Bank DBS
Indonesia sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia as a Custodian Bank to enter into a
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Collective Investment Contract for Capital
Capital Optimal Equity sebagaimana diaktakan Optimal Equity as stated in deed No. 05
dalam akta No. 05 tanggal 5 Desember 2016 dari December 5, 2016 from Leolin Jayayanti, SH.,
Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. M.Kn. notary in Jakarta. The Company made a
Perusahaan melakukan penawaran umum atas public offering of Mutual Fund Capital Optimal
unit penyertaan Reksa Dana Capital Optimal Equity units up to 2,000,000,000 units with an
Equity sampai dengan 2.000.000.000 unit initial NAV of IDR 1,000 per unit investment.
penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp 1.000 The purchase price of the following investment
per unit penyertaan. Harga pembelian unit units is determined based on the NAV at the
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan end of the exchange. For the management of
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Mutual Fund Capital Optimal Equity, the
Dana Capital Optimal Equity, Perusahaan Company receives Investment Manager fees of
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi a maximum of 3% per annum from NAV. Capital
maksimum sebesar 3% per tahun dari NAB. Optimal Equity Mutual Funds have received an
Reksa Dana Capital Optimal Equity telah effective statement from the FSA in accordance
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai with letter No. S-6 / D.04 / 2017 dated January
dengan surat No. S-6/D.04/2017 tanggal 12 12, 2017. The Collective Investment Contract
Januari 2017. Dan terahir diubah dengan Akta has been amended by Deed of Addendum II
Adendum II No. 11 tanggal 16 April 2019 dari No. 11 April 16, 2019 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, S.H., notary in Jakarta, regarding the change of
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. address of the Investment Manager.
103
Page 107
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
g. Reksa Dana Capital Liquid Fund g. Capital Liquid Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to enter into a Collective
kolektif Reksa Dana Capital Liquid Fund Investment Contract for Capital Liquid Fund
sebagaimana diaktakan dalam akta Mutual Funds as stated in deed No. 20
No. 20 tanggal 7 Febuari 2017 dari Leolin February 7, 2017 from Leolin Jayayanti, SH.,
Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. M.Kn. notary in Jakarta. The company made a
Perusahaan melakukan penawaran umum atas public offering of Mutual Funds Capital Liquid
unit penyertaan Reksa Dana Capital Liquid Fund Fund units up to 2,000,000,000 units of
sampai dengan 2.000.000.000 unit penyertaan participation with an initial NAV of IDR 1,000
dengan NAB awal sebesar per unit of participation. The purchase price of
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian the following investment units is determined
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan based on the NAV at the end of the exchange.
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas For the management of the Capital Liquid Fund
pengelolaan Reksa Dana Capital Liquid Fund, Mutual Fund, the Company receives
Perusahaan mendapat imbalan jasa Manajer Investment Manager fees of up to 2% per
Investasi maksimum sebesar 2% per tahun dari annum from NAV. Mutual Funds Capital Liquid
NAB. Reksa Dana Capital Liquid Fund telah Fund has obtained an effective statement from
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai OJK in accordance with letter No. S-95 / D.04 /
dengan surat No. S-95/D.04/2017 tanggal 2017 dated March 2, 2017. The Collective
2 Maret 2017. Kontrak Investasi Kolektif tersebut Investment Contract has been amended, most
telah mengalami perubahan, terakhir dengan recently by Deed of Addendum No. 19 April 16,
Akta Adendum No. 19 tanggal 2019 from Pratiwi Handayani, S.H., notary in
16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., Jakarta, regarding the change of address of the
notaris di Jakarta, mengenai perubahan alamat Investment Manager.
Manajer Investasi.
h. Reksa Dana Capital Optimal Balance h. Mutual Funds Capital Optimal Balance
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank Kustodian PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
untuk membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa to enter into an Optimal Balanced Capital
Dana Capital Optimal Balanced sebagaimana Mutual Fund Collective Investment Contract as
diaktakan dalam akta No. 79 tanggal 27 April stated in deed No. 79 April 27 2017 from Leolin
2017 dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jayayanti, SH., M.Kn. notary in Jakarta. The
Jakarta. Perusahaan melakukan penawaran Company made a public offering of Mutual
umum atas unit penyertaan Reksa Dana Capital Funds Capital Capital Optimal Balanced units
Capital Optimal Balanced sampai dengan up to 2,000,000,000 units of participation with
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB an initial NAV of IDR 1,000 per unit investment.
awal sebesar Rp 1.000 per un it penyertaan. The purchase price of the following investment
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya units is determined based on the NAV at the
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. end of the exchange. For the management of
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Optimal the Optimal Balanced Capital Mutual Fund, the
Balanced, Perusahaan mendapat imbalan jasa Company receives Investment Manager fees of
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per up to 3% per annum from NAV. Optimal
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Optimal Balanced Capital Mutual Funds have received
Balanced telah memperoleh pernyataan efektif an effective statement from OJK in accordance
dari OJK sesuai dengan surat with letter No. S-289 / D.04 / 2017 dated June
No. S-289/D.04/2017 tanggal 12 Juni 2017. 12, 2017. The Collective Investment Contract
Kontrak Investasi Kolektif telah diubah dengan has been amended by Deed of Addendum I No.
Akta Adendum I No. 10 tanggal 16 April 2019 dari 10 dated 16 April 2019 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, S.H., notary in Jakarta, regarding the change of
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. address of the Investment Manager.
104
Page 108
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
i. Reksa Dana Syariah Capital Sharia Money i. Syariah Capital Sharia Money Market Mutual
Market Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to enter into a Sharia Money
Kolektif Reksa Dana Syariah Capital Sharia Market Sharia Money Market Collective
Money Market sebagaimana diaktakan dalam Investment Contract as stated in deed No. 92
akta No. 92 tanggal 26 Oktober 2017 dari Leolin dated 26 October 2017 from Leolin Jayayanti,
Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. SH., M.Kn. notary in Jakarta. The Company
Perusahaan melakukan penawaran umum atas made a public offering of Syariah Capital Sharia
unit penyertaan Reksa Dana Syariah Capital Money Market Mutual Fund participation units
Sharia Money Market sampai dengan up to 2,000,000,000 units of participation with
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB an initial NAV of IDR 1,000 per unit investment.
awal sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan. The purchase price of the following investment
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya units is determined based on the NAV at the
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. end of the exchange. For the management of
Atas pengelolaan Reksa Dana Syariah Capital Sharia Capital Sharia Money Market Mutual
Sharia Money Market, Perusahaan mendapat Funds, the Company receives Investment
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum Manager fees of up to 2% per annum from NAV.
sebesar 2% per tahun dari NAB. Reksa Dana Mutual Funds Capital Liquid Fund has obtained
Capital Liquid Fund telah memperoleh an effective statement from OJK in accordance
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan surat with letter No. S-851 / PM.21 / 2017 dated
No. S-851/PM.21/2017 tanggal November 14, 2017. The Collective Investment
14 November 2017. Kontrak Investasi Kolektif Contract has been amended by Deed of
telah diubah dengan Akta Adendum I No. 18 Addendum I No. 18 April 16, 2019 from Pratiwi
tanggal 16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, Handayani, S.H., notary in Jakarta, regarding
S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan the change of address of the Investment
alamat Manajer Investasi. Manager.
j. Reksa Dana Capital Sharia Balance j. Capital Sharia Balance Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank Kustodian PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
untuk membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa to enter into a Collective Investment Contract
Dana Capital Sharia Balanced sebagaimana for Sharia Capital Mutual Funds as stated in
diaktakan dalam akta No. 27 tanggal 15 Maret deed No. 27 dated March 15, 2018 from Pratiwi
2018 dari Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Handayani, S.H., notary in Jakarta. The
Jakarta. Perusahaan melakukan penawaran company made a public offering of equity
umum atas unit penyertaan Reksa Dana Capital Sharia Balanced Mutual Fund units up to
Sharia Balanced sampai dengan 2.000.000.000 2,000,000,000 units with an initial NAV of
unit penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp IDR 1,000 per unit investment. The purchase
1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian unit price of the following investment units is
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan determined based on the NAV at the end of the
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa exchange. For the management of the Capital
Dana Capital Sharia Balanced, Perusahaan Sharia Balanced Mutual Fund, the Company
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi receives Investment Manager fees of a
maksimum sebesar 3% per tahun dari NAB. maximum of 3% per annum from NAV. Capital
Reksa Dana Capital Sharia Balanced telah Sharia Balanced Fund has obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai effective statement from the FSA in accordance
dengan surat No. S-342/PM.21/2018 tanggal 09 with letter No. S-342 / PM.21 / 2018 dated April
April 2018. Kontrak Investasi Kolektif telah 9, 2018. The Collective Investment Contract
diubah dengan Akta Adendum I No. 12 tanggal has been amended by Deed of Addendum I No.
16 April 2019 dari Pratiwi Handayani S.H., notaris 12 April 16, 2019 from Pratiwi Handayani S.H.,
di Jakarta mengenai perubahan alamat Manajer a notary in Jakarta regarding the change of
Investasi. address of the Investment Manager.
105
Page 109
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
k. Reksa Dana Capital Cash Fund k. Capital Cash Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to make a Mutual Fund
Kolektif Reksa Dana Capital Cash Fund Collective Investment Contract of Capital Cash
sebagaimana diaktakan dalam akta Fund as stated in deed No. 11 August 14, 2018
No. 11 tanggal 14 Agustus 2018 dari Pratiwi from Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta.
Handayani, S.H., notaris di Jakarta. Perusahaan The Company made a public offering of Mutual
melakukan penawaran umum atas unit Funds Capital Cash Fund units up to
penyertaan Reksa Dana Capital Cash Fund 2,000,000,000 units of participation with an
sampai dengan 2.000.000.000 unit penyertaan initial NAV of IDR 1,000 per unit of participation.
dengan NAB awal sebesar The purchase price of the following investment
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian units is determined based on the NAV at the
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan end of the exchange. For the management of
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas the Capital Capital Cash Fund, the Company
pengelolaan Reksa Dana Capital Capital Cash receives an Investment Manager service fee of
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa a maximum of 3% per annum and NAV. Mutual
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per Funds Capital Cash Fund has obtained an
tahun dan NAB. Reksa Dana Capital Cash Fund effective statement and OJK in accordance with
telah memperoleh pernyataan efektif dan OJK letter No. S-1062 / PM.21 / 2018 dated
sesuai dengan surat September 17, 2018. The Collective
No. S-1062/PM.21/2018 tanggal 17 September Investment Contract has been amended, most
2018. Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah recently with Deed No.14 dated April 16, 2019
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta from the same notary regarding the change of
No.14 tanggal 16 April 2019 dari notaris yang address of the Investment Manager.
sama mengenai perubahan alamat Manajer
Investasi.
l. Reksa Dana Capital Balance Growth l. Capital Balance Growth Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank Kustodian PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
untuk membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa to make a Mutual Fund Collective Investment
Dana Capital Balanced Growth sebagaimana Contract as stated in deed No. 12
diaktakan dalam akta No. 12 tanggal 5 Juni 2018 June 5, 2018 and Pratiwi Handayani, S.H.,
dan Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta. notary in Jakarta. The Company made a public
Perusahaan melakukan penawaran umum atas offering of Mutual Funds Capital Balanced
unit penyertaan Reksa Dana Capital Balanced Growth units up to 2,000,000,000 units with an
Growth sampai dengan 2.000.000.000 unit initial NAV of IDR 1,000 per unit investment.
penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp 1.000 The purchase price of the following investment
per unit penyertaan. Harga pembelian unit units is determined based on the NAV at the
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan end of the exchange. For the management of
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa the Capital Balanced Growth Mutual Fund, the
Dana Capital Balanced Growth, Perusahaan Company receives an Investment Manager
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi service fee of a maximum of 3% per annum
maksimum sebesar 3% per tahun dari NAB. from NAV. Mutual Funds Capital Balanced
Reksa Dana Capital Balanced Growth telah Growth has obtained an effective statement
memperoleh pernyataan efektif dad OJK sesuai from OJK in accordance with letter No. S-761 /
dengan surat No. S-761/PM.21/2018 tanggal 19 PM.21 / 2018 dated July 19, 2018. The
Juli 2018. Kontrak Investasi Kolektif tersebut Collective Investment Contract has been
telah mengalami perubahan, terakhir dengan amended, most recently by Deed of Addendum
Akta Adendum No. 07 tanggal 16 April 2019 dari No. 07 April 16, 2019 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, S.H., notary in Jakarta, regarding the change of
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. address of the Investment Manager.
106
Page 110
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
m. Reksa Dana Capital Optimal Protected m. Mutual Funds Capital Optimal Protected
Fund 3 Fund 3
CAM, entitas anak sebagai manajer investasi CAM, a subsidiary as an investment manager
mengadakan Kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to make a Collective
Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Protected Investment Contract for Mutual Fund Capital
Fund 3, sebagaimana diaktakan dalam akta No. Optimal Protected Fund 3, as stated in deed
1 tanggal 2 Agustus 2018 dari Pratiwi Handayani, No. 1 dated August 2, 2018 from Pratiwi
S.H., notaris di Jakarta. Perusahaan melakukan Handayani, S.H., notary in Jakarta. The
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa company made a public offering of Investment
Dana Terproteksi Capital Optimal Protected Fund Optimal Protected Fund 3 Protected Fund
3 sampai dengan Rp 1.000.000.000 unit participation units up to IDR 1,000,000,000
penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp 1.000 participation units with an initial NAV of
per unit penyertaan. Harga pembelian unit IDR 1,000 per unit investment. The purchase
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan price of the following investment units is
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa determined based on the NAV at the end of the
Dana Capital Optimal Protected Fund 3, exchange. For the management of the Capital
Perusahaan mendapat imbalan jasa Manajer Optimal Protected Fund 3 Mutual Fund, the
Investasi maksimum sebesar 1% pertahun dari Company receives an Investment Manager fee
NAB. Reksa Dana Capital Optimal Protected of a maximum of 1% per year from NAV. Mutual
Fund 3 telah memperoleh pernyataan efektif dari Fund Capital Optimal Protected Fund 3 has
OJK sesuai dengan surat No. S-957/PM.21/2018 obtained an effective statement from OJK in
29 Agustus 2018. accordance with letter No. S-957 / PM.21 /
2018 August 29, 2018.
Berdasarkan addendum Kontrak Investasi Based on the addendum of Mutual Fund
Kolektif Reksa Dana No. 4 tanggal 13 Februari Collective Investment Contract No. 4 dated
2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., notaris di February 13, 2019 from Pratiwi Handayani,
Jakarta, terdapat perubahan batas minimum S.H., notary in Jakarta, there was a change in
pembelian unit penyertaan; Yang semula the minimum purchase limit of participation
minimum pembelian awal unit Penyertaan Reksa units; Initially, the initial minimum purchase of
Dana Capital Optimal Protected Fund 3 adalah an Investment Optional Protected Fund 3
sebesar Rp 100.000.000 untuk setiap Pemegang Mutual Fund unit is IDR 100,000,000 for each
Unit menjadi Rp 10.000.000 untuk setiap Unit Holder to IDR 10,000,000 for each Unit
Pemegang Unit. Kontrak Investasi Kolektif Holder. The Collective Investment Contract has
tersebut telah mengalami perubahan, terakhir been amended, most recently by Deed of
dengan Akta Adendum II No. 20 tanggal 16 April Addendum II No. 20 April 16, 2019 from Pratiwi
2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Handayani, S.H., notary in Jakarta, regarding
Jakarta, mengenai perubahan alamat Manajer the change of address of the Investment
Investasi. Manager.
n. Reksa Dana Capital Optimal Protected n. Mutual Fund Capital Optimal Protected
Fund 7 Fund 7
CAM, Entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager,
mengadakan Kerjasama dengan PT Bank entered into a collaboration with
Maybank Indonesia, Tbk sebagai Bank PT Bank Maybank Indonesia, Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to make a Collective
Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Protected Investment Contract for the Capital Optimal
Fund 7, sebagaimana diaktakan dalam Akta No. Protected Fund 7 Mutual Funds, as notified in
2 tanggal 5 Februari 2020 dari Pratiwi Deed No. 2 dated 5 February 2020 from Pratiwi
Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. Handayani, S.H., Notary in Jakarta.
107
Page 111
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
n. Reksa Dana Capital Optimal Protected n. Mutual Fund Capital Optimal Protected
Fund 7 (Lanjutan) Fund 7 (Continued)
Perusahaan melakukan penawaran umum atas The Company conducts a public offering of
unit penyertaan Reksa Dana Terproteksi Capital Capital Optimal Protected Fund 7 Protected
Optimal Protected Fund 7 sekurang-kurangnya Fund units of at least IDR 10,000,000 units,
Rp 10.000.000 unit sebanyak-banyak Rp totaling IDR 1,000,000,000 units, adjusted to
1.000.000.000 unit disesuaikan prospektiv NAB the initial NAV prospect of IDR 1,000 per
awal sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan. investment unit. The purchase price for the
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya participation unit is subsequently determined
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. based on the NAV at the end of the stock
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Optimal exchange. For the management of the Capital
Protected Fund 7, Perusahaan mendapat Optimal Protected Fund 7 Mutual Fund, the
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum Company receives a maximum Investment
sebesar 1% pertahun dari NAB. Manager fee of 1% per year from the NAV.
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 7 The Capital Optimal Protected Fund 7 Reksa
telah memperoleh pernyataan efektif dari OJK Dana has obtained an effective statement from
sesuai dengan surat No. S-301/PM.21/2020 22 the OJK in accordance with letter
Maret 2020. Berdasarkan Addendum I Kontrak No. S-301 / PM.21 / 2020 March 22, 2020.
Investasi Kolektif Reksa Dana Terproteksi Capital Based on Addendum I, Capital Optimal
Optimal Protected Fund 7 No. 14 tanggal 24 Protected Fund 7 Collective Investment
September 2020 dari Pratiwi Handayani, S.H., Contract No. 14 dated September 24, 2020
Notaris di Jakarta, terdapat perubahan jangka from Pratiwi Handayani, S.H., Notary in
waktu investasi yang semula maksimum 7 (tujuh) Jakarta, there is a change in the investment
tahun sejak Tanggal Emisi menjadi maksimum 3 period from a maximum of 7 (seven) years from
(tiga) tahun 6 (bulan) sejak Tanggal Emisi. the Issuance Date to a maximum of 3 (three)
years and 6 (months) from the Issuance Date.
o. Reksa Dana Capital Optimal Protected o. Mutual Fund Capital Optimal Protected
Fund 8 Fund 8
Perusahaan sebagai Manajer Investasi The Company as an Investment Manager
mengadakan Kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk sebagai Bank PT Bank Maybank Indonesia, Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to make a Capital Optimal
Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Protected Protected Fund 8 Mutual Fund Collective
Fund 8, sebagaimana diaktakan dalam Akta No. Investment Contract, as notified in Deed No. 3
3 tanggal 5 Februari 2020 dari Pratiwi dated 5 February 2020 from Pratiwi Handayani,
Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. Perusahaan S.H., Notary in Jakarta. The Company
melakukan penawaran umum atas unit conducts a public offering of Capital Optimal
penyertaan Reksa Dana Terproteksi Capital Protected Fund 8 protected mutual funds units
Optimal Protected Fund 8 sekurang - kurangnya of at least IDR 10,000,000 units, up to IDR
Rp 10.000.000 unit sebanyak-banyak Rp 1,000,000,000 units, adjusted to the initial NAV
1.000.000.000 unit disesuaikan prospektiv NAB prospect of IDR 1,000 per unit. The purchase
awal sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan. price for the participation unit is subsequently
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya determined based on the NAV at the end of the
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. stock exchange. For the management of the
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Optimal Capital Optimal Protected Fund 8 Mutual
Protected Fund 8, Perusahaan mendapat Funds, the Company receives a maximum
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum Investment Manager fee of 1% per year from
sebesar 1% pertahun dari NAB. Reksa Dana the NAV. The Capital Optimal Protected Fund 8
Capital Optimal Protected Fund 8 telah Reksa Dana has obtained an effective
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai statement from the OJK in accordance with
dengan surat No. S-332/PM.21/2020 letter No. S-332 / PM.21 / 2020
26 Maret 2020. March 26, 2020.
108
Page 112
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
o. Reksa Dana Capital Optimal Protected o. Mutual Fund Capital Optimal Protected
Fund 8 (Lanjutan) Fund 8 (Continued)
Berdasarkan Addendum I dan Pernyataan Based on Addendum I and Restatement of
Kembali Kontrak Investasi Reksa Dana Investment Contract for Protected Mutual
Terproteksi Capital Optimal Fund 8 No. 13, Funds Capital Optimal Fund 8 No. 13, dated
tanggal 24 Agustus 2020 dari dari Pratiwi August 24, 2020 from Pratiwi Handayani, S.H.,
Handayani, S.H., Notaris di Jakarta, terdapat Notary in Jakarta, there are changes:
perubahan:
1. Penghapusan ketentuan mengenai 1. Abolition of provisions regarding
penjualan Kembali Unit Penyertaan Participation Units redemption
2. Penghapusan ketentuan mengenai 2. Abolition of provisions regarding partial
pelunasan parsial dan pelunasan akhir Unit redemption and final redemption of
Penyertaan. Participation Units.
p. BCI, Entitas Anak, mengadakan perjanjian p. BCI, Subsidiary, entered into an agreement
dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronis with PT Artajasa Pembayaran Elektronis
(“Artajasa”), pihak ketiga sehubungan dengan (“Artajasa”), third parties in conjuction with the
pemanfaatan jaringan “ATM BERSAMA” yang utilization of ATM Bersama network managed
dikelola oleh Artajasa. Bank menjadi Associate by Artajasa. The Bank has become an
Member, salah satu klasifikasi keanggotaan Associate member, a membership class for
pada jaringan “ATM BERSAMA”, yang banks who do not own any ATM terminal. Bank
merupakan klasifikasi untuk anggota jaringan will be charged of membership fee and other
ATM. Bank akan dikenakan biaya keanggotaan charges, including charges in every transaction
dan biaya lainnya termasuk biaya untuk setiap done by the Bank’s customer through ATM
transaksi yang dilakukan oleh nasabah Bank Bersama network, at certain number as set
pada jaringan “ATM BERSAMA” yang besarnya forth in the agreement. The term of this
telah ditentukan dalam perjanjian. Perjanjian ini agreement was valid for 3 (three) years,
berlaku selama 3 (tiga) tahun sejak tanggal commencing from June 21, 2018.
21 Juni 2018.
q. BCI, Entitas Anak, mengadakan beberapa q. BCI, Subsidiary, entered into several
perjanjian sewa dengan pihak ketiga atas agreement with third parties for building and
bangunan dan ruang kantor untuk kegiatan office space lease for operational activities due
usaha berkaitan dengan bertambahnya jumlah to the increasing number of the Bank’s
kantor cabang bank. Sampai dengan tanggal branches. As of reporting date, these
laporan keuangan, perjanjian ini masih berlaku. aggrements are still valid.
r. BCI, Entitas Anak, mengadakan perjanjian r. BCI, Subsidiary, entered into agreement with
dengan PT Fortress Data Service sehubungan PT Fortress Data Service regarding the
dengan pembelian lisensi perangkat lunak purchase of software license with term of
dengan jangka waktu 10 tahun berlaku sejak license 10 years valid from March 6, 2018.
6 maret 2018.
s. BCI, Entitas Anak, mengadakan perjanjian s. BCI, Subsidiary, entered into agreement with
dengan CLI sehubungan dengan penyediaan CLI in conjunction with provision of individual
referensi penjualan produk asuransi jiwa insurance product sales referral. Bank will get
individu. Bank akan mendapat imbalan jasa service fee amounted to 0.25% of premium.
sebesar 0,25% dari premi. Perjanjian berlaku The term of this agreement is valid for 1 (one)
selama 1 (satu) tahun dimulai dari tanggal year commencing from November 28, 2016
28 November 2016 dan diperpanjang secara and will be automatically renewed.
otomatis.
109
Page 113
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
38. INFORMASI LAINNYA 38. OTHER INFORMATION
Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas Government Guarantee on Commercial Bank
Pembayaran Bank Umum Payment Liabilities
Sehubungan dengan Program Penjaminan In connection with Indonesian Government
Pemerintah untuk menjamin kelangsungan liabilitas guarantee program to continuously guarantee the
pembayaran bank umum, Pemerintah telah payment of liabilities of banks, the Government has
membentuk suatu lembaga independen yaitu established an independent institution, Indonesia
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) yang Deposit Insurance Corporation (LPS), replacing
menggantikan Unit Pelaksana Program Penjaminan the Government Guarantee Implementation Unit
(UP3) berdasarkan Undang-Undang Republik (UP3) in accordance with the Republic of
Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal Indonesia Law No. 24 Year 2004 dated September
22 September 2004 yang kemudian diperbarui 22, 2004 and as further amended by the
dengan Peraturan Pemerintah No. 3 tanggal Government Regulation No. 3, dated October 13,
13 Oktober 2008 dimana LPS menjamin dana 2008, whereby LPS guarantees third party
masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam deposits including deposits from other banks in the
bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan form of current accounts, time deposits, certificates
dan/atau bentuk lainnya yang setara. of deposit, savings and/or other equivalent forms.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66/2008
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal dated October 13, 2008 regarding the amount of
13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan deposit guaranteed by Indonesia Deposit
yang Dijamin LPS, jumlah simpanan yang dijamin Insurance Corporation, the amount of deposits
LPS adalah simpanan sampai dengan Rp 2 Miliyar covered by LPS is up to IDR 2 Billion per depositor
untuk masing-masing nasabah per masing-masing per bank subject to certain criteria of interest rates
bank dengan kriteria suku bunga deposito tertentu. of deposits.
39. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN 39. RESPONSIBILITY OF THE FINANCIAL
LAPORAN KEUANGAN STATEMENTS PREPERATION
Laporan keuangan konsolidasian ini telah selesai These consolidated financial statements have
dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi been completed and authorized for issued by
Perusahaan pada tanggal 31 Oktober 2023. Directors of the Company on October 31, 2023.
110
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.