Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 83
Page 1
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY Tbk
dan ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
INTERIM/
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
Pada dan Untuk Periode Sembilan Bulan Tanggal 30 September 2023
dan 2022
Serta untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2022/
As and For the Nine Months Period September 30, 2023 and
2022
As well as for the Year Ending December 31, 2022
Page 2
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY Tbk
dan ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
DAFTAR ISI/
TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI STATEMENT OF DIRECTOR
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk periode yang Berakhir As of And For the Period Ended
Tanggal 30 September 2023 September 30, 2023
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1–3 Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif 4–5 Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Lain Konsolidasian Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 6 Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 7 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 – 75 Notes to Consolidated Financial Statements
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMETARY INFORMATION
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk 76 – 77 Parent Entity’s Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Parent Entity’s Statement of Profit and Loss and
Lain Entitas Induk 78 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk 79 Parent Entity’s Statement of Changesin Equity
Laporan Arus Kas Entitas Induk 80 Parent Entity’s Statement of Cash Flows
Page 3
SUil'.AT PERNYATAAN DTREKSI mRECT(JRs· t7'ATEA'fEJvT LEITER
TENTANG TANGGUNGJAWAB ATAS REIATING TO THE RESPONSIBILIIT ON
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUS/DIARY
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR WE YEAR
YANG BERAKHlR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
Kami yang bertanda tangan dibawah ini: We the undersigned:
Nama/ Name William Sutioso
Alamat kantor/ Office Address JL.Muara Baro UjW1g K No 7D RT021, RWOJ 7, Penjaringan, Jakarta Utan
Alamat dom:isili sesuai KTP/ Domicile as stated Springhill Residence D9 Blok GH.2 No. 57, Pademangan Timur,
in ID card Jakarta Urara DKI Jakarta
Nomor Telepon/ Telephone Number 08123886098
Jabatan/ Position Direktur Utama/President Director
Nama/ Name Herny Sutioso
Alamat kantor/ Office Address JL.Muara Baro UjW1g K No 7D, RT021, RWOl 7, Penjaringan, Jakarta Utan
Alamat domisili sesuai KTP/ Domicile as stated JL. Ciniru I No. 11, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan, DKI Jakarta
in JD card
Nomor Telepon/ Telephone Number 08128000498
Jabatan/ Position Direktur/Director
menyatakan bahwa: state that:
•
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan J. We are responsible for the preparation and presentation of
Keuangan Konsolidasian PT Cilacap Samudera Fishing the Consolidated Financial Statements of the PT Cilacap
Industry Tbk dan Entitas Anak_· Samudera Fishing Industry Tbk and Subsidiary;
2. Laporan Keuangan Konsolidasian PT Cilacap Samodera 2. The Consolidated Financial statements of the
Fishing Industry Tbk dan Entitas Anak telah disusun dan PT Cilacap Samudera Fishing Industry Tbk and Subsidiary
disajikan sesuai dengan standar akuntansi keuangan di have been prepared and presented in accordance with
Indonesia; financial accmmting standard in Indonesia;
3. a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan 3. a. All information contained in PT Cilacap Samudera
Konsolidasian PT Cilac� Samudera Fishin_g lndustry Fishing_ lnflustry 1bk and Subsidiary Consolidated
Tbk dan Entitas Anak telah dibuat secara lengkap dan Financial S'tatements is complete and correct;
benar;
b. Laporan Keuangan Konsolidasian PT Cilacap Samudera b. The Consolidated Financial Statements of the
Fishing Industry Tok dan Entitas Anak tidak PT Cilacap Samudera Fishing Industry Tbk and
mengandung infonnasi atau fakta material yang tidak Subsidiary do not contain misleading material
benar, dan tidak menghiJangkan infonnasi atau fakta information of facts, and do no omit material
material: information and fact;
4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam 4. We are responsible for the PT Cilacap Samudera Fishing
PT Cilacap Samudera Fishing Industry Tok dan Entitas Anak. Industry Tbk and Subsidiary internal control system.
Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenarn a. This statements letter is made truthfully.
, 30 Oktober 2023 I October 30, 2023
Henry Sutioso
Page 4
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL
INTERIM POSITION
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 December
2022 2021
Catatan/ 30 September, 2023 (Disajikan kembali/ (Disajikan kembali/
Notes September 30, 2023 As restated) As restated)
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
`
Kas dan bank 3g,3h,3n,5,32 973.108.905 10.143.963.150 8.760.651.347 Cash and banks
Piutang Usaha Trade receivables
Pihak ketiga 3g,3n,6,32 48.152.302.498 35.853.402.986 12.156.838.864 Third parties
Persediaan 3i,7 94.399.250.027 49.255.703.307 4.561.042.490 Inventories
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses and
dan uang muka 3j,8 99.872.217 6.945.414.447 63.166.667 Advance
Pajak dibayar dimuka 3t,29a 1.039.848 538.553.734 83.339.419 Prepaid tax
Jumlah Aset Lancar 143.625.573.495 102.737.037.624 25.625.038.787 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Piutang lain-lain Others receivable
Pihak berelasi 3e,3g,31,32 882.343.662 32.038.278.750 2.624.291.045 Related parties
Taksiran tagihan pajak Estimated claims for
penghasilan 3t,29b 111.623.169 - 142.599.892 tax refund
Aset pajak tangguhan 3t,29f 249.691.685 249.691.685 328.431.633 Deferred tax assets
Aset hak-guna - bersih 3l,9 4.883.875.227 5.194.037.910 5.360.498.020 Right of-use assets - net
Property and
Aset tetap-bersih 3k,3m,10 74.131.511.771 78.504.223.513 83.852.446.035 equipment - net
Jumlah Aset Tidak Lancar 80.259.045.514 115.986.231.858 92.308.266.625 Total Non-current Assets
JUMLAH ASET 223.884.619.009 218.723.269.482 117.933.305.412 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
1
Page 5
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL POSITION – CONTINUED
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December, 31
Catatan/ 30 September, 2023 2022 2021
Notes September 30, 2023 (Disajikan kembali/ (Disajikan kembali/
As restated) As restated)
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
(DEFISIENSI (CAPITAL
MODAL) DEFICIENCY)
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang usaha 3g,11,32 Trade payables
Pihak berelasi 3e,30 - 1.048.970.224 582.725.839 Related parties
Pihak ketiga 20.556.886.378 11.512.341.167 16.524.963.879 Third parties
Utang lain-lain 3g,32 Others payables
Pihak berelasi 3e,30 7.322.700.113 9.276.595.245 36.120.700.000 Related parties
Pihak ketiga 728.729.351 209.883.50 1.480.411.230 Third parties
Utang pajak 3t,29c 46.260.398 2.882.842.066 388.105.515 Taxes payable
Biaya yang masih harus
dibayar 3g,12,32 359.106.958 120.180.791 532.479.273 Accrued expenses
Liabilitas kontrak 13 1.255.536.175 713.068.046 1.229.813.005 Contract liability
Utang jangka panjang yang Current maturities of
jatuh tempo dalam waktu long-term
satu tahun liabilities
Bank 3g,14,31 324.000.000 324.000.000 324.000.000 Bank
Pembiayaan 3g,15,31 80.472.000 80.472.000 - Financing
Sewa 3g,3l,16,31 947.474.867 947.474.867 747.642.901 Lease
Jumlah Liabilitas Jangka
Pendek 31.621.166.240 27.115.827.906 57.930.841.642 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Utang jangka panjang Long-term liabilities-
setelah dikurangi bagian net off current maturies
jatuh tempo dalam satu within one year
tahun 8.547.964.254 8.790.964.254 9.114.964.254
Bank 3g,14,32 Bank
Pembiayaan 3g,15,32 80.472.000 140.826.000 - Financing
Sewa 3g,3l,16,32 2.010.156.035 1.859.645.094 2.609.550.905 Lease
Employee benefits
Liabilitas imbalan kerja 3o,17 1.134.962.206 1.134.962.206 1.492.871.062 liability
Jumlah Liabilitas Jangka Total Non-Current
Panjang 11.773.554.495 11.926.397.554 13.217.386.221 Liabilities
Jumlah Liabilitas 43.394.720.735 39.042.225.460 71.148.227.863 Total Liabilities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
2
Page 6
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL POSITION – CONTINUED
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
31 Desember /Desember, 31
2022 2021
Catatan/ 30 September, 2023 (Disajikan kembali/ (Disajikan kembali/
Notes September 30, 2023 As restated) As restated….….
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Equity Attributable to
Diatribusikan kepada Owner of the Parent
Pemilik Entitas Induk Entity
Modal saham - nilai nominal
Rp20 per saham (2020: Share capital - par value
Rp1.000.000 per saham) Rp20 per share (2020:
Modal dasar - 15.000.000.000 Rp1,000,000 per share)
lembar saham (2020: Authorized - 15,000,000,000
10.200 lembar saham) shares (2020: 10,200
Modal ditempatkan dan shares)
disetor penuh Issued capital and fully
5.000.000.000 lembar paid 5,000,000,000
saham (2021: shares (2021:
3.750.000.000 lembar 3.750.000.000 shares
saham 2020:10.200 2020: 10.200
lembar saham) 18 100.000.000.000 100.000.000.000 75.000.000.000 shares)
Additiional paid-in
Tambahan modal disetor 3q,3r,19 57.968.721.312 57.968.721.312 - capital
Proforma ekuitas - - (31.092.777.541) Equity proforma
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
Lain 1.296.446.552 1.296.446.552 717.360.648 income
Saldo laba belum ditentukan Unappropriated retained
Penggunaannya 21.224.807.659 20.415.953.407 2.161.378.345 earnings
Jumlah Ekuitas yang dapat Total Equity Attributable
Diatribusikan kepada to Owner of the
Pemilik Entitas Induk 180.489.975.523 179.681.121.271 46.785.961.452 Parent Entity
Kepentingan Non-controlling
Nonpengendali 3c,3d (77.249) (77.249) (883.903) Interest
Jumlah Ekuitas (Defisiensi Total Equity (Capital
Modal 180.489.898.274 179.681.044.022 46.785.077.549 Deficiency)
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS AND EQUITY
(DEFISIENSI (CAPITAL
MODAL) 223.884.619.009 218.723.269.482 117.933.305.412 DEFICIENCY)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
3
Page 7
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
DAN ENTITAS ANAK
AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM
LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 For the Period Ending September 30,
(Disajikan dalam, kecuali dinyatakan lain) 2023 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023 30 September 2022
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
Penjualan 3e,3s,20 295.004.783.405 291.046.110.486 Sales
Beban pokok penjualan
3e,3s,21 (273.961.589.485) (247.407.650.606) Cost of goods sold
Laba kotor 21.043.193.921 43.638.459.880 Gross margin
Beban penjualan 3s,22 (3.302.138.618) (5.888.060.958) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 3s,23 (18.970.186.097) (20.794.126.298) expenses
Pendapatan lain-lain 3s,24 3.497.859.877 2.550.134.995 Others income
Beban lain-lain 3s,25 (1.200.675.487) (58.015.078) Others expenses
Laba operasi 1.068.053.595 19.448.392.541 Operating income
Pendapatan keuangan 3s,26 639.674.199 149.755.381 Financial income
Beban keuangan 3s,27 (634.791.909) (310.683.010) Financial expenses
Laba sebelum pajak 1.072.935.885 19.287.464.912 Income before tax
Beban pajak - bersih 3t,29d (264.081.633) (4.498.151.034) Tax expenses - net
Laba bersih tahun berjalan setelah Net income for the year - after
dampak penyesuaian proforma 808.854.252 14.789.313.878 effect of proforma adjustments
Dampak penyesuaian proforma - - Effect of proforma adjustment
Laba bersih tahun berjalan sebelum Net income for the year - before
dampak penyesuaian proforma 808.854.252 14.789.313.878 effect of proforma adjustments
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item not to be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Laba pengukuran kembali Re-measurement gain – of
liabilitas imbalan kerja - employee benefits liability -
setelah pajak 3o,17 - 396.962.697 after tax
Jumlah laba komprehensif Total comprehesive income
tahun berjalan 808.854.252 15.186.276.575 for the year
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
4
Page 8
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM – LOSS ANDOTHER COMPREHENSIVE INCOME -
LANJUTAN CONTINUED
Untuk Periode Yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 For the Period Ending September 30, 2023
(Disajikan dalam, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September, 2023 30 September, 2022
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
Disajikan kembali/
As restated)
Laba bersih tahun berjalan setelah Net income for the year after
dampak penyesuaian proforma effect proforma adjustment
yang dapat diatribusikan kepada: attributable to
Pemilik entitas induk 808.061.017 14.789.313.878 Owner of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 793.235 - Non-controlling interest
Jumlah 808.854.252 14.789.313.878 Total
Laba bersih tahun berjalan sebelum Net income for the year before
dampak penyesuaian proforma effect proforma adjustment
yang dapat diatribusikan kepada: attributable to
Pemilik entitas induk 808.061.017 14.789.313.878 Owner of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 793.235 - Non-controlling interest
Jumlah 808.854.252 14.789.313.878 Total
Laba komprehensif tahun berjalan Comprehensive income for the year
yang dapat diatribusikan kepada: attributable to
Pemilik entitas induk 808.047.598 15.186.276.575 Owner of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 806.654 - Non-controlling interest
Jumlah 808.854.252 15.186.276.575 Total
Laba per saham dasar 3u,28 0,19 2,96 Earning per share
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
5
Page 9
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK DAN ENTITAS ANAK PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 For the Period Ending September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Proforma Ekuitas
dari Transaksi
Restrukturisasi Penghasilan Saldo laba
Entitas Sepengendali/ komprehensif belum ditentukan
Tambahan modal Equity proforma lain/ penggunaannya/ Kepentingan
disetor from transactions Other Unappropiated nonpengendali/
Modal saham/ Additional paid-in restructurisation entity compehensive retained Jumlah/ Minority Jumlah ekuitas/
Share capital capital under common control income earnings Total interest Total equity
Saldo 1 Januari 2022 75.000.000.000 - (31.092.777.541) 717.360.648 2.161.378.345 46.785.961.452 (883.903) 46.785.077.549 Balance as of January 1, 2022
Tambahan modal disetor 25.000.000.000 95.854.217.950 - - - 120.854.217.950 - 120.854.217.950 Additional paid-in capital
Pembalikan atas performa ekuitas Reversal on pro forma equity
yang timbul dari transaksi arising from transactions
Restrukturisasi entitas
entity restructuring
sepengendali - - - - (3.259.989) (3.259.989) - (3.259.989) under common control
Pengukuran Kembali atas - - - 388.697.915 8.264.782 396.962.697 - 396.962.697
imbalan kerja
Laba bersih tahun berjalan - - - - 14.789.313.878 14.789.313.878 - 14.789.313.878 Net income for the year
Saldo 30 September , 2022 100.000.000.000 95.854.217.950 (31.092.777.541) 1.106.058.563 16.955.697.016 182.823.195.988 (883.903) 182.822.312.085 Balance as of September 30, 2022
Saldo 1 Januari, 2023 100.000.000.000 57.968.721.312 - 1.296.446.552 20.415.953.407 179.681.121.271 (77.249) 179.681.044.022 Balance as of January 1, 2023
Tambahan modal disetor - - - - - - - - Additional paid-in capital
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
imbalan kerja - - - - - - - - employee benefit
Pembalikan atas proforma ekuitas
yang timbul dari transaksi arising from transactions
restrukturisasi entitas entity restructuring
Sepengendali - - - - - - - - under common control
Selisih Nilai restrukturisasi
entitas pengenalian
Laba bersih tahun berjalan
berjalan - - - - 808.854.252 808.854.252 - 808.854.252 Net income for the year
Saldo 30 September 2023 100.000.000.000 57.968.721.312 - 1.296.446.552 21.224.807.659 180.489.975.523 (77.249) 180.489.898.274 Balance as of September
30, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the consolidated financial statements are an integral part of these
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
6
Page 10
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INETERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 For the Period Ending September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023 30 September, 2022
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
Disajikan kembali/
As restated)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 258.001.353.743 282.893.609.536 Receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok Payments to suppliers and other
dan operasional lain (288.422.734.949) (362.591.174.446) operating
Pembayaran kas untuk karyawan (251.073.836) (7.500.975.537) Payments to employees
Pembayaran pajak penghasilan (2.627.155.144) (1.212.730.496) Payments of income tax
Pembayaran bunga (263.955.438) (188.408.720) Payments of interest
Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas
(Digunakan untuk) Aktivitas Net Cash Provided by (Used in)
Operasi (33.563.565.624) (88.599.679.663) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
- (28.000.000.000)
Akuisisi
Pemberian piutang kepada Payment receivable to related
pihak berelasi - - parties
Pembelian investasi saham - - Payment of investment in shares
Proceeds from sale of property
Hasil penjualan aset tetap 10 18.018.019 - and equipment
Acquisition from sale of property
Perolehan aset tetap 10 (332.585.550) (405.778.376) and equipment
Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Net Cash Used in Investting
Investasi (314.567.531) (28.405.778.376) Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari Pihak Berelasi 25.010.632.910 634.646.071 Receipt form related parties
Pembayaran kepada pihak berelasi - (125.027.309) Payment to related parties
Pembayaran dividen 19 - Dividen Payment
Pembayaran liabilitas sewa 9,16 - Payment of lease liabilities
Penerimaan tambahan modal disetor 120.854.217.950 Receipt of Additional paid-in capital
Pembayaran emisi saham Payment for stock issuance
Pembayaran utang pembiayaan (60.354.000) - Payment of finance liabilities
Pembayaran utang bank 14 (243.000.000) (243.000.000) Payment of bank loan
Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Net Cash Provided by Financing
Pendanaan 24.702.278.910 121.120.836.712 Activities
KENAIKAN NETO KAS NET INCREASE IN CASH
DAN BANK 5 (9.170.854.245) 4.115.378.673 AND BANKS
KAS DAN BANK AWAL CASH AND BANKS AT
TAHUN 5 10.143.963.150 8.760.651.347 BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK AKHIR CASH AND BANKS AT
TAHUN 5 973.108.905 12.876.030.020 END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
7
Page 11
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK DAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENT
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Entitas a. The Entity’s Establishment
PT Cilacap Samudera Fishing Industry Tbk (“Entitas”) PT Cilacap Samudera Fishing Industry Tbk (“theEntity”)
didirikan di Republik Indonesia, pada tanggal 1 Oktober was established in the Republic of Indonesia, onOctober
1999 berdasarkan Akta No. 2 dibuat dihadapan Soeparna 1, 1999 based on Deed No. 2 made before Soeparna
Saeran S.H., Notaris di Jakarta Akta pendirian ini telah Saeran S.H., Notary in Jakarta This deed of recognition
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia was ratified by the Minister of Justice of the Republic of
dengan Surat Keputusan No. C-15350 Indonesia with Decree No. C-15350 HT.01.01.TH.2001
HT.01.01.TH.2001 tanggal 1 Oktober 1999. dated October 1, 1999.
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami perubahan, The Articles of Association of the Entity have amendment
perubahan terakhir berdasarkan akta Pernyataan several time, the last amendment based on the deed of
Keputusan Rapat Dewan Komisaris No. 43 tanggal Statement of Resolutions of the Board of Commissioners
15 Juni 2022 dari notaris Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., Meeting No. 43 date June 15, 2022 from notary Leolin
notaris di Jakarta tentang peningkatan modal ditempatkan Jayayanti, S.H., M.Kn., notary in Jakarta regarding the
dan disetor dari semula Rp75.000.000.000 dengan nilai increase in issued and paid-up capital from
nominal Rp20 atau sejumlah 3.750.000.000 saham Rp75,000,000,000 with a nominal value of Rp20 or a total
sehingga modal ditempatkan dan disetor menjadi of 3,750,000,000 shares so that the issued and paid-up
Rp100.000.000.000 dengan nilai nominal Rp20 atau capital became Rp100,000,000,000 with anominal value
sejumlah 5.000.000.000. Atas perubahan ini telah of Rp20 or a total of 5,000,000,000 shares. This change
diterima dan dicatat di dalam database Sistem has been accepted and recorded in the Legal Entity
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukumdan Hak Administration System database of the Ministry of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan surat No. and Human Rights of the Republic of Indonesia based on
AHU-AH.01.03-0250932 tanggal 16 Juni 2022. letter No. AHU-AH.01.03-0250932 dated June 16, 2022.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Entitas, ruang In accordance with article 3 of the Entity's Articles of
lingkup kegiatan Entitas meliputi bidang pertanian, Association, the scope of the Entity's activities includes
kehutanan, perikanan, industri pengolahan, perdagangan agriculture, forestry, fisheries, processing industry,
besar dan eceran, pengangkutan dan pergudangan, dan wholesale and retail trade, transportation and
pelayaran dalam negeri. Saat ini kegiatan usaha yang warehousing, and domestic shipping. Currently the
dilakukan Entitas adalah perdagangan ikan. business activities carried out by the Entity are fish
trading.
Kantor pusat Entitas beralamat di Jl. Muara Baru Ujung The Entity's head office is located at Jl. Muara Baru
Blok K No. 7D, Jakarta Utara. Lokasi operasional Entitas Ujung Blok K No. 7D, North Jakarta. The Entity's
di Muara Baru, Cilacap dan Kendari. Entitas mulai operational locations are in Muara Baru, Cilacap and
beroperasi secara komersial pada tahun 1999. Kendari. The Entity started commercial operations in
1999.
PT Asha Fortuna Corpora merupakan entitas induk PT Asha Fortuna Corpora is the ultimate shareholder of
terakhir Entitas. the Entity.
b. Penawaran Saham Umum Perdana b. Initial Public Offering
Pada tanggal 27 Mei 2022, Entitas mencatat sahamnya On May 27, 2022, the Entity listed its shares on the
pada Bursa Efek Indonesia melalui Penawaran Umum Indonesia Stock Exchange through an Initial Public
Perdana Saham Biasa atas nama yang merupakan saham Offering (IPO) of Ordinary Shares on behalf of newshares
baru yang berasal dari partopel sebanyak 1.250.000.000 originating from partopel of 1,250,000,000 shares with a
lembar saham dengan nilai nominal Rp20 per lembar nominal value of Rp20 per share at an offering price of
saham dengan harga penawaran sebesar Rp100 per lembar Rp100 per share.
saham.
Sehubungan dengan Penawaran Umum tersebut, Entitas In connection with the Public Offering, the Entity
menerima Surat Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa received a Statement of Effectiveness from the Financial
Keuangan pada tanggal 21 April 2022 sesuai dengan Services Authority on April 21, 2022 in accordance with
Surat No. S-54/PM.22/2022. Letter No. S-54/PM.22/2022.
8
Page 12
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM – Lanjutan 1. GENERAL – Continued
b. Penawaran Saham Umum Perdana – Lanjutan b. Initial Public Offering – Continued
Penawaran Umum Saham Perdana tersebut telah disetujui The IPO was approved by the Extraordinary General
oleh Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada Meeting held on April 11, 2022 and notarized by Deed No.
tanggal 11 April 2022 dan dituangkan dalam Akta No. 21 21 of Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., notary in Jakarta.
dihadapan Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., notaris di
Jakarta.
c. Manajemen Kunci dan Informasi Lainnya c. Key Management and Other Information
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Entitas serta komite The composition of the Entity's Board of Commissioners
audit pada tanggal 30 September 2023 dan 31Desember and Board of Directors and the audit committee as of
2022 adalah sebagai berikut: September 31, 2023 and December 31, 2022 are as
follows:
September 30, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Asman Asman President Commissioner
Komisaris Independen H. Eko Teguh Santoso H. Eko Teguh Santoso Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama William Sutioso William Sutioso President Director
Direktur Henry Sutioso Henry Sutioso Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua H. Eko Teguh Santoso H. Eko Teguh Santoso Chairman
Anggota Samuel Indarmanto Samuel Indarmanto Member
Anggota Matthew Indrajaya Matthew Indrajaya Member
Personil manajemen kunci adalah Direksi Entitas dan Key management personnel are the Directors of the Entity
personil pengawas adalah Dewan Komisaris and supervisory personnel are the Board of
Commissioners
Entitas mempunyai 84 dan 83 karyawan tetap (tidak The Entity has 84 and 83 permanent employees
diaudit) pada tanggal 30 September 2023 dan 31 (unaudited) as of September 30, 2023 and December
Desember 2022. 31, 2022, respectively.
Beban kompensasi bruto bagi manajemen kunci(termasuk The gross compensation expense for key management
Dewan Komisaris dan Direksi) Entitas adalah (including the Board of Commissioners and Directors)
sebagai berikut: of the Entity is as follows:
September 30, 2023 December 31, 2022
Imbalan kerja jangka pendek - 241.083.333 Short term employee benefits
d. Struktur Entitas Anak d. Structure of the Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Entitas As of December 31, 2022 and 2021, the Entity has the
mempunyai Entitas Anak berikut ini, yang semuanya following Subsidiary, of which was acquired in 2022
diperoleh pada tahun 2022 (selanjutnya secara bersama- (together with the Entity, hereinafter referred to as the
sama dengan Entitas disebut “Kelompok Usaha”): “Group”):
Persentase Kepemilikan Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
(Langsung)/ Percentage of Total Assets Before Elimination
Ownership (Direct)
Tahun Operasi
Bidang 31Desember/ 31 Desember/ Komersial/ Year 31Desember/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Domisili/ Usaha/ December 31, December 31, of Commercial December 31, December 31,
Subsidiary Domicile Scope of Activities 2022 2021 Operations 2022 2021
PT Jembatan Lintas Perdagangan/
Global Jakarta Trading 99,88% 99,88% 2011 19.157.499.590 6.771.008.346
9
Page 13
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (PSAK) AND
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI INTERPRETATION ON FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI STANDARDS (ISAK)
a. Standar yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Dalam a. Standards Issued and Effective in the Current Year (on
Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari 2022) or after January 1, 2022)
Dalam tahun berjalan, Kelompok Usaha telah In the current year, the Group has adopted all of the new
menerapkan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) dan and revised Financial Accounting Standards (SAK) and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) baru Interpretation to Financial Accounting Standards (ISAK)
dan revisi termasuk pengesahan amandemen dan including amendments and annual improvements issued
penyesuaian tahunan yang dikeluarkan oleh Dewan by the Board of Financial Accounting Standards of the
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Indonesian Institute of Accountants that are relevant to its
yang dianggap relevan dengan kegiatan operasinya dan operations and affected to the consolidated financial
mempengaruhi laporan keuangan konsolidasian berlaku statements effective for accounting period beginning on
efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau or after January 1, 2022.
setelah 1 Januari 2022.
SAK dan ISAK baru dan revisi termasuk pengesahan New and revised SAKs and ISAKs including amendments
amandemen dan penyesuaian tahunan yang berlaku and annual improvements effective in the current year
efektif dalam tahun berjalan dan relevan dengan kegiatan and relevant to its operation are as follows
operasinya adalah sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 22 Kombinasi Bisnis tentang - Amendment to PSAK 22 Business Combinations
Referensi ke Kerangka Konseptual untuk concerning Reference to the Conceptual Framework
mengklarifikasi interaksi antara PSAK 22, PSAK 57, to clarify the interaction between PSAK 22, PSAK 57,
ISAK 30 dan Kerangka Konseptual Pelaporan ISAK 30 and the Conceptual Framework for
Keuangan. Secara umum Amendemen PSAK 22 ini Financial Reporting. In general, this PSAK 22
menambahkan deskripsi terkait “liabilitas dan Amendment adds a description related to “liabilities
liabilitas kontinjensi dalam ruang lingkup PSAK 57 and contingent liabilities within the scope of PSAK 57
atau ISAK 30” yang dinyatakan dalam paragraf 21A- or ISAK 30” which is stated in paragraphs 21A- 21C.,
21C., mengubah paragraf 23 dengan mengklarifikasi changes paragraph 23 by clarifying contingent
liabilitas kontinjesi yang diakui pada tanggal akuisisi, liabilities recognized at the acquisition date, adds
menambahkan paragraf 23A terkait definisi aset paragraph 23A regarding the definition contingent
kontinjensi dan perlakuan akuntansinya. assets and their accounting treatment.
- Amendemen PSAK 57: Provisi, Liabilitas - Amendment to PSAK 57: Provisions, Contingent
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Liabilities, and Contingent Assets on Onerous
Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak. Contracts—Cost of Fulfilling Contracts. This
Amendemen ini mengklarifikasi biaya untuk amendment clarifies the cost of fulfilling a contract
memenuhi suatu kontrak dalam kaitannya dalam in relation to determining whether a contract is a
menentukan apakah suatu kontrak merupakan onerous contract. Amendment to PSAK 57 provide
kontrak memberatkan. Amendemen PSAK 57 that the costs to fulfill the contract consist of costs that
mengatur bahwa biaya untuk memenuhi kontrak are directly related to the contract. Costs directly
terdiri dari biaya yang berhubungan langsung dengan related to the contract consist of:
kontrak. Biaya yang berhubungan langsung dengan
kontrak terdiri dari:
• biaya inkremental untuk memenuhi kontrak • incremental costs to fulfill the contract, and
tersebut, dan
• alokasi biaya lain yang berhubungan langsung • allocation of other costs directly related to
untuk memenuhi kontrak. fulfilling the contract.
- PSAK 69 (Penyesuaian 2020) mengklarifikasi - PSAK 69 (Improvement 2020) clarifies therecognition
pengakuan dan pengukuran pada paragraf 22 yang and measurement in paragraph 22 which previously
sebelumnya “entitas tidak memperhitungkan arus "entities do not take into account cash flows for
kas untuk pembiayaan aset, perpajakan atau financing assets, taxation or regrowth of biological
penumbuhan kembali aset biologis setelah panen”, assets after harvest", to "entities do not take into
menjadi “entitas tidak memperhitungkan arus kas account cash flows for financing assets, or regrowth
untuk pembiayaan aset, atau penumbuhan kembali biological assets after harvest”.
aset biologis setelah panen”.
10
Page 14
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (PSAK) AND
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI INTERPRETATION ON FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI – Lanjutan STANDARDS (ISAK) – Continued
a. Standar yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Dalam a. Standards Issued and Effective in the Current Year (on
Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari 2022) – or after January 1, 2022) – Continued
Lanjutan
- PSAK 71 (Penyesuaian 2020) mengklarifikasi fee - PSAK 71 (Improvement 2020) clarifies the fee
(imbalan) yang diakui oleh peminjam terkait (consideration) recognized by the borrower in
penghentian pengakuan liabilitas keuangan (Bagian relation to derecognition of a financial liability
3.3) pada Paragraf PP3.3.6. Dalam menentukan fee (Section 3.3) in Paragraph B3.3.6. In determining the
(imbalan) yang dibayarkan setelah dikurangi fee fee (consideration) paid after deducting the fee
(imbalan) yang diterima, peminjam hanya (consideration) received, the borrower only includes
memasukkan fee (imbalan) yang dibayarkan atau the fee (consideration) paid or received between the
diterima antara peminjam dan pemberi pinjaman, borrower and the lender, including fees
termasuk fee (imbalan) yang dibayar atau diterima (consideration) paid or received by either the
baik peminjam atau pemberi pinjaman atas nama borrower or lender on behalf of the other party.
pihak lain.
- PSAK 73 (Penyesuaian 2020) mengklarifikasi - PSAK 73 (Improvement 2020) clarifies the measurement
pengukuran oleh penyewa dan pencatatan perubahan by lessee and recording of changes in the lease term
masa sewa terkait “perbaikan properti sewaan” pada related to “leasehold improvement” in illustrative
contoh ilustratif 13 (Bagian 1). example 13 (Section 1).
b. Standar yang Diterbitkan Namun Belum Berlaku b. Standards Issued but not Effective in the Current Year
Efektif Dalam Tahun Berjalan
- Amendemen PSAK 1 dan 25: Amendemen PSAK 1 - Amendment to PSAK 1 and 25: Amendment to PSAK
mengubah istilah “signifikan” menjadi “material” 1 changes the term “significant” to “material” and
dan memberi penjelasan mengenai kebijakan provides an explanation of material accounting
akuntansi material. Sedangkan Amendemen PSAK 25 policies. Meanwhile, the Amendment to PSAK 25
memberi definisi baru dari “estimasi akuntansi” dan provides a new definition of "accounting estimates"
penjelasannya. Amendemen tersebut berlaku efektif and explanations. The amendments are effective on or
pada atau setelah 1 Januari 2023 dan penerapan dini after January 1, 2023 with early adoption permitted.
diperkenankan.
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan - Amendment to PSAK 1: Presentation of Financial
tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek Statements on Classification of Liabilities as Short-
atau Jangka Panjang. Amendemen tersebut Term or Long-Term. The amendment clarifies one of
mengklarifikasi salah satu kriteria dalam the criteria in classifying a liability as long-term,
mengklasifikasikan liabilitas sebagai jangka panjang namely requiring an entity to have the right to defer
yaitu mensyaratkan entitas memiliki hak untuk settlement of the liability for at least 12 months after
menangguhkan penyelesaian liabilitas setidaknya the reporting period. The amendment is effective on
selama 12 bulan setelah periode pelaporan. or after January 1, 2023 with early adoption
Amendemen tersebut berlaku efektif pada 1 Januari permitted.
2023 dan penerapan dini diperkenankan.
- Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Hasil - Amendment to PSAK 16: Property, Plant and Equipment
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan. on Proceeds Before Intended Use. This amendment is
Amendemen ini berlaku efektif untuk periode effective for the annual reporting period beginning on
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 or after January 1, 2023 with early application
Januari 2023 dengan penerapan dini diperkenankan. permitted.
- Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi – - Amendment to PSAK 74 – Insurance Contracts –
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71- Informasi Initial Application of PSAK 74 and PSAK 71 –
Komparatif, berlaku efektif ketika entitas pertama Comparative Information, effective when the entity
kali menerapkan PSAK 74. first applies PSAK 74.
11
Page 15
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (PSAK) AND
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI INTERPRETATION ON FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI – Lanjutan STANDARDS (ISAK) – Continued
b. Standar yang Diterbitkan Namun Belum Berlaku b. Standards Issued but not Effective in the Current Year
Efektif Dalam Tahun Berjalan – Lanjutan – Continued
- PSAK 74: Kontrak Asuransi akan membuat Laporan - PSAK 74: Insurance Contracts will make the financial
Keuangan perusahaan asuransi menjadi statements of insurance companies "comparable"
“berdayabanding” (comparable) dengan industri- with other industries such as banking and other
industri lain seperti perbankan dan perusahaan jasa financial service companies because PSAK 62:
keuangan lainnya karena PSAK 62: Kontrak Asuransi Insurance Contracts currently in force still allow
yang berlaku saat ini masih memungkinkan pelaporan reporting that varies in each jurisdiction/ country. In
yang bervariasi di setiap yurisdiksi/negara. Selain itu, addition, PSAK 74 also requires a clear separation
PSAK 74 juga mensyaratkan pemisahan yang jelas between income generated from the insurance
antara pendapatan yang dihasilkan daribisnis asuransi business and income from investment activities so that
dengan pendapatan dari kegiatan investasi sehingga all stakeholders from financial statements, including
seluruh stakeholders (pemangku kepentingan) dari policy holders and investors, obtain transparent
laporan keuangan, termasuk pemegang polis maupun information on the financial statements of companies
investor, mendapatkan informasi yang transparan atas that have contracts. insurance for insurance
laporan keuangan perusahaan yang memiliki kontrak protection products with investment features. This
asuransi untuk produk perlindungan asuransi dengan PSAK 74 will replace PSAK 62 “Insurance
fitur investasi. PSAK 74 ini akan menggantikan Contract” and will come into effect on January 1,
PSAK 62 “Kontrak Asuransi” dan mulai berlaku 2025 with early application permitted.
efektif 1 Januari 2025 dengan penerapan dini
diperkenankan.
Beberapa dari SAK dan ISAK termasuk amandemen dan Several SAKs and ISAKs including amendments and annual
penyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan improvements that became effective in the current year and
relevan dengan kegiatan Kelompok Usaha telah diterapkan are relevant to the Group’s operation have been adopted as
sebagaimana dijelaskan dalam “Ikhtisar Kebijakan Akuntansi disclosed in the “Summary of Significant Accounting
yang Penting”. Polices”.
Beberapa SAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan dengan Other SAKs and ISAKs that are not relevant to the Group’s
kegiatan Kelompok Usaha atau mungkin akan mempengaruhi operation or might affect the accounting policies in the future
kebijakan akuntansinya di masa depan sedangdievaluasi oleh are being evaluated by the management the potential impact
manajemen potensi dampak yang mungkin timbul dari that might arise from the adoption of these standards to the
penerapan standar-standar ini terhadap laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING POLICIES
Kebijakan akuntansi diterapkan secara konsisten dalam The accounting policies have been applied consistently in the
penyajian laporan keuangan konsolidasian kecuali bagi preparation of consolidated financial statements except for
penerapan beberapa SAK yang telah direvisi dan berlaku the adoption of several new and revised SAKs and ISAKs that
efektif sejak tanggal 1 Januari 2022, yaitu sebagai berikut: effective on or after January 1, 2022, as follows:
a. Pernyataan Kepatuhan a. Compliance Statement
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been prepared
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan in accordance with SAK, which comprises the Statements
(SAK) di Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan and Interpretations issued by the Board of Financial
Interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Accounting Standards of the Indonesian Institute of
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, Accountants, including applicable new and revised
termasuk standar baru dan yang direvisi, amandemen dan standards, amendments and annual improvements,
penyesuaian tahunan, yang berlaku efektif sejak tanggal 1 effective on or after January 1, 2022 , and Regulation
Januari 2022, dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang No. VIII.G.7 concerning Presentation and Disclosure of
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Financial Statements of Issuers or
Emiten atau Perusahaan Publik yang diterbitkan oleh Public Companies issued by the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan. Authority.
12
Page 16
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for the Preparation of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai The consolidated financial statements have been prepared
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia in accordance with Indonesian Financial Accounting
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi Standards (“SAK”), which include Statements and
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Interpretations issued by the Financial Accounting
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI) dan Standards Board of the Indonesian Association of
Peraturan-Peraturan serta Pedoman Penyajian dan Accountants (DSAK IAI) and Regulations and Guidelines
Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh for the Presentation and Disclosure of Financial
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). Statements issued by the Financial Services Authority
(“OJK”).
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been prepared
asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, on the assumption of going concern and accrual basis
kecuali laporan arus kas konsolidasian yang except for consolidated statements of cash flows using
menggunakan dasar kas. cash basis.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan The measurement in the preparation of consolidated
konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan financial statements is historical cost concept, except for
(historical cost), kecuali untuk beberapa akun tertentu certain accounts which are measured on the basis
yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana yang described in the related accounting policies of respective
diungkapkan pada kebijakan akuntansi dalam masing- account.
masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows, which have
menggunakan metode langsung (direct method) dengan been prepared using the direct method, present cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, receipts and payments classified into operating, investing
investasi dan pendanaan. and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the preparation of the
keuangan konsolidasian adalah Rupiah (Rp) yang juga consolidated financial statements is Rupiah (Rp) which
merupakan mata uang fungsional Kelompok Usaha. also represents functional currency of the Group.
Ketika Kelompok Usaha menerapkan suatu kebijakan When the Group adopts accounting policy retrospectively
akuntansi secara restrospektif atau membuat penyajian or restates items in its financial statements or the Group
kembali pos-pos laporan keuangan atau ketika Kelompok reclassifies the items in its financial statements, the
Usaha mereklasifikasi pos-pos dalam laporan statement of financial position at the beginning of
keuangannya maka Kelompok Usaha menyajikankembali comparative period is presented.
laporan posisi keuangan pada awal periode komparatif
yang disajikan.
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi c. Principles of Consolidation
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 65 "Laporan The Group applied PSAK 65 “Consolidated Financial
Keuangan Konsolidasian". PSAK ini mensyaratkan Statements”. This PSAK requires a parent entity (an entity
entitas induk (entitas yang mengendalikan satu atau lebih that controls one or more other entities) to present
entitas lain) untuk menyajikan laporan keuangan consolidated financial statements. An investor determines
konsolidasian. Investor menentukan apakah investor whether it is a parent by assessing whether it controls one
merupakan entitas induk dengan menilai apakah investor or more investees. An investor considers all relevant facts
mengendalikan satu atau lebih investee. Investor and circumstances when assessing whether it controls an
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan yang investee.
relevan ketika menilai apakah investor mengendalikan
investee.
Investor mengendalikan investee ketika investor Control is achieved when the investor is exposed or has
terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari rights, to variable returns from its involvement with the
keterlibatannya dengan investee dan memiliki investee and has the ability to affect those returns through
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut its power over the investee.
melalui kekuasaannya atas investee.
13
Page 17
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi – Lanjutan c. Principles of Consolidation – Continued
Dengan demikian, investor mengendalikan investee jika Specifically, the investor controls the investee if, and
dan hanya jika, investor memiliki seluruh hal berikut ini: only if, the investor has the following elements:
1) kekuasaan atas investee (misalnya hak yang ada saat 1) power over the investee (i.e. existing rights to give it
ini yang memberi investor tersebut kemampuan kini the current ability to direct the relevant activities of
untuk mengarahkan aktivitas relevan investee); the investee);
2) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari 2) exposures or rights to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee; dan involvement with the investee; and
3) kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas 3) the ability to use its power over the investee to affect
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil. the investor’s returns.
Pada umumnya, mayoritas hak suara menghasilkan Generally, a majority of voting rights result in control.
pengendalian. Ketika Entitas memiliki kurang dari When the Entity has less than a majority of the voting, or
mayoritas hak suara, atau serupa atas investee, investor similar, rights of an investee, it considers all relevant facts
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang and circumstances in assessing whether it has power over
relevan dalam menilai apakah memiliki kekuasaan atas an investee, including:
investee, termasuk:
1) pengaturan kontraktual dengan pemegang suara 1) the contractual arrangement(s) with the other vote
lainnya dari investee; holders of investee;
2) hak-hak yang timbul dari pengaturan kontraktual; 2) rights arising from other contractual arrangemens;
3) hak suara dan hak suara potential investor. 3) the Entity’s voting rights and potential voting rights.
Investor menilai kembali apakah investor mengendalikan Investor reassesses whether or not it controls an investee
investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan adanya if facts and circumstances indicate that there are changes
perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elemen to one or more of the three element of control.
pengendalian.
Prosedur Konsolidasi Consolidation Procedures
Laporan keuangan konsolidasian: Consolidated financial statements:
- menggabungkan item sejenis seperti aset, liabilitas, - combine like items of assets, liabilities, equity,
ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dari entitas income, expenses and cash flows of the parent with
induk dengan entitas anaknya; those of its subsidiaries;
- menghapus (mengeliminasi) jumlah tercatat dari - offset (eliminate) the carrying amount of the parent's
investasi entitas induk di setiap entitas anak dan investment in each subsidiary and the parent's
bagian entitas induk pada ekuitas setiap entitas anak; portion of equity of each subsidiary;
- mengeliminasi secara penuh aset dan liabilitas, ekuitas, - eliminate in full intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam intra income, expenses and cash flows relating to
kelompok usaha yang berkaitan dengan transaksi transactions between entities of the Group.
antara entitas-entitas dalam Kelompok Usaha.
Entitas pelapor memasukkan penghasilan dan beban A reporting entity includes the income and expenses of a
entitas anak dalam laporan keuangan konsolidasian dari subsidiary in the consolidated financial statements from
tanggal diperolehnya pengendalian sampai dengan the date it gains control until the date when the reporting
tanggal ketika entitas kehilangan pengendalian atas entity ceases to control the subsidiary. Income and
entitas anak. Penghasilan dan beban entitas anak expenses of the subsidiary are based on the amounts of the
didasarkan pada jumlah aset dan liabilitas yang diakui assets and liabilities recognized in the consolidated
dalam laporan keuangan konsolidasian pada tanggal financial statements at the acquisition date.
akuisisi.
Entitas induk dan entitas anaknya disyaratkan untuk The parent and subsidiaries are required to have the same
mempunyai kebijakan akuntansi dan tanggal pelaporan accounting policies and reporting dates, or consolidation
yang sama, atau konsolidasian berdasarkan informasi based on additional financial information prepared by
keuangan tambahan yang dibuat entitas anak. subsidiary.
Kepentingan Nonpengendali (NCI) Non-controlling Interest (NCI)
Entitas induk menyajikan NCI di laporan posisi keuangan A parent presents NCIs in its consolidated statement of
konsolidasiannya dalam ekuitas, terpisah dari ekuitas financial position within equity, separately from the
pemilik entitas. equity of the owners of the parent.
14
Page 18
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi – Lanjutan c. Principles of Consolidation – Continued
Kepentingan Nonpengendali (NCI) – Lanjutan Non-controlling Interest (NCI) – Continued
Entitas mengatribusikan laba rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of OCI are attributed
dari penghasilan komprehensif lain kepada pemilik entitas to the equity holders of the parent of the group and to the
induk dari kelompok usaha dan NCI, meskipun hal NCI, even if this results in the NCI having a deficit
tersebut mengakibatkan NCI memiliki saldo defisit atas balance on the basis of present ownership interests.
dasar kepentingan kepemilikan sekarang.
Perubahan Proporsi Kepemilikan Changes in Ownership Interests
Perubahan kepemilikan entitas induk dalam entitas anak Changes in a parent's ownership interest in a subsidiary
yang tidak menghasilkan kehilangan pengendalian di that do not result in the parent losing control of the
entitas anak adalah transaksi ekuitas (yaitu transaksi subsidiary are equity transactions (i.e. transactions with
dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). owners in their capacity as owners). When the proportion
Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki oleh NCI berubah, of the equity held by NCI’s changes, the carrying amounts
entitas induk menyesuaikan jumlah tercatat kepentingan of the controlling and NCI’s are adjusted to reflect the
pengendali dan NCI untuk mencerminkan perubahan changes in their relative interests in the subsidiary. Any
kepemilikan relatifnya dalam entitas anak. Entitas induk difference between the amount by which the NCI’s are
tersebut mengakui secara langsung dalam ekuitas setiap adjusted and the fair value of the consideration paid or
perbedaan antara jumlah tercatat NCI yang disesuaikan received is recognized directly in equity and attributed to
dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau diterima, dan the owners of the parent.
mengatribusikannya kepada pemilik entitas induk.
Kehilangan Pengendalian Loss of Control
Jika entitas induk kehilangan pengendalian atas entitas If loss control over subsidiary, the parent entity:
anak, maka entitas induk:
1) menghentikan pengakuan aset dan liabilitas entitas 1) derecognizes the assets and liabilities of the former
anak terdahulu dari laporan posisi keuangan subsidiary from the consolidated statement of
konsolidasian; financial position;
2) mengakui sisa investasi apapun pada entitas anak 2) recognizes any investment retained in the former
terdahulu pada saat hilangnya pengendalian dan subsidiary when control is lost and subsequently
selanjutnya mencatat sisa investasi tersebut dan accounts for it and for any amounts owed by or to the
setiap jumlah terutang oleh atau kepada entitas anak former subsidiary in accordance with relevant
terdahulu sesuai dengan PSAK lain yang relevan. PSAKs. The retained interest is remeasured and the
Sisa investasi tersebut diukur kembali dan remeasured value is regarded as the fair value on
pengukuran kembali tesebut dianggap sebagai nilai initial recognition of a financial asset in accordance
wajar pada saat pengakuan awal aset keuangan with PSAK No. 71, “Financial Instruments”, or, when
sesuai dengan PSAK No. 71, “Instrumen Keuangan” appropriate, the cost on initial recognition of an
atau, jika sesuai, biaya perolehan pada saat investment in an associate or joint venture;
pengakuan awal investasi pada entitas asosiasi atau
ventura bersama;
3) mengakui keuntungan atau kerugian terkait dengan 3) recognizes the gain or loss associated with the loss of
hilangnya pengendalian yang dapat diatribusikan control attributable to the former controlling interest.
pada kepentingan pengendali terdahulu.
d. Kombinasi Bisnis d. Business Combination
PSAK 22 (Penyesuaian 2018) mengklarifikasi bahwa PSAK 22 (Improvement 2018) clarifies that when a party
ketika salah satu pihak dalam pengaturan bersama in a joint arrangement obtains control over a business
memperoleh pengendalian atas bisnis yang merupakan that is a joint operation (as defined in PSAK 66), and has
operasi bersama (sebagaimana didefinisikan dalam rights over assets and liabilities over liabilities related to
PSAK 66), dan memiliki hak atas aset dan liabilitas atas joint operations just before date of acquisition, the
liabilitas terkait operasi bersama tepat sebelum tanggal transaction is a business combination that is carried out
akuisisi, transaksi merupakan kombinasi bisnis yang in stages.
dilakukan secara bertahap.
15
Page 19
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
d. Kombinasi Bisnis – Lanjutan d. Business Combination – Continued
Pihak pengakuisisi menerapkan persyaratan untuk The acquirer applies the requirements for a business
kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, combination that is carried out in stages, including the
termasuk pengukuran kembali kepentingan yang remeasurement of previously held interests in joint
sebelumnya dimiliki dalam operasi bersama dengan cara operations in the manner described in paragraph 42.
yang dijelaskan dalam paragraf 42. Oleh karena itu, pihak Accordingly, the acquirer re-measures all previously
pengakuisisi mengukur kembali semua kepentingan yang held interest in the joint operation.
sebelumnya dimiliki dalam operasi bersama tersebut.
Kombinasi bisnis diterapkan dengan metode akuisisi. Business combination is accounted for using the
Harga perolehan suatu akuisisi diukur sebagai imbalan acquisition method. The cost of an acquisition ismeasured
agregat yang dialihkan, diukur dengan nilai wajar pada as the aggregate of consideration transferred, measured
tanggal akuisisi, dan jumlah setiap NCI pada pihak yang at acquisition date fair value, and the amount of any NCI
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, entitas memilih in the acquiree. For each business combination, the Entity
apakah mengukur NCI pada pihak yang diakuisisi baik selects whether it measures the NCI in the acquiree either
nilai wajar ataupun pada proporsi kepemilikan NCI atas at fair value or proportionate shares of the acquiree’s
aset neto yang teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. identifiable net assets. All other costs incurred associated
Biaya-biaya akuisisi yang timbul sehubungan dengan with an acquisition are directly expensed and included
akuisisi dibebankan langsung dalam “Beban Umum dan in “General and Administrative Expenses”.
Administasi”.
Ketika entitas mengakuisisi sebuah bisnis, entitas menilai When the entity acquires a business, it assesses the
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang identifiable assets acquired and liabilities assumed for
diambil-alih untuk klasifikasi dan penetapan yang sesuai appropriate classification and designation in
dengan persyaratan kontraktual, keadaan ekonomi dan accordance with the contractual terms, economic
keadaan terkait lainnya yang ada pada tanggal akuisisi. condition and other pertinent circumstances as at the
acquisition date.
Jika kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, If the business combination is achieved in stages, the
kepentingan ekuitas yang dimiliki entitas sebelumnya entity’s previously held equity interest in the acquiree is
pada pihak yang diakuisisi diukur kembali pada nilaiwajar remeasured to fair value at the acquisition date and
tanggal akuisisi dan keuntungan dan kerugian yang recognized gain (loss), if any, in the profit or loss.
dihasilkan, jika ada, diakui dalam laba rugi.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by the
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. acquirer will be recognized at fair value at the acquisition
Perubahan nilai wajar imbalan kontijensi setelah tanggal date. Subsequent changes to the fair value of the
akuisisi yang diklasifikasikan sebagaiaset atau liabilitas contingent consideration which is deemed to be an asset
akan diakui sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen or liability will be recognized in accordance with PSAK
Keuangan”, baik dalam laba rugi ataupun sebagai OCI. 71 “Financial Instruments”, either in profit or loss or as
Jika diklasifikasi sebagai ekuitas, imbalan kontijensi tidak OCI. If the contingent consideration is classified as
diukur kembali sampai penyelesaian akhir dalam ekuitas. equity, it should not be remeasured until it is finally
settled within equity.
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK 22 (Revisi 2018) In accordance with the provision of PSAK 22 (Revised
“Kombinasi Bisnis”, jika akuntansi awal untukkombinasi 2018) “Business Combinations”, if the initial accounting
bisnis belum selesai pada akhir periode pelaporan pada for a business combination is incomplete by the end of the
saat kombinasi bisnis terjadi, entitas melaporkan jumlah reporting period in which the combination occurs, the
provisi item-item yang proses akuntansinya belum selesai entity shall report in its consolidated financial statements
dalam laporan keuangan konsolidasian. Selama periode provisional amounts for the items for which the
pengukuran, entitas menyesuaikan secara retrospektif accounting is incomplete. During the measurement
jumlah provisi yang diakui pada tanggal akuisisi untuk period, the entity shall retrospectively adjust the
mencerminkan informasi baru yang diperoleh tentang provisional amounts recognized at acquisition date to
fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, reflect new information obtained about facts and
jika diketahui, akan circumstances that existed as of the acquisition date and,
berdampak pada pengukuran jumlah yang diakui pada if known, would have affected the measurement of the
tanggal tersebut. amounts recognized as of that date.
16
Page 20
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Kelompok Usaha melakukan transaksi dengan pihak- The Group deals transactions with related parties as
pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 defined in PSAK 7 (Revised 2010) “Related Party
(Revisi 2010) “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” dan Disclosures” and PSAK 7 (Improvement 2015) “Related
PSAK 7 (Penyesuaian 2015) “Pengungkapan Pihak- Party Disclosures”.
pihak Berelasi”.
PSAK ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, This PSAK requires disclosure of relationships,
transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk transactions and balances related parties, including
komitmen dalam laporan keuangan konsolidasian dan commitments in the consolidated financial statements
laporan keuangan tersendiri entitas induk dan juga and separate financial statements of the parent entityalso
diterapkan terhadap laporan keuangan secara individual. applies to individual financial statements.
PSAK ini juga memberikan pengecualian dari persyaratan This PSAK also introduces an exemption from the general
umum pengungkapan pihak berelasi atas transaksi dengan related party disclosure requirements for transactions
pemerintah dan entitas yang dikendalikan, dikendalikan with government and entities that are controlled, jointly
bersama, atau dipengaruhi secara signifikan oleh controlled or significantly influenced by the same
Pemerintah (entitas berelasi dengan Pemerintah). Government as the reporting entity (Government related
entities).
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related party is a person or an entity related to the entity
dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya who prepares financial statements (the reporting entity).
(entitas pelapor).
1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai 1) A person or a close member of that person's family is
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: related to the reporting entity if that person:
a) memiliki pengendalian atau pengendalian a) has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
b) memiliki pengaruh signifikan atas entitas b) has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
c) personil manajemen kunci entitas pelapor atau c) is a member of the key management personnel of
entitas induk entitas pelapor. the reporting entity or of a parent of the reporting
entity.
2) Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas pelapor An entity is related to the reporting entity if any of
jika entitas memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
a) entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari a) the entity and the reporting entity are members
kelompok usaha yang sama (artinya entitas of the same group (which means that each
induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya parent, subsidiary and fellow subsidiary is
terkait dengan entitas lain). related to the others).
b) satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura b) one entity is an associate or joint venture of the
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasiatau other entity (or an associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain member).
tersebut adalah anggotanya).
c) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama c) both entities are joint ventures of the same third
dari pihak ketiga yang sama. party.
d) satu entitas adalah ventura bersama dari entitas d) one entity is a joint venture of a third entity and
ketiga dan entitas lainnya adalah entitas asosiasi the other entity is an associate of the third entity.
dari entitas ketiga.
e) entitas tersebut adalah suatu program imbalan e) the entity is a post-employment defined benefit plan
paska kerja untuk imbalan kerja dari salah satu for the benefit of employees of either the reporting
entitas pelapor atau entitas lain yang terkait entity or an entity related to the reporting entity.
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelaporadalah If the reporting entity in itself such a plan, the
entitas yang menyelenggarakan program sponsoring employers are also related to the
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity.
dengan entitas pelapor.
f) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan f) the entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasikan dalam person identified in 1).
angka 1).
17
Page 21
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi – Lanjutan e. Transactions with Related Parties – Continued
g) orang yang didentifikasikan dalam angka 1).a) g) a person identified in 1).a) has significant influence
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau over the entity or is a member of the key
personil manajemen kunci entitas (atau entitas management personnel of the entity (or of a
induk dari entitas). parent of the entity).
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang The transaction was conducted on terms agreed by both
disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan parties, which terms may not be the same as other
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang transactions conducted by parties who are not related.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak- All transactions and balances with significant related
pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak parties, whether or not conducted with the terms and
dengan persyaratan dan kondisi sebagaimana yang conditions, as were done with the parties that have no
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak mempunyai relation to related parties, have been disclosed in the
hubungan pihak-pihak berelasi, telah diungkapkan dalam relevant notes to the consolidated financial statements.
catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang
relevan.
f. Pelaporan Segmen f. Segment Reporting
Kelompok Usaha melaporkan informasi segmen yang The Group discloses segment information that will enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk users of financial statements to evaluate the nature and
mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas financial effects of the business activities in which the
bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi entity engages and economic environments in which it
dimana entitas beroperasi. operates.
Sebuah segmen operasi adalah sebuah komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas yang:
1) terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana 1) that engages in business activities which it may earn
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban revenue and incur expenses (including revenue and
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transaction with other
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang components of the same entity);
sama);
2) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh 2) whose operating results are reviewed regularly by the
pengambil keputusan operasional untuk membuat entity’s chief operating decision maker to make
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan decision about resources to be allocated to the
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan segments and assess its performance; and
3) tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. 3) for which discrete financial information is available.
Kelompok usaha melakukan segmentasi pelaporan Segment reporting made by the Group is based on the
berdasarkan informasi keuangan yang digunakan oleh financial information used by operating decision makers
pengambil keputusan operasional dalam mengevaluasi in evaluating operating segment performance and
kinerja segmen dan menentukan alokasi sumber dayayang determining the allocation of its resources. Segmentation
dimilikinya. Segmentasi berdasarkan aktivitas dari setiap based on the activity of each legal entity operating
kegiatan operasi entitas legal di dalam Kelompok Usaha. activities in the Group.
Seluruh transaksi antar segmen telah dieliminasi. All transactions between segments are eliminated.
18
Page 22
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 71 “Instrumen The Group adopted PSAK 71 “Financial Instruments”
Keuangan” termasuk Amendemen PSAK 71 “Instrumen including Amendment to PSAK 71 "Financial
Keuangan: Fitur Percepatan Pembayaran dengan Instruments: Features of Accelerating Repayment with
Kompensasi Negatif”. Amendemen PSAK 71 mengatur Negative Compensation". Amendment to PSAK 71
bahwa aset keuangan dengan fitur pelunasan dipercepat regulates that financial assets with accelerated repayment
yang dapat mengakibatkan kompensasi negatif features that can result in negativecompensation meeting
memenuhi kualifikasi karena arus kas kontraktual hanya qualifications as contractual cashflows originating solely
berasal dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah from payment of principal and interest from the principal
pokok utangnya dan Kelompok Usaha juga menerapkan amount owed and the Group also applied PSAK 60
PSAK 60 (Revisi 2014) “Keuangan Instrumen: (Revised 2014) “FinancialInstruments: Disclosures”.
Pengungkapan”.
PSAK 50 (Revisi 2014) menguraikan persyaratan PSAK 50 (Revised 2014) outlines the accounting
akuntansi untuk penyajian instrumen keuangan, terutama requirements for the presentation of financial
yang pengklasifikasian instrumen tersebut ke dalam aset instruments, particularly as to the classification of such
keuangan, liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. instruments into financial assets, financial liabilities and
Standar ini juga memberikan panduan tentang klasifikasi equity instruments. The standard also provides guidance
bunga, dividen dan keuntungan / kerugian terkait, dan on the classification of related interest, dividends and
kapan aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat saling gains/losses, and when financial assets and financial
hapus. liabilities can be offset.
PSAK 60 (Revisi 2014) mensyaratkan pengungkapan PSAK 60 (Revised 2014) requires quantitative and
kuantitatif dan kualitatif dalam laporan keuangan yang qualitative disclosures in the financial statements that
memungkinkan para pengguna untuk mengevaluasi enable users to evaluate the significance of financial
signifikansi instrumen keuangan atas posisi dan kinerja instruments on the financial position and performance,
keuangan, sifat dan tingkat risiko yang timbul dari and the nature and extent of risks arising from financial
instrumen keuangan yang mana entitas adalah terekspos instruments to which the entity is exposed during the
selama periode dan pada akhir periode pelaporan dan period and at the end of the reporting period and howthe
bagaimana entitas mengelola risiko-risiko tersebut. entity manages such risks. In addition, this standard
Selain itu, standar ini menjelaskan persyaratan untuk describes the requirement for disclosure of liquidity risk.
pengungkapan risiko likuiditas.
1) Aset Keuangan 1) Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Aset keuangan diakui pada posisi keuangan ketika Financial assets are recognized on the financial
entitas menjadi pihak dalam penyediaan instrumen position when the entity becomes a party to the
secara kontraktual. Semua aset keuangan diakui dan contractual provision of the instrument. All financial
tidak diakui berdasarkan tanggal perdagangan di assets are recognized and de-recognized on a trade
mana pembelian atau penjualan aset keuangan date basis where the purchase or sale of financial
dilakukan berdasarkan kontrak yang persyaratannya assets is under a contract whose terms require
mengharuskan penyerahan aset dalam jangka waktu delivery of assets within the time frame established
yang ditetapkan oleh pasar yang bersangkutan. by the market concerned.
Aset keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajar, Financial assets are initially measured at fair value,
dalam hal investasi tidak diklasifikasikan sebagai in the case of investments not classified as fair value
nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL), nilai wajar through profit loss (FVTPL), fair value plus
ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs that are directly attributable to the
secara langsung dengan akuisisi atau penerbitan aset acquisition or issuance of financial assets.
keuangan.
Semua aset keuangan yang diakui kemudian diukur All recognized financial assets are subsequently
secara keseluruhan pada biaya perolehan measured in their entirety at either amortized cost or
diamortisasi atau nilai wajar, tergantung pada fair value, depending on the classification of the
klasifikasi aset keuangan tersebut. financial assets.
19
Page 23
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
g. Instrumen Keuangan – Lanjutan g. Financial Instruments – Continued
1) Aset Keuangan – Lanjutan 1) Financial Assets – Continued
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Instrumen utang yang memenuhi kondisi berikut Debt instruments that meet the following conditions
diukur pada biaya perolehan diamortisasi: are subsequently measured at amortized cost:
- aset keuangan dimiliki dalam model bisnis yang - the financial asset is held within a business
bertujuan untuk memiliki aset keuangan untuk model whose objective is to hold financial assets
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan in order to collect contractual cash flows; and
- persyaratan kontraktual dari aset keuangan - the contractual terms of the financial asset give rise
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu yang on specified dates to cash flows that are solely
hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest on the
dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Instrumen utang yang memenuhi ketentuan berikut Debt instruments that meet the following conditions
ini selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui are subsequently measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain (FVOCI): other comprehensive income (FVOCI):
- aset keuangan dimiliki dalam model bisnis yang - the financial asset is held within a business
tujuannya dicapai dengan mengumpulkan aruskas model whose objective is achieved by both
kontraktual dan menjual aset keuangan; dan collecting contractual cash flows and selling the
financial assets; and
- persyaratan kontraktual dari aset keuangan - the contractual terms of the financial asset give rise
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu yang on specified dates to cash flows that are solely
hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest on the
dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Semua aset keuangan lain yang tidakdiklasifikasikan All other financial assets that are not classified as
sebagai biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI amortized cost or FVOCI are subsequently measured
selanjutnya diukur pada FVTPL. at FVTPL.
Biaya Perolehan Diamortisasi dan Metode Bunga Amortized Cost and Effective Interest Method
Efektif
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortized cost of a financial asset is the amount
adalah jumlah di mana aset keuangan diukur pada at which the financial asset is measured at initial
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, recognition minus the principal repayments, plus the
ditambah amortisasi kumulatif dengan menggunakan cumulative amortization using the effective interest
metode suku bunga efektif dari setiap perbedaan method of any difference between that initial amount
antara jumlah awal dan jumlah jatuh tempo, and the maturity amount, adjusted for any loss
disesuaikan dengan penyisihan kerugian. Di sisi lain, allowance. On the other hand, the gross carrying
jumlah tercatat bruto dari aset keuangan adalah biaya amount of a financial asset is the amortized cost of a
perolehan diamortisasi dari aset keuangan sebelum financial asset before adjusting for any loss
disesuaikan dengan penyisihan kerugian. allowance.
Pendapatan bunga diakui dengan menggunakan Interest income is recognized using the effective
metode suku bunga efektif untuk instrumen utang interest method for debt instruments measured
yang diukur kemudian pada biaya perolehan subsequently at amortized cost and at FVOCI. For
diamortisasi dan pada FVOCI. Untuk instrumen financial instruments other than purchased or
keuangan selain yang dibeli atau yang berasal dari aset originated credit-impaired financial assets, interest
keuangan memburuk, pendapatan bunga dihitung income is calculated by applying the effective interest
dengan menggunakan suku bunga efektif terhadap rate to the gross carrying amount of a financial asset
jumlah tercatat bruto dari aset keuangan(basis bruto), (gross basis), except for financial assets that have
kecuali untuk aset keuangan yang kemudian subsequently become credit- impaired. For financial
mengalami penurunan nilai kredit. Untuk aset assets that have subsequently become credit-
keuangan yang kemudian mengalami penurunan nilai impaired, interest income is recognized by applying
kredit, pendapatan bunga diakui dengan the effective
menerapkan suku bunga efektif pada biaya perolehan interest rate to the amortized cost of the financial
diamortisasi dari aset keuangan tersebut. asset.
20
Page 24
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
g. Instrumen Keuangan – Lanjutan g. Financial Instruments – Continued
1) Aset Keuangan – Lanjutan 1) Financial Assets – Continued
Pengukuran Selanjutnya – Lanjutan Subsequent Measurement – Continued
Biaya Perolehan Diamortisasi dan Metode Bunga Amortized Cost and Effective Interest Method –
Efektif – Lanjutan Continued
Jika, pada periode pelaporan berikutnya, risiko kredit If, in subsequent reporting periods, the credit risk on
atas instrumen keuangan yang mengalami penurunan the credit-impaired financial instrument improves so
nilai kredit membaik sehingga aset keuangan tidak that the financial asset is no longer credit-impaired,
lagi mengalami penurunan nilai kredit, maka interest income is recognized by applying the
pendapatan bunga diakui dengan menerapkan suku effective interest rate to the gross carrying amount of
bunga efektif terhadap nilai tercatat bruto aset the financial asset.
keuangan.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a debt instrument
diamortisasi dari instrumen utang dan metode untuk and of allocating interest income over the relevant
mengalokasikan pendapatan bunga selama periode period.
yang relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli atau For financial instruments other than purchased or
yang berasal dari aset keuangan memburuk (yaituaset originated credit-impaired financial assets (i.e.
yang mengalami penurunan nilai kredit pada assets that are credit-impaired on initial
pengakuan awal), suku bunga efektif adalah suku recognition), the effective interest rate is the rate that
bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discounts estimated future cash receipts
penerimaan kas masa depan (termasuk semua biaya (including all fees and points paid or received that
dan poin bentuk lain yang dibayarkan atau diterima form an integral part of the effective interest rate,
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari suku transaction costs and other premiums or discounts)
bunga efektif, biaya transaksi dan premi atau diskon excluding expected credit losses, through the expected
lainnya) tidak termasuk kerugian kredit yang life of the debt instrument, or, where appropriate, a
diharapkan, selama perkiraan umur dari instrumen shorter period, to the gross carrying amount of the
utang, atau, jika sesuai, periode yang lebih pendek, ke debt instrument on initial recognition.
jumlah tercatat bruto dari instrumen utang pada
pengakuan awal.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Kelompok Usaha financial assets, the Group recognizes interest income
mengakui pendapatan bunga dengan menerapkan by applying the credit-adjusted effective interest rate
suku bunga kredit efektif yang disesuaikan terhadap to the amortized cost of the financial asset from initial
biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan recognition. The calculation does not revert to the
tersebut sejak pengakuan awal. Penghitungan tidak gross basis even if the credit risk of the financial asset
kembali ke basis bruto meskipun risiko kredit dari aset subsequently improves so that the financial asset is no
keuangan kemudian membaik sehingga aset keuangan longer credit-impaired.
tidak lagi memburuk.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or loss and is
dimasukkan dalam baris item “Pendapatan included in the “Finance Income – Interest Income”
Keuangan - Pendapatan Bunga”. line item.
21
Page 25
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
g. Instrumen Keuangan – Lanjutan g. Financial Instruments – Continued
1) Aset Keuangan – Lanjutan 1) Financial Assets – Continued
Pengukuran Selanjutnya – Lanjutan Subsequent Measurement – Continued
Investasi dalam Instrumen Utang yang Investment in Debt Instruments Classified as at
Diklasifikasikan sebagai FVOCI FVOCI
Instrumen utang pada awalnya diukur pada nilai wajar The debt instruments are initially measured at fair
ditambah biaya transaksi. Selanjutnya, perubahan value plus transaction costs. Subsequently, changes
nilai tercatat instrumen utang sebagai akibat dari in the carrying amount of the debt instruments as a
keuntungan dan kerugian selisih kurs, keuntungan result of foreign exchange gains and losses,
atau kerugian penurunan nilai, danpendapatan bunga impairment gains or losses, and interest income
yang dihitung dengan menggunakan metode suku calculated using the effective interest method are
bunga efektif, diakui dalam laba rugi. Jumlah yang recognized in profit or loss. The amounts that are
diakui dalam laba rugi sama dengan jumlah yang akan recognized in profit or loss are the same as the
diakui dalam laba rugi jika aset keuangan tersebut amounts that would have been recognized in profit or
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Semua loss if these financial assets had been measured at
perubahan lain dalam nilai tercatat dari aset keuangan amortized cost. All other changes in the carrying
tersebut diakui dalam penghasilan komprehensif lain amount of these financial assets are recognized in
dan diakumulasi dalam judul cadangan revaluasi other comprehensive income and accumulated under
investasi. Ketika aset keuangan ini dihentikan the heading of investments revaluation reserve. When
pengakuannya, keuntungan atau kerugian kumulatif these financial assets are derecognized, the cumulative
yang sebelumnya diakui dalam penghasilan gains or losses previously recognized in other
komprehensif lain akan direklasifikasi ke laba rugi. comprehensive income are reclassified to profit or
loss.
Investasi dalam Instrumen Ekuitas yang Investment in Equity Instruments Designated as at
Ditetapkan pada FVOCI FVOCI
Aset keuangan disimpan untuk diperdagangkan jika: A financial asset is held for trading if:
- diakuisisi terutama untuk tujuan menjualnya - it has been acquired principally for the purpose of
dalam waktu dekat; atau selling it in the near term; or
- pada pengakuan awal, ini merupakan bagian dari - on initial recognition it is part of a portfolio of identified
portofolio instrumen keuangan teridentifikasi financial instruments that the Group manages
yang dikelola bersama oleh Kelompok Usaha dan together and has evidence of a recent actual pattern
memiliki bukti pola pengambilan laba of short-term profit-taking; or
jangka pendek aktual terkini; atau
- merupakan derivatif (kecuali untuk derivatif - it is a derivative (except for a derivative that is a
yang merupakan kontrak jaminan keuangan atau financial guarantee contract or a designated and
instrumen lindung nilai yang ditetapkan dan effective hedging instrument).
efektif).
Investasi dalam instrumen ekuitas pada FVOCI pada Investments in equity instruments at FVOCI are initially
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya measured at fair value plus transaction costs.
transaksi. Selanjutnya, nilai wajar tersebut diukur Subsequently, they are measured at fair value with gains
pada nilai wajar dengan keuntungan dan kerugian and losses arising from changes in fair value recognized
yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam in other comprehensive income and accumulated in the
penghasilan komprehensif lain dan diakumulasi investment revaluation reserve. The cumulative gain or
dalam cadangan revaluasi investasi. Keuntungan loss will not be reclassified to profit or loss on disposal
atau kerugian kumulatif tidak akan direklasifikasi ke of the equity investments, instead, they will be transferred
laba rugi atas pelepasan investasi ekuitas, melainkan to retained earnings.
akan ditransfer ke saldo laba.
Pendapatan dividen dari investasi dalam instrumen Dividends income on these investments in equity
ekuitas ini diakui dalam laba rugi ketika hak instruments are recognized in profit or loss when the
Kelompok Usaha untuk menerima dividen Group’s right to receive the dividends is established,
ditetapkan, kecuali dividen tersebut secara jelas unless the dividends clearly represent a recovery of part
mewakili pemulihan sebagian biaya investasi. of the cost of the investment. Dividends are included in
Dividen disertakan dalam baris item “Pendapatan the “Finance Income – Dividend Income” line item in
Keuangan - Pendapatan Dividen” dalam laba rugi. profit or loss.
22
Page 26
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
g. Instrumen Keuangan – Lanjutan g. Financial Instruments – Continued
1) Aset Keuangan – Lanjutan 1) Financial Assets – Continued
Pengukuran Selanjutnya – Lanjutan Subsequent Measurement – Continued
Aset Keuangan pada FVTPL Financial Assets at FVTPL
Aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria untuk Financial assets that do not meet the criteria for being
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau measured at amortized cost or FVOCI are measured at
FVOCI diukur pada FVTPL. FVTPL.
Aset keuangan pada FVTPL diukur pada nilai wajar Financial assets at FVTPL are measured at fair value as
pada setiap tanggal pelaporan, dengan keuntungan at each reporting date, with any fair value gains orlosses
atau kerugian nilai wajar diakui dalam laba rugi recognized in profit or loss to the extent they are not part
sepanjang bukan merupakan bagian dari hubungan of a designated hedging relationship. The net gain or loss
lindung nilai yang ditentukan. Keuntungan atau recognized in profit or loss includes any dividend or
kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi termasuk interest earned on the financial asset and is included in
dividen atau bunga yang diperoleh dari aset the “Other Gains and Losses” line item.
keuangan dan dimasukkan dalam baris item
“Keuntungan dan Kerugian Lainnya”.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Kelompok Usaha mengakui penyisihan kerugian The Group recognizes a loss allowance for expected
kredit ekspektasian (“ECL”) atas investasi dalam credit losses (“ECL”) on investments in debt instruments
instrumen utang yang diukur pada biaya perolehan that are measured at amortized cost or at FVOCI. No
diamortisasi atau pada FVOCI. Tidak ada kerugian impairment loss is recognized for investments in equity
penurunan nilai yang diakui untuk investasi pada instruments. The amount of expected credit losses is
instrumen ekuitas. Jumlah kerugian kredit updated at each reporting date to reflect changes in credit
ekspektasian diperbarui pada setiap tanggal risk since initial recognition of the respective financial
pelaporan untuk mencerminkan perubahan risiko instrument.
kredit sejak pengakuan awal atas instrumen keuangan
tersebut.
Kelompok Usaha selalu mengakui ECL sepanjang The Group always recognizes lifetime ECL for trade
umur untuk piutang usaha. Kerugian kredit receivables. The expected credit losses on these financial
ekspektasian atas aset keuangan ini diestimasi dengan assets are estimated using a provision matrix based on the
menggunakan matriks provisi berdasarkan Group’s historical credit loss experience, adjusted for
pengalaman kerugian kredit historis Kelompok factors that are specific to the debtors, general economic
Usaha, disesuaikan untuk faktor-faktor yang spesifik conditions and an assessment of both the current as well
bagi debitur, kondisi ekonomi secara umum dan as the forecast direction of conditions at the reporting
penilaian terhadap arah saat ini maupun arah kondisi date, including time value of money where appropriate.
perkiraan kerugian pada tanggal pelaporan, termasuk
nilai waktu uang jika sesuai.
Untuk semua instrumen keuangan lainnya,Kelompok For all other financial instruments, the Group recognizes
Usaha mengakui ECL sepanjang umur ketika terdapat lifetime ECL when there has been a significant increase
peningkatan yang signifikan dalam risiko kredit sejak in credit risk since initial recognition. If, on the other
pengakuan awal. Sebaliknya, jika risiko kredit atas hand, the credit risk on the financial instrument has not
instrumen keuangan tidak meningkat secara increased significantly sinceinitial recognition, the Group
signifikan sejak pengakuan awal, Kelompok Usaha measures the loss allowance for that financial instrument
mengukur penyisihan kerugian untuk instrumen at an amount equal to 12 month ECL (12mECL). The
keuangan tersebut dengan jumlah yang sama dengan assessment of whether lifetime ECL should be recognized
ECL 12 bulan (12mECL). Penilaian apakah ECL is based on significant increases in the likelihood or risk
sepanjang umur harus diakui didasarkan pada of a default occurring since initial recognition instead of
peningkatan signifikan dalam kemungkinan atau on evidenceof a financial asset being credit-impaired at
risiko gagal bayar yang terjadisejak pengakuan awal thereporting date or an actual default occurring.
alih-alih pada bukti aset keuangan mengalami
penurunan nilai kredit pada tanggal pelaporan atau
terjadi gagal bayar (default)
yang sebenarnya.
23
Page 27
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
g. Instrumen Keuangan – Lanjutan g. Financial Instruments – Continued
1) Aset Keuangan – Lanjutan 1) Financial Assets – Continued
Penurunan Nilai Aset Keuangan – Lanjutan Impairment of Financial Assets – Continued
ECL sepanjang umur merupakan kerugian kredit Lifetime ECL represents the expected credit losses
ekspektasian yang dihasilkan dari semua that will result from all possible default events over
kemungkinan peristiwa gagal bayar (default) selama the expected life of a financial instrument. In contrast,
perkiraan umur instrumen keuangan. Sebaliknya, 12mECL represents the portion of lifetime ECL that is
12mECL merupakan porsi ECL sepanjang umur yang expected to result from default events on a financial
diharapkan dihasilkan dari peristiwa gagal bayar instrument that are possible within 12 months after
(default) pada instrumen keuangan yang mungkin the reporting date.
terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Risiko Kredit Meningkat Signifikan Significant Increase in Credit Risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal, Kelompok Usaha membandingkan recognition, the Group compares the risk of a default
risiko gagal bayar (default) yang terjadi pada occurring on the financial instrument as at the
instrumen keuangan pada tanggal pelaporan dengan reporting date with the risk of a default occurring on
risiko gagal bayar (default) yang terjadi pada the financial instrument as at the date of initial
instrumen keuangan pada tanggal pengakuan awal. recognition. In making this assessment, the Group
Dalam melakukan penilaian ini, Kelompok Usaha considers both quantitative and qualitative
mempertimbangkan informasi kuantitatif dan information that is reasonable and supportable,
kualitatif yang wajar dan dapat didukung, termasuk including historical experience and forward-looking
pengalaman historis dan informasi berwawasan ke information that is available without undue cost or
depan yang tersedia tanpa biaya atau upaya yangtidak effort. Forward-looking information considered
semestinya. Informasi berwawasan ke depan yang includes the future prospects of the industries in which
dipertimbangkan mencakup prospek masa depan the Group’s debtors operate, obtained from economic
industri tempat debitur Kelompok Usaha beroperasi, expert reports, financial analysts, governmental
yang diperoleh dari laporan ahli ekonomi, analis bodies, relevant think-tanks and other similar
keuangan, badan pemerintah,lembaga pemikir (think- organizations, as well as consideration of various
tanks) terkait, dan organisasi serupa lainnya, serta external sources of actual and forecast economic
pertimbangan berbagai sumber eksternal dan information that relate to the Group’s coreoperations.
memperkirakan informasi ekonomi yang terkait
dengan operasi inti Kelompok Usaha.
Kelompok Usaha secara berkala memantauefektivitas The Group regularly monitors the effectiveness of the
kriteria yang digunakan untuk mengidentifikasi criteria used to identify whether there has been a
apakah terdapat peningkatan risiko kredit yang significant increase in credit risk and revises them as
signifikan dan merevisinya sesuai kebutuhan untuk appropriate to ensure that the criteria are capable of
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu identifying significant increase in credit risk before
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang the amount becomes past due.
signifikan sebelum jumlah tersebut jatuhtempo.
Jika Kelompok Usaha telah mengukur penyisihan If the Group has measured the loss allowance for a
kerugian untuk instrumen keuangan dengan jumlah financial instrument at an amount equal to lifetime
yang sama dengan ECL sepanjang umur pada periode ECL in the previous reporting period, but determines
pelaporan sebelumnya, tetapi menentukan pada at the current reporting date that the conditions for
tanggal pelaporan saat ini bahwa kondisi untuk ECL lifetime ECL are no longer met, the Group measures
sepanjang umur tidak lagi terpenuhi, Kelompok the loss allowance at an amount equal to 12mECL at
Usaha mengukur penyisihan kerugian pada jumlah the current reporting date, except for assets for which
yang sama dengan 12mECL pada tanggal pelaporan simplified approach was used.
saat ini, kecuali untuk aset yang menggunakan
pendekatan yang disederhanakan.
24
Page 28
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
g. Instrumen Keuangan – Lanjutan g. Financial Instruments – Continued
1) Aset Keuangan – Lanjutan 1) Financial Assets – Continued
Risiko Kredit Meningkat Signifikan – Lanjutan Significant Increase in Credit Risk – Continued
Kelompok Usaha mengakui keuntungan atau The Group recognizes an impairment gain or loss in
kerugian penurunan nilai dalam laba rugi untuk semua profit or loss for all financial instruments with a
instrumen keuangan dengan penyesuaian yang sesuai corresponding adjustment to their carrying amount
dengan nilai tercatatnya melalui akun penyisihan through a loss allowance account, except for
kerugian, kecuali untuk investasi dalam instrumen investments in debt instruments that are measured at
utang yang diukur pada FVOCI, di mana penyisihan FVOCI, for which the loss allowance is recognized in
kerugian diakui pada penghasilan komprehensif lain other comprehensive income and accumulated in the
dan diakumulasi dalam cadangan revaluasi investasi, investment revaluation reserve, and does not reduce
dan tidak mengurangi nilai tercatat aset keuangan the carrying amount of the financial asset in the
pada laporan posisi keuangan. statement of financial position.
Kebijakan Penghapusan Write-off Policy
Kelompok Usaha menghapus aset keuangan jika The Group writes off a financial asset when there is
terdapat informasi yang menunjukkan bahwa debitur information indicating that the debtor is in severe
berada dalam kesulitan keuangan yang parah dan financial difficulty and there is no realistic prospect
tidak ada prospek pemulihan yang realistis. Aset of recovery. Financial assets written off may still be
keuangan yang dihapuskan mungkin masih tunduk subject to enforcement activities under the Group’s
pada aktivitas penegakan hukum berdasarkan recovery procedures, taking into account legal
prosedur pemulihan Kelompok Usaha, dengan advice where appropriate. Any recoveries made are
mempertimbangkan advis hukum jika sesuai. Setiap recognized in profit or loss.
pemulihan yang dilakukan diakui dalam laba rugi.
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets
Kelompok Usaha menghentikan pengakuan aset The Group derecognizes a financial asset only when
keuangan hanya jika hak kontraktual atas arus kas dari the contractual rights to the cash flows from the asset
aset tersebut berakhir, atau saat aset keuangan tersebut expire, or when it transfers the financial asset and
dialihkan dan secara substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards of ownership of
manfaat kepemilikan aset kepada pihak lain. Jika the asset to another party. If the Group neither
Kelompok Usaha tidak mengalihkan atau transfers nor retains substantially all the risks and
mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan rewards of ownership and continues to control the
manfaat kepemilikan dan terus mengendalikan aset transferred asset, the Group recognizesits retained
yang dialihkan, Kelompok Usaha mengakui hak interest in the asset and an associated liability for
kepemilikannya atas aset dan liabilitas terkait sebesar amounts it may have to pay. If the Group retains
jumlah yang mungkin harus dibayar. JikaKelompok substantially all the risks and rewards of ownership of
Usaha memiliki secara substansial seluruh risiko dan a transferred financial asset, the Group continues to
manfaat kepemilikan aset keuangan yang dialihkan, recognize the financial asset and also recognizes a
Kelompok Usaha tetap mengakui aset keuangan dan collateralized borrowing for the proceeds received.
juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar hasil
yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan yang On derecognition of a financial asset measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, the difference between the asset’s
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah carrying amount and the sum of the consideration
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam laba received and receivable is recognized in profit or loss.
rugi. Selain itu, pada penghentian pengakuan In addition, on derecognition of an investmentin a
investasi dalam instrumen utang yang debt instrument classified as at FVOCI, the
diklasifikasikan sebagai FVOCI, keuntungan atau cumulative gain or loss previously accumulated in the
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakumulasi investments revaluation reserve is reclassified to
dalam cadangan revaluasi investasi direklasifikasi ke profit or loss. In contrast, on derecognition of an
laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian pengakuan investment in equity instrument which the Group has
investasi dalam instrumen ekuitas yang telah elected on initial recognition to measure at FVOCI,
ditetapkan Kelompok Usaha pada pengakuan awal the cumulative gain or loss previously accumulated
untuk diukur pada FVOCI, keuntungan atau kerugian in the investments revaluation reserve is not
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam reclassified to profit or loss, but is transferred to
cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi ke retained earnings.
laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba.
25
Page 29
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
g. Instrumen Keuangan – Lanjutan g. Financial Instruments – Continued
2) Liabilitas Keuangan 2) Financial Liabilities
Semua liabilitas keuangan selanjutnya diukur pada All financial liabilities are subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using the effective interest method or
metode suku bunga efektif atau pada FVTPL. at FVTPL.
Liabilitas Keuangan Selanjutnya Diukur pada Financial Liabilities Subsequently Measured at
FVTPL FVTPL
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL Financial liabilities are classified as at FVTPL when
jika liabilitas keuangan merupakan imbalan the financial liability is contingent consideration of an
kontinjensi dari pihak pengakuisisi dalam kombinasi acquirer in a business combination, held for trading
bisnis, dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan or it is designated as at FVTPL.
sebagai FVTPL.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai dimiliki A financial liability is classified as held for trading
untuk diperdagangkan jika: if:
- telah diperoleh terutama untuk tujuan dibeli - it has been acquired principally for the purpose
kembali dalam waktu dekat; atau of repurchasing it in the near term; or
- pada pengakuan awal, ini merupakan bagian dari - on initial recognition it is part of a portfolio of
portofolio instrumen keuangan yang identified financial instruments that the Group
diidentifikasi yang dikelola bersama oleh manages together and has a recent actual pattern
Kelompok Usaha dan memiliki pola of short-term profit-taking; or
pengambilan keuntungan jangka pendek aktual
terkini; atau
- merupakan derivatif, kecuali untuk derivatif - it is a derivative, except for a derivative that is a
yang merupakan kontrak jaminan keuangan atau financial guarantee contract or a designated and
instrumen lindung nilai yang ditetapkan dan effective hedging instrument.
efektif.
Liabilitas keuangan pada FVTPL disajikan sebesar Financial liabilities at FVTPL are stated at fair value
nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian yang with any gains or losses arising on changes in fair
timbul dari perubahan nilai wajar yang diakui dalam value recognized in profit or loss to the extent that
laba rugi sepanjang hal tersebut bukan merupakan they are not part of a designated hedging relationship.
bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan. The net gain or loss recognized in profit or loss
Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam incorporates any interest paid on the financial
laba rugi menggabungkan setiap bunga yang liabilities and is included in the “Other Gains and
dibayarkan atas liabilitas keuangan dan dimasukkan Losses” line item.
dalam baris item "Keuntungan dan Kerugian Lain-
lain".
Namun, untuk liabilitas keuangan yang ditetapkan However, for financial liabilities that are designated
sebagai FVTPL, jumlah perubahan nilai wajar as at FVTPL, the amount of change in the fair value
liabilitas keuangan yang dapat diatribusikan pada of the financial liability that is attributable to changes
perubahan risiko kredit sendiri dari liabilitas tersebut in own credit risk of that liability is recognized in
diakui dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali other comprehensive income, unless the recognition
pengakuan dampak dari perubahan risiko kredit of the effects of changes in the liability’s credit risk in
liabilitas dalam penghasilan komprehensif lain akan other comprehensive income would create or enlarge
menciptakan atau memperbesar inkonsistensi an accounting mismatch in profit or loss.
akuntansi dalam laba rugi.
Sisa perubahan nilai wajar karena selain risiko kredit The remaining amount of change in the fair value due
sendiri dari liabilitas diakui dalam laba rugi. to other than own credit risk of liability is recognized
Perubahan nilai wajar yang dapat diatribusikan pada in profit or loss. Changes in fair value attributable to
risiko kredit liabilitas keuangan diakui dalam a financial liability’s credit risk that are recognized in
penghasilan komprehensif lain dan kemudian tidak other comprehensive income are not subsequently
direklasifikasi ke laba rugi; sebagai gantinya, mereka reclassified to profit or loss;
dipindahkan ke saldo laba pada saat penghentian instead, they are transferred to retained earnings
pengakuan liabilitas keuangan. upon derecognition of the financial liability.
26
Page 30
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
g. Instrumen Keuangan – Lanjutan g. Financial Instruments – Continued
2) Liabilitas Keuangan – Lanjutan 2) Financial Liabilities – Continued
Liabilitas Keuangan Selanjutnya Diukur pada Financial Liabilities Subsequently Measured at
Biaya perolehan diamortisasi Amortized Cost
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan imbalan Financial liabilities that are not contingent
kontinjensi dari pihak pengakuisisi dalam kombinasi consideration of an acquirer in a business
bisnis, tidak dimiliki untuk diperdagangkan, atau combination, not held-for-trading, or designated asat
ditetapkan sebagai FVTPL, selanjutnya diukur pada FVTPL, are subsequently measured at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest method.
metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode untuk The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a financial liability
liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan and of allocating interest expense over the relevant
beban bunga selama periode yang relevan. Suku period. The effective interest rate is the rate that
bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat exactly discounts estimated future cash payments
mendiskontokan estimasi pembayaran tunai di masa (including all fees and points paid or received that
depan (termasuk semua biaya dan poin bentuk lain form an integral part of the effective interest rate,
yang dibayarkan atau diterima yang merupakan transaction costs and other premiums or discounts)
bagian integral dari suku bunga efektif, biaya through the expected life of the financial liability, or
transaksi, dan premi atau diskon lainnya) selama (where appropriate) a shorter period, to the
perkiraan umur liabilitas keuangan. atau (jika sesuai) amortized cost of a financial liability.
periode yang lebih singkat, untuk biaya perolehan
diamortisasi dari liabilitas keuangan.
Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan Derecognition of Financial Liabilities
Kelompok Usaha menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes financial liabilities when,
keuangannya jika, dan hanya jika, liabilitas Kelompok and only when, the Group’s liabilities aredischarged,
Usaha dilepaskan, dibatalkan, atau habis masa cancelled or they expire. The difference between the
berlakunya. Selisih antara nilai tercatat liabilitas carrying amount of the financial liability
keuangan yang dihentikan pengakuannyadan imbalan derecognized and the consideration paidand payable,
yang dibayarkan dan terutang, termasuk aset non tunai including any non-cash assetstransferred or liabilities
yang dialihkan atau liabilitas yangdiambil alih, diakui assumed, is recognized in profit or loss.
dalam laba rugi.
Ketika Kelompok Usaha menukar dengan pemberi When the Group exchanges with the existing lender
pinjaman yang eksis, suatu instrumen utang ke one debt instrument into another one with the
instrumen lain dengan persyaratan yang secara substantially different terms, such exchange is
substansial berbeda, pertukaran tersebut dicatat accounted for as an extinguishment of the original
sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan financial liability and the recognition of a new
pengakuan liabilitas keuangan baru. Demikian pula, financial liability. Similarly, the Group accounts for
Kelompok Usaha mencatat modifikasi substansial substantial modification of terms of an existing
dari persyaratan liabilitas yang ada atau bagian liability or part of it as an extinguishment of the
darinya sebagai penghapusan liabilitas keuangan asli original financial liability and the recognition of a
dan pengakuan liabilitas baru. new liability.
Diasumsikan bahwa persyaratannya secara It is assumed that the terms are substantially different
substansial berbeda jika nilai sekarang yang if the discounted present value of the cash flows under
didiskontokan dari arus kas menurut persyaratan baru, the new terms, including any fees paid net of any fees
termasuk biaya yang dibayarkan setelah dikurangi received and discounted using the original effective
biaya yang diterima dan didiskontokan menggunakan rate is at least 10 per cent different from the
tarif efektif awal sekurang-kurangnya discounted present value of the remaining cash flows
10 persen berbeda dari nilai wajar yang of the original financial liability.
didiskontokan atas nilai sisa arus kas dari liabilitas
keuangan awal.
27
Page 31
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
g. Instrumen Keuangan – Lanjutan g. Financial Instruments – Continued
2) Liabilitas Keuangan – Lanjutan 2) Financial Liabilities – Continued
Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan – Derecognition of Financial Liabilities – Continued
Lanjutan
Jika modifikasi tidak substansial, perbedaan antara: If the modification is not substantial, the difference
(1) nilai tercatat liabilitas sebelum modifikasi; dan between: (1) the carrying amount of the liability
(2) nilai kini arus kas setelah modifikasi harus diakui before the modification; and (2) the present value of
dalam laba rugi sebagai keuntungan atau kerugian the cash flows after modification should be
modifikasi dalam keuntungan dan kerugian lain. recognized in profit or loss as the modification gain
or loss within other gains and losses.
3) Pengaturan Saling Hapus 3) Offsetting Arrangements
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset and
dan jumlah bersih disajikan di laporan posisi the net amount presented in the statement of financial
keuangan jika, dan hanya jika, Kelompok Usaha position when, and only when, the Group has a legally
memiliki hak yang dapat diberlakukan secara hukum enforceable right to set off the recognized amounts;
untuk menghapus jumlah yang diakui; dan and intends either to settle on anet basis, or to realize
bermaksud untuk menyelesaikan secara neto, atau the asset and settle the liability simultaneously. A
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan right to set-off must be available today rather than
liabilitas secara bersamaan. Hak untuk kompensasi being contingent on a future event and must be
harus tersedia saat kini daripada bergantung pada exercisable by any of the counterparties, both in the
peristiwa di masa depan dan harus dapat dilaksanakan normal course of businessand in the event of default,
oleh salah satu pihak lawan, baik dalam kegiatan insolvency or bankruptcy.
bisnis normal dan dalam hal terjadi gagal bayar
(default), keadaan tidak dapat membayar (insolvency)
atau kebangkrutan.
4) Reklasifikasi Instrumen Keuangan 4) Reclassification of Financial Instruments
Untuk aset keuangan, diperlukan reklasifikasi antara For financial assets, reclassification is required
FVTPL, FVOCI dan biaya perolehan diamortisasi,jika between FVTPL, FVOCI and amortized cost, if and
dan hanya jika tujuan model bisnis entitas untuk aset only if the entity's business model objective for its
keuangannya berubah sehingga penilaian model financial assets changes so its previous model
sebelumnya tidak berlaku lagi. assessment would no longer apply.
Jika reklasifikasi sudah sesuai, maka harus dilakukan If reclassification is appropriate, it must be done
secara prospektif sejak tanggal reklasifikasi yang prospectively from the reclassification date which is
ditetapkan sebagai hari pertama periode pelaporan defined as the first day of the first reporting period
pertama setelah perubahan model bisnis. Kelompok following the change in business model. The Group
Usaha tidak menyajikan kembali keuntungan, does not restate any previously recognized gains,
kerugian, atau bunga yang diakui sebelumnya. losses, or interest.
PSAK 71 tidak mengizinkan reklasifikasi: PSAK 71 does not allow reclassification:
- untuk investasi ekuitas yang diukur pada FVOCI, - for equity investments measured at FVOCI, or
atau
- di mana opsi nilai wajar telah dilaksanakan - where the fair value option has been exercised in
dalam kondisi apapun untuk aset keuangan atau any circumstances for the financial asset or
liabilitas keuangan. financial liability.
Liabilitas keuangan tidak dapat direklasifikasi. The financial liability shall not be reclassified.
28
Page 32
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
h. Kas dan Bank h. Cash and Banks
Kas adalah alat pembayaran yang siap dan bebas Cash is the means of payment that ready and free to be
dipergunakan untuk membiayai kegiatan Kelompok used to finance the activities of the group. Cash in banks
Usaha. Kas di bank yang akan digunakan untuk which will be used to pay liabilities that will mature within
membayar liabilitas yang akan jatuh tempo dalam 1 (satu) 1 (one) year, is presented as part of currentassets.
tahun, disajikan sebagai bagian dari aset lancar.
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost and net
antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto (lower of realizable value where the cost is determined using the
cost or net realizable value) dimana biaya perolehan weighted average method. Cost comprises direct
ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang (weighted- materials and, where applicable, direct labour costs and
average method). Biaya perolehan terdiri dari bahan baku those overheads that have been incurred in bringing the
langsung, jika sesuai, upah langsung, dan biaya-biaya inventories to their present location and condition. Net
tidak langsung yang terjadi untuk membawa persediaan realizable value represents the estimated selling price less
ke lokasi dan kondisi sekarang. Nilai realisasi neto all estimated costs of completion and costs to be incurred
merupakan estimasi harga jual dikurangi semua estimasi in marketing, selling and distribution. Allowance for
biaya penyelesaian dan biaya-biaya yang akan terjadi inventories obsolescence is provided based on the review
dalam memasarkan, menjual dan mendistribusi. of inventories condition at the endof the year.
Penyisihan persediaan usang dilakukan atas dasar hasil
penelaahan terhadap kondisi persediaan pada akhir tahun.
j. Biaya dibayar Dimuka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi sesuai masa manfaat Prepaid expenses are amortized over the useful life of
masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis each expense using the straight-line method.
lurus.
k. Aset Tetap k. Property and Equipment
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 16 (Revisi 2011) The Group adopted PSAK 16 (Revised 2011) “Property,
“Aset Tetap”. Kelompok Usaha telah memilih model Plant and Equipment”. The Group has chosen the cost
biaya (cost model) sebagai kebijakan akuntansi model for measurement of their property and equipment.
pengukuran aset tetapnya.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi Property and equipment are stated at cost less
akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. accumulated depreciation and impairment losses.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis Depreciation is computed using the straight-line method
lurus (straight line method) selama umur manfaat aset. over the useful life of the assets. Estimated useful lives as
Taksiran masa manfaat ekonomis sebagai berikut: follows:
Persentase/ Masa manfaat (tahun)/
Percentage Usefull life (year)
Bangunan 5% 20 Building
Kapal dan mesin 6,25% 16 Ship and machinery
Kendaraan 12,5% 8 Vehicles
Inventaris kantor 25% 4 Office equipment
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen mengkaji ulang At the end of each financial year, management reviewed
nilai residu, umur manfaat dan metode the residual values, useful lives and methods of
penyusutan, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan depreciation, and if appropriate, adjusted prospectively.
secara prospektif.
29
Page 33
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
k. Aset Tetap – Lanjutan k. Property and Equipment – Continued
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada The cost of repairs and maintenance is charged to the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian pada saat terjadinya; Biaya penggantian comprehensive income as incurred; replacement or
atau inspeksi yang signifikan dikapitalisasi pada saat inspection costs are capitalized when incurred, and if it
terjadinya, dan jika besar kemungkinan manfaat ekonomis is probable future economic benefits associated with the
dimasa depan berkenaan dengan aset tersebut akan item will flow to the Group, and the cost of the asset can
mengalir ke Kelompok Usaha, dan biaya perolehan aset be measured reliably.
dapat diukur secara andal.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada The carrying amount of property and equipment is
saat dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat ekonomis derecognized upon disposal or when no future economic
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau benefits are expected from its use or disposal. Any gain or
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari loss arising on derecognition of the asset (calculated as
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan the difference between the net disposal proceeds and the
antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari carrying amount of the asset) is included in the
aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian pada tahun aset tersebut comprehensive income in the year the asset is
dihentikan pengakuannya. derecognized.
l. Sewa l. Lease
Kelompok Usaha sebagai Penyewa Group as a Lessee
Pada insepsi kontrak, Kelompok Usaha menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses whether
kontrak adalah, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak the contract is, or contains, a lease. A contract is or
adalah atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contains a lease if the contract conveys the right to control
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset the use of an identified assets for a period of time in
yang identifikasian selama suatu jangka waktu waktu exchange for consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset yang identifikasian, the use of an identified asset, the Group shall assesses
Kelompok Usaha harus menilai apakah: whether:
- Kelompok Usaha memiliki hak untuk mendapatkan - The Group has the right to obtain substantially all the
secara substansial seluruh manfaat ekonomik dari economic benefits from use of the identified asset
penggunaan aset identifikasian selama periode throughout the period of use; and
penggunaan; dan
- Kelompok Usaha memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of the identified
penggunaan aset identifikasian. Kelompok Usaha asset. The Group has this right when it has the
memiliki hak ini ketika Kelompok Usaha memiliki decision-making rights that are the most relevant to
hak pengambilan keputusan yang paling relevan changing how and for what purpose the asset is used
untuk mengubah cara dan tujuan penggunaan aset are predetermined:
telah ditentukan sebelumnya:
1) Kelompok Usaha memiliki hak untuk 1) The Group has the right to operate the identified
mengoperasikan aset identifikasian; asset;
2) Kelompok Usaha telah mendesain aset 2) The Group has designed the identified asset in a
identifikasian dengan cara yang telah ditentukan way that predetermined how and for what
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset purpose it will be used.
itu akan digunakan.
Pada insepsi atau penilaian kembali kontrak yang berisi At the inception or on reassessment of a contract that
komponen sewa, Kelompok Usaha mengalokasikan contains a lease component, the Group allocates the
imbalan dalam kontrak untuk setiap komponen sewa atas consideration in the contract to each lease component on
dasar harga tersendiri relatif dan harga tersendiri agregat the basis of their relative stand-alone prices and the
dari komponen nonsewa. Akan tetapi, untuk sewa aggregate stand-alone price of the non-lease
perbaikan di mana Kelompok Usaha adalah penyewa, components. However, for the leases of improvements in
Kelompok Usaha telah memilih untuk tidak memisahkan which the Group is a lessee, the Group has elected not to
komponen nonsewa dan mencatat komponen sewa dan separate non-lease components and account for the
nonsewa sebagai komponen sewa tunggal. lease and non-lease components as a single lease
component.
30
Page 34
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
l. Sewa – Lanjutan l. Lease – Continued
Kelompok Usaha sebagai Penyewa – Lanjutan Group as a Lessee – Continued
Pada saat permulaan sewa, penyewa mengakui aset hak- Upon lease commencement a lessee recognizes a right- of-
guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna awalnya diukur use asset and a lease liability. The right-of-use assetis
pada harga perolehan, yang terdiri dari jumlah awal initially measured at cost, which comprises the initial
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa amount of the lease liability adjusted for any lease
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, payment made at or before the commencement date, plus
ditambah biaya langsung awal yang timbul dan estimasi any initial direct cost incurred and an estimate of costs to
biaya untuk membongkar dan memindahkan aset dismantle and remove the underlying asset or to restore
pendasar atau merestorasi aset pendasar ke kondisi yang the underlying asset to the condition required by the terms
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, dikurangi and conditions of the lease, less any lease incentives
insentif sewa yang diterima. received.
Setelah tanggal permulaan, Kelompok Usaha mengukur After lease commencement, the Group measures the right-
aset hak-guna dengan menggunakan model biaya yang of-use asset using a cost model that relates to Property,
berkaitan aset tetap sesuai PSAK 16. Plant and Equipment under PSAK 16.
Berdasarkan model biaya, aset hak-guna diukur pada Under the cost model, a right-of-use asset is measured at
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan cost less accumulated depreciation and accumulated
akumulasi penurunan nilai. Jika sewa mengalihkan impairment. If the lease transfers ownership of the
kepemilikan aset pendasar kepada Kelompok Usaha pada underlying assets to the Group at the end of the lease
akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna period or if the acquisition cost of the right-of-use asset
mencerminkan bahwa penyewa akan mengeksekusi opsi reflects that the lessee will make a purchase option, the
beli, Kelompok Usaha mendepresiasi hak-guna sejak Group depreciates the right-of-use asset from the
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat aset commencement date until the end of the useful life of the
pendasar. Jika tidak, Kelompok Usaha mendepresiasiaset asset underlying assets. If not, the Group depreciates the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga tanggal yang right of use assets from the initial date to the earlier of the
lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak- guna atau end of the useful life of the right of use assets or the end
akhir masa sewa. of the lease term.
Liabilitas sewa pada awalnya diukur pada nilai kini dari The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa yang terutang selama masa sewa, value of the lease payments payable over the lease term,
didiskontokan pada suku bunga implisit dalam sewa jika discounted at the rate implicit in the lease if that can be
hal itu dapat segera ditentukan. Jika suku bunga implisit readily determined. If that rate cannot be readily
tersebut tidak dapat segera ditentukan, Kelompok Usaha determined, the Group uses its incremental borrowing
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the
liabilitas sewa terdiri dari: lease liability comprise the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - fixed payments, including in-substance fixed
secara-substansi dikurangi piutang insentif sewa; payments less any lease incentive receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada - variable lease payments that depend on an index ora
indeks atau suku bunga, awalnya diukur rate, initially measured using the index or rate as at
menggunakan indeks atau suku bunga pada tanggal the commencement date;
permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - amounts expected to be payable by the Group under
Kelompok Usaha dalam jaminan nilai residual; a residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli yang cukup pasti Kelompok - the exercise price under a purchase option that the
Usaha akan mengeksekusi; dan Group is reasonably certain to exercise; and
- pembayaran penalti untuk penghentian sewa lebih - penalties payment for early termination of a lease unless
awal kecuali kelompok Usaha cukup pasti untuk tidak the Group is reasonably certain not to terminate
menghentikan kontrak lebih awal. early.
Pembayaran sewa variabel yang tidak termasuk dalam Variable lease payments that are not included in the
pengukuran liabilitas sewa diakui dalam laba rugi pada measurement of the lease liability are recognized in profit
periode terjadinya peristiwa atau kondisi yang memicu or loss in the period in which the event or condition that
terjadinya pembayaran, kecuali biaya tersebut triggers payment occurs, unless the costs
dimasukkan dalam nilai tercatat aset lain menurut are included in the carrying amount of another asset
Pernyataan lain. under another Standard.
31
Page 35
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
l. Sewa – Lanjutan l. Lease – Continued
Kelompok Usaha sebagai Penyewa – Lanjutan Group as a Lessee – Continued
Liabilitas sewa selanjutnya diukur kembali untuk The lease liability is subsequently remeasured to reflect
mencerminkan perubahan dalam: changes in:
- masa sewa (menggunakan tingkat diskonto yang - the lease term (using a revised discount rate);
direvisi);
- penilaian opsi beli (menggunakan tingkat diskonto - the assessment of a purchase option (using a revised
yang direvisi); discount rate);
- pembayaran sewa masa depan sebagai akibat dari - future lease payments resulting from a change in an
perubahan indeks atau suku bunga yang digunakan index or a rate used to determine those payments
untuk menentukan pembayaran tersebut (using an unchanged discount rate).
(menggunakan tingkat diskonto yang tidak berubah).
Sewa jangka pendek dan aset pendasar bernilai Short-term leases and low value underlying assets
rendah
Kelompok Usaha telah memilih untuk tidak mengakui The Group has elected not to recognize right-of-use assets
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka and lease liabilities for short-term leases that have a
pendek yang memiliki jangka waktu sewa 12 bulan atau lease term of 12 months or less. The Group recognizes the
kurang. Kelompok Usaha mengakui pembayaran sewa leases payments associated with these leases as an
terkait dengan sewa tersebut sebagai beban dengan expense on a straight-line basis over the lease term.
metode garis lurus selama masa sewa.
Kelompok Usaha belum menentukan ambang batas aset The Group has not determined the threshold of low value
bernilai rendah, oleh karena itu Kelompok Usaha tidak assets, accordingly the Group does ot use this exemption
menggunakan pengecualian ini dan menerapkan PSAK and applies PSAK 73 as appropriate.
73 sebagaimana mestinya.
Kelompok Usaha sebagai Pesewa Group as a Lessor
Ketika kelompok Usaha bertindak sebagai pesewa, maka When the Group acts as a lessor, it shall classify each
setiap sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi atau lease as either an operating lease or a finance lease.
sewa pembiayaan.
Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa A lease is classified as a finance lease if it transfers
mengalihkan secara substansial semua risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards incidental to
yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. Jika tidak, ownership of an underlying asset. Otherwise a lease is
sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi. classified as an operating lease.
Sebagai bagian dari penilaian ini, Kelompok Usaha As part of this assessment, the Group considers certain
mempertimbangkan indikator-indikator tertentu seperti: indicators such as:
1) sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada 1) the lease transfers ownership of the underlying asset
penyewa pada akhir masa sewa; to the lessee by the end of the lease term;
2) penyewa memiliki opsi untuk membeli aset pendasar 2) the lessee has the option to purchase the underlying
dengan harga yang diperkirakan cukup lebih rendah asset at a price which is expected to be sufficiently
dari nilai wajar pada tanggal opsi tersebut dapat lower than fair value at the date the option becomes
dieksekusi sehingga menjadi cukup pasti, pada exercisable that, at the inception of the lease, it is
tanggal insepsi, bahwa opsi tersebut akan dieksekusi; reasonably certain that the option will be exercised;
3) masa sewa adalah untuk sebagian besar umur 3) the lease term is for the major part of the economic
ekonomik aset pendasar, meskipun hak milik tidak life of the underlying asset, even if title is not
dialihkan; transferred;
4) pada tanggal insepsi, nilai kini dari pembayaran sewa 4) at the inception of the lease, the present value of the
setidaknya mencakup secara substansial seluruh nilai minimum lease payments amounts to at least
wajar aset pendasar; substantially all of the fair value of the underlying
asset;
5) aset pendasar bersifat khusus sehingga hanya penyewa 5) the underlying assets are of a specialized nature such
yang dapat menggunakannya tanpa that only the lessee can use them without major
modifikasi signifikan. modifications being made.
32
Page 36
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
l. Sewa – Lanjutan l. Lease – Continued
Kelompok Usaha sebagai Pesewa – Lanjutan Group as a Lessor – Continued
Kelompok Usaha mengakui pembayaran sewa operasi The Group recognizes operating lease payments as
sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus atau, jika income on a straight-line basis or, if more representative
lebih merepresentasikan pola manfaat dari penggunaan of the pattern in which benefit from use of the underlying
aset pendasar yang menurun, maka dengan dasar asset is diminished, another systematic basis.
sistematis lain.
m. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan m. Impairment of Assets
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 48 (Revisi 2013) The Group adopted PSAK 48 (Revised 2013)
“Penurunan Nilai Aset”. PSAK ini tidak diterapkan untuk “Impairment of Assets”. It does not apply to inventories,
persediaan, aset pajak tangguhan, aset yang timbul dari deferred tax assets, assets arising from employee
imbalan kerja, aset keuangan dan properti investasi pada benefits, financial assets and investment propertycarried
nilai wajar. PSAK ini diterapkan untuk aset tetap, properti at fair value. It applies to property and equipment,
investasi pada biaya perolehan dan investasi pada entitas investment property at cost and investments in
anak. subsidiaries.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Kelompok Usaha At the end of each reporting period, the Group assesses
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is any indication that an asset may be
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada impaired. If such indication exists or when annual
saat pengujian secara tahunan penurunan nilai aset impairment testing of an asset is required, the Group
diperlukan, maka Kelompok Usaha membuat estimasi estimates the recoverable amount of the assets.
jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan suatu aset atau (Cash Generating Recoverable amount of an asset or (Cash Generating
Unit) CGU adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai Unit) CGU is the higher amount between the fair value
wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai pakainya. Jika less costs of disposal and value in use. If the recoverable
jumlah terpulihkan suatu aset lebih kecil dari nilai amount of an asset is less than its carrying amount, the
tercatatnya, nilai tercatat harus diturunkan menjadisebesar carrying amount should be reduced to their recoverable
terpulihkan. Kerugian penurunan nilai diakui segera amount. Impairment loss is recognized immediately in the
dalam laporan laba rugi, kecuali berkaitan dengan aset profit or loss unless it relates to a revalued asset where
revaluasian dimana rugi penurunan nilai diperlakukan the impairment loss is treated as a revaluation decrease
sebagai penurunan revaluasi di OCI. in OCI.
Jika jumlah terpulihkan adalah nilai wajar dikurangi biaya If recoverable amount is fair value less costs of disposal,
pelepasan, tingkat hirarki nilai wajar dimana pengukuran the level of the fair value hierarchy within which the fair
nilai wajar dikategorikan, teknik penilaian yang value measurement is categorized, the valuation
digunakan untuk mengukur nilai wajar dikurangi biaya techniques used to measure fair value less costs of
pelepasan dan asumsi utama yang digunakan dalam disposal and the key assumptions used in the
pengukuran nilai wajar pengukuran dikategorikan dalam measurement of fair value measurements categorized
“level 2” dan “level 3” dari hirarki nilai wajar adalah within “Level 2” and “Level 3” of the fair value hierarchy
dengan mengacu pada PSAK 68 “Pengukuran Nilai are referred to PSAK 68 “Fair Value Measurement”.
Wajar”.
n. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing n. Transactions and Balances in Foreign Currency
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 10 (Revisi 2010) The Group adopted PSAK 10 (Revised 2010) “The
“Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing”. Effects of Changes in Foreign Exchange Rates”.
Standar ini mengatur pengukuran dan penyajian matauang This standard sets up measurement and presentation
suatu entitas di mana pengukuran mata uang harus currency of an entity in which the measurement currency
menggunakan mata uang fungsional sementara penyajian should use a functional currency as the presentation
mata uang dapat menggunakan mata uang selain mata currency may use a currency other than the functional
uang fungsional. currency.
Dalam menentukan mata uang fungsional, entitas In determining the functional currency of the entity to
mempertimbangkan faktor-faktor sebagai berikut: consider the following factors:
33
Page 37
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
n. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing – n. Transactions and Balances in Foreign Currency –
Lanjutan Continued
1) mata uang yang paling mempengaruhi harga jual untuk 1) currency that most influences the selling price for
barang dan jasa, atau dari suatu negara yang kekuatan goods and services, or from a country whose
persaingan dan perundang-undangannya sebagian competitive forces and legislation largely determine
besar menentukan harga jual dari barang dan jasanya; the selling price of goods and services;
2) mata uang yang paling mempengaruhi biaya tenaga 2) currency that most influences the cost of labor, material
kerja, material dan biaya-biaya lain dari pengadaan and other costs of the procurement of goods or
barang atau jasa; services;
3) mata uang yang mana dana dari aktivitas pendanaan 3) the currency in which funds from financing activities
(antara lain penerbitan instrumen utang dan ekuitas) (i.e. issuing debt and equity instruments) are
dihasilkan; produced;
4) mata uang dalam mana penerimaan dari aktivitas 4) the currency in which receipts from operating
operasi pada umumnya ditahan. activities are usually retained.
Kelompok usaha menggunakan mata uang Rupiah The Group using the Rupiah currency as the functional
sebagai mata uang fungsional dan mata uang pelaporan. currency and the reporting currency.
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam Rupiah Transactions in foreign currencies are recorded into
dengan menggunakan kurs pada saat terjadinya transaksi. Rupiah using the exchange rate at the transactions
Pada tanggal laporan posisi keuangankonsolidasian, aset incurred. On the date of the consolidated statement of
dan liabilitas moneter dalam matauang asing disesuaikan financial position, monetary assets and liabilities
ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang denominated in foreign currencies are adjusted to Rupiah
ditetapkan oleh Bank Indonesia pada tanggal terakhir using the middle rate set by Bank Indonesia on the last
transaksi perbankan pada periode tersebut. Laba atau rugi banking day of the period. Gains or losses are credited or
yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laporan charged to the consolidated statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income.
konsolidasian.
Kurs yang digunakan adalah kurs tengah yang The exchange rates used are the middle exchange rate
diumumkan oleh Bank Indonesia, sebagai berikut: announced by Bank Indonesia, as follows:
September 30, 2023 December 31,2022
Dollar Amerika Serikat 15.600 15.731 United State Dollar
Dollar Australia 10.173 10.581 Australia Dollar
Yuan China 2.204,69 2.257 China Yuan
Ringgit Malaysia 3.487,72 3.556 Malaysia Ringgit
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefit
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 24 (Revisi 2014) The Group adopted PSAK 24 (Revised 2014) “Employee
“Imbalan Kerja” dan Amendemen 2015 PSAK 24 Benefits” and Amendment 2015 to PSAK. 24 “Employee
“Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Benefits on a Defined Benefit Program: Workers
Pekerja”. Selain itu, Kelompok Usaha juga mengadopsi Contribution”. Besides, the Group also adopted ISAK 15
ISAK 15 "PSAK 24 : Batas Aset Imbalan Pasti, “PSAK 24: The Limit on a Defined Benefit Asset,
Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya" dan Minimum Funding Requirements and their Interactions”
amendemen tahunan 2018 PSAK 24: “Imbalan Kerja and the annual amendment 2018 to PSAK 24:
tentang Kurtailmen, atau Program Penyelesaian dan “Employee Benefits regarding Curtailments, or Program
Penyesuaian”. Completions and Adjustments”.
34
Page 38
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
o. Imbalan Kerja – Lanjutan o. Employee Benefit - Continued
PSAK ini memperkenalkan persyaratan untuk This PSAK introduces a requirement to fully recognize
sepenuhnya mengakui perubahan dalam liabilitas (aset) changes in the net defined benefit liability (asset)
imbalan pasti termasuk pengakuan segera dari biaya including immediate recognition of defined benefit costs
imbalan pasti termasuk biaya jasa lalu yang belum including unvested past service cost, and require
menjadi hak (vested), dan memerlukan pemilahan dari disaggregation of the overall defined benefit cost into
biaya imbalan pasti keseluruhan menjadi komponen- components and requiring the recognition of
komponen dan membutuhkan pengakuan pengukuran remeasurements in OCI (eliminating the “corridor”
kembali OCI (menghilangkan pendekatan “koridor”), approach), enhancing disclosures about defined benefit
meningkatkan pengungkapan tentang program imbalan plans, modifications to the accounting for termination
pasti, modifikasi akuntansi untuk pesangon, termasuk benefits, including distinguishing between benefits
membedakan antara imbalan yang diberikan dalam provided in exchange for service and benefits provided in
pemberian jasa dan imbalan yang diberikan dalam exchange for the termination of employment, and
pemutusan hubungan kerja, dan mengubah pengakuan changing the recognition and measurement of termination
dan pengukuran imbalan pesangon. benefits.
Kelompok Usaha mengadopsi program imbalan pasti The Group adopts an unfunded defined benefit plan and
yang tidak didanai dan mencatat imbalan kerja untuk records employee benefits to cover adequately the
memenuhi imbalan di bawah Undang-Undang Nomor 13 benefits under the Law No. 13 year 2003 concernng
Tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan dan Undang- Manpower and law no.11 of 2020 concerning Job
Undang No.11 Tahun 2020 tentang Cipta Kerja. Creation Act.
Pengakuan Recognition
Beban imbalan kerja untuk pekerja harus diakui pada The cost of providing employee benefits should be
periode di mana imbalan diperoleh oleh pekerja, daripada recognized in the period in which the benefit is earned by
ketika dibayar atau terutang. the employee, rather than when it is paid or payable.
Komponen biaya imbalan pasti diakui sebagai berikut: The components of defined benefit cost are recognized
as follows:
1) biaya jasa diatribusikan ke periode sekarang danmasa 1) service cost attributable to the current and pastperiods
lalu diakui dalam laba rugi; is recognized in profit or loss;
2) bunga neto pada liabilitas atau aset imbalan pasti 2) net interest on the net defined benefit liability or asset,
ditentukan dengan menggunakan tingkat diskonto determined using the discount rate at the
pada awal periode diakui dalam laba rugi; beginning of the period is recognized in profit or loss;
3) pengukuran kembali dari liabilitas atau aset imbalan 3) remeasurements of the net defined benefit liability or
pasti terdiri dari: asset, comprising:
- keuntungan dan kerugian aktuarial; - actuarial gains and losses;
- imbal balik aset program; - return on plan assets;
- setiap perubahan dalam dampak batas atas aset, - any changes in the effect of the asset ceiling,
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam excluding amounts included in net interest on the
bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti net defined benefit liability (asset).
neto.
diakui di OCI (tidak direklasifikasi ke laba rugi pada is recognized in OCI (not reclassified to profit or
periode berikutnya). loss in a subsequent period).
Pengukuran Measurement
Pengukuran liabilitas (aset) imbalan pasti bersih The measurement of a net defined benefit liabilities or
mensyaratkan penerapan metode penilaian aktuaria, assets requires the application of an actuarial valuation
atribusi imbalan untuk periode jasa, dan penggunaan method, the attribution of benefits to periods of service,
asumsi aktuaria. Nilai wajar aset program dikurangi dari and the use of actuarial assumptions. The fair value of any
nilai kini liabilitas imbalan pasti dalam menentukan plan assets is deducted from the present value of the
defisit bersih atau surplus. defined benefit liabilities in determining the net deficit or
surplus.
35
Page 39
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
o. Imbalan Kerja – Lanjutan o. Employee Benefit - Continued
Pengukuran – Lanjutan Measurement – Continued
Nilai kini liabilitas imbalan pasti entitas dan biaya jasa The present value of an entity's defined benefit liabilities
terkait ditentukan dengan menggunakan metode and related service costs is determined using the
“Projected Unit Credit”, yang menganggap setiap “Projected Unit Credit” method, which sees each period
periode jasa akan menghasilkan satu unit tambahan dari of service as giving rise to an additional unit of benefit
imbalan dan mengukur setiap unit secara terpisah untuk entitlement and measures each unit separately inbuilding
menghasilkan liabilitas akhir. Hal ini mensyaratkan up the final liabilities. This requires an entity to attribute
entitas untuk mengatribusikan imbalan pada periode kini benefit to the current period (to determine current service
(untuk menentukan biaya jasa kini) dan periode kini dan cost) and the current and prior periods (to determine the
periode lalu (untuk menentukan nilai kini liabilitas present value of defined benefit obligations). Benefit is
imbalan pasti). Imbalan tersebut diatribusikan sepanjang attributed to periods of service using the plan's benefit
periode jasa menggunakan formula imbalan yang dimiliki formula, unless an employee's service in later years will
program, kecuali jasa pekerja di tahun tahun akhir akan lead to a materially higher of benefit than in earlier years,
meningkat secara material dibandingkan tahun-tahun in which case a straight- line basis is used.
sebelumnya, dalam hal ini menggunakan dasar metode
garis lurus.
Biaya jasa lalu adalah perubahan liabilitas imbalan pasti Past service cost is the change in a defined benefit liability
atas jasa pekerja pada periode-periode lalu, yang timbul for employee service in prior periods, arising as a result
sebagai akibat dari perubahan pengaturan program dalam of changes to plan arrangements in the current period (i.e.
periode kini (yaitu memperkenalkan perubahan program plan amendments introducing or changing benefits
atau mengubah imbalan yang akan dibayar, atau payable, or curtailments which significantly reduce the
kurtailmen yang secara signifikan mengurangi jumlah number of covered employees).
pekerja yang disertakan),
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada awal tanggal Past service cost is recognized as an expense at theearlier
ketika perubahan program atau kurtailmen terjadi dan of the date when a plan amendment or curtailment occurs
tanggal ketika entitas mengakui setiap pesangon, atau and the date when an entity recognizes any termination
biaya terkait restrukturisasi dalam PSAK 57 "Provisi, benefits, or related restructuring costs under PSAK 57
Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi". Provisions, Contingent Liabilities and Contingent
Assets”.
Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian program Gains or losses on the settlement of a defined benefit
imbalan pasti diakui pada saat penyelesaian terjadi. plan are recognized when the settlement occurs.
Sebelum biaya jasa lalu ditentukan, atau keuntungan atau Before past service costs are determined, or a gain or loss
kerugian pada penyelesaian diakui, liabilitas imbalan on settlement is recognized, the net defined benefit
pasti atau aset disyaratkan untuk diukur kembali, namun liability or asset is required to be remeasured, however
entitas tidak disyaratkan untuk membedakan antara biaya an entity is not required to distinguish between past
jasa lalu yang dihasilkan dari kurtailmen dan keuntungan service costs resulting from curtailments and gains and
dan kerugian pada penyelesaian di mana transaksi ini losses on settlement where these transactions occur
terjadi bersama-sama. together.
p. Provisi dan Kontinjensi p. Provision and Contingency
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 57 (Revisi 2009) The Group adopted PSAK 57 (Revised 2009) “Provision,
“Provisi, Liabilitas Kontijensi, dan Aset Kontinjensi”dan Contingent Liabilities, and Contingent Assets” and ISAK
ISAK 30 “Pungutan”. ISAK 30 ini merupakan interpretasi No. 30, "Levy". This ISAK 30 is an interpretation to PSAK
atas PSAK 57 yang memberikan klarifikasi akuntansi 57 which provides clarificationof accounting liability to
liabilitas untuk membayar pungutan, selain dari pajak pay the levy, apart from the income tax that are within
penghasilan yang berada dalam ruang lingkup the scope of PSAK 46
PSAK 46 “Pajak Penghasilan” serta denda lain atas "Income Taxes" and other penalties for violations of law
pelanggaran perundang-undangan kepada Pemerintah. to the Government.
36
Page 40
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
p. Provisi dan Kontinjensi – Lanjutan p. Provision and Contingency – Continued
PSAK ini mensyaratkan pengakuan dan pengukuran This PSAK requires the recognition and measurement of
liabilitas diestimasi, liabilitas kontinjensi dan aset provision, contingent liabilities and contingent assetsand
kontinjensi serta untuk memastikan informasi memadai to ensure that sufficient information is disclosed in the
telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan notes to the consolidated financial statements to enable
konsolidasian untuk memungkinkan para pengguna users to understand the nature, timing and amount
memahami sifat, waktu, dan jumlah yang terkait dengan related to such information.
informasi tersebut.
Provisi diakui jika Kelompok Usaha memiliki kewajiban Provisions are recognized if the Group has a present
kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) obligation (both legal and constructive) as a result of past
yang diakibatkan peristiwa masa lalu, besar events, the settlement obligation is likely to result in an
kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut outflow of resources that contain economic benefits and a
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang reliable estimate of the amount of the obligation can be
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal made.
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each reporting date and
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang adjusted to reflect the current best estimate. If the outflow
paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk of resources embodying economic benefits to settle the
menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak obligation is most likely not to occur, then the provision is
terjadi, maka provisi dibatalkan. reversed.
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan konsolidasian tetapi diungkapkan, kecuali arus consolidated financial statements but disclosed, unless the
keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi outflow of resources embodying economic benefits is
kemungkinannya kecil. unlikely to occur.
q. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali q. Business Combination Entities Under Common
Control
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 38 (Revisi 2012) The Group adopted PSAK 38 (Revised 2012) “Business
“Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. Combinations Entities Under Common Control”.
Berdasarkan PSAK 38 (Revisi 2012) ini, kombinasi bisnis Under PSAK 38 (Revised 2012) business combination of
entitas sepengendali tidak akan menghasilkan perubahan entities under common control will not result in change
substansi ekonomi kepemilikan, dan transaksi tidak of economic substance of ownership, and the transactions
menghasilkan laba atau rugi bagi kelompok usaha atau do not generate profit or loss to the group or individual
entitas individual dalam kelompok usaha yang sama. entity within the same group. Because of business
Karena entitas penggabungan usaha entitas sepengendali combination entities under common control entities does
tidak mengubah substansi ekonomi kepemilikan, not change the economic substance of the ownership, the
transaksi dicatat sebesar nilai buku dengan menggunakan transactions are recorded at book value using the pooling
metode penyatuan kepentingan (“pooling of interest”) dan of interests method and the difference between the transfer
perbedaan antara harga pengalihan dengan nilai buku price and book value is recorded in equity as “Additional
dicatat dalam ekuitas sebagai “Tambahan Modal Disetor”. Paid-in Capital”.
Dalam pelaksanaan metode penyatuan kepentingan, In the implementation of the pooling of interest method,
komponen-komponen laporan keuangan disajikan seolah- the components of the financial statements are presented
olah kombinasi tersebut telah terjadi sejak awal periode as if the combination had occurred since the beginning of
terjadi sepengendalian. Selisih yang timbul antara nilai the period under common control occured. The difference
pengalihan dengan nilai tercatat pada tanggal efektif arising between the transfer value and the carrying
dicatat sebagai akun “Tambahan Modal Disetor” dalam amount on the effective date is recorded as "Additional
laporan posisi keuangan konsolidasian dan sisa saldo Paid-in Capital" in the consolidated statement of
selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali financial position and the remaining balance of the
berdasarkan PSAK 38 (2004) pada tanggal awal difference in value from restructuring transactions of
penerapan PSAK ini disajikan di ekuitas dalam akun entities under common control based on PSAK 38 (2004)
tambahan modal disetor dan selanjutnya akun tambahan on the date of initial application of PSAK presented in
modal disetor tersebut tidak dapat diakui baik sebagai laba equity in the account additional paid- in capital and
rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke saldo laba. additional paid-in capital account further can not be
recognized either as a realized gain or loss or
reclassified to retained earnings.
37
Page 41
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
r. Biaya Emisi Saham r. Stock Issuance Costs
Seluruh beban yang terjadi sehubungan dengan All expenses incurred in connection with the Parent
penawaran saham Entitas Induk kepada masyarakat Entity’s stock offering to the public are recorded as a
dicatat sebagai pengurang akun “Tambahan Modal deduction under "Additional Paid-in Capital" which is a
Disetor” yang merupakan komponen ekuitas di dalam component of equity in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position.
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban s. Revenue and Expense Recognition
Kelompok Usaha mengakui pendapatan sesuai dengan The Group recognizes revenue in accordance with the
ketentuan PSAK 72, Kelompok Usaha mengakui provisions of PSAK 72, the Group recognizes revenue at
pendapatan pada saat dan sejauh pengalihan barang atau the time and to the extent that the transfer of goods or
jasa kepada pelanggan akan mencerminkan jumlah yang services to customers would reflect an amount that the
diharapkan akan diterima Kelompok Usaha dalam Group expects to receive in exchange for those goods or
pertukaran untuk barang atau jasa tersebut. Dalam services. In applying this Standard, the Group takes into
menerapkan Standar ini, Kelompok Usaha account the terms of the contract and all relevant facts
mempertimbangkan syarat-syarat kontrak dan semua and circumstances. Revenue is recognized using the 5-
fakta dan keadaan yang relevan. Pendapatan diakui step assessment:
menggunakan penilaian 5 langkah:
1) Identifikasi Kontrak dengan Pelanggan 1) Identification of the Contract with the Customer
Kontrak adalah kesepakatan antara dua pihak atau Contract is an agreement between two or more
lebih yang menciptakan hak dan kewajiban yang parties that creates enforceable rights and
dapat dipaksakan. obligations.
2) Identifikasi Kewajiban Pelaksanaan dalam Kontrak 2) Identification of the Performance Obligation in the
Contract
Kewajiban pelaksanaan adalah janji kepada A performance obligation is a promise to a customer
pelanggan untuk mengalihkan barang atau jasa (atau to transfer good or service (or a bundle of goods or
sekumpulan barang atau jasa) yang bersifat dapat services) that is distinct; or a series of distinct goods
dibedakan; atau serangkaian barang atau jasa bersifat or services that are substantially the same and that
dapat dibedakan yang secara substansial sama dan have the same pattern of transfer to the customer.
memiliki pola pengalihan yang sama kepada Distinct means separable, or separately identifiable.
pelanggan. Bersifat dapat dibedakan artinya dapat
dipisahkan, atau dapat diidentifikasi secara terpisah.
3) Penetapan Harga Transaksi 3) Determination of the Transaction Price
Harga transaksi adalah jumlah imbalan yang The transaction price is the amount of consideration
diperkirakan menjadi hak Kelompok Usaha dalam that the Group expects to be entitled to in exchange
pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa for the goods or services to a customer, excluding
kepada pelanggan, tidak termasuk jumlah yangditagih amounts collected on behalf of third parties (for
atas nama pihak ketiga (misalnya, pajak pertambahan example, value added tax). If the consideration
nilai). Jika imbalan yang dijanjikan dalam kontrak promised in a contract includes a variable amount,
mencakup jumlah variabel, Kelompok Usaha the Group estimates the amount of consideration to
mengestimasi jumlah imbalan yang diharapkan which it expects to be entitled in exchange for
menjadi haknya dalam pertukaran untuk mengalihkan transferring the promised goods or services to a
barang atau jasa yang dijanjikankepada pelanggan customer less the estimated variable amount which
dikurangi estimasi jumlah variabel yang akan dibayar will be paid during the contract period.
selama kontrak.
4) Alokasi Harga Transaksi untuk Kewajiban 4) Allocation Transaction Price to Performance
Pelaksanaan Obligations
Alokasikan harga transaksi untuk setiap kewajiban Allocate the transaction price to each performance
pelaksanaan berdasarkan harga jual berdiri sendiri obligation on the basis of the relative stand-alone
relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang selling prices of each distinct goods or services
dijanjikan dalam kontrak. Jika hal ini tidak dapat promised in the contract. Where these are not
diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri directly observable, the relative stand-alone selling
relatif perlu diestimasi. price is required to be estimated.
38
Page 42
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban – Lanjutan s. Revenue and Expense Recognition – Continued
5) Pengakuan Pendapatan ketika Kewajiban 5) Recognition of Revenue when Performance
Pelaksanaan Dipenuhi Obligation is Satisfied
Pendapatan dari penjualan diakui sebagai Revenue from sales is recognized as a representation
representasi penyerahan barang atau jasa dengan of the delivery of goods or the rendering of services at
jumlah yang secara tepat mewakili kewajiban yang the amount that correctly represents the performed
dilakukan dan hak untuk menerima imbalan sebagai obligation and the right to receive consideration in
imbalan atas barang dan/atau jasa tersebut. Pengakuan exchange for the goods and/or services. Revenue
pendapatan tergantung pada apakah pengalihan recognition depends on whether the transfer is being
diselesaikan sepanjang waktu atau pada waktu settled over time or at a certain point in time. In any
tertentu. Pengalihan kendali diperhitungkan. case, the transfer of control is taken into account.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
t. Pajak Penghasilan t. Income Taxes
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 46 (Revisi 2013) The Group adopted PSAK 46 (Revised 2013) “Income
Pajak Penghasilan”. Selain itu, Kelompok Usaha juga Taxes”. Besides, the Group also adopted ISAK 20
menerapkan ISAK 20 “Pajak Penghasilan: Perubahan “Income Taxes: Changes in the Tax Status of an
Dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham”. Enterprise or its Shareholders”.
Pengakuan Recognition
Jumlah pajak kini untuk periode kini dan periode Current tax for current and prior periods, to the extent
sebelumnya, yang belum dibayar, diakui sebagai unpaid, is recognized as a liability. If the amount already
liabilitas. Apabila jumlah pajak yang telah dibayar untuk paid in respect of current and prior periodsexceeds the
periode kini dan periode-periode sebelumnya melebihi amount due for those periods, the excess is recognized as
jumlah pajak yang terutang untuk periode-periode an asset.
tersebut, maka selisihnya diakui sebagai aset.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liability is recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak kecuali jika timbul temporary differences unless the deferred tax liability
perbedaan temporer kena pajak yang berasal dari: arises from:
1) pengakuan awal goodwill ; atau 1) initial recognition of goodwill; or
2) pada saat pengakuan awal aset atau liabilitas dalam 2) the initial recognition of an asset or liability of a
transaksi yang transaction which
a) bukan dari transaksi kombinasi bisnis; dan a) other than in a business combination; and
b) pada saat transaksi, tidak mempengaruhi laba b) at the time of the transaction, does not affect
akuntansi dan laba kena pajak (rugi pajak). either the accounting or the taxable profit (fiscal
loss).
3) perbedaan temporer kena pajak terkait dengan investasi 3) temporary differences associated with investments in
pada entitas anak, cabang dan entitas asosiasi, dan subsidiaries, branches, and associates, and interests
bagian partisipasi dalam pengaturan bersama, tetapi in joint arrangements, but only to the extent that the
hanya sepanjang bahwa entitas mampu mengontrol entity is able to control the timing of the reversal of
waktu pembalikan perbedaan dan besar kemungkinan the differences and it is probable that the reversal will
pembalikan tidak akan terjadi pada perkiraan masa not occur in the foreseeable future.
mendatang.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax asset is recognized for deductible temporary
temporer dapat dikurangkan, kerugian fiskal dan kredit differences, unused tax losses and unused tax credits to
pajak yang belum dimanfaatkan sepanjang besar the extent that it is probable that taxable profit will be
kemungkinan akan ada laba kena pajak akan tersedia available against which the deductible temporary
dalam jumlah yang cukup memadai sehingga perbedaan differences can be utilized unless the deferred tax asset
temporer dapat dikurangkan tersebut dapat dimanfaatkan arises from:
kecuali jika timbul perbedaan temporer dapat
dikurangkan yang berasal dari:
1) pengakuan awal aset atau pengakuan awal liabilitas 1) the initial recognition of an asset or liability of a
dalam transaksi yang: transaction which
39
Page 43
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
t. Pajak Penghasilan – Lanjutan t. Income Taxes – Continued
Pengakuan – Lanjutan Recognition – Continued
a) bukan dari transaksi kombinasi bisnis; dan a) other than in a business combination; and
b) pada saat transaksi, tidak mempengaruhi baik b) at the time of the transaction, does not affect
laba akuntansi maupun laba kena pajak (rugi accounting profit or taxable profit.
pajak).
2) perbedaan temporer dapat dikurangkan yang 2) deductible temporary differences arising from
ditimbulkan dari entitas anak, cabang dan entitas investments in subsidiaries, branches and associates,
asosiasi, serta bagian partisipasi dalam ventura and interests in joint arrangements, are only
bersama sepanjang dan hanya sepanjang recognized to the extent that it is probable that:
kemungkinan besar terjadi:
a) perbedaan temporer akan terpulihkan pada masa a) the temporary difference will reverse in the
depan yang dapat diperkirakan; dan foreseeable future and
b) laba kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang b) taxable profit will be available against which the
memadai sehingga perbedaan temporer dapat temporary difference will be utilized.
dimanfaatkan.
Pengukuran Measurement
Liabilitas (aset) pajak kini untuk periode kini dan periode Current tax liabilities (assets) for the current and prior
sebelumnya diukur sebesar jumlah yang diharapkan untuk periods is measured at the amount expected to be paid to
dibayar (direstitusi) kepada otoritas perpajakan, yang (recovered from) the taxation authorities, using the tax
dihitung menggunakan tarif pajak (dan peraturan pajak) rates (and tax laws) that have been enacted or
yang telah berlaku atau yang telah secara substantif substantively enacted for the reporting period.
berlaku pada periode pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan harus diukur dengan Deferred tax assets and liabilities shall be measured at
menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan berlaku the tax rates that are expected to apply to the period when
pada saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, yaitu the asset is realized or the liability is settled, based on tax
dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah rates (and tax laws) that have been enacted or
berlaku atau secara substantif berlaku pada periode substantively enacted for the reporting period.
pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak boleh Deferred tax assets and liabilities may not be
didiskontokan. discounted.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan harus ditinjau The carrying amount of a deferred tax asset shall be
kembali pada akhir periode pelaporan. Entitas reviewed at the end of each reporting period. An entity
mengurangi jumlah tercatat aset pajak tangguhan apabila shall reduce the carrying amount of a deferred tax asset
besar kemungkinan laba kena pajak tidak lagi tersedia to the extent that it is no longer probable that sufficient
dalam jumlah yang cukup memadai untuk taxable profit will be available to allow the benefit of part
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak or all of that deferred tax asset to be utilized. Any such
tangguhan tersebut. Pengurangan jumlah tercatat aset reduction shall be reversed to the extent that it becomes
pajak tangguhan dilakukan pembalikan apabila probable that sufficient taxable profit will be available.
kemungkinan besar laba kena pajak yang tersedia
jumlahnya cukup memadai.
Alokasi Allocation
Untuk transaksi atau peristiwa lainnya yang diakui dalam For transactions and other events recognized in profit or
laba rugi, setiap pengaruh pajak terkait juga diakui dalam loss, any related tax effects are also recognized in profit
laba rugi. Untuk transaksi atau peristiwa lainnya yang or loss. For transactions and other events recognized
diakui diluar laba rugi (baik dalam OCI maupun langsung outside profit or loss (either in OCI or directly in equity),
dalam ekuitas), setiap pengaruh pajak terkait juga diakui any related tax effects are also recognized outside profit
diluar laba rugi (baik dalam OCI maupun langsung dalam or loss (either in OCI or directly in equity, respectively).
ekuitas, masing-masing). Demikian juga, pengakuan aset Similarly, the recognition of deferred tax assets and
dan liabilitas pajak tangguhan dalam kombinasi bisnis liabilities in a business combination affects the amount
mempengaruhi of goodwill arising in that business
jumlah goodwill yang timbul dari kombinasi bisnis combination or the amount of the bargain purchase gain
tersebut atau keuntungan dari pembelian dengan diskon. recognized.
40
Page 44
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING – Lanjutan POLICIES – Continued
t. Pajak Penghasilan – Lanjutan t. Income Taxes – Continued
Saling Hapus Offset
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and deferred tax liabilities are offset
saling hapus jika, dan hanya jika, memiliki hak secara if, and only if, legally enforceable right exists to offset
hukum untuk saling hapus aset pajak kini terhadap current tax assets against current tax liabilities, or
liabilitas pajak kini, atau aset pajak tangguhan dan deferred tax assets and deferred tax liabilities relate to the
liabilitas pajak tangguhan terkait entitas kena pajak yang same taxable entity, or the Group intends to settle its
sama, atau Kelompok Usaha berniat untuk current tax assets and liabilities on a net basis.
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar
neto.
u. Laba Bersih per Saham Dasar dan Dilusian u. Earnings per Share and Dilution
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 56 (Revisi 2011) The Group adopted PSAK 56 (Revised 2011) the principle
“Laba per Saham”. PSAK 56 (Revisi 2011) ini of the determination and presentation of earnings per
menetapkan prinsip penentuan dan penyajian laba per share, thus increasing the comparability of performance
saham, sehingga meningkatkan daya banding kinerja between different entities in the same reporting period
antar entitas berbeda pada periode pelaporan sama dan and between different reporting periods for the same
antar periode pelaporan berbeda untuk entitas yang sama. entity.
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Earnings per share is calculated by dividing the profit
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas (entitas attributable to owners of the entity (parent entity) by the
induk) dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang weighted average number of shares outstanding during
ditempatkan dan disetor penuh selama periode berjalan the period net of repurchased shares.
setelah dikurangi dengan saham yang diperoleh kembali.
Saham biasa dapat diterbitkan atau jumlah saham biasa Common shares may be issued or the number of shares
dapat berkurang, tanpa disertai perubahan pada arus kas of common stock may be reduced, without accompanying
atau aset lain atau pada liabilitas. Perubahan tersebutdapat changes in cash flows or other assets or liabilities. These
berbentuk dividen saham, saham bonus, pemecahan changes may take the form of stock dividends, bonus
saham atau penggabungan saham. Untuk perhitungan laba shares, stock splits or stock merger. For the calculation of
per saham, perubahan tersebut dianggap seolah-olah earnings per share, the change is considered as if it had
sudah terjadi pada awal tahun laporan keuangan occurred at the beginning of the consolidated financial
konsolidasian yang disajikan. statements presented.
v. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan v. Events after the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode Events that occur after the reporting period that provide
pelaporan yang menyediakan tambahan informasi additional information about the Group's consolidated
mengenai posisi keuangan konsolidasian Kelompok financial position on the date of the consolidated
Usaha pada tanggal laporan posisi keuangan statement of financial position (adjusting events), if any,
konsolidasian (peristiwa penyesuai), jika ada, telah have been reflected in the consolidated financial
tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian. statements.
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode Events that occur after the reporting period that do not
pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa require adjustment (non-adjusting events), if the amount
non-penyesuai), apabila jumlahnya material, of material, are disclosed in the consolidated financial
telah diungkapkan dalam laporan keuangan statements.
konsolidasian.
41
Page 45
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. ESTIMATES AND JUDGMENTS OF SIGNIFICANT
YANG SIGNIFIKAN ACCOUNTING
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Judgments, Estimates and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian mengharuskan The preparation of consolidated financial statements
manajemen Kelompok Usaha untuk membuat pertimbangan, requires management of the Group to make judgments,
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang estimates and assumptions that affect the reported amounts
dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan of revenues, expenses, assets and liabilities and disclosure of
pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir periode contingent liabilities, at the end of the reporting period.
pelaporan. Ketidakpastian mengenai pertimbangan, estimasi Uncertainty about the judgment, estimates and assumptions
dan asumsi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian could result in material adjustments to the carrying value of
material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam assets and liabilities in future period.
periode pelaporan berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions of the future and the other key source
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki of uncertainty in estimation at the reporting date that have a
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap significant risk of material adjustment to the carrying
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya amounts of assets and liabilities for the future period
diungkapkan dibawah ini. described below.
Kelompok Usaha mendasarkan estimasi dan asumsi pada The Group bases its estimates and assumptions on the
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan parameters available at the time the consolidated financial
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai statements are prepared. Assumptions and situation
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat concerning the future development may change due to market
perubahan pasar atau situasi diluar kendali Kelompok Usaha. changes or circumstances beyond the control of the Group.
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada The changes are reflected in the related assumptions as
saat terjadinya. incurred.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh The following judgments, estimates and assumptions made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in implementing accounting policies of the
Kelompok Usaha yang memiliki pengaruh paling signifikan Group has the most significant effect on the amount
atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the consolidated financial statements:
konsolidasian:
Menentukan Mata Uang Fungsional Determining of Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan The functional currency is the currency of the primary
ekonomi utama dimana Kelompok Usaha beroperasi. economic environment in which the Group operates. The
Manajemen mempertimbangkan mata uang yang paling management considers the currency that mainly influences the
mempengaruhi pendapatan dan harga pokok penjualan dan revenue and cost of sales and other indicators in determining
indikator lainnya dalam menentukan mata uang yang paling the currency that most faithfully represents the economic
sesuai mewakili dampak ekonomi yang mendasari transaksi, effects of the underlying transactions, events and conditions.
peristiwa dan kondisi.
Menentukan Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Determining Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Kelompok Usaha menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines classification of certain assets and
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas liabilities as financial assets and financial liabilities by
keuangan dengan mempertimbangkan definisi yang considering the definitions set forth in PSAK 71 are met.
ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset Accordingly, financial assets and financial liabilities are
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan recognized in accordance with the Group’s accounting
kebijakan akuntansi Kelompok Usaha seperti diungkapkan policies as disclosed in the Notes 3g and 33.
pada Catatan 3g dan 33.
42
Page 46
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. ESTIMATES AND JUDGMENTS OF SIGNIFICANT
YANG SIGNIFIKAN – Lanjutan ACCOUNTING – Continued
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi – Lanjutan Judgments, Estimates and Assumptions – Continued
Menentukan Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan Determining Significant Increase in Credit Risk
Kerugian kredit ekspektasian (ECL) diukur sebagai Expected credit losses (ECL) are measured as an allowance
penyisihan yang setara dengan ECL 12-bulan (12mECL) equal to 12-month ECL (12mECL) for stage 1 assets, or
untuk aset tahap 1, atau ECL sepanjang umur untuk aset tahap lifetime ECL for stage 2 or stage 3 assets. An asset moves to
2 atau tahap 3. Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko stage 2 when its credit risk has increased significantly since
kreditnya telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan initial recognition. In assessing whether the credit risk of an
awal. Dalam menilai apakah risiko kredit suatu aset telah asset has significantly increased the Group takes into account
meningkat secara signifikan, Kelompok Usaha qualitative and quantitative reasonable and supportable
mempertimbangkan informasi berwawasan ke depan yang forward looking information.
wajar dan dapat didukung secara kualitatif dan kuantitatif.
Menentukan dan Menghitung Penyisihan Kerugian Determining and Calculation of Loss Allowance
Ketika mengukur kerugian kredit ekspektasian (ECL), When measuring expected credit losses (ECL), the Group uses
Kelompok Usaha menggunakan informasi berwawasan ke reasonable and supportable forward-looking information,
depan yang wajar dan dapat didukung, yang didasarkan pada which is based on assumptions for the future movement of
asumsi untuk pergerakan masa depan dari berbagai pendorong different economic drivers and how these drivers will affect
ekonomi dan bagaimana pendorong ini akan saling each other.
memengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang timbul Loss given default is an estimate of the loss arising on default.
karena gagal bayar (default). Hal ini didasarkan pada It is based on the difference between the contractual cash
perbedaan antara arus kas kontraktual yang jatuh tempo dan flows due and those that the lender would expect to receive,
yang diharapkan akan diterima pemberi pinjaman, dengan taking into account cash flows from collateral and integral
mempertimbangkan arus kas dari agunan dan peningkatan credit enhancements.
kredit integral.
Probabilitas default merupakan input utama dalam mengukur Probability of default constitutes a key input in measuring
ECL. Probabilitas gagal bayar (default) adalah estimasi ECL. Probability of default is an estimate of the likelihood of
kemungkinan gagal bayar (default) selama jangka waktu default over a given time horizon, the calculation of which
tertentu, yang penghitungannya mencakup data historis, includes historical data, assumptions and expectations of
asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. future conditions.
Menentukan Nilai Wajar dan Perhitungan Amortisasi Determining Fair Value and Calculation of Cost
Biaya Perolehan dari Instrumen Keuangan Amortization of Financial Instruments
Kelompok Usaha mencatat aset keuangan dan liabilitas The Group records certain financial assets and financial
keuangan tertentu pada nilai wajar dan pada biaya perolehan liabilities at fair value and at amortized cost, which requires
yang diamortisasi, yang mengharuskan penggunaan estimasi the use of accounting estimates. While significant components
akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran of fair value measurement and assumptions used in the
nilai wajar dan asumsi yang digunakan dalam perhitungan calculation of cost amortization is determined using verifiable
amortisasi biaya perolehan ditentukan menggunakan bukti objective evidence, the amount of the fair value or amortized
obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah nilai wajar atau cost may differ if the Group uses different valuation
amortisasi dapat berbeda bila Kelompok Usaha methodologies or assumptions. These changes directly affect
menggunakan metodologi penilaian atau asumsi yang the Group’s profit or loss. More detailed information is
berbeda. Perubahan tersebut dapat memengaruhi secara disclosed in Note 33.
langsung laba atau rugi Kelompok Usaha. Penjelasan lebih
rinci diungkapkan dalam Catatan 33.
Menentukan Apakah Suatu Pengaturan adalah atau Determining Whether an Arrangement is or Contains a
Mengandung Sewa Lease
Penentuan apakah suatu pengaturan merupakan atau Determining whether an arrangement is or contains a lease
mengandung sewa memerlukan pertimbangan yang cermat requires careful judgement to assess whether the arrangement
untuk menilai apakah pengaturan tersebut memberikan hak conveys a right to obtain substantially all the economic
untuk memperoleh secara substansial semua manfaat benefits from use of the asset throughout the period of use
ekonomis dari penggunaan aset selama periode penggunaan and right to direct the use of the asset, even if the right is not
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset, bahkan jika explicitly specified in the arrangement.
pengaturan tersebut hak tidak secara eksplisit ditentukan
dalam pengaturan.
43
Page 47
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. ESTIMATES AND JUDGMENTS OF SIGNIFICANT
YANG SIGNIFIKAN – Lanjutan ACCOUNTING – Continued
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi – Lanjutan Judgments, Estimates and Assumptions – Continued
Penentuan Opsi Masa Sewa Determination Lease Term Option
Masa sewa merupakan komponen signifikan dalam The lease term is a significant component in the measurement
pengukuran aset hak-guna dan liabilitas sewa. Pertimbangan of both the right-of-use asset and lease liability. Judgment is
dilakukan dalam menentukan apakah terdapat opsi untuk exercised in determining whether there is reasonable
memperpanjang sewa atau membeli aset pendasar cukup pasti certainty that an option to extend the lease or purchase the
akan dieksekusi, atau opsi untuk mengakhiri sewa tidak akan underlying asset will be exercised, or an option to terminate
dieksekusi, ketika memastikan periode yang akan disertakan the lease will not be exercised, when ascertaining the periods
dalam masa sewa. Dalam menentukan masa sewa,semua fakta to be included in the lease term. In determining the lease term,
dan keadaan yang menciptakan insentif ekonomis untuk all facts and circumstances that create an economical
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak untuk incentive to exercise an extension option, or not to exercise a
menggunakan opsi penghentian, dipertimbangkan pada termination option, are considered at the lease inception date.
tanggal insepsi sewa.
Faktor-faktor yang dipertimbangkan dapat mencakup Factors considered may include the importance of the asset to
pentingnya aset untuk operasi Kelompok Usaha;perbandingan the Group's operations; comparison of terms and conditions
syarat dan ketentuan dengan harga pasar yang berlaku; to prevailing market rates; incurrence of significant
timbulnya penalti yang signifikan; adanya perbaikan hak penalties; existence of significant leasehold improvements;
penyewaan yang signifikan; dan biaya serta masalah and the costs and disruption to replace the asset. The Group
gangguan untuk mengganti aset. Kelompok Usaha menilai reassesses whether it is reasonably certain to exercise an
kembali apakah cukup pasti untuk mengeksekusi opsi extension option, or not exercise a terminationoption, if there
perpanjangan, atau tidak mengeksekusi opsi penghentian, jika is a significant event or significant change in circumstances.
terdapat peristiwa signifikan atau perubahan keadaan yang
signifikan.
Menentukan Suku Bunga Pinjaman Inkremental Determining Incremental Borrowing Rate
Jika suku bunga implisit dalam sewa tidak dapat segera Where the interest rate implicit in a lease cannot be readily
ditentukan, suku bunga pinjaman inkremental diestimasi determined, an incremental borrowing rate is estimated to
untuk mendiskontokan pembayaran sewa di masa mendatang discount future lease payments to measure the present value
untuk mengukur nilai kini liabilitas sewa pada tanggal of the lease liability at the lease commencement date. Such a
permulaaan sewa. Suku bunga tersebut didasarkan pada rate is based on what the Group estimates it would have to
estimasi Kelompok Usaha yang harus dibayarkan oleh pay a third party to borrow the funds necessary to obtain an
Kelompok Usaha kepada pihak ketiga untuk meminjam dana asset of a similar value to the right-of-use asset, with similar
yang diperlukan untuk memperoleh aset dengan nilai yang terms, security and economic environment.
sama dengan aset hak-guna, dengan persyaratan, keamanan,
dan lingkungan ekonomi yang serupa.
Menentukan Jumlah Terpulihkan dari Aset Non- Determining Recoverable Amount of Non-financial Assets
Keuangan
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan Provision for decline in market value and obsolescence of
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, inventories is estimated based on available facts and
termasuk namun tidak terbatas pada, kondisi fisik persediaan circumstances, including but not limited to, the physical
yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian condition of inventory on hand, the selling price of the market,
dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. estimated costs of completion and the estimatedcosts incurred
for the sale.
Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan Provision re-evaluated and adjusted if additional
informasi yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi. information that affect the estimated amounts.
Jumlah pemulihan atas aset tetap didasarkan pada estimasi The recovery amounts of property and equipment are based
dan asumsi khususnya mengenai prospek pasar dan arus kas on estimates and assumptions especially about market
terkait dengan aset. Estimasi arus kas masa depan mencakup prospects and cash flows associated with the asset. Estimates
perkiraan mengenai pendapatan masa depan. Setiapperubahan of future cash flows include estimates of future revenues. Any
dalam asumsi-asumsi ini mungkin memiliki dampak material changes in these assumptions may have amaterial impact on
terhadap pengukuran jumlah terpulihkan the measurement of recoverable amount
dan bisa mengakibatkan penyesuaian penyisihan penurunan and could result in adjustments to the allowance for
nilai yang sudah dibukukan. impairment already booked.
44
Page 48
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. ESTIMATES AND JUDGMENTS OF SIGNIFICANT
YANG SIGNIFIKAN – Lanjutan ACCOUNTING – Continued
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi – Lanjutan Judgments, Estimates and Assumptions – Continued
Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Masa Determining Depreciation Method and Estimated Useful
Manfaat Aset Tetap Lives of Property and Equipment
Kelompok Usaha mengestimasi masa manfaat ekonomis aset The Group estimates the useful lives of property and
tetap berdasarkan utilisasi dari aset yang diharapkan dan equipment based on the expected utilization of assets and
didukung dengan rencana dan strategi usaha dan perilaku supported by plans and business strategy and market
pasar. behavior.
Estimasi dari masa manfaat aset tetap adalah berdasarkan Estimation of useful lives of property and equipment and are
penelaahan Kelompok Usaha terhadap praktek industri, provided based on the Group’s evaluation on industry
evaluasi teknis internal dan pengalaman untuk aset yang practice, internal technical evaluation and experience for
setara. assets equivalent.
Estimasi masa manfaat ditelaah minimal setiap akhir tahun The estimated useful lives are reviewed at least at each year
pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi berbeda dariestimasi end reporting and updated if expectations differ from previous
sebelumnya dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, estimates due to physical wear and tear, technical or
keusangan secara teknis atau komersial dan hukum atau commercial obsolescence and legal or other restrictions on
pembatasan lain atas penggunaan dari aset serta the use of assets as well as technological developments.
perkembangan teknologi.
Namun demikian, adalah mungkin, hasil di masa depan dari However, it is possible, future results of operations could be
operasi dapat dipengaruhi secara material oleh perubahan- materially affected by changes in the estimates due to changes
perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh perubahan in the factors mentioned above, and therefore the future
faktor-faktor yang disebutkan di atas, dan karenanya biaya depreciation charges may be revised.
penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The costs of property and equipment and are depreciated
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat using the straight-line method over the estimated economic
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat useful lives. Management estimates the useful lives of
ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini property and equipment between 4 to 20 years. This is the age
adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri di that is generally expected in the industry in which the Group
mana Kelompok Usaha menjalankan bisnisnya. Penjelasan does business. More detailed information disclosed inthe Note
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 10. 10.
Menentukan Pajak Penghasilan Determining Income Taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi Significant judgments made in determining the provision for
atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan income tax. There are certain transactions and computations
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah for which the ultimate tax determination is uncertain during
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Kelompok the ordinary course of business activities. The Group
Usaha mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan recognizes a liability for corporate income tax based on
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak estimates of whether there will be an additional income tax.
penghasilan badan.
Dalam situasi tertentu, Kelompok Usaha tidak dapat In certain situations, the Group cannot determine the exact
menentukan secara pasti jumlah liabilitas pajak mereka pada amount of their current or future tax liability due to on going
saat ini atau masa depan karena proses pemeriksaan, atau investigation, or the negotiations with tax authorities.
negosiasi dengan otoritas perpajakan. Ketidakpastian timbul Uncertainties arise concerning the interpretation of complex
terkait dengan interpretasi dari peraturan perpajakan yang tax regulations and the amount and timing of the taxable
kompleks serta jumlah dan waktu dari penghasilan kena income in the future.
pajak di masa depan.
45
Page 49
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. ESTIMATES AND JUDGMENTS OF SIGNIFICANT
YANG SIGNIFIKAN – Lanjutan ACCOUNTING – Continued
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi – Lanjutan Judgments, Estimates and Assumptions – Continued
Menentukan Pajak Penghasilan – Lanjutan Determining Income Taxes – Continued
Dalam menentukan jumlah yang harus diakui terkait dengan In determining the amount to be recognized related to
liabilitas pajak yang tidak pasti, Kelompok Usahamenerapkan uncertain tax liabilities, the Group applies the similar
pertimbangan yang sama yang akan mereka gunakan dalam consideration that they will use in determining the amount of
menentukan jumlah cadangan yang harusdiakui sesuai dengan provision that must be recognized in accordance with PSAK
PSAK No. 57 (Revisi 2009), “Provisi, Liabilitas Kontijensi No. 57 (Revised 2009), "Provisions, Contingent Liabilities
dan Aset Kontijensi”. Kelompok Usaha membuat analisis and Contingent Assets". The Group makes the analysis to all
untuk semua posisi pajak terkait dengan pajak penghasilan tax positions related to income taxes to determine if tax
untuk menentukan jika liabilitas pajak untuk manfaat pajak liability for unrecognized tax benefits should be recognized.
yang belum diakui harus diakui.
Kelompok Usaha menelaah aset pajak tangguhan pada setiap The Group reviews the deferred tax assets at each reporting
tanggal pelaporan dan mengurangi nilai tercatat sepanjang date and reduces the carrying amount to the extent that it is
tidak ada kemungkinan bahwa laba kena pajak memadai no longer probable that sufficient taxable income will be
untuk mengompensasi sebagian atau seluruh aset pajak available to allow for part or all of the deferred tax assets to
tangguhan. Kelompok Usaha juga menelaah waktu yang be utilized. The Group also reviews the expected timing and
diharapkan dan tarif pajak atas pemulihan perbedaan temporer tax rates on the reversal of temporary differences and adjusts
dan menyesuaikan pengaruh atas pajak tangguhan yang the impact of deferred tax accordingly. More detailed
sesuai. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 30. information is disclosed in Note 30.
Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja Estimated Pension Costs and Employee Benefits
Penentuan liabilitas atas pensiun dan liabilitas imbalan kerja The determination of liability for pension and employee
Kelompok Usaha bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits obligation and net employee benefits expense of the
digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung Group is subject to the selection of certain assumptions used
jumlah-jumlah tersebut. by independent actuaries in calculating such amounts.
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, Those assumptions include, among others, the discount rate,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri annual salary increase, the annual rate of resignation of
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan employees, level of disability, retirement age and mortality
tingkat kematian dan tingkat pengembalian aset program yang and the expected rate of return of plan assets.
diharapkan.
Sementara Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that the assumptions are reasonable
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada and appropriate, significant differences in actual results or
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang significant changes in assumptions defined by the Group can
ditetapkan Kelompok Usaha dapat memengaruhi secara materially affect the estimated liability for employee benefits
material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja and pensions and net employee benefits expense. More
dan beban imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci detailed information disclosed in the Note 18.
diungkapan dalam Catatan 18.
46
Page 50
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN BANK 5. CASH AND BANKS
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas 17.050.646 103.208.104 Cash
Bank Bank
Pihak ketiga Pihak ketiga
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 57.321.187 4.950.491.044 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 835.444.211 3.743.773.133 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 3.684.469 37.519.860 (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia 3.710.849 11.390.735 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 21.946.416 5.794.845 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Syariah 8.200.286 4.036.307 PT Bank Central Asia Syariah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.541.697 1.372.823 (Persero) Tbk
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank OCBC NISP Tbk 5.927.345 1.185.794.128 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank DBS Indonesia - 72.456.671 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 5.488.672 7.003.756 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.041.522 6.134.532 PT Bank Central Asia Tbk
Dollar Australia Australia Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 10.750.712 14.986.264 PT Bank Central Asia Tbk
Yuan China China Yuan
PT Bank DBS Indonesia 892 948 PT Bank DBS Indonesia
Jumlah 973.108.905 10.143.963.150 Total
Rekening di bank memiliki tingkat bunga mengambang Bank accounts have a floating interest rate according to the
sesuai dengan tingkat penawaran masing-masing bank. offer rate of each bank.
6. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 6. TRADE RECEIVABLES – THIRD PARTIES
September 30, 2023 December, 31 2022
FTA Food Solutions Pty Ltd - 1.785.489.750 FTA Food Solutions Pty Ltd
Arif - 1.530.794.190 Arif
Bp David 3.971.687.500 - Bp David
Adit 3.559.602.600 - Adit
Yanto 3.515.600.500 - Yanto
Frans 3.106.428.600 - Frans
Bp Eric 3.103.370.300 - Bp Eric
Resha 2.993.016.300 Resha
Yoga 2.899.446.218 Yoga
Bp Feri 2.819.777.300 Bp Feri
Yansen 2.742.698.200 Yansen
Febri 2.608.190.800 - Febri
-
Lainnya (masing-masing dibawah
Rp2 miliar) 16.832.484.180 32.537.119.046 Others (each below Rp2 billion)
Jumlah 48.152.302.498 35.853.402.986 Total
47
Page 51
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA – Lanjutan 6. TRADE RECEIVABLES – THIRD PARTIES – Continued
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables is as follows:
September 30, 2023 Decenber 31, 2022
Belum jatuh tempo 1.079.133.826 1.054.131.171 Not yet due
Jatuh tempo Over due
1-30 hari 7.569.929.255 33.275.478.696 1-30 days
31-60 hari 10.743.489.939 849.723.291 31-60 days
61-90 hari 19.290.304.818 54.150.783 61-90 days
Lebih dari 90 hari 9.469.444.660 619.919.045 More than 90 days
Jumlah 48.152.302.498 35.853.402.986 Total
Rincian piutang usaha per mata uang adalah sebagai berikut: Details of trade receivables per currency are as follows:
September 30, 2023 December 31,2022
Rupiah 45.499.449.502 29.481.905.735 Rupiah
Dolar Australia 1.379.848.866 4.057.409.334 Australia Dollar
Ringgit Malaysia 1.141.920.219 1.477.541.653 Malaysia Ringgit
Dolar Amarika Serikat 131.083.910 836.546.264 United State Dollar
Yuan China - - China Yuan
Jumlah 48.152.302.498 35.853.402.986 Total
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing- Based on a review of the status of each receivable at the end
masing piutang pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan of the year, management believes that all of these trade
bahwa seluruh piutang usaha tersebut dapat ditagih receivables are fully collectible and therefore no provision for
seluruhnya dan oleh karena itu tidak diperlukan penyisihan impairment losses on receivables is required.
kerugian penurunan nilai piutang.
Tidak ada piutang usaha yang digunakan sebagai jaminan There are no trade receivables used as collateral for credit.
kredit.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
September 30, 2023 December 31,2022
Ikan 94.399.250.027 49.255.703.307 Fish
Jumlah 94.399.250.027 49.255.703.307 Total
Manajemen berpendapat bahwa seluruh persediaan dapat Management is beliefs that all inventories can be recovered
dipulihkan pada nilai realisasi bersih sehingga tidak at net realizable value and therefore does not provide
melakukan penyisihan keusangan persediaan. allowance for inventory obsolescence.
Persediaan diasuransikan terhadap risiko kebakaran, Inventories are insured against fire, theft and other risks for
pencurian dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan a total coverage of Rp3,000,000,000 and Rp3,000,000,000
sebesar Rp3.000.000.000 dan Rp3.000.000.000 kepada PT with PT Asuransi Central Asia as of December 31, 2022 and
Asuransi Central Asia pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
2021.
Jumlah persediaan yang diakui sebagai beban pokok Total inventories recognized as cost of goods sold for the
penjualan untuk tahun yang berakhir 30 September 2023 dan years ended September 30, 2023 and 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp273.961.589.485 dan Rp273.961.589.485 and Rp247.407.650.606, respectively.
Rp247.407.650.606.
48
Page 52
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 8. PREPAID EXPENSES AND ADVANCE
September 30, 2023 December 31, 2022
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
Sewa 71.666.667 50.266.667 Rent
Uang muka Advance
Pembelian 28.205.550 6.895.147.780 Purchase
Jumlah 99.872.217 6.945.414.447 Total
9. ASET HAK-GUNA 9. RIGHT-OF USE ASSETS
September 30, 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah dan bangunan 7.149.044.892 27.368.160 - 7.176.413.052 Land and building
Jumlah biaya perolehan 7.149.044.892 27.368.160 - 7.176.413.052 Total acquisition cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Tanah dan bangunan 1.955.006.982 337.530.843 - 2.292.537.825 Land and building
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 1.955.006.982 337.530.843 - 2.292.537.825 Depreciation
Nilai Buku 5.194.037.910 4.883.875.227 Book Value
December 31,2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah dan bangunan 6.858.463.878 283.581.014 - 7.149.044.892 Land and building
Jumlah biaya perolehan 6.858.463.878 283.581.014 - 7.149.044.892 Total acquisition cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Tanah dan bangunan 1.504.965.858 450.041.124 - 1.955.006.982 Land and building
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 1.504.965.858 450.041.124 - 1.955.006.982 Depreciation
Nilai Buku 5.360.498.020 5.194.037.910 Book Value
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir 30 September Depreciation expense for the years ended September 30,
2023 dan Desember 2022 masing-masing sebesar 2023 and December 2022 amounted to Rp337.530.843 and
Rp337.530.843 dan Rp450.041.124 (Catatan 23). Rp450.041.124, respectively (Note 23).
49
Page 53
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP 10. PROPERTY AND EQUIPMENT
September 30, 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 7.826.900.000 - - 7.826.900.000 Building
Kapal dan mesin 91.669.985.875 - 152.450.000 91.517.535.875 Ship and machinary
Kendaraan 1.158.243.857 271.270.000 - 1.429.513.857 Vehicle
Inventaris kantor 569.829.136 61.315.550 - 631.144.686 Office equipment
Jumlah biaya Total acquisition
perolehan 101.224.958.868 332.585.550 152.450.000 101.405.094.418 Cost
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 3.017.270.000 293.508.750 - 3.310.778.750 Building
Kapal dan mesin 18.934.444.678 4.216.548.087 129.809.375 23.021.183.390 Ship and machinary
Kendaraan 654.155.527 99.581.226 - 753.736.753 Vehicle
Inventaris kantor 114.865.150 73.018.605 - 187.883.755 Office equipment
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 22.720.735.355 4.682.656.667,34 129.809.375 27.273.582.647 Depreciation
Nilai Buku 78.504.223.513 74.131.511.771 Book Value
Desember 31,2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 7.826.900.000 - - 7.826.900.000 Building
Kapal dan mesin 91.960.736.375 - 290.750.500 91.669.985.875 Ship and machinary
Kendaraan 808.727.000 349.516.857 - 1.158.243.857 Vehicle
Inventaris kantor 97.646.700 472.182.436 - 569.829.136 Office equipment
Jumlah biaya Total acquisition
perolehan 100.694.010.075 821.699.293 290.750.500 101.224.958.868 Cost
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 2.625.925.000 391.345.000 - 3.017.270.000 Building
Kapal dan mesin 13.565.821.498 5.638.189.922 269.566.742 18.934.444.678 Ship and machinary
Kendaraan 584.288.875 69.866.652 - 654.155.527 Vehicle
Inventaris kantor 65.528.667 49.336.483 - 114.865.150 Office equipment
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 16.841.564.040 6.148.738.057 269.566.742 22.720.735.355 depreciation
Nilai Buku 83.852.446.035 78.504.223.513 Book Value
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir 30 September Depreciation expense for the years ended September
2023 dan Desember 2022 yang alokasikan di beban umum 30,2023 and December 2022 allocated to general and
dan administrasi masing-masing sebesar Rp4.682.656.668 administrative expensesamounted to Rp4.682.656.668
dan Rp6.148.738.057 (Catatan 23). a n d Rp6.148.738.057 respectively (Note 23).
50
Page 54
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP – Lanjutan 10. PROPERTY AND EQUIPMENT
Laba (rugi) atas pelepasan aset tetap adalah sebagai berikut: Gain (loss) on disposal of property and equipment are as
follows:
September 30, 2023 December 31,2022
Harga jual 18.018.019 10.665.454.571 Selling price
Nilai buku (22.640.625) (10.332.175.868) Book value
Gain (loss) on sale of property and
Laba (rugi) penjualan aset tetap (4.622.606) 333.278.703 equipment
Nilai tercatat aset tetap yang tidak digunakan pada tanggal The carrying amount of the unused property and equipment
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai as of September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
berikut: follows:
September 30, 2023 December 31, 2022
Kapal dan mesin 27.146.728.051 61.733.454.763 Ship and machinary
Jumlah 27.146.728.051 61.733.454.763 Total
Manajemen Kelompok Usaha telah mengkaji ulang nilai The Group's management has reviewed the residual values,
residu, umur manfaat dan metode penyusutan, dan jika sesuai useful lives and methods of depreciation, and if appropriate,
dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif. Manajemen adjusted prospectively. Management is of the opinion that
berpendapat bahwa tidak ada perubahan signifikan yang harus there are no significant changes to be made.
dilakukan.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset tetap As of December 31, 2022 and 2021, the Group's property and
Kelompok Usaha diasuransikan terhadap risiko kebakaran, equipment are insured against fire, theft and other possible
pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah nilai risks for a total coverage of Rp42,000,000,000 and
pertanggungan sebesar Rp42.000.000.000 dan Rp22,000,000,000 to PT Asuransi Central Asia and PT
Rp22.000.000.000 kepada PT Asuransi Central Asia dan PT Asuransi Multi Artha Guna, Tbk. The Group's management is
Asuransi Multi Artha Guna, Tbk. Manajemen Kelompok of the opinion that the insurance coverage is sufficient to cover
Usaha berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi possible losses from risks on the assets insured.
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian
terhadap risiko atas aset yang dipertanggungkan.
Berdasarkan penilaian manajemen Kelompok Usaha, tidak Based on the assessment of the management of the Group,
ada kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan there were no events or changes in circumstances which
yang mengindikasikan penurunan nilai aset tetap pada tanggal would indicate an impairment in the value of property and
31 Desember 2022 dan 2021 sebagaimana yang dimaksud equipment as of December 31, 2022 and 2021 as referred to
dalam PSAK No. 48 (Revisi 2013) , “Penurunan Nilai Aset”. in PSAK No. 48 (Revised 2013) , “Impairment of Assets”.
51
Page 55
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. UTANG USAHA 11. TRADE PAYABLES
Rincian utang usaha berdasarkan pemasok adalah sebagai The details of trade payables by supplier are as follows:
berikut:
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 31) - 1.048.970.224 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga Third parties
PT Jaring Aruna Dagang Indonesia 8.318.123.084 7.951.926.975 PT Jaring Aruna Dagang Indonesia
Cardoyo 1.038.551.800 Cardoyo
PT. Kembang Alam Khatulistiwa 1.007.823.830 PT. Kembang Alam Khatulistiwa
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp2 miliar) 10.192.387.664 3.560.414.192 Othes (each under Rp2 billion)
Jumlah 20.556.886.378 12.561.311.391 Total
Seluruh utang usaha Kelompok Usaha didenominasi dalam All of the Group's trade payables are denominated in
Rupiah. Rupiah.
Rincian umur utang usaha adalah sebagai berikut: Details of the aging of trade payables are as follows:
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 3.361.283.132 2.233.988.785 Not yet due
Jatuh tempo Over due
1-30 hari 1.092.352.563 10.016.563.055 1-30 days
31-60 hari 9.658.325.606 204.128.594 31-60 days
61-90 hari 3.954.818.038 - 61-90 days
Lebih dari 90 hari 2.490.107.039 106.630.957 Over 90 days
Jumlah 20.556.886.378 12.561.311.391 Total
12. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 12. ACCRUED EXPENSES
September 30, 2023 December 31, 2022
Gaji 359.106.955 120.180.791 Salary
Jumlah 359.106.955 120.180.791 Total
13. LIABILITAS KONTRAK 13. CONTRACT LIABILITY
Rincian liabilitas kontrak adalah sebagai berikut: Details of contract liability are as follows:
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Dollar Australia - - Australia Dollar
Rupiah 335.000 202.854.296 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 1.074.589.425 314.620.000 United State Dollar
Rimggit Malaysia 180.611.750 195.593.750 Malaysia Ringgit
Jumlah 1.255.536.175 713.068.046 Total
52
Page 56
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK JANGKA PANJANG 14. LONG TERM BANK LOAN
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Central Asia Syariah PT Bank Central Asia Syariah
Kredit investasi 8.871.964.254 9.114.964.254 Investment credit
Bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun (324.000.000) (324.000.000) Current maturities of long term
Bagian jangka panjang 8.547.964.254 8.790.964.254 Long term
Entitas telah memperoleh pinjaman dengan bentuk non The Entity has obtained a non-revolving loan based on the
revolving berdasarkan akta akad No. 35 tanggal 25 September contract deed No. 35 dated September 25, 2014 by notary
2014 oleh notaris Hetty Roosmilawati, S.H, M.Kn. Pinjaman Hetty Roosmilawati, S.H, M.Kn. This loan has a ceiling of
ini memiliki plafond sebesar Rp40.000.000.000. Jangka Rp40,000,000,000. The term of this loan is 60 months from the
waktu pinjaman ini adalah 60 bulan sejak akad ini time this contract was made.
dilakukan.
Pinjaman tersebut diatas dijamin dengan rincian sebagai The above loan is secured by the following details:
berikut:
a. 1 unit kapal Iwan Jaya Satu. a. 1 unit ship Iwan Jaya Satu.
b. 1 unit kapal Iwan Jaya Dua. b. 1 unit ship Iwan Jaya Dua.
c. Jaminan pribadi atas Asman sebesar Rp40.000.000.000. c. Personal guarantee for Asman of Rp40,000,000,000.
Pada tanggal 24 Maret 2020 Entitas mengajukan On March 24, 2020, the Entity submitted a restructuring to PT
restrukturisasi ke PT Bank Central Asia Syariah berdasarkan Bank Central Asia Syariah based on the initial loanagreement
akad pinjaman awal dengan akad akta No. 35 tanggal 25 with deed agreement No. 35 dated September 25, 2014 and
September 2014 dan telah disetujui oleh PT Bank Central Asia has been approved by PT Bank Central Asia Syariah, the
Syariah, hasil dari restrukturisasi yaitu PT Bank Central Asia result of the restructuring is that PT Bank Central Asia
Syariah bersedia memberikan pinjaman dengan plafond Syariah is willing to provide a loan with a ceiling of
sebesar Rp10.005.964.254. Jangka waktu pinjaman ini adalah Rp10,005,964,254. The term of this loan is 120 months or up
120 bulan atau sampai dengan 24 Maret 2030. Perjanjian ini to March 24, 2030. This agreement has been bound by the
telah diikat dengan Akta akad Ijarah Muntahiyah Bittamlik Deed of Ijarah Mutahiyah Bittamlik contract No. 7 and No. 8
No. 7 dan No. 8 tanggal 24 Maret 2020 yang dibuat dihadapan dated March 24 2020 made before Edward, S.H.
Edwar,S.H.
Pinjaman tersebut diatas dijamin dengan rincian sebagai The above loan is secured by the following details:
berikut:
a. 1 unit kapal Iwan Jaya Satu. a. 1 unit ship Iwan Jaya Satu.
b. 1 unit kapal Iwan Jaya Dua. b. 1 unit ship Iwan Jaya Dua.
c. Jaminan pribadi atas Asman sebesar Rp40.000.000.000. c. Personal guarantee for Asman of Rp40,000,000,000.
d. Sertifikat Hak Milik tanah No 11014/Rajabasa di d. Land Ownership Certificate No 11014/Rajabasa in
Lampung dengan luas 2.660 M2 atas nama William Lampung with an area of 2,660 M2 in the name of
Sutioso. William Sutioso.
e. Sertifikat Hak Milik tanah No 11015/Rajabasa diLampung e. Land Ownership Certificate No 11015/Rajabasa in
dengan luas 8.062 M2 atas nama William Sutioso. Lampung with an area of 8,062 M2 in the name of William
Sutioso.
Berdasarkan perjanjian pinjaman jangka panjang tersebut, Based on the long-term loan agreement, the Entity is subject
Entitas dikenakan pembatasan untuk tidak melakukan to restrictions not to take action without written permission
tindakan tanpa izin tertulis dari bank dengan rincian sebagai from the bank with the following details:
berikut:
a. Menjaminkan objek IMBT mengalihkan atau a. Guarantee that the IMBT object is transferred or handed
menyerahkan kepada pihak lain. over to another party.
b. Membuat utang kepada pihak ketiga. b. Making debts to third parties.
c. Memindahkan kedudukan atau lokasi barang yang jadi c. Transfer the position or location of the collateral.
agunan.
d. Mengajukan permohonan kepada yang berwenang untuk d. Submit an application to the authorities to appoint the
menunjuk eksekutor, kurator, likuidator atau pengawas executor, curator, liquidator or supervisor of part or all
atas sebagian atau seluruh kekayaan nasabah. of the customer's assets.
e. Melakukan akuisis atau merger dengan perusahaan lain. e. Acquisition or merger with other companies.
f. Menjual aset perusahaan yg akan mempengaruhi f. Selling company assets that will affect the ability or
kemampuan atau cara bayar utang kepada bank. method of paying debts to the bank.
53
Page 57
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK JANGKA PANJANG - Lanjutan 14. LONG TERM BANK LOAN – Continued
g. Merubah anggaran dasar dan susunan direksi atau dewan g. Amend the articles of association and the composition
komisaris dan pemegang saham. of the board of directors or commissioners and
shareholders.
h. Melakukan investasi baru. h. Make new investments.
Pada tanggal 24 September 2021 berdasarkan surat Nomor: On September 24, 2021 based on letter Number:
472/ADP/2021, PT Bank Central Asia Syariah menyetujui: 472/ADP/2021, PT Bank Central Asia Syariah agreed to:
- Perubahan status dari Perusahaan Tertutup menjadi - Change of status from a private company to a public
Perusahan Terbuka. company.
- Perubahan pengurus dan pemegang saham nasabah - Changes in management and shareholders before the
sebelum IPO menjadi sesuai surat permohonan. IPO are in accordance with the application letter.
- Perubahan anggaran dasar dan struktur permodalan. - Changes to the articles of association and capital
structure.
- Pembagian dividen. - Distribution of dividends.
15. UTANG PEMBIAYAAN 15. FINANCING LIABILITIES
September 30, 2023 December 31,2022
PT Maybank Indonesia Finance 160.944.000 221.298.000 PT Maybank Indonesia Finance
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam
1 tahun (80.472.000) (80.472.000) Current maturities of long term
Bagian jangka panjang 80.472.000 140.826.000 Long term portion
Pada tanggal 20 Oktober 2022, Kelompok Usaha On October 20, 2022, the Group obtained a multipurpose
mendapatkan fasilitas pembiayaan multiguna untuk financing facility for the purchase of vehicles. The term of this
pembelian kendaraan. Jangka waktu fasilitas ini berakhir facility ends on September 21, 2025.
tangggal 21 September 2025.
16. LIABILITAS SEWA 16. LEASE LIABILITIES
September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas sewa 2.957.630.902 2.807.119.961 Lease liabilities
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam
1 tahun (947.474.867) (947.474.867) Current maturities of long term
Bagian jangka panjang 2.010.156.035 1.859.645.094 Long term portion
Mutasi jumlah tercatat liabilitas sewa adalah sebagai berikut: Movements in the carrying amount of the lease liabilities are
as follows:
September 30, 3023 December 31, 2022
Saldo awal 2.807.119.961 3.357.193.806 Beginning balance
Penambahan sewa - 283.581.013 Lease addition
Bunga 150.510.941 241.956.481 Interest
Pembayaran - (1.075.611.339) Payment
Sub jumlah 2.957.630.902 2.807.119.961 Sub total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam 1 tahun (947.474.867) (947.474.867) Current maturities of long term
Bagian jangka panjang 2.010.156.035 1.859.645.094 Long term portion
54
Page 58
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS SEWA – Lanjutan 16. LEASE LIABILITIES – Continued
Jumlah beban bunga yang diakui dalam laporan laba rugi dan Total interest expense recognized in the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain untuk tahun yangberakhir 30 loss and other comprehensive income for the year ended
September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar September 2023 and 2022 amounted to Rp99.399.995 and
Rp99.399.995 dan Rp63.341.624 (Catatan 28). Rp63.341.624 (Note 28).
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA 17. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Kelompok Usaha mencatat liabilitas imbalan kerja karyawan The Group recorded liabilities for employee benefits
sebesar Rp1.134.962.206 dan Rp1.134.962.206, masing- amounting to Rp1,134,962,206 and Rp1,134,962,206 as of
masing pada tanggal 30 September 2023 dan 2022. September 30, 2023 and 2022, respectively.
Beban imbalan kerja karyawan yang dibebankan pada laba Employee benefits expense charged to profit or loss amounted
rugi adalah sebesar nihil dan Rp83.374.017 masing-masing to null and Rp83,374,017 for the years ended September3 30,
untuk tahun yang berakhir 30 September 2023 dan 2022 dan 2023 and 2022, respectively, and were presented under
disajikan dalam akun “Beban Umum dan Administrasi” (lihat “General and Administrative Expenses” account (see Note
Catatan 24). 24).
Kelompok Usaha mencatat liabilitas imbalan kerja karyawan The Group recorded the employee benefits obligation for the
untuk tahun yang berakhir 30 September 2023 dan 2022 years ended September 30, 2023 and 2022 based on
berdasarkan perhitungan aktuaris independen yang independent actuary calculations made by KKA Bambang
dilakukan oleh KKA Bambang Sudradjad, yang dalam Sudradjad, which in their respective reports dated February
laporannya masing-masing tertanggal 7 Februari 2023 dan 7, 2023 and March 21, 2022 used the “Projected Unit Credit”
21 Maret 2022 menggunakan metode “Projected Unit method and the following assumptions:
Credit” dan asumsi-asumsi sebagai berikut:
September 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto 7,00% 5,32% - 7,21% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5,00% 5,00% Salary increase rate
Tingkat mortalitas TMI - 2019 TMI - 2019 Mortality rate
Usia pension 55 Tahun/Year 55 Tahun/Year Retirement age
Perubahan yang dibebankan ke laba rugi adalah sebagai The changes charged to profit or loss are as follows:
berikut:
September 30, 2023 December 31, 2022
Beban jasa kini 262.375.859 349.072.939 Current service cost
Beban bunga 87.742.341 99.290.842 Interest cost
Beban jasa masa lalu (44.079.470) (74.430.456) Past service cost
Jumlah 306.038.730 373.933.325 Total
55
Page 59
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA – Lanjutan 17. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES – Continued
Laba pengukuran kembali yang dibebankan ke penghasilan The remeasurement gain charged to other comprehensive
komprehensif lain adalah sebagai berikut: income is as follows:
September 30, 2023 December 31, 2022
Perubahan aktuaria yang timbul dari Actuarial changes arising from changes
perubahan asumsi keuangan - (6.031.201) in financial assumptions
Perubahan aktuaria yang timbul dari Actuarial changes arising from changes
perubahan asumsi demografik - - in demographic assumptions
Penyesuaian pengalaman - (725.810.980) Experience adjustments
Jumlah - (731.842.181) Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: Movements in the employee benefits liability are as follows:
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.134.962.206 1.492.871.062 Beginning balance
Perubahan yang dibebankan ke laba rugi - 373.933.325 Changes charged to profit or loss
Pengukuran kembali laba yang dibebankan Re-measurement of charged profit to
ke penghasilan komprehensif lain - (731.842.181) other comprehensive income
Jumlah 1.134.962.206 1.134.962.206 Total
Analisa sensitivitas terhadap asumsi utama yang digunakan The sensitivity analysis of the main assumptions used in
dalam menentukan liabilitas imbalan kerja adalah sebagai determining the employee benefits liability is as follows:
berikut:
Tingkat diskonto/Discount rate Tingkat diskonto/Discount rate
Kenaikan 1% Penurunan 1% Kenaikan 1% Penurunan 1%
Increase 1% Decrease 1% Increase 1% Decrease 1%
2022 1.087.466.530 1.189.070.000 1.189.697.021 1.086.122.586
2021 1.422.185.121 1.577.247.108 1.578.118.663 1.420.320.754
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin tidak The sensitivity analysis presented above may not represent the
mewakili perubahan yang sebenarnya dalam liabilitas imbalan actual change in the defined benefit liability because it is
pasti karena tidak mungkin bahwa perubahan asumsi akan unlikely that the changes in assumptions will occur in
terjadi dalam isolasi satu sama lain karena beberapa dari isolation from one another as some of the assumptions may be
asumsi dapat berkorelasi. Selanjutnya, dalam menyajikan correlated. Furthermore, in presenting the sensitivity analysis
analisis sensitivitas di atas, nilai kini liabilitas imbalan pasti above, the present value of the defined benefit obligation has
telah dihitung dengan menggunakan metode unit kredit been calculated using the projected unit credit method at the
diproyeksikan (projected unit credit) pada akhir periode end of the reporting period, which is thesame as that applied
pelaporan, yang mana adalah sama dengan yang diterapkan in calculating the defined benefit liability recognized in the
dalam menghitung liabilitas imbalan pasti yang diakui di consolidated statement of financial position.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
56
Page 60
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. MODAL SAHAM 18. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham pada tanggal 30 September 2023 Composition of shareholders as of September 30, 2023
adalah sebagai berikut: is as follows:
Jumlah Saham
ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Total Shares Kepemilikan/
Issued and Fully Percentage of Jumlah/
Pemegang saham Paid Ownership Total Shareholders
PT Asha Fortuna Corpora 1.500.000.000 30,00% 30.000.000.000 PT Asha Fortuna Corpora
PT Mestika Arta Dirga 349.900.000 6,998% 6.998.000.000 PT Mestika Arta Dirga
PT Inti Sukses International 750.000.000 15,00% 15.000.000.000 PT Inti Sukses International
Erlin Sutioso 375.000.000 7,50% 7.500.000.000 Erlin Sutioso
Ervin Sutioso 375.000.000 7,50% 7.500.000.000 Ervin Sutioso
PT CGS-CIMB Sekuritas 400.100.000 8,002% 8.002.000.000
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 1.250.000.000 25% 25.000.000.000 Public (each below 5%)
Jumlah 5.000.000.000 100% 100.000.000.000 Total
Susunan pemegang saham pada tanggal tanggal Composition of shareholders as of date December 31, 2021
31 Desember 2021 berdasarkan akta No. 7 tanggal 3 Nopember based on deed No. 7 dated November 3, 2021 from notary
2021 dari notaris Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., yang telah Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., which has received approval
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi from the Minister of Law and Human Rights of the Republic
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. of Indonesia based on Decree No. AHU-
AHU-0061783.AH.01.02.Tahun 2021 tanggal 4 November 0061783.AH.01.02.Tahun 2021 November 4, 2021 and has
2021 dan telah diterima dan dicatat di dalam database Sistem been received and recorded in the Legal Entity Administration
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi System database of the Ministry of Law and Human Rights of
Manusia Republik Indonesia berdasarkan surat No. AHU- the Republic of Indonesia based on letter
AH.01.03-0469124 tanggal 4 November 2021 adalah sebagai No. AHU-AH.01.03-0469124 dated 4 November 2021 is as
berikut: follows:
Jumlah Saham
ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Total Shares Kepemilikan/
Issued and Fully Percentage of Jumlah/
Pemegang saham Paid Ownership Total Shareholders
PT Asha Fortuna Corpora 1.500.000.000 40,00% 30.000.000.000 PT Asha Fortuna Corpora
PT Mestika Arta Dirga 750.000.000 20,00% 15.000.000.000 PT Mestika Arta Dirga
PT Inti Sukses International 750.000.000 20,00% 15.000.000.000 PT Inti Sukses International
Erlin Sutioso 375.000.000 10,00% 7.500.000.000 Erlin Sutioso
Ervin Sutioso 375.000.000 10,00% 7.500.000.000 Ervin Sutioso
Jumlah 3.750.000.000 100% 75.000.000.000 Total
Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Based on the deed of Statement of Resolutions of the
Pemegang Saham Luar Biasa No. 7 tanggal 30 Oktober 2021 Extraordinary General Meeting of Shareholders No. 7 dated
dari notaris Aulia Abdi, S.H., M.Kn., pemegang saham October 30, 2021 from notary Aulia Abdi, S.H., M.Kn., the
menyetujui pembagian dividen Entitas sebesar shareholder approved the distribution of the Entity's dividend
Rp17.600.000.000. of Rp17,600,000,000.
57
Page 61
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR 19. ADDITIONAL PAIN IN CAPITAL
Rincian akun tambahan modal disetor adalah sebagai Details of additional paid-in capital account are as follows:
berikut:
September 30, 2023 December 31, 2022
Penerbitan saham melalui penawaran Issuance of shares through initial
umum perdana 93.543.985.805 93.543.985.805 public offering
Selisih transaksi restrukturisasi entitas
Sepengendali (35.575.264.493) (35.575.264.493) Current maturities of long term
Jumlah 57.968.721.312 57.968.721.312 Total
Melalui penawaran umum perdana pada tanggal 27 Mei 2022, Through the initial public offering on May 27, 2022, the Entity
Entitas telah menerima sebesar Rp125.000.000.000 untuk has received Rp125,000,000,000 for the offering of
penawaran 1.250.000.000 lembar saham biasa nilai nominal 1,250,000,000 ordinary shares with a nominal value of Rp20
sebesar Rp20 dengan harga penawaran sebesar Rp100. Selisih with an offering price of Rp100. The difference between the
harga penawaran dengan harga nominal sebesar offering price and the nominal price of Rp100,000,000,000
Rp100.000.000.000 dikurangi biaya emisi saham sebesar minus the stock issuance costs of Rp6,456,014,195 is recorded
Rp6.456.014.195 dicatat sebagai Tambahan Modal Disetor. as Additional Paid-in Capital.
Pada tanggal 19 September 2022, Entitas membeli 99,97% On September 19, 2022, the Entity purchased 99.97%
kepemilikan saham PT Jembatan Lintas Global dari Ervin ownership of PT Jembatan Lintas Global from Ervin Sutioso
Sutioso (pemegang saham) dan Andi Soegiarto harga beli (shareholder) and Andi Soegiarto for a purchase price of
Rp28.000.000.000. Sampai dengan 31 Agustus 2022, total Rp28,000,000,000. As of August 31, 2022, the total net assets
aset bersih dari PT Jembatan Lintas Global ketika dibeli of PT Jembatan Lintas Global when purchased were
adalah Rp(7.575.264.493). Sesuai dengan ketentuan PSAK Rp(7,575,264,493). In accordance with PSAK No. 38 (Revised
No. 38 (Revisi 2012), “Akuntansi Restrukturisasi Entitas 2012), “Accounting for Restructuring of Entities Under
Sepengendali”, transaksi ini merupakan transaksi Common Control”, this transaction is a restructuring
restrukturisasi entitas sepengendali. Perbedaan antara harga transaction for entities under common control. The difference
penjualan dan nilai buku bersih dari aset bersih PT Jembatan between the selling price and the net book value of the net
Lintas Global sebesar Rp35.575.264.493 dicatat dalam akun assets of PT Jembatan Lintas Global amounting to
“Tambahan Modal Disetor”. Rp35,575,264,493 is recorded in the “Additional Paid-in
Capital” account.
20. PENJUALAN 20. SALES
Pendapatan penjualan terdiri dari: Sales revenue consists of:
September 30, 2023 September 30, 2022
Penjualan ikan 295.004.783.405 291.046.110.486 Sale of fish
Jumlah 295.004.783.405 291.046.110.486 Total
58
Page 62
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. BEBAN POKOK PENJUALAN 21. COST OF GOODS SOLD
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: The details of cost of goods sold are as follows:
September 30, 2023 September 30, 2022
Persediaan awal 49.255.703.307 4.561.042.490 Beginning inventory
Pembelian ikan 319.105.136.205 328.616.554.012 Purchase of fish
Persediaan akhir (94.399.250.027) (85.769.945.896) Ending inventory
Jumlah 273.961.589.485 247.407.650.606 Total
Rincian transaksi pembelian yang dilakukan dengan satupemasok Details of purchase transactions made with one supplier with
dengan jumlah pembelian kumulatif selama tahun berjalan total cumulative purchases during the year exceeding 10% of
melebihi 10% dari pembelian bersih adalah sebagaiberikut: net purchases are as follows:
September 30, 2023 September 30, 2022
PT Jaring Aruna Dagang Indonesia - 82.563.617.917 PT Jaring Aruna Dagang Indonesia
Jumlah - 82.563.617.917 Total
22. BEBAN PENJUALAN 22. SELLING EXPENSES
September 30, 2023 September 30, 2022
Pengiriman 1.496.175.289 3.757.282.839 Delivery
Perlengkapan 1.805.963.329 2.130.778.118 Equipment
Jumlah 3.302.138.618 5.888.060.958 Total
23. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 23. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
September 30, 2023 September 30, 2022
Gaji dan tunjangan 7.181.161.446 7.114.009.995 Salaries and wages
Penyusutan aset tetap 4.682.656.668 4.824.138.173 Depreciation of property and equipment
Utilitas 1.907.791.519 1.916.993.454 Utilities
Pemeliharaan dan perbaikan 1.069.388.029 1.622.718.852 Repair and maintenance
Transportasi dan akomodasi 688.114.876 2.312.614.854 Transportation and accommodation
Jasa Profesional 369.000.000 496.032.821 Professional fee
BPJS 400.318.172 741.006.094 BPJS
Penyusutan aset hak guna 337.530.843 478.873.552 Depreciation of right of-use assets
Imbalan Kerja - 83.374.017 Employee benefit
Sewa 525.225.655 127.171.880 Rent
Outsourcing 225.012.454 178.414.490 Outsourcing
Pajak dan perijinan 25.393.212 77.144.266 Taxes and permits
Komisi 120.133.000 92.884.780 Commission
Lain-lain 1.438.460.223 728.749.070 Others
Jumlah 18.970.186.097 20.794.126.298 Total
59
Page 63
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. PENDAPATAN LAIN-LAIN 24. OTHER INCOME
September 30, 2023 September 30, 2022
Sewa 3.496.341.637 2.448.064.334 Rent
Jasa proses ikan 1.073.900 - Fish processing services
Laba selisih kurs - 101.667.668 Gain on foreign exchange
Laba atas pelepasan aset tetap - - Gain on sale of property and equipment
Lain-lain 444.341 402.993 Others
Jumlah 3.497.859.877 2.550.134.995 Total
25. BEBAN LAIN-LAIN 25. OTHER EXPENSES
September 30, 2023 September 30, 2022
Pajak 863.669.269 4.716.256 Tax
Administrasi bank 30.517.381 49.722.822 Bank Administration
Rugi pelepasan aset tetap 4.622.606 - Loss on sale of property and equipment
Beban pesangon karyawan - 3.576.000 Employee severance pay expense
Kerugian selisih kurs 301.866.231 - Loss on foreign exchange
Lain-lain - - Others
Jumlah 1.200.675.487 58.015.078 Total
26. PENDAPATAN KEUANGAN 26. FINANCIAL INCOME
September 30, 2023 September 30, 2022
Jasa giro 241.325.724 141.703.871 Interest income
Bunga pihak berelasi 398.348.475 8.051.510 Interest of related parties
Jumlah 639.674.199 149.755.381 Total
27. BEBAN KEUANGAN 27. FINANCIAL INCOME
September 30, 2023 September 30, 2022
Bunga pinjaman Loan interest
Bank 470.139.842 188.408.720 Bank
Sewa 150.510.941 63.341.624 Lease
Pihak berelasi 14.141.126 58.932.666 Related parties
Jumlah 634.791.909 310.683.010 Total
60
Page 64
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. LABA PER SAHAM DASAR 28. EARNING PER SHARE
Rincian perhitungan laba per saham dasar adalah sebagai Details of the basic earnings per share calculation are as
berikut: follows:
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba tahun berjalan yang diatribusikan Profit for the year attributable to
kepada pemilik entitas 808.061.017 14.789.313.878 owners of the entity
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of
yang beredar 4.366.438.356 5.000.000.000 shares outstanding
Laba per saham 0,19 2,96 Earnings per share
29. PERPAJAKAN 29. TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak Pertambahan Nilai 1.039.848 83.339.419 Value Added Tax
Jumlah 1.039.848 83.339.419 Total
b. Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan b. Estimated Claims for Tax Refund
September 30, 2023 December 31,2022
PPh 28a 111.623.169 142.599.892 Article 28a
Jumlah 111.623.169 142.599.892 Total
c. Utang Pajak c. Taxes Payable
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak Pertambaahan Nilai 1.658.242
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 4(2) - 5.000.000 Article 4(2)
Pasal 21 19.457.778 5.276.512 Article 21
Pasal 22 8.955.265 94.440.484 Article 22
Pasal 23 6.819.512 35.927.018 Article 23
Pasal 25 9.369.601 61.738.299 Article 25
Pasal 29 - 185.723.202 Article 29
Jumlah 46.260.398 388.105.515 Total
d. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan d. Income Tax Benefit (Expense)
September 30, 2023 September 30, 2022
Entitas The Entity
Kini (202.854.960) (3.861.843.480) Current
Tangguhan - 13.337.493 Deferred
Entitas anak Subsidiary
Kini (61.226.673) (649.645.047) Current
Tangguhan - - Deferred
Jumlah (264.081.633) (4.498.151.034) Total
61
Page 65
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERPAJAKAN – Lanjutan 29. TAXATION – Continued
e. Pajak Kini e. Current Tax
Rekonsiliasi Fiskal Fiscal Reconciliation
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan The reconciliation between profit before income tax expense
seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan as presented in the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dengan laba comprehensive income and taxable profit (taxable profit) is
kena pajak (laba fiskal) adalah sebagai berikut: as follows:
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba sebelum beban pajak menurut Profit before tax based on consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan profit and loss statement and other
komprehensif lain konsolidasian 1.072.935.885 19.287.464.914 comprehensive income
Laba entitas anak sebelum beban Income before tax expense of
pajak (451.269.581) (3.100.596.392) subsidiary
Laba sebelum pajak berdasarkan laporan Income before tax (expense) benefit per
laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit and loss and other
lain – Entitas 621.666.304 16.186.868.522 comprehensive income - The Entity
Perbedaan temporer Temporary difference
Imbalan kerja - 60.624.970 Employee benefit
Perbedaan tetap Permanent different
Penyusutan - 424.172.813 Depreciation
Beban bunga sewa 150.510.941 63.341.624 Lease interest
Penyusutan aset hak guna 337.530.843 478.873.552 Depreciation of right of-use assets
Beban sewa (377.147.301) 564.885.512 Rent expenses
Gain on sale of property and
Laba penjualan aset tetap - - equipment
Pendapatan sewa (225.000.000) (192.000.000) Rent income
Jasa giro (419.348.669) (121.803.687) Interest income
Pajak 833.855.967 88.870.419 Tax
Lain-lain - - Others
Taksiran penghasilan kena pajak 922.068.086 17.553.833.724 Estimated taxable income
Taksiran penghasilan kena pajak
Pembulatan 922.068.000 17.553.834.000 Estimated taxable income rounding
Beban pajak 202.854.960 3.861.843.480 Tax expense
Kredit pajak - Pajak Penghasilan: Tax Credit - Income Tax:
Pasal 22 17.345.761 107.573.301 Article 22
Pasal 23 135.399.676 28.106.250 Article 23
Pasal 25 113.610.096 286.456.263 Article 25
Jumlah kredit pajak 266.355.533 422.135.814 Total tax credit
Utang PPh 29 (Entitas induk) 63.500.573 (3.439.707.666) Article 29 payable (Parent entity)
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar pengisian The reconciled taxable profit is the basis for filling out the
SPT PPh Badan untuk tahun 2022. Jumlah penghasilan kena corporate income tax return for 2022. The amount of the
pajak dan beban pajak penghasilan kini Entitas untuk tahun Entity's taxable income and current income tax expense for
2021 seperti yang disebutkan di atas dan utang pajak 2021 as stated above and the related income tax payable have
penghasilan terkait telah dilaporkan oleh Entitas dalam SPT been reported by the Entity in the corporate income taxreturn
PPh badan ke Kantor Pajak. to the Tax Office.
62
Page 66
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERPAJAKAN – Lanjutan 29. TAXATION – Continued
f. Pajak Tangguhan f. Deffered Tax
September 30, 2023
Dibebankan
(dikreditkan) ke
Dibebankan penghasilan
(dikreditkan) ke komprehensif lain
laporan laba rugi/ Charged
Saldo awal/ Charged (credited) to Other Saldo akhir/
Beginning (credited) to comprehensive Ending
balance income statement income balance
Imbalan kerja Employee benefit
Entitas induk 205.028.561 - - 205.028.561 Parent entity
Entitas anak 44.663.124 - - 44.663.124 Subsidiary
Jumlah 249.691.685 - - 249.691.685 Total
December 31, 2022
Dibebankan
(dikreditkan) ke
Dibebankan penghasilan
(dikreditkan) ke komprehensif lain
laporan laba rugi/ Charged
Saldo awal/ Charged (credited) to Other Saldo akhir/
Beginning (credited) to comprehensive Ending
balance income statement income balance
Imbalan kerja Employee benefit
Entitas induk 285.459.128 67.327.860 (147.758.427) 205.028.561 Parent entity
Entitas anak 42.972.505 14.937.471 (13.246.852) 44.663.124 Subsidiary
Jumlah 328.431.633 82.265.331 (161.005.279) 249.691.685 Total
30. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK 30. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Dalam kegiatan usahanya, Kelompok Usaha mengadakan In its business activities, the Group enters into transactions
transaksi dengan pihak pihak berelasi, terutama meliputi with related parties, mainly including sales, purchases and
transaksi-transaksi penjualan, pembelian dan transaksi other financial transactions.
keuangan lainnya.
Sifat hubungan dan transaksi Nature of relationships and transactions
Tabel berikut ini adalah ikhtisar pihak-pihak berelasi yang The following table is a summary of related parties that
bertransaksi dengan Kelompok Usaha, termasuk sifat transact with the Group, including the nature of the
hubungan dan jenis transaksinya: relationship and the type of transaction:
63
Page 67
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK 30. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED
BERELASI – Lanjutan PARTIES – Continued
Sifat hubungan dan transaksi – Lanjutan Nature of relationships and transactions – Continued
Pihak berelasi/Related parties Sifat Hubungan/Nature of relationship Jenis Transaksi/Type of transaction
PT Arabikatama Khatulistiwa Kesamaan manajemen/Commonality Management Piutang dan utang usaha/
Fishing Industry Trade receivble and trade payalbe
PT Tripatra Nusantara Kesamaan manajemen/ Commonality Management Piutang dan utang usaha/
Trade receivble and trade payalbe
PT Natura Samudera Lestari Kesamaan manajemen/ Commonality Management Piutang lain-lain/Others receivable
PT Sutioso Bersaudara Kesamaan manajemen/ Commonality Management Utang usaha/Trade payable
PT Asha Fortuna Corpora Pemegang saham/Shareholder Piutang lain-lain/Others receivable
PT Natura Prima Kultur Kesamaan manajemen/ Commonality Management Piutang lain-lain/Others receivable
Ervin Sutioso Pemegang saham/Shareholder Utang lain-lain/Others payable
Andi Soegiarto Pemegang saham/Shareholder
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transaction with Related Parties
Penjualan Sales
September 30, 2023 September 30, 2022
PT Arabikatama Khatulistiwa Fishing PT Arabikatama Khatulistiwa Fishing
Industry - - Industry
PT Tripatra Nusantara - - PT Tripatra Nusantara
PT Sutioso Bersaudara - - PT Sutioso Bersaudara
Jumlah - - Total
Persentase dari total penjualan 0,00% 0,00% Percentage of total sales
Pembelian Purchase
September 30, 2023 September 30, 2022
PT Arabikatama Khatulistiwa Fishing PT Arabikatama Khatulistiwa Fishing
Industry 16.907.726.917 8.637.859.165 Industry
PT Sutioso Bersaudara - - PT Sutioso Bersaudara
PT Natura Samudera Lestari - - PT Natura Samudera Lestari
Jumlah 16.907.726.917 8.637.859.165 Total
Persentase dari total pembelian 5,30% 2,63% Percentage of total purchase
Saldo dengan Pihak Berelasi Balance with Related Parties
Piutang Lain-Lain Others Receivable
September 30, 2023 December 31,2022
PT Asha Fortuna Corpora 74.378.662 29.766.197.485 PT Asha Fortuna Corpora
PT Natura Samudera Lestari - 1.044.355.000 PT Natura Samudera Lestari
PT Natura Prima Kultur - 879.171.500 PT Natura Prima Kultur
PT Tripatra Nusantara - 348.554.545 PT Tripatra Nusantara
PT Sutioso Bersaudara 807.965.000 - PT Sutioso Bersaudara
PT Arabikatama Khatulistiwa Fishing PT Arabikatama Khatulistiwa Fishing
Industry - - Industry
Jumlah 882.343.662 32.038.278.530 Total
64
Page 68
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK 30. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED
BERELASI – Lanjutan PARTIES – Continued
PT Tripatra Nusanara PT Tripatra Nusanara
Berdasarkan perjanjian No. 208/TN-LGL/VII/2020 tanggal Based on the agreement No. 208/TN-LGL/VII/2020 dated
10 Agustus 2020 Entitas mengadakan perjanjian untuk August 10, 2020 the Entity entered into an agreement to lease
menyewakan kapal ke PT Tripatra Nusantara. Jangka waktu a vessel to PT Tripatra Nusantara. The term of this lease is 5
sewa ini 5 tahun sejak tanggal perjanjian sewa. Kapal yang years from the date of the lease agreement. The ship being
disewakan adalah Kalimantan Jaya Karya dengan nilai sewa leased is Kalimantan Jaya Karya with a rental value of
Rp100.000.000 per bulan. Rp100,000,000 per month.
PT Asha Fortuna Corpora PT Asha Fortuna Corpora
Pada tanggal 1 Desember 2022, Entitas mengadakan On December 1, 2022, the Entity entered into a Shareholders
perjanjian Piutang Pemegang Saham dengan PT Asha Fortuna Receivable agreement with PT Asha Fortuna Corpora where
Corpora dimana Entitas meminjamkan dana dengan jumlah the Entity lends funds with a maximum amount of
maksimal Rp35.000.000.000 dengan bunga sebesar 6% per Rp35,000,000,000 with an interest of 6% per year. This loan
tahun. Pinjaman in berakhir tanggal 31 Desember 2023. ends on December 31, 2023.
Utang Usaha Trade payable
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Arabikatama Khatulistiwa PT Arabikatama Khatulistiwa Fishing
FishingIndustry - 1.000.151.370
PT Natura Samudera Lestari - 45.815.000 PT Natura Samudera Lestari
PT Sutioso Bersaudara - 3.003.854 PT Sutioso Bersaudara
Jumlah - 1.048.970.224 Total
Utang Lain-Lain Other Payable
September 30, 2023 December 31, 2022
Ervin Sutioso 2.070.000.000 9.254.606.275 Ervin Sutioso
PT Arabikatama Khatulistiwa Fishing PT Arabikatama Khatulistiwa Fishing
Industry 4.930.600.113 15.128.970 Industry
PT Sutioso Bersaudara - 6.860.000 PT Sutioso Bersaudara
Tripatra Nusantara 322.100.000 - PT Tripatra Nusantara
Jumlah 7.322.700.113 9.276.595.245 Total
65
Page 69
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. POLICY AND FINANCIAL RISK MANAGEMENT
KEUANGAN OBJECTIVES
Pengelolaan Modal Capital Management
Kebijakan pengelolaan modal Kelompok Usaha adalah The Group’s capital management policy is to ensure that the
untuk memastikan bahwa rasio modal selalu dalam keadaan capital ratio is always in a state of good health in order to
kondisi sehat agar dapat mendukung kinerja usaha dan support business performance and maximize value for
memaksimalkan nilai dari pemegang saham. shareholders.
Kelompok Usaha mengelola struktur modalnya dan membuat The Group manages its capital structure and makes
penyesuaian-penyesuaian sehubungan dengan perubahan adjustments in light of changes in economic conditions and
kondisi ekonomi dan karakteristik dari risiko usahanya. the risk characteristics of the business.
Kelompok Usaha secara hati-hati (prudent) melakukan The Group carefully (prudent) diversifies sources of capital in
diversifikasi sumber permodalan untuk mengantisipasi anticipation of a long-term strategic plans and allocates
rencana strategis jangka panjang dan mengalokasikan modal capital more efficiently in the business segment that has the
secara efisien pada segmen bisnis yang memiliki potensiuntuk potential to provide optimal risk return profile (risk-return),
memberikan profil pengembalian risiko (risk return) yang including the placement of the in order to meet expectations
optimal, termasuk penempatan pada Entitas Anak dalam of stakeholders (stakeholders). No change in the objectives,
rangka memenuhi ekspektasi pemegang kepentingan policies and processes and the same as in previous years.
(stakeholder). Tidak ada perubahan dalam tujuan, kebijakan
dan proses dan sama seperti pada tahun-tahun sebelumnya.
Manajemen memantau modal dengan menggunakan Management monitors capital using some measure of
beberapa ukuran leverage keuangan seperti rasio utang financial leverage as debt-to-equity ratio and debt service
terhadap ekuitas (debt to equity ratio). ratio.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 31, 2023 and December 31, 2022, the
akun-akun Kelompok Usaha yang membentuk rasio utang accounts that makeup the Group's debt to equity ratio are as
terhadap ekuitas adalah sebagai berikut: follows:
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah utang 43.394.720.733 39.042.225.460 Total liabilities
Jumlah ekuitas 180.489.898.275 179.681.043.802 Total equity
Rasio utang terhadap ekuitas 24% 22% Debt to equity ratio
Manajemen Risiko Keuangan Financial Risk Management
Kelompok Usaha dipengaruh oleh berbagai risiko keuangan, The Group is influenced by various financial risks, including
termasuk risiko kredit, risiko suku bunga, risiko likuiditas. credit risk, interest rate risk, liquidity risk. The purpose of risk
Tujuan manajemen risiko Kelompok Usaha secara management the Group as a whole is to effectively control
keseluruhan adalah untuk secara efektif mengendalikan these risks and minimize the adverse effects that can occur to
risiko-risiko ini dan meminimalisasi pengaruh merugikan the financial performance of the Group. Management reviews
yang dapat terjadi terhadap kinerja keuangan Kelompok and approves policies to control any risks, which are
Usaha. Manajemen meriviu dan menyetujui kebijakan untuk summarized below, and also monitors the market price risk of
mengendalikan setiap risiko, yang diringkas dibawah ini, dan all financial instruments.
juga memantau risiko harga pasar dari semua instrumen
keuangan.
66
Page 70
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. POLICY AND FINANCIAL RISK MANAGEMENT
KEUANGAN – Lanjutan OBJECTIVES – Continued
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang Credit risk is the risk of financial losses incurred if the
timbul jika pelanggan Kelompok Usaha gagal memenuhi Group’s customer fails to meet the contractual
kewajiban kontraktualnya kepada Kelompok Usaha. obligations to the Group. Credit risk mainly from trade
Risiko kredit terutama berasal dari piutang usaha yang receivables provided to the customers.
diberikan kepada pelanggan.
Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit yang signifikan There are no significant concentrations of credit risk
terkait dengan piutang usaha, hal ini disebabkan associated with trade receivable, this is due to the
keragaman pelanggan. diversity of customers.
b. Risiko Tingkat Suku Bunga b. Interest Rate Risk
Kelompok Usaha memiliki eksposur terhadap fluktuasi The Group has exposure to fluctuations in prevailing
tingkat suku bunga pasar yang berlaku baik atas risiko interest rates either fair value risk or cash flow risk.
nilai wajar maupun arus kas.
Eksposur Kelompok Usaha terhadap risiko tingkat suku The Group’s exposure to interest rate risk primarily with
bunga terutama sehubungan dengan pinjaman serta aset respect to loans and interest-bearing assets and
dan liabilitas berbunga. Kebijakan Kelompok Usaha liabilities. The Group’s policy is to get the interest rate at
adalah mendapatkan tingkat suku bunga yang paling most favorable.
menguntungkan.
Pada tanggal 30 September 23, Kelompok Usaha tidak As of September 30, 2022, the Group does not have the
memiliki saldo aset dan liabilitas dengan tingkat suku balance of assets and liabilities with a floating significant
bunga mengambang yang material. interest rate.
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Kelompok Usaha Liquidity risk is the risk that the Group cannot meet
tidak bisa memenuhi kewajiban pada saat jatuh tempo. obligations as they fall due. Prudent liquidity risk
Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati (prudent) management includes managing sufficient cash and cash
termasuk mengatur kas dan setara kas yang cukup untuk equivalents to support the business activities in a timely
menunjang aktivitas usaha secara tepat waktu. manner.
Pengelolaan risiko likuiditas dilakukan antara lain dengan Liquidity risk management is conducted, among others by
memonitor pinjaman dan sumber pendanaan, menjaga monitoring loans and funding sources, maintaining
saldo kecukupan kas dan bank serta sufficient cash balances and banks as well as ensuring the
memastikan tersedianya pendanaan dari sejumlah availability of funding from a number of binding credit
fasilitas kredit yang mengikat, dan kesiapan untuk facilities, and the readiness to maintain its market
menjaga posisi pasar. Kelompok Usaha position. The Group maintains its ability to binding
mempertahankan kemampuannya untuk melakukan finance from a reliable lender.
pembiayaan yang mengikat dari pemberi pinjaman yang
andal.
67
Page 71
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. POLICY AND FINANCIAL RISK MANAGEMENT
KEUANGAN – Lanjutan OBJECTIVES – Continued
Manajemen Risiko Keuangan – Lanjutan Financial Risk Management – Continued
c. Risiok Likuiditas – Lanjutan c. Liquidity Risk – Continued
Tabel dibawah menunjukkan analisis jatuh tempo The table below shows the maturity analysis of the
liabilitas keuangan Kelompok Usaha dalam rentang Group’s financial liabilities in the time frame that shows
waktu yang menunjukkan jatuh tempo kontraktual untuk the contractual maturities for all non-derivative financial
semua liabilitas keuangan non-derivatif dan derivatif liabilities and derivatives in which contractual maturities
dimana jatuh tempo kontraktual sangat penting untuk are very important for the understanding of the cash flow.
pemahaman terhadap arus kas. Jumlah yangdiungkapkan The amounts disclosed in the table are the contractual
dalam tabel adalah arus kas kontraktual cash flows that are not discounted (includingthe payment
yang tidak terdiskonto (termasuk pembayaran pokok dan of principal and interest).
bunga).
Arus kas Kurang dari Antara Lebih dari2
kontraktual/ 1 tahun/ 1-2 tahun/ tahun/
Jumlah tercatat/ Contractual Less than Between More than
Carrying amount cash flow 1 year 1-2 years 2 years
Utang usaha 20.311.877.579 20.311.877.579 20.293.893.579 4.072.000 13.912.000 Trade payable
Utang lain-lain 8.296.438.263 8.296.438.263 8.296.438.263 - Others payable
Biaya yang masih
harus dibayar 359.106.955 359.106.955 359.106.955 - - Accrued expenses
Utang bank 8.871.964.254 8.871.964.254 324.000.000 324.000.000 8.223.964.254 Bank load
Utang pembiayaan 160.944.000 160.944.000 80.472.000 80.472.000 Financing liabilities
Liabilitas sewa 2.957.630.902 2.957.630.902 947.474.867 947.474.867 1.062.681.168 Lease liabilities
Liabilitas kontrak 1.255.536.175 1.255.536.175 1.255.536.175
32. INSTRUMEN KEUANGAN 32. FINANCIAL INSTRUMENTS
Aset keuangan Kelompok Usaha meliputi kas dan bank, The Group’s financial assets include cash and banks, trade
piutang usaha - neto dan piutang lain-lain – pihak berelasi receivables - net and other receivables – related parties
yang timbul dari kegiatan usahanya. Liabilitas keuangan arising from its business activities. The Group’s financial
Kelompok Usaha meliputi utang usaha, utang lain-lain, biaya liabilities include trades payables, other payables, accrued
yang masih harus dibayar, pinjaman jangka panjang jatuh liabilities, long-term loans due within one year and long- term
tempo dalam waktu satu tahun dan pinjaman jangka panjang debt net of current maturities of one year for the primary
setelah dikurangi bagian jatuh tempo dalam waktu satu tahun purpose financing activities.
yang tujuan utamanya untuk pembiayaan kegiatan usaha.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan nilai tercatat dan estimasi The table below summarizes the carrying amounts and estimated
nilai wajar instrumen keuangan Kelompok Usaha fair values of financial instruments of the Group that are stated
yang dinyatakan dalam laporan posisi keuangan in the consolidated statement of financial position as of
konsolidasian 30 September 2023 dan 31 Desember 2022: September 30, 2023 and December 31, 2022:
68
Page 72
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. INSTRUMEN KEUANGAN – Lanjutan 32. FINANCIAL INSTRUMENTS – Continued
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
30 September 2023 / September 30, 2023 Carrying value Fair value 2023
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan bank 973.108.905 973.108.905 Cash and banks
Piutang usaha 48.152.302.498 48.152.302.498 Trade receivable
Piutang lain-lain 882.343.662 882.343.662 Others receivable
Jumlah 50.007.755.065 50.007.755.065 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 20.311.877.579 20.311.877.579 Trade payable
Utang lain-lain 8.296.438.263 8.296.438.263 Others payable
Biaya yang masih harus dibayar 359.106.955 359.106.955 Accrued expenses
Utang bank 8.871.964.254 8.871.964.254 Bank loan
Utang pembiayaan 160.944.000 160.944.000 Finance liabilities
Liabilitas sewa 2.957.630.902 2.957.630.902 Lease liabilities
Jumlah 40.957.961.954 40.957.961.954 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022 Nilai tercatat Nilai wajar 2022
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan bank 10.143.963.150 10.143.963.150 Cash and banks
Piutang usaha 35.853.402.986 35.853.402.986 Trade receivable
Piutang lain-lain 32.038.278.530 32.038.278.530 Others receivable
Jumlah 78.035.644.666 78.035.644.666 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 12.561.311.391 12.561.311.391 Trade payable
Utang lain-lain 9.486.478.745 9.486.478.745 Others payable
Biaya yang masih harus dibayar 120.180.791 120.180.791 Accrued expenses
Utang bank 9.114.964.254 9.114.964.254 Bank loan
Utang pembiayaan 221.298.000 221.298.000
Liabilitas sewa 2.807.119.961 2.807.119.961 Lease liabilities
Jumlah 34.311.353.142 34.311.353.142 Total
Instrumen keuangan (kas dan bank, piutang usaha, piutang Short-term financial instruments with maturities of one year
lain-lain, utang usaha, utang lain-lain, beban yang masihharus or less (cash and cash equivalents, accounts receivable,
dibayar, utang bank, utang pembiayaan dan utang sewa) others payable, accounts payable, other payable, accrued
sangat mendekati nilai tercatat karena dampak pendiskontoan expenses, bank loan, finance liabilities and lease liabilities)
yang tidak signifikan. are very close to the carrying amount since the impact of
discounting were not significant.
69
Page 73
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 33. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
UANG ASING CURRENCY
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset As of September 30, 2023 and December, 31 2022, the
dan liabilitasmoneter Kelompok Usaha dalam mata uang carrying amount ofthe Group’s monetary assets and
asingadalah sebagai berikut: liabilities inforeign currencies are as follows:
September 30, 2023 December 31, 2022
Mata Uang Asing/ Setara dengan Rp/ Mata Uang Asing/ Setara dengan Rp/
Foreign currency Equivalent to Rp Foreign currency Equivalent to Rp
Bank/Banks
USD 883,21 13.457.539 89.101,45 1.271.389.087
AUD 1.088,50 10.750.712 - 14.986.264
CNY 0,42 892 0,43 948
Piutang usaha/Trade receivables
AUD 139.708,47 1.379.848.866 383.473,40 4.057.409.334
MYR 347.738,24 1.141.920.219 415.477,44 1.477.541.653
USD 90.559,09 131.038.911 58.626,81 836.546.264
CNY - - - -
Jumlah 2.677.062.140 7.657.873.550
34. SEGMEN OPERASI 34. SEGMENT OPERATING
Manajemen telah menentukan segmen operasi berdasarkan Management has determined the operating segments based on
laporan yang ditelaah oleh pejabat eksekutif tertinggi yang reports that reviewed by top executives used to take strategic
digunakan untuk mengambil keputusan strategis. decisions.
Maksud dan tujuan Kelompok Usaha antara lain berusaha The purpose and objectives of the Group, among others, do
dalam bidang produksi, pemasaran dan distribusi produk. business in the production, marketing and distribution of
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas, products. To achieve the above purpose and objectives, the
Kelompok Usaha menjalankan usahanya secara terintegrasi. Group carries on business in an integrated effort.
Informasi segmen yang diberikan kepada pejabat eksekutif Segment information provided to top executives for each
tertinggi untuk setiap segmen dilaporkan pada tanggal dan reportable segment as of and for the year ended September
untuk tahun yang berakhir pada 31 September 2023 dan 31 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
Desember 2022 adalah sebagai berikut:
70
Page 74
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. SEGMEN OPERASI – Lanjutan 34. SEGMENT OPERATING – Continued
September 30, 2023 September 30, 2022
Penjualan 295.004.783.405 291.046.110.486 Sales
Beban pokok penjualan (273.961.589.485) (247.407.650.606) Cost of goods sold
Laba kotor 21.043.193.921 43.638.459.880 Gross margin
Beban penjualan (3.302.138.618) (5.888.060.958) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (18.970.186.097) (20.794.126.298) General and administrative expenses
Pendapatan lain-lain 3.497.859.877 2.550.134.995 Others income
Beban lain-lain (1.200.675.487) (58.015.078) Others expnenses
Laba operasi 1.068.053.595 19.448.392.542 Operating income
Pendapatan keuangan 639.674.199 149.755.381 Financial income
Beban keuangan (634.791.909) (310.683.010) Financial expenses
Laba sebelum pajak 1.072.935.885 19.287.464.914 Income befor tax
Segmen Aset dan Liabilitas Assets and Liabilities Segment
Aset segmen 233.884.619.009 218.723.269.262 Segment assets
Jumlah aset 223.884.619.009 218.723.269.262 Total assets
Liabilitas segmen 43.394.720.733 39.042.225.460 Segment liabilities
Jumlah liabilitas 43.394.720.733 39.042.225.460 Total liabilities
35. PENGUNGKAPAN INFORMASI TAMBAHAN ARUS 35. SUPPLEMENTAL DISCLOSURE OF CASH FLOWS
KAS
Aktivitas investasi dan pendanaan non-kas yang Significant non-cash investing and financing activities
signifikasn
September 30, 2023 December 31, 2022
Penambahan aset tetap melalui melalui Addition of fixed assets through
utang - (234.710.000) payable
Penambahan modal melalui konversi Addition share capital conversion of
utang pihak berelasi - - through related party payable
71
Page 75
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
a. Pada tanggal 13 September 2021, Entitas mengadakan a. On September 13, 2021, the Entity entered into a Land Use
Penjanjian Pemanfaatan Tanah yang Dikelola PT Agreement Managed by PT Perikanan Indonesia
Perikanan Indonesia (Persero) di Pelabuhan Perikanan (Persero) at the Nizam Zachman Jakarta Ocean Fishing
Samudera Nizam Zachman Jakarta dengan PT Perikanan Port with PT Perikanan Indonesia (Persero). This
Indonesia (Persero). Perjanjian ini memberikan hak agreement provides land use rights with a Building Use
pemanfaatan tanah dengan sertifikat Hak Guna Bangunan Right (HGB) certificate located in Blok K Kav. No. 7D
(HGB) yang terletak di Blok K Kav. No. 7D seluas 3.082 with an area of 3,082 m2. The term of the agreement is
m2. Jangka waktu perjanjian selama 20 tahun berlaku 20 years from September 30 2020 to September 29,2040.
sejak 30 September 2020 sampai dengan 29 September The rental rate for land use is Rp6,597,329,200.
2040. Tarif sewa pemanfaatan lahan ini adalah sebesar
Rp6.597.329.200.
b. Pada tanggal 29 September 2021, Entitas mengadakan b. On September 29, 2021, the Entity entered into an
Perjanjian Kerjasama Operasianal terkait kegiatan usaha Operational Cooperation Agreement regarding business
dalam bidang pengolahan dan pembekuan produk activities in the field of processing and freezing marine
perikanan hasil laut dengan PT Jaring Aruna Dagang fishery products with PT Jaring Aruna Dagang Indonesia.
Indonesia. Lingkup Kerjasama operasional secara non- Scope Operational cooperation on a non- exclusive basis
exclusive berupa kegiatan jual beli hasil perikanan laut in the form of buying and selling marine fishery products
di lokasi Jakarta. Jangka waktu KSO selama 1 tahun. in the Jakarta location. The term of the KSO is 1 year.
37. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 37. RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Kelompok Usaha menyajikan kembali laporan posisi The Group restated the consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian pada tanggal 30 September 2023 dan position as of September 30, 2022 and for the year ended
dan tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 December 31, 2022 in connection with the acquisition of
sehubungan dengan akuisisi entitas sepengendali (Catatan entities under common control (Note 19) in accordance with
19) sesuai PSAK 38 (Revisi 2012): “Kombinasi Bisnis Entitas PSAK 38 (Revised 2012): “Business Combinations of Entities
Sepengendali”. Under Common Control”.
72
Page 76
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 37. RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN - Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS- Continues
Dampak dari penyajian kembali adalah sebagai berikut:
The impact of the restatement is as follows:
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
Sebelum penyajian kembali/ Setelah penyajian kembali/
Before restatement After restatement
September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
`
Kas dan bank 912.933.621 5.380.364.346 973.108.905 10.143.963.150 Cash and banks
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 77.841.609.888 28.280.808.377 48.152.302.498 35.853.402.986 Third parties
Persediaan 85.793.544.279 44.698.188.959 94.399.250.027 49.255.703.307 Inventories
Biaya dibayar dimuka dan Prepaid expenses and
uang muka 13.005.550 9.800.708.218 99.872.217 6.945.414.447 Advance
Pajak dibayar dimuka - 587.643.002 1.039.848 538.553.734 Prepaid tax
Jumlah Aset Lancar 164.561.093.337 88.747.712.902 143.625.573.495 102.737.037.624 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Piutang lain-lain Others receivable
Pihak berelasi 127.343.662 30.034.752.030 882.343.662 32.038.278.530 Related parties
Taksiran tagihan pajak Estimated claims for
penghasilan - - - - tax refund
Aset pajak tangguhan 63.500.573 205.028.561 249.691.685 249.691.685 Deferred tax assets
Aset hak-guna - bersih 4.883.875.227 5.194.037.910 4.883.875.227 5.194.037.910 Right-of use assets - net
Aset tetap-bersih 73.726.117.825 78.338.897.976 74.131.511.771 78.504.223.513 Property and equipment - net
Investasi 28.000.000.000 28.000.000.000 - -
Jumlah Aset Tidak Lancar 107.005.865.848 141.772.716.477 80.259.045.514 115.986.231..638 Total Non-current Assets
JUMLAH ASET 271.566.959.185 230.520.429.379 223.884.619.009S 218.723.269.262 TOTAL ASSETS
73
Page 77
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 37. RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN – Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS – Continued
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian – Lanjutan Consolidated Statement of Financial Position – Continued
September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
(DEFISIENSI MODAL) (CAPITAL DEFICIENCY)
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang usaha Trade payables
Pihak berelasi - 48.818.854 - 1.048.970.224 Related parties
Pihak ketiga 47.919.439.765 5.764.315.642 20.311.877.579 11.512.341.167 Third parties
Utang lain-lain Others payables
Pihak berelasi 575.245.450 21.988.970 7.322.700.113 9.276.595.245 Related parties
Pihak ketiga 246.919.363 209.883.500 973.738.150 209.883.500 Third parties
Utang pajak 32.164.592 2.829.509.729 46.260.398 2.882.842.066 Taxes payable
Biaya yang masih harus dibayar 245.000.000 - 359.106.955 120.180.791 Accrued expenses
Liabilitas kontrak 1.255.476.175 619.167.350 1.255.536.175 713.068.046 Contract liability
Utang jangka panjang yang jatu Current maturities of
tempo dalam waktu satu tahu long-term liabilities
Bank 324.000.000 324.000.000 324.000.000 324.000.000 Bank
Pembiayaan 80.472.000 80.472.000 80.472.000 80.472.000 Financing
Sewa 947.474.867 947.474.867 947.474.867 947.474.867 Lease
Jumlah Liabilitas Jangka Pende 51.626.192.212 10.845.630.912 31.621.166.237 27.115.827.906 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Utang jangka panjang setelah Long-term liabilities-
dikurangi bagian jatuh net off current maturies
tempo dalam satu tahun within one year
Bank 8.547.964.254 8.790.964.254 8.547.964.254 8.790.964.254 Bank
Sewa 2.010.156.035 1.859.645.094 2.010.156.035 1.859.645.094 Lease
Pembiayan 80.472.000 140.826.000 80.472.000 140.826.000
Liabilitas imbalan kerja 931.948.006 931.948.006 1.134.962.206 1.134.962.206 Employee benefits liability
Jumlah Liabilitas Jangka Panjan 11.570.540.295 11.723.383.354 11.773.554.495 11.926.397.554 Total Non-Current Liabilities
Jumlah Liabilitas 63.196.732.508 22.569.014.266 43.394.720.733 39.042.225.460 Total Liabilities
EKUITAS (DEFISIENSI) EQUITY (CAPITAL
MODAL) DEFICIENCY)
Modal saham 100.000.000.000 100.000.000.000 100.000.000.000 100.000.000.000 Share capital
Tambahan Modal Disetor 93.543.985.805 93.543.985.805 57.968.721.312 57.968.721.312 Additional paid
Proforma ekuitas - - - - Equity proforma
Penghasilan komprehensif lain 1.241.231.434 1.241.231.434 1.296.446.552 1.296.446.552 Other comprehensive income
Saldo laba belum ditentukan Unappropriated retained
penggunaannya 13.585.009.438 13.166.197.874 21.224.807.660 20.415.953.187 Earnings
Ekuitas yang dapat diatribusika Equity attibutable to owners
kepada pemilik entitas induk 208.370.226.677 207.951.415.113 180.489.975.524 179.681.121.051 of the parent entity
Kepentingan non pengendali - - (77.249) (77.249) Non-controlling interest
Jumlah Ekuitas (Defisieni Total Equity (Capital
Modal) 208.370.226.677 207.951.415.113 180.489.898.275 179.681.043.802 Deficiency)
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 271.566.959.185 230.520.429.279 223.884.619.008 218.723.269.262 AND EQUITY
(DEFISIENSI (CAPITAL DEFICIENCY)
MODAL)
74
Page 78
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBKDAN PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM – LANJUTAN FINANCIAL STATEMENT - CONTINUED
Pada dan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 37. RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN – Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS – Continued
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Konsolidasian Comprehensive Income
30 September 2022/September 30, 2022
Sebelum Setelah
Penyajian penyajian
kembali/ kembali/
Before After
Restatement restatement
Penjualan 272.170.421.263 295.004.783.405 Sales
Beban pokok penjualan (254.569.019.808) 273.961.589.485 Cost of goods sold
Laba kotor 17.601.401.456 21.043.193.921 Gross margin
Beban penjualan (2.848.588.135) (3.302.138.618) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (15.652.225.325) (18.970.186.097) General and administrative expenses
Pendapatan lain-lain 2.862.732.166 3.497.859.877 Others income
Beban lain-lain (1.126.210.617) (1.200.675.487) Others expnenses
Laba operasi 837.109.544 1.068.053.595 Operating income
Pendapatan keuangan 419.348.669 639.674.199 Financial income
Beban keuangan (634.791.909) (634.791.909) Financial expenses
Laba sebelum pajak 621.666.304 1.072.935.885 Income before tax
Beban pajak - bersih (202.854.960) (264.081.633) Tax expenses – net
Laba bersih tahun berjalan setelah Net income for the year – after
dampak penyesuaian proforma - 808.854.252 effect of proforma adjustments
Dampak penyesuaian proforma - - Effect of proforma adjustment
Laba bersih tahun berjalan sebelum Net income for the year – before
dampak penyesuaian proforma 418.811.344 808.854.252 effect of proforma adjustments
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item not to be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Laba pengukuran kembali liabilitas Re-measurement gain - of employee
imbalan kerja - setelah pajak - - benefits liability - after tax
Jumlah laba komprehensif Total comprehesive income
tahun berjalan 418.811.344 808.854.252 fot the year
38. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 38. COMPLETION OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Manajemen Entitas bertanggung jawab atas penyusunan The Entity's Management is responsible for the preparation
laporan keuangan konsolidasian ini yang telah diotorisasioleh of these consolidated financial statements which have been
Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 30 Oktober 2023. authorized by the Board of Directors to be published on
October 30, 2023..
75
Page 79
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENT INFORMATION
LAPORAN POSISI KEUANGAN ENTITAS INDUK STATEMENT OF FINANCIAL POSITION PARENT ENTITY
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
`
Kas dan bank 912.933.621 5.380.364.346 Cash and banks
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 77.841.609.888 28.280.808.377 Third parties
Persediaan 85.793.544.279 44.698.188.959 Inventories
Biaya dibayar dimuka dan uang muka - 9.800.708.218 Prepaid expenses and advance
Uang muka pembelian 13.005.550 -
Pajak dibayar dimuka - 587.643.002 Prepaid tax
Jumlah Aset Lancar 164.561.093.337 88.747.712.902 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Piutang lain-lain Others receivable
Pihak berelasi 127.343.662 30.034.752.030 Related parties
Aset pajak tangguhan 205.028.561 205.028.561 Deferred tax assets
Aset hak-guna - bersih 63.500.573 5.194.037.910 Right-of use assets – net
Aset tetap - bersih 73.726.117.825 78.338.897.976 Property and equipment – net
Investasi 28.000.000.000 28.000.000.000 Investment
Jumlah Aset Tidak Lancar 107.005.865.848 141.772.716.477 Total Non-current Assets
JUMLAH ASET 271.566.959.185 230.520.429.379 TOTAL ASSETS
76
Page 80
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENT INFORMATION
LAPORAN POSISI KEUANGAN ENTITAS INDUK STATEMENT OF FINANCIAL POSITION PARENT ENTITY
– Lanjutan – Continued
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang usaha Trade payables
Pihak berelasi - 48.818.854 Related parties
Pihak ketiga 47.919.439.765 5.764.315.642 Pihak berelasi
Utang lain-lain Others payables
Pihak berelasi 575.245.450 21.988.970 Related parties
Pihak ketiga 246.919.363 209.883.500 Pihak berelasi
Utang pajak 32.164.592 2.829.509.729 Taxes payable
Biaya yang masih harus dibayar 245.000.000 - Accrued expenses
Liabilitas kontrak 1.255.476.175 619.167.350 Contract liability
Utang jangka panjang yang jatuh tempo Current maturities of
dalam waktu satu tahun long-term liabilities
Bank 324.000.000 324.000.000 Bank
Pembiayaan 80.472.000 80.472.000 Financing
Sewa 947.474.867 947.474.867 Lease
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 51.626.192.212 10.845.630.912 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Utang jangka panjang setelah dikurangi Long-term liabilities-net off current
bagian jatuh tempo dalam satu tahun maturies within one year
Bank 8.547.964.254 8.790.964.254 Bank
Pembiayaan 80.472.000 140.826.000 Financing
Sewa 2.010.156.035 1.859.645.094 Lease
Liabilitas imbalan kerja 931.948.006 931.948.006 Employee benefits liability
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 11.570.540.295 11.723.383.354 Total Non-Current Liabilities
Jumlah Liabilitas 63.196.732.508 22.569.014.266 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham 100.000.000.000 100.000.000.000 Share capital
Tambahan modal disetor 93.543.985.805 93.543.985.805 Additiional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 1.241.231.434 1.241.231.434 Other comprehensive income
Saldo laba belum ditentukan
penggunaannya 13.585.009.438 13.166.197.874 Unappropriated retained earnings
Jumlah Ekuitas 208.370.226.677 207.951.415.113 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 271.566.959.185 230.520.429.379 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
77
Page 81
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENT INFORMATION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN ENTITAS INDUK COMPREHENSIVE INCOME PARENT ENTITY
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
September 30, 2023 September 30, 2022
Penjualan 272.170.421.263 250.532.847.313 Sales
Beban pokok penjualan (254.569.019.808) (214.663.684.154) Cost of goods sold
Laba kotor 17.601.401.456 35.869.163.159 Gross margin
Beban penjualan (2.848.588.135) (4.407.645.448) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (15.652.225.325) (17.013.303.918) General and administrative expenses
Pendapatan lain-lain 2.862.732.166 151.130.816 Others income
Beban lain-lain (1.126.210.617) (1.717.470.571) Others expnenses
Laba operasi 837.109.544 16.316.815.181 Operating income
Pendapatan keuangan 419.348.669 121.803.687 Financial income
Beban keuangan (634.791.909) (251.750.344) Financial expenses
Laba sebelum pajak 621.666.304 16.186.868.525 Income before tax
Beban pajak - bersih (202.854.960) (3.848.505.987) Tax expenses – net
Laba bersih tahun berjalan 418.811.344 12.338.362.538 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item not to be reclassified to profit
ke laba rugi or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Re-measurement gain - of employee
kerja - setelah pajak - 396.962.697 benefits liability - after tax
Jumlah laba komprehensif Total comprehesive income for
tahun berjalan 418.811.344 12.735.325.235 the year
78
Page 82
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENT INFORMATION
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS ENTITAS INDUK STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY PARENT ENTITY
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30,
2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan Saldo laba
komprehensif belum ditentukan
Tambahan modal lain/ penggunaannya/
disetor Other Unappropriated
Modal saham/ Additional paid-in compehensive retained Jumlah ekuitas/
Share capital capital income earnings Total equity
Saldo Per 1 Januari 2022 75.000.0000.000 - 717.360.648 2.161.378.345 77.878.738.993 Balance as of January 1, 2021
Tambahan modal disetor 25.000.000.000 - - - 25.000.000.000 Additional paid-in capital
Dividen - - - - - Dividend
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
imbalan kerja - - 396.962.697 - 396.962.697 employee benefit
100.000.000.000 100.000.000.000
Additional Paid in Capital Additional Paid in
Capital
Laba bersih tahun berjalan
berjalan - - - 11.655.465.395 11.655.465.395 Net income for the year
Saldo Per 30 September Balance as of September 31,
2022 100.000.000.000 - 1.114.323.345 113.816.843.740 214.931.167.085 2022
Saldo Per 1 Januari 2023 100.000.000.000 93.543.985.805 1.241.231.434 13.166.197.874 207.951.415.113 Balance as of Januari 01, 2023
Tambahan modal disetor Additional paid-in capital
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
imbalan kerja - - - - - employee benefit
Laba bersih tahun berjalan
berjalan - - - 418.811.344 418.811.344 Net income for the year
Saldo Per 30 Balance as of September
September 2023 100.000.000.000 93.543.985.805 1.241.231.434 13.585.009.218 208.370.226.457 30, 2023
79
Page 83
PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK PT CILACAP SAMUDERA FISHING INDUSTRY TBK
INFORMASI TAMBAHAN SUPPLEMENT INFORMATION
LAPORAN ARUS KAS ENTITAS INDUK STATEMENT OF CASH FLOW PARENT ENTITY
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 As of and For the Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
September 30, 2023 September 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 222.609.619.753 238.659.494.361 Receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok dan Payments to suppliers and other
operasional lain (253.949.586.853) (322.565.278.682) operating
Pembayaran kas untuk karyawan (245.000.000) (5.423.748.830) Payments to employees
Pembayaran pajak penghasilan (2.545.928.474) (769.710.469) Payments of income tax
Pembayaran bunga (484.280.968) (188.408.720) Payments of interest
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Operasi (34.615.176.542) (90.287.652.340) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
(28.000.000.000)
Akuisisi
Pemberian piutang kepada kepada
pihak berelasi - - Payment receivable to related parties
Investasi - - Investment
Proceeds from sale of property
Hasil penjualan aset tetap 18.018.019 - and equipment
Acquisition from sale of property
Perolehan aset tetap (27.583.050) 349.905.976 and equipment
Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Net Cash Flows Used in Operating
Investasi (9.565.031) (28.349.905.976) Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari pihak berelasi 30.460.664.848 634.646.071 Receipt form related parties
Penerimaan dari hasil IPO - - Receipt From IPO
Pembayaran kepada pihak berelasi - (943.400.070) Payment to related parties
Pembayaran dividen - - Dividen payment
Pembayaran utang sewa - - Payment of lease payable
Tambahan modal disetor - 120.854.217.950 Additional paid-in capital
Emisi saham - - Issue stock
Pembayaran utang pembiayaan (60.354.000) - Payment of finance liabilities
Pembayaran utang bank (243.000.000) (243.000.000) Payment of bank loan
Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Net Cash Flows Provided by Operating
Pendanaan 30.157.310.848 120.302.463.951 Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE IN CASH
NETO KAS DAN BANK (4.467.430.725) 1.664.905.635 AND BANKS
KAS DAN BANK AWAL CASH AND CASH BANKS AT
TAHUN 5.380.364.346 7.508.312.441 BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK AKHIR CASH AND CASH BANKS AT
TAHUN 912.933.621 9.173.218.076 END OF YEAR
80
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.