Back to announcement
20231031_KOKA_Laporan Informasi dan Fakta Material_31483878_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted KOKASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 78
Page 1
PT KOKA INDONESIA Tbk LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 Financial Statements as of September 30, 2023 and December 31, 2022 and for the Nine Periods Ended September 30, 2023 and 2022 (TIDAK DIAUDIT/ UNAUDITED)
Page 2
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENT OF
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As Of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan Dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
Surat Pernyataan Direksi Director’s Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan (Neraca) 1-3 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain 4 and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 5-6 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 7-8 Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan 9 - 75 Notes to the Financial Statements
********
Page 3
Page 4
Page 5
The original financial statements included herein
are presented in Indonesian language.
-1-
PT KOKA INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN PT KOKA INDONESIA Tbk
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 FINANCIAL STATEMENT OF
(Disajikan Dalam Rupiah) As Of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Expressed in Rupiah)
30 September 2023/
September 30, 2022 31 Desember 2022/
(Tidak Diaudit / Catatan/ December 31, 2022
Unaudited) Notes (Diaudit / Audited)
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
2c, 2e, 2n, Cash on hand and in
Kas dan bank 1.634.520.551 4 2.368.326.351 banks
Piutang usaha – Accounts receivable –
pihak ketiga – neto 2.119.017.832 2c, 5 264.188.748 third parties – net
Piutang retensi – Retention receivables –
pihak ketiga – neto 19.534.221.692 2c, 2f, 6 10.926.143.028 third parties – net
Aset kontrak – pihak Contract assets –
ketiga – neto 84.771.595.128 2c, 2m, 7 9.803.964.025 third parties – net
Piutang pihak Due from related
berelasi – neto - 2c, 2d, 27 1.835.175.052 parties – net
Aset lain-lain 8.370.000.000 2r, 8 - Other Assets
Jumlah Aset Lancar 116.429.355.203 25.197.797.204 Total Current Assets
ASET TIDAK NON-CURRENT
LANCAR ASSETS
Taksiran tagihan Estimated claim for
pajak penghasilan 313.754.000 2o, 28e 820.328.000 tax refund
Investasi pada Investment in
Entitas Asosiasi 10.708.245.354 2h, 9 7.437.037.112 Associate Entity
Aset tetap – neto 44.179.953.293 2i, 2j, 10 48.078.820.382 Fixed assets – net
Jumlah Aset Tidak Total Non-Current
Lancar 55.201.952.647 56.336.185.494 Assets
JUMLAH ASET 171.631.307.850 81.533.982.698 TOTAL ASSETS
Page 6
The original financial statements included herein
are presented in Indonesian language.
-2-
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENT OF
Tanggal 30September, 2023 dan 31 Desember, 2022 As Of September 20, 2023 and December 31,2023
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2022 December 31, 2022
(Tidak Diaudit / Catatan / (Diaudit /
Unaudited) Notes Audited)
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang bank jangka pendek - 2c, 11 994.330.189 Short-term bank loan
Utang Pihak Berelasi 770.000.000 2c, 2d, 27 - Related party Payable
Utang Usaha Pihak ketiga 23.394.179.269 2c, 12 5.648.459.712 Third parties Payable
Beban masih harus dibayar 50.858.652.020 2c, 13 2.341.017.254 Accrued expenses
Utang pajak 4.614.309.779 2o, 28 2.573.043.027 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang yang
jatuh tempo dalam satu Current portion of long-
tahun: term liabilities:
Utang bank - 2c, 14 920.258.662 Bank loans
Financial institution
Utang lembaga keuangan 465.826.233 2c, 15 766.080.000 loans
Liabilitas sewa - 2c, 2j, 16 302.230.853 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Total Current
Pendek 80.102.967.301 13.545.419.697 Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang –
setelah dikurangi bagian Long term liabilities
jangka pendek: – less current portion:
Utang bank - 2c, 14 1.236.126.209 Bank loans
Financial institution
Utang lembaga keuangan 474.832.744 2c, 15 687.611.468 loans
Liabilitas sewa 377.427.778 2c, 2j, 16 337.742.978 Lease liabilities
Liabilitas diestimasi atas Estimated liabilities for
imbalan kerja 394.709.017 2l, 17 324.621.196 employee benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Total Non-Current
Panjang 1.246.969.539 2.586.101.851 Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 81.349.936.840 16.131.521.548 TOTAL LIABILITIES
Page 7
The original financial statements included herein
are presented in Indonesian language.
-3-
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENT OF
Tanggal 30 September, 2023 dan 31 Desember, 2022 As Of September 20, 2023 and December 31,2023
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
31 Desember 2022/
30 September 2023/ December 31, 2022
September 30, 2022 Catatan / (Diaudit /
(Tidak Diaudit / Unaudited) Notes Audited)
EKUITAS EQUITY
Modal saham – nilai Capital stock – par
nominal Rp25 value of Rp25 pershare as of
persaham pada September 30, 2023 and Rp
tanggal 30 8,584
September 2023, per share as of
Rp 8.584 31, 2022, 2021 and 2020
per saham
pada tanggal
31 Desember 2022,
2021 dan 2020
Modal dasar – Authorized capital
8.584.000.000 – 8.584.000.000
saham shares as of
pada tanggal September 30, 2023 and
30 September 5,000,000 shares
2023 dan as of
5.000.000 saham December 31, 2022, 2021
pada tanggal and 2020
31 Desember
2022, 2021 dan
2020
Modal ditempatkan Issued and
dan disetor fully paid capital –
penuh – 2.146.000.000 shares as
2.146.000.000 of September 30, 2023
saham and 5,000,000 shares as
pada tanggal of December 31, 2022,
30 September 2021 and 2020
2023 dan
5.000.000 saham
pada tanggal
31 Desember
2022, 2021 dan 18
2020 53.650.000.000 42.920.000.000
Retained earnings
Saldo laba (defisit) (deficit)
Telah ditentukan
penggunaannya 10.730.000.000 - Appropriated
Belum ditentukan
penggunaanya 25.900.736.009 22.637.493.658 Unappropriated
Komponen ekuitas
lainnya 635.001 19 (155.032.508) Other equity components
JUMLAH EKUITAS 90.281.371.010 65.402.461.150 TOTAL EQUITY
JUMLAH
LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 171.631.307.850 81.533.982.698 AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan See accompanying Notes to the Financial Statements which
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara are an integral part of the financial statements.
keseluruhan.
Page 8
The original financial statements included herein
are presented in Indonesian language.
-4-
PT KOKA INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN PT KOKA INDONESIA Tbk
KOMPREHENSIF LAIN FINANCIAL STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
dan 2022 For The ended periods September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit / Catatan / (Tidak Diaudit /
Unaudited) Notes Unaudited)
PENDAPATAN 166.542.798.891 2m, 2p, 20 143.847.800.827 REVENUES
BEBAN POKOK
PENDAPATAN (118.765.887.551) 2m, 2p, 21 (113.308.690.124) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 47.776.911.340 30.539.110.703 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 218.939.913 2m, 2p, 22 27.694.324 Other income
Beban umum dan General and
administrasi (14.462.717.951) 2m, 2p, 23 (10.828.885.214) administrative expenses
Beban keuangan (197.811.461) 2m, 2p, 24 (341.673.874) Finance charges
Beban lain-lain (4.198.695.320) 2m, 2p, 25 (51.620.176) Other expenses
Beban pajak final (4.413.384.171) 2m, 2o, 2p, 30 (3.811.966.722) Final tax expenses
LABA (RUGI) TAHUN/ INCOME (LOSS)
PERIODE FOR THE
BERJALAN 24.723.242.351 15.532.659.041 YEAR/PERIOD
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
POS YANG TIDAK
AKAN ITEM NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI RECLASSIFIED TO
KE LABA RUGI: PROFIT OR LOSS:
Pengukuran kembali Remeasurement of
liabilitas imbalan kerja 155.667.509 17 - employee benefit obligation
JUMLAH
LABA (RUGI)
KOMPREHENSIF TOTAL
TAHUN/ COMPREHENSIVE
PERIODE INCOME (LOSS)
BERJALAN 24.878.909.860 15.532.659.041 FOR THE YEAR/PERIOD
EARNINGS
LABA (RUGI) PER (LOSS) PER SHARE -
SAHAM – DASAR 8,69 2q, 26 3.106,53 BASIC
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Financial Statements which are an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of the financial statements.
Page 9
The original financial statements included herein
are presented in Indonesian language.
-5-
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS COSOLIDATED STATEMENT OF CHANGE IN EQUITY
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 and 2022 For The Year Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Equitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entotas induk /
Equity’s attributable to owners of the parent entity
Pajak Penghasilan Terkait Pos
Pengukuran Kembali Yang Tidak Akan Direklasifikasi
Modal Ditempatkan dan Ditentukan Liabilitas Imbalan Kerja/ ke Laba Rugi/
Disetor Penuh/ Penggunaannya/ Belum Ditentukan Remeasurements of Income Tax Related to
Catatan/ Issued and Fully Paid Appropriated Penggunaannya/ Employee Benefit Item Not to be Reclassified to Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Unappropriated Obligation Profit or Loss Total Equity
Saldo 1 Januari 2022 Balance as of
42.920.000.000 3.247.609.988 (114.298.855) 46.053.311.133 January 1, 2022
Laba komprehensif tahun Comprehensive profit for
berjalan (Satu tahun) - 15.532.659.041 15.532.659.041 the year (One year)
Saldo 1 Januari 2022 Balance as of
42.920.000.000 18.780.269.029 (114.298.855) 61.585.970.174 January 1, 2022
Balance as of
Saldo 31 Desember 2022 42.920.000.000 22.637.493.653 (155.032.508) 65.402.461.145 December 31, 2022
Cadangan umum 20 - 10.730.000.000 (10.730.000.000) - - - General reserve
Dividen saham 20 10.730.000.000 - (10.730.000.000) - - - Stock dividend
Laba komprehensif periode Comprehensive income
berjalan (Sembilan bulan) for the period (Nine
(Tidak Diaudit) - - 24.723.242.351 155.667.509 - 24.878.909.860 months) (Unaudited)
Balance as of
Saldo 30 September 2023 September 30, 2023
(Tidak Diaudit) 53.650.000.000 10.730.000.000 25.900.736.009 635.001 - 90.281.371.010 (Unaudited)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to the Financial Statements which
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. are an integral part of the financial statements.
Page 10
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
-7-
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Periode Yang Berakhir For The Periods Ended
Pada Tanggal 31 September 2023 dan 2022 September 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit/ Catatan/ (Tidak
Unaudited) Notes Diaudit.Unaudited)
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari Cash received from
pelanggan 98.471.568.667 167.644.607.537 customers
Pembayaran kas Cash payment to
kepada pemasok (68.894.140.126) (136.867.527.809) suppliers
Pembayaran kas untuk Cash paid for operating
beban usaha (7.721.092.354) (4.232.435.410) expenses
Pembayaran kas Cash paid to
kepada karyawan (2.516.834.896) (2.592.191.042) employees
Penerimaan kas
lainnya - - Cash received to others
Kas yang Diperoleh Cash Provided by
dari Operasi 19.339.501.291 23.952.453.276 Operations
Penerimaan bunga 5.574.101 24 27.694.324 Interest received
Pembayaran bunga Interest paid on
utang bank (141.413.767) 26 (341.673.874) bank loans
Pembayaran bunga Interest paid on
atas liabilitas sewa (56.397.694) 26 - lease liabilities
Pembayaran pajak
penghasilan (5.180.853.661) 28 (7.183.355.729) Income tax paid
Penerimaan pajak atas
restitusi 592.929.460 28 592.929.460 Receipts from tax refund
Arus Kas Neto Net Cash Flows
Diperoleh Dari Provided by
Aktivitas Operasi 14.559.339.730 17.048.047.457 Operating Activities
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan piutang Receipt of due from
pihak berelasi 2.623.144.475 29 29.565.407 related parties
Acquisition of fixed
Perolehan aset tetap (19.996.397) 12, 34 (11.913.876.828) assets
Perolehan investasi (13.970.000.000) 11 (3.300.000.000) Acquisition of investment
Arus Kas Neto Net Cash Flows
Digunakan Untuk Used to
Aktivitas Operasi (11.366.851.922) (15.184.311.421) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS FINANCING ACTIVITIES
PENDANAAN
Penambahan
(pembayaran)
utang bank jangka Addition (payment) of
panjang (2.156.384.871) 16 194.542.087 long-term bank loan
Penambahan
(pembayaran)
utang bank jangka Addition (payment) of
pendek (994.330.189) 13 (998.721.722) short-term bank loan
Pembayaran biaya Payment of share
emisi saham - 10 - issuance costs
Pembayaran utang Payment of financial
lembaga keuangan (513.032.494) 17 523.628.224 institution loans
Pembayaran liabilitas Payment of
sewa (262.546.053) 18 (500.000.000) lease liabilities
Arus Kas Neto
Diperoleh Dari Net Cash Flows
(Digunakan Untuk) Provided by (Used in) Financing
Aktivitas Pendanaan (3.926.293.607) (780.551.411) Activities
Page 11
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
-8-
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOWS (Contiunued)
Untuk Periode Yang Berakhir For The Periods Ended
Pada Tanggal 31 September 2023 dan 2022 September 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
30 September 2023/
September 30, 2023 30 September 2022/
(Tidak Diaudit/ Catatan/ September 30, 2022
Unaudited) Notes (Tidak Diaudit.Unaudited)
KENAIKAN NET INCREASE
(PENURUNAN) (DECREASE) IN CASH ON
NETO KAS DAN HAND
BANK (733.805.799) 1.083.184.624 AND IN BANKS
CASH ON HAND
KAS DAN AND IN BANKS
BANK AWAL AT BEGINNING OF THE
PERIODE/TAHUN 2.368.326.351 2.185.265.058 PERIOD/YEAR
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND
AKHIR IN BANKS AT END OF
PERIODE/TAHUN 1.634.520.551 3.268.449.682 THE PERIOD/YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara which are an integral part of the financial statements.
keseluruhan.
Page 12
The original financial statements included herein
are presented in Indonesian language.
-9-
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Entitas dan Informasi Umum a. The Entity’s Establishment and General
Information
PT Koka Indonesia (Entitas) didirikan di Jakarta, PT Koka Indonesia (the Entity) was established
berdasarkan Akta Notaris Innovani Damanik, in Jakarta, based on Notarial Deed of
S.H., M.Kn, No. 45, tanggal 21 Juni 2011. Innovani Damanik, S.H., M.Kn., No. 45, dated
Akta tersebut telah mendapatkan pengesahan dari June 21, 2011. The deed had been approved
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik by the Minister of Law and Human Rights of
Indonesia No. AHU-33513.AH.01.01 Tahun 2011, the Republic of Indonesia in Decree
tanggal 5 Juli 2011. No. AHU-33513.AH.01.01.Tahun 2011, dated
July 5, 2011.
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami beberapa The Articles of Association of the Entity have been
kali perubahan, terakhir dengan Akta Pernyataan amended several times, most recently by Notarial
Keputusan Pemegang Saham No. 16, tanggal Deed of Circular of Stockholders No. 141,
5 Juli 2023 oleh Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., dated March 30, 2023, made by Dr. Sugih Haryati
M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, mengenai S.H., M.Kn., Notary in South Jakarta, regarding
perubahan modal saham Entitas. the changes of the Entity’s share capital.
Perubahan ini telah disahkan oleh Menteri This change had been approved to the Minister
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Republic Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0037953.AH.01.02.Tahun 2023, tanggal No. AHU-0019574.AH.01.02.Tahun 2023, dated
5 Juli 2023 (lihat Catatan 20). March 30, 2023 (see Note 20).
Entitas berdomisili di Jakarta dan beralamat di The Entity is domiciled in Jakarta and located at
Jl. Sultan Iskandar Muda, No. 7, Lt. 3, Kebayoran Jl. Sultan Iskandar Muda, No. 7, Lt. 3 Kebayoran
Lama, DKI Jakarta. Lama, DKI Jakarta.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Entitas, In accordance with Article 3 of the Entity’s Articles
ruang lingkup kegiatan Entitas terutama meliputi of Association, the scope of activities is mainly to
bidang konstruksi dan kegiatan lain yang berkaitan engage in construction and other related services.
dengan bidang usaha tersebut.
Saat ini kegiatan usaha yang dilakukan oleh Entitas Currently, the Entity’s business activities is the
adalah jasa konstruksi gedung industri, bangunan construction services of industrial buildings, civil
sipil dan gedung hunian. buildings and residential buildings.
Entitas memulai kegiatan usaha komersialnya pada The Entity started commercial operations in 2012.
tahun 2012. Pihak yang bertindak sebagai Pemilik The party who acts as Ultimate Beneficial Owner
Manfaat Utama dari Entitas adalah Gao Jing of the Entity is Gao Jing (see Note 36)
(lihat Catatan 36).
Entitas telah mendapatkan Surat Pemberitahuan The Entity has received a Notification Letter of the
Efektifnya Pernyataan Pendaftaran dari OJK dengan Effectiveness of the Registration Statement from the
No. : S-313/D.04/2023, yang Berkenaan dengan OJK with No. : S-313/D.04/2023, relating to the
Pernyataan Pendaftaran Entitas yang disampaikan Entity Registration Statement submitted by letter
melalui surat Nomor 009/KI-FIN/VII/2023 tanggal Number 009/KI-FIN/VII/2023 dated 14 July 2023
14 Juli 2023 perihal Surat Pengantar untuk regarding the Cover Letter for the Registration
Pernyataan Pendaftaran dalam Rangka Penawaran Statement for the Initial Public Offering of PT Koka
Umum Perdana Saham PT Koka Indonesia Tbk., dan Indonesia Shares Tbk., and the latest changes
perubahan dan/atau tambahan informasi terakhir and/or additional information submitted by letter
yang disampaikan melalui surat Nomor Number 011/KOKA/IX/2023 dated 29 September
011/KOKA/IX/2023 tanggal 29 September 2023 2023 regarding Submission of Changes and/or
perihal Penyampaian Perubahan dan/atau Tambahan Additional Information to the Registration
Informasi atas Pernyataan Pendaftaran dalam Statement in the Context of the Initial Public
Rangka Penawaran Umum Perdana Saham PT Koka Offering of Shares of PT Koka Indonesia Tbk.
Indonesia Tbk.
Page 13
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 10 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
b. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Nominasi b. Board of Commissioners and Directors,
dan Remunerasi, Komite Audit, Internal Audit, Nomination and Remuneration Committee, Audit
Sekretaris Perusahaan dan Karyawan Committee, Internal Audit, Corporate Secretary
and Employees
Manajemen kunci Entitas meliputi seluruh anggota The Entity’s key management includes all members
Dewan Komisaris dan Direksi. of the Boards of Commissioners and Directors.
Dewan Komisaris dan Direksi Boards of Commissioners and Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Entitas pada The composition of the Entity’s Boards of Susu
tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors as of tangg
and December 31, 2022 are as follows:
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Entitas pada The composition of the Entity’s Boards of Susu
tanggal 30 September 2023 adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors as of tangg
and September 30, 2023 are as follows:
Komisaris Utama : Zhao Mingwei : President Commissioner
Komisaris Independen : Yanti Hartanti : Independent Commissioner
Direktur Utama : Gao Jing : President Director
Direktur : Pei Yaxing : Director
Michael Albert Massie
Susunan Komisaris dan Direksi Entitas pada tanggal The composition of the Entity’s Commissioner and
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: Director as of December 31, 2022 are as follows:
Komisaris : Pei Yaxing : Commissioner
Direktur : Gao Jing : Director
Susunan Komisaris dan Direksi Entitas pada tanggal The composition of the Entity’s Commissioner and
31 Desember 2021 adalah sebagai berikut: Director as of December 31, 2021 are as follows:
Komisaris : Wu Ying : Commissioner
Direktur : Gao Jing : Director
Susunan Komisaris dan Direksi Entitas pada tanggal The composition of the Entity’s Commissioner and
31 Desember 2020 adalah sebagai berikut: Director as of December 31, 2020 are as follows:
Komisaris : Gao Jinfeng : Commissioner
Direktur : Gao Jing : Director
Audit Internal Internal Audit
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Based on the Decision Letter of the Board of
Komisaris No. 001/SK-DIR/KI/VII/2023, tanggal Commissioners No. 001/SK-DIR/KI/VII/2023,
7 Juli 2023, Entitas telah mengangkat Yuntinus dated July 7, 2023, the Entity had appointed
Andy Handoyo sebagai Kepala Unit Audit Internal Yuntinus Andy Handoyo as Head of Internal Audit
(lihat Catatan 36). Unit (see Note 36).
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Page 14
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 11 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decision Letter of the Board of
No. 002/SK-DIR/KI/VII/2023, tanggal 7 Juli 2023, Commissioners No. 002/SK-DIR/KI/VII/2023,
Entitas telah mengangkat Naina Bunga Haniffa dated July 7, 2023, the Entity had appointed Naina
sebagai Sekretaris Perusahaan (lihat Catatan 36). Bunga Haniffa as Corporate Secretary
(see Note 36).
Komite Audit Audit Committee
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decision Letter of
No. 003/KEP-DEKOM/KI/VII/2023, tanggal the Board of Commissioners
7 Juli 2023, Entitas telah membentuk Komite Audit No. 003/KEP-DEKOM/KI/VII/2023, dated
(lihat Catatan 36), sebagai berikut: July 7, 2023, the Entity had established an Audit
(see Note 36), as follows:
Ketua Komite Audit : Yanti Hartanti : Head of Audit Committee
Anggota : Nur Asiah : Members
: Syarif Hidayatulloh :
Komite Nominasi dan Remunerasi Nomination and Remuneration Committee
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decision Letter
No. 004/KEP-DEKOM/KI/VII/2023, tanggal of the Board of Commissioners
7 Juli 2023, Entitas telah membentuk Komite No. 004/KEP-DEKOM/KI/VII/2023, dated
Nominasi dan Remunerasi, sebagai berikut July 7, 2023, the Entity had established a
(lihat Catatan 36): Nomination and Remuneration Committee, as
follows (see Note 36):
Ketua Komite Nominasi dan Head of Nomination and
Remunerasi : Yanti Hartanti : Remuneration Committee
Anggota Komite : Rona Purnama Hendra : Committee Members
: Odi Musyaffa :
Karyawan Employees
Jumlah karyawan Entitas pada 30 September 2023, As of September 30, 2023, the Entity had 39
dan 31 Desember 2022 sebanyak 39 karyawan. employees, respectively.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan. Laporan keuangan telah presentation of the financial statements. The
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar financial statements have been prepared and
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang mencakup presented in accordance with the Indonesian
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Financial Accounting Standards (PSAK) which
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) include Statements and Interpretations of Financial
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Accounting Standards (ISAK) issued
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan by Financial Accounting Standards Board
regulator pasar modal yaitu Peraturan No. VIII.G.7 of the Indonesian Accountant Institute and
tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan capital market regulatory regulations, namely
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik. Kebijakan Regulation No. VIII.G.7, regarding the
akuntansi telah diterapkan secara konsisten terhadap Presentation and Disclosures of Financial
seluruh tahun yang disajikan, kecuali jika dinyatakan Statements of Listed Entity. The accounting policies
Page 15
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 12 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
lain. have been consistently applied to all years
presented, unless otherwise stated.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation on the Financial Statements
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, The financial statements except for the statements
disusun berdasarkan pada saat terjadinya (accrual of cash flows, have been prepared on the accrual
basis) dengan konsep biaya perolehan (historical basis using historical cost concept of accounting,
cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun except for certain accounts which are measured on
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan the bases described in the related accounting
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun policies.
tersebut.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai wajar Historical cost is generally based on the fair value
dari imbalan yang diberikan dalam pertukaran barang of the consideration given in exchange for goods
dan jasa. and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu transaction between market participants at the
transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date.
pengukuran.
Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung The statements of cash flows are prepared using a
(direct method) dengan mengelompokkan arus kas direct method by classifying cash flows into
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.
Mata uang fungsional dan pelaporan yang digunakan The functional and presentation currency used in
dalam laporan keuangan adalah Rupiah (Rp). the financial statements is Indonesian Rupiah (Rp).
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan conformity with Indonesian Financial Accounting
penggunaan estimasi dan asumsi. Standar tersebut Standards requires the use of certain critical
juga mengharuskan manajemen untuk membuat accounting estimates. It also requires management
pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan to exercise its judgment in the process of applying
akuntansi Entitas. Area yang kompleks atau the Entity’s accounting policies. The areas
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi involving a higher degree of judgement or
atau area di mana asumsi dan estimasi dapat complexity, or areas where assumptions and
berdampak signifikan terhadap laporan keuangan estimates are significant to the financial statements
diungkapkan di Catatan 3. are disclosed in Note 3.
Penerapan dari amendemen dan penyesuaian standar The implementation of the amendment and
berikut yang berlaku pada tanggal 1 Januari 2023, improvement standards which are effective on
tidak menimbulkan perubahan signifikan terhadap January 1, 2023, did not result in significant
kebijakan akuntansi Entitas dan efek material changes to the accounting policies of the Entity and
terhadap laporan keuangan: no material effect on the financial statements:
PSAK No. 1 (Amendemen 2020), mengenai PSAK No. 1 (Amendment 2020), regarding
“Penyajian Laporan Keuangan tentang “Presentation of Financial Statements
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau concerning Classification of Liabilities as
Jangka Panjang”. Short-Term or Long-Term”.
Amendemen PSAK No. 1 ini diadopsi dari Amendments to PSAK No. 1 was adopted from
Amendemen IAS No. 1: Presentation of the IAS Amendment No. 1: Presentation of
Financial Statements. Amendemen tersebut Financial Statements. The amendments clarify
mengklarifikasi salah satu kriteria dalam one of the criteria for classifying a liability as
mengklasifikasikan liabilitas sebagai jangka long-term, that is, it requires the entity to have
Page 16
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 13 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
panjang yaitu mensyaratkan entitas memiliki hak the right to defer settlement of the liability for
untuk menangguhkan penyelesaian liabilitas at least 12 months after the reporting period.
setidaknya selama 12 bulan setelah periode
pelaporan.
Amendemen tersebut juga terkait dengan hal-hal The amendments also relate to the following:
sebagai berikut:
a. menetapkan bahwa hak entitas untuk a. specifies that the entity's right to defer
menangguhkan penyelesaian liabilitas harus settlement of the liability must exist at the
ada pada akhir periode pelaporan; end of the reporting period;
b. mengklarifikasi bahwa klasifikasi tidak b. clarify that the classification is not affected
terpengaruh oleh niat atau harapan by management's intentions or
manajemen tentang apakah entitas akan expectations of whether the entity will
menggunakan haknya untuk menangguhkan exercise its right to suspend settlement of
penyelesaian liabilitas; the liability;
c. mengklarifikasi bagaimana kondisi pinjaman c. clarify how loan conditions affect
mempengaruhi klasifikasi; dan classification; and
d. memperjelas persyaratan untuk entitas d. clarify the requirements for an entity to
mengklasifikasikan liabilitas berdasarkan classify a liability based on its ability to
pada kemampuan untuk menyelesaikan settle the liability by issuing its own equity
liabilitas dengan menerbitkan instrumen instruments.
ekuitas sendiri.
PSAK No. 1 (Amendemen 2021), mengenai PSAK No. 1 (Amendment 2021), regarding
“Penyajian Laporan Keuangan yang Mengubah “Presentation of Financial Statements that
Istilah “Signifikan” Menjadi “Material” dan Change the Term “Significant” to “Material”
Memberi Penjelasan Mengenai Kebijakan and Provides Explanation of Material
Akuntansi Material”. Accounting Policies”.
PSAK No. 16 (Amendemen 2021), mengenai PSAK No. 16 (Amendment 2021), regarding
“Aset Tetap tentang Hasil Sebelum Penggunaan “Fixed Assets on Yield Prior to Intensified
yang Diintensikan”. Use”.
Secara umum, Amendemen PSAK No. 16 In general, the amendments to PSAK No. 16:
tersebut:
a. Paragraf 17 (e) mengklasifikasi hal berikut: a. Paragraph 17(e) classifies the following:
- melarang pengurangan hasil neto - prohibits deducting the net proceeds from
penjualan setiap item yang dihasilkan, the sale of each item produced, while
saat membawa aset ke lokasi dan kondisi bringing the asset to the location and
yang diperlukan supaya aset siap condition necessary for the asset to be ready
digunakan sesuai dengan intensi for use in accordance with management's
manajemen, dari biaya pengujian (seperti intent, from the cost of testing (such as
sampel yang dihasilkan ketika menguji samples generated when testing whether the
apakah aset tersebut berfungsi dengan asset is functioning properly).
baik). - clarify the meaning of 'test', which confirms that
- mengklarifikasi arti dari ‘pengujian’, when testing whether an asset is functioning
yang menegaskan bahwa ketika menguji properly, an entity assesses the technical
apakah suatu aset berfungsi dengan baik, performance and physical performance of the
suatu entitas menilai kinerja teknis dan asset.
kinerja fisik dari aset tersebut.
b. Paragraf 20A menambahkan paragraf 20A b. Paragraph 20A adds paragraph 20A which
yang mengatur bahwa: provides that:
- entitas mengakui hasil penjualan dan - the entity recognizes the proceeds from the
biaya perolehan atas item yang dihasilkan sale and cost of the items produced when
saat membawa aset tetap ke lokasi dan bringing the property, plant and equipment
kondisi yang diperlukan supaya aset siap to the location and condition necessary for
the asset to be ready for use in accordance
Page 17
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 14 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
digunakan sesuai dengan intensi with management's intention in Profit and
manajemen dalam Laba Rugi. Loss.
- selanjutnya entitas mengukur biaya - the entity then measures the cost of the item
perolehan atas item tersebut dengan by applying the measurement requirements
menerapkan persyaratan pengukuran in PSAK No. 14: Inventories.
dalam PSAK No. 14: Persediaan.
c. Paragraf 74A menambahkan paragraf 74A c. Paragraph 74A adds paragraph 74A which
yang mengatur jika tidak disajikan secara provides that if not presented separately in the
terpisah dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain, laporan comprehensive income, the financial statements
keuangan juga mengungkapkan: also disclose:
- prestarvation sebelumnya dalam paragraf - the previous requirement in paragraph
74(d) tidak diubah tetapi telah 74(d) was not modified but has been moved
dipindahkan ke paragraf 74A(a). to paragraph 74A(a).
- jumlah hasil dan biaya perolehan (yang - the amount of proceeds and costs (which are
masuk dalam L/R sesuai paragraf 20A) included in the L/R in accordance with
terkait item yang dihasilkan yang bukan paragraph 20A) relating to items produced
merupakan output dari aktivitas normal that are not an output of the entity's normal
entitas serta pengungkapan dalam pos activities and the disclosure in which items
mana dalam laporan laba rugi dan in the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income include those results
mencakup hasil dan biaya perolehan and costs.
tersebut.
PSAK No. 25 (Amendemen 2021), mengenai PSAK No. 25 (Amendment 2021), regarding
“Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi “Accounting Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan tentang definisi Estimates, and Errors regarding the definition
“Estimasi Akuntansi” dan penjelasannya”. of “Accounting Estimates” and their
explanations”.
PSAK No. 46 (Amendemen 2021), mengenai PSAK No. 46 (Amendment 2021), regarding
“Pajak Penghasilan tentang Pajak Tangguhan “Income Tax on Deferred Tax on Assets and
terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari Liabilities arising from a Single Transaction”.
Transaksi Tunggal”. Amendemen ini This amendment proposes that entities
mengusulkan agar entitas mengakui aset maupun recognize deferred tax assets and liabilities at
liabilitas pajak tangguhan pada saat pengakuan the time of initial recognition, for example from
awalnya misalnya dari transaksi sewa, untuk a lease transaction, to eliminate differences in
menghilangkan perbedaan praktik di lapangan practice in the field for such transactions and
atas transaksi tersebut dan transaksi serupa. similar transactions.
c. Instrumen Keuangan c. Financial Instruments
Entitas melakukan penerapan PSAK No. 71, The Entity has applied PSAK No. 71, regarding
mengenai “Instrumen Keuangan”. “Financial Instruments”.
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives rise
memberikan kenaikan nilai aset keuangan dari satu to a financial asset of one entity and a financial
entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas liability or equity instrument of another entity.
dari entitas lainnya.
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan Awal Initial Recognition
Page 18
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 15 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan harus Classification and measurement of financial assets
didasarkan pada bisnis model dan arus kas are based on business model and contractual cash
kontraktual apakah semata dari pembayaran pokok flows whether from solely payment of principal and
dan bunga (SPPI). interest (SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori Financial assets are classified in the three
sebagai berikut: categories as follows:
1. Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan 1. Financial assets measured at amortized cost;
diamortisasi;
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar 2. Financial assets measured at Fair Value
melalui laba rugi; dan Through Profit or Loss (FVTPL); and
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar 3. Financial assets measured at Fair Value
melalui penghasilan komprehensif lain. Through Other Comprehensive Income
(FVOCI).
Pengujian SPPI SPPI Test
Sebagai langkah pertama dari proses klasifikasi, As a first step of its classification process, the Entity
Entitas menilai persyaratan kontraktual keuangan assesses the contractual terms of financial to
untuk mengidentifikasi apakah mereka memenuhi identify whether they meet the SPPI test.
pengujian SPPI.
Nilai pokok untuk tujuan pengujian ini didefinisikan Principal for the purpose of this test is defined as the
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada fair value of the financial asset at initial recognition
pengakuan awal dan dapat berubah selama umur aset and may change over the life of the financial asset
keuangan (misalnya, jika ada pembayaran pokok atau (for example, if there are repayments of principal or
amortisasi premi/diskon). amortization of the premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam The most significant elements of interest within an
perjanjian biasanya adalah pertimbangan atas nilai arrangement are typically the consideration for the
waktu dari uang dan risiko kredit. Untuk membuat time value of money and credit risk. To make the
penilaian SPPI, Entitas menerapkan pertimbangan SPPI assessment, the Entity applies judgment and
dan memperhatikan faktor-faktor yang relevan seperti consider relevant factors such as the currency in
mata uang dimana aset keuangan didenominasikan which the financial asset is denominated, and the
dan periode pada saat suku bunga ditetapkan. period for which the interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce a more
memberikan eksposur lebih dari de minimis atas than de minimis exposure to risks or volatility in the
risiko atau volatilitas dalam arus kas kontraktual yang contractual cash flows that are unrelated to a basic
tidak terkait dengan dasar pengaturan pinjaman, tidak lending arrangement, do not give rise to contractual
menimbulkan arus kas kontraktual SPPI atas jumlah cash flows that are solely payments of principal and
saldo. Dalam kasus seperti itu, aset keuangan interest on the amount outstanding. In such cases,
diharuskan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba the financial asset is required to be measured as
rugi. FVTPL.
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Entitas menentukan model bisnisnya berdasarkan The Entity determines its business model at the level
tingkat yang paling mencerminkan bagaimana Entitas that best reflects how it manages the Entity’s
mengelola aset keuangannya untuk mencapai tujuan financial assets to achieve its business objective.
bisnisnya.
Model bisnis Entitas tidak dinilai berdasarkan The Entity’s business model is not assessed on an
masing-masing instrumennya, tetapi pada tingkat instrument-by-instrument basis, but at a higher level
portofolio secara agregat yang lebih tinggi dan of aggregated portfolios and is based on observable
didasarkan pada faktor-faktor yang dapat diamati factors such as:
seperti:
Page 19
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 16 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Bagaimana kinerja model bisnis dan aset How the performance of the business model and
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis the financial assets held within that business
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada model are evaluated and reported to the entity’s
personel manajemen kunci; key management personnel;
Risiko yang mempengaruhi kinerja model bisnis The risks that affect the performance of the
(dan aset keuangan yang dimiliki dalam model business model (and the financial assets held
bisnis tersebut) dan, khususnya, bagaimana cara within that business model) and, in particular
risiko tersebut dikelola; the way those risks are managed;
Frekuensi, nilai, dan waktu penjualan yang The expected frequency, value, and timing of
diharapkan, juga merupakan aspek penting dari sales are also important aspects of the Entity
penilaian Entitas. assessment.
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario The business model assessment is based on
yang diharapkan secara wajar tanpa reasonably expected scenarios without taking
mempertimbangkan skenario “worst case” atau “worst case” or “stress case” scenarios into
“stress case”. Jika arus kas setelah pengakuan awal account. If cash flows after initial recognition are
direalisasikan dengan cara yang berbeda dari yang realized in a way that is different from original
awal diharapkan, Entitas tidak mengubah klasifikasi expectations, the Entity does not change the
aset keuangan dimiliki yang tersisa dalam model classification of the remaining financial assets held
bisnis tersebut, tetapi memasukkan informasi tersebut in that business model, but incorporates such
dalam melakukan penilaian atas aset keuangan yang information when assessing newly originated or
baru atau yang baru dibeli selanjutnya. newly purchased financial assets going forward.
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized cost if
diamortisasi jika aset keuangan dikelola dalam model the financial asset is managed in a business model
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan aimed at owning a financial asset in order to obtain
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual dan a contractual cash flow and the contractual
persyaratan kontraktual dari aset keuangan yang pada requirements of a financial asset that on a given
tanggal tertentu meningkatkan arus kas yang semata date increases the cash flow solely from the
dari pembayaran pokok dan bunga (SPPI) dari jumlah principal and interest payments (SPPI) of the
pokok terutang. amount owed.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang diukur At initial recognition, the financial assets measured
pada biaya perolehan diamortisasi diakui pada nilai at amortized cost are recognized at the fair value
wajarnya ditambah biaya transaksi dan plus the transaction fee and subsequently measured
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi at amortized cost by using the effective interest rate.
dengan menggunakan suku bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang diukur Interest income from financial assets measured at
pada biaya perolehan diamortisasi dicatat dalam amortized cost is recorded in the statements of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain profit and loss and other comprehensive income
dan diakui sebagai “Pendapatan Keuangan”. Ketika and is recognized as "Finance Income". When a
penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan nilai decline in value occurs, the impairment loss is
diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat aset recognized as a deduction of the recorded value of
keuangan dan diakui di dalam laporan keuangan the financial asset and is recognized in the financial
sebagai “Kerugian Penurunan Nilai”. statements as “Impairment Loss”.
Kecuali piutang usaha dan piutang lain-lain yang With the exception of trade receivables and other
tidak mengandung komponen pembiayaan yang receivables that do not contain a significant
signifikan atau yang diterapkan oleh Entitas secara financing component or for which the Entity applied
praktis. Semua aset keuangan pada awalnya diakui the practical expedient. All financial assets are
sebesar nilai wajarnya ditambah dengan biaya-biaya recognized initially at fair value plus transaction
transaksi, kecuali aset keuangan dicatat pada nilai costs, except in the case of financial assets which
wajar melalui laba rugi. are recorded at fair value through profit or loss.
Page 20
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 17 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Piutang usaha yang tidak mengandung komponen Trade receivables that do not contain
pembiayaan yang signifikan atau dimana Entitas a significant financing component or for which the
menerapkan kebijaksanaan praktisnya diukur pada Entity has applied the practical expedient are
harga transaksi sebagaimana diungkapkan dalam measured at the transaction price as disclosed in
“Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan”. “Revenue from Contracts with Customers”.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset lancar, Financial assets in this category are classified as
jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan dari akhir current assets if expected to be settled within
periode pelaporan, jika tidak maka aset keuangan ini 12 months from end of reporting period, otherwise
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar. they are classified as non-current.
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Subsequent Measurement
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal The subsequent measurement of financial assets
tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: depends on their classification as follows:
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan (i) Financial assets measured at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets measured at amortized cost
diamortisasi selanjutnya diukur dengan are subsequently measured using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest rate (“EIR”) method less allowance
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah for impairment. Amortized cost is calculated
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya by taking into account any discount or
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan premium on acquisition fees or costs that are
memperhitungkan diskonto atau premi atas biaya an integral part of the EIR. The EIR
akuisisi atau biaya yang merupakan bagian amortization is included in the statements of
integral dari EIR tersebut. Amortisasi EIR dicatat profit or loss and other comprehensive
dalam laporan laba rugi dan penghasilan income. The losses arising from impairment
komprehensif lain. Kerugian yang timbul dari are also recognized in the statements of profit
penurunan nilai juga diakui pada laporan laba or loss and other comprehensive income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Metode suku bunga efektif Effective interest rate method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method
digunakan untuk menghitung biaya perolehan of calculating the amortized cost of
diamortisasi dari instrumen keuangan dan a financial instrument and of allocating
metode untuk mengalokasikan pendapatan interest income or expense over the relevant
bunga atau biaya selama periode yang relevan. period. The effective interest rate is the rate
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang that exactly discounts estimated future cash
secara tepat mendiskontokan estimasi receipts or payments (including all fees and
penerimaan atau pembayaran kas masa depan points paid or received that form an integral
(mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang part of the effective interest rate, transaction
dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam costs and other premiums or discounts)
kontrak yang merupakan bagian yang tak through the expected life of the financial
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya instrument, or where appropriate, a shorter
transaksi dan premium dan diskonto lainnya) period to the net carrying amount on initial
selama perkiraan umur instrumen keuangan, recognition.
atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang
lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat
neto dari aset keuangan pada saat pengakuan
awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga Income is recognized on an effective interest
efektif untuk instrumen keuangan selain dari basis for financial instruments other than
Page 21
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 18 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar those financial instruments measured at
melalui laba rugi. FVTPL.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, aset keuangan yang diukur 2022 , financial assets measured at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi meliputi kas cost consist of cash on hand and in banks,
dan bank, piutang usaha – pihak ketiga, piutang accounts receivable – third parties, retention
retensi – pihak ketiga, aset kontrak – pihak receivables – third parties, contract assets –
ketiga, piutang pihak berelasi dan jaminan. third parties, due from related parties and
deposit.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets measured at FVTPL
melalui laba rugi
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets measured at FVTPL are
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam subsequently carried in the statements of
laporan posisi keuangan sebesar nilai wajar, financial position at fair value, with changes
dengan perubahan nilai wajar yang diakui dalam in fair value recognized in the statement of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif profit or loss and other comprehensive
lain. income.
Rugi atas investasi diakui sebagai “Beban Lain- Loss on investments are recognized as “Other
lain” dalam laporan laba rugi dan penghasilan Expenses” in the statements of profit or loss
komprehensif lain ketika hak pembayaran telah and other comprehensive income when the
ditetapkan. right of payment has been established.
Pada tanggal 30 September 2023, As of September 30, 2023 and December 31,
dan 31 Desember 2022, Entitas tidak memiliki 2022, the Entity has no financial assets
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at FVTPL.
melalui laba rugi.
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets measured at FVOCI
melalui penghasilan komprehensif lain
Keuntungan dan kerugian dari nilai wajar diakui Fair value gains and losses are recognized in
dalam penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income. Interest
Pendapatan bunga, kerugian penurunan nilai income, impairment losses or reversals, and
atau pemulihan, dan keuntungan dan kerugian foreign exchange gains and losses are
selisih kurs diakui dalam laba rugi. Bunga yang recognized in profit or loss. Interest earned
diperoleh dari investasi dihitung menggunakan on investments is calculated using the EIR
metode EIR. Ketika instrumen hutang method. When debt instrument is
dihentikan pengakuannya, keuntungan atau derecognized, the cumulative gain or loss
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui previously recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income is reclassified from
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai equity to profit or loss as a reclassification
penyesuaian reklasifikasi. adjustment.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Entitas tidak memiliki aset 2022, the Entity has no financial assets
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui measured at FVOCI.
penghasilan komprehensif lain.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan Awal Initial Recognition
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK No. 71 Financial liabilities within the scope of
diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK No. 71 are classified as follows:
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya 1. Financial liabilities measured at amortized cost;
perolehan diamortisasi; dan and
Page 22
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 19 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial liabilities measured at Fair Value
wajar melalui laba rugi. Through Profit or Loss (FVTPL).
Entitas menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Entity determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan value. Transaction costs that are directly
secara langsung dengan perolehan liabilitas attributable to the acquisition of financial liabilities
keuangan (selain liabilitas keuangan yang diukur (other than financial liabilities at fair value through
pada nilai wajar melalui laba rugi) ditambahkan atau profit or loss) are added to or deducted from the fair
dikurangkan dari nilai wajar liabilitas keuangan, value of the financial liabilities, as appropriate, on
yang sesuai, pada pengakuan awal. Biaya transaksi initial recognition. Transaction costs directly
yang dapat diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition of financial liabilities
perolehan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai at fair value through profit or loss are recognized
wajar melalui laba rugi langsung diakui dalam laba immediately in profit or loss.
rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as non-current
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi liabilities when the remaining maturity is more than
12 bulan setelah periode pelaporan dan sebagai 12 months after the reporting period, and as current
liabilitas jangka pendek jika jatuh tempo yang tersisa liabilities when the remaining maturity is less than
kurang dari 12 bulan. 12 months.
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Subsequent Measurement
Pengukuran liabilitas keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial liabilities
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: depends on their classification as follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur cost are subsequently measured using the EIR
dengan menggunakan metode EIR. Amortisasi method. The EIR amortization is included in
EIR termasuk di dalam biaya keuangan dalam finance costs in the statements of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif and other comprehensive income.
lain.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan Gains or losses are recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
pada saat liabilitas tersebut dihentikan comprehensive income when the liabilities are
pengakuannya serta melalui proses amortisasi derecognized as well as through the EIR
EIR. amortization process.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022 liabilitas keuangan yang 2022 financial liabilities measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost consist of short-term bank
meliputi utang bank jangka pendek, utang loans, accounts payable, accrued expenses,
usaha, beban masih harus dibayar, liabilitas long-term bank loans, lease liabilities, and
sewa, utang bank jangka panjang dan utang financial institution loans.
lembaga keuangan.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities measured at FVTPL
wajar melalui laba rugi
Page 23
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 20 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities measured at FVTPL
wajar melalui laporan laba rugi termasuk include financial liabilities held for trading
liabilitas keuangan untuk diperdagangkan dan and financial liabilities designated upon initial
liabilitas keuangan yang ditetapkan pada saat recognition measured at fair value through
pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar profit or loss.
melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose of
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli selling or repurchasing in the near term. This
kembali dalam waktu dekat. Kategori ini category includes derivative financial
termasuk instrumen keuangan derivatif yang instruments entered into by the Entity that are
diambil Entitas yang tidak ditujukan sebagai not designated as hedging instruments in
instrumen lindung nilai dalam hubungan hedge relationships as defined by
lindung nilai sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 71. Separated embedded derivatives
PSAK No. 71. Derivatif melekat yang are also classified as held for trading unless
dipisahkan juga diklasifikasikan sebagai they are designated as effective hedging
kelompok diperdagangkan kecuali mereka instruments.
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam are recognized in the statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif and other comprehensive income.
lain.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Entitas tidak memiliki 2022, the Entity has no financial liabilities
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at FVTPL.
melalui laba rugi.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset
dan nilai neto disajikan dalam laporan posisi and the net amount reported in the statements of
keuangan jika, dan hanya jika, saat ini memiliki hak financial position if, and only if, there is a
yang dapat dipaksakan secara hukum untuk currently enforceable legal right to offset the
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah recognized amounts and there is an intention to
diakui dan berniat untuk menyelesaikan secara neto, settle on a net basis, or to realize the assets and
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan settle the liabilities simultaneously. The legally
kewajibannya secara simultan. Hak yang enforceable right must not be contingent on future
berkekuatan hukum tersebut tidak harus bergantung events and must be enforceable in the normal
pada kejadian masa depan dan harus dapat course of business and in the event of default,
dilaksanakan dalam kegiatan usaha normal dan insolvency or bankruptcy of the Entity or the
dalam hal gagal bayar, pailit atau kebangkrutan dari counterparty.
Entitas atau pihak lawan.
Penurunan Nilai dari Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Entitas menilai At each reporting date, the Entity assesses
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan telah whether the credit risk on a financial instrument
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. has increased significantly since initial
Ketika melakukan penilaian, Entitas menggunakan recognition. When making the assessment, the
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi Entity uses the change in the risk of a default
Page 24
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 21 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan occurring over the expected life of the financial
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit instrument instead of the change in the amount of
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Entitas expected credit losses. To make that assessment,
membandingkan antara risiko gagal bayar yang the Entity compares the risk of a default occurring
terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode on the financial instrument as of the reporting
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas date with the risk of a default occurring on the
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan financial instrument as at the date of initial
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan recognition and consider reasonable and
informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada supportable information, that is available without
saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa undue cost or effort at the reporting date about
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi past events, current conditions and forecasts of
ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan future economic conditions, that is indicative of
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal. significant increases in credit risk since initial
recognition.
Untuk piutang usaha dan piutang lain-lain, Entitas For accounts receivable and other receivables,
menerapkan pendekatan yang disederhanakan dalam the Entity applies a simplified approach in
menghitung kerugian kredit ekspektasian. Entitas calculating expected credit losses. The Entity
mengakui penyisihan kerugian berdasarkan kerugian recognizes a loss allowance based on lifetime
kredit ekspektasian sepanjang umurnya pada setiap expected credit losses at the end of each reporting
akhir periode pelaporan. Kerugian kredit period. The expected credit losses on these
ekspektasian dari aset keuangan ini diperkirakan financial assets are estimated using a provision
menggunakan matriks provisi berdasarkan matrix based on the Entity’s historical credit loss
pengalaman kerugian kredit historis Entitas, experience, adjusted for forward-looking factors
disesuaikan dengan faktor masa depan yang spesifik specific to the debtors and the economic
untuk debitur dan lingkungan ekonomi, termasuk environment, including time value of money
nilai waktu dari uang jika diperlukan. where appropriate.
Page 25
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 22 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Ketika risiko kredit pada instrumen keuangan yang When the credit risks on financial instruments for
mana kerugian kredit ekspektasian sepanjang which lifetime expected credit losses have been
umurnya telah diakui pada periode setelah tanggal recognized subsequently improves, and the
pelaporan mengalami peningkatan, dan persyaratan requirement for recognizing lifetime expected
untuk mengakui kerugian kredit ekspektasian credit losses is no longer met, the loss allowance
sepanjang umurnya tidak lagi terpenuhi, maka is measured at an amount equal to 12 months
cadangan kerugian diukur pada jumlah yang sama expected credit losses at the current reporting
dengan 12 bulan dari kerugian kredit ekspektasian period, except for assets for which simplified
pada periode pelaporan saat ini, kecuali untuk aset approach was used.
yang menggunakan pendekatan yang
disederhanakan.
Entitas mengakui rugi penurunan nilai (pemulihan) The Entity recognizes impairment loss (reversals)
dalam laba rugi untuk semua aset keuangan dengan in profit or loss for all financial assets with
penyesuaian yang sesuai dengan jumlah tercatatnya corresponding adjustment to their carrying
melalui akun penyisihan kerugian, kecuali untuk amount through a loss allowance account, except
investasi dalam instrumen utang yang diukur pada for investment in debt instruments that are
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, di measured at FVOCI, for which the loss allowance
mana penyisihan kerugian diakui dalam penghasilan is recognized in other comprehensive income and
komprehensif lain dan tidak mengurangi jumlah does not reduce the carrying amount of the
tercatat aset keuangan dalam laporan posisi financial asset in the statements of financial
keuangan. position.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian A financial asset (or where applicable, a part of
dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset a financial asset or part of a group of similar
keuangan serupa) dihentikan pengakuannya pada financial assets) is derecognized when: (1) the
saat: (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal rights to receive cash flows from the asset have
dari aset tersebut telah berakhir; atau (2) Entitas telah expired; or (2) the Entity has transferred their
mengalihkan hak mereka untuk menerima arus kas rights to receive cash flows from the asset or have
yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk assumed an obligation to pay the received cash
membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa flows in full without material delay to a third
penundaan material kepada pihak ketiga dalam party under a “pass-through” arrangement; and
perjanjian “pass-through”; dan baik (a) Entitas telah either (a) the Entity has transferred substantially
secara substansial, mengalihkan seluruh risiko dan all the risks and rewards of the asset, or (b) the
manfaat dari aset, atau (b) Entitas secara substansial Entity has neither transferred nor retained
tidak mengalihkan atau tidak memiliki seluruh risiko substantially all the risks and rewards of the
dan manfaat suatu aset, namun telah mengalihkan asset, but have transferred control of the asset.
kendali atas aset tersebut.
Liabilitas Keuangan Financial Liability
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada A financial liability is derecognized when the
saat liabilitas tersebut berakhir atau dibatalkan atau obligation under the liability is discharged or
kadaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi another from the same lender on substantially
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang different terms, or the terms of an existing
berbeda secara substansial atau modifikasi secara liability are substantially modified, such an
substansial atas persyaratan dari suatu liabilitas yang exchange or modification is treated as
Page 26
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 23 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
ada, pertukaran atau penghentian pengakuan a derecognition of the original liability and the
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan recognition of a new liability, and the difference
selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas in the respective carrying amounts is recognized
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan in the statements of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Entitas menilai instrumen keuangan, termasuk The Entity measures financial instruments,
derivatif, sebesar nilai wajar pada setiap tanggal including derivatives, at fair value at each
laporan posisi keuangan. statement of financial position date.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi orderly transaction between market participants
teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. at the measurement date. The fair value
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa measurement is based on the presumption that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the liability
liabilitas terjadi: takes place either:
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut, - In the principal market for the asset and
atau liability, or
- Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang - In the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas most advantageous market for the asset or
tersebut. liability.
Entitas harus memiliki akses ke pasar utama atau The principal or the most advantageous market
pasar yang paling menguntungkan. must be accessible to by the Entity.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan The fair value of an asset or a liability is measured
asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika using the assumptions that market participants
menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, would use when pricing the asset or liability,
dengan asumsi bahwa pelaku pasar utamanya assuming that market participants act in their
bertindak untuk kepentingan ekonomi terbaik economic best interest.
mereka.
Pengukuran nilai wajar atas aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar dalam takes into account a market participant's ability to
menghasilkan manfaat ekonomi tertinggi dalam generate economic benefits by using the asset in
penggunaan aset atau dengan menjualnya kepada its highest and best use or by selling it to another
pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset market participant that would use the asset in its
tersebut secara maksimal. highest and best use.
Entitas menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Entity uses valuation techniques that are
dengan keadaan dan dimana data memadai tersedia appropriate in the circumstances and for which
untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan sufficient data are available to measure fair value,
penggunaan input yang dapat diobservasi yang maximizing the use of relevant observable inputs
relevan dan meminimalkan penggunaan input and minimizing the use of unobservable inputs.
relevan yang tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur All assets and liabilities for which fair value is
atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat measured or disclosed in the financial statements
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, are categorized within the fair value hierarchy,
sebagaimana dijelaskan di bawah ini, berdasarkan described as follows, based on the lowest level
tingkatan input terendah yang signifikan atas input that is significant to the fair value
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: measurement as a whole:
Page 27
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 24 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Level 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang in active markets for identical assets or
identik; liabilities;
Level 2 - Teknik penilaian dimana input level Level 2 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran lowest level input that is significant to the
nilai wajar yang dapat diobservasi baik secara fair value measurement is directly or
langsung atau tidak langsung; indirectly observable;
Level 3 - Teknik penilaian dimana input level Level 3 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran lowest level input that is significant to the
yang tidak dapat diobservasi. fair value measurement is unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui sebesar nilai For assets and liabilities that are recognized at
wajar dalam laporan keuangan secara berulang, fair value in the financial statements on recurring
Entitas menentukan apakah terjadi transfer antara basis, the Entity determines whether transfers
level di dalam hirarki dengan cara mengevaluasi have occurred between levels in the hierarchy by
kategori (berdasarkan input level terendah yang re-assessing categorization (based on the lowest
signifikan dalam pengukuran nilai wajar secara level input that is significant to the fair value
keseluruhan) pada setiap akhir periode pelaporan. measurement as a whole) at the end of each
reporting year.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Entitas telah For the purpose of fair value disclosures, the
menentukan kategori aset dan liabilitas berdasarkan Entity had determined classes of assets and
sifat, karakteristik, dan risiko dari aset atau liabilitas liabilities on the basis of the nature,
tersebut, dan level hirarki nilai wajar seperti characteristics and risks of the asset or liability
dijelaskan di atas. and the level of the fair value hierarchy as
explained above.
Penyesuaian Risiko Kredit Credit Risk Adjustment
Entitas melakukan penyesuaian harga dalam kondisi The Entity adjusts the price in the more
pasar yang lebih menguntungkan untuk advantageous market to reflect any differences in
mencerminkan adanya perbedaan risiko kredit di counterparty credit risk between instruments
pihak lawan antara instrumen yang diperdagangkan accounts in that market and the ones being valued
di pasar tersebut dengan instrumen yang sedang for financial asset positions. In determining the
dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam fair value of financial liability positions, the
menentukan nilai wajar liabilitas keuangan, risiko Entity’s own credit risk associated with the
kredit Entitas terkait dengan instrumen harus instrument is taken into account.
diperhitungkan.
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transaction with Related Parties
Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Entity has transactions with entities that are
berelasi seperti yang dinyatakan dalam PSAK No. 7 regarded as having special relationship as
(Penyesuaian 2015), mengenai “Pengungkapan defined by PSAK No. 7 (Improvement 2015),
Pihak-pihak Berelasi”. regarding “Related Parties Disclosures”.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party represents a person or an entity
terkait dengan entitas pelapor: who is related to the reporting entity:
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat (a) A person or a close member of the person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
Page 28
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 25 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (ii) has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
(iii) personil manajemen kunci entitas pelapor (iii) is a member of the key management
atau entitas induk entitas pelapor. personnel of the reporting entity or of
a parent of the reporting entity.
(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika (b) An entity is related to a reporting entity if any
memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
(i) entitas dan entitas pelapor adalah anggota (i) the entity’s and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak means that each parent, subsidiary and
berikutnya terkait dengan entitas lain); fellow subsidiary is related to the
others);
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint
ventura bersama dari entitas lain (atau venture of the other entity (or an
entitas asosiasi atau ventura bersama yang associate or joint venture of a member
merupakan anggota suatu kelompok usaha, of a group of which the other entity is
yang mana entitas lain tersebut adalah a member);
anggotanya);
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
(iv) satu entitas adalah ventura bersama dari (iv) one entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity is an
entitas asosiasi dari entitas ketiga; associate of the third entity;
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari salah satu entitas pelapor atau entitas either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika related to the reporting entity. If the
entitas pelapor adalah entitas yang reporting entity is itself such a plan, the
menyelenggarakan program tersebut, maka sponsoring employers are also related
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas to the reporting entity;
pelapor;
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) the entity is controlled or jointly
bersama oleh orang yang diidentifikasi controlled by a person identified in (a);
dalam huruf (a);
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) (vii) a person identified in (a) (i) has
memiliki pengaruh signifikan atas entitas significant influence over the entity or is
atau personil manajemen kunci entitas (atau a member of the key management
entitas induk dari entitas); personnel of the entity (or of a parent of
the entity);
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok yang (viii) the entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provided key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada entitas reporting entity or to the parent of the
pelapor atau kepada entitas induk dari reporting entity.
entitas pelapor.
Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan dengan All balances and significant transactions with
pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan ataupun related parties, whether it is done or not done
tidak dilakukan dengan persyaratan dan kondisi with the terms and conditions as those with third
normal sebagaimana yang dilakukan dengan pihak parties, are disclosed in the notes to the financial
ketiga, diungkapkan dalam catatan atas laporan statements.
keuangan.
e. Kas dan Bank e. Cash on Hand and in Banks
Kas dan bank terdiri dari kas dan bank. Cash on hand and in banks consist of cash on
Kas dan bank tidak digunakan sebagai jaminan atas hand and cash in banks. Cash on hand and in
Page 29
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 26 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
liabilitas dan pinjaman lainnya dan tidak dibatasi banks are not pledged as collaterals for liabilities
penggunaannya. and other loans and not restricted.
f. Piutang Retensi f. Retention Receivables
Piutang retensi adalah piutang kepada pemberi kerja Retention receivables are receivables from
yang belum dapat dibayarkan sampai dengan customers which will be paid after fulfilling
pemenuhan kondisi yang ditentukan dalam kontrak. certain conditions in the contract. Retention
Piutang retensi disajikan sebesar jumlah bruto receivables are stated at gross amount less any
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment loss.
g. Biaya Dibayar di Muka g. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka dibebankan pada laba rugi Prepaid expenses are amortized over their
tahun berjalan sesuai masa manfaat masing-masing beneficial periods by using the straight-line
biaya dengan menggunakan metode garis lurus method.
(straight-line method).
h. Investasi pada Entitas Asosiasi h. Investment in Associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas di mana Entitas An associate is an entity in which the Entity has
mempunyai pengaruh signifikan. Pengaruh signifikan significant influence. The power to participate in
adalah kekuasaan untuk berpartisipasi dalam the financial and operating policy decisions of the
keputusan kebijakan keuangan dan operasional suatu investee, but, has no control or joint control of
aktivitas ekonomi, tetapi tidak mengendalikan atau those policies.
mengendalikan bersama atas kebijakan tersebut.
Investasi pada Entitas Asosiasi di mana Entitas Investments in Associate Entity of stock wherein
mempunyai kepemilikan saham sebesar 20% sampai the Entity has an ownership interest of 20% to
dengan 50% dicatat berdasarkan metode ekuitas. 50% which are accounted for using the equity
Dengan metode ini, investasi dicatat pada biaya method. Under this method, investments are
perolehan, disesuaikan dengan bagian Entitas atas stated at acquisition cost, adjusted for the
laba atau rugi bersih dari Entitas Asosiasi sejak Entity’s shares in net earnings or losses of the
tanggal perolehan, dikurangi dividen yang diterima. Associates since acquisition date and reduced by
dividends received.
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Sesuai dengan PSAK No. 16, mengenai “Aset Tetap”, According with PSAK No. 16, regarding “Fixed
aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam Assets”, fixed assets held for use in the
produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk production or supply of goods or services, or for
tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya administrative purposes are stated at cost less
perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation and any accumulated
dan akumulasi kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus (straight-line method). Umur ekonomis method. The useful lives of the fixed assets are as
aset tetap adalah sebagai berikut: follows:
Umur Ekonomis/Useful Lives
Bangunan 20 Building
Kendaraan 10 Vehicle
Alat berat 10 Heavy equipment
Peralatan kantor 4 Office equipment
Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan Land rights are stated at cost and not depreciated.
dan tidak disusutkan. Biaya khusus sehubungan Special costs associated with the acquisition of
Page 30
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 27 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
dengan perolehan pertama kali hak atas tanah diakui land rights is initially recognized as part of the
sebagai bagian dari biaya perolehan aset tanah. cost of land assets.
Biaya perbaikan dan perawatan dibebankan pada Cost of repairs and maintenance is charged to the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
pada saat terjadinya biaya-biaya tersebut. comprehensive income as incurred, significant
Sedangkan biaya-biaya yang berjumlah besar dan renewals and betterments are capitalized.
sifatnya meningkatkan kondisi aset secara signifikan
dikapitalisasi.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed of,
dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutan their carrying value and the related accumulated
dan amortisasi dikeluarkan dari kelompok aset tetap depreciation are removed from the accounts and
yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi any resulting gain or loss is credited or charged
dibukukan dalam laporan laba rugi dan penghasilan to current statements of profit or loss and other
komprehensif lain pada tahun yang bersangkutan. comprehensive income.
j. Sewa j. Leases
Entitas melakukan penerapan PSAK No. 73, The Entity has applied PSAK No. 73, regarding
mengenai “Sewa”, yang mensyaratkan pengakuan “Leases”, which set the requirements for the
hak aset sewa dan liabilitas sewa sehubungan dengan recognition of right-of-use asset and lease
sewa yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai liabilities in relation to leases which had been
'sewa operasi'. previously classified as 'operating lease'.
Sebagai Penyewa As a Lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Entitas menilai At the inception of a contract, the Entity assesses
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. whether the contract is, or contains, a lease. A
Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa contract is or contains a lease if the contract
jika kontrak tersebut memberikan hak untuk conveys the right to control the use of an identified
mengendalikan penggunaan aset identifikasian assets for a period of time in exchange for
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan consideration.
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Entity
identifikasian, Entitas harus menilai apakah: shall assess whether:
- Entitas memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Entity has the right to obtain
substansial seluruh manfaat ekonomi dari substantially all the economic benefits from
penggunaan aset identifikasian; dan use of the asset throughout the period of use;
and
- Entitas memiliki hak untuk mengarahkan - The Entity has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Entitas asset. The Entity has this right when they have
memiliki hak ini ketika mereka memiliki hak the decision-making rights that are the most
untuk pengambilan keputusan yang relevan relevant to changing how and for what
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset purpose the asset is used are predetermined
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: and:
1. Entitas memiliki hak untuk 1. The Entity has the right to operate the
mengoperasikan aset; asset;
2. Entitas telah mendesain aset dengan cara 2. The Entity has designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan that predetermined how and for what
untuk tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas At the inception or on reassessment of a contract
kontrak yang mengandung sebuah komponen sewa, that contains a lease component, the Entity
Entitas mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke allocates the consideration in the contract to each
masing-masing komponen sewa berdasarkan harga lease component on the basis of their relative
Page 31
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 28 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
tersendiri relatif dari komponen sewa dan harga stand-alone prices and the aggregate stand-alone
tersendiri agregat dari komponen nonsewa. Namun, price of the non-lease components. However, for
untuk sewa penunjang dimana Entitas bertindak the leases of improvements in which the Entity is a
sebagai penyewa, Entitas memutuskan untuk tidak lessee, the Entity had elected not to separate non-
memisahkan komponen nonsewa dan mencatat lease components and account for the lease and
komponen sewa dan nonsewa tersebut sebagai satu non-lease components as a single lease
komponen sewa. component.
i) Aset hak-guna i) Right-of-use assets
Pada tanggal permulaan sewa, Entitas mengakui The Entity recognizes a right-of-use asset at
aset hak-guna. Aset hak-guna diukur pada biaya the lease commencement date. The right-of-
perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran use asset is initially measured at cost, which
awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial measurement of the
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau lease liability adjusted for any lease payment
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan made at or before the commencement date,
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan plus any initial direct cost incurred and an
estimasi biaya yang akan dikeluarkan untuk estimate of costs to be incurred in dismantling
membongkar dan memindahkan aset pendasar and removing the underlying asset or to
atau untuk merestorasi aset pendasar ke kondisi restore the underlying asset to the conditions
yang disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi required by the terms and conditions of the
dengan insentif sewa yang diterima. lease, less any lease incentives received.
Aset hak-guna selanjutnya diukur sebesar biaya Right-of-use assets are subsequently
dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian measured at cost less accumulated
penurunan nilai. depreciation and impairment losses.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use asset is subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using the straight-line method
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara from the commencement date to the earlier of
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir the end of the useful life of the right-of-use
masa sewa, aset hak-guna bangunan memiliki asset or the end of the lease term, building use
umur manfaat 5 tahun. rights assets have a useful life of 5 years.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the
kepada Entitas pada akhir masa sewa atau jika underlying asset to the Entity by the end of the
biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan lease term or if the cost of the right-of-use
Entitas akan mengeksekusi opsi beli, maka asset reflects that the Entity will exercise a
Entitas menyusutkan aset hak-guna dari tanggal purchase option, the Entity depreciates the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset right-of-use asset from the commencement
pendasar. Jika tidak, maka Entitas menyusutkan date to the end of the useful life of the
aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga underlying asset. Otherwise, the Entity
tanggal yang lebih awal antara akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end
of the useful life of the right-of-use asset or
the end of the lease term.
Entitas menerapkan PSAK No. 48 untuk The Entity applies PSAK No. 48 to determine
menentukan apakah aset hak-guna mengalami whether a right-of-use asset is impaired and
penurunan nilai dan mencatat kerugian penurunan accounts for any identified impairment loss
nilai yang teridentifikasi sebagaimana dijelaskan as described in the impairment of assets
dalam kebijakan aset penurunan nilai. policy.
Ketika suatu kontrak mencakup komponen sewa When a contract includes lease and non-lease
dan non-sewa, Entitas menerapkan PSAK No. 72 components, the Entity applies PSAK No. 72
untuk mengalokasikan imbalan berdasarkan to allocate the consideration under the
kontrak bagi setiap komponen. contract each component.
Page 32
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 29 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
ii) Liabilitas sewa ii) Lease liability
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted by using the interest rate implicit
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat in the lease or, if that rate cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Entitas rate. Generally, the Entity uses its
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate as the discount
sebagai tingkat bunga diskonto. rate.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi: of the lease liability comprise:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments (including in-substance
tetap secara substansi dikurangi dengan fixed payments) less any lease incentives
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or a rate, initially measured using
awalnya diukur dengan menggunakan indeks the index or rate as at the commencement
atau suku bunga pada tanggal permulaan; date;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantees;
- harga eksekusi opsi beli jika Entitas cukup - the exercise price of a purchase option if
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan the Entity is reasonably certain to exercise
that options; and
- pembayaran penalti karena penghentian - payment of penalties for terminating the
sewa, jika masa sewa merefleksikan penyewa lease, if the lease term reflects the lessee
mengeksekusi opsi untuk menghentikan exercising an option to terminate the
sewa. lease.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga so as to produce a constant periodic rate of
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk interest on the remaining balance of the
setiap periode menggunakan metode suku bunga liability for each period using the effective
efektif. interest method.
Entitas menyajikan “Aset Hak-Guna sebagai Aset The Entity presents “Right-of-Use Assets as
Tetap” dan “Liabilitas Sewa” terpisah di dalam part of Fixed Assets” and “Lease Liabilities”
laporan posisi keuangan. are presented separately in the statements of
financial position.
Sewa Jangka Pendek Short-term Leases
Entitas memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Entity has elected not to recognize right-of-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek use assets and lease liabilities for short-term
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang dan leases that have a lease term of 12 months or less
sewa yang aset pendasarnya benilai-rendah. Entitas and leases of low value assets. The Entity
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut recognizes the lease payments associated with
sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa these leases as an expense on a straight-line basis
sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih over the lease term unless another systematic
merepresentasikan pola konsumsi manfaat penyewa basis is more representative of the time pattern in
dari aset sewa. which economic benefits from the leased assets
are consumed.
Page 33
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 30 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Kecuali k. Impairment in Non-Financial Assets Except
Goodwill Goodwill
Sesuai dengan PSAK No. 48, mengenai “Penurunan According to PSAK No. 48, regarding
Nilai Aset”, pada tanggal laporan posisi keuangan, “Impairment of Assets”, at statement of financial
Entitas menelaah nilai tercatat aset non-keuangan position dates, the Entity reviews the carrying
kecuali goodwill untuk menentukan apakah terdapat amount of non-financial assets except goodwill to
indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami determine whether there is any indication that
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai those assets have suffered an impairment loss. If
yang dapat dipulihkan kembali dari aset diestimasi any such indication exists, the recoverable
untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai amount of the asset is estimated in order to
(jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk determine the extent of the impairment loss (if
mengestimasi nilai yang dapat dipulihkan kembali any). Where it is not possible to estimate the
atas suatu aset individu, Entitas mengestimasi nilai recoverable amount of an individual asset, the
yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas Entity estimate the recoverable amount of the cash
atas aset. generating unit to which the asset belongs.
Perkiraan jumlah yang dapat dipulihkan kembali Estimated recoverable amount is the higher of fair
adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi value less costs to sell or value in use. If the
biaya untuk menjual neto atau nilai pakai. Jika jumlah recoverable amount of a non-financial asset (cash
yang dapat dipulihkan kembali dari aset non- generating unit) is less than its carrying amount,
keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai the carrying amount of the asset (cash generating
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) unit) is reduced to its recoverable amount and an
dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat impairment loss is recognized immediately in the
dipulihkan kembali dan rugi penurunan nilai diakui statements of profit or loss and other
langsung ke laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
l. Liabilitas Diestimasi atas Imbalan Kerja l. Estimated Liabilities for Employee Benefits
Entitas mengakui liabilitas atas imbalan kerja The Entity recognizes an unfunded employee
karyawan yang tidak didanai sesuai dengan benefit liability in according to PSAK No. 24,
PSAK No. 24, mengenai “Imbalan Kerja”, dan regarding “Employee Benefits”, and Government
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 Regulation No. 35 Year 2021 (PP 35/2021).
(PP 35/2021).
PP 35/2021 menentukan rumus tertentu untuk PP 35/2021 sets the formula for determining the
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, pada minimum amount of benefits, in substance pension
dasarnya program pensiun berdasarkan PP 35/2021 plans under the PP 35/2021 represents defined
adalah program imbalan pasti. benefit plans.
Sehubungan dengan program imbalan pasti, liabilitas The liability recognized in the statements of
diakui pada laporan posisi keuangan sebesar nilai kini financial position in respect of defined benefit
kewajiban imbalan pasti pada akhir periode pension plans is the present value of the defined
pelaporan dikurangi nilai wajar aset program. benefit obligation at the end of the reporting
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh period less the fair value of plan assets. The
aktuaris yang independen dengan menggunakan defined benefit obligation is calculated annually
metode projected unit credit. by independent actuaries using the projected unit
credit method.
Entitas mengakui seluruh keuntungan atau kerugian The Entity recognizes all actuarial gains or losses
aktuarial melalui penghasilan komprehensif lain. through other comprehensive income. Actuarial
Keuntungan dan kerugian aktuaria pada periode gains or losses in the period where is that
dimana keuntungan dan kerugian aktuaria terjadi, actuarial gains or losses happen, are recognized
diakui sebagai penghasilan komprehensif lain dan as other comprehensive income and presented in
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan the statements of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Page 34
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 31 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Biaya jasa lalu diakui secara langsung laporan laba Past-service costs are recognized immediately in
rugi dan penghasilan komprehensif lain, kecuali the statements of profit or loss and other
perubahan terhadap program pensiun tersebut comprehensive income, unless the changes to the
mengharuskan karyawan tersebut tetap bekerja pension plan are conditional on the employees
selama periode waktu tertentu untuk mendapatkan remaining in service for a specified period of time
hak tersebut (vesting period). Dalam hal ini, biaya (the vesting period). In this case, the past-service
jasa lalu diamortisasi secara garis lurus sepanjang costs are amortized on a straight-line basis over
periode vesting. Biaya jasa kini diakui sebagai beban the vesting period. The current service cost is
periode berjalan. recorded as an expense in the prevailing period.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement of
penyelesaian program manfaat pasti diakui di laba a defined benefit plan are recognized in profit or
rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut loss when the curtailment or settlement occurs.
terjadi.
m. Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan dan m. Revenue from Contracts with Customer and
Beban Expenses
Entitas telah menerapkan PSAK No. 72 yang The Entity has applied PSAK No. 72 which
membutuhkan pengakuan pendapatan untuk requires revenue recognition to fulfill 5 steps of
memenuhi 5 langkah analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract that transfer to a
barang atau jasa yang memiliki karakteristik customer goods or services that are distinct.
berbeda ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak price is the amount of consideration to which
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi atas an entity expects to be entitled in exchange for
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan transferring promised goods or services to a
ke pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di customer. If the consideration promised in a
kontrak mengandung suatu jumlah yang bersifat contract includes a variable amount, the
variabel, maka Entitas membuat estimasi jumlah Entity estimates the amount of consideration
imbalan tersebut sebesar jumlah yang to which it expects to be entitled in exchange
diharapkan berhak diterima atas diserahkannya for transferring the promised goods or
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan services to a customer less the estimated
dikurangi dengan estimasi jumlah jaminan amount of service level guarantee which will
kinerja jasa yang akan dibayarkan selama be paid during the contract period.
periode kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga performance obligation on the basis of the
jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau relative stand-alone selling prices of each
jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika distinct good or services promised in the
tidak dapat diamati secara langsung, harga jual contract. Where these are not directly
berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan observable, the relative standalone selling
biaya yang diharapkan ditambah marjin. price are estimated based on expected cost-
plus margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan promised goods or services to a customer
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki (which is when the customer obtains control
kendali atas barang atau jasa tersebut). of that goods or services).
Page 35
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 32 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan cara A performance obligation may be satisfied at the
sebagai berikut: following:
a) Suatu titik waktu (umumnya janji untuk a) A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
b) Suatu periode waktu (umumnya janji untuk b) Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time, the Entity
suatu periode waktu, Entitas memilih ukuran selects an appropriate measure of progress to
penyelesaian yang sesuai untuk penentuan determine the amount of revenue that should
jumlah pendapatan yang harus diakui karena be recognized as the performance obligation
telah terpenuhinya kewajiban pelaksanaan. is satisfied.
Aset Kontrak Contract Asset
Aset kontrak adalah hak untuk mendapatkan imbalan Contract asset is the right to consideration in
dalam pertukaran barang atau jasa yang dialihkan exchange for goods or services transferred to the
kepada pelanggan. Jika Entitas melaksanakan dengan customer. If the Entity performs by transferring of
mentransfer barang atau jasa kepada pelanggan goods or services to a customer before the
sebelum pelanggan membayar imbalan atau sebelum customer pays consideration or before payment is
pembayaran jatuh tempo, aset kontrak diakui untuk due, a contract asset is recognized for earned
memperoleh imbalan yang bersyarat. consideration that is conditional.
Liabilitas Kontrak Contract Liability
Kewajiban kontrak adalah kewajiban untuk Contract liability is the obligation to transfer
mentransfer barang atau jasa kepada pelanggan goods or services to a customer for which the
dimana Entitas telah menerima imbalan (atau jumlah Entity had received consideration (or an amount
pembayaran jatuh tempo) dari pelanggan. Jika of consideration is due) from the customer. If a
pelanggan membayar imbalan sebelum Entitas customer pays consideration before the Entity
mentransfer barang atau jasa kepada pelanggan, transfers goods or services to the customer, a
kewajiban kontrak diakui pada saat pembayaran contract liability is recognized when the payment
dilakukan atau pembayaran jatuh tempo (mana yang is made, or the payment is due (whichever is
lebih awal). Liabilitas kontrak diakui sebagai earlier). Contract liabilities are recognized as
pendapatan pada saat Entitas melaksanakan revenue when the Entity performs under the
kontraknya. contract.
Jasa Konstruksi Construction Services
Entitas menyediakan jasa konstruksi berdasarkan The Entity provides construction services under
kontrak jangka panjang dengan pelanggan. Kontrak long-term contracts with customers. Such
tersebut dilakukan sebelum konstruksi dimulai. contracts are entered into before construction
Konstruksi dibuat di lokasi atau properti pelanggan begins. Constructions are made on customer’s site
sehingga pelanggan mengendalikan aset ketika dibuat or property andhence the customer controls the
atau disempurnakan. Oleh karena itu, pendapatan dari asset as it is created or enhanced. Revenue from
pembangunan konstruksi diakui sepanjang waktu construction is therefore recognized over time
dengan metode persentase penyelesaian, yaitu based on percentage of completion, i.e. based on
berdasarkan proporsi biaya kontrak yang telah terjadi the proportion of contract costs incurred for work
untuk pekerjaan yang dilaksanakan sampai tanggal performed to date relative to the estimated total
tersebut relatif terhadap perkiraan jumlah biaya contract costs. The directors consider that this
kontrak. Direksi menganggap bahwa metode input ini input method is an appropriate measure of the
merupakan ukuran yang tepat untuk pengukuran progress towards complete satisfaction of these
pemenuhan kewajiban pelaksanaan sesuai performance obligations under PSAK No. 72.
PSAK No. 72.
Page 36
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 33 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Pendapatan Bunga Interest Income
Pendapatan bunga diakrual berdasarkan waktu Interest income is accrued on a time basis, by
terjadinya dengan acuan jumlah pokok terutang dan reference to the outstanding principal and at the
tingkat bunga yang berlaku. applicable interest rate.
Beban Expenses
Biaya dan beban adalah penurunan manfaat ekonomi Costs and expenses are decreases in economic
selama periode akuntansi dalam bentuk arus keluar benefits during the accounting period in the form
atau penurunan aset atau timbulnya kewajiban yang of outflows or decrease of assets or incurrence of
mengakibatkan penurunan ekuitas, selain yang liabilities that result in decreases in equity, other
berkaitan dengan distribusi kepada peserta ekuitas. than those relating to distributions to equity
Beban diakui pada saat terjadinya. participants. Expenses are recognized when
incurred.
n. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing n. Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing Transactions involving foreign currencies are
dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan recorded in Indonesian Rupiah amounts at the
menggunakan kurs yang berlaku pada saat transaksi rates of exchange prevailing at the time the
dilakukan, pada tanggal laporan posisi keuangan, aset transactions are made at statements of financial
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing position date, monetary assets and liabilities
dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan denominated in foreign currencies are adjusted to
mempergunakan kurs tengah Bank Indonesia yang Rupiah to reflect the prevailing rates of exchange
berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau as published by Bank of Indonesia. Any resulting
kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran gains or losses are charged to current year
aset dan liabilitas dalam mata uang asing dicatat pada statements of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income, The Bank of Indonesia
pada tahun yang bersangkutan, Kurs tengah Bank middle rates of exchange as of September 30 2023
Indonesia pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 and, also December 31, 2022 are as follows:
serta 31 Desember 2022, adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 30 September 2022/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022 December 31, 2022
US$, Dolar Amerika Serikat 15.526 15.247 15.731 US$, United States Dollar
CNY, China Yuan 2.124 2.116 2.257 CNY, Chinese Yuan
o. Pajak Penghasilan o. Income Tax
Pajak Penghasilan Final Final Income Tax
Pada tanggal 20 Juli 2008, pemerintah telah On July 20, 2008, the government has issued new
mengeluarkan peraturan No. 51 tahun 2008 regulation No. 51 year 2008 concerning “Income
mengenai “Pajak Penghasilan dari Usaha Jasa Tax for Construction Services” wherein
Konstruksi” dimana pajak penghasilan dari jasa the income resulted from construction services
konstruksi menjadi pajak final. Peraturan ini are subject to final income tax. Later, this
kemudian diubah dengan peraturan pemerintah regulation was amended by government
No. 40 Tahun 2009 tanggal 4 Juni 2009, terutama regulation No. 40 Year 2009 dated June 4, 2009,
mengenai perubahan tarif dan kebijakan pengenaan concerning the changes of tax rate and tax policy
pajak terhadap kontrak yang ditandatangani sebelum for contract agreements assigned before
tanggal 1 Agustus 2008. Untuk kontrak yang August 1, 2008. For contract agreements signed
ditandatangani sejak tanggal 1 Agustus 2008, after August 1, 2008 will be subject to final tax.
seluruhnya akan dikenakan pajak final.
Page 37
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 34 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Pada tanggal 21 Februari 2022, Pemerintah On February 21, 2022, the Government had
telah mengesahkan Peraturan Pemerintah (“PP”) ratified Government Regulation (“PP”) No. 9
No. 9 Tahun 2022 tentang Perubahan Kedua atas Year 2022 concerning the Second Amendment to
Peraturan pemerintah Nomor 51 Tahun 2008 Government Regulation Number 51 Year 2008
mengenai Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari regarding Income Tax on Income from
Usaha Jasa Konstruksi. Peraturan ini mengubah Construction Services. This regulation changes
klasifikasi dan cakupan jasa konstruksi beserta the classification and scope of construction
besaran tarif pajak penghasilan final yang dikenakan. services along with the final income tax rate
Bagi Entitas, pemberlakuan peraturan ini imposed. For the Entity, the enactment of this
menyebabkan penurunan tarif pajak final atas jasa regulation resulted in a decrease in the final tax
konstruksi dari sebelumnya sebesar 3% turun rate on construction services from the previous
menjadi 2,65%. 3% to 2.65%.
p. Segmen Operasi p. Operating Segments
PSAK No. 5 (Revisi 2015) mengharuskan segmen PSAK No. 5 (Revised 2015) requires operating
operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal segments to be identified on the basis of internal
mengenai komponen dari Entitas yang secara regular reports about components of the Entity that are
direviu oleh “pengambil keputusan operasional” regularly reviewed by the "chief operating
dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan decision maker" in order to allocate resources and
menilai kinerja segmen operasi. Kebalikan dengan assesses performance of the operating segments.
standar sebelumnya yang mengharuskan Entitas Contrary to the previous standard that requires
mengidentifikasi dua segmen (bisnis dan geografis), the Entity identified two segments (business and
menggunakan pendekatan risiko dan pengembalian. geographical), using a risks and returns
approach.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Entitas: Operating segments is a component of the Entity:
- Yang melibatkan dalam aktivitas bisnis - Involving in business activities which earn
memperoleh pendapatan dan menimbulkan income and create a load (including revenues
beban (termasuk pendapatan dan beban terkait and expenses related to transactions with other
dengan transaksi dengan komponen lain dari components of the same entity);
entitas yang sama);
- Hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh - The results of operations are reviewed
pengambil keputusan tentang sumber daya yang regularly by decision maker about the
dialokasikan pada segmen tersebut dan resources allocated to the segment and its
kinerjanya; dan performance; and
- Tersedia informasi keuangan yang dapat - Available financial information which can be
dipisahkan. separated.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenue, expenses, results, assets and
termasuk item-item yang dapat diatribusikan liabilities include items directly attributable to a
langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang segment as well as those that can be allocated on
dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada reasonable basis to that segment. They are
segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo determined before the Entity’s balances and
dan transaksi antar Entitas dieliminasi sebagai bagian transactions are eliminated.
dari proses.
q. Laba (Rugi) Per Saham q. Earnings (Loss) Per Share
Sesuai dengan PSAK No. 56, mengenai “Laba per In accordance with PSAK No. 56, regarding
Saham”, laba per saham dasar dihitung dengan “Earnings Per Share”, basic earnings per share is
membagi laba rugi yang dapat diatribusikan kepada computed by dividing profit or loss attributable to
pemegang saham biasa Entitas dengan jumlah rata- Entity’s ordinary stockholders by the weighted
rata tertimbang saham biasa yang beredar dalam average number of shares outstanding during the
suatu periode/tahun (setelah dikurangi dengan modal period/year (less treasury stock).
saham dibeli kembali).
Page 38
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 35 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS,
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan The preparation of financial statements requires
manajemen untuk membuat taksiran dan asumsi yang management to make estimations and assumptions
mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas dan that affect assets and liabilities and disclosure of
pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal contingent assets and liabilities at the date of the
laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban financial statements and the reported amounts of
yang dilaporkan selama periode pelaporan. Hasil aktual revenues and expenses during the reporting period.
dapat berbeda dari taksiran tersebut. Actual results could be different from these
estimations.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh signifikan The estimates and assumptions that have a significant
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas adalah sebagai effect on the carrying amounts of assets and liabilities
berikut: are as follows:
a. Estimasi Provisi Kerugian Kredit Ekspektasian dari a. Estimating Provision for Expected Credit Losses
piutang usaha, piutang retensi dan aset kontrak of accounts receivable, retention receivables and
contract assets
Tingkat penyisihan yang spesifik dievaluasi oleh The level of a specific provision is evaluated by
manajemen dengan dasar faktor-faktor yang management on the basis of factors that affect the
memengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut. collectibility of the accounts. In these cases, the
Dalam kasus ini, Entitas menggunakan pertimbangan Entity uses judgement based on the best available
berdasarkan fakta dan kondisi terbaik yang tersedia facts and circumstances, including but not limited
meliputi tetapi tidak terbatas pada jangka waktu to, the length of the Entity’s relationship with the
hubungan Entitas dengan pelanggan dan status kredit customers and customer’s credits status based on
pelanggan berdasarkan laporan dari pihak ketiga dan third-party credit reports and known market
faktor-faktor pasar yang telah diketahui, untuk factors, to record specific reserves for customers
mencatat pencadangan spesifik untuk pelanggan against amounts due in order to reduce the
terhadap jumlah jatuh tempo untuk mengurangi Entity’s receivables to amounts that they expect
piutang Entitas menjadi jumlah yang diharapkan to collect.
tertagih.
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi kembali These specific reserves are re-evaluated and
dan disesuaikan jika terdapat informasi tambahan adjusted as additional information received
yang diterima yang mempengaruhi jumlah yang affects the amounts estimated. In addition to
diestimasikan. Selain penyisihan khusus terhadap specific provision against individually significant
piutang yang signifikan secara individual, Entitas juga receivables, the Entity also recognizes a
mengakui penyisihan penurunan nilai secara kolektif collective impairment provision against credit
terhadap risiko kredit debitur yang dikelompokkan exposure of its debtors which are grouped based
berdasarkan karakteristik kredit yang sama, dan on common credit characteristics, and although
meskipun tidak secara spesifik diidentifikasi not specifically identified as requiring a specific
membutuhkan penyisihan khusus, memiliki risiko provision, have a greater risk of default than
gagal bayar lebih tinggi daripada ketika piutang pada when the receivables were originally granted to
awalnya diberikan kepada debitur. the debtors.
Entitas menerapkan pendekatan yang disederhanakan The Entity applies simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian yang measure expected credit losses which uses a
menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian lifetime expected loss allowance for all accounts
sepanjang umurnya untuk seluruh piutang usaha. receivable. In determining expected credit losses,
Dalam penentuan kerugian kredit ekspektasian, management is required to exceraise judgement
Page 39
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 36 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
manajemen diharuskan untuk menggunakan in defining what is considered to be a significant
pertimbangan dalam mendefinisikan hal apa yang increase in credit risk and in making assumptions
dianggap sebagai kenaikan risiko kredit yang and estimates to incorporate relevant information
signifikan dan dalam pembuatan asumsi dan estimasi, about past events, current conditions and
untuk menghubungkan informasi yang relevan forecasts of economic conditions. Judgement has
tentang kejadian masa lalu, kondisi terkini dan been applied in determining the lifetime and point
perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan of initial recognition of receivables.
diaplikasikan dalam menentukan periode sepanjang
umurnya dan titik pengakuan awal piutang.
b. Penyusutan Aset Tetap b. Depreciation of Fixed Assets
Manajemen Entitas melakukan penelaahan berkala The Entity’s management review periodically the
atas masa manfaat aset tetap berdasarkan faktor- estimated useful lives of fixed assets based on
faktor seperti kondisi teknis dan perkembangan factors such as technical specification and future
teknologi di masa depan. technological developments.
Manajemen akan menyesuaikan beban penyusutan Management will revise the depreciation charge
jika masa manfaatnya berbeda dari estimasi where useful lives are different to those
sebelumnya atau manajemen akan previously estimated, or it will write-off or write
menghapusbukukan atau melakukan penurunan nilai down assets which are technically obsolete or
atas aset yang secara teknis telah usang atau aset non- non-strategic assets that have been abandoned or
strategis yang dihentikan penggunaannya atau dijual. sold.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over their estimated useful
estimasi masa manfaat ekonomisnya. Manajemen lives. Management estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap these fixed assets are 4-20 years. These are
adalah 4-20 tahun. Umur masa manfaat ini adalah common life expectancies applied in the
umur yang secara umum diharapkan dalam industri di industries where the Entity conducts its business.
mana Entitas menjalankan bisnisnya. Perubahan Changes in the expected level of usage and
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi technological development could impact the
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan economic useful lives and the residual values of
nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa these assets, and therefore future depreciation
depan mungkin direvisi. charges could be revised.
c. Imbalan Kerja c. Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The present value of the employee benefits
sejumlah faktor yang ditentukan dengan obligation depends on a number of factors that
menggunakan asumsi aktuaria. Asumsi yang are determined on an actuarial basis using a
digunakan dalam menentukan biaya neto untuk number of assumptions. The assumptions used in
pensiun termasuk tingkat pengembalian jangka determining the net cost for pensions include the
panjang yang diharapkan atas aset program dan discount rate and salary increments. Any changes
tingkat diskonto yang relevan. Setiap perubahan in these assumptions will impact the carrying
dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai tercatat amount of employee benefits obligation.
liabilitas imbalan kerja.
Asumsi tingkat pengembalian yang diharapkan atas The expected return on plan assets assumption is
aset program ditentukan secara seragam, dengan determined on a uniform basis, taking into
mempertimbangkan pengembalian historis jangka consideration long-term historical returns, asset
panjang, alokasi aset dan perkiraan masa depan atas allocation and future estimates of long-term
pengembalian investasi jangka panjang. investment returns.
d. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Kecuali d. Impairment loss of Non-Financial Assets Except
Goodwill Goodwill
Page 40
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 37 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Pada setiap akhir periode pelaporan, Entitas At the end of each reporting period, the Entity
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan kecuali reviews the carrying amount of non-financial
goodwill untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets except goodwill to determine whether there
bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. is any indication that those assets have suffered
Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat an impairment loss. If any such indication exists,
diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk the recoverable amount of the asset is estimated
menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika in order to determine the extent of the impairment
ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi loss (if any). Where it is not possible to estimate
nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset the recoverable amount of an individual asset, the
individu, Entitas mengestimasi nilai yang dapat Entity estimates the recoverable amount of the
diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset. cash generating unit to which the asset belongs.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali Estimated recoverable amount is the higher of
adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi fair value less cost to sell and value in use. In
biaya untuk menjual dan nilai pakai. Dalam menilai assessing value in use, the estimated future cash
nilai pakai, estimasi arus kas masa depan flows are discounted to their present value using
didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat a pre-tax discount rate that reflects current
diskonto sebelum pajak yang menggambarkan market assessments of the time value of money
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko and the risks specific to the asset for which the
spesifik atas aset yang mana estimasi arus kas masa estimates of future cash flows have not been
depan belum disesuaikan. adjusted.
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset If the recoverable amount of the non-financial
non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai asset (cash generating unit) is less than its
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) carrying amount, the carrying amount of the
dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh asset (cash generating unit) is reduced to its
kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke recoverable amount and an impairment loss is
laba rugi. recognized immediately against earnings.
e. Ketidakpastian Kewajiban Perpajakan e. Uncertain Tax Exposure
In certain circumstances, the Entity may not be
Dalam situasi tertentu, Entitas tidak dapat able to determine the exact amount of its current
menentukan secara pasti jumlah utang pajak kini atau or future tax liabilities or recoverable amount of
masa mendatang atau jumlah klaim restitusi pajak the claim for tax refund due to ongoing
yang dapat terpulihkan karena proses pemeriksaan investigation by, or negotiation with, the taxation
yang masih berlangsung atau negosiasi dengan authority. Uncertainties exist with respect to the
otoritas perpajakan. Ketidakpastian timbul terkait interpretation of complex tax regulations and the
dengan interpretasi dari peraturan perpajakan yang amount and timing of future taxable income. In
kompleks dan jumlah dan waktu dari penghasilan determining the amount to be recognized in
kena pajak di masa depan. Dalam menentukan jumlah respect of an uncertain tax liability or the
yang harus diakui terkait dengan utang pajak yang recoverable amount of the claim for tax refund
tidak pasti atau klaim restitusi pajak yang dapat related to uncertain tax positions, the Entity
terpulihkan terkait dengan ketidakpastian posisi applies similar considerations as it would use in
perpajakan, Entitas menerapkan pertimbangan yang determining the amount of a provision to be
sama yang akan digunakan dalam menentukan recognized in accordance with PSAK No. 57,
jumlah provisi yang harus diakui sesuai dengan regarding “Provisions, Contingent Liabilities
PSAK No. 57, mengenai “Provisi, Liabilitas and Contingent Assets” and PSAK No. 46,
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi” dan regarding “Income Taxes”. The Entity makes an
PSAK No. 46, mengenai “Pajak Penghasilan”. analysis of all uncertain tax positions to
Entitas membuat analisa untuk semua ketidakpastian determine if a tax liability for uncertain tax
posisi perpajakan untuk menentukan jika utang pajak benefit or a provision for unrecoverable claim for
atas manfaat pajak yang tidak pasti atau cadangan tax refund should be recognized.
Page 41
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 38 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
atas klaim restitusi pajak yang tidak dapat terpulihkan
harus diakui.
Entitas mencatat bunga dan denda atas pajak The Entity presents interest and penalties for the
penghasilan kurang bayar, jika ada, pada beban pajak underpayment of income tax, if any, in income tax
penghasilan di dalam laporan laba rugi dan expense in statement profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
f. Pengukuran Nilai Wajar f. Fair Value Measurement
Sejumlah aset dan liabilitas yang termasuk ke dalam A number of assets and liabilities included in the
laporan keuangan Entitas memerlukan pengukuran, Entity’s financial statements require
dan/atau pengungkapan atas nilai wajar. measurement at, and/or disclosure of fair value.
Pengukuran nilai wajar aset dan liabilitas keuangan The fair value measurement of the Entity’s
dan non-keuangan Entitas memanfaatkan pasar input financial and non-financial assets and liabilities
dan data yang dapat diobservasi sedapat mungkin. utilize market observable inputs and data as far
Input yang digunakan dalam menentukan as possible. Inputs used in determining fair value
pengukuran nilai wajar dikategorikan ke dalam level measurements are categorized into different
yang berbeda berdasarkan pada bagaimana input levels based on how observable the inputs used in
dapat diobservasi yang digunakan dalam teknik the valuation technique utilized are (the fair value
penilaian yang digunakan (hirarki nilai wajar): hierarchy):
- Level 1: Harga kuotasi di pasar aktif untuk item - Level 1: Quoted prices in active markets for
yang serupa (tidak disesuaikan). identical items (unadjusted).
- Level 2: Teknik penilaian untuk input yang dapat - Level 2: Valuation techniques for observable
diamati langsung atau tidak langsung selain input direct or indirect inputs other than level 1
level 1. inputs.
- Level 3: Teknik penilaian untuk input yang tidak - Level 3: Valuation techniques for
dapat diobservasi (yaitu tidak berasal dari data unobservable inputs (i.e. not derived from
pasar). market data).
Klasifikasi item menjadi level di atas didasarkan pada The classification of an item into the above levels
tingkat terendah dari input yang digunakan yang is based on the lowest level of the inputs used that
memiliki efek signifikan pada pengukuran nilai wajar has a significant effect on the fair value
item tersebut. Transfer item antar level diakui pada measurement of the item. Transfers of items
periode saat terjadinya. between levels are recognized in the period they
occur.
Jika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas When the fair value of financial assets and
keuangan yang dicatat dalam laporan posisi keuangan financial liabilities recorded in the statements of
tidak dapat diukur berdasarkan harga kuotasian di financial position cannot be measured based on
pasar aktif, maka nilai wajarnya diukur dengan quoted prices in active markets, their fair value is
menggunakan teknik penilaian termasuk model arus measured using valuation techniques including
kas yang didiskontokan. Masukan untuk model ini discounted cash flow model. The inputs to these
diambil dari pasar yang dapat diobservasi jika models are taken from observable markets where
memungkinkan, tetapi jika tidak memungkinkan, possible, but where this is not feasible, a degree
diperlukan tingkat pertimbangan dalam menetapkan of judgement is required in establishing fair
nilai wajar. Pertimbangan termasuk pertimbangan value. Judgment includes considerations of inputs
input seperti risiko likuiditas, risiko kredit dan such as liquidity risks, credit risks and volatility.
volatilitas. Perubahan asumsi terkait faktor-faktor Changes in assumptions relating to these factors
tersebut dapat mempengaruhi nilai wajar instrumen could affect the reported fair value of financial
keuangan yang dilaporkan. instruments.
g. Pengakuan Pendapatan Jasa Konstruksi g. Revenue Recognition from Construction Services
Page 42
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 39 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Entitas menggunakan metode persentase The Entity uses the percentage of completion
penyelesaian dalam membukukan penjualan jasa method in accounting for its fixed-price contracts
konstruksi dengan kontrak harga tetap. Penggunaan on its construction services. The use of the
metode persentase penyelesaian mengharuskan percentage-of completion method requires the
Entitas mengestimasi jasa kontruksi yang telah Entity to estimate the construction services
diserahkan sampai saat ini sebagai proporsi terhadap performed to date as a proportion of the total
jumlah jasa yang akan diserahkan. services to be performed.
Aset yang diakui dari kapitalisasi beban untuk The asset recognized from capitalizing the costs
mendapatkan dan memenuhi kontrak diamortisasikan to obtain or fulfill a contract is amortized on a
secara sistematis sejalan dengan pola penyerahan jasa systematic basis consistent with the pattern of the
yang terkait dengan aset tersebut. Pertimbangan transfer of the services to which the asset relates
mungkin dibutuhkan untuk menentukan jasa yang judgment may be required to determine the
terkait dengan aset tersebut. Entitas menerapkan services to which the asset relates. The apply an
metode amortisasi sejalan dengan pola penyerahan amortization method that is consistent with the
jasa ke pelanggan yaitu amortisasi garis lurus sesuai pattern of transfer of services to the customer
dengan estimasi umur kontrak. which is a straight-line amortization based on the
estimated contract term.
Pertimbangan Akuntansi Penting dalam Penerapan Significant Accounting Judgments in Applying the
Kebijakan Akuntansi Entitas Entity’s Accounting Policies
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Entitas, In the process of applying the Entity’s accounting
manajemen telah membuat pertimbangan yang terpisah policies, management has made the following
dari estimasi dan asumsi, yang memiliki pengaruh paling judgment, apart from those involving estimations and
signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan assumptions, which have the most significant effect on
keuangan: the amounts recognized in the financial statements:
a. Penilaian Model Bisnis a. Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
tergantung pada hasil model bisnis dan hanya untuk assets depends on the result of the business model
pembayaran pokok dan bunga. Entitas menentukan solely for the payments of principal and interest
model bisnis pada tingkat yang mencerminkan (SPPI) test. The Entity determines its business
bagaimana kelompok aset keuangan dikelola model at a level that reflects how the group of
bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. financial assets are managed together to achieve
Penilaian ini mencakup penilaian yang a particular business objective. This assessment
mencerminkan semua bukti yang relevan termasuk includes judgment reflecting all relevant evidence
bagaimana kinerja aset dievaluasi dan kinerja including how the performance of the assets is
mereka diukur, risiko yang mempengaruhi kinerja evaluated and their performance measured, the
aset dan bagaimana ini dikelola dan bagaimana risks that affect the performance of the assets and
manajer aset dikompensasi. Entitas memantau aset how these are managed and how the managers of
keuangan yang diukur pada biaya perolehan the assets are compensated. The Entity monitors
diamortisasi atau diukur pada nilai wajar melalui financial assets measured at amortized cost or
penghasilan komprehensif lain yang dihentikan FVOCI that are derecognized prior to their
pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk maturity to understand the reason for their
memahami alasan pelepasannya dan apakah disposal and whether the reason is consistent
alasannya konsisten dengan tujuan bisnis tempat with the objective of the business for which the
aset itu dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari asset was held. Monitoring is part of the Entity’s
penilaian berkelanjutan Entitas mengenai apakah continuous assessment of whether the business
model bisnis yang dimiliki oleh aset keuangan yang model for which the remaining financial assets
tersisa terus sesuai dan jika tidak tepat apakah telah are held continues to be appropriate and if it is
ada perubahan dalam model bisnis dan perubahan not appropriate whether there has been a change
prospektif terhadap klasifikasi aset tersebut. Tidak in the business model and so a prospective
ada perubahan yang diperlukan selama periode yang change to the classification of those assets. No
disajikan. such changes were required during the periods
presented.
Page 43
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 40 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
b. Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan b. Significant Increase in Credit Risk
Kerugian Kredit Ekspektasian diukur sebagai Expected credit losses are measured as an
penyisihan yang setara dengan kerugian kredit allowance equal to 12 month expected credit
ekspektasian 12 bulan untuk aset tahap 1, atau losses for stage 1 assets, or lifetime expected
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya credit losses for stages 2 or stage 3 assets. An
untuk aset tahap 2 atau tahap 3. Sebuah aset bergerak asset moves to stage 2 when credit risks has
ke tahap 2 ketika risiko kredit telah meningkat increased significantly since initial recognition.
secara signifikan sejak pengakuan awal. PSAK No. 71 does not define what constitutes a
PSAK No. 71 tidak menjelaskan apa yang significant increase in credit risk. In assessing
merupakan peningkatan risiko kredit yang whether the credit risk of an asset has
signifikan. Dalam menilai apakah risiko kredit suatu significantly increased, the Entity takes into
aset telah meningkat secara signifikan, Entitas account qualitative and quantitative reasonable
memperhitungkan informasi perkiraan masa depan and supportable forward-looking information.
yang wajar dan dapat didukung secara kualitatif dan Management assessed that there has no
kuantitatif. Manajemen menilai tidak terdapat significant increase in credit risk on the Entity’s
peningkatan risiko kredit yang signifikan atas aset financial assets for nine-month period ended
keuangan Entitas untuk periode tiga bulan yang September 30, 2023 and for the years ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan tahun December 31, 2022, 2021 and 2020.
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember
2022, 2021 dan 2020.
c. Menentukan Masa Sewa Kontrak dengan Opsi c. Determining the Lease Term of Contract with
Pembaruan dan Penghentian – Lessee Renewal and Termination Option – Lessee
Entitas menentukan jangka waktu sewa sebagai The Entity determines the lease term as the non-
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, cancellable term of the lease, together with any
bersama dengan periode yang dicakup oleh opsi periods covered by an option to extend the lease
untuk memperpanjang sewa jika dipastikan secara if it is reasonably certain to be exercised, or any
wajar akan dilaksanakan, atau setiap periode yang periods covered by an option to terminate the
dicakup oleh opsi untuk mengakhiri sewa, jika lease, if it is reasonably certain not to be
dipastikan tidak akan dilakukan secara wajar. exercised.
Entitas memiliki beberapa kontrak sewa yang The Entity has several lease contracts that
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian. include extension and termination options. The
Entitas menerapkan pertimbangan dalam Entity applies judgment in evaluating whether it
mengevaluasi apakah cukup yakin apakah akan is reasonably certain whether or not to exercise
menggunakan opsi untuk memperbarui atau the option to renew or terminate lease. That is, it
mengakhiri sewa atau tidak. Artinya, ia considers all relevant factors that create an
mempertimbangkan semua faktor relevan yang economic incentive for it to exercise either the
menciptakan insentif ekonomi untuk melakukan renewal or termination. After the commencement
pembaruan atau penghentian. Setelah tanggal date, the Entity reassesses the lease term if there
permulaan, Entitas menilai kembali masa sewa jika is a significant event or change in circumstances
terdapat peristiwa atau perubahan signifikan dalam that is within its control and affects its ability to
keadaan yang berada dalam kendalinya dan exercise or not to exercise the option to renew or
mempengaruhi kemampuannya untuk to terminate (e.g., construction of significant
melaksanakan atau tidak melaksanakan opsi untuk lease hold improvements or significant
memperbarui atau menghentikan (misalnya, customization to the leased asset).
konstruksi kontrak perbaikan hak milik yang
signifikan atau penyesuaian yang signifikan pada
aset yang disewakan).
Page 44
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 41 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
4. KAS DAN BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Kas 89.355.603 185.945.440 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central PT Bank Central
Asia Tbk 1.433.275.401 2.085.747.364 Asia Tbk
PT Bank Pan PT Bank Pan
Indonesia Tbk 60.952.870 49.686.576 Indonesia Tbk
PT Bank UOB PT Bank UOB
Indonesia 25.057.570 18.680.656 Indonesia
PT Bank ICBC PT Bank ICBC
Indonesia 5.421.049 5.451.049 Indonesia
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Indonesia
(Persero) Tbk - 447.989 (Persero) Tbk
Bank of China Limited - - Bank of China Limited
C
Sub-jumlah 1.614.062.493 2.160.013.634 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank ICBC
Indonesia 14.655.513 15.652.345 PT Bank ICBC Indonesia
Yuan China Chinese Yuan
PT Bank ICBC
Indonesia 5.802.546 6.714.932 PT Bank ICBC Indonesia
Jumlah 1.634.520.551 2.368.326.351 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, tingkat suku bunga kontraktual atas bank sebesar contractual interest rate on the cash in banks are 0%
0% - 2% per tahun. - 2% per annum.
Tidak terdapat saldo kas dan bank kepada pihak berelasi. There are no cash on hand and in banks to related
parties.
Pada tanggal tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, tidak terdapat saldo kas dan bank yang there are no cash on hand and in banks balances
dibatasi penggunaannya. which are restricted for use.
5. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA 5. ACCOUNTS RECEIVABLE – THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Kinxiang New Energy PT Kinxiang New Energy
Technologies 1.882.062.984 9.999.998 Technologies
PT QMB New Energy PT QMB New Energy
Materials 236.322.739 203.628.598 Materials
PT Chengtok Lithium PT Chengtok Lithium
Indonesia 53.137.169 53.137.169 Indonesia
PT Bright Mobile
PT Bright Mobile Indonesia - Indonesia
PT Sokonindo Automobile - PT Sokonindo Automobile
PT Fotile Electrical - PT Fotile Electrical
Page 45
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 42 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
30 September 2023 / 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Amyra Dinamika
PT Amyra Dinamika Selaras - Selaras
PT China Railway PT China Railway
Engineering Indonesia - Engineering Indonesia
PT Wuhan Southern Geo PT Wuhan Southern
Engineering Indonesia - Geo Engineering Indonesia
PT Wanxiang Nickel PT Wanxiang Nickel
Indonesia - Indonesia
Sub-jumlah 2.171.522.892 266.765.765 Sub-total
Dikurangi penyisihan Less allowance for
penurunan nilai piutang impairment losses on accounts
usaha – pihak ketiga receivable –
(52.505.060) (2.577.017) third parties
Jumlah – Neto 2.119.017.832 264.188.748 Total – Net
Analisis umur piutang usaha – pihak ketiga adalah Analysis of aging schedule of accounts receivable –
sebagai berikut: third parties were as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo Not yet due
Telah jatuh tempo Has matured
1 – 30 hari 2.118.385.723 53.137.169 1 – 30 days
Lebih dari 30 hari 53.137.169 213.628.596 More than 30 days
Sub-jumlah 2.171.522.892 266.765.765 Sub-total
Dikurangi penyisihan Less allowance for
penurunan nilai impairment loss of
piutang usaha – accounts receivable – third
pihak ketiga (52.505.060) (2.577.017) parties
Jumlah – Neto 2.119.017.832 264.188.748 Total – Net
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha – Movements in the allowance for impairment loss on
pihak ketiga adalah sebagai berikut: accounts receivable – third parties are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 7.752.651 176.546.381 Beginning balance
Pengurangan
tahun/periode Deduction during
berjalan (lihat the year/period
Catatan 24) - (see Note 24)
Penambahan
tahun/periode Additions during
berjalan (lihat the year/period
Catatan 27) 44.752.409 (173.969.364) (see Note 27)
Saldo akhir 52.505.060 2.577.017 Ending balance
Seluruh saldo piutang usaha – pihak ketiga All accounts receivable – third parties balances are
didenominasi dalam mata uang Rupiah. denominated in Rupiah.
Entitas menerapkan cadangan kerugian ekspektasian The Entity applies the lifetime expected loss provision
untuk seluruh piutang usaha – pihak ketiga. Untuk for all accounts receivable – third parties. To measure
mengukur kerugian kredit ekspektasian, piutang usaha the expected credit losses, accounts receivable – third
– pihak ketiga telah dikelompokkan berdasarkan parties have been grouped based on shared credit risk
karakteristik risiko kredit dan waktu jatuh tempo yang characteristics and the days past due.
serupa.
Page 46
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 43 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun Based on a review of the accounts receivable – third
piutang usaha – pihak ketiga pada tanggal parties as of September 30, 2023, and December 31,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, manajemen 2022, management believes that the allowance for
berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai impairment loss on accounts receivable – third parties
piutang usaha – pihak ketiga yang dibentuk adalah is enough to cover possible losses from uncollectible
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak accounts.
tertagih piutang usaha – pihak ketiga.
6. PIUTANG RETENSI – PIHAK KETIGA 6. RETENTION RECEIVABLES – THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Bright Mobile PT Bright Mobile
Telecommunication 11.088.571.034 11.088.571.034 Indonesia
PT Indonesia Puqing PT Indonesia Puqing
Recycling Indonesia 268.171.748 - Recycling Indonesia
PT Hua Chin PT Hua Chin Aluminum
Aluminum Indonesia 4.712.071.883 - Indonesia
PT Chengtok Lithium PT Chengtok Lithium
Indonesia 3.987.694.021 - Indonesia
Sub-jumlah 20.056.508.686 11.088.571.034 Sub-total
Dikurangi: penyisihan Less: allowance for
penurunan nilai impairment loss on
piutang retensi (522.286.994) (162.428.006) retention receivables
Jumlah – Neto 19.534.221.692 10.926.143.028 Total – Net
Perubahan penyisihan penurunan nilai piutang retensi – The changes in the allowance for impairment loss on
pihak ketiga adalah sebagai berikut: retention receivables – third parties are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 162.428.006 - Beginning balance
Penambahan penyisihan
tahun/periode Allowance during
berjalan the year/period
(lihat Catatan 27) 359.858.988 162.428.006 (see Note 27)
Saldo akhir 522.286.994 162.428.006 Sub total
Seluruh saldo piutang retensi – pihak ketiga All retention receivables – third parties balances are
didenominasi dalam mata uang Rupiah. denominated in Rupiah.
Entitas menerapkan cadangan kerugian ekspektasian The Entity applies the lifetime expected loss provision
untuk seluruh piutang retensi – pihak ketiga. Untuk for all retention receivables – third parties.
mengukur kerugian kredit ekspektasian, piutang retensi To measure the expected credit losses, retention
– pihak ketiga telah dikelompokkan berdasarkan receivables – third parties have been grouped based
karakteristik risiko kredit dan waktu jatuh tempo yang on shared credit risk characteristics and the days past
serupa. due.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun Based on a review of the retention receivables – third
piutang retensi – pihak ketiga pada tanggal parties as of September 30, 2023, and December 31,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, manajemen 2022, management believes that the allowance for
berpendapat bahwa penyisihan penurunan nilai piutang impairment loss on retention receivables – third
Page 47
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 44 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
retensi – pihak ketiga yang dibentuk adalah cukup untuk parties is enough to cover possible losses from
menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagih uncollectible retention receivables – third parties.
piutang retensi – pihak ketiga.
7. ASET KONTRAK – PIHAK KETIGA 7. CONTRACT ASSETS – THIRD PARTIES
Rincian aset kontrak – pihak ketiga kepada pemberi Details of contract assets – third parties for contracts
kerja atas pekerjaan kontrak konstruksi dalam in progress are as follows:
pelaksanaan adalah sebagai berikut:
30 September 2023 / 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Hua Chin PT Hua Chin Aluminum
Aluminum Indonesia 29.633.298.555 357.204.490 Indonesia
PT Chengtok Lithium PT Chengtok Lithium
Indonesia 48.931.598.064 995.454.242 Indonesia
PT Indonesia Puqing
Recycling PT Indonesia Puqing
Technology - 8.433.999.715 Recycling Technology
PT Kinxiang New
Energy PT Kinxiang New Energy
Technologies Technologies
Indonesia 6.740.005.152 - Indonesia
PT Bright Mobile PT Bright Mobile
Telecommunication 101.068.629 101.068.629 Telecommunication
PT Wanxiang Nickel PT Wanxiang Nickel
Indonesia - - Indonesia
PT Amyra Dinamika
Selaras - - PT Amyra Dinamika Selaras
Sub-jumlah 85.405.970.399 9.887.727.076 Sub-total
Dikurangi penyisihan Less allowance for
penurunan nilai aset impairment of contract
kontrak – pihak ketiga (634.375.271) (83.763.051) assets – third parties
Jumlah – Neto 84.771.595.128 9.803.964.025 Total – Net
Mutasi penyisihan penurunan nilai aset kontrak – pihak Movements in the allowance for impairment loss on
ketiga adalah sebagai berikut: contract assets – third parties are as follows:
30 September 31 Desember 2022/
2023 / September December 31, 2022
30, 2023
Saldo awal 83.763.051 56.980.103 Beginning balance
Penambahan Additions during the
tahun/periode berjalan year/period
(lihat Catatan 27) 550.612.221 26.782.948 (see Note 27)
Saldo akhir 634.375.271 83.763.051 Ending balance
Entitas menerapkan cadangan kerugian ekspektasian The Entity applies the lifetime expected loss provision
sepanjang umurnya untuk seluruh aset kontrak – pihak for all contract assets – third parties. To measure the
ketiga. Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, expected credit losses, contract assets – third parties
aset kontrak – pihak ketiga telah dikelompokkan have been grouped based on shared credit risk
berdasarkan karakteristik risiko kredit dan waktu jatuh characteristics and the days past due.
tempo yang serupa.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun Based on a review of the contract assets – third parties
aset kontrak – pihak ketiga pada tanggal 30 September as of September 30, 2023, and December 31, 2022,
2023 dan 31 Desember 2022, manajemen berpendapat management believes that the allowance for impairment
bahwa cadangan kerugian penurunan nilai aset kontrak loss on contract assets – third parties is enough to cover
Page 48
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 45 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
– pihak ketiga yang dibentuk adalah cukup untuk possible losses from uncollectible contract assets –
menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagih aset third parties.
kontrak – pihak ketiga.
8. ASET LAIN-LAIN 8. OTHER ASSETS
Akun ini merupakan pinjaman terhadap Entitas Asosiasi This account represents a loan to the Associated Entity
PT. Cahaya Mega Beton Indonesia senilai Rp PT. Cahaya Mega Beton Indonesia worth IDR
8.370.000.000 pada 30 September 2023. 8,370,000,000 as 30 September 2023.
9. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 9. INVESTMENT IN ASSOCIATE ENTITY
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / September 30, 2023 (Sembilan Bulan/Nine Months)
Penyerapan Rugi
Saldo Awal/ (lihat Catatan 27)/
Beginning Penambahan/ Absorption of Saldo Akhir/
Balance Additions Loss (see Note 27) Ending Balance
PT Cahaya Mega PT Cahaya Mega
Beton Indonesia 7.437.037.112 5.600.000.000 (2.328.791.758) 10.708.245.354 Beton Indonesia
31 Desember 2022 / December 31, 2022 (Satu Tahun/One Year)
Penyerapan Rugi
Saldo Awal/ (lihat Catatan 27)/
Beginning Penambahan/ Absorption of Saldo Akhir/
Balance Additions Loss (see Note 27) Ending Balance
PT Cahaya Mega PT Cahaya Mega
Beton Indonesia - 7.700.000.000 (262.962.888) 7.437.037.112 Beton Indonesia
Berdasarkan Akta Notaris Zainuddin, S.H., M.Kn., Based on the Deed of Notary Zainuddin, S.H., M.Kn.,
No. 86, tanggal 21 Maret 2023, PT Cahaya No. 86, dated March 21, 2023, PT Cahaya Mega Beton
Mega Beton Indonesia melakukan perubahan Indonesia changed capital structure. The Entity
struktur modal. Entitas meningkatkan jumlah increased the number of share ownership to
kepemilikan saham menjadi 13.300 saham dengan nilai 13,300 shares with a nominal value per share of
nominal per lembar saham Rp 1.000.000. Struktur Rp 1,000,000. The Entity’s capital ownership structure
kepemilikan modal Entitas berubah menjadi changed to Rp 13,300,000,0000 or 35% ownership of
Rp 13.300.000.0000 atau sebesar 35% kepemilikan PT Cahaya Mega Beton Indonesia. The deed had been
PT Cahaya Mega Beton Indonesia. Akta tersebut telah approved by the Minister of Law and Human Rights of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Republic of Indonesia in Decision Letter
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU-0019346.AH.01.02.Tahun 2023, dated
No. AHU-0019346.AH.01.02.Tahun 2023, tanggal March 30, 2023.
30 Maret 2023.
Berdasarkan Akta Notaris Zainuddin, S.H., M.Kn., Based on Notarial Deed of Zainuddin, S.H., M.Kn.,
No. 70, tanggal 16 Desember 2022, Entitas No. 70, dated December 16, 2022, the Entity
melakukan pembelian seluruh kepemilikan saham milik purchased all of Muhamad Anggi Alzian's share
Muhamad Anggi Alzian di PT Cahaya Mega ownership in PT Cahaya Mega Beton Indonesia in the
Beton Indonesia sebesar 4.400 saham dengan nilai amounted of 4,400 shares with a nominal value per
nominal per lembar saham Rp 1.000.000. Struktur share of Rp 1,000,000. The Entity's capital ownership
kepemilikan modal Entitas berubah menjadi structure changed to Rp 7,700,000,0000 or 35%
Rp 7.700.000.0000 atau sebesar 35% kepemilikan ownership of PT Cahaya Mega Beton Indonesia.
PT Cahaya Mega Beton Indonesia. Akta tersebut The deed had been received by the Minister of Justice
telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Manusia Republik Indonesia melalui Surat
Page 49
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 46 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.09-0088573, tanggal Notice Letter No. AHU-AH.01.09-0088573, dated
20 Desember 2022. December 20, 2022.
Berdasarkan Akta Pendirian PT Cahaya Mega Beton Based on the Deed of Establishment of PT Cahaya Mega
Indonesia No. 6, tanggal 11 Juli 2022, dari Notaris Beton Indonesia No. 6, dated July 11, 2022, from Notary
Fitri Susanti, S.H., M.Kn., Entitas menyetorkan modal Fitri Susanti, S.H., M.Kn., the Entity had paid the share
sebesar Rp 3.300.000.000 dengan jumlah saham sebesar capital amounting to Rp 3,300,000,000 with a total
3.300 saham yang memiliki nilai nominal per lembar of 3,300 shares with a nominal value per share of
saham Rp 1.000.000. Entitas mewakili 15% kepemilikan Rp 1,000,000. The Entity represents 15% ownership of
PT Cahaya Mega Beton Indonesia. Akta pendirian ini PT Cahaya Mega Beton Indonesia. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment had been approved by the Minister of Law
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan and Human Rights of the Republic of Indonesia in
No. AHU-0046500.AH.01.01.Tahun 2022, tanggal Decision Letter No. AHU-0046500.AH.01.01.Tahun
12 Juli 2022. 2022, dated July 12, 2022.
Jumlah aset, liabilitas dan hasil usaha PT Cahaya Mega Total assets, liabilities and the results of PT Cahaya
Beton Indonesia adalah sebagai berikut: Mega Beton Indonesia are as follows:
30 september 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December, 31 2022
PT Cahaya Mega PT Cahaya Mega
Beton Indonesia Beton Indonesia
Aset 60.260.405.222 21.935.775.065 Assets
Liabilitas 29.665.418.499 687.097.603 Liabilities
Ekuitas 30.594.986.723 21.248.677.462 Equity
Rugi komprehensif Comprehensive loss
tahun/periode for the
berjalan (6.653.690.738) (751.322.538) year/period
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ September 30, 2023 (Sembilan Bulan/Nine Months)
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Ending Balance
Harga Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan
Langsung Direct Ownership
Tanah 5.224.125.000 - - 5.224.125.000 Land
Bangunan 3.900.000.000 - - 3.900.000.000 Building
Kendaraan 5.795.919.611 - - 5.795.919.611 Vehicles
Alat berat 37.517.214.757 - - 37.517.214.757 Heavy equipments
Peralatan kantor 1.637.220.320 19.996.397 - 1.657.216.717 Office equipments
Sub-jumlah 54.074.479.688 19.996.397 - 54.094.476.085 Sub-total
Aset Hak-guna Right-of-use Assets
Kantor 3.201.566.881 - - 3.201.566.881 Office space
Jumlah 57.296.042.969 19.996.397 - 57.296.042.966 Total
30 September 2023/ September 30, 2023 (Sembilan Bulan/Nine Months)
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Ending Balance
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan
Langsung Direct Ownership
Page 50
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 47 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Bangunan 585.000.000 146.250.000 731.250.000 Building
Kendaraan 1.268.784.882 339.252.662 1.608.037.544 Vehicles
Alat berat 4.362.148.687 2.813.791.107 7.175.939.794 Heavy equipments
Peralatan kantor 793.555.250 139.334.685 932.889.935 Office equipments
Sub-jumlah 7.009.488.819 3.438.628.454 10.448.117.273 Sub-total
Aset Hak-guna Right-of-use Assets
Kantor 2.187.737.368 480.235.032 2.667.972.400 Office space
Jumlah 9.197.226.187 3.918.863.486 13.116.089.673 Total
Nilai Buku 48.078.820.382 44.179.953.293 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022 (Satu Tahun/One Year)
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Ending Balance
Harga Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan
Langsung Direct Ownership
Tanah 5.224.125.000 - - 5.224.125.000 Land
Bangunan 3.900.000.000 - - 3.900.000.000 Building
Kendaraan 3.083.198.440 2.712.721.171 - 5.795.919.611 Vehicles
Alat berat 25.273.865.757 12.243.349.000 - 37.517.214.757 Heavy equipments
Peralatan kantor 1.491.813.662 145.406.658 - 1.637.220.320 Office equipments
Sub-jumlah 38.973.002.859 15.101.476.829 - 54.074.479.688 Sub-total
Aset Hak-guna Right-of-use Assets
Kantor 3.201.566.881 - - 3.201.566.881 Office space
Jumlah 42.174.569.740 15.101.476.829 - 57.276.046.569 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan
Langsung Direct Ownership
Bangunan 390.000.000 195.000.000 - 585.000.000 Building
Kendaraan 877.545.890 391.238.992 - 1.268.784.882 Vehicles
Alat berat 1.199.741.370 3.162.407.317 - 4.362.148.687 Heavy equipments
Peralatan kantor 631.706.768 161.848.482 - 793.555.250 Office equipments
Sub-jumlah 3.098.994.028 3.910.494.791 - 7.009.488.819 Sub-total
Aset Hak-guna Right-of-use Assets
Kantor 1.547.423.992 640.313.376 - 2.187.737.368 Office space
Jumlah 4.646.418.020 4.550.808.167 - 9.197.226.187 Total
Nilai Buku 37.528.151.720 48.078.820.382 Total
Tanah milik Entitas berlokasi di Desa Pasirgombong, The Land owned by the Entity located in Pasirgombong
Kecamatan Cikarang Utara, Kabupaten Bekasi, Village, North Cikarang District, Bekasi Regency,
Provinsi Jawa Barat dengan Sertifikat Hak Guna West Java Province with Building Use Rights
Bangunan No. 01049 tahun 2018 dengan jangka Certificate No. 01049 of 2018 with right-of-used period
waktu hak guna selama 9 tahun. Pada tanggal of 9 years. As of December 31, 2022, 2021 and 2020,
31 Desember 2022, 2021 dan 2020, tanah tersebut the land was used as collateral for a loan facility from
digunakan sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman dari PT Bank UOB Indonesia (see Notes 13 and 16).
PT Bank UOB Indonesia (lihat Catatan 13 dan 16).
Page 51
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 48 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Bangunan milik Entitas adalah rumah susun berlokasi The building owned by the Entity is a Flat located in
di Kelurahan Karet kuningan, Kecamatan Setiabudi, Kelurahan Karet Kuningan, Setiabudi District, South
Kota Administrasi Jakarta Selatan dengan Sertifikat Jakarta Administration City with Certificate of
Hak Milik atas Satuan Rumah Susun No. 60666 Ownership of Flat Unit No. 60666 year 2019 with right-
tahun 2019 dengan jangka waktu hak guna selama 18 of-used period of 18 years. As of March 31, 2023,
tahun. Pada tanggal 31 Desember 2022, 2021 dan 2020, December 31, 2022, 2021 and 2020, the flat is used as
rumah susun tersebut digunakan sebagai jaminan atas collateral for a long-term loan facility from PT Bank
fasilitas pinjaman jangka panjang dari Pan Indonesia Tbk (see Note 16).
PT Bank Pan Indonesia Tbk (lihat Catatan 16).
Sebagian kendaraan Entitas pada tanggal 30 September Part of the vehicle of the Entity as of September 30,
2023, 31 Desember 2022, 2021 dan 2020 dijaminkan 2023, December 31, 2022, 2021 and 2020 are pledged
sehubungan dengan fasilitas pinjaman dari lembaga as collateral in relation to the borrowing facilities
keuangan (lihat Catatan 17). obtained from financial institution (see Note 17).
Aset hak-guna merupakan sewa ruang kantor di Jl. Arteri Right-of-use assets represents office rent at Jl. Arteri
No. 7 RT 14/RW 06, Kebayoran Lama Utara, Jakarta No. 7 RT 14/RW 06, Kebayoran Lama Utara, Jakarta
Selatan dengan jangka waktu 5 (lima) tahun dari tanggal Selatan with a term of 5 (five) years from August 1, 2019
1 Agustus 2019 sampai dengan tanggal 31 Juli 2024. to July 31, 2024. The Entity can extend the office rent
Entitas dapat melakukan perpanjangan atas sewa kantor (see Note 18).
tersebut (lihat Catatan 18).
Beban penyusutan aset tetap untuk periode sembilan Fixed assets depreciation expenses for the three-months
bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September periods ended September 30, 2023 and 2022
2023 dan 2022 (tidak diaudit), serta untuk tahun yang (unaudited), and for the years ended December 31,
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022, 2021 2022,
dan 2020 masing-masing adalah sebesar Rp 2021 and 2020 amounted to Rp 3,438,628,456,
3.438.628.456, Rp 2.754.506.836, Rp 4.550.808.167, Rp Rp 2,754,506,836, Rp 4,550,808,167, Rp 2,344,221,166
2.344.221.166 dan Rp 1.213.274.986 dialokasikan pada and Rp 1,213,274,986, respectively, is allocated to
beban umum dan administrasi (lihat Catatan 25). general and administrative expenses (see Note 25).
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember 2022, As of September 30, 2023, December 31, 2022, 2021
2021 dan 2020, Entitas masih menggunakan aset tetap and 2020, the Entity is still using fixed assets which their
yang nilai bukunya telah habis disusutkan dengan harga book value has been fully depreciated with carrying
perolehan, masing-masing sebesar Rp 311.586.579, amount of Rp 311,586,579, Rp 276,517,397,
Rp 276.517.397, Rp 276.517.397 dan Rp 211.698.761. Rp 276,517,397 and Rp 211,698,761, respectively.
Pada bulan Juli 2023, aset tetap berupa bangunan, As of July 2023, fixed assets which consist of building,
kendaraan, dan alat berat telah diasuransikan kepada vehicles and heavy equipments are insured to certain
perusahaan asuransi tertentu dengan jumlah insurance company with the sum insured amounting to
pertanggungan sebesar Rp 43.394.384.302. Manajemen Rp 43,394,384,302. Management believes that the sum
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup insured is adequate to cover any possible losses.
memadai untuk menutupi risiko kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen Based on the evaluation performed, the Entity’s
Entitas berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau management believes that there are no events or
perubahan keadaan yang menunjukan adanya penurunan changes in circumstances which indicate an
nilai aset tetap pada tanggal 30 September 2023 dan impairment of fixed assets as of September 30, 2023
31 Desember 2022. and December 31, 2022.
11. UTANG BANK JANGKA PENDEK 11. SHORT-TERM BANK LOAN
Akun ini merupakan utang bank jangka pendek pada This account represented short-term bank loan on
PT Bank UOB Indonesia sebesar Rp 994.330.189 pada PT Bank UOB Indonesia amounting to as of
tanggal 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
Page 52
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 49 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 52, pada tanggal Based on Deed of Credit Agreement No. 52, on
31 Juli 2018, Entitas memperoleh fasilitas kredit dari July 31, 2018, the Entity obtained a credit facility
PT Bank UOB Indonesia dengan suku bunga 10% per from PT Bank UOB Indonesia with an annual interest
tahun untuk jangka waktu selama 12 bulan sejak tanggal rate of 10% for a period of 12 months from July 30, 2018
30 Juli 2018 sampai 30 Juli 2019. Fasilitas kredit ini to July 30, 2019. This credit facility aimed for working
bertujuan untuk modal kerja. Fasilitas ini dijamin dengan capital. This facility is secured by a plot of land located
sebidang tanah terletak di Cikarang Utara, Jawa Barat in Cikarang Utara, West Java (see Note 12).
(lihat Catatan 12).
Selama periode perjanjian, tanpa persetujuan tertulis dari During the period of agreement, without any consent
PT Bank UOB Indonesia, Entitas tidak diperkenankan letter from PT Bank UOB Indonesia, the Entity was not
melakukan hal sebagai berikut: allowed to perform the following matters:
a. Tidak akan, baik secara langsung maupun tidak a. Will not, either directly or indirectly carry out
langsung melakukan kegiatan usaha dan beroperasi business activities and operate in UNESCO World
pada wilayah UNESCO World Heritage, wilayah Heritage areas, RAMSAR wet forest areas and
hutan basah RAMSAR dan hutan dengan nilai forests with high conservation value or areas
konservasi tinggi atau wilayah yang terdapat hewan where rare animals are found.
langka.
b. Tidak akan, baik secara langsung maupun tidak b. Will not, either directly or indirectly, be related to
langsung, terkait dengan eksploitasi tenaga kerja, the exploitation of workers, including underage
termasuk tenaga kerja di bawah umur. workers.
c. Tidak akan, baik secara langsung maupun tidak c. Will not, either directly or indirectly, purchase or
langsung, membeli atau mendapatkan bahan-bahan obtain materials originating from controversial
yang berasal dari sumber yang kontroversial yang sources which may originate from sources that
mungkin berasal dari sumber yang memberikan contribute to violations of statutory provisions
kontribusi terhadap pelanggaran ketentuan related to environmental, social and governance
peraturan perundagan yang terkait dengan hukum laws.
lingkungan sosial dan kepemerintahan.
d. Wajib memastikan bahwa kegiatan usaha, d. Must ensure that business, operational and
operasional dan produksi tidak dan tidak akan, baik production activities do not and will not, either
secara langsung maupun tidak langsung, directly or indirectly, result in contamination of
mengakibatkan kontaminasi pada tanah, air dan soil, water and air.
udara.
e. Tidak pernah dihukum atas pelanggaran ketentuan e. Never been punished for violating statutory
perundangan yang terkait hukum lingkungan, sosial provisions related to environmental, social and
dan kepemerintahan. governance laws.
f. Tidak terdapat klaim yang diajukan terhadap Entitas f. No claims filed against the Entity related to
yang terkait dengan pelanggaran terhadap hukum violations of environmental, social and governance
lingkungan, sosial dan kepemerintahan. laws.
Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Kredit Based on Deed of Amendment to Credit Agreement
No. 1573, pada tanggal 6 Mei 2020, Entitas memperoleh No. 1573, on May 6, 2020, the Entity obtained an
fasilitas kredit rekening koran (KRK) dengan masa installment revolving credit facility (KRK) with a grace
tenggang diberikan hingga tanggal 31 Juli 2020 dengan period granted until July 31, 2020 with an interest rate
suku bunga sebesar 11,75% per tahun dari PT Bank of 11.75% from PT Bank UOB Indonesia.
UOB Indonesia.
Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Kredit Based on the Deed of Amendment to the Credit
No. 3999, pada tanggal 19 Oktober 2020, Entitas Agreement No. 3999, on October 19, 2020, the Entity
memperoleh fasilitas kredit rekening koran (KRK) obtained a revolving credit facility (KRK) with a grace
dengan masa tenggang diberikan hingga tanggal period granted until January 31, 2021.
31 Januari 2021.
Page 53
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 50 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Berdasarkan Surat No. 23/DC-CAC/1342, tanggal Based on Letter No. 23/DC-CAC/1342, dated
24 Maret 2023, utang bank dari PT Bank UOB Indonesia March 24, 2023, the bank loan from PT Bank UOB
telah berakhir dan dilunasi oleh Entitas. Indonesia had matured and been fully paid by the Entity.
12. UTANG USAHA 12. ACCOUNTS PAYABLE
Analisis umur utang usaha adalah sebagai berikut: Analysis of aging schedule of trade payables were as
follows:
30 September 2023 31 Desember 2022 /
/ September 30, December, 31 2022
2023
Pihak berelasi Related party
(lihat Catatan 29): (see Note 29):
PT Kreatif Konstruksi PT Kreatif Konstruksi
Indonesia - - Indonesia
Pihak ketiga: Third Parties:
PT Rekons Denka PT Rekons Denka
Indonesia 5.106.097.320 3.437.323.320 Indonesia
PT Jaya Raya Cemerlang 13.057.388.000 - PT Jaya Raya Cemerlang
PT Selamanya Stainless PT Selamanya Stainless
Steel Indonesia 1.117.914.677 963.904.420 Steel Indonesia
PT Sarana Abadi Jaya PT Sarana Abadi Jaya
Raya 297.463.153 347.463.153 Raya
PT Gamelan Tour 410.465.552 471.423.378 PT Gamelan Tour
PT Maccaferri Indonesia 220.049.848 220.049.848 PT Maccaferri Indonesia
PT Putra Idaman 120.500.000 120.500.000 PT Putra Idaman
PT Qarim Jaya Morowali 198.000.000 - PT Qarim Jaya Morowali
HLB Hadori Sugiarto Adi
& Rekan 247.417.822 - PT Teratai Bumi Sultra
Persek Warens &
Partners (Konsultan PT Quadra Dinamika
Hukum) 197.100.000 - Internasional
PT KGI Sekuritas PT Warna Pelangi
Indonesia 277.500.000 - Indonesia
PT Rarlon Cargo PT Satya Langgeng
Indonesia 1.224.189.863 - Sentosa
PT Teratai Bumi Sultra 140.970.000 - PT Decor Indah Sejati
CV Maestro 90 73.426.500 - PT Indo Yuan Jing
Lain-lain 705.696.542 87.795.593 Others
Sub-jumlah 23.394.179.269 5.648.459.712 Sub-total
Jumlah 23.394.179.269 5.648.459.712 Total
Semua utang usaha dalam mata uang Rupiah. All accounts payable are in Rupiah.
Tidak ada jaminan yang diberikan atas utang usaha There is no collateral given for the accounts payable of
Entitas. the Entity.
Analisa umur utang usaha adalah sebagai berikut: Analysis of aging accounts payable were as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December, 31 2022
Belum jatuh tempo 1.501.140.864 17.904.300 Not yet due
Telah jatuh tempo 21.893.038.405 5.630.555.412 Has matured
Jumlah 23.394.179.269 5.648.459.712 Total
13. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 13. ACCRUED EXPENSES
Page 54
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 51 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December, 31 2022
Biaya Proyek 50.858.652.020 2.332.829.858 Project Costs
Lain-lain - 8.187.396 Others
Jumlah 50.858.652.020 2.341.017.254 Total
14. UTANG BANK JANGKA PANJANG 14. LONG-TERM BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 31 Desember 2022 /
/ September 30, December, 31 2022
2023
PT Bank Pan Indonesia PT Bank Pan Indonesia
Tbk - 1.000.494.229 Tbk
PT Bank UOB Indonesia - 1.155.890.642 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah - 2.156.384.871 Total
Dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam
satu tahun - 920.258.662 Less current portion
Bagian jangka panjang - 1.236.126.209 Long-term portion
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 01, pada Based on Deed of Credit Agreement No. 01, on
tanggal 1 Maret 2019, Entitas memperoleh fasilitas March 1, 2019, the Entity obtained a credit facility
kredit dari PT Bank Pan Indonesia Tbk sebesar from PT Bank Pan Indonesia Tbk in the amount of
Rp 1.950.000.00 dengan suku bunga 10% per tahun Rp 1,950,000,000 with an annual interest rate of 10%
untuk jangka waktu selama maksimal 60 bulan sejak for a maximum period of 60 months from
tanggal 1 Maret 2019 sampai 1 Maret 2024. Fasilitas March 1, 2019 to March 1, 2024. This credit facility
kredit ini bertujuan untuk pembelian aset tetap. Fasilitas aimed for purchase fixed asset. This facility is secured
ini dijamin dengan Sertifikat Hak Milik Atas Satuan by a Certificate Ownership of Flat Unit No. 6066/Karet
Rumah Susun No. 6066/Karet Kuningan, Kuningan, with an area of 120.72 m2 located in the
seluas 120,72 m2 yang terletak di kelurahan Karet Karet Kuningan sub-district, Setiabudi District, South
Kuningan, Kecamatan Setiabudi, Jakarta Selatan Jakarta (see Note 12).
(lihat Catatan 12).
Berdasarkan Akta Pengubahan 1 terhadap Perjanjian Based on Deed of Amendment 1 to Credit Agreement
Kredit No. 14, tanggal 18 Mei 2020. PT Bank Pan No. 14, dated May 18, 2020. PT Bank Pan Indonesia
Indonesia Tbk setuju untuk merestrukturisasi fasilitas Tbk agreed to restructure the credit facility. The period
kredit. Jangka waktu berubah menjadi tanggal changed to March 1, 2019 to March 1, 2025.
1 Maret 2019 sampai 1 Maret 2025.
Selama periode perjanjian, tanpa persetujuan tertulis During the period of agreement, without any consent
dari PT Bank Pan Indonesia Tbk, Entitas tidak letter from PT Bank Pan Indonesia Tbk, the Entity is
diperkenankan melakukan hal sebagai berikut: not allowed to perform the following matters:
a. Menyewakan, menjual, mengoperkan, memindah- a. Lease, sell, operate, transfer or guarantee land
tangankan atau menjaminkan tanah dan bangunan and buildings provided as collateral in any form to
yang diberikan sebagai jaminan dalam bentuk third parties without prior written approval from
apapun juga kepada pihak ketiga tanpa persetujuan the bank.
tertulis terlebih dahulu dari bank.
Page 55
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 52 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
b. Mengubah anggaran dasar dan susunan para b. Change the articles of association and
pemegang saham Entitas tanpa persetujuan tertulis composition of the Entity’s stockholders without
terlebih dahulu dari bank. prior written approval from the bank.
c. Mengubah susunan anggota direksi dan komisaris c. Change the composition of the Entity’s board of
Entitas tanpa pemberitahuan terlebih dahulu directors and commissioners without prior
kepada bank. notification to the bank.
Pada tanggal 17 Maret 2023, Entitas telah mendapat On March 17, 2023, the Entity had obtained approval
persetujuan dari PT Bank Pan Indonesia Tbk terkait from PT Bank Pan Indonesia Tbk regrading the
pelaksanaan Initial Public Offering (IPO) dari dengan implementation of the Entity’s Initial Public Offering
surat No. 0119/JUR-CPO/EXT/2023. (IPO) with letter No. 0119/JUR-CPO/EXT/2023.
Berdasarkan Surat No. 0366/JUR-CPO/EXT/2023, Based on Letter No. 0366/JUR-CPO/EXT/2023, dated
tanggal September 13, 2023, the bank loan from PT Bank Pan
13 September 2023, utang bank dari PT Bank Pan Indonesia had matured and been fully paid by the
Indonesia telah berakhir dan dilunasi oleh Entitas. Entity.
Saldo pinjaman pada tanggal The outstanding balance as of December 31, 2022,
31 Desember 2022, 2021 dan 2020 masing-masing 2021 and 2020 amounted to
sebesar Rp 1.000.494.229, Rp 1,000,494,229, Rp 1,378,086,379 and Rp
Rp 1.378.086.379 dan Rp 1.581.594.710. 1,581,594,710, respectively.
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 52, pada Based on Deed of Credit Agreement No. 52, on
tanggal 31 Juli 2018, Entitas memperoleh fasilitas kredit July 31, 2018, the Entity obtained a credit facility from
dari PT Bank UOB Indonesia dengan suku bunga 10% PT Bank UOB Indonesia with an annual interest rate
per tahun untuk jangka waktu selama 60 bulan sejak of 10% for a period of 60 months from July 30, 2018 to
tanggal 30 Juli 2018 sampai 30 Juli 2023. Fasilitas kredit July 30, 2023. This credit facility aimed for working
ini bertujuan untuk modal kerja. Fasilitas ini dijamin capital. This facility is secured by a plot of land located
dengan sebidang tanah terletak di Cikarang Utara, Jawa in Cikarang Utara, West Java (see Note 12).
Barat (lihat Catatan 12).
Selama periode perjanjian, tanpa persetujuan tertulis During the period of agreement, without any consent
dari PT Bank UOB Indonesia, Entitas tidak letter from PT Bank UOB Indonesia, the Entity is not
diperkenankan melakukan hal sebagai berikut: allowed to perform the following matters:
a. Tidak akan, baik secara langsung maupun tidak a. Will not, either directly or indirectly carry out
langsung melakukan kegiatan usaha dan business activities and operate in UNESCO
beroperasi pada wilayah UNESCO World World Heritage areas, RAMSAR wet forest areas
Heritage, wilayah hutan basah RAMSAR dan and forests with high conservation value or areas
hutan dengan nilai konservasi tinggi atau wilayah where rare animals are found.
yang terdapat hewan langka.
b. Tidak akan, baik secara langsung maupun tidak b. Will not, either directly or indirectly, be related
langsung, terkait dengan eksploitasi tenaga kerja, to the exploitation of workers, including
termasuk tenaga kerja di bawah umur. underage workers.
c. Tidak akan, baik secara langsung maupun tidak c. Will not, either directly or indirectly, purchase or
langsung, membeli atau mendapatkan bahan- obtain materials originating from controversial
bahan yang berasal dari sumber yang sources which may originate from sources that
kontroversial yang mungkin berasal dari sumber contribute to violations of statutory provisions
yang memberikan kontribusi terhadap related to environmental, social and governance
pelanggaran ketentuan peraturan perundagan yang laws.
terkait dengan hukum lingkungan sosial dan
kepemerintahan.
Page 56
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 53 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
d. Wajib memastikan bahwa kegiatan usaha, d. Must ensure that business, operational and
operasional dan produksi tidak dan tidak akan, production activities do not and will not, either
baik secara langsung maupun tidak langsung, directly or indirectly, result in contamination of
mengakibatkan kontaminasi pada tanah, air dan soil, water and air.
udara.
e. Tidak pernah dihukum atas pelanggaran ketentuan e. Never been punished for violating statutory
perundangan yang terkait hukum lingkungan, provisions related to environmental, social and
sosial dan kepemerintahan. governance laws.
f. Tidak terdapat klaim yang diajukan terhadap f. There are no claims filed against the Entity
Entitas yang terkait dengan pelanggaran terhadap related to violations of environmental, social and
hukum lingkungan, sosial dan kepemerintahan. governance laws.
Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Kredit Based on Deed of Amendment to Credit Agreement
No. 1573, pada tanggal 6 Mei 2020, Entitas memperoleh No. 1573, on May 6, 2020, the Entity obtained an
fasilitas kredit angsuran (KA) dengan masa tenggang installment credit facility (KA) with a grace period
diberikan hingga tanggal 30 Januari 2024 dengan suku granted until January 30, 2024 with an annual interest
bunga sebesar 11,75% per tahun dari PT Bank UOB rate of 11.75% from PT Bank UOB Indonesia.
Indonesia.
Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Kredit Based on the Deed of Amendment to the Credit
No. 3999, pada tanggal 19 Oktober 2020, Entitas Agreement No. 3999, on October 19, 2020, the Entity
memperoleh fasilitas kredit angsuran (KA) dengan masa obtained an installment credit facility (KA) with
tenggang hingga tanggal 30 Juni 2024. a grace period granted until June 30, 2024.
Saldo pinjaman pada tanggal 31 Desember 2022, 2021 The outstanding balance as of December 31, 2022,
dan 2020 masing-masing sebesar Rp 1.155.890.642, 2021 and 2020 amounted to Rp 1,155,890,642,
Rp 1.659.018.321 dan Rp 1.774.644.530. Rp 1,659,018,321 and Rp 1,774,644,530, respectively.
Pada tanggal 24 Maret 2023, Entitas telah melunasi On March 24, 2023, the Entity had paid off the bank
utang bank dari PT Bank UOB Indonesia atas Fasilitas loans from PT Bank UOB Indonesia for the Revolving
Kredit Rekening Koran (KRK) dan Fasilitas Kredit Credit Facility (KRK) facility and Installment Credit
Angsuran (KA) dengan surat No. 23/DC-CAC/1342. Facility (KA) based on letter No. 23/DC-CAC/1342.
15. UTANG LEMBAGA KEUANGAN 15. FINANCIAL INSTITUTION LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December, 31 2022
PT Toyota Astra PT Toyota Astra
Financial Services 637.158.974 1.053.071.468 Financial Services
PT Maybank Finance Tbk PT Maybank Finance
303.500.000 400.620.000 Tbk
Jumlah 940.658.974 1.453.691.468 Total
Dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam
satu tahun 465.826.233 766.080.000 Less current portion
Bagian jangka panjang 474.832.741 687.611.468 Non-current portion
PT Toyota Astra Financial Services PT Toyota Astra Financial Services
Berdasarkan Perjanjian Pembiayaan No. 2211147288, Based on Financial Agreement No. 2211147288, dated
tanggal 29 Juli 2022, Entitas mengadakan perjanjian July 29, 2022, the Entity entered into a financing
pembiayaan dengan PT Toyota Astra Financial Services agreement with PT Toyota Astra Financial Services for
untuk pembelian 1 unit mobil Toyota Fortuner 2.8 VRZ the purchase of 1 unit of Toyota Fortuner 2.8 VRZ 4x2
4x2 A/T sebesar Rp 590.200.000 dengan jangka waktu A/T amounting to Rp 590,200,000 with a term of
24 bulan. Fasilitas pinjaman ini dibebani bunga tetap 24 months. This loan facility bears a fixed interest rate
Page 57
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 54 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
sebesar 4,70% per tahun. Fasilitas ini dijaminkan dengan of 4.70% per annum. This facility is collateralized by
aset terkait (lihat Catatan 12). the related assets (see Note 12).
Berdasarkan Perjanjian Pembiayaan No. 2211178100, Based on Financial Agreement No. 2211178100, dated
tanggal 1 November 2022, Entitas mengadakan November 1, 2022, the Entity entered into a financing
perjanjian pembiayaan dengan PT Toyota Astra agreement with PT Toyota Astra Financial Services for
Financial Services untuk pembelian 1 unit mobil Hilux the purchase of 1 unit of Hilux Double Cabin 2.4 G
Double Cabin 2.4 G sebesar Rp 462.900.000 dengan amounting to Rp 462,900,000 with a term of
jangka waktu 24 bulan. Fasilitas pinjaman ini dibebani 24 months. This loan facility bears a fixed interest rate
bunga tetap sebesar 5,20% per tahun. Fasilitas ini of 5.20% per annum. This facility is collateralized by
dijaminkan dengan aset terkait (lihat Catatan 12). the related assets (see Note 12).
Berdasarkan Perjanjian Pembiayaan No. 2214353450, Based the Finang Agreement No. 2214353450, dated
tanggal 14 November 2022, Entitas mengadakan November 14, 2022, the Entity entered into a financing
perjanjian pembiayaan dengan PT Toyota Astra agreement with PT Toyota Astra Financial Services for
Financial Services untuk pembelian 1 unit mobil Hillux the purchase of 1 unit of Hillux Double Cabin 2.4 V
Double Cabin 2.4 V sebesar Rp 510.200.000 dengan amounting to Rp 510,200,000 with a term of
jangka waktu 36 bulan. Fasilitas pinjaman ini dibebani 36 months. This loan facility bears a fixed interest rate
bunga tetap sebesar 8,85% per tahun. Fasilitas ini of 8.85% per annum. This facility is collateralized by
dijaminkan dengan aset terkait (lihat Catatan 12). the related assets (see Note 12).
PT Maybank Finance Tbk PT Maybank Finance Tbk
Berdasarkan Perjanjian Pembiayaan No. 51501222575, Based on the Financing Agreement No. 51501222575,
tanggal 29 September 2022, Entitas mengadakan dated September 29, 2022, the Entity entered into a
perjanjian pembiayaan dengan PT Maybank Finance financing agreement with PT Maybank Finance Tbk
Tbk untuk pembelian 1 unit mobil Mitsubishi New for the purchase of 1 unit of Mitsubishi New Triton
Triton sebesar Rp 505.800.000 dengan jangka waktu amounting to Rp 505,800,000 with a term of 36
36 bulan. Fasilitas pinjaman ini dibebani bunga tetap months. This loan facility bore a fixed interest rate of
sebesar 11,48% per tahun. Fasilitas ini dijaminkan 11.48% per annum. This facility was collateralized by
dengan aset terkait (lihat Catatan 12). the related assets (see Note 12).
Berdasarkan Perjanjian Pembiayaan No. 51701171604, Based on the Financing Agreement No. 51701171604,
tanggal 24 Oktober 2017, Entitas mengadakan perjanjian dated October 24, 2017, the Entity entered into a
pembiayaan dengan PT Maybank Finance Tbk untuk financing agreement with PT Maybank Finance Tbk
pembelian 1 unit mobil Mercedez Benz GLE 400AT for the purchase of 1 unit of Mercedez Benz GLE
sebesar Rp 1.144.215.000 dengan jangka waktu 56 400AT amounting to Rp 1,144,215,000 with a term of
bulan. Fasilitas pinjaman ini dibebani bunga tetap 56 months. This loan facility bears a fixed interest rate
sebesar 8,84% per tahun. Fasilitas ini dijaminkan dengan of 8.84% per annum. This facility is collateralized by
aset terkait (lihat Catatan 12). Fasilitas ini telah dilunasi the related assets (see Note 12). This facility had been
pada tanggal 24 Mei 2022. paid on May 24, 2022.
16. LIABILITAS SEWA 16. LEASE LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December, 31 2022
Kantor 337.742.978 639.973.831 Office space
Dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam
satu tahun 302.230.853 Less current portion
-
Bagian jangka panjang 337.742.978 337.742.978 Non-current portion
Pembayaran liabilitas sewa minimum di masa depan, Future minimum lease payments which are required
yang disyaratkan dalam perjanjian sewa adalah sebagai under lease agreements are as follows:
berikut:
Page 58
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 55 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December, 31 2022
Bagian jatuh tempo
kurang dari 1 Current portion less than
tahun - 377.427.778 1 year
Bagian jatuh tempo
lebih dari 1 tahun Current portion more than
dan kurang dari 1 year and less than
2 tahun - 377.427.778 2 years
Bagian jatuh tempo
lebih dari 2 tahun Current portion more than
dan kurang dari 3 2 years and less than
tahun - - 3 years
Bagian jatuh tempo
lebih dari 3 tahun Current portion more than
dan kurang dari 4 3 years and less than
tahun - - 4 years
Jumlah pembayaran Total minimum lease
sewa minimum - 754.855.556 payments
Dikurangi bagian
bunga - (114.881.725) Less interest portion
Jumlah pembayaran Total minimum lease
sewa minimum - 639.973.831 payments
Dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam Less current maturities
waktu satu tahun - 302.230.853 portion
Bagian jangka panjang 337.742.978 337.742.978 Long-term portion
Berdasarkan Akta Perjanjian sewa pada tanggal Based on the Deed of Lease Agreement on July 1, 2019,
1 Juli 2019, Entitas melakukan sewa ruang kantor di the Entity entered into on office rental agreement
Jl. Arteri No. 7 RT 14/RW 06, Kebayoran Lama Utara, located at Jl. Arteri No. 7 RT 14/RW 06, Kebayoran
Jakarta Selatan dengan jangka waktu 5 (lima) tahun dari Lama Utara, Jakarta Selatan with a term of 5 (five)
tanggal 1 Agustus 2019 sampai dengan tanggal years from August 1, 2019 to July 31, 2024. The Entity
31 Juli 2024. Entitas dapat melakukan perpanjangan can extend the office rent (see Note 12).
atas sewa kantor tersebut (lihat Catatan 12).
17. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN 17. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KERJA BENEFITS
Berdasarkan penilaian aktuaria yang dilakukan Based on actuarial valuations performed by PT Sakura
oleh PT Sakura Aktualita Indonesia, aktuaris Aktualita Indonesia, an independent actuary,
independen, dengan menggunakan metode “Projected used the “Projected Unit Credit” method
Unit Credit” dalam laporannya untuk tanggal as of September 30, 2023, December 31, 2022, 2021
30 September 2023, 31 Desember 2022, 2021 dan 2020 and 2020, respectively the Entity recorded a defined
Entitas mencatat imbalan pasti atas uang pesangon, uang benefits to severance pay, gratuity and compensation
penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada for employees amounting to Rp 394,709,017,
karyawan sebesar Rp 394.709.017, Rp 324.621.196, Rp 324,621,196, Rp 254,823,068 and Rp 153,923,005
Rp 254.823.068 dan Rp 153.923.005 masing-masing as of September 30, 2023, December 31, 2022,
pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember 2022 December 31, 2021, and December 31, 2020,
31 Desember 2021 dan 31 Desember 2020 yang respectively, which are presented as “Estimated
disajikan sebagai akun “Liabilitas Diestimasi atas Liabilities for Employee Benefits” in the statements of
Imbalan Kerja” dalam laporan posisi keuangan. financial position.
Risiko Tingkat Bunga Interest Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the
liabilitas program, namun sebagian akan di-offset (saling plan liability, however this will be partially offset by an
hapus) oleh peningkatan imbal hasil atas investasi increase in the return on the plan’s debt investments.
instrumen utang.
Risiko Harapan Hidup Longevity Risk
Page 59
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 56 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas peserta calculated by reference to the best estimate of the
program baik selama dan setelah kontrak kerja. mortality of plan participants both during and after
Peningkatan harapan hidup peserta program akan their employment. An increase in the life expectancy of
meningkatkan liabilitas program. the plan participants will increase the plan’s liability.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada gaji masa depan peserta program. Dengan calculated by reference to the future salaries of plan
demikian, kenaikan gaji peserta program akan participants. As such, an increase in the salary of the
meningkatkan liabilitas program. plan participants will increase the plan’s liability.
Asumsi aktuaria yang digunakan sebagai berikut: Actuarial assumptions consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Usia pensiun normal 55 tahun/year 55 tahun/year Normal pension age
Tingkat diskonto 7,20%/7.20% 7,20%/7.20% Discount rate
Estimasi kenaikan gaji di Estimated future
7,00% per Tahun/ 7,00% per Tahun/
masa datang salary
7.00% per Annum 7.00% per Annum
increase
Tabel mortalita Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality table
Indonesia Indonesia
(TMI) IV – 2019/ (TMI) IV – 2019/
Table of Mortality of Table of Mortality
Indonesia of Indonesia
(TMI) IV – 2019 (TMI) IV – 2019
Metode Projected Unit Method
Projected Unit Credit Credit
Rincian dari liabilitas diestimasi atas imbalan Details of estimated liabilities on post-employment
pascakerja adalah sebagai berikut: benefits are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December, 31 2022
Saldo awal 324.621.196 254.823.068 Beginning balance
Beban imbalan kerja Current employee benefits
tahun/ periode expenses for the
berjalan year/period
(lihat Catatan 25) 225.755.329 29.064.475 (see Note 25)
Kerugian (keuntungan)
aktuaria Actuarial (gain) loss
(lihat Catatan 21) (155.667.509) 40.733 .653 (see Note 21)
Saldo akhir 394.709.016 324.621.196 Ending balance
Analisis kerugian (keuntungan) aktuaria adalah sebagai Analysis of actuarial losses (gain) are as follows:
berikut:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December, 31 2022
Saldo awal 155.032.508 114.298.855 Beginning balance
Kerugian (keuntungan)
aktuaria tahun Actuarial loss (gain)
berjalan for the year (see Note
(lihat Catatan 21) (155.667.509) 40.733.653 21)
Saldo akhir (635.001) 155.032.508 Ending balance
Manajemen Entitas berpendapat bahwa jumlah The management of the Entity believes that the
penyisihan masing-masing pada tanggal allowance as of September 30, 2023, December 31,
30 September 2023, 31 Desember 2022, 2021 dan 2020 2022, 2021 and 2020, respectively, are adequate to meet
tersebut adalah memadai untuk memenuhi ketentuan the requirements of Law No. 11/2020, Government
Page 60
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 57 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
dalam UU No. 11/2020, Peraturan Pemerintah Regulations No. 35/2021 and PSAK No. 24
No. 35/2021 dan PSAK No. 24 (Penyesuaian 2018). (Improvement 2018).
18. MODAL SAHAM 18. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham Entitas dan persentase The composition of the Entity’s stockholders and their
kepemilikannya pada tanggal 30 September 2023 adalah percentage of ownership as of March 31, 2023 is as
sebagai berikut: follows:
Nilai Nominal Rp 8.584 Per Saham/
Par Value Rp 8,584 Per Share
Jumlah Lembar Persentase Modal Ditempatkan dan
Saham/ Pemilikan/ Disetor Penuh/
Number of Percentage of Issued and Fully Paid
Pemegang Saham Shares Ownership Capital Stockholders
Gao Jing 3.562.500 57,00% 30.580.500.000 Gao Jing
PT Kreatif Konstruksi PT Kreatif Konstruksi
Indonesia 2.062.500 33,00% 17.704.500.000 Indonesia
Gao Jinfeng 450.250 7,20% 3.864.946.000 Gao Jinfeng
Pei Yaxing 174.750 2,80% 1.500.054.000 Pei Yaxing
Jumlah 6.250.000 100,00% 53.650.000.000 Total
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Based on the Notarial Deed of Circular of Stockholders
Saham No. 141, tanggal 30 Maret 2023 yang dibuat No. 141, dated March 30, 2023, made before Dr. Sugih
dihadapan Dr. Sugih Haryati S.H., M.Kn., Haryati S.H., M.Kn., Notary in South Jakarta, regarding
Notaris di Jakarta Selatan, yang telah disahkan oleh the changes in stockholders. This change had been
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and Human Rights of
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan the Republic Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0019574.AH.01.02.Tahun 2023, tanggal No. AHU-0019574.AH.01.02.Tahun 2023, dated
30 Maret 2023, Pemegang saham Entitas menyetujui March 30, 2023, the Stockholders of the Entity agreed to
hal-hal sebagai berikut: the following matters:
Menyetujui pembentukan pencadangan sebesar Approved the allocation of a reserve of 20% of net
20% dari laba bersih tahun 2022. profit in 2022.
Menyetujui pembagian dividen saham dan Approved the distribution of stock dividends and
langsung disetorkan kembali oleh pemegang was immediately repaid by the stockholders as
saham sebagai modal ditempatkan dan disetorkan issued and paid up capital of the Entity in the
Entitas sebesar Rp 10.730.000.000 melalui amount of Rp 10,730,000,000 through retained
kapitalisasi laba ditahan. earnings capitalization.
Menyetujui peningkatan modal dasar dan modal Approved the increase in authorized capital and
ditempatkan dan modal disetor Entitas akibat dari issued and paid-up capital of the Entity
laba di tahan di dalam Perseroan, sehingga modal as a result of retained earnings in the Entity,
dasar semula sebesar Rp 42.920.000.000 menjadi so that the initial authorized capital of
sebesar Rp 214.600.000.000 terbagi menjadi Rp 42,920,000,000 became Rp 214,600,000,000
25.000.000 lembar saham dan modal ditempatkan divided into 25,000,000 shares and issued and
dan disetor Entitas yang semula paid-up capital of the Entity which originally
Rp 42.920.000.000 menjadi sebesar Rp 42,920,000,000 to Rp 53,650,000,000 divided
Rp 53.650.000.000 terbagi menjadi 6.250.000 into 6,250,000 shares.
lembar saham.
Page 61
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 58 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Berdasarkan Keputusan Para Pemegang Saham Entitas Based on the Decision of the Entity's Shareholders on
pada tanggal 29 Maret 2023, dengan ini Para Pemegang March 29, 2023, the Shareholders hereby declare:
Saham menyatakan:
Pencadangan yang telah dibentuk oleh Entitas The reserves that have been formed by the Entity to
sampai saat ini sebesar Rp 6.852.023.267. date amount to Rp 6,852,023,267.
Sehubungan akan dilakukan pembagian dividen Due to the distribution of stock dividends, it is
saham, maka perlu dilakukan penambahan necessary to increase reserves of Rp 3,877,976,733
cadangan sebesar Rp 3.877.976.733 yang setara which is equivalent to 20% of net profit in 2022.
20% dari laba bersih tahun 2022.
Membentuk dan menetapkan cadangan Entitas Establish and determine an overall Entity reserve of
keseluruhan sebesar Rp 10.730.000.000. Rp 10,730,000,000.
Setelah pembentukan cadangan tersebut, Entitas After the formation of the reserve, the Entity will
akan melakukan pembagian dividen saham sebesar distribute dividends in the amount of
Rp 10.730.000.000, yang dibagikan sesuai proporsi Rp 10,730,000,000, which will be distributed
masing-masing pemegang saham dan akan according to the proportion of each shareholder and
disetorkan kembali ke Entitas untuk memperkuat will be repaid to the Entity to strengthen the Entity's
struktur permodalan Entitas. capital structure.
Memberikan kuasa ke Direksi Perseroan untuk Giving power of attorney to the Board of Directors of
melaksanakan pembagian dividen tersebut dan the Company to carry out the distribution of the
menandatangani akta-akta sehubungan dengan dividends and sign the deeds related to the distribution
pembagian dividen tersebut dihadapan Notaris of the dividends before the appointed Notary.
yang ditunjuk.
Susunan pemegang saham Entitas dan persentase The composition of the Entity’s stockholders and their
kepemilikannya pada tanggal 31 Desember 2022 adalah percentage of ownership as of December 31, 2022 is as
sebagai berikut: follows:
Nilai Nominal Rp 8.584 Saham/
Par Value Rp 8,584 Share
Jumlah Lembar Persentase Modal Ditempatkan dan
Saham/ Pemilikan/ Disetor Penuh/
Number of Percentage of Issued and Fully Paid
Pemegang Saham Shares Ownership Capital Stockholders
Gao Jing 2.850.000 57,00% 24.464.400.000 Gao Jing
PT Kreatif Konstruksi PT Kreatif Konstruksi
Indonesia 1.650.000 33,00% 14.163.600.000 Indonesia
Gao Jinfeng 360.200 7,20% 3.091.956.800 Gao Jinfeng
Pei Yaxing 139.800 2,80% 1.200.043.200 Pei Yaxing
Jumlah 5.000.000 100,00% 42.920.000.000 Total
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Based on the Notarial Deed of Circular of Stockholders
Saham No. 12, tanggal 6 April 2022 yang dibuat No. 12, dated April 6, 2022, made before Linda Darlinah
dihadapan Linda Darlinah Siran, S.H, M.Kn Siran, S.H, M.Kn Notary in South Jakarta, regarding the
Notaris di Jakarta Selatan, mengenai perubahan changes in stockholders. This change had been
pemegang saham. Perubahan ini telah disetujui oleh approved from the Minister of Law and Human Rights
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of the Republic Indonesia in its Decision Letter
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0068227.AH.01.11.Tahun 2022, dated
No. AHU-0068227.AH.01.11.Tahun 2022, tanggal April 6, 2022.
6 April 2022.
19. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 19. OTHER EQUITY COMPONENTS
Page 62
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 59 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Rincian atas komponen ekuitas lain adalah sebagai Details of other equity components are as follows:
berikut:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December, 31 2022
Pos yang tidak akan Item not to be
direklasifikasi ke reclassified
laba rugi: to profit or loss:
Saldo awal (155.032.508) (114.298.855) Beginning balance
Pengukuran kembali Remeasurement of
liabilitas imbalan employee benefits
kerja obligation
(lihat Catatan 19) 155.667.509 (40.733.653) (see Note 19)
Saldo akhir 635.001 (155.032.508) Ending balance
20. PENDAPATAN 20. REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Jasa infrastruktur 166.542.798.891 79.116.290.455 Infrastructure services
Jasa konstruksi - 64.731.510.372 Construction services
Jumlah 166.542.798.891 143.847.800.827 Total
21. BEBAN POKOK PENDAPATAN 21. COST OF REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023
/ September 30, 30 September 2022 /
2023 September 30, 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Infrastructure
Jasa infrastruktur 118.765.887.551 56.963.729.127 services
Construction
Jasa konstruksi - 56.344.960.996 services
Jumlah 118.765.887.551 113.308.690.124 Total
22. PENDAPATAN LAIN-LAIN 22. OTHER INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Pendapatan bunga 5.574.101 27.694.324 Interest income
Pemulihan penurunan Reversal of allowance
nilai piutang for impairment loss
(lihat Catatan 5 on receivables
dan 29) 213.365.812 - (see Notes 5 and 29)
Scrap - - Scrap
Page 63
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 60 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Jumlah 218.939.913 27.694.324 Total
23. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 23. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Penyusutan Depreciation
(lihat Catatan 12) 3.918.863.488 3.234.741.868 (see Note 12)
Salaries and
Gaji dan tunjangan 2.508.647.500 2.584.003.646 allowances
Jasa profesional 5.256.288.632 869.339.041 Profesional fees
Keperluan kantor 473.548.569 802.408.863 Office expense
Perijinan dan
legalitas 847.039.207 969.183.711 Legal and permit
Transportasi 378.398.381 219.701.427 Transport
Hiburan 173.885.801 637.253.616 Entertainment
Imbalan kerja Employee benefits
(lihat Catatan 19) 225.755.329 166.424.016 (see Note 19)
Perbaikan 93.443.987 - Renovation
Asuransi 464.066.865 35.461.061 Insurance
Internet dan telepon 55.605.000 50.913.266 Internet and telephone
Listrik dan air 53.886.100 58.655.446 Electricity and water
Sewa 13.289.092 40.471.200 Rent
Pemeliharaan dan Maintenance and
perbaikan - 539.224.165 repair
Donasi - 29.829.675 Donation
Jumlah 14.462.717.951 10.237.611.001 Total
24. BEBAN KEUANGAN 24. FINANCE CHARGES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Bunga pinjaman 141.413.767 341.673.874 Interest loans
Bunga utang Interest of lease
liabilitas sewa 56.397.694 - liaibilities
Jumlah 197.811.461 341.673.874 Total
25. BEBAN LAIN-LAIN 25. OTHER EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Bagian atas rugi Loss absorbed on
entitas asosiasi investment in
(lihat Catatan associate (see
11) 2.328.791.759 - Note 11)
Beban pajak (lihat Tax expense (see
Catatan 30) 681.114.030 591.274.213 Note 30)
Penyisihan Provision for
penurunan nilai impairment losses on
piutang (lihat 1.178.657.183 - receivables
Page 64
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 61 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Catatan 5, 6, 7 (see Notes 5, 6, 7
dan 29) and 29)
Pajak atas
pendapatan Tax of interests
bunga 1.114.820 4.451.538 income
Administrasi bank 1.728.523 47.168.638 Bank charges
Rugi atas selisih Loss on foreign
kurs 140.182 - exchange rate
Denda - - Penalty
Lain-lain 7.148.824 - Others
Jumlah 4.396.506.781 642.894.389 Total
26. LABA (RUGI) PER SAHAM 26. EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
(Sembilan Bulan / (Sembilan Bulan /
Nine Months) Nine Months)
Laba (rugi)
tahun/periode Income (loss) for the
berjalan yang year/period that
dapat can be attributed
diatribusikan to owners of the
kepada pemilik parent entity
entitas induk 24.878.909.860 15.532.659.041
Rata-rata
tertimbang Weighted average
saham number of shares
Laba (rugi) per Earnings (loss)
saham - dasar 8,69 3.106,53 per share - basic
Sesuai dengan PSAK No. 56, mengenai “Laba Per According to PSAK No. 56, regarding “Earnings per
Saham” jumlah saham biasa yang beredar disesuaikan share” the number of ordinary shares outstanding is
secara proporsional seolah-olah penerbitan dividen adjusted proportionately as if the shares dividends had
saham telah terjadi pada permulaan dari periode sajian taken place at the start of the earliest period for which
paling awal di mana laba per saham disajikan. Sebagai the earnings per shares is presented. As a result of the
akibat dari penerbitan dividen saham, penerbitan shares dividend, it is treated as if it had occurred before
tersebut diperlakukan seolah terjadi sebelum awal the beginning of January 1, 2020, the earliest period
1 Januari 2020, periode paling awal yang disajikan. presented.
27. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 27. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang berelasi adalah Nature of relationship with related parties are as
sebagai berikut: follows:
Pihak-pihak Berelasi/
Sifat Hubungan Related Parties Nature of Relationship
Pemegang Saham Gao Jing Stockholders
PT Kreatif Konstruksi Indonesia
Transaksi dan saldo signifikan dengan pihak berelasi Significant transactions and balances with related
adalah sebagai berikut: parties are as follows:
a. Entitas melakukan transaksi keuangan kepada pihak a. The Entity had performed financial transactions
berelasi. Saldo yang timbul dari transaksi tersebut with related parties. The balance arising from these
Page 65
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 62 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
disajikan sebagai akun “Piutang Pihak Berelasi – transactions is presented as “Due from Related
Neto” dalam laporan posisi keuangan pada tangal Parties – Net” account in the statements of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, dengan financial position as of September 30, 2023 and
rincian sebagai berikut: December 31, 2022, with the following details:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 Desember 31, 2022
Gao Jing - 1.853.144.474 Gao Jing
PT Kreatif Konstruksi PT Kreatif
Indonesia - - Konstruksi Indonesia
Sub-jumlah - 1.853.144.474 Sub-total
Dikurangi: penyisihan Less: allowance
penurunan nilai piutang for impairment loss on
pihak berelasi - (17.969.422) due from related parties
Jumlah - 1.835.175.052 Total
Persentase Terhadap
Jumlah Aset 2,25% Percentage to Total Assets
Transaksi ini tidak dikenakan bunga dan memiliki These transactions are non-interest bearing and has a
jangka waktu selama 1 tahun, sejak tanggal perjanjian. term of 1 year, from the date of agreement.
Pada tanggal 23 Mei 2023, pinjaman ini telah dilunasi. As of May 23, 2023, this loan has been fully paid.
Perubahan penyisihan penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment loss on
pemegang saham adalah sebagai berikut: accounts due from stockholder are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 Desember 31, 2022
Saldo awal 28.664.473 Beginning balance
Penambahan (pengurangan) Addition
penyisihan penurunan (deduction)
nilai tahun berjalan provision for impairment
(lihat Catatan 24 loss on during the year
dan 27) (10.695.051) (see Notes 24 and 27)
Jumlah 17.969.422 Total
b. Entitas melakukan transaksi keuangan kepada pihak b. The Entity had performed financial transactions
berelasi. Saldo yang timbul dari transaksi tersebut with related parties. The balance arising from these
disajikan sebagai akun “Utang Pihak Berelasi” transactions is presented as “Due from Related
dalam laporan posisi keuangan pada tangal Parties – Net” account in the statements of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, dengan financial position as of September 30, 2023 and
rincian sebagai berikut: December 31, 2022, with the following details:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 Desember 31, 2022
Gao Jing 770.000.000 - Gao Jing
PT Kreatif Konstruksi PT Kreatif
Indonesia - - Konstruksi Indonesia
Jumlah 770.000.000 - Total
Pada tanggal 18 September 2023, Perseroan telah On September 18 2023, the Company has signed a Debt
menandatangani Perjanjian Hutang Piutang and Receivable Agreement amounting to Rp
sebesar Rp770.000.000,- (tujuh ratus tujuh puluh juta 770,000,000 (seven hundred and seventy million
Rupiah) dengan bunga 8,6% (delapan koma enam Rupiah) with interest of 8.6% (eight point six percent)
persen) per tahun dengan jatuh tempo selambat- per year with a maturity no later than March 31, 2024
lambatnya hingga 31 Maret 2024 yang dibuat antara which is made between Gao Jing as Lender and the
Page 66
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 63 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Gao Jing selaku Pemberi Pinjaman dan Perseroan selaku Company as Loan Recipient as stated in the Deed
Penerima Pinjaman sebagaimana tercantum pada Akta Debt and Receivable Agreement No. 101 dated
Perjanjian Hutang Piutang No. 101 tanggal 18 September 18, 2023
September 2023
c. Gaji dan manfaat kesejahteraan lainnya c. Salaries and other benefits for the Boards of
untuk Dewan Komisaris dan Direksi Entitas Commissioners and Directors of the Entity for the
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada nine-month period ended September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 sebesar Rp amounted Rp 1,215,000,000, for the year ended
1.215.000.000, untuk tahun yang berakhir pada December 31, 2022 amounted to Rp 515,000,000.
tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp 515.000.000.
28. PERPAJAKAN 28. TAXATION
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 Desember 31, 2022
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4(2) 150.250.359 771.451.873 Article 4(2)
Pasal 21 30.497.682 69.217.539 Article 21
Pasal 23 274.869.052 151.084.716 Article 23
Pajak Pertambahan Value Added
Nilai 4.158.692.687 1.581.288.899 Tax
Surat Tagihan Tax Collection
Pajak - - Notices
Jumlah 4.614.309.779 2.573.043.027 Total
b. Surat Tagihan Pajak dan Surat Ketetapan Pajak b. Tax Collection Letter and Tax Assessment Letter
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended December 31, 2022, the Entity
31 Desember 2022, Entitas menerima dan membayar received and paid Tax Collection Letters (STP) and
Surat Tagihan Pajak (STP) dan Surat Ketetapan Tax Assessment Letter as follows:
Pajak (SKP) sebagai berikut:
2022
Jenis/ Masa/Tahun Pajak/Tax Jumlah/ Sikap Entitas/
Type Period/Year Amount Response of the Entity
STP Pajak Pertambahan Nilai/ Februari 2020/ Tidak ada keberatan atau banding/
STP Value Added Tax February 2020 79.942.507 No objections or appeal
STP Pajak Pertambahan Nilai/ Agustus 2021/ Tidak ada keberatan atau banding/
STP Value Added Tax August 2021 8.871.916 No objections or appeal
STP Pajak Penghasilan Pasal 21/ Desember 2021/ Tidak ada keberatan atau banding/
STP Income Tax Article 21 December 2021 26.683 No objections or appeal
STP Pajak Penghasilan/ Tidak ada keberatan atau banding/
STP Income Tax 2021 1.000.000 No objections or appeal
STP Pajak Penghasilan Pasal 21/ Februari 2022/ Tidak ada keberatan atau banding/
STP Income Tax Article 21 February 2022 580.934 No objections or appeal
STP Pajak Pertambahan Nilai/ Maret 2022/ Tidak ada keberatan atau banding/
STP Value Added Tax March 2022 4.517.831 No objections or appeal
STP Pajak Penghasilan Pasal 23/ Maret 2022/ Tidak ada keberatan atau banding/
STP Income Tax Article 23 March 2022 148.246 No objections or appeal
STP Pajak Penghasilan Pasal 26/ Maret 2022/ Mengajukan banding/
STP Income Tax Article 26 March 2022 5.458 appeal
STP Pajak Penghasilan Pasal 21/ April 2022/ Tidak ada keberatan atau banding/
STP Income Tax Article 21 April 2022 562.519 No objections or appeal
Page 67
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 64 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2022
Jenis/ Masa/Tahun Pajak/Tax Jumlah/ Sikap Entitas/
Type Period/Year Amount Response of the Entity
STP Pajak Penghasilan Pasal 21/ April 2022/ Tidak ada keberatan atau banding/
STP Income Tax Article 21 April 2022 29.000 No objections or appeal
STP Pajak Penghasilan Pasal 21/ Mei 2022/ Tidak ada keberatan atau banding/
STP Income Tax Article 21 May 2022 125.257 No objections or appeal
STP Pajak Pertambahan Nilai/ Agustus 2022/ Tidak ada keberatan atau banding/
STP Value Added Tax August 2022 703.849 No objections or appeal
STP Pajak Pertambahan Nilai/ September 2022/ Tidak ada keberatan atau banding/
STP Value Added Tax September 2022 4.005.301 No objections or appeal
STP Pajak Pertambahan Nilai/ Desember 2022/ Tidak ada keberatan atau banding/
STP Value Added Tax December 2022 500.000 No objections or appeal
STP Pajak Penghasilan Pasal 23/ December 2022/ Tidak ada keberatan atau banding/
STP Income Tax Article 23 December 2022 164.283 No objections or appeal
101.183.784
Entitas telah mengakui tagihan pajak tersebut sebesar The Entity had recognized the claim for tax
Rp 101.183.784 sebagai bagian dari akun amounting to Rp 101,183,784 as part of “Other
“Beban Lain-lain – Beban Pajak” . Expenses – Tax Expenses” account.
Entitas telah melakukan pembayaran tagihan pajak The Entity had paid the tax bill in 2022 amounting
pada tahun 2022 sebesar Rp 101.183.784. to Rp 101,183,784.
c. Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum manfaat (beban) The reconciliation between income (loss) before
pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan income tax benefit (expense) according to the
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai statement of profit and loss and other
berikut: comprehensive income is as follows:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba (rugi)
sebelum Income (loss) before
manfaat tax benefit
(beban) pajak (expense)
menurut according to the
laporan laba statements of
rugi dan profit or loss and
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain 24.723.242.351 15.532.659.041 income
Permanent
Beda tetap: difference:
Pendapatan (166.761.738.804) (143.875.495.151) Revenues
Beban 137.625.112.284 124.530.869.388 Expenses
Beban pajak final 4.413.384.171 3.811.966.722 Final tax expenses
Jumlah perbedaan Total permanent
tetap (24.723.242.351) (15.532.659.041) differences
Taksiran laba Estimated taxable
(rugi) fiskal income (fiscal
tahun berjalan/ loss) for the
periode - - year/period
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi diatas menjadi The taxable income resulting from the above
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan reconciliation is used as the basis for the
(SPT) yang disampaikan ke Kantor Pajak. preparation of the Annual Tax Return (SPT)
submitted to the Tax Office.
Page 68
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 65 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
d. Beban Pajak Final d. Final Tax
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 Desember 31, 2022
Pendapatan yang
dikenakan
pajak final Revenue subject to
pada tarif final tax at
pajak yang applicable tax
berlaku 166.542.798.891 182.911.818.930 rates
Beban pajak Income tax expense
penghasilan for the
tahun berjalan/ year/period –
periode – final (4.413.384.171) (5.304.043.337) final
e. Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan e. Estimated Claim for Tax Refund
Berdasarkan Surat Peraturan Menteri Keuangan Based on the Letter of Regulation of the Minister
Republik Indonesia No.: 39/PMK.03/2018 tentang of Finance of the Republic of Indonesia No.:
tata cara pengembalian pendahuluan kelebihan 39/PMK.03/2018 concerning procedures for
pembayaran pajak Pasal 10, Wajib Pajak dengan preliminary refund of Article 10 tax overpayments,
persyaratan tertentu dapat mengajukan Taxpayers with certain requirements can submit
Permohonan Pengembalian Pendahuluan terhadap an Application for Preliminary Refund of proof of
bukti pemotongan atau bukti pemungutan Pajak withholding or proof of collection of Income Tax
Penghasilan yang dikreditkan Wajib Pajak credited by the Taxpayer applicant. In this case,
pemohon. Dalam hal ini, Entitas menggunakan the Entity uses the final tax method.
metode pajak final.
29. PENGELOLAAN MODAL 29. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan pengelolaan modal adalah untuk pengamanan The objectives of capital management are to secure the
kemampuan Entitas dalam melanjutkan kelangsungan Entity’s ability to continue its business in order to deliver
usaha agar dapat memberikan hasil bagi pemegang results for stockholders and benefits to other
saham dan manfaat kepada pihak berkepentingan stakeholders and to maintain an optimal capital structure
lainnya dan untuk mempertahankan struktur to minimize the cost of capital.
permodalan yang optimum untuk meminimalkan biaya
modal.
Secara periodik, Entitas melakukan valuasi utang untuk Periodically, the Entity performs the valuation of debt to
menentukan kemungkinan pembiayaan kembali utang determine the possible refinancing of existing debt with
yang ada dengan utang baru yang lebih efisien yang new loan that is more efficient which will lead to more
akan mengarah pada biaya utang yang lebih optimal. optimal debt costs.
Rasio utang terhadap ekuitas (debt to equity) adalah Debt to equity ratio is the ratio that is required to manage
rasio yang diwajibkan oleh kreditur untuk diawasi oleh by management to evaluate the capital structure of the
manajemen dalam mengevaluasi struktur permodalan Entity and review the effectiveness of the Entity’s debt.
Entitas serta mereviu efektivitas pinjaman Entitas.
Struktur permodalan Entitas dan rasio utang terhadap The Entity’s capital structure and debt to equity ratio are
ekuitas adalah sebagai berikut: as follows:
Page 69
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 66 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
30 September 2023 / September 30, 2023
Jumlah/Total Persentase/Percentage
Liabilitas jangka pendek 80.102.967.301 46,67% Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 1.246.969.536 0,72% Non-current liabilities
Jumlah liabilitas 81.349.936.837 47,39% Total liabilities
Jumlah ekuitas 90.281.371.005 52,61% Total equity
Jumlah 171.631.307.842 100% Total
Rasio utang terhadap ekuitas 0.88 Debt to equity ratio
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Jumlah/Total Persentase/Percentage
Liabilitas jangka pendek 13.545.419.697 16,61% Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 2.586.101.851 3,17% Non-current liabilities
Jumlah liabilitas 16.131.521.548 19,78% Total liabilities
Jumlah ekuitas 65.402.461.150 80,22% Total equity
Jumlah 81.533.982.698 100,00% Total
Rasio utang terhadap ekuitas 0,25 Debt to equity ratio
Entitas tidak memiliki kewajiban untuk memelihara The Entity does not have an obligation to maintain a
rasio keuangan dan struktur permodalan tertentu. certain financial ratio and certain capital structure.
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN RISK MANAGEMENT
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Factors and Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan In its operating, investing and financing activities,
pendanaan, Entitas menghadapi risiko keuangan the Entity is exposed to the following financial risks:
yaitu risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar credit risk, liquidity risk and market risk and define
dan mendefinisikan risiko-risiko sebagai berikut: those risks as follows:
- Risiko kredit: kemungkinan bahwa pelanggan - Credit risk: possibility that a customer will not
tidak membayar sebagian atau seluruh piutang pay the part or all of a receivable or will not pay
atau tidak membayar secara tepat waktu dan akan in timely manner and hence, the Entity will incur
menyebabkan kerugian Entitas. loss.
- Risiko likuiditas: Entitas menetapkan risiko - Liquidity risk: the Entity defined liquidity risk
likuiditas atas kolektibilitas dari piutang usaha from the collectability of the accounts receivable
seperti yang dijelaskan di atas, yang dapat as mentioned above, which may cause difficulty
menimbulkan kesulitan Entitas dalam memenuhi in meeting the obligations of the Entity relating
kewajiban yang terkait dengan liabilitas to financial liabilities.
keuangan.
- Risiko pasar: pada saat ini tidak terdapat risiko - Market risk: currently there are no market risk
pasar, selain risiko suku bunga dan risiko nilai other than interest rate risk and foreign currency
tukar mata uang asing karena Entitas tidak exchange rate risk as the Entity does not invest
berinvestasi di instrumen keuangan dalam in any financial instruments in their normal
aktivitas normal. activities.
Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut In order to effectively manage those risks, the
secara efektif, Direksi telah menyetujui strategi Directors have approved some strategies for the
Page 70
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 67 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
untuk pengelolaan risiko keuangan, yaitu Entitas management of financial risks, namely the Entity
tidak melakukan transaksi derivatif, namun does not conduct derivative transactions, however,
demikian Entitas melakukan penyediaan dana the Entity provides funds in foreign currencies
dalam mata uang asing yang cukup untuk dapat sufficient to be able to fulfill operations in the
memenuhi kegiatan operasi dalam mata uang asing required foreign currency
yang diperlukan.
Risiko Kredit Credit Risks
Risiko kredit adalah risiko Entitas terjadinya Credit risk is the risk that the Entity will incur a loss
kerugian keuangan yang disebabkan oleh arising from the customers or counterparties who
ketidakmampuan counterparty untuk memenuhi failed to fulfill their contractual obligations. To
liabilitas kontraktualnya. Untuk meyakinkan bahwa ensure that the impairment is detected early, the
penurunan nilai terdeteksi secara dini, portofolio receivable are monitored actively at every level and
kredit dimonitor secara aktif pada setiap tingkatan will be reduced through the implementation of
struktur risiko dan akan dikurangi melalui recovery strategies.
pelaksanaan strategi pemulihan.
Entitas mengantisipasi risiko kredit dengan penuh The Entity is prudent in anticipating the credit risk
kehati-hatian dengan menerapkan kebijakan by applying policy in credit risk management.
manajemen risiko kredit. Selain penilaian kredit Besides providing prudent credit assessment, well
dengan penuh kehati-hatian, manajemen penagihan collection management and continuously perform
yang baik dan secara berkala melakukan tight monitoring and analysis of the condition of the
pemantauan dan analisa terhadap kondisi usaha debtor’s business and financed asset during the term
debitur dan obyek pembiayaan sepanjang kontrak of the contract.
berjalan.
Pengukuran Kerugian Kredit Ekpektasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan mengacu pada The calculation of reserves refers to PSAK No. 71.
PSAK No. 71. Dimana dalam PSAK No. 71 Wherein PSAK No. 71 introduces the expected credit
memperkenalkan metode kerugian kredit loss method in measuring financial instrument
ekspektasian dalam mengukur kerugian instrumen losses due to impairment of financial instruments.
keuangan akibat penurunan nilai instrumen
keuangan. PSAK No. 71 mensyaratkan pengakuan PSAK No. 71 requires the immediate recognition of
segera atas dampak perubahan kerugian kredit the effects of changes in expected credit losses after
ekspektasian setelah pengakuan awal aset the initial recognition of a financial asset.
keuangan.
Jika pada tanggal pelaporan, risiko kredit atas If at the reporting date, the credit risk on a financial
instrumen keuangan tidak meningkat secara instrument has not increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal, Entitas mengukur initial recognition, the Entity measures the
penyisihan kerugian untuk instrumen keuangan allowance for impairment losses for that financial
tersebut sejumlah kerugian ekspektasian instrument at the amount of the
12 (dua belas) bulan. Entitas mengukur penyisihan 12 (twelve) months expected loss. The Entity
kerugian instrumen keuangan sejumlah kerugian measures the allowance for losses on a financial
kredit ekspektasian sepanjang umurnya, jika risiko instrument at the amount of its lifetime expected
kredit atas instrumen keuangan tersebut meningkat credit losses, if the credit risk on the financial
secara signifikan sejak pengakuan awal. instrument has increased significantly since initial
recognition.
Entitas menggunakan permodelan parameter risiko The Entity uses risk parameter models such as
seperti PD (Probability of Default), LGD (Loss PD (Probability of Default), LGD (Loss Given
Given Default) dan EAD (Exposure at Default) Default) and EAD (Exposure at Default) which are
yang digunakan sebagai komponen perhitungan used as components of the calculation of expected
kerugian kredit ekspektasian. credit losses.
Page 71
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 68 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
30 September 2023 / September 30, 2023
Belum Jatuh
Tempo/Neither Telah Jatuh Penurunan Nilai/
Past Due Tempo/Past Due Impairment Jumlah/Total
Aset Keuangan yang
Diukur pada Biaya Financial Assets
Perolehan Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Bank 1.545.164.948 - - 1.545.164.948 Cash in banks
Accounts
Piutang usaha – receivable – third
pihak ketiga 2.118.385.723 53.137.169 (52.505.060) 2.119.017.832 parties
Retention
Piutang retensi – receivables –
pihak ketiga 20.056.508.686 - (522.286.994) 19.534.221.692 third party
Aset kontrak – pihak Contract assets –
ketiga 85.405.970.399 - (634.375.271) 84.771.595.128 third parties
Piutang pihak Due from related
berelasi - - - - parties
Jumlah 109.126.029.756 53.137.169 (1.209.167.325) 107.969.999.600 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Belum Jatuh
Tempo/Neither Telah Jatuh Penurunan Nilai/
Past Due Tempo/Past Due Impairment Jumlah/Total
Aset Keuangan yang
Diukur pada Biaya Financial Assets
Perolehan Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Bank 2.182.380.911 - - 2.182.380.911 Cash in banks
Accounts
Piutang usaha – 266.765.765 (2.577.017) 264.188.748 receivable –
pihak ketiga third parties
Retention
Piutang retensi – 11.088.571.034 - (162.428.006) 10.926.143.028 receivables –
pihak ketiga third party
Aset kontrak – Contract assets –
9.887.727.076 - (83.763.051) 9.803.964.025
pihak ketiga third parties
Piutang pihak Due from related
1.853.144.474 - (17.969.422) 1.835.175.052
berelasi parties
Jumlah 25.011.823.495 266.765.765 (266.737.496) 25.011.851.764 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risks
Melalui kegiatan operasi dan sumber dana yang ada, Through its operations and existing funding
Entitas dapat memenuhi seluruh liabilitas sources, the Entity can meet all its financial
keuangannya pada saat jatuh tempo, karena Entitas obligations as they mature, because the Entity has
memiliki aset keuangan yang likuid dan tersedia the financial assets which are liquid and available
untuk memenuhi kebutuhan likuiditasnya. to meet liquidity needs.
Dalam mengelola risiko likuiditas Entitas In managing the liquidity risk, the Entity observes
melakukan pengawasan yang ketat atas proyeksi dan strict control on the forecast and continuous
realisasi dari arus kas secara terus menerus baik realization of actual cash flows from both
kolektibilitas piutang maupun pemenuhan collectability of receivables as well as the
kewajiban dan tanggal jatuh temponya. fulfillment of obligations and due dates.
Tabel berikut menyajikan jumlah liabilitas keuangan The following table presents the amount of
masing-masing pada tanggal 30 September 2023 financial liabilities as of September 30, 2023,
dan 31 Desember 2022, berdasarkan jatuh December 31, 2022, respectively, based on their
temponya: maturity:
Page 72
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 69 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
30 September 2023 / September 30, 2023
Kurang Dari Lebih Dari
1 Tahun/ 1 Tahun/
Less Than Year More Than Year Jumlah/Total
Liabilitas Keuangan
yang Diukur pada Financial Liabilities
Biaya Perolehan Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Utang usaha 23.394.179.269 23.394.179.277 Accounts payable
Beban masih harus
dibayar 50.858.652.020 - 50.858.652.020 Accrued expenses
Utang bank Long-term
jangka panjang - - - bank loans
Financial institution
Lembaga keuangan 465.826.233 474.832.741 940.658.974 loan
Liabilitas sewa - 377.427.778 377.427.778 Lease liabilities
Jumlah 74.718.657.530 852.260.519 75.570.918.049 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Kurang Dari Lebih Dari
1 Tahun/ 1 Tahun/
Less Than Year More Than Year Jumlah/Total
Liabilitas Keuangan
yang Diukur pada Financial Liabilities
Biaya Perolehan Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Utang bank jangka 994.330.189 - 994.330.189
pendek Short-term bank loan
Utang usaha 5.648.459.712 - 5.648.459.712 Accounts payable
Beban masih harus
2.341.017.254 - 2.341.017.254
dibayar Accrued expenses
Utang bank Long-term
920.258.662 1.236.126.209 2.156.384.871
jangka panjang bank loans
1.453.691.468 Financial institution
766.080.000 687.611.468
Lembaga keuangan loan
Liabilitas sewa 302.230.853 337.742.978 639.973.831 Lease liabilities
Jumlah 10.972.376.670 2.261.480.655 13.233.857.325 Total
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar sebagai harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or price that would be paid to transfer a
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi liability in an orderly transaction between market
teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. participants at the measurement date.
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan The table below shows the carrying amount and fair
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan yang values of the financial assets and financial liabilities
tercatat pada laporan posisi keuangan masing-masing recorded in the statements of financial position as of
pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember 2022, March 31, 2023, December 31, 2022, 2021 and
2021 dan 2020: 2020, respectively:
30 September 2023 / September 30, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Page 73
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 70 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
30 September 2023 / September 30, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Kas dan bank 1.634.520.551 1.634.520.551 Cash on hand and in banks
Piutang usaha – pihak ketiga 2.119.017.832 2.119.017.832 Accounts receivable – third parties
Piutang retensi – pihak ketiga 19.534.221.692 19.534.221.692 Retention receivables – third parties
Aset kontrak – pihak ketiga 84.771.595.128 84.771.595.128 Contract assets – third party
Piutang pihak berelasi - - Due from related parties
Jumlah Aset Keuangan 108.059.355.203 108.059.355.203 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 23.394.179.269 23.394.179.269 Accounts payable
Beban masih harus dibayar 50.858.652.020 50.858.652.020 Accrued expenses
Utang bank - - Bank loans
Utang lembaga keuangan 940.658.974 940.658.974 Financial institution loans
Liabilitas sewa 377.427.778 377.427.778 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas
Keuangan 75.570.918.049 75.570.918.049 Total Financial Liabilities
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan bank 2.368.326.351 2.368.326.351 Cash on hand and in banks
Piutang usaha – pihak ketiga 264.188.748 264.188.748 Accounts receivable – third parties
Piutang retensi – pihak ketiga 10.926.143.028 10.926.143.028 Retention receivables – third parties
Aset kontrak – pihak ketiga 9.803.964.025 9.803.964.025 Contract assets – third party
Piutang pihak berelasi 1.835.175.052 1.835.175.052 Due from related parties
Jumlah Aset Keuangan 25.197.797.204 25.197.797.204 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 994.330.189 994.330.189 Short-term bank loan
Utang usaha 5.648.459.712 5.648.459.712 Accounts payable
Beban masih harus dibayar 2.341.017.254 2.341.017.254 Accrued expenses
Utang bank 2.156.384.871 2.156.384.871 Bank loans
Utang lembaga keuangan 1.453.691.468 1.453.691.468 Financial institution loans
Liabilitas sewa 639.973.831 639.973.831 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas
13.233.857.325 13.233.857.325
Keuangan Total Financial Liabilities
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset dan Management considers that the carrying amounts of
liabilitas keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan financial assets and financial liabilities recorded at
diamortisasi dalam laporan keuangan mendekati nilai amortized cost in the financial statements
wajarnya baik yang jatuh tempo dalam jangka pendek approximate their fair values either because of their
atau yang dibawa berdasarkan tingkat suku bunga pasar. short-term maturities or they carry interest rate at
market.
Nilai wajar instrumen keuangan atas liabilitas sewa The fair value of a financial instruments on lease
ditentukan melalui analisis arus kas yang didiskonto liability was determined by discounting the estimated
dengan menggunakan tingkat diskonto yang setara cashflows using discount rates for financial
dengan tingkat pengembalian yang berlaku bagi instruments with similar term and maturity.
instrumen keuangan yang memiliki syarat dan periode
jatuh tempo yang sama.
Page 74
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 71 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
31. SEGMEN OPERASI 31. OPERATING SEGMENTS
Segmen operasi yang dilaporkan sesuai dengan informasi The operating segments reported in accordance with
yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional the information used by operational decision makers
dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai in order to allocate resources and evaluate
kinerja segmen operasi. Segmen operasi disajikan performance of a segment of the operation. The
sebagai berikut: operating segments presented are as follows:
Pendapatan dari jasa konstruksi. Revenue from construction services.
Pendapatan dari jasa infrastruktur. Revenue from infrastructure services.
30 September 2023 / September 30, 2023 (Sembilan Bulan/Nine
Months)
Jasa Konstruksi/
Jasa Infrastruktur/ Construction
Infrastucture Services Services Jumlah/Total
PENDAPATAN 166.542.798.891 - 166.542.798.891 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (118.765.887.551) - (118.765.887.551) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 47.776.911.340 - 47.776.911.340 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 218.939.913 - 218.939.913 Other income
General and
Beban umum dan administrasi (14.462.717.951) - (14.462.717.951) administrative expenses
Beban keuangan (197.811.461) - (197.811.461) Finance expense
Beban lain-lain (4.198.695.320) - (4.198.695.320) Other expenses
Beban pajak final (4.413.384.171) - (4.413.384.171) Final tax expenses
LABA PERIODE BERJALAN 24.723.242.351 - 24.723.242.351 INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
POS YANG TIDAK AKAN ITEM NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI KE RECLASSIFIED TO
LABA RUGI: PROFIT OR LOSS:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of
imbalan kerja 155.667.509 - 155.667.509 employee benefit obligation
JUMLAH LABA TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR THE
PERIODE BERJALAN 24.878.909.860 - 24.878.909.860 PERIOD
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Penyusutan 3.918.863.488 Depreciation
Aset Segmen 171.631.307.850 Segment Assets
Liabilitas Segmen 81.349.936.845 Segment Liabilities
31 Desember 2022/ December 31, 2022
(Satu Tahun/One Year)
Jasa Konstruksi/
Jasa Infrastruktur/ Construction
Infrastucture Services Services Jumlah/Total
PENDAPATAN 119.020.649.497 63.891.169.433 182.911.818.930 REVENUES
BEBAN POKOK
PENDAPATAN (84.375.820.181) (57.836.242.006) (142.212.062.187) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 34.644.829.316 6.054.927.427 40.699.756.743 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 231.277.587 Other income
General and
Beban umum dan administrasi (14.186.338.447) administrative expenses
Beban keuangan (633.388.327) Financing expenses
Beban lain-lain (1.417.380.555) Other expenses
Beban pajak final (3.648.801.010) (1.655.242.327) (5.304.043.337) Final tax expenses
LABA PERIODE BERJALAN 19.389.883.664 INCOME FOR THE PERIOD
Page 75
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 72 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
(Satu Tahun/One Year)
Jasa Konstruksi/
Jasa Infrastruktur/ Construction
Infrastucture Services Services Jumlah/Total
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
POS YANG TIDAK AKAN ITEM NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI KE RECLASSIFIED TO
LABA RUGI: PROFIT OR LOSS:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of
imbalan kerja (40.733.653) employee benefit obligation
JUMLAH LABA
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN 19.349.150.011 INCOME FOR THE YEAR
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Penyusutan 4.550.808.167 Depreciation
Aset Segmen 81.533.982.698 Segment Assets
Liabilitas Segmen 16.131.521.548 Segment Liabilities
32. TRANSAKSI NON-KAS 32. NON-CASH TRANSACTIONS
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September For the three-month period ended September 30, 2023
2023 dan tahun yang berakhir pada tanggal and for the year ended December 31, 2022 there were
31 Desember 2022 terdapat akun dalam laporan accounts in the financial statements that the addition
keuangan yang penambahannya merupakan aktivitas represents an activity that does not affect cash flows,
yang tidak mempengaruhi arus kas, dengan rincian with the details as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
(Satu Tahun / (Satu Tahun /
One Year) One Year)
Pembayaran pemasok Payment for supplier
yang berasal dari uang - from advances
muka (lihat Catatan 8) (see Note 8)
Penambahan aset tetap
yang berasal dari
utang lembaga 1.597.671.347 Additions of fixed assets
keuangan from financial institution
(lihat Catatan 17) loans (see Note 17)
Perhitungan rekonsiliasi liabilitas dengan arus kas Calculation of reconciliation of liabilities with
pendanaan untuk periode yang berakhir pada tanggal financing cash flows from financing activities for the
30 September 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada nine - month periods September 30, 2023 and for the
tanggal 31 Desember 2022. year ended December 31, 2022.
30 September 2023 / September 30, 2023 (Sembilan Bulan/Nine Months)
Perubahan Non
Kas Perolehan Aset Penyesuaian Nilai 30 September
Tetap/ Kini/ 2023/
1 Januari 2023/ Arus Kas/ Change in Non Adjustment September 30,
January 1 2023 Cash Flow Cash Fixed Assets Present Value 2023
Utang bank jangka
pendek 994.330.189 Short-term bank loan
Utang bank jangka
panjang 2.156.384.871 (2.156.384.871) - Long-term bank loans
Financial institution
Lembaga keuangan 1.453.691.468 (513.032.494) 940.658.974 loans
Liabilitas sewa 639.973.831 (262.546.053) 377.427.778 Lease liabilities
Page 76
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 73 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
30 September 2023 / September 30, 2023 (Sembilan Bulan/Nine Months)
Perubahan Non
Kas Perolehan Aset Penyesuaian Nilai 30 September
Tetap/ Kini/ 2023/
1 Januari 2023/ Arus Kas/ Change in Non Adjustment September 30,
January 1 2023 Cash Flow Cash Fixed Assets Present Value 2023
Jumlah 5.244.380.359 2.931.963.418 1.318.086.752 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022 (Satu Tahun/One Year)
Perubahan Non
Kas Perolehan Aset Penyesuaian Nilai 31 Desember
Tetap/ Kini/ 2022/December 31,
1 Januari 2022/ Arus Kas/ Change in Non Adjustment 2022
January 1 2022 Cash Flow Cash Fixed Assets Present Value
Utang bank jangka
pendek 998.721.723 (4.391.534) - - 994.330.189 Short-term bank loan
Utang bank jangka
panjang 3.037.104.700 (880.719.829) - - 2.156.384.871 Long-term bank loans
Financial institution
Lembaga keuangan 120.872.800 (264.852.679) 1.597.671.347 - 1.453.691.468 loans
Liabilitas sewa 1.020.110.811 (500.000.000) - 119.863.020 639.973.831 Lease liabilities
Jumlah 5.176.810.034 (1.649.964.042) 1.597.671.347 119.863.020 5.244.380.359 Total
33. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 33. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
a. Entitas mempunyai perikatan dan komitmen untuk a. The Entity has agreements and commitments to
melaksanakan pekerjaan konstruksi sebesar antara carry out construction works amounting to,
lain, adalah sebagai berikut: among others, the following:
Tenggang Waktu/
Period Expected
Nama Proyek/ Pemberi Kerja/ Mulai Proyek/ Selesai Proyek/
No Projects Name Customers Start of Project End of Project
1. Electrolytic Alumunium Project PT Hua Chin Aluminum 14 Juli 2021/ 24 Juni 2023/
Indonesia July 14, 2021 June 24, 2023
2. Indonesia Chengtok Lithium Salt PPT Chengtok Lithium Indonesia 15 Mei 2022/ 24 Juli 2023/
Project May 15,2022 July 24, 2023
3. Indonesia Kinxiang 113 PT Kinxiang New Energy 18 Mei 2022/ 24 November 2022/
Elevation Level and Detian Technologies Indonesia May 18, 2022 November 24, 2022
Coking Adjacent Slope
Treatment Project
4. Gabion Slope Protection Project PT Indonesia Puqing Recycling 20 Desember 2022/ 2 Februari 2023/
Technology December 20, 2022 February 2, 2023
5. Kinxiang Slope Treatment PT Kinxiang New Energy 5 Januari 2023/ 1 Agustus 2023/
Project Technologies Indonesia January 5, 2023 August 1, 2023
b. Berdasarkan Perjanjian Sewa-Menyewa Ruang b. Based on the Office Space Lease Agreement dated
Kantor tanggal 1 Juli 2019 yang dibuat di bawah July 1, 2019 made under the hands of, by and
tangan, oleh dan antara Rita Sanusi dan William between Rita Sanusi and William Ponik Phon as
Ponik Phon selaku pihak pertama dan Entitas selaku the first party and the Entity as the second party,
pihak kedua, dengan jangka waktu 5 (lima) tahun with a period of 5 (five) years from August 1, 2019
dari tanggal 1 Agustus 2019 sampai dengan up to July 31, 2024 with rental value of
31 Juli 2024 dengan nilai sewa sebesar Rp 4,350,000,000 for office space located
Rp 4.350.000.000 untuk ruang kantor yang terletak at Jl. Arteri No. 7 RT 14/RW 06, Kebayoran Lama
di Jl. Arteri No. 7 RT 14/RW 06, Kebayoran Lama Utara, South Jakarta.
Utara, Jakarta Selatan.
Dasar penentuan kompensasi dan denda berdasarkan The basis for determining compensation and
perjanjian sewa ruang kantor sebagai berikut: penalties under the office space lease agreement
is as follows:
Page 77
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 74 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
- Jika Pihak Kedua tidak memperpanjang masa - If the Second Party does not extend the lease
sewa maka Pihak Kedua diwajibkan untuk period, the Second Party is required to hand
menyerahkan kembali ruang kantor tersebut back the office space in an empty state and
dalam keadaan kosong dan dikembalikan returned as before with a deadline of 10 days
seperti semula dengan tenggat waktu 10 hari from the date of completion of the lease
dari tanggal selesai perjanjian sewa. agreement.
Pembatasan-pembatasn lainnya berdasarkan With this agreement, the following terms and
perjanjian sewa ruang kantor sebagai berikut: conditions have been agreed:
- Pihak Kedua tidak diperbolehkan untuk - The Second Party is not allowed to sublease
menyewakan kembali ruang kantor tersebut the office space to other parties without written
kepada pihak lain tanpa izin tertulis dari Pihak permission from the First Party.
Pertama.
34. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU 34. NEW AND REVISED STATEMENTS OF
DAN REVISI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
Standar baru yang berlaku efektif untuk laporan New standard which is effective for financial
keuangan yang dimulai pada atau setelah tanggal statements beginning on or after January 1, 2025 and
1 Januari 2025 dan penerapan dini diperkenankan early adoption is permitted as follows:
adalah sebagai berikut:
PSAK No. 74, mengenai “Kontrak Asuransi”. PSAK No. 74, regarding “Insurance Contracts”.
PSAK No. 74 merupakan adopsi dari PSAK No. 74 is an adoption of IFRS No. 17:
IFRS No. 17: Insurance Contract yang berlaku Insurance Contract effective January 1, 2023.
efektif 1 Januari 2023. PSAK No. 74 ini telah PSAK No. 74 has included relaxation of several
mencakup relaksasi beberapa ketentuan provisions as regulated in Amendments to
sebagaimana diatur dalam Amendemen IFRS No. 17: Insurance Contract which, amongst
IFRS No. 17: Insurance Contract yang antara lain others, provides for additional scope exceptions,
memberikan penambahan pengecualian ruang adjustments in the presentation of financial
lingkup, penyesuaian penyajian laporan keuangan, statements, application of risk mitigation options
penerapan opsi mitigasi risiko dan beberapa and some modifications to transitional provisions.
modifikasi pada ketentuan transisi.
Penerapan PSAK No. 74 Kontrak Asuransi akan Implementation of PSAK No. 74 The Insurance
membuat Laporan Keuangan perusahaan asuransi Contract will make the insurance company’s
menjadi “berdaya banding” (comparable) dengan Financial Statements "comparable" with other
industri-industri lain seperti perbankan dan industries such as banking and other financial
perusahaan jasa keuangan lainnya karena service companies due to PSAK No. 62 The
PSAK No. 62 Kontrak Asuransi yang berlaku saat current Insurance Contract (adoption of
ini (adopsi dari IFRS No. 4) masih memungkinkan IFRS No. 4) still allows for varying reporting in
pelaporan yang bervariasi di setiap each jurisdiction/country. In addition,
yurisdiksi/negara. Selain itu, PSAK No. 74 juga PSAK No. 74 also requires a clear separation
mensyaratkan pemisahan yang jelas antara between income generated from the insurance
pendapatan yang dihasilkan dari bisnis asuransi business and income from investment activities so
dengan pendapatan dari kegiatan investasi sehingga that all stakeholders of the financial statements,
seluruh stakeholders (pemangku kepentingan) dari including policyholders and investors, receive
laporan keuangan, termasuk pemegang polis transparent information on the financial
maupun investor, mendapatkan informasi yang statements of companies that have insurance
transparan atas laporan keuangan perusahaan yang contracts for protection products. insurance with
memiliki kontrak asuransi untuk produk investment features.
perlindungan asuransi dengan fitur investasi.
Page 78
The original financial statements included
herein are presented in Indonesian language.
- 75 -
PT KOKA INDONESIA Tbk PT KOKA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023, 2022 SEPTEMBER 30, 2023, 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Manajemen Entitas sedang mengevaluasi dampak dari The management of the Entity is currently evaluating
standar baru, amendemen, dan penyesuaian standar ini the impact of the new standards, amendments and
terhadap laporan keuangan. improvements to standards on the financial
statements.
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.